KX하이텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제27기 반기 2023년 6월 30일 현재
제26기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

(주)성진하이메크 외 3	2,784,343	5.05%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	33,137,637	60.13%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

㈜하이텍신소재	관계기업	27%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	㈜하이텍신소재	㈜알파플러스

자산	2,402,873	2,326,584	6,172,037	31,333,658	35,288,831	7,913,136	46,269,812

부채	471,594	305,918	2,117,800	27,748,092	18,269,658	5,363,298	46,231,782

자본	1,931,279	2,020,666	4,054,237	3,585,566	17,019,173	2,549,838	38,030

매출	668,294	1,379,640	2,045,529	8,465,717	40,135,426	6,268,496	-

당기순손익	(29,853)	156,916	550,270	(615,535)	2,091,750	174,291	295,611

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5.(5)에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당반기말 현재 비유동전환사채 장부가액 6,104,921천원이 2024년부터 유동전환사채로 재분류될 예정입니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	32,008,833	24,474	44,159,894	6,294,541

기타	40,135,426	2,159,825	22,577,004	1,012,198

합 계	72,144,259	2,184,299	66,736,898	7,306,739

(2) 지역별 정보① 당반기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	81,269,001	12,559,180	(21,683,923)	72,144,258

영업이익	2,785,555	531,743	(1,132,999)	2,184,299

지역별자산	211,296,431	42,235,153	(57,587,144)	195,944,440

② 전반기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	78,929,203	13,517,857	(25,710,163)	66,736,897

영업이익	6,748,943	1,592,837	(1,035,041)	7,306,739

지역별자산	194,790,407	34,796,369	(47,650,422)	181,936,354

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주) (당반기 : 13,281,274천원, 전반기 : 14,106,289천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	17,056,890	-	17,056,890

매출채권 및 기타수취채권	-	26,736,345	-	26,736,345

기타금융자산	6,853,854	411,270	-	7,265,124

파생상품자산	1,028,357	-	-	1,028,357

소 계	7,882,211	44,204,505	-	52,086,716

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,404,807	-	1,404,807

기타금융자산	-	42,118	44,215,757	44,257,875

소 계	-	1,446,925	44,215,757	45,662,682

합 계	7,882,211	45,651,430	44,215,757	97,749,398

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	10,853,302	-	10,853,302

매출채권 및 기타수취채권	-	23,243,656	-	23,243,656

기타금융자산	4,015,116	687,168	-	4,702,284

파생상품자산	15,200	-	-	15,200

소 계	4,030,316	34,784,126	-	38,814,442

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	2,568,589	-	2,568,589

기타금융자산	-	89,800	44,219,305	44,309,105

소 계	-	2,658,389	44,219,305	46,877,694

합 계	4,030,316	37,442,515	44,219,305	85,692,136

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	22,513,797	-	16,982,999	-

단기차입금	20,140,000	-	18,560,000	-

전환사채	5,831,039	-	8,830,081	-

유동성장기부채	-	-	3,843,524	-

파생상품부채	-	8,153,419	-	2,372,194

유동리스부채	704,954	-	752,056	-

소 계	49,189,790	8,153,419	48,968,660	2,372,194

비유동성 :

기타지급채무	431,500	-	418,711	-

장기차입금	6,600,000	-	7,268,400	-

전환사채	6,104,921	-	-	-

파생상품부채	-	2,583,647	-	-

비유동리스부채	816,097	-	902,301	-

소 계	13,952,518	2,583,647	8,589,412	-

합 계	63,142,308	10,737,066	57,558,072	2,372,194

(3) 범주별 순손익① 당반기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	36,802	-	-	36,802

이자비용	-	-	-	(1,964,244)	(1,964,244)

통화선물거래이익	1,543,599	-	-	-	1,543,599

통화선물거래손실	(1,788,399)	-	-	-	(1,788,399)

외화환산이익	-	1,348,912	-	-	1,348,912

외화환산손실	-	(241,192)	-	-	(241,192)

외환차익	-	830,786	-	178,921	1,009,707

외환차손	-	(928,819)	-	51,311	(877,508)

파생상품평가손실	(489,405)	-	-	-	(489,405)

당기손익공정가치금융상품평가이익	131,917	-	-	-	131,917

대손상각비환입	-	180,155	-	-	180,155

기타의대손상각비	-	(19,016)	-	-	(19,016)

