KX하이텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제27기 반기 2023년 6월 30일 현재
제26기 반기 2022년 6월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "당사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다.한편, 당사는 2022년 당사의 상호를 '주식회사 케이엠에이치하이텍'에서 '주식회사 케이엑스하이텍'으로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

(주)성진하이메크 외 3	2,784,343	5.05%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	33,137,637	60.13%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 2023년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5.(5)에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당반기말 현재 비유동전환사채 장부가액 6,104,921천원이 2024년부터 유동전환사채로 재분류될 예정입니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	41,133,575	625,730	56,352,200	5,736,745

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

국 내	21,361,887	34,238,518

해 외	19,771,688	22,113,680

합 계	41,133,575	56,352,200

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주) (당반기 :13,281,274천원, 전반기: 14,106,289천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	8,188,372	-	8,188,372

매출채권 및 기타수취채권	-	26,082,936	-	26,082,936

파생상품자산	1,028,357	-	-	1,028,357

기타금융자산	6,853,854	411,269	-	7,265,123

소 계	7,882,211	34,682,577	-	42,564,788

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	13,147,980	-	13,147,980

기타금융자산	-	23,236	43,995,005	44,018,241

소 계	-	13,171,216	43,995,005	57,166,221

합 계	7,882,211	47,853,793	43,995,005	99,731,009

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	3,795,358	-	3,795,358

매출채권 및 기타수취채권	-	24,174,446	-	24,174,446

파생상품자산	15,200	15,200

기타금융자산	4,015,116	663,137	-	4,678,253

소 계	4,030,316	28,632,941	-	32,663,257

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	13,780,244	-	13,780,244

기타금융자산	-	20,196	44,040,190	44,060,386

소 계	-	13,800,440	44,040,190	57,840,630

합 계	4,030,316	42,433,381	44,040,190	90,503,887

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	7,846,951	-	9,909,200	-

단기차입금	18,000,000	-	16,000,000	-

전환사채	5,831,039	-	8,830,081	-

유동성장기부채	-	-	2,000,000	-

파생상품부채	-	8,153,419	-	2,372,194

유동리스부채	100,281	-	81,883	-

소 계	31,778,271	8,153,419	36,821,164	2,372,194

비유동성 :

기타지급채무	697,500	-	686,500	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	75,650	-	33,859	-

전환사채	6,104,921	-	-	-

파생상품부채	-	2,583,647	-	-

소 계	13,478,071	2,583,647	7,320,359	-

합 계	45,256,342	10,737,066	44,141,523	2,372,194

(3) 당반기 및 전반기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	-	368,775	-	-	368,775

이자비용	-	-	-	(1,849,958)	(1,849,958)

통화선물거래이익	1,543,599	-	-	-	1,543,599

통화선물거래손실	(1,788,399)	-	-	-	(1,788,399)

외화환산이익	-	903,719	-	-	903,719

외화환산손실	-	(42,927)	-	-	(42,927)

외환차익	-	287,078	-	178,921	465,999

외환차손	-	(218,185)	-	51,311	(166,874)

파생상품평가손실	(489,405)	-	-	-	(489,405)

당기손익-공정가치금 융자산평가이익	131,917	-	-	-	131,917

대손상각비환입	-	173,525	-	-	173,525

기타의대손상각비	-	(14,291)	-	-	(14,291)

대손충당금환입	-	98,302	-	-	98,302

배당금수익	-	-	128,709	-	128,709

순손익	(602,288)	1,555,996	128,709	(1,619,726)	(537,309)

기타포괄손익(주1)	-	-	(1,406,406)	-	(1,406,406)

합 계	(602,288)	1,555,996	(1,277,697)	(1,619,726)	(1,943,715)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	-	348,847	-	-	348,847

이자비용	-	-	-	(1,034,177)	(1,034,177)

통화선물거래이익	564,320	-	-	-	564,320

통화선물거래손실	(783,920)	-	-	-	(783,920)

외화환산이익	-	1,692,507	-	-	1,692,507

외화환산손실	-	(1,771)	-	-	(1,771)

