KX하이텍 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 지속, 지정학적 이슈 등 불확실성의 지속 및 경기 둔화로 경영 여건이 악화되었습니다. 이에 따라 회사는 2023년 연결기준 매출 1,547억원, 영업이익 81억원, 별도기준 매출 795억원, 영업이익 14억원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 66.5%, 자기자본비율 60.0%, ROE 4.0%, 별도기준 부채비율 52.6%, 자기자본비율 65.5%, ROE 0.8% 등 견실한 재무구조를 지속하였 습니다.사업 측면에서는 원사업인 반도체부품소재 및 SSD부문의 글로벌 반도체 경기 악화로 인해 별도기준 매출액 -26.3%, 영 업이익 -84.3%를 기록하였고, 연결 종속회사의 셋업박스 사업 매출 783억원, 전년대비 40.6% 성장을 이루었습니다.2024년에도 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 등 세계 경제의 불확실성이 상존할 것으로 전망되는 가운데, 급변하는 IT산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 생산라인 해외 이전 등 원가 혁신을 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태

(단위 : 백만원, %)

과 목	제27(당)기	제26(전)기	증감	증감율(%)

자 산

유동자산	79,470	71,202	8,268	11.6%

비유동자산	115,680	116,124	-444	-0.4%

자산총계	195,149	187,325	7,824	4.2%

부 채

유동부채	55,785	57,695	-1,910	-3.3%

비유동부채	22,194	15,747	6,448	40.9%

부채총계	77,979	73,441	4,538	6.2%

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분	115,390	111,166	4,224	3.8%

자본금	27,554	27,554	0	0.0%

주식발행초과금	48,854	48,854	0	0.0%

이익잉여금(결손금)	29,022	24,884	4,138	16.6%

기타포괄손익누계액	11,151	11,065	86	0.8%

기타자본구성요소	-1,191	-1,191	0	0.0%

Ⅱ. 비지배지분	1,780	2,718	-938	-34.5%

자본 총계	117,170	113,884	3,286	2.9%

부채와 자본총계	195,149	187,325	7,824	4.2%

- 현금 및 현금성 자산의 증가로 유동자산 11.6% 증가- 파생상품부채의 증가로 비유동부채 40.9% 증가- 지배지분 귀속 당기순이익의 증가로 이익잉여금 16.6% 증가

(2) 영업실적(단위 : 백만원, %)

과 목	제27(당)기	제26(전)기	증감	증감율(%)

매출액	154,677	156,411	-1,733	-1.1%

매출원가	120,547	118,982	1,565	1.3%

매출총이익	34,131	37,429	-3,298	-8.8%

영업이익(손실)	8,121	12,266	-4,145	-33.8%

법인세비용차감전순이익(손실)	6,679	15,579	-8,901	-57.1%

당기순이익(손실)	4,739	14,480	-9,741	-67.3%

기타포괄손익	-214	-10,181	9,967	-97.9%

총포괄손익	4,524	4,298	226	5.3%

- 종속기업(㈜케이엑스인텍) 전년대비 매출액 226억 원 증가로 연결 매출액 보합 - 업황 부진에 따른 고정비 부담 등으로 영업이익 33.8% 부진

- 금융 비용 부담 증가로 당기분이익 67.3% 부진

4. 자금조달 가. 차입금 현황(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,733,680	18,560,000

유동성장기부채	-	3,843,524

소 계	18,733,680	22,403,524

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	7,268,400

소 계	6,600,000	7,268,400

합 계	25,333,680	29,671,924

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당기말	전기말

하나은행	일반차입금	4.98	-	500,000

하나은행	일반차입금	4.45~4.80	3,220,000	2,560,000

우리은행	일반차입금	4.94	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	3.82~4.78	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	-

옥산레저㈜	일반차입금	4.60	-	2,000,000

산업은행	일반차입금	9.91	13,680	-

합 계	18,733,680	18,560,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.13~6.14	-	2,511,924

신한은행	일반자금대출	3.39	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	1.87	-	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	(3,843,524)

장기차입금 합계	6,600,000	7,268,400

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	18,733,680	18,733,680	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	25,333,680	18,733,680	-	6,600,000	-

나. 회사채 발행 현황 (1) 12회차 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,236원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

- 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2023년 12월 23 일 입니다. 조정전 전환가액은 1,374원 입니다.(2) 13회차 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,303원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

- 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2023년 11월 27일 입니다. 조정전 전환가액은 1,199원 입니다. ※ 작성기준일 이후 주요 변동 사항 회사채 발행에 대한 세부사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기를 바랍니다. 다. 유동성 현황

(단위: 백만원)

과 목	제27(당)기	제26(전)기	증감

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	14,715	13,842	873

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	-10,362	-22,348	11,986

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	4,540	5,264	-724

Ⅳ.현금 및 현금성자산의 순증가	8,894	-3,242	12,135

Ⅴ.기초의 현금	10,853	14,095	-3,242

Ⅵ.기말의 현금	19,747	10,853	8,894

5. 부외거래 - 해당사항 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기중 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항과 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

종업원 현황 등 세부사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'과 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.