KX하이텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제26기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제25기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 "당사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	13,889,854	26.90%	최대주주

윤성석 외6	4,095,542	7.93%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.48%	자기주식

한국예탁결제원	2,625	0.01%	실기주

기타 소액주주	32,877,228	63.68%	1%미만 소액주주

합계	51,628,046	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분 기재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	26,534,597	2,264,839	19,356,501	806,699

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	15,861,396	12,350,594

아시아	10,588,226	6,891,030

북 미	84,974	114,877

합 계	26,534,597	19,356,501

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

삼성전자(주)	6,699,552	7,411,654

Micron Semiconductor Asia Operations Pte Ltd	1,652,865	1,773,371

밸류플러스	877,445	1,356,879

합 계	9,229,862	10,541,904

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	7,022,417	-	7,022,417

매출채권 및 기타수취채권	-	29,219,505	-	29,219,505

기타금융자산	-	254,811	-	254,811

소 계	-	36,496,733	-	36,496,733

비유동성 :

기타수취채권	-	8,296,900	-	8,296,900

기타금융자산	-	34,491	43,964,080	43,998,572

소 계	-	8,331,391	43,964,080	52,295,472

합 계	-	44,828,124	43,964,080	88,792,205

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,041,537	-	6,041,537

매출채권 및 기타수취채권	-	26,143,055	-	26,143,055

기타금융자산	2,917,461	295,824	-	3,213,285

소 계	2,917,461	32,480,416	-	35,397,877

비유동성 :

기타수취채권	-	8,157,026	-	8,157,026

기타금융자산	-	-	42,615,884	42,615,884

소 계	-	8,157,026	42,615,884	50,772,910

합 계	2,917,461	40,637,442	42,615,884	86,170,787

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	8,483,860	-	9,220,299	-

단기차입금	14,000,000	-	14,000,000	-

전환사채	11,340,129	-	10,876,847	-

유동성장기부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	7,273,856	-	8,479,144

기타금융부채	98,011	-	100,044	-

소 계	33,922,000	7,273,856	34,197,190	8,479,144

비유동성 :

장기차입금	4,126,000	-	4,126,000	-

기타금융부채	64,029	-	86,476	-

소 계	4,190,029	-	4,212,476	-

합 계	38,112,029	7,273,856	38,409,666	8,479,144

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	145,159	-	-	145,159

이자비용	-	-	-	(564,076)	(564,076)

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

통화선물거래이익	260,920	-	-	-	260,920

통화선물거래손실	(293,520)	-	-	-	(293,520)

외화환산이익	-	405,815	-	-	405,815

외화환산손실	-	(30,787)	-	-	(30,787)

외환차익	-	98,715	-	42,284	140,999

외환차손	-	(1)	-	-	(1)

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	(6,400)	-	-	-	(6,400)

순손익	(39,000)	618,901	-	(521,792)	58,109

기타포괄손익(주1)	-	-	1,220,657	-	1,220,657

합 계	(39,000)	618,902	1,220,657	(521,792)	1,278,766

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

이자수익	-	135,944	-	-	135,944

이자비용	-	-	-	(161,924)	(161,924)

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

통화선물거래이익	196,240	-	-	-	196,240

통화선물거래손실	(294,640)	-	-	-	(294,640)

외화환산이익	-	604,967	-	-	604,967

외화환산손실	-	(114)	-	-	(114)

외환차익	-	98,775	-	2,075	100,850

외환차손	-	(47,532)	-	(29,619)	(77,151)

파생상품평가이익	4,200	-	-	-	4,200

파생상품평가손실	(1,597,176)	-	-	-	(1,597,176)

순손익	(1,691,376)	792,040	-	(189,468)	(1,088,804)

기타포괄손익	-	-	(11,496)	-	(11,496)

합 계	(1,691,376)	792,040	(11,496)	(189,468)	(1,100,300)

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식 금융자산	-	-	2,917,461	2,917,461

상각후원가 금융자산(주1)	44,828,124	(주1)	40,637,442	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	43,964,080	43,964,080	42,615,884	42,615,884

합 계	88,792,204	43,964,080	86,170,787	45,533,345

부 채

파생상품부채	7,273,856	7,273,856	8,479,144	8,479,144

상각후원가 금융부채(주1)	38,112,029	(주1)	38,409,666	-

합 계	45,385,885	7,273,856	46,888,810	8,479,144

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당분기손익인식금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	43,964,080	43,964,080

