아모텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모텍 (이하"당사" 또는 "지배기업")은 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 지배기업은 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,307,555천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	2,658,000	18.19%

이 혜 란	배우자	695,415	4.76%

조 원 복	임원	648,000	4.43%

정 규 혁	임원	140,808	0.96%

정 준 환	임원	9,525	0.07%

기 타	-	10,463,361	71.59%

합 계	14,615,109	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회 사 명	자본금(천원)	지분율	업 종	소재지	결산월

산동아모텍전자 유한공사	24,674,335	100.00%	전자제품 제조	중국	12월

청도아모텍전자 유한공사 (*1)	0	0.00%	전자제품 제조	중국	12월

아모텍상해무역 유한공사	175,855	100.00%	전자제품 판매	중국	12월

아모비나 유한공사	46,960,175	100.00%	전자제품 제조	베트남	12월

(주)아모에스넷	15,000,000	100.00%	전기통신 서비스	대한민국	12월

(*1) 전기 중 청도아모텍(유)의 지분매각을 결정하여 관련 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 계정 재분류하였고 당기 중 청도아모텍(유)의 지분 전체를 매각하였습니다(주석 39 참조).

가. 산동아모텍전자 유한공사산동아모텍전자 유한공사(이하 "종속기업")는 2003년 7월에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 산동성 치박시 외국인무역신기술발전공업지역에 설립되었으며, 2003년 11월부터 Relay, Choke core를 양산하였습니다. 나. 청도아모텍전자 유한공사청도아모텍전자 유한공사(이하"종속기업")는 2006년 5월 17일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 청도시 청양성지역에 설립되었으며, 2010년 3월부터 세탁기 motor를 양산하였습니다.다. 아모텍상해무역 유한공사아모텍상해무역 유한공사(이하"종속기업")는 2009년 8월 18일에 전자 및 전기제품 등의 판매를 목적으로 중국 상해시 장녕구에 설립되었으며, 2011년 3월부터 Chip Varistor를 판매하였습니다. 라. 아모비나 유한공사아모비나 유한공사(이하"종속기업")는 2014년 7월 16일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 베트남 빈푹성지역에 설립되었으며, 2015년 7월부터 NFC Antenna, WPC Antenna 등을 양산하였습니다. 마. 주식회사 아모에스넷주식회사 아모에스넷(이하"종속기업")는 2019년 1월 4일에 전기통신 서비스를 목적으로 서울시 서초구에 설립되었으며, 2019년 12월부터 전기통신 서비스와 전기통신기기 판매를 시작하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전 금액기준)는 다음과 같습니다.2023년 09월 30일 기준>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동아모텍전자(유)	36,885,162	10,498,689	26,386,473	43,152,614	762,762

청도아모텍전자(유) (*1)	0	0	0	2,877,726	(1,764,582)

아모텍상해무역(유)	2,204,879	2,399,432	(194,553)	926,013	(76,120)

아모비나(유)	44,439,771	8,053,256	36,386,515	14,054,876	(3,202,687)

(주)아모에스넷	7,065,122	708,872	6,356,249	50,392	(1,754,327)

(*1) 지분매각 이전까지의 재무정보를 표시하였습니다.

2022년 12월 31일 기준>(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	전기순손익

산동아모텍전자(유)	33,641,660	8,383,076	25,258,584	49,669,518	734,264

청도아모텍전자(유)	15,393,388	5,485,412	9,907,976	21,164,679	(1,874)

아모텍상해무역(유)	401,592	518,418	(116,825)	1,251,767	(144,095)

아모비나(유)	33,916,913	3,033,976	30,882,937	15,064,795	(2,335,305)

(주)아모에스넷	8,153,488	42,912	8,110,576	17,269	(2,265,358)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표의 작성기준

연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 재무제표입니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 주석으로 공시하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같이 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(1) 매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사외적립자산의기대수익률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(5) 법인세 및 이연법인세연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다.연결기업은 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.4. 현금및현금성자산연결기업의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	42,161	51,735

보통예금	18,066,076	20,357,018

외화예금	3,648,635	20,705,014

합계	21,756,872	41,113,767

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	21,756,872	21,756,872

단기금융상품	0	0	20,000	20,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산	3,063,259	0	0	3,063,259

매출채권	0	0	48,434,046	48,434,046

미수금	0	0	2,788,953	2,788,953

기타유동자산(*1)	0	0	2,444,015	2,444,015

장기금융상품(*2)	1,167,231	0	2,000	1,169,231

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	997,975	0	997,975

기타비유동자산	0	0	1,854,777	1,854,777

보증금자산	0	0	3,564	3,564

자산 계	4,230,490	997,975	77,304,227	82,532,692

(*1) 기타유동자산 2,763백만원 중 선급비용 319백만원은 제외하였습니다(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 1,169백만원은 저축보험 1,167백만원, 당좌개설보증금 2백만원 입니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	37,626,276	37,626,276

미지급금	0	9,967,986	9,967,986

단기차입금	0	44,790,154	44,790,154

리스부채	0	717,410	717,410

기타유동부채	0	6,928,761	6,928,761

유동성장기부채(*1)	0	51,777,227	51,777,227

장기차입금	0	24,449,666	24,449,666

보증금부채	0	2,513,910	2,513,910

비유동 리스부채	0	582,168	582,168

부채 계	0	179,353,558	179,353,558

(*1) 유동성장기부채 51,777백만원은 장기차입금 유동성대체 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	41,113,767	41,113,767

당기손익 공정가치 측정 금융자산	2,587,177	0	0	2,587,177

파생상품자산(위험회피)	0	1,179,872	0	1,179,872

매출채권	0	0	42,405,686	42,405,686

미수금	0	0	2,499,380	2,499,380

기타유동자산(*1)	0	0	1,921,844	1,921,844

장기금융상품(*2)	1,099,826	0	2,000	1,101,826

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	997,975	0	997,975

기타비유동자산	0	0	1,860,033	1,860,033

보증금자산	0	0	5,696	5,696

자산 계	3,687,003	2,177,847	89,808,406	95,673,256

(*1) 기타유동자산 2,286백만원 중 선급비용 364백만원은 제외하였습니다(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 1,101백만원은 저축보험 1,099백만원, 당좌개설보증금 2백만원 입니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	29,039,799	29,039,799

