아이앤씨 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 아이앤씨테크놀로지

1. 일 반사항

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 지배기업은 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기 말 현 재 자본금은 8,931,427천원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주	당분기말	전기말

주식수	지분율	금액	주식수	지분율	금액

박창일(대표이사)	5,346,010	29.93%	2,673,005,000	5,346,010	30.21%	2,673,005,000

자기주식	552,775	3.09%	276,387,500	552,775	3.12%	276,387,500

기타	11,964,069	66.98%	5,982,034,500	11,795,269	66.67%	5,897,634,500

합 계	17,862,854	100.00%	8,931,427,000	17,694,054	100.00%	8,847,027,000

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)글로베인	한국	70.59%	70.59%	12월	반도체설계 및 제조

1-3 종속기업 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 6,885,394,688 4,840,640,144 2,044,754,544 8,441,058,048 980,811,628 980,811,628 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)글로베인 6,615,668,634 5,551,729,449 1,063,939,185 9,785,525,592 221,531,987 208,749,677 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정: 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정: 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조 정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2-3 리스2-3-1 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2-3-2 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 2-3-3 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 2-4 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-4-1 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2-5 외화환산 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-5-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6 금융상품 2-6-1 금융자산의 인식 및 측정 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-6-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-6-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-6-2 금융부채의 분류 및 측정 연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-6-3 금융자산의 손상 연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2-8 관계기업 및 공동기업 투자관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결기업이 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결기업과 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결기업의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 2-9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2-12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 비한정내용연수 2-13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-17 종업원급여 2-17-1 퇴직급여 연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-17-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-18 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-18-1 수익인식모형 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-18-1-1 계약의 식별 연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-18-1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용 역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-18-1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-18-1-4 거래가격의 배분 연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-18-1-5 수익인식 연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결기업은 비메모리 반도체칩의 설계, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-18-2 본인과 대리인의 구분 연결기업은 상품, 제품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18-3 환불부채와 반환자산 연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-3 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 308,786 1,184.90 365,880,553 USD 424,716 1,088.00 462,091,040 외화금융부채 USD 559,373 1,184.90 662,801,352 USD 457,534 1,088.00 497,797,041 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결기업의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (29,692,080) 29,692,080 (3,570,600) 3,570,600 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말(*) 전기말(*) 당분기말(*) 전기말(*) 상승 시 29,485,474 100,453,796 29,485,474 100,453,796 하락 시 (29,485,474) (100,453,796) (29,485,474) (100,453,796) (*) 변동금리부 조건의 자산이 변동금리부 조건의 부채보다 크므로 이자율 상승시 이익이 발생합니다. 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 5,085,879,783 331,891,130 277,403,390 367,308,032 - 6,062,482,335 장단기차입금 17,100,000 10,713,500,000 249,950,000 - - 10,980,550,000 합계 5,102,979,783 11,045,391,130 527,353,390 367,308,032 - 17,043,032,335 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,263,104,001 276,092,000 297,651,037 373,500,562 - 3,210,347,600 장단기차입금 13,100,000 10,742,500,000 266,600,000 33,300,000 - 11,055,500,000 합계 2,276,204,001 11,018,592,000 564,251,037 406,800,562 - 14,265,847,600 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다.4-2 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 18,356,432,142 15,264,827,946 자본총계(B) 42,948,067,040 47,693,519,603 부채비율(A/B) 42.74% 32.01% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 매출채권및기타유동채권, 기타유동금융자산, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 기타비유동채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 1,446,249,829 890,859,509 수익증권 1,414,211,585 9,169,181,801 합계 2,860,461,414 10,060,041,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정 주식회사 알앤에스랩 등 72,190,178 62,190,178 6. 범주별 금융상품6-1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산 288,957,930 - - - 288,957,930 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,860,461,414 - - 2,860,461,414 매출채권 1,721,721,714 - - - 1,721,721,714 기타유동채권 52,423,450 - - - 52,423,450 유동성장기대여금 7,999,570 - - - 7,999,570 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 장기대여금 41,900,120 - - - 41,900,120 기타비유동채권 66,794,858 - - - 66,794,858 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,190,178 - 72,190,178 소계 7,179,797,642 2,860,461,414 72,190,178 - 10,112,449,234 매입채무 - - - 4,150,503,016 4,150,503,016 기타유동채무 - - - 1,151,713,742 1,151,713,742 단기차입금 - - - 10,664,000,000 10,664,000,000 유동성장기차입금 - - - 66,600,000 66,600,000 장기차입금 - - - 249,950,000 249,950,000 기타비유동채무 - - - 755,036,391 755,036,391 소계 - - - 17,037,803,149 17,037,803,149 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산 185,338,219 - - - 185,338,219 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,060,041,310 - - 10,060,041,310 매출채권 1,631,308,859 - - - 1,631,308,859 기타유동채권 64,540,846 - - - 64,540,846 유동성장기대여금 30,461,880 - - - 30,461,880 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 장기대여금 62,343,820 - - - 62,343,820 기타비유동채권 65,784,858 - - - 65,784,858 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 62,190,178 - 62,190,178 소계 7,039,778,482 10,060,041,310 62,190,178 - 17,162,009,970 매입채무 - - - 1,073,401,497 1,073,401,497 기타유동채무 - - - 1,348,887,359 1,348,887,359 단기차입금 - - - 10,689,000,000 10,689,000,000 유동성장기차입금 - - - 66,600,000 66,600,000 장기차입금 - - - 299,900,000 299,900,000 기타비유동채무 - - - 779,916,840 779,916,840 소계 - - - 14,257,705,696 14,257,705,696 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 6-2 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 69,885,426 31,359,914 - - 101,245,340 이자비용 - - - (131,479,108) (131,479,108) 외환손익 38,482,619 - - (40,504,248) (2,021,629) 합계 108,368,045 31,359,914 - (171,983,356) (32,255,397) (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 85,441,625 155,176,775 - - 240,618,400 이자비용 - - - (186,723,321) (186,723,321) 외환손익 (11,001,588) - - 28,667,937 17,666,349 합계 74,440,037 155,176,775 - (158,055,384) 71,561,428 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 871,900 - 예금 288,086,030 185,338,219 합계 288,957,930 185,338,219 8. 금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 1,446,249,829 890,859,509 수익증권 1,414,211,585 9,169,181,801 합계 2,860,461,414 10,060,041,310 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-2-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알앤에스랩(*) 46,878,400 46,878,400 정보통신공제조합(*) 15,311,778 15,311,778 한국제2전력량계사업협동조합(*) 10,000,000 - 합계 72,190,178 62,190,178 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결기업의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 62,190,178 361,913,778 취득 10,000,000 - 처분(상환) - (144,580,000) 평가손익 - (155,143,600) 보고기간말금액 72,190,178 62,190,178 차감: 비유동항목 (72,190,178) (62,190,178) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 1,994,445,555 1,904,032,700 손실충당금 (272,723,841) (272,723,841) 소계 1,721,721,714 1,631,308,859 기타유동채권 미수금 95,696,329 84,868,520 손실충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 24,328,766 47,273,971 소계 52,423,450 64,540,846 합계 1,774,145,164 1,695,849,705 9-2 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 272,723,841 - 272,723,841 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 340,325,486 - 340,325,486 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당분기말 현재 손상된 매출채권과 관련 하 여 273백만원 손실 충당금 이 설 정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다 . (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 272,723,841 - 272,723,841 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 340,325,486 - 340,325,486 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 전기말 현재 손상된 매출채권과 관련하여 273백만원 손실충당금이 설정되어 있습니다 . 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다 . 9-3 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 272,723,841 67,601,645 199,614,049 67,601,645 설정 - - 73,109,792 - 제각 - - - - 기말 272,723,841 67,601,645 272,723,841 67,601,645 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 채권에 대한손실충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함됩니다. 10. 기타금융자산과 기타자산10-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 10-2 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기대여금 7,999,570 30,461,880 장기대여금 41,900,120 62,343,820 합계 49,899,690 92,805,700 10-3 보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 16,553,580 18,241,580 기타보증금(*) 50,241,278 47,543,278 합계 66,794,858 65,784,858 (*) 기 타보증금 중 9,607천원은 도 로공사 계약관련 질권이 설정되어 있습니다. 10-4 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,197,927,626 1,585,556,053 선급비용 138,454,823 553,812,125 부가세대급금 611,878,826 237,340,398 합계 2,948,261,275 2,376,708,576 11. 