액토즈소프트 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 시장 현황

(1) 산업의 개황 게임산업은 미래 성장동력이자 문화콘텐츠산업의 핵심 분야로 인식되면서 산업의 주도권을 차지하기 위하여 글로벌 기업간의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 일찍이 게임의 산업적 중요성을 간파한 기업들은 이미 게임을 통해 높은 수익을 누리고 있으며, 플랫폼 및 디바이스 변화에 발맞추어 새로운 게임콘텐츠 개발에 투자를 아끼지 않고 있습니다. 특히, 최근에는 다양한 디바이스의 출현과 플랫폼의 등장으로 과거 하나의 게임콘텐츠가 한 플랫폼 및 디바이스에서 서비스되는 것에서 벗어나, 여러 다른 곳에서도 서비스되어 게임산업은 고부가가치를 창출하는 산업으로 급성장하고 있습니다.

게임산업은 프로그램 개발자가 창조한 세계관과 이에 기반을 둔 시나리오를 바탕으로 만들어지는 문화적 산물로써, 제품의 차별성과 완성도가 중요시되는 지식정보화 시대의 핵심 산업이며, 타 산업에 깊은 산업연관성을 가지고 있습니다. 특히, 온라인 게임산업은 만화, 영화, 애니메이션, 캐릭터, 방송, 음반, 디자인 등 주변 산업과 긴밀하게 연계되어 새로운 부가가치를 창출하며 OSMU (One Source Multi Use)산업으로 평가 받고 있습니다.

산업 환경적으로는 게임산업의 고부가치성을 인식한 정부, 산업계 등의 부단한 노력으로 게임에 대한 다소 부정적인 인식이 점차 생산적이고 창조적인 이미지로 바뀌고 있어 한국게임산업의 전망을 매우 밝게 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 가. 국내 시장 2016년 국내 게임산업의 총 시장규모는 10조8,945억원으로 2015년 대비 1.6% 증가하였습니다. 그 중 온라인 게임이 4조6,464억원, 모바일 게임은 4조3,301억원을 차지하고 있습니다. 2017, 2018년 시장규모는 각각 11조5,703억원, 12조830억원을 기록할 것으로 전망됩니다.

(출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2017 대한민국 게임백서).

2016년 국내 게임시장에서 가장 주목할 만한 점은 모바일 게임시장의 약진입니다. 온라인 게임시장은 2015년 대비 약 -12.0% 감소한 4조 6,424억원의 매출을 기록한 반면, 모바일 게임시장은 2015년 대비 약 24.3% 성장한 매출액 4조3,301억원을 기록하며 온라인 게임시장을 바짝 쫓고 있습니다.

모바일 게임시장은 지속적으로 증가하여 2017년에는 그 시장규모가 4조 8,800억원에 이르러 온라인 게임시장을 넘어설 것으로 예상됩니다. 이러한 상승세는 2019년까지 지속될 것으로 예측되고 있습니다.

이는 모바일 게임산업이 가볍고 플레이 하기 쉬운 캐주얼 게임들의 시장에서 RPG, MMORPG 등 온라인게임에서나 구현 가능했던 장르로 이동하며 그 시장을 더욱더 확대하고 있기 때문입니다. 또한 기존 대작 온라인게임들의 IP를 활용한 모바일 게임을 개발함으로써 신규 게임에 대한 유저들의 진입장벽을 낮추었을 뿐만 아니라 기존 온라인게임만을 하던 유저들의 유입을 촉진시키며 모바일 게임시장은 계속해서 성장하고 있습니다. 최근 국내 온라인게임 '리니지' IP를 활용한 모바일게임들이 매출 5위권을 유지하고 있어 좋은 IP를 찾아 모바일게임을 개발하려고 하는 노력은 계속 될 것으로 보여 집니다.

온라인 게임시장의 경우 전체적인 시장은 하락세이나, ‘플레이어언노운스 배틀그라운드’와 같은 특정 게임들의 인기에 힘입어 2019년까지 연평균 1% 대의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

[국내 게임시장의 규모와 전망] (단위 : 억원)

구 분	2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)

매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률

온라인	52,804	-4.7%	46,464	-12.0%	47,207	1.6%	47,821	1.3%	48,347	1.1%

모바일	34,833	19.6%	43,301	24.3%	48,800	12.7%	53,143	8.9%	56,704	6.7%

시장규모	107,223	7.5%	108,945	1.6%	115,703	6.2%	120,830	4.4%	124,882	3.4%

* 자료출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2017 대한민국 게임백서

나. 세계 시장 2016년 세계 온라인 게임시장은 전년대비 8.1% 감소한 264억 1,700만 달러를 나타냈습니다. 이는 온라인 게임시장의 약 80%를 차지하는 아시아 시장이 안정화되었고, MMORPG와 같은 하드코어 장르의 인기가 하락세이기 때문으로 풀이됩니다. 반면 2016년 세계 모바일 게임시장은 전년 대비 26.9% 성장한 454억 8,900만 달러를 기록하며, 비디오 게임시장을 제치고 점유율 1위(31.9%)를 달성하였습니다. 고성능 스마트폰과 태블릿PC의 잇따른 출시, 5G 등 네트워크의 진화, 앱스토어와 같은 이용자 친화적 유통 플랫폼의 보편화, 화려한 그래픽을 가진 RPG 및 MMORPG의 등장과 지속적인 대형 업데이트를 통한 매출순위 상위를 장기 집권하는 게임들로 인하여 모바일 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.

[세계 게임시장의 규모와 전망] (단위 : 백만 달러)

구분	2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)

매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률

온라인	28,735	0.8%	26,417	-8.1%	27,117	2.6%	28,917	6.6%	31,371	8.5%

모바일	35,851	30.6%	45,489	26.9%	53,806	18.3%	61,433	14.2%	67,616	10.1%

시장규모	134,194	10.4%	142,814	6.4%	154,469	8.2%	166,064	7.5%	176,841	6.5%

* 자료출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2017 대한민국 게임백서

세계 게임시장은 모바일 게임에 이어 비디오게임, 아케이드게임, 온라인 게임 순으로 비중을 차지하고 있습니다. 향후 비디오 및 아케이드 게임시장 등이 낮은 성장률이 예상되는 반면 모바일 게임시장은 지속적으로 큰 성장이 기대됨에 따라, 모바일 게임과 타 플랫폼 간의 점유율 격차는 더 확대될 전망입니다.

(출처 : 한국콘텐츠진흥원, 2017 대한민국 게임백서)

최근 글로벌 게임시장의 핫 키워드 중 하나는 단연 e스포츠일 것 입니다. 2017년 세계 e스포츠 시장 규모는 6억 9,600만 달러로 예상되며, 2020년까지 15억달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. (출처 : 시장조사업체 뉴주(Newzoo))

과거 스타크래프트, LOL 등 온라인 게임에만 국한 되었던 e스포츠 시장은 그 범위를 넓혀 모바일게임으로 확대되었을 뿐만 아니라 Entertainment 요소를 가미한 문화사업으로 진보, 발전하고 있습니다. 미국의 대표 스포츠 방송사인 ESPN, NBC Sports 등은 e스포츠를 정식 스포츠 종목으로 인정하여 중계방송에 나서고 있으며, 모바일 e스포츠의 경우, 중국을 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 중국 최대 게임업체 중 하나인 텐센트 역시 e스포츠 육성에 향후 5년간 약 1,000억 위안(한화 약 16조 6,700억원)을 투자하겠다고 밝혀, 시장의 성장이 더욱 기대되고 있습니다.

당사 역시 100% 자회사인 아이덴티티엔터테인먼트를 통해 2017년 글로벌e스포츠 플랫폼인 ‘WEGL’을 론칭하였고, ‘지스타 2017’에서 하드코어 등 인기종목 뿐만 아니라, 캐주얼·인디·콘솔게임 등 신흥 종목을 발굴하여 e스포츠 대회를 성공적으로 개최함으로써 국내외 e스포츠 시장 저변을 확대하고 있습니다.

(3) 산업의 특성 가. 온라인게임산업의 특성 브로드밴드 인프라의 발달로 온라인게임 산업은 성장세를 유지하면서 기존의 Stand-alone 게임들(아케이드게임, 비디오게임, PC게임)이 온라인게임으로 빠르게 대체되고 있는 추세입니다. 또한 기존의 게임들도 멀티플레이가 가능한 네트워크 옵션을 채용하여 새로운 버전으로 출시되는 경우가 많아졌습니다. 특히 온라인게임은 불법 복제에 의한 매출의 누수방지가 가능한 편이며, 이용자간 상호작용을 통한 결속력 증대와 용이한 지속적인 업데이트, 상대적으로 긴 게임의 수명주기라는 특성이 무료게임을 기반으로 한 부분유료화 방식 적용과 맞물려 빠른 속도의 시장규모 성장에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

온라인게임은 흥행여부에 따라 각기 매우 다른 제품 수명을 나타내게 됩니다. 10년 이상의 기간 동안 게임 이용자들이 지속해서 이용하는 게임이 있는 반면, 시장에 출시되어 1~2개월만에 서비스를 종료하는 게임도 존재합니다. 나. 모바일게임산업의 특성

모바일게임산업은 스마트폰의 등장과 플랫폼의 고도화에 따른 게임 품질의 향상, ARPU의 지속적인 상승 및 주 고객층의 연령, 성별 확대로 인해 일반 경기 변동에 큰 영향을 받지 않고 시장성장이 지속되는 산업입니다. 또한 네트워크 기반의 SNG의 등장으로 기존 게임을 즐기지 않던 여성 및 장년층 등이 신규 유저로 편입되면서 전체 모바일게임 이용자가 급등하고 있기에 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

모바일게임은 과거 다운로드 중심의 비즈니스 모델의 경우에는 수명이 1년 이하로 길지 않았으나, 네트워크를 기반으로 한 SNS 및 RPG(Role Playing Game), MMORPG(Massive Multiplayer Online Role Playing Game) 요소가 첨가되면서 제품의 수명이 길어지고 있습니다.

(4) 경쟁 현황

가. 경쟁 형태 국내 온라인게임산업은 시장의 급성장과 제조업보다 상대적으로 낮은 원가율로 인해높은 진입 장벽에도 불구하고 개발 및 퍼블리싱에 있어서 많은 업체들이 경쟁하고 있습니다. 그러나 쌍방향 통신기술, 높은 수준의 네트워크 안정성 등의 하이테크 기술을 요구하고 신규제품의 시장진입을 위한 초기 마케팅 비용이 적지 않게 필요하여 유료 서비스를 시작하기까지에는 많은 기술적, 자본적 진입 장벽이 있으며, 이에 따라 실질적인 수익을 창출하는 업체는 많지 않은 상황입니다. 또한, 대기업들의 M 및 지분투자 등을 통한 우수게임 확보로 시장점유율을 확대하고 있습니다.

모바일 게임산업은 온라인 게임산업보다 낮은 원가와 앱스토어, 구글플레이 등의 오픈마켓의 등장으로 누구나 쉽게 개발한 게임을 시장에 론칭할 수 있어 무수히 많은 모바일 게임업체들이 경쟁을 벌이고 있습니다. 또한 기존 온라인 게임사업을 영위하던 업체들이 모바일 게임시장에 진출하고 카카오톡 등의 유통 채널증가로 경쟁이 매우 치열한 상황입니다.

나. 경쟁업체의 수 대한민국 게임백서에 따르면 2016년 기준 국내 게임 제작 및 배급 업체의 수는 약 908개인 것으로 추정되고 있으며, 게임산업의 발달에 따라 이는 보다 증가할 것으로 예상됩니다. 상당수의 게임업체가 온라인 및 모바일 게임을 주력 플랫폼으로 하여 사업을 영위하고 있기 때문에 경쟁이 치열한 상황이며 블리자드를 필두로 하여 외국의 대형 업체들이 국내 시장에서의 점유율을 높이고 있어 게임 업계의 경쟁은 더욱 가속화되고 있습니다. 또한 M 등을 통한 게임 업체 및 온라인 게임의 대형화가 지속되고 있어 중, 소 업체들간의 틈새시장 속에서의 경쟁이 심화되고 있습니다. 모바일 게임사업의 급속한 성장으로 인해 온라인게임 업체의 모바일 게임사업 신규 진출 등으로 모바일 시장 또한 업체간의 경쟁이 지속적으로 높아지고 있습니다.

다. 진입의 난이도

온라인 게임시장은 대작을 만들 수 있는 거액의 자본금과 우수한 개발인력을 보유한 대기업들이 선점하고 있어 신규업체들이 진입하기 어려우며, 모바일 게임시장의 경우 온라인 게임 시장에 비하여 적은 자본으로 게임을 개발하고 서비스 할 수 있어 진입이 상대적으로 쉬웠으나, 현재는 온라인게임 못지 않게 많은 자본을 투입하여 게임을 개발하고 있어 신규업체가 들어오기 다소 어려워졌을 뿐만 아니라 업체간의 경쟁이 매우 심한 편입니다. (5) 산업과 경기변동의 관련성 가. 경기변동이 게임산업에 미치는 영향

온라인 게임산업과 모바일 게임산업의 경우, 영화 산업이나 음반 산업과 같이 또 하나의 여가활용 산업으로써의 입지를 굳건히 하여 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있습니다.

게임산업은 경기변동과는 다소 낮은 연관성을 보이고 있으며, 개별 업체들은 게임의 흥행 여부에 따라 실적이 크게 좌우되고 있어 미래 수요를 예측하기 어려운 점이 있습니다. 다만, 모바일 게임 산업은 경기 변동에 약간의 영향을 받습니다. 경기가 침체될 경우 일반적으로 무료 어플리케이션을 이용하는 유저가 늘어나기 때문입니다.

나. 계절적 경기변동

온라인게임은 일반적으로 평일과 휴일, 월초와 월말, 방학 등 특정기간에 따른 변동이 존재합니다. 모바일게임의 경우 월초와 월말의 차이가 있고 평일과 휴일의 차이가 있을 수는 있으나 크지 않은 편이며, 별도의 계절적 경기변동은 존재하지 않습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 게임물등급위원회는 [게임산업진흥에 관한 법률]을 근거로 게임의 사전심의를 통해 등급분류를 시행하고 있습니다.

또한 2011년에는 청소년들의 과다한 게임몰입을 막기 위하여 청소년의 게임 이용을 규제하는 내용을 담은 두 개의 법인 여성가족부의 [청소년보호법]과 문화체육관광부의 [게임산업진흥에 관한 법률]이 개정되고, 각 법을 기반으로 한 강제적 셧다운제와 선택적 셧다운제가 각각 시행되고 있으나, 셧다운제도의 규제를 완화해야 한다는 목소리와 함께 논의가 이루어 지고 있습니다 . 올해, [게임산업법] 시행안(웹보드게임 게임 머니 사용 3단계 제한)의 일몰기한이 도래하였고, 문화체육관광부 및 관련 협의체에서는 논의 끝에 현행 규정을 유지하기로 결정하였습니다.

그리고 게임산업에서 지속적으로 이슈가 되고 있는 사행성 문제를 해결하기 위해서 게임사들이 정부와 협력하여 자발적으로 확률형 아이템에 대한 자율규제를 시행하고 있습니다. 최근 애플이 앱 개발자 페이지에 ‘확률형 아이템’ 상품의 확률 의무 공지 지침을 추가함에 따라, 향후 모바일 게임 내에서도 보다 강하고 통일된 방식으로 확률공개가 될 수 있을 것으로 보고 있습니다.

