아모텍 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 당사는 2000년7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 당사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,612,000	16.5%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	7,229,446	74.2%

합 계	9,743,406	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표의 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기의 개정 기준서 및 해석서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향 은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109 호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 100,284백만원, 매도가능금융자산 11,323백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 100,284백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다. 당사의 2016 년 12 월 31 일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,323백만원이며, 2016회계 연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금액은 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업 회계기준서 제 1109 호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대 신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제 1039 호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 : 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정 계약ㆍ예상 거래로서 이자율스왑 385백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익’2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제 2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객 으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계 기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예 정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5 단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 종속기업, 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(5) 금융자산

1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	15년, 30년

구 축 물	15년

기 계 장 치	6년, 10년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(9) 국고보조금

국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

산 업 재 산 권	5 ~ 10년

개 발 비	3년

기타의무형자산	6년

(12) 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 금융부채 1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(14) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(16) 확정급여부채 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

(18) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(19) 자본금

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(20) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니 다 .

(5) 이연법인세이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	33,733	48,945

보통예금	29,511,992	28,868,786

외화예금	639,754	8,553,674

국고보조금	-	(476)

합계	30,185,479	37,470,929

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금	씨티은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	별단예금	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,500	4,500

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	30,185,479	-	30,185,479

단기금융상품	-	30,000,000	-	30,000,000

매도가능증권	-	-	5,548,538	5,548,538

파생금융상품	384,550	-	-	384,550

매출채권	-	30,110,138	-	30,110,138

미수금	-	1,458,736	-	1,458,736

기타유동자산(*1)	-	3,163,861	-	3,163,861

장기금융상품	-	3,690,878	-	3,690,878

장기매도가능증권	-	-	5,774,243	5,774,243

보증금	-	1,674,803	-	1,674,803

자산 계	384,550	100,283,895	11,322,781	111,991,226

(*1) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	-	19,658,165	19,658,165

단기차입금	-	29,564,500	29,564,500

미지급금	-	7,890,863	7,890,863

기타유동부채	-	9,479,293	9,479,293

유동성장기부채	-	38,651,924	38,651,924

장기차입금	-	60,524,228	60,524,228

임대보증금	-	2,899,000	2,899,000

부채 계	-	168,667,973	168,667,973

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	37,470,929	-	37,470,929

단기금융상품	16,000,000	-	16,000,000

매도가능증권	-	5,642,428	5,642,428

매출채권	32,566,684	-	32,566,684

미수금	2,746,693	-	2,746,693

기타유동자산(*1)	4,020,819	-	4,020,819

장기금융상품	860,118	-	860,118

장기매도가능증권	-	6,765,584	6,765,584

보증금	1,806,020	-	1,806,020

자산 계	95,471,263	12,408,012	107,879,275

(*1) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	-	23,578,724	23,578,724

단기차입금	-	41,462,720	41,462,720

미지급금	-	5,700,277	5,700,277

파생금융부채	17,568	-	17,568

기타유동부채	-	11,521,375	11,521,375

유동성장기부채	-	43,287,240	43,287,240

장기차입금	-	60,243,313	60,243,313

임대보증금	-	2,282,500	2,282,500

부채 계	17,568	188,076,149	188,093,717

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능증권	5,548,538	5,548,538	5,642,428	5,642,428

- 장기매도가능증권(*1)	3,074,241	3,074,241	4,465,582	4,465,582

- 파생금융상품	384,550	384,550	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	9,007,329	9,007,329	10,108,010	10,108,010

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	30,185,479	30,185,479	37,470,929	37,470,929

- 단기금융상품	30,000,000	30,000,000	16,000,000	16,000,000

- 매출채권	30,110,138	30,110,138	32,566,684	32,566,684

- 미수금	1,458,736	1,458,736	2,746,693	2,746,693

- 기타유동자산(*2)	3,163,861	3,163,861	4,020,819	4,020,819

- 장기금융상품	3,690,878	3,690,878	860,118	860,118

- 보증금	1,674,803	1,674,803	1,806,020	1,806,020

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	100,283,895	100,283,895	95,471,263	95,471,263

금융자산 계	109,291,224	109,291,224	105,579,273	105,579,273

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채	-	-	17,568	17,568

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	17,568	17,568

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무	19,658,165	19,658,165	23,578,724	23,578,724

- 단기차입금	29,564,500	29,564,500	41,462,720	41,462,720

- 미지급금	7,890,863	7,890,863	5,700,277	5,700,277

- 기타유동부채	9,479,293	9,479,293	11,521,375	11,521,375

- 유동성장기부채	38,651,924	38,651,924	43,287,240	43,287,240

- 장기차입금	60,524,228	60,524,228	60,243,313	60,243,313

- 임대보증금	2,899,000	2,899,000	2,282,500	2,282,500

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	168,667,973	168,667,973	188,076,149	188,076,149

금융부채 계	168,667,973	168,667,973	188,093,717	188,093,717

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 기타유동자산 중 선급비용은 금융자산에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	2,942,769	2,605,769	-	5,548,538

장기매도가능증권(*)	3,074,241	-	-	3,074,241

파생금융상품	-	384,550	-	384,550

금융자산 계	6,017,010	2,990,319	-	9,007,329

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,700,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	3,066,852	2,575,576	-	5,642,428

