KX하이텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제30기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제29기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 케이엑스하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엑스하이텍(이하 '지배기업')은 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엑스이노베이션	22,880,879	32.93%	최대주주

최상주 외1	983,415	1.42%	최대주주의 특수관계인

㈜성진하이메크 외8	11,012,389	15.85%	1%이상 주주

기타 소액주주	34,604,549	49.80%	1%미만 소액주주

합계	69,481,232	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엑스반도체재료유한공사(주1)	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엑스반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KX HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

BN KX HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜케이엑스인텍	종속기업	93%	12월	한국

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED(주2)	종속기업	93%	12월	인도

㈜알파플러스	관계기업	50%	12월	한국

(주1) 소주케이엑스반도체재료유한공사에서 시안케이엑스반도체재료유한공사의 주식 100%를 소유하고 있습니다.(주2) ㈜케이엑스인텍(당사 지분율 93.4%)이 99.9% 지분을 보유한 인도 현지법인으로, 당사가 간접적으로 지배하는 종속기업입니다.

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종속기업	관계기업

소주케이엑스 반도체재료유한공사	시안케이엑스 반도체재료유한공사	KX HITECH PHILS CORP	BN KX HITECH CO., LTD	㈜케이엑스인텍	KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	㈜알파플러스

자산	2,380,107	3,409,024	7,133,480	33,482,640	31,823,932	17,916	36,782,101

부채	1,223,511	215,017	1,912,378	26,049,038	13,684,521	4,558	31,227,303

자본	1,156,596	3,194,007	5,221,102	7,433,602	18,139,411	13,358	5,554,798

매출	387,848	548,591	1,118,582	8,509,475	13,295,792	55,397	-

당기순손익	(39,294)	32,325	(53,628)	1,184,660	3,498,173	10,754	(403,332)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

전기전자제품재료 등	22,425,331	3,938,726	20,809,937	2,585,639

기타	13,295,792	3,549,016	5,503,670	(926,512)

합 계	35,721,123	7,487,742	26,313,607	1,659,127

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	35,719,840	10,619,893	(10,618,612)	35,721,121

영업이익	6,229,023	1,197,379	61,340	7,487,742

지역별자산	208,318,133	46,423,167	(44,111,481)	210,629,819

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	26,854,192	9,731,422	(10,272,007)	26,313,607

영업이익	2,058,315	(192,693)	(206,494)	1,659,128

지역별자산	210,917,022	44,667,845	(45,733,025)	209,851,842

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

Micron Memory Malaysia SDN BHD	8,045,254	6,154,851

삼성전자㈜	3,868,367	4,038,501

에스케이브로드밴드주식회사	3,976,600	2,249,200

합 계	15,890,221	12,442,552

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	47,607,696	-	47,607,696

매출채권 및 기타수취채권	-	24,560,602	-	24,560,602

기타금융자산	-	608,510	-	608,510

파생상품자산	58,504	-	-	58,504

소 계	58,504	72,776,808	-	72,835,312

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	178,992	-	178,992

기타금융자산	-	29,238	50,282,139	50,311,377

소 계	-	208,230	50,282,139	50,490,369

합 계	58,504	72,985,038	50,282,139	123,325,680

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	47,557,169	-	47,557,169

매출채권 및 기타수취채권	-	20,722,806	-	20,722,806

기타금융자산	-	725,240	-	725,240

파생상품자산	74,074	-	-	74,074

소 계	74,074	69,005,215	-	69,079,289

비유동성 :

장기매출채권 및 기타수취채권	-	192,724	-	192,724

기타금융자산	-	32,029	50,332,260	50,364,289

소 계	-	224,753	50,332,260	50,557,013

합 계	74,074	69,229,968	50,332,260	119,636,302

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	10,110,450	-	11,893,498	-

단기차입금	21,300,000	-	21,600,000	-

전환사채	1,552,261	-	4,440,371	-

유동성장기부채	10,335,847	-	10,180,266	-

파생상품부채	-	5,246,121	-	4,418,900

유동리스부채	620,734	-	835,040	-

소 계	43,919,292	5,246,121	48,949,175	4,418,900

비유동성 :

기타지급채무	430,850	-	430,850	-

장기차입금	-	-	-	-

비유동리스부채	985,594	-	885,959	-

전환사채	433,846	-	-	-

소 계	1,850,290	-	1,316,809	-

합 계	45,769,582	5,246,121	50,265,984	4,418,900

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	459,011	-	-	459,011

이자비용	-	-	-	(1,100,868)	(1,100,868)

통화선물거래이익	1,797,210	-	-	-	1,797,210

통화선물거래손실	(2,492,265)	-	-	-	(2,492,265)

외화환산이익	-	2,166,096	-	-	2,166,096

외화환산손실	-	(109,001)	-	-	(109,001)

외환차익	-	529,828	-	211,819	741,647

외환차손	-	(393,167)	-	(257,789)	(650,956)

파생상품평가손실	(3,265,685)	-	-	-	(3,265,685)

대손상각비	-	(349,670)	-	-	(349,670)

