아이앤씨 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 아이앤씨테크놀로지와 그 종속기업

1. 일 반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,781,277천원이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주	당분기말	전기말

주식수	지분율	금액	주식수	지분율	금액

박창일(대표이사)	5,346,010	30.44%	2,673,005,000	5,346,010	30.44%	2,673,005,000

자기주식	552,775	3.15%	276,387,500	552,775	3.15%	276,387,500

기타	11,663,769	66.41%	5,831,884,500	11,663,769	66.41%	5,831,884,500

합 계	17,562,554	100.00%	8,781,277,000	17,562,554	100.00%	8,781,277,000

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)글로베인	한국	70.59%	70.59%	12월	반도체설계 및 제조

1-3 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 6,485,872,330 5,347,651,431 1,138,220,899 1,855,007,691 286,070,451 286,070,451 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 6,719,026,675 5,867,959,475 851,067,200 7,822,209,141 739,857,334 731,989,085 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기준서 제1107호 '금융상품 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 개정: 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 리스연결기업이 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.2-3-1 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2-3-2 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 2-3-3 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 2-4 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-4-1 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2-5 외화환산 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-5-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6 금융상품 2-6-1 금융자산의 인식 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-6-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-6-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-6-2 금융부채의 분류 및 측정 연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-6-3 금융자산의 손상 연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-8 관계기업 및 공동기업 투자관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결기업이 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결기업과 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 2-9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-17 종업원급여 2-17-1 퇴직급여 연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-17-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-18 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-18 -1 수익인식모형 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-18 -1-1 계약의 식별 연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-18 -1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용 역'을 고객에게 이 전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-18 -1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-18 -1-4 거래가격의 배분 연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-18 -1-5 수익인식 연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결기업은 비메모리 반도체칩의 설계, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-18 -2 본인과 대리인의 구분 연결기업은 상품, 제품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18 -3 환불부채와 반환자산 연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-3 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 413,248 1,222.60 505,237,419 USD 458,685 1,157.80 531,065,144 외화금융부채 USD 328,478 1,222.60 401,597,790 USD 446,384 1,157.80 516,823,048 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결기업의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10,363,963 (10,363,963) 1,424,209 (1,424,209) 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말(*) 전기말(*) 당분기말(*) 전기말(*) 상승 시 140,497,685 127,116,240 140,497,685 127,116,240 하락 시 (140,497,685) (127,116,240) (140,497,685) (127,116,240) (*) 당분기말 및 전기말의 경우 변동금리부 조건의 자산이 변동금리부 조건의 부채보다 크므로 이자율 상승시 이익이 발생합니다. 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 1,627,069,197 1,938,946,100 135,736,446 554,734,430 - 4,256,486,173 장단기차입금 10,698,000,000 50,150,000 - 349,850,000 - 11,098,000,000 합계 12,325,069,197 1,989,096,100 135,736,446 904,584,430 - 15,354,486,173 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,885,452,759 467,286,000 214,183,549 549,199,630 - 4,116,121,938 장단기차입금 - 10,700,000,000 - 400,000,000 - 11,100,000,000 전환사채 1,262,476,960 - - - - 1,262,476,960 합계 4,147,929,719 11,167,286,000 214,183,549 949,199,630 - 16,478,598,898 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 16,209,525,006 17,345,685,963 자본총계(B) 54,784,804,642 55,108,723,974 부채비율(A/B) 29.59% 31.48% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 매출채권및기타유동채권, 기타유동금융자산, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 기타비유동채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 347,749,010 417,734,633 수익증권 13,110,475,776 11,776,148,258 소계 13,458,224,786 12,193,882,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 주식회사 알앤에스랩 등 217,333,778 361,913,778 6. 범주별 금융상품 6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산 592,583,868 - - - 592,583,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,458,224,786 - - 13,458,224,786 매출채권 1,677,754,025 - - - 1,677,754,025 기타유동채권 122,632,961 - - - 122,632,961 유동성장기대여금 35,684,040 - - - 35,684,040 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 장기대여금 96,190,230 - - - 96,190,230 기타비유동채권 54,884,858 - - - 54,884,858 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 217,333,778 - 217,333,778 소계 7,579,729,982 13,458,224,786 217,333,778 - 21,255,288,546 매입채무 - - - 777,144,514 777,144,514 기타유동채무 - - - 2,670,574,447 2,670,574,447 단기차입금 - - - 10,698,000,000 10,698,000,000 유동성장기차입금 - - - 50,150,000 50,150,000 장기차입금 - - - 349,850,000 349,850,000 기타비유동채무 - - - 797,184,432 797,184,432 소계 - - - 15,342,903,393 15,342,903,393 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산 518,679,176 - - - 518,679,176 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,193,882,891 - - 12,193,882,891 매출채권 1,930,997,195 - - - 1,930,997,195 기타유동채권 83,046,306 - - - 83,046,306 유동성장기대여금 36,517,380 - - - 36,517,380 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 장기대여금 104,555,700 - - - 104,555,700 기타비유동채권 56,234,858 - - - 56,234,858 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 361,913,778 - 361,913,778 소계 7,730,030,615 12,193,882,891 361,913,778 - 20,285,827,284 매입채무 - - - 1,478,357,286 1,478,357,286 기타유동채무 - - - 1,611,801,239 1,611,801,239 단기차입금 - - - 10,700,000,000 10,700,000,000 유동성장기차입금 - - - 33,500,000 33,500,000 유동성전환사채 - - - 1,262,476,960 1,262,476,960 장기차입금 - - - 366,500,000 366,500,000 기타비유동채무 - - - 1,014,072,495 1,014,072,495 소계 - - - 16,466,707,980 16,466,707,980 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 33,276,644 39,350,610 - - 72,627,254 이자비용 - - - (71,704,683) (71,704,683) 외환손익 19,712,091 - - (32,967,320) (13,255,229) 합계 52,988,735 39,350,610 - (104,672,003) (12,332,658) (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 784,927 14,335,557 - - 15,120,484 배당금수익 - - 199,955,115 - 199,955,115 이자비용 - - - (114,434,696) (114,434,696) 외환손익 6,404,764 - - (5,517,501) 887,263 합계 7,189,691 14,335,557 199,955,115 (119,952,197) 101,528,166 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,040,230 938,000 예금 591,543,638 517,741,176 합계 592,583,868 518,679,176 8. 금융상품8-1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 347,749,010 417,734,633 수익증권 13,110,475,776 11,776,148,258 합계 13,458,224,786 12,193,882,891 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-2-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알앤에스랩(*) 202,022,000 202,022,000 주식회사 비티에스글로벌(*) - 144,580,000 정보통신공제조합(*) 15,311,778 15,311,778 합계 217,333,778 361,913,778 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결기업의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 361,913,778 656,446,881 취득 - 144,580,000 처분 (144,580,000) (167,752,903) 평가손익 - (271,360,200) 보고기간말금액 217,333,778 361,913,778 차감: 비유동항목 (217,333,778) (361,913,778) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 1,877,368,074 2,130,611,244 손실충당금 (199,614,049) (199,614,049) 소계 1,677,754,025 1,930,997,195 기타유동채권 미수금 101,221,955 77,990,415 손실충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 89,012,651 72,657,536 소계 122,632,961 83,046,306 합계 1,800,386,986 2,014,043,501 9-2 손실충당금의 구체적인 내역 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 199,614,049 - 199,614,049 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 267,215,694 - 267,215,694 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 199,614,049 - 199,614,049 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 267,215,694 - 267,215,694 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당분기말 현재 손상된 매출채권과 관련하여 200백만원(전 기 200백만원) 손실충당금이 설정되어 있습니다 . 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다 . 9-3 손실충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 199,614,049 67,601,645 199,614,049 67,601,645 설정(환입) - - - - 제각 - - - - 기말 199,614,049 67,601,645 199,614,049 67,601,645 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 채권에 대한손실충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함됩니다. 10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동채권 임차보증금 8,241,580 9,591,580 기타보증금(*) 46,643,278 46,643,278 대여금 유동성장기대여금 35,684,040 36,517,380 장기대여금 96,190,230 104,555,700 기타유동비금융자산 선급금 1,330,684,136 901,574,066 선급비용 455,746,324 613,577,869 부가세대급금 118,180,671 341,964,505 합계 7,091,370,259 7,054,424,378 (*) 기 타보증금 중 9,607천원은 도로공사 계약관련 질권이 설정되어 있습니다 . 