아모텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 2016년 03월 31일 현재
제 22 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 아모텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 아모텍(이하 "회사")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 현황지배회사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 지배회사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 지배회사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2016년 03월 31일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,612,000	16.5%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	7,229,446	74.2%

합 계	9,743,406	100.0%

(2) 종속기업의 현황가. 산동아모텍전자 유한공사산동아모텍전자 유한공사(이하 "종속회사")는 2003년 7월에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 산동성 치박시 외국인무역신기술발전공업지역에 설립되었으며, 2003년 11월부터 Relay, Choke core를 양산하였습니다. 산동아모텍전자 유한공사는 현물출자 및 현금출자를 실시하였으며, 당분기말 현재 납입자본금 CNY 140,710,553.65이며, 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.나. 청도아모텍전자 유한공사청도아모텍전자 유한공사(이하"종속회사")는 2006년 5월 17일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 청도시 청양성지역에 설립되었으며, 2010년 3월부터 세탁기 motor를 양산하였습니다. 청도아모텍전자 유한공사는 현물출자 및 현금출자를 실시하였으며, 당분기말 현재 납입자본금 CNY 120,373,788.32이며, 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.다. 아모텍상해무역 유한공사아모텍상해무역 유한공사(이하"종속회사")는 2009년 8월 18일에 전자 및 전기제품 등의 판매를 목적으로 중국 상해시 장녕구에 설립되었으며, 2011년 3월부터 Chip Varistor 를 판매하였습니다. 아모텍상해무역 유한공사는 현금출자를 실시하였으며, 당분기말 현재 납입자본금 CNY 1,024,230이며, 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.라. 아모비나 유한공사아모비나 유한공사(이하"종속회사")는 2014년 7월 16일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 베트남 빈푹성지역에 설립되었으며, 2015년 7월부터 NFC Antenna, WPC Antenna 등을 양산하였습니다. 아모비나 유한공사는 현물출자 및 현금출자를 실시하였으며, 당분기말 현재 납입자본금 VND 153,458,846,752이며, 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2016년 03월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.2016년 03월 31일 기준>

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기손손익

㈜아모텍	372,140,773	207,175,443	164,965,330	89,073,895	4,063,506

산동아모텍전자(유)	31,949,809	12,378,933	19,570,876	15,206,392	576,688

청도아모텍전자(유)	16,449,933	2,003,966	14,445,967	2,298,661	(117,768)

아모텍상해무역(유)	319,846	337,615	(17,769)	157,608	(77,448)

아모비나(유)	7,851,595	664,457	7,187,138	592,736	(170,711)

2015년 12월 31일 기준>(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손손익

㈜아모텍	361,075,493	199,963,521	161,111,972	279,226,777	14,049,839

산동아모텍전자(유)	33,690,053	13,196,181	20,493,871	64,467,596	1,224,450

청도아모텍전자(유)	16,538,781	1,744,216	14,794,565	9,857,191	(152,824)

아모텍상해무역(유)	360,634	302,349	58,285	779,398	(45,065)

아모비나(유)	6,701,980	540,091	6,161,889	46,352	(553,844)

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표의 작성기준

연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당분기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회계정책의 변경당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상' 개정: '가 득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영 업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

제정 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용될 예정이며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 상기 제정기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당분기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당분기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당분기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당분기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당분기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당분기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당분기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당분기손익인식금융자산의 경우에는 당분기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당분기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당분기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당분기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	15년, 20년, 30년

구 축 물	15년, 20년

기 계 장 치	6년, 10년

기타의유형자산	3년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(9) 국고보조금

국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

산 업 재 산 권	5 ~ 10년

개 발 비	3년

기타의무형자산	6년

토 지 사 용 권	50년

(12) 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 금융부채 1) 분류 및 측정당분기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품은 단기매매목적의 당분기손익인식금융부채로 분류됩니다.당분기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서상 금융비용으로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(14) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (16) 확정급여부채 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당분기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

(18) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.(19) 자본금

연결회사가 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(20) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당분기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당분기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당분기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성자산 연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	108,790	2,273,364

보통예금	14,908,022	29,214,137

외화예금	35,657,299	12,256,550

국고보조금	0	(476)

합계	50,674,111	43,743,575

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금	씨티은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	별단예금	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,500	4,500

