KX하이텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제28기 2024년 03월 31일 현재
제27기 2023년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이엑스하이텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이엑스하이텍(이하 "회사")은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지 법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	17,369,325	31.52%	최대주주

최상주 외 3	1,053,415	1.91%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외 3	3,964,291	7.19%	1%이상 주주

㈜케이엑스하이텍	762,797	1.38%	자기주식

기타 소액주주	31,957,689	57.99%	1%미만 소액주주

합계	55,107,517	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 202 3 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준1) 202 4 년 1월 1일부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성을 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 202 3 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

전기전자제품재료 등	19,640,405	946,727	20,118,656	613,965

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	12,364,597	10,421,730

해 외	7,275,808	9,696,926

합 계	19,640,405	20,118,656

(3) 주요 고객에 대한 정보당기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

삼성전자㈜	5,952,154	6,974,008

한양디지텍 주식회사	2,956,933	1,355,273

밸류플러스	2,921,140	2,069,059

합 계	11,830,227	10,398,340

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	4,259,353	-	4,259,353

매출채권 및 기타수취채권	-	20,341,282	-	20,341,282

파생상품자산	940,542	-	-	940,542

기타금융자산	10,023,147	198,187	-	10,221,334

소 계	10,963,689	24,798,821	-	35,762,511

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	15,319,321	-	15,319,321

기타금융자산	-	20,983	45,650,536	45,671,519

소 계	-	15,340,304	45,650,536	60,990,840

합 계	10,963,689	40,139,125	45,650,536	96,753,351

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	11,504,246	-	11,504,246

매출채권 및 기타수취채권	-	18,166,975	-	18,166,975

파생상품자산	772,832	-	-	772,832

기타금융자산	3,937,589	444,495	-	4,382,084

소 계	4,710,421	30,115,716	-	34,826,137

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	14,561,318	-	14,561,318

기타금융자산	-	24,053	45,478,945	45,502,998

소 계	-	14,585,371	45,478,945	60,064,316

합 계	4,710,421	44,701,087	45,478,945	94,890,453

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	6,751,411	-	6,413,187	-

단기차입금	15,000,000	-	15,500,000	-

전환사채	6,773,452	-	6,437,481	-

유동성장기부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	9,217,649	-	8,397,346

유동리스부채	139,355	-	136,323	-

소 계	28,664,218	9,217,649	28,486,991	8,397,346

비유동성 :

기타지급채무	697,500	-	697,500	-

장기차입금	6,600,000	-	6,600,000	-

비유동리스부채	180,550	-	188,126	-

전환사채	6,827,510	-	6,576,789	-

소 계	14,305,560	-	14,062,415	-

합 계	42,969,778	9,217,649	42,549,406	8,397,346

(3) 당분기 및 전분기 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	225,828	-	-	225,828

이자비용	-	-	-	(586,769)	(586,769)

통화선물거래이익	445,600	-	-	-	445,600

통화선물거래손실	(707,600)	-	-	-	(707,600)

외화환산이익	-	967,355	-	-	967,355

외화환산손실	-	(36)	-	-	(36)

외환차익	-	395,300	-	78,461	473,761

외환차손	-	(42,253)	-	19,050	(23,203)

파생상품평가이익	2,000	-	-	-	2,000

파생상품평가손실	(635,393)	-	-	-	(635,393)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	33,430	-	-	-	33,430

대손상각비	-	407,122	-	-	407,122

기타의대손상각비	-	(13,603)	-	-	(13,603)

대손충당금환입	-	64,617	-	-	64,617

순손익	(861,963)	2,004,330	-	(489,258)	653,109

기타포괄손익(주1)	-	-	(128,733)	-	(128,733)

합 계	(861,963)	2,004,330	(128,733)	(489,258)	524,376

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	228,366	-	-	228,366

이자비용	-	-	-	(1,025,255)	(1,025,255)

