KX하이텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제28기 반기 2024년 6월 30일 현재
제27기 반기 2023년 6월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "당사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다.한편, 당사는 2022년 당사의 상호를 '주식회사 케이엠에이치하이텍'에서 '주식회사 케이엑스하이텍'으로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

(주)성진하이메크 외 3	3,964,291	7.19%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	31,957,689	57.99%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 소급 적용하였습니다. 그 외 개정사항과 관련하여 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 2024년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 회사는 전기말 전환사채 6,577백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	41,939,461	2,334,295	41,133,575	625,730

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

국 내	27,278,969	21,361,887

해 외	14,660,492	19,771,688

합 계	41,939,461	41,133,575

(3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

삼성전자(주)	11,913,664	13,281,274

한양디지텍 주식회사	6,083,231	-

밸류플러스	4,663,752	5,037,066

합 계	22,660,647	18,318,340

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	20,101,079	-	20,101,079

매출채권 및 기타수취채권	-	19,002,044	-	19,002,044

파생상품자산	361,452	-	-	361,452

기타금융자산	-	144,933	-	144,933

소 계	361,452	39,248,056	-	39,609,508

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	15,929,046	-	15,929,046

기타금융자산	-	21,331	40,450,084	40,471,415

소 계	-	15,950,377	40,450,084	56,400,461

합 계	361,452	55,198,433	40,450,084	96,009,969

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	11,504,246	-	11,504,246

매출채권 및 기타수취채권	-	18,166,975	-	18,166,975

파생상품자산	772,832	-	-	772,832

기타금융자산	3,937,589	444,495	-	4,382,084

소 계	4,710,421	30,115,716	-	34,826,137

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	14,561,318	-	14,561,318

기타금융자산	-	24,053	45,478,945	45,502,998

소 계	-	14,585,371	45,478,945	60,064,316

합 계	4,710,421	44,701,087	45,478,945	94,890,453

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	6,890,692	-	6,413,187	-

단기차입금	15,000,000	-	15,500,000	-

전환사채(*)	14,187,067	-	13,014,270	-

유동성장기부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	6,755,532	-	8,397,346

유동리스부채	143,764	-	136,323	-

소 계	36,221,523	6,755,532	35,063,780	8,397,346

비유동성 :

기타지급채무	686,500	-	697,500	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	173,915	-	188,126	-

소 계	7,460,415	-	7,485,626	-

합 계	43,681,938	6,755,532	42,549,406	8,397,346

(*) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항에 따라 회계정책변경으로 소급적용하여 전기말 전환사채 장부가액을 비유동에서 유동으로 대체하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	-	566,151	-	-	566,151

이자비용	-	-	-	(1,470,776)	(1,470,776)

통화선물거래이익	801,050	-	-	-	801,050

통화선물거래손실	(1,265,400)	-	-	-	(1,265,400)

외화환산이익	-	1,522,644	-	-	1,522,644

외화환산손실	-	(37,630)	-	-	(37,630)

외환차익	-	771,564	-	55,462	827,026

외환차손	-	(101,131)	-	39,000	(62,131)

파생상품평가이익	1,230,434	-	-	-	1,230,434

대손상각비환입	-	509,557	-	-	509,557

기타의대손상각비	-	(201,680)	-	-	(201,680)

기타대손충당금환입	-	158,531	-	-	158,531

배당금수익	-	-	154,142	-	154,142

순손익	766,084	3,188,006	154,142	(1,376,314)	2,731,918

기타포괄손익(주1)	-	-	(5,329,185)	-	(5,329,185)

합 계	766,084	3,188,006	(5,175,043)	(1,376,314)	(2,597,267)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 지분상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	-	368,775	-	-	368,775

이자비용	-	-	-	(1,849,958)	(1,849,958)

통화선물거래이익	1,543,599	-	-	-	1,543,599

통화선물거래손실	(1,788,399)	-	-	-	(1,788,399)

