아모텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 당사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 당사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,612,000	16.5%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 규 혁	임원	209,872	2.2%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	7,019,574	72.0%

합 계	9,743,406	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	38,677,563	38,677,563

단기금융상품	0	10,000,000	10,000,000

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	3,950,735	0	3,950,735

매출채권	0	29,316,478	29,316,478

미수금	0	1,228,639	1,228,639

기타유동자산(*1)	0	3,577,657	3,577,657

장기금융상품	0	1,064,173	1,064,173

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	797,368	0	797,368

비유동 파생상품자산	495,001	0	495,001

기타비유동자산	0	7,279,471	7,279,471

보증금자산	0	4,528	4,528

자산 계	5,243,104	91,148,509	96,391,613

(*1) 기타유동자산 3,784백만원 중 선급비용 206백만원은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	26,537,519	26,537,519

미지급금	0	7,034,167	7,034,167

단기차입금	0	41,750,000	41,750,000

리스부채	0	2,167,731	2,167,731

파생상품부채	3,754	0	3,754

기타유동부채	0	7,036,548	7,036,548

유동성장기부채	0	58,467,777	58,467,777

장기차입금	0	68,652,501	68,652,501

보증금부채	0	3,335,390	3,335,390

장기미지급금(*1)	0	926,901	926,901

비유동 리스부채	0	10,292,288	10,292,288

비유동 파생상품부채	59,703	0	59,703

부채 계	63,457	226,200,822	226,264,279

(*1) 장기미지급금 2,275백만원 중 국고보조금 1,348백만원은 제외하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	37,118,587	37,118,587

단기금융상품	0	10,000,000	10,000,000

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	5,216,766	0	5,216,766

매출채권	0	31,195,765	31,195,765

미수금	0	1,838,409	1,838,409

기타유동자산(*1)	0	3,583,127	3,583,127

장기금융상품	0	1,043,542	1,043,542

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	797,368	0	797,368

비유동 파생상품자산	29,769	0	29,769

기타비유동자산	0	7,417,313	7,417,313

보증금자산	0	6,488	6,488

자산 계	6,043,903	92,203,231	98,247,134

(*1) 기타유동자산 3,853백만원 중 선급비용 270백만원은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	25,399,570	25,399,570

미지급금	0	5,493,197	5,493,197

단기차입금	0	36,000,000	36,000,000

리스부채(*2)	0	2,401,869	2,401,869

파생상품부채	3,603	0	3,603

기타유동부채	0	6,149,963	6,149,963

유동성장기부채	0	63,818,501	63,818,501

장기차입금	0	66,815,124	66,815,124

보증금부채	0	3,515,390	3,515,390

장기미지급금(*1)	0	1,011,165	1,011,165

비유동 리스부채(*2)	0	10,234,780	10,234,780

비유동 파생상품부채	43,221	0	43,221

부채 계	46,824	220,839,559	220,886,383

(*1) 장기미지급금 2,297백만원 중 국고보조금 1,286백만원은 제외하였습니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	3,950,735	3,950,735	5,216,766	5,216,766

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	797,368	797,368	797,368	797,368

- 파생상품자산	0	0	0	0

- 비유동 파생상품자산	495,001	495,001	29,769	29,769

공정가치로 측정된 금융자산 소계	5,243,104	5,243,104	6,043,903	6,043,903

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	38,677,563	38,677,563	37,118,587	37,118,587

- 단기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

- 매출채권	29,316,478	29,316,478	31,195,765	31,195,765

- 미수금	1,228,639	1,228,639	1,838,409	1,838,409

- 기타유동자산(*1)	3,577,657	3,577,657	3,583,127	3,583,127

- 장기금융상품	1,064,173	1,064,173	1,043,542	1,043,542

- 기타비유동자산	7,279,471	7,279,471	7,417,313	7,417,313

- 보증금자산	4,528	4,528	6,488	6,488

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	91,148,509	91,148,509	92,203,231	92,203,231

금융자산 계	96,391,613	96,391,613	98,247,134	98,247,134

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채	3,754	3,754	3,603	3,603

- 비유동 파생상품부채	59,703	59,703	43,221	43,221

공정가치로 측정된 금융부채 소계	63,457	63,457	46,824	46,824

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	26,537,519	26,537,519	25,399,570	25,399,570

