KX하이텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제25기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 케이엑스하이텍(구, 주식회사 케이엠에이치하이텍)과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 한편, 지배기업은 2022년 6월 29일 주주총회에서 당사의 상호를 '주식회사 케이엠에이치하이텍'에서 '주식회사 케이엑스하이텍'으로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	13,889,854	26.90%	최대주주

㈜성진하이메크 외6	4,095,542	7.93%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.48%	우리사주

한국예탁결제원	2,625	0.01%	실기주

기타 소액주주	32,877,228	63.68%	1%미만 소액주주

합계	51,628,046	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜인텍디지탈	종속기업	92%	12월	한국

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	100%	12월	인도

㈜하이텍신소재	종속기업	67%	12월	한국

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사에서 시안케이엑스반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	BN KMH HITECH CO., LTD	㈜인텍디지탈	㈜하이텍신소재	㈜알파플러스

자산	2,550,279	2,202,904	7,501,213	30,285,999	26,880,175	8,562,564	53,110,334

부채	375,409	146,113	4,393,849	27,138,118	20,084,304	5,593,848	46,276,755

자본	2,174,870	2,056,791	3,107,364	3,147,881	6,795,871	2,968,716	6,833,579

매출	1,238,620	1,803,243	3,658,955	13,411,359	41,504,404	10,127,949	-

당기순손익	34,269	109,606	937,936	128,936	1,671,244	(220,301)	(1,294,341)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	75,621,713	7,898,348	67,601,524	6,147,766

기타	41,504,404	2,132,312	-	-

합 계	117,126,117	10,030,660	67,601,524	6,147,766

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	134,860,244	20,112,177	(37,846,304)	117,126,117

영업이익	9,907,427	2,502,503	(2,379,270)	10,030,660

지역별자산	201,728,795	42,540,395	(57,124,814)	187,144,376

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	72,159,368	13,282,080	(17,839,924)	67,601,524

영업이익	4,902,720	1,400,996	(155,951)	6,147,765

지역별자산	177,903,855	26,394,183	(33,802,522)	170,495,516

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주) (당분기 : 32,307,234천원, 전분기 : 26,927,343천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	16,696,919	-	16,696,919

매출채권 및 기타수취채권	-	23,222,782	-	23,222,782

기타금융자산	1,100,000	295,882	-	1,395,882

파생상품자산	13,400	-	-	13,400

소 계	1,113,400	40,215,583	-	41,328,983

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,759,146	-	1,759,146

기타금융자산	-	151,841	38,722,999	38,874,840

소 계	-	1,910,987	38,722,999	40,633,986

합 계	1,113,400	42,126,570	38,722,999	81,962,969

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	14,094,900	-	14,094,900

매출채권 및 기타수취채권	-	19,649,619	-	19,649,619

기타금융자산	2,917,461	489,824	-	3,407,285

소 계	2,917,461	34,234,343	-	37,151,804

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,460,091	-	1,460,091

기타금융자산	-	122,954	42,753,649	42,876,603

소 계	-	1,583,045	42,753,649	44,336,694

합 계	2,917,461	35,817,388	42,753,649	81,488,498

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	17,546,723	-	15,060,097	-

단기차입금	17,920,000	-	16,340,000	-

전환사채	12,326,156	-	10,876,847	-

유동성장기부채	3,782,534	-	2,294,941	-

파생상품부채	-	3,940,496	-	8,479,144

유동리스부채	839,649	-	361,604	-

소 계	52,415,062	3,940,496	44,933,489	8,479,144

비유동성 :

기타지급채무	870,494	-	822,306	-

장기차입금	7,374,850	-	5,211,675	-

비유동리스부채	954,760	-	629,646	-

소 계	9,200,104	-	6,663,627	-

합 계	61,615,166	3,940,496	51,597,116	8,479,144

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	162,632	-	-	162,632

이자비용	-	-	-	(2,489,910)	(2,489,910)