외화환산이익	-	903,719	-	-	903,719

외화환산손실	-	(42,927)	-	-	(42,927)

외환차익	-	287,078	-	178,921	465,999

외환차손	-	(218,185)	-	51,311	(166,874)

파생상품평가손실	(489,405)	-	-	-	(489,405)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	131,917	-	-	-	131,917

대손상각비환입	-	173,525	-	-	173,525

기타의대손상각비	-	(14,291)	-	-	(14,291)

기타대손충당금환입	-	98,302	-	-	98,302

배당금수익	-	-	128,709	-	128,709

순손익	(602,288)	1,555,996	128,709	(1,619,726)	(537,309)

기타포괄손익	-	-	(1,406,406)	-	(1,406,406)

합 계	(602,288)	1,555,996	(1,277,697)	(1,619,726)	(1,943,715)

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	3,937,589	3,937,589

파생상품자산	361,452	361,452	772,832	772,832

상각후원가 금융자산(주1)	55,198,432	(주1)	44,701,087	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	40,450,084	40,450,084	45,478,945	45,478,945

합 계	96,009,968	40,811,536	94,890,453	50,189,366

부 채

당기손익인식금융부채	6,755,532	6,755,532	8,397,346	8,397,346

상각후원가 금융부채(주1)	43,681,939	(주1)	42,549,407	(주1)

합 계	50,437,471	6,755,532	50,946,753	8,397,346

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

파생상품자산	-	-	361,452	361,452

기타포괄손익공정가치금융자산	3,460,497	-	36,989,587	40,450,084

합 계	3,460,497	-	37,351,039	40,811,536

부 채

파생상품부채	-	-	6,755,532	6,755,532

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	3,937,589	-	3,937,589

파생상품자산	-	-	772,832	772,832

기타포괄손익공정가치금융자산	3,938,338	-	41,540,606	45,478,944

합 계	3,938,338	3,937,589	42,313,438	50,189,365

부 채

파생상품부채	-	-	8,397,346	8,397,346

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	36,989,587	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	6,755,532	이항모형등	할인율등

파생상품자산	361,452	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,540,606	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익인식금융부채	8,397,346	이항모형등	할인율등

파생상품자산	772,832	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	1,280,312	2,782,868	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	926,400	1,600,120	3,279,420

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,862,576	1,560,284

평가이익	2,176,276	577,443

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	2,686,300	982,841

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	37,375	17,372

은행예금	20,063,704	11,486,874

합 계	20,101,079	11,504,246

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	144,933	444,495

당기손익공정가치금융자산	-	3,937,589

파생상품자산	361,452	772,832

소 계	506,385	5,154,916

비유동성 :

상각후원가금융상품	21,331	24,053

기타포괄손익공정가치지분상품	40,450,084	45,478,945

소 계	40,471,415	45,502,998

합 계	40,977,800	50,657,914

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	144,933	444,495	통화선물 증권회사 예치금

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	36,989,587	41,540,606

시장성 있는 지분증권	3,460,497	3,938,338

합 계	40,450,084	45,478,944

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	45,478,945	44,040,190

취득	-	1,361,221

대체증감 (*)	300,324	-

평가손익	(5,329,185)	77,535

기말금액	40,450,084	45,478,945

(*) 당반기 중 (주)하이텍신소재 보유주식 일부를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	17,017,763	(246,835)	16,770,928	16,505,831	(861,552)	15,644,279

기타수취채권	6,006,100	(3,774,984)	2,231,116	6,278,997	(3,756,301)	2,522,696

소 계	23,023,863	(4,021,819)	19,002,044	22,784,828	(4,617,853)	18,166,975

비유동성 :

기타수취채권	16,234,419	(305,373)	15,929,046	14,842,226	(280,908)	14,561,318

합 계	39,258,282	(4,327,192)	34,931,090	37,627,054	(4,898,761)	32,728,293

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

단기대여금	10,474	324,180

미수금	2,220,642	2,180,103

미수수익	-	18,412

소 계	2,231,116	2,522,695

비유동성 :