미지급금	0	8,998,332	8,998,332

단기차입금	0	38,500,000	38,500,000

리스부채	0	715,354	715,354

파생상품부채(위험회피)(*1)	177,000	0	177,000

기타유동부채	0	5,593,454	5,593,454

유동성장기부채(*2)	0	73,635,434	73,635,434

장기차입금	0	27,179,381	27,179,381

보증금부채	0	2,783,910	2,783,910

비유동 리스부채	0	724,387	724,387

부채 계	177,000	187,170,051	187,347,051

(*1) 파생상품부채 177백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 49백만원 및 조기상환청구권 128백만원 입니다.
(*2) 유동성장기부채 73,635백만원은 장기차입금 유동성대체 58,221백만원, 해외사채 유동성대체 12,584백만원, 교환사채 관련 2,830백만원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산	3,063,259	3,063,259	2,587,177	2,587,177

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	997,975	997,975	997,975	997,975

- 파생상품자산(위험회피)	0	0	1,179,872	1,179,872

- 장기금융상품(*2)	1,167,231	1,167,231	1,099,826	1,099,826

공정가치로 측정된 금융자산 소계	5,228,465	5,228,465	5,864,850	5,864,850

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	21,756,872	21,756,872	41,113,767	41,113,767

- 단기금융상품	20,000	20,000	0	0

- 매출채권	48,434,046	48,434,046	42,405,686	42,405,686

- 미수금	2,788,953	2,788,953	2,499,380	2,499,380

- 기타유동자산(*1)	2,444,015	2,444,015	1,921,844	1,921,844

- 장기금융상품(*2)	2,000	2,000	2,000	2,000

- 기타비유동자산	1,854,777	1,854,777	1,860,033	1,860,033

- 보증금자산	3,564	3,564	5,696	5,696

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	77,304,227	77,304,227	89,808,406	89,808,406

금융자산 계	82,532,692	82,532,692	95,673,256	95,673,256

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(위험회피)	0	0	177,000	177,000

공정가치로 측정된 금융부채 소계	0	0	177,000	177,000

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	37,626,276	37,626,276	29,039,799	29,039,799

- 미지급금	9,967,986	9,967,986	8,998,332	8,998,332

- 단기차입금	44,790,154	44,790,154	38,500,000	38,500,000

- 리스부채	717,410	717,410	715,354	715,354

- 기타유동부채	6,928,761	6,928,761	5,593,454	5,593,454

- 유동성장기부채(*3)	51,777,227	51,777,227	73,635,434	73,635,434

- 장기차입금	24,449,666	24,449,666	27,179,381	27,179,381

- 보증금부채	2,513,910	2,513,910	2,783,910	2,783,910

- 비유동 리스부채	582,168	582,168	724,387	724,387

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	179,353,558	179,353,558	187,170,051	187,170,051

금융부채 계	179,353,558	179,353,558	187,347,051	187,347,051

(*1) 기타유동자산 2,763백만원 중 선급비용 319백만원은 제외하였습니다(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 1,169백만원은 저축보험 1,167백만원, 당좌개설보증금 2백만원 입니다.
(*3) 유동성장기부채 51,777백만원은 장기차입금 유동성대체 입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	3,063,259	0	3,063,259

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	0	997,975	997,975

장기금융상품	0	1,167,231	0	1,167,231

금융자산 계	0	4,230,490	997,975	5,228,465

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	2,587,177	0	2,587,177

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	0	997,975	997,975

파생상품자산(위험회피)	0	1,179,872	0	1,179,872

장기금융상품	0	1,099,826	0	1,099,826

금융자산 계	0	4,866,875	997,975	5,864,850

금융부채

파생상품부채(위험회피)	0	0	177,000	177,000

금융부채 계	0	0	177,000	177,000

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.4) 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	453	265,841	0	0	266,294

외환차익	0	2,672,544	0	992,069	3,664,613

외화환산이익	0	2,128,589	0	141,117	2,269,706

배당금수익	33,845	0	0	0	33,845

통화스왑거래이익	0	0	1,215,834	0	1,215,834

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	466,761	0	0	0	466,761

대손상각비	0	(337,514)	0	0	(337,514)

기타의대손상각비	0	(39,243)	0	0	(39,243)

이자비용	0	(12,603)	0	(4,787,329)	(4,799,932)

외환차손	0	(1,175,615)	0	(1,875,374)	(3,050,989)

외화환산손실	0	(732,861)	0	(649,458)	(1,382,319)

통화스왑거래손실	0	0	(26,773)	0	(26,773)

파생상품평가손실	0	0	(86,700)	0	(86,700)

사채상환손실	0	0	0	(435,021)	(435,021)

합 계	501,059	2,769,138	1,102,361	(6,613,996)	(2,241,438)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	363	303,437	0	0	303,800

외환차익	0	4,636,119	0	99,874	4,735,993

외화환산이익	0	6,155,141	0	78,714	6,233,855

배당금수익	50,214	0	0	0	50,214

통화스왑거래이익	0	0	89,174	0	89,174

통화스왑평가이익	2,697,426	0	0	0	2,697,426

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	22,326	0	0	0	22,326

파생상품평가이익	0	0	240,300	0	240,300

대손상각비	0	(7,008)	0	0	(7,008)

기타의대손상각비	0	(38,663)	0	0	(38,663)

이자비용	0	0	0	(4,067,547)	(4,067,547)

외환차손	0	(163,922)	0	(1,567,724)	(1,731,646)

외화환산손실	0	(257,781)	0	(4,367,953)	(4,625,734)

