KX하이텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제21기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 케이엠에이치하이텍과 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치하이텍(이하 '지배기업')는 1997년에 설립되어 2005년에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 반도체 제조장비, 반도체용 포장재 등의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 아산시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 중국 및 필리핀에 현지법인을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜케이엠에이치	8,692,307	18.54%	최대주주

구영석 외8	7,116,872	15.18%	1%이상 주주

㈜케이엠에이치하이텍	762,797	1.63%	우리사주

한국예탁결제원	702,624	1.50%	실기주

기타 소액주주	29,610,899	63.16%	1%미만 소액주주

합계	46,885,499	100.00%	-

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	구 분	지분율	결산월	소재지

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	종속기업	100%	12월	중국

KMH HITECH PHILS CORP	종속기업	97%	12월	필리핀

에프앤에이치(주)	관계기업	24%	12월	한국

② 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	KMH HITECH PHILS CORP	에프앤에이치(주)

자산	2,762,689	1,686,316	3,702,882	4,682,416

부채	508,113	1,574,163	2,794,085	1,165,989

자본	2,254,576	112,153	908,797	3,516,427

매출	665,911	969,337	836,882	1,186,127

당기순손익	2,318	(134,426)	179,421	463,714

총포괄손익	56,707	(126,524)	205,377	463,714

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 'U12 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'지배기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'지배기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

지배기업은 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.지배기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 지배기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

반도체재료	11,705,416	390,289	12,218,864	587,500

반도체장비	-	-	-	-

기타	2,472,130	77,114	302,012	(206,756)

합 계	14,177,546	467,403	12,520,876	380,744

(2) 지역별 정보① 당분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	14,000,939	2,472,130	(2,295,523)	14,177,546

영업이익	357,117	77,114	33,172	467,403

지역별자산	60,918,869	8,151,887	(6,012,412)	63,058,344

② 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

매출액	12,218,864	1,823,383	(1,521,371)	12,520,876

영업이익	587,500	(206,756)	-	380,744

지역별자산	64,087,392	8,564,027	(5,813,576)	66,837,843

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 삼성전자(주)(당분기 : 7,453백만원, 전분기: 6,324백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	기타포괄손익공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	3,877,732	-	3,877,732

매출채권 및 기타수취채권	-	10,458,507	-	10,458,507

기타금융자산	-	2,361,065	-	2,361,065

소 계	-	16,697,304	-	16,697,304

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	169,573	-	169,573

기타금융자산	-	-	19,189,348	19,189,348

소 계	-	169,573	19,189,348	19,358,921

합 계	-	16,866,877	19,189,348	36,056,225

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	기타포괄손익공정가치지분상품	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	6,365,885	-	6,365,885

매출채권 및 기타수취채권	-	9,116,260	-	9,116,260

기타금융자산	-	3,999,881	-	3,999,881

소 계	-	19,482,026	-	19,482,026

비유동성 :

장기성매출채권 및 기타수취채권	-	223,255	-	223,255

기타금융자산	-	-	19,136,886	19,136,886

소 계	-	223,255	19,136,886	19,360,141

합 계	-	19,705,281	19,136,886	38,842,167

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성 :

매입채무 및 기타지급채무	4,846,630	5,248,580

단기차입금	2,627,816	6,209,125

유동성장기부채	-	-

소 계	7,474,446	11,457,705

비유동성 :

장기차입금	614,294	521,475

기타금융부채	89,488	91,488

소 계	703,782	612,963

합 계	8,178,228	12,070,668

(3) 범주별 순손익① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	기타포괄손익공정가치지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	30,939	-	-	30,939

이자비용	-	-	-	(41,671)	(41,671)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

순손익	-	30,939	-	(41,671)	(10,732)

기타포괄손익(주1)	-	-	63,695	-	63,695

합 계	-	30,939	63,695	(41,671)	52,963

(주1) 기타포괄손익공정가치지분상품의 공정가치평가에 의해 발생된 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	24,302	-	24,302

이자비용	-	-	(26,990)	(26,990)

