아모텍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

2018년 12월 31일 현재
제 25 기
회사명 : (주)아모텍

1. 회사의 개요

당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 회사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다.당사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,612,000	16.5%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 규 혁	임원	209,872	2.2%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	7,019,574	72.0%

합 계	9,743,406	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표의 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. '- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	41,454,582	41,454,582	0

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	34,913,219	34,913,219	0

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정	3,622,054	3,622,054	0

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익 공정가치 측정	73,051	73,051	0

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	33,479,764	33,479,764	0

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,014,501	1,014,501	0

기타유동자산 (*1)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,004,195	3,004,195	0

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	9,864,903	9,864,903	0

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정	3,685,542	3,685,542	0

기타비유동자산 (*2)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	5,940,906	5,940,906	0

보증금자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,522,283	1,522,283	0

금융자산 합계	138,575,000	138,575,000	0

(*1) 기타유동자산 중 선급비용 235백만원은 제외하였습니다.(*2) 기타비유동자산 중 기타의투자자산 42백만원은 제외하였습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 : 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

매입채무	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	31,959,277	31,959,277	0

단기차입금	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	48,334,890	48,334,890	0

미지급금	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	6,817,712	6,817,712	0

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익 공정가치 측정	528,289	528,289	0

기타유동부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	11,147,664	11,147,664	0

유동성장기부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	18,227,775	18,227,775	0

장기차입금	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	61,077,695	61,077,695	0

보증금부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정	3,212,500	3,212,500	0

금융부채 합계	181,305,802	181,305,802	0

③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업 회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대 신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제 1039 호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험 이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계: 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.2018년 12월 31일 현재 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무상태표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우	조정	K-IFRS 1115 조정 후 금액

유동자산	129,666,933	0	129,666,933

현금및현금성자산	27,460,018	0	27,460,018

국고보조금(현금차감)	0	0	0

단기금융상품	21,926,203	0	21,926,203

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	5,573,898	0	5,573,898

파생상품자산	122,666	0	122,666

매출채권	28,307,838	139,128	28,446,966

미수금	841,003	(139,128)	701,875

선급금	3,990,246	(62,285)	3,927,961

이연법인세자산	0	0	0

재고자산	36,842,221	62,285	36,904,506

기타유동자산	4,602,840	0	4,602,840

비유동자산	274,874,440	0	274,874,440

장기금융상품	17,273,722	0	17,273,722

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	2,744,360	0	2,744,360

종속기업투자	65,684,287	0	65,684,287

관계기업투자	36,905,782	0	36,905,782

유형자산	128,390,784	0	128,390,784

무형자산	12,170,612	0	12,170,612

보증금자산	1,278,083	0	1,278,083

기타비유동자산	6,125,007	0	6,125,007

비유동이연법인세자산	4,301,803	0	4,301,803

자산 총계	404,541,374	0	404,541,374

유동부채	142,773,750	0	142,773,750

매입채무	20,681,768	30,223	20,711,991

단기차입금	20,958,457	0	20,958,457

미지급금	12,916,832	(30,223)	12,886,609

선수금	510,131	0	510,131

예수금	704,492	0	704,492

파생상품부채	127,612	0	127,612

기타유동부채	5,270,310	0	5,270,310

유동성장기부채	81,604,148	0	81,604,148

전환사채(유)	0	0	0

비유동부채	48,937,455	0	48,937,455

장기차입금	30,853,498	0	30,853,498

전환사채(비)	0	0	0

장기미지급금	3,173,005	0	3,173,005

보증금부채	3,361,088	0	3,361,088

퇴직급여부채	11,549,864	0	11,549,864

비유동이연법인세부채	0	0	0

부채총계	191,711,205	0	191,711,205

자본금	4,871,703	0	4,871,703

주식발행초과금	25,283,734	0	25,283,734

기타포괄손익누계액	14,354,606	0	14,354,606

이익잉여금	162,203,330	0	162,203,330

기타자본항목	6,116,796	0	6,116,796

자본 총계	212,830,169	0	212,830,169

부채 및 자본 합계	404,541,374	0	404,541,374

② 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 포괄손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우	조정	K-IFRS 1115 조정 후 금액

I. 매출액	231,730,960	785,246	232,516,206

1. 제품매출액	229,354,661	0	229,354,661

2. 상품매출액	281,792	0	281,792

3. 재료매출액	22,308	0	22,308

4. 기타매출액(*)	2,072,199	785,246	2,857,445

II. 매출원가	182,637,100	660,034	183,297,134

1. 제품매출원가	181,137,859	0	181,137,859

2. 상품매출원가	158,996	0	158,996

3. 재료매출원가	21,511	0	21,511

4. 기타매출원가(*)	1,318,734	660,034	1,978,768

III. 매출총이익	49,093,860	125,212	49,219,072

IV. 판매비와관리비	36,824,357	0	36,824,357

V. 영업이익	12,269,503	125,212	12,394,715

Ⅵ. 기타이익(*)	5,018,157	(125,212)	4,892,945

Ⅶ. 기타손실	2,839,103	0	2,839,103

Ⅷ. 금융수익	4,349,318	0	4,349,318

Ⅸ. 금융비용	6,312,603	0	6,312,603

X. 법인세비용차감전이익	12,485,272	0	12,485,272

XI. 법인세비용	2,942,698	0	2,942,698

XII. 당기순이익(손실)	9,542,574	0	9,542,574

XIII. 기타포괄손익	(1,347,942)	0	(1,347,942)

XIV. 총포괄이익(손실)	8,194,632	0	8,194,632

(*) 과거기준에 의하여 순액으로 계상하던 개발품, 금형 및 지그제작 수익을 기준서 제1115호에 따라 총액으로 계상하였습니다. ③ 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준과 변동이 없습니다.2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 자본)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1110호 '재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년1월1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.

연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 종속기업, 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타손실'로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타이익' 또는 '기타손실'로 표시합니다.- 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타이익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타이익' 또는 '기타손실'로 표시합니다.