장기매도가능증권(*1)	4,465,582	-	-	4,465,582

금융자산 계	7,532,434	2,575,576	-	10,108,010

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,300,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 매도가능금융자산서열체계 수준 2로 분류되는 매도가능금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.④ 당기말 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	517,365	3,478	-	-	520,843

외환차익	3,484,620	-	-	1,092,333	4,576,953

외화환산이익	930,150	-	-	-	930,150

매도가능증권처분이익	-	138,528	-	-	138,528

배당금수익	-	58,658	-	-	58,658

통화선도거래이익	-	-	14,468	-	14,468

이자비용	-	-	-	(4,153,058)	(4,153,058)

외환차손	(4,497,913)	-	-	(596,308)	(5,094,221)

외화환산손실	(294)	-	-	(735,736)	(736,030)

대손상각비	(123,226)	-	-	-	(123,226)

매출채권처분손실	(952)	-	-	-	(952)

합 계	309,750	200,664	14,468	(4,392,769)	(3,867,887)

② 전기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	554,325	52,770	-	-	607,095

외환차익	3,729,248	-	-	20,690	3,749,938

외화환산이익	207,084	-	-	9,205	216,289

매도가능증권처분이익	-	1,048,243	-	-	1,048,243

배당금수익	-	43,464	-	-	43,464

이자비용	-	-	-	(4,988,892)	(4,988,892)

외환차손	(1,879,660)	-	-	(1,058,473)	(2,938,133)

외화환산손실	(71,580)	-	-	(1,700,594)	(1,772,174)

대손상각비	228,284	-	-	-	228,284

매출채권처분손실	(4,381)	-	-	-	(4,381)

매도가능증권처분손실	-	(594,370)	-	-	(594,370)

통화선도평가손실	-	-	(17,568)	-	(17,568)

통화선도거래손실	-	-	(26,035)	-	(26,035)

합 계	2,763,320	550,107	(43,603)	(7,718,064)	(4,448,240)

7. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	30,958,266	1,458,736	34,627,530	2,746,693

차감: 대손충당금	(848,129)	-	(2,060,847)	-

소 계	30,110,137	1,458,736	32,566,683	2,746,693

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	채권연령	당기말	전기말

채권 총액	대손충당금	채권 총액	대손충당금

매출채권	외상매출금	3개월미만	28,397,348	283,974	27,583,478	275,835

3개월이상 6개월미만(*)	784,015	41,390	3,234,909	212,785

6개월이상 1년미만(*)	135,678	30,086	94,011	21,323

1년이상	481,078	481,078	1,529,043	1,529,043

받을어음	정상어음	1,160,147	11,601	2,186,089	21,861

미수금	미수금	1년이상	-	-	-	-

합 계	30,958,266	848,129	34,627,530	2,060,847

(*) 외상매출금 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 5년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	2,060,847	2,289,130

대손상각비(환입)	123,226	(228,283)

제각금액	(1,335,944)	-

기말잔액	848,129	2,060,847

8. 매도가능증권

(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	5,890,113	5,548,538	5,548,538	5,385,113	5,642,428	5,642,428

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	2,879,279	3,074,241	3,074,241	3,886,779	4,465,581	4,465,581

비상장주식	2,700,002	2,700,002	2,700,002	2,300,002	2,300,002	2,300,002

계	5,579,281	5,774,243	5,774,243	6,186,781	6,765,583	6,765,583

(3) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 매도가능증권중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	당기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	평가금액	취득원가	평가금액

비상장주식

엘앤에스벤처캐피탈㈜	60,000	2.75%	300,000	300,000	300,000	300,000

벤텍스㈜	26,548	5.10%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜채널에이	40,000	0.05%	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜매일방송	66,667	0.12%	500,002	500,002	500,002	500,002

(주)유비크마이크로	11,200	8.05%	700,000	700,000	300,000	300,000

합 계	204,415	2,700,002	2,700,002	2,300,002	2,300,002

시장성 없는 지분증권과 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (4) 당기말과 전기말 중 매도가능증권과 관련한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액	기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액

매도가능증권	553,791	(1,033,661)	227,405	(252,465)	(1,034,688)	2,036,511	(448,032)	553,791

9. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 관계기업 투자

보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	32.00	229,984	-	229,984	32.00	229,984	-	229,984

㈜아모그린텍 (*1, 2)	한국	제조업	20.19	12,530,666	(654,080)	11,876,586	11.74	4,280,000	-	4,280,000

㈜아모라이프사이언스 (*1)	한국	서비스업	20.19	2,211,293	-	2,211,293	-	-	-	-

㈜아모센스 (*2)	한국	제조업	24.58	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767	24.58	23,109,100	(1,012,750)	22,096,350

계	38,081,043	(2,306,413)	35,774,630	27,619,084	(1,012,750)	26,606,334

(*1) 아모그린텍은 16년 중 2회에 걸쳐 10,462천원을 유상증자 하였으며, 이후 16년 9월 1일에 아모그린텍과 아모라이프사이언스로 인적분할 되었습니다. (*2) 당기말 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율은 아모그린텍 및 아모센스 각각 8.93% 및 8.84% 이며, 무위험이자율은 2.09%입니다.

