KX하이텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제27기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 ㈜케이엑스하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외 3	3,964,291	7.19%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	31,957,689	57.99%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	㈜알파플러스

자산	2,939,951	1,654,831	6,137,942	30,165,735	37,870,728	39,707,891

부채	1,305,483	52,001	1,475,568	22,287,120	17,499,648	48,737,971

자본	1,634,468	1,602,830	4,662,374	7,878,615	20,371,080	(9,030,080)

매출	1,050,988	881,330	2,013,102	22,824,135	39,468,373	-

당기손익	(281,004)	(341,859)	41,626	5,140,457	790,839	77,687

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 소급 적용하였습니다. 그 외 개정사항과 관련하여 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준

1) 2024년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 연결회사는 전기말 전환사채 6,577백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	60,286,346	8,023,269	49,865,298	393,455

기타	39,468,373	1,046,177	60,708,236	3,724,561

합 계	99,754,719	9,069,446	110,573,534	4,118,016

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	103,488,143	26,769,555	(30,502,979)	99,754,719

영업이익	4,714,871	5,363,661	(1,009,085)	9,069,447

지역별자산	233,019,998	40,898,459	(79,984,684)	193,933,773

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	119,897,674	18,158,314	(27,482,454)	110,573,534

영업이익	4,454,561	1,044,650	(1,381,195)	4,118,016

지역별자산	204,861,571	40,363,892	(57,598,992)	187,626,471

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

에스케이브로드밴드 ㈜	19,005,810	34,062,030

삼성전자 ㈜	16,636,294	19,224,506

합 계	35,642,104	53,286,536

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	32,699,951	-	32,699,951

매출채권 및 기타수취채권	-	24,487,704	-	24,487,704

기타금융자산	-	373,444	-	373,444

파생상품자산	188,088	-	-	188,088

소 계	188,088	57,561,099	-	57,749,187

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,616,651	-	1,616,651

기타금융자산	-	41,189	40,416,397	40,457,586

소 계	-	1,657,840	40,416,397	42,074,237

합 계	188,088	59,218,939	40,416,397	99,823,424

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	19,746,960	-	19,746,960

매출채권 및 기타수취채권	-	21,829,705	-	21,829,705

기타금융자산	3,937,589	444,495	-	4,382,084

파생상품자산	772,832	-	-	772,832

소 계	4,710,421	42,021,160	-	46,731,581

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,735,755	-	1,735,755

기타금융자산	-	42,936	45,745,194	45,788,130

소 계	-	1,778,691	45,745,194	47,523,885

합 계	4,710,421	43,799,851	45,745,194	94,255,466

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	16,817,664	-	18,456,263	-

단기차입금	16,690,000	-	18,733,680	-

전환사채(*)	14,839,544	-	13,014,270	-

파생상품부채	-	5,042,219	-	8,397,346

유동리스부채	664,642	-	788,814	-

소 계	49,011,850	5,042,219	50,993,027	8,397,346

비유동성 :

기타지급채무	448,709	-	434,466	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	1,496,606	-	1,628,331	-

소 계	8,545,315	-	8,662,797	-

합 계	57,557,165	5,042,219	59,655,824	8,397,346

(*) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항에 따라 회계정책변경으로 소급적용하여 전기말 전환사채 장부가액을 비유동에서 유동으로 대체하였습니다.

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	350,716	-	-	350,716

이자비용	-	-	-	(2,625,836)	(2,625,836)

통화선물거래이익	1,309,700	-	-	-	1,309,700

통화선물거래손실	(1,592,850)	-	-	-	(1,592,850)

외화환산이익	-	867,547	-	-	867,547

외화환산손실	-	(823,739)	-	-	(823,739)

외환차익	-	1,634,365	-	123,550	1,757,915

외환차손	-	(882,657)	-	49,086	(833,571)

파생상품평가이익	2,770,383	-	-	-	2,770,383

대손상각비환입	-	78,747	-	-	78,747

기타의대손상각비	-	(627,436)	-	-	(627,436)