이자율스왑거래손실	0	0	(535)	0	(535)

통화스왑거래손실	0	0	(57,062)	0	(57,062)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,045,723)	0	0	0	(1,045,723)

합 계	1,724,606	10,627,323	271,877	(9,824,636)	2,799,170

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	49,509,449	2,843,783	43,105,887	2,514,968

(대손충당금)	(1,075,403)	(54,830)	(700,201)	(15,587)

소 계	48,434,046	2,788,953	42,405,686	2,499,381

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	715,788	873,170

대손상각비(환입)	376,757	9,860

제각금액	0	(129,554)

매각예정자산으로 대체(*1)	0	(37,688)

매각예정자산에서 대체(*2)	37,688	0

기말잔액	1,130,233	715,788

(*1) 전기 중 청도아모텍(유)의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 39참조).
(*2) 매각예정자산을 매출채권으로 대체함에 따라 37,688천원의 충당금이 대체되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금 연체분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	45,449,565	41,839,307

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

1일 초과 90일 이하	4,672,909	3,324,397

90일 초과 180일 이하	315,543	267,550

180일 초과 365일 이하	1,866,407	179,538

365일 초과	48,808	10,063

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 소계	6,903,667	3,781,548

합 계	52,353,232	45,620,855

차감 : 대손충당금(*1)	(1,130,233)	(715,788)

매출채권 및 미수금 순장부가액	51,222,999	44,905,067

(*1) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 전액 충당금이 설정되었습니다.

(4) 연결기업은 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.8. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	4,697,988	3,063,259	3,063,259	4,697,988	2,587,177	2,587,177

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	1,000,002	997,975	997,975	1,000,002	997,975	997,975

9. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	12월 31일	32.00	1,428,527	32.00	1,222,105

㈜아모그린텍 (*1)(*2)	한국	제조업	12월 31일	3.88	3,597,107	8.73	3,348,652

㈜아모라이프사이언스	한국	제조업	12월 31일	23.09	1,303,185	23.09	1,520,704

㈜아모센스 (*3)(*4)	한국	제조업	12월 31일	18.92	18,275,623	18.95	17,430,110

합계	24,604,442	23,521,571

(*1) ㈜아모그린텍은 소유지분율이 20% 미만이나 이사회 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜아모그린텍 주식에 대해 교환사채권 행사 및 주식 처분으로 지분율이 감소(8.73%→3.88%)되었습니다.
(*3) ㈜아모센스는 소유지분율이 20% 미만이나 임원교류 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) ㈜아모센스의 전환사채권자중 신한금융투자㈜가 전환사채권을 행사하여 당사 지분율이 감소(18.95%→18.92%)하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법평가내역	기 말

처분	지분법손익	지분법자본변동	기타

MSTATOR	1,222,105	0	456,529	(250,107)	0	1,428,527

㈜아모그린텍(*1)	3,348,652	(3,453,581)	2,042,778	(934,871)	2,594,129	3,597,107

㈜아모라이프사이언스	1,520,704	0	(217,519)	0	0	1,303,185

㈜아모센스	17,430,110	0	862,127	(16,614)	0	18,275,623

합계	23,521,571	(3,453,581)	3,143,915	(1,201,592)	2,594,129	24,604,442

(*1) ㈜아모그린텍의 교환사채권 행사 및 주식 처분으로 3,453,581천원이 감소하였으며 기타손익은 교환사채권 행사 및 주식 처분으로 인한 투자주식처분이익 인식액입니다.

2) 전기(단위:천원)

회사명	기 초	지분법평가내역	기 말

처분	지분법손익	지분법자본변동	기타

MSTATOR	1,057,324	0	108,303	56,478	0	1,222,105

㈜아모그린텍	5,026,624	0	(1,884,125)	206,153	0	3,348,652

㈜아모라이프사이언스	2,558,746	0	(1,032,692)	(5,350)	0	1,520,704

㈜아모센스	18,853,813	0	(2,239,245)	815,542	0	17,430,110

합계	27,496,507	0	(5,047,759)	1,072,823	0	23,521,571

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	103,151	(25,530)	77,621	291,802	(27,345)	264,457

제품	63,945,085	(18,147,543)	45,797,542	48,443,002	(11,100,242)	37,342,760

저장품	1,081,809	0	1,081,809	1,757,176	0	1,757,176

재공품	35,034,550	(9,224,429)	25,810,121	31,951,799	(5,598,360)	26,353,439

원재료	21,001,410	(2,549,670)	18,451,740	17,247,995	(1,797,826)	15,450,169

미착품	115,719	0	115,719	20,254	0	20,254

재고자산 소계	121,281,724	(29,947,172)	91,334,552	99,712,028	(18,523,773)	81,188,255

매각예정자산으로 분류된 재고자산	0	0	0	2,800,510	(161,475)	2,639,035

합계	121,281,724	(29,947,172)	91,334,552	102,512,538	(18,685,248)	83,827,290

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,190백만원과 관련하여 담보제공되어 있습니다 (주석35 참조).(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	119,400,346	137,349,522

재고자산평가손실(환입)	11,423,399	4,953,535

매각예정자산분 재고자산평가손실(환입)	(161,475)	0

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	16,649	5,993

단기대여금	453,745	53,800

선급비용	318,939	364,435

선납세금	1,973,621	1,862,052

합계	2,762,954	2,286,280

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의
유형자산	건설중인
자산	합 계

취득원가	36,648,139	39,240,798	4,487,806	192,802,952	51,459,701	7,563,353	332,202,749

감가상각누계액	0	(13,026,375)	(3,016,937)	(123,988,472)	(43,516,130)	0	(183,547,914)

손상차손누계액	0	0	0	(1,632,004)	(87,769)	0	(1,719,773)

기타(국고보조금)	0	0	0	(2,302,894)	(529,885)	0	(2,832,779)

장부금액	36,648,139	26,214,423	1,470,869	64,879,582	7,325,917	7,563,353	144,102,283

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	36,648,139	34,481,942	4,194,800	183,760,442	49,261,416	8,226,610	316,573,349