외환차익	-	484,012	-	147,956	631,968

외환차손	-	(123,925)	-	-	(123,925)

파생상품평가이익	2,791,344	-	-	-	2,791,344

당기손익-공정가치금 융자산평가이익	10,655	-	-	-	10,655

대손상각비	-	(290,666)	-	-	(290,666)

기타의대손상각비	-	(296,736)	-	-	(296,736)

대손충당금환입	-	801,202	-	-	801,202

순손익	2,582,399	2,613,470	-	(886,221)	4,309,648

기타포괄손익	-	-	(15,304,312)	-	(15,304,312)

합 계	2,582,399	2,613,470	(15,304,312)	(886,221)	(10,994,665)

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	6,853,854	6,853,854	4,015,116	4,015,116

파생상품자산	1,028,357	1,028,357	15,200	15,200

상각후원가 금융자산(주1)	47,853,793	(주1)	42,433,381	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	43,995,005	43,995,005	44,040,190	44,040,190

합 계	99,731,009	51,877,216	90,503,887	48,070,506

부 채

당기손익인식금융부채	10,737,066	10,737,066	2,372,194	2,372,194

상각후원가 금융부채(주1)	45,256,342	(주1)	44,141,523	(주1)

합 계	55,993,408	10,737,066	46,513,717	2,372,194

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	6,853,854	-	6,853,854

파생상품자산	-	-	1,028,357	1,028,357

기타포괄손익공정가치금융자산	3,745,660	-	40,249,346	43,995,006

합 계	3,745,660	6,853,854	41,277,703	51,877,217

부 채

파생상품부채	-	-	10,737,066	10,737,066

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116

파생상품자산	-	-	15,200	15,200

기타포괄손익공정가치금융자산	4,007,702	-	40,032,488	44,040,190

합 계	4,007,702	4,015,116	40,047,688	48,070,506

부 채

파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,249,346	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	10,737,066	이항모형등	할인율등

파생상품자산	1,028,357	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,032,488	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익인식금융부채	2,372,194	이항모형등	할인율등

파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

제 11회 전환사채 전환권	-	1,425,688	4,443,616

제 12회 전환사채 전환권	3,802,139	-	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	2,690,680	-	3,279,420

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,560,284	9,567,788

평가이익(손실)	577,443	2,378,176

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	982,841	7,189,612

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,364	3,719

은행예금	8,174,008	3,791,639

합 계	8,188,372	3,795,358

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	411,269	663,137

당기손익공정가치금융자산	6,853,854	4,015,116

파생상품자산	1,028,357	15,200

소 계	8,293,480	4,693,453

비유동성 :

상각후원가금융상품	23,237	20,196

기타포괄손익공정가치지분상품	43,995,005	44,040,190

소 계	44,018,242	44,060,386

합 계	52,311,722	48,753,839

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	411,269	663,137	통화선물 계약

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	40,249,345	40,032,487

시장성 있는 지분증권	3,745,660	4,007,702

합 계	43,995,005	44,040,189

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	44,040,190	42,615,884

취득	1,361,221	6,200,750

처분	-	(419,410)

평가손익	(1,406,406)	(4,357,034)

기말금액	43,995,005	44,040,190

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	21,922,593	(436,407)	21,486,187	18,597,775	(609,931)	17,987,844

기타수취채권	8,003,136	(3,406,387)	4,596,749	9,684,989	(3,498,388)	6,186,601

소 계	29,925,729	(3,842,794)	26,082,936	28,282,764	(4,108,319)	24,174,445

비유동성 :

기타수취채권	13,410,199	(262,219)	13,147,980	14,034,474	(254,229)	13,780,245

합 계	43,335,928	(4,105,013)	39,230,916	42,317,238	(4,362,548)	37,954,690

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기대여금	354,422	2,548,947

미수금	2,968,387	2,417,798

미수수익	1,273,940	1,219,857

소 계	4,596,749	6,186,602

비유동성 :

보증금	41,831	1,113,531

장기대여금	13,106,149	12,666,713

소 계	13,147,980	13,780,244

합 계	17,744,729	19,966,846

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	13,392,474	1,152,270	2,356,687	4,584,755	-	436,407	21,922,593