3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건에 따른 연체기간을 기준으로 대손추산율을 개별적용하여 산출, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타이익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	15년, 30년

구 축 물	15년

기 계 장 치	6년, 10년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(9) 국고보조금

국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목	추정내용연수

산 업 재 산 권	5 ~ 10년

개 발 비	3년

기타의무형자산	6년

(12) 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 금융부채 1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(14) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. (15) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(16) 퇴직급여부채 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

(18) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타이익(손실)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타이익(손실)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "기타이익(손실)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(19) 자본금

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(20) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(21) 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	44,945	50,553

보통예금	24,025,908	18,369,411

외화예금	3,389,165	23,034,618

합계	27,460,018	41,454,582

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	종 류	예 입 처	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금	씨티은행	1,500	2,500	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

합 계	3,500	4,500

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	27,460,018	27,460,018

단기금융상품	0	0	21,926,203	21,926,203

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	5,573,898	0	5,573,898

파생상품자산	122,666	0	0	122,666

매출채권	0	0	28,446,966	28,446,966

미수금	0	0	701,875	701,875

기타유동자산(*1)	0	0	4,359,510	4,359,510

장기금융상품	0	0	17,273,722	17,273,722

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	2,744,360	0	2,744,360

기타비유동자산	0	0	6,125,007	6,125,007

보증금자산	0	0	1,278,083	1,278,083

자산 계	122,666	8,318,258	107,571,384	116,012,308

(*1) 기타유동자산 중 선급비용 243백만원은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	20,711,991	20,711,991

미지급금	0	12,886,609	12,886,609

단기차입금	0	20,958,457	20,958,457

파생상품부채	127,612	0	127,612

기타유동부채	0	5,270,310	5,270,310

유동성장기부채	0	81,604,148	81,604,148

장기차입금	0	30,853,497	30,853,497

보증금부채	0	3,361,088	3,361,088

장기미지급금(*)	0	1,348,220	1,348,220

부채 계	127,612	176,994,320	177,121,932

(*) 장기미지급금 3,173백만원 중 국고보조금 1,825백만원은 제외하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	계

현금및현금성자산	0	0	41,454,582	41,454,582

단기금융상품	0	0	34,913,219	34,913,219

매도가능금융자산	0	3,622,054	0	3,622,054

파생상품자산	73,051	0	0	73,051

매출채권	0	0	33,479,764	33,479,764

미수금	0	0	1,014,501	1,014,501

기타유동자산(*1)	0	0	3,004,195	3,004,195

장기금융상품	0	0	9,864,903	9,864,903

비유동매도가능금융자산	0	3,685,542	0	3,685,542

기타비유동자산(*2)	0	0	5,940,906	5,940,906

보증금자산	0	0	1,522,283	1,522,283

자산 계	73,051	7,307,596	131,194,353	138,575,000

(*1) 기타유동자산 중 선급비용 235백만원은 제외하였습니다.(*2) 기타비유동자산 중 기타의투자자산 42백만원은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	0	31,959,277	31,959,277

미지급금	0	6,817,712	6,817,712

단기차입금	0	48,334,890	48,334,890

파생상품부채	528,289	0	528,289

기타유동부채	0	11,147,664	11,147,664

유동성장기부채	0	18,227,775	18,227,775

장기차입금	0	61,077,695	61,077,695

보증금부채	0	3,212,500	3,212,500

부채 계	528,289	180,777,513	181,305,802

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	0	0	3,622,054	3,622,054

- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	5,573,898	5,573,898	0	0

- 비유동매도가능금융자산	0	0	3,685,542	3,685,542

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	2,744,360	2,744,360	0	0

- 파생상품자산	122,666	122,666	73,051	73,051

공정가치로 측정된 금융자산 소계	8,440,924	8,440,924	7,380,647	7,380,647

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	27,460,018	27,460,018	41,454,582	41,454,582

- 단기금융상품	21,926,203	21,926,203	34,913,219	34,913,219

- 매출채권	28,446,966	28,446,966	33,479,764	33,479,764

- 미수금	701,875	701,875	1,014,501	1,014,501

- 기타유동자산(*1)	4,359,510	4,359,510	3,004,195	3,004,195

- 장기금융상품	17,273,722	17,273,722	9,864,903	9,864,903

- 기타비유동자산	6,125,007	6,125,007	5,940,906	5,940,906

- 보증금자산	1,278,083	1,278,083	1,522,283	1,522,283

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	107,571,384	107,571,384	131,194,353	131,194,353

금융자산 계	116,012,308	116,012,308	138,575,000	138,575,000

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채	127,612	127,612	528,289	528,289

공정가치로 측정된 금융부채 소계	127,612	127,612	528,289	528,289

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	20,711,991	20,711,991	31,959,277	31,959,277

- 미지급금	12,886,609	12,886,609	6,817,712	6,817,712

- 단기차입금	20,958,457	20,958,457	48,334,890	48,334,890

- 기타유동부채	5,270,310	5,270,310	11,147,664	11,147,664

- 유동성장기부채	81,604,148	81,604,148	18,227,775	18,227,775

- 장기차입금	30,853,497	30,853,497	61,077,695	61,077,695

- 보증금부채	3,361,088	3,361,088	3,212,500	3,212,500

- 장기미지급금(*2)	1,348,220	1,348,220	0	0

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	176,994,320	176,994,320	180,777,513	180,777,513

금융부채 계	177,121,932	177,121,932	181,305,802	181,305,802

(*1) 기타유동자산 중 선급비용 243백만원은 제외하였습니다.(*2) 장기미지급금 3,173백만원 중 국고보조금 1,825백만원은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	3,037,006	2,536,892	0	5,573,898

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	1,874,385	0	869,975	2,744,360

파생상품자산	0	122,666	0	122,666

금융자산 계	4,911,391	2,659,558	869,975	8,440,924

② 전기말(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,622,054	0	0	3,622,054

비유동매도가능금융자산	2,685,540	0	1,000,002	3,685,542

파생상품자산	0	73,051	0	73,051

금융자산 계	6,307,594	73,051	1,000,002	7,380,647

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.④ 당기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 ① 당기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	4,825	1,391,683	0	0	1,396,508

배당금수익	79,973	0	0	0	79,973

외환차익	0	2,039,443	0	187,807	2,227,250

외화환산이익	0	674,631	0	48,461	723,092

통화선도거래이익	0	0	578,089	0	578,089

이자비용	0	0	0	(3,782,801)	(3,782,801)

외환차손	0	(805,121)	0	(382,309)	(1,187,430)

외화환산손실	0	(178,194)	0	(870,229)	(1,048,423)

대손상각비	0	78,759	0	0	78,759

이자율스왑거래손실	0	0	(19,622)	0	(19,622)

합 계	84,798	3,201,201	558,467	(4,799,071)	(954,605)

② 전기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	782,387	16,671	0	0	799,058

외환차익	1,110,140	0	0	387,521	1,497,661

외화환산이익	0	0	0	3,019,095	3,019,095

매도가능금융자산처분이익	0	228,796	0	0	228,796

배당금수익	0	53,588	0	0	53,588

이자비용	0	0	0	(3,594,185)	(3,594,185)

외환차손	(3,308,965)	0	0	(94,995)	(3,403,960)

외화환산손실	(2,540,103)	0	0	0	(2,540,103)

대손상각비	(130,140)	0	0	0	(130,140)

매도가능금융자산손상차손	0	(1,700,000)	0	0	(1,700,000)