2) 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가. 영업개황 주식회사 액토즈소프트는 1996년 10월 설립되어 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 온라인 게임 , , , 등 다수의 대표작을 보유하고 있습니다. 은 중국 출시 4개월 만에 동시 접속자 수 2만 명, 누적 회원 수 150만 명을 달성한 중화권 대표 무협 게임이며, 누적 회원수가 중국 전체 인구의 40%를 차지하는 초대형 게임 은 국내 최초로 유럽에도 진출한 게임입니다. 2006년 출시한 은 2007년 중국, 일본에 이어 2008년 미국과 대만, 2009년 유럽과 태국에 수출계약을 체결하였습니다 특히 은 중국과 일본에서 각각 2007년 4월에 상용화 서비스를 시작하여 현재까지 좋은 성과를 기록 중에 있으며 2008년 9월 미국 상용화에 이어 2009년 대만 및 8월에 유럽에 상용화하고, 2011년 5월 태국 상용화 서비스를 시작하였습니다. 아울러, 당사와 연결종속회사는 스마트폰 등 다양한 게임 디바이스의 출현과 플랫폼의 등장 등 모바일게임 산업의 성장 가능성에 주목하여 사업 다각화의 일환으로 2012년부터 아서>를 퍼블리싱하며, 모바일 게임산업을 본격적으로 시작하였습니다. 그 결과 , , , , , , 등 다양한 장르의 게임을 국내외에 런칭하며 글로벌 모바일 게임 퍼블리셔로 자리매김 하였습니다. 또한 2014년 일본 스퀘어에닉스의 대작 의 한국 퍼블리싱 계약을 체결하였습니다. 온라인 게임 14>는 파이널 판타지 시리즈의 대표작으로서, 2013년 글로벌 정식 서비스를 시작해 일본, 북미, 유럽에서 250만 명 이상의 유저가 등록해 플레이하고 있으며, 최고 동시 접속자 34만4천명을 기록할 만큼 선풍적인 인기를 끌고 있는 MMORPG입니다. 2015년8월14일 오픈하여 9월1일을 상용화를 기점으로 한국에 정식 서비스 중입니다. 한편, 글로벌 모바일 게임시장을 적극적으로 공략하기 위해 모바일 사업부문과 퍼블리싱 부문을 물적분할하여 신설했던 ㈜아이덴티티모바일은 2017년 3월 사명을 주식회사 아이덴티티엔터테인먼트로 변경하고, 신규사업의 일환으로 2017년 7월, e스포츠의 미래 성장성에 주목하여 글로벌 e스포츠 플랫폼인 ‘WEGL(World E-sport Game Leagues)’ 을 론칭하였습니다. WEGL은 ‘지스타2017’의 e스포츠 대회 개최를 시작으로, 다양한 e스포츠 대회 모듈 마련 및 인디 게임 발굴 등을 통해 e스포츠의 대중화에 앞장서며 향후 e스포츠를 사업의 주요 축으로 성장시키기 위한 구체적인 비즈니스 모델을 구축하고 있습니다. 액토즈소프트는 보유하고 있는 온라인 게임들의 IP를 회사의 성장동력으로 삼고 전략적으로 IP사업을 진행할 계획입니다. IP사업의 일환으로 중국 서비스를 지속하며 IP가치를 확장시키고 다양한 게임·웹툰·드라마 등 관련 컨텐츠 사업으로의 확장도 추진하고 있습니다. 또한, 2018년부터는 런칭을 시작으로, 흥행이 검증된 대작 중심의 IP를 확보하여 모바일 게임 사업을 재개·확장할 계획입니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 온라인 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업체 58211 온라인게임 소프트웨어 제작 모바일게임 소프트웨어 제작 (2) 시장의 특성 및 시장점유율 등 국내 게임시장은 많은 업체들의 참여에도 불구하고 상위 업체가 시장의 다수를 차지하는 과점적인 시장구조를 나타내고 있습니다. 모바일 및 온라인 게임시장이 성장세는 보이고 있지만, 주요 메이저 업체들의 시장지배력이 확대되면서 업체별로 빈익빈 부익부 현상이 심화되는 추세입니다. 한편 게임산업은 각 게임장르별 수명주기가 매우 다르며 특성이 차별화되어 있기 때문에 대략적인 점유율 산출이 매우 어렵습니다. (3) 신규사업 등의 전망주식회사 액토즈소프트와 연결종속회사는 온라인 및 모바일 게임의 개발과 퍼블리싱사업에 주력하고 있습니다. 온라인뿐만 아니라 모바일 게임사업도 국내 및 글로벌 사업자와 치열한 경쟁구도에 있습니다.게임 퍼블리싱과 신규게임 개발의 전문성을 높이기 위하여 스튜디오 추가, 개발투자를 통한 판권확보 등에 집중하고 있으며, 해외시장 개척에 노력하고 있습니다. 액토즈소프트는 보유하고 있는 IP에 대한 다양한 사업도 계획하고 있으며, 효율적이며 적법한 의사결정을 통하여 이를 추진할 예정입니다. 액토즈소프트의 100% 자회사인 아이덴티티엔터테인먼트는 글로벌e스포츠 플랫폼 ‘WEGL’를 론칭함으로써 e스포츠 대회는 물론 엔터테인먼트 요소까지 결합된 새로운 개념의 e스포츠 사업을 추진하고 있습니다. (4) 조직도 조직도(액토즈소프트_2017.09.30).jpg 액토즈소프트 조직도(ee_2017.09.30).jpg 아이덴티티엔터테인먼트 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 2. 주요 제품 및 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황 주식회사 액토즈소프트 및 연결대상 종속회사는 온라인게임과 모바일게임을 개발하여 국내와 해외에 서비스하고, IP를 활용한 사업도 전개 중입니다.주요 게임으로는 와 , , , 14> 등이 있으며, IP를 활용한 모바일 게임은 및 가 있습니다. 이러한 온라인과 모바일 게임의 매출 및 IP를 활용한 로열티 매출 등 본 보고서 대상기간중 연결대상 종속회사를 포함한 주식회사 액토즈소프트의 주요 게임별 매출액과 비율은 아래와 같습니다.[2017년 12월31일 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 게임명 게임의 장르 매출액(비율) 게임S/W 제품 온라인게임 미르의 전설 2 3,FF14, 라테일 외 MMORPG 39,225(74.7%) 모바일게임 (IP) 열혈전기,사파극전기그랜드체이스M 외 RPG 등 13,307(25.3%) 계 52,532(94.8%) 주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결 기준으로 작성되었습니다.주식회사 액토즈소프트 및 연결대상 종속회사는 온라인게임과 모바일게임을 개발하고 국내와 해외에 서비스하고 있으며, "수주"형태의 계약사항은 없습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동추이주요 온라인게임은 정액제 및 부분 유료화 결제시스템을 사용하고 있습니다. 라테일의 유료아이템은 수백 종류의 아이템을 취급하고 있으며 주요 아이템이 지속적으로 변하기 때문에 품목 하나하나의 가격을 기재하는 것은 불가능합니다. 또한 이러한 아이템은 온라인상에서만 보여지는 제품이므로 개별적으로 각각의 아이템에 따른 원가를 산정할 수 없으며, 가격범위는 당사의 가격정책에 의해 제시된 가격으로 구매자가실제로 캐릭터 등의 아이템을 구매하는 경우 지급하게 되는 금액을 기준으로 산정한 것입니다. 모바일게임 역시 부분 유료화 결제시스템을 사용하는 경우가 대부분입니다. 게임앱을 다운로드 받는데 결제를 통하여 유료로 하는 경우도 있지만 대부분 무료 다운로드를 통하여 게임을 이용합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 당사가 영위하는 온라인· 모바일 게임 서비스 개 발 및 판매업은 사업의 특성상 제조업과 같이 생산설비나 시설을 통해 정형화된 제품을 제조하는 것이 아니므로 생산능력 및 생산실적의 산출이 어려우며 생산능력의 제한이 거의 없다고 할 수 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 1) 매출실적주식회사 액토즈소프트와 연결종속회사가 개발, 퍼블리싱 및 서비스 운영하는 주요 게임은 온라인분야의 , , , , 및 등이 있습 니 다. 또한 IP를 활용한 로열티 인식 모바일 게임은 및 가 있습니다. 이러한 온라인과 모바일 게임의 매출, IP를 활용한 로열티 매출 및 기타 매출을 포함한 연결기준 총 매출액은 사업보고서 제출일 현재 553억원입 니다. 각 게임별 매출금액은 다음과 같습니다. [2017년 12월31일 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제22기 제21기 제20기 게임 온라인 미르의 전설 2,3 파이널판타지14, 라테일등 39,225 38,810 47,308 모바일 (IP) 열혈전기, 사파극전기, 그랜드체이스M 등 13,307 33,240 53,164 기타매출 기타 기 타 2,867 336 280 합 계 55,399 72,386 100,752 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결 기준에 따라 작성되었습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직주식회사 액토즈소프트 및 그 연결회사는 국내와 해외 온라인게임과 모바일게임시장에 직접 개발한 온라인게임 및 모바일 게임 서비스와 우수한 온라인 게임 및 모바일 게임의 퍼블리싱을 통한 서비스하고 있습니다. 국내외 온라인게임 및 모바일게임 시장을 담당하는 판매조직은 아래와 같습니다. [2017년 12월31일 현재] 구분 부서명 주요업무 온라인게임사업 온라인 사업본부 1) 마케팅 기획, 제품기획 및 프로모션2) 게임운영, 대 고객업무3) 국내외 시장 영업 및 관리4) 고객 DB 툴 제작 및 관리 모바일게임사업 모바일사업본부 1) 모바일게임 퍼블리싱 및 마케팅2) 모바일게임 운영 및 모니터링 (2) 판매경로온라인게임은 국내시장에서 개인, PC방 등을 통해 매출이 발생하고 있으며 해외시장의 경우 현지 유통기업과 개별 계약을 통해 서비스 되고 있습니다. 모바일게임은 이용자가 국내외 스마트폰 앱스토어를 통하여 다운로드를 받아 게임 아이템을 구매하거나, IP를 활용한 로열티 수익으로서 매출이 발생되고 있습니다. [2017년 12월31일 현재] (단위 : 백만원) 매출유형및품목 구분 판매경로 매출액 비율 온라인 게임 국내 개인 17,525 31.6% 소계 17,525 31.6% 해외 개별 계약 21,700 39.2% 소계 21,700 39.2% 온라인 합계 39,225 70.8% 모바일 게임 국내 개인 1,096 2.0% 소계 1,096 2.0% 해외 개인 10,409 18.8% 개별계약 1,802 3.3% 소계 12,211 22.0% 모바일 합계 13,307 24.0% 기타 기타 2,867 5.2% 계 55,399 100.0% 5. 시장위험과 위험관리 1) 환율변동위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,438,272 (1,438,272) 2,474,790 (2,474,790) CNY (15,539) 15,539 214,173 (214,173) EUR (628) 628 (623) 623 JPY (23) 23 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 2) 신용위험 (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,786 7,271,003 USD 19,065 23,040,392 CNY 676 110,656 CNY - 32 매출채권 USD 4,845 5,190,411 USD 7,891 9,536,577 CNY 5,387 881,626 CNY 16,410 2,843,225 기타금융자산 USD 8,300 8,892,620 - - - 기타수취채권 CNY 50,000 8,182,500 CNY 50,000 8,663,000 외화부채 매입채무 USD 6,181 6,622,259 USD 5,848 7,067,310 단기차입금 CNY 50,000 8,182,500 CNY 50,000 8,663,000 기타지급채무 USD 326 349,057 USD 630 761,760 CNY 7,013 1,147,667 CNY 4,049 701,525 EUR 5 6,284 EUR 5 6,227 JPY 24 230 JPY - - 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A-2이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험, 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 3) 유동성위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 최장 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 월별 지급될 자금을 상회하는현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월이하 4개월~1년 1년 초과 2017.12.31 매입채무 8,073,633 8,073,633 8,073,633 - - 단기차입금 8,182,500 8,427,975 61,369 8,366,606 - 유동성기타지급채무 6,165,197 6,165,197 5,822,214 342,983 - 비유동성기타지급채무 73,643 73,643 - - 73,643 2016.12.31 매입채무 8,971,982 8,971,982 8,971,982 - - 단기차입금 8,663,000 8,922,890 64,973 8,857,917 - 유동성기타지급채무 4,788,273 4,788,273 4,685,039 103,234 - 비유동성기타지급채무 3,182,810 3,182,810 - - 3,182,810 주) 상기 금액은 K-IFRS 연결 기준입니다. 4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 36,629,398 32,267,322 자본 (B) 107,107,112 115,469,936 부채비율 (A/B) 33.20% 27.94% 6. 경영상의 주요 계약 등2013년 이후 본 보고서 작성기준일까지 주요 계약건은 아래와 같습니다. 계약상대방 구분 주요내용 Square Enix Co., Ltd. 계약체결시기 2013년 06월 01일 계약기간 서비스 상용일로부터 2년 계약의 목적 및 주요내용 모바일 게임 "가디언크로스"포함 5종 퍼블리싱 계약 대금수수방법 매출 일정 부분의 로열티 취득 Square Enix Co., Ltd. 계약체결시기 2013년 06월 20일 계약기간 서비스 상용일로부터 2년 계약의 목적 및 주요내용 모바일게임 "파이널판타지 4,5,6" 퍼블리싱 계약 대금수수방법 매출 일정 부분의 로열티 취득 SEGA Networks Co., Ltd. 계약체결시기 2013년 10월 10일 계약기간 서비스 상용일로부터 2년 계약의 목적 및 내용 모바일 게임 "체인크로니클" 퍼블리싱 계약 대금수수방법 매출 일정 부분의 로열티 취득 Bandai Namco Games Inc. 계약체결시기 2014년 09월 25일 계약기간 계약 체결일로부터 2년 계약의 목적 및 내용 모바일 게임 "SD건담 G-제너레이션 프론티어"퍼블리싱 계약 대금수수방법 매출 일정부분의 로열티 취득 Lansha Information Technology(Shanghai) Co., Ltd. 계약체결시기 2015년 03월 10일 계약기간 계약체결일로부터 3년 계약의 목적 및 내용 모바일 게임 라이센스 계약 (게임명:열혈전기) 대금수수방법 로열티의 일정부분 넷마블게임즈 계약체결시기 2015년12월11일 계약의 목적 및 내용 보유중인 넷마블앤파크 지분 및 IP 매도 대금수수방법 지정기한내 현금 지급 Lansha Information Technology(Shanghai) Co., Ltd. 계약체결시기 2016년01월27일 계약기간 계약체결일로부터 5년 계약의 목적 및 내용 모바일 게임 라이센스 계약 (게임명 :사파극전기) 대금수수방법 로열티의 일정부분 GMO Gamepot, Inc. 계약체결시기 2017년 03월 02일 계약기간 계약체결일부터 1년 계약의 목적 및 내용 온라인 게임 라이선스 계약 (게임명 : 라테일) 대금수수방법 매출 일정부분의 로열티 취득 Lansha Information Technology(Shanghai) Co., Ltd. 계약체결시기 2017년 06월 30일 계약기간 계약기간 시작일로부터 6년 계약의 목적 및 내용 라이선스 연장 계약 (게임명 : 미르의전설2) 대금수수방법 매출 일정부분의 로열티 취득 (주)아이덴티티엔터테인먼트의 주요 계약사항은 아래와 같습니다. 계약상대방 구분 주요내용 Square Enix Co., Ltd. 계약체결시기 2014년 08월 31일 계약기간 서비스 상용일로부터 3년 계약의 목적 및 내용 온라인 게임 "파이널판타지14" 라이센스 계약 대금수수방법 매출 일정부분의 로열티 취득 Microsoft Corporation 계약체결시기 2015년 05월 14일 계약기간 앱 공개일로부터 2년 계약의 목적 및 내용 윈도우즈 스토어 마케팅 지원 계약 체결 대금수수방법 마케팅 지원금 취득 월드모바일게임즈㈜ 계약체결시기 2017년 04월 01일 계약기간 계약 의무 이행 완료일까지 계약의 목적 및 내용 E-Sports 사업부분 영업양수도 대금수수방법 양수도 대금 지급수수 7. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사 및 연결종속회사는 직접 온라인 및 모바일 게임을 개발 및 서비스하거나 퍼블리싱을 위한 서버 시스템, 네트워크 시스템, 빌링 시스템 등을 연구 개발하고 있습니다.본 연구 개발활동에 해당하는 핵심 기술 인력에 대한 확대 및 투자를 확충하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 대상회사 부서명 주요업무 액토즈소프트 온라인사업본부 온라인게임 : 기존 게임 업데이트 개발 아이덴티티엔터테인먼트 온라인사업본부 온라인게임 : 파이널판타지 14 담당 3) 연구개발 실적연구개발 실적은 아래와 같습니다. 개발과제 연구기관 연구개발 내용 연구결과 및 기대효과, 반영 내용 Infinity Support 온라인 게임 플랫폼 개발부서 플랫폼 게임서버 및 회원관리, 서버 모니터링 등 게임을 서비스 하기 위해 개발해야 할 게임 이외의 부분들을 통합된 형태의 패키지 플랫폼으로 제공 채널 방식의 사용자 분산 처리 서버 개발부서 서버 서버간 분리되어 있는 사용자 수용 정책을 User 입장에서 하나의 통합된 서버로 운영되는 효과온라인 게임 플랫폼과 통합된 형태의 Multi User 분산 시스템 Packet Optimization Technology 개발부서 서버 네트워크상의 부하를 줄이기 위해 데이터를 압축하는 기술서비스 중인 게임의 데이터 인터페이스 활용 동기화(실시간 유저 관리 처리기술) 개발부서 서버 게임상의 접속한 유저들이 같은 시공간에서 게임하는 것처럼 구현.서비스 중인 게임의 데이터 인터페이스 활용 인증/빌링처리기술 웹개발부서 웹/서버 게임이용자의 인증을 안정되게 처리CRM 응용이 가능회원가입(인증) 및 결제시스템 적용 8. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1) 주요 지적재산권 보유현황 '미르의 전설 2'를 비롯한 '미르의 전설' 시리즈에 대하여 ㈜위메이드엔터테인먼트와 공동저작권을 보유하고 있으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다. (1) 지적재산권의 종류 : 상표권 및 프로그램 저작권 (2) 취득일 - 상표권 : 2000년 8월 25일 - 컴퓨터 프로그램 저작권 : 2000년 11월 10일 (3) 지적재산권의 제목 및 내용 - 상표권 : '미르의 전설', '미르의 전설2', '미르의 전설3' - 컴퓨터 프로그램 저작권(컴퓨터 프로그램 보호법 제23조에 의한 저작등록) : "미르의 전설 2" (4) 상용화 여부 및 내용 : 현재 '미르의 전설'은 국내와 해외에서 지속적으로 상용화되고 있습니다. (5) 기여하는 정도 : '미르의 전설'의 상용화 이래 꾸준한 매출실적을 기록하고 있으며, 당사는 지속적으로 온라인게임과 IP를 활용한 모바일게임에서 관련 수익(로열티 등)을 인식하고 있습니다. '미르의 전설'은 향후 IP사업이 확장됨에 따라 수익을 인식하게 되는 범위도 확장될 것으로 예상되고 있습니다. 2) 본 보고서 제출일 기준 진행 중인 중요한 소송사건① '미르2 모바일 및 웹게임 라이센스 계약' 저작권 침권 소송 제기 (중국) 가. 당사자 - 원고 : 주식회사 액토즈소프트 - 피고1: Wemade Entertainment Co., Ltd. (주식회사 위메이드엔터테인먼트) - 피고2: Shanghai Kaiying Network Technology Co., Ltd. (상하이 카이잉 과기 유한회사) 나. 청구 주요취지 - 피고1과 피고2가 체결한 '미르2 모바일 및 웹게임 라이센스 계약'의 무효 요구 다. 제기일 : 2016년 9월 20일 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안 - 공동저작권의 자산가치를 온전히 보전하고 향후 회사의 미래가치를 위해 한국 과 중국에서 법정 뿐아니라 피신청인과의 협상 등 경영상의 행위도 적극 진행 할 예정 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업에서 로열티 배분 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ② 저작권 침해정지 등 청구의 소(대한민국) 가. 당사자 - 원고: 주식회사 액토즈소프트 - 피고: 주식회사 위메이드엔터테인먼트 나. 청구 주요취지 - (1)피고는 원고와의 합의 없이 제3자로 하여금 ‘미르의 전설2’ 및 ‘미르의 전설3-ei’ 저작물을 소설, 만화, 극본, 영화, 만화 영화, 드라마, 스마트폰 또는 통신기능이 있는 태블릿 컴퓨터를 비롯한 휴대통신 기기에서 실행되 거나 또는 휴대통신 기기의 웹 브라우저를 통해 실행되는 게임으로 작성하 여 이용하도록 허락하여서는 아니 된다. (2)피고는 원고에게 35,600,000,000원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율에 의한 돈을 지급할 것 (3) 피고가 위 (1)항을 위반할 경우 피고는 원고에게 그 위반행위 1회당 500,000,000원을 지급하라. (4) 소송비용은 피고가 부담한다. (5) 제 (1),(2),(3)항은 각 가집행할 수 있다. 다. 제기일 : 2017년 5월 17일 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안 - 공동저작권의 자산가치를 온전히 보전하고 향후 회사의 미래가치를 위해 한 국과 중국에서 법정 뿐 아니라 피신청인과의 협상 등 경영상의 행위도 적극 진행할 예정 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ③ 계약갱신 등 금지 가처분 (대한민국) 가. 당사자 - 주위적채권자: 주식회사 전기아이피 예비적채권자: 주식회사 위메이드엔터테인먼트 - 채무자: 주식회사 액토즈소프트 나. 청구 주요취지 - (1)채무자는 란샤정보기술 유한회사와 ‘미르의 전설2’의 이용과 관련하여 채무자와의 사이에 체결되어있는 Software Licensing Agreement, Exten sion Agreement 등 계약을 갱신, 연장, 변경하거나 란샤 정보기술 유한회사 또는 샹하이 샨다 인터넷 디벨럽먼트 컴퍼니 리미티드나 그 계열사와 동일한 내용의 재계약을 체결하는 등의 방법으로 2017.9.28. 이후에도 그 효력을 유 지하게 하여서는 아니 된다. (2) 집행관은 위 명령의 취지를 적당한 방법으로 공시하여야 한다 (3) 채무자가 위 (1)항 기재 명령에 전부 또는 일부 위반하는 경우, 그러한 행위가 중지될 때까지 1일당 금 270,000,000원을 주위적 채권 자에게 지급한다. 다. 제기일 : 2017년 6월 27일 라. 진행상황 : 2017년 6월 27일 신청 2017년 9월 15일 신청 취하 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 주식회사 위메이드엔터테인먼트에서 2017년 9월 15일 '계약갱신 등 금지 가처분' 신청을 취하하였습니다. ④ '미르의전설2' SLA 연장계약 금지 가처분 (중국) 가. 당사자 - 신청인 : 주식회사 위메이드엔터테인먼트 / 주식회사 전기아이피 - 피신청인 : 주식회사 액토즈소프트 / 란샤정보기술유한회사 나. 청구 주요취지 - 주식회사 액토즈소프트와 란샤정보기술 유한회사가 2017.6.30.에 체결 한 Software Licensing Agreement, Extension Agreement 이행을 즉시 중지하는 소송 전 행위보전을 신청한다. 다. 제기일 : 2017년 8월 9일 라. 진행상황 : 2017년 8월 9일 신청 2017년 8월 16일 인용 2017년 9월 6일 재심의 신청 2017년 9월 22일 가처분 보전조치 해제 결정 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑤ '미르의전설2' SLA 연장계약 무효확인 등 청구의 소 (대한민국) 가. 당사자 - 주위적원고: 주식회사 전기아이피 예비적원고: 주식회사 위메이드엔터테인먼트 - 피고: 주식회사 액토즈소프트 나. 청구 주요취지 - (1) 피고와 란샤정보기술유한회사 및 샨다 게임즈 리미티드 간에 체결된 2017.6.30.자 연장계약(EXTENSION AGREEMENT)은 무효임을 확인한다. (2) 피고는 원고와 사전 협의 없이, 란샤정보기술유한회사와의 사이에 체결 되어있는 각 계약을 갱신, 연장, 변경하는 등의 방법으로 2017.9.28.이후에 도 그 효력을 유지하게 하거나, 란샤정보기술유한회사 및 샨다 게임즈 리미 티드와 그 관계사들 또는 기타 제 3자에게 '미르의전설2' 저작물의 이용을 허락하여서는 아니된다. (3) 소송 비용은 피고가 부담한다. 다. 제기일 : 2017년 9월 8일 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑥ '미르의전설2' SLA 연장계약 무효확인 등 청구의 소 (중국) 가. 당사자 - 원고1 : 주식회사 위메이드 엔터테인먼트 - 원고2 :주식회사 전기아이피 - 피고1 : 주식회사 액토즈소프트 - 피고2 : 란샤정보기술유한회사 나. 청구 주요취지 - (1)피고1과 피고2가 체결한 연장계약(EXTENSION AGREEMENT)은 원고 의 저작권을 침해하였으며, 본 연장계약은 무효임을 확인한다. (2) 피고2는 피고의 불법수권을 이용하여 2017.9.28. 이후 '미르의전설2' PC클라이언트 온라인 게임 중문판을 운영할 수 없음을 청구한다 (3) 피고1과 피고2는 공동 으로 원고가 침권행위를 저지하기 위하여 지출한 합리적 비용인 100만위안 을 배상할 것을 청구한다. (4) 피고1과 피고2는 및 피고 2의 홈페이지 www.sdo.com과 www.shandagames.com 메인페이지의 선명 한 위치에 30일간 성명을 게시하여 사실을 명확히 밝혀야 하며, 성명은 사전 에 원고의 서면 확인을 받아야 한다. (5) 소송비용과 보전비용은 피고가 공동 으로 부담한다. 다. 제기일 : 2017년 9월 14일 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상⑦ '미르의전설2' ICC 중재 가. 당사자 - 신청인 : 주식회사 위메이드엔터테인먼트 / 주식회사 전기아이피(후발적으로 추가됨) - 피신청인: 란샤정보기술 유한회사 / 샨다 게임즈 유한회사 / 주식회사 액토즈소프트(후발적으로 추가됨) 나. 청구 주요취지 - (1) 신청인 주식회사 위메이드엔터테인먼트 및 주식회사 전기아이피는 라이 센서로서 SLA의 당사자에 해당함을 확인한다. (2) 신청인 주식회사 위메이 드엔터테인먼트 및 주식회사 전기아이피는 피신청인 주식회사 액토즈소프 트에게 공동-라이센서(Co-licensor)의 권한 일체를 위탁한 것과 관계 없이, 피신청인 란샤정보기술 유한회사 및 샨다 게임즈 유한회사를 상대로 SLA 위반에 대한 책임을 물을 수 있는 권리가 있음을 확인한다. (3) ICC 관리비용 , 중재인비용, 변호사비용을 포함한 모든 중재비용은 보상 기준에 따라 피신 청인들이 부담한다. - 추가 청구 취지 (1) 2017년 9월28일자로 만기된 SLA는 해당 일자로부터 효력 이 정지됨을 확인한다. (2) 피신청인 샨다 게임즈 유한회사와 란샤정보기술 유한회사는 SLA제1.04조에 정의된 소프트웨어의 사용을 중단하고 아래의 소프트웨어의 반환을 명할 것을 청구한다. (i) 라이선스기간 내의 미르2의 모 든 패치와 업그레이드, (ii) 소프트웨어의 오리지널버전과 SLA7.02조상의 소 프트웨어 관련 데이터베이스. (3) 피신청인 란샤정보기술 유한회사, 샨다 게 임즈유한회사, 주식회사 액토즈소프트는 2017년 연장계약의 위법체결과 상해중재 절차의 개시에 따라 신청인에게 조성한 손해에 대한 배상할 것을 청구한다. (4) 주식회사 액토즈소프트는 란샤정보기술 유한회사와 샨다 게임즈 유한회사 의 SLA의 계약위반 행위에 대한 방조로 인해 신청인 주식회사 위메이드엔터 테인먼트, 주식회사 전기아이피에 조성한 손해에 대한 배상할 것을 청구한다. 다. 제기일 : - 2017. 5. 18.(중재신청 제출일)/ 2017. 8. 30.(피신청인 추가신청서 제출일) / 2018. 1. 3(추가청구제기일) 라. 진행상황: - 주식회사 위메이드엔터테인먼트가 란샤정보기술 유한회사 및 샨다 게임즈 유한회사를 상대로 신청한 중재사건 진행 중에 2017. 8. 31. 당사를 피신청인 으로 추가 신청함. - 중재재판부가 구성되었고 2018.1.3에 액토즈를 상대로 청구취지를 추가함. 마. 회사 대응방안: - 당사는 주식회사 위메이드엔터테인먼트와 란샤정보기술 유한회사/샨다 게임즈 유한회사 사이의 중재절차에 인입된 당사자로서, 양사간의 분쟁 결론 이 당사의 이익에 위배되는 결론이 내려지지 않도록 대응할 예정임. 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑧ '미르의전설2' SLA 연장계약 관련 상하이 중재 가. 당사자 - 신청인 : 란샤정보기술 유한회사 - 피신청인: 주식회사 액토즈소프트 나. 청구 주요취지 - (1) 신청인과 피신청인 간에 체결한 2017.6.30.자 연장계약(《EXTENSION AGREEMENT》)이 합법적이고 유효한 계약임을 재판해 줄 것을 청구한다. (2) 중국 대륙 및 홍콩 지역의 범위 내,《Legend of Mir Ⅱ》의 개편권을 포 함한 관련 저작권에 대하여 신청인이 독점적인 라이선스를 부여받았음을 확 인해줄 것을 청구한다. (3) 신청인이 본 중재를 제기하여 지출한 변호사비용, 공증비용, 번역비용 및 기타 비용은 피신청인이 부담하는 것으로 재판해 줄 것을 청구한다. (4) 본 사안의 중재비용은 피신청인이 부담하는 것으로 재판 해 줄 것을 청구한다. 다. 제기일 : 2017년 8월 23일 라. 진행상황: - 2018.1.23. 상해국제중재센터가 판정을 내렸음. 마. 중재센터 판결문 - (1) 신청인과 피신청인이 체결한 은 합법적이고 유효한 계약임. (2) 신청인의 중국 대륙 및 홍콩지역 내에서의 Mir II>에 대한 관련 권리는 Agreement> 중 양 당사 자의 약정을 기준으로 해야 함. 등 바. 회사 대응방안 - 중국 상하이 중재가 종료되어 중재센터의 판정에 따라 진행할 예정임.사. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑨ 저작권침해정지 등 청구의 소(한국) 가. 당사자 - 원고: 주식회사 액토즈소프트 - 피고: 주식회사 전기아이피 나. 청구 주요취지 - (1) 피고 전기아이피는 제3자에게 '미르의전설2' 및 '미르의전설3-ei'를 소설, 만화, 극본, 영화, 드라마, 만화영화, 스마트폰 또는 통신기능이 있는 태블릿 컴퓨터를 비롯한 휴대통신 기기에서 실행되거나 컴퓨터 또는 휴대통 신기기의 웹 브라우저를 통해 실행되는 게임으로 작성하여 이용하도록 허락 하여서는 아니 된다. (2) 피고는 피고의 사무소, 영업소, 창고에 보관하고 있 는 '미르의전설2' 및 '미르의전설3-ei'의 복제물을 폐기하라. (3) 피고는 원고 에게 100,000,000원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율에 의한 돈을 지급하라. (4) 피고가 제 1항을 위반 할 경우 피고는 원고에게 그 위반행위 1회당 500,000,000원을 지급하라. (5) 소송비용은 피고가 부담한다. 등 다. 제기일 : 2017.11.6라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑩ 컴퓨터소프트웨어 저작권 침해 정지의 소(중국) 가. 당사자 - 원고: 주식회사 액토즈소프트 - 피고1: 주식회사 전기아이피 - 피고 2: 항주구령망락과기유한공사(杭州九翎網絡科技有限公司) - 피고 3: 상해감객망락과기유한공사（上海敢客網絡科技有限公司） 나. 청구 주요취지 - (1) 피고1이 권리를 침해하는 온라인 게임《전기래료》을 피고2에게 라이 선스를 부여하여 발행하는 행위의 정지를 판결해 줄 것을 청구한다. (2) 권리를 침해하는 온라인 게임 《전기래료》에 대한 피고2의 연구개발, 발행 또는 타인이에게 라이선스를 부여하여 발행을 진행하는 행위의 정지를 판결해 줄 것을 청구한다. (3)《전기래료》에 대한 피고3의 발행, 운영, 홍보 행위의 정지를 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (4) 원고의 경제손실 9,000만 위안에 대하여, 3 피고가 공동으로 배상하는 것을 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (5) 3 피고가 《중국지적재산권신문》에서 공고를 하고 각 피고의 홈페이지의 선명한 위치에 연속 30일 공고를 하여 사실을 분명히 밝히고 영향을 해소하며 공고의 내용은 원고의 서면 허가를 받아야 한다고 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (6) 3 피고가 본건 사안의 소송비용을 부담할 것을 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. 다. 제기일 : 2017.11.10라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑪ 컴퓨터소프트웨어 저작권 침해 정지의 소(중국) 가. 당사자 - 원고: 주식회사 액토즈소프트 - 피고1: 주식회사 위메이드엔터테인먼트 - 피고 2: 상해유광인터넷과기유한회사(上海游光網絡科技有限公司) 나. 청구 주요취지 - (1) 피고1과 피고2이 체결한 《MIR2 HTML5 Game License Agreement》 의 무효를 판결해 줄 것을 청구한다. (2) 게임《天天掛傳奇》,《藍月傳奇》, 《新傳奇H5》에 대한 피고2의 연구개발, 발행 또는 홍보 운영행위의 정지를 판결해 줄 것을 청구한다. (3) 원고의 경제손실 3000만 위안에 대하여, 2 피고가 공동으로 배상하는 것을 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (4) 2 피고가 《중국지적재산권신문》에서 공고를 하고 각 피고의 홈페이지 의 선명한 위치에 연속 30일 공고를 하여 사실을 분명히 밝히고 영향을 해소 하며 공고의 내용은 원고의 서면 허가를 받아야 한다고 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (5) 2 피고가 본건의 소송비용을 공동으로 부담할 것을 판결 하고 명령해 줄 것을 청구한다. 다. 제기일 : 2017.11.27 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑫ 컴퓨터소프트웨어 저작권 침해 정지의 소(중국) 가. 당사자 - 원고: 주식회사 액토즈소프트 - 피고1: 주식회사 위메이드엔터테인먼트 - 피고 2: 상해시여광인터넷과기유한회사(上海時與光網絡科技有限公司) - 피고 3: 상해시광과기주식유한회사(上海時光科技股分公司) 나. 청구 주요취지 - (1) 피고1과 피고2이 체결한 《MIR2 Mobile Game License Agreement》 의 무효를 판결해 줄 것을 청구한다. (2) 권리를 침해하는 온라인 게임 《我們的沙城》,《最傳奇》에 대한 피고2와 피고3의 연구개발, 발행 또는 홍보 운영행위의 정지를 판결해 줄 것을 청구한다. (3) 원고의 경제손실 500만 위안에 대하여, 3 피고가 공동으로 배상하는 것을 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (4) 3 피고가 《중국지적재산권신문》에서 공고를 하고 각 피고의 홈페이지의 선명한 위치에 연속 30일 공고를 하여 사실을 분명히 밝히고 영향을 해소하며 공고의 내용은 원고의 서면 허가를 받아야 한다고 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다. (5) 3 피고가 본건의 소송비용을 공동으로 부담할 것을 판결하고 명령해 줄 것을 청구한다.