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

순손익	-	24,302	(26,990)	(2,688)

기타포괄손익	-	-	-	-

합 계	-	24,302	(26,990)	(2,688)

(4) 금융상품 공정가치① 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	16,866,877	(주1)	19,705,281	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	19,189,348	(주2)	19,136,887	(주2)

합 계	36,056,225	38,842,168

부 채

상각후원가로측정하는 금융부채	8,178,228	(주1)	12,070,668	(주1)

합 계	8,178,228	12,070,668

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주2) 상기 기타포괄손익공정가치지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 공정가치를 공시하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

부 채

파생상품부채	-	-	-	-

① 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 투입변수

당분기말	전기말

파생상품부채	-	-	3	이항옵션모형	무위험이자율

변동성

파생상품부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험수익률 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초 금액	-	557,091

증가 금액	-	-

평가 금액	-	-

감소 금액	-	(557,091)

기말 금액	-	-

기중 당기손익에 인식된 총손익	-	-

가. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

부 채

파생상품부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.ⅰ. 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격ⅱ. 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ⅲ. 선물환 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정ⅳ. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인법 등의 기타 기법 사용

(5) 금융상품의 상계

상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,388	2,632

은행예금	3,874,344	6,363,254

합 계	3,877,732	6,365,886

(2) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	2,361,064	3,999,881

소 계	2,361,064	3,999,881

비유동성 :

장기금융상품	-	-

기타포괄손익공정가치지분상품	19,189,348	19,136,886

소 계	19,189,348	19,136,886

합 계	21,550,412	23,136,767

(2) 기타포괄손익공정가치지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타포괄손익공정가치지분상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	장부금액(주1)

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜매일방송(주2)	26,800	26,800

㈜케이엠에이치신라레져(주1)	18,896,957	18,896,957

SSPC	265,590	213,129

합 계	19,189,347	19,136,886

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 취득원가로 측정하였습니다.

(주2) 상기 지분증권은 공정가치가 하락하여 취득금액의 일부를 기타포괄손실로인식하였습니다.② 기타포괄손익공정가치지분상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	19,136,886	10,807,765

취득	-	9,903,594

처분	-	(935,000)

평가손실	52,461	(166,273)

손상차손	-	(473,200)

기말금액	19,189,347	19,136,886

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	8,294,298	(221,791)	8,072,507	7,355,165	(224,257)	7,130,908

기타수취채권	5,532,487	(3,146,487)	2,386,000	5,131,839	(3,146,486)	1,985,353

소 계	13,826,785	(3,368,278)	10,458,507	12,487,004	(3,370,743)	9,116,261

비유동성 :

기타수취채권	169,573	-	169,573	223,255	-	223,255

합 계	13,996,358	(3,368,278)	10,628,080	12,710,259	(3,370,743)	9,339,516

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	742,825	904,300

미수금	1,606,367	1,049,760

미수수익	36,808	31,293

소 계	2,386,000	1,985,353

비유동성 :

보증금	91,981	91,981

장기대여금	30,050	36,200

장기미수금	47,542	95,073

소 계	169,573	223,254

합 계	2,555,573	2,208,607

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 및 비유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,077,378	870,636	718,678	13,973	391,842	221,791	8,294,298

유동성 기타수취채권	2,254,333	88,688	18,518	11,945	12,516	3,146,487	5,532,487

비유동성 기타수취채권	169,573	-	-	-	-	-	169,573

합 계	8,501,284	959,324	737,196	25,918	404,358	3,368,278	13,996,358

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,389,685	707,934	636,578	6,946	389,764	224,258	7,355,165

유동성 기타수취채권	1,906,590	32,142	31,099	3,004	12,517	3,146,487	5,131,839

비유동성 기타수취채권	223,255	-	-	-	-	-	223,255

합 계	7,519,530	740,076	667,677	9,950	402,281	3,370,745	12,710,259

(5) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	224,257	641	(3,107)	-	221,791

