아이앤씨 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,376,288천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주	당분기말	전기말

주식수	지분율	금액	주식수	지분율	금액

박창일(대표이사)	4,008,218	27.17%	2,004,109,000	4,008,218	27.56%	2,004,109,000

자기주식	552,775	3.75%	276,387,500	552,775	3.80%	276,387,500

기타	10,191,582	69.08%	5,095,791,000	9,981,358	68.64%	4,990,679,000

합 계	14,752,575	100.00%	7,376,287,500	14,542,351	100.00%	7,271,175,500

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)글로베인	한국	70.59%	70.59%	12월	반도체설계 및 제조

1-3 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 5,968,732,468 5,081,568,007 887,164,461 6,940,486,018 479,066,711 479,066,711 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)글로베인 5,096,742,409 4,881,680,689 215,061,720 5,564,983,096 (964,136,480) (951,663,577) 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련하여 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 아직 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 및 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 하반기에 진행할 예정입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 7,619 백만원, 매도가능금융자산 1,297백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 7,619백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,297백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 지분상품은 없습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 7,619백만원(대여금및 수취채권 7,619백만원), 매도가능금융자 산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 리스채권은 없으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 267백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 하반기에 진행할 예정입니다. 연결기업은 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-4 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-4-1 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다 2-5 외화환산 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-5-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6 금융자산 2-6-1 분류 및 측정연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2-6-2 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결기업은 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결기업의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 2-6-3 제거연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2-6-4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2-10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-14 금융부채 2-14-1 분류 및 측정 연결기업의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타유동채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타비유동채무" 등으로 표시됩니다. 2-14-2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-17 종업원급여 2-17-1 퇴직급여연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-17-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2-18 수익인식 수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2-18-1 재화의 판매연결기업은 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2-18-2 용역의 제공용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 344,055 1,146.70 394,527,524 USD 162,564 1,208.50 196,458,123 외화금융부채 USD 367,187 1,146.70 421,053,609 USD 790,681 1,208.50 955,537,771 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결기업의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (2,652,609) 2,652,609 (75,907,965) 75,907,965 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 (69,319,121) (148,291,555) (69,319,121) (148,291,555) 하락 시 69,319,121 148,291,555 69,319,121 148,291,555 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 5,217,447,000 1,473,857,993 55,213,821 - - 6,746,518,814 장단기차입금 41,640,000 13,266,610,000 2,077,700,000 - - 15,385,950,000 전환사채 - - 1,262,476,960 - - 1,262,476,960 합계 5,259,087,000 14,740,467,993 3,395,390,781 - - 23,394,945,774 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 7,655,170,737 150,000,000 799,344,104 - - 8,604,514,841 장단기차입금 2,180,277,051 1,247,088,137 12,240,476,110 2,205,478,575 - 17,873,319,873 전환사채 - - 1,262,476,960 - - 1,262,476,960 합계 9,835,447,788 1,397,088,137 14,302,297,174 2,205,478,575 - 27,740,311,674 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다. 4-2 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 24,050,832,688 28,071,990,864 자본총계(B) 34,695,246,750 31,364,369,610 부채비율(A/B) 69.32% 89.50% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 1,282,605,696 1,282,605,696 정보통신공제조합 15,311,778 - 합계 1,297,917,474 1,282,605,696 상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 362,408,735 - - - 362,408,735 단기금융상품 437,547,461 - - - 437,547,461 매출채권 6,117,203,008 - - - 6,117,203,008 기타유동채권 412,789,984 - - - 412,789,984 유동성장기대여금 41,967,426 - - - 41,967,426 장기대여금 87,486,320 - - - 87,486,320 기타비유동채권 159,208,058 - - - 159,208,058 매도가능금융자산 - - 1,297,917,474 - 1,297,917,474 소계 7,618,610,992 - 1,297,917,474 - 8,916,528,466 매입채무 - - - 4,857,317,273 4,857,317,273 기타유동채무 - - - 1,025,861,654 1,025,861,654 단기차입금 - - - 650,000,000 650,000,000 유동성장기차입금 - - - 12,652,700,000 12,652,700,000 장기차입금 - - - 2,083,250,000 2,083,250,000 전환사채 - - - 1,049,339,858 1,049,339,858 기타비유동채무 - - - 863,339,887 863,339,887 소계 - - - 23,181,808,672 23,181,808,672 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 1,405,630,200 - - - 1,405,630,200 단기금융상품 2,360,000,000 - - - 2,360,000,000 매출채권 13,907,249,696 - - - 13,907,249,696 기타유동채권 742,787,120 - - - 742,787,120 유동성장기대여금 258,645,385 - - - 258,645,385 장기대여금 116,001,557 - - - 116,001,557 기타비유동채권 156,831,278 - - - 156,831,278 매도가능금융자산 - - 1,282,605,696 - 1,282,605,696 소계 18,947,145,236 - 1,282,605,696 - 20,229,750,932 매입채무 - - - 6,998,470,626 6,998,470,626 기타유동채무 - - - 806,699,965 806,699,965 단기차입금 - - - 3,256,560,000 3,256,560,000 장기차입금 - - - 14,144,310,000 14,144,310,000 전환사채 - - - 921,556,796 921,556,796 기타비유동채무 - - - 799,344,250 799,344,250 소계 - - - 26,926,941,637 26,926,941,637 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 39,659,333 - - - 39,659,333 이자비용 - - - (270,416,969) (270,416,969) 외환손익 (8,956,428) - - 89,673,448 80,717,020 합계 30,702,905 - - (180,743,521) (150,040,616) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 62,671,449 - - - 62,671,449 처분손익 - - 15,263,809 - 15,263,809 이자비용 - - - (301,523,818) (301,523,818) 채무면제이익 - - - 3,617,474,523 3,617,474,523 외환손익 (2,280,182) - - 88,669,543 86,389,361 합계 60,391,267 - 15,263,809 3,404,620,248 3,480,275,324 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 17,125,444 146,570 예금 441,125,721 1,413,369,324 합계 458,251,165 1,413,515,894 8. 유가증권8-1 매도가능금융자산 8-1-1 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 1,297,917,474 1,282,605,696 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.8-1-2 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,282,605,696 1,350,001,776 취득 15,311,778 - 처분 - (67,396,080) 보고기간말금액 1,297,917,474 1,282,605,696 차감: 비유동항목 (1,297,917,474) (1,282,605,696) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 6,316,817,057 14,106,863,745 대손충당금 (199,614,049) (199,614,049) 소계 6,117,203,008 13,907,249,696 기타유동채권 미수금 478,913,056 808,747,397 대손충당금 (67,540,880) (67,540,880) 미수수익 1,417,808 1,580,603 소계 412,789,984 742,787,120 합계 6,529,992,992 14,650,036,816 9-2 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,117,203,008 13,907,249,696 소 계 6,117,203,008 13,907,249,696 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 소 계 - - 손상채권(*) 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - 3,835,196 3년 초과 199,614,049 195,778,853 소 계 199,614,049 199,614,049 합 계 6,316,817,057 14,106,863,745 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 200백만원(전기 : 200백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 199,614,049 67,540,880 199,614,049 1,460,367,531 대손상각비(환입) - - - (1,391,082,151) 제각 - - - (1,744,500) 보고기간 말 금액 199,614,049 67,540,880 199,614,049 67,540,880 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 437,547,461 2,360,000,000 기타비유동채권 기타보증금(*) 159,208,058 156,831,278 대여금 유동성장기대여금 41,967,426 258,645,385 장기대여금 87,486,320 116,001,557 기타유동비금융자산 선급금 1,986,706,843 207,407,294 선급비용 151,122,007 114,617,596 부가세대급금 286,357,573 - 합 계 3,150,395,688 3,213,503,110 (*) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 131,811,438 - 131,811,438 - - - 제품 3,160,381,501 (189,231,682) 2,971,149,819 970,544,204 (188,526,115) 782,018,089 재공품 1,026,363,892 - 1,026,363,892 152,171,697 - 152,171,697 원재료 7,456,577,302 (1,278,424,185) 6,178,153,117 4,443,673,660 (1,302,076,592) 3,141,597,068 합계 11,775,134,133 (1,467,655,867) 10,307,478,266 5,566,389,561 (1,490,602,707) 4,075,786,854 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,490,602,707 1,307,059,868 재고자산평가손실(환입) (22,946,840) 183,542,839 기말 1,467,655,867 1,490,602,707 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 천원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 131,811 - 131,811 - - - - - - 131,811 제품 1,639,452 - 1,639,452 37,949 (2,452) 35,497 1,482,980 (186,779) 1,296,201 2,971,150 재공품 236,875 - 236,875 545,850 - 545,850 243,639 - 243,639 1,026,364 원재료 3,301,354 - 3,301,354 314,111 - 314,111 3,841,112 (1,278,424) 2,562,688 6,178,153 합계 5,309,493 - 5,309,493 897,911 (2,452) 895,458 5,567,731 (1,465,203) 4,102,528 10,307,478 주)종속회사인 (주)글로베인의 재고자산은 멀티미디어사업부에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 - - - - - - - - - - 제품 372,095 - 372,095 19,638 (1,747) 17,891 578,812 (186,779) 392,033 782,018 재공품 78,678 - 78,678 36,575 - 36,575 36,918 - 36,918 152,172 원재료 738,038 - 738,038 260,741 - 260,741 3,444,894 (1,302,077) 2,142,818 3,141,597 합계 1,188,811 - 1,188,811 316,954 (1,747) 315,207 4,060,625 (1,488,856) 2,571,769 4,075,787 주)종속회사인 (주)글로베인의 재고자산은 멀티미디어사업부에 포함되었습니다. 