KX하이텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제27기 2023년 03월 31일 현재
제26기 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "회사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외 3	2,784,343	5.05%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	33,137,637	60.13%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 2023년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

전기전자제품재료 등	20,118,656	613,965	26,534,597	2,264,839

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	10,421,730	15,861,397

해 외	9,696,926	10,673,200

합 계	20,118,656	26,534,597

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자㈜ (당분기 :6,974,008천원, 전분기: 6,699,552천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	2,759,604	-	2,759,604

매출채권 및 기타수취채권	-	26,747,926	-	26,747,926

파생상품자산	1,225,300	-	-	1,225,300

기타금융자산	9,459,533	521,142	-	9,980,675

소 계	10,684,833	30,028,672	-	40,713,505

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	14,129,110	-	14,129,110

기타금융자산	-	22,828	46,117,435	46,140,263

소 계	-	14,151,938	46,117,435	60,269,373

합 계	10,684,833	44,180,610	46,117,435	100,982,878

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	3,795,358	-	3,795,358

매출채권 및 기타수취채권	-	24,174,446	-	24,174,446

파생상품자산	15,200	-	-	15,200

기타금융자산	4,015,116	663,137	-	4,678,253

소 계	4,030,316	28,632,941	-	32,663,257

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	13,780,244	-	13,780,244

기타금융자산	-	20,196	44,040,190	44,060,386

소 계	-	13,800,440	44,040,190	57,840,630

합 계	4,030,316	42,433,381	44,040,190	90,503,887

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	8,170,778	-	9,909,200	-

단기차입금	16,000,000	-	16,000,000	-

전환사채	11,436,978	-	8,830,081	-

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000	-

파생상품부채	-	11,211,449	-	2,372,194

유동리스부채	102,109	-	81,883	-

소 계	37,709,865	11,211,449	36,821,164	2,372,194

비유동성 :

기타지급채무	697,500	-	686,500	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	78,570	-	33,859	-

소 계	7,376,070	-	7,320,359	-

합 계	45,085,935	11,211,449	44,141,523	2,372,194

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	228,366	-	-	228,366

이자비용	-	-	-	(1,025,255)	(1,025,255)

통화선물거래이익	869,799	-	-	-	869,799

통화선물거래손실	(1,015,799)	-	-	-	(1,015,799)

외화환산이익	-	835,848	-	-	835,848

외화환산손실	-	(19,469)	-	-	(19,469)

외환차익	-	94,657	-	88,484	183,141

외환차손	-	(152,007)	-	44,098	(107,909)

파생상품평가손실	(759,245)	-	-	-	(759,245)

당기손익-공정가치금 융자산평가이익	20,641	-	-	-	20,641

대손상각비	-	180,949	-	-	180,949

기타의대손상각비	-	(12,710)	-	-	(12,710)

대손충당금환입	-	55,905	-	-	55,905

순손익	(884,604)	1,211,539	-	(892,673)	(565,738)

기타포괄손익(주1)	-	-	716,025	-	716,025

합 계	(884,604)	1,211,539	716,025	(892,673)	150,287

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	145,159	-	-	145,159

이자비용	-	-	-	(564,076)	(564,076)

통화선물거래이익	260,920	-	-	-	260,920

통화선물거래손실	(293,520)	-	-	-	(293,520)

외화환산이익	-	405,815	-	-	405,815

외화환산손실	-	(30,787)	-	-	(30,787)

외환차익	-	98,716	-	42,284	141,000

외환차손	-	(1)	-	-	(1)

대손상각비	(290,666)	-	-	(290,666)

기타의대손상각비	(235,303)	-	-	(235,303)

파생상품평가이익	1,205,088	-	-	-	1,205,088

당기손익-공정가치금 융자산평가이익	2,176	-	-	-	2,176

파생상품평가손실	(6,400)	-	-	-	(6,400)

순손익	1,168,264	92,933	-	(521,792)	739,405

기타포괄손익	-	-	1,220,657	-	1,220,657

합 계	1,168,264	92,933	1,220,657	(521,792)	1,960,062

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	9,459,533	9,459,533	4,015,116	4,015,116

