아모텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제28기 2021년 03월 31일 현재
제27기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아모텍

1. 회사의 개요

당사는 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 당사는 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다.당사는 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,612,000	16.5%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 규 혁	임원	133,972	1.4%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	7,095,474	72.8%

합 계	9,743,406	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표의 작성기준당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년부터 현재까지 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영진의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사외적립자산의기대수익률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 법인세 및 이연법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데 불확실성이 존재합니다.당사는 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	59,276	36,738

보통예금(*1)	25,485,634	24,800,268

외화예금	13,967,170	13,224,705

합계	39,512,080	38,061,711

(*1) 당사의 보통예금은 취득일로부터 만기가 3개월 이내이며, 가치변동위험이 경미한 정기예금, 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMW 등에 투자하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금	씨티은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

합 계	3,500	3,500

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	39,512,080	39,512,080

단기금융상품	0	0	10,000,000	10,000,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산	4,332,734	0	0	4,332,734

매출채권	0	0	25,784,903	25,784,903

미수금	0	0	879,556	879,556

기타유동자산(*1)	0	0	4,480,087	4,480,087

장기금융상품(*2)	3,069,172	0	3,500	3,072,672

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	762,534	0	762,534

기타비유동자산	0	0	3,265,252	3,265,252

보증금자산	0	0	4,048	4,048

자산 계	7,401,906	762,534	83,929,426	92,093,866

(*1) 기타유동자산 4,697백만원 중 선급비용 217백만원은 제외하였습니다.(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 3,073백만원은 저축보험 및 변액보험 3,069백만원, 당좌개설보증금 4백만원 입니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	26,001,495	26,001,495

미지급금	0	5,034,448	5,034,448

단기차입금	0	63,250,000	63,250,000

리스부채	0	2,012,102	2,012,102

파생상품부채(위험회피)(*1)	7,466,151	0	7,466,151

기타유동부채	0	4,624,595	4,624,595

유동성장기부채(*2)	0	57,292,497	57,292,497

장기차입금	0	53,579,926	53,579,926

보증금부채	0	3,428,910	3,428,910

장기미지급금(*3)	0	589,846	589,846

비유동 리스부채	0	10,107,232	10,107,232

비유동 파생상품부채(위험회피)	1,062,105	0	1,062,105

부채 계	8,528,256	225,921,051	234,449,307

(*1) 파생상품부채 7,466백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 3,860백만원 및 조기상환청구권 3,590백만원, 이자율스왑 15백만원, 통화스왑 1백만원 입니다.
(*2) 유동성장기부채 57,292백만원은 장기차입금 유동성대체 38,529백만원, 교환사채 관련 18,763백만원 입니다.
(*3) 장기미지급금 1,537백만원 중 국고보조금 947백만원은 제외하였습니다.(주석 21참조).

② 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	38,061,711	38,061,711

단기금융상품	0	0	10,000,000	10,000,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산	6,455,649	0	0	6,455,649

매출채권	0	0	37,415,849	37,415,849

미수금	0	0	1,408,735	1,408,735

기타유동자산(*1)	0	0	2,961,870	2,961,870

장기금융상품(*2)	2,990,329	0	3,500	2,993,829

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	762,534	0	762,534

기타비유동자산	0	0	4,338,906	4,338,906

보증금자산	0	0	4,048	4,048

자산 계	9,445,978	762,534	94,194,619	104,403,131

(*1) 기타유동자산 3,291백만원 중 선급비용 329백만원은 제외하였습니다.(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 2,994백만원은 저축보험 및 변액보험 2,990백만원, 당좌개설보증금 4백만원 입니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	32,600,324	32,600,324

미지급금	0	4,905,704	4,905,704

단기차입금	0	63,500,000	63,500,000

리스부채	0	1,991,583	1,991,583

파생상품부채(위험회피)(*1)	7,590,184	0	7,590,184

기타유동부채	0	5,000,273	5,000,273

유동성장기부채(*2)	0	56,892,056	56,892,056

장기차입금	0	54,563,779	54,563,779

보증금부채	0	3,428,910	3,428,910

장기미지급금(*3)	0	674,110	674,110

비유동 리스부채	0	9,605,941	9,605,941

비유동 파생상품부채(위험회피)	2,056,783	0	2,056,783

부채 계	9,646,967	233,162,680	242,809,647

(*1) 파생상품부채 7,590백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 3,860백만원 및 조기상환청구권 3,590백만원, 이자율스왑 15백만원, 통화스왑 125백만원 입니다.
(*2) 유동성장기부채 56,892백만원은 장기차입금 유동성대체 38,724백만원, 교환사채 관련 18,168백만원 입니다.
(*3) 장기미지급금 1,587백만원 중 국고보조금 913백만원은 제외하였습니다.(주석 21참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산	4,332,734	4,332,734	6,455,649	6,455,649

