KX하이텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제24기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	9,147,307	19.51%	최대주주

㈜성진하이메크 외6	4,333,675	9.24%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	32,639,096	69.61%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜인텍디지탈(주1)	종속기업	92%	12월	한국

㈜하이텍신소재(구, (주)선효전자)(*1)	종속기업	67%	12월	한국

(*1) 전기말 관계기업이었으나 당분기 중 추가 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업

소주케이엠에이치 반도체재료유한공사	시안케이엠에이치 반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	BN KMHHITECH CO., LTD	㈜인텍디지탈	㈜하이텍신소재

자산	2,084,402	2,006,639	6,142,853	16,160,289	19,821,499	9,045,910

부채	68,966	273,188	4,356,954	14,093,782	14,952,044	5,844,536

자본	2,015,436	1,733,451	1,785,899	2,066,507	4,869,455	3,201,374

매출	1,059,102	2,360,926	2,532,809	7,329,242	-	4,046,738

분기순손익	(12,944)	527,081	760,226	(99,241)	-	379,256

총포괄손익	101,183	655,637	750,069	103,316	-	400,959

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

반도체재료	50,272,707	4,362,395	46,323,460	6,205,658

기타	17,328,817	1,785,371	8,938,991	210,459

합 계	67,601,524	6,147,766	55,262,451	6,416,117

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	72,159,368	13,282,080	(17,839,924)	67,601,524

영업이익	4,902,720	1,400,996	(155,950)	6,147,766

지역별자산	177,903,855	26,394,183	(33,802,522)	170,495,516

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	35,804,920	5,822,714	(5,837,285)	35,790,349

영업이익	3,707,694	210,459	45,445	3,963,598

지역별자산	99,533,666	9,973,264	(6,437,097)	103,069,833

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

삼성전자(주)	26,927,343	19,108,718

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	9,511,146	-	9,511,146

매출채권 및 기타수취채권	-	20,196,932	-	20,196,932

기타금융자산	-	2,164,464	-	2,164,464

소 계	-	31,872,542	-	31,872,542

비유동성 :

기타수취채권	-	1,287,097	-	1,287,097

기타금융자산	-	220,888	35,578,302	35,799,190

소 계	-	1,507,985	35,578,302	37,086,287

합 계	-	33,380,527	35,578,302	68,958,829

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	3,213,112	-	3,213,112

매출채권 및 기타수취채권	-	12,750,908	-	12,750,908

기타금융자산	11,800	1,789,323	-	1,801,123

소 계	11,800	17,753,343	-	17,765,143

비유동성 :

기타수취채권	-	1,054,881	-	1,054,881

기타금융자산	-	35,944	36,837,860	36,873,804

소 계	-	1,090,825	36,837,860	37,928,685

합 계	11,800	18,844,168	36,837,860	55,693,828

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	14,181,365	-	5,190,422	-

단기차입금	14,013,254	-	93,862	-

전환사채	13,091,617	-	2,315,330	-

유동성장기부채	2,727,679	-	-	-

파생상품부채	-	10,361,614	-	4,978,628

기타금융부채	4,026,814	-	3,039,717	-

소 계	48,040,729	10,361,614	10,639,331	4,978,628

비유동성 :

장기차입금	5,327,502	-	2,022,422	-

기타금융부채	1,476,178	-	1,434,939	-

소 계	6,803,680	-	3,457,361	-

합 계	54,844,409	10,361,614	14,096,692	4,978,628

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융상품	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	188,442	-	-	188,442

이자비용	-	-	-	(1,054,689)	(1,054,689)

통화선물거래이익	-	643,900	-	-	643,900

통화선물거래손실	-	(841,300)	-	-	(841,300)

외화환산이익	-	1,274,596	-	-	1,274,596

외화환산손실	-	(10,962)	-	-	(10,962)

외환차익	-	720,978	-	20,471	741,449

외환차손	-	(206,495)	-	(73,921)	(280,416)

