KX하이텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제27기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제26기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외3	2,784,343	5.05%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	33,137,637	60.13%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

㈜하이텍신소재	종속기업	67%	12월	한국

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	㈜하이텍신소재	㈜알파플러스

자산	2,144,783	2,408,832	7,531,629	30,648,704	35,732,551	7,477,921	53,988,054

부채	184,727	396,681	3,696,523	26,901,286	19,979,688	5,243,684	47,314,242

자본	1,960,056	2,012,151	3,835,106	3,747,418	15,752,863	2,234,237	6,673,812

매출	342,302	649,675	1,029,582	4,212,779	18,886,148	2,892,941	-

당기순손익	(54,543)	59,240	288,746	(435,144)	784,391	(148,146)	(514,901)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	19,148,777	270,210	14,634,066	1,725,847

기타	18,886,148	1,018,775	20,522,593	1,839,505

합 계	38,034,925	1,288,985	35,156,659	3,565,352

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	41,897,745	6,234,337	(10,097,157)	38,034,925

영업이익	1,479,903	75,859	(266,777)	1,288,985

지역별자산	223,135,313	42,733,948	(57,287,222)	208,582,039

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	41,063,453	5,993,737	(11,900,531)	35,156,659

영업이익	3,315,705	788,640	(538,992)	3,565,353

지역별자산	201,808,778	29,968,967	(39,501,291)	192,276,454

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자㈜ (당분기 : 6,974,008천원, 전분기 : 6,699,552천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	9,678,808	-	9,678,808

매출채권 및 기타수취채권	-	30,646,011	-	30,646,011

기타금융자산	9,459,533	545,142	-	10,004,675

파생상품자산	1,225,300	-	-	1,225,300

소 계	10,684,833	40,869,961	-	51,554,794

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	2,573,754	-	2,573,754

기타금융자산	-	43,206	46,338,283	46,381,489

소 계	-	2,616,960	46,338,283	48,955,243

합 계	10,684,833	43,486,921	46,338,283	100,510,037

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	10,853,302	-	10,853,302

매출채권 및 기타수취채권	-	23,243,656	-	23,243,656

기타금융자산	4,015,116	687,168	-	4,702,284

파생상품자산	15,200	-	-	15,200

소 계	4,030,316	34,784,126	-	38,814,442

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	2,568,589	-	2,568,589

기타금융자산	-	89,800	44,219,305	44,309,105

소 계	-	2,658,389	44,219,305	46,877,694

합 계	4,030,316	37,442,515	44,219,305	85,692,136

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	23,908,305	-	16,982,999	-

단기차입금	18,110,000	-	18,560,000	-

전환사채	11,436,978	-	8,830,081	-

유동성장기부채	3,843,524	-	3,843,524	-

파생상품부채	-	11,211,449	-	2,372,194

유동리스부채	819,630	-	752,056	-

소 계	58,118,437	11,211,449	48,968,660	2,372,194

비유동성 :

기타지급채무	419,930	-	418,711	-

장기차입금	7,201,798	-	7,268,400	-

비유동리스부채	957,389	-	902,301	-

소 계	8,579,117	-	8,589,412	-

합 계	66,697,554	11,211,449	57,558,072	2,372,194

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	54,993	-	-	54,993

이자비용	-	-	-	(1,128,987)	(1,128,987)

통화선물거래이익	869,799	-	-	-	869,799

통화선물거래손실	(1,015,799)	-	-	-	(1,015,799)

외화환산이익	-	1,122,448	-	-	1,122,448

외화환산손실	-	(244,508)	-	-	(244,508)

외환차익	-	220,617	-	88,484	309,101

외환차손	-	(357,906)	-	44,098	(313,808)

파생상품평가손실	(759,245)	-	-	-	(759,245)

당기손익공정가치금융상품평가이익	20,641	-	-	-	20,641

대손상각비	-	167,352	-	-	167,352

기타의대손상각비	-	(1,917)	-	-	(1,917)

대손충당금환입	-	62,917	-	-	62,917

순손익	(884,604)	1,023,996	-	(996,405)	(857,013)

기타포괄손익(주1)	-	-	747,412	-	747,412

합 계	(884,604)	1,023,996	747,412	(996,405)	(109,601)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	56,350	-	-	56,350