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,118,167,432 - - 4,118,167,432 건물 10,914,876,554 - (1,089,958,118) 9,824,918,436 기계장치 5,338,274,680 (57,586,530) (4,985,493,353) 295,194,797 집기비품 1,257,411,458 (1,986,242) (1,110,778,369) 144,646,847 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (109,751,508) 26,348,492 합계 21,766,325,124 (59,572,772) (7,297,476,348) 14,409,276,004 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,118,167,432 - - 4,118,167,432 건물 10,914,876,554 - (885,380,252) 10,029,496,302 기계장치 5,147,439,680 (92,672,549) (4,778,456,200) 276,310,931 집기비품 1,211,176,968 (2,847,154) (1,038,538,340) 169,791,474 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (91,315,089) 44,784,911 합계 21,529,255,634 (95,519,703) (6,795,184,881) 14,638,551,050 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,118,167,432 - - - - 4,118,167,432 건물 10,029,496,302 - - (204,577,866) - 9,824,918,436 기계장치 276,310,931 190,835,000 - (158,886,600) (13,064,534) 295,194,797 집기비품 169,791,474 46,234,490 - (71,379,117) - 144,646,847 공구와기구 - - - - - - 시설장치 44,784,911 - - (18,436,419) - 26,348,492 합계 14,638,551,050 237,069,490 - (453,280,002) (13,064,534) 14,409,276,004 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,457,206,642 - - - (339,039,210) 4,118,167,432 건물 11,180,761,044 - - (239,718,791) (911,545,951) 10,029,496,302 기계장치 516,515,485 31,580,000 - (257,618,283) (14,166,271) 276,310,931 집기비품 247,188,925 23,186,164 - (97,835,706) (2,747,909) 169,791,474 공구와기구 - - - - - - 시설장치 70,044,911 - - (25,260,000) - 44,784,911 합계 16,471,717,007 54,766,164 - (620,432,780) (1,267,499,341) 14,638,551,050 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 16,800,000,000 차입금 14,000,000,000 기업은행 건물 17,585,892,056 합 계 25,281,465,643 16,800,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 20,400,000,000 차입금 16,000,000,000 기업은행 건물 17,961,478,220 합 계 25,657,051,807 20,400,000,000 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 상각비 대체 기말 개발비 8,047,750,940 3,895,948,957 - - (1,149,150,132) (11,004,188) 10,783,545,577 산업재산권 61,460,613 2,707,700 - - (7,264,396) (1,610,177) 55,293,740 소프트웨어 256,697,266 21,450,000 - - (54,166,645) - 223,980,621 기타의무형자산(*) 281,602,730 - - - - - 281,602,730 합계 8,647,511,549 3,920,106,657 - - (1,210,581,173) (12,614,365) 11,344,422,668 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 상각비 대체 기타 기말 개발비 10,119,081,343 3,771,698,693 - (3,762,710,153) (1,201,929,904) (436,301,741) (442,087,298) 8,047,750,940 산업재산권 69,404,307 4,444,220 - - (11,553,778) (834,136) - 61,460,613 소프트웨어 88,906,554 241,452,204 - - (73,661,492) - - 256,697,266 기타의무형자산(*) 393,269,397 - (111,666,667) - - - - 281,602,730 합계 10,670,661,601 4,017,595,117 (111,666,667) (3,762,710,153) (1,287,145,174) (437,135,877) (442,087,298) 8,647,511,549 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당분기 105백만원(전기: 108백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 2.09%(전기: 2.25%)입니다. 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 3,577,406,155 - 3,577,406,155 3,577,406,155 - 3,577,406,155 건물 9,162,636,950 (1,401,663,330) 7,760,973,620 9,162,636,950 (1,230,655,032) 7,931,981,918 합계 12,740,043,105 (1,401,663,330) 11,338,379,775 12,740,043,105 (1,230,655,032) 11,509,388,073 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,577,406,155 - - - - 3,577,406,155 건물 7,931,981,918 - - (171,008,298) - 7,760,973,620 합계 11,509,388,073 - - (171,008,298) - 11,338,379,775 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,238,358,558 - - - 339,047,597 3,577,406,155 건물 7,282,655,013 - - (262,219,046) 911,545,951 7,931,981,918 합계 10,521,013,571 - - (262,219,046) 1,250,593,548 11,509,388,073 14-3 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대수익 843,365,270 1,079,150,199 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 118,589,861 193,783,955 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 15. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,857,317,273 6,998,470,626 미지급금 372,403,391 186,749,863 미지급비용 504,666,763 468,602,602 기타 148,791,500 151,347,500 합계 5,883,178,927 7,805,170,591 16. 차입금 16-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 18.03.15 2.02 6,000,000,000 6,000,000,000 18.06.15 2.02 6,000,000,000 6,000,000,000 19.03.15 2.04 2,000,000,000 2,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 18.02.17 7.90 41,650,000 116,620,000 18.08.21 4.69 200,000,000 - 중소기업진흥공단 17.03.27 2.82 - 90,000,000 19.11.25 1.74 144,300,000 194,250,000 (주)글로베인대표이사 17.12.31 2.00 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 15,385,950,000 17,400,870,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기차입금 및 단기차입금) (13,302,700,000) (3,256,560,000) 합계 2,083,250,000 14,144,310,000 (*) 기업은행 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 . (주석 12, 29 참조)16-2 전환사채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 1,000,000,000 1,000,000,000 사채상환할증금 262,476,960 262,476,960 전환권조정 (213,137,102) (340,920,164) 순장부가액 1,049,339,858 921,556,796 전환권대가 280,402,119 280,402,119 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,000,000천원 발행금액 1,000,000천원 사채의 발행일 2014년 11월 13일 상환 예정일 2018년 11월 12일 이자지급조건 연 0.0% 보장수익률 연 6.0% 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 126.247696%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 166,666주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기일 전일 까지 전환가격 6,000원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 상기 전환사채의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채의 부채요소 - - 전환사채의 자본요소 280,402,119 280,402,119 17 . 퇴직급여 17-1 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 255,731,871 184,834,568 17-2 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 721,558,843 615,681,034 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 721,558,843 615,681,034 (*) 연결기업은 사외적립자산을 적립하지 않았습니다.17-3 당분기와 전기의 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 615,681,034 602,559,534 당기근무원가 105,877,809 149,472,888 이자원가 - 14,679,000 보험수리적손실(이익) - (12,472,903) 퇴직급여지급액 - (138,557,485) 기말 확정급여채무 721,558,843 615,681,034 17-4 당분기와 전기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 105,877,809 149,472,888 이자원가 - 14,679,000 합계 105,877,809 164,151,888 18 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 이연법인세효과 - - 법인세비용 - - 19. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당부채 200,107,572 - (169,465,015) 30,642,557 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당부채 542,089,122 - (341,981,550) 200,107,572 20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,752,575주(전기 14,542,351주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 지배기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 증감 - - - 전기말 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 당기초 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 신주인수권 행사 167,224 83,612,000 542,307,432 주식선택권 행사 43,000 21,500,000 141,802,000 당분기말 14,752,575 7,376,287,500 48,978,520,992 21 . 주식기준보상 21-1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~15차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년21-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,326,114 1,197,199 3,867 4,289 부여 296,000 376,300 3,570 2,370 행사 (43,000) - 3,071 - 소멸 (63,384) (247,385) 4,621 3,655 기말 잔여주 1,515,730 1,326,114 3,814 3,867 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 603원 851원 부여일의 주가 3,250원 2,670원 주가변동성 24.47% 31.38% 배당수익률 0% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.85% 1.61% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 588,187주입니다. 22. 