KX하이텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제28기 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외2	1,043,415	1.89%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외6	5,075,037	9,21%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	30,856,943	55.99%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED(주2)	종속기업	93%	12월	인도

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사에서 시안케이엑스반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.(주2) ㈜케이엑스인텍(당사 지분율 93.4%)이 99.9% 지분을 보유한 인도 현지법인으로, 당사가 간접적으로 지배하는 종속기업입니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	㈜알파플러스

자산	2,433,183	3,013,752	6,783,658	32,814,386	32,133,906	20,181	58,401,410

부채	1,238,546	268,513	1,746,667	27,824,092	15,771,888	22,160	49,371,820

자본	1,194,637	2,745,239	5,036,991	4,990,294	16,362,018	(1,979)	9,029,590

매출	983,973	2,293,109	3,229,832	20,198,737	26,396,981	16,262	-

당기순손익	(300,478)	939,825	278,758	(1,325,428)	(2,949,737)	(3,689)	(128,205)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	61,935,939	7,671,800	60,286,346	8,023,269

기타	26,396,981	(3,577,545)	39,468,373	1,046,177

합 계	88,332,920	4,094,255	99,754,719	9,069,446

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	89,823,129	26,721,913	(28,212,123)	88,332,919

영업이익	4,559,126	235,806	(700,676)	4,094,256

지역별자산	210,354,411	45,065,160	(49,929,773)	205,489,798

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	103,488,143	26,769,555	(30,502,979)	99,754,719

영업이익	4,714,871	5,363,661	(1,009,085)	9,069,447

지역별자산	233,019,998	40,898,459	(79,984,684)	193,933,773

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

에스케이브로드밴드주식회사	10,427,550	19,005,810

삼성전자(주)	15,267,128	16,636,294

Micron Memory Malaysia SDN BHD	11,407,230	-

(주)밸류플러스	11,469,440	-

합 계	48,571,348	35,642,104

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	36,219,178	-	36,219,178

매출채권 및 기타수취채권	-	25,034,838	-	25,034,838

기타금융자산	-	629,783	-	629,783

파생상품자산	116,160	-	-	116,160

소 계	116,160	61,883,799	-	61,999,959

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	183,354	-	183,354

기타금융자산	-	31,418	49,001,335	49,032,753

소 계	-	214,772	49,001,335	49,216,107

합 계	116,160	62,098,571	49,001,335	111,216,065

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	39,470,932	-	39,470,932

매출채권 및 기타수취채권	-	25,278,856	-	25,278,856

기타금융자산	-	403,281	-	403,281

파생상품자산	197,538	-	-	197,538

소 계	197,538	65,153,069	-	65,350,607

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	1,573,001	-	1,573,001

기타금융자산	-	22,027	46,194,508	46,216,535

소 계	-	1,595,028	46,194,508	47,789,536

합 계	197,538	66,748,097	46,194,508	113,140,142

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	12,732,078	-	17,724,302	-

단기차입금	21,600,000	-	12,416,940	-

전환사채	27,575,218	-	15,492,021	-

파생상품부채	-	3,164,397	-	4,285,582

유동리스부채	896,204	-	860,865	-

소 계	62,803,500	3,164,397	46,494,128	4,285,582

비유동성 :

기타지급채무	430,850	-	430,850	-

장기차입금	-	-	6,600,000	-

비유동리스부채	996,810	-	1,622,995	-

비유동금융보증부채	(29,593)	-	-	-

전환사채	153,757	-	9,576,453	-

소 계	1,551,824	-	18,230,298	-

합 계	64,355,324	3,164,397	64,724,426	4,285,582

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	833,578	-	-	833,578

이자비용	-	-	-	(4,169,035)	(4,169,035)

금융보증수익	-	29,593	-	-	29,593

금융보증비용	-	-	-	(29,593)	(29,593)

통화선물거래이익	4,405,925	-	-	-	4,405,925

통화선물거래손실	(4,298,858)	-	-	-	(4,298,858)

외화환산이익	-	476,834	-	-	476,834

외화환산손실	-	(1,986,401)	-	-	(1,986,401)

외환차익	-	746,130	-	172,823	918,953

외환차손	-	(992,230)	-	(111,804)	(1,104,034)

파생상품평가이익	1,507,173	-	-	-	1,507,173

파생상품평가손실	(32,185)	-	-	-	(32,185)

대손상각비	-	26,784	-	-	26,784

기타의대손상각비	-	(78,970)	-	-	(78,970)

대손충당금환입	-	127,212	-	-	127,212

배당금수익	-	-	303,494	-	303,494

순손익	1,582,055	(787,305)	303,494	(4,137,609)	(3,039,365)

기타포괄손익(주1)	-	-	2,806,828	-	2,806,828

합 계	1,582,055	(787,305)	3,110,322	(4,137,609)	(232,537)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	350,716	-	-	350,716

