아이앤씨 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제22기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 아이앤씨테크놀로지와 그 종속기업

1. 일 반사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,682,367천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주	당분기말	전기말

주식수	지분율	금액	주식수	지분율	금액

박창일(대표이사)	4,008,218	26.09%	2,004,109,000	4,008,218	26.37%	2,004,109,000

자기주식	552,775	3.60%	276,387,500	552,775	3.64%	276,387,500

기타	10,803,741	70.31%	5,401,870,500	10,636,517	69.99%	5,318,258,500

합 계	15,364,734	100.00%	7,682,367,000	15,197,510	100.00%	7,598,755,000

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)글로베인	한국	70.59%	70.59%	12월	반도체설계 및 제조

1-3 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손실 분기총포괄손실 (주)글로베인 6,055,135,776 5,513,068,915 542,066,861 779,829,323 (532,389,286) (532,389,286) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 6,162,092,742 5,087,707,545 1,074,385,197 8,425,416,181 699,717,707 708,755,374 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영합니다. 기준서 제1109호 개정사항과 관련하여 계정재분류 외에 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영합니다. 기준서 제1115호 개정사항과 관련하여 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결기업에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 아직 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결기업은 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다. 2-4 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-4-1 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다 2-5 외화환산 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-5-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6 금융상품 2-6-1 금융자산의 인식 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-6-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-6-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-6-2 금융부채의 분류 및 측정 연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-6-3 금융자산의 손상 연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16 종업원급여 2-16-1 퇴직급여연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-16-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-17 -1 수익인식모형 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-17 -1-1 계약의 식별 연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-17 -1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-17 -1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-17 -1-4 거래가격의 배분 연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-17 -1-5 수익인식 연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결기업은 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니 다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-17 -2 본인과 대리인의 구분 연결기업은 상품, 제품과 관련된 거래에서 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17 -3 환불부채와 반환자산 연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 370,323 1,066.50 394,949,691 USD 347,982 1,071.40 372,827,806 외화금융부채 USD 338,550 1,066.50 361,063,830 USD 331,132 1,071.40 354,775,061 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결기업의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 3,388,586 (3,388,586) 1,805,275 (1,805,275) 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 (10,321,477) (131,270,885) (10,321,477) (131,270,885) 하락 시 10,321,477 131,270,885 10,321,477 131,270,885 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 1,331,667,835 1,550,239,978 529,300,450 151,462,775 - 3,562,671,038 장단기차입금 6,022,670,343 6,958,188,713 44,625,944 - - 13,025,485,000 전환사채 - 1,262,476,960 - - - 1,262,476,960 합계 7,354,338,178 9,770,905,651 573,926,394 151,462,775 - 17,850,632,998 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 3,443,758,399 783,425,383 534,579,799 - - 4,761,763,581 장단기차입금 6,016,911,929 6,963,732,823 2,061,490,248 - - 15,042,135,000 전환사채 - 1,262,476,960 - - - 1,262,476,960 합계 9,460,670,328 9,009,635,166 2,596,070,047 - - 21,066,375,541 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다. 4-2 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 19,146,974,189 22,411,831,503 자본총계(B) 42,205,672,127 39,708,478,635 부채비율(A/B) 45.37% 56.44% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 신한금융투자 RP 10,345,344,753 - 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 등 - 1,022,455,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 등 888,302,458 - 6. 범주별 금융상품6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 917,509,167 - - - 917,509,167 단기금융상품 2,500,000 - - - 2,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,345,344,753 - - 10,345,344,753 매출채권 1,519,456,795 - - - 1,519,456,795 기타유동채권 147,791,179 - - - 147,791,179 유동성장기대여금 38,528,604 - - - 38,528,604 장기대여금 110,755,594 - - - 110,755,594 기타비유동채권 159,208,058 - - - 159,208,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 888,302,458 - 888,302,458 소계 2,895,749,397 10,345,344,753 888,302,458 - 14,129,396,608 매입채무 - - - 2,024,970,214 2,024,970,214 기타유동채무 - - - 705,754,079 705,754,079 단기차입금 - - - 4,650,000,000 4,650,000,000 유동성장기차입금 - - - 8,299,950,000 8,299,950,000 유동성전환사채 - - - 1,141,046,209 1,141,046,209 장기차입금 - - - 61,050,000 61,050,000 기타비유동채무 - - - 831,946,745 831,946,745 소계 - - - 17,714,717,247 17,714,717,247 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 1,179,342,353 - - 1,179,342,353 단기금융상품 4,412,651,732 - - 4,412,651,732 매출채권 6,980,630,578 - - 6,980,630,578 기타유동채권 341,571,344 - - 341,571,344 유동성장기대여금 45,250,782 - - 45,250,782 장기대여금 119,262,745 - - 119,262,745 기타비유동채권 159,208,058 - - 159,208,058 매도가능금융자산 - 1,022,455,686 - 1,022,455,686 소계 13,237,917,592 1,022,455,686 - 14,260,373,278 매입채무 - - 3,114,442,215 3,114,442,215 기타유동채무 - - 778,930,533 778,930,533 단기차입금 - - 650,000,000 650,000,000 유동성장기차입금 - - 12,316,600,000 12,316,600,000 유동성전환사채 - - 1,091,934,217 1,091,934,217 장기차입금 - - 2,061,050,000 2,061,050,000 기타비유동채무 - - 868,390,833 868,390,833 소계 - - 20,881,347,798 20,881,347,798 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 1,121,938 24,741,292 - - 25,863,230 이자비용 - - - (131,091,181) (131,091,181) 채무면제이익 - - - 26,197,385 26,197,385 외환손익 (2,089,932) - - 6,050,111 3,960,179 합계 (967,994) 24,741,292 - (98,843,685) (75,070,387) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 16,253,196 - - - 16,253,196 이자비용 - - - (52,317,174) (52,317,174) 외환손익 28,146,160 - - 14,533,836 42,679,996 합계 44,399,356 - - (37,783,338) 6,616,018 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 909,260 - 예금 983,507,603 1,250,561,447 합계 984,416,863 1,250,561,447 8. 금융상품 8-1 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 10,345,344,753 - 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 8-2-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 - 1,007,143,908 정보통신공제조합 - 15,311,778 소계 - 1,022,455,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합(*) 872,990,680 - 정보통신공제조합(*) 15,311,778 - 소계 888,302,458 - 합계 888,302,458 1,022,455,686 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결기업의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,022,455,686 1,282,605,696 취득 - 15,311,778 처분(상환) (298,107,231) - 평가손익 163,954,003 (275,461,788) 보고기간말금액 888,302,458 1,022,455,686 차감: 비유동항목 (888,302,458) (1,022,455,686) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 1,719,070,844 7,180,244,627 대손충당금 (199,614,049) (199,614,049) 소계 1,519,456,795 6,980,630,578 기타유동채권 미수금 215,013,925 406,177,854 대손충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 378,899 2,995,135 소계 147,791,179 341,571,344 합계 1,667,247,974 7,322,201,922 9-2 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,519,456,795 6,980,630,578 소 계 1,519,456,795 6,980,630,578 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 