KX하이텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대상회사의 변동내용

회계기준	제23기 3분기	제22기	제21기

한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사

KMH HITECH PHILS CORP	KMH HITECH PHILS CORP	KMH HITECH PHILS CORP

VINA KMH HITECH CO., LTD	-	-

합 계	4개	3개	3개

나. 재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표 기준)- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

다. 재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표 기준)- Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

라. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 3분기	매출채권	7,384,206	131,584	1.78%

대여금	2,921,605	1,750,937	59.93%

미수금	4,423,248	2,906,023	65.70%

선급금	996,477	0	0.00%

합 계	15,725,536	4,788,544	30.45%

제22기	매출채권	9,316,065	161,137	1.73%

대여금	2,781,889	1,065,855	38.31%

미수금	4,311,462	2,774,691	64.36%

선급금	565,876	0	0.00%

합 계	16,975,292	4,001,683	23.57%

제21기	매출채권	7,355,165	224,257	3.05%

대여금	1,440,500	500,000	34.71%

미수금	3,791,320	2,646,486	69.80%

선급금	611,330	0	0.00%

합 계	13,198,315	3,370,743	25.54%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,001,683	3,370,743	3,655,367

2. 순대손처리액(①－②±③)	22,801	-108,697	-284,624

① 대손처리액(상각채권액)	16,488	0	598,935

② 상각채권회수액	0	108,697	883,559

③ 기타증감액	6,313	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	764,060	739,637	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,788,544	4,001,683	3,370,743

(3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	7,063,695	204,835	230	115,446	7,384,206

특수관계자	0	0	0	0	0

계	7,063,695	204,835	230	115,446	7,384,206

구성비율	95.66%	2.77%	0.00%	1.56%	100.00%

마. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기

반도체재료사업부문	원재료	2,287,113	3,026,970	1,509,051

재공품	157,533	47,472	42,997

제품	1,094,159	978,340	995,206

상품	109,452	140,161	376,939

소 계	3,648,257	4,192,943	2,924,193

SSD사업부문	원재료	518,117	451,298	249,933

재공품	180,000	156,263	40,696

제품	476,094	485,014	786,978

상품	50,621	101,576	134,455

소 계	1,224,832	1,194,151	1,212,062

합계	원재료	2,805,230	3,478,268	1,758,984

재공품	337,533	203,735	83,693

제품	1,570,253	1,463,354	1,782,184

상품	160,073	241,737	511,394

합 계	4,873,089	5,387,094	4,136,255

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.89%	7.00%	6.29%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.68회	10.06회	10.46회

(2) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자 : 2019. 09. 30.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 내부회계관리제도 책임자의 통제하에 실시되었으며, 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

원재료	14,435,481	2,844,476	39,246	2,805,230

제 품	30,321,614	1,656,103	85,850	1,570,253

상 품	5,016,053	172,457	12,384	160,073

재공품	30,433,475	337,533	0	337,533

합 계	80,206,623	5,010,569	137,480	4,873,089

바. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	8,288	8,288	20,832	20,832

상각후원가금융자산	23,013,522	(주1)	18,222,759	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	31,248,202	31,248,202	31,070,941	31,070,941

합 계	54,270,012	31,256,490	49,314,532	31,091,773

부 채

상각후원가로측정하는 금융부채	9,306,056	(주1)	7,617,334	(주1)

합 계	9,306,056	-	7,617,334	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	8,288	-	-	8,288

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	31,248,202	31,248,202

합 계	8,288	-	31,248,202	31,256,490

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	20,832	-	-	20,832

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	31,070,941	31,070,941

합 계	20,832	-	31,070,941	31,091,773

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,248,202	현금흐름할인법등	할인율등

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	31,070,941	현금흐름할인법등	할인율등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사케이엠에이치하이텍	회사채	사모	2013년 02월 19일	11,000	4.0%	-	2016년 02월 19일	전액상환	-

주식회사케이엠에이치하이텍	회사채	사모	2016년 02월 05일	2,500	3.0%	-	2019년 02월 05일	전액주식전환	-

주식회사케이엠에이치하이텍	회사채	사모	2016년 02월 16일	1,500	3.0%	-	2019년 02월 16일	전액주식전환	-

합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-