아모텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 당사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다.당사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,612,000	16.5%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 규 혁	임원	209,872	2.2%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	7,019,574	72.0%

합 계	9,743,406	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표의 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡 표시뿐 만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 이연법인세자산 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	29,590,062	29,590,062

단기금융상품	0	0	20,188,082	20,188,082

당기손익 공정가치 측정 금융자산	5,356,248	0	0	5,356,248

파생상품자산	0	129,334	0	129,334

매출채권	0	0	38,612,915	38,612,915

미수금	0	0	1,280,416	1,280,416

기타유동자산(*1)	0	0	4,234,750	4,234,750

장기금융상품	0	0	2,763,459	2,763,459

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	797,368	0	797,368

기타비유동자산(*2)	0	0	4,469,074	4,469,074

보증금자산	0	0	5,528	5,528

자산 계	5,356,248	926,702	101,144,286	107,427,236

(*1) 기타유동자산 4,606백만원 중 선급비용 371백만원은 제외하였습니다.(*2) 기타비유동자산 4,824백만원 중 기타의투자자산은 355백만원은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	29,484,677	29,484,677

미지급금	0	5,695,595	5,695,595

단기차입금	0	33,250,000	33,250,000

리스부채	0	2,112,013	2,112,013

파생상품부채(*1)	7,564,625	0	7,564,625

기타유동부채	0	5,251,653	5,251,653

유동성장기부채(*2)	0	81,798,184	81,798,184

장기차입금	0	65,091,667	65,091,667

보증금부채	0	3,419,910	3,419,910

장기미지급금(*3)	0	758,374	758,374

비유동 리스부채	0	10,421,011	10,421,011

비유동 파생상품부채	603,146	0	603,146

부채 계	8,167,771	237,283,084	245,450,855

(*1) 파생상품부채 7,565백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 3,755백만원 및 조기상환청구권 3,787백만원, 이자율스왑 23백만원 입니다.(*2) 유동성장기부채 81,798백만원은 장기차입금 유동성대체 62,809백만원, 교환사채 관련 18,989백만원 입니다.(*3) 장기미지급금 1,551백만원 중 국고보조금 792백만원은 제외하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	37,118,587	37,118,587

단기금융상품	0	10,000,000	10,000,000

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	5,216,766	0	5,216,766

매출채권	0	31,195,765	31,195,765

미수금	0	1,838,409	1,838,409

기타유동자산(*1)	0	3,583,127	3,583,127

장기금융상품	0	1,043,542	1,043,542

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	797,368	0	797,368

비유동 파생상품자산	29,769	0	29,769

기타비유동자산	0	7,417,313	7,417,313

보증금자산	0	6,488	6,488

자산 계	6,043,903	92,203,231	98,247,134

(*1) 기타유동자산 3,853백만원 중 선급비용 270백만원은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	25,399,570	25,399,570

미지급금	0	5,493,197	5,493,197

단기차입금	0	36,000,000	36,000,000

리스부채(*2)	0	2,401,869	2,401,869

파생상품부채	3,603	0	3,603

기타유동부채	0	6,149,963	6,149,963

유동성장기부채	0	63,818,501	63,818,501

장기차입금	0	66,815,124	66,815,124

보증금부채	0	3,515,390	3,515,390

장기미지급금(*1)	0	1,011,165	1,011,165

비유동 리스부채(*2)	0	10,234,780	10,234,780

비유동 파생상품부채	43,221	0	43,221

부채 계	46,824	220,839,559	220,886,383

(*1) 장기미지급금 2,297백만원 중 국고보조금 1,286백만원은 제외하였습니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산	5,356,248	5,356,248	0	0

- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	0	5,216,766	5,216,766

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	797,368	797,368	797,368	797,368

- 파생상품자산	129,334	129,334	0	0

- 비유동 파생상품자산	0	0	29,769	29,769

공정가치로 측정된 금융자산 소계	6,282,950	6,282,950	6,043,903	6,043,903

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	29,590,062	29,590,062	37,118,587	37,118,587

