KX하이텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

2025년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "회사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외1	983,415	1.79%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외6	5,075,037	9,21%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	30,916,943	56.10%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 2025년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

전기전자제품재료 등	21,350,522	2,984,826	19,640,405	946,727

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	4,736,559	12,364,597

해 외	16,613,963	7,275,808

합 계	21,350,522	19,640,405

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

삼성전자㈜	4,038,501	5,952,154

Micron Memory Malaysia SDN BHD	6,154,851	-

㈜밸류플러스	2,360,978	2,921,140

에스케이하이닉스㈜	2,376,794	-

합 계	14,931,124	8,873,294

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	27,617,921	-	27,617,921

매출채권 및 기타수취채권	-	28,074,512	-	28,074,512

기타금융자산	-	319,758	-	319,758

소 계	-	56,012,191	-	56,012,191

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	10,621,322	-	10,621,322

기타금융자산	-	18,925	46,591,024	46,609,949

소 계	-	10,640,247	46,591,024	57,231,271

합 계	-	66,652,438	46,591,024	113,243,462

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	23,839,840	-	23,839,840

매출채권 및 기타수취채권	-	25,619,582	-	25,619,582

파생상품자산	197,538	-	-	197,538

기타금융자산	-	346,199	-	346,199

소 계	197,538	49,805,621	-	50,003,159

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	10,614,091	-	10,614,091

기타금융자산	-	22,027	46,184,508	46,206,535

소 계	-	10,636,118	46,184,508	56,820,626

합 계	197,538	60,441,739	46,184,508	106,823,785

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	8,635,878	-	8,675,932	-

단기차입금	15,000,000	-	11,500,000	-

전환사채(*)	16,197,005	-	15,492,021	-

파생상품부채	-	3,706,236	-	4,282,462

유동리스부채	151,228	-	137,105	-

소 계	39,984,111	3,706,236	35,805,058	4,282,462

비유동성 :

기타지급채무	618,710	-	618,710	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	238,491	-	248,510	-

소 계	7,457,201	-	7,467,220	-

합 계	47,441,312	3,706,236	43,272,278	4,282,462

(*) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항에 따라 회계정책변경으로 소급적용하여 전기말 전환사채 장부가액을 비유동에서 유동으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	236,857	-	-	236,857

이자비용	-	-	-	(949,288)	(949,288)

통화선물거래이익	806,250	-	-	-	806,250

통화선물거래손실	(823,450)	-	-	-	(823,450)

외화환산이익	-	99,483	-	-	99,483

외화환산손실	-	(57,856)	-	-	(57,856)

외환차익	-	28,291	-	6,646	34,937

외환차손	-	(66,787)	-	(88,651)	(155,438)

파생상품평가이익	389,188	-	-	-	389,188

파생상품평가손실	(15,300)	-	-	-	(15,300)

대손상각비	-	(1,044)	-	-	(1,044)

기타의대손상각비	-	(7,523)	-	-	(7,523)

대손충당금환입	-	29,069	-	-	29,069

순손익	356,688	260,490	-	(1,031,293)	141,115

기타포괄손익(주1)	-	-	406,516	-	406,516

합 계	356,688	260,490	406,516	(1,031,293)	(7,597)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	225,828	-	-	225,828

이자비용	-	-	-	(586,769)	(586,769)

통화선물거래이익	445,600	-	-	-	445,600

통화선물거래손실	(707,600)	-	-	-	(707,600)

외화환산이익	-	967,355	-	-	967,355

외화환산손실	-	(36)	-	-	(36)

외환차익	-	395,300	-	78,461	473,761

외환차손	-	(42,253)	-	19,050	(23,203)

파생상품평가이익	2,000	-	-	-	2,000

파생상품평가손실	(635,393)	-	-	-	(635,393)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	33,430	-	-	-	33,430

대손상각비	-	407,122	-	-	407,122

기타의대손상각비	-	(13,603)	-	-	(13,603)

대손충당금환입	-	64,617	-	-	64,617

순손익	(861,963)	2,004,330	-	(489,258)	653,109

기타포괄손익(주1)	-	-	(128,733)	-	(128,733)

합 계	(861,963)	2,004,330	(128,733)	(489,258)	524,376

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	197,538	197,538

상각후원가 금융자산(주1)	66,652,439	(주1)	60,441,739	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	46,591,024	46,591,024	46,184,508	46,184,508