대손충당금환입	-	98,302	-	-	98,302

배당금수익	-	-	136,471	-	-

순손익	(602,288)	1,305,930	136,471	(1,734,012)	(1,030,370)

기타포괄손익(주1)	-	-	(1,372,403)	-	(1,372,403)

합 계	(602,288)	1,305,930	(1,235,932)	(1,734,012)	(2,402,773)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	93,410	-	-	93,410

이자비용	-	-	-	(1,437,046)	(1,437,046)

통화선물거래이익	564,320	-	-	-	564,320

통화선물거래손실	(783,920)	-	-	-	(783,920)

외화환산이익	-	1,814,908	-	-	1,814,908

외화환산손실	-	(408,344)	-	-	(408,344)

외환차익	-	1,011,621	-	147,956	1,159,577

외환차손	-	(416,697)	-	-	(416,697)

대손상각비	-	(278,536)	-	-	(278,536)

기타의대손상각비	-	(336,102)	-	-	(336,102)

파생상품평가이익	2,791,344	-	-	-	2,791,344

순손익	2,571,744	1,480,260	-	(1,289,090)	2,762,914

기타포괄손익(주1)	-	-	(15,750,290)	-	(15,750,290)

합 계	2,571,744	1,480,260	(15,750,290)	(1,289,090)	(12,987,376)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	6,853,854	6,853,854	4,015,116	4,015,116

파생상품자산	1,028,357	1,028,357	15,200	15,200

상각후원가금융자산	45,651,430	(주1)	37,442,515	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	44,215,757	44,215,757	44,219,305	44,219,305

합 계	97,749,398	52,097,968	85,692,136	48,249,621

부 채

파생상품부채	10,737,066	10,737,066	2,372,194	2,372,194

상각후원가금융부채	57,025,817	(주1)	57,558,072	(주1)

합 계	67,762,883	10,737,066	59,930,266	2,372,194

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	6,853,854	-	6,853,854

파생상품자산	-	-	1,028,357	1,028,357

기타포괄손익공정가치금융자산	3,956,412	-	40,259,345	44,215,757

합 계	3,956,412	6,853,854	41,287,702	52,097,968

부 채

파생상품부채	-	-	10,737,066	10,737,066

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	4,015,116	-	4,015,116

파생상품자산	-	-	15,200	15,200

기타포괄손익공정가치금융자산	4,176,817	-	40,042,487	44,219,304

합 계	4,176,817	4,015,116	40,057,687	48,249,620

부 채

파생상품부채	-	-	2,372,194	2,372,194

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,259,345	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	10,737,066	이항모형등	할인율등

파생상품자산	1,028,357	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	40,042,487	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	2,372,194	이항모형등	할인율등

파생상품자산	15,200	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

제 11회 전환사채 전환권	-	1,425,688	4,443,616

제 12회 전환사채 전환권	3,802,139	-	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	2,690,680	-	3,279,420

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,669,337	9,901,731

평가이익(손실)	577,443	2,378,176

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	4,091,894	7,523,555

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	32,841	10,876

은행예금	17,024,049	10,842,426

합 계	17,056,890	10,853,302

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	411,269	687,168

당기손익 공정가치금융자산	6,853,854	4,015,116

파생상품자산	1,028,357	15,200

소 계	8,293,480	4,717,484

비유동성 :

장기금융상품	18,882	69,604

상각후원가금융상품	23,236	20,196

기타포괄손익공정가치지분상품	44,215,757	44,219,305

소 계	44,257,875	44,309,105

합 계	52,551,355	49,026,589

한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	411,269	663,137	통화선물 증권회사 예치금

장기금융상품	65,488	63,136	차입금 담보

합 계	476,757	726,273

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	40,259,345	40,042,487

시장성 있는 지분증권	3,956,412	4,176,817

합 계	44,215,757	44,219,304

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	44,219,305	42,753,649

취득	1,361,221	12,146,023

처분	-	(6,957,966)

평가손익	(1,372,403)	(4,160,299)

기타	7,635	437,898

기말금액	44,215,758	44,219,305

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	19,660,513	(248,130)	19,412,383	16,881,920	(442,694)	16,439,226

기타수취채권	10,576,552	(3,252,590)	7,323,962	10,154,562	(3,350,132)	6,804,430

소 계	30,237,065	(3,500,720)	26,736,345	27,036,482	(3,792,826)	23,243,656

비유동성 :

