아이앤씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 아이앤씨테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,931,427천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주	당분기말	전기말

주식수	지분율	금액	주식수	지분율	금액

박창일(대표이사)외 1인	5,380,010	30.12%	2,690,005,000	5,380,010	30.12%	2,690,005,000

자기주식	552,775	3.09%	276,387,500	552,775	3.09%	276,387,500

기타	11,930,069	66.79%	5,965,034,500	11,930,069	66.79%	5,965,034,500

합 계	17,862,854	100.00%	8,931,427,000	17,862,854	100.00%	8,931,427,000

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)글로베인	한국	70.59%	70.59%	12월	반도체설계 및 제조

1-3 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 4,551,704,887 2,258,503,912 2,293,200,975 5,512,318,360 779,297,804 779,297,804 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 4,079,041,935 2,565,141,054 1,513,900,881 10,577,992,426 224,791,002 322,411,492 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2-3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2-4 리스2-4-1 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2-4-2 리스부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 2-4-3 단기리스 및 소액자산리스 연결회사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 2-5 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-5-1 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2-6 외화환산 2-6-1 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-6-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-7 금융상품 2-7-1 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-7-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-7-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-7-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-7-2 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-7-3 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-9 관계기업 및 공동기업 투자관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 2-10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-18 종업원급여 2-18-1 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-18-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-19 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-19-1 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-19-1-1 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-19-1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-19-1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-19-1-4 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-19-1-5 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 비메모리 반도체칩의 설계, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-19-2 본인과 대리인의 구분 연결회사는 상품, 제품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-19-3 환불부채와 반환자산 연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-3 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 439,519 1,344.80 591,065,756 USD 259,158 1,267.30 328,431,122 외화금융부채 USD 449,396 1,344.80 604,347,808 USD 1,273,562 1,267.30 1,613,984,540 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (1,328,205) 1,328,205 (128,555,342) 128,555,342 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말(*) 전기말 당분기말(*) 전기말 상승 시 107,047,699 (91,964,065) 107,047,699 (91,964,065) 하락 시 (107,047,699) 91,964,065 (107,047,699) 91,964,065 (*) 변동금리부 조건의 자산이 변동금리부 조건의 부채보다 크므로 이자율 상승시 이익이 발생합니다. 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4-1-3 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 5,349,605,967 861,288,824 586,944,878 171,485,848 - 6,969,325,517 장단기차입금 202,679,276 15,672,866,407 - - - 15,875,545,683 합계 5,552,285,243 16,534,155,231 586,944,878 171,485,848 - 22,844,871,200 (*) 상기 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 4,802,163,943 536,971,499 494,868,874 148,951,436 - 5,982,955,752 장단기차입금 4,191,629,075 6,278,417,033 239,600,000 4,119,800,000 - 14,829,446,108 합계 8,993,793,018 6,815,388,532 734,468,874 4,268,751,436 - 20,812,401,860 (*) 상기 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 24,258,527,635 21,074,827,571 자본총계(B) 46,668,858,789 44,322,265,740 부채비율(A/B) 51.98% 47.55% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 매출채권및기타유동채권, 기타유동금융자산, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 기타비유동채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 5-3 공정가치 서열체계별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 - 7,110,909,486 - 7,110,909,486 수익증권 - 180,600 - 180,600 출자금 - - 25,311,778 25,311,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 76,692,000 76,692,000 (단위: 원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 - 3,439,129,916 - 3,439,129,916 수익증권 - 173,431 - 173,431 출자금 - - 25,311,778 25,311,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 63,744,000 63,744,000 당분기 및 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 5-4 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 7,110,909,486 3,439,129,916 순자산가치법 기초자산가격 등 수익증권 180,600 173,431 순자산가치법 기초자산가격 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 76,692,000 63,744,000 순자산가치법 기초자산가격 등 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품6-1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산 3,594,937,475 - - - 3,594,937,475 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,136,401,864 - - 7,136,401,864 매출채권 3,290,581,616 - - - 3,290,581,616 기타유동채권 507,726,488 - - - 507,726,488 유동성장기대여금 7,399,920 - - - 7,399,920 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 장기대여금 31,900,320 - - - 31,900,320 기타비유동채권 185,001,580 - - - 185,001,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 76,692,000 - 76,692,000 소계 12,617,547,399 7,136,401,864 76,692,000 - 19,830,641,263 매입채무 - - - 4,126,954,021 4,126,954,021 기타유동채무 - - - 2,070,166,557 2,070,166,557 단기차입금 - - - 15,524,000,000 15,524,000,000 기타비유동채무 - - - 742,487,301 742,487,301 소계 - - - 22,463,607,879 22,463,607,879 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산 765,476,037 - - - 765,476,037 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,464,615,125 - - 3,464,615,125 매출채권 2,129,508,990 - - - 2,129,508,990 기타유동채권 505,649,290 - - - 505,649,290 유동성장기대여금 7,399,920 - - - 7,399,920 기타유동금융자산 6,000,000,000 - - - 6,000,000,000 장기대여금 37,450,260 - - - 37,450,260 기타비유동채권 114,341,580 - - - 114,341,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,744,000 - 63,744,000 소계 9,559,826,077 3,464,615,125 63,744,000 - 13,088,185,202 매입채무 - - - 3,165,547,559 3,165,547,559 기타유동채무 - - - 2,163,914,477 2,163,914,477 단기차입금 - - - 10,008,000,000 10,008,000,000 유동성장기차입금 - - - 33,300,000 33,300,000 장기차입금 - - - 4,000,000,000 4,000,000,000 기타비유동채무 - - - 632,764,295 632,764,295 소계 - - - 20,003,526,331 20,003,526,331 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 6-2 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 199,616,983 128,081,424 - - 327,698,407 평가손익(기타포괄손익) - - 12,948,000 - 12,948,000 이자비용 - - - (556,970,905) (556,970,905) 외환손익 7,341,647 - - (7,791,231) (449,584) 합계 206,958,630 128,081,424 12,948,000 (564,762,136) (216,774,082) (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 118,722,975 37,906,227 - - 156,629,202 평가손익(기타포괄손익) - - 16,865,600 - 16,865,600 이자비용 - - - (307,372,881) (307,372,881) 외환손익 129,257,324 - - (85,715,760) 43,541,564 합계 247,980,299 37,906,227 16,865,600 (393,088,641) (90,336,515) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,257,630 1,185,800 예금 3,593,679,845 764,290,237 합계 3,594,937,475 765,476,037 8. 금융상품8-1 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 환매조건부채권 7,110,909,486 3,439,129,916 수익증권 180,600 173,431 소계 7,111,090,086 3,439,303,347 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 25,311,778 25,311,778 합계 7,136,401,864 3,464,615,125 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-2-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 499,992,000 76,692,000 499,992,000 63,744,000 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 63,744,000 46,878,400 평가손익 12,948,000 16,865,600 보고기간말금액 76,692,000 63,744,000 차감: 비유동항목 (76,692,000) (63,744,000) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,587,313,349 2,426,240,723 손실충당금 (296,731,733) (296,731,733) 소계 3,290,581,616 2,129,508,990 기타유동채권 미수금 346,561,015 529,366,005 손실충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 228,767,118 43,884,930 소계 507,726,488 505,649,290 합계 3,798,308,104 2,635,158,280 9-2 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 296,731,733 - 296,731,733 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 364,333,378 - 364,333,378 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 296,731,733 - 296,731,733 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 364,333,378 - 364,333,378 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당분기말 현재 손상된 매출채권과 관련하여 297백만원 손실충당금(전기 297백만원)이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 296,731,733 67,601,645 298,769,750 67,601,645 설정 - - 1,797,179 - 제각 - - (3,835,196) - 기말 296,731,733 67,601,645 296,731,733 67,601,645 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 채권에 대한손실충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함됩니다. 10. 기타금융자산과 기타자산10-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 기업어음 - 1,000,000,000 합계 5,000,000,000 6,000,000,000 10-2 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기대여금 7,399,920 7,399,920 장기대여금 31,900,320 37,450,260 합계 39,300,240 44,850,180 10-3 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 129,643,580 74,643,580 기타보증금 55,358,000 39,698,000 합계 185,001,580 114,341,580 10-4 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,208,012,921 1,160,062,421 선급비용 226,196,706 276,705,553 부가세대급금 132,477,386 374,127,840 합계 2,566,687,013 1,810,895,814 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 178,137,502 (107,347,449) 70,790,053 192,122,449 (107,347,449) 84,775,000 제품 951,984,351 (214,527,362) 737,456,989 894,582,884 (214,527,362) 680,055,522 재공품 3,370,142,166 (311,593,978) 3,058,548,188 3,501,581,596 (311,593,978) 3,189,987,618 원재료 12,892,461,730 (485,700,662) 12,406,761,068 13,450,697,878 (485,700,662) 12,964,997,216 합계 17,392,725,749 (1,119,169,451) 16,273,556,298 18,038,984,807 (1,119,169,451) 16,919,815,356 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,119,169,451 1,138,151,642 재고자산평가손실(환입) - (18,982,191) 기말 1,119,169,451 1,119,169,451 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 천원) 구분 사업1본부(SE사업) 사업2본부(AE사업) 사업2본부(MS사업) DAB사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347 (107,347) - 70,790 - 70,790 - - - - - - 70,790 제품 43,508 - 43,508 364,768 - 364,768 41,369 - 41,369 502,339 (214,527) 287,812 737,457 재공품 1,410,568 (99,534) 1,311,034 238,110 (286) 237,824 1,721,464 (211,774) 1,509,690 - - - 3,058,548 원재료 8,159,890 (337,575) 7,822,315 590,187 (273) 589,914 2,999,140 (85,597) 2,913,543 1,143,244 (62,255) 1,080,989 12,406,761 합계 9,721,313 (544,456) 9,176,857 1,263,855 (559) 1,263,296 4,761,973 (297,371) 4,464,602 1,645,583 (276,782) 1,368,801 16,273,556 (단위: 천원) 구분 사업1본부(SE사업) 