KX하이텍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제22기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국 및 필리핀에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	8,692,307	18.54%	최대주주

구영석 외7	6,269,009	13.37%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	702,624	1.50%	실기주

기타 소액주주	30,458,762	64.96%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

VINA KMH HITECH CO., LTD	종속기업	100%	12월	베트남

에프앤에이치㈜	관계기업	24%	12월	한국

㈜선효전자	관계기업	20%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	VINA KMHHITECH CO., LTD	에프앤에이치(주)	(주)선효전자

자산	2,550,533	2,287,370	6,065,805	358,144	6,026,467	6,403,430

부채	488,387	935,763	5,502,079	77,967	980,270	4,113,408

자본	2,062,146	1,351,607	563,726	280,177	5,046,197	2,290,022

매출	1,369,382	3,885,449	2,723,873	-	3,724,235	4,112,784

당기순손익	(49,329)	599,618	(102,928)	(19,577)	1,904,627	(383,170)

총포괄손익	(1,666)	623,164	(94,357)	(14,773)	1,904,627	(383,170)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였고 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㄱ. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용ㄴ. 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토ㄷ. 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리ㄹ. 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외ㅁ. 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한 45.1의 적용 대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 연차개선 사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	35,068,587	2,805,301	36,706,044	2,240,906

기타	7,978,704	928,107	7,977,025	277,877

합 계	43,047,291	3,733,408	44,683,069	2,518,783

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	42,327,769	7,978,704	(7,259,182)	43,047,291

영업이익	2,802,209	928,107	3,092	3,733,408

지역별자산	79,605,755	10,903,708	(7,781,324)	82,728,139

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	44,565,673	7,977,025	(7,859,629)	44,683,069

영업이익	2,209,294	277,877	31,612	2,518,783

지역별자산	77,505,088	9,887,739	(8,143,340)	79,249,487

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기 : 29,393백만원, 전분기: 23,352백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	10,061,601	-	10,061,601

매출채권 및 기타수취채권	-	9,921,191	-	9,921,191

기타금융자산	8,288	2,849,119	-	2,857,407

소 계	8,288	22,831,911	-	22,840,199

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	134,220	-	134,220

기타금융자산	-	47,391	31,248,202	31,295,593

소 계	-	181,611	31,248,202	31,429,813

합 계	8,288	23,013,522	31,248,202	54,270,012

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	2,707,754	-	2,707,754

매출채권 및 기타수취채권	-	12,430,674	-	12,430,674

기타금융자산	20,832	1,875,440	-	1,896,272

소 계	20,832	17,013,868	-	17,034,700

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	137,747	-	137,747

기타금융자산	-	1,071,144	31,070,941	32,142,085

소 계	-	1,208,891	31,070,941	32,279,832

합 계	20,832	18,222,759	31,070,941	49,314,532

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	5,687,901	3,481,040

단기차입금	2,168,520	3,602,212

유동성장기부채	56,000	56,000

유동리스부채	273,295	-

소 계	8,185,716	7,139,252

비유동성 :

장기차입금	279,044	448,593

비유동리스부채	803,808	-

기타금융부채	37,488	29,489

소 계	1,120,340	478,082

합 계	9,306,056	7,617,334

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	26,103	-	-	26,103

이자비용	-	-	-	(132,329)	(132,329)

통화선물거래이익	-	1,183,832	-	-	1,183,832

통화선물거래손실	-	(1,644,634)	-	-	(1,644,634)

외화환산이익	-	376,393	-	-	376,393

외화환산손실	-	(30,746)	-	-	(30,746)

외환차익	-	527,415	-	50,035	577,450

외환차손	-	(308,012)	-	(47,281)	(355,293)

파생상품평가이익	8,288	-	-	-	8,288

순손익	8,288	130,351	-	(129,575)	9,064

기타포괄손익(주1)	-	-	(30,438)	-	(30,438)

합 계	8,288	130,351	(30,438)	(129,575)	(21,374)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	76,777	-	-	76,777

