아모텍 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시 장위험과 위험관리 (1) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결기업은 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

부채총계(A)	197,396,368	211,048,880	207,239,226

자본총계(B)	155,554,698	164,956,839	176,753,123

현금 및 현금성자산(C)	27,579,819	29,414,073	41,113,768

차입금 및 리스부채(D)	122,030,303	125,249,953	140,754,556

부채비율(A/B)	126.90%	127.94%	117.25%

순차입금비율((D-C)/B)	60.72%	58.10%	56.37%

(2) 시장위험① 외환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말	전기초

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	25,187,665.01	3,140,977.96	33,237,643	4,144,835	24,430,651.12	2,916,083.51	31,500,880	3,759,997	39,193,290.15	3,107,228.96	49,669,658	3,937,792

JPY	2,993,174.00	30,256,635.00	27,672	279,725	574,742.00	54,778,520.00	5,245	499,941	914,025.00	7,319,963.00	8,712	69,772

EUR	424,941.00	6,422.78	626,389	9,468	1,535,499.77	3,178.12	2,190,529	4,534	759,032.67	158.59	1,025,605	214

CNY	447,493.83	5,446,042.62	84,460	1,027,886	147,254.83	3,928,855.01	26,630	710,494	6,925.50	9,000.00	1,257	1,633

VND	12,968,000.00	0.00	695	0	32,140,000.00	0.00	1,710	0	0.00	0.00	0	0

INR	8,000.00	0.00	126	0	13,860.00	0.00	215	0	13,860.00	0.00	212	0

CAD	357.00	0.00	348	0	0.00	0.00	0	0	0.00	0.00	0	0

합계	33,977,333	5,461,914	33,725,209	4,974,966	50,705,444	4,009,411

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기말손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,909,281	(2,909,281)	2,774,088	(2,774,088)

JPY	(25,205)	25,205	(49,470)	49,470

EUR	61,692	(61,692)	218,599	(218,599)

CNY	(94,343)	94,343	(68,386)	68,386

HKD	0.00	0.00	0	0

VND	70	(70)	171	(171)

INR	13	(13)	21	(21)

CAD	35	(35)	0	0

합계	2,851,543	(2,851,543)	2,875,023	(2,875,023)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	19,000,000	15,000,000

유동성장기부채	4,770,500	933,923

장기차입금	29,733,625	2,955,522

차입금 계	53,504,125	18,889,445

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(535,041)	535,041	(188,894)	188,894

③ 가격위험연결재무상태표상 당기손익 공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 금융자산은 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 각 금융상품내 상장지분상품의 가격이 5% 변동시 당기손익 공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	190,774	(190,774)	221,912	(221,912)

법인세효과	(39,871)	39,871	(46,379)	46,379

법인세차감후기타포괄손익	150,903	(150,903)	175,533	(175,533)

(3) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	40,280,394	41,559,693

6개월 ~ 1년	147,973	824,225

1년 초과	1,615,340	214,292

계	42,043,707	42,598,210

(4) 유동성위험연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결기업의 매입채무 및 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년이후	합계

매입채무	41,526,642	0	0	41,526,642

미지급금	6,528,575	0	0	6,528,575

단기차입금	49,027,194	0	0	49,027,194

리스부채	459,584	0	0	459,584

기타유동부채	5,131,854	0	0	5,131,854

유동성장기부채	39,729,801	0	0	39,729,801

장기차입금	0	32,372,825	0	32,372,825

장기미지급금(*1)	15	15	3	33

보증금부채	(140,000)	2,400,000	253,910	2,513,910

비유동 리스부채	300,134	140,765	440,899

계	142,263,665	35,072,974	394,678	177,731,317

(*1) 장기미지급금 중 국고보조금 2,339백만원은 제외하였습니다(주석 22참조).상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

나. 파생상품 (1) 연결기업은 2023년에 위험회피대상 항목인 화폐성 외화차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 통화스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다.