KX하이텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제23기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 "당사")는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	8,692,307	18.54%	최대주주

윤성석 외12	10,843,837	23.13%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	자기주식

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	26,583,934	56.60%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	15,484,372	1,180,051	11,997,216	272,884

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	8,454,809	5,440,065

아시아	6,887,792	6,525,649

북 미	141,771	31,502

합 계	15,484,372	11,997,216

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기: 6,096백만원, 전분기: 8,129백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,234,661	-	6,234,661

매출채권 및 기타수취채권	-	21,922,204	-	21,922,204

기타금융자산	17,000	810,575	-	827,575

소 계	17,000	28,967,440	-	28,984,440

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	410,693	-	410,693

기타금융자산	-	41,015	27,611,251	27,652,266

소 계	-	451,708	27,611,251	28,062,959

합 계	17,000	29,419,148	27,611,251	57,047,399

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,719,807	-	6,719,807

매출채권 및 기타수취채권	-	14,157,076	-	14,157,076

기타금융자산	10,952	2,714,459	-	2,725,411

소 계	10,952	23,591,342	-	23,602,294

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	389,124	-	389,124

기타금융자산	-	39,594	26,085,379	26,124,973

소 계	-	428,718	26,085,379	26,514,097

합 계	10,952	24,020,060	26,085,379	50,116,391

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	5,521,092	5,562,283

단기차입금	12,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	56,000

유동리스부채	23,966	45,225

소 계	17,545,058	7,663,508

비유동성 :

장기차입금	-	140,000

비유동리스부채	-	3,558

기타금융부채	37,488	37,488

소 계	37,488	181,046

합 계	17,582,546	7,844,554

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	56,138	-	-	56,138

이자비용	-	-	-	(31,325)	(31,325)

통화선물거래이익	-	503,088	-	-	503,088

통화선물거래손실	-	(725,388)	-	-	(725,388)

외화환산이익	-	453,647	-	-	453,647

외화환산손실	-	(21,429)	-	-	(21,429)

외환차익	-	209,844	-	23,299	233,143

외환차손	-	(17,612)	-	(4,008)	(21,620)

파생상품평가이익	17,000	-	-	-	17,000

순손익	17,000	458,288	-	(12,034)	463,254

기타포괄손익	-	-	(105,400)	-	(105,400)

합 계	17,000	458,288	(105,400)	(12,034)	357,854

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	63,733	-	-	63,733

이자비용	-	-	-	(16,347)	(16,347)

통화선물거래이익	-	402,416	-	-	402,416

통화선물거래손실	-	(516,000)	-	-	(516,000)

외화환산이익	-	125,478	-	-	125,478

외환차익	-	9,733	-	30,024	39,757

외환차손	-	30,729	-	(35,911)	(5,182)

파생상품평가이익	4,960	-	-	-	4,960

순손익	4,960	116,089	-	(22,234)	98,815

기타포괄손익	-	-	26,598	-	26,598

합 계	4,960	116,089	26,598	(22,234)	125,413

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	17,000	17,000	10,952	10,952

상각후원가금융자산	29,419,148	(주1)	24,020,060	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	27,611,251	27,611,251	26,085,379	26,085,379

합 계	57,047,399	27,628,251	50,116,391	26,096,331

부 채

상각후원가로 측정하는 금융부채	17,582,546	(주1)	7,844,554	(주1)

합 계	17,582,546	-	7,844,554	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	17,000	-	-	17,000

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	27,611,251	27,611,251

합 계	17,000	-	27,611,251	27,628,251

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	10,952	-	-	10,952

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	26,085,379	26,085,379

합 계	10,952	-	26,085,379	26,096,331

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	27,611,251	현금흐름할인법등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,085,379	현금흐름할인법등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,006	2,777

은행예금	6,232,655	6,717,030

합 계	6,234,661	6,719,807

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(주1)	810,575	2,714,459

파생상품자산	17,000	10,952

소 계	827,575	2,725,411

비유동성 :