이자율스왑거래손실	0	0	(15,613)	0	(15,613)

통화선도평가손실	0	0	(528,289)	0	(528,289)

합 계	(4,086,681)	(1,400,945)	(543,902)	(282,564)	(6,314,092)

7. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	29,156,735	701,875	34,268,292	1,014,501

차감: 대손충당금	(709,769)	0	(788,528)	0

소 계	28,446,966	701,875	33,479,764	1,014,501

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	788,528	848,129

대손상각비(환입)	(78,759)	130,140

제각금액	0	(189,741)

기말잔액	709,769	788,528

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금 연체분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,458,891	33,054,130

소 계	27,458,891	33,054,130

연체된 채권

1일 초과 90일 이하	1,686,814	1,439,764

90일 초과 180일 이하	3,136	371

180일 초과 365일 이하	0	0

365일 초과	0	0

소 계	1,689,950	1,440,135

손상된 채권(*1)	709,769	788,528

계	29,858,610	35,282,793

(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 709,769천원 (전기: 788,528천원)입니다.(4) 당사는 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

8. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(전기말까지 매도가능금융자산으로 분류되었으나 기준서 제1109호'금융상품' 적용으로 분류변경되었음)

(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	6,365,764	5,573,898	5,573,898	3,323,709	3,622,054	3,622,054

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	1,879,279	1,874,385	1,874,385	1,879,279	2,685,540	2,685,540

비상장주식	1,000,002	869,975	869,975	1,000,002	1,000,002	1,000,002

계	2,879,281	2,744,360	2,744,360	2,879,281	3,685,542	3,685,542

(3) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	당기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	평가금액	취득원가	평가금액

엘앤에스벤처캐피탈㈜	60,000	2.75%	300,000	334,800	300,000	300,000

㈜채널에이	40,000	0.05%	200,000	175,040	200,000	200,000

㈜매일방송	66,667	0.12%	500,002	360,135	500,002	500,002

벤텍스㈜	26,548	5.05%	1,000,000	0	1,000,000	0

(주)유비크마이크로	11,200	7.62%	700,000	0	700,000	0

합 계	204,415	2,700,002	869,975	2,700,002	1,000,002

(4) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산과 관련한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액	기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	748,262	(2,073,468)	501,779	(823,427)	(252,465)	1,310,826	(310,099)	748,262

9. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 관계기업 투자

① 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	32.00	229,984	0	229,984	32.00	229,984	0	229,984

㈜아모그린텍	한국	제조업	22.14	12,530,616	(1,022,899)	11,507,717	22.14	12,530,616	(1,022,899)	11,507,717

㈜아모라이프사이언스 (*1)	한국	서비스업	20.98	3,711,314	0	3,711,314	20.19	2,211,293	0	2,211,293

㈜아모센스	한국	제조업	24.27	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767	24.27	23,109,100	(1,652,333)	21,456,767

계	39,581,014	(2,675,232)	36,905,782	38,080,993	(2,675,232)	35,405,761

(*1) 당기 중 (주)아모라이프사이언스 유상증자 참여로 지분율(20.19%→20.98%)이 증가하였습니다.

(2) 종속기업투자

① 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

산동아모텍전자(유) (*1)	중국	제조업	100	25,179,744	100	25,248,770

청도아모텍전자(유)	중국	제조업	100	20,929,357	100	20,754,124

아모텍상해무역(유)	중국	상품판매	100	175,855	100	175,855

아모비나(유)	베트남	제조업	100	19,399,331	100	12,408,244

계	65,684,287	58,586,993

(*1) 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	390,857	(55,072)	335,785	139,928	(47,994)	91,934

제품	20,022,562	(5,607,819)	14,414,743	16,819,260	(4,674,687)	12,144,573

저장품	632,626	0	632,626	178,719	0	178,719

재공품	11,100,545	(1,949,936)	9,150,609	14,657,030	(3,856,928)	10,800,102

원재료	12,229,937	(66,156)	12,163,781	18,469,207	(149,250)	18,319,957

미착품	206,963	0	206,963	709,475	0	709,475

합계	44,583,490	(7,678,983)	36,904,507	50,973,619	(8,728,859)	42,244,760

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다 (주석33 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당기말	전기말

세라믹부품	상품	22,411	23,441

제품	11,839,892	8,712,055

저장품	632,626	178,719

재공품	8,409,245	10,308,883

원재료	9,937,215	17,210,725

미착품	206,963	709,475

소계	31,048,352	37,143,298

기타전자부품	상품	313,374	68,493

제품	2,574,851	3,432,518

저장품	0	0

재공품	741,364	491,219

원재료	2,226,566	1,109,232

미착품	0	0

소계	5,856,155	5,101,462

합계	상품	335,785	91,934

제품	14,414,743	12,144,573

저장품	632,626	178,719

재공품	9,150,609	10,800,102

원재료	12,163,781	18,319,957

미착품	206,963	709,475

합계	36,904,507	42,244,760

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	349,540	202,374

단기대여금	640,551	595,943

선급비용	243,330	234,948

선납부가세	3,369,419	2,205,878

합계	4,602,840	3,239,143

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	44,872,101	24,698,636	1,734,224	128,017,806	38,825,998	25,692,433	263,841,198

감가상각누계액	0	(7,917,147)	(1,233,836)	(96,504,891)	(27,668,732)	0	(133,324,606)

기타(국고보조금)	0	0	(6,377)	(1,233,704)	(885,726)	0	(2,125,807)

장부금액	44,872,101	16,781,489	494,011	30,279,211	10,271,540	25,692,433	128,390,785

② 전기말(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	44,872,101	24,698,636	1,711,224	130,910,380	34,544,910	86,480	236,823,730

감가상각누계액	0	(6,918,590)	(1,132,835)	(94,371,041)	(24,867,555)	0	(127,290,020)

기타(국고보조금)	0	0	(7,844)	(1,067,853)	(1,039,179)	0	(2,114,876)

장부금액	44,872,101	17,780,046	570,545	35,471,486	8,638,176	86,480	107,418,834

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	17,780,046	570,545	35,471,486	8,638,176	0	86,480	107,418,834

취득 및 대체입	0	0	23,000	5,993,751	5,022,864	461,378	37,719,937	49,220,930

국고보조금(취득)	0	0	0	(453,216)	(163,987)	0	0	(617,203)

처분 및 대체출	0	0	0	(3,023,054)	(64,883)	(461,378)	(12,113,984)	(15,663,299)

감가상각(증가)	0	(998,557)	(101,001)	(7,997,123)	(3,478,071)	0	0	(12,574,752)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	287,367	317,441	0	0	606,275