통화선물거래이익	841,480	-	-	-	841,480

통화선물거래손실	(1,337,440)	-	-	-	(1,337,440)

외화환산이익	-	4,878,539	-	-	4,878,539

외화환산손실	-	(939,073)	-	-	(939,073)

외환차익	-	2,421,358	-	237,889	2,659,247

외환차손	-	(1,279,403)	-	-	(1,279,403)

파생상품평가이익	4,542,808	-	-	-	4,542,808

당기손익공정가치금융상품평가이익	17,094	-	-	-	17,094

대손상각비	-	(366,666)	-	-	(366,666)

기타의대손상각비	-	(672,614)	-	-	(672,614)

대손충당금환입	-	846,812	-	-	846,812

순손익	4,063,942	5,051,585	-	(2,252,021)	6,863,506

기타포괄손익(주1)	-	-	(9,759,330)	-	(9,759,330)

합 계	4,063,942	5,051,585	(9,759,330)	(2,252,021)	(2,895,824)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	188,442	-	-	188,442

이자비용	-	-	-	(1,054,689)	(1,054,689)

통화선물거래이익	643,900	-	-	-	643,900

통화선물거래손실	(841,300)	-	-	-	(841,300)

외화환산이익	-	1,274,596	-	-	1,274,596

외화환산손실	-	(10,962)	-	-	(10,962)

외환차익	-	720,978	-	20,471	741,449

외환차손	-	(206,495)	-	(73,921)	(280,416)

대손상각비	-	(107,100)	-	-	(107,100)

기타의대손상각비	-	(147,458)	-	-	(147,458)

파생상품평가이익	1,965,494	-	-	-	1,965,494

파생상품평가손실	(1,599,376)	-	-	-	(1,599,376)

순손익	168,718	1,712,001	-	(1,108,139)	772,580

기타포괄손익(주1)	-	-	6,114,346	-	6,114,346

합 계	168,718	1,712,001	6,114,346	(1,108,139)	6,886,926

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	1,100,000	1,100,000	2,917,461	2,917,461

파생상품자산	13,400	13,400	-	-

상각후원가금융자산	42,126,570	(주1)	35,817,388	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	38,722,999	38,722,999	42,753,649	42,753,649

합 계	81,962,969	39,836,399	81,488,498	45,671,110

부 채

파생상품부채	3,940,496	3,940,496	8,479,144	8,479,144

상각후원가금융부채	61,615,165	(주1)	51,597,116	(주1)

합 계	65,555,661	3,940,496	60,076,260	8,479,144

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	1,100,000	-	1,100,000

파생상품자산	-	13,400	-	13,400

기타포괄손익공정가치금융자산	4,737,344	-	33,985,655	38,722,999

합 계	4,737,344	1,113,400	33,985,655	39,836,399

부 채

파생상품부채	-	-	3,940,496	3,940,496

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	2,917,461	-	2,917,461

기타포괄손익공정가치금융자산	127,765	-	42,625,884	42,753,649

합 계	127,765	2,917,461	42,625,884	45,671,110

부 채

당기손익인식금융부채	-	-	8,479,144	8,479,144

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	33,985,655	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	3,940,496	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	42,625,884	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	8,479,144	이항모형등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	19,034	9,968

은행예금	16,677,885	14,084,932

합 계	16,696,919	14,094,900

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	295,882	489,824

당기손익 공정가치금융자산	1,100,000	2,917,461

파생상품자산	13,400	-

소 계	1,409,282	3,407,285

비유동성 :

장기금융상품	131,312	122,954

상각후원가금융상품	20,528	-

기타포괄손익공정가치지분상품	38,722,999	42,753,649

소 계	38,874,839	42,876,603

합 계	40,284,121	46,283,888

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	101,882	295,824	통화선물 증권회사 예치금

장기금융상품	70,778	63,339	차입금 담보

합 계	172,660	359,163

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	33,985,655	42,625,884

시장성 있는 지분증권	4,737,344	127,765

합 계	38,722,999	42,753,649

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	42,753,649	36,837,860

취득	12,146,023	-

처분	(6,339,934)	(5,292,715)