보증금	382,569	403,087

미수수익	1,894,059	1,485,047

장기대여금	13,652,418	12,673,184

소 계	15,929,046	14,561,318

합 계	18,160,162	17,084,013

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,631,322	1,143,586	2,013,293	2,982,727	-	246,835	17,017,763

유동성 기타수취채권	718,327	21,977	874,468	616,344	-	3,774,984	6,006,100

비유동성 기타수취채권	15,929,046	-	-	-	-	305,373	16,234,419

합 계	27,278,695	1,165,563	2,887,761	3,599,071	-	4,327,192	39,258,282

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	8,692,918	1,163,349	1,426,995	4,361,017	-	861,552	16,505,831

유동성 기타수취채권	1,388,512	248,504	221,425	664,254	-	3,756,301	6,278,996

비유동성 기타수취채권	14,561,318	-	-	-	-	280,908	14,842,226

합 계	24,642,748	1,411,853	1,648,420	5,025,271	-	4,898,761	37,627,053

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	861,552	(509,557)	-	(105,159)	246,836

유동성 기타수취채권	3,756,301	18,683	-	-	3,774,984

비유동성 기타수취채권	280,908	24,466	-	-	305,374

합 계	4,898,761	(466,408)	-	(105,159)	4,327,194

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	609,931	251,621	-	-	861,552

유동성 기타수취채권	3,498,388	403,206	-	(145,293)	3,756,301

비유동성 기타수취채권	254,229	535	-	26,144	280,908

합 계	4,362,548	655,362	-	(119,149)	4,898,761

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	217,220	181,988

제 품	2,986,393	3,168,243

재공품	280,191	1,293,515

원재료	2,812,770	3,177,075

소 계	6,296,574	7,820,821

재고자산평가충당금	(806,082)	(505,738)

합 계	5,490,492	7,315,083

당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 300,343천원이고, 전반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 246,846천원입니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	463,828	457,100

선급비용	69,361	103,403

소 계	533,189	560,503

비유동성 :

장기선급금	240,000	240,000

소 계	240,000	240,000

합 계	773,189	800,503

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당반기말	전기말

소주케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜케이엑스인텍	종속기업	한국	93%	22,328,136	22,328,136

㈜하이텍신소재(주2)	관계기업	한국	15%	-	540,584

㈜알파플러스	관계기업	한국	50%	12,832,000	12,832,000

합 계	39,029,925	39,570,509

(주1) 시안케이엑스반도재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다. (주2) 당반기 중 4,500주(지분율 12%)를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	39,570,509	41,640,463

취득	-	-

손상차손	-	(511,424)

대체증감	(300,324)	-

처분	(240,260)	(1,558,530)

기말 장부금액	39,029,925	39,570,509

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엑스반도체재료유한공사	3,156,772	1,372,462	713,974	(140,824)

시안케이엑스반도체재료유한공사	1,868,953	108,002	669,677	(199,353)

KX HITECH PHILS. CORP.	6,192,524	1,362,871	1,430,757	263,215

BN KX HITECH CO.,LTD	28,042,028	23,631,568	14,085,493	1,558,418

㈜케이엑스인텍	31,012,956	11,557,767	24,789,049	(125,051)

㈜알파플러스	45,173,557	48,237,188	-	578,239

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타 (*1)	합 계

당반기말

취득금액	6,180,839	11,990,572	26,594,961	51,470	12,159,890	56,977,732

감가상각누계액	-	(7,677,161)	(11,726,844)	-	(10,507,534)	(29,911,539)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(24,002)	(24,002)

순장부금액	6,180,839	4,313,411	3,510,606	51,470	1,569,344	15,625,670

전기말

취득금액	6,180,839	12,153,877	27,773,259	5,000	11,799,810	57,912,785

감가상각누계액	-	(7,578,526)	(12,307,625)	-	(9,867,161)	(29,753,312)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(26,288)	(26,288)