기타대손충당금환입	-	582,573	-	-	582,573

순손익	2,487,233	1,180,116	-	(2,453,200)	1,214,149

기타포괄손익(주1)	-	-	(5,633,498)	-	(5,633,498)

합 계	2,487,233	1,180,116	(5,633,498)	(2,453,200)	(4,419,349)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	54,268	-	-	54,268

이자비용	-	-	-	(2,843,248)	(2,843,248)

통화선물거래이익	2,081,199	-	-	-	2,081,199

통화선물거래손실	(2,477,599)	-	-	-	(2,477,599)

외화환산이익	-	1,986,412	-	-	1,986,412

외화환산손실	-	(936,545)	-	-	(936,545)

외환차익	-	1,188,346	-	261,366	1,449,712

외환차손	-	(1,277,031)	-	93,197	(1,183,834)

파생상품평가이익	1,418,011	-	-	-	1,418,011

파생상품평가손실	(984,005)	-	-	-	(984,005)

당기손익공정가치금융상품평가이익	174,255	-	-	-	174,255

대손상각비환입	-	22,015	-	-	22,015

기타의대손상각비	-	(82,190)	-	-	(82,190)

대손충당금환입	-	98,302	-	-	98,302

배당금수익	-	-	-	-	-

순손익	211,861	1,053,577	-	(2,488,685)	(1,223,247)

기타포괄손익(주1)	-	-	(2,631,566)	-	(2,631,566)

합 계	211,861	1,053,577	(2,631,566)	(2,488,685)	(3,854,813)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	3,937,589	3,937,589

파생상품자산	188,088	188,088	772,832	772,832

상각후원가금융자산	59,218,941	(주1)	43,799,851	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	40,416,397	40,416,397	45,745,194	45,745,194

합 계	99,823,426	40,604,485	94,255,466	50,455,615

부 채

파생상품부채	5,042,219	5,042,219	8,397,346	8,397,346

상각후원가금융부채	57,557,166	(주1)	59,655,824	(주1)

합 계	62,599,385	5,042,219	68,053,170	8,397,346

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

파생상품자산	-	-	188,088	188,088

기타포괄손익공정가치금융자산	3,178,654	-	37,237,743	40,416,397

합 계	3,178,654	-	37,425,831	40,604,485

부 채

파생상품부채	-	-	5,042,219	5,042,219

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	3,937,589	-	3,937,589

파생상품자산	-	-	772,832	772,832

기타포괄손익공정가치금융자산	4,194,588	-	41,550,606	45,745,194

합 계	4,194,588	3,937,589	42,323,438	50,455,615

부 채

파생상품부채	-	-	8,397,346	8,397,346

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	37,237,743	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	5,042,219	이항모형등	할인율등

파생상품자산	188,088	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,550,606	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	8,397,346	이항모형등	할인율등

파생상품자산	772,832	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	615,582	2,782,868	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	1,376,250	1,600,120	3,279,420

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,266,979	6,215,022

평가이익(손실)	2,391,156	1,978,344

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	10,875,823	4,236,678

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	39,955	31,282

은행예금	32,659,996	19,715,678

합 계	32,699,951	19,746,960

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	373,444	444,495

당기손익 공정가치금융자산	-	3,937,589

파생상품자산	188,088	772,832

소 계	561,532	5,154,916

비유동성 :

장기금융상품	19,511	18,882

상각후원가금융상품	21,679	24,053

기타포괄손익공정가치지분상품	40,416,397	45,745,194

소 계	40,457,587	45,788,129

합 계	41,019,119	50,943,045

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	323,444	444,495	통화선물 증권회사 예치금

단기금융상품	50,000	-	선물거래 예치금

장기금융상품	64,614	64,132	차입금 담보

장기금융상품	EUR 13,236	EUR 13,236	계약이행 및 지급보증 담보

합 계	438,058	508,627

EUR 13,236	EUR 13,236

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	37,237,743	41,550,606

시장성 있는 지분증권	3,178,654	4,194,588

합 계	40,416,397	45,745,194

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,745,195	44,219,305

취득	-	1,361,221

대체증감(*)	300,324	-

평가손익	(5,633,498)	162,026

기타	4,377	2,643

기말금액	40,416,398	45,745,195

(*) 당분기 중 ㈜ 하이텍신소재 보유주식 일부를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	19,716,560	(576,004)	19,140,556	19,150,163	(759,910)	18,390,252