합 계	113,243,46	46,591,024	106,823,785	46,382,046

부 채

당기손익인식금융부채	3,706,236	3,706,236	4,282,462	4,282,462

상각후원가 금융부채(주1)	47,441,312	(주1)	43,272,278	(주1)

합 계	51,147,548	3,706,236	47,554,740	4,282,462

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	2,885,727	-	43,705,297	46,591,024

합 계	2,885,727	-	43,705,297	46,591,024

부 채

파생상품부채	-	-	3,706,236	3,706,236

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

파생상품자산	-	-	197,538	197,538

기타포괄손익공정가치금융자산	2,387,631	-	43,796,877	46,184,508

합 계	2,387,631	-	43,994,415	46,382,046

부 채

파생상품부채	-	-	4,282,462	4,282,462

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	43,705,297	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	3,706,236	이항모형등	할인율등

파생상품자산	-	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	43,796,877	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익인식금융부채	4,282,462	이항모형등	할인율등

파생상품자산	197,538	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	863,181	776,094	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	417,300	728,440	3,279,420

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,593,846	1,438,814

평가이익(손실)	224,053	(1,024,051)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	2,369,793	2,462,865

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	29,510	18,905

은행예금	27,588,411	23,820,935

합 계	27,617,921	23,839,840

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	319,758	346,199

파생상품자산	-	197,538

소 계	319,758	543,737

비유동성 :

상각후원가금융상품	18,925	22,027

기타포괄손익공정가치지분상품	46,591,024	46,184,508

소 계	46,609,949	46,206,535

합 계	46,929,707	46,750,272

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	319,758	346,199	통화선물 증권회사 예치금

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	43,705,297	43,796,877

시장성 있는 지분증권	2,885,727	2,387,631

합 계	46,591,024	46,184,508

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	46,184,508	45,478,945

재분류(*)	-	300,324

처분	-	-

평가손익	406,516	405,239

기말금액	46,591,024	46,184,508

(*) 전기 중 ㈜하이텍신소재 보유주식 일부를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	16,463,441	(287,991)	16,175,450	13,950,806	(286,947)	13,663,859

기타수취채권	15,602,507	(3,703,444)	11,899,062	15,652,250	(3,696,527)	11,955,723

소 계	32,065,948	(3,991,435)	28,074,512	29,603,056	(3,983,474)	25,619,582

비유동성 :

기타수취채권	10,791,848	(170,526)	10,621,322	10,784,581	(170,490)	10,614,091

합 계	42,857,795	(4,161,962)	38,695,834	40,387,637	(4,153,964)	36,233,673

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	8,691,008	8,712,824

미수금	2,398,381	2,528,940

미수수익	809,674	713,960

소 계	11,899,062	11,955,724

비유동성 :

보증금	242,838	238,332

미수수익	1,695,630	1,672,183

장기대여금	8,682,853	8,703,576

소 계	10,621,322	10,614,091

합 계	22,520,384	22,569,815

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,619,897	290,811	1,648,800	2,615,942	-	287,991	16,463,441

유동성 기타수취채권	10,438,547	6,572	895,407	558,537	-	3,703,444	15,602,507

비유동성 기타수취채권	10,621,322	-	-	-	-	170,526	10,791,848

합 계	32,679,765	297,383	2,544,207	3,174,479	-	4,161,962	42,857,795

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,156,211	455,226	2,097,366	955,057	-	286,947	13,950,807

유동성 기타수취채권	11,133,423	168,744	485,603	167,954	-	3,696,527	15,652,251

비유동성 기타수취채권	10,614,091	-	-	-	-	170,490	10,784,581

합 계	31,903,725	623,970	2,582,969	1,123,011	-	4,153,964	40,387,639

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	286,947	1,044	-	-	287,991

유동성 기타수취채권	3,696,526	7,487	-	(569)	3,703,444

비유동성 기타수취채권	170,490	36	-	-	170,526

합 계	4,153,963	8,567	-	(569)	4,161,962

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	861,552	(257,323)	-	(317,282)	286,947

유동성 기타수취채권	3,756,301	727,127	-	(786,902)	3,696,526

비유동성 기타수취채권	280,908	(110,418)	-	-	170,490

합 계	4,898,761	359,386	-	(1,104,184)	4,153,963

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	134,689	202,840

제 품	2,963,391	3,016,961

재공품	376,074	199,447

원재료	1,958,404	2,204,296

소 계	5,432,558	5,623,544

재고자산평가충당금	(773,788)	(927,473)

