KX하이텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제24기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	9,147,307	19.51%	최대주주

윤성석 외6	6,125,288	13.06%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	30,847,483	65.79%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜하이텍신소재	종속기업	67%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업

소주케이엠에이치 반도체재료유한공사	시안케이엠에이치 반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	BN KMHHITECH CO., LTD	㈜하이텍신소재

자산	2,083,542	2,097,776	5,064,400	13,402,234	7,496,285

부채	152,774	783,207	3,952,380	11,883,307	4,824,871

자본	1,930,768	1,314,569	1,112,020	1,518,927	2,671,414

매출	320,880	1,005,112	750,620	1,346,113	1,525,194

분기순손익	(21,917)	201,491	70,142	(519,029)	(502,508)

총포괄손익	16,515	236,755	76,189	(444,263)	(502,508)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코 로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

반도체재료	14,267,665	857,982	13,154,981	1,162,264

기타	4,947,920	(374,230)	2,506,954	3,341

합 계	19,215,585	483,752	15,661,935	1,165,605

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	20,881,696	3,422,725	(5,088,836)	19,215,585

영업이익	299,767	132,701	51,284	483,752

지역별자산	120,301,153	22,647,951	(22,467,391)	120,481,713

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	15,484,372	2,506,954	(2,329,391)	15,661,935

영업이익	1,180,051	3,341	(17,788)	1,165,604

지역별자산	84,497,157	10,116,056	(7,504,630)	87,108,583

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기 : 7,412백만원, 전분기: 6,096백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	7,321,720	-	7,321,720

매출채권 및 기타수취채권	-	19,646,345	-	19,646,345

기타금융자산	4,200	1,675,994	-	1,680,194

소 계	4,200	28,644,059	-	28,648,259

비유동성 :

기타수취채권	-	1,202,913	-	1,202,913

기타금융자산	-	61,788	36,804,855	36,866,643

소 계	-	1,264,701	36,804,855	38,069,556

합 계	4,200	29,908,760	36,804,855	66,717,815

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	3,213,112	-	3,213,112

매출채권 및 기타수취채권	-	12,750,908	-	12,750,908

기타금융자산	11,800	1,789,323	-	1,801,123

소 계	11,800	17,753,343	-	17,765,143

비유동성 :

기타수취채권	-	1,054,881	-	1,054,881

기타금융자산	-	35,944	36,837,860	36,873,804

소 계	-	1,090,825	36,837,860	37,928,685

합 계	11,800	18,844,168	36,837,860	55,693,828

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	6,060,694	-	5,190,422	-

단기차입금	14,452,222	-	93,862	-

전환사채	2,427,314	-	2,315,330	-

파생상품부채	-	-	-	-

유동리스부채	-	6,575,804	-	4,978,628

기타금융부채	394,468	-	260,619	-

소 계	23,334,698	6,575,804	7,860,233	4,978,628

비유동성 :

장기차입금	5,454,394	-	2,022,422	-

비유동리스부채	739,598	-	601,317	-

기타금융부채	854,288	-	833,622	-

소 계	7,048,280	-	3,457,361	-

합 계	30,382,978	6,575,804	11,317,594	4,978,628

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	61,276	-	-	61,276

이자비용	-	-	-	(299,725)	(299,725)

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

통화선물거래이익	-	196,240	-	-	196,240

통화선물거래손실	-	(294,640)	-	-	(294,640)

외화환산이익	-	609,348	-	-	609,348

외화환산손실	-	(12,040)	-	-	(12,040)

외환차익	-	139,615	-	2,075	141,690

외환차손	-	(53,974)	-	(29,619)	(83,593)

파생상품평가이익	4,200	-	-	-	4,200

파생상품평가손실	(1,597,176)	-	-	-	(1,597,176)

순손익	(1,592,976)	645,825	-	(327,269)	(1,274,420)

기타포괄손익(주1)	-	-	(38,015)	-	(38,015)

합 계	(1,592,976)	645,825	(38,015)	(327,269)	(1,312,435)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	33,095	-	-	33,095