평가손익	(9,759,330)	11,671,802

기타	(77,409)	(463,298)

기말금액	38,722,999	42,753,649

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	16,467,781	(592,741)	15,875,040	14,788,415	(764,793)	14,023,622

기타수취채권	12,155,282	(4,807,540)	7,347,742	10,052,536	(4,426,538)	5,625,998

소 계	28,623,063	(5,400,281)	23,222,782	24,840,951	(5,191,331)	19,649,620

비유동성 :

기타수취채권	1,795,851	(36,705)	1,759,146	1,496,796	(36,705)	1,460,091

합 계	30,418,914	(5,436,986)	24,981,928	26,337,747	(5,228,036)	21,109,711

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	2,060,871	2,008,969

미수금	5,091,489	3,379,046

미수수익	195,382	237,982

소 계	7,347,742	5,625,997

비유동성 :

보증금	1,730,803	1,398,448

장기대여금	28,343	61,643

소 계	1,759,146	1,460,091

합 계	9,106,888	7,086,088

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	12,333,032	1,148,049	1,945,359	448,600	-	592,741	16,467,781

유동성 기타수취채권	3,818,065	271,437	475,661	2,782,579	-	4,807,540	12,155,282

비유동성 기타수취채권	1,759,146	-	-	-	-	36,705	1,795,851

합 계	17,910,243	1,419,486	2,421,020	3,231,179	-	5,436,986	30,418,914

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,236,448	1,581,722	1,177,984	2,027,467	-	764,793	14,788,414

유동성 기타수취채권	1,893,073	76,238	97,540	3,532,159	26,989	4,426,538	10,052,537

비유동성 기타수취채권	1,460,091	-	-	-	-	36,705	1,496,796

합 계	12,589,612	1,657,960	1,275,524	5,559,626	26,989	5,228,036	26,337,747

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	764,793	366,666	-	(538,717)	592,742

유동성 기타수취채권	4,426,538	672,614	-	(291,613)	4,807,539

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	-	36,705

합 계	5,228,036	1,039,280	-	(830,330)	5,436,986

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	451,541	225,173	-	88,080	764,793

유동성 기타수취채권	4,688,555	88,972	(9,965)	(341,024)	4,426,538

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	-	36,705

합 계	5,176,801	314,145	(9,965)	(252,944)	5,228,036

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	349,533	503,570

제 품	5,869,549	5,623,215

재공품	3,147,518	1,869,060

원재료	19,604,080	18,185,218

미착품	3,916	96,347

소 계	28,974,596	26,277,410

재고자산평가충당금	(1,795,502)	(899,053)

합 계	27,179,094	25,378,357

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 896,450천원이고, 전분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 492,039천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	5,201,850	1,939,895

선급비용	631,373	453,230

소 계	5,833,223	2,393,125

비유동성 :

장기선급금	56,735	56,735

장기선급비용	36,431	20,725

소 계	93,166	77,460

합 계	5,926,389	2,470,585

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜알파플러스	대한민국	50%	3,416,789	9,836,778

(2) 관계기업투자의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜알파플러스	9,836,778	-	-	(647,171)	(5,772,817)	3,416,789

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	53,110,334	46,276,755	-	(1,294,341)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산(*1)	기 타(*2)	합 계

당분기말

취득원가	7,279,631	19,997,242	42,458,037	2,661,847	15,635,709	88,032,466

감가상각누계액	-	(9,246,157)	(18,014,032)	-	(10,704,179)	(37,964,368)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(671)	-	(32,002)	(32,673)

순장부금액	7,279,631	10,751,085	13,085,823	2,661,847	4,840,518	38,618,904

전기말

취득원가	7,279,631	13,393,485	43,367,003	7,165,402	13,483,024	84,688,545

감가상각누계액	-	(7,693,655)	(16,731,299)	-	(9,325,664)	(33,750,618)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(1,701)	-	(35,431)	(37,132)

