KX하이텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제27기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제26기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외 6	4,638,889	8.42%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	33,137,637	56.77%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

㈜하이텍신소재	관계기업	27%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	㈜하이텍신소재	㈜알파플러스

자산	2,435,810	2,284,127	5,844,993	29,798,962	32,947,298	7,581,220	45,715,603

부채	465,279	272,949	1,442,914	26,783,839	15,208,984	5,284,133	46,737,793

자본	1,970,531	2,011,178	4,402,079	3,015,123	17,738,314	2,297,087	(1,022,190)

매출	1,055,807	1,793,554	2,993,289	12,315,664	60,708,236	2,873,354	2,049

당기순손익	(11,732)	109,675	865,184	(1,146,390)	2,810,891	(225,270)	(210,098)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사") 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 2023년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5.(5)에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당분기말 현재 비유동전환사채 장부가액 6,340,855천원이 2024년부터 유동전환사채로 재분류될 예정입니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	49,865,298	393,455	65,493,764	8,238,809

기타	60,708,236	3,724,561	41,504,404	2,132,312

합 계	110,573,534	4,118,016	106,998,168	10,371,121

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	119,897,674	18,158,314	(27,482,454)	110,573,534

영업이익	4,454,561	1,044,650	(1,381,195)	4,118,016

지역별자산	204,861,571	40,363,892	(57,598,992)	187,626,471

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	134,860,244	20,112,177	(47,974,253)	106,998,168

영업이익	9,907,427	2,502,503	(2,038,809)	10,371,121

지역별자산	201,728,795	42,540,395	(57,124,814)	187,144,376

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자㈜ (당분기 : 19,224,506천원, 전분기 : 32,307,234천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	19,555,203	-	19,555,203

매출채권 및 기타수취채권	-	22,988,492	-	22,988,492

기타금융자산	1,920,878	256,179	-	2,177,057

파생상품자산	694,683	-	-	694,683

소 계	2,615,561	42,799,874	-	45,415,435

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	1,574,094	-	1,574,094

기타금융자산	-	42,463	42,955,597	42,998,060

소 계	-	1,616,557	42,955,597	44,572,154

합 계	2,615,561	44,416,431	42,955,597	89,987,589

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	10,853,302	-	10,853,302

매출채권 및 기타수취채권	-	23,243,656	-	23,243,656

기타금융자산	4,015,116	687,168	-	4,702,284

파생상품자산	15,200	-	-	15,200

소 계	4,030,316	34,784,126	-	38,814,442

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	2,568,589	-	2,568,589

기타금융자산	-	89,800	44,219,305	44,309,105

소 계	-	2,658,389	44,219,305	46,877,694

합 계	4,030,316	37,442,515	44,219,305	85,692,136

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	15,275,747	-	16,982,999	-

단기차입금	19,230,000	-	18,560,000	-

전환사채	6,134,260	-	8,830,081	-

유동성장기부채	18,891	-	3,843,524	-

파생상품부채	-	6,739,408	-	2,372,194

유동리스부채	599,057	-	752,056	-

소 계	41,257,955	6,739,408	48,968,660	2,372,194

비유동성 :

기타지급채무	419,930	-	418,711	-

장기차입금	6,600,000	-	7,268,400	-

파생상품부채	-	2,740,573	-	-

비유동리스부채	730,342	-	902,301	-

소 계	7,750,272	2,740,573	8,589,412	-

합 계	49,008,227	9,479,981	57,558,072	2,372,194

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	54,268	-	-	54,268

이자비용	-	-	-	(2,843,248)	(2,843,248)

통화선물거래이익	2,081,199	-	-	-	2,081,199

통화선물거래손실	(2,477,599)	-	-	-	(2,477,599)

외화환산이익	-	1,986,412	-	-	1,986,412

외화환산손실	-	(936,545)	-	-	(936,545)

외환차익	-	1,188,346	-	261,366	1,449,712

외환차손	-	(1,277,031)	-	93,197	(1,183,834)

파생상품평가이익	1,418,011	-	-	-	1,418,011

파생상품평가손실	(984,005)	-	-	-	(984,005)