재고자산11-1 재고자산의 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 107,347,449 (107,347,449) - 107,347,449 (107,347,449) - 제품 636,497,279 (218,053,515) 418,443,764 584,755,792 (218,053,515) 366,702,277 재공품 1,713,323,776 (107,756,414) 1,605,567,362 1,046,893,491 (50,601,596) 996,291,895 원재료 8,575,552,130 (476,618,037) 8,098,934,093 3,379,701,388 (540,044,303) 2,839,657,085 합계 11,032,720,634 (909,775,415) 10,122,945,219 5,118,698,120 (916,046,863) 4,202,651,257 11-2 재고자산평가손실충당금 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 916,046,863 876,331,081 재고자산평가손실(환입) (6,271,448) 39,715,782 재고자산폐기 - - 기말 909,775,415 916,046,863 11-3 사업부별 재고자산 (단위: 천원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 AE사업부 DAB사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347 (107,347) - - - - - - - - - - - - - - 제품 195,434 (3,526) 191,908 - - - - - - - - - 441,064 (214,528) 226,536 418,444 재공품 572,772 (107,757) 465,015 768,906 - 768,906 302,092 - 302,092 69,554 - 69,554 - - - 1,605,567 원재료 5,103,018 (389,318) 4,713,700 1,800,608 (35,486) 1,765,122 611,059 - 611,059 119,743 (3,239) 116,504 941,125 (48,576) 892,549 8,098,934 합계 5,978,571 (607,948) 5,370,623 2,569,514 (35,486) 2,534,028 913,151 - 913,151 189,297 (3,239) 186,058 1,382,189 (263,104) 1,119,085 10,122,945 (단위: 천원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 AE사업부 DAB사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347 (107,347) - - - - - - - - - - - - - - 제품 98,945 (3,526) 95,419 - - - - - - - - - 485,810 (214,527) 271,283 366,702 재공품 133,593 (50,602) 82,991 518,696 - 518,696 394,104 - 394,104 501 - 501 - - - 996,292 원재료 632,578 (438,497) 194,081 1,353,549 (52,973) 1,300,576 419,886 - 419,886 18,950 - 18,950 954,739 (48,575) 906,164 2,839,657 합계 972,463 (599,972) 372,491 1,872,245 (52,973) 1,819,272 813,990 - 813,990 19,451 - 19,451 1,440,549 (263,102) 1,177,447 4,202,651 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,034,339,782 - - 4,034,339,782 건물 10,403,002,100 - (2,075,343,219) 8,327,658,881 기계장치 5,904,947,903 (37,173,174) (5,494,108,809) 373,665,920 집기비품 1,509,130,454 (21,061,605) (1,364,245,090) 123,823,759 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 458,741,089 - (267,541,772) 191,199,317 합계 22,447,756,328 (58,234,779) (9,338,828,890) 13,050,692,659 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,034,339,782 - - 4,034,339,782 건물 10,403,002,100 - (1,880,384,074) 8,522,618,026 기계장치 5,769,937,903 (19,297,378) (5,382,877,515) 367,763,010 집기비품 1,465,713,414 (2,333,129) (1,319,677,882) 143,702,403 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산_차량운반구 435,648,489 - (208,269,203) 227,379,286 합계 22,246,236,688 (21,630,507) (8,928,798,674) 13,295,807,507 12-2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,034,339,782 - - - - 4,034,339,782 건물 8,522,618,026 - - (194,959,145) - 8,327,658,881 기계장치 367,763,010 135,010,000 - (101,555,090) (27,552,000) 373,665,920 집기비품 143,702,403 43,417,040 - (43,135,684) (20,160,000) 123,823,759 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산_차량운반구 227,379,286 - - (85,795,334) 49,615,365 191,199,317 합계 13,295,807,507 178,427,040 - (425,445,253) 1,903,365 13,050,692,659 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 합계 토지 4,034,339,782 - - - - 4,034,339,782 건물 8,782,563,552 - - (259,945,526) - 8,522,618,026 기계장치 246,183,842 214,469,453 - (89,737,187) (3,153,098) 367,763,010 집기비품 173,748,878 23,825,125 - (53,522,614) (348,986) 143,702,403 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산_차량운반구 243,337,065 - - (112,654,805) 96,697,026 227,379,286 합계 13,480,178,119 238,294,578 - (515,860,132) 93,194,942 13,295,807,507 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 장부금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 14,184,589,890 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 (단위: 원) 장부금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 14,516,876,327 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 13. 무형자산13-1 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 대체 기말 개발비 12,575,761,552 1,159,159,697 - (2,000) (1,282,295,552) (80,176,661) 12,372,447,036 산업재산권 27,764,641 - - - (5,878,261) - 21,886,380 소프트웨어 173,246,039 28,233,000 - - (62,191,120) - 139,287,919 기타의무형자산(*) 741,502,730 - - - - - 741,502,730 합계 13,518,274,962 1,187,392,697 - (2,000) (1,350,364,933) (80,176,661) 13,275,124,065 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 대체 기말 개발비 13,762,876,984 2,663,648,438 - (2,028,839,453) (1,711,637,805) (110,286,612) 12,575,761,552 산업재산권 35,908,532 - - - (8,143,891) - 27,764,641 소프트웨어 294,320,939 21,375,444 - - (129,385,344) (13,065,000) 173,246,039 기타의무형자산(*) 894,802,730 - (153,300,000) - - - 741,502,730 합계 14,987,909,185 2,685,023,882 (153,300,000) (2,028,839,453) (1,849,167,040) (123,351,612) 13,518,274,962 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 13-2 보고기간 중 개발비의 개발단계별 개발과제 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 상각비 대체 기말 개발완료 지배기업개발과제2 2015-04-30 1,000 - (1,000) - - - 지배기업개발과제3 2016-11-01 1,000 - (1,000) - - - 지배기업개발과제5 2018-08-31 1,971,052,388 - - (572,241,015) - 1,398,811,373 지배기업개발과제9 2020-11-30 2,058,163,396 - - (319,370,184) - 1,738,793,212 종속기업개발과제3 2019-04-01 1,083,993,642 - - (390,684,353) - 693,309,289 소계 5,113,211,426 - (2,000) (1,282,295,552) - 3,830,913,874 개발중 지배기업개발과제8 - 5,388,150,744 22,691,558 - - - 5,410,842,302 지배기업개발과제11 - 10,123,243 602,764,951 - - (80,176,661) 532,711,533 지배기업개발과제12 - 398,431,965 533,703,188 - - - 932,135,153 종속기업개발과제4 - 1,665,844,174 - - - - 1,665,844,174 소계 7,462,550,126 1,159,159,697 - - (80,176,661) 8,541,533,162 합계 12,575,761,552 1,159,159,697 (2,000) (1,282,295,552) (80,176,661) 12,372,447,036 (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 상각비 대체 기말 개발완료 지배기업개발과제1 2017-03-01 560,448,068 - (301,779,729) (258,668,339) - - 지배기업개발과제2 2015-04-30 60,566,726 - - (60,565,726) - 1,000 지배기업개발과제3 2016-11-01 579,724,916 - (421,610,194) (158,113,722) - 1,000 지배기업개발과제5 2018-08-31 2,734,040,408 - - (762,988,020) - 1,971,052,388 지배기업개발과제9 2020-11-30 1,525,658,886 603,475,661 - (70,971,151) - 2,058,163,396 지배기업개발과제10 2020-11-30 100,893,001 110,109,634 (203,969,214) (7,033,421) - - 종속기업개발과제3 2019-04-01 1,671,514,113 - (194,223,045) (393,297,426) - 1,083,993,642 소계 7,232,846,118 713,585,295 (1,121,582,182) (1,711,637,805) - 5,113,211,426 개발중 지배기업개발과제6 - 640,963,141 36,488,067 (677,451,208) - - - 지배기업개발과제8 - 4,247,273,466 1,370,683,341 (229,806,063) - - 5,388,150,744 지배기업개발과제11 - - 120,409,855 - - (110,286,612) 10,123,243 지배기업개발과제12 - - 398,431,965 - - - 398,431,965 종속기업개발과제4 - 1,641,794,259 24,049,915 - - - 1,665,844,174 소계 6,530,030,866 1,950,063,143 (907,257,271) - (110,286,612) 7,462,550,126 합계 13,762,876,984 2,663,648,438 (2,028,839,453) (1,711,637,805) (110,286,612) 12,575,761,552 14. 투자부동산14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,651,704,127 - 2,651,704,127 2,651,704,127 - 2,651,704,127 건물 7,318,942,165 (1,462,011,156) 5,856,931,009 7,318,942,165 (1,324,683,864) 5,994,258,301 합계 9,970,646,292 (1,462,011,156) 8,508,635,136 9,970,646,292 (1,324,683,864) 8,645,962,428 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 2,651,704,127 - - - 2,651,704,127 건물 5,994,258,301 - - (137,327,292) 5,856,931,009 합계 8,645,962,428 - - (137,327,292) 8,508,635,136 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 3,661,233,805 - (1,009,529,678) - 2,651,704,127 건물 7,674,257,443 - (1,496,896,086) (183,103,056) 5,994,258,301 합계 11,335,491,248 - (2,506,425,764) (183,103,056) 8,645,962,428 14-3 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12참조) 한편, 당분기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부 는 150,000천원 의 근저당권이 설정되어 있습니다. 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 997,832,800 997,772,290 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 150,373,492 129,447,535 15. 관계기업투자15-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 설립국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨앤유글로벌 대한민국 통신장비 제조업 26.45% 3,254,412,314 26.45% 3,724,678,869 15-2 보고기간 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 구분 기초 지분법손익 기말 (주)씨앤유글로벌 3,724,678,869 (470,266,555) 3,254,412,314 (단위: 원) 구분 기초 지분법손익 기말 (주)씨앤유글로벌 5,159,219,684 (1,434,540,815) 3,724,678,869 15-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 분기순손익 (주)씨앤유글로벌 12,910,281,430 600,444,423 12,309,837,007 561,226,221 (2,300,396,737) (*)당분기 관계기업의 재무정보는 당반기의 재무정보로 갈음하였습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)씨앤유글로벌 14,851,507,839 241,274,095 14,610,233,744 2,766,054,707 (4,030,221,871) 16. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,150,503,016 1,073,401,497 미지급금 600,682,986 793,874,673 미지급비용 438,284,047 449,159,097 기타 112,746,709 105,853,589 합계 5,302,216,758 2,422,288,856 17. 차입금 17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 22.6.17 2.01 3,000,000,000 3,000,000,000 22.6.17 1.33 3,000,000,000 3,000,000,000 기업은행 22.8.21 2.713 200,000,000 200,000,000 국민은행(*) 22.6.17 2.07 4,000,000,000 4,000,000,000 중소기업진흥공단 23.6.20 1.91 116,550,000 166,500,000 글로베인 전 대표이사 21.12.31 2.00 664,000,000 689,000,000 소계 10,980,550,000 11,055,500,000 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기차입금 및 단기차입금) (10,730,600,000) (10,755,600,000) 합계 249,950,000 299,900,000 (*) 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 . (주석 12참조) 18. 리스18-1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 자동차 191,199,317 227,379,286 기타유동채무 유동성리스부채 115,101,330 109,561,200 현재가치할인차금 (3,702,121) (5,055,111) 기타비유동채무 리스부채 87,361,332 133,820,202 현재가치할인차금 (1,527,065) (3,086,793) 합계 197,233,476 235,239,498 18-2 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비(차량운반구) 85,795,334 56,229,440 리스부채 이자비용 4,310,843 4,061,831 합계 90,106,177 60,291,271 19 . 퇴직급여 19-1 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 351,933,616 371,619,467 19-2 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 771,166,020 692,274,764 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 771,166,020 692,274,764 (*) 연결기업은 사외적립자산을 적립하지 않았습니다. 19-3 보고기간 중 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 692,274,764 670,721,937 당기근무원가 75,501,322 98,907,648 이자원가 7,681,549 14,970,408 보험수리적손실 - 16,387,580 퇴직급여지급액 (4,291,615) (108,712,809) 기말 확정급여채무 771,166,020 692,274,764 19-4 보고기간 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 75,501,322 98,907,648 이자원가 7,681,549 14,970,408 합계 83,182,871 113,878,056 20 . 법인세 20-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 - - 21. 자본금과 주식발행초과금 지 배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,862,854주(전기말 17,694,054주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 지배기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 주식선택권 행사 131,500 65,750,000 404,541,061 전기말 17,694,054 8,847,027,000 23,907,916,199 당기초 17,694,054 8,847,027,000 23,907,916,199 주식선택권 행사 168,800 84,400,000 711,596,075 당분기말 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 22 . 주식기준보상 22-1 지배기업22-1-1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 지배기업이 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 11차~12차: 부여일 이후 3년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 13차: 부여일 이후 3년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년. - 14차~20차: 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년 22-1-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 1,221,350 1,240,496 4,212 4,356 부여 362,000 332,500 4,260 3,450 행사 (168,800) (131,500) 3,781 2,749 소멸 (163,500) (220,146) 4,026 4,748 기말 1,251,050 1,221,350 4,308 4,212 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 735원 262원 부여일의 주가 4,130원 2,430원 주가변동성 22.81% 27.55% 배당수익률 0.63% 0.63% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.53% 1.43% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선 택권은 582,550주 입니다. 22-2 종속기업 22-2-1 종속기업 은 주주총회 결의에 의거해서 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 종속기업이 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 1~4차: 주식매수선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으 며 부여일 이후 2년 이상 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 22-2-2 종속기업의 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 111,500 89,000 6,000 6,000 부여 24,000 37,000 6,000 6,000 소멸 (1,500) (14,500) 6,000 6,000 기말 134,000 111,500 6,000 6,000 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 0.1원 1원 부여일의 주가 867원 803원 주가변동성 22.81% 27.55% 배당수익률 0% 0% 기대만기 5.5년 5.5년 무위험수익률 1.53% 1.43% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선 택권은 56,500주 입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 613,760,309 533,204,163 주식선택권 1,266,174,114 1,411,475,159 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 지분법자본변동 693,093,052 693,093,052 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (453,113,600) (453,113,600) 합계 (2,784,751,690) (2,720,006,791) 23-2 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,411,475,159 (145,301,045) 1,266,174,114 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,453,112,590 (41,637,431) 1,411,475,159 24. 