파생상품자산	1,225,300	1,225,300	15,200	15,200

상각후원가 금융자산(주1)	44,180,610	(주1)	42,433,381	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	46,117,435	46,117,435	44,040,190	44,040,190

합 계	100,982,878	56,802,268	90,503,887	48,070,506

부 채

당기손익인식금융부채	11,211,449	11,211,449	2,372,194	2,372,194

상각후원가 금융부채(주1)	45,085,935	(주1)	44,141,523	(주1)

합 계	56,297,384	11,211,449	46,513,717	2,372,194

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	9,459,533	-	9,459,533

파생상품자산	-	-	1,225,300	1,225,300

기타포괄손익공정가치금융자산	4,470,130	-	41,647,307	46,117,437

합 계	4,470,130	9,459,533	42,872,607	56,802,270

부 채

파생상품부채	-	-	11,211,449	11,211,449

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116

파생상품자산	-	-	15,200	15,200

기타포괄손익공정가치금융자산	4,007,702	-	40,032,488	44,040,190

합 계	4,007,702	4,015,116	40,047,688	48,070,506

부 채

파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,647,307	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	11,211,449	이항모형등	할인율등

파생상품자산	1,225,300	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,032,488	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익인식금융부채	2,372,194	이항모형등	할인율등

파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,274	3,719

은행예금	2,746,330	3,791,639

합 계	2,759,604	3,795,358

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	521,142	663,137

당기손익공정가치금융자산	9,459,533	4,015,116

파생상품자산	1,225,300	15,200

소 계	11,205,975	4,693,453

비유동성 :

상각후원가금융상품	22,829	20,196

기타포괄손익공정가치지분상품	46,117,435	44,040,190

소 계	46,140,264	44,060,386

합 계	57,346,239	48,753,839

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	521,142	663,137	통화선물 계약

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	41,647,306	40,032,487

시장성 있는 지분증권	4,470,130	4,007,702

합 계	46,117,436	44,040,189

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	44,040,190	42,615,884

취득	1,361,221	6,200,750

처분	-	(419,410)

평가손익	716,024	(4,357,034)

기말금액	46,117,435	44,040,190

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	19,242,586	(428,983)	18,813,603	18,597,775	(609,931)	17,987,844

기타수취채권	11,383,106	(3,448,783)	7,934,323	9,684,989	(3,498,388)	6,186,601

소 계	30,625,692	(3,877,766)	26,747,926	28,282,764	(4,108,319)	24,174,445

비유동성 :

기타수취채권	14,389,749	(260,638)	14,129,111	14,034,474	(254,229)	13,780,245

합 계	45,015,441	(4,138,404)	40,877,037	42,317,238	(4,362,548)	37,954,690

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	2,621,528	2,548,947

미수금	3,904,109	2,417,798

미수수익	1,408,685	1,219,857

소 계	7,934,322	6,186,602

비유동성 :

보증금	1,105,531	1,113,531

장기대여금	13,023,579	12,666,713

소 계	14,129,110	13,780,244

합 계	22,063,432	19,966,846

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,528,702	1,792,398	2,445,235	4,047,268	-	428,982	19,242,585

유동성 기타수취채권	7,003,601	173,769	277,102	479,851	-	3,448,783	11,383,106

비유동성 기타수취채권	14,129,110	-	-	-	-	260,638	14,389,748

합 계	31,661,413	1,966,167	2,722,337	4,527,119	-	4,138,403	45,015,439

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,004,364	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	609,931	18,597,775

유동성 기타수취채권	5,174,795	297,892	159,285	554,629	-	3,498,388	9,684,989

비유동성 기타수취채권	13,780,244	-	-	-	-	254,229	14,034,473

합 계	29,959,403	1,518,790	2,913,818	3,562,678	-	4,362,548	42,317,237

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	609,931	(180,949)	-	-	428,982

유동성 기타수취채권	3,498,388	6,301	-	(55,906)	3,448,783

비유동성 기타수취채권	254,229	6,409	-	-	260,638

합 계	4,362,548	(168,239)	-	(55,906)	4,138,403

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	803,922	(193,991)	-	-	609,931