- 단기금융상품	20,188,082	20,188,082	10,000,000	10,000,000

- 매출채권	38,612,915	38,612,915	31,195,765	31,195,765

- 미수금	1,280,416	1,280,416	1,838,409	1,838,409

- 기타유동자산(*1)	4,234,750	4,234,750	3,583,127	3,583,127

- 장기금융상품	2,763,459	2,763,459	1,043,542	1,043,542

- 기타비유동자산(*2)	4,469,074	4,469,074	7,417,313	7,417,313

- 보증금자산	5,528	5,528	6,488	6,488

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	101,144,286	101,144,286	92,203,231	92,203,231

금융자산 계	107,427,236	107,427,236	98,247,134	98,247,134

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(*3)	7,564,625	7,564,625	3,603	3,603

- 비유동 파생상품부채	603,146	603,146	43,221	43,221

공정가치로 측정된 금융부채 소계	8,167,771	8,167,771	46,824	46,824

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	29,484,677	29,484,677	25,399,570	25,399,570

- 미지급금	5,695,595	5,695,595	5,493,197	5,493,197

- 단기차입금	33,250,000	33,250,000	36,000,000	36,000,000

- 리스부채(*4)	2,112,013	2,112,013	2,401,869	2,401,869

- 기타유동부채	5,251,653	5,251,653	6,149,963	6,149,963

- 유동성장기부채(*5)	81,798,184	81,798,184	63,818,501	63,818,501

- 장기차입금	65,091,667	65,091,667	66,815,124	66,815,124

- 보증금부채	3,419,910	3,419,910	3,515,390	3,515,390

- 장기미지급금(*6)	758,374	758,374	1,011,165	1,011,165

- 비유동 리스부채(*4)	10,421,011	10,421,011	10,234,780	10,234,780

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	237,283,084	237,283,084	220,839,559	220,839,559

금융부채 계	245,450,855	245,450,855	220,886,383	220,886,383

(*1) 기타유동자산 4,606백만원 중 선급비용 371백만원은 제외하였습니다.(*2) 기타비유동자산 4,824백만원 중 기타의투자자산은 355백만원은 제외하였습니다.(*3) 파생상품부채 7,565백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 3,755백만원 및 조기상환청구권 3,787백만원, 이자율스왑 23백만원 입니다.(*4) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(*5) 유동성장기부채 81,798백만원은 장기차입금 유동성대체 62,809백만원, 교환사채 관련 18,989백만원 입니다.(*6) 장기미지급금 1,551백만원 중 국고보조금 792백만원은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	5,356,248	0	5,356,248

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	0	797,368	797,368

파생상품자산	0	129,334	0	129,334

금융자산 계	0	5,485,582	797,368	6,282,950

금융부채

파생상품부채	0	23,225	7,541,400	7,564,625

비유동 파생상품부채	0	603,146	0	603,146

금융부채 계	0	626,371	7,541,400	8,167,771

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	5,216,766	0	5,216,766

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	0	797,368	797,368

비유동 파생상품자산	0	29,769	0	29,769

금융자산 계	0	5,246,535	797,368	6,043,903

금융부채

파생상품부채	0	3,603	0	3,603

비유동 파생상품부채	0	43,221	0	43,221

금융부채 계	0	46,824	0	46,824

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. ④ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	2,179	291,134	0	0	293,313

배당금수익	55,188	0	0	0	55,188

외환차익	0	2,348,942	0	437,956	2,786,898

외화환산이익	0	65,354	0	328,560	393,914

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	296,973	0	0	0	296,973

대손상각비	0	(140,533)	0	0	(140,533)

이자비용	0	0	0	(4,085,606)	(4,085,606)

외환차손	0	(698,254)	0	(234,234)	(932,488)

외화환산손실	0	(449,260)	0	(577,231)	(1,026,491)

이자율스왑거래손실	0	0	(35,535)	0	(35,535)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	(662,099)	0	0	0	(662,099)

파생상품평가손실	0	0	(962,089)	0	(962,089)

합 계	(307,759)	1,417,383	(997,624)	(4,130,555)	(4,018,555)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	5,449	897,097	0	0	902,546