(2) 종속기업투자

보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

산동아모텍전자(유)	중국	제조업	100	23,201,385	100	21,419,596

청도아모텍전자(유)	중국	제조업	100	20,257,654	100	19,454,518

아모텍상해무역(유)	중국	상품판매	100	175,855	100	175,855

아모비나(유)	베트남	제조업	100	10,280,838	100	6,694,610

계	53,915,732	47,744,579

당기말 현재 당사가 소유하고 있는 상기 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	137,770	(109,727)	28,043	554,236	(83,943)	470,293

제품	18,242,971	(7,673,164)	10,569,807	19,947,139	(6,539,282)	13,407,857

저장품	578,573	-	578,573	609,640	-	609,640

재공품	11,157,249	(2,945,755)	8,211,494	11,454,252	(495,700)	10,958,552

원재료	7,063,486	(1,320,179)	5,743,307	5,512,426	(294,872)	5,217,554

미착품	211,528	-	211,528	7,018	-	7,018

합계	37,391,577	(12,048,825)	25,342,752	38,084,711	(7,413,797)	30,670,914

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당기말	전기말

세라믹부품	상품	15,106	403,380

제품	8,296,768	11,347,145

저장품	578,573	609,640

재공품	7,804,027	10,301,873

원재료	4,738,196	4,660,319

미착품	211,528	7,018

소계	21,644,198	27,329,375

기타전자부품	상품	12,937	66,913

제품	2,273,039	2,060,712

재공품	407,467	656,679

원재료	1,005,111	557,235

소계	3,698,554	3,341,539

합계	상품	28,043	470,293

제품	10,569,807	13,407,857

저장품	578,573	609,640

재공품	8,211,494	10,958,552

원재료	5,743,307	5,217,554

미착품	211,528	7,018

합계	25,342,752	30,670,914

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	116,200	73,258

단기대여금	662,235	792,653

선급비용	211,670	238,123

선급부가세	2,385,425	3,154,909

합계	3,375,530	4,258,943

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	44,872,101	24,698,636	1,711,224	128,344,468	31,305,767	65,976	230,998,171

감가상각누계액	-	(5,920,033)	(1,030,906)	(85,476,398)	(22,508,810)	-	(114,936,146)

기타(국고보조금)	-	-	(9,310)	(1,189,565)	(967,117)	-	(2,165,992)

장부금액	44,872,101	18,778,603	671,008	41,678,505	7,829,840	65,976	113,896,033

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	50,670,087	30,591,102	1,932,124	125,752,933	28,986,719	237,932,964

감가상각누계액	-	(6,153,274)	(1,024,389)	(76,475,315)	(20,461,517)	(104,114,495)

기타(국고보조금)	(361,000)	-	(10,777)	(999,778)	(742,296)	(2,113,851)

장부금액	50,309,087	24,437,828	896,958	48,277,840	7,782,906	131,704,618

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	50,309,087	24,437,828	896,958	48,277,840	7,782,906	-	-	131,704,619

취득 및 대체입	-	-	7,000	3,413,040	3,146,087	1,464,472	65,976	8,096,575

처분 및 대체출	(5,797,986)	(4,557,550)	(124,155)	(298,950)	(77,395)	(1,464,472)	-	(12,320,508)

감가상각(증가)	-	(1,101,675)	(110,262)	(9,523,638)	(2,796,936)	-	-	(13,532,510)

국고보조금(상계)	361,000	-	1,467	264,014	211,686	-	-	838,167

국고보조금(취득)	-	-	-	(453,801)	(436,508)	-	-	(890,309)

기말	44,872,101	18,778,603	671,008	41,678,505	7,829,840	-	65,976	113,896,033

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	40,562,312	24,356,334	932,219	53,748,355	8,450,686	-	1,701,580	129,751,486

취득 및 대체입	9,775,599	1,270,476	84,200	5,200,692	2,092,733	1,973,055	171,350	20,568,104

처분 및 대체출	(28,824)	-	-	(723,838)	(47,859)	(1,973,055)	(1,872,930)	(4,646,506)

감가상각(증가)	-	(1,188,982)	(120,928)	(10,083,316)	(2,654,414)	-	-	(14,047,640)

국고보조금(상계)	-	-	1,467	267,105	163,416	-	-	431,988

국고보조금(취득)	-	-	-	(131,158)	(221,656)	-	-	(352,814)

기말	50,309,087	24,437,828	896,958	48,277,840	7,782,906	-	-	131,704,618

(4) 당기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치	51,500,000

우리은행	토지,건물	8,400,000

신한은행	토지,건물	25,519,000

하나은행	토지,건물	6,000,000

합 계	91,419,000

(5) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	103,707,404	99,576,172	회사	한화손해보험 외 1곳

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기 초	907,130	7,037,438	3,039,238	653,744	11,637,550

증 가	-	3,796,066	503,244	-	4,299,310

대 체(*)	622,504	531,085	333,859	-	1,487,448

상 각	(197,155)	(1,831,393)	(784,975)	-	(2,813,523)

국고보조금(상계)	-	-	6,813	-	6,813

국고보조금(취득)	-	-	(20,410)	-	(20,410)

손 상	(22,246)	(4,075,394)	-	(308,744)	(4,406,384)

기 말	1,310,233	5,457,802	3,077,768	345,000	10,190,803

(*) 선급금, 미착품 및 감가상각비로부터 대체됨.

