아모텍 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 2017년 09월 30일 현재
제 23 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 아모텍

1. 회사의 개요

당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 당사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(5) 이연법인세이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	0	46,093,759	0	0	46,093,759

단기금융상품	0	30,000,000	0	0	30,000,000

매도가능증권	0	0	3,422,972	0	3,422,972

파생금융상품	295,642	0	0	0	295,642

매출채권	0	38,013,755	0	0	38,013,755

미수금	0	1,066,535	0	0	1,066,535

기타유동자산(*1)	0	2,698,874	0	0	2,698,874

장기금융상품	0	8,893,089	0	0	8,893,089

장기매도가능증권	0	0	4,261,811	0	4,261,811

기타비유동자산	0	2,293,400	0	0	2,293,400

보증금	0	1,642,283	0	0	1,642,283

자산 계	295,642	130,701,695	7,684,783	0	138,682,120

(*1) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	21,771,885	21,771,885

단기차입금	0	34,534,132	34,534,132

미지급금	0	5,604,996	5,604,996

파생금융부채	0	0	0

기타유동부채	0	11,445,740	11,445,740

유동성장기부채	0	30,453,592	30,453,592

장기차입금	0	65,359,247	65,359,247

임대보증금	0	3,212,500	3,212,500

부채 계	0	172,382,092	172,382,092

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	0	30,185,479	0	0	30,185,479

단기금융상품	0	30,000,000	0	0	30,000,000

매도가능증권	0	0	5,548,538	0	5,548,538

파생금융상품	384,550	0	0	0	384,550

매출채권	0	30,110,138	0	0	30,110,138

미수금	0	1,458,736	0	0	1,458,736

기타유동자산(*1)	0	3,163,861	0	0	3,163,861

장기금융상품	0	3,690,878	0	0	3,690,878

장기매도가능증권	0	0	5,774,243	0	5,774,243

기타비유동자산	0	0	0	0	0

보증금	0	1,674,803	0	0	1,674,803

자산 계	384,550	100,283,895	11,322,781	0	111,991,226

(*1) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	19,658,165	19,658,165

단기차입금	0	29,564,500	29,564,500

미지급금	0	7,890,863	7,890,863

파생금융부채	0	0	0

기타유동부채	0	9,479,293	9,479,293

유동성장기부채	0	38,651,924	38,651,924

장기차입금	0	60,524,228	60,524,228

임대보증금	0	2,899,000	2,899,000

부채 계	0	168,667,973	168,667,973

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능증권	3,422,972	3,422,972	5,548,538	5,548,538

- 장기매도가능증권(*1)	2,561,809	2,561,809	3,074,241	3,074,241

- 파생금융상품	295,642	295,642	384,550	384,550

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,280,423	6,280,423	9,007,329	9,007,329

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	46,093,759	46,093,759	30,185,479	30,185,479

- 단기금융상품	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

- 매출채권	38,013,755	38,013,755	30,110,138	30,110,138

- 미수금	1,066,535	1,066,535	1,458,736	1,458,736

- 기타유동자산(*2)	2,698,874	2,698,874	3,163,861	3,163,861

- 장기금융상품	8,893,089	8,893,089	3,690,878	3,690,878

- 기타비유동자산	2,293,400	2,293,400	0	0

- 보증금	1,642,283	1,642,283	1,674,803	1,674,803

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	130,701,695	130,701,695	100,283,895	100,283,895

금융자산 계	136,982,118	136,982,118	109,291,224	109,291,224

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채	0	0	0	0

공정가치로 인식된 금융부채 소계	0	0	0	0

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무	21,771,885	21,771,885	19,658,165	19,658,165

- 단기차입금	34,534,132	34,534,132	29,564,500	29,564,500

- 미지급금	5,604,996	5,604,996	7,890,863	7,890,863

- 기타유동부채	11,445,740	11,445,740	9,479,293	9,479,293

- 유동성장기부채	30,453,592	30,453,592	38,651,924	38,651,924

- 장기차입금	65,359,247	65,359,247	60,524,228	60,524,228

- 임대보증금	3,212,500	3,212,500	2,899,000	2,899,000

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	172,382,092	172,382,092	168,667,973	168,667,973

금융부채 계	172,382,092	172,382,092	168,667,973	168,667,973

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 기타유동자산 중 선급비용은 금융자산에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	3,422,972	0	0	3,422,972