사업2본부(AE사업) 사업2본부(MS사업) DAB사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347 (107,347) - 84,775 - 84,775 - - - - - - 84,775 제품 39,118 - 39,118 406,136 - 406,136 - - - 449,329 (214,527) 234,802 680,056 재공품 1,623,045 (99,535) 1,523,510 180,024 (286) 179,738 1,698,514 (211,774) 1,486,740 - - - 3,189,988 원재료 8,185,170 (337,575) 7,847,595 639,711 (273) 639,438 3,482,573 (85,597) 3,396,976 1,143,244 (62,256) 1,080,988 12,964,997 합계 9,954,680 (544,457) 9,410,223 1,310,646 (559) 1,310,087 5,181,087 (297,371) 4,883,716 1,592,573 (276,783) 1,315,790 16,919,815 12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,034,339,782 - - 4,034,339,782 건물 10,403,002,100 - (2,595,234,271) 7,807,767,829 기계장치 6,174,241,078 (143,372,470) (5,777,285,997) 253,582,611 집기비품 1,583,292,325 (27,810,533) (1,441,923,579) 113,558,213 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 683,322,633 - (317,521,751) 365,800,882 합계 23,015,792,918 (171,183,003) (10,269,555,598) 12,575,054,317 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,034,339,782 - - 4,034,339,782 건물 10,403,002,100 - (2,400,275,126) 8,002,726,974 기계장치 6,097,851,078 (116,037,462) (5,663,467,994) 318,345,622 집기비품 1,496,681,308 (21,176,137) (1,400,092,535) 75,412,636 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 578,243,362 - (254,907,537) 323,335,825 합계 22,747,712,630 (137,213,599) (9,856,333,192) 12,754,165,839 12-2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,034,339,782 - - - - 4,034,339,782 건물 8,002,726,974 - - (194,959,145) - 7,807,767,829 기계장치 318,345,622 76,390,000 - (87,533,671) (53,619,340) 253,582,611 집기비품 75,412,636 86,737,017 (102,900) (35,444,894) (13,043,646) 113,558,213 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산 323,335,825 - - (87,723,598) 130,188,655 365,800,882 합계 12,754,165,839 163,127,017 (102,900) (405,661,308) 63,525,669 12,575,054,317 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,034,339,782 - - - - 4,034,339,782 건물 8,262,672,500 - - (259,945,526) - 8,002,726,974 기계장치 376,955,954 138,615,650 (37,007,620) (118,585,840) (41,632,522) 318,345,622 집기비품 111,505,348 23,820,273 (1,354,237) (51,280,748) (7,278,000) 75,412,636 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산 163,126,472 - - (120,748,740) 280,958,093 323,335,825 합계 12,948,605,056 162,435,923 (38,361,857) (550,560,854) 232,047,571 12,754,165,839 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 장부금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 13,298,492,726 차입금 9,000,000,000 기업은행 14,880,000,000 3,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 (단위: 원) 장부금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 13,630,779,163 차입금 9,400,000,000 기업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 13. 무형자산13-1 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 대체 기말 개발비 8,620,226,050 622,748,403 - - (1,564,675,633) - 7,678,298,820 산업재산권 67,103,827 6,696,580 - (1,529,877) (10,091,558) - 62,178,972 소프트웨어 59,420,267 71,000,000 - - (29,119,188) - 101,301,079 기타의무형자산(*) 741,502,730 - - - - - 741,502,730 합계 9,488,252,874 700,444,983 - (1,529,877) (1,603,886,379) - 8,583,281,601 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 대체 기말 개발비 10,584,528,626 443,284,498 - (683,769,792) (1,713,043,151) (10,774,131) 8,620,226,050 산업재산권 19,979,659 60,271,060 - - (11,600,250) (1,546,642) 67,103,827 소프트웨어 126,695,262 26,300,000 - - (76,015,335) (17,559,660) 59,420,267 기타의무형자산(*) 741,502,730 - - - - - 741,502,730 합계 11,472,706,277 529,855,558 - (683,769,792) (1,800,658,736) (29,880,433) 9,488,252,874 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 13-2 보고기간 중 개발비의 개발단계별 개발과제 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 상각비 대체 기말 개발완료 지배기업개발과제5 2018-08-31 445,076,348 - - (445,075,348) - 1,000 지배기업개발과제8 2022-11-01 4,424,038,690 - - (687,924,424) - 3,736,114,266 지배기업개발과제9 2020-11-30 1,206,509,578 - - (319,370,184) - 887,139,394 종속기업개발과제4 2021-07-31 291,980,355 - - (112,305,677) - 179,674,678 소계 6,367,604,971 - - (1,564,675,633) - 4,802,929,338 개발중 지배기업개발과제11 - 1,037,404,360 - - - - 1,037,404,360 지배기업개발과제12 - 1,215,216,719 622,748,403 - - - 1,837,965,122 소계 2,252,621,079 622,748,403 - - - 2,875,369,482 합계 8,620,226,050 622,748,403 - (1,564,675,633) - 7,678,298,820 (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 상각비 대체 기말 개발완료 지배기업개발과제5 2018-08-31 1,208,064,368 - - (762,988,020) - 445,076,348 지배기업개발과제8 2022-11-01 4,863,723,677 - (277,560,864) (162,124,123) - 4,424,038,690 지배기업개발과제9 2020-11-30 1,632,336,487 - - (425,826,909) - 1,206,509,578 종속기업개발과제3 2019-04-01 683,565,685 - (405,178,846) (278,386,839) - - 종속기업개발과제4 2021-07-31 376,727,697 - (1,030,082) (83,717,260) - 291,980,355 소계 8,764,417,914 - (683,769,792) (1,713,043,151) - 6,367,604,971 개발중 지배기업개발과제11 - 704,576,042 332,828,318 - - - 1,037,404,360 지배기업개발과제12 - 1,115,534,670 110,456,180 - - (10,774,131) 1,215,216,719 소계 1,820,110,712 443,284,498 - - (10,774,131) 2,252,621,079 합계 10,584,528,626 443,284,498 (683,769,792) (1,713,043,151) (10,774,131) 8,620,226,050 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,651,704,127 - 2,651,704,127 2,651,704,127 - 2,651,704,127 건물 7,318,942,165 (1,828,217,268) 5,490,724,897 7,318,942,165 (1,690,889,976) 5,628,052,189 합계 9,970,646,292 (1,828,217,268) 8,142,429,024 9,970,646,292 (1,690,889,976) 8,279,756,316 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 2,651,704,127 - - - 2,651,704,127 건물 5,628,052,189 - - (137,327,292) 5,490,724,897 합계 8,279,756,316 - - (137,327,292) 8,142,429,024 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 2,651,704,127 - - - 2,651,704,127 건물 5,811,155,245 - - (183,103,056) 5,628,052,189 합계 8,462,859,372 - - (183,103,056) 8,279,756,316 14-3 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12참조) 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,135,196,375 1,050,993,130 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 187,924,472 163,282,084 15. 관계기업투자15-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 설립국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨앤유글로벌 대한민국 통신장비 제조업 25.86% 2,935,743,968 25.86% 2,990,503,240 15-2 보고기간 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)씨앤유글로벌 2,990,503,240 (54,759,272) - 2,935,743,968 (단위: 원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)씨앤유글로벌 3,507,251,241 (516,748,001) - 2,990,503,240 15-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 반기순손익 (주)씨앤유글로벌 16,406,717,981 4,989,803,602 11,416,914,379 8,184,938,678 1,095,989,310 (*) 당분기 관계기업의 재무정보는 당반기의 재무정보로 갈음하였습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)씨앤유글로벌 14,373,403,310 2,669,923,638 11,703,479,672 14,111,078,472 (1,367,876,920) 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,126,954,021 3,165,547,559 미지급금 805,116,266 1,044,733,076 미지급비용 557,203,674 534,970,434 기타 707,846,617 584,210,967 합계 6,197,120,578 5,329,462,036 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 2024.06.19 4.19 2,000,000,000 2,400,000,000 2023.06.17 5.50 - 3,000,000,000 2024.02.13 4.87 3,000,000,000 - 2024.02.13 4.85 4,000,000,000 4,000,000,000 국민은행(*) 2025.06.15 - - 4,000,000,000 2024.04.07 4.18 3,000,000,000 - 신한은행 2024.06.15 4.18 3,000,000,000 - 중소기업진흥공단 2023.06.20 2.96 - 33,300,000 글로베인 전 대표이사 2023.12.31 2.00 524,000,000 608,000,000 소계 15,524,000,000 14,041,300,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기차입금 및 단기차입금) (15,524,000,000) (10,041,300,000) 합계 - 4,000,000,000 (*) 차입금에 대해서는 지배회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 12 참조)18. 리스18-1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 자동차 365,800,882 323,335,825 기타유동채무 유동성리스부채 126,787,942 116,513,880 현재가치할인차금 (13,774,213) (9,673,406) 기타비유동채무 리스부채 279,528,672 236,365,296 현재가치할인차금 (15,943,425) (11,056,015) 합계 376,598,976 332,149,755 18-2 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기 전분기 수익 리스해지이익 176,882 1,113,647 비용 사용권자산 감가상각비 차량운반구 87,723,598 87,605,814 리스부채 이자비용 8,423,088 5,506,602 합계 96,146,686 93,112,416 19. 퇴직급여19-1 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 407,991,158 403,615,907 19-2 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 600,396,158 621,291,650 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 600,396,158 621,291,650 (*) 연결회사는 사외적립자산을 적립하지 않았습니다. 19-3 보고기간 중 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 621,291,650 762,074,307 당기근무원가 82,125,892 96,426,540 이자원가 - 20,909,712 보험수리적손실 - (123,570,240) 퇴직급여지급액 (103,021,384) (134,548,669) 기말 확정급여채무 600,396,158 621,291,650 19-4 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 82,125,892 63,341,575 이자원가 - 15,339,880 합계 82,125,892 78,681,455 20. 법인세 20-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 - - 21. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,862,854주(전기말 17,862,854주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 지배기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 증감 - - - 전기말 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 당기초 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 증감 - - - 당분기말 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 22. 주식기준보상22-1 지배기업22-1-1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 17차 18차 19차 20차 21차 22차 부여일 2018-03-22 2019-03-27 2020-03-25 2021-03-30 2022-03-28 2023-03-29 행사가능일 2020-03-23 2021-03-28 2022-03-26 2023-03-31 2024-03-29 2025-03-30 만기일 2024-03-22 2025-03-27 2026-03-25 2027-03-30 2028-03-28 2029-03-29 잔여수량(*1) 187,000 143,000 237,500 302,000 394,000 263,000 행사가격 5,860 4,040 3,450 4,260 3,450 2,550 가득조건(*2) 부여일 이후 2년 이상 재직 (*1) 행사 및 소멸된 주식수를 제외한 수량입니다.(*2) 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있습니다. 22-1-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 1,396,500 1,177,050 4,025 4,279 부여 263,000 422,000 2,550 3,450 행사 - - - - 소멸 (133,000) (202,550) 3,613 4,301 기말 1,526,500 1,396,500 3,805 4,025 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 471원 607원 부여일의 주가 2,500원 3,490원 주가변동성 17.19% 16.92% 배당수익률 0.00% 0.63% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 3.26% 2.71% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 787,000주입니다. 22-2 종속기업 22-2-1 종속기업은 주주총회 결의에 의거해서 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2018-03-29 2019-03-29 2020-03-25 2021-03-30 2022-03-28 행사가능일 2021-03-30 2022-03-30 2023-03-26 2024-03-31 2025-03-29 만기일 2026-03-29 2027-03-29 2028-03-25 2029-03-30 2030-03-28 잔여수량(*) 45,500 20,500 26,000 19,000 12,000 행사가격 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 가득조건 부여일 이후 2년 이상 재직 (*) 행사 및 소멸된 주식수를 제외한 수량입니다. 22-2-2 종속기업의 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 143,000 134,000 6,000 6,000 부여 - 19,000 - 6,000 소멸 (20,000) (10,000) 6,000 6,000 기말 123,000 143,000 6,000 6,000 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 한편 당분기 중 부여된 주식선택권은 없습니다. 