이익잉여금 24-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 839,872,300 839,872,300 미처분이익잉여금 10,782,442,710 16,547,621,554 합계 11,622,315,010 17,387,493,854 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 2 5 . 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 562,222,085 1,645,077,453 574,584,620 1,802,107,910 퇴직급여 49,176,908 140,197,797 47,175,719 180,159,502 복리후생비 202,996,139 592,715,577 226,077,161 667,279,583 여비교통비 20,802,274 61,105,770 27,437,157 111,260,484 접대비 14,502,277 40,498,010 15,061,053 56,832,524 통신비 6,595,917 23,597,466 7,124,797 24,336,563 수도광열비 33,873,416 81,923,728 31,119,735 82,478,007 세금과공과금 90,856,790 229,201,200 89,526,900 228,046,210 감가상각비 114,901,063 341,991,264 110,440,979 325,142,401 지급임차료 9,511,272 32,358,301 8,186,157 16,057,570 보험료 851,040 1,884,856 4,185,860 6,881,450 차량유지비 36,000 635,060 6,473,433 14,170,893 경상연구개발비 1,072,627,908 4,383,919,794 1,045,629,400 3,002,855,492 지급수수료 198,756,907 559,209,180 397,203,963 891,662,372 건물관리비 89,495,607 280,378,629 99,409,012 304,050,388 무형자산상각비 510,362,149 1,350,364,933 387,540,719 1,384,428,795 주식보상비용 38,798,334 93,076,273 29,325,508 117,182,606 기타 25,782,527 92,011,128 21,425,199 83,241,518 합계 3,042,148,613 9,950,146,419 3,127,927,372 9,298,174,268 26 . 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 3,084,312,789 - 3,084,312,789 4,642,487,613 - 4,642,487,613 종업원급여 604,029,173 1,785,275,250 2,389,304,423 531,662,810 1,970,855,385 2,502,518,195 복리후생비 50,414,058 592,715,577 643,129,635 56,477,041 667,279,583 723,756,624 세금과공과 - 229,201,200 229,201,200 - 228,046,210 228,046,210 감가상각비 220,781,281 341,991,264 562,772,545 195,815,097 325,142,401 520,957,498 무형자산상각비 - 1,350,364,933 1,350,364,933 - 1,384,428,795 1,384,428,795 지급임차료 - 32,358,301 32,358,301 - 16,057,570 16,057,570 지급수수료 1,773,364,204 559,209,180 2,332,573,384 1,532,790,561 891,662,372 2,424,452,933 경상연구개발비 - 4,383,919,794 4,383,919,794 - 3,002,855,492 3,002,855,492 외주가공비 4,332,883,272 - 4,332,883,272 3,453,429,454 - 3,453,429,454 기타 999,187,361 675,110,920 1,674,298,281 585,247,908 811,846,460 1,397,094,368 합계 11,064,972,138 9,950,146,419 21,015,118,557 10,997,910,484 9,298,174,268 20,296,084,752 27 . 기타 수익과 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익 - - - 2,493,574,236 채무면제이익 - - - 1,002,571,996 잡이익 261,737 436,032 479,311 9,473,219 합계 261,737 436,032 479,311 3,505,619,451 27-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - 2,000 - 421,610,194 기부금 30,000,000 103,500,000 20,000,000 83,500,000 잡손실 70,803 70,827 127,900 316,414,342 합계 30,070,803 103,572,827 20,127,900 821,524,536 28 . 금융수익 및 금융비 용 보고기간 중 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. 28-1 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,388,587 101,245,340 64,133,258 240,618,400 외환차익 38,256,203 90,755,841 28,062,816 106,083,462 외화환산이익 4,852,266 9,327,483 (1,194,319) 9,348,582 합계 71,497,056 201,328,664 91,001,755 356,050,444 28-2 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 51,817,620 131,479,108 41,678,163 186,723,321 외환차손 42,174,207 94,360,593 26,296,189 87,905,941 외화환산손실 6,554,475 7,744,360 (6,903,760) 9,859,754 합계 100,546,302 233,584,061 61,070,592 284,489,016 29 . 주당손 익 29-1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순손익 (5,765,178,844) (2,100,099,784) 가중평균유통보통주식수 17,220,423 17,033,954 지배기업소유주 기본주당손익 (335) (123) 29-1-1 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,694,054 2021-01-01 273 4,830,476,742 자기주식 (552,775) 2021-01-01 273 (150,907,575) 주식선택권 행사 168,800 2021-05-26 128 21,606,400 합계 17,310,079 4,701,175,567 일수 273 가중평균유통보통주식수 17,220,423 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,562,554 2020-01-01 274 4,812,139,796 자기주식 (552,775) 2020-01-01 274 (151,460,350) 주식선택권 행사 51,750 2020-05-26 128 6,624,000 합계 17,061,529 4,667,303,446 일수 274 가중평균유통보통주식수 17,033,954 29-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 연결기업의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 3 0. 우발채무와 약정사항 3 0-1 지배기업은 보고기간종료일 현재 기업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 12,000,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 30-2 당분기말 현재 지배기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 132,801,862 이행(계약)보증 1,363,563,019 이행(하자)보증 합계 1,496,364,881 31. 특수관계자 거래 31-1 특수관계자 현황31-1-1 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨앤유글로벌 관계기업 26.45 26.45 31-1-2 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 기타의 특수관계자 종속기업 개인주주(*) 종속기업 개인주주(*) (*) 종속기업 개인주주는 종속기업의 전 대표이사로, 당분기말 현재 종속기업의 지분 9.41%를 소유하고 있습니다. 31-2 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 매출 매입 (주)씨앤유글로벌 당분기 10,600,000 24,806,000 전분기 327,999,530 190,563,860 31-3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기차입금 선수금 종속기업 개인주주 - 664,000,000 - (주)씨앤유글로벌 - - 219,644,160 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기차입금 미지급금 종속기업 개인주주 - 689,000,000 - (주)씨앤유글로벌 3,960,000 - 146,386,310 31-4 보고기간 중 특수관계자에 대한 수익, 비용의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 개인주주 이자비용 10,111,392 10,407,702 31-5 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 개인주주 단기차입금 689,000,000 - (25,000,000) 664,000,000 (단위: 원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 개인주주 단기차입금 700,000,000 - (11,000,000) 689,000,000 31-6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 31-7 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 623,060,090 524,273,640 퇴직급여 53,159,496 44,234,686 합계 676,219,586 568,508,326 32. 부문별 지역정보32-1 지역별 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 국내 PLC chip modem, DCU, T-DMB chip, DAB chip module, Wi-Fi chip module 해외 DMB(ISDB-T) chip, DAB chip module, Wi-Fi chip module 32-2 보고기간 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 매출 2,230,638,960 6,657,331,993 4,011,140,706 8,824,510,716 해외 매출 3,039,291,462 9,486,740,475 3,133,933,995 7,588,016,656 합계 5,269,930,422 16,144,072,468 7,145,074,701 16,412,527,372 32-3 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 32-4 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출액 당분기 전분기 외부고객 1 3,364,187,709 2,741,254,986 외부고객 2 1,909,430,010 1,687,505,778 외부고객 3 1,902,972,486 1,404,130,570 외부고객 4 1,705,555,965 82,788,131 33. 비지배지분에 대한 정보연결기업에 포함된 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 271,089,341 288,474,008 1,097 559,564,446 (단위: 원) 구분 비지배지분 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)글로베인 29.41% 208,479,933 65,156,467 (2,547,059) 271,089,341 34. 현금흐름표34-1 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 40,443,700 34,596,410 유무형자산 취득과 국고보조금 대체 127,888,661 13,065,000 유무형자산 상각비와 국고보조금 상계 80,975,715 54,843,373 사용권자산과 리스부채의 인식 35,262,616 96,697,026 장기차입금의 유동성 대체 49,950,000 49,950,000 주식선택권의 행사 157,820,075 44,865,075 주식선택권의 소멸 80,556,146 69,228,813 34-2 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,689,000,000 (25,000,000) - 10,664,000,000 유동성장기차입금 66,600,000 (49,950,000) 49,950,000 66,600,000 장기차입금 299,900,000 - (49,950,000) 249,950,000 유동성리스부채 109,561,200 - 5,540,130 115,101,330 리스부채 133,820,202 (91,932,230) 45,473,360 87,361,332 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 10,700,000,000 (8,000,000) - 10,692,000,000 유동성장기차입금 33,500,000 (16,850,000) 49,950,000 66,600,000 유동성전환사채 1,262,476,960 - (1,262,476,960) - 장기차입금 366,500,000 - (49,950,000) 316,550,000 유동성리스부채 99,363,400 (1,167,000) 13,788,800 111,985,200 리스부채 160,984,940 (87,788,388) 86,927,200 160,123,752 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 21,902,064,895 22,784,767,563 현금및현금성자산 288,030,029 80,370,073 정부보조금 0 0 유동당기손익인식지정금융자산 0 0 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,193,873,585 10,269,822,679 기타유동금융자산 5,198,050,000 5,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 2,395,696,042 2,043,125,645 유동성장기대여금 7,999,570 30,461,880 기타유동자산 2,774,751,381 1,903,924,789 재고자산 9,003,859,348 3,025,204,687 당기법인세자산 39,804,940 31,857,810 비유동자산 35,621,181,795 35,837,853,420 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 72,190,178 62,190,178 비유동매도가능금융자산 0 0 장기대여금 41,900,120 62,343,820 기타비유동채권 50,241,278 57,543,278 관계기업에 대한 투자자산 2,521,365,000 2,521,365,000 종속기업에 대한 투자자산 513,605,176 513,605,176 투자부동산 9,679,993,834 9,833,870,272 유형자산 11,834,498,449 12,032,428,783 무형자산 10,907,387,760 10,754,506,913 자산총계 57,523,246,690 58,622,620,983 부채 유동부채 16,160,879,633 12,470,079,503 매입채무 및 기타유동채무 5,215,630,805 2,119,256,236 유동충당부채 0 0 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 0 0 기타유동부채 945,248,828 350,823,267 비유동부채 848,401,134 860,409,879 기타비유동채무 848,401,134 860,409,879 장기차입금 0 0 부채총계 17,009,280,767 13,330,489,382 자본 자본금 8,931,427,000 8,847,027,000 기타불입자본 24,619,512,274 23,907,916,199 이익잉여금(결손금) 11,277,772,771 16,787,186,991 기타자본구성요소 (4,314,746,122) (4,249,998,589) 자본총계 40,513,965,923 45,292,131,601 자본과부채총계 57,523,246,690 58,622,620,983 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,840,155,432 14,848,593,789 6,935,226,554 15,491,625,030 매출원가 3,674,415,463 12,223,781,470 4,804,442,082 11,956,157,023 매출총이익 1,165,739,969 2,624,812,319 2,130,784,472 3,535,468,007 판매비와관리비 2,585,478,973 8,536,385,952 2,741,647,819 8,124,904,147 영업이익(손실) (1,419,739,004) (5,911,573,633) (610,863,347) (4,589,436,140) 금융수익 285,464,349 729,174,908 120,218,726 389,249,639 금융비용 92,417,380 223,850,119 35,759,315 168,114,060 기타수익 251,719 407,434 459,534 2,502,656,566 기타비용 30,070,800 103,572,810 20,127,880 821,474,477 법인세비용차감전순이익(손실) (1,256,511,116) (5,509,414,220) (546,072,282) (2,687,118,472) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,256,511,116) (5,509,414,220) (546,072,282) (2,687,118,472) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(지분상품) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,256,511,116) (5,509,414,220) (546,072,282) (2,687,118,472) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (73) (320) (32) (158) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (73) (320) (32) (158) 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,781,277,000 23,503,375,138 24,352,614,108 (4,122,549,078) 52,514,717,168 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 25,875,000 144,927,575 0 (44,865,075) 125,937,500 주식보상비용 0 0 0 113,918,022 113,918,022 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 자본잉여금의 전입 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 1,700,977,900 0 1,700,977,900 당기순이익(손실) 0 0 (2,687,118,472) 0 (2,687,118,472) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 8,807,152,000 23,648,302,713 19,964,517,736 (4,053,496,131) 48,366,476,318 2021.01.01 (기초자본) 8,847,027,000 23,907,916,199 16,787,186,991 (4,249,998,589) 45,292,131,601 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 84,400,000 711,596,075 0 (157,820,075) 638,176,000 주식보상비용 0 0 0 93,072,542 93,072,542 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 자본잉여금의 전입 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (5,509,414,220) 0 (5,509,414,220) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 8,931,427,000 24,619,512,274 11,277,772,771 (4,314,746,122) 40,513,965,923 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,452,487,025) (1,581,518,076) 당기순이익(손실) (5,509,414,220) (2,687,118,472) 당기순이익조정을 위한 가감 1,044,268,858 (619,436,185) 감가상각비 542,190,830 497,568,706 기타의 대손상각비 0 0 무형자산상각비 954,113,189 1,084,184,060 무형자산손상차손 2,000 