유동성 기타수취채권	3,426,233	281,097	344,700	544,719	-	3,406,387	8,003,136

비유동성 기타수취채권	13,147,980	-	-	-	-	262,219	13,410,199

합 계	29,966,687	1,433,367	2,701,387	5,129,474	-	4,105,013	43,335,928

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,004,364	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	609,931	18,597,775

유동성 기타수취채권	5,174,795	297,892	159,285	554,629	-	3,498,388	9,684,989

비유동성 기타수취채권	13,780,244	-	-	-	-	254,229	14,034,473

합 계	29,959,403	1,518,790	2,913,818	3,562,678	-	4,362,548	42,317,237

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	609,931	(173,524)	-	-	436,407

유동성 기타수취채권	3,498,388	6,301	-	(98,302)	3,406,387

비유동성 기타수취채권	254,229	7,990	-	-	262,219

합 계	4,362,548	(159,233)	-	(98,302)	4,105,013

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	803,922	(193,991)	-	-	609,931

유동성 기타수취채권	3,605,417	375,756	-	(482,785)	3,498,388

비유동성 기타수취채권	154,753	125,166	-	(25,690)	254,229

합 계	4,564,092	306,931	-	(508,475)	4,362,548

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	107,585	432,062

제 품	3,309,054	2,442,169

재공품	1,836,351	2,167,075

원재료	4,138,591	3,829,529

소 계	9,391,581	8,870,835

재고자산평가충당금	(582,951)	(336,104)

합 계	8,808,630	8,534,731

당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 246,846천원이고, 전반기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 27,895천원입니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	474,756	1,452,521

선급비용	58,405	66,310

소 계	533,162	1,518,831

비유동성 :

장기선급금	240,000	240,000

소 계	240,000	240,000

합 계	773,162	1,758,831

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당반기말	전기말

소주케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜케이엑스인텍	종속기업	한국	93%	22,328,136	22,328,136

㈜하이텍신소재(주2)	관계기업	한국	27%	540,584	2,610,538

㈜알파플러스	관계기업	한국	50%	12,832,000	12,832,000

합 계	39,570,509	41,640,463

(주1) 시안케이엑스반도재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.(주2) 당기에 보유중인 주식 15,000주를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	41,640,463	39,043,392

취득	-	5,069,938

손상차손	(511,424)	(2,472,867)

대체증감	-	-

처분	(1,558,530)	-

기말 장부금액	39,570,509	41,640,463

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,402,873	471,594	668,294	(29,853)

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,326,584	305,918	1,379,640	156,916

KX HITECH PHILS. CORP.	6,172,037	2,117,800	2,045,529	550,270

BN KX HITECH CO.,LTD	31,333,658	27,748,092	8,465,717	(615,535)

㈜케이엑스인텍	35,288,831	18,269,658	40,135,426	2,091,750

㈜하이텍신소재	7,913,136	5,363,298	6,268,496	174,291

㈜알파플러스	46,269,812	46,231,782	-	295,611

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타 (*1)	합 계

당반기말

취득금액	6,180,839	12,378,351	28,306,119	-	11,690,704	58,556,013

감가상각누계액	-	(7,403,639)	(12,201,396)	-	(9,261,636)	(28,866,671)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(28,573)	(28,573)

순장부금액	6,180,839	4,974,712	4,747,212	-	2,341,485	18,244,248

전기말

취득금액	5,878,649	11,014,461	28,233,859	231,030	10,691,552	56,049,551

감가상각누계액	-	(7,107,982)	(12,255,169)	-	(8,406,606)	(27,769,757)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(383)	-	(30,859)	(31,242)

순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,796	231,030	2,195,077	16,832,031

(*1) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

취득	-	311,145	471,269	91,660	1,395,719	2,269,793

대체증감	302,190	1,052,745	196,690	(322,690)	126,000	1,354,935

처분	-	-	(36,505)	-	(397,316)	(433,821)

감가상각비	-	(295,657)	(505,421)	-	(980,281)	(1,781,359)