유동성 기타수취채권	3,146,487	-	-	-	3,146,487

합 계	3,370,744	641	(3,107)	-	3,368,278

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	매출채권상계	기타증감	기말금액

매출채권	340,266	521,136	(637,145)	-	224,257

유동성 기타수취채권	3,315,102	77,798	(246,413)	-	3,146,487

합 계	3,655,368	598,934	(883,558)	-	3,370,744

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	564,004	511,395

제품	1,803,908	1,782,184

재공품	125,834	83,693

원재료	2,159,167	1,758,984

합 계	4,652,913	4,136,256

10. 기타자산(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	676,017	597,204

선급비용	121,116	150,234

소 계	797,133	747,438

비유동성 :

장기선급비용	6,022	6,430

합 계	803,155	753,868

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

에프앤에이치	대한민국	24%	843,943	732,651

(2) 관계기업투자의 당기의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	처 분	지분법손익	당기말

에프앤에이치	732,651	-	-	111,291	843,943

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

에프앤에이치	4,682,416	1,165,989	1,186,127	463,714

12. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

당분기말

취득원가	5,764,736	11,693,068	31,550,360	287,499	8,833,573	58,129,236

감가상각누계액	-	(4,933,978)	(12,002,116)	-	(7,860,083)	(24,796,177)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(73,280)	-	(2,042)	(75,322)

순장부금액	5,764,736	6,759,090	6,701,459	287,499	912,438	20,425,222

전기말

취득원가	5,764,736	11,723,722	32,516,912	321,569	8,697,865	59,024,804

감가상각누계액	-	(4,798,397)	(12,615,307)	-	(7,688,687)	(25,102,391)

손상차손누계액	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	(12,832,515)

정부보조금	-	-	(79,763)	-	(2,550)	(82,313)

순장부금액	5,764,736	6,925,325	7,048,337	321,569	947,618	21,007,585

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	5,764,736	6,925,325	7,048,337	321,569	947,618	21,007,585

취득	-	47,879	267,631	16,450	91,895	423,855

대체증감	-	-	-	(50,520)	50,520	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

기타증감(주1)	-	(78,532)	-	-	(6,707)	(85,239)

처분	-	-	(191,624)	-	-	(191,624)

감가상각비	-	(135,582)	(429,369)	-	(171,395)	(736,346)

감가상각비(정부보조금)	-	-	6,484	-	507	6,991

기말 순장부금액	5,764,736	6,759,090	6,701,459	287,499	912,438	20,425,222

(주1) 기타증감액은 계정대체와 해외자회사의 환율변동으로 인한 효과입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물ㆍ구축물ㆍ건물부속설비	기계장치	건설중인자산	기 타	합 계

기초 순장부금액	7,436,568	9,069,226	7,529,993	567,803	979,491	25,583,081

취득	-	336,332	1,098,448	1,139,749	406,357	2,980,886

대체증감	-	773,200	460,857	(1,385,983)	151,926	-

취득(정부보조금)	-	-	-	-	-	-

처분	(1,671,832)	(2,629,432)	(299,334)	-	(30,983)	(4,631,581)

감가상각비	-	(624,001)	(1,769,875)	-	(561,810)	(2,955,686)

감가상각비(정부보조금)	-	-	28,248	-	2,637	30,885

기말 순장부금액	5,764,736	6,925,325	7,048,337	321,569	947,618	21,007,585

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	보유토지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장용지 등	5,764,736	4,825,573	5,764,736	4,825,573

(4) 보고기간 말 현재 연결실체의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)은 차입금과 관련하여 담보 제공 중이며, 해당 장부금액은 8,274백만원(전기말 : 8,274백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

당분기말

취득금액	132,389	1,086,789	1,219,178

상각 및 손상차손누계액	(63,791)	(885,020)	(948,811)

순장부금액	68,598	201,769	270,367

전기말

취득금액	105,784	1,086,789	1,192,573

상각 및 손상차손누계액	(62,452)	(885,020)	(947,472)