장기매도가능증권(*)	2,561,808	0	0	2,561,808

파생금융상품	0	295,642	0	295,642

금융자산 계	5,984,780	295,642	0	6,280,422

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 1,700,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	2,942,769	2,605,769	0	5,548,538

장기매도가능증권(*)	3,074,241	0	0	3,074,241

파생금융상품	0	384,550	0	384,550

금융자산 계	6,017,010	2,990,319	0	9,007,329

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,700,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 매도가능금융자산서열체계 수준 2로 분류되는 매도가능금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.④ 당분기말 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 0 528,157 1,681 0 0 529,838 외환차익 0 1,043,835 0 0 313,732 1,357,567 외화환산이익 0 386,265 0 0 1,308,917 1,695,182 매도가능증권처분이익 0 0 143,470 0 0 143,470 배당금수익 0 49,537 0 0 0 49,537 통화선도거래이익 0 0 0 0 0 0 통화선도평가이익 108,156 0 0 0 0 108,156 이자비용 0 0 0 0 (2,654,277) (2,654,277) 외환차손 0 (2,074,116) 0 0 (26,321) (2,100,437) 외화환산손실 0 (124,132) 0 0 (85,122) (209,254) 대손상각비 0 (135,138) 0 0 0 (135,138) 매출채권처분손실 0 0 0 0 0 0 매도가능증권손상차손 0 0 (1,000,000) 0 0 (1,000,000) 매도가능증권처분손실 0 0 0 0 0 0 통화선도평가손실 0 0 0 0 0 0 합 계 108,156 (325,592) (854,849) 0 (1,143,071) (2,215,356) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 375,176 16,885 0 0 392,061 외환차익 2,400,477 0 0 1,074,062 3,474,539 외화환산이익 1,523,537 0 0 437,710 1,961,247 매도가능증권처분이익 0 138,528 0 0 138,528 배당금수익 55,414 0 0 0 55,414 통화선도거래이익 14,468 0 0 0 14,468 통화선도평가이익 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 0 (3,212,971) (3,212,971) 외환차손 (4,445,361) 0 0 (404,787) (4,850,148) 외화환산손실 (1,125,023) 0 0 0 (1,125,023) 대손상각비 (145,434) 0 0 0 (145,434) 매출채권처분손실 (952) 0 0 0 (952) 매도가능증권처분손실 0 0 0 0 0 통화선도평가손실 0 0 0 0 0 합 계 (1,347,698) 155,413 0 (2,105,986) (3,298,271) 5. 관계기업투자 및 종속기업투자(1)관계기업투자 ① 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 MSTATOR 러시아 제조업 32.00 229,984 0 229,984 32.00 229,984 0 229,984 ㈜아모그린텍 (*1,2,3) 한국 제조업 22.14 12,530,616 (654,080) 11,876,536 20.19 12,530,666 (654,080) 11,876,586 ㈜아모라이프사이언스 (*1) 한국 서비스업 20.19 2,211,294 0 2,211,293 20.19 2,211,293 0 2,211,293 ㈜아모센스(*2,4) 한국 제조업 24.27 23,109,100 (1,652,333) 21,456,767 24.58 23,109,100 (1,652,333) 21,456,767 계 38,080,994 (2,306,413) 35,774,580 38,081,043 (2,306,413) 35,774,630 (*1) 아모그린텍은 16년에 2회 걸쳐서 10,462천원을 유상증자 후 16년 9월 1일에 아모그린텍과 아모라이프사이언스로 인적분할됨 (*2) 전기말 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율은 아모그린텍 및 아모센스 각각 8.93% 및 8.84% 이며, 무위험이자율은 2.09%입니다.(*3) 당기 중 당사가 보유하고 있는 아모그린텍의 의결권 있는 전환우선주의 전환으로 인한 보통주식수의 증가로 인해 지분율이 증가하였음. (*4) 당기 중 아모센스의 제3자에 대한 유상증자(의결권 있는 전환우선주 발행)로 인해 지분율이 감소하였음. (2) 종속기업투자① 보고기간 종료일 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 산동아모텍전자(유) 중국 제조업 100 25,148,252 100 23,201,385 청도아모텍전자(유) 중국 제조업 100 20,257,654 100 20,257,654 아모텍상해무역(유) 중국 상품판매 100 175,855 100 175,855 아모비나(유) 베트남 제조업 100 12,234,607 100 10,280,838 계 57,816,368 53,915,732 당분기말 현재 당사가 소유하고 있는 상기 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 486,003 (133,343) 352,660 137,770 (109,727) 28,043 제품 16,608,986 (8,641,543) 7,967,443 18,242,971 (7,673,164) 10,569,807 저장품 186,325 0 186,325 578,573 0 578,573 재공품 15,330,533 (6,355,168) 8,975,365 11,157,249 (2,945,755) 8,211,494 원재료 11,594,151 (1,585,514) 10,008,637 7,063,486 (1,320,179) 5,743,307 미착품 4,918 0 4,918 211,528 0 211,528 합계 44,210,916 (16,715,568) 27,495,348 37,391,577 (12,048,825) 25,342,752 7. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 미착기계 건설중인자산 합 계 기초 44,872,101 18,778,603 671,008 41,678,505 7,829,840 0 65,976 113,896,033 취득 및 대체입 0 0 0 1,815,893 3,160,232 455,514 18,504 5,450,143 처분 및 대체출 0 0 0 (421,609) (65,754) (455,514) 0 (942,877) 감가상각(증가) 0 (748,918) (76,016) (6,865,292) (2,292,897) 0 0 (9,983,122) 국고보조금(상계) 0 0 1,100 222,580 212,912 0 0 436,592 국고보조금(취득) 0 0 0 (136,435) (311,688) 0 0 (448,123) 기말 44,872,101 18,029,685 596,092 36,293,642 8,532,645 0 84,480 108,408,646 ② 전기말 (단위:천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 미착기계 건설중인자산 합 계 기초 50,309,087 24,437,828 896,958 48,277,840 7,782,906 0 0 131,704,619 취득 및 대체입 0 0 7,000 3,413,040 3,146,087 1,464,472 65,976 8,096,575 처분 및 대체출 (5,797,986) (4,557,550) (124,155) (298,950) (77,395) (1,464,472) 0 (12,320,508) 감가상각(증가) 0 (1,101,675) (110,262) (9,523,638) (2,796,936) 0 0 (13,532,511) 국고보조금(상계) 361,000 0 1,467 264,014 211,686 0 0 838,167 국고보조금(취득) 0 0 0 (453,801) (436,508) 0 0 (890,309) 기말 44,872,101 18,778,603 671,008 41,678,505 7,829,840 0 65,976 113,896,033 (2) 당분기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사소유의 유형자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 차 입 처 담보제공자산 장부가액 차입금 채권최고액 산업은행 토지,건물, 기계장치 19,699,628 27,000,000 51,500,000 우리은행 토지,건물 4,725,872 13,766,665 8,400,000 신한은행 토지,건물 25,096,790 29,079,100 25,519,000 하나은행 토지,건물 3,357,544 7,000,000 6,000,000 합 계 52,879,834 76,845,765 91,419,000 8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합 계 기 초 1,310,233 5,457,802 3,077,768 345,000 10,190,803 증 가 0 2,543,343 520,696 0 3,064,039 대 체(*) 359,103 465,199 63,900 0 888,202 상 각 (168,876) (1,235,853) (689,046) 0 (2,093,775) 국고보조금(상계) 0 0 9,533 0 9,533 국고보조금(취득) 0 0 (18,689) 0 (18,689) 손 상 (1,604) (851,614) 0 0 (853,218) 기 말 1,498,856 6,378,877 2,964,162 345,000 11,186,895 (*) 선급금 및 감가상각비로부터 대체됨. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합 계 기 초 907,130 7,037,438 3,039,238 653,744 11,637,550 증 가 0 3,796,066 503,244 0 4,299,310 대 체(*) 622,504 531,085 333,859 0 1,487,448 상 각 (197,155) (1,831,393) (784,975) 0 (2,813,523) 국고보조금(상계) 0 0 6,813 0 6,813 국고보조금(취득) 0 0 (20,410) 0 (20,410) 손 상 (22,246) (4,075,394) 0 (308,744) (4,406,384) 기 말 1,310,233 5,457,802 3,077,768 345,000 10,190,803 (*) 선급금, 미착품 및 감가상각비로부터 대체됨. 9. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 (1) 유동 단기차입금 34,534,132 29,564,500 유동성장기부채 30,453,592 38,651,924 유동성 차입금 소계 64,987,724 68,216,424 (2) 비유동 원화장기차입금 43,764,981 35,758,776 외화장기차입금 21,672,630 24,879,994 사채할인발행차금 (78,364) (114,542) 비유동성 차입금 소계 65,359,247 60,524,228 총 차입금 합계 130,346,971 128,740,652 (2) 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도별 원화장기차입금 외화장기차입금 계 2018.07.01~2019.06.30 29,053,324 21,672,630 50,725,954 2019.07.01~2020.06.30 11,753,324 0 11,753,324 2020.07.01~2021.06.30 1,420,000 0 1,420,000 2021.07.01~2022.06.30 1,420,000 0 1,420,000 2022.07.01 이후 118,333 0 118,333 합 계 43,764,981 21,672,630 65,437,611 10. 