이자비용	-	-	-	(758,849)	(758,849)

통화선물거래이익	260,920	-	-	-	260,920

통화선물거래손실	(293,520)	-	-	-	(293,520)

외화환산이익	-	465,342	-	-	465,342

외화환산손실	-	(154,888)	-	-	(154,888)

외환차익	-	203,629	-	42,284	245,913

외환차손	-	(71,142)	-	-	(71,142)

대손상각비	-	(248,698)	-	-	(248,698)

기타의대손상각비	-	(195,234)	-	-	(195,234)

파생상품평가이익	1,205,088	-	-	-	1,205,088

파생상품평가손실	(6,400)	-	-	-	(6,400)

순손익	1,166,088	55,359	-	(716,565)	504,882

기타포괄손익(주1)	-	-	1,594,054	-	1,594,054

합 계	1,166,088	55,359	1,594,054	(716,565)	2,098,936

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	9,459,533	9,459,533	4,015,116	4,015,116

파생상품자산	1,225,300	1,225,300	15,200	15,200

상각후원가금융자산	43,486,921	(주1)	37,442,515	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	46,338,283	46,338,283	44,219,305	44,219,305

합 계	100,510,037	57,023,116	85,692,136	48,249,621

부 채

파생상품부채	11,211,449	11,211,449	2,372,194	2,372,194

상각후원가금융부채	66,697,555	(주1)	57,558,072	(주1)

합 계	77,909,004	11,211,449	59,930,266	2,372,194

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	9,459,533	-	9,459,533

파생상품자산	-	-	1,225,300	1,225,300

기타포괄손익공정가치금융자산	4,680,978	-	41,657,306	46,338,284

합 계	4,680,978	9,459,533	42,882,606	57,023,117

부 채

파생상품부채	-	-	11,211,449	11,211,449

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116

파생상품자산	-	-	15,200	15,200

기타포괄손익공정가치금융자산	4,176,817	-	40,042,487	44,219,304

합 계	4,176,817	4,015,116	40,057,687	48,249,620

부 채

파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,657,306	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	11,211,449	이항모형등	할인율등

파생상품자산	1,225,300	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,042,487	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	2,372,194	이항모형등	할인율등

파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,687	10,876

은행예금	9,644,120	10,842,426

합 계	9,678,807	10,853,302

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	545,142	687,168

당기손익 공정가치금융자산	9,459,533	4,015,116

파생상품자산	1,225,300	15,200

소 계	11,229,975	4,717,484

비유동성 :

장기금융상품	20,379	69,604

상각후원가금융상품	22,828	20,196

기타포괄손익공정가치지분상품	46,338,283	44,219,305

소 계	46,381,490	44,309,105

합 계	57,611,465	49,026,589

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	521,142	663,137	통화선물 증권회사 예치금

장기금융상품	65,252	63,136	차입금 담보

합 계	586,394	726,273

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	41,657,306	40,042,487

시장성 있는 지분증권	4,680,978	4,176,817

합 계	46,338,284	44,219,304

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	44,219,305	42,753,649

취득	1,361,221	12,146,023

처분	-	(6,957,966)

평가손익	747,412	(4,160,299)

기타	10,346	437,898

기말금액	46,338,284	44,219,305

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	22,571,068	(275,342)	22,295,726	16,881,920	(442,694)	16,439,226

기타수취채권	11,646,429	(3,296,144)	8,350,285	10,154,562	(3,350,132)	6,804,430

소 계	34,217,497	(3,571,486)	30,646,011	27,036,482	(3,792,826)	23,243,656

비유동성 :

기타수취채권	3,758,974	(1,185,220)	2,573,754	3,700,256	(1,131,668)	2,568,588

합 계	37,976,471	(4,756,706)	33,219,765	30,736,738	(4,924,494)	25,812,244

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	949,924	924,110

미수금	7,313,795	5,778,315

미수수익	86,566	102,005

소 계	8,350,285	6,804,430

비유동성 :

보증금	1,395,395	1,383,029

장기대여금	1,178,359	1,185,559

소 계	2,573,754	2,568,588

합 계	10,924,039	9,373,018

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	14,010,824	1,792,398	2,445,235	4,047,268	-	275,342	22,571,067