421,610,194 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 18,132,400 11,247,600 리스자산해지손실 0 0 유형자산처분손실 0 0 재고자산평가손실 (6,271,448) (43,743,611) 이자비용 115,143,180 112,181,019 외화환산손실 7,744,360 0 주식보상비용(환입) 93,072,542 113,918,022 이자수익 (679,104,617) (315,896,261) 외화환산이익 (753,578) (6,931,678) 유형자산처분이익 0 0 투자자산처분이익 0 (2,493,574,236) 재고자산처분이익 0 0 채무면제이익 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 리스자산해지이익 0 0 배당금수익 0 0 기타충당부채의 환입 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,623,123,775) 1,633,304,256 매출채권의 감소(증가) (386,691,090) 724,157,371 기타유동채권의 감소(증가) (36,359,058) (3,010,268) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (870,826,592) 178,374,907 재고자산의 감소(증가) (5,972,383,213) 398,291,244 매입채무의 증가(감소) 3,070,110,737 349,842,545 기타유동채무의 증가(감소) 12,572,515 (343,011,036) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 594,425,561 312,809,046 정부보조금의 증가(감소) (56,811,565) 0 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 22,838,930 15,850,447 이자수취(영업) 757,650,713 205,981,968 이자지급(영업) (113,921,471) (113,774,029) 법인세납부(환급) (7,947,130) (475,614) 투자활동현금흐름 6,928,424,985 3,295,833,126 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,871,700,349 11,327,344,041 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 144,580,000 유동성장기대여금의 상환 62,906,010 40,096,430 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 153,300,000 기타유동금융자산의 처분 700,000,000 0 투자부동산의 처분 0 5,000,000,000 기타비유동채권의 감소 10,900,000 1,350,000 기타유동금융자산의 취득 0 (400,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,320,000,000) (10,818,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (10,000,000) 0 유형자산의 취득 (176,310,677) (83,218,999) 무형자산의 취득 (1,187,172,697) (2,059,618,346) 기타비유동채권의 증가 (3,598,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 731,721,996 (1,791,569,788) 정부보조금의 수취 184,700,226 13,065,000 단기차입금의 증가 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 638,176,000 125,937,500 임대보증금의 증가 0 55,860,000 정부보조금의 반납 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 리스부채의 상환 (91,154,230) (85,454,388) 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 감소 0 (200,000,000) 배당금지급 0 (1,700,977,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 207,659,956 (77,254,738) 기초현금및현금성자산 80,370,073 517,943,308 기말현금및현금성자산 288,030,029 440,688,570 5. 재무제표 주석 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 아이앤씨테크놀로지 1. 일 반사항 주식회사 아이앤씨테크놀로지(이하 "당사")는 1996년 11월 15일에 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2014년 5월 10일 "벤처기업 육성에 관한 특별조치법"에 의하여 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을 받았습니다. 당사는 2009년 10월 6일 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)에서 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금 은 8,931,427천원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주 당분기말 전기말 주식수 지분율 금액 주식수 지분율 금액 박창일(대표이사) 5,346,010 29.93% 2,673,005,000 5,346,010 30.21% 2,673,005,000 자기주식 552,775 3.09% 276,387,500 552,775 3.12% 276,387,500 기타 11,964,069 66.98% 5,982,034,500 11,795,269 66.67% 5,897,634,500 합 계 17,862,854 100.00% 8,931,427,000 17,694,054 100.00% 8,847,027,000 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정: 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정: 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조 정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 리스2-3-1 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 2-3-2 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 2-3-3 단기리스 및 소액자산리스 당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 2-4 외화환산 2-4-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-4-2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5 금융상품 2-5-1 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 2-5-1-1 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-5-1-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. 2-5-1-3 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2-5-2 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 2-5-3 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2-7 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 비한정내용연수 2-12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16 종업원급여 2-16-1 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2-16-2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 2-17-1 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출(임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2-17-1-1 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2-17-1-2 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2-17-1-3 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 2-17-1-4 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 2-17-1-5 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 비메모리 반도체칩의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 그리고 용역은 시간 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 당사가 의무를 수행하는 대로고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2-17-2 본인과 대리인의 구분 당사는 상품, 제품과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-3 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정합니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4-1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4-1-1 시장위험 4-1-1-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 0.01 1,184.90 12 USD - 1,088.00 - 외화금융부채 USD 559,373.24 1,184.90 662,801,352 USD 457,534.05 1,088.00 497,797,041 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (66,280,134) 66,280,134 (49,779,704) 49,779,704 4-1-1-2 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승 시 17,014,616 95,523,984 17,014,616 95,523,984 하락 시 (17,014,616) (95,523,984) (17,014,616) (95,523,984) 변동금리부 조건의 자산이 변동금리부 조건의 부채보다 크므로 이자율 상승시 이익이 발생합니다. 4-1-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 계약상대방이 계약상의 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 4-1-3 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 4,998,901,731 331,891,130 370,820,480 367,308,032 - 6,068,921,373 장단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 4,998,901,731 10,331,891,130 370,820,480 367,308,032 - 16,068,921,373 (단위: 원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 1,963,180,282 272,591,000 377,842,127 373,500,562 - 2,987,113,971 장단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 1,963,180,282 10,272,591,000 377,842,127 373,500,562 - 12,987,113,971 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다. 4-2 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 17,009,280,767 13,330,489,382 자본총계(B) 40,513,965,923 45,292,131,601 부채비율(A/B) 41.98% 29.43% 5. 금융상품 공정가치5-1 금융상품 종류별 공정가치 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권및기타유동채권, 유동성장기대여금, 장기대여금, 기타비유동채권, 매입채무및기타유동채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 기타비유동채무, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 779,662,000 797,794,400 환매조건부채권 - 302,846,478 수익증권 1,414,211,585 9,169,181,801 합계 2,193,873,585 10,269,822,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알앤에스랩 등 72,190,178 62,190,178 6. 범주별 금융상품6-1 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 288,030,029 - - - 288,030,029 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,193,873,585 - - 2,193,873,585 기타유동금융자산 5,198,050,000 - - - 5,198,050,000 매출채권 2,257,601,488 - - - 2,257,601,488 기타유동채권 138,094,554 - - - 138,094,554 유동성장기대여금 7,999,570 - - - 7,999,570 장기대여금 41,900,120 - - - 41,900,120 기타비유동채권 50,241,278 - - - 50,241,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,190,178 - 72,190,178 합계 7,981,917,039 2,193,873,585 72,190,178 - 10,247,980,802 매입채무 - - - 4,150,503,016 4,150,503,016 기타유동채무 - - - 1,065,127,789 1,065,127,789 단기차입금 - - - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동채무 - - - 848,401,134 848,401,134 합계 - - - 16,064,031,939 16,064,031,939 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정(*) 상각후원가 금융부채 합계 현금및현금성자산(정부보조금 차감) 80,370,073 - - - 80,370,073 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,269,822,679 - - 10,269,822,679 기타유동금융자산 5,400,000,000 - - - 5,400,000,000 매출채권 1,870,910,398 - - - 1,870,910,398 기타유동채권 172,215,247 - - - 172,215,247 유동성장기대여금 30,461,880 - - - 30,461,880 장기대여금 62,343,820 - - - 62,343,820 기타비유동채권 57,543,278 - - - 57,543,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 62,190,178 - 62,190,178 합계 7,673,844,696 10,269,822,679 62,190,178 - 18,005,857,553 매입채무 - - - 1,073,401,497 1,073,401,497 기타유동채무 - - - 1,045,854,739 1,045,854,739 단기차입금 - - - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동채무 - - - 860,409,879 860,409,879 합계 - - - 12,979,666,115 12,979,666,115 (*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. 6-2 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 650,915,862 28,188,755 - 679,104,617 평가손익 - (18,132,400) - (18,132,400) 이자비용 - - (115,143,180) (115,143,180) 외환손익 - - (40,504,248) (40,504,248) 합계 650,915,862 10,056,355 (155,647,428) 505,324,789 (단위: 원) 구분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 금융부채 합계 이자수익 162,687,542 153,208,719 - 315,896,261 평가손익 - (11,247,600) - (11,247,600) 이자비용 - - (112,181,019) (112,181,019) 외환손익 - - 28,667,937 28,667,937 합계 162,687,542 141,961,119 (83,513,082) 221,135,579 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 780,000 - 예금 287,250,029 80,370,073 합계 288,030,029 80,370,073 8. 금융상품8-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채(*) 779,662,000 797,794,400 환매조건부채권 - 302,846,478 수익증권 1,414,211,585 9,169,181,801 합계 2,193,873,585 10,269,822,679 (*) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 8-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-2-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알앤에스랩(*) 46,878,400 46,878,400 정보통신공제조합(*) 15,311,778 15,311,778 한국제2전력량계사업협동조합(*) 10,000,000 - 합계 72,190,178 62,190,178 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 8-2-2 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 62,190,178 361,913,778 취득 10,000,000 - 처분(상환) - (144,580,000) 평가손익 - (155,143,600) 기말 72,190,178 62,190,178 차감: 비유동항목 (72,190,178) (62,190,178) 유동항목 - - 9. 매출채권 및 기타유동채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 2,453,380,341 2,066,689,251 손실충당금 (195,778,853) (195,778,853) 소계 2,257,601,488 1,870,910,398 기타유동채권 미수금 120,777,858 84,418,800 손실충당금 (67,601,645) (67,601,645) 미수수익 84,918,341 155,398,092 소계 138,094,554 172,215,247 합계 2,395,696,042 2,043,125,645 9-2 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 195,778,853 - 195,778,853 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 263,380,498 - 263,380,498 (단위: 원) 구분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1) 매출채권 (*2) - - 195,778,853 - 195,778,853 기타유동채권 - - 67,601,645 - 67,601,645 합계 - - 263,380,498 - 263,380,498 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당분기말 현재 손상된 매출채권과 관련 하여 196백만원 (전기말 196백만원) 손실충당금이 설정되어 있습니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9-3 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 설정(환입) - - - - 제각 - - - - 기말 195,778,853 67,601,645 195,778,853 67,601,645 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 채권에 대한 손실충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함됩니다. 10. 