파생상품평가이익	1,965,494	-	-	-	1,965,494

파생상품평가손실	(1,599,376)	-	-	-	(1,599,376)

순손익	366,118	1,769,159	-	(1,108,139)	1,027,138

기타포괄손익(주1)	-	-	11,407,061	-	11,407,061

합 계	366,118	1,769,159	11,407,061	(1,108,139)	12,434,199

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융상품	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	146,582	-	-	146,582

이자비용	-	-	-	(431,839)	(431,839)

통화선물거래이익	-	1,112,468	-	-	1,112,468

통화선물거래손실	-	(1,237,368)	-	-	(1,237,368)

외화환산이익	-	248,258	-	-	248,258

외화환산손실	-	(143,163)	-	-	(143,163)

외환차익	-	539,991	-	30,211	570,202

외환차손	-	(418,949)	-	(27,043)	(445,992)

파생상품평가이익	5,600	-	-	-	5,600

파생상품평가손실	(2,340,055)	-	-	-	(2,340,055)

순손익	(2,334,455)	247,819	-	(428,671)	(2,515,307)

기타포괄손익(주1)	-	-	2,573,663	-	2,573,663

합 계	(2,334,455)	247,819	2,573,663	(428,671)	58,356

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	11,800	11,800

상각후원가금융자산(주1)	33,380,527	(주1)	18,844,168	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	35,578,302	35,578,302	36,837,860	36,837,860

합 계	68,958,829	35,578,302	55,693,828	36,849,660

부 채

파생상품부채	10,361,614	10,361,614	4,978,628	4,978,628

상각후원가금융부채(주1)	54,844,409	(주1)	14,096,693	(주1)

합 계	65,206,023	10,361,614	19,075,321	4,978,628

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	35,578,302	35,578,302

합 계	-	-	35,578,302	35,578,302

부 채

파생상품부채	-	-	10,361,614	10,361,614

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	11,800	-	-	11,800

기타포괄손익공정가치금융자산	173,349	-	36,664,511	36,837,860

합 계	185,149	-	36,664,511	36,849,660

부 채

파생상품부채	-	-	4,978,628	4,978,628

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	35,578,302	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	10,361,614	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	36,664,511	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	4,978,628	이항모형등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,097	7,851

은행예금	9,497,049	3,205,261

합 계	9,511,146	3,213,112

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	2,164,464	1,789,323

파생상품자산	-	11,800

소 계	2,164,464	1,801,123

비유동성 :

장기금융상품	220,887	-

상각후원가금융상품	-	35,944

기타포괄손익공정가치지분상품	35,578,302	36,837,860

소 계	35,799,189	36,873,804

합 계	37,963,653	38,674,927

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,303,390	1,296,000	수책보증 담보제공

300,828	491,778	통화선물 계약

합 계	1,604,218	1,787,778

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	89,600	96,000

㈜케이엠에이치신라레져	34,337,132	34,064,669

옥산레저㈜	1,008,703	750,748

㈜인텍디지탈	-	1,753,094

(사)한국방송기술산업협회	10,000	-

소 계	35,445,435	36,664,511

시장성 있는 지분증권

SSPC	132,867	173,349

소 계	132,867	173,349

합 계	35,578,302	36,837,860

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,837,860	26,182,279

취득	-	1,661,000

처분	(5,292,715)	(2,640,370)

평가손익	6,114,346	11,639,354

기타	(2,081,189)	(4,403)

기말금액	35,578,302	36,837,860

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	12,948,243	(643,192)	12,305,051	9,849,877	(451,540)	9,398,337

기타수취채권	12,415,672	(4,523,791)	7,891,881	8,041,125	(4,688,555)	3,352,570

소 계	25,363,915	(5,166,983)	20,196,932	17,891,002	(5,140,095)	12,750,907

비유동성 :