이자비용	-	-	-	(2,625,836)	(2,625,836)

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

통화선물거래이익	1,309,700	-	-	-	1,309,700

통화선물거래손실	(1,592,850)	-	-	-	(1,592,850)

외화환산이익	-	867,547	-	-	867,547

외화환산손실	-	(823,739)	-	-	(823,739)

외환차익	-	1,634,365	-	123,550	1,757,915

외환차손	-	(882,657)	-	49,086	(833,571)

대손상각비	-	78,747	-	-	78,747

기타의대손상각비	-	(627,436)	-	-	(627,436)

대손충당금환입	-	582,573	-	-	582,573

파생상품평가이익	2,770,383	-	-	-	2,770,383

당기손익공정가치금융상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

순손익	2,487,233	1,180,116	-	(2,453,200)	1,214,149

기타포괄손익(주1)	-	-	(5,633,498)	-	(5,633,498)

합 계	2,487,233	1,180,116	(5,633,498)	(2,453,200)	(4,419,349)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	116,160	116,160	197,538	197,538

상각후원가금융자산	62,098,572	(주1)	66,748,096	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	49,001,335	49,001,335	46,194,508	46,194,508

합 계	111,216,067	49,117,495	113,140,142	46,392,046

부 채

파생상품부채	3,164,397	3,164,397	4,285,582	4,285,582

상각후원가금융부채	64,355,323	(주1)	64,724,426	(주1)

합 계	67,519,720	3,164,397	69,010,008	4,285,582

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	116,160	116,160

기타포괄손익공정가치금융자산	6,578,085	-	42,423,250	49,001,335

합 계	6,578,085	-	42,539,410	49,117,495

부 채

파생상품부채	-	-	3,164,397	3,164,397

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	197,538	197,538

기타포괄손익공정가치금융자산	2,387,631	-	43,806,877	46,194,508

합 계	2,387,631	-	44,004,415	46,392,046

부 채

파생상품부채	-	-	4,285,582	4,285,582

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	42,423,250	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	3,164,397	이항모형등	할인율등

파생상품자산	116,160	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	43,806,877	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	4,285,582	이항모형등	할인율등

파생상품자산	197,538	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	379,170	776,094	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	258,200	728,440	3,279,420

케이엑스인텍 1회전환사채	380,923	-	380,923

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,450,820	10,338,273

평가이익(손실)	867,164	2,176,276

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	583,656	8,161,997

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	30,027	29,612

은행예금	36,189,150	39,441,320

합 계	36,219,177	39,470,932

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	629,783	403,281

당기손익 공정가치금융자산	-	-

파생상품자산	116,160	197,538

소 계	745,943	600,819

비유동성 :

장기금융상품	11,865	-

상각후원가금융상품	19,554	22,026

기타포괄손익공정가치지분상품	49,001,335	46,194,508

소 계	49,032,754	46,216,534

합 계	49,778,697	46,817,353

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	576,683	346,199	통화선물 증권회사 예치금

단기금융상품	112,675	36,847	선물거래 예치금

장기금융상품	7,742	8,413	차입금 담보

장기금융상품	EUR 7,215	EUR 13,236	계약이행 및 지급보증 담보

합 계	697,100	391,459

EUR 7,215	EUR 13,236

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	42,423,250	43,806,877

시장성 있는 지분증권	6,578,085	2,387,631

합 계	49,001,335	46,194,508

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	46,194,508	45,745,195

취득(주1)	3,044,311	-

처분(주2)	(3,044,312)	300,324

평가손익	2,806,828	406,428

기타	-	(257,439)

기말금액	49,001,335	46,194,508

(주1) 당기 중 케이프 주식 516,861주(평가단가 5,890원)를 취득하였으며, 전기 중 ㈜하이텍신소재 보유주식 일부를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.(주2) 당기 중 ㈜케이엑스이노베이션 주식 770,712주(평가단가 3,950원)를 전량 매각하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	19,499,581	(351,920)	19,147,661	19,556,326	(420,895)	19,135,431

기타수취채권	9,253,917	(3,366,739)	5,887,178	9,517,523	(3,374,097)	6,143,426

소 계	28,753,498	(3,718,659)	25,034,839	29,073,849	(3,794,992)	25,278,857

비유동성 :

기타수취채권	293,839	(110,484)	183,355	3,054,749	(1,481,748)	1,573,001

합 계	29,047,337	(3,829,143)	25,218,194	32,128,598	(5,276,740)	26,851,858

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	51,159	55,298

유동보증금	246,828	-

미수금	5,512,803	6,012,830

미수수익	76,388	75,297

소 계	5,887,178	6,143,425

비유동성 :

보증금	167,960	408,585

장기대여금	15,394	1,164,417

소 계	183,354	1,573,002

합 계	6,070,532	7,716,427

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	18,290,977	753,456	52,391	50,837	-	351,920	19,499,581