통화선물거래이익	869,799	-	-	-	869,799

통화선물거래손실	(1,015,799)	-	-	-	(1,015,799)

외화환산이익	-	835,848	-	-	835,848

외화환산손실	-	(19,469)	-	-	(19,469)

외환차익	-	94,657	-	88,484	183,141

외환차손	-	(152,007)	-	44,098	(107,909)

대손상각비	-	180,949	-	-	180,949

기타의대손상각비	-	(12,710)	-	-	(12,710)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	20,641	-	-	-	20,641

파생상품평가손실	(759,245)	-	-	-	(759,245)

순손익	(884,604)	1,211,539	-	(892,673)	(565,738)

기타포괄손익	-	-	716,025	-	716,025

합 계	(884,604)	1,211,539	716,025	(892,673)	150,287

(4) 금융상품 공정가치

① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	10,023,147	10,023,147	3,937,589	3,937,589

파생상품자산	940,542	940,542	772,832	772,832

상각후원가 금융자산(주1)	40,139,125	(주1)	44,701,087	(주1)

기타포괄손익 공정가치지분상품	45,650,536	45,650,536	45,478,945	45,478,945

합 계	96,753,350	56,614,225	94,890,453	50,189,366

부 채

당기손익인식금융부채	9,217,649	9,217,649	8,397,346	8,397,346

상각후원가 금융부채(주1)	42,969,778	(주1)	42,549,407	(주1)

합 계	52,187,427	9,217,649	50,946,753	8,397,346

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	10,023,147	-	10,023,147

파생상품자산	-	-	940,542	940,542

기타포괄손익공정가치금융자산	3,745,660	-	41,904,875	45,650,535

합 계	3,745,660	10,023,147	42,845,417	56,614,224

부 채

파생상품부채	-	-	9,217,649	9,217,649

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	3,937,589	-	3,937,589

파생상품자산	-	-	772,832	772,832

기타포괄손익공정가치금융자산	3,938,338	-	41,540,606	45,478,944

합 계	3,938,338	3,937,589	42,313,438	50,189,365

부 채

파생상품부채	-	-	8,397,346	8,397,346

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,904,875	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	9,217,649	이항모형등	할인율등

파생상품자산	940,542	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,540,606	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익인식금융부채	8,397,346	이항모형등	할인율등

파생상품자산	772,832	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	3,391,509	2,782,868	4,518,701

제 13회 전환사채 전환권	2,015,530	1,600,120	3,279,420

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,438,814	534,707

평가이익(손실)	(1,024,051)	(749,645)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	2,462,865	1,284,352

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	39,876	17,372

은행예금	4,219,477	11,486,874

합 계	4,259,353	11,504,246

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	198,187	444,495

당기손익공정가치금융자산	10,023,147	3,937,589

파생상품자산	940,542	772,832

소 계	11,161,876	5,154,916

비유동성 :

상각후원가금융상품	20,983	24,053

기타포괄손익공정가치지분상품	45,650,536	45,478,945

소 계	45,671,519	45,502,998

합 계	56,833,395	50,657,914

한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	198,187	444,495	통화선물 계약

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	41,904,875	41,540,606

시장성 있는 지분증권	3,745,660	3,938,338

합 계	45,650,535	45,478,944

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,478,945	44,040,190

취득	-	1,361,221

처분	300,324	-

평가손익	(128,733)	77,535

기말금액	45,650,536	45,478,945

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	17,461,815	(454,430)	17,007,385	16,505,831	(861,552)	15,644,279

기타수취채권	7,025,581	(3,691,684)	3,333,897	6,278,997	(3,756,301)	2,522,696

소 계	24,487,396	(4,146,114)	20,341,282	22,784,828	(4,617,853)	18,166,975

비유동성 :