유동성 기타수취채권	7,419,564	173,769	277,102	479,851	-	3,296,144	11,646,430

비유동성 기타수취채권	2,573,754	-	-	-	-	1,185,220	3,758,974

합 계	24,004,142	1,966,167	2,722,337	4,527,119	-	4,756,706	37,976,471

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,455,745	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	442,694	16,881,919

유동성 기타수취채권	5,792,623	297,893	159,285	554,629	-	3,350,132	10,154,562

비유동성 기타수취채권	2,568,589	-	-	-	-	1,131,668	3,700,257

합 계	17,816,957	1,518,791	2,913,818	3,562,678	-	4,924,494	30,736,738

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	442,694	(167,352)	-	-	275,342

유동성 기타수취채권	3,350,132	1,917	-	(55,905)	3,296,144

비유동성 기타수취채권	1,131,668	-	-	53,552	1,185,220

합 계	4,924,494	(165,435)	-	(2,353)	4,756,706

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	764,793	(230,670)	-	(91,429)	442,694

유동성 기타수취채권	4,426,538	586,634	-	(1,663,040)	3,350,132

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	1,094,963	1,131,668

합 계	5,228,036	355,964	-	(659,506)	4,924,494

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	175,177	451,787

제 품	4,476,135	6,781,200

재공품	3,864,429	3,804,997

원재료	25,159,603	19,857,154

미착품	101,459	301,099

소 계	33,776,803	31,196,237

재고자산평가충당금	(2,861,464)	(2,545,967)

합 계	30,915,339	28,650,270

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 315,497천원이고, 전분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 31,866천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	4,036,652	3,523,329

선급비용	983,369	213,717

소 계	5,020,021	3,737,046

비유동성 :

장기선급금	296,735	296,735

장기선급비용	87,808	452,073

소 계	384,543	748,808

합 계	5,404,564	4,485,854

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜알파플러스	대한민국	50%	3,336,906	1,217,880

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	(257,451)	2,376,477	3,336,906

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜알파플러스	9,836,778	-	-	(808,970)	(7,809,927)	1,217,880

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	53,988,054	47,314,242	-	(514,901)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당분기말

취득원가	8,330,188	26,266,163	44,339,169	182,037	18,743,610	97,861,167

감가상각누계액	-	(10,023,498)	(17,978,738)	-	(11,940,852)	(39,943,088)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(96)	-	(29,717)	(29,813)

순장부금액	8,330,188	16,242,665	15,002,824	182,037	6,714,031	46,471,745

전기말

취득원가	8,330,188	24,377,849	41,919,235	1,654,920	19,242,486	95,524,678

감가상각누계액	-	(9,459,811)	(17,185,795)	-	(12,548,282)	(39,193,888)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(383)	-	(30,860)	(31,243)

순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

취득	-	561,395	2,009,368	131,650	914,805	3,617,218

대체증감	-	1,089,580	375,852	(1,604,533)	139,101	-

처분	-	-	-	-	(137,928)	(137,928)

감가상각비	-	(326,348)	(758,229)	-	(807,424)	(1,892,001)

감가상각비(정부보조금)	-	-	287	-	1,143	1,430

기말 순장부금액	8,330,188	16,242,665	15,002,824	182,037	6,714,031	46,471,745

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

취득	1,050,557	4,245,800	24,127	9,927,617	4,981,512	20,229,613

대체증감	-	6,174,771	926,807	(14,284,384)	1,145,955	(6,036,851)

처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)

감가상각비	-	(1,202,363)	(2,196,650)	-	(2,923,046)	(6,322,059)

감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890

기말 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,592,635	1,058,628

판매비와관리비(*)	297,935	234,356

합계	1,890,570	1,292,984

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	8,330,188	6,921,917	8,330,188	6,921,917

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 21,123백만원(전기말 : 19,806백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	1,346,395	-	1,346,395	1,346,395	-	1,346,395

건물	4,576,283	(85,612)	4,490,671	4,690,456	(57,010)	4,633,446

합 계	5,922,678	(85,612)	5,837,066	6,036,851	(57,010)	5,979,841

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감(*1)	기 말

투자부동산	5,979,841	-	(28,602)	-	(114,174)	5,837,065

(*1) 투자부동산의 건물분 114,174천원이 면적대비 안분율에 의거 유형자산 건물로 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*2)	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	-	6,036,851	(57,010)	-	-	5,979,841