유동성 기타수취채권	5,873,706	418	11,069	1,984	-	3,366,739	9,253,915

비유동성 기타수취채권	183,354	-	-	-	-	110,484	293,838

합 계	24,348,037	753,874	63,460	52,821	-	3,829,143	29,047,334

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	15,627,781	455,226	2,097,366	955,057	-	420,895	19,556,325

유동성 기타수취채권	5,321,124	168,744	485,603	167,954	-	3,374,097	9,517,522

비유동성 기타수취채권	1,573,001	-	-	-	-	1,481,748	3,054,749

합 계	22,521,906	623,970	2,582,969	1,123,011	-	5,276,740	32,128,596

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	420,895	(56,949)	-	(12,027)	351,919

유동성 기타수취채권	3,374,097	55,296	-	(62,653)	3,366,740

비유동성 기타수취채권	1,481,746	23,676	-	(1,394,938)	110,484

합 계	5,276,738	22,023	-	(1,469,618)	3,829,143

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	759,910	(29,741)	-	(309,274)	420,895

유동성 기타수취채권	3,359,689	679,859	-	(665,451)	3,374,097

비유동성 기타수취채권	1,157,694	324,054	-	-	1,481,748

합 계	5,277,293	974,172	-	(974,725)	5,276,740

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	439,738	202,840

제 품	7,875,207	11,483,176

재공품	6,222,940	6,534,320

원재료	16,258,021	13,261,387

미착품	317,969	391,086

소 계	31,113,875	31,872,809

재고자산평가충당금	(4,393,440)	(3,327,685)

합 계	26,720,435	28,545,124

당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금은 1,065,755천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 411,804천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,292,511	807,903

선급비용	306,080	232,744

소 계	1,598,591	1,040,647

비유동성 :

장기선급금	56,735	56,735

장기선급비용	95,232	377,872

소 계	151,967	434,607

합 계	1,750,558	1,475,254

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜알파플러스(주1)	대한민국	50%	4,514,795	-

㈜하이텍신소재(주2)	대한민국	15%	-	-

합 계	4,514,795	-

(주1) 당기 중 유상증자(20,000주, 주당 500,000원)에 참여하여 지분율 50%를 유지하였습니다.(주2) 전기 중 4,500주(지분율 12%)를 매각하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	-	10,000,000	-	(64,102)	(5,421,103)	-	4,514,795

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	634,758	-	-	(366,723)	(268,034)	-	-

㈜하이텍신소재	630,270	-	(306,063)	-	(23,883)	(300,324)	-

합 계	1,265,028	-	(306,063)	(366,723)	(291,917)	(300,324)	-

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	58,401,410	49,371,820	-	(128,205)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당분기말

취득원가	6,815,293	24,710,468	45,127,108	94,099	20,757,856	97,504,824

감가상각누계액	-	(12,037,322)	(22,556,373)	-	(14,923,891)	(49,517,586)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(18,287)	(18,287)

순장부금액	6,815,293	12,673,146	11,213,224	94,099	5,756,669	36,552,431

전기말

취득원가	6,815,293	25,342,099	44,794,667	497,698	20,614,429	98,064,186

감가상각누계액	-	(11,395,800)	(21,088,194)	-	(13,825,179)	(46,309,173)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(21,716)	(21,716)

순장부금액	6,815,293	13,946,299	12,348,962	497,698	6,708,525	40,316,777

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,815,293	13,946,298	12,348,964	497,698	6,708,525	40,316,778

취득	-	120,606	1,794,312	-	1,446,274	3,361,192

대체증감	-	-	346,039	(403,599)	57,560	-

처분	-	(557,309)	(907,219)	-	(639,202)	(2,103,730)

감가상각비	-	(836,450)	(2,368,873)	-	(1,819,919)	(5,025,242)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	3,429	3,429

기말 순장부금액	6,815,293	12,673,145	11,213,223	94,099	5,756,667	36,552,427

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,815,293	14,029,244	14,029,489	120,520	6,950,970	41,945,516

취득	-	54,629	3,487,237	284,428	2,375,153	6,201,447

대체증감	-	1,486,860	(925,102)	176,612	217,524	955,894

처분	-	(274,000)	(771,646)	(83,862)	(123,999)	(1,253,507)

감가상각비	-	(1,350,434)	(3,471,016)	-	(2,715,694)	(7,537,144)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	4,572	4,572

기타증감(중단사업)	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	6,815,293	13,946,299	12,348,962	497,698	6,708,525	40,316,778

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,274,496	4,587,056

판매비와관리비(*)	747,317	753,406

합계	5,021,813	5,340,462

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,815,293	6,816,088	6,815,293	6,690,002

