아모텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아모텍(이하 "회사")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 현황지배회사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 지배회사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.2016년 09월 30일 기준>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

㈜아모텍	345,117,788	170,811,849	174,305,940	212,943,729	13,072,001

산동아모텍전자(유)	25,387,597	7,289,040	18,098,557	32,605,783	207,576

청도아모텍전자(유)	14,872,241	1,439,768	13,432,472	7,105,745	(24,369)

아모텍상해무역(유)	407,087	337,131	69,956	723,879	18,296

아모비나(유)	8,676,047	153,320	8,522,727	1,516,199	(474,891)

2015년 12월 31일 기준>(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

㈜아모텍	361,075,493	199,963,521	161,111,972	279,226,777	14,049,839

산동아모텍전자(유)	33,690,053	13,196,181	20,493,871	64,467,596	1,224,450

청도아모텍전자(유)	16,538,781	1,744,216	14,794,565	9,857,191	(152,824)

아모텍상해무역(유)	360,634	302,349	58,285	779,398	(45,065)

아모비나(유)	6,701,980	540,091	6,161,889	46,352	(553,844)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 작성기준 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산 정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	39,876,712	0	39,876,712

단기금융상품	21,311,760	0	21,311,760

매도가능증권	0	6,057,284	6,057,284

매출채권	29,526,795	0	29,526,795

미수금	1,749,519	0	1,749,519

기타유동자산(*)	1,842,251	0	1,842,251

장기금융상품	2,383,280	0	2,383,280

장기매도가능증권	0	5,924,772	5,924,772

보증금	2,197,866	0	2,197,866

자산 계	98,888,183	11,982,056	110,870,239

( *) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	19,983,020	19,983,020

단기차입금	0	31,587,234	31,587,234

미지급금	0	7,606,776	7,606,776

파생금융부채	194,371	0	194,371

기타유동부채	0	8,971,864	8,971,864

유동성장기부채	0	37,629,943	37,629,943

장기차입금	0	56,699,987	56,699,987

임대보증금	0	2,259,000	2,259,000

부채 계	194,371	164,737,824	164,932,195

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	43,743,575	0	43,743,575

단기금융상품	17,444,400	0	17,444,400

매도가능증권	0	5,642,428	5,642,428

매출채권	33,643,135	0	33,643,135

미수금	1,072,359	0	1,072,359

기타유동자산(*)	4,023,685	0	4,023,685

장기금융상품	860,118	0	860,118

장기매도가능증권	0	6,765,584	6,765,584

보증금	2,356,394	0	2,356,394

자산 계	103,143,666	12,408,012	115,551,678

( *) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	28,458,886	28,458,886

단기차입금	0	43,689,985	43,689,985

미지급금	0	6,084,897	6,084,897

파생금융부채	17,568	0	17,568

기타유동부채	0	12,094,599	12,094,599

유동성장기부채	0	43,288,645	43,288,645

장기차입금	0	60,246,788	60,246,788

임대보증금	0	2,282,500	2,282,500

부채 계	17,568	196,146,300	196,163,868

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능증권	6,057,284	6,057,284	5,642,428	5,642,428

- 장기매도가능증권(*1)	3,224,770	3,224,770	4,465,582	4,465,582

- 단기금융상품(통화스왑)	0	0	0	0

공정가치로 인식된 금융자산 소계	9,282,054	9,282,054	10,108,010	10,108,010

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	39,876,712	39,876,712	43,743,575	43,743,575

- 단기금융상품	21,311,760	21,311,760	17,444,400	17,444,400

- 매출채권	29,526,795	29,526,795	33,643,135	33,643,135

- 미수금	1,749,519	1,749,519	1,072,359	1,072,359

- 기타유동자산(*2)	1,842,251	1,842,251	4,023,685	4,023,685

- 장기금융상품	2,383,280	2,383,280	860,118	860,118

- 기타비유동자산	0	0	0	0

- 보증금	2,197,866	2,197,866	2,356,394	2,356,394

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	98,888,183	98,888,183	103,143,666	103,143,666

금융자산 계	108,170,237	108,170,237	113,251,676	113,251,676

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채(이자율)	194,371	194,371	17,568	17,568

공정가치로 인식된 금융부채 소계	194,371	194,371	17,568	17,568

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무	19,983,020	19,983,020	28,458,886	28,458,886

- 단기차입금	31,587,234	31,587,234	43,689,985	43,689,985

- 미지급금	7,606,776	7,606,776	6,084,897	6,084,897

- 기타유동부채	8,971,864	8,971,864	12,094,599	12,094,599

- 유동성장기부채	37,629,943	37,629,943	43,288,645	43,288,645

- 전환사채	0	0	0	0

- 장기차입금	56,699,987	56,699,987	60,246,788	60,246,788

- 임대보증금	2,259,000	2,259,000	2,282,500	2,282,500

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	164,737,824	164,737,824	196,146,300	196,146,300

금융부채 계	164,932,195	164,932,195	196,163,868	196,163,868

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타유동자산 중 선급비용은 금융자산에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	3,456,289	2,600,995	0	6,057,284

장기매도가능증권(*)	3,224,770	0	0	3,224,770

금융자산 계	6,681,059	2,600,995	0	9,282,054

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,700,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	3,066,852	2,575,576	0	5,642,428

장기매도가능증권(*)	4,465,582	0	0	4,465,582

단기금융상품(통화스왑)	0	0	0	0

금융자산 계	7,532,434	2,575,576	0	10,108,010

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,300,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 매도가능금융자산

