아이앤씨 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "회사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 회사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.회사의 설립 시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 7,271,176천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주 주	제21(당)기	제20(전)기

주식수	지분율(%)	금 액	주식수	지분율(%)	금 액

박창일(대표이사)	4,008,218	27.6%	2,004,109	3,941,018	27.10%	1,970,509

자기주식	552,775	3.8%	276,388	552,775	3.80%	276,388

기타	9,981,358	68.6%	4,990,679	10,048,558	69.10%	5,024,279

합 계	14,542,351	100.00%	7,271,176	14,542,351	100.00%	7,271,176

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1027호 '별도재무제표' 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' : 생산용식물생산용식물을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정 : 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외

기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 19,342백만원, 매도가능금융자산 1,283백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년12월31일 현재 대여금 및 수취채권 19,342백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,283백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년12월31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과지분상품이 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년12월31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 19,342백만원(대여금 및 수취채권 19,342백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 리스채권은 없스며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 305백만원을 설정하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 회계정책의 변경회사는 개발비 상각비 및 판매로열티 계정 분류와 관련하여 회계정책을 변경하였습니다. 해당 정책의 변경에 따라 회사는 개발비 상각비 및 판매로열티를 판매비와관리비에서 매출원가로 재분류하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 또한, 회사의 재고자산평가방법의 변경(선입선출법→평균법)으로 원재료의 당기 기초재고자산의 금액 변경이 있으며, 비교 재무상태표상 전기 및 전전기의 재고자산금액 또한 변동이 있습니다. 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(1) 2015년 1월 1일 재무상태표 (단위 : 천원)

구분	변경전	변경금액	변경후

자산

유동자산	13,766,803	290,027	14,056,830

재고자산	1,705,445	290,027	1,995,472

자산총계	70,409,708	290,027	70,699,735

부채총계	12,753,863	-	12,753,863

이익잉여금	6,960,247	290,027	7,250,274

자본총계	57,655,845	290,027	57,945,872

(2) 2015년 12월 31일 재무상태표 (단위 : 천원)

구분	변경전	변경금액	변경후

자산

유동자산	13,333,008	171,652	13,504,660

재고자산	1,912,089	171,652	2,083,741

자산총계	50,321,945	171,652	50,493,597

부채총계	21,237,336	-	21,237,336

이익잉여금	(24,114,587)	171,652	(23,942,935)

자본총계	29,084,609	171,652	29,256,261

(3) 2015년 포괄손익계산서 (단위 : 천원)

구분	전기

변경전	변경금액	변경후

매출원가	6,211,083	1,415,778	7,626,861

판매비와관리비	8,516,782	(1,297,404)	7,219,378

영업손실	(6,219,516)	(118,374)	(6,337,890)

당기순손실	(31,074,834)	(118,374)	(31,193,208)

(4) 현금흐름에 미치는 영향 영엄, 투자, 재무활동으로 인한 순현금흐름 및 현금및현금성자산에 대한 영향은 없습니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용년수

산업재산권	10 년

개발비	5 년

기타무형자산	비한정내용연수

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타유동채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타비유동채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2.18 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2017년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 19참조)

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간말 현재 회환위엄에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	제21(당)기	제20(전)기

외화단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화단위	외화	환율(원)	원화환산액

외화금융부채	USD	162,225	1,208	196,049	USD	450,737	1,172	528,264

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제21(당)기	제20(전)기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	(19,605)	19,605	(52,826)	52,826

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(137,427)	(65,968)	(137,427)	(65,968)

하락 시	137,427	65,968	137,427	65,968

4.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

4.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	3개월 미만	3개월~1년이하	1년~2년이하	2년~5년이하	5년초과~	합계

매입채무 및 기타채무	6,879,200	150,000	854,505	-	-	7,883,705

장단기차입금	2,077,844	211,230	12,119,264	2,008,183	-	16,416,521

합계	8,957,044	361,230	12,973,769	2,008,183	-	24,300,226

(단위 : 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년이하	1년~2년이하	2년~5년이하	5년초과~	합계