기타수취채권	15,613,832	(294,511)	15,319,321	14,842,226	(280,908)	14,561,318

합 계	40,101,228	(4,440,625)	35,660,603	37,627,054	(4,898,761)	32,728,293

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	14,619	324,180

미수금	3,319,277	2,180,103

미수수익	-	18,412

소 계	3,333,896	2,522,695

비유동성 :

보증금	389,114	403,087

미수수익	1,693,703	1,485,047

장기대여금	13,236,504	12,673,184

소 계	15,319,321	14,561,318

합 계	18,653,217	17,084,013

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,369,390	710,933	1,952,121	3,974,942	-	454,430	17,461,816

유동성 기타수취채권	1,453,458	529,997	641,678	708,764	-	3,691,684	7,025,581

비유동성 기타수취채권	15,319,321	-	-	-	-	294,511	15,613,832

합 계	27,142,169	1,240,930	2,593,799	4,683,706	-	4,440,625	40,101,229

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	8,692,918	1,163,349	1,426,995	4,361,017	-	861,552	16,505,831

유동성 기타수취채권	1,388,512	248,504	221,425	664,254	-	3,756,301	6,278,996

비유동성 기타수취채권	14,561,318	-	-	-	-	280,908	14,842,226

합 계	24,642,748	1,411,853	1,648,420	5,025,271	-	4,898,761	37,627,053

(5) 당사는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	861,552	(407,122)	-	-	454,430

유동성 기타수취채권	3,756,301	(64,617)	-	-	3,691,684

비유동성 기타수취채권	280,908	13,603	-	-	294,511

합 계	4,898,761	(458,136)	-	-	4,440,625

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	609,931	251,621	-	-	861,552

유동성 기타수취채권	3,498,388	403,206	-	(145,293)	3,756,301

비유동성 기타수취채권	254,229	535	-	26,144	280,908

합 계	4,362,548	655,362	-	(119,149)	4,898,761

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	156,060	181,988

제 품	3,320,436	3,168,243

재공품	640,984	1,293,515

원재료	4,439,552	3,177,075

소 계	8,557,032	7,820,821

재고자산평가충당금	(601,923)	(505,738)

합 계	7,955,109	7,315,083

당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금은 96,184천원이고, 전분기 중 매출원가에 가 산 한 재고자산평가충당금은 240,285천원입니다 .

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	413,629	457,100

선급비용	159,588	103,403

소 계	573,217	560,503

비유동성 :

장기선급금	240,000	240,000

소 계	240,000	240,000

합 계	813,217	800,503

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

소주케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	중국	100%	993,220	993,220

KX HITECH PHILS. CORP.	종속기업	필리핀	97%	247,219	247,219

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	베트남	100%	2,629,350	2,629,350

㈜케이엑스인텍	종속기업	한국	93%	22,328,136	22,328,136

㈜하이텍신소재(주2)	관계기업	한국	15%	-	540,584

㈜알파플러스	관계기업	한국	50%	12,832,000	12,832,000

합 계	39,029,925	39,570,509

(주1) 시안케이엑스반도재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.(주2) 당기에 보유중인 주식 4,500주를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	39,570,509	41,640,463

취득	-	-

손상차손	-	(511,424)

대체증감	(300,324)	-

처분	(240,260)	(1,558,530)

기말 장부금액	39,029,925	39,570,509

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익

소주케이엑스반도체재료유한공사	3,372,545	1,524,025	409,875	(49,454)

시안케이엑스반도체재료유한공사	1,969,570	163,117	347,658	(108,825)

KX HITECH PHILS. CORP.	5,913,711	1,150,851	758,097	86,940

BN KX HITECH CO.,LTD	27,810,453	24,691,602	6,414,054	295,710

㈜케이엑스인텍	31,555,292	11,859,747	13,574,442	84,373

㈜알파플러스	46,535,627	47,749,576	-	(503,067)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타 (*1)	합 계

당분기말

취득금액	6,180,839	12,156,077	26,279,461	197,900	12,039,666	56,853,943

감가상각누계액	-	(7,700,768)	(11,540,677)	-	(10,178,166)	(29,419,611)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	(11,416,521)