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	50,674,111	0	50,674,111

단기금융상품	16,000,000	0	16,000,000

매도가능증권	0	6,058,539	6,058,539

매출채권	46,004,129	0	46,004,129

미수금	1,331,917	0	1,331,917

기타유동자산(*)	5,507,160	0	5,507,160

장기금융상품	578,057	0	578,057

장기매도가능증권	0	5,974,194	5,974,194

기타비유동자산(*)	0	0

보증금	2,277,964	0	2,277,964

자산 계	122,373,338	12,032,733	134,406,071

(*) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	46,542,222	46,542,222

단기차입금	0	38,988,404	38,988,404

미지급금	0	9,186,998	9,186,998

파생금융부채	8,165	0	8,165

기타유동부채	0	11,738,949	11,738,949

유동성장기부채	0	52,715,838	52,715,838

장기차입금	0	45,568,506	45,568,506

임대보증금	0	2,282,500	2,282,500

부채 계	8,165	207,023,417	207,031,582

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	43,743,575	0	43,743,575

단기금융상품	17,444,400	0	17,444,400

매도가능증권	0	5,642,428	5,642,428

매출채권	33,643,135	0	33,643,135

미수금	1,072,359	0	1,072,359

기타유동자산(*)	4,023,685	0	4,023,685

장기금융상품	860,118	0	860,118

장기매도가능증권	0	6,765,584	6,765,584

기타비유동자산(*)	0	0

보증금	2,356,394	0	2,356,394

자산 계	103,143,666	12,408,012	115,551,678

(*) 기타유동자산 중 선급비용은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	28,458,886	28,458,886

단기차입금	0	43,689,985	43,689,985

미지급금	0	6,084,897	6,084,897

파생금융부채	17,568	0	17,568

기타유동부채	0	12,094,599	12,094,599

유동성장기부채	0	43,288,645	43,288,645

장기차입금	0	60,246,788	60,246,788

임대보증금	0	2,282,500	2,282,500

부채 계	17,568	196,146,300	196,163,868

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능증권	6,058,539	6,058,539	5,642,428	5,642,428

- 장기매도가능증권(*)	3,274,192	3,274,192	4,465,582	4,465,582

- 단기금융상품(통화스왑)	0	0	0	0

공정가치로 인식된 금융자산 소계	9,332,731	9,332,731	10,108,010	10,108,010

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	50,674,111	50,674,111	43,743,575	43,743,575

- 단기금융상품	16,000,000	16,000,000	17,444,400	17,444,400

- 매출채권	46,004,129	46,004,129	33,643,135	33,643,135

- 미수금	1,331,917	1,331,917	1,072,359	1,072,359

- 기타유동자산	5,507,160	5,507,160	4,023,685	4,023,685

- 장기금융상품	578,057	578,057	860,118	860,118

- 보증금	2,277,964	2,277,964	2,356,394	2,356,394

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	122,373,338	122,373,338	103,143,666	103,143,666

금융자산 계	131,706,069	131,706,069	113,251,676	113,251,676

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생금융부채(이자율)	8,165	8,165	17,568	17,568

공정가치로 인식된 금융부채 소계	8,165	8,165	17,568	17,568

상각후 원가로 인식된 금융부채	0

- 매입채무	46,542,222	46,542,222	28,458,886	28,458,886

- 단기차입금	38,988,404	38,988,404	43,689,985	43,689,985

- 미지급금	9,186,998	9,186,998	6,084,897	6,084,897

- 기타유동부채	11,738,949	11,738,949	12,094,599	12,094,599

- 유동성장기부채	52,715,838	52,715,838	43,288,645	43,288,645

- 장기차입금	45,568,506	45,568,506	60,246,788	60,246,788

- 임대보증금	2,282,500	2,282,500	2,282,500	2,282,500

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	207,023,417	207,023,417	196,146,300	196,146,300

금융부채 계	207,031,582	207,031,582	196,163,868	196,163,868

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	3,475,096	2,583,443	0	6,058,539

장기매도가능증권(*)	3,274,192	0	0	3,274,192

단기금융상품(통화스왑)	0	0	0	0

금융자산 계	6,749,288	2,583,443	0	9,332,731

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,700,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능증권	3,066,852	2,575,576	0	5,642,428