이자비용	-	-	-	(107,116)	(107,116)

파생상품평가이익	19,840	-	-	-	19,840

순손익	19,840	76,777	-	(107,116)	(10,499)

기타포괄손익	-	-	1,934,835	-	1,934,835

합 계	19,840	76,777	1,934,835	(107,116)	1,924,336

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	8,288	8,288	20,832	20,832

상각후원가금융자산	23,013,522	(주1)	18,222,759	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	31,248,202	31,248,202	31,070,941	31,070,941

합 계	54,270,012	31,256,490	49,314,532	31,091,773

부 채

상각후원가로측정하는 금융부채	9,306,056	(주1)	7,617,334	(주1)

합 계	9,306,056	-	7,617,334	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	8,288	-	-	8,288

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	31,248,202	31,248,202

합 계	8,288	-	31,248,202	31,256,490

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	20,832	-	-	20,832

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	31,070,941	31,070,941

합 계	20,832	-	31,070,941	31,091,773

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,248,202	현금흐름할인법등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,070,941	현금흐름할인법등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,627	6,154

은행예금	10,052,974	2,701,600

합 계	10,061,601	2,707,754

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	2,849,119	1,875,441

파생상품자산	8,288	20,832

소 계	2,857,407	1,896,273

비유동성 :

장기금융상품	-	1,028,358

상각후원가금융상품	47,391	42,786

기타포괄손익공정가치지분상품	31,248,202	31,070,941

소 계	31,295,593	32,142,085

합 계	34,153,000	34,038,358

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액(주1)

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	21,640	74,800

㈜케이엠에이치신라레져	30,574,404	30,486,726

옥산레저㈜	534,093	359,320

소 계	31,130,137	30,920,846

시장성 있는 지분증권

SSPC	118,065	150,095

소 계	118,065	150,095

합 계	31,248,202	31,070,941

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	31,070,941	19,136,886

회계정책변경	-	10,746,395

취득	109,466	309,944

처분	-	-

평가손익	(30,438)	880,169

손상차손	-	-

기타	98,232	(2,453)

기말금액	31,248,201	31,070,941

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	7,384,206	(131,584)	7,252,622	9,316,065	(161,138)	9,154,927

기타수취채권	7,309,681	(4,641,112)	2,668,569	7,108,975	(3,833,228)	3,275,747

소 계	14,693,887	(4,772,696)	9,921,191	16,425,040	(3,994,366)	12,430,674

비유동성 :

기타수취채권	150,068	(15,848)	134,220	145,065	(7,318)	137,747

합 계	14,843,955	(4,788,544)	10,055,411	16,570,105	(4,001,684)	12,568,421

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	1,106,858	1,645,264

미수금	1,501,375	1,505,621

미수수익	60,336	124,862

소 계	2,668,569	3,275,747

비유동성 :

보증금	54,561	35,828

장기대여금	63,810	70,770

장기미수금	15,849	31,149

소 계	134,220	137,747

합 계	2,802,789	3,413,494

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,691,770	623,911	737,350	199,591	-	131,584	7,384,206

유동성 기타수취채권	2,322,662	159	80,044	107,758	157,946	4,641,111	7,309,680

비유동성 기타수취채권	134,220	-	-	-	-	15,849	150,069

합 계	8,148,652	624,070	817,394	307,349	157,946	4,788,544	14,843,955

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,559,042	789,018	1,518,763	260,845	27,260	161,138	9,316,066

유동성 기타수취채권	2,916,527	316	294	253,591	105,018	3,833,228	7,108,974

비유동성 기타수취채권	137,747	-	-	-	-	7,318	145,065

합 계	9,613,316	789,334	1,519,057	514,436	132,278	4,001,684	16,570,105

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	161,137	24,674	(16,488)	(37,739)	131,584

유동성 기타수취채권	3,833,229	744,950	-	62,932	4,641,111

비유동성 기타수취채권	7,318	15,535	-	(7,004)	15,849

합 계	4,001,684	785,159	(16,488)	18,189	4,788,544

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	224,257	6,516	(69,636)	-	161,137