정부보조금	-	-	-	-	(25,145)	(25,145)

순장부금액	6,180,839	4,455,309	3,381,273	197,900	1,777,345	15,992,666

전기말

취득금액	6,180,839	12,153,877	27,773,259	5,000	11,799,810	57,912,785

감가상각누계액	-	(7,578,526)	(12,307,625)	-	(9,867,161)	(29,753,312)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(26,288)	(26,288)

순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,352	16,716,665

(*1) 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ 건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,351	16,716,664

취득	-	2,200	410,900	-	431,517	844,617

대체증감	-	-	(192,900)	192,900	15,800	15,800

처분	-	-	(752,276)	-	(106,080)	(858,356)

감가상각비	-	(122,242)	(192,575)	-	(412,386)	(727,203)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,143	1,143

기말 순장부금액	6,180,839	4,455,309	3,381,272	197,900	1,777,345	15,992,666

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,878,649	3,906,479	4,620,797	231,030	2,195,077	16,832,032

취득	-	323,245	495,770	179,960	2,445,348	3,444,323

대체증감	302,190	1,053,625	196,690	(405,990)	209,300	1,355,815

처분	-	(98,533)	(232,997)	-	(1,087,527)	(1,419,057)

감가상각비	-	(609,465)	(972,520)	-	(1,919,419)	(3,501,404)

감가상각비(정부보조금)	-	-	383	-	4,572	4,955

기말 순장부금액	6,180,839	4,575,351	4,108,123	5,000	1,847,351	16,716,665

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	587,341	728,141

판매비와관리비	138,719	148,472

합계	726,060	876,613

(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,180,839	5,784,603	6,180,839	5,784,603

(5) 보고기간 말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물등)은 차입금 관련하여 담보 제공 중이며,해당 장부금액은 16,980백만원(전기말 : 17,826백만원)입니다.(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	2,945,270	-	2,945,270	2,945,270	-	2,945,270

건물	10,622,503	(367,180)	10,255,323	10,622,503	(301,074)	10,321,429

합계	13,567,773	(367,180)	13,200,593	13,567,773	(301,074)	13,266,699

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	13,266,699	-	(66,106)	-	-	13,200,593

(*1) 당분기 투자부동산 감가상각비 66,106천원은 판관비에 배부되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	10,139,829	4,686,208	(204,403)	-	(1,354,935)	13,266,699

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	177,177	177,477

운영비용	174,893	52,269

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 177백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 175백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로서, 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 가장 최근의 공시지가가 2020년인 점, 그리고 대지권의 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	101,939	231,036	332,975

상각및손상차손누계액	(101,104)	-	(101,104)

순장부금액	835	231,036	231,871

전기말

취득금액	101,939	183,629	285,568

상각및손상차손누계액	(100,790)	-	(100,790)

순장부금액	1,149	183,629	184,778

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,148	183,629	184,777

취득	-	47,407	47,407

처분	-	-	-

무형자산상각비	(313)	-	(313)

기말 순장부금액	835	231,036	231,871

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,525	183,629	186,154

취득	-	-	-

처분	-	-	-

무형자산상각비	(1,377)	-	(1,377)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	1,148	183,629	184,777

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	313	437

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	2,287,956	2,299,538

미지급금	3,717,646	3,082,401

미지급비용	562,958	874,330

예수금	182,851	156,918

소 계	6,751,411	6,413,187

비유동성 :

예수보증금	697,500	697,500

소 계	697,500	697,500

합 계	7,448,911	7,110,687

16. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	1,216,775	1,208,312

합 계	1,216,775	1,208,312

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	15,000,000	15,500,000

소 계	15,000,000	15,500,000

비유동성 :