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	762,534	762,534	762,534	762,534

- 장기금융상품(*2)	3,069,172	3,069,172	2,990,329	2,990,329

공정가치로 측정된 금융자산 소계	8,164,440	8,164,440	10,208,512	10,208,512

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	39,512,080	39,512,080	38,061,711	38,061,711

- 단기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

- 매출채권	25,784,903	25,784,903	37,415,849	37,415,849

- 미수금	879,556	879,556	1,408,735	1,408,735

- 기타유동자산(*1)	4,480,087	4,480,087	2,961,870	2,961,870

- 장기금융상품(*2)	3,500	3,500	3,500	3,500

- 기타비유동자산	3,265,252	3,265,252	4,338,906	4,338,906

- 보증금자산	4,048	4,048	4,048	4,048

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	83,929,426	83,929,426	94,194,619	94,194,619

금융자산 계	92,093,866	92,093,866	104,403,131	104,403,131

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(위험회피)(*3)	7,466,151	7,466,151	7,590,184	7,590,184

- 비유동 파생상품부채(위험회피)	1,062,105	1,062,105	2,056,783	2,056,783

공정가치로 측정된 금융부채 소계	8,528,256	8,528,256	9,646,967	9,646,967

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	26,001,495	26,001,495	32,600,324	32,600,324

- 미지급금	5,034,448	5,034,448	4,905,704	4,905,704

- 단기차입금	63,250,000	63,250,000	63,500,000	63,500,000

- 리스부채(*4)	2,012,102	2,012,102	1,991,583	1,991,583

- 기타유동부채	4,624,595	4,624,595	5,000,273	5,000,273

- 유동성장기부채(*5)	57,292,497	57,292,497	56,892,056	56,892,056

- 장기차입금	53,579,926	53,579,926	54,563,779	54,563,779

- 보증금부채	3,428,910	3,428,910	3,428,910	3,428,910

- 장기미지급금(*6)	589,846	589,846	674,110	674,110

- 비유동 리스부채(*4)	10,107,232	10,107,232	9,605,941	9,605,941

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	225,921,051	225,921,051	233,162,680	233,162,680

금융부채 계	234,449,307	234,449,307	242,809,647	242,809,647

(*1) 기타유동자산 4,697백만원 중 선급비용 217백만원은 제외하였습니다.(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 3,073백만원은 저축보험 및 변액보험 3,069백만원, 당좌개설보증금 4백만원 입니다.
(*3) 파생상품부채 7,466백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 3,860백만원 및 조기상환청구권 3,590백만원, 이자율스왑 15백만원, 통화스왑 1백만원 입니다.
(*4) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.
(*5) 유동성장기부채 57,292백만원은 장기차입금 유동성대체 38,529백만원, 교환사채 관련 18,763백만원 입니다.
(*6) 장기미지급금 1,537백만원 중 국고보조금 947백만원은 제외하였습니다.(주석 21참조).

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	4,221,894	110,840	4,332,734

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	0	762,534	762,534

장기금융상품	0	3,069,172	0	3,069,172

금융자산 계	0	7,291,066	873,374	8,164,440

금융부채

파생상품부채(위험회피)	0	16,151	7,450,000	7,466,151

비유동 파생상품부채(위험회피)	0	1,062,105	0	1,062,105

금융부채 계	0	1,078,256	7,450,000	8,528,256

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	6,455,649	0	6,455,649

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	0	762,534	762,534

장기금융상품	0	2,990,329	0	2,990,329

금융자산 계	0	9,445,978	762,534	10,208,512

금융부채

파생상품부채(위험회피)	0	140,184	7,450,000	7,590,184

비유동 파생상품부채(위험회피)	0	2,056,783	0	2,056,783

금융부채 계	0	2,196,967	7,450,000	9,646,967

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 동일한 자산에대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.④ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	123	74,840	0	0	74,963