기타수취채권	8,723,322	(3,376,173)	5,347,149	6,799,142	(3,359,689)	3,439,453

소 계	28,439,882	(3,952,177)	24,487,705	25,949,305	(4,119,599)	21,829,705

비유동성 :

기타수취채권	2,821,365	(1,204,714)	1,616,651	2,893,450	(1,157,694)	1,735,756

합 계	31,261,245	(5,156,891)	26,104,356	28,842,755	(5,277,293)	23,565,461

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	71,063	445,700

미수금	5,140,407	2,901,505

미수수익	135,678	92,248

소 계	5,347,148	3,439,453

비유동성 :

보증금	452,235	574,096

장기대여금	1,164,417	1,161,659

소 계	1,616,652	1,735,755

합 계	6,963,800	5,175,208

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	17,576,597	1,345,700	216,659	1,600	-	576,004	19,716,560

유동성 기타수취채권	5,311,011	14,537	20,252	1,347	-	3,376,174	8,723,321

비유동성 기타수취채권	1,616,651	-	-	-	-	1,204,714	2,821,365

합 계	24,504,259	1,360,237	236,911	2,947	-	5,156,892	31,261,246

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,438,891	1,163,349	1,426,995	4,361,018	-	759,910	19,150,163

유동성 기타수취채권	2,305,270	248,504	221,425	664,254	-	3,359,689	6,799,142

비유동성 기타수취채권	1,735,755	-	-	-	-	1,157,694	2,893,449

합 계	15,479,916	1,411,853	1,648,420	5,025,272	-	5,277,293	28,842,754

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	759,910	(78,747)	-	(105,159)	576,004

유동성 기타수취채권	3,359,689	714,782	-	(698,297)	3,376,174

비유동성 기타수취채권	1,157,694	(87,346)	-	134,365	1,204,713

합 계	5,277,293	548,689	-	(669,091)	5,156,891

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	442,694	344,146	-	(26,930)	759,910

유동성 기타수취채권	3,350,132	130,591	-	(121,034)	3,359,689

비유동성 기타수취채권	1,131,668	534	-	25,492	1,157,694

합 계	4,924,494	475,272	-	(122,472)	5,277,293

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	295,513	181,988

제 품	5,650,110	10,433,169

재공품	5,971,922	8,459,733

원재료	16,604,951	12,978,302

미착품	276,860	461,739

소 계	28,799,356	32,514,931

재고자산평가충당금	(1,878,079)	(1,466,276)

합 계	26,921,277	31,048,655

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 411,804천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 789,367천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,441,393	1,341,055

선급비용	147,705	348,417

소 계	1,589,098	1,689,472

비유동성 :

장기선급금	384,831	384,831

장기선급비용	332,635	423,405

소 계	717,466	808,236

합 계	2,306,564	2,497,708

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜알파플러스	대한민국	50%	-	634,758

㈜하이텍신소재(주1)	대한민국	15%	-	630,270

합 계	-	1,265,028

(주1) 당분기 중 4,500주(지분율 12%)를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	634,758	-	-	38,844	(673,602)	-	-

합 계	634,758	-	-	38,844	(673,602)	-	-

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	(363,109)	(220,013)	-	634,758

㈜하이텍신소재	-	-	-	65,802	23,883	540,584	630,270

합 계	1,217,880	-	-	(297,307)	(196,130)	540,584	1,265,028

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	39,707,891	48,737,971	-	77,687

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당분기말

취득원가	6,815,293	24,484,018	43,094,765	157,891	20,940,456	95,492,423

감가상각누계액	-	(11,460,072)	(18,477,465)	-	(14,289,735)	(44,227,272)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(22,859)	(22,859)

순장부금액	6,815,293	13,023,946	13,259,789	157,891	6,568,853	39,825,772

전기말

취득원가	6,815,293	24,584,465	43,221,509	120,520	19,936,206	94,677,993

감가상각누계액	-	(10,555,221)	(17,834,509)	-	(12,899,939)	(41,289,669)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(26,288)	(26,288)

