KX하이텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제27기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외3	3,964,291	7.19%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	31,957,689	57.99%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	㈜알파플러스

자산	3,372,545	1,969,570	5,913,711	27,810,453	31,555,292	46,535,627

부채	1,524,025	163,117	1,150,851	24,691,602	11,859,747	47,749,576

자본	1,848,520	1,806,453	4,762,860	3,118,851	19,695,545	(1,213,949)

매출	409,875	347,658	758,097	6,414,054	13,574,442	-

당기순손익	(49,454)	(108,825)	86,940	295,710	84,373	(503,067)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	18,680,108	2,214,491	19,148,777	270,210

기타	13,574,442	211,958	18,886,148	1,018,775

합 계	32,254,550	2,426,449	38,034,925	1,288,985

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	33,214,847	7,929,684	(8,889,981)	32,254,550

영업이익	1,158,686	776,034	491,729	2,426,449

지역별자산	226,704,563	39,066,279	(76,720,212)	189,050,630

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	41,897,745	6,234,337	(10,097,157)	38,034,925

영업이익	1,479,903	75,859	(266,777)	1,288,985

지역별자산	223,135,313	42,733,948	(57,287,222)	208,582,039

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

에스케이브로드밴드주식회사	7,663,810	6,705,320

삼성전자㈜	5,952,154	6,974,008

합 계	13,615,964	13,679,328

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	11,642,268	-	11,642,268

매출채권 및 기타수취채권	-	22,121,984	-	22,121,984

기타금융자산	10,023,147	198,187	-	10,221,334

파생상품자산	940,542	-	-	940,542

소 계	10,963,689	33,962,439	-	44,926,128

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,727,851	-	1,727,851

기타금융자산	-	40,214	45,894,146	45,934,360

소 계	-	1,768,065	45,894,146	47,662,211

합 계	10,963,689	35,730,504	45,894,146	92,588,339

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	19,746,960	-	19,746,960

매출채권 및 기타수취채권	-	21,829,705	-	21,829,705

기타금융자산	3,937,589	444,495	-	4,382,084

파생상품자산	772,832	-	-	772,832

소 계	4,710,421	42,021,160	-	46,731,581

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,735,755	-	1,735,755

기타금융자산	-	42,936	45,745,194	45,788,130

소 계	-	1,778,691	45,745,194	47,523,885

합 계	4,710,421	43,799,851	45,745,194	94,255,466

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	12,480,470	-	18,456,263	-

단기차입금	17,719,309	-	18,733,680	-

전환사채	6,773,452	-	6,437,481	-

파생상품부채	-	9,217,649	-	8,397,346

유동리스부채	785,527	-	788,814	-

소 계	37,758,758	9,217,649	44,416,238	8,397,346

비유동성 :

기타지급채무	435,664	-	434,466	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	1,499,925	-	1,628,331	-

전환사채	6,827,510	-	6,576,789	-

소 계	15,363,099	-	15,239,586	-

합 계	53,121,857	9,217,649	59,655,824	8,397,346

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	24,765	-	-	24,765

이자비용	-	-	-	(667,490)	(667,490)

통화선물거래이익	445,600	-	-	-	445,600

통화선물거래손실	(707,600)	-	-	-	(707,600)

외화환산이익	-	1,115,900	-	-	1,115,900

외화환산손실	-	(507,140)	-	-	(507,140)

외환차익	-	449,053	-	78,462	527,515

외환차손	-	(121,364)	-	19,050	(102,314)

파생상품평가이익	2,000	-	-	-	2,000

파생상품평가손실	(635,393)	-	-	-	(635,393)

당기손익공정가치금융상품평가이익	33,430	-	-	-	33,430

대손상각비	-	406,658	-	-	406,658

기타의대손상각비	-	(61,071)	-	-	(61,071)

대손충당금환입	-	64,617	-	-	64,617

순손익	(861,963)	1,371,418	-	(569,978)	(60,523)

기타포괄손익(주1)	-	-	(159,595)	-	(159,595)

합 계	(861,963)	1,371,418	(159,595)	(569,978)	(220,118)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	54,993	-	-	54,993

이자비용	-	-	-	(1,128,987)	(1,128,987)

통화선물거래이익	869,799	-	-	-	869,799

통화선물거래손실	(1,015,799)	-	-	-	(1,015,799)