이자비용	-	-	-	(164,002)	(164,002)

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

통화선물거래이익	-	503,088	-	-	503,088

통화선물거래손실	-	(725,388)	-	-	(725,388)

외화환산이익	-	564,707	-	-	564,707

외화환산손실	-	(21,429)	-	-	(21,429)

외환차익	-	287,555	-	23,300	310,855

외환차손	-	(28,089)	-	(4,008)	(32,097)

파생상품평가이익	17,000	-	-	-	17,000

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

순손익	17,000	613,539	-	(144,710)	485,829

기타포괄손익(주1)	-	-	(119,476)	-	(119,476)

합 계	17,000	613,539	(119,476)	(144,710)	366,353

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	4,200	4,200	11,800	11,800

상각후원가금융자산(주1)	29,908,760	18,844,168

기타포괄손익공정가치지분상품	36,804,855	36,804,855	36,837,860	36,837,860

합 계	66,717,815	36,809,055	55,693,828	36,849,660

부 채

파생상품부채	6,575,804	6,575,804	4,978,628	4,978,628

상각후원가금융부채(주1)	30,382,978	11,317,594

합 계	36,958,782	6,575,804	16,296,222	4,978,628

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	4,200	-	-	4,200

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	36,804,855	36,804,855

합 계	4,200	-	36,804,855	36,809,055

부 채

파생상품부채	-	-	6,575,804	6,575,804

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	11,800	-	-	11,800

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	36,837,860	36,837,860

합 계	11,800	-	36,837,860	36,849,660

부 채

파생상품부채	-	-	4,978,628	4,978,628

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	36,804,855	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	6,575,804	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	36,837,860	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	4,978,628	이항모형등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,733	7,851

은행예금	7,311,987	3,205,261

합 계	7,321,720	3,213,112

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	1,675,994	1,789,323

파생상품자산	4,200	11,800

소 계	1,680,194	1,801,123

비유동성 :

장기금융상품	24,555	-

상각후원가금융상품	37,233	35,944

기타포괄손익공정가치지분상품	36,804,855	36,837,860

소 계	36,866,643	36,873,804

합 계	38,546,837	38,674,927

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	80,000	96,000

㈜케이엠에이치신라레져	33,901,712	34,064,669

옥산레저㈜	825,823	750,748

㈜인텍디지탈	1,845,480	1,753,094

소 계	36,653,015	36,664,511

시장성 있는 지분증권

SSPC	151,840	173,349

소 계	151,840	173,349

합 계	36,804,855	36,837,860

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,837,860	26,182,279

취득	-	1,661,000

처분	-	(3,769,737)

평가손익	(38,015)	10,879,746

기타	5,010	1,884,572

기말금액	36,804,855	36,837,860

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	11,439,406	(494,589)	10,944,817	9,849,877	(451,540)	9,398,337

기타수취채권	13,466,202	(4,764,674)	8,701,528	8,041,125	(4,688,555)	3,352,570

소 계	24,905,608	(5,259,263)	19,646,345	17,891,002	(5,140,095)	12,750,907

비유동성 :

기타수취채권	1,242,885	(39,972)	1,202,913	1,091,587	(36,705)	1,054,882

합 계	26,148,493	(5,299,235)	20,849,258	18,982,589	(5,176,800)	13,805,789

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	6,183,713	806,194

미수금	2,477,311	2,545,468

미수수익	40,504	908

소 계	8,701,528	3,352,570

비유동성 :

보증금	1,112,437	959,919

장기대여금	90,476	94,963

소 계	1,202,913	1,054,882

합 계	9,904,441	4,407,452

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	8,687,027	768,044	1,097,417	392,329	-	494,589	11,439,406

유동성 기타수취채권	7,492,780	206,547	525,797	364,128	112,276	4,764,674	13,466,202

비유동성 기타수취채권	1,202,913	-	-	-	-	39,972	1,242,885

합 계	17,382,720	974,591	1,623,214	756,457	112,276	5,299,235	26,148,493

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,745,051	555,683	1,030,598	1,067,006	-	451,540	9,849,878

