KX하이텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제24기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제23기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	9,147,307	19.51%	최대주주

윤성석 외12	9,445,967	20.15%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	27,526,804	58.71%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

VINA KMH HITECH CO., LTD	종속기업	100%	12월	베트남

BN KMH HITECH CO.,LTD (주1)	종속기업	100%	12월	베트남

㈜선효전자	관계기업	20%	12월	한국

(주1) 당분기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엠에이치 반도체재료유한공사	시안케이엠에이치 반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	VINA KMH HITECH CO., LTD	BN KMHHITECH CO., LTD	㈜선효전자

자산	2,214,588	1,760,221	5,063,241	667,562	11,659,800	8,250,446

부채	241,180	483,377	4,073,789	582,636	9,459,879	5,735,867

자본	1,973,408	1,276,844	989,452	84,926	2,199,921	2,514,579

매출	935,646	4,393,130	2,582,765	766,519	260,931	5,078,870

분기순손익	(70,823)	(45,028)	550,376	(103,319)	(138,726)	(124,992)

총포괄손익	(23,608)	2,240	643,786	(99,108)	(134,479)	(124,992)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

반도체재료	46,323,460	6,205,658	35,068,587	2,805,301

기타	8,938,991	210,459	7,978,704	928,107

합 계	55,262,451	6,416,117	43,047,291	3,733,408

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	55,108,584	8,938,991	(8,785,125)	55,262,450

영업이익	5,945,819	210,459	259,839	6,416,117

지역별자산	104,599,838	9,705,612	(5,696,283)	108,609,167

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	42,327,769	7,978,704	(7,259,182)	43,047,291

영업이익	2,802,209	928,107	3,092	3,733,408

지역별자산	79,605,755	10,903,708	(7,781,324)	82,728,139

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기 : 19,109백만원, 전분기: 29,393백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	18,426,963	-	18,426,963

매출채권 및 기타수취채권	-	18,735,146	-	18,735,146

기타금융자산	5,600	437,875	-	443,475

소 계	5,600	37,599,984	-	37,605,584

비유동성 :

기타수취채권	-	361,834	-	361,834

기타금융자산	-	43,855	30,203,610	30,247,465

소 계	-	405,689	30,203,610	30,609,299

합 계	5,600	38,005,673	30,203,610	68,214,883

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	8,583,703	-	8,583,703

매출채권 및 기타수취채권	-	10,665,392	-	10,665,392

기타금융자산	10,952	2,714,459	-	2,725,411

소 계	10,952	21,963,554	-	21,974,506

비유동성 :

기타수취채권	-	141,749	-	141,749

기타금융자산	-	39,594	26,182,279	26,221,873

소 계	-	181,343	26,182,279	26,363,622

합 계	10,952	22,144,897	26,182,279	48,338,128

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	7,196,283	4,800,150

단기차입금	18,085,950	2,167,878

전환사채	2,527,417	-

유동성장기부채	-	56,000

파생상품부채	3,400,233	-

유동리스부채	310,080	196,864

소 계	31,519,963	7,220,892

비유동성 :

장기차입금	2,000,000	205,718

비유동리스부채	612,155	743,525

기타금융부채	37,488	37,488

소 계	2,649,643	986,731

합 계	34,169,606	8,207,623

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	146,582	-	-	146,582

이자비용	-	-	-	(431,839)	(431,839)

통화선물거래이익	-	1,112,468	-	-	1,112,468

통화선물거래손실	-	(1,237,368)	-	-	(1,237,368)

외화환산이익	-	248,258	-	-	248,258

외화환산손실	-	(143,163)	-	-	(143,163)

외환차익	-	570,201	-	30,211	600,412

외환차손	-	(445,992)	-	(27,043)	(473,035)

파생상품평가이익	5,600	-	-	-	5,600

파생상품평가손실	(2,340,055)	-	-	-	(2,340,055)

순손익	(2,334,455)	250,986	-	(428,671)	(2,512,140)

기타포괄손익(주1)	-	-	2,573,663	-	2,573,663

합 계	(2,334,455)	250,986	2,573,663	(428,671)	61,523

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	26,103	-	-	26,103

이자비용	-	-	-	(132,329)	(132,329)

통화선물거래이익	-	1,183,832	-	-	1,183,832

통화선물거래손실	-	(1,644,634)	-	-	(1,644,634)

외화환산이익	-	376,393	-	-	376,393

외화환산손실	-	(30,746)	-	-	(30,746)

외환차익	-	527,415	-	50,035	577,450

외환차손	-	(308,012)	-	(47,281)	(355,293)