기타수취채권	1,330,759	(43,662)	1,287,097	1,091,587	(36,705)	1,054,882

합 계	26,694,674	(5,210,645)	21,484,029	18,982,589	(5,176,800)	13,805,789

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	4,218,278	806,194

미수금	3,468,773	2,545,468

미수수익	204,829	908

소 계	7,891,880	3,352,570

비유동성 :

보증금	1,222,712	959,919

장기대여금	64,386	94,963

소 계	1,287,098	1,054,882

합 계	9,178,978	4,407,452

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	8,471,585	565,608	2,813,720	454,138	-	643,192	12,948,243

유동성 기타수취채권	6,420,199	38,672	386,545	1,019,476	26,989	4,523,791	12,415,672

비유동성 기타수취채권	1,287,097	-	-	-	-	43,662	1,330,759

합 계	16,178,881	604,280	3,200,265	1,473,614	26,989	5,210,645	26,694,674

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,745,051	555,683	1,030,598	1,067,006	-	451,540	9,849,878

유동성 기타수취채권	2,769,933	105,376	105,967	241,765	129,529	4,688,555	8,041,125

비유동성 기타수취채권	1,054,881	-	-	-	-	36,705	1,091,586

합 계	10,569,865	661,059	1,136,565	1,308,771	129,529	5,176,800	18,982,589

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	분기말금액

매출채권	451,540	107,100	-	84,551	643,191

유동성 기타수취채권	4,688,555	140,501	(9,965)	(295,299)	4,523,792

비유동성 기타수취채권	36,705	6,957	-	-	43,662

합 계	5,176,800	254,558	(9,965)	(210,748)	5,210,645

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	163,356	289,701	-	(1,516)	451,540

유동성 기타수취채권	5,081,311	129,212	-	(521,969)	4,688,555

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	-	36,705

합 계	5,281,372	418,913	-	(523,485)	5,176,800

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	186,099	331,780

제품	5,138,815	3,452,830

재공품	1,378,816	548,264

원재료	18,806,574	6,002,200

미착품	481,829	-

합 계	25,992,133	10,335,074

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	2,686,245	1,243,444

선급비용	527,608	378,305

소 계	3,213,853	1,621,749

비유동성 :

장기선급비용	2,257,677	1,786,280

소 계	2,257,677	1,786,280

합 계	5,471,530	3,408,029

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜하이텍신소재	대한민국	40%	-	2,310,329

㈜알파플러스	대한민국	12,832,000	-

합 계	12,832,000	2,310,329

(2) 관계기업투자의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	전 환	당분기말

㈜하이텍신소재	2,310,329	-	-	(39,351)	(2,270,978)	-

㈜알파플러스	-	12,832,000	-	-	-	12,832,000

합 계	2,310,329	12,832,000	-	(39,351)	(2,270,978)	12,832,000

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순이익

㈜알파플러스	27,305,758	4,766,320	-	(247,473)

12 . 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산(*1)	기 타(*2)	합 계

당분기말

취득원가	7,279,631	13,363,453	42,013,364	5,848,752	12,842,482	81,347,682

감가상각누계액	-	(7,524,309)	(16,382,738)	-	(8,924,305)	(32,831,352)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(2,493)	-	-	(2,493)

순장부금액	7,279,631	5,839,144	14,270,622	5,848,752	3,859,167	37,097,316

전기말

취득원가	5,764,736	11,965,122	37,344,332	3,685,189	9,180,752	67,940,131

감가상각누계액	-	(6,726,866)	(14,394,319)	-	(6,941,081)	(28,062,266)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(17,395)	-	-	(17,395)

순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산에 4,819,074천원을 계상하고 있으며, 당기 중 자본화한 차입원가는 52,433천원 입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 1.65%입니다. (*2) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산 금액입니다. 당분기말 현재 사용권자산은 부동산과 차량운반구로만 구성되어 있습니다(주석 19 참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	375,127	205,217	3,506,266	2,850,611	2,226,557	9,163,778