당기손익공정가치금융상품평가이익	174,255	-	-	-	174,255

대손상각비환입	-	22,015	-	-	22,015

기타의대손상각비	-	(82,190)	-	-	(82,190)

대손충당금환입	-	98,302	-	-	98,302

배당금수익	-	-	-	-	-

순손익	211,861	1,053,577	-	(2,488,685)	(1,223,247)

기타포괄손익(주1)	-	-	(2,631,566)	-	(2,631,566)

합 계	211,861	1,053,577	(2,631,566)	(2,488,685)	(3,854,813)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	144,521	-	-	144,521

이자비용	-	-	-	(2,399,627)	(2,399,627)

통화선물거래이익	841,480	-	-	-	841,480

통화선물거래손실	(1,337,440)	-	-	-	(1,337,440)

외화환산이익	-	4,863,577	-	-	4,863,577

외화환산손실	-	(938,709)	-	-	(938,709)

외환차익	-	2,348,483	-	237,889	2,586,372

외환차손	-	(1,277,029)	-	-	(1,277,029)

대손상각비	-	(328,888)	-	-	(328,888)

기타의대손상각비	-	(672,614)	-	-	(672,614)

파생상품평가이익	4,542,808	-	-	-	4,542,808

순손익	4,046,848	4,139,341	-	(2,161,738)	6,024,451

기타포괄손익(주1)	-	-	(9,759,330)	-	(9,759,330)

합 계	4,046,848	4,139,341	(9,759,330)	(2,161,738)	(3,734,879)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	1,920,878	1,920,878	4,015,116	4,015,116

파생상품자산	694,683	694,683	15,200	15,200

상각후원가금융자산	44,416,431	(주1)	37,442,515	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	42,955,597	42,955,597	44,219,305	44,219,305

합 계	89,987,589	45,571,158	85,692,136	48,249,621

부 채

파생상품부채	9,479,981	9,479,981	2,372,194	2,372,194

상각후원가금융부채	49,008,227	(주1)	57,558,072	(주1)

합 계	58,488,208	9,479,981	59,930,266	2,372,194

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	1,920,878	-	1,920,878

파생상품자산	-	-	694,683	694,683

기타포괄손익공정가치금융자산	3,956,535	-	38,999,062	42,955,597

합 계	3,956,535	1,920,878	39,693,745	45,571,158

부 채

파생상품부채	-	-	9,479,981	9,479,981

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116

파생상품자산	-	-	15,200	15,200

기타포괄손익공정가치금융자산	4,176,817	-	40,042,487	44,219,304

합 계	4,176,817	4,015,116	40,057,687	48,249,620

부 채

파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	38,999,062	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	9,479,981	이항모형등	할인율등

파생상품자산	694,683	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,042,487	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	2,372,194	이항모형등	할인율등

파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

제 11회 전환사채 전환권	-	1,425,688	4,443,616

제 12회 전환사채 전환권	2,597,628	-	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	2,494,290	-	3,279,420

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,215,022	16,524,536

평가이익(손실)	1,978,344	4,103,856

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	4,236,678	12,420,680

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,026	10,876

은행예금	19,532,177	10,842,426

합 계	19,555,203	10,853,302

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	256,179	687,168

당기손익 공정가치금융자산	1,920,878	4,015,116

파생상품자산	694,683	15,200

소 계	2,871,740	4,717,484

비유동성 :

장기금융상품	18,818	69,604

상각후원가금융상품	23,645	20,196

기타포괄손익공정가치지분상품	42,955,597	44,219,305

소 계	42,998,060	44,309,105

합 계	45,869,800	49,026,589

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	256,179	663,137	통화선물 증권회사 예치금

장기금융상품	64,782	63,136	차입금 담보

합 계	320,961	726,273

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	38,999,062	40,042,487

시장성 있는 지분증권	3,956,535	4,176,817

합 계	42,955,597	44,219,304

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	44,219,305	42,753,649

취득	1,361,221	12,146,023

처분	-	(6,957,966)

평가손익	(2,631,566)	(4,182,900)

기타	6,638	460,499

기말금액	42,955,598	44,219,305

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	16,421,078	(406,271)	16,014,807	16,881,920	(442,694)	16,439,226

