KX하이텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제30기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제29기 1분기 2025년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "회사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	22,880,879	32.93%	최대주주

최상주 외 1	983,415	1.42%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외 7	11,012,389	15.85%	1%이상 주주

기타 소액주주	34,604,549	49.80%	1%미만 소액주주

합계	69,481,232	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 2026년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

전기전자제품재료 등	22,424,048	2,680,007	21,350,522	2,984,826

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	4,871,362	4,736,559

해 외	17,552,686	16,613,963

합 계	22,424,048	21,350,522

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

삼성전자㈜	3,868,367	4,038,501

㈜밸류플러스	2,648,154	2,360,978

Micron Memory Malaysia SDN BHD	5,568,300	4,019,219

Micron Semiconductor Asia Operations Pte Ltd	2,470,960	2,135,632

합 계	8,039,260	6,154,851

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	31,114,773	-	31,114,773

매출채권 및 기타수취채권	-	26,665,621	-	26,665,621

기타금융자산	-	551,110	-	551,110

소 계	-	58,331,504	-	58,331,504

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	9,924,093	-	9,924,093

기타금융자산	-	16,731	50,256,564	50,273,295

소 계	-	9,940,824	50,256,564	60,197,388

합 계	-	68,272,328	50,256,564	118,528,892

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	31,073,056	-	31,073,056

매출채권 및 기타수취채권	-	26,477,596	-	26,477,596

파생상품자산	-	-

기타금융자산	-	670,640	-	670,640

소 계	-	58,221,292	-	58,221,292

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	9,323,567	-	9,323,567

기타금융자산	-	19,867	50,307,023	50,326,890

소 계	-	9,343,434	50,307,023	59,650,457

합 계	-	67,564,726	50,307,023	117,871,750

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	8,963,193	-	9,340,223	-

단기차입금	21,300,000	-	21,600,000	-

전환사채	5,838,458	-	8,837,571	-

파생상품부채	-	1,939,651	-	1,567,045

유동리스부채	114,908	-	144,868	-

소 계	36,216,559	1,939,651	39,922,662	1,567,045

비유동성 :

기타지급채무	1,052,556	-	1,082,150	-

장기차입금	-	-	-	-

비유동리스부채	21,671	-	30,334	-

소 계	1,074,227	-	1,112,484	-

합 계	37,290,786	1,939,651	41,035,145	1,567,045

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	237,679	-	-	237,679

이자비용	-	-	-	(455,221)	(455,221)

금융보증수익	29,593	-	-	29,593

금융보증비용	-	-	(29,593)	(29,593)

통화선물거래이익	1,617,350	-	-	-	1,617,350

통화선물거래손실	(2,230,550)	-	-	-	(2,230,550)

외화환산이익	-	1,819,793	-	-	1,819,793

외화환산손실	-	(4,097)	-	-	(4,097)

외환차익	-	-	-	211,819	211,819

외환차손	-	(5,446)	-	(257,789)	(263,235)

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	(2,811,070)	-	-	-	(2,811,070)

대손상각비	-	(777,317)	-	-	(777,317)

기타의대손상각비	-	(2,193,495)	-	-	(2,193,495)

대손충당금환입	-	142,403	-	-	142,403

순손익	(3,424,270)	(750,886)	-	(530,784)	(4,705,941)

기타포괄손익(주1)	-	-	(50,459)	-	(50,459)

합 계	(3,424,270)	(750,886)	(50,459)	(530,784)	(4,756,400)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	236,857	-	-	236,857

이자비용	-	-	-	(949,288)	(949,288)

통화선물거래이익	806,250	-	-	-	806,250

통화선물거래손실	(823,450)	-	-	-	(823,450)

외화환산이익	-	99,483	-	-	99,483

외화환산손실	-	(57,856)	-	-	(57,856)

외환차익	-	28,291	-	6,646	34,937

외환차손	-	(66,787)	-	(88,651)	(155,438)

파생상품평가이익	389,188	-	-	-	389,188

파생상품평가손실	(15,300)	-	-	-	(15,300)

대손상각비	-	(1,044)	-	-	(1,044)

기타의대손상각비	-	(7,523)	-	-	(7,523)

대손충당금환입	-	29,069	-	-	29,069

순손익	356,688	260,490	-	(1,031,293)	(414,115)