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 107,347,449 (107,347,449) - 107,347,449 (107,347,449) - 제품 581,320,130 (210,040,189) 371,279,941 619,572,456 (179,311,001) 440,261,455 재공품 1,734,808,648 (55,370,173) 1,679,438,475 1,302,561,878 (114,137,829) 1,188,424,049 원재료 3,720,511,676 (400,124,138) 3,320,387,538 4,166,537,449 (475,534,802) 3,691,002,647 합계 6,143,987,903 (772,881,949) 5,371,105,954 6,196,019,232 (876,331,081) 5,319,688,151 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 876,331,081 50,352,669 재고자산평가손실 (103,449,132) 825,978,412 재고자산폐기 - - 기말 772,881,949 876,331,081 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 DAB사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - - - - - - - - - - - 제품 105,488,895 (5,227,573) 100,261,322 4,282 - 4,282 - - - 475,826,953 (204,812,616) 271,014,337 371,279,941 재공품 126,788,690 (53,553,512) 73,235,178 922,164,839 - 922,164,839 685,855,119 (1,816,661) 684,038,458 - - - 1,679,438,475 원재료 857,780,201 (288,864,206) 568,915,995 1,345,957,064 (76,776,522) 1,269,180,542 533,097,218 - 533,097,218 983,677,193 (34,483,410) 949,193,783 3,320,387,538 합계 1,197,405,235 (454,992,740) 742,412,495 2,268,126,185 (76,776,522) 2,191,349,663 1,218,952,337 (1,816,661) 1,217,135,676 1,459,504,146 (239,296,026) 1,220,208,120 5,371,105,954 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 DAB사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - - - - - - - - - - - 제품 80,486,907 (5,258,033) 75,228,874 15,039,159 - 15,039,159 - - - 524,046,390 (174,052,968) 349,993,422 440,261,455 재공품 186,696,255 (112,321,168) 74,375,087 720,301,339 (1,816,661) 718,484,678 395,564,284 - 395,564,284 - - - 1,188,424,049 원재료 1,129,444,777 (340,850,497) 788,594,280 1,637,348,423 (100,200,895) 1,537,147,528 415,556,324 - 415,556,324 984,187,925 (34,483,410) 949,704,515 3,691,002,647 합계 1,503,975,388 (565,777,147) 938,198,241 2,372,688,921 (102,017,556) 2,270,671,365 811,120,608 - 811,120,608 1,508,234,315 (208,536,378) 1,299,697,937 5,319,688,151 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,034,339,782 - - 4,034,339,782 건물 10,403,002,100 - (1,685,424,931) 8,717,577,169 기계장치 5,561,531,450 (27,755,637) (5,302,628,703) 231,147,110 집기비품 1,446,489,317 (2,966,310) (1,278,511,998) 165,011,009 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 375,696,902 - (122,528,243) 253,168,659 합계 21,958,654,551 (30,721,947) (8,526,683,875) 13,401,248,729 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,034,339,782 - - 4,034,339,782 건물 10,403,002,100 - (1,620,438,548) 8,782,563,552 기계장치 5,555,468,450 (32,432,841) (5,276,851,767) 246,183,842 집기비품 1,441,888,289 (3,289,830) (1,264,849,581) 173,748,878 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 338,951,463 - (95,614,398) 243,337,065 합계 21,911,245,084 (35,722,671) (8,395,344,294) 13,480,178,119 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,034,339,782 - - - - 4,034,339,782 건물 8,782,563,552 - - (64,986,383) - 8,717,577,169 기계장치 246,183,842 6,063,000 - (21,099,732) - 231,147,110 집기비품 173,748,878 4,601,028 - (13,338,897) - 165,011,009 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산_차량운반구 243,337,065 - - (26,913,845) 36,745,439 253,168,659 합계 13,480,178,119 10,664,028 - (126,338,857) 36,745,439 13,401,248,729 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,118,167,432 - - - (83,827,650) 4,034,339,782 건물 9,483,983,416 - - (189,545,410) (511,874,454) 8,782,563,552 기계장치 183,775,847 145,169,770 - (82,761,775) - 246,183,842 집기비품 128,919,920 93,112,143 (1,280,000) (47,003,185) - 173,748,878 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산_차량운반구 - - - (102,405,055) 345,742,120 243,337,065 합계 13,914,851,615 238,281,913 (1,280,000) (421,715,425) (249,959,984) 13,480,178,119 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 14,849,162,762 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 7,695,573,587 16,456,820,995 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 13. 무형자산13-1 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 13,762,876,984 627,743,049 - (493,361,042) - 13,897,258,991 산업재산권 35,908,532 - - (2,060,311) - 33,848,221 소프트웨어 294,320,939 - - (33,482,163) - 260,838,776 기타의무형자산(*) 894,802,730 - - - - 894,802,730 합계 14,987,909,185 627,743,049 - (528,903,516) - 15,086,748,718 (*) 기타의무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 손상 감가상각비 대체 기말 개발비 12,822,797,274 3,580,485,134 (537,521,745) (1,825,216,648) (277,667,031) 13,762,876,984 산업재산권 42,264,892 1,397,470 - (9,364,007) 1,610,177 35,908,532 소프트웨어 420,287,368 8,225,000 - (134,191,429) - 294,320,939 기타의무형자산(*) 894,802,730 - - - - 894,802,730 합계 14,180,152,264 3,590,107,604 (537,521,745) (1,968,772,084) (276,056,854) 14,987,909,185 (*) 기타의무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 13-2 보고기간 중 개발비의 개발단계별 개발과제 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발완료 지배기업개발과제1 2017-03-01 560,448,068 - - (64,667,093) - 495,780,975 지배기업개발과제2 2015-04-30 60,566,726 - - (60,565,726) - 1,000 지배기업개발과제3 2016-11-01 579,724,916 - - (79,056,861) - 500,668,055 지배기업개발과제5 2018-08-31 2,734,040,408 - - (190,747,005) - 2,543,293,403 종속기업개발과제3 2019-04-01 1,671,514,113 - - (98,324,357) - 1,573,189,756 소계 5,606,294,231 - - (493,361,042) - 5,112,933,189 개발중 지배기업개발과제6 - 640,963,141 10,289,868 - - - 651,253,009 지배기업개발과제7 - - - - - - - 지배기업개발과제8 - 4,247,273,466 490,235,430 - - - 4,737,508,896 지배기업개발과제9 - 1,525,658,886 102,217,836 - - - 1,627,876,722 지배기업개발과제10 - 100,893,001 950,000 - - - 101,843,001 종속기업개발과제4 - 1,641,794,259 24,049,915 - - - 1,665,844,174 소계 8,156,582,753 627,743,049 - - - 8,784,325,802 합계 13,762,876,984 627,743,049 - (493,361,042) - 13,897,258,991 (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발완료 지배기업개발과제1 2017-03-01 819,116,407 - - (258,668,339) - 560,448,068 지배기업개발과제2 2015-04-30 315,998,355 - - (255,431,629) - 60,566,726 지배기업개발과제3 2016-11-01 895,952,360 - - (316,227,444) - 579,724,916 지배기업개발과제5 2018-08-31 3,497,028,428 - - (762,988,020) - 2,734,040,408 종속기업개발과제3 2019-04-01 1,903,415,329 - - (231,901,216) - 1,671,514,113 소계 7,431,510,879 - - (1,825,216,648) - 5,606,294,231 개발중 지배기업개발과제6 - 599,264,862 41,698,279 - - - 640,963,141 지배기업개발과제7 - 537,521,745 - (537,521,745) - - - 지배기업개발과제8 - 3,047,034,817 1,200,238,649 - - - 4,247,273,466 지배기업개발과제9 - 503,522,437 1,022,136,449 - - - 1,525,658,886 지배기업개발과제10 - 11,742,084 89,150,917 - - - 100,893,001 종속기업개발과제4 - 692,200,450 1,227,260,840 - - (277,667,031) 1,641,794,259 소계 5,391,286,395 3,580,485,134 (537,521,745) - (277,667,031) 8,156,582,753 합계 12,822,797,274 3,580,485,134 (537,521,745) (1,825,216,648) (277,667,031) 13,762,876,984 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,651,704,127 - 2,651,704,127 3,661,233,805 - 3,661,233,805 건물 7,318,942,165 (1,187,356,572) 6,131,585,593 9,674,511,404 (2,000,253,961) 7,674,257,443 합계 9,970,646,292 (1,187,356,572) 8,783,289,720 13,335,745,209 (2,000,253,961) 11,335,491,248 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,661,233,805 - (1,009,529,678) - - 2,651,704,127 건물 7,674,257,443 - (2,355,569,239) (45,775,764) 858,673,153 6,131,585,593 합계 11,335,491,248 - (3,365,098,917) (45,775,764) 858,673,153 8,783,289,720 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,577,406,155 - - - 83,827,650 3,661,233,805 건물 7,474,775,414 - - (312,392,425) 511,874,454 7,674,257,443 합계 11,052,181,569 - - (312,392,425) 595,702,104 11,335,491,248 1 4-3 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12참조) 한편, 당분기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부는 150,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 336,786,160 258,292,125 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 29,315,006 76,899,659 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 15. 관계기업투자15-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 설립국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨앤유글로벌 대한민국 통신장비 제조업 26.45% 5,159,219,684 26.45% 5,159,219,684 15-2 보고기간 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)씨앤유글로벌 5,159,219,684 - - - 5,159,219,684 (단위: 원) 구분 기초 취득 지분법손익 기타자본변동 기말 (주)씨앤유글로벌 2,521,365,000 - 1,944,761,632 693,093,052 5,159,219,684 15-3 당분기 관계기업의 요약 재무정보는 수령하지 못하였으며 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익 ㈜씨앤유글로벌 21,402,777,214 1,874,754,321 19,528,022,893 23,795,490,271 5,050,158,284 16. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 777,144,514 1,478,357,286 미지급금 446,529,586 975,460,021 미지급비용 425,465,323 542,218,518 기타 1,798,579,538 94,122,700 합계 3,447,718,961 3,090,158,525 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 20.06.17 1.60 3,000,000,000 3,000,000,000 20.06.17 1.00 3,000,000,000 3,000,000,000 기업은행 22.08.21 3.71 200,000,000 200,000,000 국민은행(*) 20.06.17 1.83 4,000,000,000 4,000,000,000 중소기업진흥공단 23.06.21 1.91 200,000,000 200,000,000 글로베인 전 대표이사 20.12.31 3.00 698,000,000 700,000,000 소계 11,098,000,000 11,100,000,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기차입금 및 단기차입금) (10,748,150,000) (10,733,500,000) 합계 349,850,000 366,500,000 (*) 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 . (주석 12 참조) 17-2 유동성전환사채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 - 1,000,000,000 사채상환할증금 - 262,476,960 전환권조정 - - 순장부가액 - 1,262,476,960 전환권대가 - - 유동성전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면금액 1,000,000,000원 발행금액 1,000,000,000원 사채의 발행일 2014년 11월 13일 상환 예정일 (*2) 2019년 11월 12일 이자지급조건 (*2) 연 0.0% 보장수익률 (*2) 연 6.0% 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 126.247696%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*2) 기명식 보통주 166,666주(액면가액 500원) 전환청구기간(*2) 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기일 전일 까지 전환가격(*2) 6,000원 배당기산일(전환간주일)(*2) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (*1) 지배기업인 (주)아이앤씨테크놀로지는 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트와 2020년 1월 30일 종속기업의 제1회 무보증 사모 전환사채를 4억원에 양수도 계약을 체결 및 2020년 1월 31일 대금 지급을 통해 전환사채를 인수하였습니다.(*2) 제1회 무보증 사모 전환사채의 전환청구기간은 2019년 11월 11일로 기간만료되어 전환권은 소멸되었으며 보장수익률 또한 해당사항 없습니다. 지배기업과 종속기업은 합의를 통해 상환 예정일을 2021년 1월 30일로 연장하였으며, 이자지급조건을 2020년 1월 30일부터 2021년 1월 30일까지 기존 액면금액 및 상환할증금, 미지급이자등 포함 1,386,662,155원에 연 6%를 적용하기로 합의하였습니다. 상기 전환사채의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 - 1,000,000,000 전환사채의 부채요소 - 1,262,476,960 전환사채의 자본요소 - - 18. 리스18-1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산(*) 자동차 253,168,659 243,337,065 기타유동채무 유동성리스부채 102,698,440 99,363,400 현재가치할인차금 (6,444,302) (6,588,200) 기타비유동채무 리스부채 167,570,910 160,984,940 현재가치할인차금 (5,138,478) (5,302,718) 합계 258,686,570 248,457,422 (*) 전기에 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던 리스 계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. 