기타의대손상각비	-	(552,539)	-	-	(552,539)

대손충당금환입	-	142,403	-	-	142,403

순손익	(3,960,740)	1,892,961	-	(1,146,838)	(3,214,617)

기타포괄손익(주1)	-	-	(50,459)	-	(50,459)

합 계	(3,960,740)	1,892,961	(50,459)	(1,146,838)	(3,265,076)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	172,356	-	-	172,356

이자비용	-	-	-	(1,264,368)	(1,264,368)

통화선물거래이익	906,220	-	-	-	906,220

통화선물거래손실	(930,700)	-	-	-	(930,700)

외화환산이익	-	470,643	-	-	470,643

외화환산손실	-	(603,549)	-	-	(603,549)

외환차익	-	502,477	-	6,646	509,123

외환차손	-	(346,002)	-	(88,651)	(434,653)

대손상각비	-	26,784	-	-	26,784

대손충당금환입	-	55,777	-	-	55,777

파생상품평가이익	389,188	-	-	-	389,188

파생상품평가손실	(12,180)	-	-	-	(12,180)

순손익	352,528	278,486	-	(1,346,373)	(715,359)

기타포괄손익(주1)	-	-	406,516	-	406,516

합 계	352,528	278,486	406,516	(1,346,373)	(308,843)

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	58,504	58,504	74,074	74,074

상각후원가금융자산	72,985,038	(주1)	69,229,968	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	50,282,139	50,282,139	50,332,260	50,332,260

합 계	123,325,681	50,340,643	119,636,302	50,406,334

부 채

파생상품부채	5,246,121	5,246,121	4,418,900	4,418,900

상각후원가금융부채	45,769,582	(주1)	50,265,984	(주1)

합 계	51,015,703	5,246,121	54,684,884	4,418,900

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	58,504	58,504

기타포괄손익공정가치금융자산	5,650,686	-	44,631,452	50,282,138

합 계	5,650,686	-	44,689,956	50,340,642

부 채

파생상품부채	-	-	5,246,121	5,246,121

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익 공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	74,074	74,074

기타포괄손익공정가치금융자산	5,751,990	-	44,580,270	50,332,260

합 계	5,751,990	-	44,654,344	50,406,334

부 채

파생상품부채	-	-	4,418,900	4,418,900

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	44,631,452	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	5,246,121	이항모형등	할인율등

파생상품자산	58,504	이항모형등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	44,580,270	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품부채	4,418,900	이항모형등	할인율등

파생상품자산	74,074	이항모형등	할인율등

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제 12회 전환사채 전환권	940,744	44,484	4,518,701

케이엑스인텍 1회전환사채	1,053,980	712,590	4,255,590

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,813,580	1,115,854

평가이익(손실)	(3,236,904)	224,053

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	8,050,484	891,801

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	38,730	41,366

은행예금	47,568,966	47,515,802

합 계	47,607,696	47,557,168

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	608,510	725,240

당기손익 공정가치금융자산	-	-

파생상품자산	58,504	74,074

소 계	667,014	799,314

비유동성 :

장기금융상품	12,506	12,162

상각후원가금융상품	16,732	19,866

기타포괄손익공정가치지분상품	50,282,139	50,332,260

소 계	50,311,377	50,364,288

합 계	50,978,391	51,163,602

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	551,110	670,640	통화선물 증권회사 예치금

단기금융상품	-	116,195	선물거래 예치금

장기금융상품	8,369	7,961	차입금 담보

장기금융상품	EUR 7,215	EUR 7,215	계약이행 및 지급보증 담보

합 계	559,479	794,796

EUR 7,215	EUR 7,215

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	44,631,452	44,580,270

시장성 있는 지분증권	5,650,686	5,751,990

합 계	50,282,138	50,332,260

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,332,262	46,194,509

취득(주1)	-	3,775,846

처분(주2)	-	(3,344,637)

평가손익	(50,459)	3,706,544

기말금액	50,281,803	50,332,262

(주1) 전기 중 케이프 주식 516,861주(평가단가 5,890원)를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜케이엑스이노베이션 주식 770,712주(평가단가 3,950원)를 전량 매각하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	21,993,759	(1,150,065)	20,843,694	18,678,563	(794,914)	17,883,649

기타수취채권	7,431,712	(3,714,803)	3,716,909	6,107,854	(3,268,695)	2,839,159

소 계	29,425,471	(4,864,868)	24,560,603	24,786,417	(4,063,609)	20,722,808

비유동성 :

기타수취채권	516,546	(337,554)	178,992	364,525	(171,801)	192,724

합 계	29,942,017	(5,202,422)	24,739,595	25,150,942	(4,235,410)	20,915,532

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	44,017	47,271

유동보증금	3,000	-

미수금	3,592,771	2,714,332

미수수익	77,120	77,554

소 계	3,716,908	2,839,157

비유동성 :

보증금	195,301	179,920

장기대여금	(16,308)	12,804

소 계	178,993	192,724

합 계	3,895,901	3,031,881

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,286,525	15,462,962	44,038	50,169	-	1,150,065	21,993,759