- 미지급금	7,034,167	7,034,167	5,493,197	5,493,197

- 단기차입금	41,750,000	41,750,000	36,000,000	36,000,000

- 리스부채(*3)	2,167,731	2,167,731	2,401,869	2,401,869

- 기타유동부채	7,036,548	7,036,548	6,149,963	6,149,963

- 유동성장기부채	58,467,777	58,467,777	63,818,501	63,818,501

- 장기차입금	68,652,501	68,652,501	66,815,124	66,815,124

- 보증금부채	3,335,390	3,335,390	3,515,390	3,515,390

- 장기미지급금(*2)	926,901	926,901	1,011,165	1,011,165

- 비유동 리스부채(*3)	10,292,288	10,292,288	10,234,780	10,234,780

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	226,200,822	226,200,822	220,839,559	220,839,559

금융부채 계	226,264,279	226,264,279	220,886,383	220,886,383

(*1) 기타유동자산 3,783백만원 중 선급비용 206백만원은 제외하였습니다.(*2) 장기미지급금 2,275백만원 중 국고보조금 1,348백만원은 제외하였습니다.(*3) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	3,950,735	0	3,950,735

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	0	797,368	797,368

파생상품자산	0	0	0	0

비유동 파생상품자산	0	495,001	0	495,001

금융자산 계	0	4,445,736	797,368	5,243,104

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	5,216,766	0	5,216,766

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	0	797,368	797,368

파생상품자산	0	0	0	0

비유동 파생상품자산	0	29,769	0	29,769

금융자산 계	0	5,246,535	797,368	6,043,903

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. ④ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	1,203	155,742	0	0	156,945

배당금수익	998	0	0	0	998

외환차익	0	1,935,079	0	79,273	2,014,352

외화환산이익	0	665,505	0	13,721	679,226

이자비용	0	0	0	(1,189,537)	(1,189,537)

외환차손	0	(2,529)	0	(157,310)	(159,839)

외화환산손실	0	(7,155)	0	(955,452)	(962,607)

대손상각비	0	1,784	0	0	1,784

이자율스왑거래손실	0	0	(8,242)	0	(8,242)

합 계	2,201	2,748,426	(8,242)	(2,209,305)	533,080

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	1,723	333,943	0	0	335,666

외환차익	0	140,716	0	23,511	164,227

외화환산이익	0	806,538	0	0	806,538

이자율스왑거래이익	0	0	1,236	0	1,236

이자비용	0	0	0	(1,048,958)	(1,048,958)

외환차손	0	(83,983)	0	(26,394)	(110,377)

외화환산손실	0	(258)	0	(617,251)	(617,509)

대손상각비	0	(295,501)	0	0	(295,501)

이자율스왑거래손실	0	0	(176)	0	(176)

합 계	1,723	901,455	1,060	(1,669,092)	(764,854)

5. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 관계기업투자

① 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	32.00	229,984	0	229,984	32.00	229,984	0	229,984

㈜아모그린텍	한국	제조업	17.58	12,530,616	(1,022,899)	11,507,717	17.58	12,530,616	(1,022,899)	11,507,717

㈜아모라이프사이언스	한국	서비스업	20.98	3,711,314	0	3,711,314	20.98	3,711,314	0	3,711,314

㈜아모센스	한국	제조업	24.27	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767	24.27	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767

계	39,581,014	(2,675,232)	36,905,782	39,581,014	(2,675,232)	36,905,782

(2) 종속기업투자① 보고기간 종료일 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

산동아모텍전자(유) (*1)	중국	제조업	100	24,674,335	100	24,674,335

청도아모텍전자(유)	중국	제조업	100	20,929,357	100	20,929,357

아모텍상해무역(유)	중국	상품판매	100	175,855	100	175,855

아모비나(유)	베트남	제조업	100	25,240,922	100	24,037,012

㈜아모에스넷 (*2)	한국	통신서비스	100	15,000,000	100	10,000,000

계	86,020,469	79,816,559

(*1) 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	417,623	(68,547)	349,076	404,289	(73,752)	330,537

제품	28,349,035	(9,059,182)	19,289,853	26,481,327	(7,859,833)	18,621,494

저장품	805,317	0	805,317	1,010,470	0	1,010,470

재공품	24,103,107	(3,251,180)	20,851,927	19,490,721	(2,098,395)	17,392,326

원재료	17,244,575	(577,296)	16,667,279	17,673,646	(308,230)	17,365,416

미착품	25,731	0	25,731	224,190	0	224,190

합계	70,945,388	(12,956,205)	57,989,183	65,284,643	(10,340,210)	54,944,433

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다 (주석18 참조). 7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	27,119,369	437,219	55,469,380	11,631,997	0	2,350,083	141,880,149