소 계 - - 손상채권(*) 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 199,614,049 199,614,049 소 계 199,614,049 199,614,049 합 계 1,719,070,844 7,180,244,627 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 200백만원(전기 : 200백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 199,614,049 67,601,645 199,614,049 67,540,880 대손상각비(환입) - - - 60,765 제각 - - - - 보고기간 말 금액 199,614,049 67,601,645 199,614,049 67,601,645 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품(*1) 2,500,000 4,412,651,732 기타비유동채권 기타보증금(*2) 159,208,058 159,208,058 대여금 유동성장기대여금 38,528,604 45,250,782 장기대여금 110,755,594 119,262,745 기타유동비금융자산 선급금 752,789,476 471,920,228 선급비용 292,616,674 424,352,769 부가세대급금 61,750,553 - 합 계 1,418,148,959 5,632,646,314 (*1) 당분기말 단기금융상품(환매조건부채권)은 1109호 기준서에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약 관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 지배회사 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 108,951,645 - 108,951,645 131,811,438 - 131,811,438 제품 2,571,610,870 (108,448,884) 2,463,161,986 2,876,780,533 (108,448,884) 2,768,331,649 재공품 653,361,111 - 653,361,111 1,080,709,789 - 1,080,709,789 원재료 4,749,197,778 (1,342,034,934) 3,407,162,844 6,398,796,726 (1,342,034,934) 5,056,761,792 합계 8,083,121,404 (1,450,483,818) 6,632,637,586 10,488,098,486 (1,450,483,818) 9,037,614,668 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,450,483,818 1,490,602,707 재고자산평가손실(환입) - (40,118,889) 기말 1,450,483,818 1,450,483,818 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 DAB 및 ANC사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 108,951,645 - 108,951,645 - - - - - - - 108,951,645 제품 1,358,587,038 (1,306,441) 1,357,280,597 44,185,485 - 44,185,485 367,690,036 (93,089,845) 274,600,191 801,148,311 (14,052,598) 787,095,713 2,463,161,986 재공품 140,472,757 - 140,472,757 396,362,690 - 396,362,690 116,525,664 - 116,525,664 - 653,361,111 원재료 747,869,595 - 747,869,595 650,624,567 - 650,624,567 2,207,511,872 (1,307,551,524) 899,960,348 1,143,191,744 (34,483,410) 1,108,708,334 3,407,162,844 합계 2,355,881,035 (1,306,441) 2,354,574,594 1,091,172,742 - 1,091,172,742 2,691,727,572 (1,400,641,369) 1,291,086,203 1,944,340,055 (48,536,008) 1,895,804,047 6,632,637,586 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 DAB 및 ANC사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 131,811,438 - 131,811,438 - - - - - - - - - 131,811,438 제품 1,903,040,858 (1,306,441) 1,901,734,417 33,519,021 - 33,519,021 256,381,235 (93,089,845) 163,291,390 683,839,419 (14,052,598) 669,786,821 2,768,331,649 재공품 416,208,438 - 416,208,438 298,377,910 - 298,377,910 366,123,441 - 366,123,441 - - - 1,080,709,789 원재료 2,245,692,619 - 2,245,692,619 633,817,320 - 633,817,320 2,376,095,043 (1,307,551,524) 1,068,543,519 1,143,191,744 (34,483,410) 1,108,708,334 5,056,761,792 합계 4,696,753,353 (1,306,441) 4,695,446,912 965,714,251 - 965,714,251 2,998,599,719 (1,400,641,369) 1,597,958,350 1,827,031,163 (48,536,008) 1,778,495,155 9,037,614,668 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,118,167,432 - - 4,118,167,432 건물 10,914,876,554 - (1,226,336,341) 9,688,540,213 기계장치 5,357,504,680 (49,398,663) (5,068,328,164) 239,777,853 집기비품 1,312,910,686 (1,661,176) (1,160,470,382) 150,779,128 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (122,040,870) 14,059,130 합계 21,841,054,352 (51,059,839) (7,578,670,757) 14,211,323,756 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,118,167,432 - - 4,118,167,432 건물 10,914,876,554 - (1,158,150,740) 9,756,725,814 기계장치 5,357,504,680 (56,075,855) (5,030,262,692) 271,166,133 집기비품 1,262,715,238 (1,798,577) (1,135,171,864) 125,744,797 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (115,896,981) 20,203,019 합계 21,790,858,904 (57,874,432) (7,440,977,277) 14,292,007,195 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,118,167,432 - - - - 4,118,167,432 건물 9,756,725,814 - - (68,185,601) - 9,688,540,213 기계장치 271,166,133 - - (31,388,280) - 239,777,853 집기비품 125,744,797 50,195,448 - (25,161,117) - 150,779,128 시설장치 20,203,019 - - (6,143,889) - 14,059,130 합계 14,292,007,195 50,195,448 - (130,878,887) - 14,211,323,756 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,118,167,432 - - - - 4,118,167,432 건물 10,029,496,302 - - (272,770,488) - 9,756,725,814 기계장치 276,310,931 210,065,000 - (197,145,264) (18,064,534) 271,166,133 집기비품 169,791,474 51,538,270 - (95,584,947) - 125,744,797 시설장치 44,784,911 - - (24,581,892) - 20,203,019 합계 14,638,551,050 261,603,270 - (590,082,591) (18,064,534) 14,292,007,195 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 14,400,000,000 차입금 12,000,000,000 기업은행 건물 17,335,212,207 합 계 25,030,785,794 14,400,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 16,800,000,000 차입금 14,000,000,000 기업은행 건물 17,460,696,668 합 계 25,156,270,255 16,800,000,000 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 대체 기말 개발비 11,702,167,680 1,847,270,697 - - (504,783,534) (242,209,117) 12,802,445,726 산업재산권 52,857,232 1,984,000 - - (2,770,172) - 52,071,060 소프트웨어 309,132,513 1,806,000 - - (23,379,361) - 287,559,152 기타의무형자산(*) 281,602,730 613,200,000 - - - - 894,802,730 합계 12,345,760,155 2,464,260,697 - - (530,933,067) (242,209,117) 14,036,878,668 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 대체 기말 개발비 8,047,750,940 5,619,154,942 - (651,610,396) (1,179,476,185) (133,651,621) 11,702,167,680 산업재산권 61,460,613 2,707,700 - - (9,700,904) (1,610,177) 52,857,232 소프트웨어 256,697,266 128,117,570 - - (75,682,323) - 309,132,513 기타의무형자산(*) 281,602,730 - - - - - 281,602,730 합계 8,647,511,549 5,749,980,212 - (651,610,396) (1,264,859,412) (135,261,798) 12,345,760,155 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 3,577,406,155 - 3,577,406,155 3,577,406,155 - 3,577,406,155 건물 9,162,636,950 (1,515,964,956) 7,646,671,994 9,162,636,950 (1,458,666,096) 7,703,970,854 합계 12,740,043,105 (1,515,964,956) 11,224,078,149 12,740,043,105 (1,458,666,096) 11,281,377,009 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 3,577,406,155 - 3,577,406,155 건물 7,703,970,854 (57,298,860) 7,646,671,994 합계 11,281,377,009 (57,298,860) 11,224,078,149 (단위: 원) 구분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 3,577,406,155 - 3,577,406,155 건물 7,931,981,918 (228,011,064) 7,703,970,854 합계 11,509,388,073 (228,011,064) 11,281,377,009 14-3 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대수익 316,750,609 1,200,209,534 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 31,887,699 398,513,088 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 15. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,024,970,214 3,114,442,215 미지급금 220,775,241 240,859,747 미지급비용 477,923,263 472,308,698 기타 7,055,575 65,762,088 합계 2,730,724,293 3,893,372,748 16. 차입금 16-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 18.03.15 2.18 - 6,000,000,000 18.06.15 2.18 6,000,000,000 6,000,000,000 19.03.15 2.20 2,000,000,000 2,000,000,000 19.03.15 3.04 4,000,000,000 - 18.08.21 4.69 200,000,000 200,000,000 중소기업진흥공단 19.11.25 1.74 111,000,000 127,650,000 (주)글로베인대표이사 18.12.31 2.00 700,000,000 700,000,000 소계 13,011,000,000 15,027,650,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기차입금 및 단기차입금) (12,949,950,000) (12,966,600,000) 합계 61,050,000 2,061,050,000 (*) 기업은행 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 . (주석 12, 14, 28 참조)16-2 전환사채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 1,000,000,000 1,000,000,000 사채상환할증금 262,476,960 262,476,960 전환권조정 (121,430,751) (170,542,743) 순장부가액 1,141,046,209 1,091,934,217 전환권대가 280,402,119 280,402,119 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,000,000천원 발행금액 1,000,000천원 사채의 발행일 2014년 11월 13일 상환 예정일 2018년 11월 12일 이자지급조건 연 0.0% 보장수익률 연 6.0% 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 126.247696%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 166,666주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기일 전일 까지 전환가격 6,000원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 상기 전환사채의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채의 부채요소 1,141,046,209 1,091,934,217 전환사채의 자본요소 280,402,119 280,402,119 17 . 