KX하이텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제20기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 그 종속회사

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국 및 필리핀에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	8,692,307	18.58%	최대주주

구영석 외7	5,677,254	12.13%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	702,624	1.50%	실기주

기타 소액주주	30,956,000	66.16%	1%미만 소액주주

합계	46,790,982	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

에프앤에이치(주)	관계기업	24%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	에프앤에이치(주)

자산	2,533,764	1,133,307	4,545,856	3,619,760

부채	24,835	728,069	3,735,933	525,730

자본	2,508,929	405,238	809,923	3,094,030

매출	1,640,313	1,257,647	2,646,446	2,171,660

당기순손익	(812,527)	(203,565)	18,259	497,728

총포괄손익	(850,551)	(212,655)	(51,215)	497,728

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	32,553,448	1,701,834	33,200,041	1,374,000

반도체장비	-	-	12,459	(2,570)

기타	5,544,407	(987,970)	-	-

합 계	38,097,855	713,864	33,212,500	1,371,430

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	37,769,441	5,544,406	(5,215,992)	38,097,855

영업이익	1,692,636	(987,970)	9,198	713,864

지역별자산	65,697,298	8,212,926	(6,860,611)	67,049,613

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	33,123,545	5,125,455	(5,306,500)	32,942,500

영업이익	861,171	561,070	(50,811)	1,371,430

지역별자산	57,361,096	9,738,844	(5,364,028)	61,735,912

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기 : 20,396백만원, 전분기: 18,953백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,364,499	-	6,364,499

매출채권 및 기타수취채권	-	10,389,722	-	10,389,722

기타금융자산	98,286	2,294,142	-	2,392,428

소 계	98,286	19,048,363	-	19,146,649

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	662,149	-	662,149

기타금융자산	-	-	19,102,957	19,102,957

소 계	-	662,149	19,102,957	19,765,106

합 계	98,286	19,710,512	19,102,957	38,911,755

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	9,236,903	-	9,236,903

매출채권 및 기타수취채권	-	9,624,830	-	9,624,830

기타금융자산	-	729,636	-	729,636

소 계	-	19,591,369	-	19,591,369

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	1,534,823	-	1,534,823

기타금융자산	-	-	10,807,765	10,807,765

소 계	-	1,534,823	10,807,765	12,342,588

합 계	-	21,126,192	10,807,765	31,933,957

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	4,419,760	5,828,684

단기차입금	6,185,688	5,980,997

유동성장기부채	-	-

소 계	10,605,448	11,809,681

비유동성 :

장기차입금	460,394	583,610

기타금융부채	91,488	180,923

소 계	551,882	764,533

합 계	11,157,330	12,574,214

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	76,079	-	-	76,079

이자비용	-	-	-	(76,079)	(76,079)

매도가능증권처분이익	-	-	1,827,713	-	1,827,713

파생상품평가손실	(10,879)	-	-	-	(10,879)

순손익	(10,879)	76,079	1,827,713	(76,079)	1,816,834

기타포괄손익(주1)	-	-	(94,000)	-	(94,000)

합 계	(10,879)	76,079	1,733,713	(76,079)	1,722,834

(주1) 매도가능금융자산의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	115,615	-	115,615

이자비용	-	-	(182,631)	(182,631)

장기금융상품평가이익	25,336	-	-	25,336

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

순손익	25,336	115,615	(182,631)	(41,680)

기타포괄손익	-	-	-	-

합 계	25,336	115,615	(182,631)	(41,680)

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	98,286	98,286	-	-

대여금및수취채권	19,808,798	(주1)	21,126,192	(주1)

매도가능금융자산	19,102,957	(주2)	10,807,765	(주2)

합 계	39,010,041	31,933,957

부 채

상각후원가로측정하는 금융부채	11,157,330	(주1)	12,574,214	(주1)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주2) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 공정가치를 공시하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	98,286	-	-	98,286

부 채

파생상품부채	-	-	17,233	17,233

① 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	17,233	557,091	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

기초 금액	557,091	-

증가 금액	-	173,305

평가 금액	-	383,786

감소 금액	(539,858)	-

기말 금액	17,233	557,091

기중 당기손익에 인식된 총손익	(10,879)	(383,786)

가. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

부 채

파생상품부채	-	-	557,091	557,091

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.ⅰ. 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격ⅱ. 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ⅲ. 선물환 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정ⅳ. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인법 등의 기타 기법 사용

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,599	9,281

은행예금	6,355,900	9,227,622

합 계	6,364,499	9,236,903

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	2,392,427	729,636

소 계	2,392,427	729,636

비유동성 :

장기금융상품	-	-

매도가능금융자산	19,102,957	10,807,765

소 계	19,102,957	10,807,765

합 계	21,495,384	11,537,401

(2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	장부금액(주1)

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

하나머티리얼즈(주4)	-	935,000

(주)매일방송(주2)	206,000	300,000

(주)지앤티(주3)	-	200,000

(주)케이엠에이치신라레져(주1)	18,896,957	9,372,765

합 계	19,102,957	10,807,765

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 취득원가로 측정하였습니다.

(주2) 상기 지분증권은 공정가치가 하락하여 취득금액의 일부를 기타포괄손실로인식하였습니다.(주3) 회수가능가액이 없다고 판단되어 당분기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당반기중 처분하였습니다. ② 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,807,765	3,079,650

취득	9,524,192	9,372,765

처분	(935,000)	(1,644,650)

평가손실	(94,000)	-

손상차손	(200,000)	-

기말금액	19,102,957	10,807,765

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	9,133,968	(901,385)	8,232,583	8,612,970	(340,266)	8,272,704

기타수취채권	5,472,241	(3,315,102)	2,157,139	4,667,227	(3,315,101)	1,352,126

소 계	14,606,209	(4,216,487)	10,389,722	13,280,197	(3,655,367)	9,624,830

비유동성 :

기타수취채권	662,149	-	662,149	1,534,823	-	1,534,823

합 계	15,268,358	(4,216,487)	11,051,871	14,815,020	(3,655,367)	11,159,653

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	982,000	296,000

미수금	1,157,372	1,043,461

미수수익	17,767	12,665

소 계	2,157,139	1,352,126

비유동성 :

보증금	483,194	1,081,180

장기대여금	36,350	168,437

장기미수금	142,606	285,206

소 계	662,150	1,534,823

합 계	2,819,289	2,886,949

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,578,622	621,625	519,628	70,343	442,365	901,385	9,133,968

유동성 기타수취채권	2,125,684	12,843	-	3,020	15,592	3,315,102	5,472,241

비유동성 기타수취채권	662,149	-	-	-	-	-	662,149

합 계	9,366,455	634,468	519,628	73,363	457,957	4,216,487	15,268,358

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	7,735,836	-	398,454	112,812	25,602	340,266	8,612,970

유동성 기타수취채권	1,239,136	19,141	26,142	50,333	17,374	3,315,101	4,667,227

비유동성 기타수취채권	1,534,823	-	-	-	-	-	1,534,823

합 계	10,509,795	19,141	424,596	163,145	42,976	3,655,367	14,815,020

(5) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	340,266	831	-	-	341,097

유동성 기타수취채권	3,315,101	-	-	-	3,315,101

합 계	3,655,367	831	-	-	3,656,198

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	291,768	48,498	340,266

유동성 기타수취채권	3,328,524	(13,422)	3,315,101

합 계	3,620,292	48,498	-	(13,423)	3,655,367

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	594,873	424,851

제품	1,484,304	1,346,055

재공품	316,401	446,795

원재료	2,503,545	1,616,534

저장품	-	-

합 계	4,899,123	3,834,235

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	779,778	581,897

선급비용	124,273	262,404

소 계	904,051	844,301

비유동성 :

장기선급비용	49,431	-

합 계	953,482	844,301

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

에프앤에이치	대한민국	24%	742,567	623,113

(2) 관계기업투자의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	지분법손익	당기말

에프앤에이치	623,113	-	-	119,454	742,567

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

에프앤에이치	3,619,760	525,730	2,171,660	497,728

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

당분기말

취득원가	5,764,736	11,829,164	32,346,465	422,175	8,377,870	58,740,410

감가상각누계액	-	(4,663,658)	(12,309,728)	-	(7,549,071)	(24,522,457)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(86,247)	-	(3,057)	(89,304)