유동성 기타수취채권	2,769,933	105,376	105,967	241,765	129,529	4,688,555	8,041,125

비유동성 기타수취채권	1,054,881	-	-	-	-	36,705	1,091,586

합 계	10,569,865	661,059	1,136,565	1,308,771	129,529	5,176,800	18,982,589

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	분기말금액

매출채권	451,540	43,049	-	-	494,589

유동성 기타수취채권	4,688,555	46,327	-	29,792	4,764,674

비유동성 기타수취채권	36,705	3,267	-	-	39,972

합 계	5,176,800	92,643	-	29,792	5,299,235

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	163,356	289,701	-	(1,516)	451,540

유동성 기타수취채권	5,081,311	129,212	-	(521,969)	4,688,555

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	-	36,705

합 계	5,281,372	418,913	-	(523,485)	5,176,800

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	110,162	331,780

제품	3,893,275	3,452,830

재공품	794,994	548,264

원재료	8,376,095	6,002,200

합 계	13,174,526	10,335,074

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,859,123	1,243,444

선급비용	505,893	378,305

소 계	2,365,016	1,621,749

비유동성 :

장기선급금	-	-

장기선급비용	2,359,685	1,786,280

소 계	2,359,685	1,786,280

합 계	4,724,701	3,408,029

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자는 없습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*)	합 계

당분기말

취득원가	6,904,504	12,982,146	40,118,832	3,880,853	9,985,729	73,872,064

감가상각누계액	-	(7,141,054)	(15,428,212)	-	(7,090,720)	(29,659,986)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(12,428)	-	-	(12,428)

순장부금액	6,904,504	5,841,092	13,320,681	3,880,853	2,835,999	32,783,129

전기말

취득원가	5,764,736	11,965,122	37,344,332	3,685,189	9,180,752	67,940,131

감가상각누계액	-	(6,726,866)	(14,394,319)	-	(6,941,081)	(28,062,266)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(17,395)	-	-	(17,395)

순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

(*) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산 금액입니다. 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다(주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

취득	1,139,768	773,369	2,327,703	544,994	867,991	5,653,825

대체증감	-	-	344,380	(349,330)	4,950	-

처분	-	-	(434,563)	-	-	(434,563)

감가상각비	-	(170,533)	(496,914)	-	(217,603)	(885,050)

감가상각비(정부보조금)	-	-	4,968	-	-	4,968

분기말 순장부금액	6,904,504	5,841,092	13,320,681	3,880,853	2,835,999	32,783,129

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,951,943	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,825

취득	-	187,977	7,520,829	4,106,461	1,653,787	13,469,054

대체증감	-	-	662,651	(723,301)	60,650	-

처분	-	(191,282)	(753,727)	-	(139,417)	(1,084,426)

감가상각비	-	(710,382)	(1,600,602)	-	(946,390)	(3,257,374)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	-	19,870

기말 순장부금액	5,764,736	5,238,256	11,575,107	3,685,189	2,180,661	28,443,949

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	661,760	693,395

판매비와관리비	218,322	122,319

합계	880,082	815,714

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,904,504	5,216,431	5,764,736	5,216,431

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,071백만원(전기말 : 13,196백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	139,904	1,005,029	1,144,933

상각 및 손상차손누계액	(117,013)	(885,020)	(1,002,033)

순장부금액	22,891	120,009	142,900

전기말

취득금액	139,904	1,005,029	1,144,933

상각 및 손상차손누계액	(113,990)	(885,020)	(999,010)

순장부금액	25,914	120,009	145,923

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	25,914	120,009	145,923

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(3,509)	-	(3,509)

대체	486	-	486

분기말 순장부금액	22,891	120,009	142,900

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	40,283	120,009	160,292

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(14,714)	-	(14,714)

대체	345	-	345

기말 순장부금액	25,914	120,009	145,923

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,509	3,746

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,693,916	2,320,233

미지급금	1,124,053	2,312,376

미지급비용	1,242,725	557,812

합 계	6,060,694	5,190,421

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	-	-

예수보증금	854,287	833,622

합 계	854,287	833,622

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	14,452,222	93,862

유동성장기부채	-	-

소 계	14,452,222	93,862

비유동성 :