취득 및 대체입	0	82,500	656,600	949,061	1,890,985	139,725	2,728,992	6,447,863

국고보조금(취득)	0	0	0	(37,280)	(4,024)	0	0	(41,304)

처분 및 대체출	0	0	0	(111,252)	(71,339)	(139,725)	(3,008,149)	(3,330,465)

감가상각(증가)	0	(344,946)	(26,007)	(2,522,579)	(912,666)	0	0	(3,806,198)

국고보조금(상계)	0	0	367	73,896	78,089	0	0	152,352

기말	44,872,101	26,856,923	1,068,179	53,821,226	12,613,042	0	2,070,926	141,302,397

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	16,781,489	494,011	30,279,211	10,271,540	0	25,692,433	128,390,785

취득 및 대체입	0	11,450,545	35,000	34,819,346	4,658,792	482,794	25,961,518	77,407,995

국고보조금(취득)	0	0	0	(319,870)	(33,117)	0	0	(352,987)

처분 및 대체출	0	0	0	(423,505)	(33,203)	(482,794)	(49,303,868)	(50,243,370)

감가상각(증가)	0	(1,112,665)	(93,259)	(9,139,126)	(3,516,137)	0	0	(13,861,187)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	298,238	289,872	0	0	589,577

손상차손	0	0	0	(44,914)	(5,750)	0	0	(50,664)

기말	44,872,101	27,119,369	437,219	55,469,380	11,631,997	0	2,350,083	141,880,149

(3) 당분기 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사소유의 유형자산은 다음과 같습니다

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치외	57,881,154	51,250,000	65,000,000

우리은행	토지,건물	16,258,918	14,542,682	12,000,000

신한은행	토지,건물	35,754,384	25,293,334	25,519,000

하나은행	토지,건물	7,747,343	6,000,000	6,000,000

합 계	117,641,799	97,086,016	108,519,000

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	215,581,353	152,180,951	당사	한화손해보험 외 1곳

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,083,992	10,949,597	2,515,947	345,000	15,894,536

증가 금액

내부개발	0	1,081,802	0	0	1,081,802

개별취득(*)	127,979	0	7,876	0	135,855

국고보조금(취득)	0	0	0	0	0

감소 금액

상각	(83,229)	(522,166)	(273,029)	0	(878,424)

국고보조금(상계)	0	0	5,540	0	5,540

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(8,325)	0	0	0	(8,325)

기말 장부금액	2,120,417	11,509,233	2,256,334	345,000	16,230,984

(*) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	1,635,791	7,839,914	2,349,907	345,000	12,170,612

증가 금액

내부개발	0	6,436,786	0	0	6,436,786

개별취득(*)	760,658	0	1,164,839	0	1,925,497

국고보조금(취득)	0	0	(26,667)	0	(26,667)

감소 금액

상각	(308,698)	(1,630,457)	(993,734)	0	(2,932,889)

국고보조금(상계)	0	0	21,602	0	21,602

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(3,759)	(1,696,646)	0	0	(1,700,405)

기말 장부금액	2,083,992	10,949,597	2,515,947	345,000	15,894,536

(*) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.9. 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	939,878	29,725	11,652,181	12,621,784

증가 및 대체입	122,864	0	641,943	764,807

국고보조금(취득)	0	0	0	0

감소 및 대체출	(280,815)	0	(442,231)	(723,046)

감가상각(증가)	(173,213)	(7,431)	0	(180,644)

국고보조금(상계)	0	0	0	0

분기말	608,714	22,294	11,851,893	12,482,901

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	285,019	59,449	11,135,692	11,480,160

취득 및 대체입	1,402,146	0	2,145,696	3,547,842

감소 및 대체출	0	0	(1,629,207)	(1,629,207)

감가상각(증가)	(747,287)	(29,724)	0	(777,011)

기말	939,878	29,725	11,652,181	12,621,784

- 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.- 당사는 사용권자산을 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(180,644)	(153,297)

기타금융자산 이자수익	9,754	9,578

리스부채 이자비용	(5,420)	(4,935)

합계	(176,310)	(148,654)

- 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 202,076천원 입니다.

10. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(1) 유동

단기차입금	41,750,000	36,000,000

유동성장기부채	58,467,777	63,818,501

사채할인발행차금	0	0

유동성 차입금 소계	100,217,777	99,818,501

(2) 비유동

원화장기차입금	56,426,501	57,529,568

외화장기차입금	12,226,000	9,285,556

사채할인발행차금	0	0

비유동성 차입금 소계	68,652,501	66,815,124

총 차입금 합계	168,870,278	166,633,625

(2) 당사는 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석18 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

2021.04.01~2022.03.31	23,037,121	8,717,138	31,754,259

2022.04.01~2023.03.31	24,806,080	3,508,862	28,314,942

2023.04.01~2024.03.31	6,666,640	0	6,666,640

2024.04.01~2025.03.31	1,916,660	0	1,916,660

합 계	56,426,501	12,226,000	68,652,501

11. 파생상품(1) 당사는 화폐성 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 환율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 통화스왑 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 2,640,000	2021-08-09	210,968	164,555

국민은행	USD 2,640,000	2021-09-28	207,835	162,112

국민은행	USD 3,870,000	2022-04-05	268,973	209,799

국민은행	USD 4,000,000	2022-08-30	2,684	2,094

국민은행	USD 4,100,000	2023-03-13	(195,459)	(152,459)

합계	USD 17,250,000	495,001	386,101

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 108,900천원이 차감된 386,101천원입니다.② 전기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 3,080,000	2021-08-09	72,690	56,698

국민은행	USD 3,080,000	2021-09-28	77,729	60,629

국민은행	USD 4,300,000	2022-04-05	70,559	55,037

국민은행	USD 4,000,000	2022-08-30	(191,209)	(149,144)

합계	USD 14,460,000	29,769	23,220

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 6,549천원이 차감된 23,220천원입니다.(2) 당사는 당분기 중 통화선도 계약을 체결하고 있지 않습니다.

(3) 당사는 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원,USD)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

우리은행	KRW 1,666,662	2020-09-28	(3,754)	(2,928)

우리은행	KRW 3,000,000	2021-05-17	(30,076)	(23,459)

하나은행	KRW 3,333,333	2022-02-14	(29,627)	(23,109)

합계	KRW 7,999,995	(63,457)	(49,496)

*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 13,961천원이 차감된 (49,496)천원입니다.② 전기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

우리은행	KRW 2,499,993	2020-09-28	(3,603)	(2,810)

우리은행	KRW 3,000,000	2021-05-17	(20,793)	(16,219)

하나은행	KRW 3,749,999	2022-02-14	(22,428)	(17,494)

합 계	KRW 9,249,992	(46,824)	(36,523)

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 10,301천원이 차감된 (36,523)천원입니다.(4) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.12. 리스부채

(1) 당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,167,731	2,401,869

비유동	10,292,288	10,234,780

합 계	12,460,019	12,636,649

(2) 보고기간 종료일 현재 리스료의 명목가치와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,439,455	2,167,731	2,630,888	2,401,869

1년 초과	11,951,842	10,292,288	11,563,010	10,234,780

합 계	14,391,297	12,460,019	14,193,898	12,636,649

13. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여부채의 현재가치	14,147,649	13,819,290

사외적립자산의 공정가치	(77,106)	(76,608)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	14,070,543	13,742,682

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	655,430	638,280

이자원가	58,998	58,329

사외적립자산 기대수익	(395)	(452)

합계	714,033	696,157

14. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 주당이익

(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(A)	2,391,847	1,759,562

유통보통주식수(B)	9,743,406	9,743,406

기본주당순이익(A÷B)	245원	181원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

16. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

종속회사	산동아모텍전자(유)

청도아모텍전자(유)

아모텍상해무역(유)

아모비나(유)

㈜아모에스넷

관계기업	㈜아모그린텍

㈜아모센스

㈜아모라이프사이언스

MSTATOR

기타특수관계자	㈜웰라이트

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	795,050	236,121	0	0	3,928,287	0	0	0

청도아모텍전자(유)	1,422,770	15,765	0	0	4,254,861	0	0	0

아모텍상해무역(유)	0	0	0	0	0	0	15,864	0

아모비나(유)	0	0	0	42,566	0	0	1,581,216	797

㈜아모에스넷	0	0	1,360	0	0	0	0	0

관계기업

㈜아모그린텍	16,348	0	128,041	2,040	21,963,256	200,927	0	16,509

㈜아모센스	361,406	42,000	230,173	591	10,473,873	84,693	94,830	236,488

㈜아모라이프사이언스	6,160	0	1,360	0	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	129,170	0	0