구분 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 0.8 부여일의 주가 1,682원 주가변동성 16.92% 배당수익률 0% 기대만기 5.5년 무위험수익률 2.71% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 92,000주입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 963,682,808 896,240,847 주식선택권 1,299,747,502 1,227,066,002 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 지분법자본변동 611,184,171 611,184,171 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (423,300,000) (436,248,000) 합계 (2,453,351,084) (2,606,422,545) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,227,066,002 72,681,500 1,299,747,502 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,232,580,782 (5,514,780) 1,227,066,002 24. 이익잉여금 24-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 839,872,300 839,872,300 미처분이익잉여금 14,098,761,373 12,134,445,695 합계 14,938,633,673 12,974,317,995 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 기간에 걸쳐 이전되는 재화나 용역의 수익은 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,347,586,750 50,899,092,179 9,134,495,244 28,294,517,301 임대수익 826,532,695 1,135,196,375 378,846,590 1,050,993,130 합계 21,174,119,445 52,034,288,554 9,513,341,834 29,345,510,431 25-2 보고기간 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 17,977,920,262 42,515,303,384 5,332,770,343 17,719,973,947 해외 3,196,199,183 9,518,985,170 4,180,571,491 11,625,536,484 합계 21,174,119,445 52,034,288,554 9,513,341,834 29,345,510,431 25-3 보고기간 중 영업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업1본부(SE사업) 16,605,185,096 38,643,686,883 2,469,505,655 9,767,474,411 사업2본부(AE사업) 175,285,600 816,661,600 19,408,100 1,086,878,600 사업2본부(MS사업) 2,568,287,465 7,669,139,197 2,048,580,979 8,637,484,530 DAB사업부 1,440,506,741 3,782,406,569 2,044,405,556 6,292,367,627 기타 384,854,543 1,122,394,305 2,931,441,544 3,561,305,263 합계 21,174,119,445 52,034,288,554 9,513,341,834 29,345,510,431 25-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외부고객 1 31,924,217,476 9,692,479,393 외부고객 2 5,619,357,657 5,389,434,578 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,206,191,886 2,843,721,788 629,950,764 1,909,224,252 퇴직급여 60,489,082 208,526,821 49,899,719 167,237,877 복리후생비 235,325,999 667,274,241 195,477,964 568,163,969 여비교통비 36,539,582 132,820,827 27,696,948 80,568,323 접대비 25,702,890 63,578,474 19,821,217 46,570,309 통신비 5,327,862 15,764,891 5,947,265 18,493,270 수도광열비 45,386,422 110,753,503 37,191,997 87,702,726 세금과공과금 147,374,050 233,491,110 94,839,270 222,209,220 감가상각비 116,584,246 346,210,075 113,281,233 341,069,496 지급임차료 20,345,592 52,669,622 9,007,122 28,628,976 보험료 6,051,710 18,873,400 2,635,050 4,896,040 차량유지비 5,075,389 12,627,809 4,383,760 11,475,760 경상연구개발비 1,225,081,775 3,390,562,068 1,207,177,075 3,776,940,825 지급수수료 115,242,960 712,583,811 217,681,218 706,508,310 건물관리비 133,492,294 347,595,200 101,527,803 298,479,862 무형자산상각비 445,139,293 1,603,886,379 511,395,785 1,524,852,800 주식보상비용 43,846,936 140,124,135 69,435,518 149,150,236 기타 51,227,862 164,713,768 26,731,831 87,083,668 합계 3,924,425,830 11,065,777,922 3,324,081,539 10,029,255,919 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 27,345,412,079 - 27,345,412,079 9,154,663,810 - 9,154,663,810 종업원급여 576,852,241 3,052,248,609 3,629,100,850 618,095,066 2,076,462,129 2,694,557,195 복리후생비 73,232,275 667,274,241 740,506,516 64,123,455 568,163,969 632,287,424 세금과공과 1,031,880 233,491,110 234,522,990 - 222,209,220 222,209,220 감가상각비 196,778,525 346,210,075 542,988,600 207,446,942 341,069,496 548,516,438 무형자산상각비 - 1,603,886,379 1,603,886,379 - 1,524,852,800 1,524,852,800 지급임차료 - 52,669,622 52,669,622 - 28,628,976 28,628,976 지급수수료 1,631,546,593 712,583,811 2,344,130,404 2,125,532,171 706,508,310 2,832,040,481 경상연구개발비 - 3,390,562,068 3,390,562,068 - 3,776,940,825 3,776,940,825 외주가공비 7,798,042,095 - 7,798,042,095 4,624,168,400 - 4,624,168,400 기타 774,801,043 1,006,852,007 1,781,653,050 586,490,525 784,420,194 1,370,910,719 합계 38,397,696,731 11,065,777,922 49,463,474,653 17,380,520,369 10,029,255,919 27,409,776,288 28. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.28-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지이익 176,882 176,882 - 1,113,647 잡이익 441,816 2,144,454 20,179 1,731,868 합계 618,698 2,321,336 20,179 2,845,515 28-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 102,900 - 904,237 무형자산손상차손 - 1,529,877 - - 기부금 30,000,000 93,500,000 30,000,000 93,500,000 잡손실 11 192 45,702 1,070,385 합계 30,000,011 95,132,969 30,045,702 95,474,622 29. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.29-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 134,765,426 327,698,407 71,767,566 156,629,202 외환차익 104,414,950 230,031,543 100,171,870 211,206,286 외화환산이익 (4,937,449) 10,310,950 37,720,459 48,507,296 합계 234,242,927 568,040,900 209,659,895 416,342,784 29-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 176,506,287 556,970,905 131,517,734 307,372,881 외환차손 71,098,394 228,639,678 91,890,340 160,443,702 외화환산손실 11,952,911 12,152,399 50,688,565 55,728,316 합계 259,557,592 797,762,982 274,096,639 523,544,899 30. 주당손익30-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익 1,964,315,678 529,108,418 가중평균유통보통주식수 17,310,079 17,310,079 지배기업소유주 기본주당이익 113 31 30-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,862,854 2023-01-01 273 4,876,559,142 자기주식 (552,775) 2023-01-01 273 (150,907,575) 합계 17,310,079 4,725,651,567 일수 273 가중평균유통보통주식수 17,310,079 (단위: 주) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,862,854 2022-01-01 273 4,876,559,142 자기주식 (552,775) 2022-01-01 273 (150,907,575) 합계 17,310,079 4,725,651,567 일수 273 가중평균유통보통주식수 17,310,079 30-2 희석주당손익당분기와 전분기에는 주식선택권의 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 우발채무와 약정사항31-1 지배기업은 보고기간종료일 현재 기업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 19,680,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 31-2 당분기말 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 285,280,955 이행(계약)보증 2,953,775,102 이행(하자)보증 2,958,701,730 이행(선급금)보증보험 합계 6,197,757,787 31-3 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업의 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자 거래32-1 특수관계자 현황32-1-1 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨앤유글로벌 관계기업 25.86 25.86 32-1-2 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 기타의 특수관계자 종속기업 개인주주(*) 종속기업 개인주주(*) (*) 종속기업 개인주주는 종속기업의 전 대표이사로, 당분기말 현재 종속기업의 지분 9.41%를 소유하고 있습니다. 32-2 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 매출 매입 (주)씨앤유글로벌 당분기 242,182,494 30,328,750 전분기 30,000,000 - 32-3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기차입금 종속기업 개인주주 - 524,000,000 (주)씨앤유글로벌 501,490,554 - (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기차입금 종속기업 개인주주 - 608,000,000 (주)씨앤유글로벌 514,690,554 - 32-4 보고기간 중 특수관계자에 대한 수익, 비용의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 개인주주 이자비용 8,434,077 9,512,762 32-5 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 개인주주 단기차입금 608,000,000 - (84,000,000) 524,000,000 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 개인주주 단기차입금 655,000,000 - (47,000,000) 608,000,000 32-6 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 32-7 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 631,520,050 633,760,150 퇴직급여 65,428,960 53,376,144 합계 696,949,010 687,136,294 33. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 403,431,016 229,205,236 674 632,636,926 (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 308,601,599 66,115,001 28,714,416 403,431,016 34. 현금흐름표34-1 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 5,549,940 8,749,920 유무형자산 취득과 국고보조금 대체 66,662,986 59,567,495 유무형자산 상각비와 국고보조금 상계 89,040,607 170,902,119 사용권자산과 리스부채의 인식 145,555,720 112,824,265 임대보증금의 유동성 대체 332,892,000 150,000,000 장기차입금의 유동성 대체 - 33,300,000 주식선택권의 행사 - 주식선택권의 소멸 64,075,961 176,588,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 12,948,000 16,865,600 34-2 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,008,000,000 5,516,000,000 - 15,524,000,000 유동성장기차입금 33,300,000 (33,300,000) - - 장기차입금 4,000,000,000 (4,000,000,000) - - 유동성리스부채 116,513,880 - 10,274,062 126,787,942 리스부채 236,365,296 (93,985,640) 137,149,016 279,528,672 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 14,655,000,000 (4,635,000,000) - 10,020,000,000 유동성장기차입금 266,600,000 (249,950,000) 33,300,000 49,950,000 장기차입금 33,300,000 4,000,000,000 (33,300,000) 4,000,000,000 유동성리스부채 108,966,730 - 9,971,700 118,938,430 리스부채 63,454,382 (89,750,382) 263,087,488 236,791,488 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 27 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 34,887,473,805 28,898,231,976 현금및현금성자산 3,445,492,113 764,913,833 유동당기손익인식지정금융자산 0 0 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 5,393,939,887 2,201,620,006 기타유동금융자산 5,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,692,994,346 2,554,056,102 유동성장기대여금 7,399,920 7,399,920 기타유동비금융자산 2,428,549,800 1,705,304,224 유동재고자산 14,904,756,009 15,604,024,991 당기법인세자산 14,341,730 60,912,900 단기금융상품 0 0 비유동자산 32,393,458,489 33,411,284,776 당기손익-공정가치측정금융자산 25,311,778 25,311,778 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 76,692,000 63,744,000 비유동매도가능금융자산 0 0 장기대여금 31,900,320 37,450,260 기타비유동채권 180,358,000 109,698,000 관계기업에 대한 투자자산 2,521,365,000 2,521,365,000 종속기업에 대한 투자자산 513,605,176 513,605,176 투자부동산 9,269,656,666 9,423,533,104 유형자산 11,423,838,045 11,572,044,232 무형자산 8,350,731,504 9,144,533,226 기타비유동자산 0 0 자산총계 67,280,932,294 62,309,516,752 부채 유동부채 21,926,487,724 14,628,807,608 매입채무 및 기타유동채무 6,057,476,434 5,069,880,803 유동충당부채 0 0 유동 차입금 15,000,000,000 9,400,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 0 기타 유동부채 0 0 기타유동비금융부채 869,011,290 158,926,805 비유동부채 835,852,044 4,726,129,038 장기차입금 0 4,000,000,000 기타비유동채무 835,852,044 726,129,038 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 22,762,339,768 19,354,936,646 자본 자본금 8,931,427,000 8,931,427,000 기타불입자본 24,619,512,274 24,619,512,274 이익잉여금(결손금) 14,869,098,445 13,458,155,870 기타자본구성요소 (3,901,445,193) (4,054,515,038) 자본총계 44,518,592,526 42,954,580,106 자본과부채총계 67,280,932,294 62,309,516,752 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,990,260,675 51,613,399,748 9,360,232,576 28,186,682,922 매출원가 16,219,380,706 39,706,821,582 6,289,479,300 19,041,647,472 매출총이익 4,770,879,969 11,906,578,166 3,070,753,276 9,145,035,450 판매비와관리비 3,632,337,522 10,126,561,839 2,836,667,568 8,556,184,309 영업이익(손실) 1,138,542,447 1,780,016,327 234,085,708 588,851,141 금융수익 183,958,366 472,353,045 122,539,095 407,809,906 금융비용 232,726,477 748,595,138 266,716,868 657,502,148 기타수익 608,676 2,301,284 10,169 2,825,485 기타비용 30,000,000 95,132,943 30,045,700 95,474,607 법인세비용차감전순이익(손실) 1,060,383,012 1,410,942,575 59,872,404 246,509,777 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,060,383,012 1,410,942,575 59,872,404 246,509,777 기타포괄손익 0 12,948,000 0 16,865,600 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 12,948,000 0 16,865,600 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 12,948,000 0 16,865,600 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,060,383,012 1,423,890,575 59,872,404 263,375,377 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61.0 82.0 3.0 14.