다. 제기일 : 2017.11.27 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 ⑬ 컴퓨터소프트웨어 저작권 침해 정지의 소(중국) 가. 당사자 - 원고: 주식회사 액토즈소프트 - 피고1: 주식회사 위메이드엔터테인먼트 - 피고 2: 광동성휘팀탑호동오락유한회사(廣東星輝天拓互輝有限公司) - 피고 3: 소주선봉인터넷과기주식유한회사(蘇州仙 鋒網絡科技股分有限公司) 나. 청구 주요취지 - (1) 피고1과 피고2간 체결한 라이선스계약의 무효판정을 청구한다. (2) 피고2와 피고3의 홍보, 운영 또는 타인에게 권리를 침해하는 온라인 게임 《열화뇌정》의 홍보, 운영하는 행위의 정지 판정을 청구한다. (3) 3 피고가 원고에게 인민폐 9900만 위안의 경제손실을 배상할 것으로 청구한다. (4) 3 피고가 《중국지적재산권신문》에 공고하고 각자의 홈페 이지의 선명한 위치에 연속 30일의 공고를 하여 사실관계를 분명히 하며 공고의 내용은 원고의 서명 허락을 받아야 할 것을 청구한다. (5) 3 피고가 본안의 소송비용을 공동으로 부담할 것을 청구한다. 다. 제기일 : 2017.11.27 라. 진행상황 : 1심 진행중 마. 회사 대응방안: - 법적인 절차에 따라 대응 중 바. 소송결과에 따라 회사의 영업, 경영 등에 미칠 영향 - 향후 IP사업 등에 영향을 미칠 것으로 예상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 2017년12월31일 2016년12월31일 2015년12월31일 [유동자산] 91,713,156 73,432,988 68,173,815 ㆍ현금및현금성자산 59,120,188 53,482,376 17,592,155 ㆍ기타금융자산 8,892,620 5,000,000 19,359,185 ㆍ매출채권 11,657,815 11,641,775 16,148,399 ㆍ기타수취채권 10,692,988 305,196 8,022,855 ㆍ기타유동자산 1,229,729 2,916,393 6,510,869 ㆍ당기법인세자산 119,815 87,248 540,352 [비유동자산] 52,023,354 74,304,270 81,156,610 ㆍ유형자산 2,069,863 3,914,662 5,916,023 ㆍ무형자산 331,031 1,548,134 4,935,452 ㆍ기타수취채권 8,353,043 17,803,812 8,896,581 ㆍ관계기업투자주식 40,725,644 50,329,198 56,574,249 ㆍ이연법인세자산 523,613 522,827 497,186 ㆍ매도가능금융자산 20,160 - 102,712 ㆍ기타비유동자산 - 185,637 4,234,407 자산총계 143,736,510 147,737,258 149,330,425 [유동부채] 25,500,247 27,905,536 25,782,250 [비유동부채] 11,129,151 4,361,786 6,285,756 부채총계 36,629,398 32,267,322 32,068,006 [자본금] 5,665,319 5,665,319 5,665,319 [자본잉여금] 103,974,956 103,974,956 103,974,956 [자본조정] 726,040 1,342,872 1,050,169 [기타포괄손익누계] (396,060) 18,568 (56,977) [이익잉여금] (2,863,143) 4,468,222 6,438,113 [비지배지분] - - 190,841 자본총계 107,107,112 115,469,936 117,262,420 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 55,399,431 72,386,383 100,752,238 영업이익(손실) 6,643,079 10,882,396 5,082,913 당기순이익(손실) (7,477,694) (2,263,407) (7,040,610) 지배주주지분이익(손실) (7,477,694) (2,096,057) (7,095,368) 비지배주주지분이익(손실) - (167,350) 54,758 기타포괄손익(손실) (268,299) 193,194 367,868 총포괄이익(손실) (7,745,993) (2,070,213) (6,672,742) 총포괄손익의 귀속 - - - 지배주주지분 (7,745,993) (1,926,166) (6,733,341) 비지배지분 - (144,047) 60,599 기본주당순이익(손실) (670)원 (188)원 (636)원 희석주당순이익(손실) (670)원 (188)원 (636)원 연결에 포함된 회사수 6개 6개 8개 (주1) 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 연결재무정보를 작성하였으며, 이에 따라 3사업연도의 요약재무정보를 기재하였습니다. (주2) 괄호()는 음(-)의 수치입니다. * 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제22기 6개사 Actoz Soft Hong Kong Limited Chengdu Dongyu Information Technology Co.,Ltd. 제21기 6개사 - 1) (주)플레이파이게임즈2) Actoz Soft Europe GmbH 제20기 8개사 1) (주)아이덴티티엔터테인먼트 - 제19기 7개사 1) Actoz Soft Europe GmbH. 2) Chengdu Dongyu Information Co.,Ltd. - 제18기 5개사 - - (*) 상기 연결에 포함된 회사는 Actoz Soft를 포함한 수치입니다. * 기타포괄손익 성격별 분류 및 분류기준, 그 적정성 가) 기타포괄손익 성격별 분류 1) 순확정급여 채무의 재측정요소(당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익) 2) 해외사업환산손익 (당기손익으로 재분류되는 포괄손익) 나) 분류기준: 당기손익의 재분류 포함 여부 다) 적정성1)기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1019호 '종업원급여'개정에 의거하여 적정하게 표시하고 있습니다. 2) 순확정급여부채와 관련한 재측정요소: 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 3) 해외사업환산손익: 해외사업의 기능통화 대신 한국에서의 보고통화인 원화로 환산되어 차이가 발생되는 손익을 나타내고 있습니다. 각 구체적 수치는 본 보고서 III.재무에 관한사항_2.연결재무제표를 참조하시기 바랍니다. 2) 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 2017년12월31일 2016년12월31일 2015년12월31일 [유동자산] 60,070,319 60,195,582 54,607,503 ㆍ현금및현금성자산 29,322,243 43,988,540 15,400,237 ㆍ기타금융자산 8,892,620 5,000,000 17,036,995 ㆍ매출채권 10,748,057 8,709,834 9,920,465 ㆍ기타수취채권 10,494,276 1,246,871 10,629,789 ㆍ기타유동자산 496,771 1,250,337 1,465,126 ㆍ당기법인세자산 116,352 - 154,891 [비유동자산] 90,194,905 80,274,993 105,019,652 ㆍ유형자산 163,539 118,784 131,372 ㆍ무형자산 133,786 149,416 236,432 ㆍ기타수취채권 8,353,043 17,803,812 8,807,008 ㆍ관계기업투자주식 59,206,377 61,517,344 61,517,344 ㆍ종속기업투자주식 22,318,000 500,000 33,252,849 ㆍ매도가능금융자산 20,160 - - ㆍ기타비유동자산 - 185,637 1,074,648 자산총계 150,265,224 140,470,575 159,627,155 [유동부채] 19,073,225 19,176,364 9,365,503 [비유동부채] 12,123,486 2,278,283 3,153,316 부채총계 31,196,711 21,454,647 12,518,819 [자본금] 5,665,319 5,665,319 5,665,319 [자본잉여금] 103,176,222 103,176,222 103,176,222 [자본조정] 726,040 1,342,872 1,050,169 [기타포괄손익누계액] 5,741 - - [이익잉여금] 9,495,191 8,831,515 37,216,627 [비지배지분] - - - 자본총계 119,068,513 119,015,928 147,108,337 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 구 분 제22기 제21기 제20기 (2017.01.01.~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01.~2015.12.31) 매출액 34,798,015 36,063,675 48,873,964 영업이익 9,427,815 13,685,602 16,871,224 당기순이익(손실) 645,361 (28,387,222) 12,896,819 기타포괄손익 24,055 2,110 158,267 총포괄이익(손실) 669,416 (28,385,112) 13,055,086 기본주당순이익(손실) 58원 (2,543)원 1,156원 희석주당순이익(손실) 58원 (2,543)원 1,154원 주1) 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 별도재무정보를 작성하였으며, 이에 따라 3사업연도의 요약재무정보를 기재하였습니다. 주2) 괄호()는 음(-)의 수치입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* fy2017사업보고서 _22_00348034_액토즈소프트_fs_final_20180320.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2017.12.31 현재 제 21 기 2016.12.31 현재 제 20 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 91,713,155,512 73,432,987,560 68,173,815,455 현금및현금성자산 59,120,187,980 53,482,375,769 17,592,155,403 기타금융자산 8,892,620,000 5,000,000,000 19,359,185,070 매출채권 11,657,815,414 11,641,774,751 16,148,399,469 기타수취채권 10,692,988,239 305,196,066 8,022,854,897 기타유동자산 1,229,729,304 2,916,393,173 6,510,868,869 당기법인세자산 119,814,575 87,247,801 540,351,747 비유동자산 52,023,354,623 74,304,270,678 81,156,610,026 기타수취채권 8,353,042,942 17,803,812,444 8,896,580,639 유형자산 2,069,862,983 3,914,662,207 5,916,022,759 무형자산 331,031,131 1,548,133,785 4,935,452,055 관계기업투자주식 40,725,644,132 50,329,198,119 56,574,249,268 이연법인세자산 523,613,435 522,827,179 497,186,187 매도가능금융자산 20,160,000 102,712,250 기타비유동자산 185,636,944 4,234,406,868 자산총계 143,736,510,135 147,737,258,238 149,330,425,481 부채 유동부채 25,500,247,453 27,905,536,096 25,782,250,302 매입채무 8,073,632,648 8,971,981,508 12,789,382,581 단기차입금 8,182,500,000 8,663,000,000 기타지급채무 6,165,196,516 4,788,273,214 5,389,837,327 당기법인세부채 585,637,187 672,783,984 기타유동부채 3,078,918,289 4,896,644,187 6,930,246,410 비유동부채 11,129,150,864 4,361,785,793 6,285,755,619 기타지급채무 73,642,500 3,182,809,500 3,295,723,500 순확정급여부채 1,422,352,814 732,842,058 1,704,801,521 기타비유동부채 9,633,155,550 446,134,235 1,285,230,598 부채총계 36,629,398,317 32,267,321,889 32,068,005,921 자본 지배기업소유지분 107,107,111,818 115,469,936,349 117,071,579,321 자본금 5,665,319,000 5,665,319,000 5,665,319,000 보통주자본금 5,665,319,000 5,665,319,000 5,665,319,000 자본잉여금 103,974,955,826 103,974,955,826 103,974,955,826 주식발행초과금 101,530,547,944 101,530,547,944 101,530,547,944 자기주식처분이익 2,444,407,882 2,444,407,882 2,444,407,882 자본조정 726,040,128 1,342,872,049 1,050,168,741 자기주식 (1,377,185,488) (1,377,185,488) (1,377,185,488) 주식매수선택권 2,103,225,616 2,720,057,537 2,427,354,229 기타포괄손익누계액 (396,059,574) 18,567,747 (56,977,322) 관계기업기타포괄손익지분 189,904,237 251,239,335 251,239,335 해외사업환산손익 (591,704,611) (232,671,588) (308,216,657) 매도가능금융자산평가이익 5,740,800 이익잉여금(결손금) (2,863,143,562) 4,468,221,727 6,438,113,076 기업합리화적립금 170,000,000 170,000,000 170,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,033,143,562) 4,298,221,727 6,268,113,076 비지배지분 190,840,239 자본총계 107,107,111,818 115,469,936,349 117,262,419,560 자본과부채총계 143,736,510,135 147,737,258,238 149,330,425,481 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 55,399,431,082 72,386,383,106 100,752,238,334 매출원가 26,997,982,892 36,913,744,542 53,226,054,473 매출총이익 28,401,448,190 35,472,638,564 47,526,183,861 판매비와관리비 21,758,368,763 24,590,242,927 42,443,271,065 영업이익 6,643,079,427 10,882,395,637 5,082,912,796 기타수익 2,171,420,239 1,166,049,613 6,694,588,778 기타비용 915,354,765 6,318,994,096 7,913,151,430 금융수익 2,206,962,511 2,559,391,994 3,040,688,085 금융비용 5,035,236,241 1,205,980,905 1,722,529,471 관계기업에 대한 지분법손익 (9,436,507,651) (6,347,059,906) (4,952,623,100) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,365,636,480) 735,802,337 229,885,658 법인세비용 3,112,057,516 2,999,209,342 7,270,496,125 당기순이익(손실) (7,477,693,996) (2,263,407,005) (7,040,610,467) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (7,477,693,996) (2,096,056,800) (7,095,368,687) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (167,350,205) 54,758,220 기타포괄손익 (268,298,614) 295,202,328 367,868,416 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익(세후기타포괄손익) 146,328,707 159,571,738 79,946,388 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) 85,389,945 57,562,981 79,946,388 지분법이익잉여금변동 60,938,762 102,008,757 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목(세후기타포괄손익) (414,627,321) 135,630,590 287,922,028 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (359,033,023) 135,630,590 287,922,028 매도가능증권평가이익(세후기타포괄손익) 5,740,800 지분법자본변동 (61,335,098) 총포괄손익 (7,745,992,610) (1,968,204,677) (6,672,742,051) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (7,745,992,610) (1,824,157,176) (6,733,341,419) 총 포괄손익, 비지배지분 (144,047,501) 60,599,368 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (670) (188) (636) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (670) (188) (636) 연결 자본변동표 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,658,969,000 103,741,555,187 934,466,728 339,058,202 13,404,780,725 123,400,713,438 130,240,871 123,530,954,309 당기순이익(손실) (7,095,368,687) (7,095,368,687) 54,758,220 (7,040,610,467) 관계기업 기타포괄손익지분 관계기업 이익잉여금지분 48,754,650 48,754,650 48,754,650 순확정급여부채의 재측정 요소 79,946,388 79,946,388 79,946,388 해외사업환산손익 282,080,880 282,080,880 5,841,148 287,922,028 보험수리적손익 매도가능증권평가이익 인/물적분할 (106,955,889) (106,955,889) (106,955,889) 주식매수선택권 6,350,000 340,356,528 115,702,013 462,408,541 462,408,541 연결범위변동으로 인한 자본변동 2015.12.31 (기말자본) 5,665,319,000 103,974,955,826 1,050,168,741 (56,977,322) 6,438,113,076 117,071,579,321 190,840,239 117,262,419,560 2016.01.01 (기초자본) 5,665,319,000 103,974,955,826 1,050,168,741 (56,977,322) 6,438,113,076 117,071,579,321 190,840,239 117,262,419,560 당기순이익(손실) (2,096,056,800) (2,096,056,800) (167,350,205) (2,263,407,005) 관계기업 기타포괄손익지분 관계기업 이익잉여금지분 102,008,757 102,008,757 102,008,757 순확정급여부채의 재측정 요소 57,562,981 57,562,981 57,562,981 해외사업환산손익 112,327,886 112,327,886 23,302,704 135,630,590 보험수리적손익 매도가능증권평가이익 인/물적분할 주식매수선택권 292,703,308 292,703,308 292,703,308 연결범위변동으로 인한 자본변동 (36,782,817) (33,406,287) (70,189,104) (46,792,738) (116,981,842) 2016.12.31 (기말자본) 5,665,319,000 103,974,955,826 1,342,872,049 18,567,747 4,468,221,727 115,469,936,349 115,469,936,349 2017.01.01 (기초자본) 5,665,319,000 103,974,955,826 1,342,872,049 18,567,747 4,468,221,727 115,469,936,349 115,469,936,349 당기순이익(손실) (7,477,693,996) (7,477,693,996) (7,477,693,996) 관계기업 기타포괄손익지분 (61,335,098) (61,335,098) (61,335,098) 관계기업 이익잉여금지분 60,938,762 60,938,762 60,938,762 순확정급여부채의 재측정 요소 85,389,945 85,389,945 85,389,945 해외사업환산손익 (359,033,023) (359,033,023) (359,033,023) 보험수리적손익 매도가능증권평가이익 5,740,800 5,740,800 5,740,800 인/물적분할 주식매수선택권 (616,831,921) (616,831,921) (616,831,921) 연결범위변동으로 인한 자본변동 2017.12.31 (기말자본) 5,665,319,000 103,974,955,826 726,040,128 (396,059,574) (2,863,143,562) 107,107,111,818 107,107,111,818 연결 현금흐름표 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로인한 현금흐름 10,873,810,218 12,942,402,346 (3,565,780,377) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 13,961,571,979 15,300,109,219 1,996,778,171 당기순이익(손실) (7,477,693,996) (2,263,407,005) (7,040,610,467) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 17,433,585,057 21,580,984,192 26,882,795,209 법인세비용 3,112,057,516 2,999,209,342 7,270,496,125 감가상각비 1,748,292,102 1,945,196,740 1,655,782,163 무형자산상각비 655,949,881 2,138,917,047 3,563,289,823 대손상각비 111,671,250 434,121,817 (3,141,227) 기타의 대손상각비 2,566,600 4,440,027,728 354,717,141 주식보상비용(환입) (616,831,921) 292,703,308 243,811,540 퇴직급여 697,963,875 455,284,313 956,739,481 무형자산손상차손 552,958,739 1,728,215,901 6,013,053,852 유형자산처분손실 46,535,138 34,167,678 18,365,269 이자비용 249,772,500 103,234,083 193,397 지급임차료 263,647,796 264,370,118 99,374,758 외화환산손실 1,172,493,930 300,317,961 257,516,037 관계기업에 대한 지분법 손실 9,436,507,651 6,347,059,906 4,952,623,100 매도가능증권손상차손 98,158,250 1,499,973,750 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자손상차손 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,392,583,155) (2,221,334,326) (8,337,832,416) 이자수익 (911,962,549) (877,030,488) (1,128,602,556) 유형자산처분이익 (6,518,884) (522,214) (1,869,497) 외화환산이익 (839,690,549) (1,190,781,624) (613,603,772) 기타의대손상각비환입 (634,411,173) (153,000,000) 사업부문매각차익 (115,639,492) 관계기업투자주식처분이익 (6,478,117,099) 주식보상비용 환입 잡이익 대손상각비환입 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,398,264,073 (1,796,133,642) (9,507,574,155) 매출채권의 감소(증가) (259,997,572) 4,335,885,082 2,775,355,360 기타유동수취채권의 감소(증가) 25,700,562 241,564,760 21,530,579 기타유동자산의 감소(증가) 1,682,971,267 1,608,630,591 (1,898,596,506) 기타비유동자산의 감소(증가) 676,899,806 (4,088,441,991) 매입채무의 감소(증가) (589,003,826) (3,976,252,158) (4,267,444,899) 기타지급채무의 감소(증가) (1,912,804,220) (493,432,981) (2,483,738,328) 기타유동부채의 감소(증가) (1,602,600,865) (2,178,079,226) 2,641,653,803 기타비유동부채의 증가(감소) 8,971,896,282 (642,263,968) (1,217,799,577) 퇴직금의 전입(지급) 82,102,445 (1,369,085,548) (990,092,596) 기타비유동수취채권의 감소(증가) 이자수취(영업) 650,070,791 670,170,785 1,116,295,428 이자지급(영업) 537,452 법인세납부(환급) (3,737,832,552) (3,027,877,658) (6,679,391,428) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,775,260,837) 22,086,085,114 15,572,934,626 투자활동으로 인한 현금의 유입 7,388,270,393 51,520,193,208 240,897,618,450 기타금융자산의 처분 7,053,980,000 42,671,152,156 230,252,008,710 유형자산의 처분 167,640,393 70,570,841 217,797,259 단기대여금의 회수 730,000,000 100,000,000 관계기업투자주식의 처분 166,650,000 6,464,960,000 13,157,100 선급금의 회수 1,583,510,211 보증금의 감소 10,314,655,381 지분법적용투자주식의감소 투자활동으로 인한 현금의 유출 (12,163,531,230) (29,434,108,094) (225,324,683,824) 기타금융자산의 취득 (11,383,690,000) (28,311,967,086) (208,437,688,503) 보증금의 증가 (640,030,000) (66,838,368) (9,500,000,000) 유형자산의 취득 (127,011,230) (100,074,920) (5,699,769,331) 무형자산의 취득 (2,800,000) (957,225,990) 선급금의 지급 (952,427,720) 매도가능금융자산의 취득 (12,800,000) 대여금의 증가 (730,000,000) 종속기업투자주식의 증가 재무활동현금흐름 218,597,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 218,597,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 (460,737,170) 903,983,519 43,480,146 연결범위변동으로인한 현금의 감소 (42,250,613) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,637,812,211 35,890,220,366 12,269,231,395 기초현금및현금성자산 53,482,375,769 17,592,155,403 5,322,924,008 기말현금및현금성자산 59,120,187,980 53,482,375,769 17,592,155,403 3. 연결재무제표 주석 제 22 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 21 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 액토즈소프트와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 액토즈소프트(이하 "회사")와 5개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요 연결회사는 게임 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 한국에서 설립된 주식회사로 현재 한국에 위치하고 있으며, 본사의 주소는 서울시서초구 서초대로 301 입니다. 한편, 회사는 코스닥시장에 등록되어 있습니다. 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주 및 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 2017.12.31 2016.12.31 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Shengqu Technology Korean Limited.(*) 5,787,191 51.08 5,787,191 51.08 자기주식 167,935 1.48 167,935 1.48 기타주주 5,375,512 47.44 5,375,512 47.44 합 계 11,330,638 100.00 11,330,638 100.00 (*) 2018년 1월 19일자로 Shanda Games Korean Investment Limited.가 Shengqu Technology Korean Limited.로 사명을 변경하였습니다. 1.2 종속기업의 현황 (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 업 종 자본금(단위:천원) 지분율(%) 투자주식수(주) 종속기업보유비율 결산일 소재국 지배기업 종속기업 계 (주)온라인웍스(*1) 게임 개발 및 서비스 500,000 100.0 100,000 - 100,000 100% 12월 31일 한국 (주)액토즈인월드(*1) 게임 개발 및 서비스 50,000 100.0 - 5,000 5,000 100% 12월 31일 한국 Meiyu Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. 게임 개발 및 서비스 12,484,000 100.0 - 주권미발행 주권미발행 100% 12월 31일 중국 Actoz Soft Hong Kong Limited.(*2) E-Sport 및 IP사업 21,818,000 100.0 - 20,000,000 20,000,000 100% 12월 31일 홍콩 (주)아이덴티티엔터테인먼트(*3) (구, (주)아이덴티티모바일) 게임 개발 및 서비스 500,000 100.0 100,000 - 100,000 100% 12월 31일 한국 (*1) (주)액토즈인월드는 (주)온라인웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) Actoz Soft Hong Kong Limited.는 당기 중 지배기업이 신규로 설립하였습니다.(*3) 2017년 3월 31일자로 (주)아이덴티티모바일이 (주)아이덴티티엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다.(2) 당기 중 연결범위가 변경된 기업 회사명 사 유 Actoz Soft Hong Kong Limited. 당기 중 (주)액토즈소프트가 100% 출자 설립함에 따라 연결범위에 포함되었습니다. Chengdu Dongyu Information Technology Co.,Ltd. 당기 중 Meiyu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd.가 보유하고 있던 지분 100% 를 Chengdu Youji Technology Co.,Ltd.에 양도함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 2017.12.31 2017 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)온라인웍스 2,471,913 8,609 2,463,304 - 17,189 17,189 (주)액토즈인월드 3,099 812 2,287 - (965) (965) Meiyu Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. 5,380,079 4,016,138 1,363,941 9,420,769 3,445,341 3,445,341 Actoz Soft Hong Kong Limited. 21,411,572 - 21,411,572 - (17,340) (17,340) (주)아이덴티티엔터테인먼트 (구, (주)아이덴티티모바일) 8,459,965 17,000,424 (8,540,459) 13,059,926 (5,366,939) (5,299,863) (단위 : 천원) 기업명 2016.12.31 2016 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)온라인웍스 2,454,723 8,609 2,446,114 - 17,665 17,665 (주)액토즈인월드 4,064 812 3,252 - (643) (643) Meiyu Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. 9,180,740 11,292,195 (2,111,455) 9,853,402 3,042,531 3,042,531 (주)아이덴티티엔터테인먼트 (구, (주)아이덴티티모바일) 11,144,657 14,172,965 (3,028,308) 27,014,542 (12,234,033) (12,178,581) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 98,717백만원, 매도가능금융자산 20백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 98,717백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 20백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 22,495백만원이며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금및수취채권 98,717백만원과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 20백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,210백만원을설정하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비과 관련하여 회계팀과 외부자문사인 회계법인으로 실무팀을 구성하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.