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 12,019백만원(전기말 : 15,267백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토 지	2,310,816	-	2,310,816	2,310,816	-	2,310,816

건 물	8,412,243	(602,019)	7,810,224	8,560,095	(448,639)	8,111,456

합 계	10,723,059	(602,019)	10,121,040	10,870,911	(448,639)	10,422,272

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	10,422,272	-	(153,380)	-	(147,852)	10,121,040

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	10,626,147	12,917	(216,793)	-	-	10,422,271

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	363,333	409,337

운영비용	488,356	379,420

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 363백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 488백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다고 판단하였습니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	166,282	1,116,056	7,630,598	12,927,843	21,793,372

상각 및 손상차손누계액	(126,378)	(948,640)	(2,200,245)	(6,818,105)	(10,045,961)

순장부금액	39,904	167,416	5,430,353	6,109,738	11,747,411

전기말

취득금액	166,282	1,116,056	7,630,598	12,924,929	21,837,865

상각 및 손상차손누계액	(112,778)	(885,020)	(2,200,245)	(6,054,755)	(9,252,798)

순장부금액	53,504	231,036	5,430,353	6,870,174	12,585,067

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	53,504	231,036	5,430,353	6,870,174	12,585,067

사업결합 이외 취득	-	-	-	2,914	2,914

처분	-	(63,620)	-	-	(63,620)

무형자산상각비	(9,598)	-	-	(763,350)	(772,948)

손상	-	-	-	-	-

대체	(4,002)	-	-	-	(4,002)

기말 순장부금액	39,904	167,416	5,430,353	6,109,738	11,747,411

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	8,793	183,629	5,430,353	7,887,974	13,510,749

사업결합 이외 취득	48,743	47,407	-	-	96,150

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(1,149)	-	-	(1,017,800)	(1,018,949)

손상	-	-	-	-	-

대체	(2,883)	-	-	-	(2,883)

기말 순장부금액	53,504	231,036	5,430,353	6,870,174	12,585,067

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	772,949	767,835

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	8,951,485	9,971,590

미지급금	2,655,991	4,571,943

미지급비용	901,961	1,220,234

예수금	222,641	1,960,535

소 계	12,732,078	17,724,302

비유동성 :

미지급비용	-	-

예수보증금	430,850	430,850

소 계	430,850	430,850

합 계	13,162,928	18,155,152

16. 기타부채(1) 기타부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	458,225	154,340

충당부채	182,232	323,250

소 계	640,457	477,590

비유동성 :

충당부채	304,794	331,198

기타장기종업원급여	176,504	149,878

소 계	481,298	481,076

합 계	1,121,755	958,666

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	149,878	-

대체증감	14,536

당기근무원가 등	26,626	138,342

지급	-	(3,000)

기말	176,504	149,878

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	21,600,000	12,416,940

소 계	21,600,000	12,416,940

비유동성 :

장기차입금	-	6,600,000

소 계	-	6,600,000

합 계	21,600,000	19,016,940

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	3.45~3.67	11,000,000	-

하나은행	일반차입금	-	-	900,000

산업은행	일반차입금	2.30~4.55	8,600,000	9,500,000

신한은행	일반차입금	4.48	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반차입금	-	-	16,940

합 계	21,600,000	12,416,940

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.73	-	4,474,000

신한은행	일반자금대출	4.23	-	2,126,000

장기차입금 합계	-	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	21,600,000	21,600,000	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	21,600,000	21,600,000	-	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

② (주)케이엑스하이텍 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	11,000,000

전환권조정	(2,450,972)	(3,057,367)

이연거래일손익	(1,173,375)	(1,463,679)

사채상환할증금	1,144,880	1,144,880

잔 액	8,520,533	7,623,834

③ (주)케이엑스하이텍 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(901,516)	(806,917)

이연거래일손익	771,488	(1,324,896)

잔 액	9,869,972	7,868,187

④ (주)케이엑스인텍 제 1회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 1회 전환사채	2024-11-29	2029-11-29	1.2	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(747,759)	(1,195,036)

사채상환할증금	771,488	771,488

잔 액	10,023,729	9,576,452

(3) 전환사채의 발행내역연결실체는 전기 중 (주)케이엑스하이텍 전환사채 12회차와 13회차를, (주)케이엑스인텍 제 1회 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

① (주)케이엑스하이텍 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	974원/주

청구기간	2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2025. 08. 25 입니다. 조정전 전환가액은 984원입니다.