기타포괄손익	-	-	406,516	-	406,516

합 계	356,688	260,490	406,516	(1,031,293)	(7,597)

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

상각후원가 금융자산(주1)	68,272,328	(주1)	67,564,726	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	50,256,564	50,256,564	50,307,023	50,307,023

합 계	118,528,892	50,256,564	117,871,749	50,307,023

부 채

당기손익인식금융부채	1,939,651	1,939,651	1,567,045	1,567,045

상각후원가 금융부채(주1)	37,290,786	(주1)	41,035,145	(주1)

합 계	39,230,437	1,939,651	42,602,190	1,567,045

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익공정가치금융자산	5,698,427	-	44,558,136	50,256,563

합 계	5,698,427	-	44,558,136	50,256,563

부 채

파생상품부채	-	-	1,939,651	1,939,651

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익공정가치금융자산	5,789,966	-	44,517,057	50,307,023

합 계	5,789,966	-	44,517,057	50,307,023

부 채

파생상품부채	-	-	1,567,045	1,567,045

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	44,558,136	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	1,939,651	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	44,517,057	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익인식금융부채	1,567,045	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	940,744	44,484	4,518,701

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(774,093)	2,593,846

평가이익(손실)	(2,774,724)	224,053

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	2,000,631	2,369,793

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,212	20,759

은행예금	31,091,560	31,052,297

합 계	31,114,773	31,073,056

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	551,110	670,640

당기손익공정가치금융자산	-	-

파생상품자산	-	-

소 계	551,110	670,640

비유동성 :

상각후원가금융상품	16,731	19,867

기타포괄손익공정가치지분상품	50,256,564	50,307,023

소 계	50,273,295	50,326,890

합 계	50,824,405	50,997,530

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	551,110	670,640	통화선물 증권회사 예치금

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	44,621,452	44,570,270

시장성 있는 지분증권	5,635,111	5,736,753

합 계	50,256,563	50,307,023

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,307,023	46,184,508

취득(주1)	-	3,760,608

처분(주2)	-	(3,344,637)

평가손익	(50,459)	3,706,544

기말금액	50,256,564	50,307,023

(주1) 전기 중 케이프 주식 516,861주(평가단가 5,890원)를 취득하였으며, 전기 중 ㈜하이텍신소재 보유주식 일부를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜케이엑스이노베이션 주식 770,712주(평가단가 3,950원)를 전량 매각하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	18,810,820	(944,354)	17,866,466	16,232,244	(167,036)	16,065,208

기타수취채권	14,736,217	(5,937,062)	8,799,155	14,163,988	(3,751,600)	10,412,388

소 계	33,547,037	(6,881,416)	26,665,621	30,396,232	(3,918,636)	26,477,596

비유동성 :

기타수취채권	10,088,528	(164,436)	9,924,092	9,479,970	(156,403)	9,323,567

합 계	43,635,566	(7,045,851)	36,589,714	39,876,201	(4,075,039)	35,801,163

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	5,985,929	5,681,055

유동보증금	3,000	-

미수금	1,423,871	3,471,354

미수수익	1,386,355	1,259,979

소 계	8,799,155	10,412,388

비유동성 :

보증금	921	921

미수수익	952,370	811,496

장기대여금	8,970,801	8,511,150

소 계	9,924,092	9,323,567

합 계	18,723,247	19,735,955

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	12,254,656	3,629,147	503,288	1,479,375	-	944,354	18,810,820

유동성 기타수취채권	7,375,285	1,236,669	123,431	63,770	-	5,937,062	14,736,217

비유동성 기타수취채권	9,924,093	-	-	-	-	164,436	10,088,529

합 계	17,299,378	17,120,472	626,719	1,543,145	-	7,045,851	43,635,566

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	12,021,395	1,717,393	2,247,783	78,638	-	167,036	16,232,245

유동성 기타수취채권	7,764,943	161,572	231,415	2,254,459	-	3,751,600	14,163,989

비유동성 기타수취채권	9,323,567	-	-	-	-	156,403	9,479,970

합 계	29,109,905	1,878,965	2,479,198	2,333,097	-	4,075,039	39,876,204

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	167,036	777,317	-	-	944,354