18-2 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기 전분기 수익 리스해지이익 - 2,524,199 비용 사용권자산 감가상각비(차량운반구) 26,913,845 23,972,982 리스부채 이자비용 1,987,899 1,681,570 리스해지손실 - - 합계 28,901,744 25,654,552 19 . 퇴직급여 19-1 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 197,653,189 149,947,992 19-2 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 699,191,451 670,721,937 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 699,191,451 670,721,937 (*) 연결기업은 사외적립자산을 적립하지 않았습니다. 19-3 보고기간 중 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 670,721,937 705,660,799 당기근무원가 24,726,912 116,073,444 이자원가 3,742,602 18,086,556 보험수리적이익 - 10,087,499 퇴직급여지급액 - (179,186,361) 기말 확정급여채무 699,191,451 670,721,937 19-4 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 24,726,912 116,073,444 이자원가 3,742,602 18,086,556 합계 28,469,514 134,160,000 20 . 법인세 20-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 - - 21. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,562,554주 (전기 17,562,554주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주 는 지배기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 15,795,038 7,897,519,000 52,597,478,119 신주인수권 행사 1,505,016 752,508,000 4,880,766,888 주식선택권 행사 262,500 131,250,000 1,025,130,131 자본잉여금의 전입(*) - - (35,000,000,000) 전기말 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 당기초 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 증감 - - - 당분기말 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 (*) 지배기업은 2019년 3월 27일 정기주주총회 승인을 통해 자본잉여금 350억원을 결손금 보전 등 목적으로 이익잉여금으로 대체하였습니다. 22 . 주식기준보상 22-1 지배기업22-1-1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원 으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~19차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년 22-1-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,240,496 1,188,555 4,387 4,387 부여 332,500 344,000 4,040 4,040 행사 - (262,500) 3,452 3,452 소멸 (121,646) (59,559) 5,490 6,735 기타 - 30,000 3,570 3,570 기말 잔여주 1,451,350 1,240,496 3,263 4,356 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 243원 715원 부여일의 주가 2,378원 4,210원 주가변동성 27.55% 14.40% 배당수익률 0.63% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.43% 1.79% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선 택권은 684,850주 입니다. 22-2 종속기업 22-2-1 종속기업 은 주주총회 결의에 의거해서 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 종속기업이 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 1차~3차: 주식매수선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년이내에 행사할 수 있으 며 부여일 이후 2년 이상 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 22-2-2 종속기업의 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 89,000 75,000 6,000 6,000 부여 37,000 34,000 6,000 6,000 소멸 - (20,000) 6,000 6,000 기말 126,000 89,000 6,000 6,000 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 1원 - 부여일의 주가 803원 428원 주가변동성 27.55% 14.33% 배당수익률 0% 0% 기대만기 5.5년 5.5년 무위험수익률 1.43% 1.70% 23. 기타자본구성요소23-1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 521,571,923 460,962,779 주식선택권 1,440,863,769 1,453,112,590 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 지분법자본변동 693,093,052 693,093,052 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (297,970,000) (297,970,000) 합계 (2,547,106,821) (2,595,467,144) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,453,112,590 (12,248,821) 1,440,863,769 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,417,594,094 35,518,496 1,453,112,590 24. 이익잉여금 24-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 839,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) - 13,458,013,647 미처분이익잉여금(*3) 23,914,450,122 11,093,173,100 합계 24,754,322,422 25,211,059,047 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 1,458백만원을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 그외 임의적립금은 기술개발적립금 8,000백만원, 사업확장적립금 4,000백만원 입니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*3) 지배기업은 2019년 3월 27일 정기주주총회 승인을 통해 자본잉여금 350억원을 결손금 보전 등 목적으로 이익잉여금으로 대체하였습니다. 2 5 . 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 646,736,470 617,630,080 퇴직급여 76,560,402 63,140,596 복리후생비 228,180,655 224,618,671 여비교통비 30,212,935 54,595,658 접대비 21,693,803 27,001,328 통신비 9,911,644 8,947,507 수도광열비 31,876,048 30,843,872 세금과공과금 116,015,950 60,609,037 감가상각비 106,172,344 105,117,412 지급임차료 4,149,518 14,328,469 보험료 639,310 819,280 차량유지비 3,715,460 6,937,650 경상연구개발비 1,060,860,540 1,209,238,353 지급수수료 263,950,676 531,285,441 건물관리비 117,188,415 103,822,581 무형자산상각비 528,903,516 434,324,920 주식보상비용 48,678,925 64,245,326 기타 38,621,629 16,907,495 합계 3,334,068,240 3,574,413,676 26 . 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 (315,565,694) - (315,565,694) (2,095,445,689) - (2,095,445,689) 종업원급여 176,189,765 719,492,863 895,682,628 80,298,890 672,972,170 753,271,060 복리후생비 18,765,892 228,180,655 246,946,547 16,973,051 224,618,671 241,591,722 세금과공과 - 116,015,950 116,015,950 - 60,609,037 60,609,037 감가상각비 65,942,277 106,172,344 172,114,621 9,228,672 105,117,412 114,346,084 무형자산상각비 - 528,903,516 528,903,516 - 434,324,920 434,324,920 지급임차료 - 4,149,518 4,149,518 - 14,328,469 14,328,469 지급수수료 504,181,173 263,950,676 768,131,849 480,501,294 531,285,441 1,011,786,735 경상연구개발비 - 1,060,860,540 1,060,860,540 - 1,209,238,353 1,209,238,353 외주가공비 1,552,567,286 - 1,552,567,286 1,262,624,095 - 1,262,624,095 기타 1,712,655,576 306,342,178 2,018,997,754 7,719,402,137 321,919,203 8,041,321,340 합계 3,714,736,275 3,334,068,240 7,048,804,515 7,473,582,450 3,574,413,676 11,047,996,126 27 . 기타 수익과 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자자산처분이익 2,493,574,236 - 채무면제이익 1,002,571,996 - 리스해지이익 - 2,524,199 잡이익 28,334,079 145,708 합계 3,524,480,311 2,669,907 27-2 기타비 용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 33,500,000 30,000,000 잡손실 259,090,444 37,587 합계 292,590,444 30,037,587 28 . 금융수익 및 금융비 용 보고기간 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. 28-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 72,627,254 15,120,484 외환차익 33,737,574 10,172,442 외화환산이익 8,700,423 3,511,455 배당금수익 - 199,955,115 합계 115,065,251 228,759,496 28-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 71,704,683 114,434,696 외환차손 44,889,154 7,627,199 외화환산손실 10,804,072 5,169,435 합계 127,397,909 127,231,330 29 . 주당손 익 29-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 1,244,241,275 3,596,458,505 가중평균유통보통주식수 17,009,779 15,242,263 지배기업소유주 기본주당이익 73 236 29-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,562,554 2020-01-01 91 1,598,192,414 자기주식 (552,775) 2020-01-01 91 (50,302,525) 합계 17,009,779 1,547,889,889 일수 91 가중평균유통보통주식수 17,009,779 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 15,795,038 2019-01-01 90 1,421,553,420 자기주식 (552,775) 2019-01-01 90 (49,749,750) 합계 15,242,263 1,371,803,670 일수 90 가중평균유통보통주식수 15,242,263 29-2 희석주당손익 당분기와 전기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 연결기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 30-1 지배기업은 보고기간종료일 현재 기업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 12,000,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 30-2 당분기말 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 178,877,563 이행(계약)보증 1,915,555,015 이행(하자)보증 60,000,000 이행(지급)보증 31. 특수관계자 거래 31-1 특수관계자 현황31-1-1 관계기업 현황 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨앤유글로벌 관계기업 26.45 26.45 31-1-2 연결기업과 특수관계에 있는 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 기타의 특수관계자 종속기업 개인주주 종속기업 개인주주 31-2 매출 및 매입 등 거래 내역 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출 매입 ㈜씨앤유글로벌 당분기 - 154,358,400 전분기 472,979,200 - 31-3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기차입금 선수금 종속기업 개인주주(*) - 698,000,000 - (주)씨앤유글로벌 - - 113,676,480 합계 - 698,000,000 113,676,480 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기차입금 선수금 종속기업 개인주주(*) - 700,000,000 - (주)씨앤유글로벌 825,000 - 113,676,480 합계 825,000 700,000,000 113,676,480 (*) 종속기업 개인주주는 전전기 중 종속기업 대표이사에서 사임하였으며, 전기말 현재종속기업의 지분 9.41%를 소유하고 있습니다. 31-4 보고기간 중 특수관계자에 대한 수익, 비용의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 개인주주 이자비용 5,216,228 5,178,080 31-5 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 개인주주 단기차입금 700,000,000 - (2,000,000) 698,000,000 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 개인주주 단기차입금 700,000,000 - - 700,000,000 31-6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 31-7 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 164,120,030 180,950,000 퇴직급여 13,844,502 15,644,354 합계 177,964,532 196,594,354 32. 부문별 지역정보32-1 지역별 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 대한민국 PLC chip modem, DCU, T-DMB chip, DAB chip module, Wi-Fi chip module 해외 DMB(ISDB-T) chip, DAB chip module, Wi-Fi chip module 32-2 보고기간 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 2,989,829,405 13,104,033,869 해외 매출 2,167,797,544 1,496,787,440 합계 5,157,626,949 14,600,821,309 32-3 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 32-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당분기 전분기 외부고객 1 524,380,000 6,468,006,948 외부고객 2 906,844,880 - 외부고객 3 712,943,640 - 33. 비지배지분에 대한 정보연결기업에 포함된 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 208,479,933 84,138,368 318,602 292,936,903 (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% (93,173,909) 217,605,098 84,048,744 208,479,933 34. 