유동성 기타수취채권	3,605,417	375,756	-	(482,785)	3,498,388

비유동성 기타수취채권	154,753	125,166	-	(25,690)	254,229

합 계	4,564,092	306,931	-	(508,475)	4,362,548

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	175,177	432,062

제 품	2,665,529	2,442,169

재공품	2,564,976	2,167,075

원재료	3,696,984	3,829,529

소 계	9,102,666	8,870,835

재고자산평가충당금	(576,390)	(336,104)

합 계	8,526,276	8,534,731

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 240,285천원이고, 전분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 31,866천원입니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,417,688	1,452,521

선급비용	107,534	66,310

소 계	1,525,222	1,518,831

비유동성 :

장기선급금	240,000	240,000

소 계	240,000	240,000

합 계	1,765,222	1,758,831

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜케이엑스인텍	종속기업	한국	93%	22,328,136	22,328,136

㈜하이텍신소재	종속기업	한국	67%	2,610,538	2,610,538

㈜알파플러스	관계기업	한국	50%	12,832,000	12,832,000

합 계	41,640,463	41,640,463

(주1) 시안케이엑스반도재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	41,640,463	39,043,392

취득	-	5,069,938

손상차손	-	(2,472,867)

대체증감	-	-

처분	-	-

기말 장부금액	41,640,463	41,640,463

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,144,783	184,727	342,302	(54,543)

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,408,832	396,681	649,675	59,240

KX HITECH PHILS. CORP.	7,531,629	3,696,523	1,029,582	288,746

BN KX HITECH CO.,LTD	30,648,704	26,901,286	4,212,779	(435,144)

㈜케이엑스인텍	35,732,551	19,979,688	18,886,148	784,391

㈜하이텍신소재	7,477,921	5,243,684	2,892,941	(148,146)

㈜알파플러스	53,988,054	47,314,242	-	(514,901)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타 (*1)	합 계

당분기말

취득금액	6,180,839	12,104,041	28,633,659	149,010	11,063,667	58,131,216

감가상각누계액	-	(7,256,743)	(12,504,316)	-	(8,804,700)	(28,565,759)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(96)	-	(29,716)	(29,812)

순장부금액	6,180,839	4,847,298	4,771,736	149,010	2,170,241	18,119,124

전기말

취득금액	5,878,649	11,014,461	28,233,859	231,030	10,691,552	56,049,551

감가상각누계액	-	(7,107,982)	(12,255,169)	-	(8,406,606)	(27,769,757)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(383)	-	(30,859)	(31,242)

순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,796	231,030	2,195,077	16,832,031

(*1) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

취득	-	-	282,310	131,650	495,905	909,865

대체증감	302,190	1,089,581	117,490	(213,670)	96,180	1,391,771

처분	-	-	-	-	(137,928)	(137,928)

감가상각비	-	(148,762)	(249,147)	-	(480,136)	(878,045)

감가상각비(정부보조금)	-	-	287	-	1,143	1,430

기말 순장부금액	6,180,839	4,847,298	4,771,737	149,010	2,170,241	18,119,125

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,584

취득	-	83,846	973,954	6,237,221	2,354,909	9,649,930

대체증감	113,913	858,214	453,720	(11,900,966)	238,620	(10,236,499)

처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)

감가상각비	-	(555,749)	(968,249)	-	(1,589,034)	(3,113,032)

감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890

기말 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	728,141	554,277

판매비와관리비	148,472	127,057

합계	876,613	681,334

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,180,839	5,784,603	5,878,649	5,784,603

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물등)은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며,해당 장부금액은 15,800백만원(전기말 : 14,406백만원)입니다.(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	1,980,849	-	1,980,849	2,283,040	-	2,283,040

건물	6,863,880	(139,570)	6,724,310	7,953,460	(96,671)	7,856,789

합계	8,844,729	(139,570)	8,705,159	10,236,500	(96,671)	10,139,829

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감(*2)	기 말

투자부동산	10,139,829	-	(42,899)	-	(1,391,771)	8,705,159

(*1) 당분기 투자부동산 감가상각비 42,899천원은 판관비에 배부되었습니다.(*2) 당기에 유형자산으로 대체한 투자부동산은 토지분 302,190천원, 건물분 1,089,581천원 입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	-	10,236,500	(96,671)	-	-	10,139,829

