KX하이텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제24기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제23기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 "당사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	9,147,307	19.51%	최대주주

윤성석 외12	9,445,967	20.15%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	자기주식

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	27,526,804	58.71%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	55,108,584	5,945,819	42,327,769	2,802,209

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	28,917,359	18,919,027

아시아	25,921,710	23,156,229

북 미	269,515	252,513

합 계	55,108,584	42,327,769

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기: 19,109백만원, 전분기: 29,393백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	15,372,989	-	15,372,989

매출채권 및 기타수취채권	-	23,355,482	-	23,355,482

기타금융자산	5,600	434,334	-	439,934

소 계	5,600	39,162,805	-	39,168,405

비유동성 :

기타수취채권	-	5,050,424	-	5,050,424

기타금융자산	-	43,855	30,034,070	30,077,925

소 계	-	5,094,279	30,034,070	35,128,349

합 계	5,600	44,257,084	30,034,070	74,296,754

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,719,807	-	6,719,807

매출채권 및 기타수취채권	-	14,157,076	-	14,157,076

기타금융자산	10,952	2,714,459	-	2,725,411

소 계	10,952	23,591,342	-	23,602,294

비유동성 :

기타수취채권	-	389,124	-	389,124

기타금융자산	-	39,594	26,085,379	26,124,973

소 계	-	428,718	26,085,379	26,514,097

합 계	10,952	24,020,060	26,085,379	50,116,391

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	6,507,819	5,562,283

단기차입금	18,000,000	2,000,000

전환사채	2,527,417	-

유동성장기부채	-	56,000

파생상품부채	3,400,232	-

유동리스부채	17,083	45,225

소 계	30,452,551	7,663,508

비유동성 :

장기차입금	2,000,000	140,000

비유동리스부채	5,766	3,558

기타금융부채	37,488	37,488

소 계	2,043,254	181,046

합 계	32,495,805	7,844,554

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

이자수익	-	300,135	-	-	300,135

이자비용	-	-	-	(252,458)	(252,458)

통화선물거래이익	-	1,112,468	-	-	1,112,468

통화선물거래손실	-	(1,237,368)	-	-	(1,237,368)

외화환산이익	-	52,225	-	-	52,225

외화환산손실	-	(319,230)	-	-	(319,230)

외환차익	-	392,048	-	30,211	422,259

외환차손	-	(295,773)	-	(27,044)	(322,817)

파생상품평가이익	5,600	-	-	-	5,600

파생상품평가손실	(2,340,055)	-	-	-	(2,340,055)

순손익	(2,334,455)	4,505	-	(249,291)	(2,579,241)

기타포괄손익(주1)	-	-	2,507,690	-	2,507,690

합 계	(2,334,455)	4,505	2,507,690	(249,291)	(71,551)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	23,032	-	-	23,032

이자비용	-	-	-	(49,058)	(49,058)

통화선물거래이익	-	1,183,832	-	-	1,183,832

통화선물거래손실	-	(1,644,634)	-	-	(1,644,634)

외화환산이익	-	350,434	-	-	350,434

외화환산손실	-	(13,399)	-	-	(13,399)

외환차익	-	288,133	-	30,024	318,157

외환차손	-	(17,578)	-	(35,911)	(53,489)

파생상품평가이익	8,288	-	-	-	8,288

순손익	8,288	169,820	-	(54,945)	123,163

기타포괄손익	-	-	77,863	-	77,863

합 계	8,288	169,820	77,863	(54,945)	201,026

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식 금융자산	5,600	5,600	10,952	10,952

상각후원가 금융자산(주1)	44,257,085	-	24,020,060	-

기타포괄손익 공정가치지분상품	30,034,070	30,034,070	26,085,379	26,085,379

합 계	74,296,755	30,039,670	50,116,391	26,096,331

부 채

파생상품부채	3,400,233	3,400,233	-	-

상각후원가 금융부채(주1)	29,095,573	-	7,844,554	-

합 계	32,495,806	3,400,233	7,844,554	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식 금융자산	5,600	-	-	5,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	30,034,070	30,034,070