순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,352	16,716,665

(*1) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,351	16,716,664

취득	-	2,200	557,800	-	782,832	1,342,832

대체증감	-	-	(9,300)	46,470	(37,170)	-

처분	-	(27,236)	(767,119)	-	(247,495)	(1,041,850)

감가상각비	-	(236,904)	(378,899)	-	(778,459)	(1,394,262)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	2,286	2,286

기말 순장부금액	6,180,839	4,313,411	3,510,605	51,470	1,569,345	15,625,671

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

취득	-	323,245	495,770	179,960	2,445,348	3,444,323

대체증감	302,190	1,053,625	196,690	(405,990)	209,300	1,355,815

처분	-	(98,533)	(232,997)	-	(1,087,527)	(1,419,057)

감가상각비	-	(609,465)	(972,520)	-	(1,919,419)	(3,501,404)

감가상각비(정부보조금)	-	-	383	-	4,572	4,955

기말 순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,351	16,716,665

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,124,794	1,479,179

판매비와관리비	267,182	299,511

합계	1,391,976	1,778,690

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,180,839	5,552,688	6,180,839	5,432,442

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물등)은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며,해당 장부금액은 16,967백만원(전기말 : 17,827백만원)입니다.(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,945,270	-	2,945,270	2,945,270	-	2,945,270

건물	10,622,503	(433,285)	10,189,217	10,622,503	(301,074)	10,321,429

합계	13,567,773	(433,285)	13,134,487	13,567,773	(301,074)	13,266,699

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감(*2)	기 말

투자부동산	13,266,699	-	(132,211)	-	-	13,134,488

(*1) 당반기 투자부동산 감가상각비 132,211천원은 판관비에 배부되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	10,139,829	4,686,208	(204,403)	-	(1,354,935)	13,266,699

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	389,789	354,354

운영비용	349,930	276,928

당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 389백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 349백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로서 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 가장 최근의 공시지가가 2020년인 점, 그리고 대지권의 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당반기말

취득금액	1,149	231,036	232,185

상각및손상차손누계액	(627)	-	(627)

순장부금액	522	231,036	231,558

전기말

취득금액	101,939	183,629	285,568

상각및손상차손누계액	(100,790)	-	(100,790)

순장부금액	1,149	183,629	184,778

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,148	183,629	184,777

취득	-	47,407	47,407

처분	-	-	-

무형자산상각비	(627)	-	(627)

기말 순장부금액	521	231,036	231,557

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,525	183,629	186,154

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(1,377)	-	(1,377)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	1,148	183,629	184,777

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	627	750

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	2,988,974	2,299,538

미지급금	3,107,903	3,082,401

미지급비용	676,124	874,330

예수금	117,692	156,918

소 계	6,890,692	6,413,187

비유동성 :

예수보증금	686,500	697,500

소 계	686,500	697,500

합 계	7,577,192	7,110,687

16. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	1,211,368	1,208,312

합 계	1,211,368	1,208,312

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기차입금	15,000,000	15,500,000

소 계	15,000,000	15,500,000

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	21,600,000	22,100,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

우리은행	일반차입금	4.88	3,000,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	2.99	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	4.55	8,000,000	8,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	2,000,000

합 계	15,000,000	15,500,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.63	4,474,000	4,474,000

신한은행	일반자금대출	4.59	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	21,600,000	15,000,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역① 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	11,000,000

전환권조정	(5,066,650)	(5,568,091)

사채상환할증금	1,144,880	1,144,880

잔 액	7,078,230	6,576,789

② 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(2,891,163)	(3,562,519)

잔 액	7,108,837	6,437,481

(2) 전환사채의 발행내역당사는 전기 중 전환사채 12회차와 13회차를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.① 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	1,352원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024. 05. 23 입니다. 조정전 전환가액은 1,236원입니다.