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기 초	827,269	8,267,353	2,931,233	653,744	12,679,599

증 가	222,955	3,420,732	335,524	-	3,979,211

대 체(*)	-	475,539	483,100	-	958,639

상 각	(143,094)	(1,570,354)	(683,590)	-	(2,397,038)

국고보조금(상계)	-	-	4,464	-	4,464

국고보조금(취득)	-	-	(31,493)	-	(31,493)

손 상	-	(3,555,832)	-	-	(3,555,832)

기 말	907,130	7,037,438	3,039,238	653,744	11,637,550

(*) 건설중인자산, 선급금 및 감가상각비로부터 대체됨.(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

개발비 (무형자산)	4,327,151	3,896,271

경상개발비 (판매비와관리비)	10,384,069	12,788,902

합 계	14,711,220	16,685,173

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

변액보험	1,657,881	1,660,536

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

중기포괄수출금융	수출입은행	2.60 ~2.64	25,564,500	9,000,000

구매자금대출	국민은행	3.90	-	1,300,000

포괄수출금융	수출입은행	2.64	-	17,580,000

무역금융대출	하나은행	3.42	1,000,000	1,000,000

외화증서대출	하나은행	3.31	-	5,625,600

한도대출	산업은행외	3.27	-	3,000,000

일반자금대출	시티은행	2.45	3,000,000	3,957,120

합 계	29,564,500	41,462,720

(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출	산업은행외	2.95 ~ 2.96	20,303,000	20,934,120

운전자금대출	산업은행외	2.53 ~ 4.00	51,116,664	67,586,133

사모사채	국민은행	4.81	-	10,000,000

소 계	71,419,664	98,520,253

차감 : 1년이내만기도래분	35,660,888	42,100,590

합 계	35,758,776	56,419,663

(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

해외투자자금	한국수출입은행	Libor + 1.71~2.1	6,118,031	5,010,300

(USD 5,062,500)	(USD 4,275,000)

해외사채	홍콩신한아시아	2.50	21,753,000	-

(USD 18,000,000)	-

차감 : 사채할인발행차금	홍콩신한아시아	(114,542)	-

차감 : 1년이내만기도래분	2,991,037	1,186,650

(USD 2,475,000)	(USD 1,012,500)

차 감 계	24,765,452	3,823,650

(USD 20,587,500)	(USD 3,262,500)

(4) 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	원화장기차입금	외화장기차입금	계

2018.01.01~2018.12.31	8,715,443	2,583,169	11,298,612

2019.01.01~2019.12.31	23,020,000	22,296,825	45,316,825

2020.01.01~2020.12.31	1,420,000	-	1,420,000

2021.01.01~2021.12.31	1,419,999	-	1,419,999

2022.01.01 이후	1,183,334	-	1,183,334

합 계	35,758,776	24,879,994	60,638,770

16. 파생상품(1) 당사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하였으며, 전기말의 통화선도계약 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	약정매도환율	평가손익

하나은행	USD 500,000	2016-07-14	1,140.00	(17,568)

(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 당기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	파생금융상품	평가이익(*)(기타포괄손익누계액)

신한은행	USD 18,000,000	2019-05-19	204,833	204,833

씨티은행	3,000,000	2017-07-15	179,717	179,717

합계	384,550	384,550

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가이익은 법인세효과 84,601천원이 차감된 299,949천원임.(3) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	4,535,044	4,638,498

미지급법인세	4,944,249	6,882,877

합 계	9,479,293	11,521,375

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	11,122,465	9,393,304

사외적립자산의 공정가치	(72,381)	(71,011)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	11,050,084	9,322,293

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	2,525,301	2,452,090

이자원가	165,976	152,624

사외적립자산 기대수익	(34)	(1,815)

합계	2,691,243	2,602,899

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

확정급여부채(기초)	9,393,304	7,707,788

당기근무원가	2,525,301	2,452,090

이자원가	165,976	152,624

보험수리적손익(법인세 차감전)

인구통계학적 가정 손실	547,776	133

재무적가정 손실	-	26,180

경험조정 손실	438,957	273,370

지급액	(1,779,303)	(1,348,914)

전입(전출)	(169,547)	130,034

확정급여부채(기말)	11,122,465	9,393,304

사외적립자산	(72,381)	(71,011)

확정급여부채	11,050,084	9,322,293

(4) 당기와 전기 중 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	71,011	75,009

사외적립자산의 기대수익	34	1,815

보험수리적손익(법인세 차감전)	1,336	3

지급액	-	(5,816)

기말금액	72,381	71,011

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

퇴직보험	72,381	71,011

(6) 보험수리적가정보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.22%	2.22%

사외적립자산 기대수익률	2.22%	2.22%

미래임금인상률	5.20%	5.20%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(629,586)	710,089

임금상승률	683,342	(619,403)

19. 국고보 조금당사는 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 당기말 현재 당사의 국고출연금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	과제명	국고보조금 수령액(*1)	국고보조금(RCMS) 미수령액(*2)	비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)	비유동부채 상환액 (기술료 납부액)	전기 수익인식 등 누계액	당기 수익인식 등 금액	비용차감 누계액	자산차감 누계액

한국전기연구원 외	커패시터 외	11,547,200	2,850,079	1,520,958	335,481	8,401	225,488	3,930,031	2,676,762

(*1) 당기말 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액임.(*2) RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 할 수 있지만 비용 사용시 수령이 가능하므로 별도 표기함.