감가상각비(정부보조금)	-	-	382	-	2,286	2,668

기말 순장부금액	6,180,839	4,974,712	4,747,212	-	2,341,485	18,244,248

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	3,520,168	4,816,602	7,048,490	1,853,588	23,003,584

취득	-	83,846	973,954	6,237,221	2,354,909	9,649,930

대체증감	113,913	858,214	453,720	(11,900,966)	238,620	(10,236,499)

처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)

감가상각비	-	(555,749)	(968,249)	-	(1,589,034)	(3,113,032)

감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890

기말 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,479,179	1,181,811

판매비와관리비	299,511	260,644

합계	1,778,690	1,442,455

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,180,839	5,432,442	5,878,649	5,784,603

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물등)은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며,해당 장부금액은 15,903백만원(전기말 : 14,406백만원)입니다.(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	1,980,849	-	1,980,849	2,283,040	-	2,283,040

건물	6,900,716	(186,926)	6,713,789	7,953,460	(96,671)	7,856,789

합계	8,881,565	(186,926)	8,694,638	10,236,500	(96,671)	10,139,829

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감(*2)	기 말

투자부동산	10,139,829	-	(90,256)	-	(1,354,935)	8,694,638

(*1) 당반기 투자부동산 감가상각비 90,256천원은 판관비에 배부되었습니다.(*2) 당반기에 유형자산으로 대체한 투자부동산은 토지분 302,190천원, 건물분 1,052,744천원 입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	-	10,236,500	(96,671)	-	-	10,139,829

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	354,354	-

운영비용	276,928	-

당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 354백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 276백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당반기말

취득금액	101,940	183,629	285,569

상각및손상차손누계액	(100,164)	-	(100,164)

순장부금액	1,776	183,629	185,405

전기말

취득금액	101,940	183,629	285,569

상각및손상차손누계액	(99,415)	-	(99,415)

순장부금액	2,525	183,629	186,154

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,525	183,629	186,154

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(750)	-	(750)

기말 순장부금액	1,775	183,629	185,404

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	5,150	183,629	188,779

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(2,625)	-	(2,625)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	2,525	183,629	186,154

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	750	1,658

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,591,356	3,006,999

미지급금	3,086,768	5,326,335

미지급비용	1,039,497	1,051,878

예수금	129,330	523,988

소 계	7,846,951	9,909,200

비유동성 :

예수보증금	697,500	686,500

소 계	697,500	686,500

합 계	8,544,451	10,595,700

16. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	1,210,283	3,605,003

합 계	1,210,283	3,605,003

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기차입금	18,000,000	16,000,000

유동성장기부채	-	2,000,000

소 계	18,000,000	18,000,000

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	24,600,000	24,600,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

하나은행	일반금융	4.98	500,000	500,000

우리은행	일반차입금	4.59	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	3.82	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	4.78	8,000,000	8,000,000

옥산레저	일반차입금	4.60	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	-

합 계	18,000,000	16,000,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	고덕관련 시설대출	4.63	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	1.67	-	2,000,000

신한은행	고덕관련 시설대출	4.13	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	(2,000,000)

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	18,000,000	18,000,000	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	24,600,000	18,000,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 11회 전환사채(*)

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 11회 전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	-	11,000,000

전환권조정	-	(2,843,845)

사채상환할증금	-	673,926

잔 액	-	8,830,081

(*) 전기 중 사채권자인 (주)케이엑스이노베이션이 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 액면금액 11,000,000천원은 당반기 중 조기상환청구로 만기전 사채취득하여 소각하였으며, 당반기말 현재 장부금액은 없습니다.② 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	-

전환권조정	(6,039,959)	-

사채상환할증금	1,144,880	-

잔 액	6,104,921	-

③ 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	-

전환권조정	(4,168,961)	-

사채상환할증금	-	-

잔 액	5,831,039	-

(3) 전환사채의 발행내역당사는 당반기 중 전환사채 12회차와 13회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

19. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.(1) 당반기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,067,066	3,769,646

사외적립자산의 공정가치	(1,080,157)	(1,066,171)