또한, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문은 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있으며,게임 소프트웨어를 개발 및 판매하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다 (주석 6 참조). 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급 의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 시설장치 4년 정액법 집기비품 4 ~ 5년 정액법 2.8 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.개별적으로 취득한 산업재산권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며, 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 라이선스 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.13 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 게임매출 및 로열티 매출회사는 게임운용수익에 대해서 게임사용자가 게임을 사용하는 시점에 발생주의로 수익을 인식하고 있으며, 로열티수익 중 라이센스 계약금은 계약기간 동안 정액법으로 수익을 인식하고, 러닝로열티수익은 계약조건에 따른 수익분배금 확정시점에서 발생주의에 의하여 매월 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.14 재무제표 승인 회사의 연결재무제 표는 2018년 2월 8 일 자 로 이사회에서 승 인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 20 참조) . 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융 자산, 기타수취채권, 매출채권 및 매도가능금융자산으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차 입금 및 기타지급채무 로 구성되어 있습니다. (1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 1) 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,438,272 (1,438,272) 2,474,790 (2,474,790) CNY (15,539) 15,539 214,173 (214,173) EUR (628) 628 (623) 623 JPY (23) 23 - - 합 계 1,422,082 (1,422,082) 2,688,340 (2,688,340) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 금융상품의 주요 통화별 구성내역 (외화단위 : 천, 원화단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,786 7,271,003 USD 19,065 23,040,392 현금및현금성자산 CNY 676 110,656 CNY - 32 매출채권 USD 4,845 5,190,411 USD 7,891 9,536,577 매출채권 CNY 5,387 881,626 CNY 16,410 2,843,225 기타금융자산 USD 8,300 8,892,620 - - - 기타수취채권 CNY 50,000 8,182,500 CNY 50,000 8,663,000 소 계 30,528,816 44,083,226 외화부채 매입채무 USD 6,181 6,622,259 USD 5,848 7,067,310 단기차입금 CNY 50,000 8,182,500 CNY 50,000 8,663,000 기타지급채무 USD 326 349,057 USD 630 761,760 기타지급채무 CNY 7,013 1,147,667 CNY 4,049 701,525 기타지급채무 EUR 5 6,284 EUR 5 6,227 기타지급채무 JPY 24 230 - - - 소 계 16,307,997 17,199,822 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (3) 유동성위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 최장 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 월별 지급될 자금을 상회하는현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월이하 4개월~1년 1년초과 2017.12.31 매입채무 8,073,633 8,073,633 8,073,633 - - 단기차입금 8,182,500 8,427,975 61,369 8,366,606 - 유동성기타지급채무 6,165,197 6,165,197 5,822,214 342,983 - 비유동성기타지급채무 73,643 73,643 - - 73,643 2016.12.31 매입채무 8,971,982 8,971,982 8,971,982 - - 단기차입금 8,663,000 8,922,890 64,973 8,857,917 - 유동성기타지급채무 4,788,273 4,788,273 4,685,039 103,234 - 비유동성기타지급채무 3,182,810 3,182,810 - - 3,182,810 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 부채 (A) 36,629,398 32,267,322 자본 (B) 107,107,112 115,469,936 부채비율 (A/B) 33.20% 27.94% 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융 자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 59,120,188 59,120,188 53,482,376 53,482,376 매출채권 11,657,815 11,657,815 11,641,775 11,641,775 기타금융자산 8,892,620 8,892,620 5,000,000 5,000,000 매도가능금융자산(*) 20,160 20,160 - - 유동성 기타수취채권 10,692,988 10,692,988 305,196 305,196 비유동성 기타수취채권 8,353,043 8,353,043 17,803,812 17,803,812 소 계 98,736,814 98,736,814 88,233,159 88,233,159 금융부채 매입채무 8,073,633 8,073,633 8,971,982 8,971,982 단기차입금 8,182,500 8,182,500 8,663,000 8,663,000 유동성 기타지급채무 6,165,197 6,165,197 4,788,273 4,788,273 비유동성 기타지급채무 73,643 73,643 3,182,810 3,182,810 소 계 22,494,973 22,494,973 25,606,065 25,606,065 (*) KOSDAQ 시장에서 거래되고 있는 지분증권입니다. 6. 영업부문 정보 연 결 회사는 게임 개발 판매의 단일영업부문을 영위하고 있으며, 자산과 부채, 손익계정이 통합 관리되어 경영진에게 보고되고 있습니다. 따라서, 부문별로 경영진에게 보고되는 재무정보는 재무제표상 수치와 동일합니다. (1) 매출액 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 온라인게임매출 39,225,098 38,809,735 모바일매출 13,306,967 33,240,111 기타매출 2,867,366 336,537 합 계 55,399,431 72,386,383 (2) 지역별 매출내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 국내매출 30,908,629 27,817,881 해외매출 24,490,802 44,568,502 합 계 55,399,431 72,386,383 (3) 당기와 전기의 매출액 중 Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 등 특수관계자에 대한 비중은 각각 47%와 45%입니다. (4) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 22,248,243 28,809,964 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위 : 천원) 금융상품 범주 내 역 2017.12.31 2016.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 59,120,188 53,482,376 매출채권 11,657,815 11,641,775 기타금융자산 8,892,620 5,000,000 유동성 기타수취채권 10,692,988 305,196 비유동성 기타수취채권 8,353,043 17,803,812 대여금및수취채권 계 98,716,654 88,233,159 매도가능금융자산 매도가능금융자산 20,160 - 금융자산 합계 98,736,814 88,233,159 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 8,073,633 8,971,982 단기차입금 8,182,500 8,663,000 유동성 기타지급채무 6,165,197 4,788,273 비유동성 기타지급채무 73,643 3,182,810 금융부채 합계 22,494,973 25,606,065 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 대여금및수취채권 이자수익 911,963 877,030 외환차손익 (855,389) (270,387) 외화환산손익 (1,140,350) 1,102,811 대손비용 (395,855) 2,607,154 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 249,772 103,234 외환차손익 (2,302,271) (40,462) 외화환산손익 807,547 (212,347) 8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(1) 매출채권 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA 146,864 148,260 A 149,404 1,104 BBB 216,667 719,175 BB 2,297,506 150,616 B 2,580,422 - CCC 114,447 115,105 CC 93,278 - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 4,264,660 7,820,354 Group 2 1,794,567 2,687,161 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 11,657,815 11,641,775 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) (2) 은행 예치금 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 AAA 46,512,808 16,328,563 AA 21,500,000 37,153,813 A - 5,000,000 합 계 68,012,808 58,482,376 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 시장성 있는 지분증권 12,800 20,160 20,160 - - - (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 - 102,712 취득 12,800 - 평가손익 7,360 - 손상차손(*) - (98,158) 외화환산차이 - (4,554) 기말금액 20,160 - (*) 전기 중 Shanghai Miaoyou InformationTechnology Co.,Ltd.와 Oukabi Information Technology Co.,Ltd.의 회수가능액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 - - 평가손익 7,360 - 법인세효과 (1,619) - 기말금액 5,741 - 10. 매출 채권 (1) 매출채권 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 12,360,909 12,233,198 대손충당금 (703,094) (591,423) 합 계 11,657,815 11,641,775 (2) 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 연체되지 않은 채권 7,545,243 8,716,567 소 계 7,545,243 8,716,567 연체되었으나 손상되지 않은 채권 (*1) 3개월 초과 6개월 이하 1,195,272 1,714,093 6개월 초과 2,917,300 1,211,115 소 계 4,112,572 2,925,208 손상채권(*2) 6개월 초과 703,094 591,423 합 계 12,360,909 12,233,198 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 703,094원(전 기말: 591,423천원 )입니다.(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초 591,423 157,302 대손상각비 111,671 434,121 기말 703,094 591,423 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 26 참조).(4) 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 금융기관예치금 8,892,620 5,000,000 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 12. 기타수취채권 (1) 기타수취채권의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,306,380 - 2,283,305 16,500 대손충당금 (1,506,408) - (2,015,434) - 미수수익 33,329 - 37,325 - 보증금 9,859,687 8,353,043 - 17,787,312 합 계 10,692,988 8,353,043 305,196 17,803,812 당기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. (2) 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 2,015,434 306,346 채권제각 (1,500) (463,944) 기타의대손상각비 2,567 2,173,032 대손상각비환입 (510,093) - 기말금액 1,506,408 2,015,434 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 기타비용에포함되어 있습니다(주석 28 참조). 13. 기타자산(1) 기타자산의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 266,142 - 2,058,414 185,637 선급금 3,206,470 967,000 3,345,011 1,017,000 대손충당금 (3,185,118) (967,000) (3,259,436) (1,017,000) 선급부가세 942,235 - 772,404 - 합 계 1,229,729 - 2,916,393 185,637 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 4,276,436 2,642,441 기타의대손상각비 - 2,266,995 채권제각 - (480,000) 대손충당금 환입 (124,318) (153,000) 기말금액 4,152,118 4,276,436 손상된 기타자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 당기 - (단위 : 천원) 구 분 시설장치 집기비품 합 계 기초장부금액 3,589,205 325,457 3,914,662 취득 81,467 40,803 122,270 처분 (168,648) (39,009) (207,657) 감가상각비 (1,610,259) (138,033) (1,748,292) 외화환산차이 (10,668) (452) (11,120) 기말장부금액 1,881,097 188,766 2,069,863 취득원가 7,153,069 651,538 7,804,607 감가상각누계액 (5,266,088) (457,149) (5,723,237) 손상차손누계액 (5,884) (5,623) (11,507) 전기 - (단위 : 천원) 구 분 시설장치 집기비품 합 계 기초장부금액 5,491,591 424,431 5,916,022 취득 - 74,212 74,212 연결범위변동효과 - (7,107) (7,107) 처분 (99,856) (4,360) (104,216) 감가상각비 (1,786,969) (158,228) (1,945,197) 외화환산차이 (15,561) (3,491) (19,052) 기말장부금액 3,589,205 325,457 3,914,662 취득원가 7,668,938 713,840 8,382,778 감가상각누계액 (4,030,409) (382,760) (4,413,169) 손상차손누계액 (49,324) (5,623) (54,947) (2) 당기 발생한 감가상각비 1,748,292천원(전기 : 1,945,197천원)은 매출원가에 955,513천원(전기 : 1,079,246천원), 경상연구개발비에 185천원(전기 : 627천원)이 포함되어 있으며, 판매비와관리비에 792,594천원(전기 : 865,324천원)이 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 당기 - (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 콘도회원권 기타의무형자산 영업권 합 계 기초장부금액 33,254 129,445 1,385,435 - 1,548,134 취득 - - - - - 상각비 (30,593) - (625,357) - (655,950) 손상(*) - - (552,959) - (552,959) 외화환산차이 (833) - (7,361) - (8,194) 기말순장부금액 1,828 129,445 199,758 - 331,031 취득원가 259,655 129,445 24,085,332 - 24,474,432 상각누계액 (209,013) - (12,087,311) - (12,296,324) 손상차손누계액 (48,814) - (11,798,263) - (11,847,077) 전기 - (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 콘도회원권 기타의무형자산 영업권 합 계 기초장부금액 77,568 129,445 4,273,050 455,389 4,935,452 취득 - - 802,800 - 802,800 연결범위변동효과 - - (87) - (87) 상각비 (42,444) - (2,096,473) - (2,138,917) 손상(*) - - (1,284,804) (443,412) (1,728,216) 외화환산차이 (1,870) - (9,051) (11,977) (22,898) 기타 - - (300,000) - (300,000) 기말순장부금액 33,254 129,445 1,385,435 - 1,548,134 취득원가 2,458,405 129,445 22,620,760 443,412 25,652,022 상각누계액 (2,329,913) - (10,033,662) - (12,363,575) 손상차손누계액 (95,238) - (11,201,663) (443,412) (11,740,313) (*) 당기 중 기타의무형자산 중 라이센스에 대하여 회수가능액이 장부가액에 미달하여 손상차손 552,959천원(전기 : 1,284,804천원)을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 영업권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기 발생한 무형자산상각비 655,950천원(전기 : 2,138,917천원)은 매출원가에 305,442천원(전기 : 1,925,815천원), 경상연구개발비에 31,596천원(전기 : 30,684천원)이 포함되어 있으며, 판매비와관리비에 318,912천원(전기 : 182,418천원)이 포함되어 있습니다. 16. 관계기업투 자주식 (1) 관계기업투자주식의 세부 내역 (단위 : 천원) 회사명 설립국가 소유주식주(주) 지분율(%) 2017.12.31 2016.12.31 취득가액(*) 장부가액 소유지분해당순자산가액 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 AKGI청년창업육성 투자조합 1호 한국 주권미발행 33.33 3,833,350 1,529,377 1,529,377 4,000,000 2,879,257 2,879,257 (주)아이덴티티게임즈 한국 532,066주 20.46 113,561,281 39,196,267 2,899,776 113,561,281 47,449,941 11,153,449 합 계 117,394,631 40,725,644 4,429,153 117,561,281 50,329,198 14,032,706 (*) 당기 중 AKGI청년창업육성투자조합 1호투자금 회수를 통해 166,650천원을 회수하였습니다. (2) 관계기업투자주식의 증감내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.1.1 투자금 회수 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금변동 2017.12.31 AKGI청년창업육성투자조합 1호 2,879,257 (166,650) (1,183,230) - - 1,529,377 (주)아이덴티티게임즈 47,449,941 - (8,253,278) (61,335) 60,939 39,196,267 합 계 50,329,198 (166,650) (9,436,508) (61,335) 60,939 40,725,644 (단위 : 천원) 구 분 2016.1.1 지분법손익 이익잉여금변동 2016.12.31 AKGI청년창업육성투자조합 1호 3,736,578 (857,321) - 2,879,257 (주)아이덴티티게임즈 52,837,672 (5,489,740) 102,009 47,449,941 합 계 56,574,250 (6,347,061) 102,009 50,329,198 (3) 관계기업의 손익과 총자산 및 부채 및 지분 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2017 자산 부채 매출 당기순손익 포괄손익 AKGI청년창업육성투자조합 1호 4,691,320 103,189 62,756 (3,549,640) (3,549,640) (주)아이덴티티게임즈 43,825,366 29,652,466 35,824,209 1,049,305 1,047,368 (단위 : 천원) 구 분 2016.12.31 2016 자산 부채 매출 당기순손익 포괄손익 AKGI청년창업육성투자조합 1호 8,740,865 103,093 53,183 (2,173,517) (2,173,517) (주)아이덴티티게임즈 96,640,803 42,127,365 22,799,156 (9,794,215) (9,675,656) (4) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업투자주식의 장부금액 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 (주)아이덴티티게임즈 AKGI청년창업육성투자조합 1호 2017.12.31 2016.12.31 2017.12.31 2016.12.31 유동자산 41,179,059 38,046,314 194,035 351,111 비유동자산 2,646,307 58,594,489 4,497,285 8,389,754 유동부채 25,546,899 20,626,576 103,188 103,093 비유동부채 4,105,567 21,500,789 - - 자본 14,172,900 54,513,438 4,588,132 8,637,772 지분율 20.46% 20.46% 33.33% 33.33% 순자산지분해당액 2,899,775 11,153,449 1,529,377 2,879,257 영업권 36,296,492 36,296,492 - - 관계기업 장부금액 39,196,267 47,449,941 1,529,377 2,879,257 (단위 : 천원) 구 분 (주)아이덴티티게임즈 AKGI청년창업육성투자조합 1호 2017 2016 2017 2016 수익 35,824,209 22,799,156 62,756 53,183 영업손익 10,262,461 (2,542,818) (3,549,640) (2,173,517) 당기순이익 1,049,305 (9,794,215) (3,549,640) (2,173,517) 기타포괄손익 (1,937) 118,559 - - 총포괄손익 1,047,368 (9,675,656) (3,549,640) (2,173,517) 17. 단기차입금(1) 단기차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2017.12.31 2016.12.31 관계사 차입금(*) Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 3.00% 8,182,500 8,663,000 (*) 중국 현지에서 진행 중인 소송 건과 관련하여 관계사인 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd.는 (주)액토즈소프트의 공탁보증금을 대납하고 (주)액토즈소프트와 대납금액에 대한 차입계약을 체결하였습니다(주석 33 참조).(2) 단기차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 기초 8,663,000 - 차입 - 8,357,000 환율변동효과 (480,500) 306,000 기말 8,182,500 8,663,000 18. 기타지급채무 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,608,529 - 1,090,863 - 미지급금 4,556,668 73,643 3,697,410 3,182,810 합 계 6,165,197 73,643 4,788,273 3,182,810 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 488,854 - 부가세예수금 - - 215,125 - 예수금 77,382 - 78,116 - 선수수익 3,001,536 9,633,156 4,114,549 446,134 합 계 3,078,918 9,633,156 4,896,644 446,134 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 확정급여채무의 현재가치 1,422,353 732,842 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 1,422,353 732,842 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 732,842 1,704,801 당기근무원가 675,196 562,020 이자비용 22,768 22,507 제도의축소효과 - (129,243) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 93,664 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (99,680) (13,999) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 9,124 (137,823) 제도에서의 지급액 (356,629) (1,369,085) 전출입 438,732 - 기말금액 1,422,353 732,842 (3) 주요 재측정요소 가정 구 분 2017.12.31 2016.12.31 할인율 2.67% ~ 2.85% 2.15% ~ 2.55% 임금상승률 6.00% 6.00% (4) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 증가/감소 (273,720) 310,448 임금상승률 1.0% 증가/감소 308,197 (271,061) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 2년미만 2 ~ 5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 244,884 314,883 1,122,177 6,044,435 7,726,379 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.6 년입니다. 21. 자본금과 자 본잉여금 (단위 : 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합 계 2016.01.01(전기초) 11,330,638 5,665,319 101,530,548 2,444,408 109,640,275 2016.12.31(전기말) 11,330,638 5,665,319 101,530,548 2,444,408 109,640,275 2017.12.31(당기말) 11,330,638 5,665,319 101,530,548 2,444,408 109,640,275 22. 자기주식 (단위 : 천원) 구 분 주식수(단위 : 주) 장부가액 2016.01.01(전기초) 167,935 1,377,185 2016.12.31(전기말) 167,935 1,377,185 2017.12.31(당기말) 167,935 1,377,185 23. 주식기 준보상 (1) 주식매수선택권 부여내역 부여일 부여대상 결제방식 가득조건 행사가능기간(*1) 잔여주식수 행사가격(*2) 2010.03.30 임직원 주식결제형 용역제공조건 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 13,770원 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 - 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 - 2012.03.30 임원 주식결제형 용역제공조건 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 17,433원 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 2,500 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 - 2013.07.03 임직원 주식결제형 용역제공조건 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 52,400 49,210원 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 14,262 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 5,075 합 계 74,237 (*1) 부여일로부터 2년이 경과한 이후로는 분기별로 가득되어 행사가 가능합니다. (*2) 부여된 선택권의 행사가격은 주주총회개최일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월,과거 1주간의 각 가중평균가격을 산술평균한 가격으로 결정됩니다. (2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 구 분 2017 2016 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 잔여주 78,862 46,405 100,737 46,620 행사 - - - - 취소(소멸) (4,625) 18,559 (21,875) 47,394 기말 잔여주 74,237 48,140 78,862 46,405 기말 현재 행사가능분 74,237 48,140 69,862 46,044 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 잔 여기간( 2017년 12월 3 1일로부터 만기까지)의 가중평균치는 2.46년 입 니 다 . (3) 주식매수선택권의 만기와 행사가격 만 기 주당 행사가격(원) 주식수(단위 : 주) 2017.12.31 2016.12.31 2017.03.30 13,770 - 4,000 2019.03.30 17,433 2,500 2,500 2020.07.03 49,210 71,737 72,362 합 계 74,237 78,862 (4) 주식매수선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 Black-Scholes 모형에 따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 임직원 임원 임직원 부여일 2010.03.30 2012.03.30 2013.07.03 기초자산의 현재가치 (권리부여일 현재시가)(단위:원) 13,500 13,500 13,500 18,750 18,750 18,750 53,600 53,600 53,600 무위험이자율 4.56% 4.56% 4.56% 4.35% 4.35% 4.35% 2.94% 2.94% 2.94% 기대행사기간 4.5년 5.0년 5.5년 4.5년 5년 5.5년 2.94년 3.9년 4.33년 예상주가변동성(*) 0.665 0.651 0.654 0.611 0.604 0.583 0.665 0.643 0.665 기대배당수익율 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% (*) 주가변동성은 지난 5년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (5) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)616,832천원과 292,703천원입니다. 24. 이익잉여금 연결회사는 기 적립된 기업합리화적립금 170,000천원이 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 종업원급여 7,746,434 7,291,290 감가상각비 1,748,292 1,945,197 무형자산상각비 655,950 2,138,917 광고선전비 6,496,431 4,990,149 지급수수료 8,409,403 13,181,458 외주용역비 21,042,947 28,862,657 기타비용 2,656,895 3,094,319 매출원가와 판매비와관리비 합계 48,756,352 61,503,987 26. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 급여 3,939,514 3,887,789 퇴직급여 614,053 291,470 복리후생비 478,434 701,706 여비교통비 231,852 340,687 접대비 140,128 91,075 통신비 48,921 46,932 수도광열비 12,900 24,791 세금과공과금 511,906 67,632 감가상각비 792,594 865,324 지급임차료 586,973 520,837 수선비 10,254 18,014 보험료 51,775 49,233 차량유지비 22,467 4,751 경상연구개발비 31,782 37,381 교육훈련비 4,593 2,943 도서인쇄비 4,170 4,750 소모품비 58,786 110,818 지급수수료 7,517,626 10,959,450 광고선전비 6,496,431 4,990,149 대손상각비 111,671 434,122 무형자산상각비 318,912 182,418 기타용역비 26,510 280,501 주식보상비용 (565,974) 228,359 외주용역비 304,285 449,111 기타 7,806 - 합 계 21,758,369 24,590,243 27. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 급여 6,815,965 6,836,006 퇴직급여 930,469 455,284 합 계 7,746,434 7,291,290 28. 