장기차입금	6,600,000	6,600,000

소 계	6,600,000	6,600,000

합 계	21,600,000	22,100,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

우리은행	일반차입금	4.88	3,000,000	3,500,000

산업은행	일반차입금	2.99	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반차입금	4.55	8,000,000	8,000,000

신한은행	일반차입금	4.53	2,000,000	2,000,000

합 계	15,000,000	15,500,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.63	4,474,000	4,474,000

신한은행	일반자금대출	4.59	2,126,000	2,126,000

유동성대체	-	(2,000,000)

장기차입금 합계	6,600,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	6,600,000	-	-	6,600,000	-

합 계	21,600,000	15,000,000	-	6,600,000	-

18. 전환사채 ① 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	11,000,000	11,000,000

전환권조정	(5,317,370)	(5,568,091)

사채상환할증금	1,144,880	1,144,880

잔 액	6,827,510	6,576,789

② 제 13회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 13회 전환사채	2023-02-27	2026-02-27	2.0	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(3,226,548)	(3,562,519)

사채상환할증금	-	-

잔 액	6,773,452	6,437,481

(3) 전환사채의 발행내역② 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익률	2%

전환조건	전환가격	1,236원/주

청구기간	2023년 02월 25일 ~ 2028년 01월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

③ 제 13회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2%

상환보장수익률	2%

전환조건	전환가격(*)	1,352원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 01월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2024.02.27입니다. 조정전 전환가액은 1,303원입니다.

19. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,845,104	4,034,937

사외적립자산의 공정가치	(1,074,184)	(1,099,646)

확정급여부채금액	2,770,920	2,935,291

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	191,906	215,097

이자원가	25,895	31,979

기대수익	(12,523)	(15,890)

종업원급여에 포함된 총비용	205,278	231,186

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,034,937	3,769,646

당기근무원가	191,906	860,387

이자원가	25,895	127,917

- 재무적가정의 변동	-	207,846

- 가정과 실제의 차이에 의한 변동	-	(9,838)

급여지급액	(407,635)	(921,021)

기말	3,845,104	4,034,937

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,099,646	1,066,171

기대수익	12,523	63,558

사용자의 기여금	4,813	27,303

사외적립자산의 수익	(12,523)	(27,581)

급여지급액	(30,275)	(29,805)

기말	1,074,184	1,099,646

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,074,184	1,099,646

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정 :

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정 :

할인율	4.09	4.09

임금상승율	2.54	2.54

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(49,251)	56,276

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	56,649	(50,446)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	12	313,630	319,400

건물	12	44,808	52,290

합 계	358,438	371,690

리스부채

유동	139,355	136,323

비유동	180,550	188,126

합 계	319,905	324,449

당분기 중 증가된 사용권자산은 52백만원입니다.(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	34,715	26,034

건물	12	7,482	-

합 계	42,197	26,034

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	7,091	2,907

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,456	3,456

리스의 총 현금유출은 당분기 50백만원, 전분기 35백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	146,186	139,355

1년 초과 5년 이내	213,835	180,550

소 계	360,021	319,905

차감 : 현재가치 조정금액	(40,115)

금융리스부채의 현재가치	319,906

21. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517	27,553,759	48,853,804

전기말	55,107,517	27,553,759	48,853,804

당분기말	55,107,517	27,553,759	48,853,804

(3) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	17,028,842	16,221,122

합 계	18,760,625	17,952,905

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

공정가치 지분상품 평가손익	19,800,189	19,902,017

합 계	19,800,189	19,902,017

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	3,106,882	3,106,882	3,156,369	3,156,369

제품매출	16,533,523	16,533,523	16,962,287	16,962,287

합 계	19,640,405	19,640,405	20,118,656	20,118,656

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	572,696	127,271	900,171	1,600,138	632,355	197,906	1,052,413	1,882,674

퇴직급여	99,186	13,475	92,617	205,278	103,394	20,182	107,611	231,187

복리후생비	96,462	19,472	154,347	270,281	107,007	2,429	200,322	309,758

합 계	768,344	160,218	1,147,135	2,075,697	842,756	220,517	1,360,346	2,423,619

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	572,696	572,696	632,356	632,356