확정급여부채금액	2,986,909	2,703,475

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	439,867	733,022

이자원가	65,451	35,276

기대수익	(29,622)	(15,184)

종업원급여에 포함된 총비용	475,696	753,114

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	3,769,646	3,292,830

당기근무원가	439,867	988,475

이자원가	65,451	69,296

확정급여제도 재측정요소 :	-	-

- 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	88,312	(609,700)

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(27,545)	440,639

급여지급액	(268,667)	(411,894)

기말	4,067,064	3,769,646

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,066,171	1,051,640

기대수익	29,622	34,234

사용자의 기여금	13,986	28,472

사외적립자산의 수익	(29,622)	(20,419)

급여지급액	-	(27,756)

기말	1,080,157	1,066,171

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,080,156	1,066,171

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

인구통계적가정 :

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정 :

할인율	4.74	5.15

임금상승율	2.54	2.54

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(204,131)	232,568

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	235,661	(210,306)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	12	171,190	111,108

리스부채

유동	100,281	81,883

비유동	75,650	33,859

합 계	175,931	115,742

당반기 중 증가된 사용권자산은 115백만원입니다.(2) 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	55,161	50,047

합 계	55,161	50,047

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	6,054	5,474

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,912	6,912

리스의 총 현금유출은 당기 74백만원, 전반기 55백만원 입니다.

(3) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	103,581	100,281

1년 초과 5년 이내	86,469	75,650

소 계	190,050	175,931

차감 : 현재가치 조정금액	(14,119)

금융리스부채의 현재가치	175,931

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당반기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	25,814,023	45,263,837

전환사채의 전환	3,479,471주	1,739,736	3,589,967

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

법인세율변경효과	-	-	4,370

당반기말	55,107,517주	27,553,759	48,858,174

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	9,153,943	7,726,660

합 계	10,885,726	9,458,443

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	18,640,654	19,728,041

공정가치 지분상품 처분손익	7,768,092	7,768,092

합 계	26,408,746	27,496,133

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

상품매출	3,169,508	6,325,877	4,398,778	8,458,967

제품매출	17,845,411	34,807,698	25,418,824	47,893,232

합 계	21,014,919	41,133,575	29,817,602	56,352,199

23. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	1,230,536	391,779	2,118,154	3,740,469	1,217,425	331,840	2,481,131	4,030,396

퇴직급여	178,912	44,905	251,880	475,697	302,670	54,904	395,541	753,115

복리후생비	224,776	50,144	392,167	667,087	226,807	40,028	443,525	710,360

합 계	1,634,224	486,828	2,762,201	4,883,253	1,746,902	426,772	3,320,197	5,493,871

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	598,180	1,230,536	598,462	1,217,425

퇴직급여	75,519	178,912	225,924	302,670

복리후생비	117,769	224,775	91,080	226,807

소모품비	16,357	43,025	27,381	62,374

도서인쇄비	1,053	2,553	994	1,404

여비교통비	38,093	88,440	53,291	83,134

차량유지비	10,980	24,347	16,229	31,233

수도광열비	53,731	98,845	9,998	75,830

수선비	9,374	31,780	40,691	60,784

통신비	2,687	5,546	2,497	5,414

감가상각비	193,421	380,010	129,529	252,743

무형자산상각비	313	750	718	1,658

경상연구개발비	269,086	548,844	256,708	478,562

접대비	70,860	105,739	138,038	182,991

보험료	12,016	23,372	10,226	19,334

세금과공과금	12,669	31,455	12,853	74,044

지급수수료	290,898	537,019	100,092	286,325

운반비	131,900	222,903	130,737	272,603

교육훈련비	4,701	12,679	1,278	1,438

행사비	655	9,892	2,106	3,431

대손상각비(환입)	7,424	(173,525)	-	290,666

지급임차료	37,232	74,323	33,737	69,476

합 계	1,954,918	3,702,220	1,882,569	4,000,346

25. 연구 및 개발 지출액

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

경상연구개발비	269,086	548,844	256,708	478,562

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	(282,355)	(273,899)	(371,305)	2,214,372