서열체계 수준 2로 분류되는 매도가능금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.④ 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(4)당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 406,528 16,885 0 0 423,413 외환차익 2,839,140 0 0 1,174,706 4,013,846 외화환산이익 1,902,118 0 0 691,978 2,594,096 매도가능증권처분이익 0 138,528 0 0 138,528 배당금수익 55,414 0 0 0 55,414 파생상품거래이익 5,840 0 0 0 5,840 통화선도거래이익 14,468 0 0 0 14,468 통화선도평가이익 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 0 (3,225,827) (3,225,827) 외환차손 (4,514,112) 0 0 (646,757) (5,160,869) 외화환산손실 (1,594,518) 0 0 (174,184) (1,768,702) 대손상각비 (165,974) 0 0 0 (165,974) 매출채권처분손실 (952) 0 0 0 (952) 기타의대손상각비 (196,482) 0 0 0 (196,482) 매도가능증권처분손실 0 0 0 0 0 통화선도거래손실 0 0 0 0 0 통화선도평가손실 0 0 0 0 0 합 계 (1,248,530) 155,413 0 (2,180,084) (3,273,201) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 402,122 56,902 0 0 459,024 외환차익 3,437,358 0 0 68,870 3,506,228 외화환산이익 1,725,128 0 0 213,675 1,938,803 매도가능증권처분이익 0 453,749 0 0 453,749 배당금수익 301 25,391 0 0 25,692 파생상품거래이익 0 0 0 0 0 통화선도거래이익 0 0 0 0 0 통화선도평가이익 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 0 (3,978,028) (3,978,028) 외환차손 (931,290) 0 0 (1,118,423) (2,049,713) 외화환산손실 (590,081) 0 0 (2,770,007) (3,360,088) 대손상각비 (208,695) 0 0 0 (208,695) 매출채권처분손실 (3,586) 0 0 0 (3,586) 기타의대손상각비 0 0 0 0 0 매도가능증권처분손실 0 (594,370) 0 0 (594,370) 통화선도거래손실 0 0 0 0 0 통화선도평가손실 0 0 (72,795) 0 (72,795) 합 계 3,831,257 (58,328) (72,795) (7,583,913) (3,883,779) 5. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MSTATOR 러시아 제조업 32.00 551,594 32.00 349,817 ㈜아모그린텍 (*1) 한국 제조업 20.19 10,701,366 11.74 2,125,810 ㈜아모라이프사이언스 (*1) 한국 서비스업 20.19 1,870,286 0.00 0 ㈜아모센스 한국 제조업 24.58 22,844,897 24.58 22,015,468 합계 35,968,143 24,491,095 (*1) 아모그린텍은 16년에 2회 걸쳐서 10,462천원을 유상증자 후 16년 9월 1일에 아모그린텍과 아모라이프사이언스로 인적분할됨 (2) 당분기 및 전기의 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초 지분법평가내역 기말 취득 지분법손익 지분법자본변동 MSTATOR 349,817 0 210,688 (8,911) 551,594 ㈜아모그린텍 (*1) 237,644 10,461,959 1,762 0 10,701,365 ㈜아모라이프사이언스 (*1) 1,888,165 0 (17,879) 0 1,870,286 ㈜아모센스 22,015,469 0 829,429 0 22,844,898 합계 24,491,095 10,461,959 1,024,000 (8,911) 35,968,143 (*1) 아모그린텍과 아모라이프사이언스는 16년 9월 1일로 인적분할되어 기초금액을 안분함. ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초 지분법평가내역 기말 취득 지분법손익 지분법자본변동 MSTATOR 245,281 0 132,979 (28,443) 349,817 ㈜아모그린텍 2,009,135 0 116,675 0 2,125,810 ㈜아모센스 20,146,226 0 1,869,242 0 22,015,468 합계 22,400,642 0 2,118,896 (28,443) 24,491,095 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 316,000 (84,080) 231,920 626,937 (83,943) 542,994 제품 20,022,806 (9,040,781) 10,982,025 23,965,907 (6,953,945) 17,011,962 저장품 615,251 0 615,251 612,195 0 612,195 재공품 12,748,826 (4,084,613) 8,664,213 13,122,291 (495,700) 12,626,591 원재료 9,410,461 (2,215,748) 7,194,713 8,048,132 (294,872) 7,753,260 미착품 276,121 0 276,121 234,935 0 234,935 합계 43,389,465 (15,425,222) 27,964,243 46,610,397 (7,828,460) 38,781,937 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 50,309,087 34,629,314 2,093,015 63,860,809 8,372,218 35,027 159,299,470 취득 및 대체입 0 366,180 0 6,121,559 2,307,563 2,966,377 11,761,679 처분 및 대체출 (5,797,986) (4,557,550) (174,331) (1,766,770) (47,497) (2,929,054) (15,273,188) 감가상각(증가) 0 (1,039,557) (140,986) (8,393,701) (2,266,431) 0 (11,840,674) 국고보조금(상계) 0 0 1,100 196,023 153,037 0 350,160 국고보조금(취득) 0 0 0 (418,016) (250,241) 0 (668,257) 환율차이 0 (848,130) (97,070) (1,774,647) (32,873) (3,217) (2,755,937) 기말 44,511,101 28,550,257 1,681,728 57,825,257 8,235,776 69,133 140,873,253 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 미착기계 건설중인 자산 합계 기초 40,562,312 31,597,981 1,669,055 67,749,936 8,805,144 0 3,851,664 154,236,092 취득 및 대체입 9,775,599 4,284,807 605,788 8,755,733 2,496,991 1,973,055 1,259,957 29,151,930 처분 및 대체출 (28,824) 0 0 (821,120) (48,967) (1,973,055) (5,113,627) (7,985,593) 감가상각(증가) 0 (1,388,320) (196,719) (11,653,615) (2,828,295) 0 0 (16,066,949) 국고보조금(상계) 0 0 1,467 267,105 163,416 0 0 431,988 국고보조금(취득) 0 0 0 (131,158) (221,656) 0 0 (352,814) 환율차이 0 134,846 13,424 (306,072) 5,585 0 37,033 (115,184) 기말 50,309,087 34,629,314 2,093,015 63,860,809 8,372,218 0 35,027 159,299,470 (2) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결회사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 담보제공자산 채권최고액 산업은행 토지,건물 51,500,000 우리은행 토지,건물 8,400,000 신한은행 토지,건물 25,519,000 하나은행 토지,건물 6,000,000 합 계 91,419,000 8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 토지사용권 합 계 기 초 907,130 7,037,438 3,043,358 708,689 4,018,890 15,715,505 증 가 0 3,143,452 249,709 0 0 3,393,161 감 소 0 0 0 0 0 0 대 체(*) 554,349 0 245,000 0 0 799,349 상 각 (144,895) (1,284,578) (579,495) 0 (77,056) (2,086,024) 국고보조금(상계) 0 0 4,896 0 0 4,896 국고보조금(취득) 0 0 0 0 0 0 손 상 (11,209) (3,384,368) 0 0 0 (3,395,577) 환율차이 0 0 (336) (5,046) (338,039) (343,421) 기 말 1,305,375 5,511,944 2,963,132 703,643 3,603,795 14,087,888 (*) 선급금으로부터 대체됨.(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 토지사용권 합 계 기 초 827,269 8,267,353 2,936,098 707,679 3,588,364 16,326,763 증 가 222,955 3,896,271 335,524 0 416,912 4,871,662 감 소 0 0 0 0 0 0 대 체(*) 0 0 483,100 0 0 483,100 상 각 (143,094) (1,570,354) (684,424) 0 (88,545) (2,486,417) 국고보조금(상계) 0 0 4,464 0 0 4,464 국고보조금(취득) 0 0 (31,493) 0 0 (31,493) 손 상 0 (3,555,832) 0 0 0 (3,555,832) 환율차이 0 0 89 1,010 102,159 103,258 기 말 907,130 7,037,438 3,043,358 708,689 4,018,890 15,715,505 (*) 건설중인자산 및 선급금으로부터 대체됨. 9. 차입금 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 유동 단기차입금 31,587,234 43,689,985 유동성장기부채 37,629,943 43,288,645 유동성 차입금 소계 69,217,177 86,978,630 (2) 비유동 원화장기차입금 33,640,583 56,423,138 외화장기차입금 23,059,404 3,823,650 비유동성 차입금 소계 56,699,987 60,246,788 총차입금 합계 125,917,164 147,225,418 (2) 연결회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도별 원화장기차입금 외화장기차입금 계 2017.10.01~2018.09.30 10,542,073 2,096,674 12,638,747 2018.10.01~2019.09.30 18,720,178 20,962,730 39,682,908 2019.10.01~2020.09.30 1,420,000 0 1,420,000 2020.10.01~2021.09.30 1,420,000 0 1,420,000 2021.10.01 이후 1,538,332 0 1,538,332 합 계 33,640,583 23,059,404 56,699,987 10. 