퇴직급여 17-1 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 160,997,666 119,178,049 17-2 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 761,729,853 722,018,889 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 761,729,853 722,018,889 (*) 연결기업은 사외적립자산을 적립하지 않았습니다.17-3 당분기와 전기의 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 722,018,889 615,681,034 당기근무원가 39,710,964 130,499,484 이자원가 - 15,488,880 보험수리적이익 - (15,104,751) 퇴직급여지급액 - (24,545,758) 기말 확정급여채무 761,729,853 722,018,889 17-4 당분기와 전기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 39,710,964 130,499,484 이자원가 - 15,488,880 합계 39,710,964 145,988,364 18 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 이연법인세효과 - - 법인세비용 - - 19. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,364,734주(전기 15,197,510주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 회사가 종업원 주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 신주인수권 행사 334,448 167,224,000 1,084,614,864 주식선택권 행사 320,711 160,355,500 1,292,890,171 전기말 15,197,510 7,598,755,000 50,671,916,595 당기초 15,197,510 7,598,755,000 50,671,916,595 신주인수권 행사 167,224 83,612,000 542,307,432 당분기말 15,364,734 7,682,367,000 51,214,224,027 20 . 주식기준보상 20-1 지배기업20-1-1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~17차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년20-1-2 지배기업의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,238,019 1,326,114 3,814 3,867 부여 317,000 296,000 5,860 3,570 행사 - (320,711) - 3,486 소멸 (48,384) (63,384) 10,339 4,621 기말 잔여주 1,506,635 1,238,019 4,085 3,814 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,351원 603원 부여일의 주가 5,860원 3,250원 주가변동성 18.46% 24.47% 배당수익률 0% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 2.51% 1.85% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 649,635주입니다. 20-2 종속기업 20-2-1 종속기업 은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 주식매수선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년이내에 행사할 수 있으 며 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 20-2-2 종속기업의 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 행사가격 기초 - - 부여 85,000 6,000 기말 85,000 6,000 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 306원 부여일의 주가 4008원 주가변동성 24.47% 배당수익률 0% 기대만기 3.5년 무위험수익률 2.44% 21. 기타자본구성요소 21-1 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (80,312,354) (80,312,354) 주식선택권 1,454,016,624 1,393,895,610 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 전환권대가 280,402,119 280,402,119 신주인수권대가 1,585,768,962 1,711,688,634 매도가능증권평가손실 (111,507,785) (275,461,788) 합계 (1,776,297,999) (1,874,453,344) 21-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,393,895,610 60,121,014 1,454,016,624 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,500,935,376 (107,039,766) 1,393,895,610 22. 결손금 22-1 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 659,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) 13,458,013,647 13,458,013,647 미처리결손금 (29,067,612,250) (30,997,316,049) 합계 (14,949,726,303) (16,879,430,102) (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 23 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,226,500,317 474,176,572 퇴직급여 61,583,952 36,100,475 복리후생비 172,967,765 128,486,515 여비교통비 126,977,859 62,248,029 접대비 22,523,201 16,486,381 통신비 8,300,792 8,720,129 수도광열비 34,026,584 30,962,978 세금과공과금 20,273,534 10,803,470 감가상각비 95,118,065 97,446,165 지급임차료 4,627,634 3,887,387 보험료 6,000,000 6,053,260 차량유지비 34,155,584 30,868,584 경상연구개발비 572,034,350 632,186,808 운반비 22,973,636 24,919,175 교육훈련비 403,360 10,240,000 도서인쇄비 4,154,128 3,098,182 사무용품비 141,255 296,279 소모품비 15,443,781 10,337,632 지급수수료 266,025,588 12,598,672 광고선전비 25,485,287 12,800 건물관리비 79,805,877 80,784,604 무형자산상각비 530,933,067 221,388,166 수선비 1,033,500 34,546 주식보상비용 60,121,014 98,498,820 견본비 92,416 - 회의비 122,727 - 합계 3,391,825,273 2,000,635,629 24 . 비 용의 성격별 분류 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,935,649,950) (2,935,649,950) - 577,871,074 577,871,074 종업원급여 1,288,084,269 164,634,924 1,452,719,193 437,345,200 101,141,460 538,486,660 복리후생비 172,967,765 21,475,958 194,443,723 128,486,515 8,935,860 137,422,375 세금과공과 20,273,534 - 20,273,534 10,803,470 - 10,803,470 감가상각비 95,118,065 27,045,222 122,163,287 97,446,165 42,365,842 139,812,007 무형자산상각비 530,933,067 6,446,833 537,379,900 221,388,166 153,608,901 374,997,067 지급임차료 4,627,634 - 4,627,634 3,887,387 66,000 3,953,387 지급수수료 266,025,588 321,031,678 587,057,266 12,598,672 237,438,586 250,037,258 경상연구개발비 572,034,350 - 572,034,350 632,186,808 - 632,186,808 외주가공비 - 1,105,209,224 1,105,209,224 - 1,293,658,536 1,293,658,536 기타 441,761,001 6,982,084,378 7,423,845,379 456,493,246 1,124,548,305 1,581,041,551 합계 3,391,825,273 5,692,278,267 9,084,103,540 2,000,635,629 3,539,634,564 5,540,270,193 25 . 기타 수익과 기타비용25-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산처분이익 - 11,143,499 채무면제이익 26,197,385 - 잡이익 6,164,534 778,954 합계 32,361,919 11,922,453 25-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 15,227,714 69,216 26 . 금융수익 및 금융비 용 26-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 25,863,230 16,253,196 외환차익 5,820,505 28,648,074 외화환산이익 4,181,601 38,249,810 합계 35,865,336 83,151,080 26-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 131,091,181 52,317,174 외환차손 3,616,494 22,196,889 외화환산손실 2,425,433 2,020,999 합계 137,133,108 76,535,062 27 . 주당손 익27-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익(손실) 1,929,703,799 (767,320,283) 가중평균유통보통주식수 14,793,379 13,989,576 지배기업소유주 기본주당손익 130 (55) 27-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 15,197,510 2018-01-01 90 1,367,775,900 자기주식 (552,775) 2018-01-01 90 (49,749,750) 신주인수권 행사 167,224 2018-01-11 80 13,377,920 합계 14,811,959 1,331,404,070 일수 90 가중평균유통보통주식수 14,793,379 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 14,542,351 2017-01-01 90 1,308,811,590 자기주식 (552,775) 2017-01-01 90 (49,749,750) 합계 13,989,576 1,259,061,840 일수 90 가중평균유통보통주식수 13,989,576 27-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 연결기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 우발채무와 약정사항28-1 지배기업은 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 14,400,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 28-2 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 73,650,386 이행(계약)보증 2,895,991,555 이행(하자)보증 33,000,000 공탁보증 102,000,000 이행(지급)보증 대표이사 2,173,854,814 이행(계약) 연대보증 29. 특수관계자거래 29-1 특수관계자현황 구분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 지배기업의 대표이사 지배기업의 대표이사 종속기업의 대표이사 종속기업의 대표이사 29-2 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채무 차입금 종속기업의 대표이사 700,000,000 (단위: 원) 특수관계자 채무 차입금 종속기업의 대표이사 700,000,000 29-3 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속회사 대표이사 차입금 700,000,000 - - 700,000,000 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속회사 대표이사 차입금 1,000,000,000 - (300,000,000) 700,000,000 29-4 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.29-5 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 184,675,000 168,090,407 퇴직급여 16,010,531 13,631,626 합계 200,685,531 181,722,033 30. 