유동성 기타수취채권	3,751,600	2,185,462	-	-	5,937,062

비유동성 기타수취채권	156,403	8,033	-	-	164,436

합 계	4,075,039	2,970,812	-	-	7,045,851

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	286,947	(119,911)	-	-	167,036

유동성 기타수취채권	3,696,527	239,150	-	(184,077)	3,751,600

비유동성 기타수취채권	170,490	(14,087)	-	-	156,403

합 계	4,153,964	105,153	-	(184,077)	4,075,039

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	210,079	289,054

제 품	2,242,781	2,037,145

재공품	46,743	128,420

원재료	1,817,221	1,668,355

소 계	4,316,824	4,122,974

재고자산평가충당금	(390,311)	(589,172)

합 계	3,926,514	3,533,802

당분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금은 198,861천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 153,684천원입니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	241,737	359,412

선급비용	72,173	41,218

소 계	313,910	400,630

비유동성 :

장기선급비용	437,135	467,340

소 계	437,135	467,340

합 계	751,045	867,970

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜케이엑스인텍	종속기업	한국	93%	18,164,412	18,164,412

주식회사 알파플러스	관계기업	한국	50%	5,533,778	5,533,778

합 계	27,567,978	27,567,978

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	27,567,978	26,197,925

취득(*1)	-	10,000,000

손상차손(*2)	-	(8,629,947)

처분	-	-

기말 장부금액	27,567,978	27,567,978

(*1) 전기 중 유상증자(20,000주, 주당 500,000원)에 참여하여 지분율 50%를 유지하였습니다.(*2) 전기 말 종속회사인 ㈜케이엑스인텍에 대하여 4,164백만원, 관계기업투자인 ㈜알파플러스에 대하여 4,466백만원 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,380,107	1,223,511	387,848	(39,294)

시안케이엑스반도체재료유한공사	3,409,024	215,017	548,591	32,325

KX HITECH PHILS. CORP.	7,133,480	1,912,378	1,118,582	(53,628)

BN KX HITECH CO.,LTD	33,482,640	26,049,038	8,509,475	1,184,660

㈜케이엑스인텍	31,823,932	13,684,521	13,295,792	3,498,173

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	17,916	4,558	55,397	10,754

주식회사 알파플러스	36,782,101	31,227,303	-	(403,332)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타 (*1)	합 계

당분기말

취득금액	6,180,839	11,948,751	25,524,672	4,000	12,591,863	56,250,124

감가상각누계액	-	(8,816,303)	(11,724,057)	-	(11,365,969)	(31,906,329)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(3,657)	(3,657)

순장부금액	6,180,839	3,132,448	2,443,104	4,000	1,163,227	12,923,617

전기말

취득금액	6,180,839	11,948,751	25,521,152	29,400	12,335,156	56,015,298

감가상각누계액	-	(8,708,490)	(11,593,285)	-	(11,087,795)	(31,389,570)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(5,486)	(5,486)

순장부금액	6,180,839	3,240,261	2,570,356	29,400	1,182,865	13,203,721

(*1) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,180,839	3,240,261	2,570,356	29,400	1,182,865	13,203,721

취득	-	-	22,720	4,000	294,706	321,426

대체증감	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(4,856)	-	(33,500)	(38,356)

감가상각비	-	(107,813)	(145,115)	-	(282,674)	(535,602)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,829	1,829

기타증감	-	-	-	(29,400)	-	(29,400)

기말 순장부금액	6,180,839	3,132,448	2,443,104	4,000	1,163,227	12,923,617

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,180,839	3,708,821	2,432,144	161,680	1,442,735	13,926,220

취득	-	-	343,460	652,502	1,388,826	2,384,788

대체증감	-	-	377,010	(784,782)	437,172	29,400

처분	-	-	(33,521)	-	(892,922)	(926,443)

감가상각비	-	(468,561)	(548,738)	-	(1,209,177)	(2,226,476)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	16,230	16,230

기말 순장부금액	6,180,839	3,240,261	2,570,356	29,400	1,182,865	13,203,721

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	413,552	432,899

판매비와관리비	120,222	145,784

합계	533,774	578,683

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,180,839	5,678,774	6,180,839	5,678,774

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물)등은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 6,217백만원(전기말 : 6,262백만원)입니다.(주석 36참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,945,270	-	2,945,270	2,945,270	-	2,945,270

