KX하이텍 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 21 기 : 2017년 12월 31일 현재
제 20 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 "당사")는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국 및 필리핀에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	8,692,307	18.54	최대주주

구영석 외7	7,116,872	15.18	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63	자기주식

한국예탁결제원	702,624	1.50	실기주

기타 소액주주	29,610,899	63.15	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 일반사항 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 회사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 32번에 기술되어 있으며, 회사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 구체적 영향분석을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 21,952,994천원, 매도가능금융자산 18,923,757천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사가 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 1039호에 따른 분류	K-IFRS 1109에 따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가	5,835,271	5,835,271

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후 원가	3,999,881	3,999,881

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	9,631,335	9,631,335

장단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	1,315,490	1,315,490

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	1,047,743	1,047,743

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후 원가	31,293	31,293

보증금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	91,981	91,981

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	18,923,757	18,923,757

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	-

금융자산합계	40,876,751	40,876,751

나. 금융부채의 분류 및 측정당사가 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 11,664백만원을 보유하고 있습니다.당사의 재무적 영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 파악되었습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 15,488,586천원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,370,744천원을 설정하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 18,923,757천원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 또한, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 파악되었습니다.

3) 중요한 회계추정 및 판단회 사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만영향을 미칠 경우에는 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 17 에서 기술하고 있습니다.

(3) 부 문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.

경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

(4) 외화환산 1) 외화거래와 기말잔액의 환산회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이재무제표를 작성하기 위하여 회사의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 외화환산적립금으로 인식하고,해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해외사업장의 기능통화로 표시하고 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.

( 5) 현금및현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(6) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금 융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원 가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자 산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

또한, 당기손익인식금융자산으로 부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다.

3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.회사가 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 정상거래시장이 있는 지분상품은 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

5) 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.

7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고,이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 회사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (7) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할수 있습니다. 충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기 손익으로 인식하고있습니다.

(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 단위 원가의 측정방법은 월별총평균법을 사용하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어 집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. (9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수	과 목	추정 내용연수

건물	20년	차량운반구	5년

구축물	20년	공구와기구	2~5년

건물부속설비	20년	비품	5년

기계장치	8년	금융리스자산	4년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타손익' 계정으로 표시하고 있습니다.회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.

(10) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 취득일의 피매수자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다.영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.(11) 무형자산 1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능가액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능가액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

3) 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간 종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.

5) 기타금융부채기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다.후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(14) 리스 회계처리회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다.기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 종업원 급여 1) 장ㆍ단기종업원급여단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 장기종업원급여는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 재무제표에 표시하고 있습니다. 장기종업원급여액이 근무기간에 좌우될 경우 관련 근무용역이 제공될 때 채무를 인식하고 있으며, 급여채무 측정시 지급사유가발생할 가능성과 예상되는 급여지급기간을 반영하고 있습니다. 2 ) 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

(17) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다

한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 이율입니다.

(18) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다.

수익은 부가가치세, 반품, 매출에누리 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높을 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되기 전까지는 신뢰성 있게 측정 가능하지 않습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 용역의 제공회사의 용역매출은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

2) 재화의 판매 회사는 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

(19) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.

회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 부문별 정보

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당기	전기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익

반도체재료	50,108,229	1,773,899	45,784,080	1,771,600

반도체장비	-	-	592,190	(214,550)

합 계	50,108,229	1,773,899	46,376,270	1,557,050

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당기	전기

국 내	16,681,531	22,728,241

아시아	33,158,708	23,516,896

북 미	267,990	131,133

합 계	50,108,229	46,376,270

(3) 주요 고객에 대한 정보 당기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당기: 27,930백만원, 전기:26,514백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	5,835,271	-	5,835,271

매출채권 및 기타수취채권	-	11,519,597	-	11,519,597

기타금융자산	-	3,999,881	-	3,999,881

소 계	-	21,354,749	-	21,354,749

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	598,245	-	598,245

기타금융자산	-	-	18,923,757	18,923,757

소 계	-	598,245	18,923,757	19,522,002

합 계	-	21,952,994	18,923,757	40,876,751

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	8,615,554	-	8,615,554

매출채권 및 기타수취채권	-	11,006,905	-	11,006,905

기타금융자산	-	729,636	-	729,636

소 계	-	20,352,095	-	20,352,095

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	1,534,650	-	1,534,650

기타금융자산	-	-	10,807,765	10,807,765

소 계	-	1,534,650	10,807,765	12,342,415

합 계	-	21,886,745	10,807,765	32,694,510

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품부채	합계

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	5,492,694	6,071,220	-	6,071,220