장기매도가능증권(*)	4,465,582	0	0	4,465,582

단기금융상품(통화선도,이자율)	0	0	0	0

금융자산 계	7,532,434	2,575,576	0	10,108,010

(*) 장기매도가능증권 중 일부 시장성 없는 지분증권(장부금액 2,300,002천원)에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 매도가능금융자산

서열체계 수준 2로 분류되는 매도가능금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.④ 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	199,533	835	0	0	200,368

외환차익	1,741,176	0	0	54,634	1,795,810

외화환산이익	232,180	0	0	686,102	918,282

매도가능증권처분이익	11,198	0	11,198

배당금수익	4,177	0	0	4,177

파생상품거래이익	9,245	0	0	9,245

통화선도평가이익	9,404	0	0	0	9,404

이자비용	0	0	0	(1,181,101)	(1,181,101)

외환차손	(1,513,785)	0	0	(330,798)	(1,844,583)

외화환산손실	(2,307,269)	0	0	803	(2,306,466)

대손상각비	40,777	0	0	0	40,777

매출채권처분손실	(952)	0	0	0	(952)

기타의대손상각비	(196,482)	0	0	0	(196,482)

매도가능증권처분손실	0	0	0

통화선도평가손실	0	0	0

통화선도거래손실	0	0	0

합 계	(1,781,996)	12,033	0	(770,360)	(2,540,323)

② 전분기말(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당분기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익	62,517	17,420	0	0	79,937

외환차익	252,483	0	0	5,817	258,300

외화환산이익	115,187	0	0	32,514	147,701

매도가능증권처분이익	0	38,004	0	0	38,004

배당금수익	39	0	0	0	39

파생상품거래이익	2,303	0	0	0	2,303

통화선도평가이익	0	0	0	0	0

이자비용	30,118	0	0	(1,410,725)	(1,380,607)

외환차손	(169,290)	0	0	(48,679)	(217,969)

외화환산손실	(208,816)	0	0	(135,576)	(344,392)

대손상각비	(385,634)	0	0	0	(385,634)

매출채권처분손실	(1,263)	0	0	0	(1,263)

기타의대손상각비	0	0	0	0	0

매도가능증권처분손실	0	0	0	0	0

통화선도평가손실	0	0	(943)	0	(943)

통화선도거래손실	0	0	0	0	0

합 계	(302,356)	55,424	(943)	(1,556,649)	(1,804,524)

7. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	48,058,359	1,331,917	35,738,142	1,268,841

차감: 대손충당금	(2,054,230)	0	(2,095,007)	(196,482)

소 계	46,004,129	1,331,917	33,643,135	1,072,359

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	채권연령	당분기말	전기말

채권 총액	대손충당금	채권 총액	대손충당금

매출채권	외상매출금	3개월미만	42,491,623	388,112	28,330,425	275,835

3개월이상 6개월미만(*)	1,578,796	75,831	3,564,414	212,785

6개월이상 1년미만(*)	3,202	710	94,011	21,323

1년이상	1,565,383	1,565,383	1,563,203	1,563,203

받을어음	정상어음	2,419,355	24,194	2,186,089	21,861

미수금	미수금	1년이상	0	0	196,482	196,482

합 계	48,058,359	2,054,230	35,934,624	2,291,489

(*) 외상매출금 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 5년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,291,489	2,289,130

대손상각비(환입)	(237,259)	2,359

제각금액	0	0

기말잔액	2,054,230	2,291,489

8. 매도가능증권

(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	5,890,113	6,058,539	6,058,539	5,385,113	5,642,428	5,642,428

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	2,879,279	3,274,192	3,274,192	3,886,779	4,465,581	4,465,581

비상장주식	2,700,002	2,700,002	2,700,002	2,300,002	2,300,002	2,300,002

계	5,579,281	5,974,194	5,974,194	6,186,781	6,765,583	6,765,583

(3) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 매도가능증권중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	평가금액	취득원가	평가금액

비상장주식

엘앤에스벤처캐피탈㈜	60,000	2.75%	300,000	300,000	300,000	300,000

벤텍스㈜	26,548	5.14%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜채널에이	40,000	0.05%	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜매일방송	66,667	0.12%	500,002	500,002	500,002	500,002

(주)유비크마이크로	11,200	8.05%	700,000	700,000	300,000	300,000

합 계	204,415	2,700,002	2,700,002	2,300,002	2,300,002

시장성 없는 지분증권과 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 매도가능증권과 관련한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	당분기증감액	법인세효과	기말잔액	기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액