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	177,477	-

운영비용	52,269	-

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 177백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 52백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	101,939	1,068,649	1,170,588

상각및손상차손누계액	(99,850)	(885,020)	(984,870)

순장부금액	2,089	183,629	185,718

전기말

취득금액	101,940	1,068,649	1,170,589

상각및손상차손누계액	(99,415)	(885,020)	(984,435)

순장부금액	2,525	183,629	186,154

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,525	183,629	186,154

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(437)	-	(437)

기말 순장부금액	2,088	183,629	185,717

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	5,150	183,629	188,779

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(2,625)	-	(2,625)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	2,525	183,629	186,154

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	437	940

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,084,366	3,006,999

미지급금	3,767,113	5,326,335

미지급비용	977,456	1,051,878

예수금	341,843	523,988

소 계	8,170,778	9,909,200

비유동성 :

예수보증금	697,500	686,500

소 계	697,500	686,500

합 계	8,868,278	10,595,700

16. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	3,286,531	3,605,003

합 계	3,286,531	3,605,003

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	16,000,000	16,000,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

소 계	18,000,000	18,000,000

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	24,600,000	24,600,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반금융	4.98	500,000	500,000

우리은행	일반차입금	5.00	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	4.78	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	3.85	8,000,000	8,000,000

옥산레저	일반차입금	4.60	2,000,000	2,000,000

합 계	16,000,000	16,000,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	1.67	-	2,000,000

신한은행	운전자금대출	4.13	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	(2,000,000)

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	16,000,000	16,000,000	-	-	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	24,600,000	18,000,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 11회 전환사채(*)

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 11회 전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	-	11,000,000

전환권조정	-	(2,843,845)

사채상환할증금	-	673,926

잔 액	-	8,830,081

(*) 제11회 전환사채는 전기에 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 액면금액 11,000,000천원은 당분기 중 조기 상환하였습니다.② 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	-

전환권조정	(6,261,510)	-

사채상환할증금	1,144,880	-

잔 액	5,883,370	-

③ 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	-

전환권조정	(4,446,392)	-

사채상환할증금	-	-

잔 액	5,553,608	-

(3) 전환사채의 발행내역① 제 11회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제11회 전환사채

액면가액	16,000백만원

발행가액	16,000백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,437원/주

청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

② 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

③ 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

19. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,798,176	3,769,646

사외적립자산의 공정가치	(1,073,149)	(1,066,171)

확정급여부채금액	2,725,027	2,703,475

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	215,097	235,362

이자원가	31,979	17,324

기대수익	(15,890)	(8,559)

종업원급여에 포함된 총비용	231,186	244,127

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,769,646	3,292,830

당기근무원가	215,097	988,475

이자원가	31,979	69,296

확정급여제도 재측정요소 :

- 재무적가정의 변동	-	(609,700)

- 가정과 실제의 차이에 의한 변동	-	440,639

급여지급액	(218,546)	(411,894)

기말	3,798,176	3,769,646

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,066,171	1,051,640

기대수익	15,890	34,234

사용자의 기여금	6,978	28,472

사외적립자산의 수익	-	(20,419)

급여지급액	(15,890)	(27,756)

기말	1,073,149	1,066,171

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,073,149	1,066,171

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정 :

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정 :

할인율	5.15	5.15

임금상승율	2.54	2.54

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(191,907)	218,576

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	222,433	(198,456)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	12	175,996	111,108

리스부채

유동	102,109	81,883

비유동	78,570	33,859

합 계	180,679	115,742

당분기 중 증가된 사용권자산은 91백만원입니다.(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	26,034	25,023

합 계	26,034	25,023

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	2,907	2,953

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,456	3,456

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

리스의 총 현금유출은 당기 35백만원, 전기 27백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	105,637	102,109

1년 초과 5년 이내	90,491	78,570

소 계	196,128	180,679

차감 : 현재가치 조정금액	(15,449)

