KX하이텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제23기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국, 필리핀 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	8,692,307	18.54%	최대주주

윤성석 외12	10,843,837	23.13%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	2,624	0.01%	실기주

기타 소액주주	26,583,934	56.60%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

VINA KMH HITECH CO., LTD	종속기업	100%	12월	베트남

BN KMH HITECH CO.,LTD	종속기업	100%	12월	베트남

㈜선효전자	관계기업	20%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소주케이엠에이치 반도체재료유한공사	시안케이엠에이치 반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	VINA KMH HITECH CO., LTD	BN KMHHITECH CO., LTD	㈜선효전자

자산	2,385,670	1,984,459	5,140,922	605,005	4,774,080	7,597,793

부채	368,286	727,676	4,658,672	465,843	2,462,339	5,284,250

자본	2,017,384	1,256,783	482,250	139,162	2,311,741	2,313,543

매출	288,371	1,249,386	840,106	129,090	-	1,477,592

당기순손익	(30,806)	(68,639)	130,393	(50,734)	(22,615)	(326,028)

총포괄손익	20,368	(17,821)	136,583	(44,873)	(22,659)	(326,028)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다.이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결회사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들가 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	13,154,981	1,162,264	9,915,117	288,286

기타	2,506,954	3,341	2,368,169	(30,175)

합 계	15,661,935	1,165,605	12,283,286	258,111

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	15,484,372	2,506,954	(2,329,391)	15,661,935

영업이익	1,180,051	3,341	(17,787)	1,165,605

지역별자산	84,497,157	10,116,056	(7,504,630)	87,108,583

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	11,997,216	2,368,169	(2,082,099)	12,283,286

영업이익	272,884	(30,175)	15,402	258,111

지역별자산	74,237,820	9,303,932	(7,826,131)	75,715,621

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기 : 6,096백만원, 전분기: 8,129백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	8,264,384	-	8,264,384

매출채권 및 기타수취채권	-	16,739,705	-	16,739,705

기타금융자산	17,000	810,575	-	827,575

소 계	17,000	25,814,664	-	25,831,664

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	149,744	-	149,744

기타금융자산	-	41,015	27,698,742	27,739,757

소 계	-	190,759	27,698,742	27,889,501

합 계	17,000	26,005,423	27,698,742	53,721,165

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익 공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	8,583,703	-	8,583,703

매출채권 및 기타수취채권	-	10,665,392	-	10,665,392

기타금융자산	10,952	2,714,459	-	2,725,411

소 계	10,952	21,963,554	-	21,974,506

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	141,749	-	141,749

기타금융자산	-	39,594	26,182,279	26,221,873

소 계	-	181,343	26,182,279	26,363,622

합 계	10,952	22,144,897	26,182,279	48,338,128

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	5,637,821	4,800,150

단기차입금	12,082,066	2,167,878

유동성장기부채	-	56,000

유동리스부채	263,592	196,864

소 계	17,983,479	7,220,892

비유동성 :

장기차입금	26,869	205,718

비유동리스부채	733,555	743,525

기타금융부채	37,488	37,488

소 계	797,912	986,731

합 계	18,781,391	8,207,623

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	33,095	-	-	33,095

이자비용	-	-	-	(164,002)	(164,002)

통화선물거래이익	-	503,088	-	-	503,088

통화선물거래손실	-	(725,388)	-	-	(725,388)

외화환산이익	-	564,707	-	-	564,707

외화환산손실	-	(21,429)	-	-	(21,429)

외환차익	-	310,855	-	23,300	334,155

외환차손	-	(32,097)	-	(4,008)	(36,105)

파생상품평가이익	17,000	-	-	-	17,000

순손익	17,000	632,831	-	(144,710)	505,121

기타포괄손익(주1)	-	-	(119,476)	-	(119,476)

합 계	17,000	632,831	(119,476)	(144,710)	385,645

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	65,287	-	-	65,287

이자비용	-	-	-	(29,013)	(29,013)

통화선물거래이익	-	402,416	-	-	402,416

통화선물거래손실	-	(516,000)	-	-	(516,000)

외화환산이익	-	126,075	-	-	126,075

외환차익	-	527,415	-	50,035	577,450

외환차손	-	(308,012)	-	(47,281)	(355,293)

파생상품평가이익	4,960	-	-	-	4,960

순손익	4,960	297,181	-	(26,259)	275,882

기타포괄손익	-	-	(44,253)	-	(44,253)

합 계	4,960	297,181	(44,253)	(26,259)	231,629

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	17,000	17,000	10,952	10,952