기말	44,872,101	16,781,489	494,011	30,279,211	10,271,540	0	25,692,433	128,390,785

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	18,778,603	671,008	41,678,505	7,829,840	0	65,976	113,896,033

취득 및 대체입	0	0	0	3,340,808	4,069,793	1,387,682	20,504	8,818,787

국고보조금(취득)	0	0	0	(174,520)	(361,169)	0	0	(535,689)

처분 및 대체출	0	0	0	(574,021)	(95,234)	(1,387,682)	0	(2,056,937)

감가상각(증가)	0	(998,557)	(101,930)	(9,095,517)	(3,094,160)	0	0	(13,290,163)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	296,231	289,106	0	0	586,804

기말	44,872,101	17,780,046	570,545	35,471,486	8,638,176	0	86,480	107,418,834

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다

(단위:천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치	28,557,199	34,000,000	51,500,000

우리은행	토지,건물	4,725,872	7,715,077	8,400,000

신한은행	토지,건물	25,096,790	29,319,133	25,519,000

하나은행	토지,건물	3,357,544	7,000,000	6,000,000

합 계	61,737,405	78,034,210	91,419,000

(5) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	98,514,394	103,323,234	당사	한화손해보험 외 1곳

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	1,527,827	6,315,845	2,878,729	345,000	11,067,401

증가 금액

내부개발	0	3,488,855	0	0	3,488,855

개별취득(*)	397,246	0	445,246	0	842,492

국고보조금(취득)	0	0	(27,830)	0	(27,830)

감소 금액

상각	(264,405)	(1,451,561)	(962,305)	0	(2,678,271)

국고보조금(상계)	0	0	16,067	0	16,067

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(24,877)	(513,225)	0	0	(538,102)

기말 장부금액	1,635,791	7,839,914	2,349,907	345,000	12,170,612

(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	1,310,233	5,457,802	3,077,768	345,000	10,190,803

증가 금액

내부개발	0	4,086,307	0	0	4,086,307

개별취득(*)	456,821	0	727,397	0	1,184,218

국고보조금(취득)	0	0	(18,689)	0	(18,689)

감소 금액

상각	(230,309)	(1,674,833)	(920,544)	0	(2,825,686)

국고보조금(상계)	0	0	12,798	0	12,798

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(8,918)	(1,553,431)	0	0	(1,562,349)

기말 장부금액	1,527,827	6,315,845	2,878,729	345,000	11,067,401

(*) 선급금, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

개발비 (무형자산)	3,488,855	4,086,307

경상개발비 (판매비와관리비)	13,176,928	13,015,532

합 계	16,665,783	17,101,839

(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다. 신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고 있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.(5) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산	장부금액	잔여 상각기간(*)

개발비	0603mm 감전방지 소자 개발	61,002	0.5년

EMC 복합부품	243,255	1.5년

Sub camera용 MESV 개발	156,098	2년

이륜차용 산소센서 엘리먼트 개발	546,582	-

압전 스피커 개발	434,228	-

SD card용 noise filter	511,961	-

Home Networking용 MIMO안테나 개발	44,022	0.5년

방수용 GNSS를 통한 액티브 안테나	26,145	0.3년

디스플레이용 안테나 모듈	105,690	0.3년

Multi combo 안테나 및 모듈 개발	137,025	0.5년

NFMI, NFC용 transponder coil 안테나 개발	2,624,197	-

IoT용 Enclosure 안테나	523,144	2.9년

GNSS L1 and L2 Stacked Active Antenna (주4)	509,074	-

TWS(True Wireless Stereo)용 안테나 개발	750,457	-

Gateway용 LTE / WiFi 안테나	358,358	-

RTK Inmarsat L Band를 커버하는 GNSS 초정밀 active antenna	515,262	-

통풍용 cooling Fan Motor 개발	293,414	-

합계	7,839,914

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당기	누계액

개발비	고강도 복합 감전 소자 및 일체형 개발	434,633	434,633	434,633	사용가치

350W급 RCF BLDC Motor	78,592	78,592	78,592	사용가치

소계	513,225	513,225	513,225

산업재산권(특허권)	제 4566175호 일체형 스테이터의 제조방법	3,055	3,055	3,055	사용가치

제 ZL 200610140735.X호 일체형 스테이터의 제조방법	2,547	2,547	2,547	사용가치

제 1843447호 일체형 스테이터의 제조방법	10,154	10,154	10,154	사용가치

제 ZL 201010140418.4호 일체형 스테이터의 제조방법	2,837	2,837	2,837	사용가치

제 ZL 201010140436.2호 일체형 스테이터의 제조방법	2,643	2,643	2,643	사용가치

제 7944112호 일체형 스테이터의 제조방법	1,600	1,600	1,600	사용가치

제 7960893호 일체형 스테이터의 제조방법	2,041	2,041	2,041	사용가치

소계	24,877	24,877	24,877

합계	538,102	538,102	538,102

(7) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원재료비	2,936,416	4,079,650

인건비	6,297,847	6,232,436

감가상각비	2,394,479	2,180,192

외주가공비	294,081	266,473

기타	6,701,771	6,199,297

연구개발비용 계	18,624,594	18,958,048

(국고보조금)	(1,958,811)	(1,856,209)

회계처리	판매비와관리비	13,176,928	13,015,532

제조경비	0	0

개발비(무형자산)	3,488,855	4,086,307

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기대여금	4,472,400	4,285,600

기타투자자산(*)	0	42,000

변액보험	1,652,607	1,655,306

합계	6,125,007	5,982,906

(*) 종속회사 현물출자를 위해 반출되었으나, 자본전입이 확정되기 전의 기계장치 등으로 구성되어 있습니다.

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재
연이자율(%)	당기말	전기말

중기포괄수출금융	수출입은행	2.66	0	25,500,000

무역금융대출	하나은행	3.10	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	씨티은행외	2.90 ~ 2.99	19,958,457	21,834,890

합 계	20,958,457	48,334,890

(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재
연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출	산업은행외	2.71 ~ 3.52	24,325,093	18,014,333

운전자금대출	산업은행외	2.95 ~ 3.85	58,183,317	39,299,975

소 계	82,508,410	57,314,308

차감 : 1년이내만기도래분	58,542,409	15,937,658

합 계	23,966,001	41,376,650

(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재
연이자율(%)	당기말	전기말

해외투자자금	한국수출입은행	Libor + 2 ~ 2.2	0	2,772,248

(USD 0)	(USD 2,587,500)

해외운전자금	국민은행	3.10	9,839,280	0

(USD 8,800,000)	(USD 0)

해외사채	홍콩신한아시아	2.33	20,125,800	19,285,200

(USD 18,000,000)	(USD 18,000,000)

차감 : 사채할인발행차금	홍콩신한아시아	(15,845)	(66,285)

차감 : 1년이내만기도래분	23,061,739	2,290,118

(USD 20,640,000)	(USD 2,137,500)

차 감 계	6,887,496	19,701,045

(USD 6,160,000	(USD 18,388,132)

(4) 당사는 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석33 참조).