외화환산이익	-	1,122,448	-	-	1,122,448

외화환산손실	-	(244,508)	-	-	(244,508)

외환차익	-	220,617	-	88,484	309,101

외환차손	-	(357,906)	-	44,098	(313,808)

대손상각비	-	167,352	-	-	167,352

기타의대손상각비	-	(1,917)	-	-	(1,917)

대손충당금환입	62,917	-	-	62,917

당기손익공정가치금융상품평가이익	20,641	-	-	-	20,641

파생상품평가손실	(759,245)	-	-	-	(759,245)

순손익	(884,604)	1,023,996	-	(996,405)	(857,013)

기타포괄손익(주1)	-	-	747,412	-	747,412

합 계	(884,604)	1,023,996	747,412	(996,405)	(109,601)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	10,023,147	10,023,147	3,937,589	3,937,589

파생상품자산	940,542	940,542	772,832	772,832

상각후원가금융자산	35,730,504	(주1)	43,799,851	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	45,894,146	45,894,146	45,745,194	45,745,194

합 계	92,588,339	56,857,835	94,255,466	50,455,615

부 채

파생상품부채	9,217,649	9,217,649	8,397,346	8,397,346

상각후원가금융부채	53,121,857	(주1)	59,655,824	(주1)

합 계	62,339,506	9,217,649	68,053,170	8,397,346

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	10,023,147	-	10,023,147

파생상품자산	-	-	940,542	940,542

기타포괄손익공정가치금융자산	3,979,270	-	41,914,875	45,894,145

합 계	3,979,270	10,023,147	42,855,417	56,857,834

부 채

파생상품부채	-	-	9,217,649	9,217,649

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	3,937,589	-	3,937,589

파생상품자산	-	-	772,832	772,832

기타포괄손익공정가치금융자산	4,194,588	-	41,550,606	45,745,194

합 계	4,194,588	3,937,589	42,323,438	50,455,615

부 채

파생상품부채	-	-	8,397,346	8,397,346

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,914,875	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	9,217,649	이항모형등	할인율등

파생상품자산	940,542	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,550,606	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	8,397,346	이항모형등	할인율등

파생상품자산	772,832	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	3,391,509	2,782,868	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	2,015,530	1,600,120	3,279,420

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,767,099	1,272,843

평가이익(손실)	(1,024,051)	(749,645)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	2,791,150	2,022,488

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	45,207	31,282

은행예금	11,597,061	19,715,678

합 계	11,642,268	19,746,960

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	198,187	444,495

당기손익 공정가치금융자산	10,023,147	3,937,589

파생상품자산	940,542	772,832

소 계	11,161,876	5,154,916

비유동성 :

장기금융상품	19,231	18,882

상각후원가금융상품	20,983	24,053

기타포괄손익공정가치지분상품	45,894,146	45,745,194

소 계	45,934,360	45,788,129

합 계	57,096,236	50,943,045

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	198,187	444,495	통화선물 증권회사 예치금

장기금융상품	23,075	64,132	차입금 담보

장기금융상품	EUR 13,236	EUR 13,236	계약이행 및 지급보증 담보

합 계	221,262	508,627

EUR 13,236	EUR 13,236

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	41,914,875	41,550,606

시장성 있는 지분증권	3,979,270	4,194,588

합 계	45,894,145	45,745,194

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,745,195	44,219,305

취득	-	1,361,221

처분	300,324	-

평가손익	(159,595)	162,026

기타	8,223	2,643

기말금액	45,894,147	45,745,195

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	18,663,417	(353,252)	18,310,165	19,150,163	(759,910)	18,390,252

기타수취채권	7,099,592	(3,287,773)	3,811,819	6,799,142	(3,359,689)	3,439,453

소 계	25,763,009	(3,641,025)	22,121,984	25,949,305	(4,119,599)	21,829,705

비유동성 :

기타수취채권	2,991,771	(1,263,920)	1,727,851	2,893,450	(1,157,694)	1,735,756

합 계	28,754,780	(4,904,945)	23,849,835	28,842,755	(5,277,293)	23,565,461

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	133,326	445,700

미수금	3,604,294	2,901,505

미수수익	74,199	92,248

소 계	3,811,819	3,439,453

비유동성 :

보증금	566,942	574,096

장기대여금	1,160,909	1,161,659

소 계	1,727,851	1,735,755

합 계	5,539,670	5,175,208

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,672,169	710,933	1,952,121	3,974,942	-	353,252	18,663,417