순장부금액	43,332	201,769	245,101

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	43,332	201,769	245,101

취득	32,119	-	32,119

처분	(10,112)	-	(10,112)

무형자산상각비	3,259	-	3,259

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	68,598	201,769	270,367

② 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	36,247	528,809	565,056

취득	24,158	-	24,158

처분	(567)	-	(567)

무형자산상각비	(16,506)	-	(16,506)

손상차손	-	(327,040)	(327,040)

기말 순장부금액	43,332	201,769	245,101

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,259	3,941

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

매입채무	2,719,859	2,923,105

미지급금	1,807,683	1,936,311

미지급비용	319,088	389,164

합 계	4,846,630	5,248,580

15. 기타금융부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

비유동성 :

장기미지급금	27,488	27,488

예수보증금	62,000	64,000

합 계	89,488	91,488

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	2,627,816	6,209,125

유동성장기부채	-	-

전환사채	-	-

소 계	2,627,816	6,209,125

비유동성 :

장기차입금	614,294	521,475

소 계	614,294	521,475

합 계	3,242,110	6,730,600

(2) 차입금 등의 상세내역① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

국민은행	일반금융	2.43	2,000,000	2,000,000

팍스넷	일반차입금	2.50	-	3,800,000

우리은행	일반금융	2.42	627,816	409,125

합 계	2,627,816	6,209,125

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	에너지절약사업대출	1.50	280,000	280,000

우리은행	중국 시안법인	2~6	334,294	241,475

유동성대체	-	-

장기차입금 합계	614,294	521,475

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기 현황

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	2,627,816	2,627,816	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	614,294	-	-	-	614,294

합 계	3,242,110	2,627,816	-	-	614,294

17. 확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습으며, 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,604,689	1,689,825

사외적립자산의 공정가치	(950,056)	(954,296)

국민연금전환금	-	-

확정급여부채금액	654,633	735,529

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	120,112	118,786

이자원가	9,640	8,103

기대수익	(7,353)	(1,569)

종업원급여에 포함된 총비용	122,399	125,320

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,689,825	1,465,853

당기근무원가	120,112	475,142

이자원가	9,640	32,411

확정급여제도 재측정요소	(7,353)	86,601

급여지급액	(207,535)	(370,182)

기말	1,604,689	1,689,825

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	954,297	954,836

기대수익	-	26,136

사용자의 기여금	991	1,360

확정급여제도 재측정요소	-	(19,772)

급여지급액	(5,232)	(8,263)

기말	950,056	954,297

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	950,056	954,297

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

인구통계적가정:

사망률(주1)	0.004~0.050	0.004~0.050

퇴직률(주1)	7.10~27.10	7.10~27.10

재무적가정:

할인율	2.79	2.79

임금상승율	2.50	2.50

승급율(주1)	1.01~13.70	1.01~13.70

(주1) 해당비율은 연령 및 성별로 차이가 존재하는 바, 범위로 표시하였습니다.

(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(114,869)	132,450

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	131,604	(116,320)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 :

예수금	889,780	681,014

선수금	496,380	105,302

미지급법인세	262,374	174,479

합 계	1,648,534	960,795

19. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 1주당 금액은 200,000,000주와 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	보통주 주식수	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	43,755,258주	21,877,629	38,069,685

유상증자 등	3,130,241주	1,565,121	2,959,230

전기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

유상증자 등	-	-	-

당분기말	46,885,499주	23,442,750	41,028,915

(3) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	217,764	217,764

임의적립금(주2)	1,514,019	1,514,019

미처분이익잉여금	(11,823,759)	(12,829,642)

합 계	(10,091,976)	(11,097,859)

(주1) 상법상 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(주2) 임의적립금은 연구및인력개발준비금으로 그 중 일부는 조세특례제한법 규정에따라 배당이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	(138,600)	(138,600)

매도가능증권평가손익	(572,701)	(161,285)

해외사업장환산외환차이	(52,940)	(78,624)

합 계	(764,241)	(378,509)

(5) 기타자본구성요소(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타자본잉여금(주1)	83,272	83,272

전환권대가	417,681	417,681

신주인수권대가	292,379	292,379

자기주식	(3,942,368)	(3,942,368)

자기주식처분이익	2,083,274	2,083,274

합 계	(1,065,762)	(1,065,762)

(주1) 기타자본잉여금은 주식선택권의 취소 및 기간경과로 인하여 발생한 것입니다.

20. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,978,315	1,696,955

제품매출	12,199,231	10,823,921

합 계	14,177,546	12,520,876

21. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,070,266	2,252,733

퇴직급여	122,399	125,320

복리후생비	286,456	292,144

합 계	2,479,121	2,670,197

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	765,222	628,167

퇴직급여	47,752	52,424

복리후생비	137,882	133,396

소모품비	29,340	25,044

도서인쇄비	664	627

여비교통비	57,049	48,755

차량유지비	27,883	38,342

수도광열비	56,964	35,395

수선비	35,200	32,457

통신비	7,490	8,257

감가상각비	113,503	100,903

무형자산상각비	3,259	3,941

경상연구개발비	238,623	290,557

접대비	65,110	16,698

보험료	35,173	23,173

세금과공과금	19,121	22,178

지급수수료	172,046	328,112

광고선전비	-	-

운반비	225,423	136,402

교육훈련비	1,534	994

회의비	-	-

행사비	2,480	3,131

조사비	4,682	7,089

대손상각비	641	-

지급임차료	95,904	63,062

리스료	-	-

포장비	-	177,308

판매수수료	64,614	60,501

기술사용료	-	-

잡비	7,505	4,707

합 계	2,215,064	2,241,620

23. 연구 및 개발 지출액

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	238,623	290,557

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(516,658)	(194,723)

원재료 및 상품매입액	5,856,704	5,150,563

종업원급여	2,479,121	2,670,197

감가상각비와 무형자산상각비	732,613	689,741

지급수수료	885,626	1,155,351

경상연구개발비	238,623	290,557

외주가공비	1,700,661	1,252,083

기타비용	2,981,736	2,636,757

합 계(주1)	14,358,426	13,650,525

(주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.

25. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	30,939	24,302

장기금융상품처분이익	-	-

합 계	30,939	24,302

26. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	41,671	26,990

장기금융상품평가손실	-	-

수수료비용	-	-

합 계	41,671	26,990

27. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	22,799	59,579

외화환산이익	9,535	581

외환차익	118,292	3,932

대손충당금환입	2,466	-

유형자산처분이익	24,443	154,374

지분법이익	111,291	-

파생상품평가이익	2,403	-

통화선물거래이익	434,854	-

잡이익	87,209	110,978

합 계	813,292	329,444

28. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	67,351	190,023

외화환산손실	60,879	623,205

유형자산처분손실	96,067	342,586

기타의대손상각비	-	-

잡손실	37,072	354,580

무형자산처분손실	112	-

무형자산손상차손	-	-

파생상품평가손실	-	-

통화선물거래손실	386,802	-

합 계	648,283	1,510,394

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	83,615	-

- 전기이전법인세에 대한 당기의 조정사항	-	79,121

- 자본에 직접가감하는 당기법인세	-	-

소 계	83,615	79,121

Ⅱ. 이연법인세

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	83,615	79,121

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	621,680	(802,893)

적용세율로 계산된 법인세(주1)	83,615	-

공제감면세액	-	-

기타	-	-

법인세비용	83,615	79,121

평균유효세율	13.44%

(주1) 보고기간종료일 현재의 세법에서 규정한 세율을 적용하여 산정하였습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	538,065	(882,014)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,560,960	1,647,802

퇴직급여	122,259	120,354

대손상각비	641	-

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	96,067	342,586

감가상각비	729,354	685,801

무형자산상각비	3,258	3,941

무형자산처분손실	112	-

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	59,164	389,009

파생상품평가손실	386,802	-

재고자산평가손실	38,017	-

이자비용	41,671	26,990

투자주식손상차손	-	-

제비용	-	-

법인세비용(수익)	83,615	79,121

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(665,989)	(214,900)