배당금수익	77,927	0	0	0	77,927

외환차익	0	2,287,001	0	1,404,381	3,691,382

외화환산이익	0	506,092	0	57,940	564,032

이자율스왑거래이익	0	0	2,189	0	2,189

이자비용	0	0	0	(3,453,146)	(3,453,146)

외환차손	0	(619,149)	0	(1,682,490)	(2,301,639)

외화환산손실	0	(19,547)	0	(903,453)	(923,000)

대손상각비	0	(81,689)	0	0	(81,689)

이자율스왑거래손실	0	0	(4,582)	0	(4,582)

합 계	83,376	2,969,805	(2,393)	(4,576,768)	(1,525,980)

5. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 관계기업투자

① 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	32.00	229,984	0	229,984	32.00	229,984	0	229,984

㈜아모그린텍	한국	제조업	17.58	12,530,616	(1,022,899)	11,507,717	17.58	12,530,616	(1,022,899)	11,507,717

㈜아모라이프사이언스	한국	서비스업	20.98	3,711,314	0	3,711,314	20.98	3,711,314	0	3,711,314

㈜아모센스 (*)	한국	제조업	23.86	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767	24.27	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767

계	39,581,014	(2,675,232)	36,905,782	39,581,014	(2,675,232)	36,905,782

(*) ㈜아모센스는 전환우선주의 보통주 전환 및 자기주식 소각을 진행하여 당사 지분율(24.27% -> 23.86%)이 변경되었습니다.

(2) 종속기업투자① 보고기간 종료일 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

산동아모텍전자(유) (*1)	중국	제조업	100	24,674,335	100	24,674,335

청도아모텍전자(유)	중국	제조업	100	20,929,357	100	20,929,357

아모텍상해무역(유)	중국	상품판매	100	175,855	100	175,855

아모비나(유)	베트남	제조업	100	26,180,374	100	24,037,012

㈜아모에스넷 (*2)	한국	통신서비스	100	15,000,000	100	10,000,000

계	86,959,921	79,816,559

(*1) 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) ㈜아모에스넷은 2020년 1월에 증자하였습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	411,485	(371,183)	40,302	404,289	(73,752)	330,537

제품	31,024,091	(10,320,014)	20,704,077	26,481,327	(7,859,833)	18,621,494

저장품	707,399	0	707,399	1,010,470	0	1,010,470

재공품	26,614,375	(3,259,020)	23,355,355	19,490,721	(2,098,395)	17,392,326

원재료	15,336,506	(813,508)	14,522,998	17,673,646	(308,230)	17,365,416

미착품	669,955	0	669,955	224,190	0	224,190

합계	74,763,811	(14,763,725)	60,000,086	65,284,643	(10,340,210)	54,944,433

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다 (주석18 참조). 7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	27,119,369	437,219	55,469,380	11,631,997	0	2,350,083	141,880,149

취득 및 대체입	295,666	102,061	656,600	3,896,748	3,237,595	576,527	5,129,389	13,894,586

국고보조금(취득)	0	0	0	(236,659)	(19,600)	0	0	(256,259)

처분 및 대체출	0	0	0	(332,005)	(97,996)	(576,527)	(6,731,495)	(7,738,024)

감가상각(증가)	0	(1,035,111)	(91,562)	(7,575,786)	(2,821,333)	0	0	(11,523,792)

국고보조금(상계)	0	0	1,100	220,702	199,401	0	0	421,203

손상차손	0	0	0	(4,667)	(2,875)	0	0	(7,542)

기말	45,167,767	26,186,319	1,003,357	51,437,713	12,127,189	0	747,977	136,670,322

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	16,781,489	494,011	30,279,211	10,271,540	0	25,692,433	128,390,785

취득 및 대체입	0	11,450,545	35,000	34,819,346	4,658,792	482,794	25,961,518	77,407,995

국고보조금(취득)	0	0	0	(319,870)	(33,117)	0	0	(352,987)