② 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	1,336원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024. 05. 27 입니다. 조정전 전환가액은 1,352원입니다.

19. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.(1) 당반기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,728,379	4,034,937

사외적립자산의 공정가치	(1,059,315)	(1,099,646)

확정급여부채금액	2,669,064	2,935,291

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	383,813	439,867

이자원가	51,789	65,451

기대수익	(25,046)	(29,622)

종업원급여에 포함된 총비용	410,556	475,696

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	4,034,937	3,769,646

당기근무원가	383,813	860,387

이자원가	51,789	127,917

확정급여제도 재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(6,569)	-

- 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	152,921	207,846

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(175,448)	(9,838)

급여지급액	(713,065)	(921,021)

기말	3,728,379	4,034,937

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,099,646	1,066,171

기대수익	25,046	63,558

사용자의 기여금	7,490	27,303

사외적립자산의 수익	(25,046)	(27,581)

급여지급액	(47,822)	(29,805)

기말	1,059,314	1,099,646

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,059,315	1,099,646

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

인구통계적가정 :

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정 :

할인율	4.09	4.09

임금상승율	2.54	2.54

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(185,314)	211,570

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	212,705	(189,611)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구 외	12	308,574	319,400

건물	12	37,326	52,290

합계	345,900	371,690

리스부채

유동	143,764	136,323

비유동	173,915	188,126

합 계	317,679	324,449

당반기 중 증가된 사용권자산은 84백만원입니다.(2) 당반기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기	전반기

리스계약에서 인식한 수익:

이자수익	14,392	-

기타(*)	1,201	-

합 계	15,593	-

리스계약에서 인식한 비용:

사용권자산의 상각

차량운반구	12	71,845	55,161

건물	12	14,964	-

리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	6,912	6,912

이자비용	15,239	6,054

합 계	108,960	68,127

(*)리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 리스의 총 현금유출은 당기 103백만원, 전반기 74백만원 입니다.

(3) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	153,029	143,764

1년 초과 5년 이내	201,804	173,915

소 계	354,833	317,679

차감 : 현재가치 조정금액	(37,153)	-

금융리스부채의 현재가치	317,680	-

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당반기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517	27,553,759	48,853,804

전기말	55,107,517	27,553,759	48,853,804

당반기말	55,107,517	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	18,621,407	16,221,122

합 계	20,353,190	17,952,905

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	15,667,980	19,902,017

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

상품매출	3,085,380	6,192,262	3,169,508	6,325,877

제품매출	18,859,322	35,392,845	17,845,411	34,807,698

기타매출	354,354	354,354	-	-

합 계	22,299,056	41,939,461	21,014,919	41,133,575

23. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	1,158,511	247,405	1,954,329	3,360,245	1,230,536	391,779	2,118,154	3,740,469

퇴직급여	173,210	22,154	215,193	410,557	178,912	44,905	251,880	475,697

복리후생비	178,831	34,120	308,938	521,889	224,776	50,144	392,167	667,087

합 계	1,510,552	303,679	2,478,460	4,292,691	1,634,224	486,828	2,762,201	4,883,253

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	585,815	1,158,511	598,180	1,230,536

퇴직급여	74,024	173,210	75,519	178,912

복리후생비	82,369	178,831	117,769	224,775

소모품비	9,127	21,063	16,357	43,025

도서인쇄비	366	838	1,053	2,553

여비교통비	37,535	107,139	38,093	88,440

차량유지비	11,769	22,936	10,980	24,347

수도광열비	41,660	89,634	53,731	98,845

수선비	14,380	27,959	9,374	31,780

통신비	2,230	4,057	2,687	5,546

감가상각비	189,692	389,447	193,421	380,010

무형자산상각비	313	627	313	750

경상연구개발비	166,405	356,567	269,086	548,844

접대비	64,207	105,621	70,860	105,739

보험료	18,360	32,968	12,016	23,372

세금과공과금	8,617	22,055	12,669	31,455

지급수수료	441,482	624,548	290,898	537,019

운반비	63,760	173,510	131,900	222,903

교육훈련비	3,398	8,447	4,701	12,679

행사비	2,307	35,132	655	9,892

대손상각비(환입)	(102,435)	(509,557)	-	-

지급임차료	37,323	79,482	7,424	(173,525)