합 계	-	-	43,964,080	43,964,080

부 채

파생상품부채	-	-	7,273,856	7,273,856

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당분기손익인식금융자산	-	2,917,461	-	2,917,461

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	42,615,884	42,615,884

합 계	-	2,917,461	42,615,884	45,533,345

부 채

파생상품부채	-	-	8,479,144	8,479,144

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	43,964,080	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	7,273,856	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	42,615,884	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	8,479,144	이항모형등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,695	1,505

은행예금	7,018,722	6,040,032

합 계	7,022,417	6,041,537

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	254,811	295,824

당기손익공정가치금융자산	-	2,917,461

파생상품자산	-	-

소 계	254,811	3,213,285

비유동성 :

장기금융상품	-	-

상각후원가금융상품	34,492	-

기타포괄손익공정가치지분상품	43,964,080	42,615,884

소 계	43,998,572	42,615,884

합 계	44,253,383	45,829,169

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	0	1,243,000	특수관계자를 위한 담보제공

254,811	410,614	통화선물 계약

합 계	254,811	1,653,614

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	69,200	71,800

㈜케이엠에이치신라레져	42,866,083	41,635,463

옥산레저㈜	901,257	908,621

㈜베어포트리조트	127,540	-

합 계	43,964,080	42,615,884

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	42,615,884	36,664,511

취득	127,540	-

처분	-	(5,770,352)

평가손익	1,220,656	11,721,725

기말금액	43,964,080	42,615,884

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	19,287,847	(1,094,588)	18,193,259	15,665,518	(803,923)	14,861,595

기타수취채권	14,864,341	(3,838,094)	11,026,247	14,886,876	(3,605,417)	11,281,459

소 계	34,152,188	(4,932,682)	29,219,506	30,552,394	(4,409,340)	26,143,054

비유동성 :

기타수취채권	8,454,279	(157,379)	8,296,899	8,311,779	(154,753)	8,157,027

합 계	42,606,467	(5,090,061)	37,516,405	38,864,173	(4,564,093)	34,300,081

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	7,552,153	7,509,429

미수금	2,646,123	2,934,027

미수수익	827,971	838,004

소 계	11,026,247	11,281,460

비유동성 :

보증금	1,100,431	1,100,431

장기대여금	7,196,468	7,056,594

소 계	8,296,899	8,157,025

합 계	19,323,146	19,438,485

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	13,858,336	569,898	2,835,065	929,959	-	1,094,588	19,287,846

유동성 기타수취채권	7,316,520	79,038	695,738	2,665,181	269,772	3,838,094	14,864,342

비유동성 기타수취채권	8,296,900	-	-	-	-	157,379	8,454,279

합 계	28,015,327	3,417,406	2,300,114	2,687,220	1,096,339	5,090,061	42,606,467

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,074,422	1,581,722	1,177,984	2,027,467	-	803,923	15,665,518

유동성 기타수취채권	7,548,535	76,238	97,540	3,532,158	26,988	3,605,417	14,886,876

비유동성 기타수취채권	8,157,027	-	-	-	-	154,753	8,311,779

합 계	25,779,984	1,657,960	1,275,524	5,559,625	26,988	4,564,093	38,864,173

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	반기말금액

매출채권	803,922	290,667	-	-	1,094,588

유동성 기타수취채권	3,605,417	232,677	-	-	3,838,094

비유동성 기타수취채권	154,753	2,626	-	-	157,379

합 계	4,564,092	525,970	-	-	5,090,061

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	479,778	324,143	-	-	803,922

유동성 기타수취채권	3,602,890	80,658	(81,483)	3,352	3,605,417

비유동성 기타수취채권	109,811	113,735	-	(68,792)	154,753

합 계	4,192,479	518,536	(81,483)	(65,440)	4,564,093

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	461,170	433,587

제 품	1,333,084	1,944,651

재공품	1,712,294	1,303,958

원재료	3,231,804	5,641,833

합 계	6,738,352	9,324,029

10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,809,907	1,107,760

선급비용	103,079	64,992

합 계	1,912,986	1,172,752

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KMH HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜인텍디지탈	종속기업	한국	92%	17,258,199	17,258,199