매도가능증권	553,791	(269,991)	59,398	343,198	(1,034,688)	2,036,511	(448,032)	553,791

9. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득가액	손상차손 외	장부금액	지분율	취득가액	손상차손 외	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	32.00	229,984	0	328,280	32.00	229,984	0	349,817

㈜아모그린텍(*)	한국	제조업	11.74	4,280,000	0	2,182,609	11.74	4,280,000	0	2,125,810

㈜아모센스	한국	제조업	24.58	23,109,100	(834,628)	22,274,472	24.58	23,109,100	(1,093,632)	22,015,468

합계	27,619,084	(834,628)	24,785,361	27,619,084	(1,093,632)	24,491,095

(*) 지분율이 20% 미만이지만 회사가 임원선임 등 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

회사명	기초	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

MSTATOR	349,817	113,112	(134,649)	328,280

㈜아모그린텍	2,125,810	56,799	0	2,182,609

㈜아모센스	22,015,468	259,004	0	22,274,472

합계	24,491,095	428,915	(134,649)	24,785,361

② 전기(단위:천원)

회사명	기초	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

MSTATOR	245,281	132,979	(28,443)	349,817

㈜아모그린텍	2,009,135	116,675	0	2,125,810

㈜아모센스	20,146,226	1,869,242	0	22,015,468

합계	22,400,642	2,118,896	(28,443)	24,491,095

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	(*) 순자산 지분금액(a*b)	영업권	장부금액

MSTATOR	관계기업	1,025,877	32.00%	328,280	0	328,280

㈜아모그린텍	관계기업	(3,886,463)	11.74%	(456,271)	2,638,880	2,182,609

㈜아모센스	관계기업	13,691,273	24.58%	3,365,315	18,909,157	22,274,472

합계	10,830,687	3,237,324	21,548,037	24,785,361

(*) 제시된 관계기업의 순자산 지분금액에 미실현손익 효과를 가감하여 계산됨.

② 전기(단위:천원)

회사명	구분	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a*b)	영업권	장부금액

MSTATOR	관계기업	1,093,177	32.00%	349,817	0	349,817

㈜아모그린텍	관계기업	(4,393,574)	11.74%	(518,336)	2,644,146	2,125,810

㈜아모센스	관계기업	12,355,419	24.58%	2,766,941	19,248,527	22,015,468

합계	9,055,022	2,598,422	21,892,673	24,491,095

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	구분	유동자산	비유동 자산	유동부채	비유동 부채	수익	영업손익	당기 순손익

MSTATOR	관계기업	1,459,756	802,346	1,127,870	108,356	4,232,789	771,471	353,476

㈜아모그린텍	관계기업	36,432,512	30,633,357	42,424,504	28,527,827	18,733,386	701,969	507,112

㈜아모센스	관계기업	31,592,688	12,592,584	25,170,968	5,323,031	16,411,468	1,893,343	1,335,854

② 전기(단위:천원)

회사명	구분	유동자산	비유동 자산	유동부채	비유동 부채	매출	영업손익	당기 순손익

MSTATOR	관계기업	1,555,520	854,983	1,201,862	115,464	4,976,210	906,967	415,559

㈜아모그린텍	관계기업	33,069,910	31,124,519	39,980,183	28,607,821	73,108,152	2,454,548	1,015,380

㈜아모센스	관계기업	30,012,272	12,727,391	25,101,892	5,282,351	78,719,094	9,143,842	8,415,391

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	561,379	(128,788)	432,591	626,937	(83,943)	542,994