(*2) 전기에 증가한 투자부동산은 건설중인자산 중 토지분 1,346,395천원, 건물분 4,690,456천원입니다. (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	121,119	-

운영비용	32,846	-

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 121백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 33백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	166,245	1,068,649	7,630,598	14,697,151	23,562,643

상각 및 손상차손누계액	(154,562)	(885,020)	(2,200,245)	(4,216,437)	(7,456,264)

순장부금액	11,683	183,629	5,430,353	10,480,714	16,106,379

전기말

취득금액	163,541	1,068,649	7,630,598	14,697,151	23,559,939

상각 및 손상차손누계액	(153,601)	(885,020)	(2,200,245)	(3,904,819)	(7,143,685)

순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

사업결합 이외 취득	-	-	-	-	-

처분	2,705	-	-	-	2,705

무형자산상각비	(962)	-	-	(311,618)	(312,580)

손상	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	11,683	183,629	5,430,353	10,480,714	16,106,379

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

사업결합 이외 취득	126,679	-	-	-	126,679

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(130,838)	-	-	(1,495,443)	(1,626,281)

손상	-	-	(2,200,245)	-	(2,200,245)

대체	463	-	-	(1,718,144)	(1,717,681)

기말 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	312,580	314,718

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

제조업	5,430,353	5,430,353

합계	5,430,353	5,430,353

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 발생한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	16,406,688	8,765,750

미지급금	4,066,046	4,643,511

미지급비용	2,988,594	2,941,531

예수금	446,977	632,207

소 계	23,908,305	16,982,999

비유동성 :

장기미지급금	-	9,781

예수보증금	419,930	408,930

소 계	419,930	418,711

합 계	24,328,235	17,401,710

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	3,446,719	4,888,151

충당부채	498,496	203,922

합 계	3,945,215	5,092,073

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,110,000	18,560,000

유동성장기부채	3,843,524	3,843,524

소 계	21,953,524	22,403,524

비유동성 :

장기차입금	7,201,798	7,268,400

소 계	7,201,798	7,268,400

합 계	29,155,322	29,671,924

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	3.02	500,000	500,000

하나은행	일반차입금	4.77~5.12	2,110,000	2,560,000

우리은행	일반차입금	4.67	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	2.31~2.36	10,000,000	10,000,000

옥산레저㈜	일반차입금	4.60	2,000,000	2,000,000

합 계	18,110,000	18,560,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.13~6.14	2,445,322	2,511,924

신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	2,000,000

신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000

유동성대체	(3,843,524)	(3,843,524)

장기차입금 합계	7,201,798	7,268,400

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	18,110,000	18,110,000	-	-	-

유동성장기부채	3,843,524	3,843,524	-	-	-

장기차입금	7,201,798	-	-	7,201,798	-

합 계	29,155,322	21,953,524	-	7,201,798	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 11회 전환사채(*)

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 11회 전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	-	11,000,000

전환권조정	-	(2,843,845)

사채상환할증금	-	673,926

잔 액	-	8,830,081

(*) 제11회 전환사채는 전기에 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 액면금액 11,000,000천원은 당분기 중 조기 상환하였습니다.② 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	-

전환권조정	(6,261,510)	-

사채상환할증금	1,144,880	-

잔 액	5,883,370	-

③ 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	-

전환권조정	(4,446,392)	-

사채상환할증금	-	-

잔 액	5,553,608	-

(3) 전환사채의 발행내역① 제 11회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제11회 전환사채

액면가액	16,000백만원

발행가액	16,000백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,437원/주

청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

② 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

③ 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,288,245	6,127,940

사외적립자산의 공정가치	(1,709,606)	(1,702,229)

확정급여부채금액	4,578,639	4,425,711

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	294,823	408,145

이자원가	37,699	17,325

기대수익	(15,889)	(98,761)

종업원급여에 포함된 총비용	316,633	326,709

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,127,940	5,263,018

당기근무원가	294,823	1,426,199

이자원가	37,699	108,294

확정급여제도 재측정요소	83,341	33,549

급여지급액	(255,558)	(703,120)