처분 및 대체출	0	0	0	(423,505)	(33,203)	(482,794)	(49,303,868)	(50,243,370)

감가상각(증가)	0	(1,112,665)	(93,259)	(9,139,126)	(3,516,137)	0	0	(13,861,187)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	298,238	289,872	0	0	589,577

손상차손	0	0	0	(44,914)	(5,750)	0	0	(50,664)

기말	44,872,101	27,119,369	437,219	55,469,380	11,631,997	0	2,350,083	141,880,149

(3) 당분기 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사소유의 유형자산은 다음과 같습니다

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치외	54,976,212	52,485,000	65,000,000

우리은행	토지,건물	16,258,918	11,077,564	12,000,000

신한은행	토지,건물	36,069,611	27,069,444	31,519,000

하나은행	토지,건물	7,747,343	6,000,000	6,000,000

합 계	115,052,084	96,632,008	114,519,000

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	215,581,353	152,180,951	당사	한화손해보험 외 1곳

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 8. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,083,992	10,949,597	2,515,947	345,000	15,894,536

증가 금액

내부개발	0	3,559,533	0	0	3,559,533

개별취득(*)	591,623	0	30,226	0	621,849

국고보조금(취득)	0	0	0	0	0

감소 금액

상각	(265,176)	(1,599,857)	(691,046)	0	(2,556,079)

국고보조금(상계)	0	0	16,392	0	16,392

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(8,325)	(2,469,097)	0	0	(2,477,422)

기말 장부금액	2,402,114	10,440,176	1,871,519	345,000	15,058,809

(*) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	1,635,791	7,839,914	2,349,907	345,000	12,170,612

증가 금액

내부개발	0	6,436,786	0	0	6,436,786

개별취득(*)	760,658	0	1,164,839	0	1,925,497

국고보조금(취득)	0	0	(26,667)	0	(26,667)

감소 금액

상각	(308,698)	(1,630,457)	(993,734)	0	(2,932,889)

국고보조금(상계)	0	0	21,602	0	21,602

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(3,759)	(1,696,646)	0	0	(1,700,405)

기말 장부금액	2,083,992	10,949,597	2,515,947	345,000	15,894,536

(*) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.9. 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	939,878	29,725	11,652,181	12,621,784

증가 및 대체입	751,463	0	2,248,390	2,999,853

국고보조금(취득)	0	0	0	0

감소 및 대체출	(280,816)	0	(2,341,587)	(2,622,403)

감가상각(증가)	(467,582)	(22,294)	0	(489,876)

국고보조금(상계)	0	0	0	0

환율차이	0	0	(260,117)	(260,117)

기말	942,943	7,431	11,298,867	12,249,241

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	285,019	59,449	11,135,692	11,480,160

취득 및 대체입	1,402,146	0	2,145,696	3,547,842

국고보조금(취득)	0	0	0	0

감소 및 대체출	0	0	(1,629,207)	(1,629,207)

감가상각(증가)	(747,287)	(29,724)	0	(777,011)

국고보조금(상계)	0	0	0	0

기말	939,878	29,725	11,652,181	12,621,784

- 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.- 당사는 사용권자산을 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. (3)당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(489,876)	(564,667)

기타금융자산 이자수익	28,297	27,154

리스부채 이자비용	(16,699)	(16,114)

환율차이	(260,117)	0

합계	(738,395)	(553,627)

- 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 506,821천원 입니다.

10. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(1) 유동

단기차입금	33,250,000	36,000,000

유동성장기부채	87,809,252	63,818,501

교환사채할인발행차금	(11,735)	0

교환권조정	(5,999,333)	0

유동성 차입금 소계	115,048,184	99,818,501

(2) 비유동

원화장기차입금	47,483,456	57,529,568

외화장기차입금	6,278,225	9,285,556

사채(비유동)	11,735,000	0

사채할인발행차금(비유동)	(405,015)	0

비유동성 차입금 소계	65,091,666	66,815,124

총 차입금 합계	180,139,850	166,633,625

(2) 당사는 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석18 참조).(3) 교환사채당사는 당분기 중 운영자금 조달목적으로 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재된 조기상환청구권 및 교환권은 하나의 복합내재파생상품으로 분리하였습니다.당분기말 현재 교환사채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	25,000,000	0