장기차입금	5,454,394	2,022,422

소 계	5,454,394	2,022,422

합 계	19,906,616	2,116,284

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

기업은행	일반금융	2.65	452,222	-

하나은행	일반차입금	2.09	500,000	-

우리은행	일반차입금	1.90	3,500,000	93,862

산업은행	일반차입금	1.02~1.56	10,000,000	-

합 계	14,452,222	93,862

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	3,454,394	-

우리은행	중국 시안법인	4~6	-	-

신한은행	운전자금대출	1.87	2,000,000	2,022,422

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	5,454,394	2,022,422

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	14,452,222	14,452,222	-	-	-

장기차입금	5,454,394	-	-	5,454,394	-

합 계	19,906,616	14,452,222	-	5,454,394	-

17. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2020-06-30	2023-06-30	1.0	3,500,000	3,500,000

전환권조정	(1,286,914)	(1,398,898)

사채상환할증금	214,228	214,228

잔 액	2,427,314	2,315,330

(2) 전환사채의 발행내역

전환사채	내용

종목명	(주)케이엠에이치하이텍 제10회 전환사채

액면가액	3,500백만원

발행가액	3,500백만원

액면이자율	1.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	738원/주

청구기간	2021년 06월 20일 ~ 2023년 05월 30일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정위와 별도로 사채발행 후 매1개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2021년 6월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 45일 전부터 15일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

18. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,408,927	3,205,152

사외적립자산의 공정가치	(1,032,014)	(1,029,611)

확정급여부채금액	2,376,913	2,175,541

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	267,554	176,784

이자원가	12,924	11,085

기대수익	(6,536)	(5,837)

종업원급여에 포함된 총비용	273,942	182,032

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,205,152	2,658,211

당기근무원가	267,554	936,044

이자원가	12,924	44,341

확정급여제도 재측정요소	(74,256)	(199,529)

급여지급액	(2,447)	(233,915)

기말	3,408,927	3,205,152

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,029,611	995,510

기대수익	6,536	23,346

사용자의 기여금	7,326	35,757

확정급여제도 재측정요소	(6,536)	(13,041)

급여지급액	(4,923)	(11,961)

기말	1,032,014	1,029,611

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,032,014	1,029,611

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	1.96	1.96

임금상승율	2.52	2.52

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(248,881)	288,910

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	284,442	(250,043)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

19. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	496,831	459,842

선수금	885,940	1,285,776

미지급법인세	775,580	1,439,130

충당부채	1,033,481	1,033,481

합 계	3,191,832	4,218,229

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	12	1,634,735	1,439,827

차량운반구	12	197,516	123,703

합 계	1,832,251	1,563,530

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 331백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	394,468	260,619

비유동	739,598	601,317

합 계	1,134,066	861,936

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	87,737	139,045

차량운반구	12	18,867	12,011

합 계	106,604	151,056

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	29,703	18,654

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,694	22,143

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,014	5,004

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 108백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	358,775	394,468

1년 초과 5년 이내	779,753	739,599

소 계	1,138,528	1,134,067

차감 : 현재가치 조정금액	(4,461)

금융리스부채의 현재가치	1,134,067

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(4,928,483)	(4,187,731)

합 계	(3,196,700)	(2,455,948)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	13,433,035	13,467,726

매도가능증권처분손익	2,012,116	2,012,116

해외사업장환산외환차이	92,798	(87,254)