합 계	4,658,770	4,696,071

당분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금은 153,684천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 96,184천원입니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	266,425	165,475

선급비용	70,127	31,610

소 계	336,552	197,085

비유동성 :

장기선급금	-	-

소 계	-	-

합 계	336,552	197,085

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜케이엑스인텍	종속기업	한국	93%	22,328,136	22,328,136

합 계	26,197,925	26,197,925

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	26,197,925	39,570,509

취득	-	-

손상차손	-	(12,832,000)

처분	-	(240,260)

재분류(하이텍신소재)	-	(300,324)

기말 장부금액	26,197,925	26,197,925

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,722,577	1,377,887	303,906	(169,558)

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,391,592	369,080	577,204	181,711

KX HITECH PHILS. CORP.	6,347,258	1,417,827	1,145,090	(68,589)

BN KX HITECH CO.,LTD	33,206,418	26,534,897	7,705,222	(104,093)

㈜케이엑스인텍	39,453,201	20,724,869	5,503,670	(997,347)

㈜알파플러스	34,676,990	48,620,115	-	(534,035)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타 (*1)	합 계

당분기말

취득금액	6,180,839	11,948,751	25,250,795	52,400	12,429,654	55,862,438

감가상각누계액	-	(8,359,047)	(11,345,799)	-	(10,860,596)	(30,565,441)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(20,573)	(20,573)

순장부금액	6,180,839	3,589,704	2,547,485	52,400	1,489,476	13,859,903

전기말

취득금액	6,180,839	11,948,751	25,000,745	161,680	12,091,016	55,383,031

감가상각누계액	-	(8,239,929)	(11,211,090)	-	(10,567,555)	(30,018,574)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(21,716)	(21,716)

순장부금액	6,180,839	3,708,822	2,432,144	161,680	1,442,735	13,926,219

(*1) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,180,839	3,708,822	2,432,144	161,680	1,442,736	13,926,221

취득	-	-	160,230	38,100	481,898	680,228

대체증감	-	-	89,820	(147,380)	57,560	-

처분	-	-	-	-	(167,863)	(167,863)

감가상각비	-	(119,118)	(134,709)	-	(325,998)	(579,825)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,143	1,143

기말 순장부금액	6,180,839	3,589,704	2,547,485	52,400	1,489,476	13,859,903

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,351	16,716,664

취득	-	2,200	591,600	156,680	2,099,960	2,850,440

대체증감	-	-	-	-	-	-

처분	-	(33,730)	(1,485,442)	-	(1,033,498)	(2,552,670)

감가상각비	-	(835,000)	(782,137)	-	(1,475,650)	(3,092,787)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	4,572	4,572

기말 순장부금액	6,180,839	3,708,821	2,432,144	161,680	1,442,735	13,926,220

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	432,899	587,341

판매비와관리비	145,784	138,719

합계	578,683	726,060

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,180,839	5,552,688	6,180,839	5,552,688

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물)등은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 15,263백만원(전기말 : 15,267백만원)입니다.(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,945,270	-	2,945,270	2,945,270	-	2,945,270

건물	10,622,503	(631,602)	9,990,901	10,622,503	(565,497)	10,057,006

합계	13,567,773	(631,602)	12,936,171	13,567,773	(565,497)	13,002,276

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기말

투자부동산	13,002,276	-	(66,106)	-	-	12,936,170

(*1) 당분기 투자부동산 감가상각비 66,106천원은 기타매출원가에 배부되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기말

투자부동산	13,266,699	-	(264,422)	-	-	13,002,276

(*1) 전기 투자부동산 감가상각비 264,422천원은 기타매출원가에 배부되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	177,177	177,177

운영비용	175,753	174,893

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 177백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 176백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다고 판단하였습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	1,149	231,036	232,185

상각및손상차손누계액	(1,149)	-	(1,149)

순장부금액	-	231,036	231,036

전기말

취득금액	1,149	231,036	232,185

상각및손상차손누계액	(1,149)	-	(1,149)

순장부금액	-	231,036	231,036

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	231,036	231,036

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-

기말 순장부금액	-	231,036	231,036

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,148	183,629	184,777

취득	-	47,407	47,407

처분	-	-	-

무형자산상각비	(1,148)	-	(1,148)