② (주)케이엑스하이텍 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	974원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정. 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024. 05. 27 입니다. 조정전 전환가액은 1,040원입니다.③ (주)케이엑스인텍 제 1회 전환사채

전환사채	내용

종목명	(주)케이엑스인텍 제 1회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	1.2%

상환보장수익률	5%(복리)

전환조건	전환가격	3,890원/주

청구기간	2024년 12월 29일 ~ 2029년 11월 28일

전환가격조정	1. 회사가 유상 신주 또는 전환사채 신주인수권부사채 등 주식관련사채 등을 발행하는 경우에 해당 주식 등의 발행가액이 본건 사채의 당시의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가액은 하회 발행 조건관 동일하게 자동 조정

전환가격조정	2. 합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등의 직전에 본건 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 받았을 주식수를 보장하도록 전환가액 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	사채의 발행일로부터 2년이 경과한날(2026년 11월 29일)

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 5%)을 가산한 금액의 전부

주식매수청구권 (Put Option)	특약 사항	인수인이 본건 전환사채를 전환하여 발행회사 발행 보통주를 취득 하였으나 (i) 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나, (ii) 상장을 완료하였 다고 하더라도 인수인이 그 보유하고 있는 발행회사 발행 보통주를 매각할 수 있는 때로부터 1개월 동안의 시장평균종가가 연평균 5%에 미치지 못하는 경우 매수청구권을 행사

동반매각청구권 (Drag Along Right)	특약 사항	인수인이 발행회사에게 조기상환청구를 하였음에도 불구하고 발행회사가 인수인에게 상환하지 못할 시, 이해관계인이 보유하고 있는 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 3자에게 매각 청구할수 있는 권리

동반매도청구권 (Tag Along Right)	특약 사항	인수인이 발행회사에게 조기상환청구를 하였음에도 불구하고 발행회사가 인수인에게 상환하지 못할 시, 이해관계인이 관련 주식을 제3자에게 매각하고자하는 경우 인수인이 보유하고 있는 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 매도 청구할수 있는 권리

(3) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 전환권조정에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Ⅰ.기초	2,788,575	4,016,720

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1))	(1,108,509)	(1,228,145)

(1) 상각	(1,108,509)	(1,228,145)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,680,066	2,788,575

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,736,353	6,259,918

사외적립자산의 공정가치	(2,269,419)	(2,384,823)

확정급여부채금액	4,466,934	3,875,095

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	886,183	789,830

이자원가	88,737	89,073

기대수익	(54,560)	(55,565)

종업원급여에 포함된 총비용	920,360	823,338

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,259,918	5,604,836

기업결합등으로 인한 증감	-	-

당기근무원가	886,183	1,139,172

이자원가	88,737	125,900

확정급여제도 재측정요소	44,082	510,621

급여지급액	(542,567)	(1,120,611)

기말	6,736,353	6,259,918

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,384,821	2,188,671

기대수익	54,560	87,317

사용자의 기여금	401,260	409,411

확정급여제도 재측정요소	(28,656)	(22,597)

급여지급액	(542,566)	(277,981)

기말	2,269,419	2,384,821

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,269,419	2,384,823

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.003~0.026	0.003~0.026

퇴직률(주1)	0.63~3.00	6.56~30.05

재무적가정:

할인율	3.26~3.47	3.23~3.47

임금상승률	3.96~7.76	4.74~7.76

승급률(주1)	1.82~4.74	0.18~4.74

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(249,449)	286,034

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	281,365	(250,350)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	3,116,571	3,867,773

차량운반구	12	172,781	239,102

소 계	3,289,352	4,106,875

리스부채

유동	896,204	860,865

비유동	996,810	1,622,995

소 계	1,893,014	2,483,860

당분기 중 증가된 사용권자산은 85백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

리스계약에서 인식한 수익:

이자수익	28,748	42,667

기타(*)	-	6,009

합 계	28,748	48,676

리스계약에서 인식한 비용:	-	-

사용권자산의 상각	-	-

차량운반구	12	111,859	119,201

건물	12	634,266	473,861

리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	63,820	56,408

이자비용	100,220	116,638

합 계	910,165	766,107

(*)리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다.

리스의 총 현금유출은 당분기 914백만원, 전분기 900백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	913,386	896,204

1년 초과 5년 이내	1,120,970	996,810

소 계	2,034,356	1,893,014

차감 : 현재가치 조정금액	(141,343)

금융리스부채의 현재가치	1,893,013

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

당분기말	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	37,238,033	36,620,773

합 계	38,969,816	38,352,556

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(15,115,393)	(9,694,290)

공정가치지분상품평가손익	24,758,392	20,128,142

해외사업장환산외환차이	1,088,948	1,897,352

합 계	10,731,947	12,331,204

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(41,473)	(41,473)

전환권대가	417,681	798,603

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,190,507)	(809,585)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	5,301,480	11,212,367	(581,266)	5,543,223

제품매출	26,501,810	76,660,058	35,761,556	93,826,198

기타매출	166,972	460,495	140,931	385,298

합 계	31,970,262	88,332,920	35,321,221	99,754,719

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	3,556,004	2,291,119	4,506,063	10,353,186	3,131,027	1,646,375	5,058,856	9,836,258