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

2020.01.01~2020.12.31	15,922,693	3,935,712	19,858,405

2021.01.01~2021.12.31	6,859,975	2,951,784	9,811,759

2022.01.01~2022.12.31	1,183,333	0	1,183,333

2023.01.01~2023.12.31	0	0	0

2024.01.01~2024.12.31	0	0	0

합 계	23,966,001	6,887,496	30,853,497

16. 파생상품(1) 당사는 화폐성 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 환율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 통화스왑 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 4,400,000	2021-08-09	(66,186)	(50,169)

국민은행	USD 4,400,000	2021-09-28	(61,426)	(46,561)

합계	USD 8,800,000	(127,612)	(96,730)

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 30,882천원이 차감된 (96,730)천원입니다. (2) 당사는 환율하락을 예상하고 매매목적으로 통화선도계약을 체결하였으나 당기 중 약정 만기 이전 중도해지하였으며, 제거된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

계약처	계약금액	기초금액	감소(해지)	회수	기말금액

씨티은행	USD 10,000,000	(528,289)	528,289	49,800	0

통화선도계약 제거시 통화선도거래이익 578,089천원이 발생하였습니다.② 전기

(단위:천원)

계약처	계약금액	기초금액	평가(기타손실)	기말금액

씨티은행	USD 10,000,000	0	(528,289)	(528,289)

(3) 당사는 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

신한은행	USD 18,000,000	2019-05-19	163,445	123,891

씨티은행	KRW 2,645,968	2019-07-15	(43,271)	(32,799)

우리은행	KRW 10,000,000	2020-09-28	2,492	1,889

합계	122,666	92,981

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 29,685천원이 차감된 92,981천원입니다.② 전기말

(단위:천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*)(기타포괄손익누계액)

신한은행	USD 18,000,000	2019-05-19	220,318	167,001

씨티은행	2,983,329	2018-07-15	(163,375)	(123,838)

우리은행	10,000,000	2020-09-28	16,108	12,210

합 계	73,051	55,373

(*) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 17,678천원이 차감된 55,373천원입니다.(4) 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	4,835,279	4,890,272

미지급법인세	435,031	6,257,392

합 계	5,270,310	11,147,664

18. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여부채의 현재가치	11,625,021	12,362,880

사외적립자산의 공정가치	(75,157)	(73,752)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	11,549,864	12,289,128

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	2,525,428	2,662,870

이자원가	278,976	209,029

사외적립자산 기대수익	(1,944)	(11)

합계	2,802,459	2,871,888

(3) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

퇴직급여부채(기초)	12,362,880	11,122,465

당기근무원가	2,525,428	2,662,870

이자원가	278,976	209,029

보험수리적손익	(127,522)	(215,643)

인구통계학적 가정 손실	252,157	0

재무적가정 손실(이익)	209,780	(416,157)

경험조정 손실(이익)	(589,459)	200,514

지급액	(3,362,813)	(1,389,042)

전입(전출)	(51,928)	(26,798)

퇴직급여부채(기말)	11,625,021	12,362,880

사외적립자산	(75,157)	(73,752)

퇴직급여부채	11,549,864	12,289,128

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	73,752	72,381

사외적립자산의 기대수익	1,944	11

보험수리적손익	(540)	1,360

지급액	0	0

기말금액	75,157	73,752

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

퇴직보험	75,157	73,752

(6) 보험수리적가정보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.59%	2.90%

사외적립자산 기대수익률	2.59%	2.90%

미래임금인상률	5.20%	5.20%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	퇴직급여부채에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(783,036)	901,616

임금상승률	870,199	(772,788)

19. 장기미지급금(국고보조금)당사는 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 당기말 현재 회사의 국고보조금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	과제명	국고보조금 수령액(*1)	국고보조금(RCMS) 미수령액(*2)	비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)	비유동부채 상환액 (기술료 납부액)	당기 수익인식 등 금액	비용차감 누계액	자산차감 누계액	현금차감 잔액

한국산업기술평가관리원 외	전자파흡수 외	12,054,900	1,388,329	1,824,786	342,920	331,296	4,845,021	3,322,548	0

(*1) 당기말 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액 입니다.(*2) RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 할 수 있지만 비용 사용시 수령이 가능하므로 별도 표기하였습니다.

20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

계정과목	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	9,743,406	9,743,406

1주당 금액	500원	500원

자본금	4,871,703	4,871,703

주식발행초과금	25,283,734	25,283,734

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

재평가잉여금	15,025,896	15,025,896

매도가능금융자산평가손익	0	748,262

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(823,427)	0

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익	155,885	0

통화스왑평가손익	(96,730)	0

이자율스왑평가손익	92,981	55,373

합 계	14,354,605	15,829,531

22. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	980,221	980,221

기업합리화적립금(주2)	89,100	89,100

미처분이익잉여금	161,134,009	151,464,452

합 계	162,203,330	152,533,773

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 25(당)기 2018년 01월 01일 부터 제 24(당)기 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 03월 27일 처분확정일 2018년 03월 28일

(단위:원)

과 목	당기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	161,134,008,647	151,464,452,226

전기이월미처분이익잉여금	151,464,452,226	124,181,951,091

보험수리적손익	126,982,049	217,003,645

당기순이익(손실)	9,542,574,372	27,065,497,490

Ⅱ. 이익잉여금처분액	0	0

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	161,134,008,647	151,464,452,226

23. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

전환권대가	25,607	25,607

자기주식	0	0

자기주식처분이익	6,091,189	6,091,189

합 계	6,116,796	6,116,796

24. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	3,313,052	9,736,909

법인세추납액	0	0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(891,008)	(507,629)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (주2)	520,654	(243,176)

법인세비용	2,942,698	8,986,104

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구분	당기	전기

기말 순이연법인세자산(부채)	4,301,803	3,410,795

기초 순이연법인세자산(부채)	3,410,795	2,903,166

수정신고로 인한 이연법인세 변동액	0	0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(891,008)	(507,629)

(주2) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구 분	당기	전기

변동액	법인세효과	변동액	법인세효과

1) 이연법인세 변동액

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,073,468	501,779	(1,310,826)	(310,099)

이자율스왑평가손실	(49,615)	(12,007)	311,499	66,923

통화스왑평가손실	127,612	30,882	0	0

소 계(A)	2,151,464	520,654	(999,327)	(243,176)