기말 순장부금액	-	231,036	231,036

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	313

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,170,182	2,496,470

미지급금	3,514,756	3,854,308

미지급비용	672,544	990,587

예수금	1,278,397	1,334,567

소 계	8,635,878	8,675,932

비유동성 :

예수보증금	618,710	618,710

소 계	618,710	618,710

합 계	9,254,588	9,294,642

16. 기타부채(1) 기타부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	46,951	46,951

충당부채	-	170,000

소 계	46,951	216,951

비유동성 :

기타장기종업원급여	134,292	134,292

소 계	134,292	134,292

합 계	181,243	351,243

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	134,292	-

당기근무원가 등	-	134,292

지급	-	-

기말	134,292	134,292

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	15,000,000	11,500,000

소 계	15,000,000	11,500,000

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	21,600,000	18,100,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	3.45	8,000,000	-

산업은행	일반차입금	2.30	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	-	-	7,500,000

신한은행	일반차입금	4.48	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반차입금	3.67	3,000,000	-

합 계	15,000,000	11,500,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.73	4,474,000	4,474,000

신한은행	일반자금대출	4.23	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	21,600,000	15,000,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	11,000,000

전환권조정	(2,862,450)	(3,057,367)

이연거래일손익	(1,370,365)	(1,463,679)

사채상환할증금	1,144,880	1,144,880

잔 액	7,912,064	7,623,834

② 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(649,171)	(806,917)

이연거래일손익	(1,065,888)	(1,324,896)

잔 액	8,284,941	7,868,187

(2) 전환사채의 발행내역당사는 전기 중 전환사채 12회차와 13회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	984원/주

청구기간	2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2025-03-24 입니다. 조정전 전환가액은 1,004원 입니다.

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	974원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024-11-27 입니다. 조정전 전환가액은 1,057원 입니다.

(3) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 전환권조정에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Ⅰ.기초	2,788,575	4,016,720

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감	(352,322)	(1,228,145)

(1) 상각	(352,322)	(1,228,145)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,436,254	2,788,575

19. 확정급여부채(1) 퇴직급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,436,736	4,440,842

사외적립자산의 공정가치	(910,836)	(908,639)

확정급여부채금액	3,525,900	3,532,203

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	213,279	191,906

이자원가	25,376	25,895

기대수익	(10,541)	(12,523)

종업원급여에 포함된 총비용	228,114	205,278

3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,440,842	4,034,937

당기근무원가	213,279	854,878

이자원가	25,376	103,579

확정급여제도 재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동	-	(25,248)

- 재무적가정의 변동	-	704,417

- 가정과 실제의 차이에 의한 변동	-	(275,848)

급여지급액	(242,761)	(955,873)

기말	4,436,736	4,440,842

4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	908,639	1,099,646

기대수익	10,541	50,091

사용자의 기여금	2,197	(152,158)

사외적립자산의 수익	(10,541)	(18,081)

급여지급액	-	(70,859)

기말	910,836	908,639

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	910,836	908,639

6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정 :

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정 :

할인율	3.47	3.47

임금상승율	4.72	4.72

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(246,830)	282,603

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	276,464	(246,203)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구 외	12	241,869	239,102

건물	12	11,837	16,276

합 계	253,706	255,378

리스부채

유동	151,228	137,105

비유동	104,199	114,218

합 계	255,427	251,323

당분기 중 증가된 사용권자산은 46백만원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

이자수익	4,506	7,127

합 계	4,506	7,127

차량운반구	12	42,771	34,715

건물	12	4,439	7,482

리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	5,297	3,456

이자비용	7,496	7,091

합 계	60,003	52,744

리스의 총 현금유출은 당분기 62백만원, 전분기 50백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	158,702	151,228

1년 초과 5년 이내	119,211	104,199

소 계	277,913	255,427

차감 : 현재가치 조정금액	(22,486)	-

금융리스부채의 현재가치	255,427	-

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	13,615,697	11,512,576

합 계	15,347,480	13,244,359

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	20,553,170	20,231,616

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	2,744,851	2,744,851	3,106,882	3,106,882

제품매출	18,407,837	18,407,837	16,533,523	16,533,523

기타매출(*)	197,835	197,835	-	-

합 계	21,350,522	21,350,522	19,640,405	19,640,405

(*)기타매출은 부동산 임대매출등으로 구성되어 있습니다.23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	581,311	258,950	701,391	1,541,652	572,696	127,271	900,171	1,600,138