퇴직급여	431,122	201,121	288,117	920,360	317,504	143,544	362,290	823,338

복리후생비	594,126	143,665	405,779	1,143,570	493,866	117,215	511,748	1,122,829

합 계	4,581,252	2,635,905	5,199,959	12,417,116	3,942,397	1,907,134	5,932,894	11,782,425

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,187,375	3,556,005	1,031,788	3,131,028

퇴직급여	154,275	431,122	121,117	317,504

복리후생비	204,143	594,126	156,574	493,866

소모품비	40,362	138,372	39,040	119,868

도서인쇄비	1,008	3,396	547	1,822

여비교통비	72,541	196,916	61,541	257,416

차량유지비	16,175	59,366	28,932	75,581

수도광열비	92,452	252,265	56,267	180,104

수선비	19,542	159,476	57,780	115,534

통신비	10,015	29,402	8,962	27,853

감가상각비	231,157	697,315	304,056	915,107

무형자산상각비	257,532	772,948	257,182	767,834

경상연구개발비	1,156,817	3,434,446	795,991	2,434,258

접대비	60,807	211,079	85,686	283,914

보험료	34,331	125,729	34,709	110,350

세금과공과금	89,739	148,826	84,226	133,076

지급수수료	1,422,471	4,074,233	1,414,261	4,470,252

광고선전비	1,165	8,951	-	25,348

운반비	247,681	591,286	244,097	623,610

교육훈련비	5,859	29,350	8,277	16,761

행사비	4,674	34,481	6,704	52,044

대손상각비(환입)	(3,239)	(56,949)	332,772	(78,747)

지급임차료	79,453	216,842	49,431	157,353

판매수수료	-	28,982	68,287	(59,616)

잡비	(36,296)	44,691	55,138	187,687

합 계	5,350,039	15,782,656	5,303,365	14,759,807

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	1,156,817	3,434,446	795,991	2,434,258

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(4,208,932)	1,824,689	(684,660)	4,127,379

원재료 및 상품매입액	29,978,582	40,807,229	11,987,095	50,975,334

종업원급여	271,898	8,616,724	3,735,032	11,782,424

감가상각비와 무형자산상각비	1,890,778	5,794,762	1,993,904	6,108,296

지급수수료	1,812,981	5,807,041	(686,420)	5,451,991

외주가공비	10,869,214	28,481,863	9,228,744	27,783,570

기타비용	(13,422,677)	708,044	6,788,754	(11,017,560)

합 계(주1)	27,191,844	92,040,352	32,362,449	95,211,434

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	305,181	833,578	138,162	350,716

배당금수익	-	303,494	-	154,142

금융보증수익	(29,593)	29,593	-	-

합 계	275,588	1,166,665	138,162	504,858

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,378,659	4,169,035	730,572	2,625,836

금융보증비용	(29,593)	29,593	-	-

수수료비용	139	312	485	485

합 계	1,349,205	4,198,940	731,057	2,626,321

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	(9)	876	3,579	50,858

외화환산이익	291,133	476,835	(998,034)	867,548

외환차익	211,610	918,953	597,855	1,757,915

대손충당금환입	(73,451)	127,212	424,042	582,573

유형자산처분이익	9,193	56,214	88,500	308,926

지분법이익	(207,684)	-	(250,276)	38,844

파생상품평가이익	1,434,803	1,507,173	1,539,949	2,770,383

통화선물거래이익	1,231,605	4,405,925	508,650	1,309,700

무형자산처분이익	36,381	36,381	-	-

잡이익	56,240	660,959	108,540	229,703

합 계	2,989,821	8,190,528	2,022,805	7,916,450

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	248,982	1,104,034	465,412	833,571

외화환산손실	(843,214)	1,986,401	(168,002)	823,739

유형자산처분손실	1	16,174	209,409	214,014

기타의대손상각비	19,817	78,970	20,864	627,436

잡손실	189,952	220,961	84,569	368,747

지분법손실	64,102	64,102	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	65,803

파생상품평가손실	23,341	32,185	-	-

통화선물거래손실	1,629,600	4,298,858	327,450	1,592,850

합 계	1,332,581	7,801,685	939,702	4,526,160

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	(716,388)	(443,659)

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(571,905)	1,184,305

소 계	(1,288,293)	740,646

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(117,614)	1,777,167

법인세비용	(1,405,907)	2,517,813

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,450,820	10,338,273

적용세율로 계산된 법인세(주1)	270,164	2,047,655

조정사항

- 공제감면세액	(54,567)	(107,225)

- 영구적차이	(38,484)	(1,012,467)

- 기타	(1,583,020)	1,589,851

법인세비용	(1,405,907)	2,517,813

평균유효세율	-	24.35%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,856,727	7,820,460

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,079,456	15,739,043

퇴직급여	920,360	823,337

대손상각비(환입)	(56,949)	(78,747)