유동성 기타수취채권	1,931,380	529,997	641,678	708,764	-	3,287,773	7,099,592

비유동성 기타수취채권	1,727,851	-	-	-	-	1,263,920	2,991,771

합 계	15,331,400	1,240,930	2,593,799	4,683,706	-	4,904,945	28,754,780

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,438,891	1,163,349	1,426,995	4,361,018	-	759,910	19,150,163

유동성 기타수취채권	2,305,270	248,504	221,425	664,254	-	3,359,689	6,799,142

비유동성 기타수취채권	1,735,755	-	-	-	-	1,157,694	2,893,449

합 계	15,479,916	1,411,853	1,648,420	5,025,272	-	5,277,293	28,842,754

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	759,910	(406,658)	-	-	353,252

유동성 기타수취채권	3,359,689	47,468	-	(119,384)	3,287,773

비유동성 기타수취채권	1,157,694	13,604	-	92,622	1,263,920

합 계	5,277,293	(345,586)	-	(26,762)	4,904,945

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	442,694	344,146	-	(26,930)	759,910

유동성 기타수취채권	3,350,132	130,591	-	(121,034)	3,359,689

비유동성 기타수취채권	1,131,668	534	-	25,492	1,157,694

합 계	4,924,494	475,272	-	(122,472)	5,277,293

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	156,060	181,988

제 품	7,165,966	10,433,169

재공품	5,965,399	8,459,733

원재료	16,258,232	12,978,302

미착품	408,843	461,739

소 계	29,954,500	32,514,931

재고자산평가충당금	(1,525,676)	(1,466,276)

합 계	28,428,824	31,048,655

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 59,400천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 315,497천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,265,538	1,341,055

선급비용	265,511	348,417

소 계	1,531,049	1,689,472

비유동성 :

장기선급금	384,831	384,831

장기선급비용	400,588	423,405

소 계	785,419	808,236

합 계	2,316,468	2,497,708

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

㈜알파플러스	대한민국	50%	-	634,758

㈜하이텍신소재(*)	대한민국	15%	-	630,270

합 계	-	1,265,028

(*)당분기중 하이텍신소재의 지분일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜알파플러스	634,758	-	-	(251,534)	(383,224)	-

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	(363,109)	(220,013)	-	634,758

㈜하이텍신소재	-	-	-	65,802	23,883	540,584	630,270

합 계	1,217,880	-	-	(297,307)	(196,130)	540,584	1,265,028

(*)당분기중 하이텍신소재의 지분일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. (3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	46,535,627	47,749,576	-	(503,067)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당분기말

취득원가	6,815,293	24,828,423	43,027,810	367,281	20,489,500	95,528,307

감가상각누계액	-	(10,973,722)	(17,730,893)	-	(13,544,607)	(42,249,222)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(25,145)	(25,145)

순장부금액	6,815,293	13,854,701	13,939,406	367,281	6,860,739	41,837,420

전기말

취득원가	6,815,293	24,584,465	43,221,509	120,520	19,936,206	94,677,993

감가상각누계액	-	(10,555,221)	(17,834,509)	-	(12,899,939)	(41,289,669)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(26,288)	(26,288)

순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

취득	-	169,952	1,004,335	-	614,686	1,788,973

대체증감	-	-	(330,623)	330,623	-	-

처분	-	-	(15,000)	(83,862)	-	(98,862)

감가상각비	-	(344,495)	(748,795)	-	(706,396)	(1,799,686)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,479	1,479

기말 순장부금액	6,815,293	13,854,701	13,939,406	367,281	6,860,739	41,837,420

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

취득	-	1,136,459	4,282,034	(1,128,410)	4,289,359	8,579,442

대체증감	-	134,934	196,690	(405,990)	209,300	134,934

처분	-	(235,000)	(55,496)	-	(1,099,141)	(1,389,637)

감가상각비	-	(1,203,646)	(3,133,872)	-	(3,066,541)	(7,404,059)

감가상각비(정부보조금)	-	-	383	-	4,571	4,954

기타증감(중단사업)	(1,514,895)	(721,541)	(635,796)	-	9,088	(2,863,144)

기말 순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,544,345	1,592,635

판매비와관리비(*)	253,862	326,537

합계	1,798,207	1,919,172

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,815,293	6,569,756	6,815,293	6,569,756