유동성 기타수취채권	2,393,476	1,318,927	2,083	2,421	-	3,714,803	7,431,709

비유동성 기타수취채권	178,992	-	-	-	-	337,554	516,546

합 계	7,858,993	16,781,889	46,121	52,590	-	5,202,422	29,942,014

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	16,381,951	1,377,959	105,998	17,741	-	794,914	18,678,563

유동성 기타수취채권	2,824,659	1,578	2,325	10,594	-	3,268,695	6,107,851

비유동성 기타수취채권	192,724	-	-	-	-	171,801	364,525

합 계	19,399,334	1,379,537	108,323	28,335	-	4,235,410	25,150,939

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	794,913	349,670	-	5,481	1,150,064

유동성 기타수취채권	3,268,697	386,786	-	59,322	3,714,805

비유동성 기타수취채권	171,800	165,754	-	-	337,554

합 계	4,235,410	902,210	-	64,803	5,202,423

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	420,895	381,599	-	(7,581)	794,913

유동성 기타수취채권	3,374,098	59,573	-	(164,974)	3,268,697

비유동성 기타수취채권	1,481,748	23,674	(1,240,967)	(92,655)	171,800

합 계	5,276,741	464,847	(1,240,967)	(265,210)	4,235,410

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	218,270	304,770

제 품	4,765,758	4,954,501

재공품	3,627,895	3,270,304

원재료	14,193,759	15,725,343

미착품	3,854,942	16,290

소 계	26,660,624	24,271,208

재고자산평가충당금	(3,221,603)	(3,316,501)

합 계	23,439,021	20,954,707

당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금은 94,898천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 11,184천원입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	2,138,668	1,538,750

선급비용	308,395	259,413

소 계	2,447,063	1,798,163

비유동성 :

장기선급금	56,735	56,735

장기선급비용	517,338	102,471

퇴직급여자산	-	170,311

소 계	574,073	329,517

합 계	3,021,136	2,127,680

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜알파플러스(주1)	대한민국	50%	2,777,399	5,533,778

합 계	2,777,399	5,533,778

(주1) 전기 중 관계기업인 주식회사 알파플러스의 유상증자(20,000주, 주당 500,000원)에 참여하여 지분율 50%를 유지하였습니다.

(2) 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜알파플러스	5,533,778	-	-	(201,666)	(2,554,713)	2,777,399

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

㈜알파플러스	-	10,000,000	-	1,059,313	(5,525,535)	-	5,533,778

합 계	-	10,000,000	-	1,059,313	(5,525,535)	-	5,533,778

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜알파플러스	36,782,101	31,227,303	-	(403,332)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타(*1)	합 계

당분기말

취득원가	6,796,053	25,530,915	48,209,011	38,158	21,651,929	102,226,066

감가상각누계액	-	(12,714,874)	(25,333,697)	-	(16,316,053)	(54,364,624)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(3,657)	(3,657)

순장부금액	6,796,053	12,816,041	11,517,803	38,158	5,273,210	36,441,265

전기말

취득원가	6,796,053	25,032,125	46,762,690	61,891	21,049,271	99,702,030

감가상각누계액	-	(12,405,034)	(23,682,413)	-	(15,600,471)	(51,687,918)

손상차손누계액	-	-	(11,357,511)	-	(59,009)	(11,416,520)

정부보조금	-	-	-	-	(5,486)	(5,486)

순장부금액	6,796,053	12,627,091	11,722,766	61,891	5,384,305	36,592,106

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'를 적용함에 따른 사용권자산을 포함한 기타금액입니다 당분기말 현재 사용권자산은 부동산 및 차량운반구로 구성되어 있습니다 (주석 20참조).

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,796,053	12,627,092	11,722,766	61,892	5,384,305	36,592,108

취득	-	15,877	390,374	4,000	120,272	530,523

대체증감	-	-	29,400	(29,400)	-	-

처분	-	-	(13,594)	-	(154,532)	(168,126)

감가상각비	-	(156,086)	(1,032,183)	-	(571,200)	(1,759,469)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,829	1,829

기타증감(중단사업)	-	329,160	421,036	1,666	492,536	1,244,398

기말 순장부금액	6,796,053	12,816,043	11,517,799	38,158	5,273,210	36,441,263

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	6,815,293	13,946,299	12,348,962	497,698	6,708,526	40,316,778

취득	-	189,542	2,488,980	652,502	1,623,585	4,954,609

대체증감	(19,240)	(109,371)	663,006	(1,070,778)	437,172	(99,211)

처분	-	(72,939)	(90,517)	-	(872,029)	(1,035,485)

감가상각비	-	(1,083,047)	(3,241,985)	-	(2,454,869)	(6,779,901)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	16,229	16,229

기타증감(중단사업)	-	(243,392)	(445,680)	(17,530)	(74,309)	(780,911)