단기차입금	5,800,000	5,980,997	-	5,980,997

파생상품부채	-	-	557,091

소 계	11,292,694	12,052,217	557,091	12,609,308

비유동성 :

장기차입금	280,000	280,000	-	280,000

기타금융부채	91,488	180,923	-	180,923

소 계	371,488	460,923	-	460,923

합 계	11,664,182	12,513,140	557,091	13,070,231

(3) 당기 및 전기 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	103,031	-	-	103,031

이자비용	-	-	-	(147,605)	(147,605)

매도가능증권처분이익	-	-	1,827,714	-	1,827,714

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

순손익	-	103,031	1,827,714	(147,605)	1,783,140

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	-	103,031	1,827,714	(147,605)	1,783,140

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	124,725	-	124,725

이자비용	-	-	(237,071)	(237,071)

장기금융상품평가이익	25,336	-	-	25,336

순손익	25,336	124,725	(237,071)	(87,010)

기타포괄손익	-	-	-	-

합 계	25,336	124,725	(237,071)	(87,010)

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	182,812	182,812	-	-

대여금및수취채권	21,770,182	(주1)	21,886,745	(주1)

매도가능금융자산	18,923,757	(주2)	10,807,765	(주2)

합 계	40,876,751	32,694,510

부 채

파생상품부채	-	-	557,091	557,091

상각후원가로 측정하는 금융부채	11,664,183	(주1)	12,513,140	(주1)

합 계	11,664,183	13,070,231

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (주2) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 공정가치를 공시하지 않습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.

가. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

부 채

파생상품부채	-	-	557,091	557,091

전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 투입변수

파생상품부채	557,091	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전 기

기초 금액	557,091	-

증가 금액	-	173,305

평가 금액	-	383,786

감소 금액	(557,091)	-

기말 금액	-	557,091

기중 당기손익에 인식된 총손익	-	(383,786)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. ⅰ. 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ⅱ. 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ⅲ. 선물환 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 ⅳ. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인법 등의 기타 기법 사용

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,217	3,230

은행예금	5,833,054	8,612,324

합 계	5,835,271	8,615,554

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(주1)	3,999,881	729,636

소 계	3,999,881	729,636

비유동성 :

장기금융상품	-	-

매도가능금융자산	18,923,757	10,807,765

소 계	18,923,757	10,807,765

합 계	22,923,638	11,537,401

(주1) 당사의 차입금과 특수관계자에게 제공된 지급보증을 위하여 사용이 제한된 외화예금 등이 포함되어 있습니다. (주석 33 참조)

(2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	장부금액(주1)

당기말	전기말

시장성 없는 지분증권

하나머티리얼즈(주4)	-	935,000

(주)매일방송(주2)	26,800	300,000

(주)지앤티(주3)	-	200,000

(주)케이엠에이치신라레져(주1)	18,896,957	9,372,765

합 계	18,923,757	10,807,765

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 취득원가로 측정하였습니다. (주2) 상기 지분증권에 대하여 공정가치가 현저하게 하락하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 회수가능가액이 없다고 판단되어 당기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기중 처분하였습니다. ② 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	10,807,765	3,079,650

취득	9,524,192	9,372,765

처분	(935,000)	(1,644,650)

손상차손	(473,200)	-

기말금액	18,923,757	10,807,765

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	9,855,592	(224,257)	9,631,335	10,184,981	(340,266)	9,844,715

기타수취채권	5,034,749	(3,146,487)	1,888,262	4,477,292	(3,315,101)	1,162,191

소 계	14,890,341	(3,370,744)	11,519,597	14,662,273	(3,655,367)	11,006,906

비유동성 :

기타수취채권	598,245	-	598,245	1,534,650	-	1,534,650

합 계	15,488,586	(3,370,744)	12,117,842	16,196,923	(3,655,367)	12,541,556

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

유동성 :