현금흐름표34-1 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 8,365,470 30,401,541 유무형자산 취득과 국고보조금 대체 - 32,196,300 유무형자산 상각비와 국고보조금 상계 18,339,201 5,395,367 사용권자산과 리스부채의 인식 36,745,439 328,180,890 장기차입금의 유동성 대체 16,650,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 26,609,800 자본잉여금의 전입 - 35,000,000,000 34-2 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,700,000,000 (2,000,000) - 10,698,000,000 유동성장기차입금 33,500,000 - 16,650,000 50,150,000 유동성전환사채 1,262,476,960 (400,000,000) (862,476,960) - 장기차입금 366,500,000 - (16,650,000) 349,850,000 유동성리스부채 99,363,400 (1,167,000) 4,502,040 102,698,440 리스부채 160,984,940 (27,337,190) 33,923,160 167,570,910 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,900,000,000 - 2,000,000,000 12,900,000,000 유동성장기차입금 2,061,050,000 (16,650,000) (2,000,000,000) 44,400,000 유동성전환사채 1,262,476,960 - - 1,262,476,960 장기차입금 200,000,000 - - 200,000,000 리스부채 - (21,261,712) 345,980,192 324,718,480 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 28,032,137,586 26,652,171,931 현금및현금성자산 512,811,552 517,943,308 정부보조금 0 0 유동당기손익인식지정금융자산 0 0 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 14,074,422,158 12,754,076,466 기타유동금융자산 5,400,000,000 5,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 1,996,612,755 2,603,732,811 유동성장기대여금 35,684,040 36,517,380 기타유동비금융자산 1,829,848,091 1,691,748,686 재고자산 4,150,897,834 4,019,990,214 당기법인세자산 31,861,156 28,163,066 비유동자산 37,317,057,370 39,923,496,643 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 217,333,778 361,913,778 비유동매도가능금융자산 0 0 장기대여금 96,190,230 104,555,700 기타비유동채권 46,643,278 47,993,278 관계기업에 대한 투자자산 2,521,365,000 2,521,365,000 종속기업에 대한 투자자산 513,605,176 513,605,176 투자부동산 9,987,746,710 12,545,464,620 유형자산 12,101,484,636 12,170,757,307 무형자산 11,832,688,562 11,657,841,784 자산총계 65,349,194,956 66,575,668,574 부채 유동부채 13,511,374,104 13,050,160,046 매입채무 및 기타유동채무 3,359,051,930 2,868,039,088 유동충당부채 0 0 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 0 0 기타유동비금융부채 152,322,174 182,120,958 비유동부채 874,455,731 1,010,791,360 기타비유동채무 874,455,731 1,010,791,360 장기차입금 0 0 부채총계 14,385,829,835 14,060,951,406 자본 자본금 8,781,277,000 8,781,277,000 기타불입자본 23,503,375,138 23,503,375,138 이익잉여금(결손금) 22,753,666,384 24,352,614,108 기타자본구성요소 (4,074,953,401) (4,122,549,078) 자본총계 50,963,365,121 52,514,717,168 자본과부채총계 65,349,194,956 66,575,668,574 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,789,161,264 4,789,161,264 14,444,279,048 14,444,279,048 매출원가 3,997,538,749 3,997,538,749 7,776,275,494 7,776,275,494 매출총이익 791,622,515 791,622,515 6,668,003,554 6,668,003,554 판매비와관리비 2,933,943,390 2,933,943,390 3,313,556,042 3,313,556,042 영업이익(손실) (2,142,320,875) (2,142,320,875) 3,354,447,512 3,354,447,512 금융수익 98,961,552 98,961,552 220,002,790 220,002,790 금융비용 83,607,495 83,607,495 103,501,094 103,501,094 기타수익 2,521,537,429 2,521,537,429 2,659,882 2,659,882 기타비용 292,540,435 292,540,435 30,037,394 30,037,394 법인세비용차감전순이익(손실) 102,030,176 102,030,176 3,443,571,696 3,443,571,696 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 102,030,176 102,030,176 3,443,571,696 3,443,571,696 기타포괄손익 0 0 26,609,800 26,609,800 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 26,609,800 26,609,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(지분상품) 0 0 26,609,800 26,609,800 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 102,030,176 102,030,176 3,470,181,496 3,470,181,496 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 226 226 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 226 226 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,897,519,000 52,597,478,119 (13,707,361,835) (2,762,733,141) 44,024,902,143 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 62,398,341 62,398,341 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 26,609,800 26,609,800 자본잉여금의 전입 0 (35,000,000,000) 35,000,000,000 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 3,443,571,696 0 3,443,571,696 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 7,897,519,000 17,597,478,119 24,736,209,861 (2,673,725,000) 47,557,481,980 2020.01.01 (기초자본) 8,781,277,000 23,503,375,138 24,352,614,108 (4,122,549,078) 52,514,717,168 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 47,595,677 47,595,677 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 자본잉여금의 전입 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 1,700,977,900 0 1,700,977,900 당기순이익(손실) 0 0 102,030,176 0 102,030,176 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 8,781,277,000 23,503,375,138 22,753,666,384 (4,074,953,401) 50,963,365,121 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,672,363,328) (1,010,183,903) 당기순이익(손실) 102,030,176 3,443,571,696 당기순이익조정을 위한 가감 (1,898,520,235) 551,926,782 감가상각비 164,333,256 176,264,847 기타의 대손상각비 0 0 무형자산상각비 428,846,356 432,637,555 무형자산손상차손 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 리스자산해지손실 0 0 유형자산처분손실 0 0 재고자산평가손실 0 0 이자비용 39,449,373 91,660,912 외화환산손실 4,393,741 5,169,435 주식보상비용(환입) 47,595,677 62,398,341 이자수익 (87,770,750) (13,724,994) 외화환산이익 (1,793,652) 0 유형자산처분이익 0 0 투자자산처분이익 (2,493,574,236) 0 재고자산처분이익 0 0 채무면제이익 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 리스자산해지이익 0 (2,524,199) 배당금수익 0 (199,955,115) 기타충당부채의 환입 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (857,387,977) (4,946,181,230) 매출채권의 감소(증가) 677,675,357 (8,750,291,917) 기타유동채권의 감소(증가) (22,088,500) (73,945,965) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (138,099,405) 657,708,801 재고자산의 감소(증가) (130,907,620) 1,645,425,683 매입채무의 증가(감소) (703,812,861) (30,511,706) 기타유동채무의 증가(감소) (512,192,858) 957,564,654 기타유동비금융부채의 증가(감소) (29,798,784) 698,002,920 정부보조금의 증가(감소) 0 (51,815,270) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 1,836,694 1,681,570 이자수취(영업) 24,662,171 37,169,055 이자지급(영업) (39,449,373) (91,045,406) 법인세납부(환급) (3,698,090) (5,624,800) 투자활동현금흐름 2,838,708,762 37,182,440 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 11,687,866,707 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 144,580,000 0 유동성장기대여금의 상환 9,198,810 34,440,475 장기대여금및수취채권의 처분 0 10,000,000 유형자산의 처분 0 0 투자자산의 처분 5,000,000,000 기타비유동채권의 감소 1,350,000 0 기타유동금융자산의 취득 (400,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,305,703,914) (11,128,673,677) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (30,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 0 유형자산의 취득 (7,023,000) (15,153,045) 무형자산의 취득 (603,693,134) (515,448,020) 기타비유동채권의 증가 0 (5,850,000) 재무활동현금흐름 (171,477,190) 30,553,558 정부보조금의 수취 0 51,815,270 단기차입금의 증가 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 증가 55,860,000 0 정부보조금의 반납 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 리스부채의 상환 (27,337,190) (21,261,712) 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 감소 (200,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,131,756) (942,447,905) 기초현금및현금성자산 517,943,308 1,526,375,757 기말현금및현금성자산 512,811,552 583,927,852 5. 재무제표 주석 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 아이앤씨테크놀로지 1. 일 반사항 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "당사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 당사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말현재 자본금 은 8,781,277천원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주 당분기말 전기말 주식수 지분율 금액 주식수 지분율 금액 박창일(대표이사) 5,346,010 30.44% 2,673,005,000 5,346,010 30.44% 2,673,005,000 자기주식 552,775 3.15% 276,387,500 552,775 3.15% 276,387,500 기타 11,663,769 66.41% 5,831,884,500 11,663,769 66.41% 5,831,884,500 합 계 17,562,554 100.00% 8,781,277,000 17,562,554 100.00% 8,781,277,000 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기준서 제1107호 '금융상품 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 개정: 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 리스당사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과같습니다.2-3-1 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2-3-2 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 2-3-3 단기리스 및 소액자산리스 당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 2-4 외화환산 2-4-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-4-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5 금융상품 2-5-1 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-5-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-5-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-5-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-5-2 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-5-3 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2-7 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16 종업원급여 2-16-1 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-16-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-17 -1 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-17 -1-1 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-17 -1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-17 -1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-17 -1-4 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-17 -1-5 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 당사가 의무를 수행하는 대로고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-17 -2 본인과 대리인의 구분 당사는 상품, 제품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17 -3 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 - - - - USD 5,074.31 1,157.80 5,875,036 외화금융부채 USD 328,478.48 1,222.60 401,597,790 USD 446,383.70 1,157.80 516,823,048 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (40,159,779) 40,159,779 (51,094,801) 51,094,801 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말(*) 전기말 당분기말(*) 전기말 상승 시 138,249,802 125,098,232 138,249,802 125,098,232 하락 시 (138,249,802) (125,098,232) (138,249,802) (125,098,232) (*) 당분기말 및 전기말의 경우 변동금리부 조건의 자산이 변동금리부 조건의 부채보다 크므로 이자율 상승시 이익이 발생합니다. 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 1,541,782,814 1,935,056,100 212,426,536 554,734,430 - 4,243,999,880 장단기차입금 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 합계 11,541,782,814 1,935,056,100 212,426,536 554,734,430 - 14,243,999,880 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,666,675,604 463,396,000 210,208,366 549,199,630 - 3,889,479,600 장단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 2,666,675,604 10,463,396,000 210,208,366 549,199,630 - 13,889,479,600 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다. 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 14,385,829,835 14,060,951,406 자본총계(B) 50,963,365,121 52,514,717,168 부채비율(A/B) 28.23% 26.78% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 761,258,550 761,258,550 환매조건부채권 202,687,832 216,669,658 CP - - 수익증권 13,110,475,776 11,776,148,258 소계 14,074,422,158 12,754,076,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알앤에스랩 등 217,333,778 361,913,778 6. 