퇴직급여	114,226	30,709	83,179	228,114	99,186	13,475	92,617	205,278

복리후생비	92,599	40,360	121,324	254,284	96,462	19,472	154,347	270,281

합 계	788,136	330,020	905,894	2,024,049	768,344	160,218	1,147,135	2,075,697

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	581,311	581,311	572,696	572,696

퇴직급여	114,226	114,226	99,186	99,186

복리후생비	92,599	92,599	96,462	96,462

소모품비	11,704	11,704	11,936	11,936

도서인쇄비	885	885	471	471

여비교통비	42,681	42,681	69,604	69,604

차량유지비	9,117	9,117	11,168	11,168

수도광열비	55,102	55,102	47,974	47,974

수선비	25,408	25,408	13,579	13,579

통신비	2,450	2,450	1,827	1,827

감가상각비	139,105	139,105	199,755	199,755

무형자산상각비	-	-	313	313

경상연구개발비	375,355	375,355	190,162	190,162

접대비	33,763	33,763	41,414	41,414

보험료	17,942	17,942	14,608	14,608

세금과공과금	17,340	17,340	13,438	13,438

지급수수료	127,022	127,022	183,066	183,066

광고선전비	2,200	2,200	-	-

운반비	47,491	47,491	109,750	109,750

교육훈련비	8,962	8,962	5,049	5,049

행사비	6,560	6,560	32,825	32,825

대손상각비(환입)	1,044	1,044	(407,122)	(407,122)

지급임차료	38,444	38,444	42,159	42,159

합 계	1,750,711	1,750,711	1,350,320	1,350,320

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	375,355	375,355	190,162	190,162

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	37,300	37,300	(640,027)	(640,027)

원재료 및 상품매입액	7,494,358	7,494,358	8,870,573	8,870,573

종업원급여	2,024,049	2,024,049	2,075,697	2,075,697

감가상각비와 무형자산상각비	578,683	578,683	792,480	792,480

지급수수료	157,788	157,788	380,156	380,156

외주가공비	6,944,241	6,944,241	6,449,128	6,449,128

기타	2,196,968	2,196,968	2,273,894	2,273,894

합 계(주1)	19,433,387	19,433,387	20,201,901	20,201,901

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	236,857	236,857	225,828	225,828

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	-	33,430	33,430

합 계	236,857	236,857	259,258	259,258

28. 금융원가

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	949,288	949,288	586,769	586,769

29. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	-	-	197,289	197,289

외화환산이익	99,483	99,483	967,355	967,356

외환차익	34,937	34,937	473,763	473,763

대손충당금환입	29,069	29,069	64,617	64,617

유형자산처분이익	-	-	22,276	22,276

파생상품평가이익	389,188	389,188	2,000	2,000

통화선물거래이익	806,250	806,250	445,600	445,599

잡이익	30,214	30,214	154,922	154,922

합 계	1,389,141	1,389,141	2,327,822	2,327,822

30. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	155,437	155,437	23,203	23,203

외화환산손실	57,856	57,856	36	36

기타대손상각비	7,523	7,523	13,603	13,603

유형자산처분손실	5,901	5,901	4,342	4,342

잡손실	2,223	2,223	124,045	124,045

파생상품평가손실	15,300	15,300	635,393	635,393

통화선물거래손실	823,450	823,450	707,600	707,600

합 계	1,067,691	1,067,691	1,508,222	1,508,222

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	471,418	477,343

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	10,969	143,845

소 계	482,387	621,188

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

법인세비용	482,387	621,188

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,593,846	1,438,814

적용세율로 계산된 법인세(주1)	474,831	255,375

조정사항

- 공제감면세액	(251,112)	-

- 영구적차이	196,710	-

- 법인세율변경효과	7,652	-

- 기타	54,306	365,813

법인세비용	482,387	621,188

평균유효세율	18.60%	43.17%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,111,459	817,626

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,215,607	3,257,601

퇴직급여	228,114	205,278

대손상각비(환입)	1,044	(407,122)

기타의대손상각비	7,523	13,603

유형자산처분손실	5,901	4,342

감가상각비	644,788	792,166

재고자산평가손실	-	98,068

무형자산상각비	-	313

외화환산손실	57,812	-

이자비용	949,288	586,769

파생상품평가손실	15,300	635,393

통화선물거래손실	823,450	707,600

법인세비용(수익)	482,387	621,188

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,539,985)	(1,751,967)

외화환산이익	(78,620)	(956,333)