파생상품평가이익	8,288	-	-	-	8,288

순손익	8,288	130,351	-	(129,575)	9,064

기타포괄손익	-	-	(30,438)	-	(30,438)

합 계	8,288	130,351	(30,438)	(129,575)	(21,374)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	5,600	5,600	10,952	10,952

상각후원가금융자산(주1)	38,005,673	22,144,897

기타포괄손익공정가치지분상품	30,203,610	30,203,610	26,182,279	26,182,279

합 계	68,214,883	30,209,210	48,338,128	26,193,231

부 채

파생상품부채	3,400,233	3,400,233	-	-

상각후원가금융부채(주1)	30,310,109	8,207,623

합 계	33,710,342	3,400,233	8,207,623	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	5,600	-	-	5,600

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	30,203,610	30,203,610

합 계	5,600	-	30,203,610	30,209,210

부 채

파생상품부채	-	-	3,400,233	3,400,233

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	10,952	-	-	10,952

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	26,182,279	26,182,279

합 계	10,952	-	26,182,279	26,193,231

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30,203,610	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	3,400,233	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,182,279	현금흐름할인법등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,460	10,734

은행예금	18,416,503	8,572,969

합 계	18,426,963	8,583,703

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	437,876	2,714,459

파생상품자산	5,600	10,952

소 계	443,476	2,725,411

비유동성 :

상각후원가금융상품	43,855	39,594

기타포괄손익공정가치지분상품	30,203,610	26,182,279

소 계	30,247,465	26,221,873

합 계	30,690,941	28,947,284

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	80,000	70,600

㈜케이엠에이치신라레져	27,714,447	25,257,388

옥산레저㈜	524,607	537,391

에프앤에이치㈜	-	220,000

㈜인텍디지탈	1,715,016	-

소 계	30,034,070	26,085,379

시장성 있는 지분증권

SSPC	169,540	96,900

소 계	169,540	96,900

합 계	30,203,610	26,182,279

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,182,279	31,070,941

취득	1,661,000	329,466

처분	(220,000)	-

평가손익	2,573,663	(5,293,297)

기타	6,668	75,169

기말금액	30,203,610	26,182,279

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	10,782,561	(195,490)	10,587,071	7,354,855	(163,355)	7,191,500

기타수취채권	13,005,868	(4,857,793)	8,148,075	8,555,203	(5,081,311)	3,473,892

소 계	23,788,429	(5,053,283)	18,735,146	15,910,058	(5,244,666)	10,665,392

비유동성 :

기타수취채권	393,531	(31,698)	361,833	178,454	(36,705)	141,749

합 계	24,181,960	(5,084,981)	19,096,979	16,088,512	(5,281,371)	10,807,141

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	5,783,232	770,129

미수금	2,279,859	2,677,302

미수수익	84,983	26,461

소 계	8,148,074	3,473,892

비유동성 :

보증금	124,938	56,407

장기대여금	236,896	85,342

소 계	361,834	141,749

합 계	8,509,908	3,615,641

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	8,175,822	388,954	1,188,347	833,948	-	195,490	10,782,561

유동성 기타수취채권	7,556,524	109,600	264,029	33,029	184,892	4,857,793	13,005,867

비유동성 기타수취채권	361,834	-	-	-	-	31,698	393,532

합 계	16,094,180	498,554	1,452,376	866,977	184,892	5,084,981	24,181,960

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,264,728	933,691	508,862	484,219	-	163,355	7,354,855

유동성 기타수취채권	3,176,365	63,474	2,457	78,152	153,444	5,081,311	8,555,203

비유동성 기타수취채권	141,749	-	-	-	-	36,705	178,454

합 계	8,582,842	997,165	511,319	562,371	153,444	5,281,371	16,088,512

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	분기말금액

매출채권	163,355	33,656	-	(1,522)	195,489

유동성 기타수취채권	5,081,311	51,877	-	(275,394)	4,857,794

비유동성 기타수취채권	36,705	(5,007)	-	-	31,698

합 계	5,281,371	80,526	-	(276,916)	5,084,981

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	161,138	57,080	(16,488)	(38,374)	163,355

유동성 기타수취채권	3,833,228	1,203,832	-	44,250	5,081,311

비유동성 기타수취채권	7,318	55,956	-	(26,569)	36,705

합 계	4,001,684	1,316,868	(16,488)	(20,693)	5,281,371

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	272,198	199,681

제품	2,254,399	1,891,630

재공품	752,194	345,119

원재료	4,244,414	2,782,497

합 계	7,523,205	5,218,927

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,737,037	1,259,632

선급비용	68,899	151,042

소 계	1,805,936	1,410,674

비유동성 :