기말 순장부금액	6,796,053	12,627,092	11,722,766	61,892	5,384,305	36,592,108

(3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	999,174	1,547,464

판매비와관리비(*)	758,467	187,166

합계	1,757,641	1,734,630

(*) 판매비와관리비에 배부된 유형자산상각비는 감가상각비 및 경상연구개발비 항목에 포함되어 있습니다.(4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	6,796,053	6,816,088	6,796,053	6,816,088

(5) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물 등)은 차입금과 관련하여 담보제공 중이며, 해당 장부금액은 12,433백만원(전기말 : 12,524백만원)입니다(주석 35참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토 지	2,330,056	-	2,330,056	2,330,056	-	2,330,056

건 물	8,412,243	(689,940)	7,722,303	8,412,243	(637,648)	7,774,595

합 계	10,742,299	(689,940)	10,052,359	10,742,299	(637,648)	10,104,651

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*1)	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	10,104,652	-	(52,291)	-	-	10,052,361

(*1) 당분기 투자부동산 감가상각비 중 52,291천원은 기타매출원가에 배부되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	처 분	대체증감	기 말

투자부동산	10,422,273	-	(189,010)	-	(128,611)	10,104,652

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	120,819	121,707

운영비용	160,923	162,491

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 121백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 161백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득금액	166,282	1,116,056	7,630,598	12,927,843	21,840,779

상각 및 손상차손누계액	(129,874)	(991,649)	(5,211,919)	(7,327,304)	(13,660,746)

순장부금액	36,408	124,407	2,418,679	5,600,539	8,180,033

전기말

취득금액	166,282	1,116,056	7,630,598	12,927,843	21,840,779

상각 및 손상차손누계액	(128,450)	(991,649)	(5,211,919)	(7,072,704)	(13,404,722)

순장부금액	37,832	124,407	2,418,679	5,855,139	8,436,057

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	37,832	124,407	2,418,679	5,855,139	8,436,057

사업결합 이외 취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(3,276)	-	-	(254,450)	(257,726)

손상	-	-	-	-	-

대체	1,852	-	-	(149)	1,703

기말 순장부금액	36,408	124,407	2,418,679	5,600,540	8,180,034

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	53,504	231,036	5,430,353	6,870,174	12,585,067

사업결합 이외 취득	-	-	-	2,765	2,765

처분	-	(63,620)	-	-	(63,620)

무형자산상각비	(12,821)	-	-	(1,017,800)	(1,030,621)

손상	-	(43,009)	(3,011,674)	-	(3,054,683)

대체	(2,851)	-	-	-	(2,851)

기말 순장부금액	37,832	124,407	2,418,679	5,855,139	8,436,057

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	254,450	257,796

제조원가	3,276	-

(4) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

제조업	2,418,679	2,418,679

합계	2,418,679	2,418,679

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 발생한 손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	6,306,024	6,434,886

미지급금	2,682,392	4,018,474

미지급비용	951,428	1,197,919

예수금	170,605	242,219

소 계	10,110,449	11,893,498

비유동성 :

미지급비용	-	-

예수보증금	430,850	430,850

소 계	430,850	430,850

합 계	10,541,299	12,324,348

16. 기타부채(1) 기타부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선수금	446,968	738,828

충당부채	206,251	206,251

소 계	653,219	945,079

비유동성 :

충당부채	329,476	313,404

기타장기종업원급여	142,162	142,162

소 계	471,638	455,566

합 계	1,124,857	1,400,645

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	142,162	149,878

대체증감	-	-

당기근무원가 등	-	23,784

지급	-	(31,500)

기말	142,162	142,162

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	21,300,000	21,600,000

소 계	21,300,000	21,600,000

비유동성 :

장기차입금	-	-

소 계	-	-

합 계	21,300,000	21,600,000

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반차입금	2.66~3.27	10,700,000	11,000,000

산업은행	일반차입금	2.77	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반차입금	3.00	8,600,000	8,600,000

합 계	21,300,000	21,600,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	-	-	-

신한은행	일반자금대출	-	-	-

장기차입금 합계	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	21,300,000	21,300,000	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	21,300,000	21,300,000	-	-	-

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

① ㈜케이엑스하이텍 제 12회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 12회 전환사채	2023-02-23	2028-02-23	-	7,000,000	11,000,000

전환권조정	(1,278,186)	(2,236,575)

이연거래일손익	(611,917)	(1,070,734)

사채상환할증금	728,560	1,144,880

잔 액	5,838,457	8,837,571

② ㈜케이엑스인텍 제 1회 전환사채

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

제 1회 전환사채	2024-11-29	2029-11-29	1.2	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(6,037,842)	(6,304,367)

사채상환할증금	2,087,434	2,087,434

잔 액	6,049,592	5,783,067

(2) 전환사채의 발행내역연결실체는 전기 중 ㈜케이엑스하이텍 전환사채 12회차와 ㈜케이엑스인텍 제 1회 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

① ㈜케이엑스하이텍 제 12회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	974원/주

청구기간	2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2025. 08. 25 입니다. 조정전 전환가액은 984원입니다.