대손충당금환입	(29,069)	(64,617)

재고자산평가손실충당금환입	-	(1,884)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	-	(33,430)

유형자산처분이익	-	(22,276)

이자수익	(236,857)	(225,828)

파생상품평가이익	(389,188)	(2,000)

통화선물거래이익	(806,250)	(445,600)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,750,716)	(1,346,842)

매출채권의 감소(증가)	(2,449,524)	(653,821)

미수금의 감소(증가)	245,127	(173,469)

선급금의 감소(증가)	(72,450)	43,471

선급비용의 감소	(38,518)	(56,185)

재고자산의 감소(증가)	37,300	(736,211)

매입채무의 증가(감소)	673,712	(11,582)

미지급금의 증가(감소)	(339,552)	635,245

예수금의 증가(감소)	(56,170)	25,934

미지급비용의 증가	(335,684)	(46,513)

선수금의 증가(감소)	-	8,463

퇴직금의 지급	(242,761)	(407,635)

퇴직보험예치금의 증가	(2,197)	25,462

소송충당부채의 증가(감소)	(170,000)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,036,365	976,418

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익	2,111,458,503	2,111,458,503원	817,625,761	817,625,761

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	38원	38원	15원	15원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	90	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,891,024,800/90 = 54,344,720주

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	91	5,014,784,047

자기주식차감	(762,797)	91	(69,414,527)

합 계	54,344,720	4,945,369,520

가중평균 유통보통주식수 : 4,945,369,520/91 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당기순이익(손실)(A)(주1)	2,400,192,897	2,400,192,897	1,905,024,799	1,905,024,799

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	75,567,835	75,567,835	58,098,358	58,098,358

희석주당순이익(손실)(A/B)	31원	31원	32원	32원

(주1) 조정후 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	2,111,458,503	2,111,458,503	817,625,761	817,625,761

이자비용(세후)	596,582,102	596,582,102	584,803,175	584,803,175

파생상품평가손실(세후)	56,921,942	56,921,942	502,595,863	502,595,863

파생상품평가이익(세후)	(364,769,650)	(364,769,650)	-	-

조정후 보통주당기순이익	2,400,192,897	2,400,192,897	1,905,024,799	1,905,024,799

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	54,344,720	54,344,720

전환사채 전환권	21,223,115	21,223,115	3,753,638	3,753,638

조정후 가중평균유통보통주식수	75,567,835	75,567,835	58,098,358	58,098,358

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	(147,380)	15,800

지분법적용투자주식의 대체	-	300,324

사용권자산 등의 증가	45,538	52,146

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 및 유동성대체	기타 변동(*)	기 말

단기차입금	11,500,000	3,500,000	-	-	15,000,000

장기차입금	6,600,000	-	-	-	6,600,000

전환사채	15,492,021	-	(49,228)	754,213	16,197,006

파생상품부채	4,282,462	-	(187,038)	(389,188)	3,706,236

리스부채	251,323	(48,930)	45,538	7,496	255,427

재무활동으로부터의 총부채	38,125,806	3,451,070	(190,728)	372,521	41,758,669

(*) 기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	10,000,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000

신한은행	일반자금대출	8,600,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	5,004,199	산업은행	2,000,000	2,400,000	담보제공

토지/건물	7,313,829	KEB하나은행	11,000,000	13,200,000	담보제공

건물집합업무시설	2,945,270	신한은행	8,600,000	10,320,000	담보제공

합 계	15,263,298	21,600,000	25,920,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	16,000	인허가보증

(4) 계류중인 소송사건당분기말 당사를 대상으로 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	㈜케이엑스이노베이션

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	소주케이엑스반도체재료유한공사

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	BN KX HITECH CO.,LTD

종속기업	㈜케이엑스인텍	㈜케이엑스인텍

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜레저플러스, 옥산레저㈜, ㈜케이엑스넥스지, 손용수, ㈜지엘유통개발, 떼제베운영

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	213,326	253,740

퇴직급여	66,450	61,602

합 계	279,776	315,342

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,574	49,228	11,574	49,814

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	-	326,227	-	453,190

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	211,713	580,703	190,055	166,817

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	579,605	967	332,760

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	1,018,995	7,447,535	2,353,364	6,268,856

종속기업	㈜케이엑스인텍	56,358	-	56,358	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	2,175	-	6,450

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	582	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	74,784	3,188	41,661	-