원재료 및 상품매입액	9,968,162	17,532,941	11,144,318	19,858,665

종업원급여	2,459,634	4,883,253	2,822,965	5,493,871

감가상각비와 무형자산상각비	949,747	1,869,696	761,839	1,444,113

지급수수료	953,521	1,914,383	1,135,519	2,049,057

외주가공비	5,585,970	11,937,663	8,929,105	15,818,964

기타	3,335,487	7,037,070	3,807,435	6,219,362

합 계(주1)	22,970,166	44,901,107	28,229,876	53,098,404

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	140,409	368,775	203,688	348,847

배당금수익	128,709	128,709	-	-

사채상환이익	-	953,068	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	111,276	131,917	8,479	10,655

합 계	380,394	1,582,469	212,167	359,502

28. 금융원가당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	824,703	1,849,958	470,101	1,034,177

29. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

수입임대료	198,264	396,528	110,242	124,300

외화환산이익	67,871	903,719	1,286,691	1,692,507

외환차익	282,858	465,999	477,339	631,968

대손충당금환입	42,396	98,302	801,202	801,202

유형자산처분이익	22,782	29,151	19,554	30,442

파생상품평가이익	-	-	1,586,256	2,791,344

통화선물거래이익	673,800	1,543,598	303,400	564,320

잡이익	2,137,161	2,158,007	10,723	352,584

합 계	3,425,132	5,595,304	4,595,407	6,988,667

30. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

외환차손	58,965	166,874	123,924	123,925

외화환산손실	23,457	42,927	(29,015)	1,771

기타대손상각비	1,580	14,291	61,433	296,736

유형자산처분손실	121	1,174	7,517	13,972

잡손실	111,038	621,104	20,270	20,270

파생상품평가손실	(269,840)	489,405	-	-

통화선물거래손실	772,600	1,788,399	484,000	783,920

종속기업투자주식손상차손	511,424	511,424	1,189,454	1,189,454

충당부채전입액	-	-	26,597	52,902

종속기업투자주식처분손실	757,665	757,665	-	-

합 계	1,967,010	4,393,263	1,884,180	2,482,950

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ. 당기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	289,644	1,816,375

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	306,142	3,338,554

소 계	595,786	5,154,929

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(534,051)	(3,018,592)

법인세비용	61,735	2,136,337

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,560,284	9,567,788

적용세율로 계산된 법인세(주1)	278,454	1,903,558

조정사항

- 공제감면세액	(215,050)	(302,331)

- 영구적차이	77,361	261,680

- 법인세율변경효과	29,682	-

- 기타	(108,713)	273,430

법인세비용	61,735	2,136,337

평균유효세율	3.96%	22.3%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	1,498,549	7,431,451

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,935,770	8,063,061

퇴직급여	475,697	753,115

대손상각비(환입)	(173,525)	290,666

기타의대손상각비	14,291	296,736

유형자산처분손실	1,174	13,972

감가상각비	1,868,946	1,442,456

재고자산평가손실	247,073	65,899

무형자산상각비	750	1,658

외화환산손실	42,779	1,771

이자비용	1,849,958	1,034,177

파생상품평가손실	489,405	-

통화선물거래손실	1,788,399	783,920

종속기업투자주식 처분손실	757,665	-

종속기업주식손상차손	511,424	1,189,454

충당부채전입	-	52,902

법인세비용(수익)	61,735	2,136,337

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,202,114)	(6,187,621)

외화환산이익	(886,340)	(1,547,017)

대손충당금환입	(98,302)	(801,202)

재고자산평가손실충당금환입	(227)	(93,794)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(131,917)	(10,655)

유형자산처분이익	(29,151)	(30,442)

이자수익	(368,775)	(348,847)

배당금수익	(128,709)	-

파생상품평가이익	-	(2,791,344)

통화선물거래이익	(1,543,599)	(564,320)

사채상환이익	(953,068)	-

기타(소송관련 이익)	(2,062,027)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,504,814)	(629,672)

매출채권의 감소(증가)	(2,986,123)	(4,846,751)