합 계	15,537,949	15,392,588

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,363,840	1,789,030

제품매출	17,851,745	13,872,905

합 계	19,215,585	15,661,935

23. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,633,526	2,209,079

퇴직급여	273,942	182,033

복리후생비	389,163	327,716

합 계(주1)	3,296,631	2,718,828

(주1) 포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	995,363	725,235

퇴직급여	134,147	55,965

복리후생비	166,825	136,269

소모품비	104,193	34,034

도서인쇄비	1,048	1,051

여비교통비	37,618	29,279

차량유지비	25,326	17,996

수도광열비	35,327	12,842

수선비	20,764	145,940

통신비	6,661	6,126

감가상각비	218,322	122,319

무형자산상각비	3,509	3,746

경상연구개발비	249,643	219,219

접대비	76,034	30,504

보험료	32,478	26,575

세금과공과금	28,531	54,231

지급수수료	365,531	274,821

광고선전비	5,000	-

운반비	116,816	78,212

교육훈련비	1,100	4,810

회의비	-	-

행사비	5,061	15,499

조사비	-	236

대손상각비	43,049	51,877

지급임차료	128,756	43,351

리스료	-	-

포장비	56,013	161,100

판매수수료	-	-

기술사용료	-	-

잡비	33,159	9,429

합 계	2,890,274	2,260,666

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	249,643	219,219

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,839,451)	170,319

원재료 및 상품매입액	6,639,945	5,289,718

종업원급여	3,296,631	2,718,828

감가상각비와 무형자산상각비	883,591	819,461

지급수수료	1,358,147	1,332,979

경상연구개발비	249,643	219,219

외주가공비	3,648,244	2,185,672

기타비용	7,596,366	2,845,094

합 계(주1)	20,833,116	15,581,290

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	61,276	33,095

28. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	299,725	164,002

29. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	19,566	19,566

수입수수료	-	4,053

외화환산이익	609,348	564,707

외환차익	141,689	310,855

대손충당금환입	6,762	50,377

유형자산처분이익	8,763	843

지분법이익	-	8,213

지분법적용투자지분처분이익	-	-

파생상품평가이익	4,200	17,000

통화선물거래이익	196,240	503,088

매도가능증권처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

잡이익	76,446	18,176

합 계	1,063,014	1,496,878

30. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	83,593	32,097

외화환산손실	12,040	21,429

유형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	49,594	167,394

잡손실	53,666	65,233

기부금	-	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

지분법손실	10,574	73,419

지분법적용투자지분처분손실	-	-

파생상품평가손실	1,597,176	-

통화선물거래손실	294,640	725,388

매도가능증권손상차손	-	-

지분법적용투자지분손상차손	-	-

충당부채전입액	-	-

합 계	2,101,283	1,084,960

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	131,067	284,323

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	1,438	96,441

소 계	132,505	380,764

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(26,094)	(31,012)

법인세비용	106,411	349,752

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(792,966)	1,446,616

적용세율로 계산된 법인세(주1)	(178,593)	269,323

공제감면세액	-	-

기타	285,004	80,429

법인세비용	106,411	349,752

평균유효세율	-13.42%	24.18%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(899,376)	1,096,864

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,560,442	2,554,754

퇴직급여	273,942	182,033

대손상각비	43,049	51,877

기타의대손상각비	49,594	167,394

유형자산처분손실	-	-

감가상각비	880,082	815,714

무형자산상각비	3,509	3,746

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	1,740	21,429

파생상품평가손실	1,597,176	-

파생상품거래손실	294,640	725,388

재고자산평가손실	-	-

이자비용	299,725	164,002

투자주식손상차손	-	-

지분법적용투자주식처분손실	-	-

충당부채전입	-	-

제비용	10,574	73,419

법인세비용(수익)	106,411	349,752

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,209,436)	(1,166,861)

외화환산이익	(602,336)	(385,147)

대손충당금환입	(6,762)	(50,377)

재고자산평가손실충당금환입	(329,859)	(169,099)

유형자산처분이익	(8,763)	(842)

이자수익	(61,276)	(33,095)

장기금융상품평가이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

매도가능증권평가이익	-	-

파생상품평가이익	(200,440)	(520,088)

지분법이익	-	(8,213)

무형자산처분이익	-	-

기타현금의유입이없는수익등의차감	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,828,634)	(271,501)

매출채권의 감소(증가)	(1,446,580)	(2,007,012)

미수금의 감소(증가)	121,949	1,137,651

지분법적용투자주식의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	(573,406)	3,525

선급금의 감소	(615,679)	99,081

선급비용의 감소	(127,588)	(359,231)