부문별 지역정보30-1 지역별 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 국내 PLC Chip, DCU, T-DMB chip, DAB chip, Wi-Fi chip 해외 DMB(ISDB-T) chip, DAB chip, Wi-Fi chip 30-2 보고기간 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 국내 해외 합 계 당분기 9,919,223,727 1,022,132,095 10,941,355,822 전분기 3,103,112,411 1,582,081,077 4,685,193,488 30-3 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.30-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당분기 전분기 외부고객 1 4,888,947,807 - 외부고객 2 3,386,762,954 187,639,500 31. 비지배지분에 대한 정보연결기업에 포함된 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 분기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 191,690,486 (156,585,084) - 35,105,402 (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% (16,766,977) 205,799,326 2,658,137 191,690,486 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 22 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 20,466,098,294 22,257,954,125 현금및현금성자산 983,776,574 1,231,687,194 정부보조금 (66,907,696) (71,219,094) 단기손익인식금융자산 0 643,825,000 당기손익-공정가치금융자산 10,888,169,753 0 기타유동금융자산 0 4,411,651,732 매출채권 및 기타유동채권 2,847,516,855 7,861,530,933 유동성장기대여금 38,528,604 45,250,782 기타유동비금융자산 1,028,388,169 870,491,319 재고자산 4,736,833,539 7,259,119,513 당기법인세자산 9,792,496 5,616,746 비유동자산 38,887,474,762 37,242,079,448 매도가능금융자산 0 1,022,455,686 기타포괄손익-공정가치금융자산 888,302,458 0 장기대여금 110,755,594 119,262,745 기타비유동채권 151,034,478 151,034,478 종속기업투자 1,001,398,031 1,001,398,031 투자부동산 13,007,565,837 13,073,580,297 유형자산 12,369,213,612 12,437,129,669 무형자산 11,359,204,752 9,437,218,542 자산총계 59,353,573,056 59,500,033,573 부채 유동부채 15,218,795,170 16,442,020,605 매입채무 및 기타유동채무 2,567,285,731 3,660,387,061 단기차입금 4,000,000,000 0 유동성장기차입금 8,000,000,000 12,000,000,000 기타유동비금융부채 651,509,439 781,633,544 비유동부채 902,768,484 2,902,601,824 기타비유동채무 902,768,484 902,601,824 장기차입금 0 2,000,000,000 부채총계 16,121,563,654 19,344,622,429 자본 자본금 7,682,367,000 7,598,755,000 기타불입자본 51,214,224,027 50,671,916,595 이익잉여금(결손금) (12,981,092,721) (15,333,687,152) 기타자본구성요소 (2,683,488,904) (2,781,573,299) 자본총계 43,232,009,402 40,155,411,144 자본과부채총계 59,353,573,056 59,500,033,573 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,030,216,586 11,030,216,586 4,280,486,951 4,280,486,951 매출원가 5,976,121,912 5,976,121,912 3,236,700,059 3,236,700,059 매출총이익 5,054,094,674 5,054,094,674 1,043,786,892 1,043,786,892 판매비와관리비 2,660,080,467 2,660,080,467 1,620,293,787 1,620,293,787 영업이익(손실) 2,394,014,207 2,394,014,207 (576,506,895) (576,506,895) 금융수익 32,145,195 32,145,195 29,571,227 29,571,227 금융비용 76,578,883 76,578,883 0 0 기타수익 6,154,512 6,154,512 11,912,405 11,912,405 기타비용 3,140,600 3,140,600 69,208 69,208 법인세비용차감전순이익(손실) 2,352,594,431 2,352,594,431 (535,092,471) (535,092,471) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 2,352,594,431 2,352,594,431 (535,092,471) (535,092,471) 기타포괄손익 163,954,003 163,954,003 당기총포괄손익 2,516,548,434 2,516,548,434 (535,092,471) (535,092,471) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 159 159 (38) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 159 159 (38) (38) 자본변동표 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (20,862,425,970) (2,147,232,401) 32,555,928,689 신주인수권 행사 주식보상비용 98,498,820 98,498,820 기타포괄손익 당기순이익(손실) (535,092,471) (535,092,471) 2017.03.31 (기말자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (21,397,518,441) (2,048,733,581) 32,119,335,038 2018.01.01 (기초자본) 7,598,755,000 50,671,916,595 (15,333,687,152) (2,781,573,299) 40,155,411,144 신주인수권 행사 83,612,000 542,307,432 (125,919,672) 499,999,760 주식보상비용 60,050,064 60,050,064 기타포괄손익 163,954,003 163,954,003 당기순이익(손실) 2,352,594,431 2,352,594,431 2018.03.31 (기말자본) 7,682,367,000 51,214,224,027 (12,981,092,721) (2,683,488,904) 43,232,009,402 현금흐름표 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 8,974,305,342 4,810,796,810 당기순이익(손실) 2,352,594,431 (535,092,471) 당기순이익조정을 위한 가감 517,403,853 449,731,139 감가상각비 178,569,602 193,986,687 무형자산상각비 232,089,228 183,426,522 이자비용 75,701,688 주식보상비용(환입) 60,050,064 98,498,820 이자수익 (25,217,889) (15,037,391) 외화환산이익 (3,788,840) 재고자산처분이익 (11,143,499) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,155,992,233 4,963,890,666 매출채권의 감소(증가) 4,855,531,340 11,453,087,474 기타유동채권의 감소(증가) 155,866,502 235,754,909 기타유동비금융자산의 감소(증가) (157,896,850) (1,443,315,596) 재고자산의 감소(증가) 2,522,285,974 (1,417,679,068) 매입채무의 증가(감소) (1,034,934,600) (3,708,090,594) 기타유동채무의 증가(감소) (54,736,028) 62,174,051 기타유동비금융부채의 증가(감소) (130,124,105) (202,381,017) 정부보조금 (15,659,493) 이자수취(영업) 27,834,125 5,577,901 이자지급(영업) (75,343,550) (72,549,685) 법인세납부(환급) (4,175,750) (760,740) 투자활동현금흐름 (7,718,070,984) (4,100,464,482) 기타유동금융자산의 처분 11,333,901,556 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 298,107,231 장기대여금및수취채권의 처분 15,229,329 40,254,644 기타유동금융자산의 취득 (13,452,851,016) 당기손익인식금융자산의 취득 (650,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의상환 (5,832,693,021) 장기대여금의 증가 (20,000,000) 유형자산의 취득 (44,639,085) (119,607,000) 무형자산의 취득 (2,154,075,438) (1,232,162,666) 재무활동현금흐름 (1,504,144,978) (1,930,793,010) 정부보조금의 수취 69,206,990 신주인수권 행사 499,999,760 정부보조금의 상환 (4,144,738) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (247,910,620) (1,220,460,682) 기초현금및현금성자산 1,231,687,194 1,323,979,603 기말현금및현금성자산 983,776,574 103,518,921 5. 재무제표 주석 주석 제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제22기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 아이앤씨테크놀로지 1. 일 반사항 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "당사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 당사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,682,367천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주 당분기말 전기말 주식수 지분율 금액 주식수 지분율 금액 박창일(대표이사) 4,008,218 26.09% 2,004,109,000 4,008,218 26.37% 2,004,109,000 자기주식 552,775 3.60% 276,387,500 552,775 3.64% 276,387,500 기타 10,803,741 70.31% 5,401,870,500 10,636,517 69.99% 5,318,258,500 합 계 15,364,734 100.00% 7,682,367,000 15,197,510 100.00% 7,598,755,000 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영합니다. 기준서 제1109호 개정사항과 관련하여 계정재분류 외에 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영합니다. 기준서 제1115호 개정사항과 관련하여 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 아직 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다. 2-4 외화환산 2-4-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-4-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5 금융상품 2-5-1 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-5-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-5-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-5-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-5-2 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-5-3 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-15 종업원급여 2-15-1 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-15-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-16 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-16-1 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-16-1-1 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-16-1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-16-1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-16-1-4 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-16-1-5 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 당사가 의무를 수행하는 대로고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-16-2 본인과 대리인의 구분 당사는 상품, 제품과 관련된 거래에서 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-16-3 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융부채 