파생상품(1) 당사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약처 계약금액 만기일 약정매도환율 평가손익 씨티은행 USD 3,000,000 2019-05-20 1,118.00 43,852 씨티은행 USD 2,000,000 2019-05-20 1,115.00 35,070 씨티은행 USD 2,000,000 2019-05-20 1,118.00 29,234 합계 USD 7,000,000 108,156 (2) 당사는 보고기간 종료일 현재 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 당분기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 계약처 계약금액 만기일 파생금융상품 평가이익(*)(기타포괄손익누계액) 신한은행 USD 18,000,000 2019-05-19 177,124 177,124 씨티은행 3,000,000 2018-07-15 25,353 25,353 우리은행 10,000,000 2020-09-28 (14,991) (14,991) 합계 187,486 187,486 (*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가이익은 법인세효과 41,247천원이 차감된 146,239천원임.(3) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 11. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 12,132,096 11,122,465 사외적립자산의 공정가치 (73,786) (72,381) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 12,058,310 11,050,084 (2) 당분기와 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 1,997,152 2,525,301 이자원가 156,772 165,976 사외적립자산 기대수익 (8) (34) 합계 2,153,916 2,691,243 12. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(A) 8,292,114 24,212,125 4,855,272 13,072,001 유통보통주식수(B) 9,743,406 9,743,406 9,743,406 9,743,406 기본주당순이익(A÷B) 851원 2,485원 498원 1,342원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다. 14. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 종속회사 산동아모텍전자(유) 청도아모텍전자(유) 아모텍상해무역(유) 아모비나(유) 관계기업 ㈜아모그린텍 ㈜아모센스 ㈜아모라이프사이언스 MSTATOR 기타특수관계자 ㈜아모메디 ㈜웰라이트 AMT (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 재화매출 임대료수입 기타 재고자산매입 유형자산취득 외주용역비 기타 종속회사 산동아모텍전자(유) 2,609,849 0 782,811 11,293,322 0 0 1,941 청도아모텍전자(유) 3,453,890 0 16,386 7,228,893 0 0 2,258 아모텍상해무역(유) 63,958 0 0 0 0 347,910 0 아모비나(유) 0 0 2,293,400 0 0 1,227,180 172,125 관계기업 ㈜아모그린텍 104,829 301,185 24,285 50,820,806 8,254 4,749 204,390 ㈜아모센스 8,013,215 499,033 37,153 34,450,158 12,626 336,560 359,954 ㈜아모라이프사이언스 0 11,709 4,091 0 0 0 0 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 0 0 0 0 0 0 ㈜웰라이트 0 0 0 0 456,000 0 6,500 합 계 14,245,741 811,927 3,158,126 103,793,179 476,880 1,916,399 747,168 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 재화매출 임대료수입 기타 재고자산매입 유형자산취득 외주용역비 기타 종속회사 산동아모텍전자(유) 3,258,796 0 96,029 12,021,575 0 25,383 0 청도아모텍전자(유) 2,506,628 0 0 6,704,000 0 0 0 아모텍상해무역(유) 10,671 0 0 0 0 344,679 0 아모비나(유) 0 0 34 0 0 596,640 776 관계기업 ㈜아모그린텍 286,499 310,089 44,533 25,600,511 160,318 8,505 256,226 ㈜아모센스 6,642,246 776,717 10,005,246 23,428,769 284,981 279,189 202,370 ㈜아모라이프사이언스 0 300 0 0 0 0 0 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 2,593 0 0 0 0 0 합 계 12,704,840 1,089,699 10,145,842 67,754,855 445,299 1,254,396 459,372 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속회사 산동아모텍전자(유) 934,236 1,167,549 600,459 1,198,551 청도아모텍전자(유) 926,128 955,833 887,545 1,213,911 아모텍상해무역(유) 36,427 69,544 6,209 28,106 아모비나(유) 2,293,400 136,863 15,243 67,973 관계기업 ㈜아모그린텍 84,517 7,663,933 246,990 7,782,044 ㈜아모센스 2,534,799 8,219,265 1,222,813 6,499,606 ㈜아모라이프사이언스 1,358 103,500 421 100,000 기타특수관계자 ㈜아모메디 0 0 0 0 AMT 0 0 0 0 ㈜웰라이트 0 0 0 0 합 계 6,810,865 18,316,487 2,979,680 16,890,191 (4) 당분기말 현재 당사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석9와 16 참조).(5) 당분기말 현재 현물출자의 자본전입이 이루어지기 전 기타의투자자산으로 계상되어진 기계장치 등의 금액이 없습니다. (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 등 2,171,947 2,097,685 퇴직후급여 (*) 56,177 67,791 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당분기 및 전분기의 퇴직급여는 각각 163,028천원 및 165,275천원임 15. 