유동성 기타수취채권	3,146,487	677,812	(318)	9,248	3,833,229

비유동성 기타수취채권	-	7,318	-	-	7,318

합 계	3,370,744	691,646	(69,954)	9,248	4,001,684

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	160,073	241,737

제품	1,570,253	1,463,354

재공품	337,533	203,735

원재료	2,805,230	3,478,268

합 계	4,873,089	5,387,094

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	996,477	565,875

선급비용	120,498	218,872

소 계	1,116,975	784,747

비유동성 :

장기선급비용	21,191	3,920

합 계	1,138,166	788,667

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

에프앤에이치㈜	대한민국	24%	1,211,087	753,977

㈜선효전자	대한민국	20%	923,116	999,750

합 계	2,134,203	1,753,727

(2) 관계기업투자의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	자본변동	지분법손익	당분기말

에프앤에이치㈜	753,977	-	-	-	457,110	1,211,087

㈜선효전자	999,750	-	-	-	(76,634)	923,116

합 계	1,753,727	-	-	-	380,476	2,134,203

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

에프앤에이치㈜	6,026,467	980,270	3,724,235	1,904,627

㈜선효전자	6,403,430	4,113,408	4,112,784	(383,170)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

당분기말

취득원가	5,764,736	12,100,292	33,071,431	490,009	10,782,549	62,209,017

감가상각누계액	-	(5,932,709)	(14,434,308)	-	(8,953,924)	(29,320,941)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(42,233)	-	-	(42,233)

순장부금액	5,764,736	6,167,583	5,821,385	490,009	1,769,615	20,013,328

전기말

취득원가	5,764,736	11,913,576	32,190,587	424,649	9,075,264	59,368,812

감가상각누계액	-	(5,419,687)	(13,200,543)	-	(8,282,034)	(26,902,264)

손상차손누계액	-	-	(12,773,504)	-	(59,010)	(12,832,514)

정부보조금	-	-	(57,136)	-	(521)	(57,657)

순장부금액	5,764,736	6,493,889	6,159,404	424,649	733,699	19,576,377

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	6,493,889	6,159,404	424,649	733,699	19,576,377

취득	-	186,716	545,658	417,493	1,539,671	2,689,538

대체증감	-	-	326,023	(352,133)	26,110	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(513,022)	(1,224,603)	-	(530,386)	(2,268,011)

감가상각비(정부보조금)	-	-	14,903	-	521	15,424

기말 순장부금액	5,764,736	6,167,583	5,821,385	490,009	1,769,615	20,013,328

(*1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	6,925,325	7,048,337	321,569	947,618	21,007,585

취득	-	145,496	630,846	709,014	328,952	1,814,308

대체증감	-	44,358	458,566	(605,934)	103,010	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(340,883)	-	-	(340,883)

감가상각비	-	(621,290)	(1,660,089)	-	(647,910)	(2,929,289)

감가상각비(정부보조금)	-	-	22,627	-	2,029	24,656

기말 순장부금액	5,764,736	6,493,889	6,159,404	424,649	733,699	19,576,377

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	5,078,773	5,764,736	4,912,553

(4) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 14,216백만원(전기말 : 14,775백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	133,371	1,005,029	1,138,400

상각 및 손상차손누계액	(95,465)	(885,020)	(980,485)

순장부금액	37,906	120,009	157,915

전기말

취득금액	132,389	1,005,029	1,137,418

상각 및 손상차손누계액	(82,157)	(885,020)	(967,177)

순장부금액	50,232	120,009	170,241

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	50,232	120,009	170,241

취득	1,071	-	1,071

처분	-	-	-

무형자산상각비	(13,397)	-	(13,397)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	37,906	120,009	157,915

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	43,332	201,769	245,101

취득	39,711	-	39,711

처분	(10,112)	-	(10,112)

무형자산상각비	(22,699)	-	(22,699)

대체	-	(81,760)	(81,760)

