KX하이텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제24기 반기 2020년 6월 30일 현재
제23기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 "당사")는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	9,147,307	19.51%	최대주주

윤성석 외12	10,843,837	23.13%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	26,128,934	55.73%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당반기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	35,804,920	3,707,694	26,138,523	1,621,725

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

국 내	17,832,298	11,632,604

아시아	17,787,692	14,333,832

북 미	184,930	172,087

합 계	35,804,920	26,138,523

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당반기: 12,234백만원, 전반기: 18,198백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	9,741,608	-	9,741,608

매출채권 및 기타수취채권	-	25,262,605	-	25,262,605

기타금융자산	-	3,886,360	-	3,886,360

소 계	-	38,890,573	-	38,890,573

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	2,807,119	-	2,807,119

기타금융자산	-	42,435	30,046,357	30,088,792

소 계	-	2,849,554	30,046,357	32,895,911

합 계	-	41,740,127	30,046,357	71,786,484

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,719,807	-	6,719,807

매출채권 및 기타수취채권	-	14,157,076	-	14,157,076

기타금융자산	10,952	2,714,459	-	2,725,411

소 계	10,952	23,591,342	-	23,602,294

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	389,124	-	389,124

기타금융자산	-	39,594	26,085,379	26,124,973

소 계	-	428,718	26,085,379	26,514,097

합 계	10,952	24,020,060	26,085,379	50,116,391

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	7,135,029	5,562,283

단기차입금	17,439,822	2,000,000

유동성장기부채	-	56,000

파생상품부채	2,968,768	-

유동리스부채	15,456	45,225

소 계	27,559,075	7,663,508

비유동성 :

장기차입금	2,000,000	140,000

비유동리스부채	-	3,558

기타금융부채	37,488	37,488

소 계	2,037,488	181,046

합 계	29,596,563	7,844,554

(3) 당반기 및 전반기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	174,033	-	-	174,033

이자비용	-	-	-	(88,250)	(88,250)

통화선물거래이익	-	883,728	-	-	883,728

통화선물거래손실	-	(1,058,428)	-	-	(1,058,428)

외화환산이익	-	164,579	-	-	164,579

외화환산손실	-	(179,349)	-	-	(179,349)

외환차익	-	359,389	-	29,849	389,238

외환차손	-	(65,761)	-	(5,261)	(71,022)

파생상품평가손실	(1,908,590)	-	-	-	(1,908,590)

순손익	(1,908,590)	278,191	-	(63,662)	(1,694,061)

기타포괄손익	-	-	2,519,977	-	2,519,977

합 계	(1,908,590)	278,191	2,519,977	(63,662)	825,916

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	140,325	-	-	140,325

이자비용	-	-	-	(32,934)	(32,934)

통화선물거래이익	-	817,358	-	-	817,358

통화선물거래손실	-	(1,086,126)	-	-	(1,086,126)

외화환산이익	-	185,614	-	-	185,614

외화환산손실	-	(89,180)	-	-	(89,180)

외환차익	-	123,819	-	30,024	153,843

외환차손	-	27,445	-	(35,911)	(8,466)

파생상품평가이익	10,692	-	-	-	10,692

순손익	10,692	119,255	-	(38,821)	91,126

기타포괄손익	-	-	65,255	-	65,255

합 계	10,692	119,255	65,255	(38,821)	156,381

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	10,952	10,952

상각후원가금융자산	41,740,127	(주1)	24,020,060	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	30,046,357	30,046,357	26,085,379	26,085,379

합 계	71,786,484	30,046,357	50,116,391	26,096,331

부 채

파생상품부채	2,968,768	2,968,768	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	26,627,795	(주1)	7,844,554	(주1)

합 계	29,596,563	2,968,768	7,844,554	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	30,046,357	30,046,357