매입채무 및 기타채무	5,473,074	-	2,772,925	-	-	8,245,999

장단기차입금	73,098	220,902	294,000	12,096,658	-	12,684,658

합계	5,546,172	220,902	3,066,925	12,096,658	-	20,930,657

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분하였습니다.4.2. 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	24,398,989	21,237,336

자본총계(B)	32,555,929	29,256,261

부채비율(A/B)	74.9%	72.6%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품(단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	슈프리마인베스트먼트창업투자조합	1,282,606	1,350,002

합 계	1,282,606	1,350,002

상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 - 당기말

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,316,094	-	-	1,316,094

단기금융상품	2,200,000	-	-	2,200,000

매출채권	14,592,683	-	-	14,592,683

기타유동채권	707,057	-	-	707,057

유동성장기대여금	258,645	-	-	258,645

장기대여금	116,002	-	-	116,002

기타비유동채권	151,034	-	-	151,034

매도가능금융자산	-	1,282,606	-	1,282,606

소 계	19,341,515	1,282,606	-	20,624,121

금융부채

매입채무	-	-	6,238,982	6,238,982

기타유동채무	-	-	790,217	790,217

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	-	14,000,000	14,000,000

기타비유동채무	-	-	854,506	854,506

소 계	-	-	23,883,705	23,883,705

- 전기말(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	25,396	-	-	25,396

단기금융상품	8,650,000	-	-	8,650,000

매출채권	1,027,331	-	-	1,027,331

기타유동채권	511,982	-	-	511,982

유동성장기대여금	358,150	-	-	358,150

장기대여금	141,591	-	-	141,591

기타비유동채권	15,394	-	-	15,394

매도가능금융자산	-	1,350,002	-	1,350,002

소 계	10,729,844	1,350,002	-	12,079,846

금융부채

매입채무	-	-	919,009	919,009

기타유동채무	-	-	4,554,065	4,554,065

장기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

기타비유동채무	-	-	2,772,925	2,772,925

소 계	-	-	20,245,999	20,245,999

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	74,594	157,763

처분손익	200,073	-

외환손익	1,750	1,424

대손상각비	606,335	(81,890)

기타의 대손상각비	(39,727)	(1,392,827)

대손충당금환입	1,391,082	-

매도가능금융자산

처분손익	24,348	759,963

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(229,747)	(135,658)

사채상환손실	-	(1,722,858)

채무면제이익	3,809,222	-

외환손익	(7,726)	(26,468)

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

예 금	1,323,980	46,336

정부보조금	(7,886)	(20,940)

합 계	1,316,094	25,396

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	1,282,606	1,350,002

합 계	1,282,606	1,350,002

연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,350,002	3,606,790

처분	(67,396)	(2,256,788)

보고기간말금액	1,282,606	1,350,002

차감: 비유동항목	(1,282,606)	(1,350,002)

유동항목	-	-

9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권

매출채권	14,788,462	1,829,444

대손충당금	(195,779)	(802,113)

소 계	14,592,683	1,027,331

기타유동채권

미수금	773,022	1,963,264

대손충당금	(67,540)	(1,460,368)

미수수익	1,575	9,086

소 계	707,057	511,982

합 계	15,299,740	1,539,313

(2) 매출채권의 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,592,683	875,747

소 계	14,592,683	875,747

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과 1년 이하	-	151,584

1년 초과 3년 이하	-	-

소 계	-	151,584

손상채권(*)

6개월 초과 1년 이하	-	606,334

1년 초과 3년 이하	-	-

3년 초과	195,779	195,779

소 계	195,779	802,113

합 계	14,788,462	1,829,444

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 196백만원(전기 : 802백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	802,113	1,460,368	720,223	67,541

대손상각비	(606,334)	(1,392,571)	81,890	1,392,827

제각	-	(257)	-	-

보고기간 말 금액	195,779	67,540	802,113	1,460,368

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 기타금융자산과 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산	단기금융상품	2,200,000	8,650,000

기타비유동채권	기타보증금(*1)	151,034	15,394

대여금	유동성장기대여금	258,645	358,150

장기대여금	116,002	141,591

기타유동비금융자산	선급금	186,497	259,954

선급비용	102,208	472,476

부가세대급금	-	94.923

합 계	3,014,386	9,992,488

(*1) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다.11. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	-	-	-	116,263	-	116,263