USD 258,395.24 1,066.50 275,578,524 USD 203,977.22 1,071.40 218,541,194 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (27,557,852) 27,557,852 (21,854,119) 21,854,119 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 (7,726,797) (127,683,128) (7,726,797) (127,683,128) 하락 시 7,726,797 127,683,128 7,726,797 127,683,128 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,566,851,360 267,702,405 635,500,450 - - 3,470,054,215 장단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 - - - 12,000,000,000 합계 8,566,851,360 6,267,702,405 635,500,450 - - 15,470,054,215 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 3,367,789,177 626,408,918 568,790,790 - - 4,562,988,885 장단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 2,000,000,000 - - 14,000,000,000 합계 9,367,789,177 6,626,408,918 2,568,790,790 - - 18,562,988,885 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 16,121,563,654 19,344,622,429 자본총계(B) 43,232,009,402 40,155,411,144 부채비율(A/B) 37.29% 48.17% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 전환사채 - 643,825,000 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 643,825,000 - 신한금융투자 RP 10,244,344,753 - 소계 10,888,169,753 - 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 등 - 1,022,455,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 등 888,302,458 - 6. 범주별 금융상품6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 916,868,878 - - - 916,868,878 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,888,169,753 - - 10,888,169,753 매출채권 2,826,797,078 - - - 2,826,797,078 기타유동채권 20,719,777 - - - 20,719,777 유동성장기대여금 38,528,604 - - - 38,528,604 장기대여금 110,755,594 - - - 110,755,594 기타비유동채권 151,034,478 - - - 151,034,478 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 888,302,458 - 888,302,458 소계 4,064,704,409 10,888,169,753 888,302,458 - 15,841,176,620 매입채무 - - - 1,896,620,003 1,896,620,003 기타유동채무 - - - 670,665,728 670,665,728 유동성장기차입금 - - - 8,000,000,000 8,000,000,000 기타비유동채무 - - - 902,768,484 902,768,484 소계 - - - 11,470,054,215 11,470,054,215 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 1,160,468,100 - - - 1,160,468,100 당기손익인식금융자산 - 643,825,000 - - 643,825,000 단기금융상품 4,411,651,732 - - - 4,411,651,732 매출채권 7,682,328,418 - - - 7,682,328,418 기타유동채권 179,202,515 - - - 179,202,515 유동성장기대여금 45,250,782 - - - 45,250,782 장기대여금 119,262,745 - - - 119,262,745 기타비유동채권 151,034,478 - - - 151,034,478 매도가능금융자산 - - 1,022,455,686 - 1,022,455,686 소계 13,749,198,770 643,825,000 1,022,455,686 - 15,415,479,456 매입채무 - - - 2,935,343,443 2,935,343,443 기타유동채무 - - - 725,043,618 725,043,618 유동성장기차입금 - - - 12,000,000,000 12,000,000,000 장기차입금 - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 기타비유동채무 - - - 902,601,824 902,601,824 소계 - - - 18,562,988,885 18,562,988,885 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 1,010,404 24,207,485 - - 25,217,889 이자비용 - - - (75,701,688) (75,701,688) 외환손익 - - - 6,050,111 6,050,111 합계 1,010,404 24,207,485 - (69,651,577) (44,433,688) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 15,037,391 - - - 15,037,391 외환손익 - - - 14,533,836 14,533,836 합계 15,037,391 - - 14,533,836 29,571,227 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 801,000 - 예금 982,975,574 1,231,687,194 합계 983,776,574 1,231,687,194 8. 금융상품8-1 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 전환사채(*1) - 643,825,000 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채(*2) 643,825,000 - 환매조건부채권 10,244,344,753 - 소계 10,888,169,753 - 합계 10,888,169,753 643,825,000 (*1) 당사는 전기에 ㈜글로베인이 발행한 전환사채 650백만원을 투자하여 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 8-2-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 - 1,007,143,908 정보통신공제조합 - 15,311,778 소계 - 1,022,455,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합(*) 872,990,680 - 정보통신공제조합(*) 15,311,778 - 소계 888,302,458 - 합계 888,302,458 1,022,455,686 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,022,455,686 1,282,605,696 취득 15,311,778 처분(상환) (298,107,231) - 평가손익 163,954,003 (275,461,788) 보고기간말금액 888,302,458 1,022,455,686 차감: 비유동항목 (888,302,458) (1,022,455,686) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,022,575,931 7,878,107,271 대손충당금 (195,778,853) (195,778,853) 소계 2,826,797,078 7,682,328,418 기타유동채권 미수금 87,942,523 243,809,025 대손충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 378,899 2,995,135 소계 20,719,777 179,202,515 합계 2,847,516,855 7,861,530,933 9-2 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,826,797,078 7,682,328,418 소 계 2,826,797,078 7,682,328,418 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 소 계 - - 손상채권(*) 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 195,778,853 195,778,853 소 계 195,778,853 195,778,853 합 계 3,022,575,931 7,878,107,271 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 196백만원(전기 : 196백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,540,880 대손상각비(환입) - - - 60,765 제각 - - - - 보고기간 말 금액 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품(*1) - 4,411,651,732 기타비유동채권 기타보증금(*2) 151,034,478 151,034,478 대여금 유동성장기대여금 38,528,604 45,250,782 장기대여금 110,755,594 119,262,745 기타유동비금융자산 선급금 735,771,495 448,586,257 선급비용 292,616,674 421,905,062 합 계 1,328,706,845 5,597,691,056 (*1) 당분기말 단기금융상품(환매조건부채권)은 1109호 기준서에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약 관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 108,951,645 - 108,951,645 131,811,438 - 131,811,438 제품 1,770,462,559 (94,396,286) 1,676,066,273 2,192,941,114 (94,396,286) 2,098,544,828 재공품 653,361,111 - 653,361,111 1,080,709,789 - 1,080,709,789 원재료 3,606,006,034 (1,307,551,524) 2,298,454,510 5,255,604,982 (1,307,551,524) 3,948,053,458 합계 6,138,781,349 (1,401,947,810) 4,736,833,539 8,661,067,323 (1,401,947,810) 7,259,119,513 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,401,947,810 1,182,451,835 재고자산평가손실(환입) - 219,495,975 기말 1,401,947,810 1,401,947,810 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 108,951,645 - 108,951,645 - - - - - - 108,951,645 제품 1,358,587,038 (1,306,441) 1,357,280,597 44,185,485 - 44,185,485 367,690,036 (93,089,845) 274,600,191 1,676,066,273 재공품 140,472,757 - 140,472,757 396,362,690 - 396,362,690 116,525,664 - 116,525,664 653,361,111 원재료 747,869,595 - 747,869,595 650,624,567 - 650,624,567 2,207,511,872 (1,307,551,524) 899,960,348 2,298,454,510 합계 2,355,881,035 (1,306,441) 2,354,574,594 1,091,172,742 - 1,091,172,742 2,691,727,572 (1,400,641,369) 1,291,086,203 4,736,833,539 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 제품 131,811,438 - 131,811,438 - - - - - - 131,811,438 재공품 1,903,040,858 (1,306,441) 1,901,734,417 33,519,021 - 33,519,021 256,381,235 (93,089,845) 163,291,390 2,098,544,828 원재료 416,208,438 - 416,208,438 298,377,910 - 298,377,910 366,123,441 - 366,123,441 1,080,709,789 합계 2,245,692,619 - 2,245,692,619 633,817,320 633,817,320 2,376,095,043 (1,307,551,524) 1,068,543,519 3,948,053,458 4,696,753,353 (1,306,441) 4,695,446,912 965,714,251 - 965,714,251 2,998,599,719 (1,400,641,369) 1,597,958,350 7,259,119,513 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (1,069,594,694) 8,445,605,240 기계장치 5,042,516,124 (39,853,490) (4,791,388,211) 211,274,423 집기비품 1,139,816,755 (1,138,724) (1,018,017,929) 120,660,102 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (122,040,870) 14,059,130 합계 19,412,742,530 (40,992,214) (7,002,536,704) 12,369,213,612 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (1,010,124,693) 8,505,075,241 기계장치 5,042,516,124 (45,662,084) (4,757,826,384) 239,027,656 집기비품 1,095,177,670 (1,228,630) (998,740,004) 