감가상각누계액	0	(12,014,635)	(2,824,096)	(120,764,966)	(41,092,477)	0	(176,696,174)

손상차손누계액	0	0	0	(1,632,004)	(87,769)	0	(1,719,773)

기타(국고보조금)	0	0	(510)	(1,809,745)	(403,637)	0	(2,213,892)

장부금액	36,648,139	22,467,307	1,370,194	59,553,727	7,677,533	8,226,610	135,943,510

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인 자산	합계

기초	36,648,139	22,467,307	1,370,194	59,553,727	7,677,533	0	8,226,610	135,943,510

취득 및 대체입	0	4,503,058	238,752	15,432,529	2,375,831	1,642,339	23,055,423	47,247,932

국고보조금(취득)	0	0	0	(766,584)	(231,211)	0	0	(997,795)

처분 및 대체출	0	(93,685)	0	(3,639,785)	(42,092)	(1,642,339)	(23,874,469)	(29,292,370)

감가상각(증가)	0	(950,792)	(166,348)	(9,132,364)	(2,615,273)	0	0	(12,864,777)

국고보조금(상계)	0	0	510	273,435	104,962	0	0	378,907

환율차이	0	288,535	27,761	3,158,624	56,167	0	155,789	3,686,876

기말	36,648,139	26,214,423	1,470,869	64,879,582	7,325,917	0	7,563,353	144,102,283

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인 자산	합계

기초	41,759,677	37,208,655	2,196,944	65,454,559	10,313,925	0	2,220,774	159,154,534

취득 및 대체입	0	153,448	24,165	10,080,511	1,898,367	295,556	20,437,653	32,889,700

국고보조금(취득)	0	0	0	(737,784)	(191,045)	0	0	(928,829)

처분 및 대체출	(5,111,538)	(10,568,278)	(606,095)	(3,818,039)	(593,224)	(295,556)	(14,384,707)	(35,377,437)

감가상각(증가)	0	(1,399,802)	(261,038)	(12,985,395)	(3,865,284)	0	0	(18,511,519)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	337,250	179,252	0	0	517,969

매각예정자산 대체(*1)	0	(2,898,317)	0	(1,134,973)	(101,353)	0	0	(4,134,643)

환율차이	0	(28,399)	14,751	2,357,598	36,895	0	(47,110)	2,333,735

기말	36,648,139	22,467,307	1,370,194	59,553,727	7,677,533	0	8,226,610	135,943,510

(*1) 전기 중 청도아모텍(유)의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 39참조).

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	10,947,223	11,677,176

판매비와관리비 등	1,917,554	2,452,058

계	12,864,777	14,129,234

(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결기업 소유의 유형자산은 다음과 같습니다(주석35 참조).

(단위: 천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치외	33,643,220	22,249,980	65,000,000

우리은행	토지,건물	16,049,909	5,000,000	6,000,000

신한은행	토지,건물,기계장치외	34,360,613	31,267,223	43,519,000

합 계	84,053,742	58,517,203	114,519,000

(6) 당분기말 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	158,473,891	177,452,055	당사	한화손해보험 외 1

연결기업의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인무형자산	합 계

취득원가	5,338,249	16,571,148	6,646,024	653,744	1,662,118	30,871,283

상각누계액	(2,022,819)	(4,629,253)	(4,353,214)	0	0	(11,005,286)

손상차손누계액	0	(1,488,565)	0	(46,032)	(214,917)	(1,749,514)

기타(국고보조금)	0	0	(32,001)	0	0	(32,001)

장부금액	3,315,430	10,453,330	2,260,809	607,712	1,447,201	18,084,482

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	4,794,359	21,819,526	7,811,336	653,744	35,078,965

상각누계액	(1,881,302)	(8,840,724)	(4,786,750)	0	(15,508,776)

손상차손누계액	0	(2,970,241)	0	(46,032)	(3,016,273)

기타(국고보조금)	0	0	(43,220)	0	(43,220)

장부금액	2,913,056	10,008,561	2,981,367	607,712	16,510,696

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	2,913,056	10,008,561	2,981,367	607,712	0	16,510,696

증 가

내부개발	0	4,117,901	0	0	0	4,117,901

개별취득 및 대체입(*1,2)	764,057	0	3,970	0	1,705,486	2,473,513

손상차손환입	0	0	0	0	347,230	347,230

감 소

상 각	(361,683)	(2,184,567)	(737,673)	0	0	(3,283,923)

국고보조금(상계)	0	0	11,219	0	0	11,219

처분 및 대체출	0	0	0	0	(436,886)	(436,886)

손상차손	0	(1,488,565)	0	0	(168,629)	(1,657,194)

환율차이	0	0	1,926	0	0	1,926

기말 장부금액	3,315,430	10,453,330	2,260,809	607,712	1,447,201	18,084,482

(*1) 건설중인무형자산의 대체입에는 장기선급금의 계정재분류 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,695,794	10,076,014	3,569,440	552,712	16,893,960

증 가

내부개발	0	6,326,622	0	0	6,326,622

개별취득 및 대체입(*1)	658,689	0	479,456	0	1,138,145

국고보조금(취득)	0	0	(7,644)	0	(7,644)

손상차손환입	0	0	0	55,000	55,000

감 소

상 각	(441,427)	(3,423,834)	(1,082,863)	0	(4,948,124)

국고보조금(상계)	0	0	19,803	0	19,803

손상차손	0	(2,970,241)	0	0	(2,970,241)

환율차이	0	0	3,175	0	3,175

기말 장부금액	2,913,056	10,008,561	2,981,367	607,712	16,510,696

(*1) 장기선급금으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 주요 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,195,315	2,424,587

판매비와관리비 등	1,088,609	1,362,264

합 계	3,283,924	3,786,851

(4) 당분기말 현재 연결기업의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석 35 참조).