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61.0 82.0 3.0 14.0 자본변동표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,931,427,000 24,619,512,274 12,283,924,809 4,278,519,088 41,556,344,995 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 149,143,784 149,143,784 자본잉여금의 전입 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 16,865,600 16,865,600 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 246,509,777 0 246,509,777 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 8,931,427,000 24,619,512,274 12,530,434,586 4,112,509,704 41,968,864,156 2023.01.01 (기초자본) 8,931,427,000 24,619,512,274 13,458,155,870 4,054,515,038 42,954,580,106 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 140,121,845 140,121,845 자본잉여금의 전입 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 12,948,000 12,948,000 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 1,410,942,575 0 1,410,942,575 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 8,931,427,000 24,619,512,274 14,869,098,445 3,901,445,193 44,518,592,526 현금흐름표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 3,170,938,447 (2,872,787,411) 당기순이익(손실) 1,410,942,575 246,509,777 당기순이익조정을 위한 가감 2,428,813,478 1,868,023,160 감가상각비에 대한 조정 528,363,501 532,536,806 기타의 대손상각비 조정 0 0 무형자산상각비에 대한 조정 1,486,020,248 956,196,212 무형자산손상차손 조정 1,529,877 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 0 당기손익인식금융자산처분손실 0 154,941,800 리스자산해지손실 0 0 유형자산처분손실 조정 102,900 904,237 재고자산평가손실 조정 0 10,650,981 이자비용 조정 548,288,046 293,609,368 외화환산손실 조정 12,152,400 55,728,316 잡손실 조정 0 0 주식보상비용(환입) 조정 140,121,845 149,143,784 이자수익에 대한 조정 (279,837,184) (284,574,686) 외화환산이익 조정 (7,751,273) (11) 유형자산처분이익 조정 0 0 투자자산처분이익 조정 0 0 재고자산처분이익 0 0 채무면제이익 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 0 리스자산해지이익 176,882 1,113,647 배당금수익 0 0 기타충당부채의 환입 조정 0 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (256,049,238) (5,046,396,562) 매출채권의 감소(증가) (1,130,449,393) (334,730,077) 기타유동채권의 감소(증가) 178,797,888 (238,193,954) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (723,245,576) (522,560,698) 재고자산의 감소(증가) 699,268,982 (4,672,711,417) 매입채무의 증가(감소) 949,254,062 270,886,776 기타유동채무의 증가(감소) (185,301,397) 358,066,976 기타유동비금융부채의 증가(감소) 710,084,485 709,008,695 정부보조금의 증가(감소) (901,772,075) (327,129,332) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 147,313,786 (289,033,531) 이자수취 92,638,855 349,885,509 이자지급(영업) (551,978,393) (279,878,525) 법인세환급(납부) 46,571,170 (10,930,770) 투자활동현금흐름 (3,111,720,310) 3,383,681,533 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 33,799,996,260 20,192,454,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 0 유동성장기대여금의 상환 5,549,940 8,049,960 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 450,000 무형자산의 처분 0 0 기타유동금융자산의 처분 1,000,000,000 0 투자부동산의 처분 0 0 기타비유동채권의 감소 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 기타유동금융자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 36,990,000,000 16,400,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (7,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 0 유형자산의 취득 (162,858,107) (73,550,273) 무형자산의 취득 (693,748,403) (316,816,285) 기타비유동채권의 증가 70,660,000 19,906,012 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 2,616,013,421 (303,053,555) 정부보조금의 수취 968,435,061 386,696,827 단기차입금의 증가 11,000,000,000 0 장기차입금의 증가 0 4,000,000,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 증가 291,564,000 0 정부보조금의 반납 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 리스부채의 상환 93,985,640 89,750,382 단기차입금의 상환 (5,400,000,000) (4,600,000,000) 장기차입금의 상환 (4,000,000,000) 0 임대보증금의 감소 (150,000,000) 0 배당금지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,346,722 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,680,578,280 207,840,567 기초현금및현금성자산 764,913,833 132,148,225 기말현금및현금성자산 3,445,492,113 339,988,792 5. 재무제표 주석 제28기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 아이앤씨테크놀로지 1. 일반사항주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "당사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 당사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,931,427천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주 당분기말 전기말 주식수 지분율 금액 주식수 지분율 금액 박창일 외 1인 5,380,010 30.12% 2,690,005,000 5,380,010 30.12% 2,690,005,000 자기주식 552,775 3.09% 276,387,500 552,775 3.09% 276,387,500 기타 11,930,069 66.79% 5,965,034,500 11,930,069 66.79% 5,965,034,500 합 계 17,862,854 100.00% 8,931,427,000 17,862,854 100.00% 8,931,427,000 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2-4 리스2-4-1 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2-4-2 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 2-4-3 단기리스 및 소액자산리스 당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 2-5 외화환산 2-5-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-5-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6 금융상품 2-6-1 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-6-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-6-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-6-2 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-6-3 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2-8 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-17 종업원급여 2-17-1 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-17-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-18 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-18-1 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-18-1-1 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-18-1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-18-1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-18-1-4 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-18-1-5 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 당사가 의무를 수행하는 대로고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-18-2 본인과 대리인의 구분 당사는 상품, 제품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18-3 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 463,886.45 1,344.80 623,834,498 USD - 1,267.30 - 외화금융부채 USD 449,396.05 1,344.80 604,347,808 USD 1,273,561.54 1,267.30 1,613,984,540 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 1,948,669 (1,948,669) (161,398,454) 161,398,454 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말(*) 전기말 당분기말(*) 전기말 상승 시 88,381,900 (104,345,642) 88,381,900 (104,345,642) 하락 시 (88,381,900) 104,345,642 (88,381,900) 104,345,642 (*) 변동금리부 조건의 자산이 변동금리부 조건의 부채보다 크므로 이자율 상승시 이익이 발생합니다. 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4-1-3 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 5,302,729,924 768,128,624 680,361,968 171,485,848 - 6,922,706,364 장단기차입금(*) 170,116,317 15,171,362,298 - - - 15,341,478,615 합계 5,472,846,241 15,939,490,922 680,361,968 171,485,848 - 22,264,184,979 (*) 상기 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 4,590,988,811 488,173,299 588,285,964 148,951,436 - 5,816,399,510 장단기차입금(*) 4,164,911,333 5,652,018,000 239,600,000 4,119,800,000 - 14,176,329,333 합계 8,755,900,144 6,140,191,299 827,885,964 4,268,751,436 - 19,992,728,843 (*) 상기 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다. 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,762,339,768 19,354,936,646 자본총계(B) 44,518,592,526 42,954,580,106 부채비율(A/B) 51.13% 45.06% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 5-3 공정가치 서열체계별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 - 5,393,759,287 - 5,393,759,287 수익증권 - 180,600 - 180,600 출자금 - - 25,311,778 25,311,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 76,692,000 76,692,000 (단위: 원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 - 2,201,446,575 - 2,201,446,575 수익증권 - 173,431 - 173,431 출자금 - - 25,311,778 25,311,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 63,744,000 63,744,000 당분기 및 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 5-4 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과목 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 5,393,759,287 2,201,446,575 순자산가치법 기초자산가격 등 수익증권 180,600 173,431 순자산가치법 기초자산가격 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 76,692,000 63,744,000 순자산가치법 기초자산가격 등 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품6-1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 3,445,492,113 - - - 3,445,492,113 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,419,251,665 - - 5,419,251,665 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 매출채권 3,163,979,858 - - - 3,163,979,858 기타유동채권 529,014,488 - - - 529,014,488 유동성장기대여금 7,399,920 - - - 7,399,920 장기대여금 31,900,320 - - - 31,900,320 기타비유동채권 180,358,000 - - - 180,358,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 76,692,000 - 76,692,000 소계 12,358,144,699 5,419,251,665 76,692,000 - 17,854,088,364 매입채무 - - - 4,126,954,021 4,126,954,021 기타유동채무 - - - 1,930,522,413 1,930,522,413 단기차입금 - - - 15,000,000,000 15,000,000,000 기타비유동채무 - - - 835,852,044 835,852,044 소계 - - - 21,893,328,478 21,893,328,478 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 764,913,833 - - - 764,913,833 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,226,931,784 - - 2,226,931,784 기타유동금융자산 6,000,000,000 - - - 6,000,000,000 매출채권 2,031,125,914 - - - 2,031,125,914 기타유동채권 522,930,188 - - - 522,930,188 유동성장기대여금 7,399,920 - - - 7,399,920 장기대여금 37,450,260 - - - 37,450,260 기타비유동채권 109,698,000 - - - 109,698,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,744,000 - 63,744,000 소계 9,473,518,115 2,226,931,784 63,744,000 - 11,764,193,899 매입채무 - - - 3,165,547,559 3,165,547,559 기타유동채무 - - - 1,904,333,244 1,904,333,244 단기차입금 - - - 9,400,000,000 9,400,000,000 장기차입금 - - - 4,000,000,000 4,000,000,000 기타비유동채무 - - - 726,129,038 726,129,038 소계 - - - 19,196,009,841 19,196,009,841 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 6-2 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 198,671,591 81,165,593 - - 279,837,184 평가손익(기타포괄손익) - - 12,948,000 - 12,948,000 이자비용 - - - (548,288,046) (548,288,046) 외환손익 - - - (7,791,231) (7,791,231) 합계 198,671,591 81,165,593 12,948,000 (556,079,277) (263,294,093) (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 258,858,828 25,715,858 - - 284,574,686 처분손익 - (154,941,800) - - (154,941,800) 평가손익(기타포괄손익) - - 16,865,600 - 16,865,600 이자비용 - - - (293,609,368) (293,609,368) 외환손익 - - - (85,715,760) (85,715,760) 합계 258,858,828 (129,225,942) 16,865,600 (379,325,128) (232,826,642) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,242,000 1,098,000 예금 3,444,250,113 763,815,833 합계 3,445,492,113 764,913,833 8. 