사업결합으로 인한 증가	1,139,768	709,222	761,793	35,300	584,639	3,230,722

대체증감	-	176,900	469,868	(722,348)	75,580	-

처분	-	-	(504,210)	-	(396,560)	(900,770)

감가상각비	-	(490,451)	(1,553,105)	-	(811,710)	(2,855,266)

감가상각비(정부보조금)	-	-	14,903	-	-	14,903

분기말 순장부금액	7,279,631	5,839,144	14,270,622	5,848,752	3,859,167	37,097,316

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,951,943	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,825

취득	-	187,977	7,520,829	4,106,461	1,653,787	13,469,054

대체증감	-	-	662,651	(723,301)	60,650	-

처분	-	(191,282)	(753,727)	-	(139,417)	(1,084,426)

감가상각비	-	(710,382)	(1,600,602)	-	(946,390)	(3,257,374)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	-	19,870

기말 순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,255,092	1,998,359

판매비와관리비	585,271	383,794

합계	2,840,363	2,382,153

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	7,279,631	6,653,332	5,764,736	5,216,431

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,021 백만원(전기말 : 13,196백만원)입니다.(주석 34 참조)

13 . 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	140,417	1,068,649	7,535,658	12,464,761	21,209,485

상각 및 손상차손누계액	(123,588)	(885,020)	-	(57,168)	(1,065,776)

순장부금액	16,829	183,629	7,535,658	12,407,593	20,143,709

전기말

취득금액	139,904	1,005,029	-	-	1,144,933

상각 및 손상차손누계액	(113,990)	(885,020)	-	-	(999,010)

순장부금액	25,914	120,009	-	-	145,923

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권(*1)	기타의무형자산(*1)	합 계

기초 순장부금액	25,914	120,009	-	-	145,923

취득	-	63,620	7,535,658	12,464,761	20,064,039

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(10,268)	-	-	(57,168)	(67,436)

대체	1,183	-	-	-	1,183

분기말 순장부금액	16,829	183,629	7,535,658	12,407,593	20,143,709

(*1) 영업권 및 기타의무형자산 증가는 전액 (주)하이텍신소재 사업결합 관련하여 발생한 금액입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	40,283	120,009	160,292

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(14,714)	-	(14,714)

대체	345	-	345

기말 순장부금액	25,914	120,009	145,923

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	67,437	11,148

14 . 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	7,655,515	2,320,233

미지급금	4,759,937	2,312,376

미지급비용	1,765,912	557,812

합 계	14,181,364	5,190,421

15 . 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	569,463	459,842

선수금	1,815,643	1,285,776

리스부채	410,340	260,619

충당부채	1,231,368	1,033,481

소계	4,026,814	3,039,718

비유동성 :

예수보증금	834,470	833,622

리스부채	641,708	601,317

소계	1,476,178	1,434,939

합계	5,502,992	4,474,657

16 . 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	14,013,254	93,862

유동성장기부채	2,727,679	-

소 계	16,740,933	93,862

비유동성 :

장기차입금	5,327,501	2,022,422

소 계	5,327,501	2,022,422

합 계	22,068,434	2,116,284

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

기업은행	일반금융	2.65	13,254	-

하나은행	일반차입금	2.09	500,000	-

우리은행	일반차입금	1.90	3,500,000	93,862

산업은행	일반차입금	1.02~1.56	10,000,000	-

합 계	14,013,254	93,862

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	3,929,181	-

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	-

신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,022,422

유동성대체	(2,727,679)	-

장기차입금 합계	5,327,502	2,022,422

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	14,013,254	14,013,254	-	-	-

유동성장기부채	2,727,679	2,727,679	-	-	-

장기차입금	5,327,501	-	2,000,000	3,327,501	-

합 계	22,068,434	16,740,933	2,000,000	3,327,501	-

17 . 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2020-06-30	2023-06-30	1.0	3,500,000	3,500,000