순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

취득	-	9,360	2,382,609	-	1,866,347	4,258,316

대체증감	-	-	(22,920)	74,820	(51,900)	-

처분	-	(3,367)	(990,180)	(37,449)	(6,601)	(1,037,597)

감가상각비	-	(1,011,291)	(2,139,209)	-	(2,193,392)	(5,343,892)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	3,429	3,429

기타증감(중단사업)	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	6,815,293	13,023,946	13,259,789	157,891	6,568,853	39,825,772

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

취득	-	1,136,459	4,282,034	(1,128,410)	4,289,359	8,579,442

대체증감	-	134,934	196,690	(405,990)	209,300	134,934

처분	-	(235,000)	(55,496)	-	(1,099,141)	(1,389,637)

감가상각비	-	(1,203,646)	(3,133,872)	-	(3,066,541)	(7,404,059)

감가상각비(정부보조금)	-	-	383	-	4,571	4,954

기타증감(중단사업)	(1,514,895)	(721,541)	(635,796)	-	9,088	(2,863,144)

기말 순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,587,056	4,756,275

판매비와관리비(*)	753,406	840,231

합계	5,340,462	5,596,506

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,815,293	6,690,002	6,815,293	6,569,756

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 16,967백만원(전기말 : 17,827백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,310,816	-	2,310,816	2,310,816	-	2,310,816

건물	8,549,447	(393,546)	8,155,901	8,547,177	(231,846)	8,315,331

합 계	10,860,263	(393,546)	10,466,717	10,857,993	(231,846)	10,626,147

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감(*1)	기 말

투자부동산	10,626,147	2,269	(161,700)	-	-	10,466,716

(*1) 투자부동산의 건물분 2,677천원이 면적대비 안분율에 의거 유형자산 건물에서 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*2)	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	5,979,841	4,686,208	(174,836)	-	134,934	10,626,147

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	409,337	369,241

운영비용	379,420	317,101

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 409백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 379백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다고 판단하였습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	166,282	1,116,056	7,630,598	12,924,929	21,837,865

상각 및 손상차손누계액	(113,230)	(885,020)	(2,200,245)	(5,800,305)	(8,998,800)

순장부금액	53,052	231,036	5,430,353	7,124,624	12,839,065

전기말

취득금액	166,282	1,068,649	7,630,598	12,924,929	21,790,458

상각 및 손상차손누계액	(157,489)	(885,020)	(2,200,245)	(5,036,955)	(8,279,709)

순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

사업결합 이외 취득	48,743	47,407	-	-	96,150

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(4,484)	-	-	(763,351)	(767,835)

기말 순장부금액	53,052	231,036	5,430,353	7,124,623	12,839,064

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

사업결합 이외 취득	2,361	-	-	-	2,361

처분	-	-	-	(1,772,221)	(1,772,221)

무형자산상각비	(3,508)	-	-	(1,132,137)	(1,135,645)

기말 순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	767,835	880,354

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

제조업	5,430,353	5,430,353

합계	5,430,353	5,430,353

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 발생한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	8,966,035	12,681,165

미지급금	6,340,550	4,303,702

미지급비용	956,397	1,254,867

예수금	554,682	216,529

소 계	16,817,664	18,456,263

비유동성 :

미지급비용	17,859	14,536

예수보증금	430,850	419,930

소 계	448,709	434,466

합 계	17,266,373	18,890,729

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	1,266,281	1,435,476

충당부채	202,826	309,172

소 계	1,469,107	1,744,648

비유동성 :

충당부채	298,685	289,300

소 계	298,685	289,300

합 계	1,767,792	2,033,948

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	16,690,000	18,733,680

소 계	16,690,000	18,733,680

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	23,290,000	25,333,680

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	4.22~4.83	1,690,000	3,220,000

우리은행	일반차입금	4.88	3,000,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	3.82~4.78	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	9.91	-	13,680

합 계	16,690,000	18,733,680

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	고덕관련 시설대출	4.63	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	4.59	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	16,690,000	16,690,000	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	23,290,000	16,690,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역② 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	11,000,000

전환권조정	(4,793,848)	(5,568,091)

사채상환할증금	1,144,880	1,144,880

잔 액	7,351,032	6,576,789

③ 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(2,511,488)	(3,562,519)

잔 액	7,488,512	6,437,481

(3) 전환사채의 발행내역연결실체는 전기 중 전환사채 12회차와 13회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,352원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024년 05월 23 일 입니다. 조정전 전환가액은 1,236원 입니다.