위험 관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 187,132,813 182,675,602 자본총계 201,416,195 176,596,885 부채비율 92.91% 103.44% (2) 시장위험 1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산액 원화환산액 원화환산액 원화환산액 USD 44,660,684.05 25,965,624.39 51,212,406 29,774,781 22,330,005 25,412,335 26,985,811 30,710,807 JPY 4,176,050.00 38,939,582.00 42,613 397,347 1,084,178 13,302,050 11,241 137,917 EUR 514,151.11 900.00 694,551 1,216 435,910 0 552,559 0 CNY 80,030.40 549.90 13,793 95 20,931 0 3,627 0 HKD 24.50 0 4 0 0 0 0 0 CAD 15.00 0 14 0 0 0 0 0 SGD 1.60 0 1 0 0 0 0 0 VND 2,500,000.00 0 126 0 18,621,500 0 989 0 TWD 0 0 0 0 0 0 0 0 THB 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 51,963,508 30,173,439 27,554,227 30,848,724 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,143,762 (2,143,762) (372,500) 372,500 JPY (35,473) 35,473 (12,668) 12,668 EUR 69,334 (69,334) 55,256 (55,256) CNY 1,370 (1,370) 363 (363) HKD 1 (1) 0 0 CAD 1 (1) 0 0 SGD 1 (1) 0 0 VND 13 (13) 99 (99) TWD 0 0 0 0 THB 0 0 0 0 합계 2,179,009 (2,179,009) (329,450) 329,450 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,000,000 10,000,000 장기차입금 48,770,963 38,885,770 유동성장기부채 15,120,240 25,776,924 차입금 계 64,891,203 74,662,694 이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (485,350) 485,350 (746,626) 746,626 3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 299,239 (299,239) 300,850 (300,850) 법인세효과 (65,832) 65,832 (66,187) 66,187 법인세차감후기타포괄손익 233,407 (233,407) 234,663 (234,663) (3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 6개월 미만 38,415,675 30,341,511 6개월~1년 1,751 135,678 1년 초과 389,855 481,078 계 38,807,281 30,958,267 (4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입금 매입채무 합계 1년 이내 64,987,724 21,771,885 86,759,609 1년~2년 50,725,954 0 50,725,954 2년~3년이후 14,711,657 0 14,711,657 계 130,425,335 21,771,885 152,197,220 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 16. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 2개은행과 구매자금대출, 외상매출채권담보대출 약정을 맺고있는 바, 대출한도는 각각 1,400백만원, 14,000백만원입니다.(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 2,250백만원이며, 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,500,000입니다. (5) 당사는 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다.(6) 당사는 당분기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 재고자산 및 시설재의 일부는 수출입은행 차입금 29,112백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 사모사채 USD 18,000,000에 대해 지급보증을 제공 받고 있습니다. 17. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 칩바리스터와 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그 외의 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 세라믹 부품 총매출액 208,833,255 90.99% 185,656,063 87.19% 영업이익 33,355,204 97.98% 23,040,317 100.21% 총자산 342,395,947 88.12% 294,355,011 85.29% 총부채 168,601,172 90.10% 147,680,857 86.46% 기타전자부품 총매출액 20,680,706 9.01% 27,287,666 12.81% 영업이익 687,612 2.02% (48,203) -0.21% 총자산 46,153,061 11.88% 50,762,777 14.71% 총부채 18,531,641 9.90% 23,130,992 13.54% 합계 총매출액 229,513,961 100% 212,943,729 100% 영업이익 34,042,816 100% 22,992,114 100% 총자산 388,549,008 100% 345,117,788 100% 총부채 187,132,813 100% 170,811,849 100%