기타의대손상각비	78,970	627,436

유형자산처분손실	16,174	214,014

유형자산상각비	5,021,814	5,340,462

투자부동산상각비	181,465	-

무형자산상각비	772,948	767,834

외화환산손실	1,986,401	823,739

파생상품평가손실	32,185	-

파생상품거래손실	4,298,858	1,592,850

재고자산평가손실	-	418,666

이자비용	4,169,035	2,625,836

관계기업투자주식처분손실	-	65,803

지분법손실	64,102	-

법인세비용(수익)	(1,405,907)	2,517,813

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(7,710,431)	(6,442,198)

외화환산이익	(476,835)	(867,548)

대손충당금환입	(127,212)	(582,573)

재고자산평가손실충당금환입	-	-

당기손익공정가치금융상품 평가이익	-	-

유형자산처분이익	(56,214)	(308,926)

이자수익	(833,578)	(350,716)

지분법이익	-	(38,844)

배당금수익	(303,494)	(154,142)

파생상품평가이익	(1,507,173)	(2,770,383)

통화선물거래이익	(4,405,925)	(1,309,700)

기타	-	(59,366)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,884,010)	(451,062)

매출채권의 감소(증가)	(118,280)	(951,092)

미수금의 감소(증가)	(2,496,718)	(865,371)

미수수익의 감소(증가)	7,295	14,452

장기미수금의 감소(증가)	-	104,897

선급금의 감소(증가)	(512,098)	(100,696)

선급비용의 감소(증가)	(12,667)	177,859

재고자산의 감소(증가)	1,280,412	3,722,752

매입채무의 증가(감소)	574,373	(3,332,022)

미지급금의 증가(감소)	146,415	1,595,982

예수보증금의 증가(감소)	-	(78,790)

예수금의 증가(감소)	(552,473)	359,198

미지급비용의 증가(감소)	(404,451)	(40,881)

장기미지급비용의 증가(감소)	(796,260)	1,989

선수금의 증가(감소)	305,193	(211,565)

퇴직금의 지급	-	(1,060,665)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	147,899	245,344

퇴직보험예치금의 증가	(6,592)	52,655

해외환산손익의증가(감소)	(467,742)	(85,108)

기타자산부채의증가(감소)	21,684	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,341,742	16,666,243

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	3,029,919,628원	3,083,145,408원	6,719,719,603원	7,806,867,041원

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	55원	56원	123원	143원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	273일	15,044,352,141

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	54,344,720	14,836,108,560

가중평균 유통보통주식수 : 14,836,108,560/273 = 54,344,720주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	273일	15,044,352,141

자기주식차감	(762,797)	273일	(208,243,581)

합 계	54,344,720	14,836,108,560

가중평균 유통보통주식수 : 14,836,108,560/273 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 지배주주의 보통주당기순이익(A)(주1)	2,511,753,921원	3,782,589,927원	5,328,060,337원	8,404,431,055원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	78,475,988주	89,434,954주	69,965,842주	66,039,221주

희석주당당기순이익(A/B)	32원	42원	76원	127원

(주1) 조정후 보통주당기순이익(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	3,029,919,628	3,083,145,408	6,719,719,603	7,806,867,041

이자비용(세후)	668,466,390	1,868,916,662	555,875,281	1,562,294,508

파생상품평가손실(세후)	(6,995,604)	22,701,700	-	1,129,067,863

파생상품평가이익(세후)	(1,179,636,493)	(1,192,173,843)	(1,947,534,547)	(2,093,798,357)

조정후 지배주주의 보통주당기순이익	2,511,753,921	3,782,589,927	5,328,060,337	8,404,431,055

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	54,344,720	54,344,720	54,344,720	54,344,720

전환사채 전환권	24,131,268	35,090,234	15,621,122	11,694,501

조정후 가중평균유통보통주식수	78,475,988	89,434,954	69,965,842	66,039,221

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	(403,599)	74,820

장기대여금의 유동성 대체	-	5,159,850

사용권자산 등의 증가	84,882	60,537

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	12,416,940	6,260,000	2,724,012	199,048	21,600,000

장기차입금	6,600,000	(6,600,000)	(298,572)	298,572	-

전환사채	25,068,474	-	(149,388)	2,809,889	27,728,975

당기손익인식금융부채	4,285,582	-	382,503	(1,503,688)	3,164,397

리스부채	2,483,860	(663,041)	44,594	27,601	1,893,014

재무활동으로부터의 총부채	50,854,856	(1,003,041)	2,703,149	1,831,422	54,386,386

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 7,850,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	1,849,153	산업은행	2,000,000	2,400,000	담보제공