20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

계정과목	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	9,743,406	9,743,406

1주당 금액	500원	500원

자본금	4,871,703	4,871,703

주식발행초과금	25,283,734	25,283,734

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

재평가잉여금	15,025,897	17,016,419

매도가능증권평가손익	(252,465)	553,791

이자율스왑평가손익	299,949	-

합 계	15,073,381	17,570,210

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	980,221	980,221

기업합리화적립금(주2)	89,100	89,100

미처분이익잉여금	124,181,951	106,200,209

합 계	125,251,272	107,269,530

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

과 목	제 23(당) 기	제 22(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	124,181,951	106,200,209

전기이월미처분이익잉여금	106,200,209	92,450,050

보험수리적손익	(985,398)	(299,680)

재평가잉여금 변동	2,551,951	-

당기순이익(손실)	16,415,189	14,049,839

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	124,181,951	106,200,209

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2017년 3월 23일이며, 전기 처분 확정일은 2016년 3월 25일 입니다.

23. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

전환권대가	25,607	25,607

자기주식처분이익	6,091,189	6,091,189

합 계	6,116,796	6,116,796

24. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	8,328,280	7,580,565

법인세추납액	(255,766)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(3,055,277)	(217,617)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (주2)	704,234	(1,422,312)

법인세비용	5,721,469	5,940,636

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구분	당기	전기

기말 순이연법인세자산(부채)	2,903,166	(98,145)

기초 순이연법인세자산(부채)	(98,145)	(315,762)

수정신고로 인한 이연법인세 변동액	(53,966)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,055,277)	(217,617)

(주2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구 분	당기	전기

변동액	법인세효과	변동액	법인세효과

1) 이연법인세 변동액

매도가능증권평가손익	1,033,661	227,405	(2,036,511)	(448,032)

이자율스왑평가손실	(384,550)	(84,601)	-	-

소 계(A)	649,111	142,804	(2,036,511)	(448,032)

2) 당기 법인세

자기주식처분이익	-	-	(4,025,949)	(974,280)

이익잉여금(재평가잉여금)	2,551,951	561,429	-	-

소 계(B)	2,551,951	561,429	(4,025,949)	(974,280)

자본에 직접 반영된법인세효과(A+B)	3,201,062	704,234	(6,062,460)	(1,422,312)

(2) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용 차감전 순이익	22,136,659	19,990,475

적용세율에 따른 법인세	4,895,071	4,375,905

조정사항 :

비가산수익(비공제 비용)	(53,981)	1,744,355

세액공제	(262,609)	(265,997)

농어촌특별세액	(16,005)	(20,840)

이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이	(282,123)	(1,562,871)

미환류소득에 대한 당기법인세 비용	878,120	816,856

기타 (세율변동효과 등)	818,763	853,228

법인세추납액	(255,766)	-

법인세비용	5,721,469	5,940,636

유효세율	25.85%	29.72%

(3) 당기 중 당사의 누적일시적 차이의 증감내용 및 이연법인세의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	경정(수정신고)	증가	감 소	당기말

이연법인세자산

퇴직급여충당금	8,923,603	-	3,678,010	1,517,067	11,084,546

감가상각비 (기타)	794,181	(245,300)	2,320,793	176,344	2,693,330

대손충당금	1,714,571	-	525,187	1,714,571	525,187

재고자산평가손실	7,413,796	-	12,048,824	7,413,796	12,048,824

매도가능증권	-	-	323,673	-	323,673

국고보조금	3,143,703	-	2,413,854	2,426,764	3,130,793

기타의대손상각	120,866	-	-	-	120,866

대손충당금 (대손상각)	-	-	1,335,944	-	1,335,944

통화선도	17,568	-	-	17,568	-

지급보증수수료 (산동)	119,595	-	11,605	-	131,200

관계기업투자손상차손	1,012,750	-	1,293,663	-	2,306,413

매도가능증권감액손실	200,000	-	-	-	200,000

유형자산손상차손	-	-	20,708	-	20,708

채권지연이자(산동아모텍)	174,021	-	21,872	-	195,893

급여(연차수당)	1,232,502	-	1,254,652	1,232,502	1,254,652

무형자산손상차손	-	-	308,744	-	308,744

소 계	24,867,156	(245,300)	25,557,529	14,498,612	35,680,773

누적 일시적차이	24,867,156	35,680,773

법인세율(주2)	22.00%	22.00%

세액공제 반영전 자산	5,470,774	7,849,770

이연법인세자산(A)	5,470,774	7,849,770

구 분	기초	증가	감 소	당기말

이연법인세부채

미수수익	(48,103)	(116,200)	(48,103)	(116,200)

퇴직보험예치금	(71,012)	(1,369)	-	(72,381)

외화환산이익	(84,700)	-	(84,700)	-

현물출자 (산동)	(5,813,025)	(1,663,546)	-	(7,476,571)

현물출자 (청도)	(6,952)	(261,312)	-	(268,264)

현물출자 (아모비나)	(69,163)	(6,626)	-	(75,789)

토지 (재평가)	(16,524,782)	-	(2,390,864)	(14,133,918)

감가상각비 (건물)	(4,125,598)	(10,717)	(386,362)	(3,749,953)

이자율스왑	-	(384,550)	-	(384,550)

매도가능증권	(709,988)	-	(709,988)	-

기타의투자자산평가손익	(36,108)	-	-	(36,108)

소 계	(27,489,431)	(2,444,320)	(3,620,017)	(26,313,734)

차감: 현물출자(주1)	(5,889,140)	(1,931,484)	-	(7,820,624)

누적 일시적차이	(21,600,291)	(18,493,110)

법인세율(주2)	22.00%	22.00%

미환류 법인세	(816,856)	(878,120)

이연법인세부채(B)	(5,568,920)	(4,946,604)

순이연법인세자산(A+B)	(98,145)	2,903,166

(주1) 현물출자와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 종속회사 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였음(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였음.(주3) 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 7,982,909천원이었으나 당사는 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 당사는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정하여 미환류소득에 대한 법인세(지방소득세 포함) 878,120천원 전액을 이연법인세부채로 인식하였습니다.