금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 환매조건부채권 5,393,759,287 2,201,446,575 수익증권 180,600 173,431 소계 5,393,939,887 2,201,620,006 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 25,311,778 25,311,778 합계 5,419,251,665 2,226,931,784 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-2-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 499,992,000 76,692,000 499,992,000 63,744,000 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 63,744,000 46,878,400 평가손익 12,948,000 16,865,600 보고기간말금액 76,692,000 63,744,000 차감: 비유동항목 (76,692,000) (63,744,000) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,359,758,711 2,226,904,767 손실충당금 (195,778,853) (195,778,853) 소계 3,163,979,858 2,031,125,914 기타유동채권 미수금 367,849,015 546,646,903 손실충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 228,767,118 43,884,930 소계 529,014,488 522,930,188 합계 3,692,994,346 2,554,056,102 9-2 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 195,778,853 - 195,778,853 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 263,380,498 - 263,380,498 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 195,778,853 - 195,778,853 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 263,380,498 - 263,380,498 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당분기말 현재 손상된 매출채권과 관련하여 196백만원(전기 196백만원) 손실충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 설정(환입) - - - - 제각 - - - - 기말 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 채권에 대한 손실충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함됩니다. 10. 기타금융자산과 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산과 기타비금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 기업어음 - 1,000,000,000 소계 5,000,000,000 6,000,000,000 기타유동비금융자산 선급금 2,202,700,171 1,150,787,049 선급비용 225,849,629 274,773,683 부가세대급금 - 279,743,492 소계 2,428,549,800 1,705,304,224 기타비유동채권 임차보증금 125,000,000 70,000,000 기타보증금 55,358,000 39,698,000 소계 180,358,000 109,698,000 대여금 유동성장기대여금 7,399,920 7,399,920 장기대여금 31,900,320 37,450,260 소계 39,300,240 44,850,180 합계 7,648,208,040 7,859,852,404 11. 재고자산11-1 보고기간종료일 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 178,137,502 (107,347,449) 70,790,053 192,122,449 (107,347,449) 84,775,000 제품 449,645,457 - 449,645,457 445,253,914 - 445,253,914 재공품 3,370,142,166 (311,593,978) 3,058,548,188 3,501,581,596 (311,593,978) 3,189,987,618 원재료 11,749,217,532 (423,445,221) 11,325,772,311 12,307,453,680 (423,445,221) 11,884,008,459 합계 15,747,142,657 (842,386,648) 14,904,756,009 16,446,411,639 (842,386,648) 15,604,024,991 11-2 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 842,386,648 875,049,538 재고자산평가손실(환입) - (32,662,890) 기말 842,386,648 842,386,648 11-3 보고기간종료일 현재 사업부별 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업1본부(SE사업) 사업2본부(AE사업) 사업2본부(MS사업) 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - 70,790,053 - 70,790,053 - - - 70,790,053 제품 43,508,210 - 43,508,210 364,768,202 - 364,768,202 41,369,045 - 41,369,045 449,645,457 재공품 1,410,567,687 (99,534,144) 1,311,033,543 238,110,972 (285,995) 237,824,977 1,721,463,507 (211,773,839) 1,509,689,668 3,058,548,188 원재료 8,159,890,493 (337,575,062) 7,822,315,431 590,186,945 (272,810) 589,914,135 2,999,140,094 (85,597,349) 2,913,542,745 11,325,772,311 합계 9,721,313,839 (544,456,655) 9,176,857,184 1,263,856,172 (558,805) 1,263,297,367 4,761,972,646 (297,371,188) 4,464,601,458 14,904,756,009 (단위: 원) 구분 사업1본부(SE사업) 사업2본부(AE사업) 사업2본부(MS사업) 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - 84,775,000 - 84,775,000 - - - 84,775,000 제품 39,117,581 - 39,117,581 406,136,333 - 406,136,333 - - - 445,253,914 재공품 1,623,044,671 (99,534,144) 1,523,510,527 180,022,729 (285,995) 179,736,734 1,698,514,196 (211,773,839) 1,486,740,357 3,189,987,618 원재료 8,185,169,530 (337,575,062) 7,847,594,468 639,711,048 (272,810) 639,438,238 3,482,573,102 (85,597,349) 3,396,975,753 11,884,008,459 합계 9,954,679,231 (544,456,655) 9,410,222,576 1,310,645,110 (558,805) 1,310,086,305 5,181,087,298 (297,371,188) 4,883,716,110 15,604,024,991 12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (2,377,934,682) 7,137,265,252 기계장치 5,792,442,872 (143,372,470) (5,408,877,953) 240,192,449 집기비품 1,338,137,126 (27,792,401) (1,208,005,572) 102,339,153 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산-차량운반구 678,168,507 - (311,747,033) 366,421,474 합계 21,039,158,156 (171,164,871) (9,444,155,240) 11,423,838,045 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (2,199,524,683) 7,315,675,251 기계장치 5,716,052,872 (114,895,049) (5,300,106,457) 301,051,366 집기비품 1,251,795,019 (20,994,673) (1,177,058,865) 53,741,481 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산-차량운반구 573,089,236 - (249,132,819) 323,956,417 합계 20,771,346,778 (135,889,722) (9,063,412,824) 11,572,044,232 12-2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 7,315,675,251 - - (178,409,999) - 7,137,265,252 기계장치 301,051,366 76,390,000 - (83,629,577) (53,619,340) 240,192,449 집기비품 53,741,481 86,468,107 (102,900) (24,723,889) (13,043,646) 102,339,153 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산-차량운반구 323,956,417 - - (87,723,598) 130,188,655 366,421,474 합계 11,572,044,232 162,858,107 (102,900) (374,487,063) 63,525,669 11,423,838,045 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 7,553,555,249 - - (237,879,998) - 7,315,675,251 기계장치 372,775,068 119,780,000 (37,007,620) (112,863,560) (41,632,522) 301,051,366 집기비품 76,086,042 22,070,273 (1,354,237) (35,782,597) (7,278,000) 53,741,481 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산-차량운반구 163,747,064 - - (120,748,740) 280,958,093 323,956,417 합계 11,743,783,140 141,850,273 (38,361,857) (507,274,895) 232,047,571 11,572,044,232 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 13,298,492,726 차입금 9,000,000,000 기업은행 14,880,000,000 3,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 (단위: 원) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 13,630,779,163 차입금 9,400,000,000 기업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 13. 무형자산13-1 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 상각비 대체 분기말 개발비 8,328,245,695 622,748,403 - - (1,452,369,956) - 7,498,624,142 산업재산권 18,144,608 - - (1,529,877) (5,463,920) - 11,150,811 소프트웨어 56,640,193 71,000,000 - - (28,186,372) - 99,453,821 기타의무형자산(*) 741,502,730 - - - - - 741,502,730 합계 9,144,533,226 693,748,403 - (1,529,877) (1,486,020,248) - 8,350,731,504 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 상각비 대체 기말 개발비 9,524,235,244 443,284,498 - (277,560,864) (1,350,939,052) (10,774,131) 8,328,245,695 산업재산권 18,346,054 10,498,374 - - (9,153,178) (1,546,642) 18,144,608 소프트웨어 121,237,100 26,300,000 - - (73,337,247) (17,559,660) 56,640,193 기타의무형자산(*) 741,502,730 - - - - - 741,502,730 합계 10,405,321,128 480,082,872 - (277,560,864) (1,433,429,477) (29,880,433) 9,144,533,226 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 13-2 보고기간 중 개발비의 개발단계별 개발과제 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 감가상각비 대체 분기말 개발완료 개발과제5 2018-08-31 445,076,348 - - (445,075,348) - 1,000 개발과제8 2022-11-01 4,424,038,690 - - (687,924,424) - 3,736,114,266 개발과제9 2020-11-30 1,206,509,578 - - (319,370,184) - 887,139,394 소계 6,075,624,616 - - (1,452,369,956) - 4,623,254,660 개발중 개발과제11 - 1,037,404,360 - - - - 1,037,404,360 개발과제12 - 1,215,216,719 622,748,403 - - - 1,837,965,122 소계 2,252,621,079 622,748,403 - - - 2,875,369,482 합계 8,328,245,695 622,748,403 - (1,452,369,956) - 7,498,624,142 (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 감가상각비 대체 기말 개발완료 개발과제5 2018-08-31 1,208,064,368 - - (762,988,020) - 445,076,348 개발과제8 2022-11-01 4,863,723,677 - (277,560,864) (162,124,123) - 4,424,038,690 개발과제9 2020-11-30 1,632,336,487 - - (425,826,909) - 1,206,509,578 소계 7,704,124,532 - (277,560,864) (1,350,939,052) - 6,075,624,616 개발중 개발과제11 - 704,576,042 332,828,318 - - - 1,037,404,360 개발과제12 - 1,115,534,670 110,456,180 - - (10,774,131) 1,215,216,719 소계 1,820,110,712 443,284,498 - - (10,774,131) 2,252,621,079 합계 9,524,235,244 443,284,498 (277,560,864) (1,350,939,052) (10,774,131) 8,328,245,695 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 3,108,429,192 - 3,108,429,192 3,108,429,192 - 3,108,429,192 건물 8,206,744,331 (2,045,516,857) 6,161,227,474 8,206,744,331 (1,891,640,419) 6,315,103,912 합계 11,315,173,523 (2,045,516,857) 9,269,656,666 11,315,173,523 (1,891,640,419) 9,423,533,104 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,108,429,192 - - - - 3,108,429,192 건물 6,315,103,912 - - (153,876,438) - 6,161,227,474 합계 9,423,533,104 - - (153,876,438) - 9,269,656,666 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,108,429,192 - - - - 3,108,429,192 건물 6,520,272,496 - - (205,168,584) - 6,315,103,912 합계 9,628,701,688 - - (205,168,584) - 9,423,533,104 14-3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,284,223,645 1,180,833,835 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 220,530,542 193,780,959 15. 관계기업투자 및 종속기업투자 15-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 설립국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨앤유글로벌 대한민국 통신장비 제조업 25.86% 2,521,365,000 25.86% 2,521,365,000 15-2 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,521,365,000 2,521,365,000 손상 - - 보고기간말 금액 2,521,365,000 2,521,365,000 15-3 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 설립국가 지분율 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 대한민국 70.59% 513,605,176 513,605,176 15-4 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 513,605,176 513,605,176 손상 - - 보고기간말 금액 513,605,176 513,605,176 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,126,954,021 3,165,547,559 미지급금 719,172,342 839,044,134 미지급비용 507,779,355 485,354,044 기타 703,570,716 579,935,066 합계 6,057,476,434 5,069,880,803 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 2024.06.19 4.19 2,000,000,000 2,400,000,000 2023.06.17 - - 3,000,000,000 2024.02.13 4.85 4,000,000,000 4,000,000,000 2024.02.13 4.87 3,000,000,000 - 신한은행 2024.06.15 4.18 3,000,000,000 - 국민은행(*) 2025.06.15 - - 4,000,000,000 2024.04.07 4.18 3,000,000,000 - 소계 15,000,000,000 13,400,000,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(단기차입금 및 유동성 장기부채) (15,000,000,000) (9,400,000,000) 합계 - 4,000,000,000 (*) 상기 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 12 참조) 18. 리스18-1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 자동차 366,421,474 323,956,417 기타유동채무 유동성리스부채 122,119,942 111,845,880 현재가치할인차금 (13,382,114) (9,281,307) 기타비유동채무 리스부채 284,221,762 241,058,386 현재가치할인차금 (15,995,772) (11,108,362) 합계 376,963,818 332,514,597 18-2 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전분기 수익 리스해지이익 176,882 1,113,647 비용 사용권자산 감가상각비(차량운반구) 87,723,598 87,605,814 리스부채 이자비용 8,423,088 5,506,602 합계 96,146,686 93,112,416 19. 퇴직급여보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 407,991,158 403,615,907 20. 