순장부금액	5,764,736	7,165,506	7,176,985	422,175	766,732	21,296,134

전기말

취득원가	7,436,568	15,374,973	32,039,565	567,803	8,417,250	63,836,159

감가상각누계액	-	(6,305,747)	(11,628,057)	-	(7,373,561)	(25,307,365)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(108,011)	-	(5,187)	(113,198)

순장부금액	7,436,568	9,069,226	7,529,992	567,803	979,492	25,583,081

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,436,568	9,069,226	7,529,993	567,803	979,491	25,583,081

취득	-	336,332	689,359	1,139,749	207,886	2,373,326

대체증감	-	773,200	488,477	(1,285,377)	23,700	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

기타증감(주1)	-	-	-	-	-	-

처분	(1,671,832)	(2,523,990)	(227,327)	-	(24,281)	(4,447,430)

감가상각비	-	(489,263)	(1,325,281)	-	(422,193)	(2,236,737)

감가상각비(정부보조금)	-	-	21,764	-	2,130	23,894

기말 순장부금액	5,764,736	7,165,505	7,176,985	422,175	766,733	21,296,134

(주1) 기타증감액은 계정대체와 해외자회사의 환율변동으로 인한 효과입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,174,368	7,908,856	6,838,802	142,502	1,112,998	24,177,526

취득	1,863,175	1,474,557	1,558,499	440,421	5,336,652

대체증감	-	162,543	825,762	(1,133,198)	144,893	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

처분	(737,800)	(113,528)	(128,233)	-	(114,656)	(1,094,217)

감가상각비	-	(751,820)	(1,518,666)	-	(617,686)	(2,888,172)

감가상각비(정부보조금)	-	-	37,771	-	13,521	51,292

기말 순장부금액	7,436,568	9,069,226	7,529,993	567,803	979,491	25,583,081

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	4,551,377	7,436,568	5,787,113

(4) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 8,419백만원(전기말 : 3,515백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	99,715	1,086,789	1,186,504

상각 및 손상차손누계액	(58,205)	(885,020)	(943,225)

순장부금액	41,510	201,769	243,279

전기말

취득금액	82,193	1,086,789	1,168,982

상각 및 손상차손누계액	(45,946)	(557,980)	(603,926)

순장부금액	36,247	528,809	565,056

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	36,247	528,809	565,056

취득	17,522	-	17,522

처분	-	-	-

무형자산상각비	(12,259)	-	(12,259)

손상차손	-	(327,040)	(327,040)

기말 순장부금액	41,510	201,769	243,279

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	42,391	647,795	690,186

취득	9,369	53,559	62,928

처분	-	(172,545)	(172,545)

무형자산상각비	(15,513)	-	(15,513)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	36,247	528,809	565,056

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	12,259	11,548

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	2,069,555	2,405,247

미지급금	2,248,291	3,353,186

미지급비용	101,914	70,251

합 계	4,419,760	5,828,684

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	140,923

예수보증금	64,000	40,000

합 계	91,488	180,923

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	6,086,101	2,000,000

유동성장기부채	-	-

전환사채	99,587	3,980,997

소 계	6,185,688	5,980,997

비유동성 :

장기차입금	460,394	583,610

합 계	6,646,082	6,564,607

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.43	2,000,000	2,000,000

팍스넷	일반차입금	2.50	3,800,000	-

우리은행	일반금융	2.42	286,101	-

합 계	6,086,101	2,000,000

② 전환사채-제8차(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제 8회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채	2016-02-05	2019-02-05	(주1)	3.00	100,000	2,500,000

전환권조정	(9,686)	(242,134)

사채상환할증금	9,273	231,818

소 계	99,587	2,489,684

유동성장기부채	-	-

전환사채의 장부가액	99,587	2,489,684

(주1) 상기 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 이자지급기일은 없습니다.

상기 전환사채의 중요한 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기명식 무보증 국내 사모 전환사채

원금상환방법	만기상환 : 2019년 02월 05일 사채 원금의 109.2727% 일시 상환

행사비율 (%)	100 %

행사가액 (원/주)	1,350원/주(주1)

인수권행사에 따라발행할 주식의 종류	(주)케이엠에이치하이텍 기명식 보통주

권리행사기간	시작일	2017-02-05

종료일	2019-01-05

(주1) 유사기업을 통한 상대가치를 산출하려 하였으나 주권상장법인 중 유사기업이 없어 당사는 순자산공정가치 평가방법에 의하여 전환가액을 산정하였습니다.