기타자본구성요소22-1 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (80,312,354) (80,312,354) 주식선택권 1,656,746,644 1,500,935,376 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 전환권대가 280,402,119 280,402,119 신주인수권대가 1,837,608,306 1,963,527,978 합계 (1,210,220,850) (1,240,112,446) 22-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감 분기말 주식선택권 1,500,935,376 155,811,268 1,656,746,644 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,281,776,936 219,158,440 1,500,935,376 23. 결손금 23-1 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 659,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) 13,458,013,647 13,458,013,647 미처분이익잉여금(미처리결손금) (34,691,361,836) (37,062,223,974) 합계 (20,573,475,889) (22,944,338,027) (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 24 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 541,729,825 1,509,092,193 303,744,310 935,719,080 퇴직급여 38,307,699 113,406,918 24,841,500 85,452,365 복리후생비 182,260,532 465,077,261 147,168,479 470,583,528 여비교통비 106,539,174 226,647,309 49,737,568 153,540,001 접대비 29,156,252 76,304,144 12,094,033 38,720,214 통신비 8,493,038 26,472,550 7,097,747 22,548,097 수도광열비 37,189,180 87,846,584 35,930,361 83,168,808 세금과공과금 97,996,730 117,124,170 40,576,100 58,316,332 감가상각비 99,849,309 294,948,739 107,782,578 325,818,561 지급임차료 4,017,145 11,854,451 5,040,387 28,218,827 보험료 6,028,400 20,236,502 6,000,000 20,526,804 차량유지비 31,196,716 92,343,418 31,604,024 99,695,832 경상연구개발비 507,674,330 1,561,700,347 467,712,995 1,633,551,353 운반비 38,384,834 90,340,959 9,267,062 24,562,233 교육훈련비 7,520,000 19,523,871 864,000 1,514,339 도서인쇄비 1,658,869 11,426,009 1,165,000 3,433,666 사무용품비 96,664 467,355 582,398 1,873,265 소모품비 13,520,922 26,145,292 3,890,186 15,647,666 지급수수료 301,213,067 812,608,882 202,498,566 476,011,249 광고선전비 2,580 25,590 2,675,850 2,813,302 건물관리비 78,621,567 240,354,433 75,312,060 197,128,881 무형자산상각비 447,679,857 1,116,607,514 73,307,409 276,093,710 수선비 1,024,000 1,212,256 572,183 1,021,492 주식보상비용 57,350,822 187,043,268 80,872,893 215,917,664 견본비 - - (1,563,593) 5,155,827 회의비 1,020,811 1,089,902 - - 합계 2,638,532,323 7,109,899,917 1,688,774,096 5,177,033,096 25 . 비 용의 성격별 분류 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 5,466,353,795 5,466,353,795 - 1,381,771,164 1,381,771,164 종업원급여 1,622,499,111 291,985,754 1,914,484,865 1,021,171,445 456,078,192 1,477,249,637 복리후생비 465,077,261 36,003,797 501,081,058 470,583,528 45,973,068 516,556,596 세금과공과 117,124,170 - 117,124,170 58,316,332 - 58,316,332 감가상각비 294,948,739 132,181,547 427,130,286 325,818,561 150,909,531 476,728,092 무형자산상각비 1,116,607,514 93,973,659 1,210,581,173 276,093,710 64,696,834 340,790,544 지급임차료 11,854,451 66,000 11,920,451 28,218,827 30,166,606 58,385,433 지급수수료 812,608,882 1,061,516,194 1,874,125,076 476,011,249 1,041,720 477,052,969 경상연구개발비 1,561,700,347 - 1,561,700,347 1,633,551,353 - 1,633,551,353 외주가공비 - 4,946,109,127 4,946,109,127 - 1,720,137,907 1,720,137,907 기타 1,107,479,442 3,803,091,791 4,910,571,233 887,268,091 4,201,431,781 5,088,699,872 합계 7,109,899,917 15,831,281,664 22,941,181,581 5,177,033,096 8,052,206,803 13,229,239,899 26 . 기타 수익과 기타비용26-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산처분이익 - 11,143,499 3,474,492 3,474,492 기타비유동자산의처분이익 - - - 8,333,333 채무면제이익 - - 2,190,328,008 3,617,474,523 소송충당부채환입 - 169,465,015 - - 대손충당금환입 - - 1,391,082,151 1,391,082,151 잡이익 356,122 5,201,249 12,716,406 196,501,866 합계 356,122 185,809,763 3,597,601,057 5,216,866,365 26-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산처분손실 - - 138,445,931 144,297,567 무형자산처분손상 - - 1,657,044,494 2,157,736,705 잡손실 1,434,373 3,520,495 978,596 3,173,955 합계 1,434,373 3,520,495 1,796,469,021 2,305,208,227 27 . 금융수익 및 금융비 용 27-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,088,323 39,659,333 9,190,834 62,671,449 외환차익 41,399,848 102,412,113 34,488,113 87,045,059 외화환산이익 (1,329,059) 24,418,072 60,317,955 68,706,747 매도가능금융자산처분이익 - - - 15,263,809 합계 66,159,112 166,489,518 103,996,902 233,687,064 27-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 123,276,798 270,416,969 137,490,572 301,523,818 외환차손 9,478,169 46,113,165 20,237,461 68,457,568 외화환산손실 (64,442) - (3,847,069) 904,877 합계 132,690,525 316,530,134 153,880,964 370,886,263 28 . 주당손 익28-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 2,370,862,138 1,339,151,917 가중평균유통보통주식수 14,018,015 13,989,576 지배기업소유주 기본주당손익 169 96 28-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 14,542,351 2017-01-01 273 3,970,061,823 자기주식 (552,775) 2017-01-01 273 (150,907,575) 주식선택권 행사 43,000 2017-08-02 60 2,580,000 신주인수권 행사 167,224 2017-08-31 31 5,183,944 합계 14,199,800 3,826,918,192 일수 273 가중평균유통보통주식수 14,018,015 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 14,542,351 2016-01-01 274 3,984,604,174 자기주식 (552,775) 2016-01-01 274 (151,460,350) 합계 13,989,576 3,833,143,824 일수 274 가중평균유통보통주식수 13,989,576 28-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 연결기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 우발채무와 약정사항29-1 지배기업은 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 16,800,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 29-2 지배기업은 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였으며, 소송관련부채로 2015년말에 542,089천원의 부채를 계상 후, 2016년 7월 15일 서울중앙지방법원은 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 2016년 7월 29일에 지급을 하였습니다. 이에 티이씨건설 주식회사는 2016년 8월 9일 항소하여 서울고등법원은 2017년 5월 16일 판결금액을 1심 판결 대비 5,923천원 감액된 336,059천원으로 판결하였습니다. 양측은 항소 미 제기로 최종 종결되었으며, 현재 소송비용 정산절차가 진행 중입니다. 29-3 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 340,004,358 이행(계약)보증 1,340,597,387 이행(하자)보증 33,000,000 공탁보증 100,000,000 이행(지급)보증 대표이사 942,458,828 이행(계약) 연대보증 30. 특수관계자거래 30-1 특수관계자현황 구분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 지배기업의 대표이사 지배기업의 대표이사 종속기업의 대표이사 종속기업의 대표이사 30-2 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채무 차입금 종속기업의 대표이사 1,000,000,000 (단위: 원) 특수관계자 채무 차입금 종속기업의 대표이사 1,000,000,000 30-3 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속회사 대표이사 차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속회사 대표이사 차입금 550,000,000 450,000,000 - 1,000,000,000 30-4 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.30-5 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 429,217,560 116,782,500 퇴직급여 34,444,874 15,547,213 합계 463,662,434 132,329,713 31. 부문별 지역정보31-1 지역별 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 국내 PLC Chip, PLC 모뎀, DCU, T-DMB chip, DAB chip, Wi-Fi chip 해외 DMB(ISDB-T) chip, DAB chip, Wi-Fi chip 31-2 보고기간 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 국내 해외 합 계 당분기 20,096,271,746 5,324,425,295 25,420,697,041 전분기 9,298,029,779 2,401,164,008 11,699,193,787 31-3 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.31-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당분기 전분기 외부고객 1 3,423,401,800 170,000,000 외부고객 2 3,225,016,166 2,201,668,377 32. 비지배지분에 대한 정보연결기업에 포함된 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% (16,766,977) 140,901,974 - - 124,134,997 (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 262,749,894 (283,185,372) - 3,668,501 (16,766,977) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 18,648,066,699 21,793,166,198 현금및현금성자산 441,662,972 1,323,979,603 정부보조금 (95,842,430) (7,885,694) 단기손익인식금융자산 459,812,600 0 기타유동금융자산 6,547,461 2,200,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,694,729,277 15,299,740,147 유동성장기대여금 41,967,426 258,645,385 기타유동비금융자산 2,396,878,509 288,705,097 재고자산 8,697,555,968 2,417,325,234 당기법인세자산 4,754,916 12,656,426 비유동자산 37,523,469,481 35,161,751,597 매도가능금융자산 1,297,917,474 1,282,605,696 장기대여금 87,486,320 116,001,557 기타비유동채권 151,034,478 151,034,478 종속기업투자 1,001,398,031 1,001,398,031 투자부동산 13,139,299,635 13,336,457,649 유형자산 12,534,426,011 12,731,466,292 무형자산 9,311,907,532 6,542,787,894 자산총계 56,171,536,180 56,954,917,795 부채 유동부채 17,915,972,371 9,544,483,440 매입채무 및 기타유동채무 5,798,750,528 7,029,199,147 충당부채 30,642,557 200,107,572 단기차입금 0 2,000,000,000 유동성장기차입금 12,000,000,000 0 기타유동비금융부채 86,579,286 315,176,721 비유동부채 2,901,093,185 14,854,505,666 기타비유동채무 901,093,185 854,505,666 장기차입금 2,000,000,000 14,000,000,000 부채총계 20,817,065,556 24,398,989,106 자본 자본금 7,376,287,500 7,271,175,500 기타불입자본 48,978,520,992 48,294,411,560 이익잉여금(결손금) (18,882,997,063) (20,862,425,970) 기타자본구성요소 (2,117,340,805) (2,147,232,401) 자본총계 35,354,470,624 32,555,928,689 자본과부채총계 56,171,536,180 56,954,917,795 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,314,415,752 23,639,853,323 4,475,990,203 10,469,053,432 매출원가 7,658,607,211 16,492,705,658 3,203,107,382 8,378,787,207 매출총이익 3,655,808,541 7,147,147,665 1,272,882,821 2,090,266,225 판매비와관리비 1,965,452,096 5,131,994,052 1,159,956,775 