외환차익	0	1,005,643	0	31,787	1,037,430

외화환산이익	0	878,676	0	2,789	881,465

통화스왑거래이익	0	0	167,536	0	167,536

통화스왑평가이익	0	0	891,345	0	891,345

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,716	0	0	1,716

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	65,921	0	0	0	65,921

대손상각비	0	85,341	0	0	85,341

기타의대손상각비	0	(1,129)	0	0	(1,129)

이자비용	0	0	0	(996,776)	(996,776)

외환차손	0	(4,816)	0	(386,304)	(391,120)

외화환산손실	0	(9,199)	0	(1,443,668)	(1,452,867)

이자율스왑거래손실	0	0	(14,914)	0	(14,914)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,112,076)	0	0	0	(1,112,076)

합 계	(1,044,316)	2,029,356	1,043,967	(2,792,172)	(763,165)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	1,203	155,742	0	0	156,945

외환차익	0	1,935,079	0	79,273	2,014,352

외화환산이익	0	665,505	0	13,721	679,226

배당금수익	998	0	0	0	998

대손상각비	0	1,784	0	0	1,784

이자비용	0	0	0	(1,189,537)	(1,189,537)

외환차손	0	(2,529)	0	(157,310)	(159,839)

외화환산손실	0	(7,155)	0	(955,452)	(962,607)

이자율스왑거래손실	0	0	(8,242)	0	(8,242)

합 계	2,201	2,748,426	(8,242)	(2,209,305)	533,080

7. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	26,222,463	880,685	37,938,750	1,408,735

(대손충당금)	(437,560)	(1,129)	(522,901)	0

합 계	25,784,903	879,556	37,415,849	1,408,735

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	522,901	449,712

대손상각비(환입)	(84,212)	139,321

제각금액	0	(66,132)

기말잔액	438,689	522,901

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금 연체분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,205,885	36,280,597

연체된 채권

1일 초과 90일 이하	2,375,293	2,543,987

90일 초과 180일 이하	63,272	0

180일 초과 365일 이하	20,009	0

365일 초과	0	0

연체된 채권 소계	2,458,574	2,543,987

손상된 채권(*1)	438,689	522,901

합 계	27,103,148	39,347,485

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 438,689천원 (전기: 522,901천원)입니다.

(4) 당사는 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	5,818,828	4,332,734	4,332,734	5,707,988	6,455,649	6,455,649

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	1,000,002	762,534	762,534	1,000,002	762,534	762,534

계	1,000,002	762,534	762,534	1,000,002	762,534	762,534

9. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 관계기업 투자

① 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	12월 31일	32.00	229,984	0	229,984	32.00	229,984	0	229,984

㈜아모그린텍 (*1)	한국	제조업	12월 31일	17.58	12,530,616	0	12,530,616	17.58	12,530,616	0	12,530,616

㈜아모라이프사이언스	한국	제조업	12월 31일	20.98	3,711,314	0	3,711,314	20.98	3,711,314	0	3,711,314

㈜아모센스	한국	제조업	12월 31일	23.86	23,109,100	0	23,109,100	23.86	23,109,100	0	23,109,100

계	39,581,014	0	39,581,014	39,581,014	0	39,581,014

(*1) ㈜아모그린텍은 소유지분율이 20%미만이나 이사회 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업투자

① 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

산동아모텍전자(유) (*1)	중국	제조업	12월 31일	100.00	24,674,335	100.00	24,674,335

청도아모텍전자(유)	중국	제조업	12월 31일	100.00	20,929,357	100.00	20,929,357

아모텍상해무역(유)	중국	상품판매	12월 31일	100.00	175,855	100.00	175,855

아모비나(유)	베트남	제조업	12월 31일	100.00	27,883,337	100.00	26,915,593

㈜아모에스넷	한국	통신서비스	12월 31일	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

계	88,662,884	87,695,140

(*1) 산동아모텍전자(유) 주식은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행으로부터의 차입과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,596,259	(236,017)	1,360,242	496,664	(379,202)	117,462

제품	32,900,289	(10,150,081)	22,750,208	31,694,273	(10,278,285)	21,415,988

저장품	648,261	0	648,261	675,700	0	675,700

재공품	26,642,491	(2,920,131)	23,722,360	24,792,046	(2,567,396)	22,224,650

원재료	14,885,430	(837,655)	14,047,775	16,077,330	(854,168)	15,223,162

미착품	56,784	0	56,784	34,300	0	34,300

합 계	76,729,514	(14,143,884)	62,585,630	73,770,313	(14,079,051)	59,691,262

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,500백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다 (주석35 참조).(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	44,117,823	52,529,002

재고자산평가손실(환입)	64,833	2,615,995

순실현가능가치의 하락으로 인해 평가손실이 발생되었습니다.