합 계	-	-	30,046,357	30,046,357

부 채

파생상품부채	-	-	2,968,768	2,968,768

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	10,952	-	-	10,952

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	26,085,379	26,085,379

합 계	10,952	-	26,085,379	26,096,331

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30,046,357	현금흐름할인법등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,085,379	현금흐름할인법등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,604	2,777

은행예금	9,738,004	6,717,030

합 계	9,741,608	6,719,807

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(주1)	3,886,360	2,714,459

파생상품자산	-	10,952

소 계	3,886,360	2,725,411

비유동성 :

장기금융상품	-	-

상각후원가금융상품	42,435	39,594

기타포괄손익공정가치지분상품	30,046,357	26,085,379

소 계	30,088,792	26,124,973

합 계	33,975,152	28,850,384

(주1) 당사의 차입금과 특수관계자에게 제공된 지급보증을 위하여 사용이 제한된 외화예금 등이 포함되어 있습니다. (주석 35 참조)(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	100,000	70,600

㈜케이엠에이치신라레져	27,655,995	25,257,388

옥산레저㈜	545,213	537,391

에프앤에이치㈜	-	220,000

㈜인텍디지탈	1,745,149	-

합 계	30,046,357	26,085,379

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,085,379	30,920,846

회계정책변경	-	-

취득	1,661,000	329,466

처분	(220,000)	-

평가손익	2,519,978	(5,164,933)

손상차손익	-	-

기타	-	-

기말금액	30,046,357	26,085,379

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	14,105,666	(242,115)	13,863,551	8,616,328	(163,356)	8,452,972

기타수취채권	15,240,048	(3,840,994)	11,399,054	9,497,889	(3,793,785)	5,704,104

소 계	29,345,714	(4,083,109)	25,262,605	18,114,217	(3,957,141)	14,157,076

비유동성 :

기타수취채권	2,885,554	(78,435)	2,807,119	425,829	(36,705)	389,124

합 계	32,231,268	(4,161,544)	28,069,724	18,540,046	(3,993,846)	14,546,200

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기대여금	9,446,208	3,015,992

미수금	1,703,354	2,490,833

미수수익	249,492	197,279

소 계	11,399,054	5,704,104

비유동성 :

보증금	39,331	14,331

장기대여금	2,767,788	374,793

장기미수금	-	-

소 계	2,807,119	389,124

합 계	14,206,173	6,093,228

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,133,936	1,003,012	1,447,794	1,278,809	-	242,115	14,105,666

유동성 기타수취채권	11,044,880	136	199,785	83,807	70,446	3,840,994	15,240,048

비유동성 기타수취채권	2,807,119	-	-	-	-	78,435	2,885,554

합 계	23,985,935	1,003,148	1,647,579	1,362,616	70,446	4,161,544	32,231,268

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,526,201	933,691	508,861	484,219	-	163,356	8,616,328

유동성 기타수취채권	5,406,578	63,474	2,457	78,151	153,444	3,793,785	9,497,889

비유동성 기타수취채권	389,124	-	-	-	-	36,705	425,829

합 계	12,321,903	997,165	511,318	562,370	153,444	3,993,846	18,540,046

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	163,356	78,759	-	-	242,115

유동성 기타수취채권	3,793,785	127,036	-	(79,827)	3,840,994

비유동성 기타수취채권	36,705	41,730	-	-	78,435

합 계	3,993,846	247,525	-	(79,827)	4,161,544

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	161,138	54,493	(16,488)	(35,787)	163,356

유동성 기타수취채권	3,340,986	452,799	-	-	3,793,785

비유동성 기타수취채권	7,318	55,956	-	(26,569)	36,705

합 계	3,509,442	563,248	(16,488)	(62,356)	3,993,846

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	139,533	199,681

제 품	1,398,777	1,601,892

재공품	447,719	345,119

원재료	2,767,263	2,374,902

합 계	4,753,292	4,521,594

10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	1,026,058	1,238,426

선급비용	50,979	105,683

합 계	1,077,037	1,344,109

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당반기말	전기말

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KMH HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