3,356,488,089 영업이익(손실) 1,690,356,445 2,015,153,613 112,926,046 (1,266,221,864) 금융수익 59,703,106 95,815,362 41,770,914 128,539,407 금융비용 74,591,080 313,852,578 104,653,210 211,466,760 기타수익 346,102 185,789,676 3,597,486,465 5,251,332,693 기타비용 1,391,058 3,477,166 1,796,469,013 2,464,355,183 법인세비용차감전순이익(손실) 1,674,423,515 1,979,428,907 1,851,061,202 1,437,828,293 법인세비용 0 0 0 0 분기순이익(손실) 1,674,423,515 1,979,428,907 1,851,061,202 1,437,828,293 기타포괄손익 0 0 0 0 분기총포괄손익 1,674,423,515 1,979,428,907 1,851,061,202 1,437,828,293 주당이익 기본주당이익(손실) 119 141 132 103 희석주당이익(손실) 119 141 132 103 자본변동표 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (23,942,934,737) (2,366,390,841) 29,256,261,482 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권 행사 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 215,917,664 215,917,664 분기순이익(손실) 0 0 1,437,828,293 0 1,437,828,293 기타거래 0 0 20,993,884 0 20,993,884 2016.09.30 (기말자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (22,484,112,560) (2,150,473,177) 30,931,001,323 2017.01.01 (기초자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (20,862,425,970) (2,147,232,401) 32,555,928,689 신주인수권 행사 83,612,000 542,307,432 0 (125,919,672) 499,999,760 주식매수선택권 행사 21,500,000 141,802,000 0 (31,232,000) 132,070,000 주식보상비용 0 0 0 187,043,268 187,043,268 분기순이익(손실) 0 0 1,979,428,907 0 1,979,428,907 기타거래 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 7,376,287,500 48,978,520,992 (18,882,997,063) (2,117,340,805) 35,354,470,624 현금흐름표 제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 2,078,652,620 (4,277,011,602) 분기순이익(손실) 1,979,428,907 1,437,828,293 분기순이익조정을 위한 가감 1,502,545,138 (2,061,320,910) 감가상각비 588,628,214 612,011,681 퇴직급여 0 100,793,638 대손상각비 0 (606,334,638) 무형자산상각비 635,273,011 120,703,689 무형자산손상차손 0 1,962,595,839 당기손익인식금융자산평가손실 190,187,400 0 종속기업투자손상차손 0 354,287,833 재고자산처분손실 0 144,297,567 이자비용 114,695,605 190,215,547 외화환산손실 0 564,422 잡손실 0 (34,894) 주식보상비용 187,043,268 215,917,664 이자수익 (32,673,846) (59,073,450) 외화환산이익 0 (14,324,410) 재고자산처분이익 (11,143,499) (46,337,582) 대손충당금환입 0 (1,391,082,151) 채무면제이익 0 (3,617,474,523) 기타의비유동자산처분이익 0 (8,333,333) 매도가능금융자산처분이익 0 (15,263,809) 기타충당부채의 환입 (169,465,015) 0 잡이익 0 (4,450,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,225,494,990) (3,538,273,487) 매출채권의 감소(증가) 8,189,406,146 (1,453,948,512) 기타유동채권의 감소(증가) 415,447,190 (201,741,515) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,108,173,412) 771,104,721 재고자산의 감소(증가) (6,269,087,235) (888,235,443) 매입채무의 증가(감소) (1,766,986,443) 64,482,644 기타유동채무의 증가(감소) 535,712,182 (1,482,482,959) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (228,597,435) (255,055,240) 퇴직급여충당부채 0 (259,588,273) 정부보조금 6,784,017 (126,340,030) 기타비유동채무의 증가(감소) 0 293,531,120 이자수취(영업) 32,831,380 68,050,172 이자지급(영업) (218,559,325) (192,349,684) 법인세납부(환급) 7,901,510 9,054,014 투자활동현금흐름 (1,851,167,510) 2,323,834,156 투자활동으로인한 현금유입액 2,488,645,735 51,012,621,387 기타유동금융자산의 처분 2,193,452,539 50,750,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 52,763,809 유동성장기대여금의 상환 295,193,196 89,857,578 무형자산의 처분 0 120,000,000 투자활동으로인한 현금유출액 (4,339,813,245) (48,688,787,231) 기타유동금융자산의 취득 0 (45,840,000,000) 당기손익인식금융자산의취득 (650,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 (15,311,778) 0 장기대여금의 증가 (50,000,000) (5,000,000) 기타유동비금융자산의 취득 0 (298,992,901) 유형자산의 취득 (207,494,453) (9,256,982) 무형자산의 취득 (3,417,007,014) (2,535,237,348) 기타비유동채권의 증가 0 (300,000) 재무활동현금흐름 (1,109,801,741) 2,346,530,504 재무활동으로 인한 현금유입액 890,198,259 2,346,530,504 정부보조금의 수령 258,128,499 346,530,504 차입금의 차입 0 2,000,000,000 신주인수권의 행사 499,999,760 0 주식매수선택권의 행사 132,070,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,000,000,000) 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 외화표시환율변동효과 0 (564,422) 현금및현금성자산의순증가(감소) (882,316,631) 392,788,636 기초현금및현금성자산 1,323,979,603 46,336,751 기말현금및현금성자산 441,662,972 439,125,387 5. 재무제표 주석 1. 일 반사항 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "당사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 당사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,376,288천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주 당분기말 전기말 주식수 지분율 금액 주식수 지분율 금액 박창일(대표이사) 4,008,218 27.17% 2,004,109,000 4,008,218 27.56% 2,004,109,000 자기주식 552,775 3.75% 276,387,500 552,775 3.80% 276,387,500 기타 10,191,582 69.08% 5,095,791,000 9,981,358 68.64% 4,990,679,000 합 계 14,752,575 100.00% 7,376,287,500 14,542,351 100.00% 7,271,175,500 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련하여 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 아직 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 하반기에 진행할 예정입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 7,591백만원, 당기손익인식금융자산 460백만원, 매도가능금융자산 1,298백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 7,591백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,298백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 460백만원이며, 지분상품은 없습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 7,591백만원(대여금및 수취채권 7,591백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 리스채권은 없으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 263백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향 분석을 하반기에 진행할 예정입니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-4 외화환산 2-4-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-4-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5 금융자산 2-5-1 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2-5-2 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 2-5-3 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2-5-4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13 금융부채 2-13-1 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타유동채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타비유동채무" 등으로 표시됩니다. 2-13-2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16 종업원급여 2-16-1 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-16-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2-17 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2-17-1 재화의 판매당사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2-17-2 용역의 제공용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융부채 USD 67,187 1,146.70 77,043,609 USD 162,225 1,208.50 196,048,913 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (7,704,361) 7,704,361 (19,604,891) 19,604,891 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 (101,695,778) (137,426,523) (101,695,778) (137,426,523) 하락 시 101,695,778 137,426,523 101,695,778 137,426,523 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 5,519,893,505 1,018,536,387 161,413,821 - - 6,699,843,713 장단기차입금 - 12,000,000,000 2,000,000,000 - - 14,000,000,000 합계 5,519,893,505 13,018,536,387 2,161,413,821 - - 20,699,843,713 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 6,879,199,147 150,000,000 854,505,666 - - 7,883,704,813 장단기차입금 2,077,843,638 211,230,137 12,119,264,110 2,008,182,575 - 16,416,520,460 합계 8,957,042,785 361,230,137 12,973,769,776 2,008,182,575 - 24,300,225,273 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,817,065,556 24,398,989,106 자본총계(B) 35,354,470,624 32,555,928,689 부채비율(A/B) 58.88% 74.94% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산(*) 459,812,600 - (*) 당사는 당분기 중 ㈜글로베인이 발행한 전환사채 650백만원을 투자하여 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 최초 투자금액과 당분기말 장부금액의 차이는 당기손익인식금융자산평가손실로 인식하였습니다. 5-3 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 1,282,605,696 1,282,605,696 정보통신공제조합 15,311,778 - 합계 1,297,917,474 1,282,605,696 상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 345,820,542 - - - 345,820,542 당기손익인식금융자산 - 459,812,600 - - 459,812,600 단기금융상품 6,547,461 - - - 6,547,461 매출채권 6,403,277,042 - - - 6,403,277,042 기타유동채권 291,452,235 - - - 291,452,235 유동성장기대여금 41,967,426 - - - 41,967,426 장기대여금 87,486,320 - - - 87,486,320 기타비유동채권 151,034,478 - - - 151,034,478 매도가능금융자산 - - 1,297,917,474 - 1,297,917,474 소계 7,327,585,504 459,812,600 1,297,917,474 - 9,085,315,578 - 매입채무 - - - 4,471,995,329 4,471,995,329 기타유동채무 - - - 1,326,755,199 1,326,755,199 유동성장기차입금 - - - 12,000,000,000 12,000,000,000 장기차입금 - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 기타비유동채무 - - - 901,093,185 901,093,185 소계 - - - 20,699,843,713 20,699,843,713 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 1,316,093,909 - - - 1,316,093,909 단기금융상품 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 매출채권 14,592,683,188 - - - 14,592,683,188 기타유동채권 707,056,959 - - - 707,056,959 유동성장기대여금 258,645,385 - - - 258,645,385 장기대여금 116,001,557 - - - 116,001,557 기타비유동채권 151,034,478 - - - 151,034,478 매도가능금융자산 - - 1,282,605,696 - 1,282,605,696 소계 19,341,515,476 - 1,282,605,696 - 20,624,121,172 매입채무 - - - 6,238,981,772 6,238,981,772 기타유동채무 - - - 790,217,375 790,217,375 단기차입금 - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 - - - 14,000,000,000 14,000,000,000 기타비유동채무 - - - 854,505,666 854,505,666 소계 - - - 23,883,704,813 23,883,704,813 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 32,673,846 - - - 32,673,846 평가손익 - (190,187,400) - - (190,187,400) 이자비용 - - - (114,695,605) (114,695,605) 외환손익 - - - 54,171,943 54,171,943 합계 32,673,846 (190,187,400) - (60,523,662) (218,037,216) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 59,073,450 - - - 59,073,450 처분손익 - - 15,263,809 - 15,263,809 대손충당금환입 1,997,416,789 - - - 1,997,416,789 이자비용 - - - (190,215,547) (190,215,547) 채무면제이익 - - - 3,617,474,523 3,617,474,523 외환손익 - - - 32,950,935 32,950,935 합계 2,056,490,239 - 15,263,809 3,460,209,911 5,531,963,959 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,100,000 - 예금 440,562,972 1,323,979,603 합계 441,662,972 1,323,979,603 8. 