합 계	5,600	-	30,034,070	30,039,670

부 채

파생상품부채	-	-	3,400,233	3,400,233

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식 금융자산	10,952	-	-	10,952

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,085,379	26,085,379

합 계	10,952	-	26,085,379	26,096,331

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30,034,070	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	3,400,233	이익접근법등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,085,379	현금흐름할인법등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,344	2,777

은행예금	15,371,645	6,717,030

합 계	15,372,989	6,719,807

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(주1)	434,334	2,714,459

파생상품자산	5,600	10,952

소 계	439,934	2,725,411

비유동성 :

상각후원가 금융상품	43,855	39,594

기타포괄손익 공정가치지분상품	30,034,070	26,085,379

소 계	30,077,925	26,124,973

합 계	30,517,859	28,850,384

(주1) 당사의 차입금과 특수관계자에게 제공된 지급보증을 위하여 사용이 제한된 외화예금 등이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	80,000	70,600

㈜케이엠에이치신라레져	27,714,447	25,257,388

옥산레저㈜	524,607	537,391

에프앤에이치㈜	-	220,000

㈜인텍디지탈	1,715,016	-

합 계	30,034,070	26,085,379

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,085,379	30,920,846

취득	1,661,000	329,466

처분	(220,000)	-

평가손익	2,507,691	(5,164,933)

기말금액	30,034,070	26,085,379

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	12,341,624	(276,785)	12,064,839	8,616,328	(163,356)	8,452,972

기타수취채권	14,915,045	(3,624,402)	11,290,643	9,497,889	(3,793,785)	5,704,104

소 계	27,256,669	(3,901,187)	23,355,482	18,114,217	(3,957,141)	14,157,076

비유동성 :

기타수취채권	5,168,404	(117,979)	5,050,425	425,829	(36,705)	389,124

합 계	32,425,073	(4,019,166)	28,405,907	18,540,046	(3,993,846)	14,546,200

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	9,342,112	3,015,992

미수금	1,588,792	2,490,833

미수수익	359,739	197,279

소 계	11,290,643	5,704,104

비유동성 :

보증금	36,331	14,331

장기대여금	5,014,093	374,792

소 계	5,050,424	389,123

합 계	16,341,067	6,093,227

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,197,585	388,954	1,188,347	1,289,954	-	276,785	12,341,625

유동성 기타수취채권	10,624,215	109,600	264,029	107,906	184,892	3,624,402	14,915,044

비유동성 기타수취채권	5,050,425	-	-	-	-	117,979	5,168,404

합 계	24,872,225	498,554	1,452,376	1,397,860	184,892	4,019,166	32,425,073

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,526,201	933,691	508,861	484,219	-	163,356	8,616,328

유동성 기타수취채권	5,406,578	63,474	2,457	78,151	153,444	3,793,785	9,497,889

비유동성 기타수취채권	389,124	-	-	-	-	36,705	425,829

합 계	12,321,903	997,165	511,318	562,370	153,444	3,993,846	18,540,046

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	분기말금액

매출채권	163,356	113,429	-	-	276,785

유동성 기타수취채권	3,793,785	130,904	-	(300,287)	3,624,402

비유동성 기타수취채권	36,705	81,274	-	-	117,979

합 계	3,993,846	325,607	-	(300,287)	4,019,166

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	161,138	54,493	(16,488)	(35,787)	163,356

유동성 기타수취채권	3,340,986	452,799	-	-	3,793,785

비유동성 기타수취채권	7,318	55,956	-	(26,569)	36,705

합 계	3,509,442	563,248	(16,488)	(62,356)	3,993,846

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	272,198	199,681

제 품	1,807,590	1,601,892

재공품	634,690	345,119

원재료	3,699,454	2,374,902

합 계	6,413,932	4,521,594

10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,732,618	1,238,426

선급비용	51,540	105,683

소 계	1,784,158	1,344,109

비유동성 :