VINA KMH HITECH CO., LTD	종속기업	베트남	100%	294,950	294,950

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,334,400	-

㈜선효전자	관계기업	한국	20%	999,750	999,750

합 계	4,869,539	2,535,139

(주1)시안케이엠에이치 반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	2,535,139	2,840,189

취득	2,334,400	294,950

손상차손	-	-

처분 및 대체	-	(600,000)

기말 장부금액	4,869,539	2,535,139

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,329,563	331,611	592,275	(29,516)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,860,487	458,723	3,184,147	98,014

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,041,926	4,377,579	1,527,634	241,836

VINA KMH HITECH CO., LTD	741,288	657,124	518,658	(106,494)

BN KMH HITECH CO.,LTD	9,194,976	6,861,876	-	(58,212)

㈜선효전자	7,909,012	5,533,117	3,222,125	(263,677)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타
(*1)	합 계

당반기말

취득금액	5,764,736	9,838,026	28,367,067	719,242	6,614,694	51,303,765

감가상각누계액	-	(5,768,563)	(12,044,805)	-	(6,036,322)	(23,849,690)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(27,331)	-	-	(27,331)

순장부금액	5,764,736	4,069,463	3,521,426	719,242	519,362	14,594,229

전기말

취득금액	5,764,736	9,838,026	28,347,873	301,200	6,733,807	50,985,642

감가상각누계액	-	(5,507,980)	(11,734,420)	-	(6,019,907)	(23,262,307)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(37,266)	-	-	(37,266)

순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

(*1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 당반기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

취득	-	-	432,500	492,042	99,411	1,023,953

대체증감	-	-	60,000	(74,000)	14,000	-

처분	-	-	(254,531)	-	(48,639)	(303,170)

감가상각비	-	(260,583)	(529,160)	-	(200,300)	(990,043)

감가상각비(정부보조금)	-	-	9,935	-	-	9,935

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	5,764,736	4,069,463	3,521,426	719,242	519,362	14,594,229

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	4,863,798	4,146,433	424,649	664,253	15,863,869

취득	-	5,323	607,985	728,045	569,396	1,910,749

대체증감	-	-	815,784	(851,494)	35,710	-

처분	-	-	(559,818)	-	(11,613)	(571,431)

감가상각비	-	(539,075)	(1,227,572)	-	(603,377)	(2,370,024)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	521	20,391

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	5,764,736	4,330,046	3,802,682	301,200	654,890	14,853,554

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	5,286,693	5,764,736	5,078,773

(4) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,356백만원(전기말 : 13,897백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당반기말

취득금액	101,940	1,005,029	1,106,969

상각 및 손상차손누계액	(87,909)	(885,020)	(972,929)

순장부금액	14,031	120,009	134,040

전기말

취득금액	101,940	1,005,029	1,106,969

상각 및 손상차손누계액	(84,308)	(885,020)	(969,328)

순장부금액	17,632	120,009	137,641

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	17,632	120,009	137,641

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(3,601)	-	(3,601)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	14,031	120,009	134,040

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	20,574	120,009	140,583

취득	6,267	-	6,267

처분	-	-	-

무형자산상각비	(9,209)	-	(9,209)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	17,632	120,009	137,641

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,601	5,760

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	4,146,554	2,738,941

미지급금	2,174,978	2,318,949

미지급비용	813,497	504,393

합 계	7,135,029	5,562,283

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	10,000

합 계	37,488	37,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기차입금	15,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	56,000

소 계	15,000,000	2,056,000

비유동성 :

장기차입금	2,000,000	140,000

소 계	2,000,000	140,000

합 계	17,000,000	2,196,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

국민은행	일반금융	2.65	-	1,500,000

국민은행	일반금융	2.65	-	500,000

우리은행	일반차입금	2.19	12,000,000	-

신한은행	일반차입금	2.07	3,000,000	-

합 계	15,000,000	2,000,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	-	196,000