상각후원가금융자산	26,005,423	(주1)	22,144,897	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	27,698,742	27,698,742	26,182,279	26,182,279

합 계	53,721,165	27,715,742	48,338,128	26,193,231

부 채

상각후원가로측정하는 금융부채	18,781,391	(주1)	8,207,623	(주1)

합 계	18,781,391	-	8,207,623	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	17,000	-	-	17,000

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	27,698,742	27,698,742

합 계	17,000	-	27,698,742	27,715,742

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	10,952	-	-	10,952

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	26,182,279	26,182,279

합 계	10,952	-	26,182,279	26,193,231

③ 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	27,698,742	현금흐름할인법등	할인율등

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,182,279	현금흐름할인법등	할인율등

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,252	10,734

은행예금	8,257,132	8,572,969

합 계	8,264,384	8,583,703

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	810,575	2,714,459

파생상품자산	17,000	10,952

소 계	827,575	2,725,411

비유동성 :

장기금융상품	-	-

상각후원가금융상품	41,015	39,594

기타포괄손익공정가치지분상품	27,698,741	26,182,279

소 계	27,739,756	26,221,873

합 계	28,567,331	28,947,284

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액(주1)

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송	70,200	70,600

㈜케이엠에이치신라레져	25,139,063	25,257,388

옥산레저㈜	520,988	537,391

에프앤에이치㈜	220,000	220,000

㈜인텍디지탈	1,661,000	-

소 계	27,611,251	26,085,379

시장성 있는 지분증권

SSPC	87,491	96,900

소 계	87,491	96,900

합 계	27,698,742	26,182,279

② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,182,279	31,070,941

회계정책변경	-	-

취득/대체	1,661,000	329,466

처분	-	-

평가손익	(119,476)	(5,293,297)

손상차손	-	-

기타	(25,061)	75,169

기말금액	27,698,742	26,182,279

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	9,557,633	(214,583)	9,343,050	7,354,855	(163,355)	7,191,500

기타수취채권	12,661,879	(5,265,224)	7,396,655	8,555,203	(5,081,311)	3,473,892

소 계	22,219,512	(5,479,807)	16,739,705	15,910,058	(5,244,666)	10,665,392

비유동성 :

기타수취채권	186,730	(36,985)	149,745	178,454	(36,705)	141,749

합 계	22,406,242	(5,516,792)	16,889,450	16,088,512	(5,281,371)	10,807,141

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	5,656,762	770,129

미수금	1,608,339	2,677,302

미수수익	131,554	26,461

소 계	7,396,655	3,473,892

비유동성 :

보증금	73,032	56,407

장기대여금	76,712	85,342

장기미수금	-	-

소 계	149,744	141,749

합 계	7,546,399	3,615,641

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,962,396	1,180,667	1,299,383	900,604	-	214,583	9,557,633

유동성 기타수취채권	6,814,038	711	325,308	83,958	172,641	5,265,224	12,661,880

비유동성 기타수취채권	149,744	-	-	-	-	36,985	186,729

합 계	12,926,178	1,181,378	1,624,691	984,562	172,641	5,516,792	22,406,242

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,264,728	933,691	508,862	484,219	-	163,355	7,354,855

유동성 기타수취채권	3,176,365	63,474	2,457	78,152	153,444	5,081,311	8,555,203

비유동성 기타수취채권	141,749	-	-	-	-	36,705	178,454

합 계	8,582,842	997,165	511,319	562,371	153,444	5,281,371	16,088,512

(5) 연결실체는 상기 채권에 대해서 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	163,355	51,877	-	(649)	214,583

유동성 기타수취채권	5,081,311	167,114	-	16,799	5,265,224

비유동성 기타수취채권	36,705	280	-	-	36,985

합 계	5,281,371	219,271	-	16,150	5,516,792

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	161,138	57,080	(16,488)	(38,374)	163,355

유동성 기타수취채권	3,833,228	1,203,832	-	44,250	5,081,311

비유동성 기타수취채권	7,318	55,956	-	(26,569)	36,705

합 계	4,001,684	1,316,868	(16,488)	(20,693)	5,281,371

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	125,992	199,681

제품	1,619,641	1,891,630

재공품	213,643	345,119

원재료	3,089,333	2,782,497

합 계	5,048,609	5,218,927

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,160,551	1,259,632

선급비용	510,274	151,042

소 계	1,670,825	1,410,674

비유동성 :