단기대여금	904,300	296,000

미수금	952,670	853,526

미수수익	31,292	12,665

소 계	1,888,262	1,162,191

비유동성 :

보증금	91,981	658,031

장기대여금	411,190	591,412

장기미수금	95,074	285,207

소 계	598,245	1,534,650

합 계	2,486,507	2,696,841

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,539,170	814,773	1,182,968	876,928	1,217,496	224,257	9,855,592

유동성 기타수취채권	1,690,503	32,142	31,417	119,369	14,831	3,146,487	5,034,749

비유동성 기타수취채권	598,245	-	-	-	-	-	598,245

합 계	7,827,918	846,915	1,214,385	996,297	1,232,327	3,370,744	15,488,586

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,812,611	-	1,012,215	1,820,788	199,101	340,266	10,184,981

유동성 기타수취채권	914,247	21,752	33,164	175,654	17,374	3,315,101	4,477,292

비유동성 기타수취채권	1,534,650	-	-	-	-	-	1,534,650

합 계	9,261,508	21,752	1,045,379	1,996,442	216,475	3,655,367	16,196,923

(5) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	340,266	12,626	(128,635)	-	224,257

유동성 기타수취채권	3,315,101	77,798	(246,412)	-	3,146,487

합 계	3,655,367	90,424	(375,047)	-	3,370,744

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	291,768	48,498	-	-	340,266

유동성 기타수취채권	3,328,524	-	-	(13,423)	3,315,101

합 계	3,620,292	48,498	-	(13,423)	3,655,367

9. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상 품	511,395	424,851

제 품	1,607,063	715,251

재공품	83,693	446,795

원재료	1,298,277	1,226,419

합 계	3,500,428	2,813,316

10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

유동성 :

선급금	597,204	581,897

선급비용	40,798	45,050

합 계	638,002	626,947

11. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당기말	전기말

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

에프앤에이치(주)	관계기업	한국	24%	600,000	600,000

합 계	1,840,439	1,840,439

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	1,840,439	1,890,439

취득	-	-

손상차손	-	-

처분	-	(50,000)

기말 장부금액	1,840,439	1,840,439

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,250,566	52,698	2,002,431	(1,038,970)

KMH HITECH PHILS CORP	3,968,408	3,264,988	3,629,107	110,550

에프앤에이치(주)	4,236,633	1,183,920	4,535,711	1,033,911

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

당기말

취득금액	5,764,736	9,771,024	28,397,719	321,569	8,544,780	52,799,828

감가상각누계액	-	(4,456,396)	(10,797,162)	-	(7,617,490)	(22,871,048)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(79,763)	-	(2,550)	(82,313)

순장부금액	5,764,736	5,314,628	4,747,289	321,569	865,730	17,013,952

전기말

취득금액	7,436,568	13,207,489	28,370,066	547,001	8,243,011	57,804,135

감가상각누계액	-	(6,043,491)	(10,028,580)	-	(7,307,632)	(23,379,703)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(108,011)	-	(5,187)	(113,198)

순장부금액	7,436,568	7,163,998	5,459,970	547,001	871,182	21,478,719

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역 ① 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,436,568	7,163,998	5,459,970	547,001	871,182	21,478,719

취득	-	302,617	361,754	1,173,329	407,659	2,245,359

대체증감	-	773,200	473,635	(1,398,761)	151,926	-

처분	(1,671,832)	(2,380,931)	(259,845)	-	(11,131)	(4,323,739)

감가상각비	-	(544,256)	(1,316,473)	-	(556,543)	(2,417,272)

감가상각비(정부보조금)	-	-	28,248	-	2,637	30,885

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	5,764,736	5,314,628	4,747,289	321,569	865,730	17,013,952

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,174,368	7,624,156	5,056,864	142,502	986,924	21,984,814

취득	-	188,401	976,835	1,537,697	436,649	3,139,582

대체증감	-	162,543	825,762	(1,133,198)	144,893	-

처분	(737,800)	(113,528)	(128,233)	-	(114,656)	(1,094,217)

감가상각비	-	(697,574)	(1,309,029)	-	(596,149)	(2,602,752)