기타수취채권	10,229,838	(3,256,153)	6,973,685	10,154,562	(3,350,132)	6,804,430

소 계	26,650,916	(3,662,424)	22,988,492	27,036,482	(3,792,826)	23,243,656

비유동성 :

기타수취채권	2,824,480	(1,250,386)	1,574,094	3,700,256	(1,131,668)	2,568,588

합 계	29,475,396	(4,912,810)	24,562,586	30,736,738	(4,924,494)	25,812,244

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	471,486	924,110

미수금	6,409,088	5,778,315

미수수익	93,112	102,005

소 계	6,973,686	6,804,430

비유동성 :

보증금	405,185	1,383,029

장기대여금	1,168,909	1,185,559

소 계	1,574,094	2,568,588

합 계	8,547,780	9,373,018

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,371,976	765,891	2,514,414	7,362,526	-	406,271	16,421,078

유동성 기타수취채권	5,252,463	91,562	519,205	1,110,455	-	3,256,153	10,229,838

비유동성 기타수취채권	1,574,094	-	-	-	-	1,250,386	2,824,480

합 계	12,198,533	857,453	3,033,619	8,472,981	-	4,912,810	29,475,396

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,455,745	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	442,694	16,881,919

유동성 기타수취채권	5,792,623	297,893	159,285	554,629	-	3,350,132	10,154,562

비유동성 기타수취채권	2,568,589	-	-	-	-	1,131,668	3,700,257

합 계	17,816,957	1,518,791	2,913,818	3,562,678	-	4,924,494	30,736,738

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	442,694	(22,015)	-	(14,408)	406,271

유동성 기타수취채권	3,350,132	82,190	-	(176,169)	3,256,153

비유동성 기타수취채권	1,131,668	-	-	118,718	1,250,386

합 계	4,924,494	60,175	-	(71,859)	4,912,810

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	764,793	(230,670)	-	(91,429)	442,694

유동성 기타수취채권	4,426,538	586,634	-	(1,663,040)	3,350,132

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	1,094,963	1,131,668

합 계	5,228,036	355,964	-	(659,506)	4,924,494

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	209,118	451,787

제 품	5,605,689	6,781,200

재공품	3,138,221	3,804,997

원재료	19,767,497	19,857,154

미착품	302,668	301,099

소 계	29,023,193	31,196,237

재고자산평가충당금	(1,515,442)	(2,545,967)

합 계	27,507,751	28,650,270

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 789,367천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 896,450천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,985,371	3,523,329

선급비용	514,656	213,717

소 계	2,500,027	3,737,046

비유동성 :

장기선급금	296,735	296,735

장기선급비용	127,526	452,073

소 계	424,261	748,808

합 계	2,924,288	4,485,854

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜알파플러스	대한민국	50%	-	1,217,880

㈜하이텍신소재	대한민국	27%	472,341	-

합 계	472,341	1,217,880

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	(105,049)	(1,112,831)	-	-

㈜하이텍신소재	-	-	-	(60,823)	(7,420)	540,584	472,341

합 계	1,217,880	-	-	(165,872)	(1,120,251)	540,584	472,341

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜알파플러스	9,836,778	-	-	(808,970)	(7,809,927)	1,217,880

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	45,715,603	46,737,793	2,049	(210,098)

㈜하이텍신소재	7,581,220	5,284,133	2,873,354	(225,270)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당분기말

취득원가	6,815,293	25,116,573	43,468,168	32,789	19,189,674	94,622,497

감가상각누계액	-	(10,355,923)	(17,490,217)	-	(13,030,865)	(40,877,005)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(27,431)	(27,431)

순장부금액	6,815,293	14,760,650	14,620,440	32,789	6,072,368	42,301,540

전기말

취득원가	8,330,188	24,377,849	41,919,235	1,654,920	19,242,486	95,524,678

감가상각누계액	-	(9,459,811)	(17,185,795)	-	(12,548,282)	(39,193,888)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(383)	-	(30,860)	(31,243)

순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

취득	-	676,936	3,393,660	289,848	1,678,441	6,038,885

대체증감	-	1,089,581	683,297	(1,911,979)	139,101	-

처분	-	-	-	-	(137,928)	(137,928)