파생상품자산의 증가(감소)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(2,509,593)	339,418

매입채무의 증가(감소)	1,373,682	633,426

파생상품부채의 증가(감소)	-	-

미지급금의 증가(감소)	(1,196,930)	(20,709)

전환권조정의 증가(감소)	-	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

예수보증금의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	36,990	4,585

미지급비용의 증가(감소)	579,948	101,409

선수금의 증가(감소)	(399,835)	(128,465)

퇴직금의 지급	(70,166)	(69,613)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

퇴직보험예치금의 증가	(2,403)	(6,174)

사채상환할증금의 증가(감소)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	-

해외환산손익의증가(감소)	977	608

기타자산부채의 증가	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,377,004)	2,213,256

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주당기순이익	(735,653,018)	1,092,951,857

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	(15)원	24원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	349,330	2,373,873

장기차입금의 유동성 대체	-	140,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	93,862	14,358,360	-	-	14,452,222

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	2,022,422	3,431,972	-	-	5,454,394

전환사채	2,315,330	-	(8,607)	120,591	2,427,314

파생상품부채	4,978,628	-	-	1,597,176	6,575,804

리스부채	861,936	(85,025)	347,388	9,767	1,134,066

재무활동으로부터의 총부채	10,272,178	17,705,307	338,781	1,727,534	30,043,800

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	2,000,000

기업은행	일반자금대출	3,871,400

산업은행	일반자금대출	12,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,070,699	우리은행,산업은행, 하나은행,기업은행	17,906,616	19,971,400	담보제공

토지분양대금	2,319,045	신한은행	2,000,000	2,400,000	KMH컨소시엄 구성

정기예금	1,246,850	하나은행	-	1,089,252	수책담보

합 계	16,636,594	19,906,616	23,460,652

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	54,000	인허가보증

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체를 대상으로 5건의 소송(소송가액 46.52억)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜KMH

기타특수관계자	㈜인텍디지탈, 주식회사케이엠에이치신라레저

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	286,240	254,678

퇴직급여	66,694	29,980

합 계	352,934	284,658

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜KMH	-	86,136	-	249,557

기타특수관계자	㈜인텍디지탈	2,629,044	-	14,738	-

기타특수관계자	주식회사케이엠에이치신라레저	-	6,782	-	4,422

합 계	2,629,044	92,918	14,738	253,979

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜KMH	2,500,000	-	-	2,500,000	전환사채

기타특수관계자	㈜인텍디지탈	-	5,000,000	-	5,000,000	단기대여금

합 계	2,500,000	5,000,000	-	7,500,000

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜KMH	-	2,500,000	-	2,500,000	전환사채

기타특수관계자	㈜인텍디지탈	-	5,000,000	(5,000,000)	-	단기대여금

합 계	-	7,500,000	(5,000,000)	2,500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜KMH	-	18,784	-	5,548,835

기타특수관계자	㈜인텍디지탈	1,980,038	-	-	-

기타특수관계자	주식회사케이엠에이치신라레저	-	5,820	-	2,400

합 계	1,980,038	24,604	-	5,551,235

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,129,733	3,715,954

단기금융상품

매출채권및기타채권	20,170,781	20,138,846

자산합계	23,300,514	23,854,799

매입채무및기타채무	14,545,865	14,118,601

부채합계	14,545,865	14,118,601

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,114.05	1,193.60	1,133.50	1,088.00

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	992,340	(992,340)	1,059,298	(1,059,298)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 36,804,855천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	12,469	(12,469)	5,700	(5,700)

이자비용	199,066	(199,066)	121,089	(121,089)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	44,198,201	29,721,966

유동부채 총계	33,102,334	17,057,089

유동비율	133.52%	174.25%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	43,819,634	23,963,515

자본총계	76,662,079	76,373,617

부채비율	57.16%	31.38%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품자산을 4,200천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	분기말 금액

전환권	4,606,438	-	1,630,955	-	6,237,393

조기상환청구권
(Put Option)	372,190	-	(33,779)	-	338,411

합계	4,978,628	-	1,597,176	-	6,575,804