신한은행	운전자금대출	2.07	2,000,000	-

유동성대체	-	(56,000)

장기차입금 합계	2,000,000	140,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000	-

합 계	17,000,000	15,000,000	-	2,000,000	-

17. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,086,977	2,658,211

사외적립자산의 공정가치	(1,010,985)	(995,510)

확정급여부채금액	2,075,992	1,662,700

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	423,577	269,305

이자원가	22,533	17,985

기대수익	(10,615)	(11,672)

종업원급여에 포함된 총비용	435,495	275,618

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,658,211	1,801,404

당기근무원가	423,577	601,988

이자원가	22,532	35,180

확정급여제도 재측정요소	114,520	493,142

급여지급액	(131,863)	(273,503)

기말	3,086,977	2,658,211

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	995,510	965,093

기대수익	10,615	24,876

사용자의 기여금	18,384	22,756

확정급여제도 재측정요소	(10,615)	(13,254)

급여지급액	(2,910)	(3,961)

기말	1,010,984	995,510

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,010,984	995,510

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.006~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	1.84	1.92

임금상승율	2.81	2.81

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(261,538)	304,623

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	298,634	(261,789)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

예수금	458,596	429,232

선수금	770,877	899,961

합 계	1,229,473	1,329,193

19. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*1)	15,456	-	45,225	3,557

(*1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	29,398	15,456

1년 초과 5년 이내	1,318	-

소 계	30,716	15,456

차감 : 현재가치 조정금액	(15,259)

금융리스부채의 현재가치	15,457

20. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당반기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	217,764	217,764

임의적립금	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(6,045,844)	(7,582,488)

합 계	(4,314,061)	(5,850,705)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	6,683,812	4,718,229

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

21. 매출액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	3,935,950	3,953,881

제품매출	31,868,970	22,184,642

합 계	35,804,920	26,138,523

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,822,769	2,920,099

퇴직급여	435,494	275,618

복리후생비	613,040	482,917

합 계(주1)	4,871,303	3,678,634

(주1)포괄손익계산서 상의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,227,624	993,395

퇴직급여	163,330	91,930

복리후생비	227,210	161,620

소모품비	51,469	23,884

도서인쇄비	2,035	1,118

여비교통비	62,591	50,259

차량유지비	28,947	34,296

수도광열비	48,720	61,827

수선비	179,853	33,966

통신비	5,695	8,041

감가상각비	211,140	230,810

무형자산상각비	3,601	5,760

경상연구개발비	359,774	400,658

접대비	82,978	72,455

보험료	22,072	17,977

세금과공과금	45,093	38,035

지급수수료	380,004	200,395

광고선전비	11,020	4,818

운반비	179,490	142,481

교육훈련비	7,417	2,744

행사비	37,024	1,228

조사비	236	-

대손상각비	78,760	22,722

지급임차료	71,855	61,343

포장비	305,733	141,254

판매수수료	-	36,186

합 계	3,793,671	2,839,202

24. 연구 및 개발 지출액

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	359,774	400,658

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(231,698)	1,385,313

원재료 및 상품매입액	16,084,532	11,293,288

종업원급여	4,871,302	3,678,635

감가상각비와 무형자산상각비	983,709	1,178,219

지급수수료	2,593,424	1,637,613

경상연구개발비	359,774	400,658

외주가공비	4,441,227	3,490,936

기타	6,492,419	2,771,889

합 계(주1)	35,594,689	25,836,551

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.26. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	174,033	140,325

27. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	88,250	32,934

28. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수입임대료	39,132	40,032

외화환산이익	164,578	185,614

외환차익	389,238	153,842

대손충당금환입	79,827	-

유형자산처분이익	6,888	12,182

파생상품평가이익	-	10,692

통화선물거래이익	883,728	817,358

수입수수료	6,460	-

잡이익	61,813	29,081

합 계	1,631,664	1,248,801

29. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	71,021	8,466

외화환산손실	179,349	89,179

기타대손상각비	168,766	106,908

유형자산처분손실	281	12

기부금	50,000	-

잡손실	61,028	29,061

파생상품평가손실	1,908,590	-

통화선물거래손실	1,058,428	1,086,126

합 계	3,497,463	1,319,752

30. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	814,186	211,823

- 회계정책변경으로인한 기초 이연법인세 변동액	-	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(526,865)	48,133