퇴직급여	99,186	99,186	103,394	103,394

복리후생비	96,462	96,462	107,006	107,006

소모품비	11,936	11,936	26,668	26,668

도서인쇄비	471	471	1,500	1,500

여비교통비	69,604	69,604	50,347	50,347

차량유지비	11,168	11,168	13,367	13,367

수도광열비	47,974	47,974	45,114	45,114

수선비	13,579	13,579	22,406	22,406

통신비	1,827	1,827	2,859	2,859

감가상각비	199,755	199,755	186,589	186,589

무형자산상각비	313	313	437	437

경상연구개발비	190,162	190,162	279,758	279,758

접대비	41,414	41,414	34,879	34,879

보험료	14,608	14,608	11,356	11,356

세금과공과금	13,438	13,438	18,785	18,785

지급수수료	183,066	183,066	246,122	246,122

운반비	109,750	109,750	91,003	91,003

교육훈련비	5,049	5,049	7,978	7,978

행사비	32,825	32,825	9,237	9,237

대손상각비(환입)	(407,122)	(407,122)	-	-

지급임차료	42,159	42,159	(180,949)	(180,949)

포장비	-	-	37,090	37,090

합 계	1,350,320	1,350,320	1,747,302	1,747,302

25 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	190,162	190,162	279,758	279,758

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(640,027)	(640,027)	8,455	8,455

원재료 및 상품매입액	8,870,573	8,870,573	7,564,778	7,564,778

종업원급여	2,075,697	2,075,697	2,423,619	2,423,619

감가상각비와 무형자산상각비	792,480	792,480	919,949	919,949

지급수수료	380,156	380,156	960,862	960,862

외주가공비	6,449,128	6,449,128	6,351,693	6,351,693

기타	2,273,894	2,273,894	3,701,584	3,701,584

합 계(주1)	20,201,901	20,201,901	21,930,940	21,930,940

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	225,828	225,828	228,366	228,366

사채상환이익	-	-	953,068	953,068

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	33,430	33,430	20,641	20,641

합 계	259,258	259,258	1,202,075	1,202,075

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	586,769	586,769	1,025,255	1,025,255

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	197,289	197,289	198,264	198,264

외화환산이익	967,355	967,356	835,848	835,848

외환차익	473,763	473,763	183,142	183,142

대손충당금환입	64,617	64,617	55,905	55,905

유형자산처분이익	22,276	22,276	6,369	6,369

파생상품평가이익	2,000	2,000	-	-

통화선물거래이익	445,600	445,599	869,798	869,798

잡이익	154,922	154,922	20,846	20,846

합 계	2,327,822	2,327,822	2,170,172	2,170,172

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	23,203	23,203	107,909	107,909

외화환산손실	36	36	19,469	19,469

기타대손상각비	13,603	13,603	12,710	12,710

유형자산처분손실	4,342	4,342	1,053	1,053

잡손실	124,045	124,045	510,066	510,066

파생상품평가손실	635,393	635,393	-	759,245

통화선물거래손실	707,600	707,600	1,775,044	1,015,799

합 계	1,508,222	1,508,222	2,426,251	2,426,251

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기 법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	477,343	112,135

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	143,845	(146,328)

소 계	621,188	(34,192)

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	621,188	(34,193)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,438,814	534,707

적용세율로 계산된 법인세(주1)	255,375	83,594

조정사항	-	-

- 공제감면세액	-	-

- 영구적차이	-	-

- 법인세율변경효과	-	-

- 기타	365,813	(117,787)

법인세비용	621,188	(34,193)

평균유효세율	43.17%	-6.39%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	817,626	568,900

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,257,601	4,009,810

퇴직급여	205,278	231,186

대손상각비(환입)	(407,122)	(180,949)