건물	10,622,503	(896,025)	9,726,478	10,622,503	(829,919)	9,792,584

합계	13,567,773	(896,025)	12,671,748	13,567,773	(829,919)	12,737,854

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기말

투자부동산	12,737,854	-	(66,106)	-	-	12,671,749

(*1) 당분기 투자부동산 감가상각비 66,106천원은 기타매출원가에 배부되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기말

투자부동산	13,002,277	-	(264,422)	-	-	12,737,854

(*1) 전기 투자부동산 감가상각비 264,422천원은 기타매출원가에 배부되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	221,133	177,177

운영비용	172,891	175,753

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 221백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 173백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다고 판단하였습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	회원권

당분기말

취득금액	167,416

상각및손상차손누계액	(43,009)

순장부금액	124,407

전기말

취득금액	167,416

상각및손상차손누계액	(43,009)

순장부금액	124,407

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권

기초 순장부금액	124,407

취득	-

처분	-

무형자산상각비	-

무형자산 손상차손

기말 순장부금액	124,407

② 전기(단위: 천원)

구 분	회원권

기초 순장부금액	231,036

취득	-

처분	(63,620)

무형자산상각비	-

무형자산 손상차손	(43,009)

기말 순장부금액	124,407

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 발생하지 않았습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	2,454,585	2,575,309

미지급금	4,430,241	4,452,527

미지급비용	763,811	966,166

예수금	1,314,555	1,346,220

소 계	8,963,193	9,340,223

비유동성 :

예수보증금	618,710	-

소 계	618,710	-

합 계	9,581,903	9,340,223

16. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

예수보증금	-	618,710

금융보증부채	433,846	463,440

합 계	433,846	1,082,150

17. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	68,331	270,364

충당부채	-	-

소 계	68,331	270,364

비유동성 :

기타장기종업원급여	118,898	118,898

소 계	118,898	118,898

합 계	187,229	389,262

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	21,300,000	21,600,000

소 계	21,300,000	21,600,000

비유동성 :

장기차입금	-	-

소 계	-	-

합 계	21,300,000	21,600,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	3.06	6,000,000	6,000,000

하나은행	일반차입금	2.66	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반차입금	3.27	2,700,000	3,000,000

신한은행	일반차입금	3.00	4,474,000	4,474,000

신한은행	일반차입금	3.00	2,126,000	2,126,000

신한은행	일반차입금	3.00	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	2.77	2,000,000	2,000,000

합 계	21,300,000	21,600,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	-	-	-

신한은행	일반자금대출	-	-	-

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	21,300,000	21,300,000	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	21,300,000	21,300,000	-	-	-

19. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	7,000,000	11,000,000

전환권조정	(1,278,186)	(2,236,575)

이연거래일손익	(611,917)	(1,070,734)

사채상환할증금	728,560	1,144,880

잔 액	5,838,458	8,837,571

당분기 중 사채권자인 키움증권이 액면금액 4,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였습니다.

(2) 전환사채의 발행내역당사는 2023년 중 전환사채 12회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	974원/주

청구기간	2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2025-08-25 입니다. 조정전 전환가액은 984원 입니다.

(3) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 전환권조정에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Ⅰ.기초	1,070,734	2,788,575

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감	(93,060)	(392,945)

(1) 상각	(93,060)	(392,945)

Ⅳ.처분	365,757	1,324,896

Ⅴ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	611,917	1,070,734

20. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,299,780	4,766,588

사외적립자산의 공정가치	(937,857)	(935,651)

확정급여부채금액	3,361,922	3,830,937

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	158,770	213,279

이자원가	21,868	25,376

기대수익	(8,029)	(10,541)

종업원급여에 포함된 총비용	172,609	228,114

3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,766,588	4,440,842

당기근무원가	158,770	884,165

이자원가	21,868	101,505

확정급여제도 재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	-	(313,369)

- 가정과 실제의 차이에 의한 변동	-	70,106

급여지급액	(647,446)	(416,661)

기말	4,299,780	4,766,588

4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	935,651	908,639

기대수익	8,029	36,479

사용자의 기여금	2,206	8,789

사외적립자산의 수익	(8,029)	(18,255)

급여지급액	-	-

기말	937,857	935,651

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	937,857	935,651

6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정 :

