KX하이텍 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대상회사의 변동내용

회계기준	제23기 1분기	제23기	제22기

한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	소주케이엠에이치반도체재료유한공사	소주케이엠에이치반도체재료유한공사

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사	시안케이엠에이치반도체재료유한공사

KMH HITECH PHILS CORP	KMH HITECH PHILS CORP	KMH HITECH PHILS CORP

VINA KMH HITECH CO., LTD	VINA KMH HITECH CO., LTD	-

BN KMH HITECH CO., LTD	-	-

합 계	5개	4개	3개

나. 재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

다. 재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

라. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 1분기	매출채권	9,557,633	214,583	2.25%

대여금	7,979,653	2,246,179	28.15%

미수금	4,652,362	3,044,023	65.43%

선급금	1,160,551	0	0.00%

합 계	23,350,199	5,504,785	23.57%

제23기	매출채권	7,354,855	163,355	2.22%

대여금	2,869,082	2,013,611	70.18%

미수금	5,771,637	3,094,335	53.61%

선급금	1,259,632	0	0.00%

합 계	17,255,206	5,271,301	30.55%

제22기	매출채권	9,316,065	161,137	1.73%

대여금	2,781,889	1,065,855	38.31%

미수금	4,311,462	2,774,691	64.36%

선급금	565,876	0	0.00%

합 계	16,975,292	4,001,683	23.57%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,271,301	4,001,683	3,370,743

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	22,697	-108,697

① 대손처리액(상각채권액)	0	16,548	0

② 상각채권회수액	0	0	108,697

③ 기타증감액	0	6,149	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	233,484	1,246,921	739,637

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,504,785	5,271,301	4,001,683

(3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,499,238	928,021	14,928	115,446	9,557,633

특수관계자	0	0	0	0	0

계	8,499,238	928,021	14,928	115,446	9,557,633

구성비율	88.93%	9.71%	0.16%	1.21%	100.00%

마. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기

반도체재료사업부문	원재료	2,455,333	2,133,219	3,026,970

재공품	61,107	123,574	47,472

제품	1,413,160	1,446,307	978,340

상품	114,510	182,683	140,161

소 계	4,044,110	3,885,783	4,192,943

SSD사업부문	원재료	634,000	649,278	451,298

재공품	152,536	221,545	156,263

제품	206,481	445,323	485,014

상품	11,482	16,998	101,576

소 계	1,004,499	1,333,144	1,194,151

합계	원재료	3,089,333	2,782,497	3,478,268

재공품	213,643	345,119	203,735

제품	1,619,641	1,891,630	1,463,354

상품	125,992	199,681	241,737

합 계	5,048,609	5,218,927	5,387,094

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.80%	6.96%	7.00%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.53회	8.54회	10.06회

(2) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자 : 2020. 03. 31.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 내부회계관리제도 책임자의 통제하에 실시되었으며, 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

원재료	5,239,531	3,184,395	95,062	3,089,333

제 품	10,822,553	1,666,054	46,413	1,619,641

상 품	1,367,482	136,064	10,072	125,992

재공품	10,698,126	213,643	0	213,643

합 계	28,127,692	5,200,156	151,547	5,048,609

바. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자 산

당기손익인식금융자산	17,000	17,000	10,952	10,952

상각후원가금융자산	26,005,423	(주1)	22,144,897	(주1)

기타포괄손익공정가치지분상품	27,698,742	27,698,742	26,182,279	26,182,279

합 계	53,721,165	27,715,742	48,338,128	26,193,231

부 채

상각후원가로측정하는 금융부채	18,781,391	(주1)	8,207,623	(주1)

합 계	18,781,391	-	8,207,623	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ⅰ. '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅱ. '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ⅲ. '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 연결실체의 자산과 부채입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	17,000	-	-	17,000

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	27,698,742	27,698,742

합 계	17,000	-	27,698,742	27,715,742

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	10,952	-	-	10,952

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	26,182,279	26,182,279

합 계	10,952	-	26,182,279	26,193,231

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	27,698,742	현금흐름할인법등	할인율등

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	26,182,279	현금흐름할인법등	할인율등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사케이엠에이치하이텍	회사채	사모	2013년 02월 19일	11,000	4.0%	-	2016년 02월 19일	전액상환	-

주식회사케이엠에이치하이텍	회사채	사모	2016년 02월 05일	2,500	3.0%	-	2019년 02월 05일	전액주식전환	-

주식회사케이엠에이치하이텍	회사채	사모	2016년 02월 16일	1,500	3.0%	-	2019년 02월 16일	전액주식전환	-

합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-