교환사채할인발행차금	(11,735)	0

교환권조정	(5,999,333)	0

파생상품부채(교환사채)(*1)	7,541,400	0

교환사채 장부가액(순액)	26,530,332	0

(유동성대체)	26,530,332	0

비유동 교환사채	0	0

(*1) 파생상품부채(교환사채)는 교환사채의 내재파생상품 평가액으로 교환권대가 및 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 평가손익 (962,088)천원은 당기손익으로 인식하였습니다.주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	사채권면금액의 100% : 금 이백오십억원(\25,000,000,000)

사채의 이율	0%(무이표채)

사채의 상환방법과 기한	만기상환	본 사채의 원금은 만기일인 2023년 6월 12일에 원금의 100%를 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 06월12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환 청구비율 : 권면금액의 100%(2) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%(3) 청구기간 : 사채권자는 각 조기상환일 45일전부터 15일전까 지 당사에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

사채의 교환에 관한 사항	교환대상 주식	㈜아모그린텍 기명식 보통주식

교환청구 기간	2020년 7월 12일부터 2023년 5월 12일까지

교환대상 주식수	1,658,925주

교환가격	15,070원/주

교환가격 조정	㈜아모그린텍의 유상증자, 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된증권의 발행 및 합병, 주식배당, 무상증자, 분할 또는 합병, 주식분할, 주식병합 등의 사항이 발생하는 경우

(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

2021.10.01~2022.09.30	33,770,725	5,315,955	39,086,680

2022.10.01~2023.09.30	8,462,751	12,697,270	21,160,021

2023.10.01~2024.09.30	5,249,980	0	5,249,980

합 계	47,483,456	18,013,225	65,496,681

11. 파생상품(1) 당사는 화폐성 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 환율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 통화스왑 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 1,760,000	2021-08-09	61,861	48,252

국민은행	USD 1,760,000	2021-09-28	67,473	52,629

국민은행	USD 3,010,000	2022-04-05	72,904	56,865

국민은행	USD 3,200,000	2022-08-30	(137,714)	(107,417)

국민은행	USD 4,100,000	2023-03-13	(338,229)	(263,819)

산업은행	USD 10,000,000	2023-08-21	(176,690)	(137,818)

합계	USD 23,830,000	(450,395)	(351,308)

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 99,087천원이 차감된 (351,308)천원입니다.② 전기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 3,080,000	2021-08-09	72,690	56,698

국민은행	USD 3,080,000	2021-09-28	77,729	60,629

국민은행	USD 4,300,000	2022-04-05	70,559	55,037

국민은행	USD 4,000,000	2022-08-30	(191,209)	(149,144)

합계	USD 14,460,000	29,769	23,220

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 6,549천원이 차감된 23,220천원입니다.(2) 당사는 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원,USD)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

우리은행	KRW 3,000,000	2021-05-17	(23,225)	(18,115)

하나은행	KRW 2,499,999	2022-02-14	(23,417)	(18,265)

합계	KRW 5,499,999	(46,642)	(36,380)

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 10,262천원이 차감된 (36,380)천원입니다.② 전기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

우리은행	KRW 2,499,993	2020-09-28	(3,603)	(2,810)

우리은행	KRW 3,000,000	2021-05-17	(20,793)	(16,219)

하나은행	KRW 3,749,999	2022-02-14	(22,428)	(17,494)

합계	KRW 9,249,992	(46,824)	(36,523)

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 10,301천원이 차감된 (36,523)천원입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채에 내재된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

교환사채

유동성파생상품부채(교환사채)(*)	0	7,541,400	0	0

합계	0	7,541,400	0	0

(*) 당분기말 발행한 교환사채에 내재된 파생상품 부채는 교환권대가 3,755,100천원과 조기상환청구권 3,786,300천원의 공정가치 입니다. (주석10참조)(4) 파생상품(통화스왑, 이자율스왑)의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.12. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,112,013	2,401,869