제품	516,967	(66,930)	450,037	419,329	(66,011)	353,318

재공품	152,172	-	152,172	165,584	-	165,584

원재료	2,930,638	(1,115,522)	1,815,116	2,533,545	(1,084,969)	1,448,576

합 계	3,599,777	(1,182,452)	2,417,325	3,234,721	(1,150,980)	2,083,741

(2) 재고자산평가손실충당금(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,150,980	1,166,184

재고자산평가손실(환입)	31,472	(15,204)

기말	1,182,452	1,150,980

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

-당기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	3,577,615	-	-	3,577,615

건물	9,515,200	-	(772,221)	8,742,979

기계장치	4,854,748	(78,784)	(4,534,180)	241,784

집기비품	1,051,826	(2,087)	(925,436)	124,303

공구와기구	1,495	-	(1,495)	-

시설장치	136,100	-	(91,315)	44,785

합 계	19,136,984	(80,871)	(6,324,647)	12,731,466

-전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	3,916,654	-	-	3,916,654

건물	10,397,821	-	(581,896)	9,815,925

기계장치	4,843,148	(180,848)	(4,213,260)	449,040

집기비품	1,039,713	(5,147)	(850,477)	184,089

공구와기구	1,495	-	(1,495)	-

시설장치	136,100	-	(66,055)	70,045

합 계	20,334,931	(185,995)	(5,713,183)	14,435,753

(2) 유형자산의 변동내역-당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	시설장치 등	합계

기초	3,916,654	9,815,925	449,040	184,089	70,045	14,435,753

취득	-	-	11,600	12,113	-	23,713

대체	(339,039)	(833,227)	(6,968)	(1,798)	-	(1,181,032)

감가상각비	-	(239,719)	(211,888)	(70,101)	(25,260)	(546,968)

기말	3,577,615	8,742,979	241,784	124,303	44,785	12,731,466

취득원가	3,577,615	9,515,200	4,854,748	1,051,826	137,595	19,136,984

정부보조금	-	-	(78,784)	(2,087)	-	(80,871)

감가상각누계액	-	(772,221)	(4,534,180)	(925,436)	(92,810)	(6,324,647)

기말	3,577,615	8,742,979	241,784	124,303	44,785	12,731,466

-전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	시설장치 등	합계

기초	3,916,654	9,766,927	487,942	273,740	95,305	14,540,568

취득	-	318,909	59,540	11,184	-	389,633

대체	-	-	125,376	2,183	-	127,559

처분	-	-	(6)	(91)	-	(97)

감가상각비	-	(269,911)	(223,812)	(102,927)	(25,260)	(621,910)

기말	3,916,654	9,815,925	449,040	184,089	70,045	14,435,753

취득원가	3,916,654	10,397,821	4,843,148	1,039,713	137,595	20,334,931

정부보조금	-	-	(180,848)	(5,147)	-	(185,995)

감가상각누계액	-	(581,896)	(4,213,260)	(850,477)	(67,550)	(5,713,183)

기말	3,916,654	9,815,925	449,040	184,089	70,045	14,435,753

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역

-당기 (단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	6,686,044	20,400,000	차입금(주석 17)	16,000,000	기업은행

건물	16,287,910

합 계	22,973,954	20,400,000

-전기 (단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	6,686,044	14,400,000	차입금(주석 17)	12,000,000	기업은행

건물	17,721,944

합 계	24,407,988	14,400,000

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역- 당기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	45,616,404	(356,256)	(6,403,273)	(32,901,989)	5,954,886

산업재산권	217,731	(3,209)	(155,270)	-	59,252

기타무형자산(주1)	623,794	-	-	(342,191)	281,603

소프트웨어	592,301	(15,953)	(329,301)	-	247,047

합 계	47,050,230	(375,418)	(6,887,844)	(33,244,180)	6,542,788

(주1) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	42,591,621	(117,937)	(5,762,980)	(29,986,009)	6,724,695