합 계	2,601,734	293,886	360,934	45,197	40,620,277	414,790	1,691,910	253,794

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	1,162,924	0	0	0	4,669,357	0	0	0

청도아모텍전자(유)	1,199,809	0	0	0	4,237,570	0	0	33,565

아모텍상해무역(유)	0	0	0	0	0	0	71,642	0

아모비나(유)	0	0	0	5,689,000	0	0	823,723	0

㈜아모에스넷	0	0	1,345	0	0	0	0	0

관계기업

㈜아모그린텍	0	40,100	125,829	0	19,580,020	13,000	0	12,264

㈜아모센스	1,621,960	0	178,817	0	13,180,995	4,200	872,092	97,250

㈜아모라이프사이언스	1,120	0	1,345	0	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	0	0	0

합 계	3,985,813	40,100	307,336	5,689,000	41,667,942	17,200	1,767,457	143,079

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사

산동아모텍전자(유)	3,355,017	4,084,446	3,245,350	4,475,003

청도아모텍전자(유)	3,286,223	3,682,297	3,293,700	3,318,292

아모텍상해무역(유)	0	16,094	0	20,917

아모비나(유)	7,295,912	7,770,964	11,659,390	7,328,304

㈜아모에스넷	437	100,000	455	100,000

관계기업

㈜아모그린텍	392,922	12,467,461	734,578	9,791,331

㈜아모센스	531,069	8,216,608	771,686	9,426,135

㈜아모라이프사이언스	22,291	100,000	20,998	100,000

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0

합 계	14,883,871	36,437,870	19,726,157	34,559,982

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	출자	감자	자금대여 거래

대여	회수

종속회사

아모비나(유)	1,203,910	0	0	0

㈜아모에스넷	5,000,000	0	0	0

관계기업	0	0	0	0

기타특수관계자	0	0	0	0

합 계	6,203,910	0	0	0

② 전분기(단위:천원)

구 분	출자	감자	자금대여 거래

대여	회수

종속회사

아모비나(유)	421,652	0	1,121,710	0

㈜아모에스넷	10,000,000	0	0	0

관계기업	0	0	0	0

기타특수관계자	0	0	0	0

합 계	10,421,652	0	1,121,710	0

(5) 당분기말 현재 당사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장·단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 18 참조).(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여 등	876,992	792,763

퇴직후급여 (*)	62,185	71,713

(*) 당분기 및 전분기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당분기 및 전분기의 퇴직급여는 각각 82,037천원 및 56,805천원 입니다.

17. 위험 관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	242,803,157	237,125,254

자본총계	213,177,451	211,424,670

부채비율	113.90%	112.16%

(2) 시장위험 1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	23,538,019.37	20,782,897.05	28,777,582	25,409,170	33,281,932.99	18,232,742.95	38,533,822	21,109,870

JPY	387,431.00	6,965,768.00	4,381	78,771	65,291.00	12,857,035.35	694	136,730

EUR	226,797.12	0	305,870	0	218,630.13	0	283,657	0

CNY	127,558.50	98,280.00	21,995	16,946	491,616.00	49,140	81,480	8,144

VND	118,817,000.00	0	6,143	0	0	0	0	0

TWD	1,260.00	0	51	0	0	0	0	0

합계	29,116,022	25,504,887	38,899,653	21,254,744

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	336,841	(336,841)	1,742,395	(1,742,395)

JPY	(7,439)	7,439	(13,604)	13,604

EUR	30,587	(30,587)	28,366	(28,366)

CNY	505	(505)	7,334	(7,334)

VND	614	(614)	0	0

TWD	5	(5)	0	0

합계	361,113	(361,113)	1,764,491	(1,764,491)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	33,750,000	11,000,000

유동성장기부채	8,812,278	22,945,602

장기차입금	13,732,074	12,862,901

차입금 계	56,294,352	46,808,503

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(562,944)	562,944	(468,085)	468,085

3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 각 금융상품내 상장지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	197,537	(197,537)	260,838	(260,838)

법인세효과	(43,458)	43,458	(57,384)	57,384

법인세차감후기타포괄손익	154,079	(154,079)	203,454	(203,454)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	29,611,417	31,501,809

6개월~1년	1,815	507

1년 초과	151,174	143,161

계	29,764,406	31,645,477

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 매입채무 및 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	26,537,519	100,217,777	126,755,296