㈜하이텍신소재(구,(주)선효전자)	종속기업	한국	67%	5,083,404	5,083,404

㈜알파플러스(주2)	관계기업	한국	50%	12,832,000	12,832,000

합 계	39,043,392	39,043,392

(주1) 시안케이엠에이치반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

(주2) 전기에 지분을 신규 취득하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	39,043,391	6,169,544

취득	-	31,215,649

손상차손	-	-

대체증감	-	1,658,199

처분	-	-

기말 장부금액	39,043,391	39,043,392

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	반기순이익

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,477,658	412,615	428,094	(5,733)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	2,217,184	231,713	709,227	136,279

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,766,856	3,414,425	1,023,062	348,264

BN KMH HITECH CO.,LTD	19,507,269	16,662,439	3,833,354	197,540

㈜인텍디지탈	30,795,556	24,627,307	11,919,467	643,131

㈜하이텍신소재	9,991,766	6,585,458	2,609,389	158,640

㈜알파플러스	69,589,400	47,741,061	-	(243,760)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산(*1)	기 타(*2)	합 계

당분기말

취득금액	5,764,736	10,095,876	27,953,625	8,515,687	9,169,182	61,499,106

감가상각누계액	-	(6,685,118)	(11,842,525)	-	(7,172,729)	(25,700,372)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(1,246)	-	(34,288)	(35,534)

순장부금액	5,764,736	3,410,758	4,752,343	8,515,687	1,903,155	24,346,680

전기말

취득금액	5,764,736	10,072,401	27,863,691	7,048,490	8,815,889	59,565,207

감가상각누계액	-	(6,552,233)	(11,687,877)	-	(6,867,860)	(25,107,970)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(1,701)	-	(35,431)	(37,132)

순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,584

(*1) 당사는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 건설중인자산에 7,647,378천원을 계상하고 있으며, 당기 중 자본화한 차입원가는 34,017천원 입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 1.65%입니다. (*2) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산 금액입니다. 당반기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다(주석 19참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	3,520,167	4,816,603	7,048,491	1,853,586	23,003,584

취득	-	2,500	213,400	1,668,051	478,750	2,362,701

대체증감	-	20,975	108,900	(200,855)	70,980	-

처분	-	-	(150,988)	-	(187,282)	(338,270)

감가상각비	-	(132,884)	(236,027)	-	(314,022)	(682,933)

감가상각비(정부보조금)	-	-	455	-	1,143	1,598

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	5,764,736	3,410,758	4,752,343	8,515,687	1,903,155	24,346,680

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	3,809,085	3,622,519	3,685,189	694,893	17,576,421

취득	-	19,862	1,175,026	5,266,421	2,336,274	8,797,583

대체증감	-	214,513	1,486,078	(1,903,120)	202,529	-

처분	-	-	(617,921)	-	(573,093)	(1,191,014)

감가상각비	-	(523,292)	(864,794)	-	(771,584)	(2,159,670)

감가상각비(정부보조금)	-	-	15,694	-	1,143	16,837

정부보조금 증가	-	-	-	-	(36,574)	(36,574)

기말 순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,583

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	554,277	341,612

판매비와관리비	127,057	115,366

합계	681,334	456,978

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	5,516,018	5,764,736	5,516,018

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,928백만원(전기말 : 14,012백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기

취득금액	101,940	1,068,649	1,170,589

상각 및 손상차손누계액	(97,730)	(885,020)	(982,750)

순장부금액	4,210	183,629	187,839

전기말

취득금액	101,940	1,068,649	1,170,589

상각 및 손상차손누계액	(96,789)	(885,020)	(981,809)

순장부금액	5,151	183,629	188,780

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	5,150	183,629	188,779

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(940)	-	(940)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	4,210	183,629	187,839

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	10,702	120,009	130,711

취득	-	63,620	63,620

처분	-	-	-

무형자산상각비	(5,551)	-	(5,551)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	5,151	183,629	188,780

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	940	1,551

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,887,771	3,623,158

미지급금	3,747,124	4,691,393

미지급비용	848,966	905,748

합 계	8,483,861	9,220,299

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	351,910	340,917

선수금	1,253,444	1,408,420

리스부채	98,011	100,044

충당부채	1,166,465	1,140,161

소 계	2,869,830	2,989,542

비유동성 :

장기미지급금	-	-

예수보증금	10,000	10,000

장기금융리스부채	54,029	76,476

소 계	64,029	86,476

합 계	2,933,859	3,076,018

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	14,000,000	14,000,000

유동성장기부채	-	-

소 계	14,000,000	14,000,000

비유동성 :