기타의대손상각비	13,603	12,710

유형자산처분손실	4,342	1,053

감가상각비	792,166	919,512

재고자산평가손실	98,068	240,285

무형자산상각비	313	437

외화환산손실	-	19,469

이자비용	586,769	1,025,255

파생상품평가손실	635,393	759,245

통화선물거래손실	707,600	1,015,799

법인세비용(수익)	621,188	(34,193)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,751,967)	(2,955,657)

외화환산이익	(956,333)	(821,509)

대손충당금환입	(64,617)	(55,905)

재고자산평가손실충당금환입	(1,884)	-

당기손익공정가치금융상품 평가이익	(33,430)	(20,641)

유형자산처분이익	(22,276)	(6,369)

이자수익	(225,828)	(228,366)

파생상품평가이익	(2,000)	-

통화선물거래이익	(445,600)	(869,799)

사채상환이익	-	(953,068)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,346,842)	(4,376,517)

매출채권의 감소(증가)	(653,821)	(345,482)

미수금의 감소(증가)	(173,469)	(1,132,375)

선급금의 감소(증가)	43,471	34,833

선급비용의 감소	(56,185)	(41,225)

재고자산의 감소(증가)	(736,211)	(231,830)

매입채무의 증가(감소)	(11,582)	77,367

미지급금의 증가(감소)	635,245	(1,559,221)

예수보증금의 증가(감소)	-	11,000

예수금의 증가(감소)	25,934	(182,145)

미지급비용의 증가	(46,513)	(463,443)

선수금의 증가(감소)	8,463	(318,472)

퇴직금의 지급	(407,635)	(218,546)

퇴직보험예치금의 증가	25,462	(6,978)

영업으로부터 창출된 현금흐름	976,418	(2,753,465)

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익	817,625,761	817,625,761	568,899,945	568,899,945

가중평균유통보통주식수(주1)	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	15원	15원	10원	10원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	91일	5,014,784,047

자기주식차감	(762,797)	91일	(69,414,527)

합 계	54,344,720	4,945,369,520

가중평균 유통보통주식수 : 4,945,369,520/91 = 54,344,720주

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	55,107,517	90일	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,891,024,800/90 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 희석화증권은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	15,800	213,670

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,391,771

지분법적용투자주식의 대체	300,324	-

사용권자산 등의 증가	52,146	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 및 유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	15,500,000	(500,000)	-	-	15,000,000

장기차입금	6,600,000	-	-	-	6,600,000

전환사채	13,014,270	-	(49,814)	636,505	13,600,961

파생상품부채	8,397,346	-	-	820,303	9,217,649

리스부채	324,450	(39,379)	27,744	7,091	319,906

재무활동으로부터의 총부채	43,836,066	(539,379)	(22,070)	1,463,899	44,738,516

(*) 기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	1,050,000

우리은행	일반자금대출	3,000,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 4,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	14,034,713	산업은행	10,000,000	12,000,000	담보제공

건물집합업무시설	2,945,270	신한은행	8,600,000	10,320,000	담보제공

특허권	836	우리은행	3,000,000	4,200,000	담보제공

합 계	16,980,819	21,600,000	26,520,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	40,514	인허가보증

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이엑스이노베이션

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사(주1)

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD

종속기업	㈜케이엑스인텍

관계기업	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, ㈜레저플러스, 옥산레저㈜, ㈜케이엑스넥스지, 떼제베운영, 손용수, ㈜더블유비하이텍

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사의 100% 종속기업으로 당사의 손자회사에 해당합니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	253,740	295,763

퇴직급여	61,602	66,736

합 계	315,342	362,499

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,574	49,814	3,225	373,007

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	-	453,190	-	365,175

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	190,055	166,817	625,710	323,844

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	967	332,760	-	636,499

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	2,353,364	6,268,856	3,505,691	4,030,298