포장비	-	-	37,232	74,323

합 계	1,752,704	3,103,025	1,954,918	3,702,220

25. 연구 및 개발 지출액

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

경상연구개발비	190,162	356,567	269,086	548,844

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	2,464,617	1,824,590	(282,355)	(273,899)

원재료 및 상품매입액	7,688,891	16,559,464	9,968,162	17,532,941

종업원급여	2,216,993	4,292,690	2,459,634	4,883,253

감가상각비와 무형자산상각비	732,334	1,524,814	949,747	1,869,696

지급수수료	487,736	867,892	953,521	1,914,383

외주가공비	6,491,360	12,940,488	5,585,970	11,937,663

기타	941,147	3,215,042	3,335,487	7,037,070

합 계(주1)	21,023,078	41,224,980	22,970,166	44,901,107

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	340,323	566,151	140,409	368,775

배당금수익	154,142	154,142	128,709	128,709

사채상환이익	-	-	-	953,068

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(33,430)	-	111,276	131,917

합 계	461,035	720,293	380,394	1,582,469

28. 금융원가당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	884,006	1,470,776	824,703	1,849,958

29. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

수입임대료	(157,065)	40,224	198,264	396,528

외화환산이익	555,289	1,522,644	67,871	903,719

외환차익	353,264	827,027	282,858	465,999

대손충당금환입	93,915	158,531	42,396	98,302

유형자산처분이익	198,150	220,426	22,782	29,151

파생상품평가이익	1,228,434	1,230,434	-	-

통화선물거래이익	355,450	801,050	673,800	1,543,598

잡이익	(56,681)	98,241	2,137,161	2,158,007

합 계	2,570,755	4,898,577	3,425,132	5,595,304

30. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	최종3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

외환차손	38,927	62,131	58,965	166,874

외화환산손실	37,593	37,630	23,457	42,927

기타대손상각비	188,076	201,680	1,580	14,291

유형자산처분손실	263	4,605	121	1,174

잡손실	(75,678)	48,367	111,038	621,104

파생상품평가손실	(635,393)	-	(269,840)	489,405

통화선물거래손실	557,800	1,265,400	772,600	1,788,399

종속기업투자주식손상차손	-	-	511,424	511,424

종속기업투자주식처분손실	-	-	757,665	757,665

합 계	111,588	1,619,813	1,967,010	4,393,263

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ. 당기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	864,648	253,274

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	1,094,315	342,512

소 계	1,958,963	595,786

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,193,537)	(534,051)

법인세비용	765,426	61,735

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,862,576	1,560,284

적용세율로 계산된 법인세(주1)	905,889	278,454

조정사항

- 공제감면세액	(107,225)	(215,050)

- 영구적차이	(1,012,467)	77,361

- 법인세율변경효과	-	29,682

- 기타	979,229	(108,713)

법인세비용	765,426	61,735

평균유효세율	15.74%	3.96%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	4,097,150	1,498,549

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,473,311	7,935,770

퇴직급여	410,556	475,697

대손상각비(환입)	(509,557)	(173,525)

기타의대손상각비	201,680	14,291

유형자산처분손실	4,605	1,174

감가상각비	1,524,187	1,868,946

재고자산평가손실	301,982	247,073

무형자산상각비	627	750

외화환산손실	37,630	42,779

이자비용	1,470,776	1,849,958

파생상품평가손실	-	489,405

통화선물거래손실	1,265,400	1,788,399

종속기업투자주식 처분손실	-	757,665

종속기업주식손상차손	-	511,424

법인세비용(수익)	765,426	61,735

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,629,262)	(6,202,114)

