아이앤씨 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제21기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 아이앤씨테크놀로지와 그 종속기업

1. 일 반사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)의 일반적인 사항은다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,271,176천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주	당분기말	전기말

주식수	지분율	금액	주식수	지분율	금액

박창일(대표이사)	4,008,218	27.56%	2,004,109,000	4,008,218	27.56%	2,004,109,000

자기주식	552,775	3.80%	276,387,500	552,775	3.80%	276,387,500

기타	9,981,358	68.64%	4,990,679,000	9,981,358	68.64%	4,990,679,000

합 계	14,542,351	100.00%	7,271,175,500	14,542,351	100.00%	7,271,175,500

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)글로베인	한국	70.59%	70.59%	12월	반도체설계 및 제조

1-3 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손실 (주)글로베인 5,706,437,485 5,533,916,104 172,521,381 2,062,038,219 235,576,369 235,576,369 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)글로베인 5,096,742,409 4,881,680,689 215,061,720 5,564,983,096 964,136,480 951,663,577 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련하여 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 아직 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 8,515백만원, 매도가능금융자산 1,283백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 8,515백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,283백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 지분상품은 없습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 8,515백만원(대여금및 수취채권 8,515백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 리스채권은 없스며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 308백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-4 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-4-1 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다 2-5 외화환산 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-5-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6 금융자산 2-6-1 분류 및 측정연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2-6-2 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결기업은 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결기업의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 2-6-3 제거연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2-6-4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-14 금융부채 2-14-1 분류 및 측정 연결기업의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타유동채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타비유동채무" 등으로 표시됩니다. 2-14-2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-17 종업원급여 2-17-1 퇴직급여연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-17-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2-18 수익인식 수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2-18-1 재화의 판매연결기업은 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2-18-2 용역의 제공용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 153,268 1,116.10 171,062,827 USD 162,564 1,208.50 196,458,123 외화금융부채 USD 162,954 1,116.10 181,872,838 USD 790,681 1,208.50 955,537,771 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결기업의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (1,081,001) 1,081,001 (75,907,965) 75,907,965 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 (36,775,435) (148,291,555) (36,775,435) (148,291,555) 하락 시 36,775,435 148,291,555 36,775,435 148,291,555 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 3,427,375,356 655,337,919 754,053,084 - - 4,836,766,359 장단기차입금 116,047,926 7,124,075,156 6,067,905,144 2,044,625,944 - 15,352,654,170 전환사채 - - 1,262,476,960 - - 1,262,476,960 합계 3,543,423,282 7,779,413,075 8,084,435,188 2,044,625,944 - 21,451,897,489 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 7,655,170,737 150,000,000 799,344,104 - - 8,604,514,841 장단기차입금 2,180,277,051 1,247,088,137 12,240,476,110 2,205,478,575 - 17,873,319,873 전환사채 - - 1,262,476,960 - - 1,262,476,960 합계 9,835,447,788 1,397,088,137 14,302,297,174 2,205,478,575 - 27,740,311,674 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,074,434,712 28,071,990,864 자본총계(B) 30,626,260,980 31,364,369,610 부채비율(A/B) 72.08% 89.50% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 1,282,605,696 1,282,605,696 상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 90,771,158 - - - 90,771,158 당기손익인식지정금융자산 - - - - - 단기금융상품 5,205,949,460 - - - 5,205,949,460 매출채권 2,093,728,201 - - - 2,093,728,201 기타유동채권 613,451,144 - - - 613,451,144 유동성장기대여금 275,788,435 - - - 275,788,435 장기대여금 78,603,863 - - - 78,603,863 기타비유동채권 156,831,278 - - - 156,831,278 매도가능금융자산 - - 1,282,605,696 - 1,282,605,696 소계 8,515,123,539 - 1,282,605,696 - 9,797,729,235 매입채무 - - - 3,072,408,175 3,072,408,175 기타유동채무 - - - 956,484,178 956,484,178 단기차입금 - - - 450,000,000 450,000,000 유동성장기차입금 - - - 6,674,920,000 6,674,920,000 장기차입금 - - - 8,144,310,000 8,144,310,000 전환사채 - - - 964,151,150 964,151,150 기타비유동채무 - - - 807,874,006 807,874,006 소계 - - - 21,070,147,509 21,070,147,509 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 1,405,630,200 - - - 1,405,630,200 단기금융상품 2,360,000,000 - - - 2,360,000,000 매출채권 13,907,249,696 - - - 13,907,249,696 기타유동채권 742,787,120 - - - 742,787,120 유동성장기대여금 258,645,385 - - - 258,645,385 장기대여금 116,001,557 - - - 116,001,557 기타비유동채권 156,831,278 - - - 156,831,278 매도가능금융자산 - - 1,282,605,696 - 1,282,605,696 소계 18,947,145,236 - 1,282,605,696 - 20,229,750,932 매입채무 - - - 6,998,470,626 6,998,470,626 기타유동채무 - - - 806,699,965 806,699,965 단기차입금 - - - 3,256,560,000 3,256,560,000 장기차입금 - - - 14,144,310,000 14,144,310,000 전환사채 - - - 921,556,796 921,556,796 기타비유동채무 - - - 799,344,250 799,344,250 소계 - - - 26,926,941,637 26,926,941,637 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수취채권> 이자수익 16,253,196 28,317,200 외환손익 28,146,160 5,769,960 금융부채> 이자비용 9,772,820 58,221,240 외환손익 - 17,168,957 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예금 108,463,089 1,413,515,894 8. 유가증권8-1 매도가능금융자산 8-1-1 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 1,282,605,696 1,282,605,696 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.8-1-2 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,282,605,696 1,350,001,776 처분 - (67,396,080) 보고기간말금액 1,282,605,696 1,282,605,696 차감: 비유동항목 (1,282,605,696) (1,282,605,696) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 2,293,342,250 14,106,863,745 대손충당금 (199,614,049) (199,614,049) 소계 2,093,728,201 13,907,249,696 기타유동채권 미수금 669,957,192 808,747,397 대손충당금 (67,540,880) (67,540,880) 미수수익 11,034,832 1,580,603 소계 613,451,144 742,787,120 합계 2,707,179,345 14,650,036,816 9-2 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,097,563,397 13,911,084,892 소 계 2,097,563,397 13,911,084,892 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 소 계 - - 손상채권(*) 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 195,778,853 195,778,853 소 계 195,778,853 195,778,853 합 계 2,293,342,250 14,106,863,745 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 196백만원(전기 : 196백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 