유가증권8-1 당기손익인식금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*) 459,812,600 - (*) 당사는 당분기 중 ㈜글로베인이 발행한 전환사채 650백만원을 투자하여 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 최초 투자금액과 당분기말 장부금액의 차이는 당기손익인식금융자산평가손실로 인식하였습니다. 8-2 매도가능금융자산 8-2-1 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 1,297,917,474 1,282,605,696 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 8-2-2 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,282,605,696 1,350,001,776 취득 15,311,778 - 처분 - (67,396,080) 보고기간말금액 1,297,917,474 1,282,605,696 차감: 비유동항목 (1,297,917,474) (1,282,605,696) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 6,599,055,895 14,788,462,041 대손충당금 (195,778,853) (195,778,853) 소계 6,403,277,042 14,592,683,188 기타유동채권 미수금 357,575,307 773,022,497 대손충당금 (67,540,880) (67,540,880) 미수수익 1,417,808 1,575,342 소계 291,452,235 707,056,959 합계 6,694,729,277 15,299,740,147 9-2 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,403,277,042 14,592,683,188 소 계 6,403,277,042 14,592,683,188 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 소 계 - - 손상채권(*) 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 195,778,853 195,778,853 소 계 195,778,853 195,778,853 합 계 6,599,055,895 14,788,462,041 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 196백만원(전기 : 196백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 195,778,853 67,540,880 802,113,491 1,460,367,531 대손상각비(환입) - - (606,334,638) (1,391,082,151) 제각 - - - (1,744,500) 보고기간 말 금액 195,778,853 67,540,880 195,778,853 67,540,880 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 6,547,461 2,200,000,000 기타비유동채권 기타보증금(*) 151,034,478 151,034,478 대여금 유동성장기대여금 41,967,426 258,645,385 장기대여금 87,486,320 116,001,557 기타유동비금융자산 선급금 1,965,738,218 186,497,364 선급비용 144,782,718 102,207,733 부가세대급금 286,357,573 - 합 계 2,683,914,194 3,014,386,517 (*) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 131,811,438 - 131,811,438 - - - 제품 2,313,294,053 (67,635,021) 2,245,659,032 516,967,055 (66,929,454) 450,037,601 재공품 1,026,363,892 - 1,026,363,892 152,171,697 - 152,171,697 원재료 6,385,591,580 (1,091,869,974) 5,293,721,606 2,930,638,317 (1,115,522,381) 1,815,115,936 합계 9,857,060,963 (1,159,504,995) 8,697,555,968 3,599,777,069 (1,182,451,835) 2,417,325,234 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,182,451,835 1,150,979,797 재고자산평가손실(환입) (22,946,840) 31,472,038 기말 1,159,504,995 1,182,451,835 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 131,811,438 - 131,811,438 - - - - - - 131,811,438 제품 1,639,451,918 - 1,639,451,918 37,949,301 (2,452,439) 35,496,862 635,892,834 (65,182,582) 570,710,252 2,245,659,032 재공품 236,875,470 - 236,875,470 545,849,851 - 545,849,851 243,638,571 - 243,638,571 1,026,363,892 원재료 3,301,353,733 - 3,301,353,733 314,111,418 314,111,418 2,770,126,429 (1,091,869,974) 1,678,256,455 5,293,721,606 합계 5,309,492,559 - 5,309,492,559 897,910,570 (2,452,439) 895,458,131 3,649,657,834 (1,157,052,556) 2,492,605,278 8,697,555,968 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 제품 372,094,727 - 372,094,727 19,637,683 (1,746,872) 17,890,811 125,234,645 (65,182,582) 60,052,063 450,037,601 재공품 78,677,962 - 78,677,962 36,575,448 - 36,575,448 36,918,287 - 36,918,287 152,171,697 원재료 738,038,363 - 738,038,363 260,740,836 260,740,836 1,931,859,118 (1,115,522,381) 816,336,737 1,815,115,936 합계 1,188,811,052 - 1,188,811,052 316,953,967 (1,746,872) 315,207,095 2,094,012,050 (1,180,704,963) 913,307,087 2,417,325,234 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (950,648,643) 8,564,551,291 기계장치 5,023,286,124 (46,304,160) (4,720,197,973) 256,783,991 집기비품 1,090,782,072 (1,368,800) (980,285,752) 109,127,520 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (109,751,508) 26,348,492 합계 19,344,477,847 (47,672,960) (6,762,378,876) 12,534,426,011 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (772,220,493) 8,742,979,441 기계장치 4,854,748,124 (78,784,383) (4,534,179,470) 241,784,271 집기비품 1,051,825,619 (2,087,226) (925,435,441) 124,302,952 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (91,315,089) 44,784,911 합계 19,136,983,394 (80,871,609) (6,324,645,493) 12,731,466,292 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,742,979,441 - - (178,428,150) - 8,564,551,291 기계장치 241,784,271 168,538,000 - (140,473,746) (13,064,534) 256,783,991 집기비품 124,302,952 38,956,453 - (54,131,885) - 109,127,520 공구와기구 - - - - - - 시설장치 44,784,911 - - (18,436,419) - 26,348,492 합계 12,731,466,292 207,494,453 - (391,470,200) (13,064,534) 12,534,426,011 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,916,653,927 - - - (339,039,210) 3,577,614,717 건물 9,815,925,183 - - (239,718,791) (833,226,951) 8,742,979,441 기계장치 449,039,629 11,600,000 - (211,888,607) (6,966,751) 241,784,271 집기비품 184,088,997 12,112,982 - (70,101,027) (1,798,000) 124,302,952 공구와기구 - - - - - - 시설장치 70,044,911 - - (25,260,000) - 44,784,911 합계 14,435,752,647 23,712,982 - (546,968,425) (1,181,030,912) 12,731,466,292 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 16,800,000,000 차입금 14,000,000,000 기업은행 건물 17,585,892,056 합 계 25,281,465,643 16,800,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 20,400,000,000 차입금 16,000,000,000 기업은행 건물 17,961,478,220 합 계 25,657,051,807 20,400,000,000 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 5,954,885,982 3,414,299,314 - - (578,532,146) (11,004,188) 8,779,648,962 산업재산권 59,251,728 2,707,700 - - (6,716,365) (1,610,177) 53,632,886 소프트웨어 247,047,454 - - - (50,024,500) - 197,022,954 기타의무형자산(*) 281,602,730 - - - - - 281,602,730 합계 6,542,787,894 3,417,007,014 - - (635,273,011) (12,614,365) 9,311,907,532 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 6,724,693,648 3,031,416,765 - (2,915,979,932) (600,097,878) (285,146,621) 5,954,885,982 산업재산권 66,464,714 4,444,220 - - (10,823,070) (834,136) 59,251,728 소프트웨어 79,673,487 232,002,204 - - (64,628,237) - 247,047,454 기타의무형자산(*) 393,269,397 - (111,666,667) - - - 281,602,730 합계 7,264,101,246 3,267,863,189 (111,666,667) (2,915,979,932) (675,549,185) (285,980,757) 6,542,787,894 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당분기 105백만원(전기: 108백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 2.09%(전기: 2.25%)입니다. 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 4,117,958,870 - 4,117,958,870 4,117,958,870 - 4,117,958,870 건물 10,562,313,570 (1,540,972,805) 9,021,340,765 10,562,313,570 (1,343,814,791) 9,218,498,779 합계 14,680,272,440 (1,540,972,805) 13,139,299,635 14,680,272,440 (1,343,814,791) 13,336,457,649 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 4,117,958,870 - - - - 4,117,958,870 건물 9,218,498,779 - - (197,158,014) - 9,021,340,765 합계 13,336,457,649 - - (197,158,014) - 13,139,299,635 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,778,919,660 - - - 339,039,210 4,117,958,870 건물 8,647,490,874 - - (262,219,046) 833,226,951 9,218,498,779 합계 12,426,410,534 - - (262,219,046) 1,172,266,161 13,336,457,649 14-3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대수익 989,948,270 1,261,237,552 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 140,241,179 226,843,133 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 15. 