장기선급비용	24,618	28,142

합 계	1,695,443	1,438,816

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

㈜선효전자	대한민국	20%	927,820	993,026

합 계	927,820	993,026

(2) 관계기업투자의 당분기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	자본변동	지분법손익	당분기말

㈜선효전자	993,026	-	-	-	(65,206)	927,820

합 계	993,026	-	-	-	(65,206)	927,820

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜선효전자	7,597,793	5,284,250	1,477,592	(326,028)

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타
(*1)	합 계

당분기말

취득원가	8,083,781	12,182,444	33,394,910	4,407,141	8,355,118	66,423,394

감가상각누계액	-	(6,310,230)	(14,907,503)	-	(6,789,309)	(28,007,042)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(32,298)	-	-	(32,298)

순장부금액	8,083,781	5,872,214	5,681,604	4,407,141	1,506,799	25,551,539

전기말

취득원가	5,764,736	12,068,011	32,902,849	302,029	8,167,027	59,204,652

감가상각누계액	-	(6,116,067)	(14,365,992)	-	(6,555,986)	(27,038,045)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(37,266)	-	-	(37,266)

순장부금액	5,764,736	5,951,944	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,826

(*1)기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 사용권자산은 부동산과 차량운반구로만 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	5,951,944	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,826

취득	-	114,433	265,581	6,478,986	223,692	7,082,692

대체증감	2,319,045	-	54,829	(2,373,874)	-	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(12,265)	(12,265)

감가상각비	-	(194,163)	(369,860)	-	(256,659)	(820,682)

감가상각비(정부보조금)	-	-	4,968	-	-	4,968

기말 순장부금액	8,083,781	5,872,214	5,681,604	4,407,141	1,506,799	25,551,539

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	6,493,889	6,159,404	424,649	733,699	19,576,377

취득	-	154,435	1,346,285	728,873	1,849,215	4,078,808

대체증감	-	-	815,783	(851,493)	35,710	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(933,317)	-	(11,613)	(944,930)

감가상각비	-	(696,380)	(1,681,939)	-	(1,055,501)	(3,433,820)

감가상각비(정부보조금)	-	-	19,870	-	521	20,391

기말 순장부금액	5,764,736	5,951,944	5,726,086	302,029	1,552,031	19,296,826

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	8,083,781	5,286,693	5,764,736	5,078,773

(4) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 13,732백만원(전기말 : 13,897백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	140,225	1,005,029	1,145,254

상각 및 손상차손누계액	(102,792)	(885,020)	(987,812)

순장부금액	37,433	120,009	157,442

전기말

취득금액	139,328	1,005,029	1,144,357

상각 및 손상차손누계액	(99,046)	(885,020)	(984,066)

순장부금액	40,282	120,009	160,291

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	40,282	120,009	160,291

취득	897	-	897

처분	-	-	-

무형자산상각비	(3,746)	-	(3,746)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	37,433	120,009	157,442

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	50,232	120,009	170,241

취득	6,939	-	6,939

처분	-	-	-

무형자산상각비	(16,889)	-	(16,889)

대체	-	-	-

기말 순장부금액	40,282	120,009	160,291

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	3,746	5,433

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	3,045,297	2,411,870

미지급금	1,735,450	1,756,159

미지급비용	857,074	632,121

합 계	5,637,821	4,800,150

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	10,000	10,000

합 계	37,488	37,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	12,082,066	2,167,877

유동성장기부채	-	56,000

소 계	12,082,066	2,223,877

비유동성 :

장기차입금	26,869	205,718

소 계	26,869	205,718

합 계	12,108,935	2,429,595

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.65	-	1,500,000

국민은행	일반금융	2.65	-	500,000

하나은행	일반차입금	2.13	-	-

우리은행	일반차입금	2.19	12,082,066	167,877

합 계	12,082,066	2,167,877

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	2.43	-	196,000

우리은행	중국 시안법인	4~6	26,869	65,718

유동성대체	-	(56,000)

장기차입금 합계	26,869	205,718

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	12,082,066	12,082,066	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	26,869	-	-	-	26,869

합 계	12,108,935	12,082,066	-	-	26,869

17. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,776,467	2,658,211

사외적립자산의 공정가치	(1,001,684)	(995,510)

확정급여부채금액	1,774,783	1,662,700

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	176,784	135,959

이자원가	11,085	8,795

기대수익	(5,837)	(6,219)

종업원급여에 포함된 총비용	182,032	138,535

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,658,211	1,801,404

당기근무원가	176,784	601,988

이자원가	11,085	35,180

확정급여제도 재측정요소	-	493,142

급여지급액	(69,613)	(273,503)