199,614,049 67,540,880 199,614,049 1,460,367,531 대손상각비(환입) - - - (1,391,082,151) 제각 - - - (1,744,500) 보고기간 말 금액 199,614,049 67,540,880 199,614,049 67,540,880 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 5,205,949,460 2,360,000,000 기타비유동채권 기타보증금(*) 156,831,278 156,831,278 대여금 유동성장기대여금 275,788,435 258,645,385 장기대여금 78,603,863 116,001,557 기타유동비금융자산 선급금 1,176,806,193 207,407,294 선급비용 265,572,445 114,617,596 부가세대급금 345,763,972 - 합 계 7,505,315,646 3,213,503,110 (*) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다.11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 272,312,271 - 272,312,271 - - - 제품 1,337,899,320 (188,526,115) 1,149,373,205 970,544,204 (188,526,115) 782,018,089 재공품 336,908,351 - 336,908,351 152,171,697 - 152,171,697 원재료 4,835,332,726 (1,302,076,592) 3,533,256,134 4,443,673,660 (1,302,076,592) 3,141,597,068 합계 6,782,452,668 (1,490,602,707) 5,291,849,961 5,566,389,561 (1,490,602,707) 4,075,786,854 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,490,602,707 1,307,059,868 재고자산평가손실 - 183,542,839 기말 1,490,602,707 1,490,602,707 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,118,167,432 - - 4,118,167,432 건물 10,914,876,554 - (953,571,896) 9,961,304,658 기계장치 5,277,439,680 (86,607,895) (4,849,041,934) 341,789,851 집기비품 1,219,218,987 (2,546,806) (1,061,573,331) 155,098,850 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (97,459,863) 38,640,137 합계 21,667,297,653 (89,154,701) (6,963,142,024) 14,615,000,928 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,118,167,432 - - 4,118,167,432 건물 10,914,876,554 - (885,380,252) 10,029,496,302 기계장치 5,147,439,680 (92,672,549) (4,778,456,200) 276,310,931 집기비품 1,211,176,968 (2,847,154) (1,038,538,340) 169,791,474 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (91,315,089) 44,784,911 합계 21,529,255,634 (95,519,703) (6,795,184,881) 14,638,551,050 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,118,167,432 - - - - 4,118,167,432 건물 10,029,496,302 - - (68,191,644) - 9,961,304,658 기계장치 276,310,931 130,000,000 - (51,456,546) (13,064,534) 341,789,851 집기비품 169,791,474 8,042,019 - (22,734,643) - 155,098,850 공구와기구 - - - - - - 시설장치 44,784,911 - - (6,144,774) - 38,640,137 합계 14,638,551,050 138,042,019 - (148,527,607) (13,064,534) 14,615,000,928 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,457,206,642 - - - (339,039,210) 4,118,167,432 건물 11,180,761,044 - - (239,718,791) (911,545,951) 10,029,496,302 기계장치 516,515,485 31,580,000 - (257,618,283) (14,166,271) 276,310,931 집기비품 247,188,925 23,186,164 - (97,835,706) (2,747,909) 169,791,474 공구와기구 - - - - - - 시설장치 70,044,911 - - (25,260,000) - 44,784,911 합계 16,471,717,007 54,766,164 - (620,432,780) (1,267,499,341) 14,638,551,050 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 20,400,000,000 차입금 14,000,000,000 기업은행 건물 17,836,282,865 합 계 25,531,856,452 20,400,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 20,400,000,000 차입금 16,000,000,000 기업은행 건물 17,961,478,220 합 계 25,657,051,807 20,400,000,000 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 8,047,750,940 1,414,746,424 - - (354,295,036) 49,831,664 9,158,033,992 산업재산권 61,460,613 2,707,700 - - (2,391,380) 61,776,933 소프트웨어 256,697,266 1,500,000 - - (18,310,651) 239,886,615 기타의무형자산(*) 281,602,730 - - - - 281,602,730 합계 8,647,511,549 1,418,954,124 - - (374,997,067) 49,831,664 9,741,300,270 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기타 기말 개발비 10,119,081,343 3,771,698,693 - (3,762,710,153) (1,201,929,904) (436,301,741) (442,087,298) 8,047,750,940 산업재산권 69,404,307 4,444,220 - - (11,553,778) (834,136) - 61,460,613 소프트웨어 88,906,554 241,452,204 - - (73,661,492) - - 256,697,266 기타의무형자산(*) 393,269,397 - (111,666,667) - - - - 281,602,730 합계 10,670,661,601 4,017,595,117 (111,666,667) (3,762,710,153) (1,287,145,174) (437,135,877) (442,087,298) 8,647,511,549 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당분기 75백만원(전기: 108백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 2.09%(전기: 2.25%)입니다. 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 3,577,406,155 - 3,577,406,155 3,577,406,155 - 3,577,406,155 건물 9,162,636,950 (1,287,658,743) 7,874,978,207 9,162,636,950 (1,230,655,032) 7,931,981,918 합계 12,740,043,105 (1,287,658,743) 11,452,384,362 12,740,043,105 (1,230,655,032) 11,509,388,073 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,577,406,155 - - - - 3,577,406,155 건물 7,931,981,918 - - - (57,003,711) 7,874,978,207 합계 11,509,388,073 - - - (57,003,711) 11,452,384,362 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 \3,238,358,558 - 339,047,597 - - 3,577,406,155 건물 7,282,655,013 - 911,545,951 - (262,219,046) 7,931,981,918 합계 10,521,013,571 - 1,250,593,548 - (262,219,046) 11,509,388,073 14-3 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대수익 195,857,900 1,079,150,199 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 38,193,709 193,783,955 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 15. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,072,408,175 6,998,470,626 미지급금 206,155,701 186,749,863 미지급비용 688,980,977 468,602,602 기타 61,347,500 151,347,500 합계 4,028,892,353 7,805,170,591 16. 차입금 16-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 18.03.15 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 18.06.15 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 19.03.15 2.13 2,000,000,000 2,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 18.02.17 7.90 91,630,000 116,620,000 중소기업진흥공단 17.03.27 2.82 - 90,000,000 19.11.25 1.74 177,600,000 194,250,000 (주)글로베인대표이사 17.12.31 2.00 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 15,269,230,000 17,400,870,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기차입금 및 단기차입금) (7,124,920,000) (3,256,560,000) 합계 8,144,310,000 14,144,310,000 (*) 기업은행 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 . (주석 12, 14, 29 참조)16-2 전환사채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 1,000,000,000 1,000,000,000 사채상환할증금 262,476,960 262,476,960 전환권조정 (298,325,810) (340,920,164) 순장부가액 964,151,150 921,556,796 전환권대가 280,402,119 280,402,119 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,000,000천원 발행금액 1,000,000천원 사채의 발행일 2014년 11월 13일 상환 예정일 2018년 11월 12일 이자지급조건 연 0.0% 보장수익률 연 6.0% 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 126.247696%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 166,666주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기일 전일 까지 전환가격 6,000원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 17 . 퇴직급여 17-1 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 119,178,049 98,217,873 17-2 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 653,516,137 615,681,034 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 653,516,137 615,681,034 (*) 연결기업은 사외적립자산을 적립하지 않았습니다.17-3 당분기와 전기의 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 615,681,034 602,559,534 당기근무원가 37,835,103 149,472,888 이자원가 - 14,679,000 보험수리적손실(이익) - (12,472,903) 퇴직급여제도 변경 - - 퇴직급여지급액 - (138,557,485) 기말 확정급여채무 653,516,137 615,681,034 17-4 당분기와 전기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 37,835,103 149,472,888 이자원가 - 14,679,000 합계 37,835,103 164,151,888 18 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 이연법인세효과 - - 법인세비용 - - 19. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당부채 200,107,572 - - 200,107,572 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당부채 542,089,122 - (341,981,550) 200,107,572 20. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,542,351주(전기 14,542,351주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 지배기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 증감 - - - 전기말 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 당기초 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 증감 - - - 당분기말 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 21 . 주식기준보상 21-1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~15차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년21-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,326,114 1,197,199 3,867 4,289 부여 296,000 376,300 3,570 2,370 소멸 (39,271) (247,385) 4,815 3,655 기말 잔여주 1,582,843 1,326,114 3,788 3,867 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 603원 851원 부여일의 주가 3,250원 2,670원 주가변동성 24.47% 31.38% 배당수익률 0% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.85% 1.61% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 953,743주입니다. 22. 기타자본구성요소22-1 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (80,312,354) (80,312,354) 주식선택권 1,599,434,196 1,500,935,376 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 전환권대가 280,402,119 280,402,119 신주인수권대가 1,963,527,978 1,963,527,978 합계 (1,141,613,626) (1,240,112,446) 22-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감 분기말 주식선택권 1,500,935,376 98,498,820 1,599,434,196 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,281,776,936 219,158,440 1,500,935,376 23. 결손금 23-1 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 659,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) 13,458,013,647 13,458,013,647 미처분이익잉여금(미처리결손금) (37,829,544,257) (37,062,223,974) 합계 (23,711,658,310) (22,944,338,027) (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 24 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 474,176,572 311,440,149 퇴직급여 36,100,475 29,360,925 복리후생비 128,486,515 151,004,248 여비교통비 62,248,029 51,243,704 접대비 16,486,381 14,220,445 통신비 8,720,129 8,422,672 수도광열비 30,962,978 25,608,888 세금과공과금 10,803,470 12,551,182 감가상각비 97,446,165 110,149,626 지급임차료 3,887,387 362,713 보험료 6,053,260 6,000,000 차량유지비 30,868,584 34,468,498 경상연구개발비 632,186,808 585,017,805 운반비 24,919,175 6,044,829 교육훈련비 10,240,000 260,339 도서인쇄비 3,098,182 1,869,026 사무용품비 296,279 657,725 소모품비 10,337,632 9,141,559 지급수수료 12,598,672 211,240,453 광고선전비 12,800 10,370 건물관리비 80,784,604 44,468,393 무형자산상각비 221,388,166 293,316,233 수선비 34,546 449,309 주식보상비용 98,498,820 87,315,425 견본비 - 234,797 합 계 2,000,635,629 1,994,859,313 25 . 비 용의 성격별 분류 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 1,673,109,560 1,673,109,560 - (89,942,367) (89,942,367) 종업원급여 437,345,200 101,141,460 538,486,660 340,801,154 158,759,181 499,560,335 복리후생비 128,486,515 8,935,860 137,422,375 151,004,248 15,762,803 166,767,051 세금과공과 10,803,470 - 10,803,470 12,551,182 - 12,551,182 감가상각비 97,446,165 42,365,842 139,812,007 110,149,626 49,989,741 160,139,367 무형자산상각비 221,388,166 153,608,901 374,997,067 293,316,233 - 293,316,233 지급임차료 3,887,387 66,000 3,953,387 362,713 9,327,858 9,690,571 지급수수료 12,598,672 237,438,586 250,037,258 211,240,453 - 211,240,453 경상연구개발비 632,186,808 - 632,186,808 585,017,805 - 585,017,805 외주가공비 - 1,293,658,526 1,293,658,526 - 1,315,797,379 1,315,797,379 기타 456,493,246 29,309,829 485,803,075 290,415,899 12,752,878 303,168,777 합계 2,000,635,629 3,539,634,564 5,540,270,193 1,994,859,313 1,472,447,473 3,467,306,786 26 . 기타 수익과 기타비용26-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산처분이익 11,143,499 - 기타비유동자산의처분이익 - 8,333,333 잡이익 778,954 160,686,240 합계 11,922,453 169,019,573 26-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 69,216 751 27 . 금융수익 및 금융비 용 27-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 16,253,196 28,317,200 외환차익 28,648,074 28,063,347 외화환산이익 38,249,810 26,059,968 합계 83,151,080 82,440,515 27-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 52,317,174 58,221,240 외환차손 22,196,889 21,020,028 외화환산손실 2,020,999 10,164,370 합계 76,535,062 89,405,638 28 . 주당손 익28-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순손실 (767,320,283) (808,695,453) 가중평균유통보통주식수 13,989,576 13,989,576 지배기업소유주 기본주당손실 (55) (58) 28-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 연결기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 우발채무와 약정사항29-1 연결기업은 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 16,800,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 29-2 연결기업은 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였으며, 소송관련부채로 2015년말에 542,089천원의 부채를 계상 후, 2016년 7월 15일 서울중앙지방법원은 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 2016년 7월 29일에 지급을 하였으며, 해당금액이 부채가액에서 차감되어 현재 200,108천원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 현재는 본 건에 대해서 티이씨건설 주식회사에서 항소하여, 항소심 준비 중에 있습니다.연결기업은 동 소송의 결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.29-3 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 650,010,000 이행(계약)보증 815,603,000 이행(하자)보증 33,000,000 공탁보증 대표이사 586,873,000 이행(계약) 연대보증 30. 특수관계자거래 30-1 특수관계자현황 구분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 지배기업의 대표이사 지배기업의 대표이사 종속기업의 대표이사 종속기업의 대표이사 30-2 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계자 채무 차입금 종속기업의 대표이사 1,000,000,000 (단위: 원) 특수관계자 채무 차입금 종속기업의 대표이사 1,000,000,000 30-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속회사 대표이사 차입금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속회사 대표이사 차입금 550,000,000 450,000,000 - 1,000,000,000 30-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.30-6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 168,090,407 43,927,500 퇴직급여 13,631,626 6,814,007 합계 181,722,033 50,741,507 31. 부문별 지역정보31-1 지역별 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 대한민국 PLC Chip, DCU, T-DMB chip, DAB chip, Wi-Fi chip 아시아 DMB(ISDB-T) chip, DAB chip, Wi-Fi chip 31-2 보고기간 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 한 국 아시아 합 계 당분기 3,103,112,411 1,582,081,077 4,685,193,488 전분기 1,964,653,395 489,537,432 2,454,190,827 31-3 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.31-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당분기 전분기 외부고객 1 661,906,460 563,427,480 32. 