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 16,980백만원(전기말 : 17,827백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토 지	2,310,816	-	2,310,816	2,310,816	-	2,310,816

건 물	8,551,658	(286,038)	8,265,620	8,547,177	(231,846)	8,315,331

합 계	10,862,474	(286,038)	10,576,436	10,857,993	(231,846)	10,626,147

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감(*)	기 말

투자부동산	10,626,147	-	(54,192)	-	4,480	10,576,435

(*) 투자부동산의 건물분 4,480천원이 면적대비 안분율에 의거 유형자산 건물로 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감(*)	기 말

투자부동산	5,979,841	4,686,208	(174,836)	-	134,934	10,626,147

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	124,283	121,119

운영비용	162,980	32,846

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 124백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 162백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	166,282	1,116,056	7,630,598	12,924,929	21,837,865

상각 및 손상차손누계액	(158,172)	(885,020)	(2,200,245)	(5,291,405)	(8,534,842)

순장부금액	8,110	231,036	5,430,353	7,633,524	13,303,023

전기말

취득금액	166,282	1,068,649	7,630,598	12,924,929	21,790,458

상각 및 손상차손누계액	(157,489)	(885,020)	(2,200,245)	(5,036,955)	(8,279,709)

순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

사업결합 이외 취득	156	47,407	-	-	47,563

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(839)	-	-	(254,451)	(255,290)

손상	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	8,110	231,036	5,430,353	7,633,523	13,303,022

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

사업결합 이외 취득	2,361	-	-	-	2,361

처분	-	-	-	(1,772,221)	(1,772,221)

무형자산상각비	(3,508)	-	-	(1,132,137)	(1,135,645)

손상	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	255,290	312,580

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

제조업	5,430,353	5,430,353

합계	5,430,353	5,430,353

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 발생한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	7,353,184	12,681,165

미지급금	3,991,295	4,303,702

미지급비용	948,915	1,254,867

예수금	187,076	216,529

소 계	12,480,470	18,456,263

비유동성 :

미지급비용	15,734	14,536

예수보증금	419,930	419,930

소 계	435,664	434,466

합 계	12,916,134	18,890,729

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	1,332,978	1,435,476

충당부채	309,172	309,172

소 계	1,642,150	1,744,648

비유동성 :

충당부채	297,716	289,300

소 계	297,716	289,300

합 계	1,939,866	2,033,948

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	17,719,309	18,733,680

소 계	17,719,309	18,733,680

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	24,319,309	25,333,680

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	4.44~4.64	2,710,000	3,220,000

우리은행	일반차입금	4.88	3,000,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	3.82~4.78	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	9.91	9,309	13,680

합 계	17,719,309	18,733,680

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.63	4,474,000	4,474,000

신한은행	일반자금대출	4.59	2,126,000	2,126,000

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	17,719,309	17,719,309	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	24,319,309	17,719,309	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	11,000,000

전환권조정	(5,317,370)	(5,568,091)

사채상환할증금	1,144,880	1,144,880

잔 액	6,827,510	6,576,789

② 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(3,226,548)	(3,562,519)

사채상환할증금	-	-

잔 액	6,773,452	6,437,481

(3) 전환사채의 발행내역① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,236원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	1,352원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024. 02. 27 입니다. 조정전 전환가액은 1,303원입니다.

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,471,352	5,604,836

사외적립자산의 공정가치	(2,132,789)	(2,188,671)

확정급여부채금액	3,338,563	3,416,165

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	262,980	294,823

이자원가	48,216	37,699

기대수익	(21,829)	(15,889)

종업원급여에 포함된 총비용	289,367	316,633

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,604,836	6,127,940

기업결합등으로 인한 증감	2,681	(1,230,782)

당기근무원가	262,980	1,278,209

이자원가	48,216	184,765

확정급여제도 재측정요소	-	350,381

급여지급액	(447,361)	(1,105,677)

기말	5,471,352	5,604,836

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,188,671	1,702,229

기대수익	21,829	90,143

사용자의 기여금	-	680,145

확정급여제도 재측정요소	(12,522)	(35,193)

급여지급액	(65,189)	(248,653)

기말	2,132,789	2,188,671

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,132,789	2,188,671

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	3.62~5.10	3.62~5.10

임금상승률	2.27~5.80	2.27~5.80

승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(197,004)	225,104

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	226,597	(201,785)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	3,605,179	3,717,618