감가상각비(정부보조금)	-	-	37,771	-	13,521	51,292

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	7,436,568	7,163,998	5,459,970	547,001	871,182	21,478,719

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	4,825,573	7,436,568	5,787,113

(4) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 8,274백만원(전기말 : 3,515백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당기말

취득금액	105,784	1,086,789	1,192,573

상각 및 손상차손누계액	(62,452)	(885,020)	(947,472)

순장부금액	43,332	201,769	245,101

전기말

취득금액	82,193	1,086,789	1,168,982

상각 및 손상차손누계액	(45,946)	(557,980)	(603,926)

순장부금액	36,247	528,809	565,056

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역 ① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	36,247	528,809	565,056

취득	24,158	-	24,158

처분	(567)	-	(567)

무형자산상각비	(16,506)	-	(16,506)

손상차손	-	(327,040)	(327,040)

기말 순장부금액	43,332	201,769	245,101

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	42,391	647,795	690,186

취득	9,369	53,559	62,928

처분	-	(172,545)	(172,545)

무형자산상각비	(15,513)	-	(15,513)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	36,247	528,809	565,056

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	16,506	15,513

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,350,553	3,205,011

미지급금	1,755,296	2,799,830

미지급비용	386,845	66,380

합 계	5,492,694	6,071,221

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	140,923

예수보증금	64,000	40,000

합 계	91,488	180,923

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

단기차입금	5,800,000	2,000,000

전환사채	-	3,980,997

소 계	5,800,000	5,980,997

비유동성 :

장기차입금	280,000	280,000

소 계	280,000	280,000

합 계	6,080,000	6,260,997

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당기말	전기말

국민은행	일반금융	2.43	2,000,000	2,000,000

팍스넷	일반차입금	2.50	3,800,000	-

합 계	5,800,000	2,000,000

② 전환사채-제8차(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	보장수익률(%)	당기말	전기말

제 8회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채	2016-02-05	2019-02-05	(주1)	3.00	-	2,500,000

전환권조정	-	(242,134)

사채상환할증금	-	231,818

전환사채의 장부가액	-	2,489,684

(주1) 상기 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 이자지급기일은 없습니다.

상기 전환사채의 중요한 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기명식 무보증 국내 사모 전환사채

원금상환방법	만기상환 : 2019년 02월 05일 사채 원금의 109.2727% 일시 상환

행사비율 (%)	100 %

행사가액 (원/주)	1,350원/주(주1)

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)케이엠에이치하이텍 기명식 보통주

권리행사기간	시작일	2017-02-05

종료일	2019-01-05

(주1) 유사기업을 통한 상대가치를 산출하려 하였으나 주권상장법인 중 유사기업이 없어 당사는 순자산공정가치 평가방법에 의하여 전환가액을 산정하였습니다.

③ 전환사채-제9차(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	보장수익률(%)	당기말	전기말

제 9회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채	2016-02-16	2019-02-16	(주1)	3.00	-	1,500,000

전환권조정	-	(147,777)

사채상환할증금	-	139,090

전환사채의 장부가액	-	1,491,313

(주1) 상기 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 이자지급기일은 없습니다.

상기 전환사채의 중요한 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기명식 무보증 국내 사모 전환사채

원금상환방법	만기상환 : 2019년 02월 16일 사채 원금의 109.2727% 일시 상환

행사비율 (%)	100 %

행사가액 (원/주)	1,350원/주(주1)

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)케이엠에이치하이텍 기명식 보통주

권리행사기간	시작일	2017-02-16

종료일	2019-01-16

(주1) 유사기업을 통한 상대가치를 산출하려 하였으나 주권상장법인 중 유사기업이 없어 당사는 순자산공정가치 평가방법에 의하여 전환가액을 산정하였습니다.