미수금의 감소(증가)	8,417	1,043,587

선급금의 감소(증가)	977,765	(1,345,406)

선급비용의 감소	7,904	13,765

재고자산의 감소(증가)	(520,746)	2,242,267

매입채무의 증가(감소)	584,357	1,857,749

미지급금의 증가(감소)	(2,503,237)	635,504

예수보증금의 증가(감소)	11,000	-

예수금의 증가(감소)	(394,658)	(25,095)

미지급비용의 증가	(74,149)	176,507

선수금의 증가(감소)	(332,693)	(173,225)

퇴직금의 지급	(268,667)	(343,891)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	143,407

퇴직보험예치금의 증가	(13,986)	(8,091)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,272,609)	8,677,219

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익	929,649,177원	1,498,549,122원	4,853,954,425원	7,431,451,393원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	50,865,249주	50,865,249주

기본주당이익	17원	27원	95원	146원

(주1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	181일	9,974,460,577

자기주식차감	(762,797)	181일	(138,066,257)

합 계	54,344,720	9,836,394,320

가중평균 유통보통주식수 : 9,836,394,320/181 = 54,344,720주

- 전반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	51,628,046	181일	9,344,676,326

자기주식차감	(762,797)	181일	(138,066,257)

합 계	50,865,249	9,206,610,069

가중평균 유통보통주식수 : 9,206,610,069/181 = 50,865,249주

(2) 희석주당이익

당반기와 전반기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주반기순이익(A)(주1)	1,143,064,077원	2,670,340,506원	4,306,118,129원	6,048,128,787원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	69,441,771주	67,230,560주	61,241,384주	61,999,557주

희석주당반기순이익(A/B)	16원	39원	70원	97원

(주1) 조정후 보통주반기순이익(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익	929,649,177	1,498,549,122	4,853,954,425	7,431,451,393

이자비용(세후)	434,135,540	799,542,829	392,132,344	788,621,714

파생상품평가손실(세후)	18,794,160	611,763,355	-	-

파생상품평가이익(세후)	(239,514,800)	(239,514,800)	(939,968,640)	(2,171,944,320)

조정후 보통주반기순이익	1,143,064,077	2,670,340,506	4,306,118,129	6,048,128,787

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	50,865,249	50,865,249

전환사채 전환권	15,097,051	12,885,840	10,376,135	11,134,308

조정후 가중평균유통보통주식수	69,441,771	67,230,560	61,241,384	61,999,557

34. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	322,690	727,925

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	2,000,000

투자부동산의 유형자산 대체	1,354,935	-

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	15,902,667	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

토지분양대금	1,980,849	신한은행	8,600,000	10,320,000	KX컨소시엄 구성

특허권	1,776	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저(주)	2,000,000	3,792,880	담보제공 ((주)케이엠에이치신라레저 주식)

합 계	21,678,172	24,100,000	30,312,880

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	52,000	인허가보증

(4) 계류중인 소송사건전기말 당사를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)케이엑스이노베이션

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD(주2)

종속기업	(주)케이엑스인텍(주3)

관계기업	(주)하이텍신소재

관계기업	(주)알파플러스

기타특수관계자	(주)신라레저, (주)파주컨트리클럽, (주)레저플러스, 옥산레저(주), (주)케이엑스넥스지, 떼제베운영, 손용수, (주)더블유비하이텍

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(주2) 당반기 중 BN KMH HITECH COMPANY LIMIITED 에서 BN KX HITECH COMPANY LIMIITED으로 사명이 변경되었습니다.(주3) 당반기 중 (주)인텍디지탈에서 (주)케이엑스인텍으로 사명이 변경되었습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	637,180	899,345

퇴직급여	109,056	148,986

합 계	746,236	1,048,331

(3) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	6,450	576,980	-	1,065,041

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	384,511	701,423	48,594	799,997

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	1,350,682	528,898	792,619	579,944

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	1,345,867	343,314	1,312,109

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	4,799,488	8,201,862	3,849,331	8,766,006