기말	6,288,245	6,127,940

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,702,229	1,598,110

기대수익	15,890	160,409

사용자의 기여금	126,867	228,472

확정급여제도 재측정요소	6,611	(27,948)

급여지급액	(141,991)	(256,814)

기말	1,709,606	1,702,229

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,709,606	1,702,229

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	3.62~5.00	3.62~5.00

임금상승률	2.27~5.00	2.27~5.00

승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(222,273)	253,149

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	256,811	(229,214)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	3,172,270	3,082,437

차량운반구	12	199,288	151,256

소 계	3,371,558	3,233,693

리스부채

유동	819,630	752,056

비유동	957,389	902,301

소 계	1,777,019	1,654,357

당분기 중 증가된 사용권자산은 323백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	187,457	133,814

차량운반구	12	42,889	25,023

합 계	230,346	158,837

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	62,126	23,942

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	19,177	14,223

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,964	5,618

리스의 총 현금유출은 당분기 240백만원, 전분기 164백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	848,735	819,629

1년 초과 5년 이내	1,336,637	957,389

소 계	2,185,372	1,777,018

차감 : 현재가치 조정금액	(408,354)

금융리스부채의 현재가치	1,777,018

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

유상증자 등	3,479,471주	1,739,736	3,589,967

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

유상증자 등	-	-	-

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	16,398,071	15,383,791

합 계	18,129,854	17,115,574

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(6,829,766)	(9,206,243)

공정가치지분상품평가손익	20,149,626	19,559,364

공정가치지분상품처분손익	7,768,092	7,768,092

해외사업장환산외환차이	1,190,076	712,060

합 계	22,278,028	18,833,273

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(41,473)	(41,473)

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,190,507)	(1,190,507)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	1,192,071	1,192,071	2,455,653	2,455,653

제품매출	36,705,906	36,705,906	32,531,006	32,531,006

기타매출	136,948	136,948	170,000	170,000

합 계	38,034,925	38,034,925	35,156,659	35,156,659

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	1,446,394	237,183	2,004,848	3,688,425	1,358,237	188,910	1,894,605	3,441,752

퇴직급여	143,145	22,539	150,949	316,633	109,091	20,334	197,283	326,708

복리후생비	221,253	2,429	249,936	473,618	227,869	20,597	276,473	524,939

합 계	1,810,792	262,151	2,405,733	4,478,676	1,695,197	229,841	2,368,361	4,293,399

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,446,394	1,446,394	1,358,237	1,358,237

퇴직급여	143,145	143,145	109,091	109,091

복리후생비	221,253	221,253	227,869	227,869

소모품비	73,293	73,293	94,250	94,250

도서인쇄비	1,752	1,752	516	516

여비교통비	111,573	111,573	73,433	73,433

차량유지비	35,384	35,384	39,017	39,017

수도광열비	62,565	62,565	77,184	77,184

수선비	39,226	39,226	35,750	35,750

통신비	11,223	11,223	8,647	8,647

감가상각비	326,537	326,537	234,356	234,356

무형자산상각비	312,580	312,580	314,718	314,718

경상연구개발비	1,336,279	1,336,279	875,796	875,796

접대비	97,589	97,589	108,175	108,175

보험료	38,811	38,811	50,248	50,248

세금과공과금	41,492	41,492	78,238	78,238

지급수수료	2,418,839	2,418,839	1,250,165	1,250,165

운반비	252,701	252,701	411,678	411,678

교육훈련비	7,978	7,978	253	253

행사비	19,140	19,140	3,480	3,480

대손상각비	(167,352)	(167,352)	248,698	248,698

지급임차료	7,423	7,423	148,576	148,576

잡비	39,791	39,791	77,244	77,244

합 계	6,877,616	6,877,616	5,825,619	5,825,619

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	1,336,279	1,336,279	875,796	875,796

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(2,265,070)	(2,265,070)	(417,514)	(417,514)

원재료 및 상품매입액	11,789,753	11,789,753	10,118,056	10,118,056

종업원급여	4,478,676	4,478,676	4,293,398	4,293,398

감가상각비와 무형자산상각비	2,231,752	2,231,752	1,607,702	1,607,702

지급수수료	3,349,970	3,349,970	2,069,683	2,069,683

외주가공비	10,664,584	10,664,584	9,120,551	9,120,551

기타비용	9,600,407	9,600,407	5,678,748	5,678,748

합 계(주1)	39,850,072	39,850,072	32,470,624	32,470,624

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	54,993	54,993	56,350	56,350