파생상품 (1) 연결회사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 만기일 약정매도환율 평가손익 하나은행 USD 500,000 2016-07-14 1,140.00 0 합계 USD 500,000 0 (2) 전기말의 통화선도계약 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 만기일 약정매도환율 평가손익 하나은행 USD 500,000 2016-07-14 1,140.00 (17,568) 합계 USD 500,000 (17,568) (3) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 당분기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 만기일 파생금융부채 평가손실(*)(기타포괄손익누계액) 신한은행 USD 18,000,000 2019.05.19 70,210 70,210 씨티은행 3,000,000 2017.07.15 124,161 124,161 합계 194,371 194,371 (*) 연결재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손실은 법인세효과 42,761천원이 차감된 151,610천원임. (4) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 11. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 9,898,566 9,393,304 사외적립자산의 공정가치 (72,390) (71,011) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 9,826,176 9,322,293 (2) 당분기와 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 1,893,976 2,452,090 이자원가 124,482 152,624 사외적립자산 기대수익 (26) (1,815) 합계 2,018,432 2,602,899 12. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 주당순이익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(A) 4,283,753 13,638,080 6,988,789 13,690,711 유통보통주식수(B) 9,743,406 9,743,406 9,743,406 9,679,046 기본주당순이익(A÷B) 440원 1,400원 717원 1,414원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는 바, 연결회사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다. 14. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 관계기업 ㈜아모그린텍 ㈜아모센스 ㈜아모라이프사이언스 MSTATOR 기타특수관계자 ㈜아모메디 ㈜웰라이트 AMT (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 매출등 매입등 재화매출 임대료 수입 기 타 재고자산매입 외주용역비 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜아모그린텍 286,499 310,089 44,533 25,600,511 8,505 160,318 256,226 ㈜아모센스 6,642,246 776,717 10,005,247 23,428,769 279,189 284,981 202,370 ㈜아모라이프사이언스 0 300 0 0 0 0 0 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 2,593 0 0 0 0 0 합 계 6,928,745 1,089,699 10,049,780 49,029,280 287,694 445,299 458,596 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 매출등 매입등 재화매출 임대료수입 기타 재고자산매입 외주용역비 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜아모그린텍 763,929 309,164 238,365 22,396,998 - 463,607 186,324 ㈜아모센스 18,133,701 1,032,413 11,744 24,275,959 299,111 303,904 361,474 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 3,784 0 0 0 0 0 합 계 18,897,630 1,345,361 250,109 46,672,957 299,111 767,511 547,798 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜아모그린텍 246,107 4,599,508 58,811 6,916,423 ㈜아모센스 1,425,119 4,776,401 4,810,833 8,579,957 ㈜아모라이프사이언스 330 100,000 0 0 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 0 437 16,500 합 계 1,671,556 9,475,909 4,870,081 15,512,880 (4) 당분기말 현재 연결회사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 연결회사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석9와 16 참조).(5) 연결회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 등 2,254,919 2,085,764 퇴직후급여 (*) 67,791 67,449 (*) 당분기 및 전분기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당분기 및 전분기의 퇴직급여는 각각 165,275천원 및 191,253천원임 15. 위험 관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 부채총계 176,950,119 208,404,779 191,637,327 자본총계 160,571,157 150,608,786 127,799,286 부채비율 110.20% 138.37% 149.95% (2) 시장위험① 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기말손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD USD 36,834,790.33 USD 26,952,181.50 40,381,979 29,547,675 USD 29,150,102 USD 29,264,118 34,163,922 34,297,547 JPY JPY 1,017,865.00 JPY 18,015,635.00 11,031 195,232 JPY 1,178,413 JPY 19,469,078 11,455 189,241 EUR EUR 1,111,377.10 0 1,367,349 0 EUR 609,922 EUR 86 781,023 111 CNY CNY 2,003.00 0 328 0 CNY 471,622 0 85,151 0 HKD HKD 1,041.60 0 147 0 HKD 0 0 0 0 GBP GBP 0.00 0 0 0 GBP 0 0 0 0 SGD SGD 107.45 0 86 0 SGD 0 0 0 0 VND VND 3,748,000.00 0 184 0 VND 0 0 0 0 NTD NTD 9,700.00 0 339 0 NTD 0 0 0 0 THB THB 8,700.00 0 275 0 RUR 0 0 0.0 0 합계 41,761,718 29,742,907 35,041,551 34,486,899 (단위:천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 988,260 (988,260) (13,363) 13,363 JPY (18,421) 18,421 (17,779) 17,779 EUR 136,734 (136,734) 78,091 (78,091) CNY 32 (32) 8,515 (8,515) HKD 14 (14) 0 0 GBP 0 0 0 0 SGD 8 (8) 0 0 VND 18 (18) 0 0 NTD 33 (33) 0 0 THB 27 (27) 0 0 합계 1,106,705 (1,106,705) 55,464 (55,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 12,022,734 40,689,985 장기차입금 37,093,927 38,705,121 유동성장기부채 24,317,443 17,122,025 차입금 계 73,434,104 96,517,131 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기말손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기말순이익 증가(감소) (549,752) 549,752 (965,171) 965,171 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 464,103 (464,103) 505,400 (505,400) 법인세효과 (102,102) 102,102 (111,188) 111,188 법인세차감후기타포괄손익 362,001 (362,001) 394,212 (394,212) (3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 29,529,962 34,080,928 6개월~1년 377,592 94,011 1년 초과 1,548,275 1,563,203 계 31,455,829 35,738,142 (4) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입금 매입채무 합계 1년 이내 69,217,177 19,983,020 89,200,197 1년~2년 12,638,747 0 12,638,747 2년~3년이후 44,061,240 0 44,061,240 계 125,917,164 19,983,020 145,900,184 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.16. 우발채무와 약정사항(1) 연결회사는 당분기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다.(2) 연결회사는 당분기말 현재 국민은행 외 3개은행과 구매자금대출, 외상매출채권담보대출, 전자어음 약정을 맺고있는 바, 대출한도는 각각 1,400백만원, 13,000백만원, 1,000백만원입니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 2,250백만원이며, 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 연결회사는 당분기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바,한도의 총 합계는 USD 1,500,000입니다.(5) 연결회사는 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. (6) 연결회사는 당분기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 연결회사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 재고자산 및 시설재의 일부는 수출입은행 차입금 31,484백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다. (8) 연결회사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 사모사채 USD 18,000,000에 대해 지급보증을 제공 받고 있습니다. 17. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 남동사업장과 중국 산동성 및 중국 상해시에서 칩바리스터 및 고주파부품을 제조, 판매하는 칩바리스터 부문과 그 외의 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 세라믹 부품 총매출액 198,700,490 84.32% 205,991,335 83.79% 영업이익 24,003,711 104.13% 18,648,644 101.34% 총자산 290,326,235 86.02% 318,397,185 87.09% 총부채 151,164,669 85.43% 183,613,983 85.53% 기타전자부품 총매출액 36,958,364 15.68% 39,861,394 16.21% 영업이익 (951,521) -4.13% (246,101) -1.34% 총자산 47,195,041 13.98% 47,217,493 12.92% 총부채 25,785,450 14.57% 31,068,808 14.47% 합계 총매출액 235,658,854 100.00% 245,852,729 100.00% 영업이익 23,052,190 100.00% 18,402,543 100.00% 총자산 337,521,276 100.00% 365,614,678 100.00% 총부채 176,950,119 100.00% 214,682,791 100.00% 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 제 21 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 117,487,684,768 132,290,152,929 98,618,139,558 현금및현금성자산 (주4,15) 35,704,624,419 37,471,404,688 8,321,037,606 국고보조금(현금차감) (주4) 0 (475,633) (475,633) 단기금융상품 (주4) 20,000,000,000 16,000,000,000 5,100,000,000 매도가능증권 (주4) 6,057,283,909 5,642,427,512 13,500,380,056 매출채권 및 기타유동채권 32,042,778,780 38,246,940,631 34,187,928,835 매출채권 (주4,14) 28,010,068,142 32,566,684,290 32,056,322,549 미수금 (주4,14) 1,031,398,206 2,746,692,534 808,406,154 선급금 3,001,312,432 2,933,563,807 1,323,200,132 재고자산 (주6) 21,637,277,526 30,670,913,928 34,706,363,910 기타유동자산 (주4) 2,045,720,134 4,258,941,803 2,802,904,784 비유동자산 227,630,103,657 228,785,339,768 227,022,136,668 장기금융상품 (주4) 2,383,279,715 860,117,926 839,469,667 장기매도가능증권 (주4) 5,924,771,609 6,765,583,945 8,032,698,728 종속기업과 관계기업 투자 87,490,128,383 74,350,913,558 68,671,171,732 종속기업투자 (주5) 50,421,835,253 47,744,579,899 42,064,838,073 관계기업투자 (주5) 37,068,293,130 26,606,333,659 26,606,333,659 유형자산 (주7) 115,296,656,055 131,704,617,896 129,751,486,577 무형자산 (주8) 10,431,022,774 11,637,550,120 12,679,599,119 보증금 (주4) 1,697,094,741 1,806,020,220 3,514,536,220 이연법인세자산 2,714,851,437 0 0 기타비유동자산 1,692,298,943 1,660,536,103 3,533,174,625 자산총계 (주17) 345,117,788,425 361,075,492,697 325,640,276,226 부채 유동부채 100,632,942,304 126,418,138,388 118,807,214,610 매입채무 및 기타유동채무 24,797,181,214 30,129,235,380 20,518,448,613 매입채무 (주4,14) 16,609,860,624 23,578,724,327 10,102,075,602 미지급금 (주4,14) 7,393,117,173 5,700,276,732 8,839,927,822 선수금 286,448,577 341,418,861 1,070,255,789 예수금 507,754,840 508,815,460 506,189,400 단기차입금 (주4,9,16) 29,564,500,000 41,462,720,000 77,232,452,894 파생금융부채 (주4,10) 194,371,477 17,568,494 4,464,506 기타유동부채 (주4) 8,448,494,621 11,521,374,522 5,782,055,267 유동성장기부채 (주4,9) 37,628,394,992 43,287,239,992 15,269,793,330 유동성 전환사채 0 0 0 비유동부채 70,178,906,313 73,545,382,693 66,310,823,875 장기차입금 (주4,9,16) 56,697,902,423 60,243,313,346 55,939,466,670 국고출연금 1,395,827,503 1,599,130,900 1,410,316,979 임대보증금 (주4) 2,259,000,000 2,282,500,000 1,012,500,000 확정급여부채 (주11) 9,826,176,387 9,322,293,206 7,632,778,211 이연법인세부채 0 98,145,241 315,762,015 부채총계 (주17) 170,811,848,617 199,963,521,081 185,118,038,485 자본 납입자본 30,155,436,852 30,155,436,852 30,155,436,852 자본금 4,871,703,000 4,871,703,000 4,871,703,000 주식발행초과금 25,283,733,852 25,283,733,852 25,283,733,852 기타포괄손익누계액 15,138,871,775 17,570,209,159 15,981,730,530 이익잉여금 122,894,835,529 107,269,529,953 93,519,370,852 기타자본항목 6,116,795,652 6,116,795,652 865,699,507 자본총계 174,305,939,808 161,111,971,616 140,522,237,741 자본과부채총계 345,117,788,425 361,075,492,697 325,640,276,226 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주14,17) 56,845,332,101 212,943,728,803 83,032,974,022 217,636,329,346 279,226,777,375 163,592,533,050 제품매출액 53,539,250,620 196,087,235,646 76,512,547,546 202,255,699,186 255,212,764,501 151,195,878,120 상품매출액 3,306,081,481 16,747,850,995 6,165,749,957 14,691,639,035 23,325,021,749 11,763,141,222 재료매출액 0 108,642,162 354,676,519 688,991,125 688,991,125 633,513,708 매출원가 (주14) 41,391,128,285 167,882,959,280 67,960,236,283 176,774,483,065 226,154,120,668 129,071,235,221 제품매출원가 38,247,550,102 151,787,986,131 61,819,842,109 162,277,664,233 203,381,944,684 117,611,498,050 상품매출원가 3,143,578,183 15,985,627,796 5,904,248,926 14,071,375,634 22,346,732,786 11,107,834,173 재료매출원가 0 109,345,353 236,145,248 425,443,198 425,443,198 351,902,998 매출총이익 15,454,203,816 45,060,769,523 15,072,737,739 40,861,846,281 53,072,656,707 34,521,297,829 판매비와관리비 7,716,284,411 22,068,655,074 7,880,122,724 24,256,886,080 32,340,820,274 30,738,119,253 급여 (주14) 1,969,768,813 5,515,575,093 1,896,404,030 5,244,646,595 7,310,184,974 7,286,334,947 퇴직급여 (주14) 127,327,952 421,223,733 170,205,313 443,628,574 621,751,413 530,759,738 복리후생비 341,107,980 1,028,971,547 327,319,869 1,047,367,019 1,436,814,861 1,378,578,353 감가상각비 (주7) 210,530,892 626,931,290 202,701,464 597,324,486 806,238,506 755,049,948 세금과공과 270,932,677 536,586,680 221,210,491 464,021,113 552,505,200 450,202,928 광고선전비 3,440,000 17,374,582 13,582,050 39,121,715 49,788,382 27,424,606 여비교통비 231,949,772 739,160,290 246,983,757 703,065,120 987,364,137 1,066,618,491 통신비 27,371,643 84,249,377 26,499,163 85,878,076 117,899,670 115,183,679 소모품비 39,569,390 162,849,918 33,943,150 138,014,517 182,360,538 203,188,578 보험료 24,367,118 57,077,324 30,397,999 87,170,607 114,998,453 97,292,990 접대비 90,337,230 256,202,030 92,375,240 235,797,657 340,889,984 348,919,040 제수수료 423,435,303 1,348,815,876 366,863,419 1,497,143,644 2,079,529,661 1,861,201,937 회의비 8,647,094 23,951,390 6,130,500 12,811,266 19,839,396 6,142,071 차량유지비 35,911,802 103,517,087 40,964,375 122,716,897 161,232,533 190,907,914 수도광열비 16,837,944 50,034,637 16,963,850 49,374,080 66,259,540 51,212,830 도서인쇄비 9,794,300 27,027,494 3,283,900 19,758,900 57,583,000 49,829,096 교육훈련비 1,514,140 11,894,265 1,339,500 5,307,500 8,309,637 19,452,608 견본비 49,121,670 