기타수 익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기타수익 유형자산처분이익 6,519 522 관계기업투자주식처분이익 635,297 - 대손충당금환입 634,411 153,000 기타 895,193 1,012,528 소 계 2,171,420 1,166,050 기타비용 유형자산처분손실 46,535 34,168 무형자산손상차손 552,959 1,728,216 기타의대손상각비 2,567 4,440,028 매도가능금융자산손상차손 - 98,158 영업보상금 300,000 - 기타 13,294 18,424 소 계 915,355 6,318,994 29. 금융수 익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 금융수익 이자수익 911,963 877,030 외환차익 455,309 491,580 외화환산이익 839,691 1,190,782 소 계 2,206,963 2,559,392 금융비용 이자비용 249,772 103,234 외환차손 3,612,970 802,429 외화환산손실 1,172,494 300,318 소 계 5,035,236 1,205,981 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1 ) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,878,541 3,010,229 전기법인세의 조정사항 24,707 - 총당기법인세 2,903,248 3,010,229 이연법인세 일시적차이의 증감 208,810 (11,020) 총이연법인세 208,810 (11,020) 법인세비용 3,112,058 2,999,209 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 법인세비용차감전순이익 (7,477,694) 735,802 법인세율로 계산된 법인세비용 (1,623,093) 139,877 법인세효과 - 세무상 과세되지 않는 수익 (177,409) (25) - 세무상 차감되지 않는 비용 2,300,338 280,717 - 외국납부세액 3,706,410 2,978,041 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (365,304) 2,600,628 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 (807,533) (3,442,902) - 적용세율차이 (7,203) (11,418) - 세무조사 추징세액 24,707 - - 기타 61,145 454,291 법인세비용 3,112,058 2,999,209 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 보험수리적손익 23,480 (5,166) 18,314 58,158 (595) 57,563 매도가능증권평가이익 7,360 (1,619) 5,741 - - - 합 계 30,840 (6,785) 24,055 58,158 (595) 57,563 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 30,386,516 36,527,308 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,734,885 3,782,030 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (14,098,378) (14,096,758) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (111,048) (169,155) 이연법인세자산(부채) 순액 19,911,975 26,043,425 실현불가능한 이연법인세자산 (19,388,362) (25,520,598) 차감후 이연법인세자산 523,613 522,827 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 당기 - (단위 : 천원) 구 분 2017.01.01 당기손익 기타포괄손익 2017.12.31 이연법인세자산 미지급금 9,493 22,784 - 32,277 선수수익 114,556 (41,678) - 72,878 확정급여부채 125,902 97,261 (5,166) 217,997 유형자산 23,546 (4,566) - 18,980 무형자산 1,681,111 (311,894) - 1,369,217 매도가능금융자산 93,417 - - 93,417 종속기업투자지분 5,729,093 - - 5,729,093 관계기업투자주식 12,768,895 471,750 - 13,240,645 기타 3,657,222 (19,492) - 3,637,730 이월결손금 2,631,907 (160,823) - 2,471,084 이월세액공제 13,474,196 (6,285,357) - 7,188,839 합 계 40,309,338 (6,232,015) (5,166) 34,072,157 이연법인세부채 미수수익 (70,470) 879 - (69,591) 관계기업투자주식 (14,096,759) - - (14,096,759) 기타 (98,684) 57,227 (1,619) (43,076) 합 계 (14,265,913) 58,106 (1,619) (14,209,426) 실현불가능한이연법인세자산 (25,520,598) 6,181,480 - (19,339,118) 차감후 이연법인세자산 522,827 7,571 (6,785) 523,613 전기 - (단위 : 천원) 구 분 2016.01.01 당기손익 기타포괄손익 2016.12.31 이연법인세자산 미지급금 8,026 1,467 - 9,493 선수수익 67,155 47,401 - 114,556 확정급여부채 307,854 (181,357) (595) 125,902 유형자산 23,098 448 - 23,546 무형자산 1,582,072 99,039 - 1,681,111 매도가능금융자산 93,417 - - 93,417 종속기업투자지분 1,066,514 4,662,579 - 5,729,093 관계기업투자주식 13,820,585 (1,051,690) - 12,768,895 기타 1,137,202 2,520,020 - 3,657,222 이월결손금 6,200,895 (3,568,988) - 2,631,907 이월세액공제 24,972,275 (11,498,079) - 13,474,196 합 계 49,279,093 (8,969,160) (595) 40,309,338 이연법인세부채 미수수익 (95,527) 25,057 - (70,470) 종속기업투자지분 (2,915,410) 2,915,410 - - 관계기업투자주식 (14,096,759) - - (14,096,759) 기타 (156,846) 58,162 - (98,684) 합 계 (17,264,542) 2,998,629 - (14,265,913) 실현불가능한이연법인세자산 (31,517,364) 5,996,766 - (25,520,598) 차감후 이연법인세자산 497,187 26,235 (595) 522,827 (6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 사 유 관계기업투자주식 4,345,467 2,201,150 처분하지 않을 예정 종속기업투자주식 26,117,563 26,117,563 처분하지 않을 예정 특수관계자 대손금 등 9,429,289 8,335,312 손금 실현가능성 낮음 이외 일시적차이 12,417,144 14,959,427 미래과세소득의 불확실 이월결손금(*1) 10,848,748 10,913,924 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(*2) 7,188,839 13,474,196 미래과세소득의 불확실 (*1) 이월결손금의 만기 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 2017년 - 4,717,669 2019년 2,818,111 2,977,109 2024년 1,752,810 - 2025년 6,277,827 3,219,146 합 계 10,848,748 10,913,924 (*2) 이월세액공제의 만기 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 2017년 - 6,887,320 2018년 5,811,955 5,812,480 2021년 778,558 774,396 2022년 598,326 - 합 계 7,188,839 13,474,196 31. 주당손익(1) 기본주당순손실 구 분 2017 2016 보통주 당기순손실(단위:원) (7,477,693,996) (2,096,056,800) 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 11,162,703 11,162,703 보통주 기본주당순손실(단위:원) (670) (188) (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 2017 2016 기초발행주식수(I) 11,330,638 11,330,638 주식매수선택권 행사로 인한 발행주식적수 - - 자기주식적수 61,296,275 61,464,210 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식적수 - - 일수 365 366 가중평균발행주식수(II) - - 가중평균자기주식수(III) 167,935 167,935 가중평균유통보통주식수((IV) = (I)+(II)-(III)) 11,162,703 11,162,703 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 2017 2016 보통주 당기순손실(단위:원) (7,477,693,996) (2,096,056,800) 조정후가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 11,163,045 11,165,896 보통주 희석주당순손실(단위:원) (670) (188) (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 2017 2016 가중평균유통보통주식수 11,162,703 11,162,703 주식매수선택권 342 3,193 합 계 11,163,045 11,165,896 32. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 유형자산 취득의 미지급 (4,741) (25,862) 선급금의 기타의무형자산 대체 - 800,000 보증금의 유동성 대체 9,279,399 - 외화보증금의 차입금 대체 - 8,357,000 선급금의 미수금 대체 50,000 1,650,165 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결회사는 (주)위메이드엔터테인먼트가 개발한 미르2 게임의 중국 수출을 위하여 중국의 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.와 미르2 게임라이센싱 계약을 체결하고 있으며, 미르2 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. 또한 동 게임의 로열티수익과 관련하여 일정비율을 개발사인 (주)위메이드엔터테인먼트에게 로열티로 배분하고 있습니다. 해 당 로열티계약은 당기 중 연장계약 체결을 통해 2023년 9월 28일까지 연장되었습니다. (2) 연결회사는 Square Enix Co., Ltd.가 개발한 파이널판타지 14 온라인 게임의 한국 진출을 위하여 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 발생되는 수익의 일정 부분을 개발사인 Square Enix Co., Ltd.에게 로열티로 배분하고 있습니다. (3) 연결회사는 미르의전설 2 지적재산권에 대한 공동저작권자인 (주)위메이드엔터테인먼트와 미르의전설 2 지적재산권 사용에 관하여 상호간 공동저작권 침해 등에 관한 가처분 신청을 법원에 제출하는 등 법적 분쟁 중에 있습니다. 이와 같은 법적 분쟁에 따른 최종 결과는 당기말 시점에서는 예측할 수 없으므로 이에 관한 사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (4) 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액 진행경과 미르의전설2 SLA 연장계약 무효확인 등 청구의 소 (주)전기아이피, (주)위메이드엔터테인먼트 (주)액토즈소프트 서울중앙지방법원 - 1심 계류중 미르의전설2 SLA 연장계약 무효확인 등 청구의 소 (주)전기아이피, (주)위메이드엔터테인먼트 (주)액토즈소프트 상하이 지적재산권법원 - 1심 계류중 (5) 상하이 지적재산권법원에 계류 중인 소송 건과 관련하여 관계사인 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd.는 (주)액토즈소프트의 공탁보증금 50,000,000 CNY를 대납하고 (주)액토즈소프트와 대납금액에 대한 차입계약을 체결하였습니다(주석 17 참조). 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액 진행경과 미르의전설2 모바일 및 웹게임 라이센스 계약 저작권 침권 (주)액토즈소프트 (주)위메이드엔터테인먼트 Shanghai Kaiying Network Technology Co.,Ltd. 상하이지적재산권법원 - 1심 계류중 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 지배기업 구 분 내 용 비 고 최상위지배기업 Shanda Games Limited. 지배기업 Shengqu Technology Korean Limited. (*) (*) 2018년 1월 19일자로 Shanda Games Korean Investment Limited.가 Shengqu Technology Korean Limited.로 사명을 변경하였습니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 2017.12.31 2016.12.31 비 고 관계기업 AKGI청년창업육성투자조합 1호 AKGI청년창업육성투자조합 1호 (주)아이덴티티게임즈 (주)아이덴티티게임즈 기타 특수관계자 (*1) Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Tianjin Shengjin Trading Co., Ltd. Tianjin Shengjin Trading Co., Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Shengji Information and Technology Co.,Ltd. Shengji Information and Technology Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Shengqu Information Technology(Shanghai) Co.,Ltd. Shengqu Information Technology(Shanghai) Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Shanda Games Holdings(HK) Ltd. Shanda Games Holdings(HK) Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Gamonster Inc. Gamonster Inc. 최상위지배자의 종속기업 Chengdu Youji Technology Co.,Ltd. Chengdu Youji Technology Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Cherry Credits Pte Ltd. Cherry Credits Pte Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Shanda Games International Europe GmbH Shanda Games International Europe GmbH 최상위지배자의 종속기업 Tianjin Youji Technology Co., Ltd. Tianjin Youji Technology Co., Ltd. 최상위지배자의 종속기업 - (주)아이덴티티스튜디오 (*2) - (주)메이지오브더이스트 (*2) - Shanda Games International PTE Ltd. (*3) - Shanghai Shengzhan Network Technology Co., Ltd. (*3) - Shanghai Shanji Computer Technology Co., Ltd. (*3) - Shanghai Shuji Computer Technology Co., Ltd. (*3) (*1) 기타 특수관계자는 당기와 전기 중 거래가 존재하거나, 당기말과 전기말 현재 거래잔액이 존재하는 특수관계자입니다. (*2) 전기 중 (주)아이덴티티스튜디오는 (주)아이덴티티게임즈에 흡수합병을 원인으로, (주)메이지오브더이스트는 연결범위 에 서 제외되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 당기 중 거래내역 및 거래잔액이 없는 기타특수관계자입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 매출 기타수익 외주용역비 기타비용 매출 기타수익 외주용역비 기타비용 관계기업 (주)아이덴티티게임즈 2,678,944 14,867 23,198 - 178,167 3,864 83,090 29,049 기타특수관계자 Lansha Information Technology (Shanghai)Co.,Ltd. 22,248,243 - - - 28,809,590 - - - Tianjin Shengjing Trading Co.,Ltd. - - - 137,399 2,994,443 - 265,100 - Shengji Information and Technology Co.,Ltd. - - - 92,156 - - - 168,133 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 35,122 - - 249,773 35,218 - - 105,989 Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. - - - - - - - 519,780 Shanda Games Holdings(HK) Ltd. - - - 57,441 - - 61,306 - Chengdu Youji Technology Co.,Ltd. 925,103 - - - - - - - Cherry Credits Pte Ltd. - - 34,753 - (주)아이덴티티스튜디오 - - - - 204,487 33,810 762,122 - (주)메이지오브더이스트 - - - - - - 2,251 - Shanghai Shengzhan Network Technology Co.,Ltd. - - - - - - - 12,534 합 계 25,887,412 14,867 23,198 536,769 32,221,905 37,674 1,208,622 835,485 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜아이덴티티게임즈 2,575,613 76,886 - 76,153 - 43,148 36,526 89,431 기타특수관계자 Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 4,005,676 - - 11,788,706 7,902,438 - - 1,770,677 Shanda Games International PTE Ltd. - - - - - - 317 - Tianjin Shengjing Trading Co., Ltd. - - - - 61,896 - - - Shengji Information and Technology Co., Ltd. - - - - - 159,820 3,721,891 130,821 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. - 39,651 - 8,728,054 - 41,980 - 9,058,067 Shanghai Shulong Computer Technology Co., Ltd. - - - 490,951 - 30,702 2,926 583,552 Shanda Games Holdings(HK) Ltd. - - 985,483 - - - 1,005,439 - Gamonster Inc. - - - 288,136 - - - 364,037 Chengdu Youji Technology Co., Ltd. 145,315 634,798 - - - - - - Cherry Credits Pte Ltd. - 571 - - - - - - Shanda Games International Europe GmbH - - - 6,284 - - - 6,227 Tianjin Youji Technology Co., Ltd. 157,593 - - - 166,847 - - - (주)아이덴티티스튜디오 - - - - - - - - (주)메이지오브더이스트 - - - - - - 143,668 - Shanghai Shanji Computer Technology Co., Ltd. - - - - - 6,988 - - Shanghai Shuji Computer Technology Co., Ltd. - - - - - - - 1,072 합 계 6,884,197 751,906 985,483 21,378,284 8,131,181 282,638 4,910,767 12,003,884 (4) 주요경영진 전체에 대한 보상내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 단기급여 332,379 142,666 퇴직급여 30,145 11,383 주식기준보상 - 57,801 합 계 362,524 211,850 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래 당기 - 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 전기 - (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 (주)아이덴티티게임즈 - 730,000 - - 관계기업 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. - - 8,357,000 - (6) 당기 중 Meiyu Information Technology는 보유 중인 Chengdu Dongyu Information Co., Ltd.의 지분전량을 특수관계자인 Chengdu Youji Technology Co., Ltd.에 500,000 CNY에 매각하였습니다. 35. 보고기간 후 사건1) Actoz Soft Hong Kong Limited.는 2018년 2월 13일자 이사회 결의에 따라 ㈜카카오게임즈와 전략적 제휴를 위해 2018년 2월 28일 ㈜카카오게임즈의 주식 64,367주를 제3자 배정 유상증자 방식으로 10,000백만원에 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2017.12.31 현재 제 21 기 2016.12.31 현재 제 20 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 60,070,319,354 60,195,581,640 54,607,503,516 현금및현금성자산 29,322,243,091 43,988,539,577 15,400,237,112 매출채권 10,748,056,708 8,709,834,282 9,920,465,068 기타금융자산 8,892,620,000 5,000,000,000 17,036,995,070 기타수취채권 10,494,276,093 1,246,871,216 10,629,788,579 기타유동자산 496,771,212 1,250,336,565 1,465,126,257 당기법인세자산 116,352,250 154,891,430 비유동자산 90,194,904,615 80,274,993,765 105,019,651,751 기타수취채권 8,353,042,942 17,803,812,444 8,807,008,246 매도가능금융자산 20,160,000 유형자산 163,538,853 118,784,454 131,371,724 무형자산 133,785,653 149,415,923 236,431,718 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 81,524,377,167 62,017,344,000 94,770,192,848 관계기업투자주식 59,206,377,167 61,517,344,000 61,517,344,000 종속기업에 대한 투자자산 22,318,000,000 500,000,000 33,252,848,848 이연법인세자산 기타비유동자산 185,636,944 1,074,647,215 자산총계 150,265,223,969 140,470,575,405 159,627,155,267 부채 유동부채 19,073,225,255 19,176,363,945 9,365,502,822 매입채무 5,953,510,440 6,297,491,445 5,453,966,966 단기차입금 8,182,500,000 8,663,000,000 기타지급채무 2,437,526,634 2,126,736,491 1,356,979,427 당기법인세부채 585,637,187 657,547,986 기타유동부채 2,499,688,181 1,503,498,822 1,897,008,443 비유동부채 12,123,486,141 2,278,283,365 3,153,315,878 순확정급여부채 1,201,827,079 451,048,477 375,564,396 기타비유동부채 9,633,155,550 433,933,047 1,171,355,282 이연법인세부채 1,288,503,512 1,393,301,841 1,606,396,200 부채총계 31,196,711,396 21,454,647,310 12,518,818,700 자본 자본금 5,665,319,000 5,665,319,000 5,665,319,000 보통주자본금 5,665,319,000 5,665,319,000 5,665,319,000 자본잉여금 103,176,221,768 103,176,221,768 103,176,221,768 주식발행초과금 101,637,503,833 101,637,503,833 101,637,503,833 자기주식처분이익 2,444,407,882 2,444,407,882 2,444,407,882 기타자본잉여금 (905,689,947) (905,689,947) (905,689,947) 자본조정 726,040,128 1,342,872,049 1,050,168,741 자기주식 (1,377,185,488) (1,377,185,488) (1,377,185,488) 주식매수선택권 2,103,225,616 2,720,057,537 2,427,354,229 기타포괄손익누계액 5,740,800 매도가능금융자산평가이익 5,740,800 이익잉여금(결손금) 9,495,190,877 8,831,515,278 37,216,627,058 기업합리화적립금 170,000,000 170,000,000 170,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 9,325,190,877 8,661,515,278 37,046,627,058 자본총계 119,068,512,573 119,015,928,095 147,108,336,567 자본과부채총계 150,265,223,969 140,470,575,405 159,627,155,267 포괄손익계산서 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 34,798,014,770 36,063,674,853 48,873,963,699 매출원가 17,763,594,639 18,030,269,241 27,245,301,066 매출총이익 17,034,420,131 18,033,405,612 21,628,662,633 판매비와관리비 7,606,604,664 4,347,803,684 4,757,438,800 영업이익 9,427,815,467 13,685,601,928 16,871,223,833 기타수익 713,786,984 8,354,979 3,534,012,542 기타비용 3,649,320,338 40,747,303,938 3,318,813 금융수익 1,824,998,942 2,253,536,909 2,967,040,862 금융비용 4,687,067,026 834,415,951 1,382,028,498 법인세비용차감전순이익(손실) 3,630,214,029 (25,634,226,073) 21,986,929,926 법인세비용 2,984,852,896 2,752,996,128 9,090,110,696 당기순이익(손실) 645,361,133 (28,387,222,201) 12,896,819,230 기타포괄손익 24,055,266 2,110,421 158,266,551 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익(세후기타포괄손익) 18,314,466 2,110,421 158,266,551 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) 18,314,466 2,110,421 158,266,551 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목(세후기타포괄손익) 5,740,800 매도가능증권평가이익(세후기타포괄손익) 5,740,800 총포괄손익 669,416,399 (28,385,111,780) 13,055,085,781 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 (2,543) 1,156 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 (2,543) 1,154 자본변동표 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,658,969,000 103,520,071,629 934,466,728 0 24,161,541,277 134,275,048,634 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,896,819,230 12,896,819,230 순확정급여부채의 재측정요소 158,266,551 158,266,551 매도가능증권평가이익 주식매수선택권 6,350,000 340,356,528 115,702,013 0 0 462,408,541 사업부분의 양수 (684,206,389) 2015.12.31 (기말자본) 5,665,319,000 103,176,221,768 1,050,168,741 0 37,216,627,058 147,108,336,567 2016.01.01 (기초자본) 5,665,319,000 103,176,221,768 1,050,168,741 0 37,216,627,058 147,108,336,567 당기순이익(손실) (28,387,222,201) (28,387,222,201) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 2,110,421 2,110,421 매도가능증권평가이익 주식매수선택권 0 0 292,703,308 0 0 292,703,308 사업부분의 양수 2016.12.31 (기말자본) 5,665,319,000 103,176,221,768 1,342,872,049 0 8,831,515,278 119,015,928,095 2017.01.01 (기초자본) 5,665,319,000 103,176,221,768 1,342,872,049 0 8,831,515,278 119,015,928,095 당기순이익(손실) 645,361,133 645,361,133 순확정급여부채의 재측정요소 18,314,466 18,314,466 매도가능증권평가이익 5,740,800 5,740,800 주식매수선택권 (616,831,921) (616,831,921) 사업부분의 양수 2017.12.31 (기말자본) 5,665,319,000 103,176,221,768 726,040,128 5,740,800 9,495,190,877 119,068,512,573 현금흐름표 제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로인한 현금흐름 13,661,267,801 13,103,864,377 6,552,959,617 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 16,983,439,942 15,449,302,264 11,646,992,577 당기순이익(손실) 645,361,133 (28,387,222,201) 12,896,819,230 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 8,986,684,593 44,807,220,368 10,050,432,564 법인세비용 2,984,852,896 2,752,996,128 9,090,110,696 감가상각비 74,306,414 65,737,084 151,817,615 무형자산상각비 15,630,270 44,815,795 238,014,777 대손상각비 111,671,250 434,121,817 기타의 대손상각비 1,502,566,600 7,697,038,105 주식보상비용(환입) 45,196,331 무형자산손상차손 45,000,000 66,666,664 종속기업투자손상차손 33,000,355,825 관계기업투자주식손상차손 2,144,316,833 퇴직급여 564,874,664 135,545,506 302,758,728 유형자산처분손실 95,222 1,009 이자비용 249,772,500 103,234,083 지급임차료 263,647,796 264,370,118 99,374,758 외화환산손실 1,074,950,148 218,809,576 101,688,317 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,110,240,972) (1,913,149,983) (5,508,183,051) 이자수익 (738,145,098) (751,249,960) (1,308,838,627) 유형자산처분이익 (1,653,830) (84,714) (163,000) 주식보상비용 환입 (404,545,082) (142,294,617) 외화환산이익 (753,610,123) (1,161,815,309) (468,185,980) 잡이익 (212,286,839) 대손상각비환입 (3,141,227) 기타의대손상각비환입 (63,409,600) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,522,150,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,461,635,188 942,454,080 (5,792,076,166) 매출채권의 감소(증가) (2,235,759,553) 1,048,426,232 2,850,045,691 기타유동수취채권의 감소(증가) 607,219,783 (1,046,119,254) 8,103,794 기타비유동수취채권의 증가(감소) (16,500,000) 기타유동자산의 감소(증가) 675,554,501 214,789,692 (438,656,343) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 624,640,153 (3,426,248,102) 매입채무의 증가(감소) (115,503,686) 649,927,191 (5,428,518,895) 기타지급채무의 증가(감소) 125,328,258 655,577,679 2,256,410,506 기타유동부채의 증가(감소) 996,189,359 (393,509,621) (103,376,773) 기타비유동부채의 증가(감소) 9,199,222,503 (737,422,235) (1,299,742,740) 퇴직금의 전입(지급) 209,384,023 (57,355,757) (210,093,304) 이자수취(영업) 476,253,340 538,267,216 1,000,495,932 법인세납부(환급) (3,798,425,481) (2,883,705,103) (6,094,528,892) 투자활동으로 인한 현금흐름 (28,256,133,531) 14,603,409,158 8,192,145,040 투자활동으로 인한 현금의 유입 7,222,665,255 44,439,028,656 231,658,717,132 기타금융자산의 처분 7,053,980,000 40,348,962,156 221,240,238,878 관계기업투자주식의 감소 166,650,000 4,086,000,000 유형자산 처분 2,035,255 4,066,500 94,121,254 단기대여금의 감소 50,000,000 보증금의 회수 10,268,257,000 예수보증금의 증가 6,100,000 투자활동으로 인한 현금의 유출 (35,478,798,786) (29,835,619,498) (223,466,572,092) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) (1,400,000,000) (6,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (11,383,690,000) (28,311,967,086) (198,406,694,857) 보증금의 증가 (640,030,000) (58,322,942) (9,500,000,000) 예수보증금의 감소 (6,100,000) (2,223,469,800) 종속기업투자주식의 증가 (21,818,000,000) 유형자산의 취득 (124,278,786) (56,429,470) (927,592,030) 무형자산의 취득 (2,800,000) (32,600,000) 매도가능금융자산의 취득 (12,800,000) 관계기업 투자주식의 증가 (3,840,344,000) 물적분할로 인한 현금 유출 (2,020,000,000) 사업양수로인한 현금 유출 (515,871,405) 재무활동현금흐름 218,597,000 주식매수선택권의 행사 218,597,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 (71,430,756) 881,028,930 38,139,396 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,666,296,486) 28,588,302,465 15,001,841,053 기초현금및현금성자산 43,988,539,577 15,400,237,112 398,396,059 기말현금및현금성자산 29,322,243,091 43,988,539,577 15,400,237,112 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 22 (당)기 제 21 (전)기 (처분예정일 : 2018년 3월 23일) (처분예정일 : 2017년 3월 24일) I. 