장기금융상품	-	-

상각후원가금융상품	41,014	39,594

기타포괄손익공정가치지분상품	27,611,251	26,085,379

소 계	27,652,265	26,124,973

합 계	28,479,840	28,850,384

(주1) 당사의 차입금과 특수관계자에게 제공된 지급보증을 위하여 사용이 제한된 외화예금 등이 포함되어 있습니다. (주석 35 참조)(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	70,200	70,600

㈜케이엠에이치신라레져	25,139,063	25,257,388

옥산레저㈜	520,988	537,391

에프앤에이치㈜	220,000	220,000

㈜인텍디지탈	1,661,000	-

합 계	27,611,251	26,085,379

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,085,379	30,920,846

회계정책변경	-	-

취득(대체)	1,661,000	329,466

처분	-	-

평가손익	(135,128)	(5,164,933)

손상차손익	-	-

기말금액	27,611,251	26,085,379

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	11,069,448	(214,583)	10,854,865	8,616,328	(163,356)	8,452,972

기타수취채권	14,926,986	(3,859,648)	11,067,338	9,497,889	(3,793,785)	5,704,104

소 계	25,996,434	(4,074,231)	21,922,203	18,114,217	(3,957,141)	14,157,076

비유동성 :

기타수취채권	447,679	(36,985)	410,694	425,829	(36,705)	389,124

합 계	26,444,113	(4,111,216)	22,332,897	18,540,046	(3,993,846)	14,546,200

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	9,505,899	3,015,992

미수금	1,405,819	2,490,833

미수수익	155,620	197,279

소 계	11,067,338	5,704,104

비유동성 :

보증금	28,331	14,331

장기대여금	382,362	374,793

장기미수금	-	-

소 계	410,693	389,124

합 계	11,478,031	6,093,228

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	7,474,212	1,180,667	1,299,383	900,603	-	214,583	11,069,448

유동성 기타수취채권	10,484,720	711	325,308	83,958	172,641	3,859,648	14,926,986

비유동성 기타수취채권	410,694	-	-	-	-	36,985	447,679

합 계	18,369,626	1,181,378	1,624,691	984,561	172,641	4,111,216	26,444,113

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,526,201	933,691	508,861	484,219	-	163,356	8,616,328

유동성 기타수취채권	5,406,578	63,474	2,457	78,151	153,444	3,793,785	9,497,889

비유동성 기타수취채권	389,124	-	-	-	-	36,705	425,829

합 계	12,321,903	997,165	511,318	562,370	153,444	3,993,846	18,540,046

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	163,356	51,227	-	-	214,583

유동성 기타수취채권	3,793,785	116,240	-	(50,377)	3,859,648

비유동성 기타수취채권	36,705	280	-	-	36,985

합 계	3,993,846	167,747	-	(50,377)	4,111,216

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	161,138	54,493	(16,488)	(35,787)	163,356

유동성 기타수취채권	3,340,986	452,799	-	-	3,793,785

비유동성 기타수취채권	7,318	55,956	-	(26,569)	36,705

합 계	3,509,442	563,248	(16,488)	(62,356)	3,993,846

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	125,992	199,681

제 품	1,254,034	1,601,892

재공품	213,643	345,119

원재료	2,609,530	2,374,902

합 계	4,203,199	4,521,594

10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,149,491	1,238,426

선급비용	83,366	105,683

합 계	1,232,857	1,344,109

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KMH HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

VINA KMH HITECH CO., LTD	종속기업	베트남	100%	294,950	294,950

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,334,400	-

㈜선효전자	관계기업	한국	20%	999,750	999,750

합 계	4,869,539	2,535,139

(주1)시안케이엠에이치 반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	2,535,139	2,840,189

취득	2,334,400	294,950

손상차손	-	-

처분 및 대체	-	(600,000)

기말 장부금액	4,869,539	2,535,139

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,385,670	368,286	288,371	(30,806)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,984,459	727,676	1,249,386	(68,639)

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,140,922	4,658,672	840,106	130,393

VINA KMH HITECH CO., LTD	605,005	465,843	129,090	(50,734)

BN KMH HITECH CO.,LTD	4,774,080	2,462,339	-	(22,615)

㈜선효전자	7,597,793	5,284,250	1,477,592	(326,028)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타
(*1)	합 계