사망률(주1)	0.003~0.026	0.003~0.026

퇴직률(주1)	0.63~30.05	0.63~30.05

재무적가정 :

할인율	3.80	3.80

임금상승율	3.96	3.96

승급율(주1)	1.82~4.74	1.82~4.74

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(249,145)	284,937

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	281,894	(251,295)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(2) 확정기여제도당사는 당기부터 확정급여형 연금제도 외에도 확정기여형 연금제도 시행을 시작하였습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 89,763천원을 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

당기근무원가	89,763	-

지급	-	-

기말	89,763	-

21. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구 외	12	125,799	162,630

건물	12	-	-

합 계	125,799	162,630

리스부채

유동	114,908	144,868

비유동	21,671	30,334

합 계	136,579	175,202

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

이자수익	-	4,506

합 계	-	4,506

차량운반구	12	36,831	42,771

건물	12	-	4,439

리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	5,571	5,297

이자비용	3,657	7,496

합 계	46,059	60,003

리스의 총 현금유출은 당분기 52백만원, 전분기 62백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	119,265	114,908

1년 초과 5년 이내	25,127	21,671

소 계	144,392	136,579

차감 : 현재가치 조정금액	(7,814)

금융리스부채의 현재가치	136,579

22. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전환사채의 전환	10,266,939주	5,133,470	4,944,702

전기말	65,374,456주	32,687,228	53,798,506

전환사채의 전환	4,106,776주	2,053,388	3,658,241

당분기말	69,481,232주	34,740,616	57,456,747

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	9,814,948	10,556,910

합 계	11,546,731	12,288,693

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	25,069,169	25,108,527

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	-	-

자기주식처분이익	(1,142,827)	(1,142,827)

합 계	(349,495)	(349,495)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	1,636,582	1,636,582	2,744,851	2,744,851

제품매출	20,036,306	20,036,306	18,407,837	18,407,837

기타매출(*)	751,160	751,160	197,835	197,835

합 계	22,424,048	22,424,048	21,350,522	21,350,522

(*)기타매출은 부동산 임대매출등으로 구성되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상품매출	제품매출	기타매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,636,582	20,036,306	552,830	22,225,718

기간에 걸쳐 인식	-	-	198,330	198,330

합계	1,636,582	20,036,306	751,160	22,424,048

② 전분기(단위: 천원)

구분	상품매출	제품매출	기타매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,744,851	18,407,837	-	21,152,688

기간에 걸쳐 인식	-	-	197,835	197,835

합계	2,744,851	18,407,837	197,835	21,350,522

24. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	643,223	270,958	759,030	1,673,212	581,311	258,950	701,391	1,541,652

퇴직급여	136,926	33,667	91,779	262,372	114,226	30,709	83,179	228,114

복리후생비	110,256	37,489	125,129	272,874	92,599	40,360	121,324	254,284

합 계	890,405	342,114	975,939	2,208,458	788,136	330,020	905,894	2,024,049

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	643,223	643,223	581,311	581,311

퇴직급여	136,926	136,926	114,226	114,226

복리후생비	110,256	110,256	92,599	92,599

소모품비	18,700	18,700	11,704	11,704

도서인쇄비	330	330	885	885

여비교통비	15,328	15,328	42,681	42,681

차량유지비	1,908	1,908	9,117	9,117

수도광열비	50,084	50,084	55,102	55,102

수선비	20,133	20,133	25,408	25,408

통신비	2,251	2,251	2,450	2,450

감가상각비	107,954	107,954	139,105	139,105

무형자산상각비	-	-	-	-

경상연구개발비	392,322	392,322	375,355	375,355

접대비	25,412	25,412	33,763	33,763

보험료	15,970	15,970	17,942	17,942

세금과공과금	31,697	31,697	17,340	17,340

지급수수료	191,869	191,869	127,022	127,022

광고선전비	-	-	2,200	2,200

운반비	74,085	74,085	47,491	47,491

교육훈련비	(478)	(478)	8,962	8,962

행사비	17,962	17,962	6,560	6,560

대손상각비(환입)	777,317	777,317	1,044	1,044

지급임차료	44,545	44,545	38,444	38,444

합 계	2,677,794	2,677,794	1,750,711	1,750,711

26. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	392,322	392,322	375,355	375,355

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(392,712)	(392,712)	37,300	37,300