순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에 종료하였습니다. 이와 관련하여 건설중인자산 중 토지분 2,396,952천원, 건물분 8,307,946천원은 투자부동산으로 인식하였습니다. (*2) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

취득	-	499,188	4,312,220	7,378,957	3,046,961	15,237,326

대체증감	-	5,399,334	(4,481,834)	(11,882,512)	260,113	(10,704,898)

처분	-	-	(360,224)	-	(481,249)	(841,473)

감가상각비	-	(847,267)	(1,661,861)	-	(2,051,655)	(4,560,783)

감가상각비(정부보조금)	-	-	1,030	-	3,429	4,459

기말 순장부금액	7,279,631	10,751,085	13,085,823	2,661,847	4,840,518	38,618,904

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

취득	-	76,544	3,862,674	5,377,533	2,605,307	11,922,058

사업결합으로 인한 증가	1,514,895	843,030	910,691	36,800	765,963	4,071,379

대체증감	-	214,513	1,517,078	(1,934,120)	202,529	-

처분	-	-	(504,210)	-	(396,560)	(900,770)

감가상각비	-	(672,513)	(2,100,542)	-	(1,296,124)	(4,069,179)

감가상각비(정부보조금)	-	-	15,694	-	1,143	16,837

기말 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,630,242	2,255,092

판매비와관리비(*)	1,024,838	585,271

합계	4,655,080	2,840,363

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	7,279,631	6,921,917	7,279,631	5,216,431

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 19,748백만원(전기말 : 16,425백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가(*1)	감가상각비	처분	당분기말

투자부동산	-	10,704,898	(98,756)	-	10,606,142

(*1) 당기에 증가한 투자부동산은 건설중인자산 중 토지분 2,396,952천원, 건물분 8,307,946천원입니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	163,541	1,068,649	7,630,598	14,697,151	23,559,939

상각 및 손상차손누계액	(149,542)	(885,020)	(1,469,651)	(1,621,641)	(4,125,854)

순장부금액	13,999	183,629	6,160,947	13,075,510	19,434,085

전기말

취득금액	140,417	1,068,649	7,630,598	14,431,874	23,271,538

상각 및 손상차손누계액	(126,781)	(885,020)	-	(425,955)	(1,437,756)

순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-

사업결합 이외 취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(22,760)	-	-	(1,195,685)	(1,218,445)

손상	-	-	(1,469,651)	-	(1,469,651)

대체	23,123	-	-	265,276	288,399

기말 순장부금액	13,999	183,629	6,160,947	13,075,510	19,434,085

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	25,914	120,009	-	-	145,923

사업결합으로 인한 취득	-	-	7,630,598	14,431,874	22,062,472

사업결합 이외 취득	-	63,620	-	-	63,620

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(13,634)	-	-	(425,955)	(439,589)

대체	1,356	-	-	-	1,356

기말 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,218,445	67,437

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

제조업	6,160,947	7,630,598

합계	6,160,947	7,630,598

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 발생한 손상차손은 1,469,651천원 입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	7,836,172	5,719,469

미지급금	7,629,055	7,745,740

미지급비용	1,662,542	1,093,827

예수금	418,954	501,060

소 계	17,546,723	15,060,096

비유동성 :

장기미지급금	9,074	-

예수보증금	861,420	822,306

소 계	870,494	822,306

합 계	18,417,217	15,882,402

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	2,974,954	2,909,708

충당부채	1,365,219	1,335,430

합 계	4,340,173	4,245,138

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	17,920,000	16,340,000

유동성장기부채	3,782,534	2,294,941

소 계	21,702,534	18,634,941

비유동성 :