2) 당기 법인세

자기주식처분이익	0	0	0	0

이익잉여금(재평가잉여금)	0	0	0	0

소 계(B)	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 법인세효과(A+B)	2,151,464	520,654	(999,327)	(243,176)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용 차감전 순이익	12,485,272	36,051,601

적용세율에 따른 법인세	2,724,760	8,262,488

조정사항 :

비가산수익(비공제 비용)	108,725	795,572

세액공제	(488,201)	(349,015)

농어촌특별세액	0	0

이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이	256,963	(289,415)

이월세액공제로 인한 일시적차이	0	0

미환류소득에 대한 당기법인세 비용	353,639	944,603

기타 (세율변동효과 등)	(13,189)	(378,129)

법인세추납액	0	0

법인세비용	2,942,698	8,986,104

유효세율	23.57%	24.93%

(3) 당기 중 당사의 누적일시적 차이의 증감내용 및 이연법인세의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	경정(수정신고)	증 가	감 소	당기말

이연법인세자산

퇴직급여충당금	12,360,155	0	2,676,882	3,412,408	11,624,629

감가상각비 (기타)	4,827,378	0	1,646,002	414,499	6,058,881

개발비	0	0	0	0	0

투자유가증권(지분법손익)	0	0	0	0	0

대손충당금	445,815	0	418,171	445,815	418,171

재고자산평가손실	8,728,858	0	7,678,983	8,728,858	7,678,983

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	0	0	1,086,315	0	1,086,315

국고보조금	3,546,136	0	2,499,556	2,633,603	3,412,089

기타의대손상각	0	0	0	0	0

이자율스왑	0	0	0	0	0

통화스왑	0	0	127,612	0	127,612

대손충당금 (대손상각)	3,000	0	0	0	3,000

통화선도	528,289	0	0	528,289	0

지급보증수수료 (산동)	142,509	0	11,003	0	153,512

관계기업투자손상차손	2,675,232	0	0	0	2,675,232

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 손상차손	1,900,000	0	0	0	1,900,000

유형자산손상차손	35,791	0	15,083	0	50,874

출자의 유형자산(산동)	0	0	0	0	0

출자의 유형자산(청도)	0	0	0	0	0

출자의 유형자산(아모비나)	0	0	0	0	0

채권지연이자(산동아모텍)	218,305	0	72,321	0	290,626

급여(연차수당)	1,325,837	0	1,416,503	1,325,837	1,416,503

무형자산손상차손	308,744	0	0	0	308,744

소 계	37,046,049	0	17,648,431	17,489,309	37,205,171

차감: 지분법손익(주1)	0	0	0	0	0

누적 일시적차이	37,046,049	0	17,648,431	17,489,309	37,205,171

법인세율(주2)	24.20%	24.20%	24.20%

세액공제 반영전 자산	8,965,144	0	9,003,651

이월 세액공제	0	0	0

이연법인세자산(A)	8,965,144	0	9,003,651

구 분	기초	경정(수정신고)	증 가	감 소	당기말

이연법인세부채

미수수익	(202,374)	0	(349,540)	(202,374)	(349,540)

퇴직보험예치금	(73,752)	0	(1,405)	0	(75,157)

투자유가증권(지분법자본변동)	0	0	0	0	0

통화스왑	0	0	0	0	0

전환권조정	0	0	0	0	0

현물출자 (산동)	(7,361,085)	0	0	(651,049)	(6,710,036)

현물출자 (청도)	(497,257)	0	(109,063)	0	(606,319)

현물출자 (아모비나)	(153,348)	0	(1,631,615)	0	(1,784,963)

출자의 유형자산(산동)	0	0	0	0	0

출자의 유형자산(청도)	(42,000)	0	0	(42,000)	0

출자의 유형자산(아모비나)	0	0	0	0	0

토지 (재평가)	(14,133,918)	0	0	0	(14,133,918)

감가상각비 (건물)	(3,500,185)	0	(10,717)	(260,485)	(3,250,417)

이자율스왑	(73,051)	0	(163,375)	(113,760)	(122,666)

통화선도	0	0	0	0	0

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	(987,153)	0	0	(987,153)	0

매출 과대	0	0	0	0	0

기계장치등(평가)	0	0	0	0	0

기타의투자자산평가손익	(36,108)	0	0	0	(36,108)

기타투자자산 (연결)	0	0	0	0	0

소 계	(27,060,231)	0	(2,265,715)	(2,256,821)	(27,069,124)

차감: 지분법자본변동(주1)	0	0	0	0	0

현물출자(주1)	(8,011,690)	0	(1,089,629)	0	(9,101,318)

누적 일시적차이	(19,048,541)	0	(17,967,806)

법인세율(주2)	24.20%	24.20%	24.20%

미환류 법인세(주3)	(944,603)	0	0	0	(353,639)

이연법인세부채(B)	(5,554,349)	0	(4,701,848)

순이연법인세자산(A+B)	3,410,795	0	4,301,803

(주1) 관계기업 및 종속기업주식 평가 및 현물출자와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 지분법피투자회사 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지아니하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.(주3) 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 1,607,449천원이었으나 당사는 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 당사는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정하여 미환류소득에 대한 법인세(지방소득세 포함) 353,639천원 전액을 이연법인세부채로 인식하였습니다.

25. 외화자산 및 외화부채 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD 3,027,788.38	3,385,370	USD 21,491,300.27	23,025,779

JPY 374,558.00	3,795	JPY 951,534.00	9,031

장기금융상품(정기적금)	USD 14,496,510.18	16,208,548	USD 8,415,036.62	9,015,870

매출채권	USD 18,085,922.14	20,221,869	USD 20,462,475.10	21,923,496

JPY 0.00	0	JPY 36,000.00	342

CNY 421,340.00	68,577	CNY 7,440.00	1,218

EUR 895,114.70	1,144,995	EUR 221,411.94	283,241

미수금	USD 176,899.65	197,791	USD 92,234.89	98,820

장기대여금	USD 4,000,000.00	4,472,400	USD 4,000,000.00	4,285,600

합계	45,703,345	58,643,397

외화부채	매입채무	USD 3,147,384.90	3,519,091	USD 2,578,185.13	2,762,267

JPY 14,864,875.00	150,607	JPY 33,705,400.00	319,901

0	0	CNY 2,000.70	327

미지급금	USD 166,277.33	185,915	USD 266,761.84	285,809

JPY 17,756,325.66	179,904	JPY 9,607,163.00	91,183

0	0	CNY 4,818.50	789

단기차입금	USD 2,645,968.00	2,958,457	USD 2,645,968.00	2,834,890

유동성장기부채	USD 20,640,000.00	23,061,739	USD 2,137,500.00	2,290,118

장기차입금	USD 6,160,000.00	6,887,496	USD 18,388,132.00	19,701,045

합계	36,943,209	28,286,329

26. 기타이익 당기 및 전기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	79,973	53,588