제품	22,653,690	(10,039,388)	12,614,302	23,965,907	(6,953,945)	17,011,962

저장품	599,661	0	599,661	612,195	0	612,195

재공품	14,202,300	(2,828,200)	11,374,100	13,122,291	(495,700)	12,626,591

원재료	10,910,329	(295,439)	10,614,890	8,048,132	(294,872)	7,753,260

미착반제품	0	0	0	0	0	0

미착상품	0	0	0	7,018	0	7,018

미착품	164,559	0	164,559	0	0	0

미착외주품	0	0	0	0	0	0

미착원재료	285,210	0	285,210	227,917	0	227,917

합계	49,377,128	(13,291,815)	36,085,313	46,610,397	(7,828,460)	38,781,937

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

바리스터	상품	49,138	72,701

제품	4,087,474	9,209,943

저장품	586,190	596,169

재공품	6,342,604	8,282,513

원재료	2,395,427	2,198,714

미착반제품	0	0

미착상품	0	0

미착품	2,634	0

미착외주품	0	0

미착원재료	0	0

소계	13,463,467	20,360,040

안테나	상품	380,288	470,293

제품	4,646,084	4,623,271

저장품	13,471	16,026

재공품	3,325,762	2,633,833

원재료	5,615,252	3,200,310

미착반제품	0	0

미착상품	0	7,018

미착품	161,925	0

미착외주품	0	0

미착원재료	0	0

소계	14,142,782	10,950,751

모터	상품	2,581	0

제품	2,762,516	2,774,511

저장품	0	0

재공품	931,569	1,264,606

원재료	1,445,215	1,191,962

미착반제품	0	0

미착상품	0	0

미착품	0	0

미착외주품	0	0

미착원재료	285,210	227,917

소계	5,427,091	5,458,996

기타전자부품	상품	584	0

제품	1,118,228	404,237

저장품	0	0

재공품	774,165	445,639

원재료	1,158,996	1,162,274

소계	3,051,973	2,012,150

합계	상품	432,591	542,994

제품	12,614,302	17,011,962

저장품	599,661	612,195

재공품	11,374,100	12,626,591

원재료	10,614,890	7,753,260

미착반제품	0	0

미착상품	0	7,018

미착품	164,559	0

미착외주품	0	0

미착원재료	285,210	227,917

합계	36,085,313	38,781,937

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	77,520	76,124

단기대여금	696,234	792,653

선급비용	220,741	268,165

선납세금	4,733,407	3,154,909

장부금액	5,727,902	4,291,851

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	50,670,087	42,483,759	3,477,341	149,782,759	30,741,685	62,131	277,217,762

감가상각누계액	0	(8,304,074)	(1,491,828)	(86,909,850)	(21,924,640)	0	(118,630,392)

기타(국고보조금)	(361,000)	0	(10,410)	(961,219)	(754,802)	0	(2,087,431)

장부금액	50,309,087	34,179,685	1,975,103	61,911,690	8,062,243	62,131	156,499,939

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	50,670,087	42,595,079	3,558,257	149,334,142	30,394,621	35,027	276,587,213

감가상각누계액	0	(7,965,765)	(1,454,466)	(84,473,555)	(21,280,106)	0	(115,173,892)

기타(국고보조금)	(361,000)	0	(10,776)	(999,778)	(742,297)	0	(2,113,851)

장부금액	50,309,087	34,629,314	2,093,015	63,860,809	8,372,218	35,027	159,299,470

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	50,309,087	34,629,314	2,093,015	63,860,809	8,372,218	0	35,027	159,299,470

취득	0	3,085	0	208,501	329,919	0	27,659	569,164

처분	0	0	0	(951,436)	0	0	0	(951,436)

감가상각(증가)	0	(368,967)	(44,464)	(2,797,850)	(739,678)	0	0	(3,950,959)

국고보조금(상계)	0	0	367	64,437	46,908	0	0	111,712

대체입	0	0	0	2,062,362	142,034	0	0	2,204,396

대체출	0	57,498	(57,498)	(17,648)	(24,785)	0	0	(42,433)

국고보조금(취득)	0	0	0	(25,878)	(59,414)	0	0	(85,292)

환율차이	0	(141,245)	(16,317)	(491,607)	(4,959)	0	(555)	(654,683)

기말	50,309,087	34,179,685	1,975,103	61,911,690	8,062,243	0	62,131	156,499,939

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	40,562,312	31,597,981	1,669,055	67,749,936	8,805,144	0	3,851,664	154,236,092

취득	0	152,576	370,396	1,555,365	2,219,404	1,973,055	1,259,957	7,530,753

처분	(28,824)	0	0	(151,843)	(27,509)	0	0	(208,176)

감가상각(증가)	0	(1,388,320)	(196,719)	(11,653,615)	(2,828,295)	0	0	(16,066,949)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	267,105	163,416	0	0	431,988

대체입	9,775,599	4,132,231	235,392	7,200,368	277,587	0	0	21,621,177

대체출	0	0	0	(669,277)	(21,458)	(1,973,055)	(5,113,627)	(7,777,417)

국고보조금(취득)	0	0	0	(131,158)	(221,656)	0	0	(352,814)