② ㈜케이엑스인텍 제 1회 전환사채

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스인텍 제 1회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	1.2%

상환보장수익률	5%(복리)

전환조건	전환가격	3,890원/주

청구기간	2024년 12월 29일 ~ 2029년 11월 28일

전환가격조정	1. 회사가 유상 신주 또는 전환사채 신주인수권부사채 등 주식관련사채 등을 발행하는 경우에 해당 주식 등의 발행가액이 본건 사채의 당시의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가액은 하회 발행 조건관 동일하게 자동 조정

전환가격조정	2. 합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등의 직전에 본건 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 받았을 주식수를 보장하도록 전환가액 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	사채의 발행일로부터 2년이 경과한날(2026년 11월 29일)

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 5%)을 가산한 금액의 전부

주식매수청구권 (Put Option)	특약 사항	인수인이 본건 전환사채를 전환하여 발행회사 발행 보통주를 취득 하였으나 (i) 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나, (ii) 상장을 완료하였 다고 하더라도 인수인이 그 보유하고 있는 발행회사 발행 보통주를 매각할 수 있는 때로부터 1개월 동안의 시장평균종가가 연평균 5%에 미치지 못하는 경우 매수청구권을 행사

동반매각청구권 (Drag Along Right)	특약 사항	인수인이 발행회사에게 조기상환청구를 하였음에도 불구하고 발행회사가 인수인에게 상환하지 못할 시, 이해관계인이 보유하고 있는 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 3자에게 매각 청구할수 있는 권리

동반매도청구권 (Tag Along Right)	특약 사항	인수인이 발행회사에게 조기상환청구를 하였음에도 불구하고 발행회사가 인수인에게 상환하지 못할 시, 이해관계인이 관련 주식을 제3자에게 매각하고자하는 경우 인수인이 보유하고 있는 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 매도 청구할수 있는 권리

(3) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 전환권조정에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Ⅰ.기초	1,070,734	2,788,575

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1))	(93,060)	(392,945)

(1) 상각	(93,060)	(392,945)

Ⅳ.처분	(365,757)	(1,324,896)

Ⅴ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	611,917	1,070,734

19. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,024,123	6,511,694

사외적립자산의 공정가치	(2,620,356)	(2,578,086)

확정급여부채금액	3,403,767	3,933,608

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	192,135	310,071

이자원가	21,868	30,518

기대수익	(8,029)	(10,541)

종업원급여에 포함된 총비용	205,974	330,048

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,511,693	6,259,918

기업결합등으로 인한 증감	-	-

당기근무원가	192,135	1,198,018

이자원가	21,868	126,721

확정급여제도 재측정요소	2,274	(179,982)

급여지급액	(703,848)	(892,982)

기말	6,024,122	6,511,693

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,748,396	2,384,823

기대수익	8,029	82,353

사용자의 기여금	2,206	508,789

확정급여제도 재측정요소	(8,029)	(23,740)

급여지급액	(130,245)	(203,829)

기말	2,620,357	2,748,396

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,620,356	2,748,397

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.003~0.026	0.003~0.026

퇴직률(주1)	0.63~30.05	0.63~30.05

재무적가정:

할인율	3.80	3.80

임금상승률	3.96	3.96

승급률(주1)	1.82~4.74	1.82~4.74

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(249,145)	284,937

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	281,894	(251,295)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

20. 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12	2,889,418	2,973,110

차량운반구	12	152,028	162,630

소 계	3,041,446	3,135,740

리스부채

유동	620,734	835,040

비유동	985,594	885,959

소 계	1,606,328	1,720,999

합 계	4,647,774	4,856,739

당분기 중 증가된 사용권자산은 0백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

리스계약에서 인식한 수익:

이자수익	19,136	10,041

기타(*)	-	-

합 계	19,136	10,041

리스계약에서 인식한 비용:

사용권자산의 상각

차량운반구	12	41,203	35,038

건물	12	199,540	212,933

리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용	23,044	21,625

이자비용	25,723	40,712

합 계	289,511	310,308

(*)리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다.

리스의 총 현금유출은 당분기 300백만원, 전분기 319백만원입니다. (3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	629,774	620,734

1년 초과 5년 이내	892,436	985,594

소 계	1,522,210	1,606,328

차감 : 현재가치 조정금액	84,118	-

금융리스부채의 현재가치	1,606,328	-

21. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	55,107,517주	27,553,759	48,853,804

전환사채의 전환	10,266,939주	5,133,470	4,944,702

전기말	65,374,456주	32,687,228	53,798,506

전환사채의 전환	4,106,776주	2,053,388	3,658,241

당분기말	69,481,232주	34,740,616	57,456,747

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	43,610,008	38,934,959

합 계	45,341,791	40,666,742

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(9,698,106)	(9,698,106)

지분법기타포괄손익	(8,078,817)	(5,524,104)

공정가치지분상품평가손익	24,966,194	25,005,552

해외사업장환산외환차이	2,082,108	1,404,856

합 계	9,271,379	11,188,198

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	(97,696)	(97,696)