소 계	287,321	259,956

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,108	(96,010)

법인세비용	293,429	163,946

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,927,678	1,658,165

적용세율로 계산된 법인세(주1)	365,536	311,633

조정사항	-	-

공제감면세액	(153,653)	(87,337)

자본에가감하는이연법인세	(526,865)	48,133

기타	608,411	(108,483)

법인세비용	293,429	163,946

평균유효세율	15.2%	9.9%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	1,634,250	1,494,219

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,283,632	2,908,153

퇴직급여	435,494	275,618

대손상각비	78,760	22,722

기타의대손상각비	168,766	106,908

유형자산처분손실	281	12

감가상각비	980,108	1,172,459

재고자산평가손실충당금	88,576	-

무형자산상각비	3,601	5,760

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	179,349	41,668

단기금융상품평가손실	-	-

장기금융상품평가손실	-	-

이자비용	88,250	32,934

파생상품평가손실	2,967,018	1,086,126

투자주식손상차손	-	-

제비용	-	-

법인세비용(수익)	293,429	163,946

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,305,306)	(1,577,991)

외화환산이익	(160,830)	(185,614)

대손충당금환입	(79,827)	-

재고자산평가손실충당금환입	-	(411,820)

유형자산처분이익	(6,888)	(12,182)

이자수익	(174,033)	(140,325)

장기금융상품평가이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-

파생상품평가이익	(883,728)	(828,050)

기타현금의유입이없는수익등의차감	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,539,494)	5,013,173

매출채권의 감소(증가)	(5,539,318)	2,463,674

미수금의 감소(증가)	863,389	233,688

지분법적용투자주식의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소	17,062	(576,335)

선급비용의 감소	54,704	7,976

파생상품자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(249,423)	1,797,133

매입채무의 증가(감소)	1,407,612	450,235

파생상품부채의 증가(감소)	-	-

미지급금의 증가(감소)	(143,971)	88,348

전환권조정의 증가(감소)	-	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

예수보증금의 증가(감소)	-	3,000

예수금의 증가(감소)	29,364	301,976

미지급비용의 증가	297,508	1,659

선수금의 증가(감소)	(129,084)	314,417

퇴직금의 지급	(131,863)	(66,505)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

퇴직보험예치금의 증가	(15,474)	(6,093)

사채상환할증금의 증가(감소)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,073,082	7,837,554

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(손실)	1,634,249,750원	1,494,219,067원

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	35원	32원

주1) 당반기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	181일	8,486,275,319

자기주식차감	(762,797)	181일	(138,066,257)

합 계	46,122,702	8,348,209,062

가중평균 유통보통주식수 : 8,348,209,062/180 = 46,122,702주

② 전반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	181일	8,486,275,319

자기주식차감	(762,797)	181일	(138,066,257)

합 계	46,122,702	8,348,209,062

가중평균 유통보통주식수 : 8,348,209,062/180 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	74,000	143,523

장기차입금의 유동성 대체	140,000	28,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기 말

단기차입금	2,000,000	13,000,000	-	15,000,000

유동성장기부채	56,000	(196,000)	140,000	-

장기차입금	140,000	2,000,000	(140,000)	2,000,000

리스부채	48,783	(33,326)	-	15,457

재무활동으로부터의 총부채	2,244,783	14,770,674	-	17,015,457

34. 회계정책의 변경

34.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용회사는 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 작성하였습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 신용등급에 따라 회사채 할인율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 대해 단일 할인율을 적용하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