장기선급금	2,319,045	-

소 계	2,319,045	-

합 계	4,103,203	1,344,109

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KMH HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

VINA KMH HITECH CO., LTD	종속기업	베트남	100%	294,950	294,950

BN KMH HITECH CO.,LTD(주2)	종속기업	베트남	100%	2,334,400	-

㈜선효전자	관계기업	한국	20%	999,750	999,750

합 계	4,869,539	2,535,139

(주1) 시안케이엠에이치반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

(주2) 당분기 중 신규 취득하여 종속기업에 편입되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	2,535,139	2,840,189

취득	2,334,400	294,950

손상차손	-	-

처분 및 대체	-	(600,000)

기말 장부금액	4,869,539	2,535,139

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,214,588	241,180	935,646	(70,823)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,760,221	483,377	4,393,130	(45,028)

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,063,241	4,073,789	2,582,765	550,376

VINA KMH HITECH CO., LTD	667,562	582,636	766,519	(103,319)

BN KMH HITECH CO.,LTD	11,659,800	9,459,879	260,931	(138,726)

㈜선효전자	8,250,446	5,735,867	5,078,870	(124,992)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*)	합 계

당분기말

취득금액	5,764,736	9,838,026	26,543,831	570,740	6,801,309	49,518,642

감가상각누계액	-	(5,898,755)	(11,265,357)	-	(6,131,590)	(23,295,702)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(22,363)	-	-	(22,363)

순장부금액	5,764,736	3,939,271	3,898,600	570,740	610,709	14,784,056

전기말

취득금액	5,764,736	9,838,026	28,347,873	301,200	6,733,807	50,985,642

감가상각누계액	-	(5,507,980)	(11,734,420)	-	(6,019,907)	(23,262,307)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(37,266)	-	-	(37,266)

순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

(*) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산 금액입니다. 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다(주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

취득	-	-	687,900	812,012	262,056	1,761,968

대체증감	-	-	487,822	(542,472)	54,650	-

처분	-	-	(336,133)	-	(63,929)	(400,062)

감가상각비	-	(390,775)	(758,574)	-	(296,958)	(1,446,307)

감가상각비(정부보조금)	-	-	14,903	-	-	14,903

분기말 순장부금액	5,764,736	3,939,271	3,898,600	570,740	610,709	14,784,056

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	4,863,798	4,146,433	424,649	664,253	15,863,869

취득	-	5,323	607,985	728,045	569,396	1,910,749

대체증감	-	-	815,784	(851,494)	35,710	-

처분	-	-	(559,818)	-	(11,613)	(571,431)

감가상각비	-	(539,075)	(1,227,572)	-	(603,377)	(2,370,024)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	521	20,391

기말 순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,044,423	1,184,763

판매비와관리비	386,981	566,797

합계	1,431,404	1,751,560

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	5,216,431	5,764,736	5,078,773

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,603백만원(전기말 : 13,897백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	101,940	1,005,029	1,106,969

상각 및 손상차손누계액	(89,596)	(885,020)	(974,616)

순장부금액	12,344	120,009	132,353

전기말

취득금액	101,940	1,005,029	1,106,969

상각 및 손상차손누계액	(84,308)	(885,020)	(969,328)

순장부금액	17,632	120,009	137,641

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	17,632	120,009	137,641

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(5,288)	-	(5,288)

분기말 순장부금액	12,344	120,009	132,353

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	20,574	120,009	140,583

취득	6,267	-	6,267

처분	-	-	-

무형자산상각비	(9,209)	-	(9,209)

기말 순장부금액	17,632	120,009	137,641

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,288	7,618

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,112,976	2,738,941

미지급금	2,231,761	2,318,949

미지급비용	1,163,082	504,393

합 계	6,507,819	5,562,283

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	10,000

합 계	37,488	37,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	56,000

소 계	18,000,000	2,056,000

비유동성 :