기말 순장부금액	50,232	120,009	170,241

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	13,397	14,845

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	4,141,952	2,292,594

미지급금	1,167,934	790,821

미지급비용	378,015	397,625

합 계	5,687,901	3,481,040

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	2,000

합 계	37,488	29,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	2,168,520	3,602,212

유동성장기부채	56,000	56,000

소 계	2,224,520	3,658,212

비유동성 :

장기차입금	279,044	448,593

소 계	279,044	448,593

합 계	2,503,564	4,106,805

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.76	1,500,000	1,500,000

국민은행	일반금융	3.05	500,000	500,000

하나은행	일반차입금	3.30	-	1,000,000

우리은행	일반금융	2.42	168,520	602,212

합 계	2,168,520	3,602,212

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	210,000	252,000

우리은행	중국 시안법인	4~6	125,044	252,593

유동성대체	(56,000)	(56,000)

장기차입금 합계	279,044	448,593

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	2,168,520	2,168,520	-	-	-

유동성장기부채	56,000	56,000	-	-	-

장기차입금	279,044	-	56,000	98,000	125,044

합 계	2,503,564	2,224,520	56,000	98,000	125,044

17. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,450,245	1,801,404

사외적립자산의 공정가치	(978,837)	(965,093)

확정급여부채금액	1,471,408	836,311

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	403,958	356,388

이자원가	26,977	29,613

기대수익	(17,508)	(21,014)

종업원급여에 포함된 총비용	413,427	364,987

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,801,404	1,689,825

당기근무원가	403,958	479,889

이자원가	26,977	38,559

확정급여제도 재측정요소	436,160	13,999

급여지급액	(218,254)	(420,868)

기말	2,450,245	1,801,404

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	965,093	954,297

기대수익	17,508	29,412

사용자의 기여금	13,744	7,782

확정급여제도 재측정요소	(17,508)	(21,167)

급여지급액	-	(5,231)

기말	978,837	965,093

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	978,838	965,093

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.004~0.039	0.004~0.050

퇴직률(주1)	5.69~26.86	7.10~27.10

재무적가정:

할인율	1.83	2.26

임금상승율	2.50	2.50

승급율(주1)	0.23~4.55	1.01~13.70

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(195,867)	228,446

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	224,645	(196,585)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	822,557	567,024

선수금	771,491	355,079

미지급법인세	429,623	571,175

합 계	2,023,671	1,493,278

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*1)	273,295	803,808	-	-

(*1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	338,316	273,295

1년 초과 5년 이내	1,198,139	803,809

소 계	1,536,455	1,077,104

차감 : 현재가치 조정금액	(459,353)

금융리스부채의 현재가치	1,077,102

20. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(4,908,028)	(7,754,456)

합 계	(3,176,245)	(6,022,673)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(219,960)	(219,960)

매도가능증권평가손익	8,499,640	8,526,829

해외사업장환산외환차이	120,929	(68,450)

합 계	8,400,609	8,238,419

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

21. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	6,284,475	7,009,723

제품매출	36,762,816	37,673,346

합 계	43,047,291	44,683,069

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,220,529	6,238,382

퇴직급여	413,428	364,987

복리후생비	960,913	912,921

합 계	7,594,870	7,516,290

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,321,031	2,259,974

퇴직급여	145,552	184,758

복리후생비	433,632	435,021

소모품비	77,014	91,277

도서인쇄비	1,753	2,044

여비교통비	117,332	172,984

차량유지비	69,036	93,664

수도광열비	99,381	148,049

수선비	87,340	80,075

통신비	20,170	22,156

감가상각비	387,545	342,982

무형자산상각비	13,397	14,845

경상연구개발비	626,916	702,689

접대비	167,728	168,726

보험료	96,180	106,435

세금과공과금	135,309	56,806

지급수수료	418,663	517,406

광고선전비	4,970	1,659

운반비	242,331	511,339

교육훈련비	9,284	2,916

행사비	12,037	15,345

조사비	-	4,797

대손상각비	24,674	4,357

지급임차료	123,083	254,710

포장비	220,397	561,374

판매수수료	39,733	186,122

잡비	14,017	28,249

합 계	5,908,505	6,970,759

24. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	626,916	702,689

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	514,005	(1,123,175)