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,057원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024.08.27 입니다. 조정전 전환가액은 1,336원 입니다.

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,401,734	5,604,836

사외적립자산의 공정가치	(1,890,673)	(2,188,671)

확정급여부채금액	3,511,061	3,416,165

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	789,830	952,004

이자원가	89,073	105,857

기대수익	(55,565)	(63,354)

종업원급여에 포함된 총비용	823,338	994,507

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,604,836	6,127,940

기업결합등으로인한증감	1,358	(1,230,782)

당기근무원가	789,830	1,278,209

이자원가	89,073	184,765

확정급여제도 재측정요소	(22,696)	350,381

급여지급액	(1,060,666)	(1,105,677)

기말	5,401,735	5,604,836

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,188,671	1,702,229

기대수익	55,565	90,143

사용자의 기여금	(163,838)	680,145

확정급여제도 재측정요소	(55,728)	(35,193)

급여지급액	(133,999)	(248,653)

기말	1,890,671	2,188,671

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,890,673	2,188,671

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	3.62~5.10	3.62~5.00

임금상승률	2.27~5.80	2.27~5.80

승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(197,004)	225,104

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	226,597	(201,785)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	3,429,648	3,717,618

차량운반구	12	274,134	331,597

소 계	3,703,782	4,049,215

리스부채

유동	664,642	788,814

비유동	1,496,606	1,628,331

소 계	2,161,248	2,417,145

당분기 중 증가된 사용권자산은 32백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

리스계약에서 인식한 수익:

이자수익	42,667	28,160

기타(*)	6,009	-

합 계	48,676	28,160

리스계약에서 인식한 비용:

사용권자산의 상각

차량운반구	12	119,201	97,291

건물	12	473,861	537,986

리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	56,408	59,303

이자비용	116,638	105,642

합 계	766,107	800,222

(*)리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다.

리스의 총 현금유출은 당분기 900백만원, 전분기 667백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	732,309	664,642

1년 초과 5년 이내	1,620,123	1,496,606

소 계	2,352,432	2,161,248

차감 : 현재가치 조정금액	(191,184)

금융리스부채의 현재가치	2,161,248

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	35,072,878	27,290,098

합 계	36,804,661	29,021,881

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(10,099,858)	(9,402,373)

공정가치지분상품평가손익	15,341,862	19,797,638

해외사업장환산외환차이	896,002	755,826

합 계	6,138,006	11,151,091

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(41,473)	(41,473)

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,190,507)	(1,190,507)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

상품매출	(581,266)	5,543,223	1,246,138	2,883,080

제품매출	35,761,556	93,826,198	37,109,018	107,453,060

기타매출	140,931	385,297	74,120	237,394

합 계	35,321,221	99,754,718	38,429,276	110,573,534

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	3,131,027	1,646,374	5,058,856	9,836,257	3,461,789	1,387,663	3,221,444	8,070,896

퇴직급여	317,504	143,544	362,290	823,338	387,217	120,813	486,477	994,507

복리후생비	493,866	117,215	511,748	1,122,829	565,009	57,555	356,512	979,075

합 계	3,942,397	1,907,133	5,932,894	11,782,424	4,414,015	1,566,031	4,064,433	10,044,478

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	1,031,788	3,131,028	1,132,572	3,461,789