전환권조정	(1,047,246)	(1,398,898)

사채상환할증금	214,228	214,228

잔 액	2,666,982	2,315,330

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	16,000,000	-

전환권조정	(6,555,620)	-

사채상환할증금	980,256	-

잔 액	10,424,636	-

(2) 전환사채의 발행내역

전환사채	내용

종목명	(주)케이엠에이치하이텍 제10회 전환사채

액면가액	3,500백만원

발행가액	3,500백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	738원/주

청구기간	2021년 06월 20일 ~ 2023년 05월 30일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2021년 6월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

전환사채	내용

종목명	(주)케이엠에이치하이텍 제11회 전환사채

액면가액	16,000백만원

발행가액	16,000백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	2,052원/주

청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

18 . 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,167,460	3,205,152

사외적립자산의 공정가치	(1,587,876)	(1,029,611)

확정급여부채금액	3,579,584	2,175,541

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	793,885	635,365

이자원가	39,472	33,799

기대수익	(17,364)	(15,923)

종업원급여에 포함된 총비용	815,993	653,241

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,205,152	2,658,211

사업결합으로인한 증감	1,593,615	-

당기근무원가	793,885	936,044

이자원가	39,472	44,341

확정급여제도 재측정요소	(17,364)	(199,529)

급여지급액	(447,300)	(233,915)

기말	5,167,460	3,205,152

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,029,611	995,510

기업결합으로인한증가	546,867	-

기대수익	17,364	23,346

사용자의 기여금	22,082	35,757

확정급여제도 재측정요소	(17,364)	(13,041)

급여지급액	(10,684)	(11,961)

기말	1,587,876	1,029,611

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,587,876	1,029,611

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.27	1.96

임금상승율	2.52	2.52

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(268,905)	311,214

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	306,903	(270,532)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	12	1,558,056	1,439,827

차량운반구	12	159,862	123,703

합 계	1,717,918	1,563,530

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 766백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	410,340	260,619

비유동	641,708	601,317

합 계	1,052,048	861,936

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 기타금융부채 ' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	375,755	352,185

차량운반구	12	70,641	28,625

합 계	446,396	380,810

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	62,946	51,116

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	53,961	63,987

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,119	15,029

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 218백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	512,589	410,340

1년 초과 5년 이내	1,164,391	641,708

소 계	1,676,980	1,052,048

차감 : 현재가치 조정금액	(624,932)

금융리스부채의 현재가치	1,052,048

20 . 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	1,884,829	(4,187,731)

합 계	3,616,612	(2,455,948)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	18,212,539	13,467,726

공정가치 지분상품 처분손익	6,140,434	2,012,116

해외사업장환산외환차이	391,904	(87,254)

합 계	24,744,877	15,392,588

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

21 . 매 출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	5,775,632	5,038,785

제품매출	61,825,892	50,223,665

합 계	67,601,524	55,262,450

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,338,676	7,817,044

퇴직급여	815,993	653,242

복리후생비	1,116,758	1,115,188

합 계(주1)	9,271,427	9,585,474

(주1) 포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

23 . 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,528,868	3,090,589

퇴직급여	317,085	235,111

복리후생비	461,954	488,757

소모품비	257,631	143,069

도서인쇄비	2,990	2,549

여비교통비	131,037	106,382

차량유지비	70,774	55,302

수도광열비	126,899	103,019

수선비	51,600	217,807

통신비	19,504	17,298

감가상각비	585,271	383,794

무형자산상각비	67,437	11,148

경상연구개발비	761,661	520,591

접대비	253,710	160,808

보험료	96,778	68,448

세금과공과금	98,363	114,167

지급수수료	945,963	669,804

광고선전비	75,000	12,847

운반비	329,163	281,228

교육훈련비	3,299	10,414

행사비	12,137	42,905

조사비	-	236

대손상각비	107,100	33,656

지급임차료	384,999	142,818

포장비	105,190	371,328

잡비	77,204	30,010

합 계	7,871,617	7,314,085

24 . 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	761,661	520,591

25 . 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(15,657,059)	(2,304,277)