25. 외화자산 및 외화부채 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 371,394.37	448,830	USD 6,993,490.29	8,196,371

JPY 1,040,978.00	10,793	JPY 711,413.00	6,916

EUR 143,078.77	181,366	EUR 207,985.98	266,332

CNY 20,931.00	3,627	CNY 471,621.72	85,151

VND 18,621,500.00	989	-	-

장기금융상품(정기적금)	USD 2,400,000.00	2,900,400	-	-

매출채권	USD 19,451,499.14	23,507,136	USD 18,614,131.71	21,815,762

JPY 43,200.00	448	JPY 467,000.00	4,539

EUR 287,730.90	364,728	EUR 401,935.76	514,691

미수금	USD 107,111.21	129,444	USD 36,453.03	42,723

-	-	CNY 12,049,089.00	2,175,463

EUR 5,100.00	6,465	-	-

계	27,554,226	33,107,948

외화부채	매입채무	USD 2,108,712.57	2,548,379	USD 2,885,735.56	3,382,082

JPY 9,922,440.00	102,876	JPY 6,918,640.00	67,249

미지급금	USD 241,122.81	291,397	USD 251,242.11	294,456

JPY 3,379,610.00	35,040	JPY 12,550,438.00	121,992

-	-	EUR 86.48	111

단기차입금	-	-	USD 19,800,000.00	23,205,600

유동성장기부채	USD 2,475,000.00	2,991,038	USD 1,012,500.00	1,186,650

장기차입금	USD 20,587,500.00	24,879,994	USD 3,262,500.00	3,823,650

계	30,848,724	32,081,790

26. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	58,658	43,464

수입임대료	1,418,978	1,744,573

매도가능증권처분이익	138,528	1,048,243

연구용역수입금	225,488	97,509

기타의투자자산처분이익	1,180,056	578,093

기타의투자자산평가이익	-	6,732

유형자산처분이익	170,849	34,395

통화선도거래이익	14,468	-

잡이익	3,009,871	6,513,505

합 계	6,216,896	10,066,514

27. 기타비용 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권처분손실	-	594,370

매출채권처분손실	952	4,381

기부금	589,180	505,903

관계기업투자손상차손	1,293,663	-

투자주식처분손실	216,708	-

유형자산처분손실	221,239	52,258

유형자산손상차손	20,708	-

무형자산손상차손	4,406,385	3,555,832

통화선도거래손실	-	26,035

통화선도평가손실	-	17,568

재고자산폐기손실	1,032,268	193,244

잡손실	635,713	582,924

합 계	8,416,816	5,532,515

28. 금 융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	521,356	610,238

외환차익	4,576,953	3,749,938

외화환산이익	930,150	216,289

합 계	6,028,459	4,576,465

29. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	4,319,035	5,141,516

외환차손	5,094,841	2,938,133

외화환산손실	736,030	1,772,174

합 계	10,149,906	9,851,823

30. 주당이익

(1) 기본주당순손익당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

전기	전기이월(*)	9,440,468	365/365	9,440,468

자기주식 처분	302,938	309/365	256,460

합 계	9,743,406	9,696,928

당기	전기이월	9,743,406	366/366	9,743,406

합 계	9,743,406	366/366	9,743,406

(*) 전기의 전기이월 유통주식수에는 당사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 302,938주가 제외되어 있습니다.

나. 기본주당순이익(단위:천원, 주)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(A)	16,415,189	14,049,839

유통보통주식수(B)	9,743,406	9,696,928

기본주당순이익(A÷B)	1,685원	1,449원

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는 바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

종속회사	산동아모텍전자(유)

청도아모텍전자(유)

아모텍상해무역(유)

아모비나(유)

관계기업	㈜아모그린텍

㈜아모센스

㈜아모라이프사이언스

MSTATOR

기타특수관계자	㈜아모메디

㈜웰라이트

AMT

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	4,044,312	-	125,360	15,509,847	-	25,383	-

청도아모텍전자(유)	3,629,394	-	-	9,160,280	-	-	-

아모텍상해무역(유)	20,372	-	-	-	-	437,383	-

아모비나(유)	-	-	15,108	-	-	860,983	776

관계기업

㈜아모그린텍	368,838	399,989	53,567	33,127,044	2,409,405	8,505	360,869

㈜아모센스	8,529,287	932,300	10,006,043	30,431,792	299,401	371,652	256,000

㈜아모라이프사이언스	-	1,185	-	-	-	-	-

기타특수관계자

㈜아모메디	-	2,593	-	-	-	-	-

㈜웰라이트	-	-	-	-	-	107,595	-

합 계	16,592,203	1,336,067	10,200,078	88,228,963	2,708,806	1,811,501	617,645

② 전기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	임대료수입	기타	재고자산매입	외주용역비	유형자산취득	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	17,484,365	-	72,068	31,892,491	460,451	-	-