차량운반구	12	315,300	331,597

소 계	3,920,479	4,049,215

리스부채

유동	785,527	788,814

비유동	1,499,925	1,628,331

소 계	2,285,452	2,417,145

당분기 중 증가된 사용권자산은 52백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	193,465	187,457

차량운반구	12	45,242	42,889

합 계	238,707	230,346

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	45,183	62,126

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,458	19,177

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,467	13,964

리스의 총 현금유출은 당분기 231백만원, 전분기 240백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	834,309	785,527

1년 초과 5년 이내	1,731,307	1,499,925

소 계	2,565,616	2,285,452

차감 : 현재가치 조정금액	(280,164)

금융리스부채의 현재가치	2,285,452

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	28,367,339	27,290,098

합 계	30,099,122	29,021,881

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(9,809,480)	(9,402,373)

공정가치지분상품평가손익	19,672,324	19,797,638

해외사업장환산외환차이	1,065,081	755,826

합 계	10,927,925	11,151,091

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(41,473)	(41,473)

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,190,507)	(1,190,507)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	1,582,911	1,582,911	1,192,071	1,192,071

제품매출	30,671,639	30,671,639	36,705,906	36,705,906

기타매출	-	-	136,948	136,948

합 계	32,254,550	32,254,550	38,034,925	38,034,925

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	1,016,693	127,272	1,591,090	2,735,055	1,446,394	237,183	2,004,848	3,688,425

퇴직급여	123,030	13,475	152,861	289,366	143,145	22,539	150,949	316,633

복리후생비	186,016	19,472	172,229	377,717	221,253	2,429	249,936	473,618

합 계	1,325,739	160,219	1,916,180	3,402,138	1,810,792	262,151	2,405,733	4,478,676

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,016,694	1,016,694	1,446,394	1,446,394

퇴직급여	123,030	123,030	143,145	143,145

복리후생비	186,016	186,016	221,253	221,253

소모품비	44,679	44,679	73,293	73,293

도서인쇄비	596	596	1,752	1,752

여비교통비	111,824	111,824	111,573	111,573

차량유지비	22,500	22,500	35,384	35,384

수도광열비	61,334	61,334	62,565	62,565

수선비	29,220	29,220	39,226	39,226

통신비	9,053	9,053	11,223	11,223

감가상각비	308,055	308,055	326,537	326,537

무형자산상각비	255,289	255,289	312,580	312,580

경상연구개발비	874,898	874,898	1,336,279	1,336,279

접대비	87,912	87,912	97,589	97,589

보험료	33,437	33,437	38,811	38,811

세금과공과금	26,718	26,718	41,492	41,492

지급수수료	1,720,507	1,720,507	2,418,839	2,418,839

운반비	208,790	208,790	252,701	252,701

교육훈련비	5,049	5,049	7,978	7,978

행사비	37,900	37,900	19,140	19,140

대손상각비	(406,658)	(406,658)	(167,352)	(167,352)

지급임차료	439	439	7,423	7,423

잡비	82,898	82,898	39,791	39,791

합 계	4,840,180	4,840,180	6,877,616	6,877,616

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	874,898	874,898	1,336,279	1,336,279

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	2,619,831	2,619,831	(2,265,070)	(2,265,070)

원재료 및 상품매입액	20,013,069	20,013,069	11,789,753	11,789,753

종업원급여	3,402,138	3,402,138	4,478,676	4,478,676

감가상각비와 무형자산상각비	2,107,689	2,107,689	2,231,752	2,231,752

지급수수료	2,106,710	2,106,709	3,349,970	3,349,970

외주가공비	8,899,669	8,899,669	10,664,584	10,664,584

기타비용	(6,779,122)	(6,779,122)	9,600,407	9,600,407

합 계(주1)	32,369,984	32,369,983	39,850,072	39,850,072

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	24,765	24,765	54,993	54,993

사채상환이익	-	-	953,068	953,068

당기손익공정가치금융상품평가이익	33,429	33,429	20,641	20,641

합 계	58,194	58,194	1,028,702	1,028,702

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	667,490	667,490	1,128,987	1,128,987

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	144,395	144,395	145,245	145,245