범주별 금융상품 6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 512,811,552 - - - 512,811,552 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,074,422,158 - - 14,074,422,158 기타유동금융자산 5,400,000,000 - - - 5,400,000,000 매출채권 1,843,011,148 - - - 1,843,011,148 기타유동채권 153,601,607 - - - 153,601,607 유동성장기대여금 35,684,040 - - - 35,684,040 장기대여금 96,190,230 - - - 96,190,230 기타비유동채권 46,643,278 - - - 46,643,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 217,333,778 - 217,333,778 소계 8,087,941,855 14,074,422,158 217,333,778 - 22,379,697,791 매입채무 - - - 777,144,514 777,144,514 기타유동채무 - - - 2,581,907,416 2,581,907,416 단기차입금 - - - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동채무 - - - 874,455,731 874,455,731 소계 - - - 14,233,507,661 14,233,507,661 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 517,943,308 - - - 517,943,308 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,754,076,466 - - 12,754,076,466 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 매출채권 2,520,686,505 - - - 2,520,686,505 기타유동채권 83,046,306 - - - 83,046,306 유동성장기대여금 36,517,380 - - - 36,517,380 장기대여금 104,555,700 - - - 104,555,700 기타비유동채권 47,993,278 - - - 47,993,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 361,913,778 - 361,913,778 소계 8,310,742,477 12,754,076,466 361,913,778 - 21,426,732,721 매입채무 - - - 1,478,357,286 1,478,357,286 기타유동채무 - - - 1,389,681,802 1,389,681,802 단기차입금 - - - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동채무 - - - 1,010,791,360 1,010,791,360 소계 - - - 13,878,830,448 13,878,830,448 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 49,267,276 38,503,474 - - 87,770,750 이자비용 - - - (39,449,373) (39,449,373) 외환손익 - - - (32,967,320) (32,967,320) 합계 49,267,276 38,503,474 - (72,416,693) 15,354,057 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 770,075 12,954,919 - - 13,724,994 배당금수익 - - 199,955,115 - 199,955,115 이자비용 - - - (91,660,912) (91,660,912) 외환손익 - - - (5,517,501) (5,517,501) 합계 770,075 12,954,919 199,955,115 (97,178,413) 116,501,696 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 995,000 938,000 예금 511,816,552 517,005,308 합계 512,811,552 517,943,308 8. 금융상품8-1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채(*) 761,258,550 761,258,550 환매조건부채권 202,687,832 216,669,658 수익증권 13,110,475,776 11,776,148,258 합계 14,074,422,158 12,754,076,466 (*) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-2-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알앤에스랩(*) 202,022,000 202,022,000 주식회사 비티에스글로벌(*) - 144,580,000 정보통신공제조합(*) 15,311,778 15,311,778 합계 217,333,778 361,913,778 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 361,913,778 656,446,881 취득 - 144,580,000 처분(상환) (144,580,000) (167,752,903) 평가손익 - (271,360,200) 보고기간말금액 217,333,778 361,913,778 차감: 비유동항목 (217,333,778) (361,913,778) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 2,038,790,001 2,716,465,358 손실충당금 (195,778,853) (195,778,853) 소계 1,843,011,148 2,520,686,505 기타유동채권 미수금 100,078,915 77,990,415 손실충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 121,124,337 72,657,536 소계 153,601,607 83,046,306 합계 1,996,612,755 2,603,732,811 9-2 손실충당금의 구체적인 내역 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 195,778,853 - 195,778,853 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 263,380,498 - 263,380,498 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 195,778,853 - 195,778,853 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 263,380,498 - 263,380,498 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당분기말 현재 손상된 매출채권과 관련 하여 196백만원 (전기 196백만원) 손실충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 손실충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 설정(환입) - - - - 제각 - - - - 기말 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 채권에 대한손실충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함됩니다. 10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 정기예금 5,400,000,000 5,000,000,000 기타비유동채권 임차보증금 - 1,350,000 기타보증금(*) 46,643,278 46,643,278 대여금 유동성장기대여금 35,684,040 36,517,380 장기대여금 96,190,230 104,555,700 기타유동비금융자산 선급금 1,297,434,483 871,363,751 선급비용 454,011,783 611,220,270 부가세대급금 78,401,825 209,164,665 합계 7,408,365,639 6,880,815,044 (*) 기타보증금 중 9,607천원은 도로공사 계약관련 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 107,347,449 (107,347,449) - 107,347,449 (107,347,449) - 제품 105,493,177 (5,227,573) 100,265,604 95,526,066 (5,258,033) 90,268,033 재공품 1,734,808,648 (55,370,173) 1,679,438,475 1,302,561,878 (114,137,829) 1,188,424,049 원재료 2,736,834,483 (365,640,728) 2,371,193,755 3,182,349,524 (441,051,392) 2,741,298,132 합계 4,684,483,757 (533,585,923) 4,150,897,834 4,687,784,917 (667,794,703) 4,019,990,214 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 667,794,703 1,816,661 재고자산평가손실 (134,208,780) 665,978,042 재고자산폐기 - - 기말 533,585,923 667,794,703 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - - - - - - - - 제품 105,488,895 (5,227,573) 100,261,322 4,282 - 4,282 - - - 100,265,604 재공품 126,788,690 (53,553,512) 73,235,178 922,164,839 - 922,164,839 685,855,119 (1,816,661) 684,038,458 1,679,438,475 원재료 857,780,201 (288,864,206) 568,915,995 1,345,957,064 (76,776,522) 1,269,180,542 533,097,218 533,097,218 2,371,193,755 합계 1,197,405,235 (454,992,740) 742,412,495 2,268,126,185 (76,776,522) 2,191,349,663 1,218,952,337 (1,816,661) 1,217,135,676 4,150,897,834 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - - - - - - - - 제품 80,486,907 (5,258,033) 75,228,874 15,039,159 - 15,039,159 - - - 90,268,033 재공품 186,696,255 (112,321,168) 74,375,087 720,301,339 (1,816,661) 718,484,678 395,564,284 - 395,564,284 1,188,424,049 원재료 1,129,444,777 (340,850,497) 788,594,280 1,637,348,423 (100,200,895) 1,537,147,528 415,556,324 - 415,556,324 2,741,298,132 합계 1,503,975,388 (565,777,147) 938,198,241 2,372,688,921 (102,017,556) 2,270,671,365 811,120,608 - 811,120,608 4,019,990,214 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (1,545,354,690) 7,969,845,244 기계장치 5,201,748,894 (16,031,626) (4,969,896,644) 215,820,624 집기비품 1,205,905,318 (2,043,462) (1,103,311,922) 100,549,934 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 358,372,760 - (120,723,643) 237,649,117 합계 19,996,436,623 (18,075,088) (7,876,876,899) 12,101,484,636 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (1,485,884,689) 8,029,315,245 기계장치 5,195,685,894 (19,188,986) (4,947,844,604) 228,652,304 집기비품 1,204,945,318 (2,265,043) (1,094,244,997) 108,435,278 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 321,627,321 - (94,892,558) 226,734,763 합계 19,952,668,184 (21,454,029) (7,760,456,848) 12,170,757,307 12-2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,029,315,245 - - (59,470,001) - 7,969,845,244 기계장치 228,652,304 6,063,000 - (18,894,680) - 215,820,624 집기비품 108,435,278 960,000 - (8,845,344) - 100,549,934 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산_차량운반구 226,734,763 - - (25,831,085) 36,745,439 237,649,117 합계 12,170,757,307 7,023,000 - (113,041,110) 36,745,439 12,101,484,636 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,267,195,243 - - (237,879,998) - 8,029,315,245 기계장치 157,598,786 144,569,770 (1,000) (73,515,252) - 228,652,304 집기비품 104,970,033 38,714,922 (1,280,000) (33,969,677) - 108,435,278 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산_차량운반구 - - - (101,683,215) 328,417,978 226,734,763 합계 12,107,383,779 183,284,692 (1,281,000) (447,048,142) 328,417,978 12,170,757,307 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 14,849,162,762 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 7,695,573,587 16,456,820,995 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 13. 무형자산13-1 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 10,449,568,612 603,693,134 - - (395,036,685) - 10,658,225,061 산업재산권 33,528,503 - - (1,967,008) - 31,561,495 소프트웨어 279,941,939 - - - (31,842,663) - 248,099,276 기타의무형자산(*) 894,802,730 - - - 894,802,730 합계 11,657,841,784 603,693,134 - - (428,846,356) - 11,832,688,562 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 10,227,181,495 2,353,224,294 - (537,521,745) (1,593,315,432) - 10,449,568,612 산업재산권 41,037,227 - - - (9,118,901) 1,610,177 33,528,503 소프트웨어 399,990,868 7,595,000 - - (127,643,929) - 279,941,939 기타의무형자산(*) 894,802,730 - - - - - 894,802,730 합계 11,563,012,320 2,360,819,294 - (537,521,745) (1,730,078,262) 1,610,177 11,657,841,784 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 13-2 보고기간 중 개발비의 개발단계별 개발과제 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 감가상각비 기말 개발완료 개발과제1 2017-03-01 560,448,068 - - (64,667,093) 495,780,975 개발과제2 2015-04-30 60,566,726 - - (60,565,726) 1,000 개발과제3 2016-11-01 579,724,916 - - (79,056,861) 500,668,055 개발과제5 2018-08-31 2,734,040,408 - - (190,747,005) 2,543,293,403 소계 3,934,780,118 - - (395,036,685) 3,539,743,433 개발중 개발과제6 - 640,963,141 10,289,868 - - 651,253,009 개발과제8 - 4,247,273,466 490,235,430 - - 4,737,508,896 개발과제9 - 1,525,658,886 102,217,836 - - 1,627,876,722 개발과제10 - 100,893,001 950,000 - - 101,843,001 소계 6,514,788,494 603,693,134 - - 7,118,481,628 합계 10,449,568,612 603,693,134 - (395,036,685) 10,658,225,061 (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 감가상각비 기말 개발완료 개발과제1 2017-03-01 819,116,407 - - (258,668,339) 560,448,068 개발과제2 2015-04-30 315,998,355 - - (255,431,629) 60,566,726 개발과제3 2016-11-01 895,952,360 - - (316,227,444) 579,724,916 개발과제5 2018-08-31 3,497,028,428 - - (762,988,020) 2,734,040,408 소계 5,528,095,550 - - (1,593,315,432) 3,934,780,118 개발중 개발과제6 - 599,264,862 41,698,279 - - 640,963,141 개발과제7 - 537,521,745 (537,521,745) - - 개발과제8 - 3,047,034,817 1,200,238,649 - - 4,247,273,466 개발과제9 - 503,522,437 1,022,136,449 - - 1,525,658,886 개발과제10 - 11,742,084 89,150,917 - - 100,893,001 소계 4,699,085,945 2,353,224,294 (537,521,745) - 6,514,788,494 합계 10,227,181,495 2,353,224,294 (537,521,745) (1,593,315,432) 10,449,568,612 14. 