종속기업	㈜케이엑스인텍	56,358	-	56,358	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	6,450	-	1,386,518

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	-	-	3,387

기타특수관계자	㈜레저플러스	41,661	-	48,717	-

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	-	33,321	-

기타특수관계자	옥산레저㈜	-	-	-	22,685

기타특수관계자	떼제베운영	33,123	6,823	34,416	6,233

합 계	2,720,423	7,284,710	4,307,438	7,147,646

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	-	-	-	-	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	12,894,000	574,000	-	13,468,000	장기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜신라레저	5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

기타특수관계자	기타특수관계인(주1)	300,000	-	300,000	-	단기대여금

합 계	13,194,000	574,000	300,000	13,468,000	대여금

10,000,000	-	-	10,000,000	전환사채

5,335,760	-	-	5,335,760	출자등

(주1) 당기 중 단기대여금 300백만원을 회수하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	2,247,631	-	2,247,631	-	단기대여금

BN KX HITECH CO.,LTD	12,863,095	221,000	190,095	12,894,000	장단기대여금

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

기타특수관계자	㈜신라레저	3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

기타특수관계자	기타특수관계인	-	300,000	-	300,000	단기대여금

기타특수관계자	옥산레저㈜	2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

합 계	15,110,726	521,000	2,437,726	13,194,000	대여금

11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	전환사채

3,974,539	1,361,221	-	5,335,760	출자등

2,000,000	-	2,000,000	-	단기차입금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	5,426	10,163,121	5,426	9,659,072

종속기업	소주케이엑스반도체재료유한공사	386,717	148,499	566,925	110,806

종속기업	KX HITECH PHILS CORP	192,204	56,986	1,022,804	52,940

종속기업	시안케이엑스반도체재료유한공사	1,716	105,800	705	83,873

종속기업	BN KX HITECH CO.,LTD	22,003,593	2,276,086	20,947,023	1,575,657

종속기업	㈜케이엑스인텍	20,665	277,570	20,665	277,570

기타특수관계자	기타특수관계인	-	-	318,413	-

기타특수관계자	㈜신라레저	-	3,440	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	255,276	138,870	255,276	138,870

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	떼제베운영	12,145	114,210	12,145	111,435

합 계	22,889,960	13,395,652	23,161,600	12,121,293

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 702,455천원을 설정하고 있으며, 당분기중 인식된 대손상각비는 236,378천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

37. 위험관리37.1 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,355,040	8,330,742

매출채권및기타채권	19,234,439	19,018,157

자산합계	20,589,479	27,348,899

매입채무및기타채무	1,955,831	1,457,646

부채합계	1,955,831	1,457,646

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,328.67	1,275.58	1,346.80	1,289.40

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	2,509,580	(2,509,580)	3,338,418	(3,338,418)

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 45,650,536천원 입니다.

3) 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	134,680	(134,680)	155,459	(155,459)

이자비용	216,000	(216,000)	246,000	(246,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	44,290,837	42,701,722

유동부채 총계	39,644,886	39,197,509

유동비율	111.72%	108.94%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	60,074,117	59,547,966

자본총계	113,902,614	113,196,722

부채비율	52.74%	52.61%

38. 파생상품(1) 당기 중 회사는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000입니다. 회사는 상기 파생상품과 관련하여, 파생상품자산을 2,000천원 파생상품평가이익을 2,000천원 인식하였습니다.

(2) 전환사채 관련 파생상품자산은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권 (Call Option)	753,632	-	184,910	938,542

(3) 전환사채 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	4,382,988	-	1,024,051	5,407,039

조기상환청구권 (Put Option)	4,014,358	-	(203,748)	3,810,610

합계	8,397,346	-	820,303	9,217,649

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,425,688	5,159,129	(2,687,274)	4,382,988

조기상환청구권 (Put Option)	946,506	2,963,044	590,253	4,014,358

합계	2,372,194	8,122,173	(2,097,021)	8,397,346