차량운반구	12	14,720	47,328

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	전기말

리스부채(*2)

유동	19	15,456	45,225

비유동	19	-	3,557

합 계	15,456	48,782

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	20,342	20,327

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	889	2,629

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,912	6,912

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 13백만원입니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	12,000,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,355,625	우리은행,신한은행	17,000,000	20,400,000	담보제공

토지	2,319,045	신한은행	6,000,000	7,200,000	KMH컨소시엄 구성

합 계	23,000,000	27,600,000

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	58,000	인허가보증

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, RMB)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처	담보제공자산

소주케이엠에이치반도체 재료유한공사	수책보증	-	우리은행	-

시안케이엠에이치반도체 재료유한공사	운전대출	RMB 1,000,000	정기예금 100,000

(5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사를 대상으로 5건의 소송(소송가액 55.41억)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD

관계기업	에프앤에이치㈜

관계기업	㈜선효전자

(주1) 소주케이엠에이치반도체재료유한공사의 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	515,611	439,003

퇴직급여	76,270	35,133

합 계	591,881	474,136

(3) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입	매출 등	매입

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	83,308	589,401	91,720	770,572

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	812,396	261,679	993,259	276,258

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	9,576	3,073,972	49,374	2,466,164

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD	101,935	349,370	-	-

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	555,648	-	-	-

관계기업	에프앤에이치㈜ (*)	-	-	8,344	-

관계기업	㈜선효전자	-	2,996,326	-	1,588,550

합 계	1,562,863	7,270,748	1,142,697	5,101,544

(*)당반기 중 보유지분 전부를 처분하여 관계기업(특수관계자)에서 제외되었습니다.② 자금거래가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	3,010,280	76,085	(956,853)	2,129,512	단기대여금

BN KMH HITECH CO.,LTD	-	2,411,200	(9,800)	2,401,400	단기대여금

289,450	2,449,000	(47,600)	2,690,850	장기대여금

VINA KMH HITECH CO., LTD	289,450	10,725	-	300,175	장기대여금

합 계	3,589,180	4,947,010	(1,014,253)	7,521,937

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	3,689,730	274,560	(954,010)	3,010,280	단기대여금

391,335	-	(391,335)	-	장기대여금

VINA KMH HITECH CO., LTD	-	289,450	-	289,450	장기대여금

합 계	4,081,065	564,010	(1,345,345)	3,299,730

(4) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	71,741	89,423	9,031	216,466

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	1,468,552	33,359	1,141,589	218,893

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	280,347	527,203	359,867	534,527

종속기업	VINA KMH HITECH CO., LTD	152,147	112,796	50,430	-

종속기업	BN KMH HITECH CO.,LTD	842,298	-	-	-

관계기업	㈜선효전자	-	791,548	-	235,717

합 계	2,815,085	1,554,329	1,560,917	1,205,603

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	3,757,560	3,821,390

단기금융상품	-	-

장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	14,250,605	7,250,363

자산합계	18,008,164	11,071,753

매입채무및기타채무	709,689	919,886

부채합계	709,689	919,886

② 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,207.10	1,146.01	1,200.70	1,157.80

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	2,077,028	(2,077,028)	1,175,383	(1,175,383)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 30,046,357천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	1,000	(1,000)	31,114	(31,114)

이자비용	170,000	(170,000)	22,240	(22,240)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 총계	44,720,903	29,467,998

유동부채 총계	29,594,025	9,346,858

유동비율	151.11%	315.27%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	33,758,014	11,235,003

자본총계	65,775,653	62,273,426

부채비율	51.32%	18.04%

38. 파생상품(1) 당반기 중 회사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000입니다. 회사는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 6,200천원 인식하였습니다.(2) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	반기말 금액

전환권	-	556,020	1,923,103	-	2,479,123

조기상환청구권
(Put Option)	-	504,158	(20,713)	-	483,445

합계	-	1,060,178	1,902,390	-	2,962,568