(단위: 천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보가액

산업은행	특허권	13,120	4,500,000	6,000,000

14. 사용권자산연결기업은 사무실, 창고, 차량운반구, 토지사용권 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	토지사용권	합계

기초	1,489,366	3,569,553	5,058,919

취득 및 대체입	680,213	0	680,213

감소 및 대체출	(302,373)	0	(302,373)

감가상각(증가)	(498,352)	(76,968)	(575,320)

환율차이	2,756	71,622	74,378

기말	1,371,610	3,564,207	4,935,817

2) 전기(단위: 천원)

구 분	건물	토지사용권	합계

기초	1,649,604	4,454,539	6,104,143

취득 및 대체입	806,170	0	806,170

감소 및 대체출	(383,046)	0	(383,046)

감가상각(증가)	(576,621)	(127,040)	(703,661)

매각예정자산으로 대체(*1)	0	(734,142)	(734,142)

환율차이	(6,741)	(23,804)	(30,545)

기말	1,489,366	3,569,553	5,058,919

(*1) 전기 중 청도아모텍(유)의 지분매각이 결정됨에 따라 토지사용권을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 39 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(575,320)	(524,401)

기타금융자산 이자수익	23,158	24,819

리스부채 이자비용	(30,024)	(18,717)

환율차이	74,378	457,508

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(159,005)	(103,675)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(62,151)	(69,059)

합계	(728,964)	(233,525)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 509,440천원 입니다(주석 36참조).

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	804,750	834,500

기타 금융자산	1,050,028	1,025,533

합계	1,854,778	1,860,033

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유산스대출	하나은행	0.64909	290,154	0

운영자금대출	산업은행외	4.9829 ~ 6.28	44,500,000	38,500,000

합 계	44,790,154	38,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재
연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행외	2.48 ~ 5.35	7,544,979	10,249,960

운전자금대출	신한은행외	4.88 ~ 6.17	45,777,778	48,955,556

일반자금대출	㈜웰라이트	4.60	500,000	0

기간산업협력자금	기간산업협력업체지원기구 유한회사	-	0	3,600,000

교환사채	NH투자증권	-	0	3,000,000

(차감) 교환사채할인발행차금	NH투자증권	-	0	(269)

(차감) 교환권조정	NH투자증권	-	0	(169,424)

무보증사채(P-CBO)	우리종합금융㈜	4.22	20,000,000	20,000,000

(차감)사채할인발행차금	우리종합금융㈜	-	(285,464)	(459,495)

소 계	73,537,293	85,176,328

(차감) 1년이내만기도래분	(49,087,627)	(57,996,947)

차 감 계	24,449,666	27,179,381

(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차입금 종류	차 입 처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

해외운전자금	국민은행	-	0	519,593

USD 0	USD 410,000

수출성장자금대출(장기)	수출입은행	1.95	2,689,600	2,534,600

USD 2,000,000	USD 2,000,000

해외사채	산업은행	0.00	0	12,673,000

USD 0	USD 10,000,000

(차감) 사채할인발행차금	산업은행	-	0	(88,705)

USD 0	(USD 74,319)

소 계	2,689,600	15,638,488

USD 2,000,000	USD 12,335,681

(차감) 1년이내만기도래분	(2,689,600)	(15,638,488)

(USD 2,000,000)	(USD 12,335,681)

차 감 계	0	0

USD 0	USD 0

(4) 연결기업은 신한은행에서 차입한 27,572,778천원을 제외한 모든 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	원화장기차입금(*1)	외화장기차입금	계

2024.10.01~2025.09.30	22,718,435	0	22,718,435

2025.10.01~2026.09.30	2,016,695	0	2,016,695

합 계	24,735,130	0	24,735,130

(*1) 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(6) 교환사채연결기업은 2020년에 운영자금 조달목적으로 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재된 조기상환청구권 및 교환권은 하나의 복합내재파생상품으로 분리하였습니다.당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*1)	전기말

교환사채(액면가액)	0	3,000,000

교환사채할인발행차금	0	(269)

교환권조정	0	(169,424)

파생상품부채(교환사채)(*2)	0	177,000

교환사채 장부가액(순액)	0	3,007,307

(유동성대체)	0	3,007,307

비유동 교환사채	0	0

(*1) 당분기말 현재 교환권 행사로 인해 교환사채 3,000,000천원 전액 상환되었습니다. 교환사채 교환권 행사로 인한 기초자산 처분으로 인하여 투자주식처분이익 2,838,325천원이 인식되었으며, 교환사채 상환으로 인한 사채상환손실 435,021천원이 인식되었습니다.
(*2) 파생상품부채(교환사채)는 교환사채의 내재파생상품 평가액으로 교환권대가 및 조기상환청구권이 포함되어 있습니다.

교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	사채권면금액의 100% : 금 이백오십억원(\25,000,000,000)

사채의 이율	0%(무이표채)

사채의 상환방법과 기한	만기상환	본 사채의 원금은 만기일인 2023년 6월 12일에 원금의 100%를 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 06월12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다.

단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구비율 : 권면금액의 100%

(2) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%

(3) 청구기간 : 사채권자는 각 조기상환일 45일전부터 15일전까지 당사에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

사채의교환에 관한 사항	교환대상 주식	㈜아모그린텍 기명식 보통주식

교환청구 기간	2020년 7월 12일부터 2023년 5월 12일까지

교환대상 주식수	1,658,925주

교환가격	15,070원/주

교환가격 조정	㈜아모그린텍의 유상증자, 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된증권의 발행 및 합병, 주식배당, 무상증자, 분할 또는 합병, 주식분할, 주식병합 등의 사항이 발생하는 경우

17. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	717,409	715,354

비유동	582,168	724,387

합 계	1,299,577	1,439,741

(2) 보고기간 종료일 현재 리스료의 명목가치와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스료의 명목가치	리스료의 현재가치	리스료의 명목가치	리스료의 현재가치