비지배지분에 대한 정보연결기업에 포함된 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당분기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% (16,766,977) (69,287,167) - - (86,054,144) (단위: 원) 구분 비지배지분 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당분기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 262,749,894 (283,185,372) - 3,668,501 (16,766,977) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 14,542,507,799 21,793,166,198 13,504,660,447 현금및현금성자산 103,518,921 1,323,979,603 46,336,751 정부보조금 (17,691,931) (7,885,694) (20,940,483) 당기손익인식금융자산 650,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,620,357,254 15,299,740,147 1,539,313,442 유동성장기대여금 275,788,435 258,645,385 358,149,580 재고자산 3,846,147,801 2,417,325,234 2,083,741,153 기타유동금융자산 4,318,949,460 2,200,000,000 8,650,000,000 기타유동비금융자산 1,732,020,693 288,705,097 827,352,574 당기법인세자산 13,417,166 12,656,426 20,707,430 비유동자산 36,135,477,490 35,161,751,597 36,988,937,379 기타비유동채권 151,034,478 151,034,478 15,394,478 장기대여금 78,603,863 116,001,557 141,590,834 매도가능금융자산 1,282,605,696 1,282,605,696 1,350,001,776 종속기업투자자산 1,001,398,031 1,001,398,031 1,355,685,864 투자부동산 13,270,738,338 13,336,457,649 12,426,410,534 유형자산 12,709,741,382 12,731,466,292 14,435,752,647 무형자산 7,641,355,702 6,542,787,894 7,264,101,246 자산총계 50,677,985,289 56,954,917,795 50,493,597,826 부채 유동부채 9,698,397,167 9,544,483,440 6,464,411,008 매입채무및기타유동채무 3,385,493,891 7,029,199,147 5,473,073,924 충당부채 200,107,572 200,107,572 542,089,122 단기차입금 2,000,000,000 유동성장기차입금 6,000,000,000 기타유동비금융부채 112,795,704 315,176,721 449,247,962 비유동부채 8,860,253,084 14,854,505,666 14,772,925,336 기타비유동채무 860,253,084 854,505,666 2,772,925,336 장기차입금 8,000,000,000 14,000,000,000 12,000,000,000 부채총계 18,558,650,251 24,398,989,106 21,237,336,344 자본 납입자본 7,271,175,500 7,271,175,500 7,271,175,500 자본금 7,271,175,500 7,271,175,500 7,271,175,500 기타불입자본 48,294,411,560 48,294,411,560 48,294,411,560 이익잉여금(결손금) (21,397,518,441) (20,862,425,970) (23,942,934,737) 기타자본구성요소 (2,048,733,581) (2,147,232,401) (2,366,390,841) 자본총계 32,119,335,038 32,555,928,689 29,256,261,482 자본과부채총계 50,677,985,289 56,954,917,795 50,493,597,826 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,280,486,951 4,280,486,951 2,264,745,757 2,264,745,757 28,428,225,706 8,508,349,191 매출원가 3,236,700,059 3,236,700,059 1,464,781,154 1,464,781,154 22,546,934,186 7,626,861,293 매출총이익 1,043,786,892 1,043,786,892 799,964,603 799,964,603 5,881,291,520 881,487,898 판매비와관리비 1,620,293,787 1,620,293,787 1,856,704,366 1,856,704,366 4,892,327,072 7,219,378,867 영업이익(손실) (576,506,895) (576,506,895) (1,056,739,763) (1,056,739,763) 988,964,448 (6,337,890,969) 금융수익 29,571,227 29,571,227 45,638,268 45,638,268 340,009,882 931,824,142 금융비용 33,624,596 33,624,596 276,717,610 1,897,658,312 기타수익 11,912,405 11,912,405 211,872,628 211,872,628 5,396,793,379 231,214,989 기타비용 69,208 69,208 749 749 3,368,541,332 24,120,698,177 법인세비용차감전순이익(손실) (535,092,471) (535,092,471) (832,854,212) (832,854,212) 3,080,508,767 (31,193,208,327) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (535,092,471) (535,092,471) (832,854,212) (832,854,212) 3,080,508,767 (31,193,208,327) 기타포괄이익(손실) 0 0 0 112,307,289 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 112,307,289 매도가능금융자산평가손익 0 112,307,289 당기총포괄이익(손실) (535,092,471) (535,092,471) (832,854,212) (832,854,212) 3,080,508,767 (31,080,901,038) 주당이익 기본주당이익(손실) (38) (38) (60) (60) 220 (2,284) 희석주당이익(손실) (38) (38) (60) (60) 220 (2,284) 자본변동표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,903,283,000 45,911,847,046 7,250,273,590 (2,119,531,072) 57,945,872,564 신주인수권행사 367,892,500 2,382,564,514 (553,815,004) 2,196,642,010 주식보상비용 194,647,946 194,647,946 기타포괄손익 112,307,289 112,307,289 당기순이익(손실) (31,193,208,327) (31,193,208,327) 기타 2015.12.31 (기말자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (23,942,934,737) (2,366,390,841) 29,256,261,482 2016.01.01 (기초자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (23,942,934,737) (2,366,390,841) 29,256,261,482 신주인수권행사 주식보상비용 219,158,440 219,158,440 기타포괄손익 당기순이익(손실) 3,080,508,767 3,080,508,767 기타 2016.12.31 (기말자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (20,862,425,970) (2,147,232,401) 32,555,928,689 2016.01.01 (기초자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (23,942,934,737) (2,366,390,841) 29,256,261,482 신주인수권행사 주식보상비용 87,315,425 87,315,425 기타포괄손익 당기순이익(손실) (832,854,212) (832,854,212) 기타 (171,652,308) (171,652,308) 2016.03.31 (기말자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (24,947,441,257) (2,279,075,416) 28,339,070,387 2017.01.01 (기초자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (20,862,425,970) (2,147,232,401) 32,555,928,689 신주인수권행사 주식보상비용 98,498,820 98,498,820 기타포괄손익 당기순이익(손실) (535,092,471) (535,092,471) 기타 2017.03.31 (기말자본) 7,271,175,500 48,294,411,560 (21,397,518,441) (2,048,733,581) 32,119,335,038 현금흐름표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 4,810,796,810 (664,371,242) (6,253,011,733) (2,719,689,318) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,878,529,334 (667,073,092) (5,989,364,149) (2,813,649,811) 이자수익의 수취 5,577,901 27,549,835 82,105,493 171,419,081 이자지급 (72,549,685) (21,436,555) (353,804,081) (122,769,928) 법인세 납부액 (760,740) (3,411,430) 8,051,004 45,311,340 투자활동현금흐름 (4,100,464,482) (1,108,725,068) 3,543,709,374 (655,368,409) 기타유동금융자산의 처분 11,333,901,556 19,840,000,000 6,550,073,123 1,034,200,000 매도가능금융자산의 처분 91,743,318 3,129,058,266 대여금및수취채권의 처분 40,254,644 45,191,175 95,878,873 253,903,512 유형자산의 처분 0 2,000,000 무형자산의 처분 120,000,000 120,000,000 0 정부보조금의 수령 294,746,508 426,539,114 기타비유동채권의 처분 0 0 기타유동금융자산의 취득 (13,452,851,016) (20,090,000,000) 대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) (12,000,000) (95,000,000) 유형자산의 취득 (119,607,000) (2,430,000) (23,712,982) (389,633,426) 무형자산의 취득 (1,232,162,666) (1,021,186,243) (3,267,863,189) (4,697,827,002) 투자부동산의 취득 0 (304,610,383) 기타유동비금융자산 취득 (304,856,277) 0 기타비유동채권의 취득 (300,000) (300,000) (13,998,490) 당기손익인식금융자산의 취득 (650,000,000) 재무활동현금흐름 (1,930,793,010) 2,006,260,550 4,000,000,000 3,362,494,471 장기차입금의 증가 4,000,000,000 12,000,000,000 정부보조금의 수취 69,206,990 6,260,550 0 307,527,431 주식의 발행 0 2,199,997,150 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 신주발행비 0 (3,355,140) 신주인수권부채 상환 0 (10,201,750,000) 정부보조금의 반납 0 (939,924,970) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (211,981) 0 0 현금및현금성자산의증가(감소) (1,220,460,682) 232,952,259 1,290,697,641 (12,563,256) 기초현금및현금성자산 1,323,979,603 46,336,751 25,396,268 37,959,524 기말현금및현금성자산 103,518,921 279,289,010 1,316,093,909 25,396,268 5. 재무제표 주석 제22기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제21기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 아이앤씨테크놀로지 1. 