95,209,036 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (115,896,981) 20,203,019 합계 19,368,103,445 (46,890,714) (6,884,083,062) 12,437,129,669 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,505,075,241 - - (59,470,001) - 8,445,605,240 기계장치 239,027,656 - - (27,753,233) 211,274,423 집기비품 95,209,036 44,639,085 - (19,188,019) - 120,660,102 시설장치 20,203,019 - - (6,143,889) - 14,059,130 합계 12,437,129,669 44,639,085 - (112,555,142) - 12,369,213,612 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,742,979,441 - - (237,904,200) - 8,505,075,241 기계장치 241,784,271 187,768,000 - (172,460,081) (18,064,534) 239,027,656 집기비품 124,302,952 43,352,051 - (72,445,967) - 95,209,036 시설장치 44,784,911 - - (24,581,892) - 20,203,019 합계 12,731,466,292 231,120,051 - (507,392,140) (18,064,534) 12,437,129,669 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 14,400,000,000 차입금 12,000,000,000 기업은행 건물 17,335,212,207 합 계 25,030,785,794 14,400,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 16,800,000,000 차입금 14,000,000,000 기업은행 건물 17,460,696,668 합 계 25,156,270,255 16,800,000,000 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 8,820,497,161 1,537,085,438 - (207,581,862) 10,150,000,737 산업재산권 51,379,055 1,984,000 - - (2,692,755) 50,670,300 소프트웨어 283,739,596 1,806,000 - - (21,814,611) - 263,730,985 기타의무형자산(*) 281,602,730 613,200,000 - - - 894,802,730 합계 9,437,218,542 2,154,075,438 - - (232,089,228) - 11,359,204,752 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 5,954,885,982 4,436,619,854 - (651,610,396) (785,746,658) (133,651,621) 8,820,497,161 산업재산권 59,251,728 2,707,700 - - (8,970,196) (1,610,177) 51,379,055 소프트웨어 247,047,454 106,667,570 - - (69,975,428) - 283,739,596 기타의무형자산(*) 281,602,730 - - - - - 281,602,730 합계 6,542,787,894 4,545,995,124 - (651,610,396) (864,692,282) (135,261,798) 9,437,218,542 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 4,117,958,870 - 4,117,958,870 4,117,958,870 - 4,117,958,870 건물 10,562,313,570 (1,672,706,603) 8,889,606,967 10,562,313,570 (1,606,692,143) 8,955,621,427 합계 14,680,272,440 (1,672,706,603) 13,007,565,837 14,680,272,440 (1,606,692,143) 13,073,580,297 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 4,117,958,870 - - - 4,117,958,870 건물 8,955,621,427 - - (66,014,460) 8,889,606,967 합계 13,073,580,297 - - (66,014,460) 13,007,565,837 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 4,117,958,870 - - - 4,117,958,870 건물 9,218,498,779 - - (262,877,352) 8,955,621,427 합계 13,336,457,649 - - (262,877,352) 13,073,580,297 14-3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대수익 351,802,609 1,261,237,552 운영비용 46,227,699 226,843,133 15. 종속기업투자 15-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 설립국가 지분율 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 대한민국 70.59% 1,001,398,031 1,001,398,031 15-2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,001,398,031 1,001,398,031 손상 - - 보고기간말 금액 1,001,398,031 1,001,398,031 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,896,620,003 2,935,343,443 미지급금 259,271,077 260,735,139 미지급비용 404,339,076 398,546,391 기타 7,055,575 65,762,088 합계 2,567,285,731 3,660,387,061 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 18.03.15 2.18 - 6,000,000,000 18.06.15 2.30 6,000,000,000 6,000,000,000 19.03.15 2.32 2,000,000,000 2,000,000,000 19.03.15 3.04 4,000,000,000 - 소계 12,000,000,000 14,000,000,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채) (12,000,000,000) (12,000,000,000) 합계 - 2,000,000,000 (*) 기업은행 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 12, 30 참조) 18 . 퇴직급여 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 160,997,666 119,178,049 19 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 이연법인세효과 - - 법인세비용 - - 20. 충당부채 당분기의 충당부채 변동은 없으며, 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당부채 200,107,572 - (200,107,572) - 21. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,364,734주(전기 15,197,510주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 14,542,351 7,271,175,500 48,294,411,560 신주인수권 행사 334,448 167,224,000 1,084,614,864 주식선택권 행사 320,711 160,355,500 1,292,890,171 전기말 15,197,510 7,598,755,000 50,671,916,595 당기초 15,197,510 7,598,755,000 50,671,916,595 신주인수권 행사 167,224 83,612,000 542,307,432 당분기말 15,364,734 7,682,367,000 51,214,224,027 22 . 주식기준보상 22-1 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 회사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~17차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년22-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,238,019 1,326,114 3,814 3,867 부여 317,000 296,000 5,860 3,570 행사 - (320,711) - 3,486 소멸 (48,384) (63,384) 10,339 4,621 기말 잔여주 1,506,635 1,238,019 4,085 3,814 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1,351원 603원 부여일의 주가 5,860원 3,250원 주가변동성 18.46% 24.47% 배당수익률 0% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 2.51% 1.85% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 649,635주입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (707,030,190) (707,030,190) 주식선택권 1,453,945,674 1,393,895,610 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 신주인수권대가 1,585,768,962 1,711,688,634 매도가능증권평가손실 - (275,461,788) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (111,507,785) - 합계 (2,683,488,904) (2,781,573,299) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,393,895,610 60,050,064 1,453,945,674 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,500,935,376 (107,039,766) 1,393,895,610 24. 결손금 24-1 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 659,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) 13,458,013,647 13,458,013,647 미처분이익잉여금(미처리결손금) (27,098,978,668) (29,451,573,099) 합계 (12,981,092,721) (15,333,687,152) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 25 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,106,950,693 333,808,451 퇴직급여 50,490,819 23,808,995 복리후생비 145,192,664 102,390,266 여비교통비 97,951,391 23,709,597 접대비 21,116,831 14,966,300 통신비 5,791,138 5,165,302 수도광열비 34,026,584 30,962,978 세금과공과금 18,275,684 10,706,990 감가상각비 86,963,939 88,297,460 지급임차료 3,932,445 3,887,387 보험료 6,000,000 6,053,260 차량유지비 32,565,454 29,446,694 경상연구개발비 449,194,820 537,551,456 지급수수료 168,573,919 200,409,333 건물관리비 75,339,547 76,719,845 무형자산상각비 232,089,228 - 주식보상비용 60,050,064 98,498,820 기타 65,575,247 33,910,653 합계 2,660,080,467 1,620,293,787 26 . 비 용의 성격별 분류 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,522,285,974) (2,522,285,974) - 333,584,081 333,584,081 종업원급여 1,157,441,512 53,608,264 1,211,049,776 357,617,446 29,033,955 386,651,401 복리후생비 145,192,664 10,951,880 156,144,544 102,390,266 553,636 102,943,902 세금과공과 18,275,684 - 18,275,684 10,706,990 - 10,706,990 감가상각비 86,963,939 25,591,203 112,555,142 88,297,460 39,969,916 128,267,376 무형자산상각비 232,089,228 - 232,089,228 - 183,426,522 183,426,522 지급임차료 3,932,445 - 3,932,445 3,887,387 66,000 3,953,387 지급수수료 168,573,919 320,664,078 489,237,997 200,409,333 237,179,717 437,589,050 경상연구개발비 449,194,820 - 449,194,820 537,551,456 - 537,551,456 외주가공비 - 1,105,209,224 1,105,209,224 - 1,293,658,536 1,293,658,536 기타 398,416,256 6,982,383,237 7,380,799,493 319,433,449 1,119,227,696 1,438,661,145 합계 2,660,080,467 5,976,121,912 8,636,202,379 1,620,293,787 3,236,700,059 4,856,993,846 27 . 기타 수익과 기타비용27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산처분이익 - 11,143,499 기타비유동자산처분이익 - - 대손충당금환입 - - 채무면제이익 - - 소송충당부채환입 - - 잡이익 6,154,512 768,906 합계 6,154,512 11,912,405 27-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 3,140,600 69,208 28 . 