수입임대료	1,032,140	1,138,791

매도가능금융자산처분이익	0	228,796

통화선도거래이익	578,089	0

기타의투자자산처분이익	2,121,635	369,302

유형자산처분이익	186,279	269,913

연구용역수입금	331,296	0

잡이익	563,533	3,102,599

합계	4,892,945	5,162,989

27. 기타손실 당기 및 전기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산처손상차손	0	1,700,000

통화선도평가손실	0	528,289

이자율스왑거래손실	19,622	15,613

관계기업투자손상차손	0	368,819

투자주식처분손실	1,205,298	195,803

유형자산처분손실	152,904	5,299

유형자산손상차손	15,083	15,083

무형자산손상차손	538,102	1,562,349

기부금	746,629	784,112

잡손실	161,465	597,307

합계	2,839,103	5,772,674

28. 금 융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,398,976	799,583

외환차익	2,227,250	1,497,661

외화환산이익	723,092	3,019,095

합계	4,349,318	5,316,339

29. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	4,061,777	3,803,214

외환차손	1,202,403	3,486,381

외화환산손실	1,048,423	2,540,103

합계	6,312,603	9,829,698

30. 주당이익

(1) 기본주당순손익당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

전기	전기이월	9,743,406	365/365	9,743,406

합 계	9,743,406	9,743,406

당기	전기이월	9,743,406	365/365	9,743,406

합 계	9,743,406	9,743,406

나. 기본주당순이익(단위:천원, 주)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(A)	9,542,574	27,065,497

유통보통주식수(B)	9,743,406	9,743,406

기본주당순이익(A÷B)	979원	2,778원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

종속회사	산동아모텍전자(유)

청도아모텍전자(유)

아모텍상해무역(유)

아모비나(유)

관계기업	㈜아모그린텍

㈜아모센스

㈜아모라이프사이언스

MSTATOR

기타특수관계자	㈜아모메디

㈜웰라이트

AMT

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	4,324,406	23,831	0	0	16,713,914	0	0	1,825

청도아모텍전자(유)	8,679,920	1,738,724	0	789	18,298,332	0	0	917

아모텍상해무역(유)	63,148	0	0	0	0	0	104,301	0

아모비나(유)	0	0	0	1,258,200	0	0	1,179,485	37,824

관계기업

㈜아모그린텍	10,971	80,000	398,993	78,319	45,764,042	3,924	0	160,138

㈜아모센스	4,331,092	18,309	549,805	5,665	39,356,394	179,552	1,032,460	244,312

㈜아모라이프사이언스	0	0	4,085	0	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	92,800	0	2,915

합 계	17,409,537	1,860,864	952,883	1,342,973	120,132,682	276,276	2,316,246	447,931

② 전기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	3,377,444	801,760	0	1,071,400	14,862,457	0	0	1,941

청도아모텍전자(유)	5,516,348	16,386	0	0	10,586,598	0	0	3,062

아모텍상해무역(유)	71,297	0	0	0	0	0	398,076	0

아모비나(유)	0	0	0	3,214,200	0	0	1,582,685	172,039

관계기업

㈜아모그린텍	114,395	9,545	388,794	23,680	69,097,618	8,254	4,749	393,741

㈜아모센스	10,899,704	35,455	656,127	3,514	45,411,450	26,546	518,371	509,108

㈜아모라이프사이언스	0	4,091	15,211	0	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	618,000	0	6,500

합 계	19,979,188	867,237	1,060,132	4,312,794	139,958,123	652,800	2,503,881	1,086,391

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사

산동아모텍전자(유)	1,386,073	1,886,997	1,609,646	1,349,125

청도아모텍전자(유)	1,661,738	1,566,206	1,467,473	1,376,304

아모텍상해무역(유)	0	14,080	22,544	114,031

아모비나(유)	4,472,400	39,394	3,214,200	169,328

관계기업

㈜아모그린텍	76,527	6,920,711	70,950	14,325,654

㈜아모센스	909,198	7,288,560	3,863,712	9,579,506

㈜아모라이프사이언스	0	100,000	1,508	103,500

기타특수관계자

㈜아모메디	0	0	0	0

㈜웰라이트	0	0	0	0

합 계	8,505,936	17,815,948	10,250,033	27,017,448

(4) 당기말 현재 당사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장·단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9,15,33 참조).

(5) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임원급여 등	3,312,591	3,060,157

퇴직후급여 (*)	61,548	56,336

당기 및 전기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당기 및 전기의 퇴직급여는 각각 231,486천원 및 239,812천원 입니다.

32. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	191,711,205	196,940,345

자본총계	212,830,169	204,635,537

부채비율	90.08%	96.24%

(2) 시장위험 ① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	39,787,120.35	32,759,630.23	44,485,979	36,628,543	54,461,046.88	26,078,414.97	58,349,566	27,940,414

JPY	374,558.00	32,621,200.66	3,795	330,511	987,534.00	43,312,563.00	9,373	411,084

EUR	895,114.70	0	1,144,995	0	221,411.94	0	283,241	0

CNY	421,340.00	0	68,577	0	7,440.00	6,819.20	1,218	1,116

합계	45,703,346	36,959,054	58,643,398	28,352,614

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	785,744	(785,744)	3,040,915	(3,040,915)

JPY	(32,672)	32,672	(40,171)	40,171

EUR	114,499	(114,499)	28,324	(28,324)

CNY	6,858	(6,858)	10	(10)

합계	874,429	(874,429)	3,029,078	(3,029,078)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	1,000,000	6,000,000

유동성장기부채	25,459,085	11,894,451

장기차입금	11,966,008	36,025,463

차입금 계	38,425,093	53,919,914

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(384,251)	384,251	(539,199)	539,199

③ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 각 금융상품내 상장지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	245,570	(245,570)	315,380	(315,380)

법인세효과	(59,427)	59,427	(76,321)	76,321

법인세차감후기타포괄손익	186,143	(186,143)	239,059	(239,059)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

6개월 미만	28,729,028	33,828,192

6개월~1년	0	0

1년 초과	427,707	440,100

계	29,156,735	34,268,292

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 매입채무 및 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매입채무	차입금	합계