장기차입금	7,374,850	5,211,675

소 계	7,374,850	5,211,675

합 계	29,077,384	23,846,616

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

기업은행	일반금융	-	-	440,000

하나은행	일반차입금	4.08	500,000	500,000

하나은행	일반차입금	3.56~4.2	1,920,000	1,900,000

우리은행	일반차입금	3.41	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	2.31~2.36	10,000,000	10,000,000

옥산레저(주)	일반차입금	4.60	2,000,000	-

합 계	17,920,000	16,340,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	2,557,384	3,380,616

신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	-

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	2,000,000

신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000

유동성대체	(3,782,534)	(2,294,941)

장기차입금 합계	7,374,850	5,211,675

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	17,920,000	17,920,000	-	-	-

유동성장기부채	3,782,534	3,782,534	-	-	-

장기차입금	7,374,850	-	-	7,374,850	-

합 계	29,077,384	21,702,534	-	7,374,850	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	16,000,000	16,000,000

전환권조정	(4,654,100)	(6,103,409)

사채상환할증금	980,256	980,256

잔 액	12,326,156	10,876,847

(2) 전환사채의 발행내역(단위: 천원)

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제11회 전환사채

액면가액	16,000백만원

발행가액	16,000백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,437원/주

청구기간	2022년 08월 25일 ~ 2024년 07월 25일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2022년 8월 25일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,034,018	5,263,018

사외적립자산의 공정가치	(1,598,256)	(1,598,110)

확정급여부채금액	4,435,762	3,664,908

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,176,883	793,885

이자원가	69,776	39,473

기대수익	(32,602)	(17,364)

종업원급여에 포함된 총비용	1,214,057	815,994

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,263,018	3,205,152

기업결합으로인한증가	-	2,218,975

당기근무원가	1,176,883	1,187,716

이자원가	69,776	57,495

확정급여제도 재측정요소	(113,382)	(491,339)

급여지급액	(362,277)	(914,981)

기말	6,034,018	5,263,018

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,598,110	1,029,611

기업결합으로인한증가	-	544,882

기대수익	32,602	27,732

사용자의 기여금	21,595	30,807

확정급여제도 재측정요소	(26,295)	(14,247)

급여지급액	(27,756)	(20,675)

기말	1,598,256	1,598,110

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,598,256	1,598,110

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	3.62~5.00	2.52

임금상승률	2.27~5.00	2.42

승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(291,329)	333,505

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	334,526	(297,447)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	1,620,130	1,471,642

차량운반구	12	123,450	171,605

소 계	1,743,580	1,643,247

리스부채

유동	839,649	361,604

비유동	954,760	629,646

소 계	1,794,409	991,250

당분기 중 증가된 사용권자산은 938백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	447,034	375,755

차량운반구	12	77,177	70,641

합 계	524,211	446,396

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	78,386	62,946

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	43,164	53,961

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,902	15,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은 570백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	960,892	839,648

1년 초과 5년 이내	1,164,504	954,760

소 계	2,125,396	1,794,408

차감 : 현재가치 조정금액	(330,988)

금융리스부채의 현재가치	1,794,408

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	4,742,547주	2,371,274	4,234,922

전기말	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

당분기말	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	12,167,578	907,809

합 계	13,899,361	2,639,592

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(7,169,133)	(1,396,316)

공정가치지분상품평가손익	14,866,775	22,573,229

공정가치지분상품처분손익	7,809,483	7,384,636

해외사업장환산외환차이	3,010,728	403,577

합 계	18,517,853	28,965,126

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	404,624	4,922,812	2,056,018	5,775,632

제품매출	43,667,409	111,973,917	22,549,840	61,825,892

기타매출	25,000	229,388	-	-

합 계	44,097,033	117,126,117	24,605,858	67,601,524

23. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	3,932,734	1,644,047	6,335,322	11,912,103	2,528,868	591,278	4,809,808	7,929,954

퇴직급여	538,487	188,300	487,270	1,214,057	317,085	64,674	434,234	815,993

복리후생비	610,556	65,775	784,411	1,460,742	461,954	63,876	654,804	1,180,634

합 계	5,081,777	1,898,122	7,607,003	14,586,902	3,307,907	719,828	5,898,846	9,926,581