기타수취채권	2,602,182	(1,197,375)	1,404,807	3,700,256	(1,131,668)	2,568,588

합 계	32,839,247	(4,698,095)	28,141,152	30,736,738	(4,924,494)	25,812,244

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기대여금	484,754	924,110

미수금	6,749,943	5,778,315

미수수익	89,265	102,005

소 계	7,323,962	6,804,430

비유동성 :

보증금	233,648	1,383,029

장기대여금	1,171,159	1,185,559

소 계	1,404,807	2,568,588

합 계	8,728,769	9,373,018

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,318,670	1,152,270	2,356,687	4,584,755	-	248,130	19,660,512

유동성 기타수취채권	6,153,447	281,097	344,700	544,719	-	3,252,590	10,576,553

비유동성 기타수취채권	1,404,807	-	-	-	-	1,197,375	2,602,182

합 계	18,876,924	1,433,367	2,701,387	5,129,474	-	4,698,095	32,839,247

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,455,745	1,220,898	2,754,533	3,008,049	-	442,694	16,881,919

유동성 기타수취채권	5,792,623	297,893	159,285	554,629	-	3,350,132	10,154,562

비유동성 기타수취채권	2,568,589	-	-	-	-	1,131,668	3,700,257

합 계	17,816,957	1,518,791	2,913,818	3,562,678	-	4,924,494	30,736,738

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	442,694	(180,155)	-	(14,408)	248,131

유동성 기타수취채권	3,350,132	19,015	-	(116,558)	3,252,589

비유동성 기타수취채권	1,131,668	-	-	65,707	1,197,375

합 계	4,924,494	(161,140)	-	(65,259)	4,698,095

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	764,793	(230,670)	-	(91,429)	442,694

유동성 기타수취채권	4,426,538	586,634	-	(1,663,040)	3,350,132

비유동성 기타수취채권	36,705	-	-	1,094,963	1,131,668

합 계	5,228,036	355,964	-	(659,506)	4,924,494

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	107,585	451,787

제 품	4,283,132	6,781,200

재공품	3,117,826	3,804,997

원재료	23,811,156	19,857,154

미착품	103,518	301,099

소 계	31,423,217	31,196,237

재고자산평가충당금	(1,246,281)	(2,545,967)

합 계	30,176,936	28,650,270

당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 520,207천원이고, 전반기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입은 26,681천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	2,680,726	3,523,329

선급비용	601,563	213,717

소 계	3,282,289	3,737,046

비유동성 :

장기선급금	296,735	296,735

장기선급비용	43,525	452,073

소 계	340,260	748,808

합 계	3,622,549	4,485,854

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

㈜알파플러스	대한민국	50%	19,015	1,217,880

㈜하이텍신소재	대한민국	27%	540,584	-

합 계	559,599	1,217,880

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	147,806	(1,346,670)	-	19,015

㈜하이텍신소재	-	-	-	-	-	540,584	540,584

합 계	1,217,880	-	-	147,806	(1,346,670)	540,584	559,599

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜알파플러스	9,836,778	-	-	(808,970)	(7,809,927)	1,217,880

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	46,269,812	46,231,782	-	295,611

㈜하이텍신소재	7,913,136	5,363,298	-	-

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당반기말

취득원가	6,815,293	25,181,583	43,689,232	112,571	19,162,158	94,960,837

감가상각누계액	-	(9,976,371)	(17,289,039)	-	(12,484,328)	(39,749,738)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(28,573)	(28,573)

순장부금액	6,815,293	15,205,212	15,042,682	112,571	6,590,247	43,766,005

전기말

취득원가	8,330,188	24,377,849	41,919,235	1,654,920	19,242,486	95,524,678

감가상각누계액	-	(9,459,811)	(17,185,795)	-	(12,548,282)	(39,193,888)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	(383)	-	(30,860)	(31,243)

순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당반기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

취득	-	783,130	2,911,151	369,630	1,621,774	5,685,685

대체증감	-	1,089,581	683,297	(1,911,979)	139,101	-

처분	-	-	-	-	(137,928)	(137,928)

감가상각비	-	(863,995)	(1,291,899)	-	(1,625,617)	(3,781,511)

감가상각비(정부보조금)	-	-	383	-	2,286	2,669

기타증감(중단사업)	(1,514,895)	(721,542)	(635,796)	-	(13,703)	(2,885,936)