감가상각비	-	(1,202,363)	(2,196,650)	-	(2,200,163)	(5,599,176)

감가상각비(정부보조금)	-	-	383	-	2,286	2,669

기타증감(중단사업)	(1,514,895)	(721,542)	(635,796)	-	(13,703)	(2,885,936)

기말 순장부금액	6,815,293	14,760,650	14,620,440	32,789	6,072,368	42,301,540

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

취득	1,050,557	4,245,800	24,127	9,927,617	4,981,512	20,229,613

대체증감	-	6,174,771	926,807	(14,284,384)	1,145,955	(6,036,851)

처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)

감가상각비	-	(1,202,363)	(2,196,650)	-	(2,923,046)	(6,322,059)

감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890

기말 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,756,275	3,663,909

판매비와관리비(*)	840,231	991,171

합계	5,596,506	4,655,080

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,815,293	6,569,756	8,330,188	6,921,917

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 17,465백만원(전기말 : 19,806백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,310,816	-	2,310,816	1,346,395	-	1,346,395

건물	8,549,214	(193,389)	8,355,825	4,690,456	(57,010)	4,633,446

합 계	10,860,030	(193,389)	10,666,641	6,036,851	(57,010)	5,979,841

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감(*1)	기 말

투자부동산	5,979,841	4,686,208	(130,429)	-	131,021	10,666,641

(*1) 투자부동산의 건물분 131,021천원이 면적대비 안분율에 의거 유형자산 건물에서 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*2)	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	-	6,036,851	(57,010)	-	-	5,979,841

(*2) 전기에 증가한 투자부동산은 건설중인자산 중 토지분 1,346,395천원, 건물분 4,690,456천원입니다.

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	369,241	134,428

운영비용	317,101	56,821

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 369백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 317백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	166,282	1,068,649	7,630,598	12,924,929	21,790,458

상각 및 손상차손누계액	(156,366)	(885,020)	(2,200,245)	(4,782,505)	(8,024,136)

순장부금액	9,916	183,629	5,430,353	8,142,424	13,766,322

전기말

취득금액	163,541	183,629	7,630,598	14,697,151	22,674,919

상각 및 손상차손누계액	(153,601)	-	(2,200,245)	(3,904,819)	(6,258,665)

순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

사업결합 이외 취득	2,642	-	-	-	2,642

처분	-	-	-	(1,772,221)	(1,772,221)

무형자산상각비	(2,666)	-	-	(877,687)	(880,353)

손상	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	9,916	183,629	5,430,353	8,142,424	13,766,322

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

사업결합 이외 취득	126,679	-	-	-	126,679

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(130,838)	-	-	(1,495,444)	(1,626,282)

손상	-	-	(2,200,245)	-	(2,200,245)

대체	463	-	-	(1,718,143)	(1,717,680)

기말 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	880,354	1,218,445

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

제조업	5,430,353	5,430,353

합계	5,430,353	5,430,353

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 발생한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	8,181,020	8,765,750

미지급금	4,059,632	4,643,511

미지급비용	2,820,925	2,941,531

예수금	214,170	632,207

소 계	15,275,747	16,982,999

비유동성 :

장기미지급금	-	9,781

예수보증금	419,930	408,930

소 계	419,930	418,711

합 계	15,695,677	17,401,710

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	1,723,937	4,888,151

충당부채	607,573	203,922

소 계	2,331,510	5,092,073

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	19,230,000	18,560,000

유동성장기부채	18,891	3,843,524

소 계	19,248,891	22,403,524

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	7,268,400

소 계	6,600,000	7,268,400

합 계	25,848,891	29,671,924

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	4.98	-	500,000

하나은행	일반차입금	4.77~5.12	3,730,000	2,560,000

우리은행	일반차입금	4.59	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	3.82~4.78	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	-

옥산레저㈜	일반차입금	4.60	-	2,000,000

합 계	19,230,000	18,560,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.13~6.14	18,891	2,511,924

신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	1.87	-	2,000,000

신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000

유동성대체	(18,891)	(3,843,524)

장기차입금 합계	6,600,000	7,268,400

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	19,230,000	19,230,000	-	-	-