장기차입금	2,000,000	140,000

소 계	2,000,000	140,000

합 계	20,000,000	2,196,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.65	-	2,000,000

우리은행	일반차입금	1.28~2.19	12,000,000	-

신한은행	일반차입금	2.07	3,000,000	-

산업은행	일반차입금	2.31	3,000,000	-

합 계	18,000,000	2,000,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	-	196,000

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	-

유동성대체	-	(56,000)

장기차입금 합계	2,000,000	140,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	18,000,000	18,000,000	-	-	-

장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000	-

합 계	20,000,000	18,000,000	-	2,000,000	-

17. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2020-06-30	2023-06-30	1.0	3,500,000	-

전환권조정	(1,186,811)	-

사채상환할증금	214,228	-

잔 액	2,527,417	-

10.3 전환사채의 발행내역

전환사채	내용

종목명	(주)케이엠에이치하이텍 제10회 전환사채

액면가액	3,500백만원

발행가액	3,500백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	738원/주

청구기간	2021년 06월 20일 ~ 2023년 05월 30일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2021년 6월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

18. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,296,476	2,658,211

사외적립자산의 공정가치	(1,011,123)	(995,510)

확정급여부채금액	2,285,353	1,662,700

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	635,365	403,958

이자원가	33,799	26,977

기대수익	(15,923)	(17,508)

종업원급여에 포함된 총비용	653,241	413,427

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,658,211	1,801,404

당기근무원가	635,365	601,988

이자원가	33,798	35,180

확정급여제도 재측정요소	171,780	493,142

급여지급액	(202,678)	(273,503)

기말	3,296,476	2,658,211

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	995,510	965,093

기대수익	15,923	24,876

사용자의 기여금	27,573	22,756

확정급여제도 재측정요소	(15,923)	(13,254)

급여지급액	(11,961)	(3,961)

기말	1,011,122	995,510

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,011,122	995,510

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.006~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	1.84	1.92

임금상승율	2.81	2.81

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(261,538)	304,623

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	298,634	(261,789)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 기타부채 및 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	1,047,144	429,232

선수금	791,227	899,961

리스부채	17,083	45,225

소계	1,855,454	1,374,418

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	10,000

리스부채	5,766	3,557

소계	43,254	41,045

합계	1,898,708	1,415,463

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

차량운반구	12	22,232	47,328

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	17,083	45,225

비유동	5,766	3,557

합 계	22,849	48,782

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	28,625	38,231

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	1,304	4,064

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,368	10,368

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	17,783	17,083

1년 초과 5년 이내	6,462	5,766

소 계	24,245	22,849

차감 : 현재가치 조정금액	(1,396)

금융리스부채의 현재가치	22,849

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(4,491,453)	(7,582,488)

합 계	(2,759,670)	(5,850,705)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치지분상품 평가손익	6,674,228	4,718,229