외화환산이익	1,115,901	1,115,901	1,122,449	1,122,449

외환차익	527,515	527,515	309,101	309,101

대손충당금환입	64,617	64,617	62,917	62,917

유형자산처분이익	22,276	22,276	17,569	17,569

파생상품평가이익	2,000	2,000	-	-

통화선물거래이익	445,600	445,600	869,799	869,799

잡이익	169,525	169,525	661,195	661,195

합 계	2,491,829	2,491,829	3,188,275	3,188,275

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	102,314	102,314	313,809	313,809

외화환산손실	507,140	507,140	244,508	244,508

유형자산처분손실	4,342	4,342	1,052	1,052

기타의대손상각비	61,071	61,071	1,917	1,917

잡손실	124,834	124,834	510,352	510,352

지분법손실	251,534	251,534	257,451	257,451

종속기업투자주식처분손실	147,655	147,655	-	-

파생상품평가손실	635,393	635,393	759,245	759,245

통화선물거래손실	707,600	707,600	1,015,799	1,015,799

합 계	2,541,883	2,541,883	3,104,133	3,104,133

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	1,192,868	305,080

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	35,973	(92,617)

소 계	1,228,841	212,463

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(543,782)	39,493

법인세비용	685,059	251,956

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,767,099	1,272,843

적용세율로 계산된 법인세(주1)	333,420	234,568

조정사항

- 공제감면세액	-	-

- 기타	351,639	17,388

법인세비용	685,059	251,956

평균유효세율	38.77%	19.79%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,082,040	1,020,886

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,755,749	6,482,697

퇴직급여	289,366	316,633

대손상각비	(406,658)	(167,352)

기타의대손상각비	61,071	1,917

유형자산처분손실	4,342	1,053

감가상각비	1,852,400	1,919,172

무형자산상각비	255,289	312,580

외화환산손실	507,140	244,508

파생상품평가손실	635,393	759,245

파생상품거래손실	707,600	1,015,799

재고자산평가손실	98,068	440,747

이자비용	667,490	1,128,987

종속기업투자주식처분손실	147,655	-

지분법손실	251,534	257,451

법인세비용(수익)	685,059	251,957

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,769,831)	(3,229,833)

외화환산이익	(1,115,901)	(1,122,449)

대손충당금환입	(64,617)	(62,917)

재고자산평가손실충당금환입	(61,242)	(128,397)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(33,430)	(20,641)

유형자산처분이익	(22,276)	(17,569)

이자수익	(24,765)	(54,993)

파생상품평가이익	(2,000)	-

통화선물거래이익	(445,600)	(869,799)

사채상환이익	-	(953,068)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,954,973)	(5,180,666)

매출채권의 감소(증가)	991,264	(5,204,198)

미수금의 감소(증가)	298,628	(1,047,453)

미수수익의 감소(증가)	(1,299)	-

장기미수금의 감소(증가)	33,397	(55,429)

선급금의 감소(증가)	76,203	(510,585)

선급비용의 감소(증가)	84,639	(324,482)

재고자산의 감소(증가)	2,697,348	(2,535,275)

매입채무의 증가(감소)	(6,429,200)	7,280,544

미지급금의 증가(감소)	(531,646)	(623,912)

예수보증금의 증가(감소)	-	11,000

예수금의 증가(감소)	(29,777)	(185,738)

미지급비용의 증가(감소)	(12,270)	(430,047)

선수금의 증가(감소)	(103,291)	(1,440,167)

퇴직금의 지급	(438,053)	(113,567)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	30,420	(399)

퇴직보험예치금의 증가	25,462	(6,978)

해외환산손익의증가(감소)	(646,798)	6,020

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,112,985	(906,916)

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	1,087,147,438원	1,087,147,438원	1,059,092,161원	1,059,092,161원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	20원	20원	19원	19원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	91일	5,014,784,047

자기주식차감	(762,797)	91일	(69,414,527)

합 계	54,344,720	4,945,369,520

가중평균 유통보통주식수 : 4,945,369,520/91 = 54,344,720주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	90일	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,5891,024,800/90 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	(330,623)	1,604,533

장기차입금의 유동성 대체	-	66,602

사용권자산 등의 증가	52,146	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	18,733,680	(1,014,637)	266	-	17,719,309