미처분 이익잉여금 9,325,190,877 8,661,515,278 1. 전기이월이익잉여금 8,661,515,278 37,046,627,058 2. 순확정급여부채의재측정요소 18,314,466 2,110,421 3. 당기순이익 645,361,133 (28,387,222,201) II. 이익잉여금 처분액 - - III. 차기이월 미처분이익잉여금 9,325,190,877 8,661,515,278 5. 재무제표 주석 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 액토즈소프트 1. 일반사항 주식회사 액토즈소프트(이하 "회사")는 게임 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 회사는 한국에서 설립된 주식회사로 현재 한국에 위치하고 있으며본사의 주소는 서울특별시 서초구 서초대로 301 입니다. 한편, 회사의 주식은 코스닥시장에 등록되어 있습니다. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주 및 500원입니다. 2017년 12월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) Shengqu Technology Korean Limited. 5,787,191 51.08 자기주식 167,935 1.48 기타주주 5,375,512 47.44 합 계 11,330,638 100.00 (*) 2018년 1월 19일자로 Shanda Games Korean Investment Limited.가 Shengqu Technology Korean Limited.로 사명을 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 .비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호' 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 중이,며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 67,810백만원, 매도가능금융자산 20백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 67,810백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 20백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 16,574백만원이며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금및수취채권 67,810백만원과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 20백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 10,127백만원을 설정하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비과 관련하여 회계팀과 외부자문사인 회계법인으로 실무팀을 구성하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3 개월 이상 연체 등이 포함 됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우 는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 시설장치 4년 정액법 집기비품 4년 정액법 2.7 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 개별적으로 취득한 산업재산권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 라이선스 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산의 상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매 회계기간에 비한정 내용연수의 정당성 검토를 수행하고 있습니다.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.10 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.11 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.12 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 게임매출 및 로열티 매출회사는 게임운용수익에 대해서 게임사용자가 게임을 사용하는 시점에 발생주의로 수익을 인식하고 있으며, 로열티수익 중 라이센스 계약금은 계약기간 동안 정액법으로 수익을 인식하고, 러닝로열티수익은 계약조건에 따른 수익분배금 확정시점에서 발생주의에 의하여 매월 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.13 영업부문영업부문별 정보는 경영진에게 내부적으로 보고되는 자료와 동일한 방법으로 보고되고 있으며, 게임 소프트웨어를 개발 및 판매하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다(주석 6 참조). 2.14 재무제표 승인회사의 재무제 표는 2018년 2월 8일 자 로 이사회에 서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 20 참조) . 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산과 기타금융 자산, 기타수취채권, 매출채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 단 기차입금, 기타지급채무 로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,496,652 (1,496,652) 2,468,062 (2,468,062) CNY (98,162) 98,162 (52,250) 52,250 합 계 1,398,490 (1,398,490) 2,415,812 (2,415,812) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품 중 외화자산 및 외화부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,786 7,271,003 USD 18,654 22,543,755 현금및현금성자산 CNY 676 110,656 CNY - 32 매출채권 USD 4,644 4,976,111 USD 7,412 8,957,222 기타금융자산 USD 8,300 8,892,620 - - - 기타수취채권 CNY 50,000 8,182,500 CNY 50,000 8,663,000 합 계 29,432,890 40,164,009 외화부채 매입채무 USD 5,515 5,909,124 USD 5,225 6,314,219 단기차입금 CNY 50,000 8,182,500 CNY 50,000 8,663,000 기타지급채무 USD 246 264,094 USD 419 506,139 기타지급채무 CNY 6,674 1,092,274 CNY 3,016 522,535 합 계 15,447,992 16,005,893 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (3) 유동성위험 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일 까 지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야할 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월이하 4개월 ~ 1년 1년초과 2017.12.31 매입채무 5,953,510 5,953,510 5,953,510 - - 단기차입금 8,182,500 8,427,975 61,369 8,366,606 - 유동성기타지급채무 2,437,527 2,437,527 2,094,544 342,983 - 2016.12.31 매입채무 6,297,491 6,297,491 6,297,491 - - 단기차입금 8,663,000 8,922,890 64,973 8,857,917 - 유동성기타지급채무 2,126,736 2,126,736 2,023,502 103,234 - 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 부채(A) 31,196,711 21,454,647 자본(B) 119,068,513 119,015,928 부채비율(A/B) 26.20% 18.03% 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융 자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 기타의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,322,243 29,322,243 43,988,540 43,988,540 매출채권 10,748,057 10,748,057 8,709,834 8,709,834 기타금융자산 8,892,620 8,892,620 5,000,000 5,000,000 매도가능금융자산(*) 20,160 20,160 - - 유동성 기타수취채권 10,494,276 10,494,276 1,246,871 1,246,871 비유동성 기타수취채권 8,353,043 8,353,043 17,803,812 17,803,812 소 계 67,830,399 67,830,399 76,749,057 76,749,057 금융부채 매입채무 5,953,510 5,953,510 6,297,491 6,297,491 단기차입금 8,182,500 8,182,500 8,663,000 8,663,000 유동성기타지급채무 2,444,948 2,444,948 2,126,736 2,126,736 소 계 16,580,958 16,580,958 17,087,227 17,087,227 (*) KOSDAQ 시장에서 거래되고 있는 지분증권입니다. 6. 영업부문 정보 회사는 게임 개발 판매의 단일영업부문을 영위하고 있으며, 자산과 부채, 손익계정이통합 관리되어 경영진에게 보고되고 있습니다. 따라서, 부문별로 경영진에게 보고되는 재무정보는 재무제표상 수치와 동일합니다. (1) 매출액의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 온라인게임매출 28,205,871 30,429,523 모바일게임매출 2,006,953 4,984,137 기타매출 4,585,191 650,015 합 계 34,798,015 36,063,675 (2) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 국내매출 11,295,928 6,287,596 해외매출 23,502,087 29,776,079 합 계 34,798,015 36,063,675 (3) 당기와 전기의 매출액 중 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.,(주)아이덴티티엔터테인먼트 등 특수관계자에 대한 비중은 각각 77% 와 81%입니다. ( 4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. 22,248,243 28,387,315 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류내역 (단위 : 천원) 금융상품 범주 내 역 2017.12.31 2016.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 29,322,243 43,988,540 매출채권 10,748,057 8,709,834 기타금융자산 8,892,620 5,000,000 유동성 기타수취채권 10,494,276 1,246,871 비유동성 기타수취채권 8,353,043 17,803,812 매도가능금융자산 20,160 - 금융자산 합계 67,830,399 76,749,057 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 5,953,510 6,297,491 단기차입금 8,182,500 8,663,000 유동성 기타지급채무 2,437,527 2,126,736 금융부채 합계 16,573,537 17,087,227 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 대여금및수취채권 이자수익 738,145 751,250 외환차손익 (707,960) (151,185) 외화환산손익 (1,074,887) 1,152,945 대손비용 1,614,238 8,131,160 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 249,773 103,234 외환차손익 (2,321,140) (20,715) 외화환산손익 753,547 (209,940) 8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA 31,920 23,815 A 3,921 1,104 BBB 33,681 2,562 BB 1,712,037 141,245 B 2,575,613 - CCC 2,099,379 1,117 CC 93,279 - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 4,119,344 7,802,438 Group 2 78,883 737,553 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 10,748,057 8,709,834 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) (2) 은행예치금 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 AAA 16,714,863 6,834,727 AA 21,500,000 37,153,813 A - 5,000,000 합 계 38,214,863 48,988,540 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 시장성 있는 지분증권 12,800 20,160 20,160 - - - (2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 기초금액 - - 평가손익 7,360 - 법인세효과 (1,619) 기말금액 5,741 - 10. 매출 채권 (1) 매출채권 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 11,451,151 9,301,257 대손충당금 (703,094) (591,423) 합 계 10,748,057 8,709,834 (2) 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 연체되지 않은 채권 7,722,782 7,026,449 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 1,195,254 1,552,522 6개월 초과 1,830,021 130,863 소 계 3,025,275 1,683,385 손상채권(*2) 6개월 초과 703,094 591,423 합 계 11,451,151 9,301,257 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 703,094원(전 기말: 591,423천원 )입니다.(3) 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초 591,423 157,301 대손상각비 111,671 434,122 기말 703,094 591,423 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . 11. 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 금융기관예치금 8,892,620 5,000,000 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 기타수취채권 (1) 기타수취채권의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 대여금 8,900,000 - 7,400,000 - 대손충당금(*) (8,900,000) - (7,400,000) - 미수금 841,673 1,500 1,448,893 16,500 대손충당금 (240,413) (1,500) (239,346) - 미수수익 316,324 - 320,319 - 대손충당금 (282,995) - (282,995) - 보증금 9,859,687 8,353,043 - 17,787,312 합 계 10,494,276 8,353,043 1,246,871 17,803,812 (*) 종속기업인 주식회사 아이덴티티엔터테인먼트에 대한 대여금으로 회수가 불확실하여 전액 대손설정을 하였습니다. 당기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 7,922,341 239,346 기타의대손상각비 1,502,567 7,697,038 채권제각(*) - (14,043) 기말금액 9,424,908 7,922,341 (*) 전기 중 기타 특수관계자인 (주)메이지오브더이스트의 폐업으로 인해 관련 채권 14,043천원을 제각하였습니다. 13. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 225,062 - 892,302 185,637 선급금 7,000 - 64,657 - 선급부가세 264,709 - 293,378 - 합 계 496,771 - 1,250,337 185,637 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 시설장치 집기비품 합 계 기초장부금액 32,984 85,800 118,784 취득 80,150 39,387 119,537 처분 (20) (456) (476) 감가상각비 (38,072) (36,235) (74,307) 보고기간말 장부금액 75,042 88,496 163,538 취득원가 577,415 182,174 759,589 감가상각누계액 (496,489) (88,055) (584,544) 손상차손누계액 (5,884) (5,623) (11,507) (단위 : 천원) 구 분 2016 시설장치 집기비품 합 계 기초장부금액 73,856 57,516 131,372 취득 - 57,132 57,132 처분 - (3,983) (3,983) 감가상각비 (40,872) (24,865) (65,737) 보고기간말 장부금액 32,984 85,800 118,784 취득원가 673,342 152,881 826,223 감가상각누계액 (591,035) (61,459) (652,494) 손상차손누계액 (49,323) (5,622) (54,945) (2) 당기 발생한 감가상각비 74,307천원(전기: 65,737천원)은 매출원가에 32,873 천원 (전기: 24,303천원), 판매비와관리비에 41,434천 원(전기: 41,434천원)이 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형 자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 산업재산권 콘도회원권 기타의무형자산 합 계 기초순장부금액 4,702 129,445 15,267 149,416 감가상각비 (2,874) - (12,756) (15,630) 보고기간말 장부금액 1,828 129,445 2,513 133,786 취득원가 151,415 129,445 8,089,003 8,369,863 감가상각누계액 (100,773) - (3,904,130) (4,004,903) 손상차손누계액 (48,814) - (4,182,360) (4,231,174) (단위 : 천원) 구 분 2016 산업재산권 콘도회원권 기타의무형자산 합 계 기초순장부금액 8,544 129,445 98,443 236,432 취득 - - 2,800 2,800 손상 - - (45,000) (45,000) 감가상각비 (3,842) - (40,974) (44,816) 보고기간말 장부금액 4,702 129,445 15,269 149,416 취득원가 151,415 129,445 8,089,003 8,369,863 감가상각누계액 (97,899) - (3,891,374) (3,989,273) 손상차손누계액 (48,814) - (4,182,360) (4,231,174) (2) 당기 발생한 무형자산상각비 15,630천원(전기: 44,816천원)은 매출원가에 3,149천원(전기: 23,469천원)이 포함되어 있으며, 판매비와관리비에 12,481 천원(전기: 21,347 천원)이 포함되어 있습니다. 16. 종속기업 및 관계기업투 자주식 (1) 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 종속기업주식 22,318,000 500,000 관계기업주식 59,206,377 61,517,344 합 계 81,524,377 62,017,344 (2) 종속기업 및 관계기업 투자현황 (단위 : 천원) 구 분 소유주식주 지분율(%) 주요 영업활동 소재지 2017.12.31 2016.12.31 종속기업주식 (주)온라인웍스 100,000주 100.00% 게임 개발 및 서비스 한국 500,000 500,000 (주)아이덴티티엔터테인먼트(*1) 100,000주 100.00% 게임 개발 및 서비스 한국 - - Actoz Soft Hong Kong Limited(*2) 20,000,000주 100.00% E-sport 및 IP사업 홍콩 21,818,000 - 합 계 22,318,000 500,000 관계기업주식 AKGI청년창업육성투자조합1호 주권미발행 33.33% 펀드조성 및 출자 한국 1,529,377 3,840,344 (주)아이덴티티게임즈 532,066주 20.46% 모바일,온라인게임 개발 한국 57,677,000 57,677,000 합 계 59,206,377 61,517,344 (*1) 전기 중 종속기업 (주)아이덴티티엔터테인먼트 주식 전액을 손상처리하였습니다.(*2) 당기 중 신규 설립하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 62,017,344 94,770,193 취득 21,818,000 247,507 손상차손(*1) (2,144,317) (33,000,356) 투자금 회수(*2) (166,650) - 기말금액 81,524,377 62,017,344 (*1) 당기 중 관계기업 AKGI청년창업육성투자조합1호와 관련하여 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 2,144,317천원 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 중 종속기업 (주)아이덴티티엔터테인먼트 투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 관계기업투자주식 AKGI청년창업육성투자조합1호의 투자원금 중 일부인 166,650천원을 회수하였습니다. 17. 단기차입금(1) 단기차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2017.12.31 2016.12.31 관계사 차입금(*) Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 3.00% 8,182,500 8,663,000 (*) 중국 현지에서 진행 중인 소송 건과 관련하여 관계사인 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd.는 액토즈소프트의 공탁보증금을 대납하였으며 회사와 대납금액에 대한 차입계약을 체결하였습니다(주석 33 참고).(2) 단기차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 기초 8,663,000 - 차입 - 8,357,000 환율변동효과 (480,500) 306,000 기말 8,182,500 8,663,000 18. 기타지급채무 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 미지급금 1,536,603 1,836,467 미지급비용 900,924 290,269 합 계 2,437,527 2,126,736 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 유동 비유동 유동 비유동 예수금 36,538 - 19,516 - 선수수익 2,463,150 9,633,156 1,483,833 433,933 선수금 - - 150 - 합 계 2,499,688 9,633,156 1,503,499 433,933 20. 확정급여부채 (1) 확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 확정급여채무의 현재가치 1,201,827 451,048 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 퇴직급여부채 1,201,827 451,048 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 451,048 375,564 당기근무원가 546,273 128,907 이자비용 18,602 6,638 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 22,038 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (32,604) (1,217) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 9,124 (23,526) 제도에서의 지급액 (222,074) (81,315) 관계사 전출입 431,458 23,959 보고기간말 금액 1,201,827 451,048 (3) 주요 재측정요소 가정 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 할인율 2.67% 2.15% 미래임금상승률 6.00% 6.00% (4) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 증가/감소 (63,770) 70,993 임금상승률 1.0% 증가/감소 74,022 (64,995) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 2년미만 2년 ~ 5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 230,558 281,310 851,740 3,370,264 4,733,872 확정급여채무의 가중평균만기는 5.91년입니다. 21. 자본금과 자 본잉여금 (단위 : 천원) 구 분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본조정 합 계 2016.01.01(전기초) 11,330,638 5,665,319 101,637,503 2,444,408 (905,689) 108,841,541 2016.12.31(전기말) 11,330,638 5,665,319 101,637,503 2,444,408 (905,689) 108,841,541 2017.12.31(당기말) 11,330,638 5,665,319 101,637,503 2,444,408 (905,689) 108,841,541 22. 자기주식 (단위 : 천원) 구 분 주식수(단위:주) 장부가액 2016.01.01(전기초) 167,935 1,377,185 2016.12.31(전기말) 167,935 1,377,185 2017.12.31(당기말) 167,935 1,377,185 23. 주식기 준보상 (1) 주식매수선택권 부여내역 부여일 부여대상 결제방식 가득조건 행사가능기간(*1) 잔여주식수 행사가격(*2) 2010.03.30 임직원 주식결제형 용역제공조건 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 13,770원 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 - 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 - 2012.03.30 임원 주식결제형 용역제공조건 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 17,433원 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 - 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 - 2013.07.03 임직원 주식결제형 용역제공조건 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 8,900 49,210원 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 4,450 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 3년 이내 4,450 합 계 17,800 (*1) 부여일로부터 2년이 경과한 이후로는 분기별로 가득되어 행사가 가능합니다. (*2) 부여된 선택권의 행사가격은 주주총회개최일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월,과거 1주간의 각 가중평균가격을 산술평균한 가격으로 결정됩니다. ( 2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 구 분 2017 2016 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 잔여주 14,800 39,632 14,800 39,632 전입 7,000 49,210 - - 취소(소멸) (4,000) (13,770) - - 기말 잔여주 17,800 49,210 14,800 39,632 기말 현재 행사가능분 17,800 49,210 12,100 37,494 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 잔 여기간( 2017년 12월 3 1일로부터 만기까지)의 가중평균치는 2.51 년 입 니 다 . (3) 주식매수선택권의 만기와 행사가격 만 기 주당 행사가격(원) 주식수(단위 : 주) 2017.12.31 2016.12.31 2017.03.30 13,770 - 4,000 2020.07.03 49,210 17,800 10,800 합 계 17,800 14,800 ( 4) 상기 주식매수선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 Black-Scholes 모형에 따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 임직원 임원 임직원 부여일 2010.03.30 2012.03.30 2013.07.03 기초자산의 현재가치 (권리부여일 현재시가) (단위 : 원) 13,500 13,500 13,500 18,750 18,750 18,750 53,600 53,600 53,600 무위험이자율 4.56% 4.56% 4.56% 4.35% 4.35% 4.35% 2.94% 2.94% 2.94% 기대행사기간 4.5년 5.0년 5.5년 4.5년 5년 5.5년 2.94년 3.9년 4.33년 예상주가변동성(*) 66.50% 65.10% 65.40% 61.10% 60.40% 58.30% 66.50% 64.30% 66.50% 기대배당수익율 - - - - - - - - - (*) 주가변동성은 지난 5년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (5) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)404,545천원과 45,196천원이며, 주식회사 아이덴티티엔터테인먼트(구, 주식회사 아이덴티티모바일) 임직원에게 부여한 주식기준보상과 관련하여 인식한 손익은 각각 (-)212,287천원과 247,507천원입니다. 24. 이익잉여금 (1) 회사는 기 적립된 기업합리화적립금 170,000천원이 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서(안) (단위 : 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 처분예정일 : 2018년 3월 23일 처분확정일 : 2017년 3월 24일 I. 미처분 이익잉여금 9,325,191 8,661,515 1. 전기이월이익잉여금 8,661,515 37,046,627 2. 순확정급여부채의재측정요소 18,315 2,110 3. 당기순이익(손실) 645,361 (28,387,222) II. 이익잉여금 처분액 - - III. 차기이월 미처분이익잉여금 9,325,191 8,661,515 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 종업원급여 5,926,723 2,058,530 감가상각비 74,306 65,737 무형자산상각비 15,630 44,816 광고선전비 596,145 390,125 지급수수료 3,110,609 2,552,963 외주용역비 13,796,768 15,872,012 기타비용 1,850,018 1,393,890 매출원가와 판매비와관리비의 합계 25,370,199 22,378,073 26. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 급여 2,241,035 682,216 퇴직급여 461,791 40,018 복리후생비 294,987 83,362 여비교통비 126,172 202,776 접대비 82,550 35,690 통신비 32,537 11,400 수도광열비 7,969 1,895 세금과공과금 466,479 17,208 감가상각비 41,434 41,434 지급임차료 512,700 293,739 수선비 3,354 12,563 보험료 50,756 47,261 차량유지비 22,003 1,485 교육훈련비 4,506 1,040 도서인쇄비 3,110 1,882 소모품비 20,467 8,475 지급수수료 2,855,349 1,999,679 광고선전비 596,145 390,125 대손상각비 111,671 434,122 무형자산상각비 12,481 21,347 기타용역비 12,796 - 주식보상비용 (353,687) 20,087 합 계 7,606,605 4,347,804 27. 