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	-	33,321	-

기타특수관계자	떼제베운영	-	-	33,123	6,823

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	-	2,200	-	-

합 계	1,406,745	8,991,443	2,720,423	7,284,710

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	㈜케이엑스인텍	2,940,000	-	7,000	2,933,000	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	14,700,000	-	35,000	14,665,000	장단기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

합 계	17,640,000	-	42,000	17,598,000	대여금

10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	㈜케이엑스인텍	-	2,940,000	-	2,940,000	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	12,894,000	1,806,000	-	14,700,000	장단기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

기타특수관계자	기타특수관계인	300,000	-	300,000	-	단기대여금

합 계	13,194,000	4,746,000	300,000	17,640,000	대여금

10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	4,244	8,343,384	4,244	9,280,383

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	269,967	108,252	270,969	89,928

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	376,515	277,814	161,920	124,256

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	247,390	-	262,809

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	21,227,234	2,636,814	24,509,547	2,531,014

종속기업	㈜케이엑스인텍	3,044,134	187,860	3,019,090	187,860

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	640	-	640

기타특수관계자	㈜레저플러스	27,421	249,280	30,319	249,280

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	떼제베운영	-	-	2,898	65,870

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	-	816	-	991

합 계	24,961,733	12,163,320	28,011,205	12,904,101

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 697,665천원을 설정하고 있으며, 당분기중 설정된 대손충당금은 69,745천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내 용	금 액	지급보증처

㈜케이엑스인텍	전환사채 연대보증	9,721,070	하나에스앤비-베어스톤 제1호 신기술투자조합

(6) 당사는 전기 중 ㈜케이엑스인텍이 발행한 제 1회 무기명식 사모전환사채 인수인하나에스앤비-베어스톤 제1호 신기술투자조합(이하 "투자자")와 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 투자자는 동 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하고 이해관계자가 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 하는 경우 투자자에게 사전 서면통지하여야 하고, 투자자는 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(전환사채 전환권 행사로 취득할 수 있는 주식 포함)를 이해관계자와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.

② 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하는 경우 투자자는 이해관계자에게 사전 통지 후, 투자자가 보유하는 본 전환사채(대상회사 주식 포함)를 이해관계자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부와 함께 제3자에게 매각하도록 청구할 수 있는 권리를 보장받음.

③ 투자자가 대상회사 및 이해관계자의 요청으로 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였으나, 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나 상장을 완료하더라도 투자자의 약정된 투자단가를 보장받지 못하는 시장상황인 경우, 투자자는 대상회사 및 대상회사가 지정하는 제3자 또는 이해관계자에게 투자자가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부 매수를 청구할 수 있는 권리를 5년간 보장받음.

④ 이해관계자는 동 전환사채 관련 계약에 따라 대상회사와 모든 의무를 연대하여 이행하여야 하며, 계약체결일로부터 5년이 경과하기 전까지 투자자가 동 전환사채 또는 대상회사의 주식을 보유하고 있는 기간동안 계약이 유지됨. 계약기간 종료 이후 상호간의 합의를 통해 연장할 수 있음.

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,301,714	3,792,972

매출채권및기타채권	20,675,285	19,183,505

자산합계	23,976,999	22,976,477

매입채무및기타채무	2,275,737	2,070,991

부채합계	2,275,737	2,070,991

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,452.66	1,328.45	1,466.50	1,470.00

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	3,182,490	(3,182,490)	3,073,053	(3,073,053)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 46,591,024천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	175,980	(175,980)	176,400	(176,400)

이자비용	216,000	(216,000)	181,000	(181,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	61,007,514	54,896,315

유동부채 총계	46,048,493	42,067,424

유동비율	132.49%	130.50%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	60,221,371	56,256,624

자본총계	111,242,450	108,817,775

부채비율	54.14%	51.70%

38. 파생상품(1) 당분기 중 당사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 당사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 5,000,000입니다. 당사는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 34,500천원, 파생상품평가손실을 15,300천원 인식하였습니다.(2) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권 (Call Option)	197,538	-	(197,538)	-

(3) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,504,534	-	(224,053)	1,280,481

조기상환청구권 (Put Option)	2,753,928	-	(362,673)	2,391,255

합계	4,258,462	-	(586,726)	3,671,736

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	4,382,988	-	(2,878,454)	1,504,534

조기상환청구권 (Put Option)	4,014,358	-	(1,260,430)	2,753,928

합계	8,397,346	-	(4,138,884)	4,258,462