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	-	6,600,000

전환사채	13,014,270	-	(49,814)	636,505	13,600,961

당기손익인식금융부채	8,397,346	-	-	820,303	9,217,649

리스부채	2,417,145	(231,449)	54,289	45,468	2,285,453

재무활동으로부터의 총부채	49,162,441	(1,246,086)	4,741	1,502,276	49,423,372

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

KEB하나은행	일반자금대출	3,864,000

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	14,034,713	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

건물집합업무시설	2,945,270	신한은행	8,600,000	10,320,000	담보제공

특허권	-	KEB하나은행	1,000,000	1,200,000	특허권 담보설정

836	우리은행	3,000,000	4,200,000	담보제공

장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	19,231	계약이행담보(EUR 13,236)

합 계	16,980,819	21,600,000	27,720,000

EUR 13,236	-	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	4,315,271	인허가보증, 이행계약 및 하자

KEB하나은행	EUR 13,236.00	이행계약

(4) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.(5) 종속기업 ㈜케이엑스인텍은 유진기업인수목적7호주식회사와 2023년 8월 31일 합병계약을 최초 체결하였습니다. 이후 2024년 3월 29일 합병일정이 결정되었으며 합병기일은 2024년 8월 13일 입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지 ㈜떼제베운영

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	401,290	295,763

퇴직급여	61,602	66,736

합 계	462,892	362,499

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,574	78,652	3,225	373,007

기타특수관계자	㈜신라레저	-	8,031	-	1,386,518

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	1,116	-	3,387

기타특수관계자	㈜레저플러스	41,661	-	48,717	-

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	297	33,321	-

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	-	-	22,685

기타특수관계자	㈜떼제베운영	33,123	27,018	34,416	6,233

합 계	119,679	115,115	119,679	1,791,830

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	기타특수관계인(*)	300,000	-	300,000	-	단기대여금

기타특수관계자	㈜신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

(*)당분기중 기타특수관계인으로부터 대여금 300백만원을 전액 회수하였습니다.나. 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	기타특수관계인	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	㈜옥산레저	2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

기타특수관계자	㈜신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	282,996	10,968,453	42,726	10,467,214

기타특수관계자	㈜하이텍신소재	-	-	399,713	440,385

기타특수관계자	기타특수관계인	-	-	318,413	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	3,440	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	343,372	138,870	343,372	138,870

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

합 계	650,731	11,336,043	728,874	10,828,589

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,987,799	9,194,724

매출채권및기타채권	26,767,705	26,193,451

자 산 합 계	29,755,503	35,388,176

매입채무및기타채무	22,533,105	21,207,719

부 채 합 계	22,533,105	21,207,719

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,328.67	1,275.58	1,346.80	1,289.40

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	972,713	(972,713)	1,828,428	(1,828,428)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 45,894,146천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	134,872	(134,872)	155,884	(155,884)

이자비용	243,193	(243,193)	291,553	(291,553)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	74,886,122	79,469,708

유동부채 총계	49,323,421	55,785,007

유동비율	151.83%	142.46%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	71,028,431	77,979,474

자본총계	118,022,199	117,169,796

부채비율	60.18%	66.55%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산를2,000천원, 파생상품평가이익을 2,000천원 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	753,632	-	184,910	938,542

(3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	4,382,988	-	1,024,051	5,407,039

조기상환청구권 (Put Option)	4,014,358	-	(203,748)	3,810,610

합계	8,397,346	-	820,303	9,217,649

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,425,688	5,159,129	(2,687,274)	4,382,988

조기상환청구권 (Put Option)	946,506	2,963,044	590,253	4,014,358

합계	2,372,194	8,122,173	(2,097,021)	8,397,346

39. 회계정책의 변경 연결회사는 기타포괄공정가치 금융상품 처분손익을 기존 기타포괄손익누계액에서 이익 잉여금으로 대체하도록 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 천원)

구 분	전기말

수정전	수정금액	수정후

이익잉여금	17,115,575	7,768,092	24,883,666

기타포괄손익누계액	18,833,272	(7,768,092)	11,065,181

자본총계	113,883,825	-	113,883,825

(2) 자본변동표 (단위: 천원)

구 분	전기말	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

이익잉여금	17,115,575	7,768,092	24,883,666	2,639,592	7,384,636	10,024,228

기타포괄손익누계액	18,833,272	(7,768,092)	11,065,181	28,965,126	(7,384,636)	21,580,490

자본총계	113,883,825	-	113,883,825	104,250,582	-	104,250,582