종 업원급여 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 급여 5,148,515 1,922,984 퇴직급여 778,208 135,546 합 계 5,926,723 2,058,530 28. 기타수 익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기타수익 유형자산처분이익 1,654 85 잡이익 712,133 8,270 합 계 713,787 8,355 기타비용 유형자산처분손실 95 - 무형자산손상차손 - 45,000 기타의대손상각비 1,502,567 7,697,038 관계기업투자주식손상차손 2,144,317 - 종속기업투자주식손상차손 - 33,000,356 기부금 1,000 - 잡손실 1,342 4,910 합 계 3,649,321 40,747,304 29. 금융수 익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 금융수익 이자수익 738,145 751,250 외환차익 333,244 340,472 외화환산이익 753,610 1,161,815 합 계 1,824,999 2,253,537 금융비용 이자비용 249,773 103,234 외환차손 3,362,344 512,372 외화환산손실 1,074,950 218,810 합 계 4,687,067 834,416 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1 ) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,855,348 2,966,685 전기법인세의 조정사항 24,707 - 총당기법인세 2,880,055 2,966,685 이연법인세 일시적차이의 증감 104,798 (213,689) 총이연법인세 104,798 (213,689) 법인세비용 2,984,853 2,752,996 (2) 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 법인세비용차감전순손익 3,630,214 (25,634,226) 법인세율로 계산된 법인세비용 776,647 (5,741,483) 법인세 효과 - 세무상 과세되지 않는 수익 (130,706) (25) - 세무상 차감되지 않는 비용 202,542 175,431 - 외국납부세액 3,683,812 2,933,902 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 89,325 8,895,886 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등 (807,533) (983,159) - 적용세율차이 (7,203) (76,697) - 추징세액 24,707 - - 연결납세효과 (1,017,087) (2,459,742) - 기타 170,349 8,883 법인세비용 2,984,853 2,752,996 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 23,480 (5,166) 18,314 2,706 (595) 2,111 매도가능증권평가이익 7,360 (1,619) 5,741 - - - 합 계 30,840 (6,785) 24,055 2,706 (595) 2,111 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 26,437,947 32,155,727 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,431,354 2,238,195 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (14,098,378) (14,096,759) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (111,048) (169,154) 이연법인세자산(부채) 순액 14,659,875 20,128,009 실현불가능한 이연법인세자산 (15,948,378) (21,521,311) 차감후 이연법인세자산(부채) (1,288,503) (1,393,302) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017.01.01 당기손익 기타포괄손익 2017.12.31 이연법인세부채 미수수익 (70,470) 879 - (69,591) 종속기업투자주식 - - - - 관계기업투자주식 (14,096,759) - - (14,096,759) 기타 (98,684) 57,227 (1,619) (43,076) 합 계 (14,265,913) 58,106 (1,619) (14,209,426) 이연법인세자산 미지급금 9,493 22,784 - 32,277 선수수익 114,556 (41,678) - 72,878 확정급여부채 63,907 110,740 (5,166) 169,481 유형자산 14 - - 14 무형자산 23,490 (10,940) - 12,550 매도가능금융자산 89,325 - - 89,325 종속기업투자주식 5,729,093 - - 5,729,093 관계기업투자주식 12,768,895 471,750 - 13,240,645 기타 2,120,953 213,246 - 2,334,199 이월세액공제 13,474,196 (6,285,357) - 7,188,839 합 계 34,393,922 (5,519,455) (5,166) 28,869,301 실현불가능한이연법인세자산 (21,521,311) 5,572,933 - (15,948,378) 차감후 이연법인세자산 (1,393,302) 111,584 (6,785) (1,288,503) (단위 : 천원) 구 분 2016.01.01 당기손익 기타포괄손익 2016.12.31 이연법인세부채 미수수익 (80,590) 10,120 - (70,470) 종속기업투자주식 (1,476,533) 1,476,533 - - 관계기업투자주식 (14,096,759) - - (14,096,759) 기타 (156,846) 58,162 - (98,684) 합 계 (15,810,728) 1,544,815 - (14,265,913) 이연법인세자산 미지급금 8,026 1,467 - 9,493 선수수익 67,155 47,401 - 114,556 확정급여부채 29,375 35,127 (595) 63,907 유형자산 1,409 (1,395) - 14 무형자산 24,177 (687) - 23,490 매도가능금융자산 89,325 - - 89,325 종속기업투자주식 - 5,729,093 - 5,729,093 관계기업투자주식 12,768,895 - - 12,768,895 기타 367,199 1,753,754 - 2,120,953 이월결손금 542,921 (542,921) - - 이월세액공제 23,986,542 (10,512,346) - 13,474,196 합 계 37,885,024 (3,490,507) (595) 34,393,922 실현불가능한이연법인세자산 (23,680,692) 2,159,381 - (21,521,311) 차감후 이연법인세자산(부채) (1,606,396) 213,689 (595) (1,393,302) (6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 사유 특수관계자 대손금 등 9,429,289 8,335,312 손금 실현가능성 낮음 관계기업주식손상차손 4,345,467 2,201,150 처분하지 않을 예정 종속기업주식손상차손 26,041,333 26,041,333 처분하지 않을 예정 이월세액공제(*) 7,188,839 13,474,196 미래과세소득의 불확실 (*) 이월세액공제의 만기 (단위 : 천원) 구분 2017.12.31 2016.12.31 2017년 - 6,887,320 2018년 5,811,955 5,812,480 2021년 778,558 774,396 2022년 598,326 - 합 계 7,188,839 13,474,196 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 구 분 2017 2016 보통주 당기순이익(손실)(단위:원) 645,361,133 (28,387,222,201) 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 11,162,703 11,162,703 보통주 기본주당순이익(손실)(단위:원) 58 (2,543) (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 2017 2016 기초발행주식수(Ⅰ) 11,330,638 11,330,638 주식매수선택권 행사로 인한 발행주식적수 - - 자기주식적수 61,296,275 61,464,210 주식매수선택권 행사로 인한 자기주식적수 - - 일수 365 366 가중평균발행주식수(Ⅱ) - - 가중평균자기주식수(Ⅲ) 167,935 167,935 가중평균유통보통주식수((Ⅳ) = (Ⅰ)+(Ⅱ)-(Ⅲ)) 11,162,703 11,162,703 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 2017 2016 보통주 당기순이익(손실)(단위:원) 645,361,133 (28,387,222,201) 조정후가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 11,163,163 11,164,002 보통주 희석주당순이익(손실)(단위:원) 58 (2,543) (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 2017 2016 가중평균유통보통주식수 11,162,703 11,162,703 주식매수선택권 460 1,299 합 계 11,163,163 11,164,002 32. 현 금의 유입ㆍ 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 외화보증금의 차입금 대체 - 8,357,000 유형자산 취득의 미지급 4,742 703 보증금의 유동성 대체 9,279,399 - 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사는 ㈜위메이드엔터테인먼트가 개발한 미르2 게임의 중국 수출을 위하여 중국의 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.와 미르2 게임라이센싱 계약을 체결하고 있으며 미르2 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다. 또한 동 게임의 로열티수익과 관련하여 일정비율을 개발사인 ㈜위메이드 엔터테인먼트에게 로열티로 배분하고 있습니다. 해 당 로열티계약은 당기 중 연장계약 체결을 통해 2023년 9월 28일까지 연장되었습니다. (2) 당기말 현재 회사는 미르의전설 2 지적재산권에 대한 공동저작권자인 (주)위메이드엔터테인먼트와 미르의전설 2 지적재산권 사용에 관하여 상호간 공동저작권 침해 등에 관한 가처분 신청을 법원에 제출하는 등 법적 분쟁 중에 있습니다. 이와 같은 법적 분쟁에 따른 최종 결과는 당기말 시점에서는 예측할 수 없으므로 이에 관한 사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (3) 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(. 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액(단위:천원) 진행경과 미르의전설2 SLA 연장계약 무효확인 등 청구의 소 (주)전기아이피, (주)위메이드엔터테인먼트 (주)액토즈소프트 서울중앙지방법원 100,000 1심 계류중 미르의전설2 SLA 연장계약 무효확인 등 청구의 소 (주)전기아이피, (주)위메이드엔터테인먼트 (주)액토즈소프트 상하이 지적재산권법원 - 1심 계류중 (4) 상하이 지적재산권법원에 계류 중인 소송 건과 관련하여 관계사인 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd.는 회사의 공탁보증금 50,000,000 CNY를 대납하고 회사와 대납금액에 대한 차입계약을 체결하였습니다(주석 17 참조). 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액 진행경과 미르의전설2 모바일 및 웹게임 라이센스 계약 저작권 침권 (주)액토즈소프트 (주)위메이드엔터테인먼트 Shanghai Kaiying Network Technology Co.,Ltd. 상하이지적재산권법원 - 1심 계류중 (5) 회사는 종속기업인 (주)아이덴티티엔터테인먼트에 2018년 12월 31일까지 자금보충 약정을 제공하고 있습니다.(6) 회사는 종속기업인 ㈜아이덴티티엔터테인먼트로부터 ㈜아이덴티티엔터테인먼트의 매출거래처인 Meiyu Information and Technology (Shanghai) Co., Ltd.에 대한 매출채권 관련하여 양도담보 계약을 체결하고 해당 매출채권을 담보로 제공받고 있습니다.34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 지배기업 구 분 특수관계자 비고 최상위지배기업 Shanda Games Limited. 지배기업 Shengqu Technology Korean Limited. (*) (*) 2018년 1월 19일자로 Shanda Games Korean Investment Limited.가 Shengqu Technology Korean Limited.로 사명을 변경하였습니다. 2) 종속기업 회사명 지분율(%) 비고 2017.12.31 2016.12.31 (주)온라인웍스 100.0 100.0 (주)액토즈인월드 100.0 100.0 (*1) Meiyu Information and Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 100.0 Chengdu Dongyu Information Technology Co.,Ltd. - 100.0 (*2) (주)아이덴티티엔터테인먼트(구, (주)아이덴티티모바일) 100.0 100.0 (*3) Actoz Soft Hong Kong Limited. 100.0 - (*4) (*1) (주)액토즈인월드는 (주)온라인웍스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) Meiyu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd.가 100% 지분을 보유하고 있던 Chengdu Dongyu Information Technology Co.,Ltd.의 지분을 2017년 1월 20일자로 Chengdu Youji Technology Co., Ltd.에 지분 100%를 양도하였습니다. (*3) 2017년 3월 31일자로 (주)아이덴티티모바일이 (주)아이덴티티엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. (*4) 당기 중 신규 설립하였습니다. 3) 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 2017.12.31 2016.12.31 비 고 관계기업 AKGI청년창업육성투자조합 1호 AKGI청년창업육성투자조합 1호 (주)아이덴티티게임즈 (주)아이덴티티게임즈 기타 특수관계자(*1) Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. 최상위지배자의 종속기업 Chengdu Youji Technology Co.,Ltd. - 최상위지배자의 종속기업 - Shanda Games International PTE Ltd. 최상위지배자의 종속기업 - (주)아이덴티티스튜디오 관계기업의 종속기업 (*2) 그외 기타특수관계자 그외 기타특수관계자 최상위지배자의 종속기업 (*1) 기타 특수관계자는 당기와 전기 중 거래가 존재하거나, 당기말과 전기말 현재 거래잔액이 존재하는 특수관계자입니다. (*2) (주)아이덴티티스튜디오는 2016년 11월 1일 기준으로 (주)아이덴티티게임즈에 흡수합병되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 매출 이자비용 기타비용 매출 이자비용 기타비용 종속기업 (주)아이덴티티엔터테인먼트 (구, (주)아이덴티티모바일) 1,879,279 - 1,500,000 395,873 - 8,102,994 관계기업 (주)아이덴티티게임즈 2,678,944 - - 42,180 - 29,049 기타특수관계자 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 35,122 249,773 - 35,218 103,234 2,755 Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 22,248,243 - - 28,387,315 - - (주)아이덴티티스튜디오(*) - - - 195,130 - - Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. - - - - - 519,780 합 계 26,841,588 249,773 1,500,000 29,055,716 103,234 8,654,578 (*) (주)아이덴티티스튜디오는 2016년 11월 1일 기준으로 (주)아이덴티티게임즈에 흡수합병되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2017.12.31 2016.12.31 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)아이덴티티엔터테인먼트 (구, (주)아이덴티티모바일) 2,090,712 9,707,369 - 205,865 - 8,805,578 - 215,593 관계기업 (주)아이덴티티게임즈 2,575,613 76,886 - 8,135 - 42,962 - 39,844 기타특수관계자 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. - - - 8,728,054 - - - 8,994,056 Lansha Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 4,005,676 - - 11,788,706 7,830,337 - - 1,770,677 Shanda Games International PTE Ltd. - - - - - - 317 - Shanghai Shulong Computer Technology Co.,Ltd. - - - 490,951 - - - 519,780 합 계 8,672,001 9,784,255 - 21,221,711 7,830,337 8,848,540 317 11,539,950 (4) 종속회사에 대한 대여금 및 대여금 이자채권 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 기초금액 7,682,994 6,282,994 대여액 1,500,000 1,400,000 대손설정액 (1,500,000) (7,682,994) 이자인식액 - - 이자회수액 - - 기말금액 9,182,994 7,682,994 대손충당금 (9,182,994) (7,682,994) 기말장부가액 - - (5) 주요경영진 전체에 대한 보상내역 (단위 : 천원) 구 분 2017 2016 단기급여 332,379 93,300 퇴직급여 30,145 5,315 합 계 362,524 98,615 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (6) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 보증금거래 지분취득 대여(*) 회수 반환 수령 종속기업 (주)아이덴티티엔터테인먼트 (구, (주)아이덴티티모바일) 1,500,000 - - - - 종속기업 Actoz Soft Hong Kong Limited. - - - - 21,818,000 (*) 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 관련 채권에 대하여 대손충당금 1,500,000천원을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 보증금거래 지분취득 대여(*) 회수 차입 상환 반환 수령 종속기업 (주)아이덴티티엔터테인먼트 (구, (주)아이덴티티모바일) 1,400,000 - - - 6,100 - - 관계기업 Shengqu Information Technology (Shanghai) Co.,Ltd. - - 8,357,000 - - - - (*) 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 관련 채권에 대하여 대손충당금 7,682,994천원을 인식하였습니다.(7) 회사는 종속기업인 (주)아이덴티티엔터테인먼트에 2018년 12월 31일까지 자금보충 약정을 제공하고 있습니다.(8) 회사는 종속기업인 ㈜아이덴티티엔터테인먼트로부터 ㈜아이덴티티엔터테인먼트의 매출거래처인 Meiyu Information and Technology (Shanghai) Co., Ltd.에 대한 매출채권 관련하여 양도담보 계약을 체결하고 해당 매출채권을 담보로 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 해 당 사 항 없습니다. 2) 합병 및 자산양수도 현황 주식회사 액토즈소프트는 2012년 9월 28일 주식회사 아이덴티티게임즈의 지분 20.5%를 Shanda Games International PTE Ltd.로부터 113,516,281,100원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 2013년6월19일 관련 양수 대금 지급을 최종 완료하였습니다. (1) 자산양수도 대상 및 가액 - 자산양수도 대상 : 주식회사 아이덴티티게임즈의 지분 20.5% (기명식 보통주 532,066주)- 자산양수도 가액 : 113,516,281,100원 (2) 자산양수도 당사자의 개요 구 분 양도인 양수인 법인명 Shanda Games International PTE Ltd. (주)액토즈소프트 자산 양수/양도 양도 양수 대표이사 CHIEN TUNG HAI 천둥하이 주 소 1 FUSIONOPOLIS WAY #05-10 CONNEXIS 138632 SINGAPORE 서울시 마포구 공덕동 473 KPX빌딩 3층~6층 납입자본금 USD 55,000,001 4,688,141,000원 자산총액 USD 180,895,166 226,660,422,614원 주1) 양도인의 납입자본금 및 자산총액은 2012년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다. 주2) 양수인의 납입자본금 및 자산총액은 2012년 12월 31일 IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주3) 상기 (주)액토즈소프트는 2015년9월14일 서울시 서초구 서초대로 301 동익성봉빌딩 6층, 7층, 8층으로 소재지를 변경하였습니다.주4) 본 보고서 제출일 현재, 상기 양도법인의 대표이사는 시에페이이며 양수법인의 대표이사는 구오하이빈입니다. (3) 자산양수도 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약 체결일 2012년 09월 07일 평가 기간 2012년 09월 07일~2012년 09월 27일 특별위원회 승인일 2012년 09월 27일 이사회 결의일 2012년 09월 28일 양수도 계약체결일 2012년 09월 28일 1차 지급(600억원)일 2012년 10월 09일 주식 이전 완료일 2012년 10월 10일 2차 지급(60억원)일 2013년 05월 07일 3차 지급(40억원)일 2013년 05월 13일 최종 잔금(448억원) 지급일 2013년 06월 19일 주1) 상기 특별위원회는 본 자산양수의 중요성을 감안하여 이사회결의를 통해 사외이사로 구성된 이사회내 위원회로서 이사회결의 전 본 자산양수도의 세부내용을 검토 후 승인하였습니다. 주2) 상기 대금지급은 자산양수도가액(약 1,135억원) 및 1차 대금(600억원) 지급 후 미지급금(535억원)에 대한 경과 이자 (약 13억원, 연 3.7%)를 포함한 금액입니다. (4) 전후의 재무사항 비교전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 3차연도 4차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 실적 실적 (주)아이덴티티게임즈 매출액 69,083 106,906 40,791 41.0% 33,099 18.9% 27,333 22,799 하기참조 영업이익 40,100 71,285 11,723 70.8% 2,316 80.2% 2,657 (2,542) 하기참조 당기순이익 31,003 55,589 4,941 84.1% (1,105) 122.4% (6,258) (9,794) 하기참조 주1) 상기 1차연도는 2013년, 2차연도는 2014년, 3차년도는 2015년, 4차년도는 2016년입니다.주2) 상기 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정주3) 상기 예측부문의 당기순이익은 외부평가보고서의 '세후영업이익' 수치괴리 발생 사유> 자산양수도 결정 당시 평가대상회사의 매출은 온라인 게임인 Dragon Nest 국내외 매출, Dungeon Striker 국내외 매출, Dragon Nest 2 매출 및 Dungeon Striker 2 매출과 모바일 게임인 Dragon Nest 및 Dungeon Striker의 매출로 구성되어 추정 되었습니다. 온라인 게임의 경우 각각의 추정은 국가별 온라인 게임시장의 성장률을 기본으로 Dragon Nest와 Dungeon Striker의 국내외 매출을 추정하였으나, 실질적인 매출은 예상치 보다 낮았습니다. 특히 Dungeon Striker의 한국과 중국 서비스 런칭 시점을 2013년부터로 추정하였으나 실제로는 각 2014년4월 및 2014년11월에 런칭되어 실제 매출이 발생되는 기간의 차이도 발생하였습니다. 또한 상기 두 게임의 모바일버전의 서비스 런칭 역시 2013년 4월부터 시작되는 것으로 예상하였으나, 모바일 게임 시장의 변동 및 게임 상품성 향상 등을 위해 상당기간 지연되어 2014년말 현재 매출이 발생하지 않았습니다. 또 하나의 추정의 요소인 온라인 게임 Dragon Nest 2와 Dungeon Striker 2는 추정 당시에도 각 2016년 및 2018년부터 매출 발생하는 것으로 설정되어 있어 2014년말 현재 시점에서 매출발생이 없습니다. 상기의 사유로 인하여 당사가 2012년 9월28일 의사결정하며 기대한 매출 및 영업이익 그리고 당기순이익이 실제 발생 수치와 큰 괴리율을 나타내고 있습니다. 3) 단순물적분할에 관한 사항 (1) 분할의 목적가. 모바일 게임사업 등 빠른 시장 변화에 신속하게 대응하기 위한 의사결정 구조를 확보하고자 합니다.나. 사업문화 및 특성이 다른 사업부문의 분할을 통하여 전문성 제고를 도모하며, 이를 통한 사업경쟁력을 강화하고자 합니다.다. 기존에 안정적인 수익원을 갖춘 분할되는 회사로부터 모바일 게임사업 및 신규 온라인 게임사업을 분할하여 자생력을 확보하고자 합니다. (2) 분할의 주요 내용 및 방법상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사인 주식회사 액토즈소프트가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인 입니다. [회사분할 내용] 구분 회사명 사업 분할되는 회사 ㈜ 액토즈소프트 - 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 및 신설회사로 이전되지 않는 관계회사 지분 신설회사 ㈜ 액토즈게임즈 - 모바일게임 사업부문과 온라인게임 파이널판타지 14 퍼블리싱 사업부문 - 관련 종속회사 및 관계회사 지분일체 (플레이파이게임즈, 메이유, 액토즈소프트유럽 등) 주1) 분할대상부문의 영업과 관련된 종속회사 및 관계회사 지분은 신설회사로 이전주2)상기 (주)액토즈게임즈는 2015년06월25일자로 (주)아이덴티티모바일로 사명변경하였습니다. (주)아이덴티티모바일은 2017년 3월 30일 (주)아이덴티티엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. (3) 분할 주요 일정 구분 일자 이사회결의일 및 주요사항 보고서 제출일 2015년 1월 15일 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2015년 1월 30일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 2월 26일 분할 기일 2015년 3월 1일 창립총회일 2015년 3월 1일 주) 분할되는 회사의 분할보고총회는 상법 제530조의11 및 제526조에 의거 분할되는 회사의 이사회결의에 의한 공고(인터넷 홈페이지 http://www.actoz.com)로 대체함. (4) 분할 전후의 재무사항 비교표해당건은 단순 물적 분할이며, 분할되는 회사가 신설회사의 지분 100% 소유하고 있으므로 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다. 4) 액토즈소프트 종속회사의 합병[주식회사 아이덴티티모바일과 주식회사 플레이파이게임즈 합병]① 합병 목적: 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함.② 합병 기일 : 2016년 03월 28일③ 합병 법인 : 주식회사 아이덴티티모바일④ 피합병법인 : 주식회사 플레이파이게임즈⑤ 합병 비율 : 존속회사가 소멸회사 지분 100% 소유하고 있었으며, 별도의 외부 평가를 진행하지 않았습니다. 따라서 산정된 예측 재무정보가 없습니다.⑥ 합병 스케줄 구 분 일 자 합병계약 체결을 위한 이사회 결의일 2016.02.05 합병계약 체결일 2016.02.05 합병승인을 위한 주주총회 결의일 2016.02.24 채권자 이의 제출 공고 2016.02.25 합병기일 및 합병종료보고 주주총회 결의일 2016.03.28 합병등기일 2016.03.29 ⑦ 기 타 : 상기 양사는 주요종속회사 기준((1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 직전연도 자산총액이 750 억원 이상인 종속회사)에 해당하지 않았으며, 합병금액 역시 의무공시에 해당하지 않습니다. 5) 회계정보에 관한 사항 (1) 연결 대손충당금 현황① 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 12,360,909 703,094 5.7% 단기대여금 - - - 미수금 2,306,380 1,506,408 65.3% 선급금 4,173,470 4,152,118 99.5% 합 계 18,840,760 6,361,620 33.8% 제21기 매출채권 12,233,198 591,423 4.8% 단기대여금 - - - 미수금 2,299,805 2,015,434 87.6% 선급금 4,362,011 4,276,436 98.0% 합 계 18,895,014 6,883,293 18.2% 제20기 매출채권 16,305,701 157,301 1.0% 단기대여금 730,000 - - 미수금 7,502,472 306,346 4.1% 선급금 4,558,557 1,772,441 38.9% 합 계 29,096,730 2,236,088 7.7% ② 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,883,294 3,106,088 3,156,927 2. 순대손처리액(①－②±③) -1,500 -943,944 402,415 ① 대손처리액(상각채권액) -1,500 -943,944 403,868 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - -1,453 3. 대손상각비 계상(환입)액 -520,174 4,721,150 351,576 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,361,620 6,883,294 3,106,088 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불가능할 경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권에 대한 권리 발생으로 부터 3년 이상 경과된 경우 ④ 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일 반 4,927,767 1,722,713 744,597 657,248 8,052,325 특수관계자 4,150,992 - - 157,593 4,308,585 총 계 9,078,758 1,719,198 748,112 814,841 12,360,909 구성비율 73.5% 13.9% 6.1% 6.6% 100.0% (2) 별도 대손충당금 현황① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 11,451,151 703,094 6.1% 단기대여금 8,900,000 8,900,000 100.0% 미수금 843,173 241,913 28.7% 미수수익 316,324 282,995 89.5% 합 계 21,510,648 10,128,002 47.1% 제21기 매출채권 9,301,257 591,423 6.4% 단기대여금 7,400,000 7,400,000 100.0% 미수금 1,465,393 239,346 16.3% 미수수익 320,319 282,995 88.3% 합 계 18,486,969 8,513,764 46.0% 제20기 매출채권 10,077,766 157,301 1.6% 단기대여금 - - - 미수금 4,502,817 239,346 5.3% 미수수익 - - - 합 계 14,580,583 396,647 2.7% ② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,513,764 396,647 2,536,074 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 2,142,568 ① 대손처리액(상각채권액) - - 341,183 ② 상각채권회수액 - - 63,410 ③ 기타증감액 - - 1,737,975 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,614,238 8,117,117 -3,141 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,128,002 8,513,764 396,647 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불가능할 경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권에 대한 권리 발생으로 부터 3년 이상 경과된 경우 ④ 경과기간별 매출채권잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일 반 1,975,192 155,427 57,107 591,423 2,779,150 특수관계자 6,942,843 1,729,159 - - 8,672,001 계 8,918,035 1,884,586 57,107 591,423 11,451,151 구성비율 77.9% 16.5% 0.5% 5.2% 100.0% 6) 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내용 해당사항 없습니다. 7) 공정가치 평가 내역해당사항 없습니다. 8) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 9) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 10) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 11) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 12) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 13) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼일회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 120,000 1,235 제21기(전기) 삼일회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 105,000 1,226 제20기(전전기) 삼일회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 80,000 1,029 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경/연장1) 연장사유 : 회계감사인 계약 만료2) 연장회계감사인명 : 삼일회계법인3) 감사계약기간 ① 최 초 : 제13기 ~ 제15기(2008.01.01~2010.12.31) ② 연 장 : 제16기 ~ 제18기(2011.01.01~2013.12.31) ③ 연 장 : 제19기 ~ 제21기(2014.01.01~2016.12.31) ④ 연 장: 제22기 ~ 제24기(2017.01.01~2019.01.01) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 경영진단을 하기 위한 사업내용 파악을 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 1996년 설립되어. 