환율차이	0	134,846	13,424	(306,072)	5,585	0	37,033	(115,184)

기말	50,309,087	34,629,314	2,093,015	63,860,809	8,372,218	0	35,027	159,299,470

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결회사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	채권최고액

산업은행	토지,건물	51,500,000

우리은행	토지,건물	8,400,000

신한은행	토지,건물	25,519,000

하나은행	토지,건물	6,000,000

합 계	91,419,000

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	109,900,204	99,576,172	회사	한화손해보험외 2곳

연결회사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	토지사용권	합 계

기 초	907,130	7,037,438	3,043,358	708,689	4,018,890	15,715,505

증 가	0	993,505	47,480	0	0	1,040,985

감 소	0	0	0	0	0	0

대 체(*)	69,761	0	85,000	0	0	154,761

상 각	(38,948)	(302,964)	(181,875)	0	(28,239)	(552,026)

국고보조금(상계)	0	0	(1,632)	0	0	(1,632)

국고보조금(취득)	0	0	0	0	0	0

손 상	0	(2,290,010)	0	0	0	(2,290,010)

환율차이	0	0	(59)	(870)	(56,546)	(57,475)

기 말	937,943	5,437,969	2,992,272	707,819	3,934,105	14,010,108

(*) 건설중인 자산 으로부터 대체됨.(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	토지사용권	합 계

기 초	827,269	8,267,353	2,936,098	707,679	3,588,364	16,326,763

증 가	222,955	3,896,271	335,524	0	416,912	4,871,662

감 소	0	0	0	0	0	0

대 체(*)	0	0	483,100	0	0	483,100

상 각	(143,094)	(1,570,354)	(684,424)	0	(88,545)	(2,486,417)

국고보조금(상계)	0	0	4,464	0	0	4,464

국고보조금(취득)	0	0	(31,493)	0	0	(31,493)

손 상	0	(3,555,832)	0	0	0	(3,555,832)

환율차이	0	0	89	1,010	102,159	103,258

기 말	907,130	7,037,438	3,043,358	708,689	4,018,890	15,715,505

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비 (무형자산)	993,506	765,226

경상개발비 (판매비와관리비)	2,546,846	3,409,106

합 계	3,540,352	4,174,332

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산(*)	274,841	0

변액보험	1,660,536	1,660,536

합계	1,935,377	1,660,536

(*) 종속회사에 대한 현물출자의 자본전입이 이루어지기 전 선적된 후의 기계장치 등으로서, 당분기말 현재 산동아모텍과 청도아모텍에 대한 현물출자분으로 구성됨.

15. 차입금 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말

자본재수출자금대출	수출입은행	3.23	9,000,000	9,000,000

구매자금대출	국민은행	3.90	0	1,300,000

포괄수출금융	수출입은행	2.84	17,302,500	17,580,000

무역금융대출	하나은행	3.56	1,000,000	1,000,000

외화증서대출	하나은행	3.65	5,536,800	5,625,600

한도대출	산업은행외	3.27	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	국민은행외	3.41	957,120	3,957,120

외화일반대출	수출입은행	1.88	2,191,984	2,227,265

합 계	38,988,404	43,689,985

(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

산업시설대출	산업은행	2.93	10,208,310	10,516,620

일반자금대출	신한은행	3.71	16,208,334	16,895,833

장기시설대출	신한은행외	2.84	9,766,500	10,417,500

산업기술운전자금	하나은행	1.88	0	65,300

운전자금	산업은행외	3.56	46,425,000	49,625,000

운전자금대출	하나은행	2.96	1,000,000	1,000,000

사모사채	국민은행	4.81	10,000,000	10,000,000

금융리스	Chalease International Leasing Company Limited	21.00	4,526	4,880

소 계	93,612,670	98,525,133

차감 : 1년이내만기도래분	51,158,613	42,101,995

합 계	42,454,057	56,423,138

(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차 입 처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

해외투자자금	한국수출입은행	2.36	4,671,675	5,010,300

(USD 4,050,000)	(USD 4,275,000)

차감 : 1년이내만기도래분	1,557,225	1,186,650

(USD1,350,000)	(USD1,012,500)

차 감 계	3,114,450	3,823,650

(USD 2,700,000)	(USD 3,262,500)