기말 순장부금액	6,815,293	15,205,212	15,042,682	112,571	6,590,247	43,766,005

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,279,631	5,699,830	15,276,492	7,165,402	4,062,919	39,484,274

취득	1,050,557	4,245,800	24,127	9,927,617	4,981,512	20,229,613

대체증감	-	6,174,771	926,807	(14,284,384)	1,145,955	(6,036,851)

처분	-	-	(656,548)	(1,153,715)	(667,578)	(2,477,841)

감가상각비	-	(1,202,363)	(2,196,650)	-	(2,923,046)	(6,322,059)

감가상각비(정부보조금)	-	-	1,318	-	4,572	5,890

기말 순장부금액	8,330,188	14,918,038	13,375,546	1,654,920	6,604,334	44,883,026

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	3,204,315	2,398,143

판매비와관리비(*)	574,527	468,039

합계	3,778,842	2,866,182

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,815,293	6,569,756	8,330,188	6,921,917

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 17,884백만원(전기말 : 19,806백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	1,346,395	-	1,346,395	1,346,395	-	1,346,395

건물	4,828,241	(126,402)	4,701,839	4,690,456	(57,010)	4,633,446

합 계	6,174,636	(126,402)	6,048,234	6,036,851	(57,010)	5,979,841

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감(*1)	기 말

투자부동산	5,979,841	-	(62,627)	-	131,021	6,048,235

(*1) 투자부동산의 건물분 131,021천원이 면적대비 안분율에 의거 유형자산 건물에서 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*2)	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	-	6,036,851	(57,010)	-	-	5,979,841

(*2) 전기에 증가한 투자부동산은 건설중인자산 중 토지분 1,346,395천원, 건물분 4,690,456천원입니다.

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	248,422	-

운영비용	253,215	-

당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 248백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 253백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당반기말

취득금액	166,282	183,629	7,630,598	12,924,929	20,905,438

상각 및 손상차손누계액	(155,419)	-	(2,200,245)	(4,528,055)	(6,883,719)

순장부금액	10,863	183,629	5,430,353	8,396,874	14,021,719

전기말

취득금액	163,541	183,629	7,630,598	14,697,151	22,674,919

상각 및 손상차손누계액	(153,601)	-	(2,200,245)	(3,904,819)	(6,258,665)

순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

사업결합 이외 취득	2,741	-	-	-	2,741

처분	-	-	-	(1,772,221)	(1,772,221)

무형자산상각비	(1,818)	-	-	(623,237)	(625,055)

손상	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	10,863	183,629	5,430,353	8,396,874	14,021,719

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	13,636	183,629	7,630,598	14,005,919	21,833,782

사업결합 이외 취득	126,679	-	-	-	126,679

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(130,838)	-	-	(1,495,443)	(1,626,281)

손상	-	-	(2,200,245)	-	(2,200,245)

대체	463	-	-	(1,718,144)	(1,717,681)

기말 순장부금액	9,940	183,629	5,430,353	10,792,332	16,416,254

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	625,056	808,783

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당반기말	전기말

제조업	5,430,353	5,430,353

합계	5,430,353	5,430,353

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당반기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당반기중 발생한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	15,474,441	8,765,750

미지급금	4,123,809	4,643,511

미지급비용	2,729,154	2,941,531

예수금	186,393	632,207

소 계	22,513,797	16,982,999

비유동성 :

장기미지급금	-	9,781

장기미지급비용	11,570	-

예수보증금	419,930	408,930

소 계	431,500	418,711

합 계	22,945,297	17,401,710

16. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	1,382,980	4,888,151

충당부채	310,335	203,922

소 계	1,693,315	5,092,073

비유동성 :

충당부채	298,055	-

소 계	298,055	-

합 계	1,991,370	5,092,073

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기차입금	20,140,000	18,560,000

유동성장기부채	-	3,843,524

소 계	20,140,000	22,403,524

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	7,268,400

소 계	6,600,000	7,268,400

합 계	26,740,000	29,671,924

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

하나은행	일반차입금	4.98	500,000	500,000

하나은행	일반차입금	4.77~5.12	2,140,000	2,560,000

우리은행	일반차입금	4.59	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	3.82~4.78	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	-

옥산레저(주)	일반차입금	4.60	2,000,000	2,000,000

합 계	20,140,000	18,560,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.13~6.14	-	2,511,924

신한은행	고덕관련 시설대출	3.39	4,474,000	4,474,000

신한은행	운전자금대출	1.87	-	2,000,000

신한은행	운전자금대출	1.94	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	(3,843,524)