일 반사항 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "당사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 당사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,271,176천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주 당분기말 전기말 주식수 지분율 금액 주식수 지분율 금액 박창일(대표이사) 4,008,218 27.56% 2,004,109,000 4,008,218 27.56% 2,004,109,000 자기주식 552,775 3.80% 276,387,500 552,775 3.80% 276,387,500 기타 9,981,358 68.64% 4,990,679,000 9,981,358 68.64% 4,990,679,000 합 계 14,542,351 100.00% 7,271,175,500 14,542,351 100.00% 7,271,175,500 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련하여 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 아직 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 8,531백만원, 당기손익인식금융자산 650백만원, 매도가능금융자산 1,283백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 8,531백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,283백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 650백만원이며, 지분상품은 없습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 8,531백만원(대여금및 수취채권 8,531백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 리스채권은 없스며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 305백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-4 외화환산 2-4-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-4-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5 금융자산 2-5-1 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2-5-2 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 2-5-3 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2-5-4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13 금융부채 2-13-1 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타유동채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타비유동채무" 등으로 표시됩니다. 2-13-2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16 종업원급여 2-16-1 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-16-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2-17 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2-17-1 재화의 판매당사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2-17-2 용역의 제공용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융부채 USD 162,954 1,116.10 181,872,838 USD 162,225 1,208.50 196,048,913 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (18,187,284) 18,187,284 (19,604,891) 19,604,891 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 (34,741,203) (137,426,523) (34,741,203) (137,426,523) 하락 시 34,741,203 137,426,523 34,741,203 137,426,523 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 3,325,493,891 60,000,000 860,253,084 - - 4,245,746,975 장단기차입금 69,129,863 6,000,000,000 8,000,000,000 - - 14,069,129,863 합계 3,394,623,754 6,060,000,000 8,860,253,084 - - 18,314,876,838 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 6,879,199,147 150,000,000 854,505,666 - - 7,883,704,813 장단기차입금 2,077,843,638 211,230,137 12,119,264,110 2,008,182,575 - 16,416,520,460 합계 8,957,042,785 361,230,137 12,973,769,776 2,008,182,575 - 24,300,225,273 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 18,558,650,251 24,398,989,106 자본총계(B) 32,119,335,038 32,555,928,689 부채비율(A/B) 57.78% 74.94% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산(*) 650,000,000 - (*) 당사는 당분기 중 ㈜글로베인이 발행한 전환사채 650백만원을 투자하였으며, 당기손익인식지정금융자산으로 지정하였습니다.5-3 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트창업투자조합 1,282,605,696 1,282,605,696 상기 금융상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이라고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 6. 범주별 금융상품6-1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 85,826,990 - - - 85,826,990 당기손익인식지정금융자산 - 650,000,000 - - 650,000,000 단기금융상품 4,318,949,460 - - - 4,318,949,460 매출채권 3,139,595,714 - - - 3,139,595,714 기타유동채권 480,761,540 - - - 480,761,540 유동성장기대여금 275,788,435 - - - 275,788,435 장기대여금 78,603,863 - - - 78,603,863 기타비유동채권 151,034,478 - - - 151,034,478 매도가능금융자산 - - 1,282,605,696 - 1,282,605,696 소계 8,530,560,480 650,000,000 1,282,605,696 - 10,463,166,176 매입채무 - - - 2,530,891,178 2,530,891,178 기타유동채무 - - - 854,602,713 854,602,713 유동성장기차입금 - - - 6,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금 - - - 8,000,000,000 8,000,000,000 기타비유동채무 - - - 860,253,084 860,253,084 소계 - - - 18,245,746,975 18,245,746,975 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 현금및현금성자산 1,316,093,909 - - - 1,316,093,909 단기금융상품 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 매출채권 14,592,683,188 - - - 14,592,683,188 기타유동채권 707,056,959 - - - 707,056,959 유동성장기대여금 258,645,385 - - - 258,645,385 장기대여금 116,001,557 - - - 116,001,557 기타비유동채권 151,034,478 - - - 151,034,478 매도가능금융자산 - - 1,282,605,696 - 1,282,605,696 소계 19,341,515,476 - 1,282,605,696 - 20,624,121,172 매입채무 - - - 6,238,981,772 6,238,981,772 기타유동채무 - - - 790,217,375 790,217,375 단기차입금 - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 - - - 14,000,000,000 14,000,000,000 기타비유동채무 - - - 854,505,666 854,505,666 소계 - - - 23,883,704,813 23,883,704,813 6-2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수취채권> 이자수익 15,037,391 27,493,469 금융부채> 이자비용 - 21,790,636 외환손익 - 6,310,839 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예금 103,518,921 1,323,979,603 8. 유가증권8-1 당기손익인식금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산(*) 650,000,000 - (*) 당사는 당분기 중 ㈜글로베인이 발행한 전환사채 650백만원을 투자하였으며, 당기손익인식지정금융자산으로 지정하였습니다. 8-2 매도가능금융자산 8-2-1 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 1,282,605,696 1,282,605,696 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.8-2-2 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,282,605,696 1,350,001,776 처분 - (67,396,080) 보고기간말금액 1,282,605,696 1,282,605,696 차감: 비유동항목 (1,282,605,696) (1,282,605,696) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 매출채권 및 기타유동채권의 상세내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,335,374,567 14,788,462,041 대손충당금 (195,778,853) (195,778,853) 소계 3,139,595,714 14,592,683,188 기타유동채권 미수금 537,267,588 773,022,497 대손충당금 (67,540,880) (67,540,880) 미수수익 11,034,832 1,575,342 소계 480,761,540 707,056,959 합계 3,620,357,254 15,299,740,147 9-2 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,139,595,714 14,592,683,188 소 계 3,139,595,714 14,592,683,188 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 소 계 - - 손상채권(*) 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 195,778,853 195,778,853 소 계 195,778,853 195,778,853 합 계 3,335,374,567 14,788,462,041 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 196백만원(전기 : 196백만원) 충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 195,778,853 67,540,880 802,113,491 1,460,367,531 대손상각비(환입) - - (606,334,638) (1,391,082,151) 제각 - - - (1,744,500) 보고기간 말 금액 195,778,853 67,540,880 195,778,853 67,540,880 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 4,318,949,460 2,200,000,000 기타비유동채권 기타보증금(*) 151,034,478 151,034,478 대여금 유동성장기대여금 275,788,435 258,645,385 장기대여금 78,603,863 116,001,557 기타유동비금융자산 선급금 1,140,314,375 186,497,364 선급비용 245,942,346 102,207,733 부가세대급금 345,763,972 - 합 계 6,556,396,929 3,014,386,517 (*) 기타보증금 중 100,000천원은 KT 계약관련, 9,607천원은 도로공사 계약관련, 4,391천원은 한전계약관련 질권이 설정되어 있으며, KT의 경우 대표이사의 연대보증이 설정되어 있습니다.11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 272,312,271 - 272,312,271 - - - 제품 909,159,644 (66,929,454) 842,230,190 516,967,055 (66,929,454) 450,037,601 재공품 336,908,351 - 336,908,351 152,171,697 - 152,171,697 원재료 3,510,219,370 (1,115,522,381) 2,394,696,989 2,930,638,317 (1,115,522,381) 