③ 전환사채-제9차(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제 9회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채	2016-02-16	2019-02-16	(주1)	3.00	-	1,500,000

전환권조정	-	(147,777)

사채상환할증금	-	139,090

소 계	-	1,491,313

유동성장기부채	-	-

전환사채의 장부가액	-	1,491,313

(주1) 상기 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 이자지급기일은 없습니다.

상기 전환사채의 중요한 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기명식 무보증 국내 사모 전환사채

원금상환방법	만기상환 : 2019년 02월 16일 사채 원금의 109.2727% 일시 상환

행사비율 (%)	100 %

행사가액 (원/주)	1,350원/주(주1)

인수권행사에 따라발행할 주식의 종류	(주)케이엠에이치하이텍 기명식 보통주

권리행사기간	시작일	2017-02-16

종료일	2019-01-16

(주1) 유사기업을 통한 상대가치를 산출하려 하였으나 주권상장법인 중 유사기업이 없어 당사는 순자산공정가치 평가방법에 의하여 전환가액을 산정하였습니다.

④ 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	1.50	280,000	280,000

한국산업은행	지방중소기업육성자금	-	-	-

시설자금	-	-	-

KEB하나은행 외	필리핀법인	4~6	-	303,610

우리은행	중국 시안법인	2~6	180,394	-

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	460,394	583,610

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	6,185,688	6,185,688	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	460,394	-	-	-	460,394

합 계	6,646,082	6,185,688	-	-	460,394

17. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,641,561	1,465,853

사외적립자산의 공정가치	(947,619)	(954,836)

국민연금전환금	-	-

확정급여부채금액	693,942	511,017

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	372,098	338,793

이자원가	-	31,580

기대수익	-	-

종업원급여에 포함된 총비용	372,098	370,373

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,465,853	1,332,474

당기근무원가	372,098	451,723

이자원가	-	42,107

확정급여제도 재측정요소	64,033	272,543

급여지급액	(260,423)	(632,994)

기말	1,641,561	1,465,853

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	954,836	951,467

기대수익	-	22,454

사용자의 기여금	-	17,348

확정급여제도 재측정요소	-	(19,712)

급여지급액	(7,217)	(16,721)

기말	947,619	954,836

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	947,619	954,836

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.004~0.050	0.004~0.050

퇴직률(주1)	7.10~27.10	7.10~27.10

재무적가정:

할인율	2.51	2.42

임금상승율	2.50	2.50

승급율(주1)	1.01~13.70	1.01~13.70

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(120,907)	140,228

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	138,921	(122,122)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	927,150	586,455

선수금	385,565	656,038

합 계	1,312,715	1,242,493

19. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	43,755,258주	21,877,629	38,069,685

전기말	43,755,258주	21,877,629	38,069,685

유상증자 등	3,035,724주	1,517,862	3,298,235

당반기말	46,790,982주	23,395,491	41,367,920

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금(주3)	(11,448,343)	(12,288,630)

합 계	(9,716,560)	(10,556,847)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(주3) 미처리결손금에는 확정급여제도 재측정요소누계액이 당분기말 및 전기말 현재 법인세효과를 반영한 후 금액으로 각각(-)64,033천원 및 (-)243,256천원 포함되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(94,000)	-

해외사업장환산외환차이	54,689	169,193

합 계	(39,311)	169,193

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	9,949	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,369)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,473,494)	(1,065,763)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

20. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	5,112,884	5,416,048

제품매출	32,984,971	27,796,452

합 계	38,097,855	33,212,500

21. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,796,482	5,515,420

퇴직급여	372,098	335,281

복리후생비	852,596	923,412

합 계	6,021,176	6,774,113

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,841,535	2,195,217

퇴직급여	158,192	135,846

복리후생비	405,298	410,081

소모품비	75,883	48,596

도서인쇄비	1,878	3,917

여비교통비	143,291	224,371

차량유지비	114,165	107,156

수도광열비	102,505	83,914

수선비	96,954	138,043

통신비	31,714	36,231

감가상각비	300,332	290,932

무형자산상각비	12,259	11,548

경상연구개발비	851,123	982,361

접대비	64,568	48,365

보험료	64,001	64,423

세금과공과금	80,939	115,358

지급수수료	723,770	782,362

광고선전비	1,591	18,000

운반비	507,104	312,985

교육훈련비	917	570

회의비	-	1,111

행사비	10,330	6,809

조사비	7,359	5,934

대손상각비	545,788	-

지급임차료	198,223	270,466

리스료	-	-

포장비	517,152	261,783

판매수수료	236,944	125,997

기술사용료	-	-

잡비	28,550	34,111

합 계	7,122,365	6,716,487

23. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	851,123	982,361

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,064,888)	(16,123)

원재료 및 상품매입액	15,717,129	12,972,667

종업원급여	4,796,482	6,774,113

감가상각비와 무형자산상각비	2,225,102	1,928,872

지급수수료	3,053,179	2,397,702

경상연구개발비	851,123	982,361

외주가공비	3,868,266	3,724,548

기타비용	9,873,252	5,156,482

합 계(주1)	39,319,645	32,938,261

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	76,079	115,615

장기금융상품처분이익	-	25,336

합 계	76,079	140,951

26. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	112,033	182,631

장기금융상품평가손실	-	-

수수료비용	-	-

합 계	112,033	182,631

27. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	86,008	181,108

외화환산이익	86,055	31,352

외환차익	87,536	186,695

대손충당금환입	-	11,000

유형자산처분이익	226,017	48,818

지분법이익	119,455	-

매도가능증권처분이익	1,827,713	-

잡이익	128,198	278,422

합 계	2,560,982	737,395

28. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	353,940	456,020

외화환산손실	228,365	387,843

유형자산처분손실	346,570	38,045

기타의대손상각비	14,126	-

잡손실	454,734	188,193

무형자산처분손실	-	27,090

무형자산손상차손	327,040	-

파생상품평가손실	10,879	-

매도가능증권손상차손	200,000	-

합 계	1,935,654	1,097,191

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	319,250	37,206

- 전기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	79,121	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	-	-

소 계	398,371	37,206

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	398,371	37,206

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,303,238	969,955

적용세율로 계산된 법인세(주1)	264,713	37,206

공제감면세액	(400,234)	-

기타	533,892	-

법인세비용	398,371	37,206

평균유효세율	30.57%	3.84%

(주1) 보고기간종료일 현재의 세법에서 규정한 세율을 적용하여 산정하였습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	904,867	932,749

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,786,699	2,714,078

퇴직급여	372,097	353,532

대손상각비	545,788	-

기타의대손상각비	14,127	-

유형자산처분손실	346,570	38,045

감가상각비	2,212,843	1,948,625

무형자산상각비	12,259	11,548

무형자산손상차손	327,040	-

외화환산손실	226,414	179,697

파생상품평가손실	144	-

재고자산평가손실	19,013	-

이자비용	112,033	182,631

투자주식손상차손	200,000	-

제비용	-	-

법인세비용(수익)	398,371	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,327,790)	(329,257)

외화환산이익	(61,799)	(31,352)

대손충당금환입	-	(11,000)

재고자산평가손실충당금환입	(16,727)	(124,020)

유형자산처분이익	(226,017)	(48,911)

이자수익	(76,079)	(113,974)

장기금융상품평가이익	-	-

매도가능증권처분이익	(1,827,713)	-

기타현금의유입이없는수익등의차감	(119,455)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,565,337)	(1,816,711)

매출채권의 감소(증가)	(569,541)	(1,453,483)

미수금의 감소(증가)	(118,181)	(378,914)

지분법적용투자주식의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	93,170	47,534

선급금의 감소	(212,008)	238,542

선급비용의 감소	138,131	80,108

재고자산의 감소(증가)	(1,067,173)	107,897

매입채무의 증가(감소)	(335,833)	294,031

파생상품부채의 증가(감소)	-	-

미지급금의 증가(감소)	(1,171,706)	(360,821)