금융리스부채의 현재가치	180,679

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	25,814,023	45,263,837

전환사채의 전환	3,479,471주	1,739,736	3,589,967

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전환사채의 전환	-	-	-

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	8,282,991	7,726,660

합 계	10,014,774	9,458,443

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	20,294,417	19,728,041

공정가치 지분상품 처분손익	7,768,092	7,768,092

합 계	28,062,509	27,496,133

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	3,156,369	3,156,369	4,060,189	4,060,189

제품매출	16,962,287	16,962,287	22,474,408	22,474,408

합 계	20,118,656	20,118,656	26,534,597	26,534,597

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	632,355	197,906	1,052,413	1,882,674	618,963	160,634	1,233,942	2,013,539

퇴직급여	103,394	20,182	107,611	231,187	76,746	19,280	148,101	244,127

복리후생비	107,007	2,429	200,322	309,758	135,727	20,597	256,916	413,240

합 계	842,756	220,517	1,360,346	2,423,619	831,436	200,511	1,638,959	2,670,906

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	632,356	632,356	618,963	618,963

퇴직급여	103,394	103,394	76,746	76,746

복리후생비	107,006	107,006	135,727	135,727

소모품비	26,668	26,668	34,992	34,992

도서인쇄비	1,500	1,500	410	410

여비교통비	50,347	50,347	29,844	29,844

차량유지비	13,367	13,367	15,005	15,005

수도광열비	45,114	45,114	65,832	65,832

수선비	22,406	22,406	20,093	20,093

통신비	2,859	2,859	2,917	2,917

감가상각비	186,589	186,589	123,214	123,214

무형자산상각비	437	437	940	940

경상연구개발비	279,758	279,758	221,854	221,854

접대비	34,879	34,879	44,953	44,953

보험료	11,356	11,356	9,107	9,107

세금과공과금	18,785	18,785	61,191	61,191

지급수수료	246,122	246,122	186,233	186,233

운반비	91,003	91,003	141,866	141,866

교육훈련비	7,978	7,978	160	160

행사비	9,237	9,237	1,325	1,325

대손상각비	(180,949)	(180,949)	290,666	290,666

지급임차료	37,090	37,090	35,739	35,739

합 계	1,747,302	1,747,302	2,117,777	2,117,777

25 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	279,758	279,758	221,854	221,854

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	8,455	8,455	2,585,677	2,585,677

원재료 및 상품매입액	7,564,778	7,564,778	8,714,347	8,714,347

종업원급여	2,423,619	2,423,619	2,670,906	2,670,906

감가상각비와 무형자산상각비	919,949	919,949	682,274	682,274

지급수수료	960,862	960,862	913,538	913,538

외주가공비	6,351,693	6,351,693	6,889,860	6,889,860

기타	3,701,584	3,701,584	2,411,926	2,411,926

합 계(주1)	21,930,940	21,930,940	24,868,528	24,868,528

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	228,366	228,366	145,159	145,159

사채상환이익	953,068	953,068	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	20,641	20,641	2,176	2,176

합 계	1,202,075	1,202,075	147,335	147,335

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,025,255	1,025,255	564,076	564,076

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	198,264	198,264	14,058	14,058

외화환산이익	835,848	835,848	405,815	405,815

외환차익	183,142	183,142	140,999	140,999

대손충당금환입	55,905	55,905	-	-

유형자산처분이익	6,369	6,369	10,889	10,889

파생상품평가이익	-	-	1,205,088	1,205,088

통화선물거래이익	869,798	869,798	260,920	260,920

충당부채환입액	-	-	-	-

잡이익	20,846	20,846	355,491	355,491

합 계	2,170,172	2,170,172	2,393,260	2,393,260

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	107,909	107,909	1	1

외화환산손실	19,469	19,469	30,787	30,787

기타대손상각비	12,710	12,710	235,303	235,303

유형자산처분손실	1,053	1,053	6,454	6,454

잡손실	510,066	510,066	-	-

파생상품평가손실	759,245	759,245	6,400	6,400

통화선물거래손실	1,015,799	1,015,799	293,520	293,520

충당부채전입액	-	-	26,305	26,305

합 계	2,426,251	2,426,251	598,770	598,770

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	112,135	515,425

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(146,328)	-

소 계	(34,193)	515,425

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	549,667

법인세비용	(34,193)	1,065,092

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	534,707	3,642,589

적용세율로 계산된 법인세(주1)	83,594	708,518

조정사항	-	-

- 공제감면세액	-	-

- 영구적차이	-	-

- 법인세율변경효과	-	-

- 기타	(117,787)	356,574

법인세비용	(34,193)	1,065,092

평균유효세율	-6.39%	29.24%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	568,900	2,577,497