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 - - 21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,862,854주(전기 17,862,854주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 발행주식 중 552,775주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 증감 - - - 전기말 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 당기초 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 증감 - - - 당분기말 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 22. 주식기준보상22-1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 17차 18차 19차 20차 21차 22차 부여일 2018-03-22 2019-03-27 2020-03-25 2021-03-30 2022-03-28 2023-03-29 행사가능일 2020-03-23 2021-03-28 2022-03-26 2023-03-31 2024-03-29 2025-03-30 만기일 2024-03-22 2025-03-27 2026-03-25 2027-03-30 2028-03-28 2029-03-29 잔여수량(*1) 187,000 143,000 237,500 302,000 394,000 263,000 행사가격 5,860 4,040 3,450 4,260 3,450 2,550 가득조건(*2) 부여일 이후 2년 이상 재직 (*1) 행사 및 소멸된 주식수를 제외한 수량입니다.(*2) 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있습니다. 22-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,396,500 1,177,050 4,025 4,279 부여 263,000 422,000 2,550 3,450 행사 - - - - 소멸 (133,000) (202,550) 3,625 4,301 기말 잔여주 1,526,500 1,396,500 3,806 4,025 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 471원 607원 부여일의 주가 2,500원 3,490원 주가변동성 17.19% 16.92% 배당수익률 0.00% 0.63% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 3.26% 2.71% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 787,000주입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 135,668,064 71,592,103 주식선택권 1,290,852,308 1,214,806,424 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (423,300,000) (436,248,000) 합계 (3,901,445,193) (4,054,515,038) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,214,806,424 76,045,884 1,290,852,308 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,220,327,222 (5,520,798) 1,214,806,424 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 839,872,300 839,872,300 미처분이익잉여금 14,029,226,145 12,618,283,570 합계 14,869,098,445 13,458,155,870 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 기간에 걸쳐 이전되는 재화나 용역의 수익은 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,548,262,345 50,329,176,103 8,934,113,171 27,005,849,087 임대수익 441,998,330 1,284,223,645 426,119,405 1,180,833,835 합계 20,990,260,675 51,613,399,748 9,360,232,576 28,186,682,922 25-2 보고기간 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 19,259,163,527 45,976,510,871 7,221,641,465 22,683,093,335 해외 1,731,097,148 5,636,888,877 2,138,591,111 5,503,589,587 합계 20,990,260,675 51,613,399,748 9,360,232,576 28,186,682,922 25-3 보고기간 중 영업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업1본부(SE사업) 16,605,185,096 38,643,686,883 4,492,111,825 11,790,080,581 사업2본부(AE사업) 175,285,600 816,661,600 222,004,600 1,289,475,100 사업2본부(MS사업) 3,767,791,649 10,868,827,620 4,219,996,746 13,926,293,406 기타 441,998,330 1,284,223,645 426,119,405 1,180,833,835 합계 20,990,260,675 51,613,399,748 9,360,232,576 28,186,682,922 25-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외부고객 1 31,924,217,476 9,692,479,393 외부고객 2 5,619,357,657 5,389,434,578 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,167,563,957 2,731,807,123 591,829,888 1,799,145,147 퇴직급여 60,489,082 208,526,821 49,899,719 167,237,877 복리후생비 215,136,098 607,583,465 174,100,605 503,237,299 여비교통비 32,311,478 120,555,120 25,651,044 74,008,901 접대비 24,646,340 59,456,703 18,502,320 42,099,186 통신비 4,624,102 13,733,648 4,970,477 15,158,042 수도광열비 45,386,422 110,753,503 37,191,997 87,702,726 세금과공과금 147,128,300 233,197,120 94,593,520 221,818,750 감가상각비 111,859,846 331,584,976 108,065,447 325,089,864 지급임차료 20,345,592 52,669,622 9,007,122 28,628,976 보험료 6,051,710 18,873,400 2,635,050 4,896,040 차량유지비 5,039,389 12,519,809 4,347,760 11,367,760 경상연구개발비 1,082,446,961 2,917,492,111 1,026,473,081 3,194,469,405 지급수수료 81,452,140 586,818,345 177,502,613 610,962,226 건물관리비 130,728,130 340,557,655 99,129,612 292,189,178 무형자산상각비 405,879,249 1,486,020,248 321,749,559 956,196,212 주식보상비용 43,846,241 140,121,845 69,432,946 149,143,784 기타 47,402,485 154,290,325 21,584,808 72,832,936 합계 3,632,337,522 10,126,561,839 2,836,667,568 8,556,184,309 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 29,025,103,070 - 29,025,103,070 11,215,744,061 - 11,215,744,061 종업원급여 353,496,910 2,940,333,944 3,293,830,854 336,770,084 1,966,383,024 2,303,153,108 복리후생비 38,067,085 607,583,465 645,650,550 32,084,607 503,237,299 535,321,906 세금과공과 1,031,880 233,197,120 234,229,000 - 221,818,750 221,818,750 감가상각비 196,778,525 331,584,976 528,363,501 207,446,942 325,089,864 532,536,806 무형자산상각비 - 1,486,020,248 1,486,020,248 - 956,196,212 956,196,212 지급임차료 - 52,669,622 52,669,622 - 28,628,976 28,628,976 지급수수료 1,628,931,224 586,818,345 2,215,749,569 2,124,672,466 610,962,226 2,735,634,692 경상연구개발비 - 2,917,492,111 2,917,492,111 - 3,194,469,405 3,194,469,405 외주가공비 7,798,042,095 - 7,798,042,095 4,625,031,066 - 4,625,031,066 기타 665,370,793 970,862,008 1,636,232,801 499,898,246 749,398,553 1,249,296,799 합계 39,706,821,582 10,126,561,839 49,833,383,421 19,041,647,472 8,556,184,309 27,597,831,781 28. 기타수익과 기타비용28-1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지이익 176,882 176,882 - 1,113,647 잡이익 431,794 2,124,402 10,169 1,711,838 합계 608,676 2,301,284 10,169 2,825,485 28-2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - 1,529,877 - - 유형자산처분손실 - 102,900 - 904,237 기부금 30,000,000 93,500,000 30,000,000 93,500,000 잡손실 - 166 45,700 1,070,370 합계 30,000,000 95,132,943 30,045,700 95,474,607 29. 금융수익 및 금융비용29-1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 108,202,043 279,837,184 66,618,575 284,574,686 외환차익 85,009,309 184,764,588 56,662,613 123,235,209 외화환산이익 (9,252,986) 7,751,273 (742,093) 11 합계 183,958,366 472,353,045 122,539,095 407,809,906 29-2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 173,813,796 548,288,046 128,067,330 293,609,368 외환차손 46,959,769 188,154,692 87,960,973 153,222,664 외화환산손실 11,952,912 12,152,400 50,688,565 55,728,316 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 154,941,800 합계 232,726,477 748,595,138 266,716,868 657,502,148 30. 주당손익30-1 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,410,942,575 246,509,777 가중평균유통보통주식수 17,310,079 17,310,079 기본주당손익 82 14 30-1-1 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 세부 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,862,854 2023-01-01 273 4,876,559,142 자기주식 (552,775) 2023-01-01 273 (150,907,575) 합계 17,310,079 4,725,651,567 일수 273 가중평균유통보통주식수 17,310,079 (단위: 주) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,862,854 2022-01-01 273 4,876,559,142 자기주식 (552,775) 2022-01-01 273 (150,907,575) 합계 17,310,079 4,725,651,567 일수 273 가중평균유통보통주식수 17,310,079 30-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권의 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.31. 우발채무와 약정사항31-1 당사는 보고기간종료일 현재 기업·국민은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 19,680,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다.31-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 285,280,955 이행(계약)보증 2,953,775,102 이행(하자)보증 2,958,701,730 이행(선급금)보증 합계 6,197,757,787 31-3 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자거래 32-1 지배ㆍ종속관계 등 현황32-1-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)글로베인 종속기업 70.59 70.59 ㈜씨앤유글로벌 관계기업 25.86 25.86 32-1-2 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 32-2 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 매출(*1) 이자수익 매입(*2) 당기손익인식금융자산처분손실(*3) ㈜글로베인 당분기 3,465,207,487 - 1,626,222,067 - 전분기 5,216,287,933 140,187,794 2,078,634,761 154,941,800 ㈜씨앤유글로벌 당분기 242,182,494 - 30,328,750 - 전분기 30,000,000 - - - (*1) ㈜글로베인 관련 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전분기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (*2) ㈜글로베인 관련 매입액에는 로열티수수료, 용역비가 포함되었으며, 해당 회사로부터 원가에 마진 22%를 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다.(*3) 전분기 중 ㈜글로베인 발행 제2회 전환사채 650백만원이 상환되었습니다. 32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 채권 채무 매출채권및기타유동채권 미지급금 선수금 임대보증금 ㈜글로베인 385,385,823 195,603,118 - 88,724,000 ㈜씨앤유글로벌 501,490,554 - - - 합계 886,876,377 195,603,118 - 88,724,000 (단위: 원) 회사명 채권 채무 매출채권및기타유동채권 미지급금 선수금 임대보증금 ㈜글로베인 479,925,161 161,877,121 - 88,724,000 ㈜씨앤유글로벌 514,690,554 - - - 합계 994,615,715 161,877,121 - 88,724,000 32-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜글로베인 - - - - (단위: 원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜글로베인 - 650,000,000 - - 32-5 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 631,900,030 549,800,000 퇴직급여 51,408,370 45,816,720 합계 683,308,400 595,616,720 33. 현금흐름표33-1 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 5,549,940 8,749,920 유무형자산 취득과 국고보조금 대체 66,662,986 59,567,495 유무형자산 상각비와 국고보조금 상계 49,967,802 43,922,810 사용권자산과 리스부채의 인식 145,555,720 112,824,265 임대보증금의 유동성 대체 332,892,000 150,000,000 주식선택권의 소멸 64,075,961 176,588,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 12,948,000 16,865,600 33-2 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 9,400,000,000 5,600,000,000 - 15,000,000,000 장기차입금 4,000,000,000 (4,000,000,000) - - 유동성리스부채 111,845,880 - 10,274,062 122,119,942 리스부채 241,058,386 (93,985,640) 137,149,016 284,221,762 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 14,000,000,000 (4,600,000,000) - 9,400,000,000 장기차입금 - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 유동성리스부채 104,298,730 - 9,971,700 114,270,430 리스부채 68,147,472 (89,750,382) 263,087,488 241,484,578 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당정책은 경영실적, Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있으며, 향후 영업이익이 발생할 경우, 당사 정관에 따라 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하여 배당을 실시할 계획입니다. 최근 5년간 결산배당은 제24기(2019년)에 총 1회를 실시하였습니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 나. 배당에 관한 사항 회사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월,6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제 1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준을 이후 45일내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기가지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적으로 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,194 1,029 -5,440 (별도)당기순이익(백만원) 1,411 1,174 -4,503 (연결)주당순이익(원) 113 56 -317 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 0 0.00 0 주1)평균 배당수익률은 제24기(2019년) 배당수익률을 각각 3년과 5년으로 평균한 배당수익률입니다. 