기타금융자산과 기타자산 10-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000,000 5,000,000,000 사채 198,050,000 400,000,000 합계 5,198,050,000 5,400,000,000 10-2 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기대여금 7,999,570 30,461,880 장기대여금 41,900,120 62,343,820 합계 49,899,690 92,805,700 10-3 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,147,415,903 1,274,170,994 선급비용 134,943,087 551,807,161 부가세대급금 492,392,391 77,946,634 합계 2,774,751,381 1,903,924,789 10-4 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 임차보증금 - 10,000,000 기타보증금(*) 50,241,278 47,543,278 합계 50,241,278 57,543,278 (*) 기타보증금 중 9,607천원은 도로공사 계약관련 질권이 설정되어 있습니다. 11. 재고자산11-1 보고기간종료일 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 상품 107,347,449 (107,347,449) - 107,347,449 (107,347,449) - 제품 195,433,635 (3,526,153) 191,907,482 98,945,452 (3,526,153) 95,419,299 재공품 1,713,323,776 (107,756,414) 1,605,567,362 1,046,893,491 (50,601,596) 996,291,895 원재료 7,634,427,799 (428,043,295) 7,206,384,504 2,424,963,054 (491,469,561) 1,933,493,493 합계 9,650,532,659 (646,673,311) 9,003,859,348 3,678,149,446 (652,944,759) 3,025,204,687 11-2 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 652,944,759 667,794,703 재고자산평가손실(환입) (6,271,448) (14,849,944) 재고자산폐기 - - 기말 646,673,311 652,944,759 11-3 보고기간종료일 현재 사업부별 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 AE사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - - - - - - - - - - - 제품 195,433,635 (3,526,153) 191,907,482 - - - - - - - - - 191,907,482 재공품 572,771,579 (107,756,414) 465,015,165 768,906,281 - 768,906,281 302,092,016 - 302,092,016 69,553,900 - 69,553,900 1,605,567,362 원재료 5,103,018,404 (389,318,467) 4,713,699,937 1,800,607,870 (35,485,907) 1,765,121,963 611,058,840 - 611,058,840 119,742,685 (3,238,921) 116,503,764 7,206,384,504 합계 5,978,571,067 (607,948,483) 5,370,622,584 2,569,514,151 (35,485,907) 2,534,028,244 913,150,856 - 913,150,856 189,296,585 (3,238,921) 186,057,664 9,003,859,348 (단위: 원) 구분 SE사업부 무선사업부 멀티미디어사업부 AE사업부 합계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 취득원가 평가충당금 소계 상품 107,347,449 (107,347,449) - - - - - - - - - - - 제품 98,945,452 (3,526,153) 95,419,299 - - - - - - - - - 95,419,299 재공품 133,592,769 (50,601,596) 82,991,173 518,695,578 - 518,695,578 394,104,011 - 394,104,011 501,133 - 501,133 996,291,895 원재료 632,577,811 (438,496,654) 194,081,157 1,353,549,368 (52,972,907) 1,300,576,461 419,885,877 - 419,885,877 18,949,998 - 18,949,998 1,933,493,493 합계 972,463,481 (599,971,852) 372,491,629 1,872,244,946 (52,972,907) 1,819,272,039 813,989,888 - 813,989,888 19,451,131 - 19,451,131 3,025,204,687 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (1,902,174,686) 7,613,025,248 기계장치 5,541,985,347 (32,431,886) (5,141,657,200) 367,896,261 집기비품 1,265,994,165 (20,607,921) (1,161,248,930) 84,137,314 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산-차량운반구 453,586,963 - (261,767,054) 191,819,909 합계 20,491,976,126 (53,039,807) (8,604,437,870) 11,834,498,449 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,577,614,717 - - 3,577,614,717 건물 9,515,199,934 - (1,723,764,687) 7,791,435,247 기계장치 5,406,975,347 (11,317,677) (5,039,787,241) 355,870,429 집기비품 1,224,693,488 (1,716,113) (1,130,582,009) 92,395,366 공구와기구 1,495,000 - (1,495,000) - 시설장치 136,100,000 - (136,095,000) 5,000 사용권자산-차량운반구 418,324,347 - (203,216,323) 215,108,024 합계 20,280,402,833 (13,033,790) (8,234,940,260) 12,032,428,783 12-2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 7,791,435,247 - - (178,409,999) - 7,613,025,248 기계장치 355,870,429 135,010,000 - (95,432,168) (27,552,000) 367,896,261 집기비품 92,395,366 41,300,677 - (29,398,729) (20,160,000) 84,137,314 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산-차량운반구 215,108,024 - - (85,073,496) 61,785,381 191,819,909 합계 12,032,428,783 176,310,677 - (388,314,392) 14,073,381 11,834,498,449 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,577,614,717 - - - - 3,577,614,717 건물 8,029,315,245 - - (237,879,998) - 7,791,435,247 기계장치 228,652,304 211,289,453 - (80,918,230) (3,153,098) 355,870,429 집기비품 108,435,278 19,748,170 - (35,439,096) (348,986) 92,395,366 시설장치 5,000 - - - - 5,000 사용권자산-차량운반구 226,734,763 - - (108,323,765) 96,697,026 215,108,024 합계 12,170,757,307 231,037,623 - (462,561,089) 93,194,942 12,032,428,783 12-3 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 장부금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 14,184,589,890 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 (단위: 원) 장부금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 6,686,043,909 14,516,876,327 차입금 6,000,000,000 기업은행 7,200,000,000 4,000,000,000 국민은행 4,800,000,000 13. 무형자산13-1 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 상각비 대체 분기말 개발비 9,825,923,736 1,159,159,697 - (2,000) (891,611,199) (80,176,661) 10,013,293,573 산업재산권 25,757,824 - - - (5,598,352) - 20,159,472 소프트웨어 161,322,623 28,013,000 - - (56,903,638) - 132,431,985 기타의무형자산(*) 741,502,730 - - - - - 741,502,730 합계 10,754,506,913 1,187,172,697 - (2,000) (954,113,189) (80,176,661) 10,907,387,760 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 상각비 대체 기말 개발비 10,449,568,612 2,639,598,523 - (1,834,616,408) (1,318,340,379) (110,286,612) 9,825,923,736 산업재산권 33,528,503 - - - (7,770,679) - 25,757,824 소프트웨어 279,941,939 16,980,000 - - (122,534,316) (13,065,000) 161,322,623 기타의무형자산(*) 894,802,730 - (153,300,000) - - - 741,502,730 합계 11,657,841,784 2,656,578,523 (153,300,000) (1,834,616,408) (1,448,645,374) (123,351,612) 10,754,506,913 (*) 기타무형자산(회원권)의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 13-2 보고기간 중 개발비의 개발단계별 개발과제 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 상각비 대체 분기말 개발완료 개발과제1 2017-03-01 - - - - - - 개발과제2 2015-04-30 1,000 - (1,000) - - - 개발과제3 2016-11-01 1,000 - (1,000) - - - 개발과제5 2018-08-31 1,971,052,388 - - (572,241,015) - 1,398,811,373 개발과제9 2020-11-30 2,058,163,396 - - (319,370,184) - 1,738,793,212 소계 4,029,217,784 - (2,000) (891,611,199) - 3,137,604,585 개발중 개발과제8 - 5,388,150,744 22,691,558 - - - 5,410,842,302 개발과제11 - 120,409,855 533,703,188 - - - 654,113,043 개발과제12 - 288,145,353 602,764,951 - - (80,176,661) 810,733,643 소계 5,796,705,952 1,159,159,697 - - (80,176,661) 6,875,688,988 합계 9,825,923,736 1,159,159,697 (2,000) (891,611,199) (80,176,661) 10,013,293,573 (단위: 원) 단계 개발자산명 상각개시일 기초 증가 손상차손 상각비 대체 기말 개발완료 개발과제1 2017-03-01 560,448,068 - (301,779,729) (258,668,339) - - 개발과제2 2015-04-30 60,566,726 - - (60,565,726) - 1,000 개발과제3 2016-11-01 579,724,916 - (421,610,194) (158,113,722) - 1,000 개발과제5 2018-08-31 2,734,040,408 - - (762,988,020) - 1,971,052,388 개발과제9 2020-11-30 1,525,658,886 603,475,661 - (70,971,151) - 2,058,163,396 개발과제10 2020-11-30 100,893,001 110,109,634 (203,969,214) (7,033,421) - - 소계 5,561,332,005 713,585,295 (927,359,137) (1,318,340,379) - 4,029,217,784 개발중 개발과제6 - 640,963,141 36,488,067 (677,451,208) - - - 개발과제8 - 4,247,273,466 1,370,683,341 (229,806,063) - - 5,388,150,744 개발과제11 - - 120,409,855 - - - 120,409,855 개발과제12 - - 398,431,965 - - (110,286,612) 288,145,353 소계 4,888,236,607 1,926,013,228 (907,257,271) - (110,286,612) 5,796,705,952 합계 10,449,568,612 2,639,598,523 (1,834,616,408) (1,318,340,379) (110,286,612) 9,825,923,736 14. 투자부동산 14-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,108,429,192 - 3,108,429,192 3,108,429,192 - 3,108,429,192 건물 8,206,744,331 (1,635,179,689) 6,571,564,642 8,206,744,331 (1,481,303,251) 6,725,441,080 합계 11,315,173,523 (1,635,179,689) 9,679,993,834 11,315,173,523 (1,481,303,251) 9,833,870,272 14-2 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,108,429,192 - - - - 3,108,429,192 건물 6,725,441,080 - - (153,876,438) - 6,571,564,642 합계 9,833,870,272 - - (153,876,438) - 9,679,993,834 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 4,117,958,870 - (1,009,529,678) - - 3,108,429,192 건물 8,427,505,750 - (1,496,896,086) (205,168,584) - 6,725,441,080 합계 12,545,464,620 - (2,506,425,764) (205,168,584) - 9,833,870,272 14-3 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 한편, 당분기말 현재 임대계약과 관련하여 투자부동산 중 일부는 150,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 14-4 보고기간 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,079,902,500 1,077,623,890 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 179,874,202 157,950,095 15. 관계기업투자 및 종속기업투자 15-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 설립국가 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨앤유글로벌 대한민국 통신장비 제조업 26.45% 2,521,365,000 26.45% 2,521,365,000 15-2 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,521,365,000 2,521,365,000 손상 - - 기말 2,521,365,000 2,521,365,000 15-3 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 설립국가 지분율 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 대한민국 70.59% 513,605,176 513,605,176 15-4 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 513,605,176 513,605,176 손상 - - 기말 513,605,176 513,605,176 16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,150,503,016 1,073,401,497 미지급금 557,204,623 544,632,108 미지급비용 399,452,358 399,644,943 기타 108,470,808 101,577,688 합계 5,215,630,805 2,119,256,236 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반운용자금 기업은행(*) 22.06.17 2.01 3,000,000,000 3,000,000,000 22.06.17 1.33 3,000,000,000 3,000,000,000 국민은행(*) 22.06.17 2.07 4,000,000,000 4,000,000,000 합계 10,000,000,000 10,000,000,000 (* ) 상기 차입금 에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 12 참조) 18. 리스18-1 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 자동차 191,819,909 215,108,024 기타유동채무 유동성리스부채 110,433,330 104,893,200 현재가치할인차금 (3,310,022) (4,663,012) 기타비유동채무 리스부채 92,054,422 125,287,292 현재가치할인차금 (1,579,412) (2,784,844) 합계 197,598,318 222,732,636 18-2 보고기간 중 리스 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비(차량운반구) 85,073,496 81,640,845 리스부채 이자비용 4,234,531 5,590,867 합계 89,308,027 87,231,712 19 . 퇴직급여 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 확정기여제도관련 비용 인식액 351,933,616 371,619,467 20 . 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감하는 법인세 - - 법인세비용 - - 21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,862,854주(전기말 17,694,054주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 발행 주식 중 552,775주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 17,562,554 8,781,277,000 23,503,375,138 주식선택권 행사 131,500 65,750,000 404,541,061 전기말 17,694,054 8,847,027,000 23,907,916,199 당기초 17,694,054 8,847,027,000 23,907,916,199 주식선택권 행사 168,800 84,400,000 711,596,075 당분기말 17,862,854 8,931,427,000 24,619,512,274 22 . 주식기준보상 22-1 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 한가지를 선택하여 부여 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 - 11차~12차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 - 13차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 부여수량이 2만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 2만주 이상의 경우에는 초기 2개 연도의 연도별 부여수량은 각 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 - 14차~ 20차 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 부여수량이 1만주 미만의 경우에는 100% 행사가능하고, 1만주 이상의 경우에는 초기 2개연도의 연도별 부여수량은 각 50% 초과하지 않는 범위 내에서 행사할 수 있으며, 그 이후 연도부터는 그러하지 아니하고 만기는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년 22-2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,221,350 1,240,496 4,212 4,356 부여 362,000 332,500 4,260 3,450 행사 (168,800) (131,500) 3,781 2,749 소멸 (163,500) (220,146) 4,026 4,748 기말 잔여주 1,251,050 1,221,350 4,308 4,212 2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2011년 3월, 2012년 3월 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 735원 262원 부여일의 주가 4,130원 2,430원 주가변동성 22.81% 27.55% 배당수익률 0.63% 0.63% 기대만기 4년 4년 무위험수익률 1.53% 1.43% 당분기말 현재 행사 가능한 주식선 택권은 582,550주 입니다. 23. 