④ 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	1.50%	280,000	280,000

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	280,000	280,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	5,800,000	5,800,000	-	-	-

장기차입금	280,000	-	-	-	280,000

합 계	6,080,000	5,800,000	-	-	280,000

17. 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,689,825	1,465,853

사외적립자산의 공정가치	(954,296)	(954,836)

국민연금전환금	-	-

확정급여부채금액	735,529	511,017

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	475,142	451,724

이자원가	32,411	42,107

기대수익	(26,136)	(26,572)

종업원급여에 포함된 총비용	481,417	467,259

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,465,853	1,332,474

당기근무원가	475,142	451,723

이자원가	32,411	42,107

확정급여제도 재측정요소	86,601	272,543

급여지급액	(370,182)	(632,994)

기말	1,689,825	1,465,853

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	954,836	951,467

기대수익	26,136	22,454

사용자의 기여금	1,360	17,348

확정급여제도 재측정요소	(19,772)	(19,712)

급여지급액	(8,263)	(16,721)

기말	954,297	954,836

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	954,297	954,836

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.004~0.050	0.004~0.050

퇴직률(주1)	7.10~27.10	7.10~27.10

재무적가정:

할인율	2.79	2.42

임금상승율	2.50	2.50

승급율(주1)	1.01~13.70	1.01~13.70

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(114,869)	132,450

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	131,604	(116,320)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

유동성 :

예수금	587,741	479,409

선수금	105,302	253,613

합 계	693,043	733,022

19. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	36,062,951주	18,031,476	31,938,501

유상증자 등	7,692,307주	3,846,154	6,131,184

전기말	43,755,258주	21,877,629	38,069,685

유상증자 등	3,130,241주	1,565,121	2,959,230

당기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금	217,764	217,764

임의적립금	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(14,290,245)	(14,887,816)

합 계	(12,558,462)	(13,156,033)

2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제21(당)기 2017년 01월 01일 부터 제20(전)기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 0 3월 27 일 처분확정일 2017년 03월 28일

주식회사 케이엠에이치하이텍 (단위 : 원)

과 목	제 21(당) 기	제 20(전) 기

I. 미처분이익잉여금	(14,290,245,318)	(14,887,815,885)

1. 전기이월미처분이익잉여금	(14,887,815,885)	(15,999,939,831)

2. 확정급여제도의 보험수리적손익	(106,373,123)	(292,254,933)

3. 당기순이익	703,943,690	1,404,378,879

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	(14,290,245,318)	(14,887,815,885)

(4) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,369)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

매도가능증권평가손익	-	-

합 계	(1,065,762)	(1,065,763)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

20. 매출액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	7,040,756	7,404,935

제품매출	43,067,473	38,966,135

기타매출	-	5,200

합 계	50,108,229	46,376,270

21. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여(주1)	5,122,185	6,217,789

퇴직급여(주1)	481,417	467,258

복리후생비(주1)	999,683	1,135,826

합 계	6,603,285	7,820,873

(주1) 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 종업원급여의 합계금액입니다.