주2)최근 5년간 결산배당은 제24기(2019년)에 총 1회를 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.05.29 신주인수권행사 보통주 1,505,016 500 2,990 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,310 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 10,500 500 4,250 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 3,040 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 2,370 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 81,000 500 3,570 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,310 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 46,500 500 4,250 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,040 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 2,370 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 21,000 500 3,570 - 2020.05.26 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 3,310 - 2020.05.26 주식매수선택권행사 보통주 48,250 500 2,370 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,310 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 4,250 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,040 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 35,250 500 2,370 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 3,570 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 41,500 500 4,250 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 21,300 500 2,370 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 3,570 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,040 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주)해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,387 6% - 2022.01.30 상환완료 - 합 계 - - - 1,387 - - - - - 주1)회사의 지배회사인 (주)아이앤씨테크놀로지와 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트는 제1회 무보증 사모 전환사채를 4억원에 양도양수하기로 계약을 체결하였습니다. 주2)회사는 당기말 기준 상기 권면총액 1,387백만원(최초 전환사채 발행당시 권면총액 1,000백만원 + 상환할증금 등 387백만원)을 전액상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주)해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주)해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주)해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주)해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주)해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권행사 - 2019.05.29 - 4,500 운전자금 4,500 - 주식매수선택권 행사 - 2019.05.29 - 586 운전자금 586 - 주식매수선택권 행사 - 2019.11.27 - 320 운전자금 320 - 주식매수선택권 행사 - 2020.05.26 - 126 운전자금 126 - 주식매수선택권 행사 - 2020.11.25 - 236 운전자금 236 - 주식매수선택권 행사 - 2021.05.26 - 638 운전자금 638 - 주)상기 증권발행은 모두 신주인수권 및 주식매수선택권 행사에 따른 주식 발행으로 자금이 조달되어, 관련 행사공시외 별도의 주요사항보고서를 제출하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결회사는 당기 동안 연결 재무제표 및 재무제표를 재작성하지 않았으며 기타 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등의 (연결)재무제표를 이해하거나 기간별 비교 시 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 않았습니다.연결 재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기당기 매출채권 3,572 297 8.3% 미수금 347 68 19.5% 합 계 3,919 364 9.3% 제27기 매출채권 2,426 297 12.2% 미수금 529 68 12.8% 합 계 2,956 364 12.3% 제26기 매출채권 3,803 299 7.9% 미수금 220 68 30.9% 합 계 4,022 366 9.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 당기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 364 366 340 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 4 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 4 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 2 26 4. 기말 대손충당금 잔액합계 364 364 366 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.매출채권을 포함한 금융자산을 신용위험관련 K-IFRS 新기준서인 제1109호에 따라 아래와 같이 평가한 결과 당기에는 전기대비 손실발생 금액이 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,377 - - 196 3,572 특수관계자 - - - - - 계 3,377 0 0 196 3,572 구성비율 95.5% 0.0% 0.0% 5.5% 100.0% 주)상기 매출채권 잔액은 연결기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 당기 제27기 제26기 사업1본부 스마트에너지사업 한전 AMI사업 민수 AMI사업 상품 107 107 107 제품 44 39 45 재공품 1,411 1,623 377 원재료 8,160 8,185 3,451 소 계 9,721 9,955 3,981 사업2본부 AE사업 Arc모듈조명제어사업 상품 71 85 0 제품 365 406 48 재공품 238 158 169 원재료 590 636 351 소 계 1,264 1,285 568 DAB사업 Digital RadioANC 상품 0 0 0 제품 502 449 496 재공품 769 637 491 원재료 2,003 2,680 1,547 소 계 3,274 3,766 2,534 무선사업 IoT 상품 0 0 0 제품 41 0 0 재공품 922 1,083 1,684 원재료 2,139 1,950 1,472 소 계 3,102 3,033 3,156 멀티미디어사업 Mobile TV 상품 0 0 0 제품 0 449 496 재공품 31 637 491 원재료 0 2,680 1,547 소 계 31 3,766 2,534 합계 상품 178 192 107 제품 952 895 589 재공품 3,370 3,502 2,720 원재료 12,892 13,451 6,821 합 계 17,393 18,039 10,239 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.9% 25.9% 14.0% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 1.8회 3회 주)평가손실충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말 재고실사는 2018년 1월 2일에 연결회사의 창고 및 외주생산업체를 실사하였으며, 전기말과 당분기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다.당기 재고실사 상세내용은 아래와 같습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023.01.04 1일 실사(입회)장소 판교본사, 타처보관(디테크) 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말 당기말 비 고 평가충당금 잔액 상품 178 178 -107 71 - 제품 952 952 -215 737 - 재공품 3,370 3,370 -312 3,059 - 원재료 12,892 12,892 -486 12,407 - 합 계 17,393 17,393 -1,119 16,274 - 라. 진행율 적용 수주계약 현황※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 건설업 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준)공정가치로 측정되는 금융상품은 아래와 같습니다. ) (단위 : 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 7,110,909 7,110,909 3,439,130 3,439,130 수익증권 181 181 173 173 출자금 25,312 25,312 25,312 25,312 소계 0 7,111,090 25,312 7,136,402 0 3,439,303 25,312 3,464,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 76,692 76,692 63,744 63,744 바. 제ㆍ개정된 IFRS회계기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 개정 기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 사용권자산 225,944,528 리스부채 (225,944,528) 조정사항이 자본에 미치는 영향 - - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. - 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 사. 내부감사기구와 외부감사인간의 협의사항 당기에 내부감사와 외부감사인간 협의한 내역은 아래와 같습니다. 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 2020.02.12 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 2020.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 2021.02.10 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 2021.10.29 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 독립성, 일정, 감사절차, 핵심감사사항 등 2022.02.15 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 감사책임구분, 독립성, 감사결과 2022.10.28 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 독립성, 일정, 감사절차, 핵심감사사항 등 2023.02.07 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 감사책임구분, 독립성, 감사결과 아. 전기오류수정관련 전기 감사인과 당기 감사인간 논의 여부 당사의 전기 감사인과 당기 감사인 모두 한울회계법인으로 동일하여 전기오류수정관련 논의는 해당사항 없습니다. 한울회계법인은 당사의 내부 감사인선임위원회를 거쳐 2019.12.27자로 당사의 제2차 자유선임 사업연도(2020~ 2022년)의 외부감사인으로 선임되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 공시서식 작성기준(별지 제35호 서식)에 따라 분반기보고서에서 내용을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 한울회계법인 - - - 제27기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 제26기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 주1)연결재무제표와 별도재무제표 감사의견 및 핵심감사사항은 동일합니다.주2)연결회사는 반기검토와 기말감사를 진행하고 있습니다.주3)당반기 검토의견을 포함하여 최근 3개년 반기 검토의견은 '중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.' 입니다.주4)당기는 연말감사前이므로 감사의견 및 강조사항, 핵심감사사항은 기재하지 않습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 70,000 800 - - 제27기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 810 65,000 831 제26기(전기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 810 65,000 854 주)실제수행내역의 보수는 해당 사업연도 감사보수 집행금액과 실비정산금액을 합산한 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 2 2020.02.12 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 3 2020.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 4 2021.02.10 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 5 2021.10.29 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 독립성, 일정, 감사절차, 핵심감사사항 등 6 2022.02.15 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 감사책임구분, 독립성, 감사결과 7 2022.10.28 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 독립성, 일정, 감사절차, 핵심감사사항 등 8 2023.02.07 감사, 외부감사인 대면회의, 서면 감사책임구분, 독립성, 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 ※공시대상기간 동안 내부회계관리자는 내부회계관리제도에 대한 문제점을 발견하지 못하였습니다.※공시대상기간 동안 연결회사의 회계감사인 한울회계법인이 내부회계관리제도를 검토한 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점을 발견하지 못하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 총 4명으로 되어 있고 이사회 의장은 박창일 사내이사겸 대표이사가 수행하고 있으며, 상근 및 비상근 사내이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사는 당사와 특수관계가 없는 비상근 감사 1인이 선임되어 있습니다.각 이사의 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.※연결회사는 사외이사 요건에 해당되지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 해당사항 없음. 나. 중요의결사항 기준일:(2023.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석현황 찬반현황 박창일 전승용 안창권 김동우 박창일 전승용 안창권 김동우 출석률 출석률 출석률 출석률 100.00% 98.04% 96.08% 100% 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 4 2017.05.11 제22기 1분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 9 2018.05.14 제23기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 10 2018.08.09 제23기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 불참석 찬성 찬성 - 11 2018.08.23 타법인 주식 매입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 12 2018.11.13 제23기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 13 2018.12.18 타법인 유상증자 참여 및 임원 승진 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 14 2019.02.12 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 15 2019.02.27 제23기 정기주총 소집결의 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 16 2019.03.12 제23기 정기주총 전자투표제 도입결의 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 17 2019.05.07 제24기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 18 2019.08.05 제24기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 19 2019.08.12 자회사 글로베인의 온렌딩운전자금대출 연대보증의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 20 2019.11.12 제24기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 21 2019.11.12 타법인 주식 매입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 22 2020.01.20 글로베인 발행사채 매입의 건외 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 23 2020.02.11 제24기 별도 및 연결기준 재무제표 승인의 건외 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 24 2020.02.11 아이티벤처타워 동관 18층 서울지점 폐지의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 25 2020.02.25 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 26 2020.03.11 글로베인 제2회 전환사채 변경합의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 27 2020.03.25 글로베인 제1회 전환사채 변경합의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 28 2020.05.12 제25기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 29 2020.06.11 국민은행 대출 만기연장의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 30 2020.06.11 기업은행 대출 2건 만기연장의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 31 2020.08.10 제25기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 32 2020.11.12 제25기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 불참석 찬성 찬성 - 33 2021.01.29 주식회사 글로베인 발행 제1회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 34 2021.02.15 제25기 별도 및 연결재무제표 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 35 2021.02.25 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 36 2021.03.08 제25기 정기주주총회 전자투표 사용의건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 37 2021.03.11 주식회사 글로베인 발행 제2회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 38 2021.05.13 제26기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 39 2021.08.11 제26기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 40 2021.11.11 제26기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 41 2022.02.10 제26기 4분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 42 2022.02.25 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 43 2022.03.03 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 44 2022.03.28 대표이사 선임의 건 가결 참석 불참석 참석 찬성 - 찬성 45 2022.05.11 제27기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 46 2022.08.10 제27기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 47 2022.11.10 제27기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 48 2023.02.27 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 49 2023.03.03 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 50 2023.03.15 제27기 4분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 51 2023.05.12 제28기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 52 2023.06.22 신한은행 대출가입 가결 참석 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 53 2023.08.11 제28기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비 고 - - - - - ※해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 회사는 이사의 독립성을 확보하고자 회사와 특수관계가 없으며, 회사의 사업과 관련한 경력이 있는 이사를 선임하고 있습니다.