원재료 및 상품매입액	6,107,794	6,107,794	7,494,358	7,494,358

종업원급여	2,208,458	2,208,458	2,024,049	2,024,049

감가상각비와 무형자산상각비	533,774	533,774	578,683	578,683

지급수수료	244,565	244,565	157,788	157,788

외주가공비	9,171,078	9,171,078	6,944,241	6,944,241

기타	9,393,123	9,393,123	2,196,968	2,196,968

합 계(주1)	27,266,081	27,266,081	19,433,387	19,433,387

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

28. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	237,679	237,679	236,857	236,857

금융보증수익	29,593	29,593	-	-

합 계	267,273	267,273	236,857	236,857

29. 금융원가

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	455,221	455,221	949,288	949,288

금융보증비용	29,593	29,593	-	-

합 계	484,814	484,814	949,288	949,288

30. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	-	-	-	-

외화환산이익	1,819,793	1,819,793	99,483	99,483

외환차익	211,819	211,819	34,937	34,937

대손충당금환입	142,403	142,403	29,069	29,069

유형자산처분이익	9,413	9,413	-	-

파생상품평가이익	-	-	389,188	389,188

통화선물거래이익	1,617,350	1,617,350	806,250	806,250

잡이익	484,703	484,703	30,214	30,214

합 계	4,285,481	4,285,481	1,389,141	1,389,141

31. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	263,234	263,234	155,437	155,437

외화환산손실	4,097	4,097	57,856	57,856

기타대손상각비	2,193,495	2,193,495	7,523	7,523

유형자산처분손실	-	-	5,901	5,901

잡손실	19,594	19,594	2,223	2,223

파생상품평가손실	2,811,070	2,811,070	15,300	15,300

통화선물거래손실	2,230,550	2,230,550	823,450	823,450

합 계	7,522,040	7,522,040	1,067,691	1,067,691

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	-	471,418

- 전기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	(51,261)	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	12,867	10,969

소 계	(38,394)	482,387

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	(38,394)	482,387

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(774,093)	2,593,846

적용세율로 계산된 법인세(주1)	-	474,831

조정사항

- 공제감면세액	-	(251,112)

- 영구적차이	-	196,710

- 법인세율변경효과	-	7,652

- 기타	(38,394)	54,306

법인세비용	(38,394)	482,387

평균유효세율	-	18.60%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(735,700)	2,111,459

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,325,201	3,215,607

퇴직급여	262,372	228,114

대손상각비(환입)	777,317	1,044

기타의대손상각비	2,193,495	7,523

유형자산처분손실	-	5,901

감가상각비	599,879	644,788

재고자산평가손실	-	-

무형자산상각비	-	-

외화환산손실	4,097	57,812

이자비용	455,221	949,288

파생상품평가손실	2,811,070	15,300

통화선물거래손실	2,230,550	823,450

금융보증비용	29,593	-

법인세비용(수익)	(38,394)	482,387

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,055,092)	(1,539,985)

외화환산이익	(1,819,793)	(78,620)

대손충당금환입	(142,403)	(29,069)

재고자산평가손실충당금환입	(198,861)	-

당기손익공정가치금융상품 평가이익	-	-

유형자산처분이익	(9,413)	-

이자수익	(237,679)	(236,857)

파생상품평가이익	-	(389,188)

통화선물거래이익	(1,617,350)	(806,250)

금융보증수익	(29,593)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,491,921)	(2,750,716)

매출채권의 감소(증가)	(2,127,519)	(2,449,524)

미수금의 감소(증가)	56,071	245,127

선급금의 감소(증가)	260,078	(72,450)

선급비용의 감소	(30,344)	(38,518)

재고자산의 감소(증가)	(193,850)	37,300

매입채무의 증가(감소)	(120,724)	673,712

미지급금의 증가(감소)	(167,058)	(339,552)

유동보증금의 감소(증가)	(3,000)	-

예수금의 증가(감소)	(31,665)	(56,170)

미지급비용의 증가	(282,225)	(335,684)

선수금의 증가(감소)	(202,033)	-

퇴직금의 지급	(647,446)	(242,761)

퇴직보험예치금의 증가	(2,206)	(2,197)

소송충당부채의 증가(감소)	-	(170,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,042,488	1,036,365

34. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익	-735,699,631원	-735,699,631원	2,111,458,503원	2,111,458,503원

가중평균유통보통주식수(주1)	67,062,797주	67,062,797주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	(10)원	(10)원	38원	38원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	65,374,456	90	5,883,701,040

전환사채 전환권행사	4,106,776	37	151,950,712

합 계	69,481,232	6,035,651,752

가중평균 유통보통주식수 : 6,035,651,752/90 = 67,062,797주

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	90	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,891,024,800/90 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같으며, 당분기 희석주당순이익은 반희석 효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.