퇴직급여	121,117	317,504	156,486	387,217

복리후생비	156,574	493,866	167,470	565,009

소모품비	39,040	119,868	34,198	157,224

도서인쇄비	547	1,822	453	7,906

여비교통비	61,541	257,416	80,565	249,176

차량유지비	28,932	75,581	23,609	76,414

수도광열비	56,267	180,104	62,407	198,082

수선비	57,780	115,534	25,773	102,118

통신비	8,962	27,853	9,644	29,718

감가상각비	304,056	915,107	333,506	970,660

무형자산상각비	257,182	767,834	255,298	880,354

경상연구개발비	795,991	2,434,258	1,048,700	3,463,989

접대비	85,686	283,914	104,158	294,029

보험료	34,709	110,350	40,809	104,929

세금과공과금	84,226	133,076	71,025	125,953

지급수수료	1,414,261	4,470,252	1,702,377	6,514,967

광고선전비	-	25,348	-	-

운반비	244,097	623,610	164,157	707,658

교육훈련비	8,277	16,761	2,800	15,516

행사비	6,705	52,045	9,321	35,079

대손상각비(환입)	332,772	(78,747)	158,140	(22,015)

지급임차료	49,431	157,353	69,215	100,250

판매수수료	68,287	(59,616)	-	106,413

잡비	55,138	187,687	56,506	131,095

합 계	5,303,366	14,759,808	5,709,189	18,663,530

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

경상연구개발비	795,991	2,434,258	1,048,700	3,463,989

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	(684,660)	4,127,379	2,669,185	1,142,520

원재료 및 상품매입액	11,987,095	50,975,334	15,009,792	36,678,312

종업원급여	3,735,032	11,782,424	315,778	10,044,478

감가상각비와 무형자산상각비	1,993,904	6,108,296	2,140,764	6,607,289

지급수수료	(686,420)	5,451,991	2,297,634	8,944,886

외주가공비	9,228,744	27,783,570	9,756,173	30,412,455

기타비용	6,788,754	(11,017,560)	7,704,861	19,524,756

합 계(주1)	32,362,449	95,211,434	39,894,187	113,354,696

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	138,162	350,716	17,466	54,268

배당금수익	-	154,142	(3)	136,467

사채상환이익	-	-	-	953,069

당기손익공정가치금융상품평가이익	-	-	42,338	174,255

합 계	138,162	504,858	59,801	1,318,059

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	730,572	2,625,836	879,004	2,843,248

수수료비용	485	485	-	-

합 계	731,057	2,626,321	879,004	2,843,248

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

수입임대료	3,579	50,858	200,728	491,324

외화환산이익	(998,034)	867,548	637,500	1,986,413

외환차익	597,855	1,757,915	440,006	1,449,713

대손충당금환입	424,042	582,573	-	98,302

유형자산처분이익	88,500	308,926	17,049	57,400

지분법이익	(250,276)	38,844	(147,806)	-

파생상품평가이익	1,539,949	2,770,383	1,418,011	1,418,011

통화선물거래이익	508,650	1,309,700	537,600	2,081,199

잡이익	108,540	229,703	726,711	2,939,012

합 계	2,022,805	7,916,450	3,829,799	10,521,374

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

외환차손	465,412	833,571	306,326	1,183,834

외화환산손실	(168,002)	823,739	695,353	936,545

유형자산처분손실	209,409	214,014	71,784	72,957

기타의대손상각비	20,864	627,436	63,174	82,190

잡손실	84,569	368,747	277,494	996,176

지분법손실	-	-	165,872	165,872

종속기업투자주식처분손실	-	65,803	-	-

파생상품평가손실	-	-	494,600	984,005

통화선물거래손실	327,450	1,592,850	689,200	2,477,599

합 계	939,702	4,526,160	2,763,803	6,899,178

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	(443,659)	1,236,291

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	1,184,305	603,702

소 계	740,646	1,839,993

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,777,167	208,491

법인세비용	2,517,813	2,048,484

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,338,273	6,215,022

적용세율로 계산된 법인세(주1)	2,047,655	1,223,005

조정사항

- 공제감면세액	(107,225)	-

- 영구적차이	(1,012,467)	-

- 자본에 가감하는 이연법인세	-	603,702

- 기타	1,589,851	221,777

법인세비용	2,517,814	2,048,484

평균유효세율	24.35%	32.96%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,820,460	2,989,890