장기차입금	4,126,000	4,126,000

소 계	4,126,000	4,126,000

합 계	18,126,000	18,126,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반금융	2.09	500,000	500,000

우리은행	일반차입금	1.90	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	1.02	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	1.56	8,000,000	8,000,000

합 계	14,000,000	14,000,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	-	-

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	2,000,000

신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	4,126,000	4,126,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	14,000,000	14,000,000	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	4,126,000	-	2,000,000	2,126,000	-

합 계	18,126,000	14,000,000	2,000,000	2,126,000	-

17. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	16,000,000	16,000,000

전환권조정	(5,640,127)	(6,103,409)

사채상환할증금	980,256	980,256

잔 액	11,340,129	10,876,847

(2) 전환사채의 발행내역

전환사채	내용

종목명	(주)케이엠에이치하이텍 제11회 전환사채

액면가액	16,000백만원

발행가액	16,000백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	2,052원/주

청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

18. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,466,343	3,292,830

사외적립자산의 공정가치	(1,058,156)	(1,051,641)

확정급여부채금액	2,408,187	2,241,189

(2) 당분기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	235,362	233,422

이자원가	17,324	12,924

기대수익	(8,559)	(6,536)

종업원급여에 포함된 총비용	244,127	239,810

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,292,830	3,181,623

당기근무원가	235,362	986,551

이자원가	17,324	51,695

확정급여제도 재측정요소	-	(435,700)

급여지급액	(79,173)	(491,339)

기말	3,466,343	3,292,830

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,051,640	1,029,611

기대수익	8,559	26,144

사용자의 기여금	6,516	30,807

확정급여제도 재측정요소	-	(20,675)

급여지급액	(8,559)	(14,247)

기말	1,058,156	1,051,640

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,058,156	1,051,640

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	2.52	2.52

임금상승율	2.42	2.42

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(246,540)	284,932

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	282,508	(249,204)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

차량운반구	12	146,581	171,605

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	98,011	100,044

비유동	54,029	76,476

합 계	152,040	176,520

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	25,023	79,831

합 계	25,023	79,831

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	2,953	12,467

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,456	13,824

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 27백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	100,045	98,011

1년 초과 5년 이내	76,476	54,029

소 계	176,521	152,040

차감 : 현재가치 조정금액	(24,481)

금융리스부채의 현재가치	152,040

20. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	4,742,547주	2,371,274	4,234,922

전기말	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

유상증자 등	-	-	-

당반기말	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

(3) 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	810,957	(1,759,864)

합 계	2,542,740	(28,081)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	23,828,918	22,876,806

공정가치 지분상품 처분손익	7,384,636	7,384,636

합 계	31,213,554	30,261,442

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

21. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	4,060,189	2,242,069

제품매출	22,474,408	17,114,432

합 계	26,534,597	19,356,501

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,013,539	1,902,162

퇴직급여	244,127	239,810

복리후생비	413,240	322,561

합 계(주1)	2,670,906	2,464,533

(주1) 포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	618,963	576,563

퇴직급여	76,746	100,015

복리후생비	135,727	110,758

소모품비	34,992	46,782

도서인쇄비	410	1,048

여비교통비	29,844	23,579

차량유지비	15,005	12,623

수도광열비	65,832	27,467

수선비	20,093	20,729

통신비	2,917	2,576

감가상각비	123,214	114,482

무형자산상각비	940	1,551

경상연구개발비	221,854	228,326

접대비	44,953	53,789

보험료	9,107	9,933

세금과공과금	61,191	12,380

지급수수료	186,233	270,168

광고선전비	-	5,000

운반비	141,866	107,147

교육훈련비	160	1,100

회의비	-	-

행사비	1,325	3,299

조사비	-	-

대손상각비	290,666	43,049

지급임차료	35,739	39,039

포장비	-	56,014

판매수수료	-	-

합 계	2,117,777	1,867,417

24. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	221,854	228,326

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,585,677	(33,432)

원재료 및 상품매입액	8,714,347	9,569,753

종업원급여	2,670,906	2,464,533

감가상각비와 무형자산상각비	682,274	458,529

지급수수료	913,538	1,176,330

경상연구개발비	221,854	228,326

외주가공비	6,889,860	3,400,680

기타	2,190,073	3,271,317

합 계(주1)	24,868,528	20,536,035

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.26. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	145,159	135,944