원재료 및 상품매입액	22,287,040	17,148,714

종업원급여	9,271,427	9,585,474

감가상각비와 무형자산상각비	2,907,800	2,393,301

지급수수료	3,768,483	4,103,647

경상연구개발비	761,661	520,591

외주가공비	14,894,528	8,662,370

기타비용	26,423,322	13,223,400

합 계(주1)	64,657,202	53,333,220

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

26. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	188,442	146,582

장기금융상품처분이익	11,302	-

합 계	199,744	146,582

27 . 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,054,689	431,839

28 . 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	61,558	58,698

수입수수료	-	6,460

외화환산이익	1,274,596	248,258

외환차익	741,449	570,201

대손충당금환입	344,419	305,295

유형자산처분이익	35,616	15,185

지분법이익	-	8,213

지분법적용투자지분처분이익	128,033	-

파생상품평가이익	1,965,494	5,600

통화선물거래이익	643,900	1,112,468

잡이익	655,016	245,141

합 계	5,850,081	2,575,519

29 . 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	280,416	445,993

외화환산손실	10,962	143,163

유형자산처분손실	134	281

기타의대손상각비	147,459	46,869

잡손실	156,967	189,947

기부금	-	50,000

지분법손실	87,039	33,211

파생상품평가손실	1,605,976	2,340,055

통화선물거래손실	834,700	1,237,368

충당부채전입액	79,791	-

합 계	3,203,444	4,486,887

30 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	1,572,892	853,147

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(2,572,978)	(542,030)

소 계	(1,000,086)	311,117

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,860,220	37,171

법인세비용	1,860,134	348,288

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,939,459	4,219,493

적용세율로 계산된 법인세(주1)	1,567,892	823,899

공제감면세액	(171,881)	(153,652)

기타	464,123	(321,959)

법인세비용	1,860,134	348,288

평균유효세율	23.43%	8.25%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

31 . 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	6,079,325	3,871,205

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,500,815	7,957,867

퇴직급여	815,993	653,242

대손상각비	107,100	33,656

기타의대손상각비	147,458	46,869

유형자산처분손실	134	281

감가상각비	2,840,364	2,382,153

무형자산상각비	67,437	11,148

외화환산손실	-	38,703

파생상품평가손실	1,599,376	2,340,055

파생상품거래손실	841,300	1,237,368

재고자산평가손실	-	401,054

이자비용	1,054,689	431,839

충당부채전입	79,791	-

제비용	87,039	33,211

법인세비용(수익)	1,860,134	348,288

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,950,222)	(1,602,648)

외화환산이익	(1,269,009)	(9,305)

대손충당금환입	(344,419)	(305,295)

재고자산평가손실충당금환입	(492,039)	-

유형자산처분이익	(35,617)	(15,185)

이자수익	(188,442)	(146,582)

매도가능증권처분이익	(11,302)	-

파생상품평가이익	(1,965,494)	(1,118,068)

통화선물거래이익	(643,900)	-

지분법이익	-	(8,213)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(207,974)	(5,266,137)

매출채권의 감소(증가)	1,011,271	(3,458,879)

미수금의 감소(증가)	(686,479)	693,024

장기미수금의 감소(증가)	(471,397)	(1,867,023)

선급금의 감소	116,862	(672,711)

선급비용의 감소	(41,416)	82,143

재고자산의 감소(증가)	(702,055)	(2,634,481)

매입채무의 증가(감소)	1,448,794	1,742,372

미지급금의 증가(감소)	(779,569)	29,393

예수보증금의 증가(감소)	(7,985)	-

예수금의 증가(감소)	14,149	649,952

미지급비용의 증가(감소)	574,040	476,671

선수금의 증가(감소)	(54,262)	(89,131)

