아이톡시 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 당사는 제 25기(2021년) 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 해당기간 중 광고선전비의 기간 귀속 및 선급금의 계정분류 오류에 따른 정정이었으며, 이와 관련하여 외부감사인이 2021년 연결 및 별도감사보고서를 재발행하여 사업보고서를 정정한 이력이 있습니다.

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 / %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제29기	매출채권	2,378	-1,613	-67.8

미수금	14,894	-14,343	-96.3

대여금	5,213	-1,918	-36.8

합 계	22,485	-17,874	-79.5

제28기	매출채권	8,478	-5,406	63.8

미수금	15,588	-14,172	90.9

대여금	1,988	-882	44.4

합 계	26,054	-20,460	78.5

제27기	매출채권	7,558	-5,235	69.3

미수금	14,256	-14,173	99.4

대여금	1,085	-781	72.0

합 계	22,899	-20,189	88.2

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,406	5,235	5,825

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(149)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	1	-

② 상각채권회수액	-	150	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손제각액	-4,323	(37)	(872)

4. 대손상각비 계상(환입)액	530	357	282

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,613	5,406	5,235

(3) 최근 3사업연도의 미수금 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,172	14,173	14,206

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

② 기타증감액	-	-	-

3. 대손제각액	-	(1)	(33)

4. 대손상각비 계상(환입)액	170	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	14,342	14,172	14,173

(4) 최근 3사업연도의 대여금 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	882	781	1,646

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(250)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	250

② 기타증감액	-	-	-

3. 대손제각액	-	-	(615)

4. 대손상각비 계상(환입)액	1,035	101	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,917	882	781

(5) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

일반	440,324	48,147	822,932	691,342

특관자	375,499	-	-	-

계	815,823	48,147	822,932	691,342

(6) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대하여 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

2) 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 2025년 기말 기준 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2025년 12월 31일에 실시된 재고실사에는 내부통제하에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다.(3) 기타사항2025년 12월 31일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산 중에 담보로 제공된 자산은 없습니다.당사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 선입선출법(미착원료는 개별법)입니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기	비고

기타사업부문	제품	-	-	18	-

상품	7	630	201	-

원재료	-	-	-	-

합계	7	630	219	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	-	5.92	1.5	-

재고자산회전율(회수)= [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.0	1.6	7.1	-

3) 공정가치평가 내역(연결기준)

1) 금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,134	-	22,134	354,260	-	-	354,260

매출채권	765,237	-	765,237	3,071,940	-	-	3,071,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,885,607	-	3,885,607	2,520,358	-	-	2,520,358

기타유동금융자산	520,234	-	520,234	804,557	-	-	804,557

기타비유동금융자산	-	-	-	-	4,685	-	4,685

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	480,000	480,000	-	-	277,222	277,222

금융자산합계	5,193,212	480,000	5,673,212	6,751,115	4,685	277,222	7,033,022

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	상각후원가측정 금융부채

매입채무	626,459	-	626,459	1,532,356

단기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채(*1)	1,235,009	-	1,235,009	2,296,695

기타비유동금융부채	6,708	-	6,708	62,187

전환사채	831,063	-	831,063	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	185,576	185,576	-

금융부채 합계	2,699,239	185,576	2,884,815	3,891,238

(*1) 당기말과 전기말 현재 종업원 관련 부채 96,583천원, 128,320천원이 제외되어 있습니다.

4) 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-