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,020,485	2,289,844

퇴직급여	175,437	215,300

복리후생비	404,650	467,842

소모품비	62,909	41,487

도서인쇄비	2,569	4,324

여비교통비	143,887	200,555

차량유지비	135,975	138,976

수도광열비	132,244	99,660

수선비	113,779	189,992

통신비	17,546	21,621

감가상각비	388,139	376,697

무형자산상각비	16,506	15,513

경상연구개발비	1,123,996	1,312,995

접대비	46,710	40,916

보험료	47,793	61,668

세금과공과금	49,180	77,439

지급수수료	748,718	909,584

광고선전비	3,205	22,815

운반비	685,659	438,127

교육훈련비	1,827	4,069

회의비	-	1,110

행사비	14,938	15,633

조사비	7,337	6,543

대손상각비	12,625	48,498

지급임차료	214,049	199,742

포장비	517,151	450,891

판매수수료	312,963	164,478

합 계	7,400,277	7,816,319

23. 연구 및 개발 지출액

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

경상연구개발비	1,123,996	1,312,995

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(687,112)	1,542,970

원재료 및 상품매입액	27,532,583	21,244,604

종업원급여	6,603,285	7,820,873

감가상각비와 무형자산상각비	2,402,892	2,566,973

지급수수료	3,654,968	3,185,096

경상연구개발비	1,123,996	1,312,995

외주가공비	4,300,341	4,049,560

기타	6,853,638	4,300,674

합 계(주1)	51,784,591	46,023,745

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	103,031	124,725

장기금융상품처분이익	-	25,335

합 계	103,031	150,060

26. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	147,605	237,071

27. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	100,640	241,704

외화환산이익	-	350,443

외환차익	118,657	149,711

대손충당금환입	-	13,422

유형자산처분이익	226,882	128,001

통화선물거래이익	241,264	-

매도가능증권처분이익	1,827,713	-

잡이익	178,739	255,582

합 계	2,693,895	1,138,863

28. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	570,909	154,976

외화환산손실	785,800	3,652

기타대손상각비	91,924	-

유형자산처분손실	346,570	350,615

잡손실	688,677	284,405

무형자산처분손실	-	27,090

무형자산손상차손	327,040	-

파생상품평가손실	-	383,786

통화선물거래손실	166,141	-

매도가능증권손상차손	473,200	-

합 계	3,450,261	1,204,524

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	269,017	-

- 전기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	-	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	-	-

소 계	269,017	-

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	269,017	-

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	972,961	1,404,379

적용세율로 계산된 법인세(주1)	569,537	286,963

조정사항

공제감면세액	(488,308)	(286,963)

기타	187,788	-

법인세비용	269,017	-

평균유효세율	27.6%	0.0%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	703,944	1,404,379

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,623,986	3,973,183

퇴직급여	481,417	766,374

대손상각비	12,625	48,498

기타의대손상각비	91,924	-

유형자산처분손실	346,569	350,615

감가상각비	2,386,386	2,551,460

재고자산평가손실충당금	119,756	-

무형자산상각비	16,506	15,513

무형자산손상차손	327,040	-

외화환산손실	785,800	3,652

단기금융상품평가손실	-	-

장기금융상품평가손실	-	-

이자비용	147,605	237,071

파생상품평가손실	166,141	-

투자주식손상차손	473,200	-

제비용	-	-

법인세비용(수익)	269,017	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,399,181)	(802,022)

외화환산이익	-	(275,822)

대손충당금환입	-	(13,423)

재고자산평가손실충당금환입	(291)	(274,958)

유형자산처분이익	(226,882)	(113,094)

이자수익	(103,031)	(124,725)

장기금융상품평가이익	-	-

매도가능증권처분이익	(1,827,713)	-

파생상품평가이익	(241,264)	-

기타현금의유입이없는수익등의차감	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,115,294)	(94,683)

매출채권의 감소(증가)	(127,563)	(4,372,831)

미수금의 감소(증가)	(190,509)	(44,451)

지분법적용투자주식의 감소(증가)	-	50,000

장기미수금의 감소(증가)	190,133	95,069

선급금의 감소	195,086	505,338

선급비용의 감소	4,252	7,673

재고자산의 감소(증가)	(1,060,394)	1,817,927

매입채무의 증가(감소)	145,542	1,561,689

파생상품부채의 증가(감소)	-	557,091

미지급금의 증가(감소)	(1,111,344)	1,044,956

전환권조정의 증가(감소)	-	(173,305)

장기미지급금의 증가(감소)	(46,624)	42,845

예수보증금의 증가(감소)	24,000	40,000

예수금의 증가(감소)	108,332	(119,948)

미지급비용의 증가	265,386	-

선수금의 증가(감소)	(148,311)	(178,118)

퇴직금의 지급	(363,819)	(925,249)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(6,364)	(14,440)

퇴직보험예치금의 증가	6,903	11,071

사채상환할증금의 증가(감소)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,813,455	4,480,857

31. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	703,943,690	1,404,378,879

가중평균유통보통주식수(주1)	45,580,100	42,235,841

기본주당이익	15	33

주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	43,755,258	365일	15,970,669,170

자기주식차감	(762,797)	365일	(278,420,905)

전환권행사	160,384	320일	51,322,880

전환권행사	901,124	319일	287,458,556

전환권행사	222,222	315일	69,999,930

전환권행사	869,879	313일	272,272,127

전환권행사	400,962	300일	120,288,600

전환권행사	400,961	299일	119,887,339

전환권행사	80,192	270일	21,651,840

전환권행사	94,517	17일	1,606,789

합 계	46,122,702	16,636,736,326

가중평균 유통보통주식수 : 16,636,736,326/365 = 45,580,100주 ② 전기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	36,062,951	366일	13,199,040,066