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	6,107,546	6,333,936

제품매출	49,001,039	35,993,833

합 계	55,108,585	42,327,769

23. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,428,583	4,871,789

퇴직급여	653,241	413,428

복리후생비	929,436	757,470

합 계(주1)	8,011,260	6,042,687

(주1) 포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,548,758	1,664,666

퇴직급여	235,111	145,551

복리후생비	345,578	257,697

소모품비	94,650	39,785

도서인쇄비	2,275	1,753

여비교통비	79,101	87,977

차량유지비	44,577	51,801

수도광열비	82,811	91,495

수선비	215,992	85,866

통신비	7,880	10,801

감가상각비	314,372	342,482

무형자산상각비	5,288	7,618

경상연구개발비	520,591	626,916

접대비	124,730	138,575

보험료	34,135	26,447

세금과공과금	81,860	77,939

지급수수료	500,739	309,012

광고선전비	12,847	4,818

운반비	280,893	241,875

교육훈련비	7,622	8,333

행사비	37,305	3,627

조사비	236	-

대손상각비	113,429	22,722

지급임차료	102,892	92,608

포장비	371,328	220,396

판매수수료	-	39,733

합 계	6,165,000	4,600,493

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	520,591	626,916

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,892,337)	552,096

원재료 및 상품매입액	25,606,448	19,536,913

종업원급여	8,011,260	6,042,687

감가상각비와 무형자산상각비	1,436,692	1,759,178

지급수수료	3,740,561	2,682,130

경상연구개발비	520,591	626,916

외주가공비	7,255,015	5,669,040

기타	9,031,613	4,687,539

합 계(주1)	53,709,843	41,556,499

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.27. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	300,135	23,032

28. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	252,458	49,058

29. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	58,698	59,598

외화환산이익	52,225	350,434

외환차익	422,259	318,156

대손충당금환입	300,287	42,792

유형자산처분이익	15,185	12,454

파생상품평가이익	5,600	8,288

통화선물거래이익	1,112,468	1,183,832

수입수수료	6,460	-

잡이익	64,454	37,395

합 계	2,037,636	2,012,949

30. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	322,817	53,489

외화환산손실	319,230	13,399

기타대손상각비	212,178	217,806

유형자산처분손실	281	12

기부금	50,000	-

잡손실	65,149	101,599

파생상품평가손실	2,340,055	-

통화선물거래손실	1,237,368	1,644,634

합 계	4,547,078	2,030,939

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	934,182	318,054

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(693,680)	77,845

소 계	240,502	395,899

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,108	(23,554)

법인세비용	246,610	372,345

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,484,054	2,758,193

적용세율로 계산된 법인세(주1)	676,811	531,639

조정사항	-	-

-공제감면세액	(153,653)	(87,337)

-자본에 가감하는 이연법인세	(693,680)	77,845

-기타	417,132	(149,802)

법인세비용	246,610	372,345

평균유효세율	7.1%	13.5%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,237,444	2,385,848

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,210,403	4,485,349

퇴직급여	653,242	413,427

대손상각비	113,429	22,722

기타의대손상각비	212,178	217,806

유형자산처분손실	281	12

감가상각비	1,431,404	1,751,561

재고자산평가손실충당금	401,054	-

무형자산상각비	5,288	7,618

외화환산손실	317,036	6,166

이자비용	252,458	49,058

파생상품평가손실	3,577,423	1,644,634

법인세비용(수익)	246,610	372,345

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,779,622)	(2,026,663)

외화환산이익	(45,946)	(355,718)

대손충당금환입	(300,287)	(42,791)

재고자산평가손실충당금환입	-	(400,548)

유형자산처분이익	(15,185)	(12,454)

이자수익	(300,136)	(23,032)

파생상품평가이익	(1,118,068)	(1,192,120)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,266,808)	4,698,748

매출채권의 감소(증가)	(3,806,866)	1,666,835

미수금의 감소(증가)	1,181,590	(90,822)

선급금의 감소	(689,498)	(390,747)

선급비용의 감소	54,143	10,085

재고자산의 감소(증가)	(2,222,542)	952,643

매입채무의 증가(감소)	374,034	1,954,375

미지급금의 증가(감소)	(96,152)	182,321

예수보증금의 증가(감소)	-	3,000

예수금의 증가(감소)	617,912	246,340

미지급비용의 증가	647,596	(19,696)

선수금의 증가(감소)	(108,734)	416,412

퇴직금의 지급	(202,679)	(218,254)

퇴직보험예치금의 증가	(15,612)	(13,744)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,401,417	9,543,282

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,237,443,933원	2,385,847,928원

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	70원	51원

(주1) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	542,472	352,133

장기차입금의 유동성 대체	140,000	42,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기 말