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,009,810	3,403,067

퇴직급여	231,186	244,127

대손상각비(환입)	(180,949)	290,666

기타의대손상각비	12,710	235,303

유형자산처분손실	1,053	6,454

감가상각비	919,512	681,334

재고자산평가손실	240,285	-

무형자산상각비	437	939

외화환산손실	19,469	30,787

이자비용	1,025,255	564,076

파생상품평가손실	759,245	6,400

통화선물거래손실	1,015,799	293,520

충당부채전입	-	26,305

법인세비용(수익)	(34,193)	1,023,156

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,955,657)	(2,004,979)

외화환산이익	(821,509)	(380,745)

대손충당금환입	(55,905)	-

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(20,641)	(2,176)

유형자산처분이익	(6,369)	(10,889)

이자수익	(228,366)	(145,159)

파생상품평가이익	-	(1,205,088)

통화선물거래이익	(869,799)	(260,920)

사채상환이익	(953,068)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,376,517)	(2,243,469)

매출채권의 감소(증가)	(345,482)	(3,501,290)

미수금의 감소(증가)	(1,132,375)	420,226

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	34,833	(702,147)

선급비용의 감소	(41,225)	(38,087)

재고자산의 감소(증가)	(231,830)	2,585,677

매입채무의 증가(감소)	77,367	264,614

미지급금의 증가(감소)	(1,559,221)	(983,722)

예수보증금의 증가(감소)	11,000	-

예수금의 증가(감소)	(182,145)	10,993

미지급비용의 증가	(463,443)	(59,067)

선수금의 증가(감소)	(318,472)	(154,977)

퇴직금의 지급	(218,546)	(79,173)

퇴직보험예치금의 증가	(6,978)	(6,516)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,753,464)	1,732,116

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익	568,899,945원	568,899,945원	2,577,496,968원	2,577,496,968원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	50,865,249주	50,865,249주

기본주당이익	10원	10원	50원	50원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	90일	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,891,024,800/90 = 54,344,720주

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	51,628,046	90일	4,646,524,140

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	50,865,249	4,577,872,410

가중평균 유통보통주식수 : 4,577,872,410/90 = 50,865,249주

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	213,670	200,855

투자부동산의 유형자산 대체	1,391,771	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 및 유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	16,000,000	-	-	-	16,000,000

유동성장기부채	2,000,000	-	-	-	2,000,000

장기차입금	6,600,000	-	-	-	6,600,000

전환사채	8,830,081	10,000,000	(6,862,310)	(530,793)	11,436,978

파생상품부채	2,372,194	-	707,482	8,131,773	11,211,449

리스부채	115,742	-	64,683	253	180,678

재무활동으로부터의 총부채	35,918,017	10,000,000	(6,090,145)	7,601,233	47,429,105

(*) 기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	15,799,874	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

토지분양대금	2,396,952	신한은행	4,474,000	2,400,000	KX컨소시엄 구성

특허권	2,089	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저㈜	2,000,000	3,792,880	담보제공 (㈜신라레저 주식)

합 계	21,991,795	19,974,000	22,392,880

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	56,000	인허가보증

KEB하나은행	450,000	기타원화지급보증

KEB하나은행	JPY 27,200,000	수입신용장개설등

(4) 계류중인 소송사건당분기에 회사를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD(주2)

종속기업	㈜하이텍신소재

종속기업	㈜케이엑스인텍(주3)

관계기업	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜레저플러스, 옥산레저㈜, ㈜케이엑스넥스지, 떼제베운영