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,185,726	3,932,734	865,643	2,528,868

퇴직급여	150,742	538,487	112,067	317,085

복리후생비	199,971	610,556	165,946	461,954

소모품비	77,569	176,684	83,773	257,631

도서인쇄비	4,118	6,541	402	2,990

여비교통비	109,500	293,946	45,924	131,037

차량유지비	41,390	120,586	26,728	70,774

수도광열비	62,324	163,095	46,368	126,899

수선비	74,153	138,675	12,259	51,600

통신비	11,090	27,943	6,240	19,504

감가상각비	534,485	1,024,838	184,863	585,271

무형자산상각비	409,662	1,218,445	3,286	67,437

경상연구개발비	1,037,053	2,741,944	277,151	761,661

접대비	188,043	533,991	83,493	253,710

보험료	52,340	159,529	27,939	96,778

세금과공과금	118,884	228,470	56,471	98,363

지급수수료	1,589,583	3,741,804	369,944	945,963

광고선전비	5,988	5,988	70,000	75,000

운반비	1,014,877	1,757,389	114,280	329,163

교육훈련비	(391)	1,301	2,269	3,299

행사비	2,198	8,887	5,652	12,137

대손상각비	71,444	366,666	(7,624)	107,100

지급임차료	47,909	157,954	129,487	384,999

포장비	-	-	28,300	105,190

잡비	52,830	170,364	16,977	77,204

합 계	7,041,488	18,126,817	2,727,838	7,871,617

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	1,037,053	2,741,944	277,151	761,661

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	1,321,896	(1,800,737)	(12,860,810)	(15,657,059)

원재료 및 상품매입액	15,081,103	34,684,831	6,995,177	22,287,040

종업원급여	4,532,888	14,586,901	3,907,776	9,926,581

감가상각비와 무형자산상각비	2,198,560	5,873,525	1,082,998	2,907,800

지급수수료	2,904,096	7,091,771	1,319,004	3,768,483

외주가공비	11,313,529	31,924,795	5,940,185	14,894,528

기타비용	6,612,012	21,342,499	15,371,051	26,529,829

합 계(주1)	43,964,084	113,703,585	21,755,381	64,657,202

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	57,489	162,632	71,972	188,442

배당금수익	6	7,309	-	-

당기손익공정가치금융상품평가이익	6,439	17,094	-	-

장기금융상품처분이익	-	-	11,302	11,302

합 계	63,934	187,035	83,274	199,744

28. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	987,961	2,489,910	497,107	1,054,689

29. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	252,531	377,920	21,087	61,558

외화환산이익	3,058,813	4,878,540	734,112	1,274,596

외환차익	1,432,479	2,659,246	498,900	741,449

대손충당금환입	87,715	846,812	334,454	344,419

유형자산처분이익	19,102	116,457	4,414	35,616

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	128,033

파생상품평가이익	1,751,464	4,542,808	1,583,000	1,965,494

통화선물거래이익	277,160	841,480	203,460	643,900

잡이익	323,049	841,812	349,725	655,017

합 계	7,202,313	15,105,075	3,729,152	5,850,082

30. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	861,597	1,279,403	78,495	280,416

외화환산손실	505,777	939,073	(3,571)	10,962

유형자산처분손실	(617)	13,355	-	134

기타의대손상각비	336,512	672,614	(166,516)	147,458

잡손실	140,623	169,630	56,243	156,967

무형자산손상차손	-	1,469,651	-	-

지분법손실	264,886	647,171	-	87,039

파생상품평가손실	-	-	2,200	1,599,376

통화선물거래손실	553,520	1,337,440	316,660	841,300

충당부채전입액	26,889	79,791	26,889	79,791

합 계	2,689,187	6,608,128	310,400	3,203,443

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	4,022,964	1,572,892

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	2,034,817	(2,572,978)