단기차입금	2,000,000	16,000,000	-	18,000,000

유동성장기부채	56,000	(196,000)	140,000	-

장기차입금	140,000	2,000,000	(140,000)	2,000,000

리스부채	48,783	(41,729)	15,795	22,849

재무활동으로부터의 총부채	2,244,783	17,762,271	15,795	20,022,849

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	12,000,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,602,607	우리은행,신한은행,산업은행	20,000,000	24,000,000	담보제공

토지분양대금	2,319,045	신한은행	6,000,000	7,200,000	KMH컨소시엄 구성

정기예금	100,000	우리은행	85,950	169,660	담보제공

합 계	16,021,652	26,085,950	31,369,660

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	56,000	인허가보증

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, RMB)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처	담보제공자산

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	운전대출	RMB 500,000	우리은행	정기예금 100,000

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사를 대상으로 5건의 소송(소송가액 55.41억)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD

관계기업	㈜선효전자

지배기업	㈜KMH

(주1) 소주케이엠에이치반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	776,544	691,994

퇴직급여	117,510	57,820

합 계	894,054	749,814

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	106,393	941,579	98,612	1,343,718

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	1,176,393	536,200	1,414,643	446,273

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	16,363	4,253,796	49,461	3,906,473

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD	101,935	450,396	52,325	-

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	950,463	251,608	-	-

관계기업	에프앤에이치㈜ (주1)	-	-	10,024	-

관계기업	㈜선효전자	-	4,864,915	-	2,966,140

합 계	2,351,547	11,298,494	1,625,065	8,662,604

(주1) 전기 중 보유지분을 처분하여 보고기간종료일 현재 관계기업(특수관계자)에서 제외되었습니다.② 자금거래가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	3,010,280	27,844	(956,853)	2,081,271	단기대여금

BN KMH HITECH CO.,LTD	-	2,411,200	(64,200)	2,347,000	단기대여금

-	4,837,900	(143,900)	4,694,000	장기대여금

VINA KMH HITECH CO., LTD	289,450	3,925	-	293,375	장기대여금

지배기업	㈜KMH	-	2,500,000	-	2,500,000	전환사채

합 계	3,299,730	7,280,869	(1,164,953)	9,415,646	대여금

-	2,500,000	-	2,500,000	전환사채

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	3,689,730	274,560	(954,010)	3,010,280	단기대여금

391,335	-	(391,335)	-	장기대여금

VINA KMH HITECH CO., LTD	-	289,450	-	289,450	장기대여금

합 계	4,081,065	564,010	(1,345,345)	3,299,730

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	13,730	138,654	9,031	216,466

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	1,159,866	99,220	1,141,589	218,893

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	134,592	370,295	359,867	534,527

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD	148,700	-	50,430	-

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	1,300,018	129,585	-	-

관계기업	㈜선효전자	-	749,002	-	235,717

합 계	2,756,906	1,486,756	1,560,917	1,205,603

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,075,435	3,821,390

매출채권및기타채권	13,811,838	7,250,363

자산합계	17,887,272	11,071,753

매입채무및기타채무	753,605	919,886

부채합계	753,605	919,886

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,162.18	1,173.50	1,157.80

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	2,010,636	(2,010,636)	1,175,383	(1,175,383)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 30,034,070천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	1,000	(1,000)	31,114	(31,114)

이자비용	200,000	(200,000)	22,240	(22,240)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	47,366,495	29,467,998

유동부채 총계	32,900,262	9,346,858

유동비율	143.97%	315.27%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	37,279,377	11,235,003

자본총계	67,320,460	62,273,426

부채비율	55.38%	18.04%

38. 파생상품(1) 당분기 중 회사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 회사는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 5,600천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	분기말 금액

전환권	-	556,020	2,383,910	-	2,939,930

조기상환청구권
(Put Option)	-	504,158	(43,855)	-	460,303

합계	-	1,060,178	2,340,055	-	3,400,233