장기선급금	2,319,045	-

장기선급비용	1,895,165	28,142

소 계	4,214,210	28,142

합 계	6,020,146	1,438,816

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜선효전자	대한민국	20%	968,028	993,026

(2) 관계기업투자의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	자본변동	지분법손익	당분기말

㈜선효전자	993,026	-	-	-	(24,998)	968,028

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

㈜선효전자	8,250,446	5,735,867	5,078,870	(124,992)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*)	합 계

당분기말

취득원가	5,764,736	12,111,559	38,216,487	570,740	8,189,937	64,853,459

감가상각누계액	-	(6,614,385)	(14,423,918)	-	(6,644,321)	(27,682,624)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(22,363)	-	-	(22,363)

순장부금액	5,764,736	5,497,174	12,412,695	570,740	1,486,606	25,731,951

전기말

취득원가	5,764,736	12,068,011	32,902,849	302,029	8,167,027	59,204,652

감가상각누계액	-	(6,116,067)	(14,365,992)	-	(6,555,986)	(27,038,045)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(37,266)	-	-	(37,266)

순장부금액	5,764,736	5,951,944	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,826

(*) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산 금액입니다. 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다(주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,951,944	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,826

취득	-	92,816	7,708,776	812,012	603,735	9,217,339

대체증감	-	-	488,651	(543,301)	54,650	-

처분	-	-	(336,133)	-	(63,928)	(400,061)

감가상각비	-	(547,586)	(1,189,588)	-	(659,882)	(2,397,056)

감가상각비(정부보조금)	-	-	14,903	-	-	14,903

분기말 순장부금액	5,764,736	5,497,174	12,412,695	570,740	1,486,606	25,731,951

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	6,493,889	6,159,404	424,649	733,699	19,576,377

취득	-	154,435	1,346,285	728,873	1,849,215	4,078,808

대체증감	-	-	815,783	(851,493)	35,710	-

처분	-	-	(933,317)	-	(11,613)	(944,930)

감가상각비	-	(696,380)	(1,681,939)	-	(1,055,501)	(3,433,820)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	521	20,391

기말 순장부금액	5,764,736	5,951,944	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,826

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,998,359	2,167,931

판매비와관리비	383,794	387,545

합계	2,382,153	2,555,476

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	5,216,431	5,764,736	5,078,773

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,603백만원(전기말 : 13,897백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	139,904	1,005,029	1,144,933

상각 및 손상차손누계액	(109,941)	(885,020)	(994,961)

순장부금액	29,963	120,009	149,972

전기말

취득금액	139,328	1,005,029	1,144,357

상각 및 손상차손누계액	(99,046)	(885,020)	(984,066)

순장부금액	40,282	120,009	160,291

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	40,282	120,009	160,291

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(11,147)	-	(11,147)

대체	828	-	828

분기말 순장부금액	29,963	120,009	149,972

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	50,232	120,009	170,241

취득	6,939	-	6,939

처분	-	-	-

무형자산상각비	(16,889)	-	(16,889)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	40,282	120,009	160,291

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,148	13,397

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	4,154,242	2,411,870

미지급금	1,794,516	1,756,159

미지급비용	1,247,525	632,121

합 계	7,196,283	4,800,150

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	10,000

합 계	37,488	37,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,085,950	2,167,877

유동성장기부채	-	56,000

소 계	18,085,950	2,223,877

비유동성 :

장기차입금	2,000,000	205,718

소 계	2,000,000	205,718

합 계	20,085,950	2,429,595

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.65	-	2,000,000

우리은행	일반차입금	1.28~2.19	12,085,950	167,877

신한은행	일반차입금	2.07	3,000,000	-

산업은행	일반차입금	2.31	3,000,000	-

합 계	18,085,950	2,167,877

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	-	196,000

우리은행	중국 시안법인	4~6	-	65,718

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	-

유동성대체	-	(56,000)

장기차입금 합계	2,000,000	205,718

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	18,085,950	18,085,950	-	-	-

장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000	-

합 계	20,085,950	18,085,950	-	2,000,000	-

17. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2020-06-30	2023-06-30	1.0	3,500,000	-

전환권조정	(1,186,811)	-

사채상환할증금	214,228	-

잔 액	2,527,417	-

10.3 전환사채의 발행내역

전환사채	내용

종목명	(주)케이엠에이치하이텍 제10회 전환사채

액면가액	3,500백만원

발행가액	3,500백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	738원/주

청구기간	2021년 06월 20일 ~ 2023년 05월 30일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2021년 6월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

18. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,296,476	2,658,211

사외적립자산의 공정가치	(1,011,123)	(995,510)