금융수익 및 금융원 가 28-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 25,217,889 15,037,391 외환차익 3,138,466 14,533,836 외화환산이익 3,788,840 - 합계 32,145,195 29,571,227 28-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 75,701,688 - 외환차손 877,195 - 합계 76,578,883 - 29 . 주당손 익29-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,352,594,431 (535,092,471) 가중평균유통보통주식수 14,793,379 13,989,576 기본주당손익 159 (38) 29-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 15,197,510 2018-01-01 90 1,367,775,900 자기주식 (552,775) 2018-01-01 90 (49,749,750) 신주인수권 행사 167,224 2018-01-11 80 13,377,920 합계 14,811,959 1,331,404,070 일수 90 가중평균유통보통주식수 14,793,379 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 14,542,351 2017-01-01 90 1,308,811,590 자기주식 (552,775) 2017-01-01 90 (49,749,750) 합계 13,989,576 1,259,061,840 일수 90 가중평균유통보통주식수 13,989,576 29-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항30-1 당분기말 현재 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 14,400,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 30-2 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 73,650,386 이행(계약)보증 2,895,991,555 이행(하자)보증 33,000,000 공탁보증 102,000,000 이행(지급)보증 대표이사 2,173,854,814 이행(계약) 연대보증 31. 특수관계자거래 31-1 지배ㆍ종속관계 등 현황31-1-1 종속기업 현황 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)글로베인 종속기업 70.59 70.59 31-1-2 당사와 특수관계에 있는 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 31-2 매출 및 매입등 거래 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출(*1) 원재료매각(*2) 매입(*3) ㈜글로베인 당분기 583,999,958 - 284,690,129 전분기 651,915,550 42,863,090 281,840,959 (*1) 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (*2) 당사는 특수관계자의 요청으로 원재료를 매각하였습니다. (*3) 매입액에는 로열티수수료가 포함되었으며, 해당 회사로부터 22% 마진을 원가로 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다. 31-3 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 미지급금 임대보증금 (주)글로베인 643,825,000 1,702,289,974 128,969,440 106,200,000 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익인식금융자산 매출채권 미지급금 임대보증금 (주)글로베인 643,825,000 1,281,468,269 105,395,840 106,200,000 31-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.31-6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 135,100,000 107,450,040 퇴직급여 11,258,333 8,954,170 합계 146,358,333 116,404,210 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결회사는 당기 동안 연결 재무제표 및 재무제표를 재작성하지 않았으며 기타 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등의 (연결)재무제표를 이해하거나 기간별 비교 시 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 않았습니다. 연결 재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기당기 매출채권 1,719 200 11.63% 미수금 215 68 31.63% 합 계 1,934 268 13.86% 제22기 매출채권 6,972 200 2.87% 미수금 406 68 16.75% 합 계 7,378 268 4.09% 제21기 매출채권 14,107 200 1.41% 미수금 809 68 8.35% 합 계 14,916 268 1.79% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 당분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 268 268 1,660 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (1,392) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 268 268 268 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말의 매출채권 등 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거경험기준으로 아래 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이상 ~ 1년 미만 50% 1년 이상 ~ 2년 미만 80% 2년이상 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,519 - - 200 1,719 특수관계자 - - - - - 계 1,519 - - 200 1,719 구성비율 88.37 - - 11.63 100.00 다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제23기 당분기 제22기 제21기 스마트에너지사업 한전 AMI사업민수 AMI사업조명제어사업 상품 109 132 - 제품 1,359 1,903 371 원재료 748 2,246 738 재공품 140 416 79 소 계 2,356 4,697 1,188 무선사업 IoT 상품 - - - 제품 44 34 18 원재료 651 634 261 재공품 396 298 37 소 계 1,091 966 315 멀티미디어사업 Digital RadioMobile TV 상품 - - - 제품 1,169 940 393 원재료 3,351 3,519 2143 재공품 116 366 37 소 계 4,636 4,825 2,573 합계 상품 109 132 - 제품 2,572 2,877 782 원재료 4,750 6,399 3,142 재공품 652 1,081 152 합 계 8,083 10,488 4,076 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.81% 14.55% 6.86% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 4.0회 1.4회 주)평가손실충당금을 포함하지 않은 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조 정하고 있습니다. 전기말 재고실사 는 2018년 1월 2일 에 연결회사의 창 고 및 외주생산업체를 실사하였으며, 전기말과 당기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말평가충당금 당기말잔액 비 고 상품 109 109 - 109 - 제품 2,572 2,572 (109) 2,463 - 재공품 653 653 - 653 - 원재료 4,749 4,749 (1,342) 3,407 - 합 계 8,083 8,083 (1,450) 6,632 - 라 . 진행율 적용 수주계약 현황 ※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 건설업 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준) 활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정은 원가법으로 하고있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능증권 999,810 888,302 1,297,917 1,022,456 합 계 999,810 888,302 1,297,917 1,022,456 바. 채무증권 발행실적 등 연결회사가 발행한 채무증권은 다음과 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이앤씨테크놀로지 회사채 사모 2013.07.02 10,000 0.0 - 2019.07.02 상환 - (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,000 0.0 - 2018.11.12 미상환 - 합 계 - - - 11,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 회사와 종속회사는 사채관리계약을 체결하지 않았습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - - - - - - - 합계 1,000 - - - - - - - ※ 연결회사의 종속회사 글로베인의 전환사채입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 제22기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 54,000 - 제22기(전기) 한울회계법인 정기회계검토 49,000 810시간 제21기(전전기) 삼일회계법인 정기회계검토 90,000 900시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2017.03.13 - 2016년 개발비 손상평가 2017.03.13~ 2017.03.20 16,500 - 2017.03.13 - 종속기업 주식평가 2017.03.13~ 2017.03.20 7,700 - 제21기(전전기) 2016.08.01 - 법인세 세무조정 2016.08.01~ 2017.03.31 8,500 - 4. 회계감사인의 변경 ※감사인 지정기간이 만료되어 제22기(전기)에 한울회계법인으로 변경하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고 이사회 의장은 박창일 사내이사겸 대표이사가 수행하고 있으며, 나머지 2명은 각각 비상근 사내이사와 기타비상무이사입니다. 감사는 당사와 특수관계가 없는 비상근 감사 1인이 선임되어 있습니다. 각 이사의 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (기준일: 2018.03.31) 구분 직 위 성 명 담당업무 회사와의 거래관계 상임 대표이사 박창일 경영총괄 없음 비상임 기타비상무이사 전승용 - 없음 비상임 이사 안창권 - 없음 비상임 감사 도정기 - 없음 나. 중요의결사항 (기준일: 2018.03.31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 4 2017.05.11 제22기 1분기기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 다. 이사회내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - ※해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 회사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 도정기는 제21기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 도정기(1960.09.21) 1985 - 경북대학교 전자공학과2006 - 아주대학교 경영학 석사현 광동세무회계 근무 해당사항 없음 비상근 다. 감사의 독립성 회사의 감사 도정기는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 (기준일: 2018.03.31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 4 2017.05.11 제22기 1분기기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 현재 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창일 최대주주 보통주 4,008,218 26.37 4,008,218 26.09 - 계 보통주 4,008,218 26.37 4,008,218 26.09 - 기타 - - - - - 1. 최대주주 세부사항 가. 최대주주 및 지분율 회사의 최대주주는 당기말 현재, 박창일 본인이며 지분율은 26.09%입니다. 나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박창일 대표이사 1996년~현재 (주)아이앤씨테크놀로지 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - ※회사는 설립일 이후 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창일 4,008,218 26.09% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,263 99.85% 9,940,130 64.69% - 3. 주식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 7일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.inctech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에한다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년03월 2018년02월 2018년01월 2017년12월 2017년11월 2017년10월 기명식보통주 주가 최고 6,180 6,130 6,470 5,370 6,200 6,460 최저 5,260 5,450 5,900 5,870 5,260 5,820 평균 5,740 5,640 6,218 5,657 5,689 6,039 거래량(주식수) 최고(일) 172,990 342,321 301,791 313,620 563,308 215,190 최저(일) 16,199 21,171 32,322 25,110 22,368 13,289 월간 1,476,190 1,444,078 2,585,446 1,258,761 2,199,234 960,108 ※출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창일 남 1962.