1년 이내	764,638	717,409	750,900	715,354

1년 초과	638,772	582,168	770,005	724,387

합 계	1,403,410	1,299,577	1,520,905	1,439,741

18. 파생상품

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채와 외화차입금 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	위험회피대상항목의 이자율변동 위험을 회피

(2) 연결기업은 위험회피대상 항목인 화폐성 외화차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 통화스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다.해당 위험회피회계의 중단으로 인하여 통화스왑평가손익 331,099천원이 재분류조정으로 당기이익으로 대체되었으며, 차액은 통화스왑거래이익으로 처리하였습니다.1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

구분	계약처	스왑계약금액	만기일	통화스왑(*1)	평가손익(기타포괄손익누계액)

대상외화	외화금액

유동	산업은행	USD	0	2023-08-21	0	0

(*1) 당분기말 현재 통화스왑계약 청산으로 인해 통화스왑자산 1,165백만원이 감소하였으며, 차액은 통화스왑거래이익으로 처리하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원, USD)

구분	계약처	스왑계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

대상외화	외화금액

유동	국민은행	USD	410,000	2023-03-13	15,257	(14,704)

산업은행	USD	10,000,000	2023-08-21	1,164,615	99,210

유동(소계)	USD	10,410,000	1,179,872	84,506

합계	USD	10,410,000	1,179,872	84,506

(*1) 연결 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 246,593천원 차감 및 위험회피대상 재분류조정분 851,538천원 등이 차감된 84,506천원입니다.

(3) 연결기업은 전기에 위험회피대상항목인 변동금리부 장기차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 이자율스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다. 해당 위험회피회계의 중단으로 인하여 이자율스왑평가손실 534천원이 재분류조정으로 당기손실로 대체되었으며, 차액은 이자율스왑거래손실로 처리하였습니다.1) 당분기말은 이자율스왑평가손익 해당사항 없습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

하나은행	0	2022-02-14	0	0

(*1) 이자율스왑계약 계약 해지시 파생상품부채 534천원이 감소하였으며, 차액은 이자율스왑거래손실로 처리하였습니다.

(4) 현금흐름위험회피회계연결기업의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2023년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.당분기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재분류	비효과	재분류	비효과

통화스왑	0	0	(851,538)	0

(5) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채에 내재된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품부채(교환사채)(*1)	0	0	0	177,000

(*1) 당분기말 교환권 행사로 인한 공정가치 평가시 교환사채에 내재된 파생상품부채가 263,700천원으로 평가 되었으며, 해당 파생상품부채는 교환사채 행사로 인해 소멸되면서 사채상환손실 435,021천원이 인식되었습니다.

(6) 연결기업의 파생상품(통화스왑, 이자율스왑)의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	5,383,000	5,317,360

미지급법인세	1,545,760	276,094

합 계	6,928,760	5,593,454

20. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여부채의 현재가치	12,513,504	12,523,986

(사외적립자산의 공정가치)	(65,457)	(63,978)

연결재무상태표에 인식하는 부채	12,448,047	12,460,008

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,311,532	1,540,295

이자원가	372,791	260,215

(사외적립자산 기대수익)	(2,409)	(1,470)

합계	1,681,914	1,799,040

(3) 당분기와 전분기 중 현재 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,523,986	13,605,869

당기근무원가	1,311,532	1,540,295

이자원가	372,791	260,215

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	0

지급액	(1,663,403)	(1,607,020)

전입(전출)	(31,402)	(166,671)

기말금액	12,513,504	13,632,688

(-)사외적립자산	(65,457)	(63,990)

확정급여부채	12,448,047	13,568,698

21. 장기미지급금(국고보조금)연결기업은 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 연결기업의 국고출연금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국고보조금 수령액(*1)	14,712,525	12,569,511

국고보조금(RCMS) 미수령액(*2)	3,018,174	1,804,146

비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)	2,033,163	1,673,682

비유동부채 상환액(기술료 납부액)	243,717	378,998

당기 수익인식 등 금액	60,936	154,052

비용차감 누계액	6,382,211	6,035,965

자산차감 누계액	2,974,324	2,522,668

현금차감 잔액	0	0

(*1) 당분기말 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액 입니다.
(*2) RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 가능하지만 비용 발생시 수령이 가능하므로 별도 표기하였습니다.

22. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	14,615,109	9,743,406

1주당 금액	500원	500원

자본금	7,307,555	4,871,703

주식발행초과금	22,816,957	25,283,734

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	4,871,703	25,283,734	4,871,703	25,283,734

무상증자	2,435,852	(2,466,777)	0	0

기말	7,307,555	22,816,957	4,871,703	25,283,734

23. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	12,815,511	12,815,511

지분법자본변동	1,665,619	2,867,210

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,626)	(1,603)

통화스왑평가손익	0	84,506

해외사업환산손익	5,932,437	6,394,450

합 계	20,411,941	22,160,074

24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	980,221	980,221

기업합리화적립금(*2)	89,100	89,100

미처분이익잉여금	126,791,348	117,277,789

합 계	127,860,669	118,347,110

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.

25. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	25,607	25,607

자기주식	(51,260)	0

자기주식처분이익	6,091,189	6,091,189

주식할인발행차금	(26,294)	(26,294)

합 계	6,039,242	6,090,502

(2) 당분기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	주식수	금액

기 초	0	0

취 득(*1)	2,563	51,260

기 말	2,563	51,260

(*1) 지배기업은 2023년 3월 16일 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 무상신주를 발행함에 따라 단주처리로 자기주식을 취득하였습니다.

26. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	2,747,207.97	3,694,445	16,345,529.24	20,721,596

JPY	71,712.00	647	114,025.00	1,087

EUR	385.47	548	38.40	52

CNY	20,409.70	3,761	0.00	0

HKD	2.00	0.3	0.00	0

VND	10,266,000.00	566	0.00	0

INR	13,860.00	224	13,860.00	212

매출채권	USD	22,995,784.06	30,924,730	20,677,656.74	26,205,719

JPY	852,000.00	7,687	800,000.00	7,625

CNY	130,830.00	24,108	6,925.50	1,257

EUR	800,728.60	1,138,412	617,216.04	833,982

미수금	USD	90,606.56	121,847	20,492.61	25,971

EUR	0.00	0	141,778.23	191,571

매각예정자산(*1)	USD	0.00	0	2,149,611.56	2,716,372

합계	35,916,975	50,705,444

외화부채	매입채무	USD	342,010.55	459,935	209,773.61	268,261

JPY	0.00	0	6,469,750.00	61,668

CNY	4,714,878.60	868,811	0.00	0

미지급금	USD	741,951.27	997,776	234,589.73	297,296

JPY	1,788,920.00	16,140	850,213.00	8,104

EUR	1,355.19	1,927	158.59	214

CNY	8,331.20	1,535	9,000.00	1,633

단기차입금	JPY	32,160,000.00	290,154	0.00	0

유동성장기부채	USD	2,000,000.00	2,689,600	12,335,680.96	15,638,488

매각예정부채(*1)	USD	0.00	0	662,865.62	837,635

합계	5,325,878	17,113,299

(*1) 전기 중 청도아모텍전자(유)의 매각이 결정됨에 따라 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.

28. 기타이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	68,697	155,793

연구용역수입금	60,936	125,740

연구지원금수익	45,610	29,625

정부보조금수익	0	58,767

지분법이익	3,143,915	0

투자주식처분이익	16,910,119	0

유형자산처분이익	59,142	3,599,059

무형자산처분이익	5,000	0

무형자산손상차손환입	347,230	239,711

자산수증이익	495,815	0

잡이익	227,791	250,838

합계	21,364,255	4,459,533

29. 기타손실(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	39,243	38,663

기부금	394,774	412,280

지분법손실	0	1,876,583

유형자산처분손실	4,642	87,407

무형자산손상차손	1,657,194	183,046

재고자산폐기손실	0	436

유형자산폐기손실	343,013	1

잡손실	253,173	189,797

합계	2,692,039	2,788,213

30. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	268,703	305,271

외환차익	3,664,615	4,735,993

외화환산이익	2,269,705	6,233,856

배당금수익	33,846	50,214

파생상품평가이익	0	240,300

통화스왑거래이익	1,215,834	89,174

통화스왑평가이익	0	2,697,426

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	466,760	22,326

합계	7,919,463	14,374,560

31. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,799,932	4,067,547

외환차손	3,050,989	1,731,646

외화환산손실	1,382,319	4,625,735

이자율스왑거래손실	0	535

통화스왑거래손실	26,773	57,062

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	0	1,045,723

파생상품평가손실	86,700	0

사채상환손실	435,021	0

합계	9,781,734	11,528,248

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.가. 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

전분기	기초	9,743,406	273/273	9,743,406

무상증자(*1)	4,871,703	273/273	4,871,703

합 계	14,615,109	14,615,109

당분기	기초	9,743,406	273/273	9,743,406

무상증자(*1)	4,871,703	273/273	4,871,703

자기주식 취득	(2,563)	199/273	(1,868)

합 계	14,612,546	14,613,241

(*1) 지배기업은 2023년 3월 16일에 1주당 0.5주의 비율로 무상증자를 실시하였으며, 해당 주식 수는 무상증자 전 주식 수에 반영하였습니다. 무상증자로 인하여 자원의 변동 없이 유통보통주식수가 증가되었기 때문에 비교표시되는 모든 기간의 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다.

나. 기본주당순손익(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실)(A)	3,498,351	3,841,228	1,545,216	(1,989,783)

가중평균유통보통주식수 (B)	14,613,241	14,613,241	14,615,109	14,615,109

기본주당순이익(손실)(A÷B)	240원	263원	106원	(136)원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 지배기업 소유주 지분 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 지배기업은 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	지분율

관계기업	㈜아모그린텍	3.88%

㈜아모센스	18.92%

㈜아모라이프사이언스	23.09%

MSTATOR	32.00%

기타특수관계자(*1)	㈜웰라이트	-

㈜아모에코시스템즈	-

(*1) 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

관계기업

㈜아모그린텍	0	109,864	0	1,548,190	24,838,091	42,551	0	491,219

㈜아모센스(*3)	7,077,762	17,000	43,200	1,508,614	24,893,862	119,415	516,930	1,115,722

㈜아모라이프사이언스	0	3,794	0	43,996	0	0	0	13,082

기타특수관계자

㈜아모에코시스템즈 (*4)	0	0	0	0	0	1,247,790	0	990

합 계	7,077,762	130,658	43,200	3,100,800	49,731,953	1,409,756	516,930	1,621,013

(*1) 매출액에는 재화매출, 유형자산 매각, 임대료 수입 등이 포함됐습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다.
(*2) 매입액에는 재고자산매입, 유형자산 취득, 외주용역비 등이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(*3) ㈜아모센스의 기타 매입에는 지원금 수령 지급액 등이 포함됐습니다.㈜아모센스의 재화매출 7,077,762천원은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 장부상 매출로 인식한 금액 1,619,376천원과 매출로 인식하지 않은 유상사급 거래 금액 5,458,386천원으로 구성되어 있습니다.
(*4) ㈜아모에코시스템즈의 유형자산취득에는 기계장치 매입 등이 포함됐습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