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	2,176	-

27. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	564,076	161,924

28. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	14,058	19,566

외화환산이익	405,815	604,967

외환차익	140,999	100,850

대손충당금환입	-	6,762

유형자산처분이익	10,889	8,763

파생상품평가이익	1,205,088	4,200

통화선물거래이익	260,920	196,240

매도가능증권처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

수입수수료	-	-

지분법적용투자지분처분이익	-	-

잡이익	355,491	69,591

합 계	2,393,260	1,010,939

29. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1	77,150

외화환산손실	30,787	114

기타대손상각비	235,303	10,353

유형자산처분손실	6,454	-

기부금	-	-

잡손실	-	6,800

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

파생상품평가손실	13,000	1,597,176

통화선물거래손실	286,920	294,640

매도가능증권손상차손	-	-

지분법적용투자지분손상차손	-	-

충당부채전입액	26,305	-

합 계	598,770	1,986,233

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당반기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	515,425	(39,272)

- 전기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	-	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	-	-

소 계	515,425	(39,272)

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	549,667	-

법인세비용	1,065,092	(39,272)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,642,589	(194,575)

적용세율로 계산된 법인세(주1)	708,518	-

조정사항

-공제감면세액	-	-

-자본에 가감하는 이연법인세	-	-

-기타	356,574	(39,272)

법인세비용	1,065,092	(39,272)

평균유효세율	29.2%	20.2%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,577,497	(155,303)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,403,067	2,767,948

퇴직급여	244,127	239,810

대손상각비	290,666	43,049

기타의대손상각비	235,303	10,352

유형자산처분손실	6,454	-

감가상각비	681,334	456,978

재고자산평가손실충당금	-	-

무형자산상각비	939	1,551

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	30,787	1,740

단기금융상품평가손실	-	-

장기금융상품평가손실	-	-

이자비용	564,076	161,924

파생상품평가손실	6,400	1,891,816

통화선물거래손실	293,520	-

투자주식손상차손	-	-

충당부채전입	26,305	-

제비용	-	-

법인세비용(수익)	1,023,156	(39,272)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,004,979)	(1,284,107)

외화환산이익	(380,745)	(602,336)

대손충당금환입	-	(6,762)

재고자산평가손실충당금환입	-	(329,859)

유형자산처분이익	(10,889)	(8,763)

이자수익	(145,159)	(135,945)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(2,176)	-

장기금융상품평가이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

매도가능증권평가이익	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-

파생상품평가이익	(1,205,088)	(200,440)

통화선물거래이익	(260,920)	-

기타현금의유입이없는수익등의차감	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,243,469)	(1,782,221)

매출채권의 감소(증가)	(3,501,290)	(1,953,157)

미수금의 감소(증가)	420,226	(911,856)

지분법적용투자주식의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소	(702,147)	(90,103)

선급비용의 감소	(38,087)	(34,979)

파생상품자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	2,585,677	296,426

매입채무의 증가(감소)	264,614	1,684,913

파생상품부채의 증가(감소)	-	-

미지급금의 증가(감소)	(983,722)	(790,556)

전환권조정의 증가(감소)	-	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

예수보증금의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	10,993	(57,946)

미지급비용의 증가	(59,067)	514,766

선수금의 증가(감소)	(154,977)	(400,565)

퇴직금의 지급	(79,173)	(36,761)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

퇴직보험예치금의 증가	(6,516)	(2,403)

사채상환할증금의 증가(감소)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,732,116	(453,681)

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,577,496,968원	(155,303,247)원

가중평균유통보통주식수(주1)	50,865,249주	46,122,702주

기본주당이익	50원	(3)원

(주1) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	51,628,046	90일	4,646,524,140

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	50,865,249	4,577,872,410

가중평균 유통보통주식수 : 4,577,872,410/90 = 50,865,249주

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	200,855	349,330

장기차입금의 유동성 대체	-	-

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,927,838	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

토지분양대금	2,319,045	신한은행	2,000,000	2,400,000	KMH컨소시엄 구성

특정근	-	하나은행	2,000,000	2,400,000	인텍디지탈 연대보증

특허권	-	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

합 계	16,246,883	12,000,000	14,400,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	74,000	인허가보증

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사를 대상으로 5건의 소송(소송가액 55.39억)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)케이엠에이치