온라인 게임 개발 및 서비스 사업을 바탕으로 , , , 등 다수의 대표작을 배출하여 안정적으로 사업을 운영하고 있습니다. 2012년 이후로는 높은 성장이 기대되는 모바일 게임 사업에도 진출하여 사업영역을 확대해 오고 있습니다. 당사의 2017년 매출액은 연결기준 554억원, 영업이익 66억원으로 전년 대비 각각 23.5%, 39.0% 감소하였습니다. 당사는 빠르게 변화하는 시장에 대응하기 위하여 (1) 2017년 3월, 자회사 아이덴티티모바일의 사명을 아이덴티티엔터테인먼트로 변경하고 e스포츠를 신규사업목적으로 추가하였습니다. (2) 자회사 아이덴티티엔터테인먼트에서 영위하던 모바일 게임 퍼블리싱 사업 포트폴리오를 점검한 결과, 기존의 다작 중심의 포트폴리오에서 흥행성이 검증된 대작 중심의 IP를 확보하는 방향으로 전환하기로 결정하고 기존의 퍼블리싱 게임들을 종료하였습니다. [안정성 지표] 구 분 비 율 계산식 제22기 제21기 유동비율 359.7% 263.1% 유동자산/유동부채×100 부채비율 34.2% 27.9% 부채총계/자기자본×100 [수익성 지표] 구 분 비 율 계산식 제22기 제21기 매출총이익율 51.3% 49.0% 매출총이익/매출액×100 영업이익율 12.0% 15.0% 영업이익/매출액×100 당기순이익율 -13.5% -3.1% 당기순이익/매출액x 100 자기자본순이익율 -7.0% -2.0% 당기순이익/자기자본x 100 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 당기 연결대상에 포함되는 아이덴티티엔터테인먼트 등 5개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제 22기 제 21기 2017년12월31일 2016년12월31일 [유동자산] 91,713,156 73,432,988 [비유동자산] 52,023,354 74,304,270 자산총계 143,736,510 147,737,258 [유동부채] 25,500,247 27,905,536 [비유동부채] 11,129,151 4,361,786 부채총계 36,629,398 32,267,322 [자본금] 5,665,319 5,665,319 [자본잉여금] 103,974,956 103,974,956 [자본조정] 726,040 1,342,872 [기타포괄손익누계] (396,060) 18,568 [이익잉여금] (2,863,143) 4,468,222 [비지배지분] - - 자본총계 107,107,112 115,469,936 부채와 자본총계 143,736,510 147,737,258 - 당사의 2017년말 총자산은 전년대비 2.7% 감소한 1,437억원이며, 부채총계는 전년대비 13.5% 증가한 355억원, 자본총계는 7.2% 감소한 1,071억원을 기록하였습니다. 나. 요약 연결 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제 22기 제 21기 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 55,399,431 72,386,383 매출원가 26,997,983 36,913,744 매출총이익 28,401,448 35,472,639 영업이익 6,643,079 10,882,396 영업외손익 (11,008,716) (10,146,593) 법인세비용차감전순이익 (4,365,636) 735,802 당기순이익(손실) (7,477,694) (2,263,407) - 당사의 2017년말 매출액은 전년대비 23.5% 감소한 554억원이며, 영업이익은 39.0% 감소한 66억원, 관계기업에 대한 지분법 손실이 전기 대비 증가함에 따라, 당기순손실은 75억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문별 매출액 (단위 : 백만원) 구 분 게임명 게임의 장르 제22기 매출액(비율) 제21기 매출액(비율) 온라인 게임 미르의 전설 2 3, FF14, 라테일 외 MMORPG 39,225(70.8%) 38,810(53.6%) 모바일 게임 열혈전기, 사파극전기, 그랜드체이스M 외 RPG 등 13,307(24.0%) 33,240(45.9%) 기타 기타매출 - 2,867(5.2%) 336(0.5%) 계 55,399(100.0%) 72,386(100.0%) - 2017년 기존의 모바일 게임 퍼블리싱 사업을 정리함에 따라, 전기 대비 모바일 게임 부문에서 매출액이 감소하였습니다. 반면 온라인 게임 매출액은 IP 라이선싱 매출의 안정적 유지 및 의 매출증가에 힘입어 다소 증가하였습니다. 2017년은 당사에게 실적으로는 아쉬운 한 해였지만, 새로운 도전과 성장의 발판을 마련하는 한 해였습니다. 신규 사업의 일환으로 e스포츠 사업에 진출하여, 글로벌 e스포츠 플랫폼인 ‘WEGL(World E-sport Game League)‘ 를 론칭하였습니다. 사업 출범 첫 해임에도 불구하고, ‘G-STAR 2017’에서 12종의 e스포츠 게임 대회를 성공적으로 개최하여 e스포츠 시장의 주요 플레이어로 입지를 다졌습니다. 2018년에는 더 많은 e스포츠 종목을 발굴하여 다양한 형태의 대회를 개최하는 한편, e스포츠 게임단 운영, e스포츠 방송 프로그램 제작, WEGL 글로벌 진출 등을 통해 시장 기대에 부응하는 가시적인 성과를 낼 수 있도록 노력하겠습니다. 또한, 모바일게임 부문을 재정비하여 2018년부터 모바일게임 퍼블리싱 사업을 재개합니다. ‘2017 중국 10대 모바일 게임’에 선정되었던 국내 출시를 시작으로, 향후 성공 전력이 있는 IP를 중점적으로 확보하여 양질의 게임을 지속적으로 퍼블리싱할 계획입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 680억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 이는 현금및현금성자산과 기타유동금융자산을 포함한 금액이며 전기대비 약 96억원 증가하였습니다. 당사는 유동부채(255억원)을 상회하는 충분한 유동자금을 보유함으로써, 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 가. 안정성 비율 구 분 비 율 계산식 제22기 제21기 유동비율 359.7% 263.1% 유동자산/유동부채×100 부채비율 34.2% 27.9% 부채총계/자기자본×100 나. 연결 현금흐름 요약 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 영업활동현금흐름 10,873,810 12,942,402 투자활동현금흐름 (4,775,261) 22,086,085 재무활동현금흐름 - - 외화환산으로 인한 현금의변동 (460,737) (903,983) 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 - (42,251) 현금및현금성자산의 순증가 5,637,812 35,890,220 기초 현금및현금성자산 53,482,376 17,592,155 기말 현금및현금성자산 59,120,188 53,482,376 5. 부외거래에 관한 사항- 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2.우발부채 등' 을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 파생상품 및 풋백옵션과 관련하여 해당사항이 없으며, 당사의 위험관리 정책에 관한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 시장위험과 위험관리』를 참고하시기 바랍니다. 7. 2018년 영업전망 및 운영 계획 2018년 액토즈소프트는 온라인 게임사업부문을 안정적으로 유지하는 한편, 한국 론칭을 시작으로 모바일 게임 퍼블리싱 사업을 재개합니다. 이에 그치지 않고, 액토즈소프트는 흥행 레퍼런스를 보유한 대작 중심의 IP를 확보하여 양질의 모바일 게임 퍼블리싱을 지속할 예정입니다. 모바일과 PC 온라인 플랫폼에서 실적을 개선함과 동시에, 게임 산업과 관련된 신규 시장을 개척하는 노력을 지속할 계획입니다. 2018년에는 더 많은 e스포츠 종목을 발굴하여 다양한 형태의 대회를 개최하는 한편, e스포츠 게임단 운영, e스포츠 방송 프로그램 제작, WEGL 글로벌 진출 등 시장 기대에 부응하는 가시적인 성과를 낼 수 있도록 노력하겠습니다. 또한 액토즈소프트는 계열사 및 투자사와의 유기적·전략적인 협력관계를 유지하여, 급변하는 시장 환경 속에서도 당사가 보유하고 있는 IP 가치를 확대하고 미래 기회를 선점할 수 있도록 총력을 기울이겠습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 이사회는 3명의 비상근 사내이사, 1명의 상근 사내이사, 3명의 사외이사 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 주식회사 액토즈소프트는 2010년부터 감사위원회를 운영하고 있으며, 감사위원회는본 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 그 외 이사회 내 위원회는 운영하고 있지 않습니다. 2) 주요 의결사항 [2017년 12월 31일 현재] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 차오웨이 태오진콕 그레이스루 치하이잉 1 2017.01.20 제 1호 의안: 신임 대표이사 선임 승인의 건 가결 참석 불참 참석 - 제 2호 의안: 신규 자회사 설립투자 승인의 건 가결 참석 불참 참석 - 제 3호 의안: 주식 양도 승인의 건 가결 참석 불참 참석 - 제 4호 의안: 실적에 대한 금전보상 승인의 건 가결 참석 불참 참석 - 2 2017.02.08 제 1호 의안: 2016년 12월 31일 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 참석 참석 - 제 2호 의안: 2016년 12월 31일 영업보고서 승인의 건 가결 불참 참석 참석 - 제 3호 의안: 2016년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 승인의 건 가결 불참 참석 참석 - 3 2017.02.24 제 1호 의안: 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 제 2호 의안: 임원 규정 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 4 2017.03.07 제 1호 의안: 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 참석 참석 - 제 2호 의안: 정기주주총회 의장 선임 승인의 건 가결 불참 참석 참석 - 제 3호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 수정 재무제표 승인 가결 불참 참석 참석 - 제 4호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 수정 영업보고서 승인 가결 불참 참석 참석 - 5 2017.03.15 제 1호 의안: 자회사의 이사 선임의 건 가결 불참 참석 참석 - 제 2호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 2차 수정 재무제표 승인 가결 불참 참석 참석 - 제 3호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 2차 수정 영업보고서 승인 가결 불참 참석 참석 - 제 4호 의안: 금전소비대차 계약 연장 승인의 건 가결 불참 참석 참석 - 6 2017.05.15 제 1호 의안: 회계연도 2017년 12월 31일 기준 회사의 사업계획 및 예산 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 제 2호 의안: 민사소송의 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 7 2017.06.30 제1호 의안: 연장계약 체결 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 8 2017.09.08 제1호 의안: 회계연도 2017년 하반기 수정 사업계획 및 예산안 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 제2호 의안: 인센티브보상정책의 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 9 2017.11.22 제1호 의안 : 자회사 자본금 증자 승인의 건 가결 참석 참석 - 참석 주) 2017년 3월 24일 제21기 정기주주총회를 통해 사외이사 차오웨이, 사외이사 태오진콕을 재선임하였고, 사외이사 치하이잉을 신규 선임하였으며 사외이사 그레이스루는 2017년 3월 24일자로 중도퇴임하였습니다. 3) 이사의 선임 및 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사(감사위원회 위원 제외)는 다음과 같습니다. [2017년 12월31일 현재] 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 구오하이빈 이사회 총괄 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 장유주 이사회 지원 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 시에페이 이사회 지원 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 마하오광 이사회 지원 해당사항 없음 특수관계인 주) 2017년 1월 20일 임시주주총회를 통해 사내이사 구오하이빈, 사내이사 장유쥬를 신규 선임하였습니다. 액토즈 소프트는 2017년 1월 20일 이사회를 통해 사내이사 구오하이빈을 새로운 대표이사로 선임하였습니다. 4) 사외이사의 전문성 및 독립성회사의 사외이사는 현재 총 3명으로 법규에서 정한 사외이사 자격요건을 충족하고 있으며 주주총회 승인을 통해 선임되었습니다. 회사 내 경영지원본부는 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하거나 필요시 별도의 설명회를 개최할 수 있도록 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하거나 주요사항에 대한 현황보고를 받는 등의 내부교육을 실시하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 회사의 사외이사는 감사위원회의 위원으로도 활동하고 있으며 선임 현황은 아래와 같습니다. [2017년 12월 31일 현재] 성 명 생년월일 약력 감사위원여부 차오웨이(Cao Wei) 1971.10.06 - 중국 항주대학교 중문학과 졸업- 절강성 신문출판국 절강도서회사 편집자 - 항주시 신업금망 정보통신유한회사 총경리 - 절강임대그룹 절조방박(浙租方博)과학 기술 유한회사 총경리- CareBay Maternity Care Service(Shanghai) Co.,Ltd 대표이사 해당 태오진콕 (Teoh Jin Kok) 1964.09.16 - 캐나다 University Of Guelph 경영학과 졸업 - Bank of America 부사장 - HSBC 중국, 싱가포르, 대만 지사장(재무부문) 해당 치하이잉 (Qi Haiying) 1978.10.22 - MBA, University of Northern Virginia - 레크론 인터넷미디어산업 대표이사 해당 주) 2017년 3월 24일 제21기 정기주주총회를 통해 사외이사 차오웨이, 사외이사 태오진콕을 재선임하였고, 사외이사 치하이잉을 신규 선임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 구성의 개요주식회사 액토즈소프트는 2010년부터 감사위원회를 운영하고 있으며, 감사위원회는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. [2017년 12월 31일 현재] 성 명 생년월일 약력 사외이사여부 차오웨이(Cao Wei) 1971.10.06 - 중국 항주대학교 중문학과 졸업- 절강성 신문출판국 절강도서회사 편집자 - 항주시 신업금망 정보통신유한회사 총경리 - 절강임대그룹 절조방박(浙租方博)과학 기술 유한회사 총경리- CareBay Maternity Care Service(Shanghai) Co.,Ltd 대표이사 해당 태오진콕 (Teoh Jin Kok) 1964.09.16 - 캐나다 University Of Guelph 경영학과 졸업 - Bank of America 부사장 - HSBC 중국, 싱가포르, 대만 지사장(재무부문) 해당 치하이잉 (Qi Haiying) 1978.10.22 - MBA, University of Northern Virginia - 레크론 인터넷미디어산업 대표이사 해당 주1) 2017년 3월 24일 제21기 정기주주총회에서 차오웨이와 태오진콕이 재선임되었으며 감사위원 중 그레이스 루는 2017년 3월 24일자로 중도퇴임한 바, 치하이잉이 새로운 감사위원으로 제21기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 2) 감사위원회의 독립성감사위원회의 효율적인 운영 및 독립성을 규정하기 위하여 관련법을 토대로 하여 감사위원회 운영 규정을 제정하였습니다. 감사위원회 운영 규정의 주요 내용은 아래와 같습니다. - 제3조 (선임) 1. 감사위원회 위원은 주주총회의 결의에 의하여 선임한다 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. 3. 위원의 3분의2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의 11 제3항의 요건을 갖추어야 한다. 4. 사외이사인 위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제3항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 감사위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다. - 제5조 (위원장) 1. 감사위원회는 제11조 규정에 의한 결의로 감사위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 2. 위원장은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다. 3. 위원장이 사고 기타의 사유로 직무를 수행할 수 없을 때에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. - 제6조 (직무와 권한)1. 감사위원회는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. 3. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 인증할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사위원회는 제1, 2, 3항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017.03.07 제 1호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 영업보고서 승인의 건 가결 제 3호 의안: 2016년 내부 통제제도 운영 보고서 승인의 건 가결 제 4호 의안: 2016년 특수관계자간 거래 적정성 승인의 건 가결 제 5호 의안: 감사보고서 승인의 건 가결 제 6호 의안: 외부감사인 선임 승인의 건 가결 2 2017.03.15 제 1호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 수정재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안: 2016년 12월 31일 마감 회계연도를 위한 수정 영업보고서 승인의 건 가결 제3호 의안: 감사보고서 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 공시 작성기준일 현재, 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 3) 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. *계열회사에 관한 사항은 본 보고서의 IX.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 대상기간 현재 주식회사 액토즈소프트의 최대주주는 Shanda Games Korean Investment Ltd.로 발행주식총수대비 51.1%의 지분을 보유하고 있습니다. 본 보고서 기준 최대주주와 특수관계인의 주식을 모두 합하면 지분율은 총51.1%입니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Shanda GamesKorean Investment Ltd. 최대주주 보통주 5,787,191 51.1 5,787,191 51.1 - 계 보통주 5,787,191 51.1 5,787,191 51.1 - 보통주 5,787,191 51.1 5,787,191 51.1 - 주) Shanda Games Korean Investment Ltd. 는 2018년 1월 19일자로 사명을 Shengqu Technology Korean Ltd.로 변경하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2) 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주① 최대주주 및 그 지분율(2017.12.31 현재) 당사 최대주주는 Shanda Games Korean Investment Ltd.이며, 그 지분(율)은 5,787,191주(51.1%) 입니다. ② 최대주주의 대표자 (2017.12.31. 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 Xie Fei 대표이사(비상근) 1976년 ③ 재무현황 당사 최대주주인 Shanda Games Korean Investment Ltd.의 재무현황입니다.(2017년 12월말 기준) (단위 : USD) 구 분 2017년 12월 말 기준 자산총계 306,181,886 부채총계 144,650,435 자본총계 161,531,451 자본금 1 매출액 - 영업이익 (2,221,193) 당기순이익 (2,221,193) ④ 사업현황 당사 최대주주인 Shanda Games Korean Investment Ltd.는 2009년 4월 30일 설립되었으며, 2018년 1월 19일자로 사명을 Shengqu Technology Korean Ltd.로 변경하였습니다. 본 회사는 Shanda Games Ltd.가 투자를 위해 설립한 회사로서 당사 지분투자 이외의 특별한 사업은 영위하고 있지 않습니다. Shanda Games Ltd. 가 100%가 지분을 보유하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl (2) 최대주주 변동현황최근 3사업연도 중 최대주주 변동현황은 없습니다. 3) 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Shanda Games Korean Investment Ltd. 5,787,191 51.1 주) - - - - 우리사주조합 - - - 주) Shanda Games Korean Investment Ltd. 는 2018년 1월 19일자로 사명을 Shengqu Technology Korean Ltd.로 변경하였습니다. 4) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,880 99.9% 4,690,771 41.4% - 2. 주식사무 1) 정관에 규정된 신주인수권 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. ②이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정, 발행하는 경우와 신기술사업금융, 창업투자업무, 증권 및 벤처기업에 투자업무를영위하는 국내외법인에게 신주를 배정, 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입 및 전략적 제휴를 필요로 하여 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권 의 행사로 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 2) 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 중지한다. ②당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 본다. ③당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재, 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주, 1주/5주/10주/50주/100주/500주/1,000주/10,000주(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 액토즈소프트 홈페이지(www.actoz.com) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (코스닥시장)(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 구 분 2017년 07월 2017년 08월 2017년 09월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 비고 보통주 주가 최고 18,150 15,600 16,150 16,300 17,000 18,050 - 최저 13,350 13,750 13,850 14,100 15,500 14,850 - 평균 14,698 14,659 14,886 14,891 16,077 16,763 - 거래량 최고 1,675,502 249,673 438,802 108,330 419,749 428,173 - 최저 19,347 20,400 21,558 15,192 31,869 38,606 - 월간 4,827,590 1,707,857 1,863,703 774,828 1,873,277 2,000,306 - 주) 출처 : 한국거래소 주식정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구오하이빈 남 1980년 01월 대표이사 등기임원 상근 총괄 -Qihoo360 Technology -Shanghai At Me Technology - - 1년 2020년 01월 19일 시에페이 여 1976년 08월 사내이사 등기임원 비상근 지원 - Wasu Media Holdings 부사장 (Vice President)- (현) 샨다 게임즈(Shanda Games) 공동 CEO - - 1년 4개월 2019년 08월 18일 마하오광 남 1978년 08월 사내이사 등기임원 비상근 지원 - (현)샨다게임즈(Shanda Games) 법무담당 (Legal Director) - - 1년 4개월 2019년 08월 18일 장유쥬 여 1967년 10월 사내이사 등기임원 비상근 지원 - Shanghai Sihua Technology Co., LTD, COO- (현)Shanda Games Limited, CTO - - 1년 2020년 01월 19일 차오웨이 남 1971년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 절강성 신문출판국 절강도서회 편집자- 항주시 신업금망 정보통신유한회사 총경리- 절강임대그룹 절조방박(浙組方博)과학기술 유한회사 총경리- 절강성 Qwave정보기술유한회사 이사장 및 총경리 겸임- (현)CareBay Maternity Care Service (Shanghai) Co.,Ltd 대표이사 - - 3년 9개월 2020년 03월 23일 태오진콕 남 1964년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 캐나다 University Of Guelph 경영학과 졸업 - Bank of America 부사장 - HSBC 중국, 싱가포르, 대만 지사장(재무부문) - - 3년 9개월 2020년 03월 23일 치하이잉 남 1978년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - MBA, University of Northern Virginia- 레크론 인터넷미디어산업 대표이사 - - 9개월 2020년 03월 23일 주1) 2017년 1월 20일 임시주주총회를 통해 사내이사 구오하이빈, 사내이사 장유쥬를 신규선임하였습니다. 액토즈 소프트는 2017년 1월 20일 이사회를 통해 사내이사 구오하이빈을 새로운 대표이사로 선임하였습니다.주2) 2017년 3월 24일 제21기 정기주주총회를 통해 사외이사 차오웨이, 사외이사 태오진콕의 재선임하였고, 사외이사 치하이잉을 신규 선임하였습니다. 사외이사 그레이스 루는 2017년 3월 24일자로 중도퇴임하였습니다. 겸직현황 겸직현황 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 구오하이빈 대표이사 (주)아이덴티티엔터테인먼트 대표이사 경영총괄 - Actoz Soft Hong Kong Ltd. 대표이사 경영총괄 - (주) 온라인웍스 대표이사 경영총괄 - (주)액토즈인월드 대표이사 경영총괄 - (주)아이덴티티게임즈 대표이사 경영총괄 - Eyedentity Games HK Ltd. 사내이사 경영총괄 - 시에페이 사내이사 Shanda Games Ltd. CEO 경영총괄 - (주)아이덴티티엔터테인먼트 사내이사 경영지원 - Actoz Soft Hong Kong Ltd. 사내이사 경영지원 - (주)아이덴티티게임즈 사내이사 경영지원 - Eyedentity Games HK Ltd. 사내이사 경영지원 - 마하오광 사내이사 Shanda Games Ltd. 이사 법무 - Shanda Games International Pte. Ltd. 이사 경영지원 - (주)아이덴티티엔터테인먼트 사내이사 경영지원 - Actoz Soft Hong Kong Ltd. 사내이사 경영지원 - 장유주 사내이사 Shanda Games Ltd. CTO CTO - Actoz Soft Hong Kong Ltd. 사내이사 경영 - 차오웨이 사외이사 CareBay Maternity Care Service (Shanghai) Co.,Ltd. 이사장 및 총경리 겸임 경영 - 태오진콕 사외이사 United Overseas Bank 전무 경영 - 치하이잉 사외이사 레크론인터넷미디어산업 대표이사 경영 - 주1) 2017년 1월 20일 임시주주총회를 통해 사내이사 구오하이빈, 사내이사 장유쥬를 신규선임하였습니다. 액토즈 소프트는 2017년 1월 20일 이사회를 통해 사내이사 구오하이빈을 새로운 대표이사로 선임하였습니다.주2) 2017년 3월 24일 제21기 정기주주총회를 통해 사외이사 차오웨이, 사외이사 태오진콕을 재선임하였고, 사외이사 치하이잉을 신규 선임하였습니다.직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영 및 기술지원 남 40 - 2 - 42 3년 2개월 1,839,207,989 43,790,666 - 경영 및 기술지원 여 24 - 1 - 25 2년 1개월 860,388,027 34,415,521 - 개발 및 사업 남 16 - - - 16 5년 6개월 709,073,506 44,317,094 - 개발 및 사업 여 13 - 1 - 14 5년 3개월 506,827,815 36,201,987 - 합 계 93 - 4 - 97 4년 3,915,497,337 40,365,952 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 수(사외이사수) 7명(3명) 2,000,000,000 상여금포함 보수총액 내지 최고한도액 7명(3명) 2,000,000,000 상여금포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 361,923,858 51,703,408 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 289,923,858 144,961,929 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 72,000,000 24,000,000 - 감사 - - - - 주) 당사 사외이사와 감사위원회 위원은 총3인으로 동일인으로 구성되어 있으며, 사내이사 4명중 마하오광, 시에페이, 장유주는 무보수 사내이사입니다.상기 등기이사 2명은 구오하이빈, 천둥하이이며, 천둥하이는 2017년 1월 6일자로 사임하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 1) 계열회사 등의 현황 주식회사 액토즈소프트는 중국에 기반을 둔 글로벌 기업인 Shanda Games Ltd. 의 계열사입니다. 당사의 최대주주는 Shanda Games Ltd.가 100% 지분을 보유하고 있는 Shanda Games Korean Investment Ltd. (2018.01.19자로 Shengqu Technology Korean Ltd.로 사명 변경)로서, 당사 발행주식총수의 50%이상에 해당하는 지분을 보유하고 있습니다. 주식회사 액토즈소프트는 본 보고서 작성일 기준으로 5개 의 계열회사를 보유하고 있으며, 이 중 3개사가 국내기업이며, 2개사는 해외기업입니다.각 계열 회사의 명칭은 다음과 같습니다. 회 사 명 국 가 법인등록번호 주요사업 상장여부 비 고 (주)온라인웍스 대한민국 110111-2607137 게임 소프트웨어 개발 비상장 - (주)액토즈인월드 대한민국 110111-2715948 게임 소프트웨어 개발 비상장 (주)온라인웍스의 100% 자회사 (주)아이덴티티엔터테인먼트 대한민국 110111-5662021 온라인,모바일게임 및 소프트웨어 운영 비상장 (주)아이덴티티모바일에서 사명변경 (2017.03.30) Me iyu Information Technology(Shanghai) Co., Ltd. 중국 - 게임 소프트웨어 개발 비상장 (주)아이덴티티엔 터테인먼트의 100% 자회사 Actoz Soft Hong Kong Limited 중국(홍콩) - E-Sport 및 IP사업 비상장 - 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황[2017년 12월 31일 현재] 겸직현황 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 구오하이빈 대표이사 (주)아이덴티티엔터테인먼트 대표이사 경영총괄 - Actoz Soft Hong Kong Limited 대표이사 경영총괄 - (주) 온라인웍스 대표이사 경영총괄 - (주)액토즈인월드 대표이사 경영총괄 - (주)아이덴티티게임즈 대표이사 경영총괄 - 시에페이 사내이사 Shanda Games Ltd. CEO 경영총괄 - (주)아이덴티티엔터테인먼트 사내이사 경영지원 - Actoz Soft Hong Kong Limited 사내이사 경영지원 -