퇴직금의 지급	(619,578)	(202,678)

퇴직보험예치금의 증가	(11,398)	(15,612)

해외환산손익의증가(감소)	1,049	823

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,421,944	4,960,287

32 . 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주당기순이익	5,946,078,867	3,854,693,760

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	128원	83원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33 . 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	722,348	74,829

장기차입금의 유동성 대체	2,727,679	140,000

34 . 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

기업은행	일반자금대출	3,859,240

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,020,707	산업은행,기업은행	15,214,756	22,008,040	담보제공

토지분양대금	2,319,045	신한은행	4,126,000	4,951,200	KMH컨소시엄 구성

합 계	15,339,752	19,340,756	26,959,240

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	390,728	인허가보증

신용보증기금	1,000,000	지급보증

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체를 대상으로 5건의 소송(소송가액 56.04억)이 계류중이며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35 . 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜KMH

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저, ㈜알파플러스

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,192,594	776,544

퇴직급여	202,445	117,510

합 계	1,395,039	894,054

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜KMH	-	51,751	-	255,841

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	23,702	112,496	-	8,745

합 계	23,702	164,247	-	264,586

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜KMH	2,500,000	17,000,000	-	19,500,000	전환사채

기타특수관계자	㈜알파플러스	-	2,300,000	-	2,300,000	단기대여금

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜KMH	-	2,500,000	-	2,500,000	전환사채

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜KMH	-	23,487,206	-	5,548,835

기타특수관계자	㈜알파플러스	2,300,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	28,170	10,385	-	2,400

합 계	2,528,170	23,497,591	-	5,551,235

36 . 위험관리36.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,040,238	3,715,954

매출채권및기타채권	23,115,197	20,138,846

자산합계	27,155,435	23,854,799

매입채무및기타채무	16,078,457	14,118,601

부채합계	16,078,457	14,118,601

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	1,312,511	(1,312,511)	1,059,298	(1,059,298)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 35,578,302천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	13,034	(13,034)	1,000	(1,000)

이자비용	220,684	(220,684)	200,860	(200,860)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	61,078,528	29,721,966

유동부채 총계	60,426,800	17,057,089

유동비율	101.08%	174.25%

36.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	76,045,157	23,963,515

자본총계	94,450,359	76,373,617

부채비율	80.51%	31.38%

37 . 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 2,200천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	분기말 금액

전환권	4,606,438	4,443,616	(155,138)	-	8,894,916

조기상환청구권
(Put Option)	372,190	1,305,488	(213,180)	-	1,464,498

합계	4,978,628	5,749,104	(368,318)	-	10,359,414

38. 사업결합(1) 사업결합1) 당분기 중 연결실체는 전기말 관계기업이었던 지분을 추가취득하여, 당분기 연결 종속회사로 편입하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	취득일	주요사업	소 재 지

㈜하이텍신소재	187,500	25,125	67.00%	2021년 1월	제조업	경기도

㈜인텍디지탈	779,909	1,437,850	92.20%	2021년 8월	제조업	경기도

2) 사업결합 세부내역

구 분	(주)하이텍신소재	(주)인텍디지탈	합 계

이전대가	5,134,972	17,281,261	22,416,233

현금및현금성자산	203,699	1,505,488	1,709,187

기타무형자산	2,286,787	10,178,000	12,464,787

기타자산	8,130,165	18,316,012	26,446,177

자산합계	10,620,651	29,999,500	40,620,151

부채합계	6,036,531	17,191,204	23,227,735

식별가능순자산공정가치	4,584,120	12,808,296	17,392,416

비지배지분	1,512,743	999,047	2,511,790

영업권	2,063,645	5,472,013	7,535,658

당분기말 영업권	2,063,645	5,472,013	7,535,658

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)하이텍신소재	(주)인텍디지탈

현금으로 지급한 대가	2,783,649	15,600,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	(203,699)	(1,505,488)

차 감 계	2,579,950	14,094,512