장기차입금 합계	6,600,000	7,268,400

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	20,140,000	20,140,000	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	26,740,000	20,140,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 11회 전환사채(*)

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 11회 전환사채	2021-08-25	2024-08-25	1.0	-	11,000,000

전환권조정	-	(2,843,845)

사채상환할증금	-	673,926

잔 액	-	8,830,081

(*) 전기 중 사채권자인 (주)케이엑스이노베이션이 액면금액 5,000,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 액면금액 11,000,000천원은 당반기 중 조기상환청구로 만기전 사채취득하여 소각하였으며, 당반기말 현재 장부금액은 없습니다.② 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	-

전환권조정	(6,039,959)	-

사채상환할증금	1,144,880	-

잔 액	6,104,921	-

③ 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	-

전환권조정	(4,168,961)	-

사채상환할증금	-	-

잔 액	5,831,039	-

(3) 전환사채의 발행내역연결실체는 당반기 중 전환사채 12회차와 13회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,391원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,440,610	6,127,940

사외적립자산의 공정가치	(1,716,448)	(1,702,229)

확정급여부채금액	3,724,162	4,425,711

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	631,523	884,638

이자원가	89,442	46,681

기대수익	(42,236)	(21,735)

종업원급여에 포함된 총비용	678,729	909,584

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	6,127,940	5,263,018

기업결합등으로인한증감	(1,230,782)	-

당기근무원가	631,523	1,426,199

이자원가	89,442	108,294

확정급여제도 재측정요소	211,766	33,549

급여지급액	(389,279)	(703,120)

기말	5,440,610	6,127,940

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,702,229	1,598,110

기대수익	42,236	160,409

사용자의 기여금	161,756	228,472

확정급여제도 재측정요소	-	(27,948)

급여지급액	(189,773)	(256,814)

기말	1,716,448	1,702,229

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,716,448	1,702,229

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	3.62~5.10	3.62~5.00

임금상승률	2.27~5.80	2.27~5.00

승급률(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(252,779)	288,222

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	290,947	(259,550)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	12	2,903,993	3,082,437

차량운반구	12	190,706	151,256

소 계	3,094,699	3,233,693

리스부채

유동	704,954	752,056

비유동	816,097	902,301

소 계	1,521,051	1,654,357

당반기 중 증가된 사용권자산은 323백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	365,994	237,830

차량운반구	12	62,479	54,485

합 계	428,473	292,315

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	78,308	46,137

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,281	28,506

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,010	10,105

리스의 총 현금유출은 당반기 450백만원, 전반기 325백만원입니다. (3) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	779,715	704,954

1년 초과 5년 이내	1,287,349	816,097

소 계	2,067,064	1,521,051

차감 : 현재가치 조정금액	(546,013)

금융리스부채의 현재가치	1,521,051

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당반기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	51,628,046주	25,814,023	45,263,837

유상증자 등	3,479,471주	1,739,736	3,589,967

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

법인세율변경효과	-	-	4,370

당반기말	55,107,517주	27,553,759	48,858,174

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	18,222,593	15,383,791

합 계	19,954,376	17,115,574

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

지분법자본변동	(10,552,914)	(9,206,243)

공정가치지분상품평가손익	18,497,853	19,559,364

공정가치지분상품처분손익	7,768,092	7,768,092

해외사업장환산외환차이	1,077,387	712,060

합 계	16,790,418	18,833,273

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(41,473)	(41,473)

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,190,507)	(1,190,507)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

상품매출	444,871	1,636,942	2,062,535	4,518,188

제품매출	36,531,077	70,344,042	32,092,705	62,014,322

기타매출	26,326	163,274	34,388	204,388

합 계	37,002,274	72,144,258	34,189,628	66,736,898

23. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	2,329,217	1,387,663	4,354,016	8,070,896	2,124,052	991,135	5,053,535	8,168,722

퇴직급여	230,731	120,813	327,185	678,729	344,413	109,404	455,766	909,583

복리후생비	397,539	57,555	523,981	979,075	366,474	40,321	568,913	975,708

합 계	2,957,487	1,566,031	5,205,182	9,728,700	2,834,939	1,140,860	6,078,214	10,054,013

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	1,134,254	2,329,217	1,052,765	2,124,052