청도아모텍전자(유)	3,430,925	-	-	9,043,527	-	-	-

아모텍상해무역(유)	17,696	-	8,636	-	317,202	-	-

AMO Vina	-	-	1,531	-	25,137	-	-

관계기업

㈜아모그린텍	924,244	397,071	275,221	29,573,439	28,447	463,607	302,448

㈜아모센스	20,931,380	1,316,231	11,743	30,471,630	383,324	340,031	528,442

기타특수관계자

㈜아모메디	-	4,850	-	-	-	-	-

합 계	42,788,610	1,718,152	369,199	100,981,087	1,214,561	803,638	830,890

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사

산동아모텍전자(유)	600,459	1,198,551	3,794,669	2,471,964

청도아모텍전자(유)	887,545	1,213,911	573,003	728,049

아모텍상해무역(유)	6,209	28,106	26,443	19,284

아모비나(유)	15,243	67,973	1,535	15,539

관계기업

㈜아모그린텍	246,990	7,782,044	58,811	6,916,423

㈜아모센스	1,222,813	6,499,606	4,810,833	8,579,957

㈜아모라이프사이언스	421	100,000	-	-

기타특수관계자

㈜아모메디	-	-	437	16,500

합 계	2,979,680	16,890,191	9,265,731	18,747,716

(4) 당기말 현재 당사는 산동AMOTECH의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동AMOTECH주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석9과 15 참조).

(5) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임원급여 등	2,927,962	2,739,440

퇴직후급여 (*)	60,849	70,052

(*)당기 및 전기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당기및 전기의 퇴직급여는 각각 229,507천원 및 258,428천원임

32. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	182,675,602	199,963,521

자본총계	176,596,885	161,111,972

부채비율	103.44%	124.11%

(2) 시장위험 ① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	22,330,005	25,412,335	26,985,811	30,710,807	25,644,075	27,211,978	30,054,856	31,892,438

JPY	1,084,178	13,302,050	11,241	137,917	1,178,413	19,469,078	11,454	189,241

EUR	435,910	-	552,559	-	609,922	86.48	781,023	111

CNY	20,931	-	3,627	-	12,520,711	-	2,260,614	-

VND	18,621,500	-	989	-	-	-	-	-

합계	27,554,227	30,848,724	33,107,947	32,081,790

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(372,500)	372,500	(183,759)	183,759

JPY	(12,668)	12,668	(17,779)	17,779

EUR	55,256	(55,256)	78,091	(78,091)

CNY	363	(363)	226,061	(226,061)

VND	99	(99)	-	-

합계	(329,450)	329,450	102,614	(102,614)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	10,000,000	38,462,720

장기차입금	38,885,770	38,701,646

유동성장기부채	25,776,924	17,120,620

차입금 계	74,662,694	94,284,986

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(746,626)	746,626	(942,849)	942,849

③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	300,850	(300,850)	505,400	(505,400)

법인세효과	(66,187)	66,187	(111,188)	111,188

법인세차감후기타포괄손익	234,663	(234,663)	394,212	(394,212)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

6개월 미만	30,341,511	33,004,476

6개월~1년	135,678	94,011

1년 초과	481,078	1,529,043

계	30,958,267	34,627,530

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	68,216,424	19,658,165	87,874,589

1년~2년	11,298,612	-	11,298,612

2년~3년이후	49,340,158	-	49,340,158

계	128,855,194	19,658,165	148,513,359

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 한도는 4,000백만원입니다. (2) 당사는 당기말 현재 국민은행 외 2개은행과 구매자금대출, 외상매출채권담보대출 약정을 맺고있는 바, 대출한도는 각각 1,400백만원, 13,000백만원 입니다.(3) 당사는 당기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 2,250백만원이며, 당기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 당사는 당기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,500,000입니다. (5) 당사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사는 산동AMOTECH의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동AMOTECH주식을 한국수출입은행에 담보 제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 당기말 현재 재고자산 및 시설재의 일부는 수출입은행 차입금 31,682백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다.(8) 당사는 당기말 현재 신한은행으로부터 사모사채 USD 18,000,000에 대해 지급보증을 제공 받고 있습니다. 34. 현금흐 름 표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기순이익조정을 위한 가감	당기	전기

이자수익	(521,356)	(610,238)

이자비용	4,319,035	5,141,516

배당금수익	(58,658)	(43,464)

법인세비용	5,721,469	5,940,636

감가상각비	12,524,257	13,140,112

무형자산상각비	2,806,711	2,392,574

퇴직급여	3,151,083	3,121,012

대손상각비	123,226	(228,284)

유형자산처분손실	221,239	52,258

재고자산평가손실	5,667,296	4,664,019

외화환산손실	736,030	1,772,174

파생상품관련손실	-	43,604

무형자산손상차손	4,406,385	3,555,832

매도가능증권처분손실	-	594,370

기타 현금의 유출이 없는 비용등	2,567,458	197,626

기타의투자자산처분이익	(1,180,056)	(578,093)

유형자산처분이익	(170,849)	(34,395)

외화환산이익	(930,150)	(216,289)

파생상품관련이익	(14,468)	-

재고자산평가손실환입	-	(343,057)