당분기말

취득금액	8,083,781	9,838,026	28,604,873	412,998	6,703,170	53,642,848

감가상각누계액	-	(5,638,272)	(12,031,959)	-	(6,105,075)	(23,775,306)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(32,298)	-	-	(32,298)

순장부금액	8,083,781	4,199,754	3,767,111	412,998	539,085	17,002,729

전기말

취득금액	5,764,736	9,838,026	28,347,873	301,200	6,733,807	50,985,642

감가상각누계액	-	(5,507,980)	(11,734,420)	-	(6,019,907)	(23,262,307)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(37,266)	-	-	(37,266)

순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

(*1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

취득	-	-	203,000	2,484,843	4,965	2,692,808

대체증감	2,319,045	-	54,000	(2,373,045)	-	-

처분	-	-	-	-	(12,266)	(12,266)

감가상각비	-	(130,292)	(297,539)	-	(108,504)	(536,335)

감가상각비(정부보조금)	-	-	4,968	-	-	4,968

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	8,083,781	4,199,754	3,767,111	412,998	539,085	17,002,729

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	4,863,798	4,146,433	424,649	664,253	15,863,869

취득	-	5,323	607,985	728,045	569,396	1,910,749

대체증감	-	-	815,784	(851,494)	35,710	-

처분	-	-	(559,818)	-	(11,613)	(571,431)

감가상각비	-	(539,075)	(1,227,572)	-	(603,377)	(2,370,024)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	521	20,391

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	8,083,781	5,286,693	5,764,736	5,078,773

(4) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,732백만원(전기말 : 13,897백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	101,940	1,005,029	1,106,969

상각 및 손상차손누계액	(86,108)	(885,020)	(971,128)

순장부금액	15,832	120,009	135,841

전기말

취득금액	101,940	1,005,029	1,106,969

상각 및 손상차손누계액	(84,308)	(885,020)	(969,328)

순장부금액	17,632	120,009	137,641

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	17,632	120,009	137,641

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(1,800)	-	(1,800)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	15,832	120,009	135,841

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	20,574	120,009	140,583

취득	6,267	-	6,267

처분	-	-	-

무형자산상각비	(9,209)	-	(9,209)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	17,632	120,009	137,641

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,800	3,537

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	2,920,982	2,738,941

미지급금	1,948,665	2,318,949

미지급비용	651,445	504,393

합 계	5,521,092	5,562,283

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	10,000

합 계	37,488	37,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	12,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	56,000

소 계	12,000,000	2,056,000

비유동성 :

장기차입금	-	140,000

소 계	-	140,000

합 계	12,000,000	2,196,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.65	-	1,500,000

국민은행	일반금융	2.65	-	500,000

우리은행	일반차입금	2.19	12,000,000	-

합 계	12,000,000	2,000,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	-	196,000

유동성대체	-	(56,000)

장기차입금 합계	-	140,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	12,000,000	12,000,000	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	12,000,000	12,000,000	-	-	-

17. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,776,467	2,658,211

사외적립자산의 공정가치	(1,001,684)	(995,510)

확정급여부채금액	1,774,783	1,662,700

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	176,784	135,959

이자원가	11,085	8,795

기대수익	(5,837)	(6,219)

종업원급여에 포함된 총비용	182,032	138,535

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,658,211	1,801,404

당기근무원가	176,784	601,988

이자원가	11,085	35,180

확정급여제도 재측정요소	-	493,142

급여지급액	(69,613)	(273,503)

기말	2,776,467	2,658,211

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	995,510	965,093

기대수익	5,837	24,876

사용자의 기여금	8,786	22,756

확정급여제도 재측정요소	(5,837)	(13,254)

급여지급액	(2,612)	(3,961)

기말	1,001,684	995,510

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,001,684	995,510

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	1.92	1.92

임금상승율	2.81	2.81

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(227,671)	265,644

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	260,639	(228,056)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	428,798	429,232

선수금	771,496	899,961

합 계	1,200,294	1,329,193

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*1)	23,966	-	45,225	3,557

(*1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	35,641	23,966

1년 초과 5년 이내	-	-

소 계	35,641	23,966

차감 : 현재가치 조정금액	(11,676)