외화환산이익	(9,535)	(581)

대손충당금환입	(2,466)	-

재고자산평가손실충당금환입	-	(35,643)

유형자산처분이익	(24,443)	(154,374)

이자수익	(30,939)	(24,302)

장기금융상품평가이익	-	-

매도가능증권평가이익	(52,461)	-

파생상품평가이익	(434,854)	-

기타현금의유입이없는수익등의차감	(111,291)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,858,093)	(3,101,435)

매출채권의 감소(증가)	(972,407)	(381,045)

미수금의 감소(증가)	(559,243)	254,768

지분법적용투자주식의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	47,940	47,534

선급금의 감소	(78,814)	(65,323)

선급비용의 감소	29,118	4,180

파생상품자산의 감소(증가)	(2,403)	-

재고자산의 감소(증가)	(554,675)	(159,080)

매입채무의 증가(감소)	(203,246)	(367,195)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(522,624)

미지급금의 증가(감소)	(128,628)	(1,283,026)

전환권조정의 증가(감소)	-	370,540

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

예수보증금의 증가(감소)	(2,000)	4,000

예수금의 증가(감소)	208,766	62,502

미지급비용의 감소	(27,883)	-

선수금의 증가(감소)	391,077	(287,488)

퇴직금의 지급	(207,394)	(158,919)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

퇴직보험예치금의 증가	4,240	7,844

사채상환할증금의 증가(감소)	-	(352,363)

국민연금전환금의 감소	-	-

해외환산손익의증가(감소)	197,459	(275,740)

기타자산부채의 증가	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(425,057)	(2,550,547)

31. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주의 보통주당기순이익(손실)	538,065,484	(882,013,592)

가중평균유통보통주식수(주1)	46,122,702주	44,197,551주

기본주당이익	12원	(21)원

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	46,885,499	90일	4,219,694,910

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

합 계	46,122,702	4,151,043,180

가중평균 유통보통주식수 : 4,151,043,180/90 = 46,122,702주

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일수)	적 수

기초발행주식수	43,755,258	90일	3,937,973,220

자기주식차감	(762,797)	90일	(68,651,730)

전환권행사	160,384	45일	7,217,280

전환권행사	901,124	44일	39,649,456

전환권행사	222,222	40일	8,888,880

전환권행사	869,879	38일	33,055,402

전환권행사	400,962	25일	10,024,050

전환권행사	400,961	24일	9,623,064

합 계	45,947,993	3,977,779,622

가중평균 유통보통주식수 : 3,977,779,622/90 = 44,197,551주

(2) 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

건설중인 자산의 본계정 대체	50,520	465,250

장기차입금의 유동성 대체	-	-

전환사채의 자본 대체	-	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 및유동성대체	기타 변동(주1)	기 말

단기차입금	6,209,125	(3,596,384)	15,075	-	2,627,816

장기차입금	521,475	83,922	8,898	-	614,295

유동성사채	-	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	6,730,600	(3,512,462)	23,973	-	3,242,111

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.33. 회계정책의 변경

33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 지배기업은 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(11,097,859)

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	473,200

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	473,200

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(10,624,659)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-	기타포괄손익-	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

공정가치	공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	-	19,136,886	19,705,281	38,842,168

회계정책변경으로 인한 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (주1)	-	19,136,886	19,705,281	38,842,168

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 지배기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	-	(11,097,859)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(473,200)	-	473,200

계	(473,200)	-	473,200

기초 장부금액-기준서 제1109호	(473,200)	-	(10,624,659)

(2) 매도가능증권손상차손에서 기타포괄손익으로 재분류당분기 초 현재 매도가능증권 손상차손 473백만원은 기타포괄손익으로 재분류되었습니다.(3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

K-IFRS 1039호에 따른 분류	K-IFRS 1109에 따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109에 따른 금액	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가	6,365,886	6,365,886	-