기말	2,776,467	2,658,211

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	995,510	965,093

기대수익	5,837	24,876

사용자의 기여금	8,786	22,756

확정급여제도 재측정요소	(5,837)	(13,254)

급여지급액	(2,612)	(3,961)

기말	1,001,684	995,510

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,001,684	995,510

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.002~0.039	0.002~0.039

퇴직률(주1)	5.69~26.86	5.69~26.86

재무적가정:

할인율	1.92	1.92

임금상승율	2.81	2.81

승급율(주1)	0.24~4.55	0.24~4.55

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(227,671)	265,644

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	260,639	(228,056)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	442,804	438,219

선수금	771,497	899,962

미지급법인세	558,541	528,771

합 계	1,772,842	1,866,952

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*1)	263,592	733,555	196,864	743,525

(*1) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	358,775	263,592

1년 초과 5년 이내	779,753	733,556

소 계	1,138,528	997,148

차감 : 현재가치 조정금액	(141,380)

금융리스부채의 현재가치	997,148

20. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(4,832,314)	(5,919,430)

합 계	(3,100,531)	(4,187,647)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	-

매도가능증권평가손익	4,224,886	4,373,668

해외사업장환산외환차이	190,443	62,974

합 계	4,415,329	4,436,642

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

21. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,789,030	1,742,895

제품매출	13,872,905	10,540,391

합 계	15,661,935	12,283,286

22. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,209,079	2,071,111

퇴직급여	182,033	138,535

복리후생비	327,716	313,728

합 계	2,718,828	2,523,374

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	725,235	773,374

퇴직급여	55,965	50,742

복리후생비	136,269	140,042

소모품비	34,034	14,861

도서인쇄비	1,051	750

여비교통비	29,279	35,457

차량유지비	17,996	21,981

수도광열비	12,842	27,138

수선비	145,940	20,232

통신비	6,126	6,783

감가상각비	122,319	119,156

무형자산상각비	3,746	5,433

경상연구개발비	219,219	213,596

접대비	30,504	38,520

보험료	26,575	37,754

세금과공과금	54,231	26,160

지급수수료	274,821	135,599

광고선전비	-	3,150

운반비	78,212	61,456

교육훈련비	4,810	2,218

행사비	15,499	2,835

조사비	236	-

대손상각비	51,877	17,597

지급임차료	43,351	49,390

포장비	161,100	69,122

판매수수료	-	30,519

잡비	9,429	2,908

합 계	2,260,666	1,906,773

24. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	219,219	213,596

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	170,319	531,671

원재료 및 상품매입액	5,289,718	3,995,970

종업원급여	2,718,828	2,523,374

감가상각비와 무형자산상각비	819,461	756,674

지급수수료	1,332,979	915,513

경상연구개발비	219,219	213,596

외주가공비	2,185,672	2,040,164

기타비용	2,845,094	1,649,898

합 계(주1)	15,581,290	12,626,861

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

26. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	33,095	65,287

27. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	164,002	29,013

28. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	19,566	20,466

수입수수료	4,053	-

외화환산이익	564,707	126,074

외환차익	310,855	45,374

대손충당금환입	50,377	-

유형자산처분이익	843	12,182

지분법이익	8,213	72,573

파생상품평가이익	17,000	4,960

통화선물거래이익	503,088	402,416

잡이익	18,176	16,107

합 계	1,496,878	700,152

29. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	32,097	15,624

외화환산손실	21,429	-

유형자산처분손실	-	12

기타의대손상각비	167,394	31,291

잡손실	65,233	38,759

지분법손실	73,419	-

통화선물거래손실	725,388	516,000

합 계	1,084,960	601,686

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	284,323	72,783

- 전기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	-	-

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	96,441	-

소 계	380,764	72,783

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(31,012)	-

법인세비용	349,752	72,783

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,446,616	392,851

적용세율로 계산된 법인세(주1)	269,323	58,570

공제감면세액	-	-

기타	80,429	14,213

법인세비용	349,752	72,783

평균유효세율	24.18%	18.53%

(주1) 보고기간종료일 현재의 세법에서 규정한 세율을 적용하여 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,096,864	320,068

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,554,754	1,561,905

퇴직급여	182,033	138,535

대손상각비	51,877	17,597

기타의대손상각비	167,394	31,291

유형자산처분손실	-	12

감가상각비	815,714	751,241

무형자산상각비	3,746	5,433

외화환산손실	21,429	-

파생상품거래손실	725,388	516,000

이자비용	164,002	29,013

제비용	73,419	-

법인세비용(수익)	349,752	72,783

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,166,861)	(952,107)