사채상환이익	953,068	953,068	-	-

당기손익공정가치금융상품평가이익	20,641	20,641	2,176	2,176

합 계	1,028,702	1,028,702	58,526	58,526

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,128,987	1,128,987	758,849	758,849

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	145,245	145,245	14,058	14,058

외화환산이익	1,122,449	1,122,449	465,342	465,342

외환차익	309,101	309,101	245,913	245,913

대손충당금환입	62,917	62,917	10,063	10,063

유형자산처분이익	17,569	17,569	77,008	77,008

파생상품평가이익	-	-	1,205,088	1,205,088

통화선물거래이익	869,799	869,799	260,920	260,920

잡이익	661,195	661,195	473,551	473,551

합 계	3,188,275	3,188,275	2,751,943	2,751,943

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	313,809	313,809	71,141	71,141

외화환산손실	244,508	244,508	154,888	154,888

유형자산처분손실	1,052	1,052	6,455	6,455

기타의대손상각비	1,917	1,917	195,234	195,234

잡손실	510,352	510,352	3,494	3,494

지분법손실	257,451	257,451	121,880	121,880

파생상품평가손실	759,245	759,245	6,400	6,400

통화선물거래손실	1,015,799	1,015,799	293,520	293,520

충당부채전입액	-	-	26,305	26,305

합 계	3,104,133	3,104,133	879,317	879,317

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	305,080	1,464,522

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(92,617)	(266,404)

소 계	212,463	1,198,118

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	39,493	(101,301)

법인세비용	251,956	1,096,817

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,272,843	4,737,655

적용세율로 계산된 법인세(주1)	234,568	927,531

조정사항

- 공제감면세액	-	-

- 기타	17,388	169,286

법인세비용	251,956	1,096,817

평균유효세율	19.79%	23.15%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,020,886	3,640,837

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,482,697	4,712,267

퇴직급여	316,633	326,708

대손상각비	(167,352)	248,698

기타의대손상각비	1,917	195,234

유형자산처분손실	1,053	6,455

감가상각비	1,919,172	1,292,984

무형자산상각비	312,580	314,718

외화환산손실	244,508	145,072

파생상품평가손실	759,245	6,400

파생상품거래손실	1,015,799	293,520

재고자산평가손실	440,747	-

이자비용	1,128,987	758,849

종속기업투자주식손상차손	-	507

충당부채전입	-	26,305

지분법손실	257,451	-

법인세비용(수익)	251,957	1,096,817

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,229,833)	(2,179,984)

외화환산이익	(1,122,449)	(434,431)

대손충당금환입	(62,917)	(10,063)

재고자산평가손실충당금환입	(128,397)	(136,124)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(20,641)	-

유형자산처분이익	(17,569)	(77,008)

이자수익	(54,993)	(56,350)

파생상품평가이익	-	(1,205,088)

통화선물거래이익	(869,799)	(260,920)

사채상환이익	(953,068)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,180,666)	(1,697,006)

매출채권의 감소(증가)	(5,204,198)	(2,928,796)

미수금의 감소(증가)	(1,047,453)	(93,172)

장기미수금의 감소(증가)	(55,429)	4,967

선급금의 감소(증가)	(510,585)	(1,731,013)

선급비용의 감소(증가)	(324,482)	(184,202)

재고자산의 감소(증가)	(2,535,275)	(213,574)

매입채무의 증가(감소)	7,280,544	4,605,997

미지급금의 증가(감소)	(623,912)	(1,778,001)

예수보증금의 증가(감소)	11,000	20,412

예수금의 증가(감소)	(185,738)	(20,270)

미지급비용의 증가(감소)	(430,047)	(247,889)

선수금의 증가(감소)	(1,440,167)	955,595

퇴직금의 지급	(113,567)	(79,041)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(399)	(1,615)

퇴직보험예치금의 증가	(6,978)	(6,516)

해외환산손익의증가(감소)	6,020	112

영업으로부터 창출된 현금흐름	(906,916)	4,476,114

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	1,059,092,161원	1,059,092,161원	3,585,978,779원	3,585,978,779원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	50,865,249주	50,865,249주