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD

종속기업	(주)하이텍신소재

종속기업	(주)인텍디지탈

관계기업	(주)알파플러스

기타특수관계자	(주)케이엠에이치신라레저, (주)아시아경제, (주)레저플러스, 옥산레저(주)

(주1) 소주케이엠에이치반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	288,893	286,240

퇴직급여	34,674	66,694

합 계	323,567	352,934

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엠에이치	-	527,749	-	86,136

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	23,509	415,378	13,071	318,476

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	444,997	212,068	126,589	136,871

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	10,822	684,772	5,576	999,173

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	1,273,798	3,313,783	665,449	1,249,764

종속기업	㈜하이텍신소재	190,204	1,935,534	247,907	1,325,961

기타특수관계자	㈜인텍디지탈	2,839,370	-	-	-

기타특수관계자	주식회사케이엠에이치신라레저	-	16,216	-	6,782

합 계	4,782,700	7,105,500	1,058,592	4,123,163

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	2,102,554	44,871	-	2,147,425	단기대여금

BN KMH HITECH CO.,LTD	177,825	3,795	-	181,620	단기대여금

4,742,000	101,200	-	4,843,200	장기대여금

2,371,000	50,600	-	2,421,600	장기대여금

지배기업	㈜케이엠에이치	16,000,000	-	-	16,000,000	전환사채

종속기업	㈜인텍디지탈	5,000,000	-	-	5,000,000	단기대여금

기타특수관계자	㈜알파플러스	-	-	-	단기대여금

기타특수관계자	(주)레저플러스	-	-	-	단기대여금

합 계	14,393,379	200,466	-	14,593,845	대여금

16,000,000	-	-	16,000,000	전환사채

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	1,929,632	172,922	-	2,102,554	단기대여금

BN KMH HITECH CO.,LTD	2,176,000	372,825	2,371,000	177,825	단기대여금

4,352,000	390,000	-	4,742,000	장기대여금

163,200	2,371,000	163,200	2,371,000	장기대여금

지배기업	㈜케이엠에이치	2,500,000	17,000,000	(3,500,000)	16,000,000	전환사채

종속기업	㈜인텍디지탈	-	5,000,000	-	5,000,000	단기대여금

기타특수관계자	㈜알파플러스	-	2,300,000	(2,300,000)	-	단기대여금

기타특수관계자	(주)레저플러스	-	2,000,000	(2,000,000)	-	단기대여금

합 계	8,620,832	12,606,747	(1,765,800)	14,393,379	대여금

2,500,000	17,000,000	(3,500,000)	16,000,000	전환사채

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	(주)케이엠에이치	-	16,106,082	-	16,064,030

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	23,509	119,826	-	111,903

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	457,805	79,681	1,929,632	66,806

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	10,822	292,961	-	220,227

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	6,801,104	1,363,178	11,049,527	1,138,436

종속기업	(주)하이텍신소재	514,896	850,375	328,112	948,301

종속기업	(주)인텍디지탈	8,111,800	-	7,583,863	-

관계기업	(주)알파플러스	-	-	2,500,000	-

기타특수관계자	(주)케이엠에이치신라레저	-	15,070	28,170	6,280

기타특수관계자	(주)레저플러스	-	2,168

합 계	15,919,935	18,827,173	23,419,305	18,558,150

36. 위험관리36.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,348,422	4,526,176

매출채권및기타채권	16,928,321	15,164,907

자산합계	22,276,743	19,691,083

매입채무및기타채무	1,660,959	1,355,655

부채합계	1,660,959	1,355,655

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,221.30	1,144.42	1,210.80	1,185.50

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	2,496,159	(2,496,159)	2,173,665	(2,173,665)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 43,964,080천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	-	-	12,469	(12,469)

이자비용	181,260	(181,260)	160,000	(160,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	45,148,072	45,894,657

유동부채 총계	46,542,997	48,359,008

유동비율	97.00%	94.90%

36.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	57,253,064	58,657,864

자본총계	103,768,392	100,245,459

부채비율	55.17%	58.51%

37. 파생상품(1) 당분기 중 회사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 회사는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채을 6,400천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	반기말 금액

전환권	6,456,432	-	(1,308,784)	-	5,147,648

조기상환청구권
(Put Option)	2,016,112	-	103,696	-	2,119,808

합계	8,472,544	-	(1,205,088)	-	7,267,456