기타자본구성요소23-1 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (210,888,435) (291,444,581) 주식선택권 1,253,921,478 1,399,225,157 자기주식 (4,904,665,565) (4,904,665,565) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (453,113,600) (453,113,600) 합계 (4,314,746,122) (4,249,998,589) 23-2 보고기간 중 기타자본구성요소(주식선택권)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 분기말 주식선택권 1,399,225,157 (145,303,679) 1,253,921,478 (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 주식선택권 1,443,772,452 (44,547,295) 1,399,225,157 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 839,872,300 839,872,300 미처분이익잉여금 10,437,900,471 15,947,314,691 합계 11,277,772,771 16,787,186,991 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 보고기간 중 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,620,691,538 11,415,127,975 5,471,063,461 12,583,009,689 해외 1,219,463,894 3,433,465,814 1,464,163,093 2,908,615,341 합계 4,840,155,432 14,848,593,789 6,935,226,554 15,491,625,030 25-2 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 사업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 25-3 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외부고객 1 5,254,169,639 4,101,595,290 외부고객 2 3,364,187,709 2,741,254,986 외부고객 3 - 3,039,889,494 외부고객 4 1,705,555,965 82,788,131 외부고객 5 1,902,972,486 1,404,130,570 26 . 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 525,034,196 1,542,600,462 536,459,480 1,687,770,670 퇴직급여 49,176,908 140,197,797 43,371,710 168,747,475 복리후생비 178,301,178 520,718,389 200,697,625 600,146,809 여비교통비 17,938,129 53,366,198 25,413,579 104,790,029 접대비 13,077,909 37,188,769 13,087,700 51,641,277 통신비 5,474,324 19,877,727 5,241,949 19,014,809 수도광열비 33,873,416 81,923,728 31,119,735 82,478,007 세금과공과금 90,562,800 228,810,730 89,232,910 227,607,500 감가상각비 108,517,873 321,409,549 102,560,052 301,753,609 지급임차료 9,511,272 32,358,301 8,186,157 16,057,570 보험료 851,040 1,884,856 4,185,860 6,881,450 차량유지비 - 386,060 6,084,290 13,274,810 경상연구개발비 885,559,106 3,584,135,444 852,194,892 2,454,923,967 지급수수료 207,692,902 578,253,345 396,880,241 828,734,774 건물관리비 86,921,283 273,988,692 95,737,854 296,964,416 무형자산상각비 317,090,336 954,113,189 287,410,303 1,084,184,060 주식보상비용 38,797,025 93,072,542 28,228,880 113,918,022 기타 17,099,276 72,100,174 15,554,602 66,014,893 합계 2,585,478,973 8,536,385,952 2,741,647,819 8,124,904,147 27 . 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 4,740,999,391 - 4,740,999,391 6,261,983,094 - 6,261,983,094 종업원급여 283,233,730 1,682,798,259 1,966,031,989 203,094,330 1,856,518,145 2,059,612,475 복리후생비 18,723,543 520,718,389 539,441,932 21,022,232 600,146,809 621,169,041 세금과공과 - 228,810,730 228,810,730 - 227,607,500 227,607,500 감가상각비 220,781,281 321,409,549 542,190,830 195,815,097 301,753,609 497,568,706 무형자산상각비 - 954,113,189 954,113,189 - 1,084,184,060 1,084,184,060 지급임차료 - 32,358,301 32,358,301 - 16,057,570 16,057,570 지급수수료 1,772,579,262 578,253,345 2,350,832,607 1,531,953,268 828,734,774 2,360,688,042 경상연구개발비 - 3,584,135,444 3,584,135,444 - 2,454,923,967 2,454,923,967 외주가공비 4,332,883,272 - 4,332,883,272 3,453,429,454 - 3,453,429,454 기타 854,580,991 633,788,746 1,488,369,737 288,859,548 754,977,713 1,043,837,261 합계 12,223,781,470 8,536,385,952 20,760,167,422 11,956,157,023 8,124,904,147 20,081,061,170 28 . 기타 수익과 기타비용28-1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익 - - - 2,493,574,236 잡이익 251,719 407,434 459,534 9,082,330 합계 251,719 407,434 459,534 2,502,656,566 28-2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - 2,000 - 421,610,194 기부금 30,000,000 103,500,000 20,000,000 83,500,000 잡손실 70,800 70,810 127,880 316,364,283 합계 30,070,800 103,572,810 20,127,880 821,474,477 29 . 금융수익 및 금융비 용 29-1 보고기간 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 264,994,755 679,104,617 94,496,487 315,896,261 외환차익 19,849,208 49,316,713 26,273,598 66,421,700 외화환산이익 620,386 753,578 (551,359) 6,931,678 합계 285,464,349 729,174,908 120,218,726 389,249,639 29-2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 46,428,274 115,143,180 34,207,773 112,181,019 외환차손 39,434,631 82,830,179 1,551,542 44,685,441 외화환산손실 6,554,475 7,744,360 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 18,132,400 - 11,247,600 합계 92,417,380 223,850,119 35,759,315 168,114,060 30 . 주당손 익 30-1 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (5,509,414,220) (2,687,118,472) 가중평균유통보통주식수 17,220,423 17,033,954 기본주당손익 (320) (158) 30-1-1 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 세부 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,694,054 2021-01-01 273 4,830,476,742 자기주식 (552,775) 2021-01-01 273 (150,907,575) 주식선택권 행사 168,800 2021-05-26 128 21,606,400 합계 17,310,079 4,701,175,567 일수 273 가중평균유통보통주식수 17,220,423 (단위: 원) 구분 주식수 기산일 일수 적수 기초 17,562,554 2020-01-01 274 4,812,139,796 자기주식 (552,775) 2020-01-01 274 (151,460,350) 주식선택권 행사 51,750 2020-05-26 128 6,624,000 합계 17,061,529 4,667,303,446 일수 274 가중평균유통보통주식수 17,033,954 30-2 희석주당손익 당분기와 전분기에는 주식선택권 및 신주인수권부사채의 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 우발채무와 약정사항31-1 당사는 보고기간종료일 현재 기 업·국민은행 차입금과 관련하여 본사 건물과 토지에 12,000,000천원 의 근저당이 설정되어 있습니다. 31-2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 금액 내역 서울보증보험 132,801,862 이행(계약)보증 1,363,563,019 이행(하자)보증 합계 1,496,364,881 32. 특수관계자거래 32-1 지배ㆍ종속관계 등 현황32-1-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜글로베인 종속기업 70.59 70.59 ㈜씨앤유글로벌 관계기업 26.45 26.45 32-1-2 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 32-2 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 매출(*1) 이자수익(*2) 매입(*3) ㈜글로베인 당분기 5,254,169,639 580,921,582 1,891,409,730 전분기 4,101,595,290 101,590,879 1,612,488,231 ㈜씨앤유글로벌 당분기 10,600,000 - 24,806,000 전분기 327,999,530 - 190,563,860 (*1) ㈜글로베인 관련 매출액에는 제품의 판매와 용역의 제공 및 임대수익이 포함되었습니다. 재화는 인도조건으로 판매됩니다. 용역의 공급은 3%~22%(전분기 3%~22%) 마진의 원가가산 방법에 의해 특수관계자와 협상을 거쳐 결정됩니다. (*2) 당사는 2021년 1월 30일에 ㈜글로베인 발행 제1회 전환사채를 인수하였으며 동 사채의 전환권은 행사기간 만료로 소멸되었습니다. 당기 중 사채 일부가 상환됨에따라 장부금액을 초과하는 상환액 498백만원을 이자수익으로 인식하였습니다.(*3) ㈜글로베인 관련 매입액에는 로열티수수료, 용역비가 포함되었으며, 해당 회사로부터 원가에 마진 22%를 가산한 금액으로 기술서비스를 제공받고 있습니다. 32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 매출채권및기타유동채권 미지급금 선수금 임대보증금 ㈜글로베인 779,662,000 198,050,000 1,288,036,595 247,181,133 400,082,016 88,724,000 ㈜씨앤유글로벌 - - - - 219,644,160 - 합계 779,662,000 198,050,000 1,288,036,595 247,181,133 619,726,176 88,724,000 (단위: 원) 회사명 채권 채무 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 매출채권및기타유동채권 미지급금 임대보증금 ㈜글로베인 797,794,400 400,000,000 1,105,893,584 141,628,747 88,724,000 ㈜씨앤유글로벌 - - 3,960,000 146,386,310 - 합계 797,794,400 400,000,000 1,109,853,584 288,015,057 88,724,000 32-4 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 32-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보증처 보증한도 보증기간 차입금 연대보증 ㈜글로베인 기업은행 240,000,000 2019-08-21 ~ 2022-08-21 32-6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 549,800,000 450,913,550 퇴직급여 45,816,720 37,576,180 합계 595,616,720 488,489,730 33. 현금흐름표33-1 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 40,443,700 34,596,410 유무형자산 취득과 국고보조금 대체 127,888,661 13,065,000 유무형자산 상각비와 국고보조금 상계 9,947,383 11,241,602 사용권자산과 리스부채의 인식 35,262,616 96,697,026 주식선택권의 행사 157,820,075 44,865,075 주식선택권의 소멸 80,556,146 69,228,813 33-2 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 유동성리스부채 104,893,200 - 5,540,130 110,433,330 리스부채 125,287,292 (91,154,230) 57,921,360 92,054,422 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 유동성리스부채 94,695,400 - 12,621,800 107,317,200 리스부채 147,784,030 (85,454,388) 88,094,200 150,423,842 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당정책은 경영실적, Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있으며, 향후 영업이익이 발생할 경우, 당사 정관에 따라 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하여 배당을 실시할 계획입니다. 최근 5년간 결산배당은 제 24기(2019년도)에 총 1회를 실시하였습니다. 또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 나. 배당에 관한 사항 회사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월,6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제 1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준을 이후 45일내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기가지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적으로 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,477 -6,048 5,725 (별도)당기순이익(백만원) -5,509 -5,864 3,060 (연결)주당순이익(원) -335 -359 339 현금배당금총액(백만원) - - 1,701 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 30.9 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주)현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익)에 대한 현금배당총액의 비율입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.63 0.38 주1)평균 배당수익률은 제24기(2019년) 배당수익률을 각각 3년과 5년으로 평균한 배당수익률입니다. 주2)최근 5년간 결산배당은 제24기(2019년)에 총 1회를 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.05.29 신주인수권행사 보통주 1,505,016 500 2,990 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,310 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 10,500 500 4,250 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 3,040 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 2,370 - 2019.05.29 주식매수선택권행사 보통주 81,000 500 3,570 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,310 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 46,500 500 4,250 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,040 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 2,370 - 2019.11.27 주식매수선택권행사 보통주 21,000 500 3,570 - 2020.05.26 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 3,310 - 2020.05.26 주식매수선택권행사 보통주 48,250 500 2,370 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,310 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 4,250 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,040 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 35,250 500 2,370 - 2020.11.25 주식매수선택권행사 보통주 23,000 500 3,570 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 41,500 500 4,250 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 21,300 500 2,370 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 3,570 - 2021.05.26 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,040 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무보증전환사채 1 2014.11.13 2021.01.30 1,000,000,000 보통주 2015.05.14~2019.11.11 100 6,000 1,000,000,000 166,666 - 합 계 - - - 1,000,000,000 보통주 - 100 6,000 1,000,000,000 166,666 - 주1)연결회사의 종속회사인 글로베인이 발행한 전환사채입니다.주2)상기 전환사채의 전환권은 2019.11.11자로 만료되었습니다.주3)연결회사인 (주)아이앤씨테크놀로지와 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트는 상기 전환사채를 4억원에 양도양수하기로 계약을 체결하였습니다. (2020.01.30)주4)당기 현재 상기 전환사채는 별도기준 재무상태표 상 유동성 사채로 표시되며, 잔액은 아래의 '채무증권 발행실적'을 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)글로베인 회사채 사모 2014.11.13 1,387 6% - 2022.01.30 일부상환 - 합 계 - - - 1,387 - - - - - 주1)회사의 지배회사인 (주)아이앤씨테크놀로지와 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트는 제1회 무보증 사모 전환사채를 4억원에 양도양수하기로 계약을 체결하였습니다. 주2)회사는 당분기말 기준 상기 권면총액 1,387백만원(최초 전환사채 발행당시 권면총액 1,000백만원 + 상환할증금 등 387백만원) 중 700백만원을 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주)해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주)해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주)해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주)해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주)해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권행사 - 2019.05.29 - 4,500 운전자금 4,500 - 주식매수선택권 행사 - 2019.05.29 - 586 운전자금 586 - 주식매수선택권 행사 - 2019.11.27 - 320 운전자금 320 - 주식매수선택권 행사 - 2020.05.26 - 126 운전자금 126 - 주식매수선택권 행사 - 2020.11.25 - 236 운전자금 236 - 주식매수선택권 행사 - 2021.05.26 - 638 운전자금 638 - 주)상기 증권발행은 모두 신주인수권 및 주식매수선택권 행사에 따른 주식 발행으로 자금이 조달되어, 관련 행사공시외 별도의 주요사항보고서를 제출하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결회사는 당기 동안 연결 재무제표 및 재무제표를 재작성하지 않았으며 기타 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등의 (연결)재무제표를 이해하거나 기간별 비교 시 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 않았습니다.