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	-	-

자기주식처분이익	(1,142,827)	(1,142,827)

합 계	(530,463)	(530,463)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품매출	1,935,093	1,935,093	3,153,415	3,153,415

제품매출	33,644,058	33,644,058	23,018,715	23,018,715

기타매출	141,972	141,972	141,477	141,477

합 계	35,721,123	35,721,123	26,313,607	26,313,607

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	경상연구개발비	매출원가	합계	판관비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	1,088,568	584,931	1,676,544	3,350,043	1,163,073	797,225	1,502,154	3,462,452

퇴직급여	143,542	54,158	98,037	295,737	161,535	75,776	92,737	330,048

복리후생비	183,651	37,642	146,456	367,749	191,535	47,678	135,591	374,804

합 계	1,415,761	676,731	1,921,037	4,013,529	1,516,143	920,679	1,730,482	4,167,304

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,088,569	1,088,569	1,163,074	1,163,074

퇴직급여	143,542	143,542	161,535	161,535

복리후생비	183,651	183,651	191,535	191,535

소모품비	52,404	52,404	45,753	45,753

도서인쇄비	756	756	1,602	1,602

여비교통비	43,609	43,609	82,772	82,772

차량유지비	16,239	16,239	26,167	26,167

수도광열비	69,949	69,949	75,113	75,113

수선비	32,225	32,225	35,538	35,538

통신비	10,629	10,629	9,383	9,383

감가상각비	222,409	222,409	240,009	240,009

무형자산상각비	254,450	254,450	257,796	257,796

경상연구개발비	962,433	962,433	1,183,580	1,183,580

접대비	45,595	45,595	82,789	82,789

보험료	29,933	29,933	48,160	48,160

세금과공과금	62,982	62,982	35,859	35,859

지급수수료	1,077,518	1,077,518	372,490	372,490

광고선전비	-	-	2,200	2,200

운반비	181,500	181,500	141,591	141,591

교육훈련비	(398)	(398)	8,962	8,962

행사비	26,190	26,190	21,161	21,161

대손상각비(환입)	349,670	349,670	(26,784)	(26,784)

지급임차료	68,819	68,819	51,769	51,769

잡비	78,149	78,149	32,309	32,309

합 계	5,000,823	5,000,823	4,244,363	4,244,363

25. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

경상연구개발비	962,433	962,433	1,183,580	1,183,580

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	5,106,105	5,106,105	815,287	815,287

원재료 및 상품매입액	15,613,535	15,613,535	5,230,092	5,230,092

종업원급여	4,013,528	4,013,528	4,167,304	4,167,304

감가상각비와 무형자산상각비	2,015,366	2,015,366	1,992,426	1,992,426

지급수수료	1,538,363	1,538,363	1,048,197	1,048,197

외주가공비	12,148,485	12,148,485	8,508,535	8,508,535

기타비용	(4,783,580)	(4,783,580)	4,931,110	4,931,110

합 계(주1)	35,651,802	35,651,802	26,692,951	26,692,951

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	459,011	459,011	172,356	172,356

금융보증수익	29,593	29,593	-	-

합 계	488,604	488,604	172,356	172,356

28. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,100,868	1,100,868	1,264,368	1,264,368

금융보증비용	29,593	29,593	-	-

수수료비용	113	113	103	103

합 계	1,130,574	1,130,574	1,264,471	1,264,471

29. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

수입임대료	-	-	888	888

외화환산이익	2,166,097	2,166,097	470,644	470,644

외환차익	741,647	741,647	509,123	509,123

대손충당금환입	142,403	142,403	55,777	55,777

유형자산처분이익	9,413	9,413	-	-

파생상품평가이익	-	-	389,188	389,188

통화선물거래이익	1,797,210	1,797,210	906,220	906,220

잡이익	529,460	529,460	255,472	255,472

합 계	5,386,230	5,386,230	2,587,312	2,587,312

30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	650,956	650,956	434,653	434,653

외화환산손실	109,001	109,001	603,549	603,549

유형자산처분손실	-	-	5,901	5,901

기타의대손상각비	552,539	552,539	-	-

잡손실	146,309	146,309	51,488	51,488

지분법손실	201,666	201,666	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	3,265,685	3,265,685	12,180	12,180

통화선물거래손실	2,492,265	2,492,265	930,700	930,700

합 계	7,418,421	7,418,421	2,038,471	2,038,471

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	1,597,350	485,920

- 전반기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	(51,261)	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	(3,549,220)	(82,759)

소 계	(2,003,131)	403,161

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,153,080	(40,469)

법인세비용	149,949	362,692

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,813,580	1,115,854

적용세율로 계산된 법인세(주1)	942,716	203,171

조정사항

- 공제감면세액	-	-

- 기타	(792,767)	159,522

법인세비용	149,949	362,693

평균유효세율	3.12%	32.50%

(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,883,041	753,161

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,730,251	5,527,925

퇴직급여	295,737	330,049

대손상각비	666,466	(26,784)