외화환산이익	(1,497,139)	(886,340)

대손충당금환입	(158,531)	(98,302)

재고자산평가손실충당금환입	(1,638)	(227)

당기손익공정가치금융상품 평가이익	-	(131,917)

유형자산처분이익	(220,426)	(29,151)

이자수익	(566,151)	(368,775)

배당금수익	(154,142)	(128,709)

파생상품평가이익	(1,230,434)	-

통화선물거래이익	(801,050)	(1,543,599)

사채상환이익	-	(953,068)

기타	250	(2,062,027)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,677,297	(5,504,814)

매출채권의 감소(증가)	(208,561)	(2,986,123)

미수금의 감소(증가)	322,332	8,417

선급금의 감소(증가)	(6,429)	977,765

선급비용의 감소	9,192	7,904

재고자산의 감소(증가)	1,524,247	(520,746)

매입채무의 증가(감소)	689,436	584,357

미지급금의 증가(감소)	25,202	(2,503,237)

예수보증금의 증가(감소)	(11,000)	11,000

예수금의 증가(감소)	(14,376)	(394,658)

미지급비용의 증가	58,903	(74,149)

선수금의 증가(감소)	(38,915)	(332,693)

퇴직금의 지급	(713,065)	(268,667)

퇴직보험예치금의 증가	40,331	(13,986)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,618,496	(2,272,609)

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익	3,279,524,327	4,097,150,088원	929,649,177	1,498,549,122원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	60원	75원	17원	27원

(주1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	181	9,974,460,577

자기주식차감	(762,797)	181	(138,066,257)

합 계	54,344,720	9,836,394,320

가중평균 유통보통주식수 : 9,836,394,320/181 = 54,344,720주

- 전반기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	181	9,974,460,577

자기주식차감	(762,797)	181	(138,066,257)

합 계	54,344,720	9,836,394,320

가중평균 유통보통주식수 : 9,836,394,320/181 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익

당반기와 전반기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주반기순이익(A)(주1)	2,315,141,618	4,138,838,821	1,143,064,077	2,670,340,506

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	69,965,842	69,965,842	69,441,771	67,230,560

희석주당반기순이익(A/B)	33원	59원	16원	39원

(주1) 조정후 보통주반기순이익(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익	3,279,524,327	4,097,150,088	929,649,177	1,498,549,122

이자비용(세후)	502,943,648	1,006,419,227	434,135,540	799,542,829

파생상품평가손실(세후)	480,208,190	1,129,067,863	18,794,160	611,763,355

파생상품평가이익(세후)	(1,947,534,547)	(2,093,798,357)	(239,514,800)	(239,514,800)

조정후 보통주반기순이익	2,315,141,618	4,138,838,821	1,143,064,077	2,670,340,506

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	54,344,720	54,344,720

전환사채 전환권	15,621,122	15,621,122	15,097,051	12,885,840

조정후 가중평균유통보통주식수	69,965,842	69,965,842	69,441,771	67,230,560

34. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	(46,470)	322,690

장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,354,935

종속기업및관계기업투자자산의 대체	300,324	-

사용권자산 등의 증가	62,837	-

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	일반자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 3,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	14,022,148	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

건물집합업무시설	2,945,270	신한은행	8,600,000	10,320,000	담보제공

특허권	522	우리은행	3,000,000	4,200,000	담보제공

합 계	16,967,940	21,600,000	26,520,000

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	28,514	인허가보증

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)케이엑스이노베이션

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD

종속기업	(주)케이엑스인텍

관계기업	(주)알파플러스

기타특수관계자	(주)신라레저, (주)파주컨트리클럽, (주)레저플러스, 옥산레저(주), (주)케이엑스넥스지, (주)떼제베운영

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	492,007	637,180

퇴직급여	95,332	109,056

합 계	587,339	746,236

(3) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션(*)	177,290	220,803	6,450	576,980

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	27,198	800,124	384,511	701,423