종속기업투자 15-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 설립국가 지분율 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 대한민국 70.59% 1,001,398,031 1,001,398,031 15-2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,001,398,031 1,355,685,864 손상(*) - (354,287,833) 보고기간말 금액 1,001,398,031 1,001,398,031 (*) 당사는 전기에 종속기업인 (주)글로베인 투자주식에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,471,995,329 6,238,981,772 미지급금 685,519,863 45,621,655 미지급비용 492,443,836 593,248,220 기타 148,791,500 151,347,500 합계 5,798,750,528 7,029,199,147 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 18.03.15 2.02 6,000,000,000 6,000,000,000 18.06.15 2.02 6,000,000,000 6,000,000,000 19.03.15 2.04 2,000,000,000 2,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 소계 14,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채) (12,000,000,000) (2,000,000,000) 합계 2,000,000,000 14,000,000,000 (*) 기업은행 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 12, 30 참조) 18 . 퇴직급여 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 291,483,232 259,588,000 19 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 이연법인세효과 - - 법인세비용 - - 20. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당부채 200,107,572 - (169,465,015) 30,642,557 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당부채 542,089,122 - (341,981,550) 200,107,572 21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,752,575주(전기 14,542,351주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 증감 - - - 전기말 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 당기초 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 신주인수권 행사 167,224 83,612,000 542,307,432 주식선택권 행사 43,000 21,500,000 141,802,000 당분기말 14,752,575 7,376,287,500 48,978,520,992 22 . 주식기준보상 22-1 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~15차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년22-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,326,114 1,197,199 3,867 4,289 부여 296,000 376,300 3,570 2,370 행사 (43,000) - 3,071 - 소멸 (63,384) (247,385) 4,621 3,655 기말 잔여주 1,515,730 1,326,114 3,814 3,867 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 603원 851원 부여일의 주가 3,250원 2,670원 주가변동성 24.47% 31.38% 배당수익률 0% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.85% 1.61% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 588,187주입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (707,030,190) (707,030,190) 주식선택권 1,656,746,644 1,500,935,376 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 신주인수권대가 1,837,608,306 1,963,527,978 합계 (2,117,340,805) (2,147,232,401) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,500,935,376 155,811,268 1,656,746,644 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,281,776,936 219,158,440 1,500,935,376 24. 결손금 24-1 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 659,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) 13,458,013,647 13,458,013,647 미처분이익잉여금(미처리결손금) (33,000,883,010) (34,980,311,917) 합계 (18,882,997,063) (20,862,425,970) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 25 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 385,866,815 1,062,013,552 214,862,450 670,269,842 퇴직급여 28,558,719 84,159,978 16,227,621 56,471,493 복리후생비 153,416,324 378,087,207 122,218,213 387,832,878 여비교통비 74,185,065 122,423,520 14,479,869 38,645,435 접대비 27,321,230 70,821,470 9,672,342 33,002,502 통신비 5,482,684 16,240,032 4,904,930 15,301,129 수도광열비 37,189,180 87,846,584 35,930,361 83,168,808 세금과공과금 97,566,730 116,400,290 39,981,100 56,388,432 감가상각비 90,224,441 266,653,796 92,201,716 279,535,942 지급임차료 4,017,145 11,854,451 5,040,387 28,218,827 보험료 6,028,400 20,236,502 6,000,000 20,526,804 차량유지비 29,673,466 87,987,188 30,184,834 95,381,142 경상연구개발비 400,090,410 1,210,911,014 395,183,064 1,298,882,444 운반비 27,327,451 48,941,409 1,276,203 3,491,298 교육훈련비 7,520,000 19,523,871 864,000 1,514,339 도서인쇄비 1,520,869 10,934,009 1,165,000 3,081,666 사무용품비 - 80,821 400,673 1,363,447 소모품비 13,172,522 24,018,828 2,740,148 14,049,324 지급수수료 217,113,544 622,622,593 184,346,321 414,727,095 광고선전비 2,580 25,590 2,675,850 2,700,120 대손상각비 - - (192,684,365) (606,334,638) 건물관리비 73,870,074 229,019,432 70,919,337 185,323,749 무형자산상각비 225,908,814 451,846,489 19,921,645 56,006,855 수선비 1,024,000 1,212,256 572,183 1,021,492 주식보상비용 57,350,822 187,043,268 80,872,893 215,917,664 회의비 1,020,811 1,089,902 - - 합계 1,965,452,096 5,131,994,052 1,159,956,775 3,356,488,089 26 . 비 용의 성격별 분류 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 6,280,230,734 6,280,230,734 - 1,277,185,602 1,277,185,602 종업원급여 1,146,173,530 103,393,158 1,249,566,688 726,741,335 139,849,602 866,590,937 복리후생비 378,087,207 10,685,386 388,772,593 387,832,878 14,139,043 401,971,921 세금과공과 116,400,290 - 116,400,290 56,388,432 - 56,388,432 감가상각비 266,653,796 124,816,404 391,470,200 279,535,942 134,933,849 414,469,791 무형자산상각비 451,846,489 183,426,522 635,273,011 56,006,855 64,696,834 120,703,689 지급임차료 11,854,451 66,000 11,920,451 28,218,827 2,725,000 30,943,827 지급수수료 622,622,593 1,060,884,109 1,683,506,702 414,727,095 - 414,727,095 경상연구개발비 1,210,911,014 - 1,210,911,014 1,298,882,444 - 1,298,882,444 외주가공비 - 4,946,109,127 4,946,109,127 - 2,566,707,921 2,566,707,921 대손상각비 - - - (606,334,638) - (606,334,638) 기타 927,444,682 3,783,094,218 4,710,538,900 714,488,919 4,178,549,356 4,893,038,275 합계 5,131,994,052 16,492,705,658 21,624,699,710 3,356,488,089 8,378,787,207 11,735,275,296 27 . 기타 수익과 기타비용27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산처분이익 - 11,143,499 3,474,492 46,337,582 기타비유동자산처분이익 - - - 8,333,333 대손충당금환입 - - 1,391,082,151 1,391,082,151 채무면제이익 - - 2,190,328,008 3,617,474,523 소송충당부채환입 - 169,465,015 - - 잡이익 346,102 5,181,162 12,601,814 188,105,104 합계 346,102 185,789,676 3,597,486,465 5,251,332,693 27-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자손상차손 - - - 354,287,833 무형자산손상차손 - - 1,657,044,494 1,962,595,839 재고자산처분손실 - - 138,445,931 144,297,567 잡손실 1,391,058 3,477,166 978,588 3,173,944 합계 1,391,058 3,477,166 1,796,469,013 2,464,355,183 28 . 금융수익 및 금융원 가 28-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,923,788 32,673,846 7,798,516 59,073,450 외환차익 35,779,318 63,141,516 22,071,264 39,877,738 외화환산이익 - - 11,901,134 14,324,410 매도가능금융자산처분이익 - - - 15,263,809 합계 59,703,106 95,815,362 41,770,914 128,539,407 28-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 71,314,300 114,695,605 103,234,781 190,215,547 외환차손 3,276,780 8,969,573 854,007 20,686,791 외화환산손실 - - 564,422 564,422 당기손익인식금융자산평가손실 - 190,187,400 - - 합계 74,591,080 313,852,578 104,653,210 211,466,760 29 . 주당손 익29-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,979,428,907 1,437,828,293 가중평균유통보통주식수 14,018,015 13,989,576 기본주당손익 141 103 29-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 14,542,351 2017-01-01 273 3,970,061,823 자기주식 (552,775) 2017-01-01 273 (150,907,575) 주식선택권 행사 43,000 2017-08-02 60 2,580,000 신주인수권 행사 167,224 2017-08-31 31 5,183,944 합계 14,199,800 3,826,918,192 일수 273 가중평균유통보통주식수 14,018,015 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 14,542,351 2016-01-01 274 3,984,604,174 자기주식 (552,775) 2016-01-01 274 (151,460,350) 합계 13,989,576 3,833,143,824 일수 274 가중평균유통보통주식수 13,989,576 29-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항30-1 당사는 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 16,800,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 30-2 당사는 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였으며, 소송관련부채로 2015년말에 542,089천원의 부채를 계상 후, 2016년 7월 15일 서울중앙지방법원은 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 2016년 7월 29일에 지급을 하였습니다. 이에 티이씨건설 주식회사는 2016년 8월 9일 항소하여 서울고등법원은 2017년 5월 16일 판결금액을 1심 판결 대비 5,923천원 감액된 336,059천원으로 판결하였습니다. 양측은 항소 미 제기로 최종 종결되었으며, 현재 소송비용 정산절차가 진행 중입니다.30-3 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 340,004,358 이행(계약)보증 1,340,597,387 이행(하자)보증 33,000,000 공탁보증 100,000,000 이행(지급)보증 대표이사 942,458,828 이행(계약) 연대보증 31. 특수관계자거래 31-1 지배ㆍ종속관계 등 현황31-1-1 종속기업 현황 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)글로베인 종속기업 70.59 70.59 31-1-2 당사와 특수관계에 있는 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 31-2 매출 및 매입등 거래 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출(*1) 원재료매각(*2) 매입(*3) ㈜글로베인 당분기 4,278,236,272 - 924,677,616 전분기 2,201,668,377 250,250,623 806,401,947 (*1) 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (*2) 당사는 특수관계자의 요청으로 원재료를 매각하였습니다. (*3) 매입액에는 로열티수수료가 포함되었으며, 해당 회사로부터 22% 마진을 원가로 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다. 31-3 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익인식금융자산 매출채권 미지급금 임대보증금 (주)글로베인 459,812,600 808,998,690 427,295,045 106,200,000 (단위: 원) 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 임대보증금 (주)글로베인 966,410,315 136,068,616 106,200,000 31-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.31-6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 382,450,080 45,000,000 퇴직급여 31,870,840 5,572,404 합계 414,320,920 50,572,404 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결회사는 당반기 동안 연결재무제표 및 재무제표를 재작성하지 않았으며 기타 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등의 (연결)재무제표를 이해하거나 기간별 비교 시 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 않았습니다. 