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	7,488	5,409

단기대여금	2,353,734	1,177,701

선급비용	216,678	329,026

선납세금	2,118,865	1,778,760

합계	4,696,765	3,290,896

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	45,167,767	36,251,243	2,425,824	161,073,575	46,508,981	1,302,152	292,729,543

감가상각누계액	0	(10,755,143)	(1,483,755)	(111,818,997)	(35,125,367)	0	(159,183,262)

손상차손누계액	0	0	0	(51,332)	(29,707)	0	(81,040)

기타(국고보조금)	0	0	(3,077)	(1,373,538)	(524,018)	0	(1,900,633)

장부금액	45,167,767	25,496,100	938,992	47,829,708	10,829,889	1,302,152	131,564,608

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	45,167,767	36,251,243	2,425,824	165,122,732	46,328,701	696,127	295,992,395

감가상각누계액	0	(10,410,034)	(1,451,175)	(113,547,372)	(34,244,444)	0	(159,653,025)

손상차손누계액	0	0	0	(51,332)	(29,707)	0	(81,040)

기타(국고보조금)	0	0	(3,443)	(1,445,842)	(577,399)	0	(2,026,684)

장부금액	45,167,767	25,841,209	971,206	50,078,186	11,477,151	696,127	134,231,646

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	45,167,767	25,841,209	971,206	50,078,186	11,477,151	0	696,127	134,231,646

취득 및 대체입	0	0	0	214,235	261,003	14,057	1,190,026	1,679,321

국고보조금(취득)	0	0	0	(7,682)	2,970	0	0	(4,712)

처분 및 대체출	0	0	0	(9,981)	(33,487)	(14,057)	(584,001)	(641,526)

감가상각(증가)	0	(345,109)	(32,581)	(2,525,037)	(928,160)	0	0	(3,830,887)

국고보조금(상계)	0	0	367	79,987	50,412	0	0	130,766

기말	45,167,767	25,496,100	938,992	47,829,708	10,829,889	0	1,302,152	131,564,608

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

기초	44,872,101	27,119,369	437,219	55,469,380	11,631,997	0	2,350,083	141,880,149

취득 및 대체입	295,666	102,061	656,600	5,268,752	3,677,888	1,210,542	6,338,084	17,549,593

국고보조금(취득)	0	0	0	(488,765)	(200,408)	0	0	(689,173)

처분 및 대체출	0	0	0	(356,114)	(101,573)	(1,210,542)	(7,992,040)	(9,660,269)

감가상각(증가)	0	(1,380,221)	(124,080)	(10,103,992)	(3,776,982)	0	0	(15,385,275)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	298,258	251,979	0	0	551,704

손상차손(*1)	0	0	0	(9,333)	(5,750)	0	0	(15,083)

기말	45,167,767	25,841,209	971,206	50,078,186	11,477,151	0	696,127	134,231,646

(*1) 전기 중 운휴자산으로 분류된 자산의 진부화 등으로 손상차손을 인식하였습니다

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,915,053	2,972,840

판매비와관리비 등	915,834	833,358

합계	3,830,887	3,806,198

(5) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 없습니다.

(6) 당분기 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사소유의 유형자산은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치외	48,677,707	49,585,000	65,000,000

우리은행	토지,건물	15,668,272	8,358,608	12,000,000

신한은행	토지,건물	32,202,181	28,192,777	31,519,000

하나은행	토지,건물	5,360,272	6,000,000	6,000,000

합 계	101,908,432	92,136,385	114,519,000

(7) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	186,686,668	215,581,353	당사	한화손해보험 외 1곳

당사의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	3,695,056	18,684,415	3,978,334	653,744	27,011,549

상각누계액	(1,339,251)	(4,268,572)	(2,374,158)	0	(7,981,981)

손상차손누계액	(859)	(4,724,188)	0	(308,744)	(5,033,791)

기타(국고보조금)	0	0	(43,614)	0	(43,614)