퇴직급여	115,390	230,731	251,815	344,413

복리후생비	182,042	397,539	155,140	366,474

소모품비	50,520	123,026	4,479	97,778

도서인쇄비	5,776	7,453	1,907	2,423

여비교통비	66,767	168,611	104,695	169,782

차량유지비	24,350	52,805	32,298	59,602

수도광열비	73,111	135,675	23,587	100,771

수선비	37,119	76,345	28,262	63,737

통신비	9,825	20,074	7,676	15,793

감가상각비	322,198	637,154	245,029	468,039

무형자산상각비	312,475	625,056	494,065	808,783

경상연구개발비	1,121,676	2,415,289	787,686	1,632,129

접대비	111,706	189,871	186,974	269,663

보험료	33,358	64,120	49,924	95,091

세금과공과금	19,159	54,928	26,872	101,485

지급수수료	2,403,913	4,812,590	879,501	2,125,262

운반비	290,800	543,501	330,807	742,440

교육훈련비	4,738	12,716	1,393	1,647

행사비	6,617	25,757	3,209	6,689

대손상각비(환입)	(290)	(180,155)	39,619	278,536

지급임차료	23,612	31,035	(38,531)	110,045

판매수수료	106,413	106,413	-	-

잡비	34,799	74,589	39,186	116,431

합 계	6,490,328	12,954,340	4,708,358	10,101,065

25. 연구 및 개발 지출액

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

경상연구개발비	1,121,676	2,415,289	787,686	1,632,129

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	738,404	(1,526,665)	(2,705,119)	(3,122,633)

원재료 및 상품매입액	9,878,767	21,668,521	9,485,672	19,603,728

종업원급여	5,250,024	9,728,700	5,760,614	10,054,013

감가상각비와 무형자산상각비	2,234,773	4,466,525	2,067,263	3,674,965

지급수수료	3,297,283	6,647,253	2,117,992	4,187,675

외주가공비	9,991,697	20,656,281	11,490,715	20,611,266

기타비용	2,854,312	12,454,719	2,634,486	8,313,234

합 계(주1)	34,245,260	74,095,334	30,851,623	63,322,248

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	(12,254)	36,802	45,765	93,410

배당금수익	136,471	136,471	7,303	7,303

사채상환이익	-	953,068	-	-

당기손익공정가치금융상품평가이익	111,276	131,917	8,479	10,655

합 계	235,493	1,258,258	61,547	111,368

28. 금융원가당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	866,512	1,964,244	711,399	1,437,046

29. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

수입임대료	145,350	290,596	111,332	125,390

외화환산이익	226,584	1,348,913	1,350,183	1,814,908

외환차익	703,264	1,009,707	917,750	1,159,577

대손충당금환입	35,385	98,302	749,034	759,097

유형자산처분이익	22,782	40,351	20,346	97,354

지분법이익	147,806	147,806	-	-

파생상품평가이익	-	-	1,586,256	2,791,344

통화선물거래이익	673,800	1,543,599	303,400	564,320

잡이익	2,189,533	2,847,125	32,558	500,768

합 계	4,144,504	7,326,399	5,070,859	7,812,758

30. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

외환차손	563,699	877,508	345,555	416,697

외화환산손실	10,495	241,192	253,455	408,343

유형자산처분손실	121	1,173	7,517	13,972

기타의대손상각비	17,099	19,016	140,868	336,102

잡손실	208,330	718,682	26,256	28,217

무형자산손상차손	-	-	1,469,651	1,469,651

지분법손실	(257,451)	-	260,405	382,285

파생상품평가손실	(269,840)	489,405	(6,400)	-

통화선물거래손실	772,600	1,788,399	490,400	783,920

충당부채전입액	-	-	26,597	52,902

합 계	1,045,053	4,135,375	3,014,304	3,892,089

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	242,155	2,129,950

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	360,773	3,453,813

소 계	602,928	5,583,763

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(251,137)	(3,733,066)

법인세비용	351,791	1,850,697

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,669,337	9,901,731

적용세율로 계산된 법인세(주1)	913,868	1,942,700

조정사항

- 공제감면세액	(568,737)	(302,331)

- 영구적차이	72,539	261,680

- 법인세율변경효과	29,682	-

- 기타	(95,561)	(5,1352)

법인세비용	351,791	1,850,697

평균유효세율	7.53%	18.69%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	3,140,897	7,994,534