외화환산이익	(385,147)	(46,769)

대손충당금환입	(50,377)	-

재고자산평가손실충당금환입	(169,099)	(347,920)

유형자산처분이익	(842)	(12,182)

이자수익	(33,095)	(65,287)

파생상품평가이익	(520,088)	(407,376)

지분법이익	(8,213)	(72,573)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(271,501)	4,153,848

매출채권의 감소(증가)	(2,007,012)	3,077,128

미수금의 감소(증가)	1,137,651	506,744

장기미수금의 감소(증가)	3,525	498

선급금의 감소	99,081	(94,238)

선급비용의 감소	(359,231)	(9,060)

재고자산의 감소(증가)	339,418	879,591

매입채무의 증가(감소)	633,426	(92,000)

미지급금의 증가(감소)	(20,709)	(198,330)

예수금의 증가(감소)	4,585	102,694

미지급비용의 증가(감소)	101,409	(61,952)

선수금의 증가(감소)	(128,465)	2,364

퇴직금의 지급	(69,613)	(31,195)

퇴직보험예치금의 증가	(6,174)	(2,873)

해외환산손익의증가(감소)	608	74,477

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,213,256	5,083,714

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주당기순이익(손실)	1,092,951,857	316,326,105

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	46,122,702주

기본주당이익	24원	7원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	2,373,873	134,823

장기차입금의 유동성 대체	140,000	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동	기 말

단기차입금	2,167,878	9,873,088	41,101	-	12,082,067

유동성장기부채	56,000	(196,000)	140,000	-	-

장기차입금	205,718	(38,849)	(140,000)	-	26,869

리스부채	940,389	-	37,874	18,884	997,147

재무활동으로부터의 총부채	3,369,985	9,638,239	78,975	18,884	13,106,083

34. 회계정책의 변경

34.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용연결회사는 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 작성하였습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 신용등급에 따라 회사채 할인율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에대해 단일 할인율을 적용하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	12	907,825	836,596

차량운반구	12	23,051	47,328

합 계	930,876	883,924

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

리스부채(*2)

유동	19	263,592	196,864

비유동	19	733,555	743,525

합 계	997,147	940,389

(*2) 재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 152백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	139,045	-

차량운반구	12	12,011	8,131

합 계	151,056	8,131

리스부채에 대한 이자비용(매출원가에 포함)	18,654	1,119

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,143	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,004	1,152

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 178백만원입니다.

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

KEB하나은행	외화예금담보대출	1,000,000

우리은행	일반자금대출	12,111,444

삼성선물	선물환 매도계약	USD 2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	13,731,601	우리은행	12,000,000	14,400,000	담보제공

외화예금	570,000	KEB하나은행,우리은행	111,444	USD 300,000RMB 1,000,000	담보제공

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	48,000	인허가보증

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체를 대상으로 4건의 소송(소송가액 54.98억)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프앤에이치㈜

관계기업	㈜선효전자

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	254,678	232,651

퇴직급여	29,980	24,178

합 계	284,658	256,829

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입	매출 등	매입

관계기업	에프앤에이치(주)(*)	-	-	3,304	-

관계기업	(주)선효전자	-	1,339,985	-	706,490

합 계	-	1,339,985	3,304	706,490

(*)전기 중 지분 16%를 처분하여 관계기업(특수관계자)에서 제외되었습니다.

② 자금거래

가. 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

나. 전기전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)선효전자	-	651,640	-	235,717

합 계	-	651,640	-	235,717

37. 위험관리37.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	3,683,040	5,431,250

단기금융상품	-	-

장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	14,827,774	10,671,828

자산합계	18,510,814	16,103,078

매입채무및기타채무	7,183,588	5,778,462

부채합계	7,183,588	5,778,462

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,193.60	1,125.08	1,222.60	1,157.80

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/USD	1,384,867	(1,384,867)	1,195,384	(1,195,384)

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 관련 지분증권의 장부금액은 27,698,742천원 입니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	5,700	(5,700)	20,976	(20,976)

이자비용	121,089	(121,089)	26,161	(26,161)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	32,557,663	28,605,032

유동부채 총계	19,756,322	9,087,844

유동비율	164.80%	314.76%

37.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	22,373,416	11,781,675

자본총계	64,735,167	63,665,268

부채비율	34.56%	18.51%