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KAIST 정보통신공학 석사LG반도체 4,008,218 - 21년4개월 2019.03.25 전승용 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 KAIST 산업경영학 석사LG전자텔레필드 - - - 2021.03.27 안창권 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 고려대학교 법학 학사해동법무법인 변호사 - - - 2019.03.25 전찬웅 남 1969.01 전무 미등기임원 비상근 사업고문 건국대학교 전자공학 학사삼성전자 20,078 - 7년2개월 - 김조헌 남 1972.08 이사 미등기임원 상근 개발4실장 KAIST 전기전자 석사 3,010 - 19년11개월 - 이근무 남 1971.09 이사 미등기임원 상근 연구소장 KAIST 전자공학 석사/박사현대시스콤/ 유티스타콤카이로넷 5,044 - 4년9개월 - 김대현 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 개발3실장 충남대 항공우주공학 석사카이로넷 21,719 - 4년9개월 - 도정기 남 1960.09 감사 등기임원 비상근 감사 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사현 광동세무회계 - - - 2020.03.24 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 86 - 3 - 89 5.8 5,212 59 - - 여 6 - 1 - 7 5.1 212 30 주) 합 계 92 - 4 - 96 5.8 5,424 57 - 주)육아휴직(무급) 중인 직원이 포함되어 1인 평균 급여액이 낮게 표시되었습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (주주총회 승인금액) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 퇴직금별도 감사 1 40 퇴직금별도 나. 이사ㆍ감사 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 548 137 - 다. 유형 별 이사ㆍ감사 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 536 179 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ※임원의 개인별 보수는 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다. (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등기이사 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 19,540 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 19,540 - 미등기 임원 및 직원 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 직원 직원 2010.03.12 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 177,353 - 177,353 - 2013.03.13-2018.03.12 10,339 전찬웅 미등기임원 2011.03.11 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 11,039 - 286 10,753 2014.03.12-2019.03.11 7,672 직원 직원 2011.03.11 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 104,734 - 78,928 25,806 2014.03.12-2019.03.11 7,672 전찬웅 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,832 - 223 15,609 2015.03.17-2020.03.16 5,612 김조헌 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,554 - 148 10,406 2015.03.17-2020.03.16 5,612 직원 직원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 202,480 3,121 131,728 67,631 2015.03.17-2020.03.16 5,612 전찬웅 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 김조헌 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 직원 직원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 280,000 35,500 143,000 101,500 2016.03.22-2021.03.21 3,310 전찬웅 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 김영노 - 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - 20,000 - 2017.03.22-2022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 직원 직원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 507,660 89,090 213,240 205,330 2017.03.22-2022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 5,000 - 5,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 김대현 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 5,000 - 5,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 직원 직원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 295,000 153,000 82,000 60,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 전찬웅 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 22,000 - - 22,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 이근무 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 김조헌 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 직원 직원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 303,300 - 38,700 264,600 2018.03.26-2022.03.25 2,370 전찬웅 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 김대현 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 이근무 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 안창권 등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 직원 직원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 226,000 - - 226,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 김대현 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 이근무 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 안창권 등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 직원 직원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 277,000 - - 277,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 - - - 합계 - 2,712,952 320,711 885,606 1,506,635 - - 주1)회사와의 관계는 1분기말 기준입니다. 주2)2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년, 2011년, 2012년 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 주3)당분기말 현재 종가는 5,920원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 ※당기말 현재 아이앤씨테크놀로지가 속한 기업집단은 없습니다. (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 사업자등록번호 최초취득일자 구분 최초취득금액 수량 지분율주) 계정과목 장부가액 임원 겸직현황 슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 220-80-06819 2010.10.16 관계 450 - 15 매도가능증권 873 - (주)글로베인 215-87-59860 2012.01.31 종속 3,000 1,200,000 71 지분법적용투자주식 1,001 - 주)연결실체인 아이앤씨테크놀로지가 소유하고 있는 지분율입니다. 2. 계열회사 포함 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마인베스트먼트창업투자조합(비상장) 2010.10.16 투자 450 - 15 1,007 - -134 - - 15 873 5,448 -1,264 글로베인(비상장) 2012.01.31 경영참여 3,000 1,200,000 71 1,001 - - - 1,200,000 71 1,001 6,162 700 합 계 1,200,000 - 2,008 - -134 -276 1,200,000 - 1,874 11,610 564 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여 ※당기말 현재 대주주에 대한 어떠한 형태의 신용공여도 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 ※당기 동안 대주주에 대한 어떠한 자산양수도도 없었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ※당기 동안 대주주와의 어떠한 영업거래도 없었습니다. 4. 대주주외 이해관계자와의 거래 ※당기 동안 대주주 이외의 이해관계자와의 어떠한 거래도 없었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 ※해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 2018.03.22 제22기 정기주주총회1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(전승용)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2017.03.24 제21기 정기주주총회1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(도정기)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2016.03.25 제20기 정기주주총회1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인(박창일, 안창권)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2015.03.27 제19기 정기주주총회1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(전승용)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 회사는 판교 본점 사옥건축관련 건으로 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였습니다.1심(2016.07.15)에서 서울중앙지방법원은 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 회사는 판결대금을 지급(2016.07.29) 하였습니다. 이에 티이씨건설 주식회사는 항소(2016.08.09)하여 2심에서 서울고등법원은 1심 판결 대비 5,923천원 감액된 336,059천원으로 판결(2017.05.16)하였습니다. 양측이 항소를 미제기하여 본 소송은 최종 종결되었습니다.회사는 이와 관련하여 기계상한 충당부채 200,108천원 전액을 전기 중에 환입하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.03.31) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※해당사항 없음. ※채무보증 및 채무인수약정은 없습니다. 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 금융기관 금액 기간 내용 서울보증보험 73,650 건별상이 이행(계약)보증 2,895,992 건별상이 이행(하자)보증 33,000 건별상이 공탁보증 102,000 건별상이 이행(지급)보증 소 계 3,104,642 - - 대표이사 2,173,855 건별상이 이행(계약) 연대보증 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ※해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토 중소기업등 기준검토표(2017년) p.1.jpg 중소기업등 기준검토표(2017년) p.1 중소기업등 기준검토표(2017년) p.2.jpg 중소기업등 기준검토표(2017년) p.2 다. 직접금융 자금의 사용 ※해당사항 없음. 라. 녹색경 영 정보 ※회사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당하지 않습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음.