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(주2) 당기 중 BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED 에서 BN KX HITECH COMPANY LIMIITED으로 사명이 변경되었습니다.(주3) 당기 중 ㈜인텍디지탈에서 ㈜케이엑스인텍으로 사명이 변경되었습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	295,763	288,893

퇴직급여	66,736	34,674

합 계	362,499	323,567

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	3,225	373,007	-	527,749

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	-	365,175	23,509	415,378

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	625,710	323,844	444,997	212,068

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	636,499	10,822	684,772

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	3,505,691	4,030,298	1,273,798	3,313,783

종속기업	㈜하이텍신소재	-	2,438,292	190,204	1,935,534

종속기업	㈜케이엑스인텍	56,358	-	2,839,370	-

기타특수관계자	㈜신라레저(주1)	-	1,386,518	-	16,216

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	3,387	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	48,717	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	-	-	-

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	22,685	-	-

기타특수관계자	떼제베운영	34,416	6,233	-	-

합 계	4,307,438	9,585,938	4,782,700	7,105,500

(주1) 당기 중 당사는 ㈜신라레저 주식 2,722,442주를 1,361,221,000원에 인수하였습니다.

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	2,247,631	64,735	-	2,312,366	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	12,863,095	370,475	-	13,233,570	장기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

종속기업	㈜케이엑스인텍	-	-	-	-	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저㈜	2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

합 계	15,110,726	435,210	-	15,545,936	대여금

11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	2,102,554	145,077	-	2,247,631	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	7,290,825	5,572,270	-	12,863,095	장단기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

종속기업	㈜케이엑스인텍	5,000,000	-	5,000,000	-	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,000,000	-	2,000,000	단기차입금

합 계	14,393,379	5,717,347	5,000,000	15,110,726	대여금

16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

-	2,000,000	-	2,000,000	단기차입금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	1,183	11,466,770	-	11,660,394

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	-	209,080	74,382	93,905

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	645,469	130,029	2,525,790	161,292

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	264,370	-	206,356

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	11,334,104	1,545,973	21,655,868	1,855,736

종속기업	㈜하이텍신소재	302,738	1,035,564	375,843	786,520

종속기업	㈜케이엑스인텍	-	-	-	355,734

기타특수관계자	㈜신라레저	-	8,560	-	3,560

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	240	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	17,863	162,390	240,000	208,122

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	-	142,349

기타특수관계자	떼제베운영	12,619	117,744	15,882	151,758

기타특수관계자	옥산레저㈜(주2)	-	2,053,436	-	2,030,751

합 계	12,326,194	17,105,226	24,887,765	17,656,477

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 687,893천원을 설정하고 있으며, 당분기중 인식된 대손상각비는 220,134천원입니다.(주2) 옥산레저㈜로부터의 차입금과 관련하여 ㈜신라레저 주식 130,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

㈜케이엑스인텍	연대보증	600,000	KEB하나은행

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,439,722	2,372,736

매출채권및기타채권	24,041,823	20,504,561

자산합계	49,481,546	22,877,297

매입채무및기타채무	1,789,640	1,886,130

부채합계	1,789,640	1,886,130

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,204.95	1,303.80	1,267.30

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	6,218,071	(6,218,071)	2,660,211	(2,660,211)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 46,117,435천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	155,459	(155,459)	151,107	(151,107)

이자비용	246,000	(246,000)	226,000	(226,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	50,765,004	42,716,818

유동부채 총계	52,883,619	43,754,672

유동비율	95.99%	97.63%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	66,505,758	57,299,549

자본총계	113,419,083	112,296,376

부채비율	58.64%	51.03%

38. 파생상품(1) 당기 중 회사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 회사는 상기 파생상품과 관련하여, 파생상품부채를 9,600천원, 파생상품평가손실을 9,600천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,911,133	5,159,129	612,481	7,682,743

조기상환청구권 (Put Option)	461,061	2,963,044	95,001	3,519,106

합계	2,372,194	8,122,173	707,482	11,201,849

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133

조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061

합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

(3) 전환사채 관련 파생상품자산은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

매도청구권 (Call Option)	-	1,259,863	42,163	1,217,700