유동성장기부채	18,891	18,891	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	25,848,891	19,248,891	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 11회 전환사채(*)

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 11회 전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	-	11,000,000

전환권조정	-	(2,843,845)

사채상환할증금	-	673,926

잔 액	-	8,830,081

(*) 전기 중 사채권자인 ㈜케이엑스이노베이션이 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 액면금액 11,000,000천원은 당분기 중 조기상환청구로 만기전 사채취득하여 소각하였으며, 당분기말 현재 장부금액은 없습니다.② 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	-

전환권조정	(5,804,025)	-

사채상환할증금	1,144,880	-

잔 액	6,340,855	-

③ 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	-

전환권조정	(3,865,740)	-

사채상환할증금	-	-

잔 액	6,134,260	-

(3) 전환사채의 발행내역연결실체는 당분기 중 전환사채 12회차와 13회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	1,374원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2023-07-23 입니다. 조정전 전환가액은 1,391원 입니다.

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(주1)	1,199원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(주1) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2023-08-27 입니다. 조정전 전환가액은 1,391원 입니다.

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,558,874	6,127,940

사외적립자산의 공정가치	(1,706,862)	(1,702,229)

확정급여부채금액	3,852,012	4,425,711

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	952,004	1,176,883

이자원가	105,857	69,777

기대수익	(63,354)	(32,602)

종업원급여에 포함된 총비용	994,507	1,214,058

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,127,940	5,263,018

기업결합등으로인한증감	(1,230,782)	-

당기근무원가	952,004	1,426,199

이자원가	105,857	108,294

확정급여제도 재측정요소	212,528	33,549

급여지급액	(608,673)	(703,120)

기말	5,558,874	6,127,940

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,702,229	1,598,110

기대수익	63,354	160,410

사용자의 기여금	152,495	228,471

확정급여제도 재측정요소	(44,433)	(27,948)

급여지급액	(166,783)	(256,814)

기말	1,706,862	1,702,229

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,706,862	1,702,229

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	3.62~5.10	3.62~5.00

임금상승률	2.27~5.80	2.27~5.00

승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(252,779)	288,222

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	290,947	(259,550)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	2,704,196	3,082,437

차량운반구	12	155,893	151,256

소 계	2,860,089	3,233,693

리스부채

유동	599,057	752,056

비유동	730,342	902,301

소 계	1,329,399	1,654,357

당분기 중 증가된 사용권자산은 439백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	537,986	447,034

차량운반구	12	97,291	77,177

합 계	635,277	524,211

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	105,642	78,386

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,725	43,164

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	41,578	17,902

리스의 총 현금유출은 당분기 667백만원, 전분기 570백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	719,209	599,057

1년 초과 5년 이내	1,047,652	730,342

소 계	1,766,861	1,329,399

차감 : 현재가치 조정금액	(437,462)

금융리스부채의 현재가치	1,329,399

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

유상증자 등	3,479,471주	1,739,736	3,589,967

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

유상증자 등	-	-	-

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	17,991,978	15,383,791

합 계	19,723,761	17,115,574

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(10,326,494)	(9,206,243)

공정가치지분상품평가손익	17,475,123	19,559,364

공정가치지분상품처분손익	7,768,092	7,768,092

해외사업장환산외환차이	977,955	712,060

합 계	15,894,676	18,833,273

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(41,473)	(41,473)

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,190,507)	(1,190,507)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

상품매출	1,246,138	2,883,080	404,624	4,922,812

제품매출	37,109,018	107,453,060	39,831,646	101,845,968

기타매출	74,120	237,394	25,000	229,388

합 계	38,429,276	110,573,534	40,261,270	106,998,168

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	3,461,789	1,387,663	3,221,444	8,070,896	3,182,646	991,135	3,994,941	8,168,722

퇴직급여	387,217	120,813	486,477	994,507	473,490	109,404	631,163	1,214,057

복리후생비	565,009	57,555	356,512	979,075	559,994	40,321	375,392	975,707

합 계	4,414,015	1,566,031	4,064,433	10,044,478	4,216,130	1,140,860	5,001,496	10,358,486

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	1,132,572	3,461,789	1,058,595	3,182,646