원재료 및 상품매입액	14,115,655	17,240,261

종업원급여	7,594,870	7,516,290

감가상각비와 무형자산상각비	2,568,873	2,194,151

지급수수료	2,968,253	2,970,900

경상연구개발비	626,916	702,689

외주가공비	6,356,924	6,045,086

기타비용	7,297,596	8,899,059

합 계(주1)	42,043,092	44,445,262

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

26. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	26,103	76,777

27. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	132,329	107,116

28. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	59,598	64,519

외화환산이익	376,393	109,245

외환차익	383,673	491,374

대손충당금환입	42,792	43,622

유형자산처분이익	12,454	35,733

지분법이익	457,111	172,951

파생상품평가이익	8,288	19,840

통화선물거래이익	1,183,832	1,487,698

잡이익	192,190	351,987

합 계	2,716,331	2,776,969

29. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	73,795	112,409

외화환산손실	30,747	285,059

유형자산처분손실	12	96,695

기타의대손상각비	760,485	11,415

잡손실	142,902	43,506

무형자산처분손실	-	112

지분법손실	76,634	-

통화선물거래손실	1,644,634	1,731,780

합 계	2,729,209	2,280,976

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	362,814	479,403

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	77,845	-

소 계	440,659	479,403

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(23,554)	-

법인세비용	417,105	479,403

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,614,305	2,984,437

적용세율로 계산된 법인세(주1)	702,861	576,887

공제감면세액	(87,337)	(29,776)

기타	(198,419)	(67,708)

법인세비용	417,105	479,403

평균유효세율	11.54%	16.06%

(주1) 보고기간종료일 현재의 세법에서 규정한 세율을 적용하여 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	3,197,200	2,505,033

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,090,774	5,070,554

퇴직급여	413,428	364,987

대손상각비	24,674	4,357

기타의대손상각비	806,919	11,415

유형자산처분손실	12	96,695

감가상각비	2,555,476	2,179,306

무형자산상각비	13,397	14,845

무형자산처분손실	-	112

외화환산손실	6,166	44,791

파생상품거래손실	1,644,634	1,731,780

재고자산평가손실	-	35,747

이자비용	132,329	107,116

제비용	76,634	-

법인세비용(수익)	417,105	479,403

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,212,285)	(2,088,687)

외화환산이익	(81,158)	(116,428)

대손충당금환입	(42,791)	(43,622)

재고자산평가손실충당금환입	(400,548)	(60,982)

유형자산처분이익	(12,454)	(35,733)

이자수익	(26,103)	(76,777)

파생상품평가이익	(1,192,120)	(1,507,538)

지분법이익	(457,111)	-

기타현금의유입이없는수익등의차감	-	(247,607)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,206,991	(3,915,425)

매출채권의 감소(증가)	1,953,266	(2,330,973)

미수금의 감소(증가)	(71,783)	(557,369)

장기미수금의 감소(증가)	(17,272)	65,295

선급금의 감소	(430,602)	(409,579)

선급비용의 감소	98,374	30,363

파생상품자산의 증가(감소)	-	-

재고자산의 감소(증가)	914,552	(1,097,940)

매입채무의 증가(감소)	1,849,358	1,498,516

미지급금의 증가(감소)	377,113	(1,156,040)

예수보증금의 증가(감소)	3,000	(62,000)

예수금의 증가(감소)	255,533	107,778

미지급비용의 증가(감소)	(48,830)	(72,854)

선수금의 증가(감소)	416,412	327,393

퇴직금의 지급	(218,254)	(391,835)

퇴직보험예치금의 증가	(13,744)	1,237

해외환산손익의증가(감소)	139,868	132,583

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,282,680	1,571,475

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주당기순이익(손실)	3,200,287,518	2,497,118,278

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	69원	54원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	352,133	240,100

장기차입금의 유동성 대체	42,000	28,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동(주1)	기 말