비유동	10,421,011	10,234,780

합 계	12,533,024	12,636,649

(2) 보고기간 종료일 현재 리스료의 명목가치와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스료의 명목가치	리스료의 현재가치	리스료의 명목가치	리스료의 현재가치

1년 이내	2,523,430	2,112,013	2,630,888	2,401,869

1년 초과	12,544,067	10,421,011	11,563,010	10,234,780

합 계	15,067,497	12,533,024	14,193,898	12,636,649

13. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여부채의 현재가치	13,834,955	13,819,290

사외적립자산의 공정가치	(78,118)	(76,608)

퇴직급여부채	13,756,837	13,742,682

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,888,683	1,914,840

이자원가	169,942	174,986

사외적립자산 기대수익	(1,157)	(1,356)

합계	2,057,468	2,088,470

14. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 주당순이익

(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)(A)	(5,493,670)	(8,861,559)	2,153,329	1,191,132

유통보통주식수(B)	9,743,406	9,743,406	9,743,406	9,743,406

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(564)원	(909)원	221원	122원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

16. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

종속회사	산동아모텍전자(유)

청도아모텍전자(유)

아모텍상해무역(유)

아모비나(유)

㈜아모에스넷

관계기업	㈜아모그린텍

㈜아모센스

㈜아모라이프사이언스

MSTATOR

기타특수관계자	㈜웰라이트

(2) 당분기및 전분기중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	2,981,961	298,043	0	0	15,560,839	0	0	0

청도아모텍전자(유)	3,479,546	17,638	0	0	12,626,324	0	0	0

아모텍상해무역(유)	18,020	0	0	0	0	0	29,859	0

아모비나(유)	0	0	0	125,569	0	0	4,118,958	2,546

㈜아모에스넷	0	0	3,051	0	0	0	0	0

관계기업

㈜아모그린텍	167,616	463,146	323,870	212,428	41,025,977	206,427	0	136,098

㈜아모센스	1,040,281	48,000	593,488	712	23,530,152	90,543	331,818	777,542

㈜아모라이프사이언스	6,930	0	45,662	0	1,974	0	0	112,419

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	184,900	0	2,400

합 계	7,694,354	826,827	966,071	338,709	92,745,266	481,870	4,480,635	1,031,005

② 전분기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	3,429,763	0	0	46	16,810,627	0	0	99,532

청도아모텍전자(유)	4,869,817	0	0	0	14,673,960	0	0	26,346

아모텍상해무역(유)	206	0	0	0	0	0	119,262	0

아모비나(유)	0	0	0	2,569,000	0	0	3,057,684	2,237,744

㈜아모에스넷	0	0	3,125	153,601	0	0	0	0

관계기업

㈜아모그린텍	57,508	40,100	292,661	0	44,416,830	13,000	0	138,362

㈜아모센스	3,855,011	0	608,157	0	34,556,150	76,870	1,222,181	875,860

㈜아모라이프사이언스	1,120	0	3,125	0	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	3,108	0	0

합 계	12,213,425	40,100	907,068	2,722,647	110,457,567	92,978	4,399,127	3,377,844

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사

산동아모텍전자(유)	3,125,749	6,646,239	3,245,350	4,475,003

청도아모텍전자(유)	2,200,256	6,031,125	3,293,700	3,318,292

아모텍상해무역(유)	8,198	6,850	0	20,917

아모비나(유)	12,210,256	8,341,216	11,659,390	7,328,304

㈜아모에스넷	339	100,000	455	100,000

관계기업

㈜아모그린텍	239,394	10,104,673	734,578	9,791,331

㈜아모센스	396,803	7,897,856	771,686	9,426,135

㈜아모라이프사이언스	6,186	176,895	20,998	100,000

기타특수관계자

합 계	18,187,181	39,304,854	19,726,157	34,559,982

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	출자	감자	자금대여 거래

대여	회수

종속회사

아모비나(유)	2,250,215	106,853	1,157,800	1,157,800

㈜아모에스넷	5,000,000	0	0	0

관계기업

기타특수관계자

합 계	7,250,215	106,853	1,157,800	1,157,800

② 전분기(단위:천원)