관계기업	㈜하이텍신소재	88,159	5,656,647	285,964	4,610,414

종속기업	(주)케이엑스인텍	112,716	-	4,769,519	-

기타특수관계자	(주)신라레저(*)	-	60,616	-	82,335

기타특수관계자	(주)파주컨트리클럽	-	16,819	-	31,013

기타특수관계자	(주)레저플러스	97,434	-	-	429

기타특수관계자	(주)케이엑스넥스지	66,642	-	-	-

기타특수관계자	옥산레저(주)	-	45,622	-	-

기타특수관계자	떼제베운영	68,832	39,097	-	-

기타특수관계자	(주)더블유비하이텍	800,865	-	-	-

합 계	7,775,779	17,173,831	10,089,341	17,247,288

② 자금거래가. 당반기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP(주1)	2,247,631	-	2,247,631	-	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	12,863,095	461,825	-	13,324,920	장기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	(주)신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

기타특수관계자	손용수	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저(주)	2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

합 계	15,110,726	761,825	2,247,631	13,624,920	대여금

11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

(주1) 당기 중 KX HITECH PHILS CORP의 대여금 $1,773,559을 전액 회수하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	2,102,554	145,077	-	2,247,631	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	7,290,825	5,572,270	-	12,863,095	장단기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

종속기업	(주)케이엑스인텍	5,000,000	-	5,000,000	-	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저(주)	-	2,000,000	-	2,000,000	단기차입금

합 계	14,393,379	5,717,347	5,000,000	15,110,726	대여금

16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

-	2,000,000	-	2,000,000	단기차입금

(4) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권(주1)	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	1,183	10,371,943	-	11,660,394

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	360,419	153,634	74,382	93,905

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	1,392,757	34,568	2,525,790	161,292

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	-	187,790	-	206,356

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	25,588,282	1,260,345	21,655,868	1,855,736

관계기업	(주)하이텍신소재	399,713	1,193,673	375,843	786,520

종속기업	(주)케이엑스인텍	20,665	277,570	-	355,734

기타특수관계자	손용수	300,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)신라레저	-	9,560	-	3,560

기타특수관계자	(주)파주컨트리클럽	-	1,200	-	-

기타특수관계자	(주)레저플러스	257,863	162,390	240,000	208,122

기타특수관계자	(주)케이엑스넥스지	12,218	111,070	-	142,349

기타특수관계자	떼제베운영	12,619	121,549	15,882	151,758

기타특수관계자	옥산레저(주)(주2)	-	2,076,373	-	2,030,751

합 계	28,345,719	15,961,665	24,887,765	17,656,477

(주1) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 273,825천원을 설정하고 있으며, 당반기중 환입된 대손상각비는 193,935천원입니다.(주2) 옥산레저(주)로부터의 차입금과 관련하여 (주)신라레저 주식 130,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

(주)인텍디지탈	연대보증	960,000	KEB하나은행

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,351,658	2,372,736

매출채권및기타채권	22,922,881	20,504,561

자산합계	28,274,539	22,877,297

매입채무및기타채무	1,312,782	1,886,130

부채합계	1,312,782	1,886,130

② 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,294.97	1,232.94	1,312.80	1,267.30

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	3,539,540	(3,539,540)	2,660,211	(2,660,211)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 43,995,005천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	133,249	(133,249)	151,107	(151,107)

이자비용	246,000	(246,000)	226,000	(226,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 총계	51,906,580	42,716,818

유동부채 총계	41,331,341	43,754,672

유동비율	125.59%	97.63%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	63,366,958	57,299,549

자본총계	112,640,643	112,296,376

부채비율	56.26%	51.03%

38. 파생상품(1) 당기 중 당사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 당사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 당사는 상기 파생상품과 관련하여, 파생상품부채를 3,600천원, 파생상품평가손실을 18,800천원 인식하였습니다.(2) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	-	1,259,863	(231,506)	1,028,357

(3) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,911,133	5,159,129	(577,443)	6,492,819

조기상환청구권 (Put Option)	461,061	2,963,044	816,542	4,240,647

합계	2,372,194	8,122,173	239,099	10,733,466

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133

조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061

합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194