산업재산권	213,287	(4,955)	(141,869)	-	66,463

기타무형자산	735,461	-	-	(342,192)	393,269

소프트웨어	360,299	(25,174)	(255,451)	-	79,674

합계	43,900,668	(148,066)	(6,160,300)	(30,328,201)	7,264,101

(2) 무형자산의 변동내역- 당기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	손상차손	상각	정부보조금증가	기말

개발비	6,724,695	3,031,417	-	(2,915,980)	(600,099)	(285,147)	5,954,886

산업재산권	66,463	4,444	-	-	(10,822)	(833)	59,252

기타의무형자산	393,269	-	(111,666)	-	-	-	281,603

소프트웨어	79,674	232,002	-	-	(64,629)	-	247,047

합 계	7,264,101	3,267,863	(111,666)	(2,915,980)	(675,550)	(285,980)	6,542,788

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	손상차손	상 각	정부보조금증가	기 말

개발비	20,305,459	4,618,217	-	(19,067,925)	(912,538)	1,781,482	6,724,695

산업재산권	49,407	16,791	-	-	(11,720)	11,985	66,463

기타의무형자산	393,269	-	-	-	-	-	393,269

소프트웨어	33,065	66,890	-	-	(15,693)	(4,588)	79,674

합 계	20,781,200	4,701,898	-	(19,067,925)	(939,951)	1,788,879	7,264,101

무형자산 상각비 75백만원(전기: 940백만원)은 판관비에, 600백만원은 매출원가에 포함됐습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,817백만원(전기: 2,504백만원) 입니다. 당기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 108백만원(전기 : 495백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.25%(전기 : 6.68%)입니다.

14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	4,117,959	-	4,117,959	3,778,920	-	3,778,920

건물	10,562,314	(1,343,815)	9,218,499	9,679,692	(1,032,201)	8,647,491

합계	14,680,273	(1,343,815)	13,336,458	13,458,612	(1,032,201)	12,426,411

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	대체액	처분액	감가상각	기말장부금액

토지	3,778,920	-	339,039	-	-	4,117,959

건물	8,647,491	-	833,226	-	(262,218)	9,218,499

합계	12,426,411	-	1,172,265	-	(262,218)	13,336,458

- 전기 (단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	대체액	처분액	감가상각	기말장부금액

토지	3,748,061	30,859	-	-	-	3,778,920

건물	8,622,706	273,752	-	-	(248,967)	8,647,491

합계	12,370,767	304,611	-	-	(248,967)	12,426,411

(3) 당기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

(4) 당기와 전기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제21(당)기	제20(전)기

임대수익	1,261,238	731,417

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	226,844	163,444

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	192,923

15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	설립국가	지분율	당기말	전기말

㈜글로베인	종속기업	대한민국	70.59%	1,001,398	1,355,686

합 계	1,001,398	1,355,686

(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기 초	1,355,686	4,837,165

손 상(*)	(354,288)	(3,481,479)

보고기간말 금액	1,001,398	1,355,686

(*) 회사는 종속기업인 (주)글로베인 투자주식에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	6,238,982	919,009

미지급금	45,622	3,804,537

미지급비용	593,247	648,180

기타	151,348	101,348

합 계	7,029,199	5,473,074

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반운용자금	기업은행(*1)	18.03.15	2	6,000,000	6,000,000

18.06.15	2	6,000,000	6,000,000

19.03.15	2.018	2,000,000	-

17.02.17	3.29	1,000,000	-

17.02.17	3.33	1,000,000	-

소 계	16,000,000	12,000,000

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채)	(2,000,000)	-

합 계	14,000,000	12,000,000

(*1) 기업은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있으며, 이 중 2,000백만원에 대해서는 대표이사의 연대보증도 설정되어 있습니다.(주석 12, 31 참조)

18 . 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 337백만원(전기: 574백만원)입니다. 19 . 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제21(당)기	제20(전)기

법인세부담액	-	-

이연법인세효과	-	-

법인세비용(이익)	-	-

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제21(당)기	제20(전)기

법인세비용차감전순손익	3,080,509	(31,193,208)

적용세율에 따른 세부담액	677,712	(6,862,506)