투자부동산 14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 3,108,429,192 - 3,108,429,192 4,117,958,870 - 4,117,958,870 건물 8,206,744,331 (1,327,426,813) 6,879,317,518 10,562,313,570 (2,134,807,820) 8,427,505,750 합계 11,315,173,523 (1,327,426,813) 9,987,746,710 14,680,272,440 (2,134,807,820) 12,545,464,620 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 4,117,958,870 - (1,009,529,678) - - 3,108,429,192 건물 8,427,505,750 - (2,355,569,239) (51,292,146) 858,673,153 6,879,317,518 합계 12,545,464,620 - (3,365,098,917) (51,292,146) 858,673,153 9,987,746,710 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 4,117,958,870 - - - - 4,117,958,870 건물 8,691,563,587 - - (264,057,837) - 8,427,505,750 합계 12,809,522,457 - - (264,057,837) - 12,545,464,620 14-3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 한편, 당분기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부는 150,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 363,403,360 293,344,125 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 38,631,026 91,239,659 15. 관계기업투자 및 종속기업투자 15-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 설립국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨앤유글로벌 대한민국 통신장비 제조업 26.45% 2,521,365,000 26.45% 2,521,365,000 15-2 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,521,365,000 2,521,365,000 손상 - - 보고기간말 금액 2,521,365,000 2,521,365,000 15-3 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 설립국가 지분율 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 대한민국 70.59% 513,605,176 513,605,176 15-4 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 513,605,176 513,605,176 손상 - - 보고기간말 금액 513,605,176 513,605,176 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 777,144,514 1,478,357,286 미지급금 392,562,903 904,755,761 미지급비용 394,923,623 394,923,623 기타 1,794,420,890 90,002,418 합계 3,359,051,930 2,868,039,088 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 20.06.17 1.60 3,000,000,000 3,000,000,000 20.06.17 1.00 3,000,000,000 3,000,000,000 국민은행(*) 20.06.17 1.83 4,000,000,000 4,000,000,000 소계 10,000,000,000 10,000,000,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채) (10,000,000,000) (10,000,000,000) 합계 - - (* ) 상기 차입금 에 대해 서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 12 참조) 18. 리스18-1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산(*) 자동차 237,649,117 226,734,763 기타유동채무 유동성리스부채 98,030,440 94,695,400 현재가치할인차금 (5,934,950) (6,040,482) 기타비유동채무 리스부채 155,537,000 147,784,030 현재가치할인차금 (4,557,269) (4,608,670) 합계 243,075,221 231,830,278 (*) 전기에 기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던 리스계약 관련 자산 금액이 포함되어 있습니다. 18-2 보고기간 중 리스 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전분기 수익 리스해지이익 - 2,524,199 비용 사용권자산 감가상각비(차량운반구) 25,831,085 23,972,982 리스부채 이자비용 1,836,694 1,681,570 리스해지손실 - - 합계 27,667,779 25,654,552 19 . 퇴직급여 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 197,653,189 149,947,992 20 . 법인세 20-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 - - 21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,562,554주(전기말 17,562,554주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 15,795,038 7,897,519,000 52,597,478,119 신주인수권 행사 1,505,016 752,508,000 4,880,766,888 주식선택권 행사 262,500 131,250,000 1,025,130,131 자본잉여금의 전입(*) - (35,000,000,000) 전기말 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 당기초 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 증감 - - 당분기말 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 (*) 당사는 2019년 3월 27일 정기주주총회 승인을 통해 자본잉여금 350억원을 결손금 보전 등 목적으로 이익잉여금으로 대체하였습니다. 22 . 주식기준보상 22-1 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원 으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~19차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년 22-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,240,496 1,188,555 4,387 4,387 부여 332,500 344,000 4,040 4,040 행사 - (262,500) 3,452 3,452 소멸 (121,646) (59,559) 5,490 6,735 기타 - 30,000 3,570 3,570 기말 잔여주 1,451,350 1,240,496 3,263 4,356 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 243원 715원 부여일의 주가 2,378원 4,210원 주가변동성 27.55% 14.40% 배당수익률 0.63% 0.00% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.43% 1.79% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선 택권은 684,850주 입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (303,076,821) (363,685,965) 주식선택권 1,430,758,985 1,443,772,452 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 신주인수권대가 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (297,970,000) (297,970,000) 합계 (4,074,953,401) (4,122,549,078) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,443,772,452 (13,013,467) 1,430,758,985 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,411,489,043 32,283,409 1,443,772,452 24. 이익잉여금 24-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 839,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) - 13,458,013,647 미처분이익잉여금(미처리결손금)(*3) 21,913,794,084 10,234,728,161 합계 22,753,666,384 24,352,614,108 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 전기말 기준 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 1,458백만원을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 그외 임의적립금은 기술개발적립금 8,000백만원, 사업확장적립금 4,000백만원 입니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*3) 당사는 2019년 3월 27일 정기주주총회 승인을 통해 자본잉여금 350억원을 결손금 보전 등 목적으로 이익잉여금으로 대체하였습니다. 25 . 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 610,111,400 539,380,060 퇴직급여 72,756,393 55,342,090 복리후생비 208,650,119 202,284,363 여비교통비 27,431,361 51,688,491 접대비 19,612,477 25,678,063 통신비 8,273,389 6,891,235 수도광열비 31,876,048 30,843,872 세금과공과금 115,871,230 60,560,797 감가상각비 98,390,979 101,021,691 지급임차료 4,149,518 13,653,375 보험료 639,310 819,280 차량유지비 3,350,520 5,460,000 경상연구개발비 900,058,510 1,170,818,187 지급수수료 206,212,483 439,027,099 건물관리비 115,073,514 100,398,238 무형자산상각비 428,846,356 432,637,555 주식보상비용 47,595,677 62,398,341 기타 35,044,106 14,653,305 합계 2,933,943,390 3,313,556,042 26 . 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 130,907,620 - 130,907,620 1,854,458,482 - 1,854,458,482 종업원급여 67,546,020 682,867,793 750,413,813 66,516,830 594,722,150 661,238,980 복리후생비 6,777,902 208,650,119 215,428,021 6,455,785 202,284,363 208,740,148 세금과공과 - 115,871,230 115,871,230 - 60,560,797 60,560,797 감가상각비 65,942,277 98,390,979 164,333,256 273,286,509 101,021,691 374,308,200 무형자산상각비 - 428,846,356 428,846,356 - 432,637,555 432,637,555 지급임차료 - 4,149,518 4,149,518 - 13,653,375 13,653,375 지급수수료 503,858,328 206,212,483 710,070,811 480,131,580 439,027,099 919,158,679 경상연구개발비 - 900,058,510 900,058,510 - 1,170,818,187 1,170,818,187 외주가공비 1,552,567,286 - 1,552,567,286 1,263,209,386 - 1,263,209,386 기타 1,669,939,316 288,896,402 1,958,835,718 3,832,216,922 298,830,825 4,131,047,747 합계 3,997,538,749 2,933,943,390 6,931,482,139 7,776,275,494 3,313,556,042 11,089,831,536 27 . 기타 수익과 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자자산처분이익 2,493,574,236 - 리스해지이익 - 2,524,199 잡이익 27,963,193 135,683 합계 2,521,537,429 2,659,882 27-2 기타비 용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 33,500,000 30,000,000 잡손실 259,040,435 37,394 합계 292,540,435 30,037,394 28 . 금융수익 및 금융비 용 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 28-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 87,770,750 13,724,994 외환차익 9,397,150 6,322,681 외화환산이익 1,793,652 - 배당금수익 - 199,955,115 합계 98,961,552 220,002,790 28-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 39,449,373 91,660,912 외환차손 39,764,381 6,670,747 외화환산손실 4,393,741 5,169,435 합계 83,607,495 103,501,094 29 . 주당손 익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 산출내역은 다음과 같습니다. 29-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 102,030,176 3,443,571,696 가중평균유통보통주식수 17,009,779 15,242,263 기본주당손익 6 226 29-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,562,554 2020-01-01 91 1,598,192,414 자기주식 (552,775) 2020-01-01 91 (50,302,525) 합계 17,009,779 1,547,889,889 일수 91 가중평균유통보통주식수 17,009,779 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 15,795,038 2019-01-01 90 1,421,553,420 자기주식 (552,775) 2019-01-01 90 (49,749,750) 합계 15,242,263 1,371,803,670 일수 90 가중평균유통보통주식수 15,242,263 29-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항30-1 당사는 보고기간종료일 현재 기 업·국민은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 12,000,000천원 의 근저당이 설정되어 있습니다. 30-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 178,877,563 이행(계약)보증 1,915,555,015 이행(하자)보증 60,000,000 이행(지급)보증 31. 특수관계자거래 31-1 지배ㆍ종속관계 등 현황31-1-1 관계기업 및 종속기업 현황 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)글로베인 종속기업 70.59 70.59 ㈜씨앤유글로벌 관계기업 26.45 26.45 31-1-2 당사와 특수관계에 있는 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 31-2 매출 및 매입 등 거래 내역 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출(*1) 매입(*2) ㈜글로베인 당분기 977,588,279 508,953,727 전분기 711,840,545 436,528,020 ㈜씨앤유글로벌 당분기 - 154,358,400 전분기 472,979,200 - (*1) ㈜글로베인 관련 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (*2) ㈜글로베인 관련 매입액에는 로열티수수료가 포함되었으며, 해당 회사로부터 22% 마진을 원가로 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다. 31-3 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 미지급금 선수금 임대보증금 ㈜글로베인 761,258,550 1,048,468,079 193,829,941 - 88,724,000 ㈜씨앤유글로벌 - - - 113,676,480 - 합계 761,258,550 1,048,468,079 193,829,941 113,676,480 88,724,000 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 미지급금 선수금 임대보증금 ㈜글로베인 761,258,550 1,513,115,683 231,492,617 - 88,724,000 ㈜씨앤유글로벌 - 825,000 - 113,676,480 - 합계 761,258,550 1,513,940,683 231,492,617 113,676,480 88,724,000 31-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보증처 보증한도 보증기간 차입금 연대보증 (주)글로베인 기업은행 240,000,000 2019-08-21 ~ 2022-08-21 31-6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 139,700,000 135,200,000 퇴직급여 11,625,000 11,266,670 합계 151,325,000 146,466,670 32. 