단기차입금	3,602,212	(1,433,692)	-	-	2,168,520

유동성장기부채	56,000	(42,000)	42,000	-	56,000

장기차입금	448,593	(127,549)	(42,000)	-	279,044

재무활동으로부터의 총부채	4,106,805	(1,603,241)	-	-	2,503,564

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

34. 회계정책의 변경

34.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 신용등급에 따라 회사채 할인율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 대해 단일 할인율을 적용하였습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	12	993,489	1,324,782

차량운반구	12	59,338	97,569

합 계	1,052,827	1,422,351

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채(*2)

유동	19	273,295	590,331

비유동	19	803,808	832,020

합 계	1,077,103	1,422,351

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사가 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스는 존재하지 않았습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 1,422백만원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	331,293	-

차량운반구	12	38,231	-

합 계	369,524	-

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	53,668	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,965	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 423백만원입니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

기업은행	무역금융	500,000

기업은행	시설자금대출	210,000

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000

우리은행	일반자금대출	282,106

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,960,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	14,216,034	기업은행,국민은행	2,000,000	3,000,000	담보제공

외화예금	2,440,000	KEB하나은행,우리은행	-	USD 300,000RMB 10,060,000	담보제공

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

지프라자(주)	336,000	연대보증

서울보증보험	136,650	인허가 및 공탁

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건연결실체가 피고인 소송사건 중 2018년 11월 21일 원고승계참가인 경남제일신용협동조합이 원고로서 상고 제기한 소송(소송가액은 36억)은 2019년 4월 25일 대법원에서 원고의 상고가 기각되었습니다. 또한 연결실체가 피고인 소송사건 중 2018년 9월 11일 백광오토텍이 원고로서 제기한 소송(소송가액은 1.7억)은 2019년 8월 13일 판결이 선고되고 항소되지 않아 소송 판결이 확정되었습니다. 당분기말 현재 연결실체를 피고로 되어있는 소송은 3건의 소송(소송가액은 52.7억)이 계류중이며, 연결실체가 반소원고로 되어있는 소송은 1건의 소송(소송가액은 23.3억)이 계류중이고 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프앤에이치(주)

관계기업	(주)선효전자

기타특수관계자	(주)엠앤씨넷미디어

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	691,994	841,277

퇴직급여	57,820	134,166

합 계	749,814	975,443

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입	매출 등	매입

관계기업	에프앤에이치(주)	10,024	-	24,042	-

관계기업	(주)선효전자	-	2,966,140	-	8,757,479

합 계	10,024	2,966,140	24,042	8,757,479

② 자금거래

가. 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

기타특수관계자	(주)팍스넷	(3,800,000)	-	(3,800,000)	-	단기차입금

기타특수관계자	(주)엠앤씨넷미디어	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	단기차입금

합 계	(3,800,000)	(1,000,000)	(4,800,000)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	에프앤에이치(주)	17,407	-	15,371	-

관계기업	(주)선효전자	9,017	640,266	-	213,229

합 계	26,424	640,266	15,371	213,229

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

현금및현금성자산	4,468,552	-	2,382,164	-

단기금융상품	200,000	-	885,000	-

장기금융상품	-	-	401,000	-

매출채권및기타채권	10,270,059	-	18,821,661	-

자산합계	14,938,611	-	22,489,825	-

매입채무및기타채무	5,991,678	-	6,659,420	-

부채합계	5,991,678	-	6,659,420	-

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,162.18	1,090.88	1,201.30	1,118.10

CNY	169.15	167.59	168.52	162.76

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	1,074,795	(1,074,795)	1,761,449	(1,761,449)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 31,248,202천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 6개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	26,803	(26,803)	20,509	(20,509)

이자비용	25,036	(25,036)	42,695	(42,695)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	28,971,688	23,207,405

유동부채 총계	10,209,387	8,632,531

유동비율	283.78%	268.84%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	14,080,961	11,350,111

자본총계	68,647,177	65,641,391

부채비율	20.51%	17.29%