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,683,967	12,067,992

퇴직급여	678,729	909,583

대손상각비(환입)	(180,155)	295,222

기타의대손상각비	19,016	336,102

유형자산처분손실	1,173	13,972

감가상각비	3,841,470	2,866,182

무형자산상각비	625,056	808,783

무형자산손상차손	-	1,469,651

외화환산손실	241,192	250,946

파생상품평가손실	489,405	-

파생상품거래손실	1,788,399	783,920

재고자산평가손실	863,647	577,531

이자비용	1,964,244	1,501,949

충당부채전입	-	52,902

지분법손실	-	382,285

법인세비용	351,791	1,818,964

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,940,061)	(6,063,965)

외화환산이익	(1,348,913)	(1,634,955)

대손충당금환입	(98,302)	(759,097)

재고자산평가손실충당금환입	(440,805)	(93,794)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(131,917)	(10,655)

유형자산처분이익	(40,351)	(97,354)

이자수익	(36,802)	(105,142)

지분법이익	(147,806)	-

배당금수익	(136,471)	(7,303)

사채상환이익	(953,068)	-

파생상품평가이익	-	(2,791,344)

통화선물거래이익	(1,543,599)	(564,320)

기타(소송관련 이익)	(2,062,027)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,736,916)	(5,520,278)

매출채권의 감소(증가)	(1,844,694)	(5,826,851)

미수금의 감소(증가)	(252,522)	308,540

장기미수금의 감소(증가)	(109,851)	6,491

선급금의 감소(증가)	840,561	(3,987,561)

선급비용의 감소(증가)	23,470	(210,663)

재고자산의 감소(증가)	(3,625,280)	(3,275,599)

매입채무의 증가(감소)	6,680,707	6,545,476

미지급금의 증가(감소)	(1,287,347)	398,172

예수보증금의 증가(감소)	11,000	19,010

예수금의 증가(감소)	(426,119)	(111,399)

미지급비용의 증가(감소)	(95,668)	34,672

선수금의 증가(감소)	(1,442,133)	709,336

퇴직금의 지급	(199,506)	(212,790)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(234)	140,376

퇴직보험예치금의 증가	(13,986)	(8,091)

해외환산손익의증가(감소)	4,686	605

기타자산부채의 증가	-	(50,002)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,147,887	8,478,283

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	1,926,137,702원	2,985,229,863원	4,416,227,958원	8,002,206,737원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	50,865,249주	50,865,249주

기본주당이익	35원	54원	86원	157원

(주1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	181일	9,974,460,577

자기주식차감	(762,797)	181일	(138,066,257)

합 계	54,344,720	9,836,394,320

가중평균 유통보통주식수 : 9,836,394,320/181 = 54,344,720주

② 전반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	51,628,046	181일	9,344,676,326

자기주식차감	(762,797)	181일	(138,066,257)

합 계	50,865,249	9,206,610,069

가중평균 유통보통주식수 : 9,206,610,069/181 = 50,865,249주

(2) 희석주당이익

당반기와 전반기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 지배주주의 보통주반기순이익(A)(주1)	2,139,552,602원	4,157,021,247원	3,868,391,662원	6,618,884,131원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	69,441,771주	67,230,560주	61,241,384주	61,999,557주

희석주당반기순이익(A/B)	31원	62원	63원	106원

(주1) 조정후 보통주반기순이익(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	1,926,137,702	2,985,229,863	4,416,227,958	8,002,206,737

이자비용(세후)	434,135,540	799,542,829	392,132,344	788,621,714

파생상품평가손실(세후)	18,794,160	611,763,355	-	-

파생상품평가이익(세후)	(239,514,800)	(239,514,800)	(939,968,640)	(2,171,944,320)

조정후 지배주주의 보통주반기순이익	2,139,552,602	4,157,021,247	3,868,391,662	6,618,884,131

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	50,865,249	50,865,249

전환사채 전환권	15,097,051	12,885,840	10,376,135	11,134,308

조정후 가중평균유통보통주식수	69,441,771	67,230,560	61,241,384	61,999,557

34. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,911,979	258,499

장기차입금의 유동성 대체	626,442	2,500,319

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,110,000

우리은행	일반자금대출	3,500,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	15,902,667	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

토지분양대금	1,980,849	신한은행	8,600,000	10,320,000	KX컨소시엄 구성

특정근	-	KEB하나은행	1,000,000	1,200,000	특허권 담보설정

특허권	1,776	우리은행	3,500,000	4,200,000	담보제공

기타포괄손익공정가치지분상품	3,792,880	옥산레저(주)	2,000,000	3,792,880	담보제공(신라레저130,000주)

장기금융상품	EUR 13,236	우리은행	-	18,882	계약이행담보(EUR 13,236)

합 계	21,678,172	25,100,000	31,531,762

EUR 13,236	-	-

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	3,190,003	인허가보증, 이행계약 및 하자

KEB하나은행	EUR 13,236.00	HTP 이행계약

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보자산의 내용은 다음과 같습니다.