180,656,803 34,966,208 262,368,626 413,655,486 190,864,830 운반비 58,163,868 166,516,356 55,679,587 169,060,813 219,928,827 265,041,650 대손상각비 (140,377,563) (145,434,118) 221,697,399 208,694,726 (228,283,597) 1,612,152,029 임차료 64,574,100 207,868,980 67,023,644 210,240,384 287,618,269 313,913,775 위탁용역비 38,200,723 113,604,304 30,820,916 124,672,170 165,222,844 206,212,520 무형자산상각비 (주8) 246,899,350 718,881,770 199,276,228 596,546,858 822,219,815 577,889,292 수출비 331,858,910 995,106,999 383,676,625 1,011,422,969 1,421,124,623 1,353,802,420 수리비 7,876,319 15,428,737 6,903,950 27,653,306 33,803,306 4,456,844 건물관리비 48,148,943 151,110,807 56,627,025 159,047,272 209,667,500 162,956,916 경상연구개발비 2,853,031,098 7,668,741,296 2,765,235,109 9,683,606,134 12,788,901,635 10,248,291,763 전력비 316,670,203 956,501,692 345,711,699 967,369,314 1,239,655,507 1,335,750,521 위생용역비 9,272,740 28,228,835 15,336,264 43,055,742 53,756,174 28,486,939 잡비 0 0 0 0 0 0 영업이익 (주17) 7,737,919,405 22,992,114,449 7,192,615,015 16,604,960,201 20,731,836,433 3,783,178,576 기타수익 905,697,938 4,297,220,199 2,234,425,515 7,065,792,951 10,066,513,640 6,178,268,036 기타비용 773,469,541 5,100,071,955 1,098,315,423 4,388,954,490 5,532,516,933 5,219,363,057 금융수익 2,645,185,842 5,827,871,800 2,386,022,471 4,043,141,494 4,576,465,068 2,741,842,109 금융비용 3,409,419,294 9,312,934,333 3,267,013,837 7,690,680,857 9,851,822,868 8,581,665,157 법인세비용차감전이익 7,105,914,350 18,704,200,160 7,447,733,741 15,634,259,299 19,990,475,340 (1,097,739,493) 법인세비용 (주12) 2,250,642,646 5,632,198,851 1,607,208,954 3,706,918,250 5,940,636,320 (298,714,087) 당기순이익 4,855,271,704 13,072,001,309 5,840,524,787 11,927,341,049 14,049,839,020 (799,025,406) 기타포괄손익 (1,987,371,020) (2,429,984,414) (238,002,070) 1,584,654,857 1,288,798,710 (707,618,562) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 457,407 1,352,970 2,937 198,458 (299,679,919) (583,504,975) 보험수리적손익 457,407 1,352,970 2,937 198,458 (299,679,919) (583,504,975) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,987,828,427) (2,431,337,384) (238,005,007) 1,584,456,399 1,588,478,629 (124,113,587) 매도가능증권평가손익 (530,875) (289,205,621) (238,005,007) 1,584,456,399 1,588,478,629 (138,593,789) 이자율스왑평가손익 3,224,459 (151,609,752) 0 0 0 14,480,202 유형자산재평가손익 (1,990,522,011) (1,990,522,011) 0 0 총포괄손익 2,867,900,684 10,642,016,895 5,602,522,717 13,511,995,906 15,338,637,730 (1,506,643,968) 주당이익 기본주당이익 (주13) 498 1,342 599 1,232 1,449 (85) 희석주당이익 (주13) 498 1,342 599 1,232 1,449 (85) 자본변동표 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 16,105,844,117 94,901,901,233 865,699,507 142,028,881,709 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 (799,025,406) 0 (799,025,406) 유상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 (138,593,789) 0 0 (138,593,789) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가손익 이자율스왑평가손익 0 0 14,480,202 0 0 14,480,202 보험수리적손익 0 0 0 (583,504,975) 0 (583,504,975) 신주청약증거금 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 15,981,730,530 93,519,370,852 865,699,507 140,522,237,741 2015.01.01 (기초자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 15,981,730,530 93,519,370,852 865,699,507 140,522,237,741 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 14,049,839,020 0 14,049,839,020 유상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 5,251,096,145 5,251,096,145 매도가능증권평가손익 0 0 1,588,478,629 0 0 1,588,478,629 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가손익 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (299,679,919) 0 (299,679,919) 신주청약증거금 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 17,570,209,159 107,269,529,953 6,116,795,652 161,111,971,616 2015.01.01 (기초자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 15,981,730,530 93,519,370,852 865,699,507 140,522,237,741 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 11,927,341,049 0 11,927,341,049 유상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 5,251,096,145 5,251,096,145 매도가능증권평가손익 0 0 1,584,456,399 0 0 1,584,456,399 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가손익 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 198,458 0 198,458 신주청약증거금 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 17,566,186,929 105,446,910,359 6,116,795,652 159,285,329,792 2016.01.01 (기초자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 17,570,209,159 107,269,529,953 6,116,795,652 161,111,971,616 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 13,072,001,309 0 13,072,001,309 유상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 (289,205,621) 0 0 (289,205,621) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가손익 (1,990,522,011) 2,551,951,297 561,429,286 이자율스왑평가손익 0 0 (151,609,752) 0 0 (151,609,752) 보험수리적손익 0 0 0 1,352,970 0 1,352,970 신주청약증거금 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 4,871,703,000 25,283,733,852 15,138,871,775 122,894,835,529 6,116,795,652 174,305,939,808 현금흐름표 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 30,624,408,422 20,680,903,275 35,349,528,160 4,657,208,817 당기순이익(손실) 13,072,001,309 11,927,341,049 14,049,839,020 (799,025,406) 당기순이익조정을 위한 가감 32,034,208,320 29,569,363,136 37,409,429,122 26,101,489,015 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,759,986,359) (15,200,786,190) (9,657,041,190) (12,289,567,776) 이자수취 369,538,808 462,616,548 599,485,167 464,446,737 이자지급 (3,176,296,386) (4,066,035,429) (5,042,640,190) (5,831,855,715) 배당금수취 55,414,051 25,692,246 43,172,646 50,427,789 법인세납부(환급) (9,970,471,321) (2,037,288,085) (2,052,716,415) (3,038,705,827) 투자활동현금흐름 (13,134,626,638) (8,170,710,542) (9,228,607,679) (31,463,762,139) 단기금융상품의 처분 48,000,000,000 35,100,000,000 50,100,000,000 18,340,000,000 단기금융상품의 취득 (52,000,000,000) (45,000,000,000) (61,000,000,000) (23,170,000,000) 매도가능금융자산의 처분 2,206,872,352 15,083,439,866 17,713,136,641 9,121,314,860 매도가능금융자산의 취득 (2,013,164,756) (5,084,196,547) (6,097,684,669) (11,853,542,978) 