현금흐름표32-1 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 8,365,470 30,401,541 유무형자산 상각비와 국고보조금 상계 3,680,234 3,705,054 사용권자산과 리스부채의 인식 36,745,439 328,180,890 자본잉여금의 전입 - 35,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 26,609,800 32-2 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 유동성리스부채 94,695,400 - 3,335,040 98,030,440 리스부채 147,784,030 (27,337,190) 35,090,160 155,537,000 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,000,000,000 - 2,000,000,000 12,000,000,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 리스부채 - (21,261,712) 345,980,192 324,718,480 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결회사는 당기 동안 연결 재무제표 및 재무제표를 재작성하지 않았으며 기타 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등의 (연결)재무제표를 이해하거나 기간별 비교 시 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 않았습니다.연결 재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기당기 매출채권 1,873 200 10.66% 미수금 101 68 66.79% 합 계 1,974 267 13.53% 제24기 매출채권 2,119 200 9.42% 미수금 78 68 86.68% 합 계 2,197 267 12.17% 제23기 매출채권 2,281 200 8.77% 미수금 135 68 50.37% 합 계 2,416 268 11.09% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 당기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 268 268 268 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 268 268 268 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.매출채권을 포함한 금융자산을 신용위험관련 K-IFRS 新기준서인 제1109호에 따라 아래와 같이 평가한 결과 당기에는 전기대비 손실발생 금액이 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,673 - - 200 1,872 특수관계자 1 - - - 1 계 1,674 0 0 200 1,873 구성비율 89.3% - - 10.7% 100.0% 주)상기 매출채권 잔액은 연결기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 당기 제24기 제23기 스마트에너지사업 한전 AMI사업 민수 AMI사업 조명제어사업 상품 107 107 109 제품 105 80 3,762 원재료 858 1,129 2,672 재공품 127 187 151 소 계 1,197 1,504 6,695 무선사업 IoT 상품 - - - 제품 - 15 29 원재료 1,346 1,637 1,097 재공품 922 720 143 소 계 2,268 2,373 1,269 멀티미디어사업 Digital Radio Mobile TV ANC 상품 - - - 제품 476 524 882 원재료 1,517 1,400 1,692 재공품 686 396 192 소 계 2,678 2,319 2,766 합계 상품 107 107 109 제품 581 620 4,673 원재료 3,721 4,167 5,461 재공품 1,735 1,303 486 합 계 6,144 6,196 10,730 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.7% 16.9% 14.6% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.6회 1.7회 4.0회 [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주)평가손실충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말 재고실사는 2018년 1월 2일에 연결회사의 창고 및 외주생산업체를 실사하였으며, 전기말과 당분기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다.당기 재고실사 상세내용은 아래와 같습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.1.2 1일 실사(입회)장소 판교본사, 타처보관(디테크) 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말 당기말 비 고 평가충당금 잔액 상품 107 107 -107 0 - 제품 581 581 -210 371 - 재공품 1,735 1,735 -55 1,679 - 원재료 3,721 3,721 -400 3,320 - 합 계 6,144 6,144 -773 5,371 - 라. 진행율 적용 수주계약 현황 ※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 건설업 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준) 공정가치로 측정되는 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 347,749 - - 347,749 417,734 - - 417,734 CP - - - - - - - - 수익증권 13,110,475 - - 13,110,475 11,776,148 - - 11,776,148 소계 13,458,224 - - 13,458,224 12,193,882 - - 12,193,882 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 알앤에스랩 등 - - 217,333 217,333 - - 361,913 361,913 바. 제ㆍ개정된 IFRS회계기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 개정 기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 사용권자산 225,944,528 리스부채 (225,944,528) 조정사항이 자본에 미치는 영향 - - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. - 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 사. 내부감사기구와 외부감사인간의 협의사항 당기에 내부감사와 외부감사인간 협의한 내역은 아래와 같습니다. 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 2020.02.12 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 아. 전기오류수정관련 전기 감사인과 당기 감사인간 논의 여부 당사의 전기 감사인과 당기 감사인 모두 한울회계법인으로 동일하여 전기오류수정관련 논의는 해당사항 없습니다. 한울회계법인은 당사의 내부 감사인선임위원회를 거쳐 2019.12.27자로 당사의 제2차 자유선임 사업연도(2020~ 2022년)의 외부감사인으로 선임되었습니다. 자. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,000 6% - 2021.01.30 미상환 - 합 계 - - - 1,000 - - - - - 주)회사의 지배회사인 (주)아이앤씨테크놀로지와 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트는 제1회 무보증 사모 전환사채를 4억원에 양도양수하기로 계약을 체결하였습니다. ('20.01.30) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - - - - - - 1,000 합계 1,000 - - - - - - 1,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※당사는「자본시장과금융투자업에관한법률 시행령」170조 1항 등과 기업공시서식작성기준에 따라 분·반기보고서의 'V.이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재를 하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한울회계법인 - - - 제24기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 - 제23기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 - 제24기(전기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 802시간 제23기(전전기) 한울회계법인 정기회계검토 54,000 748시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 2 2020.02.12 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고 이사회 의장은 박창일 사내이사겸 대표이사가 수행하고 있으며, 나머지 2명은 각각 비상근 사내이사와 기타비상무이사입니다. 감사는 당사와 특수관계가 없는 비상근 감사 1인이 선임되어 있습니다. 각 이사의 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.(기준일: 2020.03.31) 구분 직 위 성 명 담당업무 회사와의 거래관계 상임 대표이사 박창일 경영총괄 없음 비상임 기타비상무이사 전승용 - 없음 비상임 이사 안창권 - 없음 비상임 감사 도정기 - 없음 나. 중요의결사항 (기준일: 2020.03.31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석현황 찬반현황 박창일 전승용 안창권 박창일 전승용 안창권 출석률 출석률 출석률 100.0% 100.0% 92.3% 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 4 2017.05.11 제22기 1분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 9 2018.05.14 제23기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 10 2018.08.09 제23기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 불참석 찬성 찬성 - 11 2018.08.23 타법인 주식 매입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 12 2018.11.13 제23기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 13 2018.12.18 타법인 유상증자 참여 및 임원 승진 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 14 2019.02.12 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 15 2019.02.27 제23기 정기주총 소집결의 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 16 2019.03.12 제23기 정기주총 전자투표제 도입결의 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 17 2019.05.07 제24기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 18 2019.08.05 제24기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 19 2019.08.12 자회사 글로베인의 온렌딩운전자금대출 연대보증의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 20 2019.11.12 제24기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 21 2019.11.12 타법인 주식 매입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 22 2020.01.20 글로베인 발행사채 매입의 건외 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 23 2020.02.11 제24기 별도 및 연결기준 재무제표 승인의 건외 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 24 2020.02.11 아이티벤처타워 동관 18층 서울지점 폐지의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 25 2020.02.25 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 26 2020.03.11 글로베인 제2회 전환사채 변경합의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 27 2020.03.25 글로베인 제1회 전환사채 변경합의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - ※해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 회사는 이사의 독립성을 확보하고자 회사와 특수관계가 없으며, 회사의 사업과 관련한 경력이 있는 이사를 선임하고 있습니다.이사의 임기 등 선임관련 사항은 아래와 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수주) 선임배경 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사겸 대표이사 박창일 2022.03.27 연임 4회 반도체 연구경력 및 사업경험 - - LG전자- 아이앤씨테크놀로지 없음 최대주주 본인 기타비상무이사 전승용 2021.03.27 연임 2회 IT업종 경영관리 경력 및 노하우 이사회 - LG전자- 텔레필드 없음 없음 사내이사 안창권 2022.03.27 연임 4회 변호사로서 풍부한 법무경험 이사회 - 해동법무법인 없음 없음 주)연임횟수는 당기말 현재 이사 직책명으로 연임한 총 횟수를 의미합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 - 회사는 상법 시행령 제37조 제1항에 근거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만이므로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.- 감사 도정기는 제24기 정기주주총회(2020.03.25)에서 재선임 안건이 통과되지 않았으나, 관련 법령과 정관에 근거하여 제25기 정기주주총회일까지 감사업무를 수행하게 되었습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 학력 주요 근무처(최근 6년간) 재임기간 담당업무또는근무경력 겸직현황 도정기 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사 광동세무회계 2003.10~ 현재 대표 세무사 광동세무회계 대표 다. 감사의 독립성 회사의 감사 도정기는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 당기 사업보고서 공시일 현재 관련 교육 실시계획을 수립 중입니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 4 2017.05.11 제22기 1분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 9 2018.05.14 제23기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 10 2018.08.23 타법인 주식 매입의 건 가결 11 2018.11.13 제23기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 12 2018.12.18 타법인 유상증자 참여 및 임원 승진 가결 13 2019.02.12 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 14 2019.02.27 제23기 정기주총 소집결의 가결 15 2019.03.12 제23기 정기주총 전자투표제 도입결의 가결 16 2019.05.07 제24기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 17 2019.08.05 제24기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 18 2019.08.12 자회사 글로베인의 온렌딩운전자금대출 연대보증의 건 가결 19 2019.11.12 제24기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 20 2019.11.12 타법인 주식 매입의 건 가결 21 2020.01.20 글로베인 발행사채 매입의 건외 가결 22 2020.02.11 제24기 별도 및 연결기준 재무제표 승인의 건외 가결 23 2020.02.11 아이티벤처타워 동관 18층 서울지점 폐지의 건 가결 24 2020.02.25 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 25 2020.03.11 글로베인 제2회 전환사채 변경합의의 건 가결 26 2020.03.25 글로베인 제1회 전환사채 변경합의의 건 가결 마. 감사의 교육 실시계획 당기 사업보고서 공시일 현재 관련 교육 실시계획을 수립 중입니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 바. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 사. 감사의 교육 실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 아. 감사 지원 조직현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당기말 현재 감사 지원 조직은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 자. 준법지원인 지원 조직현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당기말 현재 준법인 지원 조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 회사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. ,회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 회사는 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 회사는 현재 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창일 최대주주 보통주 5,346,010 30.4 5,346,010 30.4 - 계 보통주 5,346,010 30.4 5,346,010 30.4 - 기타 - - - - - 1. 최대주주 세부사항 가. 최대주주 및 지분율 회사의 최대주주는 당기말 현재, 박창일 본인이며 지분율은 30.4%입니다. 나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박창일 대표이사 1996년~현재 (주)아이앤씨테크놀로지 대표이사 (주)글로베인 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 주식의 분포 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창일 5,346,010 30.40% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,432 99.85% 10,035,302 57.14% - 3. 