퇴직급여	156,486	387,217	129,077	473,490

복리후생비	167,470	565,009	193,521	559,994

소모품비	34,198	157,224	77,305	175,083

도서인쇄비	453	7,906	4,118	6,541

여비교통비	80,565	249,176	104,241	274,023

차량유지비	23,609	76,414	32,003	91,606

수도광열비	62,407	198,082	62,324	163,095

수선비	25,773	102,118	73,953	137,691

통신비	9,644	29,718	10,552	26,344

감가상각비	333,506	970,660	523,132	991,171

무형자산상각비	255,298	880,354	409,662	1,218,445

경상연구개발비	1,048,700	3,463,989	997,989	2,630,118

접대비	104,158	294,029	136,529	406,192

보험료	40,809	104,929	45,401	140,493

세금과공과금	71,025	125,953	112,003	213,488

지급수수료	1,702,377	6,514,967	1,584,376	3,709,638

광고선전비	-	-	3,988	3,988

운반비	164,157	707,658	1,014,849	1,757,289

교육훈련비	2,800	15,516	(391)	1,256

행사비	9,321	35,079	2,198	8,887

대손상각비	158,140	(22,015)	50,352	328,888

지급임차료	69,215	100,250	47,909	157,954

판매수수료	-	106,413	-	-

잡비	56,506	131,095	52,595	169,026

합 계	5,709,189	18,663,530	6,726,281	16,827,346

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

경상연구개발비	1,048,700	3,463,989	997,989	2,630,118

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	2,669,185	1,142,520	1,321,896	(1,800,737)

원재료 및 상품매입액	15,009,792	36,678,312	15,081,103	34,684,831

종업원급여	315,778	10,044,478	304,474	10,358,487

감가상각비와 무형자산상각비	2,140,764	6,607,289	2,198,560	5,873,525

지급수수료	2,297,634	8,944,886	2,904,096	7,091,771

외주가공비	9,756,173	30,412,455	11,313,529	31,924,795

기타비용	7,704,861	19,524,756	6,785,401	15,098,635

합 계(주1)	39,894,187	113,354,696	39,909,059	103,231,307

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	17,466	54,268	51,111	144,521

배당금수익	(3)	136,467	6	7,309

사채상환이익	-	953,069	-	-

당기손익공정가치금융상품평가이익	42,338	174,255	6,439	17,094

합 계	59,801	1,318,059	57,556	168,924

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	879,004	2,843,248	962,581	2,399,627

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

수입임대료	200,728	491,324	252,531	377,920

외화환산이익	637,500	1,986,413	3,048,669	4,863,577

외환차익	440,006	1,449,713	1,426,794	2,586,371

대손충당금환입	-	98,302	87,715	846,812

유형자산처분이익	17,049	57,400	19,102	116,457

지분법이익	(147,806)	-	-	-

파생상품평가이익	1,418,011	1,418,011	1,751,464	4,542,808

통화선물거래이익	537,600	2,081,199	277,160	841,480

잡이익	726,711	2,939,012	312,183	812,952

합 계	3,829,799	10,521,374	7,175,618	14,988,377

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

외환차손	306,326	1,183,834	860,332	1,277,029

외화환산손실	695,353	936,545	530,365	938,708

유형자산처분손실	71,784	72,957	(617)	13,355

기타의대손상각비	63,174	82,190	336,512	672,614

잡손실	277,494	996,176	140,282	168,500

무형자산손상차손	-	-	-	1,469,651

지분법손실	165,872	165,872	264,886	647,171

파생상품평가손실	494,600	984,005	-	-

통화선물거래손실	689,200	2,477,599	553,520	1,337,440

충당부채전입액	-	-	26,889	79,791

합 계	2,763,803	6,899,178	2,712,169	6,604,259

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	1,236,291	4,022,964

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	603,702	2,034,817

소 계	1,839,993	6,057,781

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	208,491	(905,066)

법인세비용	2,048,484	5,152,715

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,215,022	16,524,536

적용세율로 계산된 법인세(주1)	1,223,005	3,224,947

조정사항

- 공제감면세액	-	(302,331)