① 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당기순이익(손실)(A)(주1)	1,633,641,925	1,633,641,925	2,400,192,897	2,400,192,897

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	71,849,660	71,849,660	75,567,835	75,567,835

희석주당순이익(손실)(A/B)	22원	22원	31원	31원

(주1) 조정후 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(735,699,631)	(735,699,631)	2,111,458,503	2,111,458,503

이자비용(세후)	224,208,956	224,208,956	596,582,102	596,582,102

파생상품평가손실(세후)	2,145,132,600	2,145,132,600	56,921,942	56,921,942

파생상품평가이익(세후)	-	-	(364,769,650)	(364,769,650)

조정후 보통주당기순이익	1,633,641,925	1,633,641,925	2,400,192,897	2,400,192,897

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	69,481,232	69,481,232	54,344,720	54,344,720

전환사채 전환권	2,368,428	2,368,428	21,223,115	21,223,115

조정후 가중평균유통보통주식수	71,849,660	71,849,660	75,567,835	75,567,835

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	-	(147,380)

장단기대여금의 유동성대체	5,200	-

지분법적용투자주식의 대체	-	-

사용권자산 등의 증가	-	45,538

전환사채의 전환	3,273,165	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 및 유동성대체	기타 변동(*)	기 말

단기차입금	21,600,000,000	(300,000)	-	-	21,300,000

장기차입금	-	-	-	-	-

전환사채	8,837,570,871	(13,396)	(3,273,165)	287,447	5,838,457

파생상품부채	1,567,045,000	-	(2,377,564)	2,750,170	1,939,651

리스부채	175,201,891	(42,280)	-	3,657	136,579

자기주식	(1,142,827,400)	-	-	-	(1,142,827)

재무활동으로부터의 총부채	31,036,990,362	(355,676)	(5,650,728)	3,041,274	28,071,860

(*) 기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액	실행액

KEB하나은행	무역금융대출	10,700,000	10,700,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	8,600,000	8,600,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 7,000,000	USD 7,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	6,216,578	산업은행	2,000,000	2,000,000	1순위

토지/건물	6,216,578	KEB하나은행	10,700,000	10,700,000	2순위

건물집합업무시설	12,671,749	신한은행	8,600,000	8,600,000	-

합 계	25,104,905	21,300,000	21,300,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	17,850	인허가보증

(4) 계류중인 소송사건당분기말 당사를 대상으로 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	㈜케이엑스이노베이션

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	소주케이엑스반도체재료유한공사

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	BN KX HITECH CO.,LTD

종속기업	㈜케이엑스인텍	㈜케이엑스인텍

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	272,125	213,326

퇴직급여	47,015	66,450

합 계	319,140	279,776

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	7,569	-	11,574	49,228

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	-	401,672	-	326,227

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	409,234	436,814	211,713	580,703

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	541,768	-	579,605

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	2,688,447	8,415,008	1,018,995	7,447,535

종속기업	㈜케이엑스인텍	56,358	-	56,358	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	4,794	-	2,175

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	704	-	582

기타특수관계자	㈜레저플러스	71,997	19,622	74,784	3,188

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	-	33,321	-

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	6,792	10,142	-	2,200

합 계	3,273,717	9,830,524	1,406,745	8,991,443

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	14,349,000	785,000	-	15,134,000	장단기대여금

관계기업	㈜알파플러스	10,000,000	-	-	10,000,000	유상증자

합 계	14,349,000	785,000	-	15,134,000	장단기대여금

10,000,000	-	-	10,000,000	유상증자

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	㈜케이엑스인텍(주1)	2,940,000	-	2,940,000	-	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	14,700,000	-	351,000	14,349,000	장단기대여금

관계기업	㈜알파플러스(주2)	-	10,000,000	-	10,000,000	유상증자

지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주3)	10,000,000	-	10,000,000	-	전환사채