조정사항

비일시적차이에 의한 효과	52,977	56,026

실현가능성이 불확실한 이연법인세의 변동	(730,689)	6,806,480

당기손익으로 인식된 법인세비용	-	-

유효세율	(주1)	(주2)

(주1) 당기에 법인세비용이 발생하지 않아 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다. (주2) 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제21(당)기	제20(전)기

기초 이연법인세자산(부채)	-	-

기말 이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(1,999)	1,652	-	(347)

개발비중퇴직급여	(161,196)	74,041	-	(87,155)

국고보조금	78,100	24,018	-	102,118

대손충당금	489,402	(456,640)	-	32,762

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

미지급금(국고보조금)	1,317,809	(1,297,616)	-	20,193

선급비용	-	-	-	-

재고자산평가충당금	253,215	6,924	-	260,139

종속기업투자주식손상차손	1,021,749	77,943	-	1,099,692

감가상각누계액	3,727	406,733	-	410,460

무형자산손상차손	42,502	(25,122)	-	17,380

신주인수권부사채	-	-	-	-

소 계	3,043,309	(1,188,067)	-	1,855,242

인식제외 이연법인세(주1)	1,855,242

이연법인세자산(부채)	-

(주1) 당기 발생한 차감할일시적차이에 대하여 향후 과세소득의 발생가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(5,003)	3,004	-	(1,999)

개발비중퇴직급여	(248,374)	87,178	-	(161,196)

국고보조금	1,269,062	(1,190,962)	-	78,100

대손충당금	169,209	320,193	-	489,402

매도가능금융자산손상차손	22,506	(22,506)	-	-

미지급금(국고보조금)	502,696	815,113	-	1,317,809

선급비용	(9,009)	9,009	-	-

재고자산평가충당금	256,560	(3,345)	-	253,215

종속기업투자주식손상차손	255,824	765,925	-	1,021,749

일시상각충당금	(196,432)	196,432	-	-

연구인력개발준비금	(106,921)	106,921	-	-

감가상각누계액	(17,143)	20,870	-	3,727

매도가능금융자산평가손실	24,707	-	(24,707)	-

무형자산손상차손	42,502	-	-	42,502

신주인수권부사채	(433,886)	433,886	-	-

소 계	1,526,298	1,541,718	(24,707)	3,043,309

인식제외 이연법인세(주1)	3,043,309

이연법인세자산(부채)	-

(주1) 전기 발생한 차감할일시적차이에 대하여 향후 과세소득의 발생가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감(가산할) 일시적 차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제21(당)기	제20(전)기

미인식 차감할 일시적 차이	8,432,926	13,833,231

이월결손금	45,594,413	43,515,753

이월세액공제	7,453,528	6,545,792

(6) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

2026	2,078,992	-

2025	23,924,338	23,924,338

2024	5,575,107	5,575,107

2023	14,015,976	14,015,976

20. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	기초	증가	감소	기말

충당부채	542,089	-	341,981	200,108

(단위 : 천원)

전기	기초	증가	감소	기말

충당부채	-	542,089	-	542,089

21. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,542,351주(전기 14,542,351주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	13,806,566	6,903,283	45,911,847

신주인수권행사	735,785	367,893	2,382,565

전기말	14,542,351	7,271,176	48,294,412

당기초	14,542,351	7,271,176	48,294,412

당기말	14,542,351	7,271,176	48,294,412

22 . 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사 신청시 이사회가 결정

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: ㆍ 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년.ㆍ 13차: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년.ㆍ 14차~15차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	1,197,199	1,141,585	4,289	4,805

부여	376,300	345,000	2,370	3,040

소멸	(247,385)	(289,386)	3,655	4,836

기말 잔여주	1,326,114	1,197,199	3,867	4,289

2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	851원	679원

부여일의 주가	2,670원	3,090원

주가변동성	31.38%	22.84%

배당수익률	0%	0%

기대만기	4년	4년

무위험수익률	1.61%	1.87%

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 394,294주입니다.

23. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	(707,030)	(707,030)

주식선택권	1,500,936	1,281,777

자기주식	(4,904,666)	(4,904,666)

신주인수권대가	1,963,528	1,963,528

합 계	(2,147,232)	(2,366,391)

(2) 기타자본구성요소의 증감(단위 : 천원)

당기	기초	증감	기말

주식선택권	1,281,777	219,159	1,500,936

합 계	1,281,777	219,159	1,500,936

(단위 : 천원)

전기	기초	증감	기말

주식선택권	1,087,129	194,648	1,281,777

합 계	1,087,129	194,648	1,281,777

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 결손금의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	659,872	659,872

임의적립금(*2)	13,458,014	13,458,014

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(34,980,312)	(38,060,821)

합 계	(20,862,426)	(23,942,935)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금(결손금)처리계산서당기의 이익잉여금(결손금)처리계산서는 2017년 3월 24일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2016년 3월 25일)

(단위 : 천원)

과 목	제21(당)기	제20(전)기

미처리이익잉여금(결손금)	(34,980,312)	(38,060,821)

전기이월이익잉여금	(38,060,821)	(6,867,613)

당기순이익(손실)	3,080,509	(31,193,208)

차기이월 미처리결손금	(34,980,312)	(38,060,821)

25 . 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	869,748	1,475,700

퇴직급여	88,708	113,490

복리후생비	507,762	703,947

여비교통비	96,418	87,665

접대비	37,810	98,382

통신비	20,192	26,081

수도광열비	115,557	169,045

세금과공과금	71,646	89,860

감가상각비	372,719	408,770

지급임차료	41,649	136,040

보험료	26,527	27,568

차량유지비	127,271	148,768

경상연구개발비	1,817,203	2,504,469

운반비	27,552	11,702

교육훈련비	1,514	58,238

도서인쇄비	4,958	8,487

사무용품비	1,646	2,302

소모품비	21,061	13,543

지급수수료	659,021	523,184

광고선전비	3,989	10,409

대손상각비	(606,335)	81,890

건물관리비	290,081	261,858

무형자산상각비	75,451	27,413

수선비	1,021	35,920

주식보상비용	219,158	194,648

합 계	4,892,327	7,219,379

26 . 비 용의 성격별 분류(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기

제품및재공품의변동	(228,189)	(237,286)

사용된 원재료	16,513,738	3,292,359

종업원급여	1,367,366	2,004,225

복리후생비	527,104	724,226

세금과공과	71,646	90,900

감가상각비	809,186	870,877

무형자산상각비	675,549	939,951

지급임차료	659,021	136,940

지급수수료	44,599	523,184

경상연구개발비	1,817,202	2,504,469

외주가공비	4,648,730	1,825,896

대손상각비	(606,335)	81,890

기타	1,139,644	2,088,609

합 계	27,439,261	14,846,240

27 . 기타 수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	-	1,903

재고자산처분이익	-	21,748

기타비유동자산의처분이익	8,333	-

채무면제이익	3,809,222	-

대손충당금환입	1,391,082	-

잡이익	188,156	207,564

합계	5,396,793	231,215

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	39,727	1,392,827

재고자산처분손실	-	37,952

무형자산손상차손	2,915,980	19,067,925

종속기업투자자산손상차손	354,288	3,481,479

잡손실	58,546	140,515

합계	3,368,541	24,120,698

28 . 금융수익 및 금융원 가 (1) 금융수익

(단위 : 천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	74,594	157,763

외환차익	40,995	14,098

단기금융상품처분이익	200,073	-

매도가능금융자산처분이익	24,348	759,963

합 계	340,010	931,824

(2) 금융원가(단위 : 천원)

금융원가	당기	전기

이자비용	229,747	135,658

외환차손	42,307	11,793

외화환산손실	4,664	27,349

사채상환손실	-	1,722,858

합 계	276,718	1,897,658

29 . 주당순손 익(1) 보통주당기순손익

구 분	제21(당)기	제20(전)기

보통주당기순이익(손실)	3,080,508,767원	(-)31,193,208,327원

가중평균유통보통주식수	13,989,576주	13,654,945주

기본주당손익	220원	(-)2,284원

(2) 희석주당순손익

당기와 전기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

과 목	제21(당)기	제20(전)기

당기순이익(손실)	3,080,509	(31,193,208)

조정:

감가상각비	809,186	870,877

퇴직급여	-	136,571

대손상각비	(606,335)	1,474,717

기타의대손상각비	39,727	-

무형자산상각비	675,549	939,951

무형자산손상차손	2,915,980	19,067,925

종속기업투자자산손상차손	354,288	3,481,479

사채상환손실	-	1,722,858

재고자산처분손실	-	37,952

재고자산평가손실	31,472	-

이자비용	358,782	135,658

외화환산손실	4,664	27,349

주식보상비용	219,158	194,648

이자수익	(74,595)	(157,763)

채무면제이익	(3,809,222)	-

대손충당금환입	(1,391,082)	-

재고자산평가충당금환입	-	(15,204)

재고자산처분이익	-	(21,748)

유형자산처분이익	-	(1,903)

기타비유동자산처분이익	(8,333)	-

매도가능금융자산처분이익	(24,347)	(759,963)

단기금융상품처분이익	(200,073)	-

소 계	(705,181)	27,133,404

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(12,959,017)	(1,929,321)

기타유동채권의 감소(증가)	(201,098)	193,836

기타유동비금융자산의 감소(증가)	808,164	-

재고자산의 감소(증가)	(365,056)	823,268

매입채무의 증가(감소)	5,507,056	2,118,674

기타유동채무의 증가(감소)	(976,268)	-

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(134,071)	367,783

퇴직금의 지급	-	(574,087)

충당금의 지급	(341,982)	-

기타비유동채무의 증가(감소)	297,580	246,000

소 계	(8,364,692)	1,246,153

영업으로부터 창출된 현금	(5,989,364)	(2,813,650)

31. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 20,400,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (2) 회사는 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였으며, 소송관련부채로 전기말까지 542,089천원의 부채를 계상하였습니다. 2016년 7월 15일 서울중앙지방법원은 회사가 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 2016년 7월 29일에 지급을 하였으며, 해당금액이 부채가액에서 차감되어 현재 200,108천원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 현재는 본 건에 대해서 티이씨건설 주식회사에서 항소하여, 항소심 준비 중에 있습니다.회사는 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	금 액	내 역

서울보증보험	650,010	이행(계약)보증

815,603	이행(하자)보증

33,000	공탁보증

대표이사	2,000,000	차입금관련 연대보증

586,873	이행(계약) 연대보증

(4) 당기말 현재 금융기관에 대한 주요 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구분	한도액

기업은행	구매자금대출	3,000,000

32. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속관계 등 현황1) 종속기업 현황

회사명	구분	지분율(%)

당기말	전기말

(주)글로베인	종속기업	70.59	70.59

2) 회사와 특수관계에 있는 기타 툭수관계자

구분	당기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

(2) 매출 및 매입등 거래(단위 : 천원)

특수관계자	구분	매출(주1)	원재료매각(주2)	매입(주3)

㈜글로베인	당기	2,767,520	253,784	1,156,315

전기	1,656,491	293,406	384,866

(주1) 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (주2) 회사는 특수관계자의 요청으로 원재료를 매각하였습니다. (주3) 매입액에는 로열티수수료가 포함되었으며, 해당 회사로부터 22% 마진을 원가로 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당기말 (단위 : 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미지급비용	임대보증금

(주)글로베인	966,410	136,069	106,200

합계	966,410	136,069	106,200

2) 전기말 (단위 : 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미지급비용	임대보증금

(주)글로베인	1,314,578	7,957	106,200

합계	1,314,578	7,957	106,200

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 1개월후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 무이자 조건입니다. 상기 채권은 당기말 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다. 당해기간에 인식된 대손상각비는 (606)백만원입 니 다 . 전기말 설정된 대손충당금은 606백만원이며, 전기중 대손상각비 82백만원을 인식하였습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기에 대표이사가 보유한 신주인수권이 일부 행사됨에 따라, 전기 중 행사된 신주인수권, 잔여 신주인수권 및 행사금액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	행사가액	행사금액

총부여수량	1,672,240주

당기행사	401,337주	2,990원	1,199,998

잔여수량	1,270,903주

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 60백만원(전기: 340백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 7백만원(전기: 27백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다.