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 당분기 매출채권 6,072 200 3.29% 미수금 479 68 14.20% 합 계 6,551 268 4.09% 제21기 매출채권 14,107 200 1.41% 미수금 809 68 8.35% 합 계 14,916 268 1.79% 제20기 매출채권 726 200 27.55% 미수금 2,038 1,460 71.64% 합 계 2,764 1,660 60.06% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 당분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 268 1,660 267 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,393 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,393 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (1,392) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 268 268 1,660 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말(2017.09.30)의 매출채권 등 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거경험기준으로 아래 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이상 ~ 1년 미만 50% 1년 이상 ~ 2년 미만 80% 2년이상 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,876 - - 196 6,072 특수관계자 - - - - - 계 5,876 - - 196 6,072 구성비율 96.8 - - 3.2 100.00% 다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제22기 당분기 제21기 제20기 스마트에너지사업 한전 AMI사업민수 AMI사업 상품 132 - - 제품 1,639 371 - 원재료 3,301 738 - 재공품 237 79 - 소 계 5,309 1,188 - 무선사업 IoT 상품 - - 116 제품 35 18 353 원재료 314 257 1,449 재공품 546 37 166 소 계 895 312 2,084 멀티미디어사업 Digital RadioMobile TV 상품 - - - 제품 1,296 393 288 원재료 2,563 2147 1,557 재공품 244 37 - 소 계 4,103 2,577 1,845 합계 상품 132 - 116 제품 2,971 782 641 원재료 6,178 3,142 3,006 재공품 1,026 152 166 합 계 10,307 4,076 3,929 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.55% 6.86% 7.18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7회 1.4회 2.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당반기말 재고실사 는 06월 30일 에 내 부실사를 하였으며, 전기말과 당반기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며,재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가충당 당분기말 잔액 비 고 상품 132 132 - 132 - 제품 3,160 3,160 (189) 2,971 - 재공품 1,026 1,026 - 1,026 - 원재료 7,457 7,457 (1,278) 6,179 - 합 계 11,775 11,775 (1,468) 10,307 - 라 . 수주계약 현황 ※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 건설업 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준) 활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정은 원가법으로 하고있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능증권 1,297,917,474 1,297,917,474 1,282,606 1,282,606 합 계 1,297,917,474 1,297,917,474 1,282,606 1,282,606 바. 채무증권 발행실적 등 연결회사가 발행한 채무증권은 다음과 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이앤씨테크놀로지 회사채 사모 2013.07.02 10,000 0.0 - 2019.07.02 상환 - (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,000 0.0 - 2018.11.12 미상환 - 합 계 - - - 11,000 - - - - - 회사와 종속회사는 사채관리계약을 체결하지 않았습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당반기) 한울회계법인 공정하게 표시하지 않은 사항 없음 해당사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전기) 다산회계법인 적정 감사의견과 관련없는 계속기업 존속 불확실성, 관리종목 지정예상 기재 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 49,000 - 제21기(전기) 삼일회계법인 정기회계검토 90,000 900시간 제20기(전기) 다산회계법인 정기회계검토 52,000 730시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2017.03.13 - 2016년 개발비 손상평가 2017.03.13~ 2017.03.20 16,500 - 2017.03.13 - 종속기업 주식평가 2017.03.13~ 2017.03.20 7,700 - 제21기(전기) 2016.08.01 - 법인세 세무조정 2016.08.01~ 2017.03.31 8,500 - 제20기(전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 ※감사인 지정기간이 만료되어 한울회계법인으로 변경하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영개요 연결회사의 주요 사업부문은 B2B 고객을 대상으로 합니다. 스마트에너지 사업의 경우 주요 고객이 한전과 통신사이며, 전력수요의 실시간 관리를 목표로 국내 주택과 아파트, 상가 및 상업용 빌딩, 공장 등의 AMI 구축사업 수요가 확대될 것으로 예상됩니다.무선사업(IoT)의 경우 주요 고객이 메이저 가전사와 중소 생활가전사이며, 제품의 IoT 기능으로 수집한 데이터를 활용하여 신규 비지니스 모델을 구축하려는 가전사들의 경영전략이 확대됨에 따라 향후 시장규모가 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 멀티미디어 사업의 경우 주요 고객이 DAB 칩 또는 모듈로 차량에 디지털 라디오를 생산하여 공급하는 전자부품회사이며, EU내 국가들의 FM 라디오의 디지털 라디오 전환정책에 따라 시장규모가 확대될 것으로 예상됩니다.상기와 같은 사업부문별 시장확대로 연결회사의 당분기 영업실적은 전기 동기 대비 개선되었습니다. 특히 지속적인 원가절감 노력으로 전분기 대비 매출원가율이 6.5% 하락하여 이자보상비율과 자기자본이익율이 흑자전환하였으며, 매출총이익율이 상승하였습니다. 이러한 실적을 바탕으로 연결회사는 전기 동기 대비 매입채무가 19억이 감소하고 단기차입금 28억을 상환하였으나, 장기차입금의 유동성대체로 127억이 증가하여 유동비율이 전기 대비 감소하였습니다.부채비율은 매입채무 감소와 단기차입금 상환으로 전기 대비 재무안정성이 향상되었습니다. 구 분 당분기 전기 비고 유동비율 104.0% 199.2% 유동자산/유동부채 부채비율 69.3% 89.5% 부채총계/자본총계 이자보상비율 784.5% 영업손실 영업이익/이자비용 매출총이익율 37.7% 31.1% 매출총이익/매출액 자기자본이익율 34.0% 17.1% 당기순이익/자기자본 주)이자보상비율 및 매출총이익율, 자기자본이익율은 당분기와 전분기 비교입니다. 3. 사업부문별 영업실적 연결회사의 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천US$) 사업부문 품목 제22기 당분기 제21기 전분기 제21기 제20기 스마트에너지 사업 AMI용 PLC모뎀,DCU, 조명제어모뎀 등 수출 - - - - 내수 11,855 2,901 18,116 2,557 계 11,855 2,901 18,116 2,557 무선사업 Wi-Fi 칩 수출 1($1) -- -- 49($42) 내수 2,784 1,573 2,230 1,193 계 2,785 1,573 2,230 1,242 멀티미디어 사업 DAB 칩,DMB 칩 등 수출 7,585($6,662) 4,087($3,525) 5,437($4,687) 2,693($2,369) 내수 663 1,439 1,766 2,363 계 8,248 5,526 7,203 5,056 소 계 22,887 10,000 27,294 8,854 연구용역, 임대수입 등 수출 -- 6($6) - 3($3) 내수 2,533 1,693 2,751 763 소 계 2,533 1,699 2,751 765 합 계 수출 7,586($6,663) 4,093($3,531) 5,437($4,687) 2,745($2,414) 내수 17,835 7,606 24,863 6,874 합계 25,421 11,699 30,300 9,619 ※ 위 금액은 연결기준 입니다. 연결회사의 사업부문별 사업현황과 경쟁력은 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 현황 및 경쟁력 (주)아이앤씨테크놀로지 스마트에너지 한전 AMI사업민수 AMI사업 - 2016년 한국전력공사의 2차 AMI 구축사업용 DCU와 PLC모뎀을 수주하여 납품을 완료하였고, 2017년 3차 AMI사업도 DCU와 PLC모뎀 공급 중- 광케이블 미구축 지역에 DCU를 설치하는 한전의 간선망 LTE-AMI 사업에 국내 통신사와 협력하여 사업을 수주하여 납품 중- 스마트그리드 확산사업의 사업시행자인 한전컨소시엄에 참여하여 아파트 단지를 대상으로하는 AMI 구축용 PLC모뎀과 DCU 공급 중- KT의 협력사로 민수 AMI용 스마트미터와 LTE 모뎀 공급계약('17년 8월) 체결- 취약계층 사회안전망 구축을 위한 AMI융복합플랫폼 시범사업용 센서와 PLC모뎀 DCU 공급완료 LED조명제어 - 한국도로공사표준 조명제어 모뎀과 터널 통합제어기 공급 중- PLC 칩을 자체 설계하여 원가 경쟁력이 뛰어나며, 한전의 요구 규격에 유연하고 능동적 대처 가능 무선사업 IoT - 국내 최초로 자체 개발하여 검증된 Wi-Fi 칩 공급사로서 국내 주요 생활 가전사에 IoT 솔루션 제공- 해외 칩셋을 적용한 타 모듈업체 대비, 자체 칩셋을 기반으로 고객사 요구사항을 만족시키는 기술 지원 가능함- Dual Band(2.4GHz 및 5GHz 대역) 지원하는 모듈로, 국내 공유기 보급환경에 맞는 차별화된 솔루션을 지원- 다양한 고객사들의 개발 요구사항을 반영하여 메모리 확장, 저전력, 인터페이스 확충, 음성인식 기능을 보완한 신규 와이파이 칩셋 WF6000 및 모듈을 출시했으며 가전사들의 IoT 플랫폼에 탑재될 예정- 글로벌 IoT 전시회 참가/참관으로 해외 바이어 발굴 및 판매망을 확대하여 해외 시장진출 추진 (주)글로베인 멀티미디어 사업 Mobile TV - 국내 DMB 수요가 감소 추세이나, 기존 거래선 유지 및 원가 경쟁력 강화를 통한 시장 유지 중- 2017년 고객사의 1seg Radio 판매가 늘어나면서 매출이 소폭 상승할 것으로 예상 Digital Radio - 유럽 수출용 디지털 오디오 세트생산 국내 업체 및 일본, 대만 등 해외 거래처에 디지털 라디오 수신칩을 공급- 유럽 수출 차량용 카오디오 생산업체(LG 전자 등)에 DAB 칩이 공급되고 있으며, 유럽 시장 확대에 따른 중국 업체들의 다양한 사업 전개에 대응 중. DAB 시장은 2017년에 대폭 성장 예상 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기당분기 제 21 기 제 20 기 비 고 현금 및 현금성 자산 연결기준 362 1406 563 - 별도기준 346 1316 25 - 주)정부보조금을 차감한 금액입니다. 나. 자금조달과 지출 (연결기준) (1)당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이앤씨테크놀로지 전환사채 사모 2013.07.02 10,000 0.0 - 2019.07.02 상환 (주)글로베인 전환사채 사모 2014.11.13 1,000 0.0 - 2018.11.12 미상환 합 계 - - - 11,000 - - - - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이앤씨테크놀로지 회사채 사모 2013.07.02 10,000 0.0 - 2019.07.02 상환 (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,000 0.0 - 2018.11.12 미상환 합 계 - - - 11,000 - - - - (2)당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 비고 일반운영자금 기업은행 주1) 2018.03.15 2.02 6,000,000 6,000,000 아이앤씨테크놀로지 2018.06.15 2.02 6,000,000 6,000,000 아이앤씨테크놀로지 2019.03.15 2.038 2,000,000 2,000,000 아이앤씨테크놀로지 2017.02.17 3.29 - 1,000,000 아이앤씨테크놀로지 2017.02.17 3.33 - 1,000,000 아이앤씨테크놀로지 2018.02.17 7.9 41,650 116,620 글로베인 18.08.21 4.69 200,000 - - 중소기업진흥공단 2017.03.27 3.29 - 90,000 글로베인 2019.11.25 1.74 144,300 194,250 글로베인 (주)글로베인 대표이사 2017.12.31 3.5 1,000,000 1,000,000 글로베인 소 계 15,385,950 17,400,870 - 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채) (13,302,700) (3,256,560) - 합 계 2,083,250 14,144,310 - 주1)기업은행 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 다. 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 구분 장부가액 비고 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 유형자산 4,118,167 - 16,800,000 차입금 14,000,000 기업은행 투자부동산 3,577,406 임대 소 계 7,695,574 - 건물 유형자산 8,564,551 - 투자부동산 9,021,341 임대 소 계 17,585,892 - 합 계 25,281,466 - 16,800,000 - - - 주)장부가액은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 금액입니다. 5. 부외거래에 관한 사항 ※해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고 이사회 의장은 박창일 대표이사가 수행하고 있으며, 등기이사 3명 중 1명은 비상근이사, 1명은 기타비상무이사입니다. 감사는 당사와 특수관계가 없는 비상근 감사 1인이 선임되어 있습니다. 각 이사의 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 2016년(제21기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 다. 이사회내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - ※해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 회사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 도정기는 제21기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 도정기(1960.09.21) 1985. 