합 계	17,640,000	-	3,291,000	14,349,000	대여금

-	10,000,000	-	10,000,000	유상증자

10,000,000	-	10,000,000	-	전환사채

(주1) 전기 중 단기대여금 $2,000,000을 회수하였습니다.(주2) 전기 중 유상증자(20,000주, 주당 500,000원)에 참여하였습니다. (주3) 2025년 10월 15일 전환권을 행사하여 전기 중 13회차 전환사채는 전액 소멸하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,775	27,256	2,775	131,460

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	278,601	93,039	264,150	179,022

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	642,981	234,844	798,274	40,178

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	541,768	-	182,034

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	22,342,100	3,193,232	21,389,114	2,854,607

종속기업	㈜케이엑스인텍	20,665	187,860	20,665	187,860

기타특수관계자	㈜신라레저	-	200	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	26,399	239,990	28,889	262,630

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	2,490	24,353	-	1,326

합 계	23,328,229	4,653,612	22,516,085	3,950,187

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 2,921,389천원을 설정하고 있으며, 당분기중 설정된 대손충당금은 2,309,386천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내 용	금 액	지급보증처

㈜케이엑스인텍	전환사채 연대보증	10,335,847	하나에스앤비-베어스톤 제1호 신기술투자조합

(6) 당사는 전기 중 ㈜케이엑스인텍이 발행한 제 1회 무기명식 사모전환사채 인수인하나에스앤비-베어스톤 제1호 신기술투자조합(이하 "투자자")와 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 투자자는 동 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하고 이해관계자가 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 하는 경우 투자자에게 사전 서면통지하여야 하고, 투자자는 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(전환사채 전환권 행사로 취득할 수 있는 주식 포함)를 이해관계자와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.

② 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하는 경우 투자자는 이해관계자에게 사전 통지 후, 투자자가 보유하는 본 전환사채(대상회사 주식 포함)를 이해관계자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부와 함께 제3자에게 매각하도록 청구할 수 있는 권리를 보장받음.

③ 투자자가 대상회사 및 이해관계자의 요청으로 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였으나, 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나 상장을 완료하더라도 투자자의 약정된 투자단가를 보장받지 못하는 시장상황인 경우, 투자자는 대상회사 및 대상회사가 지정하는 제3자 또는 이해관계자에게 투자자가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부 매수를 청구할 수 있는 권리를 5년간 보장받음.

④ 이해관계자는 동 전환사채 관련 계약에 따라 대상회사와 모든 의무를 연대하여 이행하여야 하며, 계약체결일로부터 5년이 경과하기 전까지 투자자가 동 전환사채 또는 대상회사의 주식을 보유하고 있는 기간동안 계약이 유지됨. 계약기간 종료 이후 상호간의 합의를 통해 연장할 수 있음.

38. 위험관리38.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,042,615	3,514,802

매출채권및기타채권	20,706,149	18,925,618

자산합계	24,748,764	22,440,420

매입채무및기타채무	2,599,238	2,510,746

부채합계	2,599,238	2,510,746

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,422.22	1,513.40	1,434.90

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	3,352,109	(3,352,109)	2,859,709	(2,859,709)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 50,256,564천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	18,473	(18,473)	35,381	(35,381)

이자비용	52,521	(52,521)	53,260	(53,260)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	62,571,928	62,155,724

유동부채 총계	38,518,598	42,354,916

유동비율	162.45%	146.75%

38.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	48,030,435	52,374,023

자본총계	128,463,767	123,533,458

부채비율	37.39%	42.40%

39. 파생상품(1) 당분기 중 당사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 당사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 7,000,000입니다. 당사는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 123,200천원, 파생상품평가손실을 60,900천원 인식하였습니다.(2) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)은 전기 중 행사기간이 경과하여 소멸되었습니다.

(3) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	44,484	(1,878,464)	2,774,724	940,744

조기상환청구권(Put Option)	1,460,261	(560,000)	(24,554)	875,707

합계	1,504,745	(2,438,464)	2,750,170	1,816,451

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,504,534	(760,670)	(699,380)	44,484

조기상환청구권(Put Option)	2,753,928	(110,270)	(1,183,397)	1,460,261

합계	4,258,462	(870,940)	(1,882,777)	1,504,745