금융리스부채의 현재가치	23,965

20. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	217,764	217,764

임의적립금	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(6,366,067)	(7,582,488)

합 계	(4,634,284)	(5,850,705)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	4,583,101	4,718,229

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

21. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,799,566	1,786,398

제품매출	13,684,806	10,210,818

합 계	15,484,372	11,997,216

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,781,658	1,613,645

퇴직급여	182,033	138,535

복리후생비	273,385	247,485

합 계(주1)	2,237,076	1,999,665

(주1)포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	548,329	556,684

퇴직급여	55,964	50,742

복리후생비	92,185	83,157

소모품비	16,364	6,109

도서인쇄비	1,051	749

여비교통비	18,853	24,511

차량유지비	15,086	15,940

수도광열비	10,554	23,723

수선비	145,628	20,005

통신비	3,226	3,877

감가상각비	107,481	113,493

무형자산상각비	1,800	3,537

경상연구개발비	219,219	213,596

접대비	24,927	32,387

보험료	10,081	9,645

세금과공과금	29,264	22,587

지급수수료	221,799	105,542

광고선전비	-	3,000

운반비	78,105	61,343

교육훈련비	4,810	1,821

행사비	10,867	458

조사비	236	-

대손상각비	51,228	16,943

지급임차료	34,024	31,363

포장비	161,100	69,122

판매수수료	-	30,519

합 계	1,862,181	1,500,853

24. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	219,219	213,596

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	318,395	473,578

원재료 및 상품매입액	6,698,985	5,219,337

종업원급여	2,237,076	1,999,665

감가상각비와 무형자산상각비	533,167	589,277

지급수수료	1,213,069	851,180

경상연구개발비	219,219	213,596

외주가공비	1,853,752	1,652,936

기타	2,173,424	1,277,896

합 계(주1)	15,247,087	12,277,465

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.26. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	56,138	63,733

27. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	31,325	16,347

28. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	19,566	20,466

외화환산이익	453,647	125,478

외환차익	233,144	39,757

대손충당금환입	50,377	-

유형자산처분이익	843	12,182

파생상품평가이익	17,000	4,960

통화선물거래이익	503,088	402,416

수입수수료	4,053	-

잡이익	16,132	16,103

합 계	1,297,850	621,362

29. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	21,621	5,182

외화환산손실	21,428	-

기타대손상각비	116,520	29,157

유형자산처분손실	-	12

잡손실	57,809	2,782

통화선물거래손실	725,388	516,000

합 계	942,766	553,133

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	368,700	63,608

- 회계정책변경으로인한 기초 이연법인세 변동액	-	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	-	-

소 계	368,700	63,608

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(31,012)	-

법인세비용	337,688	63,608

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,559,947	388,499

적용세율로 계산된 법인세(주1)	291,989	57,700

조정사항	-	-

공제감면세액	-	-

자본에가감하는이연법인세	-	-

기타	45,699	5,908

법인세비용	337,688	63,608

평균유효세율	21.6%	16.4%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,222,258	324,891

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,998,777	1,369,879

퇴직급여	182,033	138,535

대손상각비	51,228	16,943

기타의대손상각비	116,520	29,157

유형자산처분손실	-	12

감가상각비	531,367	585,740

무형자산상각비	1,800	3,537

외화환산손실	21,428	-

이자비용	31,325	16,347

파생상품평가손실	725,388	516,000

법인세비용(수익)	337,688	63,608

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,197,891)	(949,885)

외화환산이익	(401,347)	(118,674)

대손충당금환입	(50,377)	-

재고자산평가손실충당금환입	(169,099)	(347,920)

유형자산처분이익	(842)	(12,182)

이자수익	(56,138)	(63,733)

파생상품평가이익	(520,088)	(407,376)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(759,098)	3,952,437

매출채권의 감소(증가)	(2,256,705)	3,259,750

미수금의 감소(증가)	1,153,702	477,857

선급금의 감소	88,935	(104,068)

선급비용의 감소	22,317	(24,022)

재고자산의 감소(증가)	487,495	821,499

매입채무의 증가(감소)	182,040	(42,375)

미지급금의 증가(감소)	(370,283)	(456,009)