확정급여부채금액	2,285,353	1,662,700

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	635,365	403,958

이자원가	33,799	26,977

기대수익	(15,923)	(17,508)

종업원급여에 포함된 총비용	653,241	413,427

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,658,211	1,801,404

당기근무원가	635,365	601,988

이자원가	33,798	35,180

확정급여제도 재측정요소	171,780	493,142

급여지급액	(202,678)	(273,503)

기말	3,296,476	2,658,211

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	995,510	965,093

기대수익	15,923	24,876

사용자의 기여금	27,573	22,756

확정급여제도 재측정요소	(15,923)	(13,254)

급여지급액	(11,961)	(3,961)

기말	1,011,122	995,510

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,011,122	995,510

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.006~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	1.84	1.92

임금상승율	2.81	2.81

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(261,538)	304,623

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	298,634	(261,789)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	1,088,171	438,219

선수금	810,830	899,962

미지급법인세	631,220	528,771

합 계	2,530,221	1,866,952

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	12	822,989	836,596

차량운반구	12	22,232	47,328

합 계	845,221	883,924

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 152백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	310,080	196,864

비유동	612,156	743,525

합 계	922,236	940,389

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	352,185	201,638

차량운반구	12	28,625	20,327

합 계	380,810	221,965

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	51,116	36,925

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	63,987	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,029	9,968

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 415백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	358,775	310,080

1년 초과 5년 이내	779,753	612,157

소 계	1,138,528	922,237

차감 : 현재가치 조정금액	(216,291)

금융리스부채의 현재가치	922,237

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(2,211,144)	(5,919,430)

합 계	(479,361)	(4,187,647)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

공정가치지분상품평가손익	6,393,659	4,373,668

해외사업환산차대	192,531	62,974

합 계	6,586,190	4,436,642

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	5,038,785	6,284,475

제품매출	50,223,665	36,762,816

합 계	55,262,450	43,047,291

23. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,817,044	6,220,529

퇴직급여	653,242	413,428

복리후생비	1,115,188	960,913

합 계(주1)	9,585,474	7,594,870

(주1) 포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,090,589	2,321,031

퇴직급여	235,111	145,552

복리후생비	488,757	433,632

소모품비	143,069	77,014

도서인쇄비	2,550	1,753

여비교통비	106,382	117,332

차량유지비	55,302	69,036

수도광열비	103,019	99,381

수선비	217,807	87,340

통신비	17,297	20,170

감가상각비	383,794	387,545

무형자산상각비	11,148	13,397

경상연구개발비	520,591	626,916

접대비	160,808	167,728

보험료	68,448	96,180

세금과공과금	114,167	135,309

지급수수료	669,803	418,663

광고선전비	12,847	4,970

운반비	281,229	242,331

교육훈련비	10,414	9,284

행사비	42,905	12,037

조사비	236	-

대손상각비	33,656	24,674

지급임차료	142,818	123,083

포장비	371,328	220,397

판매수수료	-	39,733

잡비	30,010	14,017

합 계	7,314,085	5,908,505

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	520,591	626,916

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,304,277)	514,005

원재료 및 상품매입액	17,148,714	14,115,655

종업원급여	9,585,474	7,594,870

감가상각비와 무형자산상각비	2,393,301	2,568,873

지급수수료	4,103,647	2,968,253

경상연구개발비	520,591	626,916

외주가공비	8,662,370	6,356,924

기타비용	13,223,400	7,297,596

합 계(주1)	53,333,220	42,043,092

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	146,582	26,103

28. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	431,839	132,329

29. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	58,698	59,598

수입수수료	6,460	-

외화환산이익	248,258	376,393

외환차익	570,201	383,673

대손충당금환입	305,295	42,792

유형자산처분이익	15,185	12,454

지분법이익	8,213	457,111

파생상품평가이익	5,600	8,288

통화선물거래이익	1,112,468	1,183,832

잡이익	245,141	192,190

합 계	2,575,519	2,716,331

30. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	445,993	73,795

외화환산손실	143,163	30,747

유형자산처분손실	281	12

기타의대손상각비	46,869	760,485

잡손실	189,947	142,902

기부금	50,000	-

지분법손실	33,211	76,634

파생상품평가손실	2,340,055	-

통화선물거래손실	1,237,368	1,644,634

합 계	4,486,887	2,729,209

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	853,147	362,814

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(542,030)	77,845

소 계	311,117	440,659

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	37,171	(23,554)

법인세비용	348,288	417,105

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,219,493	3,614,305

적용세율로 계산된 법인세(주1)	823,899	702,861

공제감면세액	(153,652)	(87,337)