이사의 임기 등 선임관련 사항은 아래와 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수주) 선임배경 추천인 경력 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사겸대표이사 박창일 2025.03.28 연임 5회 반도체 연구경력 및사업경험 - - LG전자- 아이앤씨테크놀로지 없음 최대주주 본인 사내이사 전승용 2024.03.30 신규선임 - IT업종 경영관리 경력및 노하우 이사회 - LG전자- 텔레필드 없음 없음 사내이사 안창권 2025.03.28 연임 5회 변호사로서 풍부한법무경험 이사회 - 해동법무법인 없음 없음 사내이사 김동우 2026.03.29 신규선임 - 풍부한 사업경험 이사회 - 現 ㈜동호비나 대표이사 없음 없음 주)연임횟수는 당기말 현재 이사 직책명으로 연임한 총 횟수를 의미합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회회사는 상법 시행령 제37조 제1항에 근거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만이므로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 학력 주요 근무처(최근 6년간) 재임기간 담당업무또는근무경력 겸직현황 도정기 -경북대학교 전자공학과-아주대학교 경영학 석사 광동세무회계 2003.10~ 현재 대표 세무사 광동세무회계 대표 다. 감사의 독립성회사의 감사 도정기는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용(기준일: 2023.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 4 2017.05.11 제22기 1분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 9 2018.05.14 제23기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 10 2018.08.23 타법인 주식 매입의 건 가결 11 2018.11.13 제23기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 12 2018.12.18 타법인 유상증자 참여 및 임원 승진 가결 13 2019.02.12 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 14 2019.02.27 제23기 정기주총 소집결의 가결 15 2019.03.12 제23기 정기주총 전자투표제 도입결의 가결 16 2019.05.07 제24기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 17 2019.08.05 제24기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 18 2019.08.12 자회사 글로베인의 온렌딩운전자금대출 연대보증의 건 가결 19 2019.11.12 제24기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 20 2019.11.12 타법인 주식 매입의 건 가결 21 2020.01.20 글로베인 발행사채 매입의 건외 가결 22 2020.02.11 제24기 별도 및 연결기준 재무제표 승인의 건외 가결 23 2020.02.11 아이티벤처타워 동관 18층 서울지점 폐지의 건 가결 24 2020.02.25 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 25 2020.03.11 글로베인 제2회 전환사채 변경합의의 건 가결 26 2020.03.25 글로베인 제1회 전환사채 변경합의의 건 가결 27 2020.05.12 제25기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 28 2020.06.11 국민은행 대출 만기연장의 건 가결 29 2020.06.11 기업은행 대출 2건 만기연장의 건 가결 30 2020.08.10 제25기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 31 2021.01.29 주식회사 글로베인 발행 제1회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 32 2021.02.15 제25기 별도 및 연결재무제표 보고 및 승인 가결 33 2021.02.25 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 34 2021.03.08 제25기 정기주주총회 전자투표 사용의 건 가결 35 2021.03.11 주식회사 글로베인 발행 제2회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 36 2021.05.13 제26기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 37 2021.08.11 제26기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 38 2021.11.11 제26기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 39 2022.02.10 제26기 4분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 40 2022.02.25 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 41 2022.03.03 전자투표 도입의 건 가결 42 2022.05.11 제27기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 43 2022.08.10 제27기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 44 2022.11.10 제27기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 45 2023.02.27 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 46 2023.03.03 전자투표 도입의 건 가결 47 2023.03.15 제27기 4분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 48 2023.05.12 제28기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 49 2023.06.22 신한은행 대출가입의 건 가결 50 2023.08.11 제28기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 마. 감사의 교육 실시 계획코스닥 협회에서 주관하는 감사 교육예정에 있습니다. 바. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 사. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - ※당기에는 회사의 사정상 관련 교육을 실시하지 못하였습니다. 아. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당기말 현재 감사 지원 조직은 없습니다. 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당기말 현재 준법인 지원 조직은 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도에 관한 사항회사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. ,회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입하고 있습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제27기(2022년도) 나. 소수주주권의 행사여부회사는 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁회사는 현재 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,862,854 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 552,775 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,310,079 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 7일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.inctech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 2023.03.29 제27기 정기주주총회1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 이사 신규선임의 건(사내이사 김동우)3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2022.03.28 제26기 정기주주총회1. 제26기 재무제표 승인의 건2. 이사 재선임의 건(사내이사 박창일,안창권)3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2021.03.30 제25기 정기주주총회1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 신규선임의 건(사내이사 전승용)4. 감사 재선임의 건(감사 도정기)5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건7. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2020.03.25 제24기 정기주주총회1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 의결정족수 미달로 부결- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2019.03.27 제23기 정기주주총회1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창일 최대주주 본인 보통주 5,346,010 29.93 4,346,010 24.33 - 박진우 최대주주의 직계비속 보통주 34,000 0.19 1,034,000 5.79 - 계 보통주 5,380,010 30.12 5,380,010 30.12 - 기타 - - - - - 1. 최대주주 세부사항 가. 최대주주 및 지분율회사의 최대주주는 당기말 현재, 박창일 본인이며 지분율은 24.33%입니다.나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박창일 대표이사 1996년~현재 (주)아이앤씨테크놀로지 대표이사 (주)글로베인 대표이사 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창일 4,346,010 24.33 - 박진우 1,034,000 5.79 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,943 6,951 99.88 9,804,474 17,862,854 54.89 - 3. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 종 류 2023년 9월 2023년 8월 2023년 7월 2023년 6월 2023년 5월 2023년 4월 기명식보통주 주가 최고 3,190 2,955 2,375 3,015 2,790 2,730 최저 2,745 2,250 2,205 2,765 2,445 2,450 평균 2,928 2,531 2,299 2,877 2,576 2,577 거래량(주식수) 최고(일) 1,372,477 431,582 125,473 236,648 905,564 155,858 최저(일) 36,038 37,534 23,560 22,942 16,371 26,946 월간 4,027,594 2,468,788 1,064,995 1,866,963 2,652,798 1,469,162 ※출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창일 남 1962.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 KAIST 정보통신공학 석사LG반도체 4,346,010 - 최대주주본인 26년10개월 2025.03.28 전승용 남 1963.01 사장 사내이사 상근 경영총괄 KAIST 산업경영학 석사LG전자텔레필드 - - 없음 3년3개월 2024.03.30 안창권 남 1963.01 이사 사내이사 비상근 이사 고려대학교 법학 학사해동법무법인 변호사 10,000 - 없음 - 2025.03.28 김동우 남 1962.02 이사 사내이사 비상근 이사 경남대 전자공학과 학사동호비나 대표이사 - - 없음 - 2026.03.29 임병택 남 1968.10 부사장 미등기 상근 경영총괄 삼성전자삼성항공 - - 없음 3년10개월 - 김조헌 남 1972.02 상무 미등기 상근 연구소장 KAIST 전기전자 석사 10,011 - 없음 25년5개월 - 이근무 남 1971.09 상무 미등기 상근 전략기획실장 KAIST 전자공학 박사현대시스콤유티스타콤카이로넷 30,044 - 없음 10년3개월 - 김대현 남 1973.09 상무 미등기 상근 사업1본부장 충남대 항공우주공학 석사카이로넷 3,000 - 없음 10년3개월 - 이종수 남 1973.01 이사 미등기 상근 AE개발실장 한국항공대컴퓨터공학 석사 - - 없음 1년9개월 - 류지상 남 1974.12 이사 미등기 상근 사업2본부장 홍익대 전자전기공학 학사 - - 없음 9개월 - 이길주 남 1970.01 이사 미등기 상근 SS개발실장 한양대학교 전자통신 석사 218,145 - 없음 9개월 - 도정기 남 1960.09 감사 감사 비상근 감사 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사광동세무회계 - - 없음 - 2024.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 94 - - - 94 10.8 6,772 72 0 - 0 - - 여 5 - - - 5 4.5 240 48 - 합 계 99 - - - 99 7.4 7,011 71 - 주1)연내에 입사한 직원의 경우, 연간급여총액은 월급여를 연간으로 환산한 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 1,018,601 145,514 - 주)연내에 입사한 미등기임원의 경우, 연간급여총액은 월급여를 연간으로 환산한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 퇴직금별도 감사 1 40 퇴직금별도 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 792 198 - 주)보수총액은 연간금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 762 191 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 주)보수총액은 연간금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※임원의 개인별 보수는 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 56,390 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,035 - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 59,425 - (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김조헌 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,406 0 0 0 10,406 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 X - 이종수 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 3,121 0 0 0 3,121 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 X - 직원 직원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 29,133 0 0 0 29,133 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 X - 퇴직자 - 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 215,566 0 0 3,121 212,445 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 X - 김조헌 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 0 0 20,000 0 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 X - 이종수 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 10,000 0 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 X - 직원 직원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 61,000 0 0 61,000 0 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 X - 퇴직자 - 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 249,000 0 0 82,500 166,500 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 X - 김대현 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 25,000 0 0 11,700 13,300 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 X - 이근무 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 0 0 0 30,000 0 2017.03.22-2022.03.21 4,250 X - 이종수 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 12,000 0 0 12,000 0 0 2017.03.22-2022.03.21 4,250 X - 직원 직원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 156,530 0 0 128,780 27,750 0 2017.03.22-2022.03.21 4,250 X - 퇴직자 - 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 464,130 0 0 63,390 400,740 0 2017.03.22-2022.03.21 4,250 X - 김대현 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 10,000 0 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 X - 이근무 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 10,000 0 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 X - 이종수 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 7,000 0 0 7,000 0 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 X -