기타의대손상각비	552,539	-

유형자산처분손실	-	5,901

유형자산상각비	1,757,640	1,734,630

투자부동산상각비	66,106	52,843

무형자산상각비	257,726	257,796

외화환산손실	109,001	603,549

파생상품평가손실	3,265,685	12,180

통화선물거래손실	2,492,265	930,700

재고자산평가손실	-	-

이자비용	915,471	1,264,368

종속기업투자주식처분손실	-	-

지분법손실	201,666	-

법인세비용(수익)	149,949	362,693

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,810,851)	(1,994,185)

외화환산이익	(2,203,953)	(470,644)

대손충당금환입	(142,403)	(55,777)

재고자산평가손실충당금환입	(198,861)	-

당기손익공정가치금융상품 평가이익	-	-

유형자산처분이익	(9,413)	-

이자수익	(459,011)	(172,356)

파생상품평가이익	-	(389,188)

통화선물거래이익	(1,797,210)	(906,220)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,098,202)	(3,133,172)

매출채권의 감소(증가)	(3,559,825)	(1,414,355)

미수금의 감소(증가)	(494,156)	438

미수수익의 감소(증가)	3,016	7,076

장기미수금의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	(455,224)	(142,918)

선급비용의 감소(증가)	(16,091)	(78,488)

재고자산의 감소(증가)	(1,967,023)	753,443

매입채무의 증가(감소)	(585,653)	727,495

미지급금의 증가(감소)	(668,062)	(1,571,124)

예수금의 증가(감소)	(71,855)	(649,588)

미지급비용의 증가(감소)	(583,074)	(353,666)

장기미지급비용의 증가(감소)	90,991	78

선수금의 증가(감소)	(293,105)	(83,002)

퇴직금의 지급	(647,446)	(275,643)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	130,246	31,240

퇴직보험예치금의 증가	(2,206)	(2,197)

해외환산손익의증가(감소)	1,021,003	(15,552)

기타자산부채의증가(감소)	262	(66,409)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,704,239	1,153,729

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	4,677,921,657원	4,677,921,657원	835,745,617원	835,745,617원

가중평균유통보통주식수(주1)	67,062,797주	67,062,797주	54,344,720주	54,344,720주

기본주당이익	69원	69원	15원	15원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	65,374,456	90일	5,883,701,040

자기주식차감	-	-	-

전환사채 전환권 행사	4,106,776	37일	151,950,712

합 계	69,481,232	6,035,651,752

가중평균 유통보통주식수 : 6,035,651,752/90 = 67,062,797주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	55,107,517	90일	4,959,676,530

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	54,344,720	4,891,024,800

가중평균 유통보통주식수 : 4,891,024,800/90 = 54,344,720주

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익(단위: 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 지배주주의 보통주당기순이익(A)(주1)	7,494,346,026원	7,494,346,026원	602,986,695원	602,986,695원

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(주2)	74,420,354주	74,420,354주	78,138,528주	78,138,528주

희석주당당기순이익(A/B)	100원	100원	8원	8원

(주1) 조정후 보통주당기순이익(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주의 보통주당기순이익	4,677,921,657	4,677,921,657	835,745,617	835,745,617

이자비용(세후)	310,791,369	310,791,369	596,582,102	596,582,102

파생상품평가손실(세후)	2,505,633,000	2,505,633,000	-	-

파생상품평가이익(세후)	-	-	(829,341,024)	(829,341,024)

조정후 지배주주의 보통주당기순이익	7,494,346,026	7,494,346,026	602,986,695	602,986,695

(주2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	69,481,232	69,481,232	54,344,720	54,344,720

전환사채 전환권	4,939,122	4,939,122	23,793,808	23,793,808

조정후 가중평균유통보통주식수	74,420,354	74,420,354	78,138,528	78,138,528

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	(29,400)	176,612

장기대여금의 유동성 대체	5,200	5,880,000

사용권자산 등의 증가	-	45,538

전환사채의 전환	3,273,165	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동(*)	기 말

단기차입금	21,600,000	(300,000)	-	-	21,300,000

장기차입금	-	-	-	-	-

전환사채	14,620,637	-	(3,286,344)	553,815	11,888,108

파생상품부채	4,418,900	-	(2,377,564)	3,204,785	5,246,121

리스부채	1,721,000	(251,018)	119,316	17,030	1,606,328

재무활동으로부터의 총부채	42,360,537	(551,018)	(5,544,592)	3,775,630	40,040,557

(*) 기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익, 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	무역어음대출	10,700,000

신한은행	시설자금대출	8,600,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000

삼성선물	선물환 매도계약	USD 7,850,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물/기계장치	6,216,578	산업은행	2,000,000	2,400,000	담보제공

토지/건물	6,216,578	KEB하나은행	10,700,000	13,200,000	담보제공

건물집합업무시설	12,671,749	신한은행	8,600,000	8,600,000	담보제공

장기금융상품	EUR 7,215	KEB하나은행	-	EUR 7,215	계약이행담보

합 계	25,104,905	21,300,000	24,200,000

EUR 7,215	-	EUR 7,215

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	2,037,965	인허가보증, 이행계약 및 하자

서울보증보험	2,839,750	압류공탁금 담보제공 ㈜브라이튼코퍼레이션

KEB하나은행	EUR 7,215.00	HTP, HT 이행계약

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송은 없습니다.36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	㈜케이엑스이노베이션