예수금의 증가(감소)	(434)	102,001

미지급비용의 증가	138,087	(50,492)

선수금의 증가(감소)	(128,465)	2,364

퇴직금의 지급	(69,613)	(31,195)

퇴직보험예치금의 증가	(6,174)	(2,873)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,264,046	4,697,322

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,222,258,349원	324,890,651원

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	26원	7원

주1) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	2,373,045	134,823

장기차입금의 유동성 대체	140,000	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기 말

단기차입금	2,000,000	10,000,000	-	12,000,000

유동성장기부채	56,000	(196,000)	140,000	-

장기차입금	140,000	-	(140,000)	-

리스부채	48,783	(24,817)	-	23,966

재무활동으로부터의 총부채	2,244,783	9,779,183	-	12,023,966

34. 회계정책의 변경

34.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용회사는 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 작성하였습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 신용등급에 따라 회사채 할인율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 대해 단일 할인율을 적용하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

차량운반구	12	23,051	47,328

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	19	23,966	45,225

비유동	19	-	3,557

합 계	23,966	48,782

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	12,011	8,131

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	785	1,119

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,456	1,152

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13백만원입니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	12,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,731,601	우리은행	12,000,000	14,400,000	담보제공

합 계	12,000,000	14,400,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	48,000	인허가보증

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, RMB)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처	담보제공자산

소주케이엠에이치반도체 재료유한공사	수책보증	-	우리은행	-

시안케이엠에이치반도체 재료유한공사	운전대출	RMB 1,000,000	정기예금 100,000

시설대출	USD 300,000	정기예금 470,000

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사를 대상으로 4건의 소송(소송가액 54.98억)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD

관계기업	에프앤에이치㈜

관계기업	㈜선효전자

(주1) 소주케이엠에이치반도체재료유한공사의 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	254,678	232,651

퇴직급여	29,980	24,178

합 계	284,658	256,829

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입	매출 등	매입

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	69,582	289,386	12,531	230,575

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	477,020	223,323	375,433	105,869

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	10,216	1,216,851	43,503	1,314,187

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD	320	42,693	-	-

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	-	-	-	-

관계기업	에프앤에이치㈜	-	-	3,304	-

관계기업	㈜선효전자	-	1,339,985	-	706,490

합 계	557,138	3,112,238	434,771	2,357,121

(*)당분기 중 지분 16% 처분하여 관계기업(특수관계자)에서 제외되었습니다.② 자금거래가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	3,010,280	114,926	(956,853)	2,168,353	단기대여금

BN KMH HITECH CO.,LTD	-	2,445,200	-	2,445,200	단기대여금

VINA KMH HITECH CO., LTD	289,450	16,200	-	305,650	장기대여금

합 계	3,299,730	2,576,326	(956,853)	4,919,203

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	3,689,730	274,560	(954,010)	3,010,280	단기대여금

391,335	-	(391,335)	-	장기대여금

VINA KMH HITECH CO., LTD	-	289,450	-	289,450	장기대여금

합 계	4,081,065	564,010	(1,345,345)	3,299,730

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	68,917	79,784	9,031	216,466

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	1,684,352	81,470	1,141,589	218,893

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	22,551	475,232	359,867	534,527

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD	53,571	42,693	50,430	-

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	-	-	-	-

관계기업	㈜선효전자	-	651,640	-	235,717

합 계	1,829,391	1,330,819	1,560,917	1,205,603

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	2,022,871	3,821,390

단기금융상품	-	-

장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	9,828,740	7,250,363

자산합계	11,851,611	11,071,753

매입채무및기타채무	637,180	919,886

부채합계	637,180	919,886

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,193.60	1,125.08	1,222.60	1,157.80

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	1,371,076	(1,371,076)	1,175,383	(1,175,383)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 27,611,251천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	5,700	(5,700)	20,976	(20,976)

이자비용	120,000	(120,000)	22,380	(22,380)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	34,426,089	29,467,998

유동부채 총계	19,285,767	9,346,858

유동비율	178.51%	315.27%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,142,438	11,235,003

자본총계	63,354,719	62,273,426

부채비율	33.37%	18.04%