담보권자	담보제공자	담보제공자산	담보주식수	채권종류

케이엑스인텍	김신	케이엑스인텍 주식	282,562	대여금 등

(5) 계류중인 소송사건당반기에 연결실체를 대상으로 1건의 소송(소송가액 62.1억)이 계류중이었으나, 2023년 2월에 최종 종결(승소)하여 보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스, ㈜하이텍신소재

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜떼제베운영, 손용수, ㈜더블유비하이텍

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	637,180	899,345

퇴직급여	109,056	148,986

합 계	746,236	1,048,331

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,398	661,240	-	1,065,041

기타특수관계자	㈜신라레저(*)	-	60,616	-	82,335

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	16,819	-	31,013

기타특수관계자	㈜레저플러스	97,434	-	-	429

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	66,642	594	-	-

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	45,622	-	-

기타특수관계자	㈜떼제베운영	68,832	39,097	-	-

기타특수관계자	㈜더블유비하이텍	800,865	-	-	-

합 계	1,050,171	823,988	-	1,178,818

② 자금거래가. 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	손용수	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저㈜	2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

기타특수관계자	(주)신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000	전환사채

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	8,000,000	6,000,000	2,000,000	단기대여금

(4) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	1,183	10,999,888	-	11,660,394

관계기업	㈜하이텍신소재	399,713	1,193,673	375,843	786,520

기타특수관계자	손용수	300,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	9,560	-	3,560

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	1,200	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	257,863	162,390	240,000	208,122

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	-	142,349

기타특수관계자	떼제베운영	12,619	121,549	15,882	151,758

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	2,076,373	-	2,030,751

합 계	983,596	14,675,703	631,725	14,983,454

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	10,119,360	6,701,488

매출채권및기타채권	55,940,298	51,655,509

자 산 합 계	66,059,658	58,356,997

매입채무및기타채무	29,179,778	27,762,540

부 채 합 계	29,179,778	27,762,540

② 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,294.97	1,232.94	1,312.80	1,267.30

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	4,841,591	(4,841,591)	3,877,235	(3,877,235)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 44,215,757천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	133,438	(133,438)	2,286	(2,286)

이자비용	267,400	(267,400)	267,060	(267,060)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 총계	85,545,940	71,201,759

유동부채 총계	59,319,509	57,694,773

유동비율	144.21%	123.41%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	82,358,295	73,441,437

자본총계	113,586,145	113,883,825

부채비율	72.51%	64.49%

38. 파생상품(1) 당반기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 3,600천원, 파생상품평가손실을 18,800천원 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	-	1,259,863	(231,506)	1,028,357

(3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,911,133	5,159,129	(577,443)	6,492,819

조기상환청구권 (Put Option)	461,061	2,963,044	816,542	4,240,647

합계	2,372,194	8,122,173	239,099	10,733,466

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	6,456,432	(450,400)	(4,094,899)	1,911,133

조기상환청구권 (Put Option)	2,016,112	(935,845)	(619,206)	461,061

합계	8,472,544	(1,386,245)	(4,714,105)	2,372,194

39. 중단사업연결실체는 당반기 중 지분매각 등으로 ㈜하이텍신소재의 지배력을 상실하였습니다.(1) 당반기 중 중단사업영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	6,268,496	6,292,186

매출원가	5,148,466	5,406,138

판매비와관리비	818,965	984,263

영업이익	301,065	(98,215)

기타영업외손익	(50,761)	9,982

법인세비용	76,013	(31,733)

처분으로인식된 손익	(1,350,940)	-

중단영업이익(손실)	(1,176,649)	(56,500)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	432,899

투자활동으로 인한 순현금흐름	810,532

재무활동으로 인한 순현금흐름	(276,854)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	4,308,650

비유동자산	3,604,487

자산총계	7,913,137

유동부채	3,523,062

비유동부채	1,840,236

부채총계	5,363,298

순자산금액	2,549,839