1년 이내	20,711,991	102,578,450	123,290,441

1년~2년	0	19,858,405	19,858,405

2년~3년이후	0	10,995,092	10,995,092

계	20,711,991	133,431,947	154,143,938

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당기말 현재 국민은행 외 1개은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도는 4,000백만원입니다. (2) 당사는 당기말 현재 국민은행 외 2개은행과 외상매출채권담보대출약정을 맺고 있는 바, 대출한도는 14,000백만원입니다.(3) 당사는 당기말 현재 하나은행과 어음할인약정을 맺고 있는 바, 어음할인 한도는 1,750백만원이며, 당기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(4) 당사는 당기말 현재 하나은행과 포괄외화지급보증 거래약정을 맺고 있는 바, 한도의 총 합계는 USD 1,000,000입니다. (5) 당사는 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 당기말 현재 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 당기말 현재 재고자산의 일부(설정금액 37,050백만원)는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다. (8) 당사는 당기말 현재 신한은행으로부터 사모사채 USD 18,000,000에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 SK텔레콤(주) 에너지절약시설 공사대금 지급보증 외 8건에 대해 2,108백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 현금흐 름 표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기순이익조정을 위한 가감	당기	전기

이자수익	(1,398,976)	(799,583)

이자비용	4,061,777	3,803,214

배당금수익	(79,973)	(53,588)

법인세비용	2,942,698	8,986,104

감가상각비	11,356,753	12,076,688

무형자산상각비	2,662,204	2,812,887

퇴직급여	3,422,284	3,509,935

대손상각비(환입)	(78,759)	130,140

투자자산처분손실	0	0

유형자산처분손실	152,904	5,299

재고자산평가손실	940,211	932,730

외화환산손실	1,048,423	2,540,103

파생상품관련손실	19,622	543,902

무형자산손상차손	538,102	1,562,349

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

기타 현금의 유출이 없는 비용등	1,232,000	2,324,936

투자자산처분이익	(2,121,635)	(369,302)

유형자산처분이익	(186,279)	(269,913)

외화환산이익	(723,092)	(3,019,095)

파생상품관련이익	(578,089)	0

재고자산평가손실환입	(1,990,086)	(4,215,110)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산처분이익	0	(228,796)

기타 현금의 유입이 없는 수익등	(331,296)	0

계	20,888,793	30,272,900

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	4,970,736	(3,892,152)

선급금의 증가	(1,219,109)	(6,660,137)

재고자산의 감소(증가)	6,390,129	(13,657,220)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,178,179)	166,596

장단기미수금의 감소	310,382	441,705

장단기선급비용의 증가	(8,382)	(23,278)

매입채무의 증가(감소)	(11,233,716)	12,338,062

미지급금의 증가(감소)	7,682,399	(1,061,991)

선수금의 증가(감소)	105,459	(275,563)

예수금의 증가(감소)	(102,637)	202,867

미지급비용의 증가(감소)	(39,022)	357,799

기타유동부채의 증가	49,800	0

퇴직금의 지급	(4,317,434)	(2,262,906)

계	1,410,426	(14,326,219)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기 및 전기중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금및현금성자산 국고보조금의 기계장치 국고보조금으로 대체	453,216	174,520

현금및현금성자산 국고보조금의 기타의유형자산 국고보조금으로 대체	163,988	361,169

선급금의 기계장치로의 대체	0	1,095,636

선급금의 기타의유형자산으로의 대체	0	1,807,290

선급금의 건설중인자산으로의 대체	1,529,168	0

선급금의 산업재산권으로의 대체	397,246	456,821

선급금의 기타의무형자산으로의 대체	0	63,900

선급금의 기타의투자자산으로의 대체	610,123	2,205,177

기계장치의 기타의투자자산으로의 대체	0	269,381

미착품의 기계장치로의 대체	459,594	1,187,572

미착품의 기타의유형자산으로의 대체	1,784	200,110

건설중인자산의 기계장치로의 대체	3,508,650	0

건설중인자산의 기타의유형자산으로의 대체	729,832	0

건설중인자산의 기타의무형자산으로의 대체	244,330	0

건설중인자산의 기타의투자자산으로의 대체	5,840,496	0

기타의투자자산의 종속기업투자로의 대체	8,801,234	2,797,310

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	61,487,989	15,520,826

35. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(620,676)	(4,163,374)

원재료 및 부재료의 사용	104,993,008	130,103,288

종업원급여(*)	39,765,614	40,578,936

감가상각비	11,356,753	12,076,688

외주가공비	4,253,624	5,043,890

복리후생비	5,346,236	5,079,073

전력비	3,399,698	3,927,435

기타 비용	51,627,234	54,764,072

합 계	220,121,491	247,410,008

(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여비용	36,729,801	37,432,764

확정기여형 퇴직연금	902,693	847,066

기타 퇴직급여	2,133,120	2,299,106

합 계	39,765,614	40,578,936

36. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 EMC 부품과 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그 외의 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	구분	당기	전기

금액	비중	금액	비중

세라믹 부품	총매출액	203,164,985	87.38%	262,613,244	91.00%

영업이익	9,269,982	74.79%	40,001,561	97.15%

총자산	345,897,296	85.50%	355,467,280	88.52%

총부채	165,667,998	86.42%	177,591,201	90.18%

기타전자부품	총매출액	29,351,221	12.62%	25,971,410	9.00%

영업이익	3,124,733	25.21%	1,173,085	2.85%

총자산	58,644,078	14.50%	46,108,602	11.48%

총부채	26,043,207	13.58%	19,349,144	9.82%

합계	총매출액	232,516,206	100%	288,584,654	100%

영업이익	12,394,715	100%	41,174,646	100%

총자산	404,541,374	100%	401,575,882	100%

총부채	191,711,205	100%	196,940,345	100%

(3) 당기 및 전기의 부문별 매출유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	매출유형	당기	전기

세라믹 부품	제품	201,062,331	261,995,329

상품	62,393	582,358

재료	22,308	35,557

기타	2,017,953	0

기타전자부품	제품	28,292,329	18,310,030

상품	219,399	7,661,380

재료	0	0

기타	839,493	0

합 계	232,516,206	288,584,654

(4) 당기 및 전기의 매출유형별 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내	수출	수출소계	계	국내	수출	수출소계	계

로컬	직수출	로컬	직수출

제품매출액	42,300,130	21,351,859	165,702,671	187,054,530	229,354,660	58,768,969	26,992,609	194,543,781	221,536,390	280,305,359

상품매출액	0	0	281,792	281,792	281,792	890,476	413,741	6,939,521	7,353,262	8,243,738

재료매출액	183	6,733	15,392	22,125	22,308	23,987	415	11,155	11,570	35,557

기타매출액	1,432,107	4,643	1,420,696	1,425,339	2,857,446	0	0	0	0	0

합계	43,732,420	21,363,235	167,420,551	188,783,786	232,516,206	59,683,432	27,406,765	201,494,457	228,901,222	288,584,654

(5) 당기중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 110,449,796천원 입니다. 37. 당사의 재무제표는 2019년 2월 25일자 이사회에서 승인되었습니다.