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	15,739,043	18,329,683

퇴직급여	823,337	994,507

대손상각비(환입)	(78,747)	(22,015)

기타의대손상각비	627,436	82,190

유형자산처분손실	214,014	72,957

감가상각비	5,340,462	5,726,935

무형자산상각비	767,834	880,354

외화환산손실	823,739	936,545

파생상품평가손실	-	984,005

파생상품거래손실	1,592,850	2,477,599

재고자산평가손실	418,666	1,139,002

이자비용	2,625,836	2,843,248

종속기업투자주식처분손실	65,803	-

지분법손실	-	165,872

법인세비용	2,517,813	2,048,484

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,442,198)	(9,462,160)

외화환산이익	(867,548)	(1,986,413)

대손충당금환입	(582,573)	(98,302)

재고자산평가손실충당금환입	-	(440,750)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	-	(174,255)

유형자산처분이익	(308,926)	(57,400)

이자수익	(350,716)	(54,268)

지분법이익	(38,844)	-

배당금수익	(154,142)	(136,467)

사채상환이익	-	(953,068)

파생상품평가이익	(2,770,383)	(1,418,011)

통화선물거래이익	(1,309,700)	(2,081,199)

기타	(59,366)	(2,062,027)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(451,062)	(1,773,515)

매출채권의 감소(증가)	(951,092)	1,373,622

미수금의 감소(증가)	(865,371)	300,932

미수수익의 감소(증가)	14,452	-

장기미수금의 감소(증가)	104,897	(94,755)

선급금의 감소(증가)	(100,696)	1,537,403

선급비용의 감소(증가)	177,859	114,734

재고자산의 감소(증가)	3,722,752	(1,181,680)

매입채무의 증가(감소)	(3,332,022)	(596,954)

미지급금의 증가(감소)	1,595,982	(1,360,870)

예수보증금의 증가(감소)	(78,790)	11,000

예수금의 증가(감소)	359,198	(397,579)

미지급비용의 증가(감소)	(40,881)	64,084

장기미지급비용의 증가(감소)	1,989	-

선수금의 증가(감소)	(211,565)	(1,101,295)

퇴직금의 지급	(1,060,665)	(441,890)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	245,344	(6,541)

퇴직보험예치금의 증가	52,655	1,907

해외환산손익의증가(감소)	(85,108)	4,367

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,666,243	10,083,898

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	6,719,719,603원	7,806,867,041원	1,731,503,657원	2,790,595,818원

가중평균유통보통주식수(주1)	6,719,719,603원	7,806,867,041원	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	123원	143원	31원	51원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	273일	15,044,352,141

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	54,344,720	14,836,108,560

가중평균 유통보통주식수 : 14,836,108,560/273 = 54,344,720주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	273일	15,044,352,141

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	54,344,720	14,836,108,560

가중평균 유통보통주식수 : 14,836,108,560/273 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 지배주주의 보통주당기순이익(A)(주1)	5,328,060,337원	8,404,431,055원	1,464,268,505원	3,695,152,050원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	69,965,842주	66,039,221주	69,441,771주	67,230,560주

희석주당당기순이익(A/B)	76원	127원	21원	54원

(주1) 조정후 보통주당기순이익(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	6,719,719,603	7,806,867,041	1,731,503,657	2,790,595,818

이자비용(세후)	555,875,281	1,562,294,508	466,346,949	1,265,889,778

파생상품평가손실(세후)	-	1,129,067,863	-	611,763,355

파생상품평가이익(세후)	(1,947,534,547)	(2,093,798,357)	(733,582,101)	(973,096,901)

조정후 지배주주의 보통주당기순이익	5,328,060,337	8,404,431,055	1,464,268,505	3,695,152,050

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	54,344,720	54,344,720

전환사채 전환권	15,621,122	11,694,501	15,097,051	12,885,840

조정후 가중평균유통보통주식수	69,965,842	66,039,221	69,441,771	67,230,560

34. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	74,820	1,911,979

장기대여금의 유동성 대체	5,159,850	-

사용권자산 등의 증가	60,537	-

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,220,000

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	일반자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	14,022,148	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