- 자본에 가감하는 이연법인세	603,702	2,034,817

- 기타	221,777	195,283

법인세비용	2,048,484	5,152,715

평균유효세율	32.96%	31.18%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,989,890	11,151,520

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	18,329,683	21,285,244

퇴직급여	994,507	1,214,057

대손상각비(환입)	(22,015)	366,666

기타의대손상각비	82,190	672,614

유형자산처분손실	72,957	13,355

감가상각비	5,726,935	4,655,080

무형자산상각비	880,354	1,218,445

무형자산손상차손	-	1,469,651

외화환산손실	936,545	882,282

파생상품평가손실	984,005	-

파생상품거래손실	2,477,599	1,337,440

재고자산평가손실	1,139,002	1,165,569

이자비용	2,843,248	2,489,910

충당부채전입	-	79,791

지분법손실	165,872	647,171

법인세비용	2,048,484	5,073,213

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(9,462,160)	(11,278,025)

외화환산이익	(1,986,413)	(4,474,314)

대손충당금환입	(98,302)	(846,812)

재고자산평가손실충당금환입	(440,750)	(269,119)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(174,255)	(17,094)

유형자산처분이익	(57,400)	(116,457)

이자수익	(54,268)	(162,632)

배당금수익	(136,467)	(7,309)

사채상환이익	(953,068)	-

파생상품평가이익	(1,418,011)	(4,542,808)

통화선물거래이익	(2,081,199)	(841,480)

기타(소송관련 이익)	(2,062,027)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,773,515)	(5,084,268)

매출채권의 감소(증가)	1,373,622	(4,417,131)

미수금의 감소(증가)	300,932	(402,963)

미수수익의 감소(증가)	-	49,815

장기미수금의 감소(증가)	(94,755)	(10,804)

선급금의 감소(증가)	1,537,403	(3,117,947)

선급비용의 감소(증가)	114,734	(198,381)

재고자산의 감소(증가)	(1,181,680)	(1,814,866)

매입채무의 증가(감소)	(596,954)	5,315,722

미지급금의 증가(감소)	(1,360,870)	(474,655)

장기미지급금의 증가(감소)	-	9,074

예수보증금의 증가(감소)	11,000	870,732

예수금의 증가(감소)	(397,579)	(82,240)

미지급비용의 증가(감소)	64,084	(383,763)

선수금의 증가(감소)	(1,101,295)	63,855

퇴직금의 지급	(441,890)	(445,048)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(6,541)	(6,307)

퇴직보험예치금의 증가	1,907	6,161

해외환산손익의증가(감소)	4,367	4,480

기타자산부채의 증가	-	(50,002)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,083,898	16,074,471

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	1,731,503,657원	2,790,595,818원	7,585,875,385원	11,171,854,164원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	50,865,249주	50,865,249주

기본주당이익	31원	51원	149원	219원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	273일	15,044,352,141

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	54,344,720	14,836,108,560

가중평균 유통보통주식수 : 14,836,108,560/273 = 54,344,720주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	51,628,046	273일	14,094,456,558

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	50,865,249	13,886,212,977

가중평균 유통보통주식수 : 13,886,212,977/273 = 50,865,249주

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 지배주주의 보통주당기순이익(A)(주1)	1,464,268,505원	3,695,152,050원	6,658,005,174원	8,860,661,348원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	69,441,771주	67,230,560주	61,999,557주	61,999,556주

희석주당당기순이익(A/B)	21원	54원	107원	142원

(주1) 조정후 보통주당기순이익(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	1,731,503,657	2,790,595,818	7,585,875,385	11,171,854,164

이자비용(세후)	466,346,949	1,265,889,778	435,182,909	1,223,804,624

파생상품평가손실(세후)	-	611,763,355	-	-

파생상품평가이익(세후)	(733,582,101)	(973,096,901)	(1,363,053,120)	(3,534,997,440)

조정후 지배주주의 보통주당기순이익	1,464,268,505	3,695,152,050	6,658,005,174	8,860,661,348

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	50,865,249	50,865,249

전환사채 전환권	15,097,051	12,885,840	11,134,308	11,134,307

조정후 가중평균유통보통주식수	69,441,771	67,230,560	61,999,557	61,999,556

34. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,911,979	11,882,512

장기차입금의 유동성 대체	-	2,318,029

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,140,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	15,483,896	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