토지/건물	10,170,344	KEB하나은행	11,000,000	13,200,000	담보제공

건물집합업무시설	2,945,270	신한은행	8,600,000	10,320,000	담보제공

장기금융상품	EUR 7,215	KEB하나은행	-	EUR 7,215	계약이행담보

합 계	14,971,982	21,600,000	25,920,000

EUR 7,215	-	-

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	3,036,601	인허가보증, 이행계약 및 하자

서울보증보험	2,839,750	압류공탑금 담보제공(주) 브라이튼코퍼레이션

KEB하나은행	EUR 7,215.00	HTP, HT 이행계약

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,217,010	1,173,339

퇴직급여	113,363	155,128

합 계	1,330,373	1,328,467

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	173,147	233,992	198,813	365,895

기타특수관계자	㈜신라레저	-	16,626	-	42,305

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	2,787	-	8,107

기타특수관계자	㈜레저플러스	232,362	4,839	124,983	21,620

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	99,963	-	99,963	980

기타특수관계자	떼제베운영	-	-	99,369	26,847

기타특수관계자	(주)지엘유통개발	-	24,266	-	13,495

합 계	505,472	282,510	523,128	479,250

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)	10,000,000	-	2,256,680	7,743,320	전환사채

관계기업	㈜알파플러스(주2)	-	10,000,000	-	10,000,000	유상증자

(주1) 당기 중 ㈜케이엑스이노베이션은 제13회차 전환사채 중 일부(2,256,680,000원)를 케이프투자증권 주식회사에 매각하였습니다.(주2) 당기 중 유상증자(20,000주, 주당 500,000원)에 참여하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	기타특수관계인	300,000	-	300,000	-	단기대여금

기타특수관계자	㈜신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,775	7,157,390	41,544	10,088,525

기타특수관계자	㈜신라레저	-	140	-	-

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	-	-	640

기타특수관계자	㈜레저플러스	28,889	262,630	30,319	249,280

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	㈜떼제베운영	-	-	2,898	65,870

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	-	841	-	991

합 계	43,882	7,532,071	86,979	10,516,376

(5) 전기 중, 종속기업인 ㈜케이엑스인텍은 하나에스엔비-베어스톤 제1호 신기술투자조합에 전환사채를 발행하였습니다. 지배기업인 ㈜케이엑스하이텍은 동 전환사채 발행 관련하여 이해관계자로 참여하였으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 투자자는 동 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하고 이해관계자가 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 하는 경우 투자자에게 사전 서면통지하여야 하고, 투자자는 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(전환사채 전환권 행사로 취득할 수 있는 주식 포함)를 이해관계자와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.

② 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하는 경우 투자자는 이해관계자에게 사전 통지 후, 투자자가 보유하는 본 전환사채(대상회사 주식 포함)를 이해관계자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부와 함께 제3자에게 매각하도록 청구할 수 있는 권리를 보장받음.

③ 투자자가 대상회사 및 이해관계자의 요청으로 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였으나, 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나 상장을 완료하더라도 투자자의 약정된 투자단가를 보장받지 못하는 시장상황인 경우, 투자자는 대상회사 및 대상회사가 지정하는 제3자 또는 이해관계자에게 투자자가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부 매수를 청구할 수 있는 권리를 5년간 보장받음.

④ 이해관계자는 동 전환사채 관련 계약에 따라 대상회사와 모든 의무를 연대하여 이행하여야 하며, 계약체결일로부터 5년이 경과하기 전까지 투자자가 동 전환사채 또는 대상회사의 주식을 보유하고 있는 기간동안 계약이 유지됨. 계약기간 종료 이후 상호간의 합의를 통해 연장할 수 있음.

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,268,402	5,435,180

매출채권및기타채권	1,565,695	10,379,187

자 산 합 계	8,834,096	15,814,366

매입채무및기타채무	229,466	4,830,745

부 채 합 계	229,466	4,830,745

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,352.85	1,402.20	1,470.00

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	1,206,541	(1,206,541)	1,976,401	(1,976,401)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 49,001,335천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	119	(119)	132,155	(132,155)

이자비용	216,000	(216,000)	232,900	(232,900)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	90,332,964	94,936,377

유동부채 총계	67,866,356	53,089,607

유동비율	133.10%	178.82%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	79,084,419	80,511,698

자본총계	126,405,379	128,004,682

부채비율	62.56%	62.90%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 7,850,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 28,700천원, 파생상품자산을 34,450천원, 파생상품평가이익을 5,750천원 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	197,538	(197,538)	-	-

(3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,504,534	413,108	(867,164)	1,050,478

조기상환청구권 (Put Option)	2,753,928	-	(640,009)	2,113,919

합계	4,258,462	413,108	(1,507,173)	3,164,397

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	4,382,988	-	(2,878,454)	1,504,534

조기상환청구권 (Put Option)	4,014,358	-	(1,260,430)	2,753,928

합계	8,397,346	-	(4,138,884)	4,258,462