1년~2년	0	31,754,259	31,754,259

2년~3년이후	0	36,898,242	36,898,242

계	26,537,519	168,870,278	195,407,797

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

18. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 2개은행과 외상매출채권담보대출약정을 맺고 있는 바, 대출한도는 14,000백만원입니다.(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 1,750백만원이며, 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,000,000입니다. (5) 당사는 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 당분기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 재고자산의 일부(설정금액 37,050백만원)는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 SK텔레콤(주) 에너지절약시설 공사대금 지급보증 외 12건에 대해 1,961백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 현금흐 름 표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

이자수익	(157,340)	(345,696)

이자비용	1,243,115	1,107,286

리스부채 이자비용	5,420	4,935

배당금수익	(998)	0

법인세비용	1,019,585	511,106

유형자산 감가상각비	3,476,447	2,720,457

사용권자산 감가상각비	180,644	153,297

무형자산상각비	872,884	666,196

퇴직급여	920,269	865,363

대손상각비(환입)	(1,784)	295,501

재고자산평가손실	2,621,200	1,314,850

외화환산손실	962,607	617,509

파생상품관련손실	8,242	176

무형자산손상차손	8,325	2,562

기타 현금의 유출이 없는 비용등	90,670	5,624

투자자산처분이익	(142,465)	(38,042)

유형자산처분이익	(70,275)	(4,729)

외화환산이익	(679,226)	(806,538)

파생상품관련이익	0	(1,236)

재고자산평가손실환입	(5,205)	(49,105)

기타 현금의 유입이 없는 수익등	(1,636)	0

합계	10,350,479	7,019,516

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,222,566	(19,368,608)

선급금의 감소(증가)	110,653	905,657

재고자산의 감소(증가)	(5,660,744)	(3,814,883)

기타유동자산의 감소(증가)	197,120	255,975

장단기미수금의 감소	615,135	(568,087)

장단기선급비용의 증가	64,131	126,506

매입채무의 증가(감소)	1,145,155	11,816,662

미지급금의 증가(감소)	1,528,613	(3,892,733)

선수금의 증가(감소)	85,848	(186,026)

예수금의 증가(감소)	(175,544)	(134,334)

미지급비용의 증가(감소)	(338,016)	(151,338)

기타유동부채의 증가	(8,242)	0

퇴직금의 지급	(653,480)	(596,485)

합계	(866,805)	(15,607,694)

(3) 현금흐름표상의 리스부채와 비유동리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재무활동에 의한 비유동부채 증가액	0	0

재무활동에 의한 비유동부채 감소액	202,076	160,376

비유동리스부채에서 리스부채로 유동성 대체	77,317	68,128

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산 국고보조금의 기계장치 국고보조금으로 대체	37,280	146,979

현금및현금성자산 국고보조금의 기타의유형자산 국고보조금으로 대체	4,025	0

선급금의 기타의투자자산으로의 대체	16,212	206,812

장기선급금의 기타의무형자산으로의 대체	127,979	0

미착품의 기계장치로의 대체	139,725	12,994

건설중인자산의 건물로의 대체	82,500	0

건설중인자산의 구축물로의 대체	656,600	0

건설중인자산의 기계장치로의 대체	407,800	978,631

건설중인자산의 기타의유형자산으로의 대체	595,004	25,980

건설중인자산의 기타의무형자산으로의 대체	0	6,500

건설중인자산의 기타의투자자산으로의 대체	1,045,233	193,297

기타의투자자산의 종속기업투자로의 대체	1,203,910	421,652

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	7,575,724	15,132,527

20. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 EMC 부품과 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그 외의 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

세라믹 부품	총매출액	55,927,140	85.39%	61,976,064	89.12%

영업이익	1,973,409	61.21%	2,485,833	87.24%

총자산	389,439,958	85.41%	371,837,825	86.89%

총부채	205,659,538	84.70%	188,089,369	88.26%

기타전자부품	총매출액	9,569,332	14.61%	7,567,604	10.88%

영업이익	1,250,820	38.79%	363,530	12.76%

총자산	66,540,650	14.59%	56,092,745	13.11%

총부채	37,143,619	15.30%	25,023,574	11.74%

합계	총매출액	65,496,472	100%	69,543,668	100%

영업이익	3,224,229	100%	2,849,363	100%

총자산	455,980,608	100%	427,930,570	100%

총부채	242,803,157	100%	213,112,943	100%