건물집합업무시설	2,945,270	신한은행	8,600,000	10,320,000	담보제공

특허권	209	우리은행	3,000,000	4,200,000	담보제공

-	KEB하나은행	-	1,200,000	계약이행담보

장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	EUR 14,560	계약이행담보

합 계	16,967,627	21,600,000	27.720.000

EUR 13,236	EUR 14,560

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	3,813,478	인허가보증, 이행계약 및 하자

KEB하나은행	EUR 13,236.00	HTP 이행계약

(4) 계류중인 소송사건전기말 현재 연결실체를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나,2023년 2월에 최종종결(승소)하여 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.(5) 종속기업 ㈜케이엑스인텍은 유진기업인수목적7호 ㈜ 와 2023년 8월 31일 합병계약을 최초 체결하였으나, 합병 진행 과정에서 ㈜ 케이엑스인텍의 내부 사정으로 인해 합병상장예비심사를 철회함에 따라 유진기업인수목적7호 ㈜ 와의 협의 후 2024년 5월 17일 합병계약을 해지하였으며, 이에따라 향후 예정된 모든 합병에 대한 일정이 취소되었습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜떼제베운영, ㈜지엘유통개발

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,173,339	954,299

퇴직급여	155,128	213,075

합 계	1,328,467	1,167,374

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)	198,813	365,895	22,406	660,961

기타특수관계자	㈜신라레저	-	42,305	-	101,524

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	8,107	-	27,030

기타특수관계자	㈜레저플러스	124,983	21,620	143,799	23,520

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	99,963	980	99,963	891

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	-	-	60,997

기타특수관계자	㈜떼제베운영	99,369	26,847	102,817	62,223

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	13,495

기타특수관계자	㈜더블유비하이텍(주2)	-	-	800,865	-

합 계	523,128	479,249	1,169,850	937,146

(주1) 배당금으로 154,142천원을 수취하였습니다.(주2) 당분기 중 ㈜ 하이텍신소재 보유주식 일부매각으로 인한 유의적 영향력 상실로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	기타특수관계인	300,000	-	300,000	-	단기대여금

기타특수관계자	㈜신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	기타특수관계인	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	㈜옥산레저	2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

기타특수관계자	㈜신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	41,544	8,355,841	70,556	11,312,059

관계기업	㈜하이텍신소재	-	-	399,713	706,678

기타특수관계자	기타특수관계인	-	-	300,000	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	2,320	-	8,341

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	1,080	-	640

기타특수관계자	㈜레저플러스	255,276	138,870	345,276	162,390

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	㈜떼제베운영	12,145	110,410	12,147	114,771

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	-	1,192	-	-

합 계	321,183	8,720,783	1,139,910	12,415,949

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,257,912	9,194,724

매출채권및기타채권	27,150,113	26,193,451

자 산 합 계	30,408,025	35,388,176

매입채무및기타채무	21,385,148	21,207,719

부 채 합 계	21,385,148	21,207,719

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,310.95	1,319.60	1,289.40

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	1,190,659	(1,190,659)	1,828,428	(1,828,428)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 40,416,397천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	132,155	(132,155)	136,685	(136,685)

이자비용	232,900	(232,900)	258,489	(258,489)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	86,259,562	79,469,708

유동부채 총계	56,599,181	62,361,796

유동비율	152.40%	127.43%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	73,980,825	77,979,474

자본총계	119,952,948	117,169,796

부채비율	61.67%	66.55%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 3,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 31,800천원, 파생상품평가이익을 12,600천원 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	753,632	-	(597,344)	156,288

(3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	4,382,988	-	(2,391,156)	1,991,832

조기상환청구권 (Put Option)	4,014,358	-	(963,971)	3,050,387

합계	8,397,346	-	(3,355,127)	5,042,219

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,425,688	5,159,129	(2,687,274)	4,382,988

조기상환청구권 (Put Option)	946,506	2,963,044	590,253	4,014,358

합계	2,372,194	8,122,173	(2,097,021)	8,397,346