종속기업, 관계기업 투자의 처분 0 0 0 0 종속기업, 관계기업 투자의 취득 (11,574,537,562) (1,702,217,043) (2,363,748,952) (2,153,249,398) 유형자산의 처분 10,029,419,637 80,654,496 306,494,696 520,757,605 유형자산의 취득 (3,365,871,463) (4,493,173,864) (5,438,254,336) (12,791,989,766) 무형자산의 처분 0 0 0 0 무형자산의 취득 (3,013,169,796) (2,737,166,598) (3,773,108,577) (7,254,005,453) 보증금의 감소 205,925,479 955,100,000 1,899,833,000 1,180,060,000 보증금의 증가 (97,000,000) (191,317,000) (191,317,000) (734,801,741) 기타 투자활동으로 인한 현금 유입액 587,860,051 549,333,440 628,111,560 395,776,272 기타 투자활동으로 인한 현금 유출액 (2,100,960,580) (731,167,292) (1,012,070,042) (3,064,081,540) 재무활동현금흐름 (18,509,204,433) (8,016,175,794) 3,072,276,729 19,661,955,180 차입금의 차입 61,797,709,798 43,501,787,073 60,634,887,073 53,121,027,694 차입금의 상환 (43,462,720,000) (47,110,633,010) (50,458,823,299) (23,018,494,357) 유동성장기부채의 상환 (37,511,134,994) (11,148,863,331) (15,269,793,330) (11,821,488,000) 국고출연금의 증가 1,788,224,273 1,488,922,312 1,745,478,003 2,825,066,512 국고출연금의 감소 (1,097,783,510) (982,764,738) (1,074,847,618) (1,755,156,669) 배당금지급 0 0 0 0 기타 재무활동으로 인한 현금 유입액 305,000,000 6,355,375,900 7,615,375,900 321,000,000 기타 재무활동으로 인한 현금 유출액 (328,500,000) (120,000,000) (120,000,000) (10,000,000) 환율변동효과 반영전 순증가(감소) (1,019,422,649) 4,494,016,939 29,193,197,210 (7,144,598,142) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (747,357,620) 5,464,912 (42,830,128) (51,994,464) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,766,780,269) 4,499,481,851 29,150,367,082 (7,196,592,606) 기초현금및현금성자산 37,471,404,688 8,321,037,606 8,321,037,606 15,517,630,212 기말현금및현금성자산 35,704,624,419 12,820,519,457 37,471,404,688 8,321,037,606 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 당사는 2000년7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산 정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 35,704,624 0 35,704,624 단기금융상품 20,000,000 0 20,000,000 매도가능증권 0 6,057,284 6,057,284 매출채권 28,010,068 0 28,010,068 미수금 1,031,398 0 1,031,398 기타유동자산(*) 1,816,184 0 1,816,184 장기금융상품 2,383,280 0 2,383,280 장기매도가능증권 0 5,924,772 5,924,772 보증금 1,697,095 0 1,697,095 자산 계 90,642,649 11,982,056 102,624,705 (*) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당분기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무 0 16,609,861 16,609,861 단기차입금 0 29,564,500 29,564,500 미지급금 0 7,393,117 7,393,117 파생금융부채 194,371 0 194,371 기타유동부채 0 8,448,495 8,448,495 유동성장기부채 0 37,628,395 37,628,395 장기차입금 0 56,697,902 56,697,902 임대보증금 0 2,259,000 2,259,000 부채 계 194,371 158,601,270 158,795,641 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 37,470,929 0 37,470,929 단기금융상품 16,000,000 0 16,000,000 매도가능증권 0 5,642,428 5,642,428 매출채권 32,566,684 0 32,566,684 미수금 2,746,693 0 2,746,693 기타유동자산(*) 4,020,819 0 4,020,819 장기금융상품 860,118 0 860,118 장기매도가능증권 0 6,765,584 6,765,584 보증금 1,806,020 0 1,806,020 자산 계 95,471,263 12,408,012 107,879,275 (*) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당분기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무 0 23,578,724 23,578,724 단기차입금 0 41,462,720 41,462,720 미지급금 0 5,700,277 5,700,277 파생금융부채 17,568 0 17,568 기타유동부채 0 11,521,375 11,521,375 유동성장기부채 0 43,287,240 43,287,240 장기차입금 0 60,243,313 60,243,313 임대보증금 0 2,282,500 2,282,500 부채 계 17,568 188,076,149 188,093,717 (2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능증권 6,057,284 6,057,284 5,642,428 5,642,428 - 장기매도가능증권(*1) 3,224,770 3,224,770 4,465,582 4,465,582 - 단기금융상품(통화선도,이자율) 0 0 공정가치로 인식된 금융자산 소계 9,282,054 9,282,054 10,108,010 10,108,010 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 35,704,624 35,704,624 37,470,929 37,470,929 - 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 16,000,000 16,000,000 - 매출채권 28,010,068 28,010,068 32,566,684 32,566,684 - 미수금 1,031,398 1,031,398 2,746,693 2,746,693 - 기타유동자산(*2) 1,816,184 1,816,184 4,020,819 4,020,819 - 장기금융상품 2,383,280 2,383,280 860,118 860,118 - 기타비유동자산 0 0 0 0 - 보증금 1,697,095 1,697,095 1,806,020 1,806,020 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 90,642,649 90,642,649 95,471,263 95,471,263 금융자산 계 99,924,703 99,924,703 105,579,273 105,579,273 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생금융부채 194,371 194,371 17,568 17,568 공정가치로 인식된 금융부채 소계 194,371 194,371 17,568 17,568 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 16,609,861 16,609,861 23,578,724 23,578,724 - 단기차입금 29,564,500 29,564,500 41,462,720 41,462,720 - 미지급금 7,393,117 7,393,117 5,700,277 5,700,277 - 기타유동부채 8,448,495 8,448,495 11,521,375 11,521,375 - 유동성장기부채 37,628,395 37,628,395 43,287,240 43,287,240 - 장기차입금 56,697,902 56,697,902 60,243,313 60,243,313 - 임대보증금 2,259,000 2,259,000 2,282,500 2,282,500 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 158,601,270 158,601,270 188,076,149 188,076,149 금융부채 계 158,795,641 158,795,641 188,093,717 188,093,717 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타유동자산 중 선급비용은 금융자산에서 제외하였습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능증권 3,456,289 2,600,995 0 6,057,284 장기매도가능증권(*) 3,224,770 0 0 3,224,770 단기금융상품(통화선도,이자율) 0 0 0 0 금융자산 계 6,681,059 2,600,995 0 9,282,054 (*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,700,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능증권 3,066,852 2,575,576 0 5,642,428 장기매도가능증권(*) 4,465,582 0 0 4,465,582 금융자산 계 7,532,434 2,575,576 0 10,108,010 (*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,300,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 매도가능금융자산서열체계 수준 2로 분류되는 매도가능금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.