전환권조정의 증가(감소)	-	-

장기미지급금의 증가(감소)	(46,624)	42,763

예수보증금의 증가(감소)	24,000	40,000

예수금의 증가(감소)	340,695	6,073

장기선급비용의 감소	-	(8,324)

선수금의 증가(감소)	(270,473)	382,401

퇴직금의 지급	(260,423)	(492,942)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(11,904)

퇴직보험예치금의 증가	7,217	8,836

사채상환할증금의 증가(감소)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	-

해외환산손익의증가(감소)	(116,588)	(357,604)

기타자산부채의 증가	-	(904)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(201,561)	1,500,859

31. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주분기순이익(손실)	904,319,224	914,020,104

가중평균유통보통주식수(주1)	45,423,211	41,981,793

기본주당이익	20	22

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	43,755,258	273	11,945,185,434

자기주식차감	(762,797)	273	(208,243,581)

전환권행사	160,384	228	36,567,552

전환권행사	901,124	227	204,555,148

전환권행사	222,222	223	49,555,506

전환권행사	869,879	221	192,243,259

전환권행사	400,962	208	83,400,096

전환권행사	400,961	207	82,998,927

전환권행사	80,192	178	14,274,176

합 계	46,028,185	12,400,536,517

가중평균 유통보통주식수 : 12,400,536,517/273 = 45,423,211주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	36,062,951	274	9,881,248,574

자기주식차감	(762,797)	274	(209,006,378)

유상증자	7,692,307	238	1,830,769,066

합 계	42,992,461	11,503,011,262

가중평균 유통보통주식수 : 11,503,011,262/274 = 41,981,793주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

기업은행	무역금융	500,000

기업은행	시설자금대출	280,000

국민은행	일반시설자금대출	2,000,000

하나은행	외화예금담보	2,000,000

삼성선물(주1)	선물환 매도계약	USD 1,130,000

(주1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 1,294백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	8,418,677	기업은행,국민은행	2,280,000	2,400,000	담보제공

합 계	2,280,000	2,400,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	467,390	계약이행보증

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 ① 원고인 대은디브이피 대표이사 김혜숙으로부터 보증채무금 7,200,000천원을 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는 소송과 ② 2017년 2월 9일자로 원고인 경남제일신용협동조합으로부터 주권교부청구권 압류결정에 의해 당사의 주권 1,435,406주 또는 주권인도금 2,210,525천원을 지급하라는 소송 등 2건으로 당분기말 현재 1심 계류중입니다.(※ 보고서 작성기준일 이후 변동사항 : ②번 원고측 소 취하 확정 판결) 원고로 계류 중인 소송사건은 1건이며 물품대금의 청구와 관련된 소송이며 소송가액은 443,231천원 입니다.연결실체는 이러한 소송사건이 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프앤에이치(주)

기타특수관계자	(주)팍스넷

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	468,618	540,242

퇴직급여	95,610	28,356

합 계	564,228	568,598

(3) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입	매출 등	매입

관계기업	에프앤에이치	25,098	-	111,963	-

합 계	25,098	-	111,963	-

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

기타특수관계자	(주)팍스넷	-	(3,800,000)	-	(3,800,000)	단기차입금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	에프앤에이치	14,972	-	12,657	-

기타특수관계자	(주)팍스넷	-	3,829,671	-	-

합 계	14,972	3,829,671	12,657	-

34. 위험관리34.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

현금및현금성자산	3,237,105	-	1,711,433	7

단기금융상품	2,000,000	-	603,140	-

매출채권및기타채권	6,842,800	-	5,644,881	-

자산합계	12,079,906	-	7,959,454	7

매입채무및기타채무	596,611	-	332,728	-

부채합계	596,611	-	332,728	-

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,139	1,162	1,145	1,209

CNY	168	176	172	173

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	2,124,794	(2,124,794)	664,154	(664,154)

위엔화/원	-	-	-	-

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자중 활성시장이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권은취득원가로 측정하고 있습니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 6개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	22,792	(22,792)	21,707	(21,707)

이자비용	63,000	(63,000)	20,000	(20,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	24,953,094	24,290,709

유동부채 총계	12,245,446	13,609,264

유동비율	203.77%	178.49%

34.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	13,491,270	14,884,815

자본총계	53,558,343	48,519,732

부채비율	25.19%	30.68%