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후 원가	3,999,881	3,999,881	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	7,130,907	7,130,907	-

장단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	940,500	940,500	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	1,144,834	1,144,834	-

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후 원가	31,293	31,293	-

보증금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	91,981	91,981

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	19,136,886	19,136,886	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

금융자산 합 계	38,842,168	38,842,168	-

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정사항 내역	한도액

기업은행	무역금융	500,000

기업은행	시설자금대출	280,000

국민은행	일반시설자금대출	2,000,000

하나은행	외화예금담보	2,000,000

삼성선물(주1)	선물환 매도계약	USD 4,160,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	차입금액	담보설정액	사용제한내용

토지/건물	8,273,844	기업은행,국민은행	2,280,000	3,000,000	담보제공

외화예금	3,816,327	KEB하나은행,우리은행	-	USD 2,211,049RMB 7,500,000	담보제공

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증 내용

서울보증보험	449,190	계약이행보증

(4) 당분기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업은 외화거래 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율

신한은행	USD	1,000,000.00	KRW	1,065,600	1,065.60

상기 통화선도 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 통화선도의 평가내역 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	매매목적	위험회피목적	확정계약	당분기말관련자산(부채)

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	기타포괄손익	확정계약평가손익	확정계약 자산(부채) 잔액

통화선도	-	-	2,403	-	-	-	-	2,403

나. 전분기(단위: 천원)

구분	매매목적	위험회피목적	확정계약	전분기말관련자산(부채)

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	기타포괄손익	확정계약평가손익	확정계약 자산(부채) 잔액

통화선도	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 원고인 피투에잇대부 주식회사(변경 전 상호 : 주식회사 대은디브이피) 대표이사 김혜숙으로부터 보증채무금 7,200,000천원을 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는 소송 1건으로 2018년 2월 1일 1심판결(원고 청구 기각)이 되었으나 원고 승계참가인 경남제일 신용협동조합이 2018년 2월 8일에 항소하여 당분기말 현재 2심계류중입니다. 원고로 계류 중인 소송사건은 1건이며 물품대금의 청구와 관련된 소송이며 소송가액은 485,525천원 입니다.연결실체는 이러한 소송사건이 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	에프앤에이치(주)

기타특수관계자	(주)팍스넷

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결실체의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	263,308	157,607

퇴직급여	26,161	7,000

합 계	289,469	164,607

(3) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 영업거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입	매출 등	매입

관계기업	에프앤에이치	7,324	-	5,290	-

합 계	7,324	-	5,290	-

② 자금거래가. 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말	비고

기타특수관계자	(주)팍스넷	(3,800,000)	-	(3,800,000)	-	단기차입금

(4) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	에프앤에이치	14,537	-	12,116	-

기타특수관계자	(주)팍스넷	-	-	-	3,800,000

합 계	14,537	-	12,116	3,800,000

36. 위험관리36.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 등 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY

현금및현금성자산	860,137	-	1,881,423	-

단기금융상품	1,962,000	-	3,562,000	-

매출채권및기타채권	7,273,121	-	6,508,010	-

자산합계	10,095,258	-	11,951,432	-

매입채무및기타채무	415,748	-	434,645	-

부채합계	415,748	-	434,645	-

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,154.28	1,066.50	1,071.40

CNY	168.56	168.05	169.68	163.65

③ 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

원/미국달러	1,032,320	(1,032,320)	1,233,909	(1,233,909)

위엔화/원	-	-	-	-

2) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며 공정가치 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자중 활성시장이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권은취득원가로 측정하고 있습니다.

3) 이자율 위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 6개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자수익	20,925	(20,925)	38,163	(38,163)

이자비용	32,421	(32,421)	67,306	(67,306)

(2) 신용위험신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식한 장부금액으로 한정입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	22,153,869	24,365,720

유동부채 총계	9,122,980	12,418,500

유동비율	242.84%	196.21%

36.2 자본 위험 관리

자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	10,481,395	13,766,992

자본총계	52,576,948	51,950,636

부채비율	19.94%	26.50%