1,815,115,936 합계 5,028,599,636 (1,182,451,835) 3,846,147,801 3,599,777,069 (1,182,451,835) 2,417,325,234 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,182,451,835 1,150,979,797 재고자산평가손실 - 31,472,038 기말 1,182,451,835 1,182,451,835 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (831,696,537) 8,683,503,397 기계장치 4,969,748,124 (73,588,327) (4,597,906,793) 298,253,004 집기비품 1,056,432,619 (1,834,373) (942,868,119) 111,730,127 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (97,459,863) 38,640,137 합계 19,256,590,394 (75,422,700) (6,471,426,312) 12,709,741,382 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (772,220,493) 8,742,979,441 기계장치 4,854,748,124 (78,784,383) (4,534,179,470) 241,784,271 집기비품 1,051,825,619 (2,087,226) (925,435,441) 124,302,952 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (91,315,089) 44,784,911 합계 19,136,983,394 (80,871,609) (6,324,645,493) 12,731,466,292 12-2 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,742,979,441 - - (59,476,044) - 8,683,503,397 기계장치 241,784,271 115,000,000 - (45,466,733) (13,064,534) 298,253,004 집기비품 124,302,952 4,607,000 - (17,179,825) - 111,730,127 공구와기구 - - - - - - 시설장치 44,784,911 - - (6,144,774) - 38,640,137 합계 12,731,466,292 119,607,000 - (128,267,376) (13,064,534) 12,709,741,382 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 3,916,653,927 - - - (339,039,210) 3,577,614,717 건물 9,815,925,183 - - (239,718,791) (833,226,951) 8,742,979,441 기계장치 449,039,629 11,600,000 - (211,888,607) (6,966,751) 241,784,271 집기비품 184,088,997 12,112,982 - (70,101,027) (1,798,000) 124,302,952 공구와기구 - - - - - - 시설장치 70,044,911 - - (25,260,000) - 44,784,911 합계 14,435,752,647 23,712,982 - (546,968,425) (1,181,030,912) 12,731,466,292 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 20,400,000,000 차입금 14,000,000,000 기업은행 건물 17,836,282,865 합 계 25,531,856,452 20,400,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 7,695,573,587 20,400,000,000 차입금 16,000,000,000 기업은행 건물 17,961,478,220 합 계 25,657,051,807 20,400,000,000 13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 5,954,885,982 1,229,454,966 - - (164,089,039) 49,831,664 7,070,083,573 산업재산권 59,251,728 2,707,700 - - (2,208,703) - 59,750,725 소프트웨어 247,047,454 - - - (17,128,780) - 229,918,674 기타의무형자산(*) 281,602,730 - - - - - 281,602,730 합계 6,542,787,894 1,232,162,666 - - (183,426,522) 49,831,664 7,641,355,702 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발비 6,724,693,648 3,031,416,765 - (2,915,979,932) (600,097,878) (285,146,621) 5,954,885,982 산업재산권 66,464,714 4,444,220 - - (10,823,070) (834,136) 59,251,728 소프트웨어 79,673,487 232,002,204 - - (64,628,237) - 247,047,454 기타의무형자산(*) 393,269,397 - (111,666,667) - - - 281,602,730 합계 7,264,101,246 3,267,863,189 (111,666,667) (2,915,979,932) (675,549,185) (285,980,757) 6,542,787,894 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당분기 75백만원(전기: 108백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 2.09%(전기: 2.25%)입니다. 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 4,117,958,870 - 4,117,958,870 4,117,958,870 - 4,117,958,870 건물 10,562,313,570 (1,409,534,102) 9,152,779,468 10,562,313,570 (1,343,814,791) 9,218,498,779 합계 14,680,272,440 (1,409,534,102) 13,270,738,338 14,680,272,440 (1,343,814,791) 13,336,457,649 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 4,117,958,870 - - - - 4,117,958,870 건물 9,218,498,779 - - (65,719,311) - 9,152,779,468 합계 13,336,457,649 - - (65,719,311) - 13,270,738,338 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,778,919,660 - - - 339,039,210 4,117,958,870 건물 8,647,490,874 - - (262,219,046) 833,226,951 9,218,498,779 합계 12,426,410,534 - - (262,219,046) 1,172,266,161 13,336,457,649 14-3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대수익 244,718,900 1,261,237,552 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 46,333,730 226,843,133 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - - 15. 종속기업투자 15-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 설립국가 지분율 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 대한민국 70.59% 1,001,398,031 1,001,398,031 15-2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,001,398,031 1,355,685,864 손상(*) - (354,287,833) 보고기간말 금액 1,001,398,031 1,001,398,031 (*) 당사는 전기에 종속기업인 (주)글로베인 투자주식에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,530,891,178 6,238,981,772 미지급금 45,621,655 45,621,655 미지급비용 747,633,558 593,248,220 기타 61,347,500 151,347,500 합계 3,385,493,891 7,029,199,147 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 18.03.15 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 18.06.15 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 19.03.15 2.13 2,000,000,000 2,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 17.02.17 3.29 - 1,000,000,000 소계 14,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채) (6,000,000,000) (2,000,000,000) 합계 8,000,000,000 14,000,000,000 (*) 기업은행 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 12, 30 참조) 18 . 퇴직급여 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 119,178,049 98,217,873 19 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 이연법인세효과 - - 법인세비용 - - 20. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 충당부채 200,107,572 - - 200,107,572 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 충당부채 542,089,122 - (341,981,550) 200,107,572 21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,542,351주(전기 14,542,351주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 증감 - - - 전기말 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 당기초 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 증감 - - - 당분기말 14,532,351 7,271,175,500 48,294,411,560 22 . 주식기준보상 22-1 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 9차~12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~15차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년22-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,326,114 1,197,199 3,867 4,289 부여 296,000 376,300 3,570 2,370 소멸 (39,271) (247,385) 4,815 3,655 기말 잔여주 1,582,843 1,326,114 3,788 3,867 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년 3월, 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 603원 851원 부여일의 주가 3,250원 2,670원 주가변동성 24.47% 31.38% 배당수익률 0% 0% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.85% 1.61% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 953,743주입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (707,030,190) (707,030,190) 주식선택권 1,599,434,196 1,500,935,376 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 신주인수권대가 1,963,527,978 1,963,527,978 합계 (2,048,733,581) (2,147,232,401) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감 분기말 주식선택권 1,500,935,376 98,498,820 1,599,434,196 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,281,776,936 219,158,440 1,500,935,376 24. 