소 계	6,057,781	(1,000,086)

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(984,568)	2,860,220

법인세비용	5,073,213	1,860,134

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	16,224,733	7,939,459

적용세율로 계산된 법인세(주1)	3,224,947	1,567,892

조정사항

- 공제감면세액	(302,331)	(171,881)

- 자본에가감하는이연법인세	2,034,817	(2,572,978)

- 기타	115,781	3,037,102

법인세비용	5,073,213	1,860,134

평균유효세율	31.27%	23.43%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	11,151,520	6,079,325

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	21,285,244	9,500,815

퇴직급여	1,214,057	815,993

대손상각비	366,666	107,100

기타의대손상각비	672,614	147,458

유형자산처분손실	13,355	134

감가상각비	4,655,080	2,840,364

무형자산상각비	1,218,445	67,437

무형자산손상차손	1,469,651	-

외화환산손실	882,282	-

파생상품평가손실	-	1,599,376

파생상품거래손실	1,337,440	841,300

재고자산평가손실	1,165,569	-

이자비용	2,489,910	1,054,689

충당부채전입	79,791	79,791

지분법손실	647,171	87,039

법인세비용(수익)	5,073,213	1,860,134

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(11,278,025)	(4,950,222)

외화환산이익	(4,474,314)	(1,269,009)

대손충당금환입	(846,812)	(344,419)

재고자산평가손실충당금환입	(269,119)	(492,039)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(17,094)	-

유형자산처분이익	(116,457)	(35,617)

이자수익	(162,632)	(188,442)

매도가능증권처분이익	-	(11,302)

파생상품평가이익	(4,542,808)	(1,965,494)

통화선물거래이익	(841,480)	(643,900)

배당금수익	(7,309)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,084,268)	(207,974)

매출채권의 감소(증가)	(4,417,131)	1,011,271

미수금의 감소(증가)	(402,963)	(686,479)

미수수익의 감소(증가)	49,815	-

장기미수금의 감소(증가)	(10,804)	(471,397)

선급금의 감소(증가)	(3,117,947)	116,862

선급비용의 감소(증가)	(198,381)	(41,416)

재고자산의 감소(증가)	(1,814,866)	(702,055)

매입채무의 증가(감소)	5,315,722	1,448,794

미지급금의 증가(감소)	(474,655)	(779,569)

장기미지급금의 증가(감소)	9,074	-

예수보증금의 증가(감소)	870,732	(7,985)

예수금의 증가(감소)	(82,240)	14,149

미지급비용의 증가(감소)	(383,763)	574,040

선수금의 증가(감소)	63,855	(54,262)

퇴직금의 지급	(445,048)	(619,578)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(6,307)	-

퇴직보험예치금의 증가	6,161	(11,398)

해외환산손익의증가(감소)	4,480	1,049

기타자산부채의 증가	(50,002)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,074,471	10,421,944

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	3,169,647,427원	11,171,854,164원	4,508,465,163원	5,946,078,867원

가중평균유통보통주식수(주1)	50,865,249주	50,865,249주	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	62원	219원	97원	128원

(주1) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	51,628,046	273일	14,094,456,558

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	50,865,249	13,886,212,977

가중평균 유통보통주식수 : 13,886,212,977/273 = 50,865,249주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	273일	12,799,741,227

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	46,122,702	12,591,497,646

가중평균 유통보통주식수 : 12,591,497,646/273 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 지배주주의 보통주분기순이익(A)(주1)	2,241,777,216원	8,860,661,348원	3,527,054,850원	5,953,460,681원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	61,999,557주	61,999,557주	50,865,249주	50,865,249주

희석주분기순이익(A/B)	36원	142원	69원	117원

(주1) 조정후 지배주주의 보통주분기순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	3,169,647,427	11,171,854,164	4,508,465,163	5,946,078,867