④ 당분기말 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4)당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다① 당분기말 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 375,176 16,885 0 0 392,061 외환차익 2,400,477 0 0 1,074,062 3,474,539 외화환산이익 1,523,537 0 0 437,710 1,961,247 매도가능증권처분이익 0 138,528 0 0 138,528 배당금수익 55,414 0 0 0 55,414 통화선도거래이익 14,468 0 0 0 14,468 통화선도평가이익 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 0 (3,212,971) (3,212,971) 외환차손 (4,445,361) 0 0 (404,787) (4,850,148) 외화환산손실 (1,125,023) 0 0 0 (1,125,023) 대손상각비 (145,434) 0 0 0 (145,434) 매출채권처분손실 (952) 0 0 0 (952) 매도가능증권처분손실 0 0 0 0 0 통화선도평가손실 0 0 0 0 0 합 계 (1,347,698) 155,413 0 (2,105,986) (3,298,271) ② 전분기말 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 406,743 56,902 0 0 463,645 외환차익 2,842,172 0 0 15,699 2,857,871 외화환산이익 719,955 0 0 0 719,955 매도가능증권처분이익 0 453,749 0 0 453,749 배당금수익 301 25,391 0 0 25,692 통화선도평가이익 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 0 (3,841,031) (3,841,031) 외환차손 (867,058) 0 0 (733,751) (1,600,809) 외화환산손실 (191) 0 0 (2,134,182) (2,134,373) 대손상각비 (208,695) 0 0 0 (208,695) 매출채권처분손실 (3,586) 0 0 0 (3,586) 매도가능증권처분손실 0 (594,370) 0 0 (594,370) 이자율스왑거래손실 0 0 0 0 0 통화선도평가손실 0 0 (72,795) 0 (72,795) 합 계 2,889,641 (58,328) (72,795) (6,693,265) (3,934,747) 5. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 관계기업투자 ① 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 MSTATOR 러시아 제조업 32.00 229,984 0 229,984 32.00 229,984 0 229,984 ㈜아모그린텍 (*1) 한국 제조업 20.19 12,530,666 0 12,530,666 11.74 4,280,000 0 4,280,000 ㈜아모라이프사이언스 (*1) 한국 서비스업 20.19 2,211,293 0 2,211,293 0.00 0 0 0 ㈜아모센스 한국 제조업 24.58 23,109,100 (1,012,750) 22,096,350 24.58 23,109,100 (1,012,750) 22,096,350 계 38,081,043 (1,012,750) 37,068,293 27,619,084 (1,012,750) 26,606,334 (*1) 아모그린텍은 16년에 2회 걸쳐서 10,462천원을 유상증자 후 16년 9월 1일에 아모그린텍과 아모라이프사이언스로 인적분할됨 (2) 종속기업투자 ① 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 산동아모텍전자(유) 중국 제조업 100 20,714,317 100 21,419,596 청도아모텍전자(유) 중국 제조업 100 19,475,659 100 19,454,518 아모텍상해무역(유) 중국 상품판매 100 175,855 100 175,855 아모비나(유) 베트남 제조업 100 10,056,004 100 6,694,610 계 50,421,835 47,744,579 당분기말 현재 당사가 소유하고 있는 상기 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있으며 청도아모텍전자(유) 주식은 당사의 장단기차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 6. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 260,939 (84,080) 176,859 554,236 (83,943) 470,293 제품 16,396,929 (8,436,757) 7,960,172 19,947,139 (6,539,282) 13,407,857 저장품 615,251 0 615,251 609,640 0 609,640 재공품 11,449,204 (4,084,613) 7,364,591 11,454,252 (495,700) 10,958,552 원재료 7,572,523 (2,215,748) 5,356,775 5,512,426 (294,872) 5,217,554 미착품 163,630 0 163,630 7,018 0 7,018 합계 36,458,476 (14,821,198) 21,637,278 38,084,711 (7,413,797) 30,670,914 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 합 계 기초 50,309,087 24,437,828 896,958 48,277,840 7,782,906 131,704,618 취득 및 대체입 0 0 0 2,816,931 2,055,196 4,872,126 처분 및 대체출 (5,797,986) (4,557,550) (124,155) (247,463) (46,576) (10,773,729) 감가상각(증가) 0 (852,036) (84,899) (7,177,496) (2,073,832) (10,188,262) 국고보조금(상계) 0 0 1,100 196,023 153,037 350,160 국고보조금(취득) 0 0 0 (418,016) (250,241) (668,257) 기말 44,511,101 19,028,242 689,004 43,447,819 7,620,490 115,296,656 ② 전기말 (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 미착기계 건설중인자산 합 계 기초 40,562,312 24,356,334 932,219 53,748,355 8,450,686 0 1,701,580 129,751,486 취득 및 대체입 9,775,599 1,270,476 84,200 5,200,692 2,092,733 1,973,055 171,350 20,568,104 처분 및 대체출 (28,824) 0 0 (723,838) (47,859) (1,973,055) (1,872,930) (4,646,506) 감가상각(증가) 0 (1,188,982) (120,928) (10,083,316) (2,654,414) 0 0 (14,047,640) 국고보조금(상계) 0 0 1,467 267,105 163,416 0 0 431,988 국고보조금(취득) 0 0 0 (131,158) (221,656) 0 0 (352,814) 기말 50,309,087 24,437,828 896,958 48,277,840 7,782,906 0 0 131,704,618 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사소유의 유형자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 차 입 처 담보제공자산 채권최고액 산업은행 토지,건물 51,500,000 우리은행 토지,건물 8,400,000 신한은행 토지,건물 25,519,000 하나은행 토지,건물 6,000,000 합 계 91,419,000 8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합 계 기 초 907,130 7,037,438 3,039,238 653,744 11,637,550 증 가 0 3,143,452 249,709 0 3,393,161 대 체(*) 554,349 0 245,000 0 799,349 상 각 (144,895) (1,284,578) (578,883) 0 (2,008,356) 국고보조금(상계) 0 0 4,896 0 4,896 손 상 (11,209) (3,384,368) 0 0 (3,395,577) 기 말 1,305,375 5,511,944 2,959,960 653,744 10,431,023 (*) 선급금으로부터 대체됨. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합 계 기 초 827,269 8,267,353 2,931,233 653,744 12,679,599 증 가 222,955 3,896,271 335,524 0 4,454,750 대 체(*) 0 0 483,100 0 483,100 상 각 (143,094) (1,570,354) (683,590) 0 (2,397,038) 국고보조금(상계) 0 0 4,464 0 4,464 국고보조금(취득) 0 0 (31,493) 0 (31,493) 손 상 0 (3,555,832) 0 0 (3,555,832) 기 말 907,130 7,037,438 3,039,238 653,744 11,637,550 (*) 건설중인자산 및 선급금으로부터 대체됨. 9. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 유동 단기차입금 29,564,500 41,462,720 유동성장기부채 37,628,395 43,287,240 유동성 차입금 소계 67,192,895 84,749,960 (2) 비유동 원화장기차입금 33,638,498 56,419,663 외화장기차입금 23,059,404 3,823,650 비유동성 차입금 소계 56,697,902 60,243,313 총 차입금 합계 123,890,797 144,993,273 (2) 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도별 원화장기차입금 외화장기차입금 계 2017.10.01~2018.09.30 10,540,166 2,096,674 12,636,840 2018.10.01~2019.09.30 18,720,000 20,962,730 39,682,730 2019.10.01~2020.09.30 1,420,000 0 1,420,000 2020.10.01~2021.09.30 1,420,000 0 1,420,000 2021.10.01 이후 1,538,332 0 1,538,332 합 계 33,638,498 23,059,404 56,697,902 10. 파생상품(1) 당사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 만기일 약정매도환율 평가손익 하나은행 USD 500,000 2016-07-14 1,140.00 0 합계 USD 500,000 0 (2) 전기말의 통화선도계약 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 만기일 약정매도환율 평가손익 하나은행 USD 500,000 2016-07-14 1,140.00 (17,568) 합계 USD 500,000 (17,568) (3) 당사는 보고기간 종료일 현재 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 당분기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계약처 계약금액 만기일 파생상품부채 평가손실(*)(기타포괄손익누계액) 신한은행 USD 18,000,000 2019.05.19 70,210 70,210 씨티은행 3,000,000 2017.07.15 124,161 124,161 합계 194,371 194,371 (*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손실은 법인세효과 42,761천원이 차감된 151,610천원임. (4) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 11. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 9,898,566 9,393,304 사외적립자산의 공정가치 (72,390) (71,011) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 9,826,176 9,322,293 (2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 1,893,976 2,452,090 이자원가 124,482 152,624 사외적립자산 기대수익 (26) (1,815) 합계 2,018,432 2,602,899 12. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 주당이익 (1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(A) 4,855,272 13,072,001 5,840,525 11,927,341 유통보통주식수(B) 9,743,406 9,743,406 9,743,406 9,679,046 기본주당순이익(A÷B) 498원 1,342원 599원 1,232원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는 바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다. 14. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 종속회사 산동아모텍전자(유) 청도아모텍전자(유) 아모텍상해무역(유) 아모비나(유) 관계기업 ㈜아모그린텍 ㈜아모센스 ㈜아모라이프사이언스 MSTATOR 기타특수관계자 ㈜아모메디 ㈜웰라이트 AMT (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 재화매출 임대료수입 기타 재고자산매입 유형자산취득 외주용역비 기타 종속회사 산동아모텍전자(유) 3,258,796 0 96,029 12,021,575 0 25,383 0 청도아모텍전자(유) 2,506,628 0 0 6,704,000 0 0 0 아모텍상해무역(유) 10,671 0 0 0 0 344,679 0 아모비나(유) 0 0 34 0 0 596,640 776 관계기업 ㈜아모그린텍 286,499 310,089 44,533 25,600,511 160,318 8,505 256,226 ㈜아모센스 6,642,246 776,717 10,005,246 23,428,769 284,981 279,189 202,370 ㈜아모라이프사이언스 0 300 0 0 0 0 0 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 2,593 0 0 0 0 0 합 계 12,704,840 1,089,699 10,145,842 67,754,855 445,299 1,254,396 459,372 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 재화매출 임대료수입 기타 재고자산매입 유형자산취득 외주용역비 기타 종속회사 산동아모텍전자(유) 13,962,229 0 2,313,017 22,367,238 0 405,266 0 청도아모텍전자(유) 2,594,253 0 0 6,815,277 0 0 0 아모텍상해무역(유) 5,767 0 8,636 0 0 223,596 0 아모비나(유) 0 0 1,006 0 0 2,588 0 관계기업 ㈜아모그린텍 763,929 309,164 238,366 22,396,998 463,607 0 186,324 ㈜아모센스 18,133,701 1,032,413 11,743 24,275,959 303,904 299,111 361,474 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 3,784 0 0 0 0 0 합 계 35,459,879 1,345,361 2,572,767 75,855,472 767,511 930,561 547,798 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속회사 산동아모텍전자(유) 460,426 1,148,409 3,794,669 2,471,964 청도아모텍전자(유) 476,729 744,347 573,003 728,049 아모텍상해무역(유) 34,516 70,836 26,443 19,284 아모비나(유) 33 60,688 1,535 15,539 관계기업 ㈜아모그린텍 246,107 4,599,508 58,811 6,916,423 ㈜아모센스 1,425,119 4,776,401 4,810,833 8,579,957 ㈜아모라이프사이언스 330 100,000 0 0 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 0 437 16,500 합 계 2,643,260 11,500,189 9,265,731 18,747,716 (4) 당분기말 현재 당사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 9와 16 참조)(5) 당분기말 현재 아모비나(유), 산동아모텍전자(유), 청도아모텍전자(유) 현물출자의 자본전입이 이루어지기 전 기계장치 등이 기타의투자자산으로 하여 34백만원 계상되어 있습니다. (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 등 2,097,685 1,940,960 퇴직후급여 (*) 67,791 67,449 (*) 당분기 및 전분기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당분기및 전분기의 퇴직급여는 각각 165,275천원 및 191,253천원임 15. 위험 관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 170,811,849 199,963,521 자본총계 174,305,940 161,111,972 부채비율 98.00% 124.11% (2) 시장위험1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD USD 33,909,974.88 USD 25,441,724 37,175,505 27,891,762 USD 25,644,075 USD 27,211,978 30,054,856 31,892,438 JPY JPY 1,017,865 JPY 18,015,635 11,030 195,232 JPY 1,178,413 JPY 19,469,078 11,454 189,241 EUR EUR 1,111,377.10 0 1,367,349 0 EUR 609,922 EUR 86.48 781,023 111 CNY CNY 51,092 0 8,377 0 CNY 12,520,711 0 2,260,614 0 HKD HKD 1,041.60 0 147 0 HKD 0 0 0 0 GBP GBP 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 SGD SGD 107.45 0 86 0 SGD 0 0 0 0 VND VND 3,748,000 0 184 0 VND 0 0 0 0 NTD NTD 9,700.00 0 339 0 NTD 0 0 0 0 THB THB 8,700.00 0 275 0 RUR 0 0 0 0 합계 38,563,292 28,086,994 33,107,947 32,081,790 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 928,374 (928,374) (183,759) 183,759 JPY (18,421) 18,421 (17,779) 17,779 EUR 136,734 (136,734) 78,091 (78,091) CNY 837 (837) 226,061 (226,061) HKD 14 (14) 0 0 GBP 0 0 0 0 SGD 8 (8) 0 0 VND 18 (18) 0 0 NTD 33 (33) 0 0 THB 27 (27) 0 0 합계 1,047,624 (1,047,624) 102,614 (102,614) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 38,462,720 장기차입금 37,091,843 38,701,646 유동성장기부채 24,315,895 17,120,620 차입금 계 71,407,738 94,284,986 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기순이익 증가(감소) (534,582) 534,582 (942,849) 942,849 3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 464,103 (464,103) 505,400 (505,400) 법인세효과 (102,102) 102,102 (111,188) 111,188 법인세차감후기타포괄손익 362,001 (362,001) 394,212 (394,212) (3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 6개월 미만 28,022,856 33,004,476 6개월~1년 367,970 94,011 1년 초과 1,534,655 1,529,043 계 29,925,481 34,627,530 (4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입금 매입채무 합계 1년 이내 67,192,895 16,609,861 83,802,756 1년~2년 12,636,840 12,636,840 2년~3년이후 44,061,062 44,061,062 계 123,890,797 16,609,861 140,500,658 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 16. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 3개은행과 구매자금대출, 외상매출채권담보대출, 전자어음 약정을 맺고있는 바, 대출한도는 각각 1,400백만원, 13,000백만원, 1,000백만원입니다.(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 2,250백만원이며, 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,500,000입니다. (5) 당사는 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 당분기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 재고자산 및 시설재의 일부는 수출입은행 차입금 31,484백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 사모사채 USD18,000,000에 대해 지급보증을 제공 받고 있습니다. 17. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 칩바리스터와 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그 외 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 세라믹 부품 총매출액 185,656,063 87.19% 192,753,101 88.57% 영업이익 23,040,317 100.21% 18,010,079 108.46% 총자산 294,355,011 85.29% 311,816,784 86.72% 총부채 147,680,857 86.46% 176,425,500 88.09% 기타전자부품 총매출액 27,287,666 12.81% 24,883,228 11.43% 영업이익 (48,203) -0.21% (1,405,119) -8.46% 총자산 50,762,777 14.71% 47,752,798 13.28% 총부채 23,130,992 13.54% 23,858,752 11.91% 합계 총매출액 212,943,729 100% 217,636,329 100% 영업이익 22,992,114 100% 16,604,960 100% 총자산 345,117,788 100% 359,569,582 100% 총부채 170,811,849 100% 200,284,252 100%