토지분양대금	1,980,849	신한은행	8,600,000	10,320,000	KX컨소시엄 구성

특정근	-	KEB하나은행	1,000,000	1,200,000	특허권 담보설정

특허권	1,462	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	18,818	계약이행담보(EUR 13,236)

합 계	17,466,207	23,100,000	27,720,000

EUR 13,236	18,818

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	3,768,985	인허가보증, 이행계약 및 하자

KEB하나은행	EUR 13,236.00	HTP 이행계약

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보자산의 내용은 다음과 같습니다.

담보권자	담보제공자	담보제공자산	담보주식수	채권종류

케이엑스인텍	김신	케이엑스인텍 주식	282,562	대여금 등

(5) 계류중인 소송사건전기에 연결실체를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스, ㈜하이텍신소재

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜떼제베운영, 손용수, ㈜더블유비하이텍

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	954,299	911,100

퇴직급여	213,075	287,804

합 계	1,167,374	1,198,904

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	22,406	660,961	3,623	6,402,406

기타특수관계자	㈜더블유비하이텍	800,865	-	-	-

기타특수관계자	㈜신라레저(주1)	-	101,524	-	125,163

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	27,030	38,657	47,382

기타특수관계자	㈜레저플러스	143,799	23,520	54,721	-

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	99,963	891	37,428	-

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	60,997	-	-

기타특수관계자	떼제베운영	102,817	62,223	38,657	79,610

합 계	1,169,850	937,146	173,086	6,654,561

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	손용수	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저㈜	2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

기타특수관계자	㈜신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	8,000,000	6,000,000	2,000,000	단기대여금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	70,556	11,312,059	37,300	12,477,614

관계기업	㈜하이텍신소재	399,713	706,678	-	-

기타특수관계자	손용수	300,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	8,341	-	4,280

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	640	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	345,276	162,390	330,000	208,122

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	-	142,349

기타특수관계자	떼제베운영	12,147	114,771	15,882	152,764

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	-	-	2,030,751

합 계	1,139,910	12,415,949	383,182	15,015,880

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,363,785	6,701,488

매출채권및기타채권	51,306,762	51,655,509

자 산 합 계	59,670,547	58,356,997

매입채무및기타채무	27,820,008	27,762,540

부 채 합 계	27,820,008	27,762,540

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,310.95	1,268.90	1,344.80	1,267.30

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	4,283,260	(4,283,260)	3,877,235	(3,877,235)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 42,955,597천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	136,685	(136,685)	2,530	(2,530)

이자비용	258,489	(258,489)	290,774	(290,774)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	75,423,213	71,201,759

유동부채 총계	51,490,781	57,694,773

유동비율	146,48%	123.41%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	75,126,095	73,441,437

자본총계	112,500,377	113,883,825

부채비율	66,78%	64.49%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 7,600천원, 파생상품평가손실을 22,800천원 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	-	1,259,863	(565,180)	694,683

(3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,911,133	5,159,129	(1,978,344)	5,091,918

조기상환청구권 (Put Option)	461,061	2,963,044	956,358	4,380,463

합계	2,372,194	8,122,173	(1,021,986)	9,472,381

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133

조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061

합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

39. 중단사업연결실체는 당분기 중 지분매각 등으로 ㈜하이텍신소재의 지배력을 상실하였습니다.(1) 당분기 중 중단사업영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	6,268,496	10,127,949

매출원가	5,148,466	9,168,939

판매비와관리비	818,965	1,299,470

영업이익	301,065	(340,460)

기타영업외손익	(50,761)	40,657

법인세비용	76,013	(79,502)

처분으로인식된 손익	(1,350,940)	-

중단영업이익(손실)	(1,176,649)	(220,301)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	432,899

투자활동으로 인한 순현금흐름	810,532

재무활동으로 인한 순현금흐름	(276,854)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	4,308,650

비유동자산	3,604,487

자산총계	7,913,137

유동부채	3,523,062

비유동부채	1,840,236

부채총계	5,363,298

순자산금액	2,549,839