구 분	출자	감자	자금대여 거래

대여	회수

종속회사

산동아모텍전자(유)	0	375,475	0	0

아모비나(유)	3,599,242	0	2,569,000	2,236,200

㈜아모에스넷	10,000,000	0	0	0

관계기업

기타특수관계자

합 계	13,599,242	375,475	2,569,000	2,236,200

(5) 당분기말 현재 당사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장·단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 18 참조).(6) 당분기말 현재 아모비나(유)에 대한 현물출자의 자본전입이 이루어지기 전 기계장치 등이 기타의투자자산으로 하여 355백만원 계상되어 있습니다.(7) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 (*1)	2,581,173	2,543,045

퇴직급여 (*2)	278,244	208,437

(*1) 급여, 상여 등 입니다.(*2) DC형 퇴직급여와 퇴직급여부채 증가분입니다.

17. 위험 관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	261,480,309	237,125,254

자본총계	204,308,839	211,424,670

부채비율	127.98%	112.16%

(2) 시장위험 1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산액	원화환산액	원화환산액	원화환산액

USD	41,378,781.97	31,768,283.01	48,558,001	37,280,080	33,281,932.99	18,232,742.95	38,533,822	21,109,870

JPY	290,510.00	8,305,468.00	3,231	92,362	65,291.00	12,857,035.35	694	136,730

EUR	450,519.40	1,204.50	616,950	1,649	218,630.13	0	283,657	0

CNY	22,060,940.50	23,137,960.00	3,807,631	3,977,415	491,616.00	49,140.00	81,480	8,144

VND	114,407,070,737.00	151,884,932,418.00	7,522,267	7,685,378	0	0	0	0

TWD	1,260.00	0	51	0	0	0	0	0

합계	60,508,131	49,036,884	38,899,653	21,254,744

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,127,792	(1,127,792)	1,742,395	(1,742,395)

JPY	(8,913)	8,913	(13,604)	13,604

EUR	61,530	(61,530)	28,366	(28,366)

CNY	(18,514)	18,514	7,334	(7,334)

VND	(189,638)	189,638	0	0

TWD	5	(5)	0	0

합계	972,262	(972,262)	1,764,491	(1,764,491)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	16,250,000	11,000,000

유동성장기부채	14,191,245	22,945,602

장기차입금	8,955,763	12,862,901

차입금 계	39,397,008	46,808,503

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(393,970)	393,970	(468,085)	468,085

3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익 측정 금융자산 및 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 각 금융상품내 상장지분상품의 가격이 5% 변동시 당기손익 측정 금융자산 및 기타포괄 공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	307,681	(307,681)	260,838	(260,838)

법인세효과	(67,689)	67,689	(57,384)	57,384

법인세차감후기타포괄손익	239,992	(239,992)	203,454	(203,454)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	39,057,706	31,501,809

6개월~1년	0	507

1년 초과	145,454	143,161

계	39,203,160	31,645,477

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 매입채무 및 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	29,484,677	121,059,252	150,543,929

1년~2년	0	39,086,680	39,086,680

2년~3년이후	0	26,410,001	26,410,001

계	29,484,677	186,555,933	216,040,610

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

18. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 국민은행 외 2개은행과 외상매출채권담보대출약정을 맺고 있는 바, 대출한도는 14,000백만원입니다.(3) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 1,750백만원이며, 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,000,000입니다. (5) 당사는 당분기말 현재 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사는 당분기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 재고자산의 일부(설정금액 37,050백만원)는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 산업은행으로부터 사모사채 USD 10,000,000에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 SK텔레콤(주) 에너지절약시설 공사대금 지급보증 외 10건에 대해 1,953백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 현금흐 름 표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분기순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

이자수익	(294,470)	(903,902)

이자비용	4,068,907	3,612,018

리스부채 이자비용	16,699	16,114

배당금수익	(55,188)	(77,927)