주식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 7일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.inctech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에한다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 3월 2020년 2월 2020년 1월 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 기명식보통주 주가 최고 4,160 5,390 5,770 5,270 5,460 5,560 최저 2,275 3,915 4,660 4,690 4,795 4,600 평균 3,218 4,915 5,219 5,007 5,033 5,155 거래량(주식수) 최고(일) 490,583 884,991 4,224,125 656,452 1,592,926 1,288,830 최저(일) 97,928 160,236 129,889 56,278 86,272 87,008 월간 5,385,388 6,623,325 12,094,347 4,282,418 6,145,823 7,827,993 ※출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창일 남 1962.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KAIST 정보통신공학 석사LG반도체 5,346,010 - 최대주주 본인 23년4개월 2022.03.27 전승용 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 KAIST 산업경영학 석사LG전자텔레필드 - - 없음 - 2021.03.27 안창권 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 고려대학교 법학 학사해동법무법인 변호사 - - 없음 - 2022.03.27 최인규 남 1957.11 사장 미등기임원 상근 SE사업총괄 연세대 전기공학 석사한국전력 영업본부장한국전력 개발사업본부장한국전력 강동지사장 - - 없음 1년2개월 - 이근무 남 1971.09 상무 미등기임원 상근 연구소장 KAIST 전자공학 석사/박사현대시스콤유티스타콤카이로넷 15,044 - 없음 21년11개월 - 임병택 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 품질/생산 총괄 삼성항공삼성상용차삼성전자 - - 없음 6년9개월 - 김조헌 남 1972.08 이사 미등기임원 상근 개발4실장 KAIST 전기전자 석사 3,011 - 없음 6년9개월 - 김대현 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 사업본부장 개발3실장 충남대 항공우주공학 석사카이로넷삼성전기 - - 없음 8년2개월 - 최기원 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 개발1실장 삼성전기 - - 없음 4개월 - 도정기 남 1960.09 감사 등기임원 비상근 감사 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사광동세무회계 - - 없음 - 2021.03.31 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 99 - 3 - 102 6.0 6,948 68 - - - - - 여 5 - - - 5 1.6 165 33 - 합 계 104 - 3 - 107 6.0 7,113 66 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 878,610 146,435 - 주)연내에 신규 선임되어 입사한 미등기임원의 경우, 연간급여총액은 월급여를 연간으로 환산한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (주주총회 승인금액) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 퇴직금별도 감사 1 40 퇴직금별도 나. 이사ㆍ감사 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 558 140 - 주)보수총액은 연간금액입니다. 다. 유형별 이사ㆍ감사 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 540 180 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ※임원의 개인별 보수는 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 바. 보수지급금액 5억원 이상 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※5억원 미만으로 인한 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1)등기임원 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 19,540 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 19,540 - (2)미등기 임직원 등 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 퇴직자 - 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 31,769 - 31,769 - 2015.03.17-2020.03.16 5,612 김조헌 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,554 - 10,554 - 2015.03.17-2020.03.16 5,612 직원 직원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 186,543 3,121 183,422 - 2015.03.17-2020.03.16 5,612 퇴직자 - 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 47,000 47,000 - - 2016.03.22-2021.03.21 3,310 김조헌 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 직원 직원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 273,000 103,000 163,000 7,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 퇴직자 - 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 391,630 38,390 343,240 10,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 김대현 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 25,000 11,700 - 13,300 2017.03.22-2022.03.21 4,250 최기원 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 12,000 - - 12,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 직원 직원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 229,030 122,780 - 106,250 2017.03.22-2022.03.21 4,250 퇴직자 - 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 126,000 14,000 112,000 - 2017.03.28-2021.03.27 3,040 이근무 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 5,000 - 5,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 김대현 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 5,000 - 5,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 직원 직원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 199,000 178,000 - 21,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 퇴직자 - 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 109,900 40,200 54,700 15,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 이근무 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 김조헌 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 - 10,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 김대현 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 18,000 - - 18,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 직원 직원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 208,400 146,100 - 62,300 2018.03.26-2022.03.25 2,370 퇴직자 - 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 43,000 13,000 10,000 20,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 김대현 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 이근무 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 최기원 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 - - 5,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 안창권 등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 직원 직원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 208,000 89,000 3,000 116,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 퇴직자 - 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 42,000 - 42,000 - 2020.03.23-2024.03.22 5,860 김대현 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 이근무 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 최기원 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 안창권 등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 직원 직원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 227,000 - - 227,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 퇴직자 - 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 16,000 - 16,000 - 2021.03.28-2025.03.27 4,040 최인규 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - 50,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 김대현 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 이근무 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 최기원 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 김조헌 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 직원 직원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 218,000 - - 218,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 임병택 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 김대현 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 7,500 - - 7,500 2022.03.26-2026.03.25 3,450 이근무 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 안창권 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 직원 직원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 275,000 - - 275,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 - - - 합계 - 3,267,326 846,291 969,685 1,451,350 - - 주1)회사와의 관계는 당기말 기준입니다.주2)2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년, 2011년, 2012년 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.주3)당기말 현재 종가는 2,935원입니다.주4)당기말 현재 행사가능한 미행사 총 수량 1,451,350주에서 행사기간 미도래 및 기타 행사조건에 따라 행사가 제한되는 766,500주를 제외한 684,850주가 실제 행사가능한 수량입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 종속회사의 현황 ※당기말 현재 아이앤씨테크놀로지가 속한 기업집단은 없습니다. (기준일 : 2020.03.31) (단위 :백만원,주,% ) 법인명 사업자등록번호 최초취득일자 구분 최초취득금액 수량 지분율 계정과목 장부가액 임원겸직현황 (주)글로베인 215-87-59860 2012.01.31 종속 6,000 1,200,000 71 종속기업투자주식 514 - 박창일 사내이사 및 대표이사 겸직 (비상근)- 전승용, 안창권 기타비상무이사 겸직 (비상근) (주)씨앤유글로벌 214-88-11496 2018.12.07 관계 2,521 170,940 26 관계기업투자주식 2,521 - 전승용 기타비상무이사 겸직 (비상근) 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)글로베인(비상장) 2012.01.31 경영참여 6,000 1,200,000 71 514 - - - 1,200,000 71 514 6,719 740 (주)알엔에스랩(비상장) 2018.09.10 투자 500 16,600 6 473 - - -271 16,600 6 202 3,151 -178 (주)씨앤유글로벌(비상장) 2018.12.05 투자 2,521 170,940 30 2,521 - - - 170,940 26 2,521 21,403 5,050 (주)비티에스글로벌(비상장) 2019.11.22 투자 145 28,916 29 145 -28,916 -145 - - - - - - 합 계 1,416,456 132 3,382 -28,916 -145 - 1,387,540 103 3,237 36,721 4,348 주1)글로베인 및 씨앤유글로벌 재무현황은 '19년말 기준입니다. 주2)(주)비티에스글로벌 주식은 '20.01.15자로 양도하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여 ※당기말 현재 대주주에 대한 어떠한 형태의 신용공여도 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 ※당기 동안 대주주에 대한 어떠한 자산양수도도 없었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ※당기 동안 대주주와의 어떠한 영업거래도 없었습니다. 4. 대주주외 이해관계자와의 거래 ※당기 동안 대주주 이외의 이해관계자와의 어떠한 거래도 없었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 ※해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 2020.03.25 제24기 정기주주총회1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 승인 의결정족수 미달로 부결 이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2019.03.27 제23기 정기주주총회1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2018.03.22 제22기 정기주주총회1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(전승용)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2017.03.24 제21기 정기주주총회1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(도정기)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2016.03.25 제20기 정기주주총회1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인(박창일, 안창권)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2015.03.27 제19기 정기주주총회1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(전승용)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 ※해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 :천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※해당사항 없음. 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (기준일 : 2020.03.31) (단위 :천원 ) 금융기관 금액 기간 내용 서울보증보험 178,878 건별상이 이행(계약)보증 1,915,555 건별상이 이행(하자)보증 - 건별상이 공탁보증 60,000 건별상이 이행(지급)보증 소 계 2,154,433 - - 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ※해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토 아이앤씨_19년 중소기업기준검토표(200325)_p.1.jpg 아이앤씨_19년 중소기업기준검토표(200325)_p.1 아이앤씨_19년 중소기업기준검토표(200325)_p.2.jpg 아이앤씨_19년 중소기업기준검토표(200325)_p.2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음.