(4) 연결회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	원화장기차입금	외화장기차입금	계

2017.04.01~2018.03.31	28,813,437	2,076,300	30,889,737

2018.04.01~2019.03.31	8,552,287	1,038,150	9,590,437

2019.04.01~2020.03.31	1,420,000	0	1,420,000

2020.04.01~2021.03.31	1,420,000	0	1,420,000

2021.04.01 이후	2,248,333	0	2,248,333

합 계	42,454,057	3,114,450	45,568,507

16. 파생상품

(1) 연결회사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며 당분기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	약정매도환율	평가손익

하나은행	USD 500,000	2016-07-14	1,140.00	(8,165)

합계	USD 500,000	(8,165)

(2) 전기말의 통화선도계약 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	약정매도환율	평가손익

하나은행	USD 500,000	2016-07-14	1,140.00	(17,568)

합계	USD 500,000	(17,568)

(3) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	4,520,503	5,211,721

미지급법인세	7,218,446	6,882,877

합 계	11,738,949	12,094,598

18. 확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,549,716	9,393,304

사외적립자산의 공정가치	(71,466)	(71,011)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	9,478,249	9,322,293

(2) 당분기와 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당분기근무원가	631,325	2,452,090

이자원가	41,494	152,624

사외적립자산 기대수익	(9)	(1,815)

합계	672,810	2,602,899

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	9,393,304	7,707,788

당분기근무원가	631,325	2,452,090

이자원가	41,494	152,624

보험수리적손익(법인세 차감전)	0	0

인구통계학적 가정 손실(이익)	0	133

재무적가정 손실(이익)	0	26,180

경험조정 손실(이익)	0	273,370

지급액	(508,669)	(1,348,914)

전입(전출)	(7,739)	130,034

확정급여부채(기말)	9,549,716	9,393,304

사외적립자산	(71,466)	(71,011)

확정급여부채	9,478,249	9,322,293

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	71,011	75,009

사외적립자산의 기대수익	9	1,815

보험수리적손익(법인세 차감전)	446	3

지급액	0	(5,816)

기말금액	71,466	71,011

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직보험	71,466	71,011

(6) 보험수리적가정보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.22%	2.22%

사외적립자산 기대수익률	2.22%	2.22%

미래임금인상률	5.20%	5.20%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(356,603)	389,104

임금상승률	375,161	(351,096)

19. 국고보 조금연결회사는 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 당분기말 현재 회사의 국고출연금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	과제명	국고보조금 수령액(*1)	국고보조금(RCMS) 미수령액(*2)	비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)	비유동부채 상환액 (기술료 납부액)	전기 수익인식 등 누계액	당분기 수익인식 등 금액	비용차감 누계액	자산차감 누계액	현금차감 잔액

한국전기연구원 외	커패시터 외	8,826,200	2,197,818	1,107,188	335,481	8,401	225,488	3,100,488	1,851,336	0

(*1)당분기말 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당보조금 수령액임(*2)RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 할 수 있지만 비용사용시 수령이 가능하므로 별도 표기함

20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

계정과목	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	9,743,406	9,743,406

1주당 금액	500원	500원

자본금	4,871,703	4,871,703

주식발행초과금	25,283,734	25,283,734

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	17,016,419	17,016,419

매도가능증권평가손익	343,197	553,790

해외사업환산손익	5,125,831	5,804,547

부의지분법자본변동	(1,944,569)	(1,809,920)

이자율스왑평가손실	0	0

지분법 자본변동	0	0

합 계	20,540,878	21,564,836

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	980,221	980,221

기업합리화적립금(주2)	89,100	89,100

미처분이익잉여금	96,491,393	91,702,396

합 계	97,560,714	92,771,717

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.

23. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	25,607	25,607

자기주식	0	0

자기주식처분이익	6,091,189	6,091,189

신주청약증거금	0	0

합 계	6,116,796	6,116,796

(2) 당분기 중 자기주식 변동사항 없으며, 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.

24. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 연결회사의 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세부담액	3,503,604	7,580,565

법인세추납액	5,506	0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(2,064,830)	91,949

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (주2)	59,398	(1,422,312)

법인세비용	1,503,678	6,250,202

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기말 순이연법인세자산(부채)	1,583,373	(427,492)

기초 순이연법인세자산(부채)	(481,458)	(335,542)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,064,830)	91,949

(주2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

변동액	법인세효과	변동액	법인세효과