자기주식차감	(762,797)	366일	(279,183,702)

유상증자	7,692,307	330일	2,538,461,310

합 계	42,992,461	15,458,317,674

가중평균 유통보통주식수 : 15,458,317,674/366 = 42,235,841주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,398,761	1,133,198

장기차입금의 유동성 대체	-	(1,656,651)

전환사채의 자본 대체	(3,980,997)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동(주1)	기 말

단기차입금	2,000,000	3,800,000	-	-	5,800,000

장기차입금	280,000	-	-	-	280,000

유동성사채	3,980,997	-	(4,370,908)	389,911	-

재무활동으로부터의 총부채	6,260,997	3,800,000	(4,370,908)	389,911	6,080,000

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

기업은행	무역금융	500,000

기업은행	시설자금대출	280,000

국민은행	일반시설자금대출	2,000,000

하나은행	외화예금담보	2,000,000

삼성선물(주1)	선물환 매도계약	USD 1,430,000

(주1) 보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 205백만원입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	8,273,844	기업은행,국민은행	2,280,000	3,000,000	담보제공

합 계	2,280,000	3,000,000

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	449,190	계약이행보증

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, RMB)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처	담보제공자산

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	수책보증	RMB 5,000,000	우리은행	외화예금 USD 771,000

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	운전대출	RMB 2,500,000	외화예금 USD 390,000

시설대출	USD 300,000	외화예금 USD 401,000

(5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 원고인 대은디브이피 대표이사 김혜숙으로부터 보증채무금 7,200,000천원을 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는소송 1건으로 당기말 현재 1심계류중입니다. 원고로 계류 중인 소송사건은 1건이며 물품대금의 청구와 관련된 소송이며 소송가액은 443,231천원 입니다. 당사는 이러한 소송사건이 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사(주1)

관계기업	에프앤에이치(주)

기타특수관계자	(주)팍스넷

(주1) 소주케이엠에이치반도체재료유한공사의 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	999,198	697,849

퇴직급여	63,790	30,479

합 계	1,062,988	728,328

(3) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입	매출 등	매입

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	180,568	1,367,243	49,759	1,944,754

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	2,084,879	99,454	3,345,884	-

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	27,113	1,762,437	-	1,295,745

관계기업	에프앤에이치	33,498	-	11,504	-

합 계	2,326,058	3,229,134	3,407,147	3,240,499

② 자금거래가. 당기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	422,975	-	47,985	374,990	장기대여금

기타특수관계자	(주)팍스넷	-	3,800,000	-	3,800,000	단기차입금

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	410,200	12,755	-	422,975	장기대여금

종속기업	다우홀딩스	500,000	-	500,000	-	장기대여금

채권합계	910,200	12,755	500,000	422,975

(4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	67,927	79,892	16,580	166,666

종속기업	KMH HITECH PHILS CORP	2,765,761	14,015	3,408,528	-

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	113,592	184,247	85,384	116,311

관계기업	에프앤에이치	12,116	-	12,657	-

기타특수관계자	(주)팍스넷	-	3,800,000	-	-

합 계	2,959,396	4,078,154	3,523,149	282,977

35. 위험관리35.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY)

구 분	당기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

현금및현금성자산	1,881,422	-	1,711,433	7

단기금융상품	3,562,000	-	603,140	-

매출채권및기타채권	6,508,010	-	5,644,881	-

자산합계	11,951,432	-	7,959,454	7

매입채무및기타채무	434,645	-	332,728	-

부채합계	434,645	-	332,728	-

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,130.84	1,160.50	1,071.40	1,208.50

CNY	167.46	174.40	163.65	173.26

③ 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	1,233,909	(1,233,909)	921,690	(921,690)

위엔화/원	-	-	-	-

2) 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자 중 활성시장이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 측정하고 있습니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	38,163	(38,163)	7,289	(7,289)

이자비용	60,800	(60,800)	20,000	(20,000)

(2) 신용위험 신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 총계	25,493,178	23,813,160

유동부채 총계	12,160,216	13,342,330

유동비율	209.64%	178.48%

35.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	13,267,234	14,314,270

자본총계	50,847,440	45,725,519

부채비율	26.09%	31.30%