관계기업

㈜아모그린텍(*3)	70,855	20,404,000	49,500	1,821,735	36,999,946	17,180	0	403,292

㈜아모센스(*4)	3,775,409	946,503	43,200	1,424,437	23,810,116	11,500	406,832	284,298

㈜아모라이프사이언스	2,660	0	14,500	59,842	0	0	0	32,593

기타특수관계자

㈜아모에코시스템즈(*5)	0	0	0	0	0	778,975	0	9,666

합 계	3,848,924	21,350,503	107,200	3,306,014	60,810,062	807,655	406,832	729,849

(*1) 매출액에는 재화매출, 유형자산 매각, 임대료 수입 등이 포함됐습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다.
(*2) 매입액에는 재고자산매입, 유형자산 취득, 외주용역비 등이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(*3) ㈜아모그린텍의 유형자산매각에는 검단공장 매각 등이 포함됐습니다.㈜아모그린텍의 재화매출 70,855천원은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 매출로 인식하지 않은 유상사급 거래 금액 70,855천원으로 구성되어 있습니다.
(*4) ㈜아모센스의 기타매입에는 지원금 수령 지급액 등이 포함됐습니다.㈜아모센스의 재화매출 3,775,409천원은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 장부상 매출로 인식한 금액 2,674,899천원과 매출로 인식하지 않은 유상사급 거래 금액 1,100,510천원으로 구성되어 있습니다.
(*5) ㈜아모에코시스템즈의 유형자산취득에는 기계장치 매입 등이 포함됐습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업

㈜아모그린텍	1,267,603	10,197,527	2,611,969	7,408,804

㈜아모센스	5,220,125	14,516,855	4,688,710	10,420,293

㈜아모라이프사이언스	27,503	100,000	17,915	100,000

기타특수관계자

㈜아모에코시스템즈	0	7,700	0	39,358

합 계	6,515,231	24,822,082	7,318,594	17,968,455

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	자본 거래	자금대여 거래

기 초	출 자	감 자	기 타	기 말	기 초	대 여	회 수	기 말

관계기업

㈜아모그린텍 (*1)	6,221,127	0	0	(3,453,581)	2,767,546	0	0	0	0

㈜아모센스	23,109,100	0	0	0	23,109,100	0	0	0	0

㈜아모라이프사이언스	2,526,476	0	0	0	2,526,476	0	0	0	0

MSTATOR	229,984	0	0	0	229,984	0	0	0	0

합 계	32,086,687	0	0	(3,453,581)	28,633,106	0	0	0	0

(*1) ㈜아모그린텍의 자본 거래 기타는 교환사채의 교환권 행사 및 주식 매각에 따른 처분 금액 입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	자본 거래	자금대여 거래

기 초	출 자	감 자	기 타	기 말	기 초	대 여	회 수	기 말

관계기업

㈜아모그린텍	6,221,126	0	0	0	6,221,126	0	0	0	0

㈜아모센스	23,109,100	0	0	0	23,109,100	0	0	0	0

㈜아모라이프사이언스(*1)	2,558,746	0	0	(32,269)	2,526,476	0	0	0	0

MSTATOR	229,984	0	0	0	229,984	0	0	0	0

합 계	32,118,956	0	0	(32,269)	32,086,686	0	0	0	0

(*1) (주)아모라이프사이언스의 자본거래 기타는 투자주식 손상차손 금액입니다.

(5) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 (*1)	3,161,229	2,851,714

퇴직급여 (*2)	276,172	237,458

(*1) 급여, 상여 등 입니다.
(*2) DC형 퇴직급여와 퇴직급여부채 증가분입니다.

34. 위험 관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결기업은 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	194,912,301	207,239,226

자본총계(B)	184,436,363	176,753,123

현금 및 현금성자산(C)	21,776,872	41,113,768

차입금 및 리스부채(D)	122,316,624	140,754,556

부채비율(A/B)	105.68%	117.25%

순차입금비율((D-C)/B)	54.51%	56.37%

(2) 시장위험1) 외환위험연결기업은 통화스왑으로 환위험을 회피하고 있습니다. 연결기업의 회계정책에 따라 이와 같은 스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.연결기업의 외환위험관리의 목적과 전략은 기초자산의 가격 등이 변동함에 따라 손실을 입을 외환위험에 노출되어 있다고 판단하여 향후 원/달러 환율 상승과 금리 인상에 따른 변동위험을 동시에 헷지하려고 합니다.연결기업은 통화스왑을 1년이상의 중장기 환리스크 및 금리리스크 헷지수단으로 이용하며 원금 및 이자를 위험회피 관계로 지정합니다.위험회피 대상의 원금, 이자율, 표시 통화 등 주요 조건이 동일한 현금흐름을 복제하는 스왑조건을 설정하여 위험회피 지정 시점에서 회피대상의 현금흐름 위험을 회피하는 공정가치가 0이 되는 가상스왑을 생성하여 par rate를 산출합니다.위험회피대상과 관련된 통화스왑의 스왑요소와 옵션의 시간가치의 변동은 자본의 위험회피원가 항목으로 이연됩니다.연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.단, 파생상품의 경우 위험회피효과를 고려하여 통화스왑 계약이 체결된 차입금 및 사채는 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	25,833,598.59	3,083,961.82	34,741,022	4,147,311	39,193,290.15	3,107,228.96	49,669,658	3,937,792

JPY	923,712.00	33,948,920.00	8,334	306,294	914,025.00	7,319,963.00	8,712	69,772

EUR	801,114.07	1,355.19	1,138,960	1,927	759,032.67	158.59	1,025,605	214

CNY	151,239.70	4,723,209.80	27,869	870,346	6,925.50	9,000.00	1,257	1,633

HKD	2.00	0.00	0.3	0	0.00	0.00	0	0

VND	10,266,000.00	0.00	566	0	0.00	0.00	0	0

INR	13,860.00	0.00	224	0	13,860.00	0.00	212	0

합계	35,916,975	5,325,878	50,705,444	4,009,411

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,059,371	(3,059,371)	4,573,187	(4,573,187)

JPY	(29,796)	29,796	(6,106)	6,106

EUR	113,703	(113,703)	102,539	(102,539)

CNY	(84,248)	84,248	(38)	38

HKD	0.03	(0.03)	0	0

VND	57	(57)	0	0

INR	22	(22)	21	(21)

합계	3,059,109	(3,059,109)	4,669,603	(4,669,603)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(가) 위험회피효과통화스왑이 연결기업의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당분기말	전기말