연결 재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기당기 매출채권 1,929 273 14.2% 미수금 96 68 70.8% 합 계 2,025 341 16.8% 제25기 매출채권 1,904 273 14.3% 미수금 85 68 80.0% 합 계 1,989 342 17.2% 제24기 매출채권 2,119 200 9.42% 미수금 78 68 86.68% 합 계 2,197 267 12.17% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 당기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 342 267 267 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 75 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 342 342 267 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.매출채권을 포함한 금융자산을 신용위험관련 K-IFRS 新기준서인 제1109호에 따라 아래와 같이 평가한 결과 당기에는 전기대비 손실발생 금액이 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,358 - 371 200 1,929 특수관계자 - - - - 0 계 1,358 - 371 200 1,929 구성비율 70.4% 0.0% 19.2% 10.4% 100.0% 주)상기 매출채권 잔액은 연결기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 당기 제25기 제24기 스마트에너지사업 한전 AMI사업민수 AMI사업조명제어사업 상품 107 107 107 제품 195 99 80 원재료 573 134 187 재공품 5,103 633 1,129 소 계 5,979 972 1,504 무선사업 IoT 상품 0 0 제품 0 15 원재료 769 519 720 재공품 1,801 1,354 1,637 소 계 2,570 1,872 2,373 멀티미디어사업 Digital RadioMobile TVANC 상품 0 0 제품 441 486 524 원재료 302 394 396 재공품 1,552 1,375 1,400 소 계 2,295 2,255 2,319 AE사업 Arc모듈 상품 0 제품 0 원재료 70 1 재공품 120 19 소 계 189 19 2,319 합계 상품 107 107 107 제품 636 585 620 원재료 1,713 3,380 4,167 재공품 8,576 1,047 1,303 합 계 11,033 5,119 6,196 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.5% 8.5% 16.9% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5회 2.8회 1.7회 주)평가손실충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말 재고실사는 2018년 1월 2일에 연결회사의 창고 및 외주생산업체를 실사하였으며, 전기말과 당분기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입출고 수불장을 대사하여 차이을 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다.당기 재고실사 상세내용은 아래와 같습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.01.04 1일 실사(입회)장소 판교본사, 타처보관(디테크) 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말 당기말 비 고 평가충당금 잔액 상품 107 107 -107 0 - 제품 636 636 -218 418 - 재공품 1,713 1,713 -108 1,606 - 원재료 8,576 8,576 -477 8,099 - 합 계 11,033 11,033 -910 10,123 - 라. 진행율 적용 수주계약 현황※회사는 진행률 매출인식이 적용되는 건설업 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준)공정가치로 측정되는 금융상품은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 1,446,250 - - 1,446,250 890,860 - - 890,860 CP - - - - - - - - 수익증권 1,414,212 - - 1,414,212 9,169,182 - - 9,169,182 소계 2,860,461 - - 2,860,461 10,060,041 - - 10,060,041 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 알앤에스랩 등 - - 72,190 72,190 - - 62,190 62,190 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※당사는「자본시장과금융투자업에관한법률 시행령」170조 1항 등과 기업공시서식작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 'V.이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재를 하지않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 한울회계법인 - - - 제25기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 - 제24기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 :천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 810 - - 제25기(전기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 810 65,000 807 제24기(전전기) 한울회계법인 정기회계검토 62,000 826 65,000 802 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 :천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 2 2020.02.12 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 3 2020.10.30 감사, 외부감사인 대면회의 독립성, 일정, 감사절차 4 2021.02.10 감사, 외부감사인 대면회의 감사책임구분, 독립성, 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 ※공시대상기간 동안 내부회계관리자는 내부회계관리제도에 대한 문제점을 발견하지 못하였습니다.※공시대상기간 동안 연결회사의 회계감사인 한울회계법인이 내부회계관리제도를 검토한 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점을 발견하지 못하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고 이사회 의장은 박창일 사내이사겸 대표이사가 수행하고 있으며, 나머지 2명은 각각 상근 사내이사와 비상근 사내이사입니다. 감사는 당사와 특수관계가 없는 비상근 감사 1인이 선임되어 있습니다.각 이사의 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.※연결회사는 사외이사 요건에 해당되지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 해당사항 없음. 나. 중요의결사항(기준일: 2021.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석현황 찬반현황 박창일 전승용 안창권 박창일 전승용 안창권 출석률 출석률 출석률 100.00% 100.00% 94.80% 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 4 2017.05.11 제22기 1분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 9 2018.05.14 제23기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 10 2018.08.09 제23기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 불참석 찬성 찬성 - 11 2018.08.23 타법인 주식 매입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 12 2018.11.13 제23기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 13 2018.12.18 타법인 유상증자 참여 및 임원 승진 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 14 2019.02.12 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 15 2019.02.27 제23기 정기주총 소집결의 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 16 2019.03.12 제23기 정기주총 전자투표제 도입결의 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 17 2019.05.07 제24기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 18 2019.08.05 제24기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 19 2019.08.12 자회사 글로베인의 온렌딩운전자금대출 연대보증의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 20 2019.11.12 제24기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 21 2019.11.12 타법인 주식 매입의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 22 2020.01.20 글로베인 발행사채 매입의 건외 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 23 2020.02.11 제24기 별도 및 연결기준 재무제표 승인의 건외 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 24 2020.02.11 아이티벤처타워 동관 18층 서울지점 폐지의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 25 2020.02.25 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 26 2020.03.11 글로베인 제2회 전환사채 변경합의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 27 2020.03.25 글로베인 제1회 전환사채 변경합의의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 28 2020.05.12 제25기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 29 2020.06.11 국민은행 대출 만기연장의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 30 2020.06.11 기업은행 대출 2건 만기연장의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 31 2020.08.10 제25기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 32 2020.11.12 제25기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 불참석 찬성 찬성 - 33 2021.01.29 주식회사 글로베인 발행 제1회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 34 2021.02.15 제25기 별도 및 연결재무제표 보고 및 승인 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 35 2021.02.25 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 36 2021.03.08 제25기 정기주주총회 전자투표 사용의건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 37 2021.03.11 주식회사 글로베인 발행 제2회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 38 2021.05.13 제26기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 39 2021.08.11 제26기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - ※해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 회사는 이사의 독립성을 확보하고자 회사와 특수관계가 없으며, 회사의 사업과 관련한 경력이 있는 이사를 선임하고 있습니다.이사의 임기 등 선임관련 사항은 아래와 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수주) 선임배경 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사겸 대표이사 박창일 2022.03.27 연임 4회 반도체 연구경력 및 사업경험 - - LG전자- 아이앤씨테크놀로지 없음 최대주주 본인 사내이사 전승용 2024.03.30 신규선임 - IT업종 경영관리 경력 및 노하우 이사회 - LG전자- 텔레필드 없음 없음 사내이사 안창권 2022.03.27 연임 4회 변호사로서 풍부한 법무경험 이사회 - 해동법무법인 없음 없음 주)연임횟수는 당기말 현재 이사 직책명으로 연임한 총 횟수를 의미합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회회사는 상법 시행령 제37조 제1항에 근거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만이므로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 학력 주요 근무처(최근 6년간) 재임기간 담당업무또는근무경력 겸직현황 도정기 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사 광동세무회계 2003.10~ 현재 대표 세무사 광동세무회계 대표 다. 감사의 독립성회사의 감사 도정기는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 (기준일: 2021.09.30) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.02.07 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2017.02.23 제21기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 전자투표 채택 승인의 건 3 2017.03.14 글로베인 전환사채 투자의 건 가결 4 2017.05.11 제22기 1분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 5 2017.08.10 제22기 상반기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 6 2017.11.06 제22기 3분기 별도 및 연결 재무제표 보고 가결 7 2018.02.21 제22기 별도 및 연결 재무제표 보고 및 승인 가결 8 2018.02.21 제22기 정기주주총회 소집 가결 제22기 내부회계 운영실태 평가보고서 승인 9 2018.05.14 제23기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 10 2018.08.23 타법인 주식 매입의 건 가결 11 2018.11.13 제23기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 12 2018.12.18 타법인 유상증자 참여 및 임원 승진 가결 13 2019.02.12 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인 가결 14 2019.02.27 제23기 정기주총 소집결의 가결 15 2019.03.12 제23기 정기주총 전자투표제 도입결의 가결 16 2019.05.07 제24기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 17 2019.08.05 제24기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 18 2019.08.12 자회사 글로베인의 온렌딩운전자금대출 연대보증의 건 가결 19 2019.11.12 제24기 3분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 20 2019.11.12 타법인 주식 매입의 건 가결 21 2020.01.20 글로베인 발행사채 매입의 건외 가결 22 2020.02.11 제24기 별도 및 연결기준 재무제표 승인의 건외 가결 23 2020.02.11 아이티벤처타워 동관 18층 서울지점 폐지의 건 가결 24 2020.02.25 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 25 2020.03.11 글로베인 제2회 전환사채 변경합의의 건 가결 26 2020.03.25 글로베인 제1회 전환사채 변경합의의 건 가결 27 2020.05.12 제25기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 28 2020.06.11 국민은행 대출 만기연장의 건 가결 29 2020.06.11 기업은행 대출 2건 만기연장의 건 가결 30 2020.08.10 제25기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 31 2021.01.29 주식회사 글로베인 발행 제1회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 32 2021.02.15 제25기 별도 및 연결재무제표 보고 및 승인 가결 33 2021.02.25 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 34 2021.03.08 제25기 정기주주총회 전자투표 사용의 건 가결 35 2021.03.11 주식회사 글로베인 발행 제2회 전환사채 만기일 등 변경의 건 가결 36 2021.05.13 제26기 1분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 37 2021.08.11 제26기 2분기 별도 및 연결재무제표 보고 가결 마. 감사의 교육 실시 계획 당기 반기보고서 공시일 현재 관련 교육 실시계획을 수립 중입니다. 바. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - ※해당사항 없음 사. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - ※당기에는 회사의 사정상 관련 교육을 실시하지 못하였습니다. 아. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당기말 현재 감사 지원 조직은 없습니다. 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※당기말 현재 준법인 지원 조직은 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 회사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. ,회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입하고 있습니다. (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기(2020년도) 나. 소수주주권의 행사여부회사는 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁회사는 현재 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,862,854 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 552,775 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,310,079 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~1월 7일 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.inctech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 결의내용 2021.03.30 제25기 정기주주총회1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 신규선임의 건(사내이사 전승용)4. 감사 재선임의 건(감사 도정기)5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건7. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2020.03.25 제24기 정기주주총회1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 의결정족수 미달로 부결- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2019.03.27 제23기 정기주주총회1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2018.03.22 제22기 정기주주총회1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 2017.03.24 제21기 정기주주총회1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창일 최대주주 보통주 5,346,010 30.21 5,346,010 29.93 - 계 보통주 5,346,010 30.21 5,346,010 29.93 - 기타 - - - - - 1. 최대주주 세부사항 가. 최대주주 및 지분율회사의 최대주주는 당기말 현재, 박창일 본인이며 지분율은 29.33%입니다. 나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박창일 대표이사 1996년~현재 (주)아이앤씨테크놀로지 대표이사 (주)글로베인 대표이사 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창일 5,346,010 29.93 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,765 8,769 99.95 11,367,680 17,862,854 63.64 - 주)총발행주식 모두 의결권이 있는 보통주입니다. 3. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 9월 2021년 8월 2021년 7월 2021년 6월 2021년 5월 2021년 4월 기명식보통주 주가 최고 4,810 4,940 5,230 5,200 4,950 4,825 최저 4,270 4,355 4,600 4,840 4,550 4,430 평균 4,620 4,658 4,800 5,040 4,758 4,626 거래량(주식수) 최고(일) 414,193 9,468,881 2,424,143 1,064,461 1,293,834 745,182 최저(일) 106,440 74,042 67,578 133,716 57,894 89,233 월간 3,589,775 14,958,220 9,386,634 7,336,794 6,659,539 4,898,001 ※출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창일 남 1962.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 KAIST 정보통신공학 석사LG반도체 5,346,010 - 최대주주 본인 24년10개월 2022.03.27 전승용 남 1963.01 이사/부사장 사내이사 상근 경영총괄 KAIST 산업경영학 석사LG전자텔레필드 - - 없음 1년3개월 2024.03.30 안창권 남 1963.01 이사 사내이사 비상근 이사 고려대학교 법학 학사해동법무법인 변호사 10,000 - 없음 - 2022.03.27 이근무 남 1971.09 이사 미등기 상근 연구소장 KAIST 전자공학 박사현대시스콤유티스타콤카이로넷 30,044 - 없음 8년3개월 - 임병택 남 1968.10 이사 미등기 상근 품질/생산 총괄 삼성전자삼성항공 - - 없음 1년10개월 - 김조헌 남 1972.02 이사 미등기 상근 개발4실장 KAIST 전기전자 석사 10,011 - 없음 23년5개월 - 김대현 남 1973.09 이사 미등기 상근 사업본부장개발3실장 충남대 항공우주공학 석사카이로넷 3,000 - 없음 8년3개월 - 최기원 남 1972.12 이사 미등기 상근 개발1실 RF/Analog팀장 삼성전기ADI 5,000 - 없음 9년8개월 - 도정기 남 1960.09 감사 감사 비상근 감사 경북대학교 전자공학과아주대학교 경영학 석사광동세무회계 - - 없음 - 2024.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 87 - - - 87 6.7 5,738 66 - - - - - 여 5 - - - 5 3.2 204 41 - 합 계 92 - - - 92 7.0 5,942 65 - 주1)연내에 입사한 직원의 경우, 연간급여총액은 월급여를 연간으로 환산한 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 633,561 126,712 - 주)연내에 입사한 미등기임원의 경우, 연간급여총액은 월급여를 연간으로 환산한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 퇴직금별도 감사 1 40 퇴직금별도 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 737 184 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 706 235 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31 31 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※임원의 개인별 보수는 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 38,180 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 38,180 - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김조헌 미등기임원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,406 0 10,406 0 10,406 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 직원 직원 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 32,254 0 32,254 0 32,254 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 퇴직자 - 2012.03.16 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 215,566 0 16,649 3,121 212,445 0 2015.03.17-2020.03.16 5,612 김조헌 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 0 0 20,000 0 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 최기원 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 10,000 0 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 직원 직원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 71,000 0 0 71,000 0 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 퇴직자 - 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 239,000 0 0 72,500 166,500 0 2016.03.22-2021.03.21 3,310 김대현 미등기임원 2013.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 25,000 0 0 11,700 0 13,300 2016.03.22-2021.03.21 3,310 이근무 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 0 0 0 0 30,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 최기원 미등기임원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 12,000 0 0 0 0 12,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 직원 직원 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 168,530 33,500 0 140,780 0 27,750 2017.03.22-2022.03.21 4,250 퇴직자 - 2014.03.21 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 452,130 8,000 23,500 63,390 366,740 22,000 2017.03.22-2022.03.21 4,250 김대현 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 10,000 0 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 이근무 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 10,000 0 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 최기원 미등기임원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 7,000 0 0 7,000 0 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 직원 직원 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 122,000 0 15,000 107,000 15,000 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 퇴직자 - 2015.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 196,000 0 6,000 78,000 118,000 0 2017.03.28-2021.03.27 3,040 김대현 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 18,000 0 0 18,000 0 0 2018.03.26-2022.03.25 2,370 김조헌 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 0 20,000 0 0 2018.03.26-2022.03.25 2,370 이근무 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 10,000 0 20,000 0 0 2018.03.26-2022.03.25 2,370 최기원 미등기임원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 3,500 0 0 3,500 0 0 2018.03.26-2022.03.25 2,370 직원 직원 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 166,700 1,300 0 156,200 0 10,500 2018.03.26-2022.03.25 2,370 퇴직자 - 2016.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 148,100 0 0 93,400 54,700 0 2018.03.26-2022.03.25 2,370 김대현 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 0 0 0 0 20,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 안창권 등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 5,000 0 10,000 0 0 2019.03.25-2023.03.24 3,570 이근무 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 최기원 미등기임원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 0 0 5,000 0 0 2019.03.25-2023.03.24 3,570 직원 직원 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 145,000 21,000 0 104,000 0 41,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 퇴직자 - 2017.03.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 106,000 10,000 16,000 42,000 42,000 22,000 2019.03.25-2023.03.24 3,570 김대현 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 0 0 0 0 15,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 안창권 등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 이근무 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 0 0 0 0 15,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 최기원 미등기임원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 8,000 0 0 0 0 8,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 직원 직원 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 155,000 0 0 0 0 155,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 퇴직자 - 2018.03.22 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 114,000 0 24,000 0 66,000 48,000 2020.03.23-2024.03.22 5,860 김대현 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 0 0 0 0 15,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 김조헌 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 이근무 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 20,000 0 0 0 0 20,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 최기원 미등기임원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 0 0 0 0 15,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 직원 직원 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 174,000 54,000 0 54,000 0 120,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 퇴직자 - 2019.03.27 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 110,000 16,000 8,000 16,000 86,000 8,000 2021.03.28-2025.03.27 4,040 김대현 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 7,500 0 0 0 0 7,500 2022.03.26-2026.03.25 3,450 안창권 등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 이근무 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 임병택 미등기임원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 0 0 0 0 30,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 직원 직원 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 208,000 0 0 0 0 208,000 2022.03.26-2026.03.25 3,450 퇴직자 - 2020.03.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 67,000 0 47,000 0 67,000 0 2022.03.26-2026.03.25 3,450 김대현 미등기임원 2021.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 0 0 0 0 15,000 2023.03.31-2027.03.30 4,260 김조헌 미등기임원 2021.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 0 0 0 0 15,000 2023.03.31-2027.03.30 4,260 임병택 미등기임원 2021.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2023.03.31-2027.03.30 4,260 전승용 등기임원 2021.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 0 0 0 0 30,000 2023.03.31-2027.03.30 4,260 직원 직원 2021.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 268,000 0 0 0 0 268,000 2023.03.31-2027.03.30 4,260 퇴직자 - 2021.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 24,000 0 24,000 0 24,000 0 2023.03.31-2027.03.30 4,260 - - - - - 3,658,686 168,800 222,809 1,146,591 1,261,045 1,251,050 - - 주1)회사와의 관계는 당기말 기준입니다. 주2)2013년 7월 2일 신주인수권부사채의 발행으로 2010년, 2011년, 2012년 부여한 주식매수선택권의 부여수량 및 부여가격이 변경되었습니다. 주3)당기말 현재 종가는 4,400원입니다.주4)상기 표는 등기임원의 주식매수선택권 현황을 포함하고 있습니다.주5)당기말 현재 행사가능한 미행사 총 수량 1,251,050주에서 행사기간 미도래 및 기타 행사조건에 따라 행사가 제한되는 668,500주를 제외한 582,550주가 실제 행사가능한 수량입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 계열회사 주요사항 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 :백만원,주,%) 법인명 사업자등록번호 최초취득일자 구분 최초취득금액 수량 지분율 계정과목 장부가액 임원겸직현황 (주)글로베인 215-87-59860 2012.01.31 종속 6,000 1,200,000 71 종속기업투자주식 514 - 박창일 사내이사 및 대표이사 겸직 (비상근)- 전승용, 안창권 기타비상무이사 겸직 (비상근) (주)씨앤유글로벌 214-88-11496 2018.12.07 관계 2,521 170,940 26 관계기업투자주식 2,521 - 주)(주)씨앤유글로벌은 지분법으로 처리하고 있습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,035 - - 3,035 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 47 - - 47 계 - 3 3 3,082 - - 3,082 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주)경영참여 타법인은 상기 계열회사 2곳입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여※당기말 현재 대주주에 대한 어떠한 형태의 신용공여도 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 ※당기 동안 대주주에 대한 어떠한 자산양수도도 없었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ※당기 동안 대주주와의 어떠한 영업거래도 없었습니다. 4. 대주주외 이해관계자와의 거래※당기 동안 대주주 이외의 이해관계자와의 어떠한 거래도 없었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건※해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원 ) 금융기관 금액 기간 내용 서울보증보험 132,802 건별상이 이행(계약)보증 1,363,563 건별상이 이행(하자)보증 - 건별상이 공탁보증 - 건별상이 이행(선급금)보증 - 건별상이 이행(지급)보증 소 계 1,496,365 - - - 건별상이 이행(계약) 연대보증 3. 제재 등과 관련된 사항 ※해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)글로베인 2011.10.24 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길24 아이앤씨빌딩 6층 반도체 칩 설계/개발 및 제조업 6,616 기업 의결권 O 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 2 (주)글로베인 110111-4712306 (주)씨앤유글로벌 110111-3711268 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)글로베인 비상장 2012.01.31 경영참여 6,000 1,200,000 71 514 - - - 1,200,000 71 514 6,616 222 (주)알엔에스랩 비상장 2018.09.10 투자 500 16,600 6 47 - - - 16,600 6 47 2,785 49 (주)씨앤유글로벌 비상장 2018.12.05 투자 2,521 170,940 26 2,521 - - - 170,940 26 2,521 14,852 -4,030 합 계 1,387,540 - 3,082 - - - 1,387,540 - 3,082 24,253 -3,759 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음.