법인세비용	(1,344,664)	2,777,352

유형자산 감가상각비	10,466,543	8,866,960

사용권자산 감가상각비	489,876	564,667

무형자산상각비	2,539,688	2,148,600

퇴직급여	2,877,286	2,642,304

대손상각비(환입)	140,533	81,689

유형자산처분손실	0	4,421

재고자산평가손실	4,473,447	2,887,772

외화환산손실	1,026,492	923,000

파생상품관련손실	997,624	4,582

유형자산손상차손	7,542	43,123

무형자산손상차손	2,477,422	2,562

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	662,099	0

기타 현금의 유출이 없는 비용등	226,047	281,308

투자자산처분이익	(159,082)	(121,799)

유형자산처분이익	(111,475)	(8,925)

외화환산이익	(393,914)	(564,032)

파생상품관련이익	0	(2,189)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(296,973)	0

기타 현금의 유입이 없는 수익등	(374,350)	(345,664)

합계	27,440,089	22,832,034

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,815,166)	(5,403,411)

선급금의 감소(증가)	(630,446)	253,456

재고자산의 감소(증가)	(9,579,031)	(13,005,579)

기타유동자산의 감소(증가)	631,025	800,140

장단기미수금의 감소	551,535	81,119

장단기선급비용의 증가	(101,101)	(14,638)

매입채무의 증가(감소)	4,179,368	8,893,851

미지급금의 증가(감소)	294,780	(7,342,225)

선수금의 증가(감소)	485,722	(226,902)

예수금의 증가(감소)	(215,397)	(101,570)

미지급비용의 증가(감소)	(25,203)	179,513

기타유동부채의 증가	(35,535)	0

퇴직금의 지급	(1,918,771)	(1,578,387)

합계	(14,178,220)	(17,464,633)

(3) 현금흐름표상의 리스부채와 비유동리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재무활동에 의한 비유동부채 감소액	506,821	537,590

비유동리스부채에서 리스부채로 유동성 대체	21,599	671,348

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산 국고보조금의 기계장치 국고보조금으로 대체	236,660	301,997

현금및현금성자산 국고보조금의 기타의유형자산 국고보조금으로 대체	44,506	33,117

선급금의 기타의투자자산으로의 대체	16,212	368,372

장기선급금의 기타의무형자산으로의 대체	591,623	0

미착품의 기계장치로의 대체	576,527	451,896

건설중인자산의 건물로의 대체	82,500	9,612,981

건설중인자산의 구축물로의 대체	656,600	0

건설중인자산의 기계장치로의 대체	2,686,770	32,825,558

건설중인자산의 기타의유형자산으로의 대체	938,452	3,166,645

건설중인자산의 기타의무형자산으로의 대체	14,450	6,500

건설중인자산의 기타의투자자산으로의 대체	1,706,995	737,279

기타의투자자산의 종속기업투자로의 대체	2,250,215	1,235,842

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	26,365,700	28,282,558

교환권조정의 교환권대체로의 대체	6,579,311	0

교환사채(비유동)의 유동성 대체	25,000,000	0

교환권조정(비유동)의 유동성 대체	5,999,333	0

비유동파생상품부채(교환사채)의 유동성 대체	7,541,400	0

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.20. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 EMC 부품과 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그 외의 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

세라믹 부품	총매출액	121,821,436	80.96%	160,393,262	86.35%

영업이익	(6,025,294)	163.18%	3,404,228	57.80%

총자산	384,516,999	82.55%	379,089,350	85.79%

총부채	210,224,745	80.40%	194,577,772	85.59%

기타전자부품	총매출액	28,642,968	19.04%	25,353,430	13.65%

영업이익	2,332,971	(63.18)%	2,485,152	42.20%

총자산	81,272,149	17.45%	62,772,363	14.21%

총부채	51,255,564	19.60%	32,761,500	14.41%

합계	총매출액	150,464,404	100%	185,746,692	100%

영업이익	(3,692,323)	100%	5,889,380	100%

총자산	465,789,148	100%	441,861,713	100%

총부채	261,480,309	100%	227,339,272	100%