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발 등	㈜신라레저, ㈜파주컨트리클럽, 옥산레저㈜, ㈜레저플러스, ㈜케이엑스넥스지, ㈜지엘유통개발 등

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	355,550	417,001

퇴직급여	47,015	66,450

합 계	402,565	483,451

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	7,569	-	11,574	77,785

기타특수관계자	㈜신라레저	-	4,794	-	2,175

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽	-	704	-	582

기타특수관계자	㈜레저플러스	71,997	19,622	74,784	3,841

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	33,321	-	33,321	297

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	6,792	10,142	-	8,197

합 계	119,679	35,262	119,679	92,877

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션(주1)	-	-	-	-	전환사채

관계기업	㈜알파플러스(주2)	10,000,000	-	-	10,000,000	유상증자

(주1) 케이엑스이노베이션은 보유 중이던 제13회차 전환사채 중 일부(2,256,680,000원)를 2025년 6월 19일 케이프투자증권 주식회사에 매각하였으며, 2025년 10월 15일 전환권을 행사하여 전기 중 전환사채는 전액 소멸하였습니다.(주2) 전기 중 유상증자(20,000주, 주당 500,000원)에 참여하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말	비고

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	10,000,000	-	10,000,000	-	전환사채

관계기업	㈜알파플러스	-	10,000,000	-	10,000,000	유상증자

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이엑스이노베이션	2,775	27,256	2,775	131,460

기타특수관계자	㈜신라레저	-	200	-	-

기타특수관계자	㈜레저플러스	26,399	239,990	28,889	262,630

기타특수관계자	㈜케이엑스넥스지	12,218	111,070	12,218	111,070

기타특수관계자	㈜지엘유통개발	2,490	24,353	-	1,326

합 계	43,882	402,869	43,882	506,486

(5) 전기 중, 종속기업인 ㈜케이엑스인텍은 하나에스엔비-베어스톤 제1호 신기술투자조합에 전환사채를 발행하였습니다. 지배기업인 ㈜케이엑스하이텍은 동 전환사채 발행 관련하여 이해관계자로 참여하였으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 투자자는 동 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하고 이해관계자가 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 하는 경우 투자자에게 사전 서면통지하여야 하고, 투자자는 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(전환사채 전환권 행사로 취득할 수 있는 주식 포함)를 이해관계자와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.

② 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하는 경우 투자자는 이해관계자에게 사전 통지 후, 투자자가 보유하는 본 전환사채(대상회사 주식 포함)를 이해관계자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부와 함께 제3자에게 매각하도록 청구할 수 있는 권리를 보장받음.

③ 투자자가 대상회사 및 이해관계자의 요청으로 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였으나, 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나 상장을 완료하더라도 투자자의 약정된 투자단가를 보장받지 못하는 시장상황인 경우, 투자자는 대상회사 및 대상회사가 지정하는 제3자 또는 이해관계자에게 투자자가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부 매수를 청구할 수 있는 권리를 5년간 보장받음.

④ 이해관계자는 동 전환사채 관련 계약에 따라 대상회사와 모든 의무를 연대하여 이행하여야 하며, 계약체결일로부터 5년이 경과하기 전까지 투자자가 동 전환사채 또는 대상회사의 주식을 보유하고 있는 기간동안 계약이 유지됨. 계약기간 종료 이후 상호간의 합의를 통해 연장할 수 있음.

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,707,106	6,810,312

매출채권및기타채권	3,210,582	1,430,050

자 산 합 계	10,917,687	8,240,363

매입채무및기타채무	525,723	437,231

부 채 합 계	525,723	437,231

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,422.22	1,513.40	1,434.90

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	1,572,720	(1,572,720)	1,119,671	(1,119,671)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 50,282,139천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	125	(125)	119	(119)

이자비용	213,000	(213,000)	216,000	(216,000)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	98,742,299	91,848,967

유동부채 총계	50,149,120	54,944,802

유동비율	196.90%	167.17%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	62,863,518	67,367,517

자본총계	147,766,303	139,310,693

부채비율	42.54%	48.36%

38. 파생상품(1) 당분기 중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 7,850,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 파생상품부채를 123,200천원, 파생상품평가손실을 60,900천원 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기말 금액

매도청구권(Call option)	-	-	-	-

(3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	2,176,184	(1,878,464)	3,139,214	3,436,934

조기상환청구권(Put Option)	2,172,851	(560,000)	319,536	1,932,387

합계	4,349,035	(2,438,464)	3,458,750	5,369,321

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기말 금액

전환권	1,504,534	230,520	441,130	2,176,184

조기상환청구권(Put Option)	2,753,928	4,145,320	(4,726,397)	2,172,851

합계	4,258,462	4,375,840	(4,285,267)	4,349,035