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	362,355	403,054	1,350,682	528,898

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	5,903	648,866	-	1,345,867

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	4,406,972	14,041,878	4,799,488	8,201,862

종속기업	(주)케이엑스인텍	112,716	-	112,716	-

기타특수관계자	(주)신라레저	-	29,833	-	1,421,837

기타특수관계자	(주)파주컨트리클럽	-	4,793	-	16,819

기타특수관계자	(주)레저플러스	83,322	1,620	97,434	-

기타특수관계자	(주)케이엑스넥스지	66,642	-	66,642	-

기타특수관계자	옥산레저(주)	-	-	-	45,622

기타특수관계자	(주)떼제베운영	66,246	23,216	68,832	39,097

합 계	5,308,644	16,174,187	6,886,755	12,878,405

(*1) 배당금으로 154,142천원을 수취하였습니다.

② 자금거래가. 당반기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	12,894,000	998,000	-	13,892,000	장기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	(주)신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

기타특수관계자	기타특수관계인(주1)	300,000	-	300,000	-	단기대여금

합 계	13,194,000	998,000	300,000	13,892,000	대여금

10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

(주1) 당기 중 단기대여금 300백만원을 회수하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP(주1)	2,247,631	-	2,247,631	-	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD(주2)	12,863,095	221,000	190,095	12,894,000	장기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	(주)신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

기타특수관계자	기타특수관계인	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저(주)(주3)	2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

합 계	15,110,726	521,000	2,437,726	13,194,000	대여금

11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

(4) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권(주1)	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	4,244	9,490,118	5,426	9,659,072

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	255,737	116,886	566,925	110,806

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	399,614	54,923	1,022,804	52,940

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	759	86,131	705	83,873

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	22,669,670	2,774,961	20,947,023	1,575,657

종속기업	(주)케이엑스인텍	20,665	277,570	20,665	277,570

기타특수관계자	기타특수관계인	-	-	318,413	-

기타특수관계자	(주)신라레저	-	5,320	-	-

기타특수관계자	(주)파주컨트리클럽	-	1,880	-	-

기타특수관계자	(주)레저플러스	255,276	138,870	255,276	138,870

기타특수관계자	(주)케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	(주)떼제베운영	12,145	112,810	12,145	111,435

합 계	23,630,328	13,170,539	23,161,600	12,121,293

(주1) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 463,183천원을 설정하고 있으며, 당반기중 환입된 대손상각비는 475,649천원입니다.

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,944,695	8,330,742

매출채권및기타채권	18,922,401	19,018,157

자산합계	20,867,095	27,348,899

매입채무및기타채무	2,043,710	1,457,646

부채합계	2,043,710	1,457,646

② 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,349.50	1,294.97	1,389.20	1,289.40

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	2,614,945	(2,614,945)	3,379,870	(3,379,870)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 40,450,084천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	138,920	(138,920)	128,940	(128,940)

이자비용	216,000	(216,000)	221,000	(221,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 총계	45,633,188	42,701,722

유동부채 총계	44,943,545	45,774,298

유동비율	101.53%	93.29%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	57,232,238	59,547,966

자본총계	113,063,053	113,196,722

부채비율	50.62%	52.61%

38. 파생상품 (1) 당반기 중 당사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재당사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 3,000,000입니다. 당사는 상기 파생상품과 관련하여, 파생상품자산를 30,000천원, 파생상품평가이익을 10,800천원 인식하였습니다. (2) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	753,632	-	(422,180)	331,452

(3) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	4,382,988	-	(2,176,276)	2,206,712

조기상환청구권 (Put Option)	4,014,358	-	534,462	4,548,820

합계	8,397,346	-	(1,641,814)	6,755,532

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,425,688	5,159,129	(2,687,274)	4,382,988

조기상환청구권 (Put Option)	946,506	2,963,044	590,253	4,014,358

합계	2,372,194	8,122,173	(2,097,021)	8,397,346