기본주당이익	19원	19원	70원	70원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	90일	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,891,024,800/90 = 54,344,720주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	51,628,046	90일	4,646,524,140

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	50,865,249	4,577,872,410

가중평균 유통보통주식수 : 4,577,872,410/90 = 50,865,249주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,604,533	258,499

장기차입금의 유동성 대체	66,602	2,500,319

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	18,560,000	(450,000)	-	-	18,110,000

유동성장기부채	3,843,524	(66,602)	66,602	-	3,843,524

장기차입금	7,268,400	-	(66,602)	-	7,201,798

전환사채	8,830,081	10,000,000	(6,862,310)	(530,793)	11,436,978

당기손익인식금융부채	2,372,194	-	707,482	8,131,773	11,211,449

리스부채	1,654,357	193,066	(50,212)	(20,192)	1,777,019

재무활동으로부터의 총부채	42,528,556	9,676,464	(6,205,040)	7,580,788	53,580,768

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,110,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

기업은행	일반자금대출	4,021,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	18,726,091	산업은행,기업은행, 중진공	10,724,120	14,339,000	담보제공

토지분양대금	2,396,952	신한은행	4,474,000	2,400,000	KX컨소시엄 구성

특정근	-	KEB하나은행	1,000,000	1,200,000	특허권 담보설정

특허권	2,089	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저㈜	2,000,000	3,792,880	담보제공(㈜신라레저 주식)

장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	18,815	계약이행담보(EUR 13,236)

합 계	24,918,012	21,698,120	25,950,695

EUR 13,236	-	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	3,918,624	인허가보증, 이행계약 및 하자

신용보증기금	1,000,000	지급보증

KEB하나은행	450,000	기타원화지급보증

KEB하나은행	JPY 27,200,000	수입신용장개설등

KEB하나은행	EUR 13,236.00	이행계약

(4) 계류중인 소송사건당분기에 연결실체를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜옥산레저, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜떼제베운영 등

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	295,763	288,893

퇴직급여	66,736	34,674

합 계	362,499	323,567

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	3,225	373,007	-	527,749

기타특수관계자	㈜신라레저(주1)	-	1,386,518	-	16,216

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	3,387	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	48,717	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	-	-	-

기타특수관계자	옥산레저㈜(주2)	-	22,685	-	-

기타특수관계자	㈜떼제베운영	34,416	6,233	-	-

합 계	119,679	1,791,830	-	543,965

(주1) 당분기 중 연결회사는 ㈜신라레저 주식 2,722,442주를 1,361,221천원에 인수하였습니다.

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜옥산레저	2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜옥산레저	-	8,000,000	6,000,000	2,000,000	단기대여금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	1,183	11,466,770	-	11,660,394

기타특수관계자	㈜신라레저	-	8,560	-	3,560

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	240	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	17,863	162,390	240,000	208,122

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	-	142,349

기타특수관계자	떼제베운영	12,619	117,744	15,882	151,758

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,053,436	-	2,030,751

합 계	43,883	13,920,210	255,882	14,196,934

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,853,923	6,701,488

매출채권및기타채권	58,433,070	51,655,509

자 산 합 계	65,286,992	58,356,997

매입채무및기타채무	33,578,269	27,762,540

부 채 합 계	33,578,269	27,762,540

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,204.95	1,303.80	1,267.30

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	4,134,183	(4,134,183)	3,877,235	(3,877,235)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 46,338,283천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	155,884	(155,884)	2,525	(2,525)

이자비용	291,553	(291,553)	294,997	(294,997)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	87,490,155	71,201,759

유동부채 총계	74,346,646	57,694,773

유동비율	117.68%	123.41%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	90,286,305	73,441,437

자본총계	118,295,734	113,883,825

부채비율	76.32%	64.49%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 9,600천원, 파생상품평가손실을 9,600천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,911,133	5,159,129	612,481	7,682,743

조기상환청구권 (Put Option)	461,061	2,963,044	95,001	3,519,106

합계	2,372,194	8,122,173	707,482	11,201,849

② 전기(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133

조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061

합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

(3) 전환사채 관련 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

매도청구권 (Call Option)	-	1,259,863	42,163	1,217,700