결손금 24-1 결손금의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 659,872,300 659,872,300 임의적립금(*2) 13,458,013,647 13,458,013,647 미처분이익잉여금(미처리결손금) (35,515,404,388) (34,980,311,917) 합계 (21,397,518,441) (20,862,425,970) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 25 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 333,808,451 221,033,012 퇴직급여 23,808,995 18,863,505 복리후생비 102,390,266 122,188,581 여비교통비 23,709,597 9,167,757 접대비 14,966,300 12,378,860 통신비 5,165,302 5,271,390 수도광열비 30,962,978 25,608,888 세금과공과금 10,706,990 11,266,522 감가상각비 88,297,460 94,833,749 지급임차료 3,887,387 9,465,571 보험료 6,053,260 6,000,000 차량유지비 29,446,694 33,038,208 경상연구개발비 537,551,456 438,649,211 운반비 11,722,600 914,684 교육훈련비 10,240,000 260,339 도서인쇄비 2,788,182 1,561,026 사무용품비 80,821 479,919 소모품비 9,031,704 8,891,539 지급수수료 200,409,333 456,605,784 광고선전비 12,800 10,370 건물관리비 76,719,845 43,340,441 무형자산상각비 - 249,110,276 수선비 34,546 449,309 주식보상비용 98,498,820 87,315,425 합 계 1,620,293,787 1,856,704,366 26 . 비 용의 성격별 분류 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 1,428,822,567 1,428,822,567 - 205,788,665 205,788,665 종업원급여 357,617,446 29,033,955 386,651,401 239,896,517 43,515,212 283,411,729 복리후생비 102,390,266 553,636 102,943,902 122,188,581 4,239,570 126,428,151 세금과공과 10,706,990 - 10,706,990 11,266,522 - 11,266,522 감가상각비 88,297,460 39,969,916 128,267,376 94,833,749 44,738,958 139,572,707 무형자산상각비 - 183,426,522 183,426,522 249,110,276 - 249,110,276 지급임차료 3,887,387 66,000 3,953,387 9,465,571 225,000 9,690,571 지급수수료 200,409,333 237,179,717 437,589,050 456,605,784 - 456,605,784 경상연구개발비 537,551,456 - 537,551,456 438,649,211 - 438,649,211 외주가공비 - 1,293,658,526 1,293,658,526 - 718,877,282 718,877,282 기타 319,433,449 23,989,220 343,422,669 234,688,155 447,396,467 682,084,622 합계 1,620,293,787 3,236,700,059 4,856,993,846 1,856,704,366 1,464,781,154 3,321,485,520 27 . 기타 수익과 기타비용27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산처분이익 11,143,499 42,863,090 기타비유동자산의처분이익 - 8,333,333 잡이익 768,906 160,676,205 합계 11,912,405 211,872,628 27-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡손실 69,208 749 28 . 금융수익 및 금융원 가 28-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 15,037,391 27,493,469 외환차익 14,533,836 7,202,920 외화환산이익 - 10,941,879 합계 29,571,227 45,638,268 28-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 - 21,790,636 외환차손 - 11,621,979 외화환산손실 - 211,981 합계 - 33,624,596 29 . 주당손 익29-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (535,092,471) (832,854,212) 가중평균유통보통주식수 13,989,576 13,989,576 기본주당손익 (38) (60) 29-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항30-1 당사는 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 16,800,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 30-2 당사는 2014년 2월 19일에 디에이치케이솔루션 주식회사와 함께 티이씨건설 주식회사로부터 공사대금 4,949,852천원의 청구의 소를 제기당하였으며, 소송관련부채로 2015년말에 542,089천원의 부채를 계상 후, 2016년 7월 15일 서울중앙지방법원은 원고인 티이씨건설 주식회사에게 341,982천원을 지급하라고 판결하여 2016년 7월 29일에 지급을 하였으며, 해당금액이 부채가액에서 차감되어 현재 200,108천원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 현재는 본 건에 대해서 티이씨건설 주식회사에서 항소하여, 항소심 준비 중에 있습니다.당사는 동 소송의 결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.30-3 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 650,010,000 이행(계약)보증 815,603,000 이행(하자)보증 33,000,000 공탁보증 대표이사 586,873,000 이행(계약) 연대보증 31. 특수관계자거래 31-1 지배ㆍ종속관계 등 현황31-1-1 종속기업 현황 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)글로베인 종속기업 70.59 70.59 31-1-2 당사와 특수관계에 있는 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 31-2 매출 및 매입등 거래 (단위: 원) 특수관계자 구분 매출(*1) 원재료매각(*2) 매입(*3) ㈜글로베인 당분기 1,463,423,553 - 237,179,717 전분기 651,915,550 42,863,090 281,840,959 (*1) 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (*2) 당사는 특수관계자의 요청으로 원재료를 매각하였습니다. (*3) 매입액에는 로열티수수료가 포함되었으며, 해당 회사로부터 22% 마진을 원가로 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다. 31-3 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익인식금융자산 매출채권 매입채무 임대보증금 (주)글로베인 650,000,000 1,380,629,036 70,009,398 106,200,000 (단위: 원) 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 임대보증금 (주)글로베인 966,410,315 136,068,616 106,200,000 31-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.31-6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 107,450,040 15,000,000 퇴직급여 8,954,170 3,072,404 합계 116,404,210 18,072,404 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 1분기 매출채권 2,293 200 8.72% 미수금 670 68 10.15% 합 계 2,963 268 1.79% 제21기 매출채권 14,107 200 1.41% 미수금 809 68 8.35% 합 계 14,916 268 1.79% 제20기 매출채권 726 200 27.55% 미수금 2,038 1,460 71.64% 합 계 2,764 1,660 60.06% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 268 1,660 267 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,393 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,393 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (1,392) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 268 268 1,660 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말(2017.03.31)의 매출채권등 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거경험기준으로 아래 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이상 ~ 1년 미만 50% 1년 이상 ~ 2년 미만 80% 2년이상 100% (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,763 - 4 196 2,963 특수관계자 - - - - - 계 2,763 - 4 196 2,963 구성비율 93.25% 0.00% 0.01% 6.74% 100.00% 3 ) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 반도체IC 상품 272 - 116 제품 1,149 782 641 원재료 3,533 3,142 3,006 재공품 337 152 166 소 계 5,291 4,076 3,929 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.04% 6.86% 7.18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 1.4회 2.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당기말 재고실사 는 09월 30일 에 내 부적으로실사를 하였으며, 전기말과 당기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며,재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가충당 당분기말 잔액 비 고 상품 272 272 - 272 - 제품 1,338 1,338 (189) 1,149 - 원재료 4,835 4,835 (1,302) 3,533 - 재공품 337 337 - 337 - 합 계 6,782 6,782 (1,491) 5,291 - 4 ) 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준)활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정은 원가법으로 하고있으며, 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능증권 1,282,606 1,282,606 1,282,606 1,282,606 합 계 1,282,606 1,282,606 1,282,606 1,282,606 5) 기업어음증권 발행실적 등 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이앤씨테크놀로지 회사채 사모 2013.07.02 10,000 0.0 - 2019.07.02 상환 - (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,000 0.0 - 2018.11.12 미상환 - 합 계 - - - 11,000 - - - - - *(주)아이앤씨테크놀로지 사모발행 회사채 100억은 2015년 07월 02일에 조기상환 되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이앤씨테크놀로지 회사채 사모 2013.07.02 10,000 0.0 - 2019.07.02 상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 1,000 - - - 1,000 합계 - - - 1,000 - - - 1,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전기) 다산회계법인 적정 감사의견과 관련없는 계속기업 존속 불확실성, 관리종목 지정예상 기재 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전기) 다산회계법인 적정 감사의견과 관련없는 계속기업 존속 불확실성, 관리종목 지정예상 기재 3. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 1) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 49백만원 - 제21기(전기) 삼일회계법인 정기회계검토 90백만원 900시간 제20기(전기) 다산회계법인 정기회계검토 52백만원 730시간 2 ) 회계감사인과 의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2016.8.1 법인세 세무조정 2016.8.1 ~ 2017.3.31 8.5백만원 - 제20기(전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 ※ 감사인 지정기간이 만료되어 한울회계법인으로 변경하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고 이사회 의장은 박창일 대표이사가 수행하고 있으며, 등기이사 3명 중 1명은 비상근이사, 1명은 기타비상무이사입니다. 감사는 당사와 특수관계가 없는 비상근 감사 1인이 선임되어 있습니다. 각 이사의 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1차 '17.02.07 2016년(제21기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2차 '17.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3) 이사의 독립성 당사의 이사 3명은 전원 회사와 거래관계가 없고, 대표이사(최대주주 본인)를 제외하고 최대주주와 관계가 없는자를 이사회 추천으로 선임되었습니다. 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지, 공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 도정기는 제21기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 도정기(1960.09.21) 1985. 경북대학교 전자공학과2006. 아주대학교 경영학 석사현 광동세무회계 근무 해당사항 없음 비상근 3) 감사의 독립성 당사의 감사 도정기는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1차 '17.02.07 2016년(제21기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2차 '17.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권의 행사여부 당사는 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 현재 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창일 최대주주 보통주 4,008,218 27.56 4,008,218 27.56 - 계 보통주 4,008,218 27.56 4,008,218 27.56 - 기타 - - - - - 2) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박창일 대표이사 1996년~현재 (주)아이앤씨테크놀로지 대표이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황 ※ 당사는 설립일 이후 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 5%이상 주주 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창일 4,008,218 27.56 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 1분기보고서 보고일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없으나, 린드먼아시아신성장투자조합에서 신주인수권 증권을 836,120주(5.56%)를 보유하고 있습니다 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,277 99.80 9,322,299 64.10 - 4. 주식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 7일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.inctech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년3월 2017년2월 2017년1월 2016년12월 2016년11월 2016년10월 기명식보통주 주가 최고 3,930 3,450 3,180 2,730 2,840 3,435 최저 3,085 2,930 2,640 2,450 2,500 2,790 평균 3,482 3,304 2,955 2,640 2,708 3,058 거래량 최고(일) 223,445 2,872,421 466,745 84,644 259,277 699,890 최저(일) 12,020 27,522 4,942 4,604 8,294 12,051 월간 1,646,884 4,232,179 1,113,728 400,752 3,034,451 3,034,451 *출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창일 남 1962.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KAIST 정보통신공학 석사LG반도체 4,008,218 - 20년4개월 2019.03.25 전승용 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 KAIST 산업경영학 석사LG전자 - - - 2018.03.27 안창권 남 1963.01 이사 등기임원 비상근 이사 고려대학교 법학 학사해동법무법인 변호사 - - - 2019.03.25 전찬웅 남 1969.01 전무 미등기임원 상근 경영기획본부장/ 사업본부장 건국대학교 전자공학 학사삼성전자 78 - 6년2개월 - 김조헌 남 1972.08 이사 미등기임원 상근 개발4실장 KAIST 전기전자 석사 3,000 - 18년11개월 - 이근무 남 1971.09 이사 미등기임원 상근 연구소장 KAIST 전자공학 석사/박사현대시스콤/ 유티스타콤카이로넷 44 - 3년9개월 - 김대현 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 개발3실장 충남대 항공우주공학 석사카이로넷 5,019 - 3년9개월 - 도정기 남 1960.09 감사 등기임원 비상근 감사 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사현 광동세무회계 - - - 2020.03.24 * 도정기 감사는 제21기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 78 - - - 78 6년 0개월 1,152 15 - - 여 6 - 1 - 7 3년 2개월 65 9 - 합 계 84 - 1 - 85 5년 9개월 1,217 14 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 퇴직금별도 감사 1 40 퇴직금별도 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 107 27 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 104 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6,030 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 6,030 - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 직원 직원 2010.03.12 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 177,353 - 119,277 58,076 2013.03.13-2018.03.12 9,984 전찬웅 미등기임원 2011.03.11 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 11,039 - - 11,039 2014.03.12-2019.03.11 7,473 직원 직원 2011.03.11 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 104,734 - 76,037 28,697 2014.03.12-2019.03.11 7,473 전찬웅 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,832 - - 15,832 2015.03.17-2020.03.16 5,533 김조헌 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,554 - - 10,554 2015.03.17-2020.03.16 5,533 직원 직원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 202,480 - 124,384 78,096 2015.03.17-2020.03.16 5,533 전찬웅 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 김조헌 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 직원 직원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 280,000 - 138,000 142,000 2016.03.22-2021.03.21 3,310 전찬웅 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 김영노 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - 20,000 - 2017.03.22-2022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 직원 직원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 507,660 - 213,240 294,420 2017.03.22-2022.03.21 4,250 이근무 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 직원 직원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 305,000 - 82,000 223,000 2017.03.28-2021.03.27 3,040 전찬웅 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 22,000 - - 22,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 이근무 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 김조헌 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.26-2022.03.25 2,370 직원 직원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 303,300 - 32,200 271,100 2018.03.26-2022.03.25 2,370 전찬웅 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 김대현 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 이근무 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 안창권 등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 직원 직원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 226,000 - - 226,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 ※ 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년, 2011년, 2012년 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다.※ 2017년 3월 31일 기준일 현재 종가는 3,085원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마인베스트먼트창업투자조합(비상장) 2010년 10월 16일 투자 450 - 15 1,283 - - - - 15 1,283 6,770 -8 글로베인(비상장) 2012년 01월 31일 경영참여 3,000 1,200,000 70.59 1,001 - - - 1,200,000 70.59 1,001 5,097 -964 합 계 1,200,000 - 2,284 - - - 1,200,000 - 2,284 - - X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 2017.03.24 제21기 정기주주총회1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(도정기)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2016.03.25 제20기 정기주주총회1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인(박창일, 안창권)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2015.03.27 제19기 정기주주총회1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 승인승인승인(전승용)이사 보수한도: 10억원감사 보수한도: 4천만원 승인 2. 제재현황 등 그밖의 사항 1) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.