매도가능증권처분이익	(138,528)	(1,048,243)

기타 현금의 유입이 없는 수익등	(225,963)	(104,241)

계	39,004,159	37,409,429

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당기	전기

매출채권의 증감	3,139,736	(148,288)

선급금의 증감	(7,484,617)	(15,795,580)

재고자산의 증감	(1,371,402)	(478,756)

기타유동자산의 증감	799,217	(1,247,798)

장단기미수금의 증감	1,292,724	228,637

장단기선급비용의 증감	26,453	(133,168)

매입채무의 증감	(3,976,274)	13,422,184

미지급금의 증감	1,999,647	(3,131,286)

선수금의 증감	490,904	(728,837)

예수금의 증감	95,447	2,626

미지급비용의 증감	(146,532)	265,219

기타유동부채의 증감	(3,100)	(30,500)

퇴직금의 지급	(2,574,632)	(1,887,803)

사외적립자산의 증감	-	6,309

계	(7,712,429)	(9,657,041)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기 및 전기중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금및현금성자산 국고보조금의 기계장치 국고보조금으로 대체	453,801	131,158

현금및현금성자산 국고보조금의 기타의유형자산 국고보조금으로 대체	436,508	221,656

현금및현금성자산 국고보조금의 기타의무형자산 국고보조금으로 대체	20,409	-

선급금의 토지로의 대체	-	9,750,624

선급금의 건물로의 대체	-	844,601

선급금의 기계장치로의 대체	1,083,573	1,777,980

선급금의 기타의유형자산으로의 대체	1,367,425	41,740

선급금의 산업재산권으로의 대체	622,504	-

선급금의 기타의무형자산으로의 대체	245,000	16,000

선급금의 기타의투자자산으로의 대체	4,511,237	1,559,438

기계장치의 기타의투자자산으로의 대체	247,457	669,277

미착품의 기계장치로의 대체	1,105,896	1,833,596

미착품의 기타의유형자산으로의 대체	269,718	139,459

미착품의 기타의무형자산으로의 대체	88,859	-

건설중인자산의 토지로의 대체	-	24,975

건설중인자산의 건물로의 대체	-	425,875

건설중인자산의 기계장치로의 대체	-	273,000

건설중인자산의 기타의유형자산으로의 대체	-	18,000

건설중인자산의 기타의무형자산으로의 대체	-	467,100

건설중인자산의 기타의투자자산으로의 대체	-	438,140

기타의투자자산의 종속기업투자로의 대체	6,151,362	3,315,993

장기차입금의 유동성 대체	35,564,557	33,220,134

35. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	5,585,107	3,616,985

원재료 및 부재료의 사용	103,484,801	103,792,529

종업원급여(*)	38,555,013	40,937,774

감가상각비	12,524,257	13,140,112

외주가공비	3,519,941	3,183,653

복리후생비	5,299,306	5,696,332

전력비	4,027,755	4,379,931

기타 비용	65,142,137	83,747,625

합 계	238,138,317	258,494,941

(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여비용	35,717,700	37,982,183

확정기여형 퇴직연금	625,782	668,922

기타 퇴직급여	2,211,531	2,286,669

합 계	38,555,013	40,937,774

36. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 칩바리스터와 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그 외의 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	구분	당기	전기

금액	비중	금액	비중

세라믹 부품	총매출액	230,669,285	86.52%	243,535,950	87.22%

영업이익	28,506,643	100.17%	22,256,101	107.35%

총자산	305,228,310	84.96%	310,971,501	86.12%

총부채	156,739,990	85.80%	173,381,113	86.71%

기타전자부품	총매출액	35,927,055	13.48%	35,690,827	12.78%

영업이익	(48,620)	-0.17%	(1,524,265)	-7.35%

총자산	54,044,177	15.04%	50,103,991	13.88%

총부채	25,935,612	14.20%	26,582,408	13.29%

합계	총매출액	266,596,340	100%	279,226,777	100%

영업이익	28,458,023	100%	20,731,836	100%

총자산	359,272,487	100%	361,075,492	100%

총부채	182,675,602	100%	199,963,521	100%

(3) 당기 및 전기의 부문별 매출유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	매출유형	당기	전기

세라믹 부품	제품	228,658,765	239,611,730

상품	1,901,878	3,235,230

재료	108,642	688,991

기타전자부품	제품	16,240,234	15,601,035

상품	19,676,621	20,089,791

재료	10,200	-

합 계	266,596,340	279,226,777

(4) 당기 및 전기의 매출유형별 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내	수출	수출소계	계	국내	수출	수출소계	계

로컬	직수출	로컬	직수출

제품매출액	45,098,443	30,541,606	169,258,949	199,800,555	244,898,998	52,983,679	45,523,898	156,705,187	202,229,085	255,212,764

상품매출액	270,016	819,860	20,488,623	21,308,483	21,578,499	875,098	8,752,426	13,697,498	22,449,924	23,325,022

재료매출액	114,988	-	3,855	3,855	118,843	653,429	-	35,562	35,562	688,991

합 계	45,483,447	31,361,466	189,751,427	221,112,893	266,596,340	54,512,206	54,276,324	170,438,247	224,714,571	279,226,777

(5) 당기중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 4개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 169,783,327 천원 입니다.

37. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2017년 2월 22일자 이사회에서 승인되었습니다.