이자비용(세후)	435,182,909	1,223,804,624	253,329,687	294,669,854

파생상품평가손실(세후)	-	-	-	1,245,797,280

파생상품평가이익(세후)	(1,363,053,120)	(3,534,997,440)	(1,234,740,000)	(1,533,085,320)

조정후 지배주주의 보통주분기순이익	2,241,777,216	8,860,661,348	3,527,054,850	5,953,460,681

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	50,865,249	50,865,249	46,122,702	46,122,702

전환사채 전환권	11,134,308	11,134,308	4,742,547	4,742,547

조정후 가중평균유통보통주식수	61,999,557	61,999,557	50,865,249	50,865,249

34. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	11,882,512	722,348

장기차입금의 유동성 대체	2,318,029	2,727,679

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,500,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,280,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

기업은행	일반자금대출	4,021,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	17,206,210	산업은행,기업은행, 중진공	10,748,440	14,339,000	담보제공

토지분양대금	2,319,045	신한은행	2,000,000	2,400,000	KX컨소시엄 구성

특허권	2,716	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

KEB하나은행	920,000	1,200,000

단기금융상품	EUR 6,378	KEB하나은행	-	8,986	계약이행담보(EUR 6,378)

170,000	KEB하나은행	-	170,000	계약이행담보

장기금융상품	50,000	우리은행	-	50,000

합 계	19,747,971	17,168,440	22,367,986

EUR 6,378

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	3,711,387	인허가보증, 이행계약 및 하자

신용보증기금	1,000,000	지급보증

우리은행	EUR 135,436.00	이행계약 및 하자

KEB하나은행	EUR 6,378.00	이행계약

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체를 대상으로 2건의 소송(소송가액 52.76억)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜옥산레저, ㈜알파플러스, ㈜레저플러스, ㈜넥스지, ㈜떼제베운영 등

(주1) '㈜케이엠에이치'에서 '㈜케이엑스이노베이션'으로 사명이 변경되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	911,100	912,593

퇴직급여	287,804	158,927

합 계	1,198,904	1,071,520

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	3,623	6,402,406	-	51,751

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	-	125,163	23,702	112,496

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	38,657	47,382	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	54,721	-	-	-

기타특수관계자	㈜넥스지	37,428	-	-	-

기타특수관계자	㈜떼제베운영	38,657	79,610	-	-

합 계	173,086	6,654,561	23,702	164,247

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	-	16,000,000	전환사채

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,000,000	-	2,000,000	차입금

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜알파플러스	-	2,300,000	2,300,000	-	단기대여금

기타특수관계자	㈜레저플러스	-	2,000,000	2,000,000	-	단기대여금

합 계	2,500,000	17,000,000	3,500,000	16,000,000	전환사채

-	4,300,000	4,300,000	-	단기대여금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	1,488	12,354,804	-	19,349,391

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저	-	9,960	28,170	6,280

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	2,480	-	-

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	226,862	28	-	2,168

기타특수관계자	㈜넥스지	155,167	-	-	-

기타특수관계자	㈜떼제베운영	160,262	224	-	-

합 계	543,779	14,367,496	28,170	19,357,839

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,533,465	7,574,730

매출채권및기타채권	49,041,161	34,583,134

자 산 합 계	57,574,626	42,157,864

매입채무및기타채무	23,892,591	16,533,048

부 채 합 계	23,892,591	16,533,048

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	4,832,698	(4,832,698)	3,037,822	(3,037,822)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 38,722,999천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	2,530	(2,530)	13,034	(13,034)

이자비용	290,774	(290,774)	220,684	(220,684)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	74,341,301	64,923,285

유동부채 총계	64,062,053	60,508,697

유동비율	116.05%	107.30%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	82,117,811	76,241,692

자본총계	105,026,565	104,250,583

부채비율	78.19%	73.13%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 13,400천원, 파생상품평가이익을 10,760천원인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	6,456,432	-	(4,103,856)	2,352,576

조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	-	(428,192)	1,587,920

합계	8,472,544	-	(4,532,048)	3,940,496