기타	(321,959)	(198,419)

법인세비용	348,288	417,105

평균유효세율	8.25%	11.54%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,871,205	3,197,200

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,957,867	6,090,774

퇴직급여	653,242	413,428

대손상각비	33,656	24,674

기타의대손상각비	46,869	806,919

유형자산처분손실	281	12

감가상각비	2,382,153	2,555,476

무형자산상각비	11,148	13,397

외화환산손실	38,703	6,166

파생상품평가손실	2,340,055	-

파생상품거래손실	1,237,368	1,644,634

재고자산평가손실	401,054	-

이자비용	431,839	132,329

제비용	33,211	76,634

법인세비용(수익)	348,288	417,105

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,602,648)	(2,212,285)

외화환산이익	(9,305)	(81,158)

대손충당금환입	(305,295)	(42,791)

재고자산평가손실충당금환입	-	(400,548)

유형자산처분이익	(15,185)	(12,454)

이자수익	(146,582)	(26,103)

파생상품평가이익	(1,118,068)	(1,192,120)

지분법이익	(8,213)	(457,111)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,266,137)	5,206,991

매출채권의 감소(증가)	(3,458,879)	1,953,266

미수금의 감소(증가)	693,024	(71,783)

장기미수금의 감소(증가)	(1,867,023)	(17,272)

선급금의 감소	(672,711)	(430,602)

선급비용의 감소	82,143	98,374

재고자산의 감소(증가)	(2,634,481)	914,552

매입채무의 증가(감소)	1,742,372	1,849,358

미지급금의 증가(감소)	29,393	377,113

예수보증금의 증가(감소)	-	3,000

예수금의 증가(감소)	649,952	255,533

미지급비용의 증가(감소)	476,671	(48,830)

선수금의 증가(감소)	(89,131)	416,412

퇴직금의 지급	(202,678)	(218,254)

퇴직보험예치금의 증가	(15,612)	(13,744)

해외환산손익의증가(감소)	823	139,868

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,960,287	12,282,680

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주당기순이익	3,854,693,760	3,200,287,518

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	83원	69원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	543,301	352,133

장기차입금의 유동성 대체	140,000	42,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	2,167,878	16,000,000	-	(81,928)	18,085,950

유동성장기부채	56,000	(196,000)	140,000	-	-

장기차입금	205,718	1,939,960	(140,000)	(5,678)	2,000,000

리스부채	940,389	(239,072)	167,873	53,045	922,235

재무활동으로부터의 총부채	3,369,985	17,504,888	167,873	(34,561)	21,008,185

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	외화예금담보대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	12,085,950

신한은행	일반자금대출	5,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,602,607	우리은행,신한은행	20,000,000	24,000,000	담보제공

토지분양대금	2,319,045	신한은행	6,000,000	7,200,000	KMH컨소시엄 구성

정기예금	100,000	우리은행	85,950	169,660	담보제공

합 계	16,021,652	26,085,950	31,369,660

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	56,000	인허가보증

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체를 대상으로 5건의 소송(소송가액 55.41억)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜선효전자

지배기업	㈜KMH

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	776,544	691,994

퇴직급여	117,510	57,820

합 계	894,054	749,814

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	에프앤에이치(주)(주1)	-	-	10,024	-

관계기업	(주)선효전자	-	4,864,915	-	2,966,140

합 계	-	4,864,915	10,024	2,966,140

(주1) 전기 중 지분을 처분하여 관계기업(특수관계자)에서 제외되었습니다.

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜KMH	-	2,500,000	-	2,500,000	전환사채

나. 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)선효전자	-	749,002	-	235,717

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,677,883	5,431,250

단기금융상품	3,018

매출채권및기타채권	19,019,570	10,671,828

자산합계	25,700,472	16,103,078

매입채무및기타채무	12,771,591	5,778,462

부채합계	12,771,591	5,778,462

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,162.18	1,173.50	1,157.80

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	1,517,204	(1,517,204)	1,195,384	(1,195,384)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 30,203,610천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	1,000	(1,000)	31,114	(31,114)

이자비용	200,860	(200,860)	25,685	(25,685)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	46,935,707	28,605,032

유동부채 총계	34,050,183	9,087,844

유동비율	137.84%	314.76%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	39,066,752	11,781,675

자본총계	69,542,415	63,665,268

부채비율	56.18%	18.51%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 5,600천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	분기말 금액

전환권	-	556,020	2,383,910	-	2,939,930

조기상환청구권
(Put Option)	-	504,158	(43,855)	-	460,303

합계	-	1,060,178	2,340,055	-	3,400,233