경북대학교 전자공학과2006. 아주대학교 경영학 석사현 광동세무회계 근무 해당사항 없음 비상근 다. 감사의 독립성 회사의 감사 도정기는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 2016년(제21기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 현재 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창일 최대주주 보통주 4,008,218 27.56 4,008,218 27.17 - 계 보통주 4,008,218 27.56 4,008,218 27.17 - 기타 - - - - - 1. 최대주주 세부사항 가. 최대주주 및 지분율 회사의 최대주주는 2017년 9월 30일 현재, 박창일 본인이며 지분율은 27.17%입니다.※당분기 보고서 공시일 현재, 회사의 최대주주는 박창일 본인이며 발행주식 총수의 증가로 지분율은 26.37%입니다. (발행주식 총수 변동: 9/30 현재 14,752,575주 → 당분기 보고서 공시일 현재 15,197,510주, 최대주주 소유주식수는 변동없음) 나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박창일 대표이사 1996년~현재 (주)아이앤씨테크놀로지 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황 ※회사는 설립일 이후 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - ※해당사항 없음. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창일 4,008,218 27.17% - - - - - 우리사주조합 - - - ※당분기 보고서 공시일 현재 발행주식 총수의 증가로 박창일 본인의 지분율은 26.37%이며, 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없으나, 린드먼아시아신성장투자조합에서 신주인수권을 501,672주(3.20%)를 보유하고 있습니다 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,277 99.80% 9,532,732 64.62% ※당분기 보고서 공시일 현재 발행주식 총수의 증가로 소액주주 주식수는 9,643,219주, 지분율은 63.45%입니다. 3. 주식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 7일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.inctech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에한다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년9월 2017년8월 2017년7월 2017년6월 2017년5월 2017년4월 2017년3월 2017년2월 2017년1월 기명식보통주 주가 최고 6,250 4,880 3,760 3,695 3,510 3,645 3,930 3,450 3,180 최저 4,740 3,655 3,450 3,185 3,135 3,060 3,085 2,930 2,640 평균 5,365 4,041 3,662 3,458 3,287 3,351 3,482 3,304 2,955 거래량(주식수) 최고(일) 561,922 452,541 144,770 84,217 120,824 850,909 223,445 2,872,421 466,745 최저(일) 24,230 9,259 19,341 14,960 13,310 10,106 12,020 27,522 4,942 월간 140,765 133,226 53,949 757,778 773,679 2,466,698 1,646,884 4,232,179 1,113,728 *출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창일 남 1962.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KAIST 정보통신공학 석사LG반도체 4,008,218 - 20년10개월 2019.03.25 전승용 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 KAIST 산업경영학 석사LG전자 - - - 2018.03.27 안창권 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 고려대학교 법학 학사해동법무법인 변호사 - - - 2019.03.25 전찬웅 남 1969.01 전무 미등기임원 상근 경영기획본부장/ 사업본부장 건국대학교 전자공학 학사삼성전자 78 - 6년8개월 - 김조헌 남 1972.08 이사 미등기임원 상근 개발4실장 KAIST 전기전자 석사 3,000 - 19년5개월 - 이근무 남 1971.09 이사 미등기임원 상근 연구소장 KAIST 전자공학 석사/박사현대시스콤/ 유티스타콤카이로넷 44 - 4년3개월 - 김대현 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 개발3실장 충남대 항공우주공학 석사카이로넷 10,019 - 4년3개월 - 도정기 남 1960.09 감사 등기임원 비상근 감사 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사현 광동세무회계 - - - 2020.03.24 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 80 - 1 - 81 7.2 3,728 46 - - 여 6 - 1 - 7 5.6 192 27 - 합 계 86 - 2 - 88 7.1 3,920 45 - 주)연간급여총액은 2017년 1월부터 9월까지 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 퇴직금별도 감사 1 40 퇴직금별도 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 383 96 - 주)보수총액은 2017년 1월부터 9월까지 합산한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 374 125 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> ※임원의 개인별 보수는 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6,030 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 6,030 - (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 직원 직원 2010.03.12 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 177,353 - 128,969 48,384 2,013.03.13-2,018.03.12 10,339 전찬웅 미등기임원 2011.03.11 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 11,039 - 286 10,753 2,014.03.12-2,019.03.11 7,672 직원 직원 2011.03.11 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 104,734 - 78928 25806 2,014.03.12-2,019.03.11 7,672 전찬웅 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,832 - 223 15,609 2,015.03.17-2,020.03.16 5,612 김조헌 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,554 - 148 10,406 2,015.03.17-2,020.03.16 5,612 직원 직원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 202,480 - 131728 70752 2,015.03.17-2,020.03.16 5,612 전찬웅 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2,016.03.22-2,021.03.21 3,310 김조헌 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2,016.03.22-2,021.03.21 3,310 직원 직원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 280,000 5000 143,000 132,000 2,016.03.22-2,021.03.21 3,310 전찬웅 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2,017.03.22-2,022.03.21 4,250 김영노 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - 20,000 - 2,017.03.22-2,022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2,017.03.22-2,022.03.21 4,250 직원 직원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 507,660 - 213,240 294,420 2,017.03.22-2,022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2,017.03.28-2,021.03.27 3,040 직원 직원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 305,000 38000 88,500 178,500 2,017.03.28-2,021.03.27 3,040 전찬웅 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 22,000 - - 22,000 2,018.03.26-2,022.03.25 2,370 이근무 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2,018.03.26-2,022.03.25 2,370 김조헌 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2,018.03.26-2,022.03.25 2,370 직원 직원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 303,300 - 32,200 271,100 2,018.03.26-2,022.03.25 2,370 전찬웅 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2,019.03.25-2,023.03.24 3,570 김대현 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2,019.03.25-2,023.03.24 3,570 이근무 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2,019.03.25-2,023.03.24 3,570 안창권 등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2,019.03.25-2,023.03.24 3,570 직원 직원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 226,000 - - 226,000 2,019.03.25-2,023.03.24 3,570 - - - 합계 - 2,395,952 43,000 837,222 1,515,730 - - ※2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년, 2011년, 2012년 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.※2017년 9월 30일 기준일 현재 종가는 5,970원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 2017년 9월 30일 현재 아이앤씨테크놀로지가 속한 기업집단은 없습니다. (단위: 백만원, 주, %) 법인명 사업자등록번호 최초취득일자 구분 최초취득금액 수량 지분율주) 장부가액 임원 겸직현황 슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 220-80-06819 2010.10.16 관계 450 - 15 1,283 - (주)글로베인 215-87-59860 2012.01.31 종속 3,000 1,200,000 71 1,001 - 주)연결실체인 아이앤씨테크놀로지가 소유하고 있는 지분율입니다. 2. 계열회사 포함 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마인베스트먼트창업투자조합(비상장) 2010.10.16 투자 450 - 15 1,283 - - - - 15 1,283 6,770 -8 글로베인(비상장) 2012.01.31 경영참여 3,000 1,200,000 70.59 1,001 - - - 1,200,000 70.59 1,001 5,097 -964 합 계 1,200,000 - 2,284 - - - 1,200,000 - 2,284 11,867 -972 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여 ※2017년 9월 30일 현재 대주주에 대한 어떠한 형태의 신용공여도 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 ※2017년 3분기 동안 대주주에 대한 어떠한 자산양수도도 없었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ※2017년 3분기 동안 대주주와의 어떠한 영업거래도 없었습니다. 4. 대주주외 이해관계자와의 거래 ※2017년 3분기 동안 대주주 이외의 이해관계자와의 어떠한 거래도 없었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 ※해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 2017.03.24 제21기 정기주주총회1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(도정기)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2016.03.25 제20기 정기주주총회1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인(박창일, 안창권)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2015.03.27 제19기 정기주주총회1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(전승용)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 회사는 판교 본점 사옥건축관련 건으로 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였습니다.1심(2016.07.15)에서 서울중앙지방법원은 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 회사는 판결대금을 지급(2016.07.29) 하였습니다. 이에 티이씨건설 주식회사는 항소(2016.08.09)하여 2심에서 서울고등법원은 1심 판결 대비 5,923천원 감액된 336,059천원으로 판결(2017.05.16)하였습니다. 양측이 항소를 미제기하여 본 소송은 최종 종결되었으며, 현재 소송비용 정산절차에 있습니다.회사는 이와 관련하여 기계상한 충당부채 200,108천원 중 소송비용(예상)을 제외한 169,465천원을 환입하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※해당사항 없음. ※채무보증 및 채무인수약정은 없습니다. 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (기준일 : 2017.09.30) (단위: 천원) 금융기관 금액 기간 내용 서울보증보험 340,004 건별상이 이행(계약)보증 1,340,597 건별상이 이행(하자)보증 33,000 건별상이 공탁보증 100,000 건별상이 이행(지급)보증 소 계 1,813,601 - - 대표이사 942,459 건별상이 이행(계약) 연대보증 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ※해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 직접금융 자금의 사용 ※해당사항 없음. 라. 녹색경 영 정보 ※회사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당하지 않습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계