장부금액	2,354,946	9,691,655	1,560,562	345,000	13,952,163

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	3,589,266	17,082,025	6,665,479	653,744	27,990,514

상각누계액	(1,332,658)	(3,718,454)	(4,906,759)	0	(9,957,871)

손상차손누계액	(16,060)	(4,059,720)	0	(308,744)	(4,384,524)

기타(국고보조금)	0	0	(48,801)	0	(48,801)

장부금액	2,240,548	9,303,851	1,709,919	345,000	13,599,318

(2) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,240,548	9,303,851	1,709,919	345,000	13,599,318

증가 금액

내부개발	0	1,602,390	0	0	1,602,390

개별취득(*1)	206,283	0	7,900	0	214,183

국고보조금(취득)	0	0	0	0	0

감소 금액

상각	(91,026)	(550,118)	(162,443)	0	(803,587)

국고보조금(상계)	0	0	5,186	0	5,186

처분/폐기 등	0	0	0	0	0

손상차손	(859)	(664,468)	0	0	(665,327)

기말 장부금액	2,354,946	9,691,655	1,560,562	345,000	13,952,163

(*1) 장기선급금 으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

(3) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,083,992	10,949,597	2,515,947	345,000	15,894,536

증가 금액

내부개발	0	4,539,603	0	0	4,539,603

개별취득(*1)	820,509	0	32,226	0	852,735

국고보조금(취득)	0	0	0	0	0

감소 금액

상각	(363,849)	(2,125,630)	(859,869)	0	(3,349,348)

국고보조금(상계)	0	0	21,615	0	21,615

처분/폐기 등	(284,044)	0	0	0	(284,044)

손상차손	(16,060)	(4,059,719)	0	0	(4,075,779)

기말 장부금액	2,240,548	9,303,851	1,709,919	345,000	13,599,318

(*1) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	323,920	303,482

판매비와관리비 등	466,965	569,402

합 계	790,885	872,884

(5) 당분기말 현재 회사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보가액

산업은행	특허권	18,697	5,000,000	6,000,000

14. 사용권자산당사는 사무실, 창고, 기계장치 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	933,188	0	11,020,618	11,953,806

증가 및 대체입	759,642	0	610,981	1,370,623

감소 및 대체출	(134,419)	0	(933,912)	(1,068,331)

감가상각(증가)	(151,789)	0	0	(151,789)

기말	1,406,622	0	10,697,687	12,104,309

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	939,878	29,725	11,652,181	12,621,784

증가 및 대체입	890,782	0	2,499,047	3,389,829

감소 및 대체출	(280,814)	0	(2,870,493)	(3,151,307)

감가상각(증가)	(616,658)	(29,725)	0	(646,383)

환율차이	0	0	(260,117)	(260,117)

기말	933,188	0	11,020,618	11,953,806

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(151,789)	(180,644)

기타금융자산 이자수익	9,975	9,754

리스부채 이자비용	(6,178)	(5,420)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(35,405)	(68,102)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(31,493)	(37,378)

합계	(214,890)	(281,790)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 153,488천원 입니다.15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	1,879,500	2,943,800

기타 금융자산	1,385,752	1,395,106

합계	3,265,252	4,338,906

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재
연이자율(%)	당분기말	전기말

수출성장자금대출	수출입은행	2.20	25,500,000	25,500,000

무역금융대출	하나은행	2.26	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	산업은행외	2.06 ~ 3.28	36,750,000	37,000,000

합계	63,250,000	63,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재
연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행외	1.87 ~ 3.16	27,834,701	30,732,509

운전자금대출	산업은행외	2.27 ~ 3.51	42,411,111	39,311,111

교환사채	NH투자증권	25,000,000	25,000,000

(차감) 교환사채할인발행차금	NH투자증권	(9,902)	(10,846)

(차감) 교환권조정	NH투자증권	(6,226,710)	(6,820,704)

소계	89,009,200	88,212,070

(차감) 1년이내만기도래분	(49,675,375)	(48,623,256)

합계	39,333,825	39,588,814

(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재
연이자율(%)	당분기말	전기말

해외운전자금	국민은행	2.54 ~ 3.10	10,870,265	12,740,480

USD 9,590,000	USD 11,710,000

해외사채	산업은행	1.45	11,335,000	10,880,000

USD 10,000,000	10,000,000

(차감)사채할인발행차금	산업은행	(342,044)	(376,715)

(USD 286,568)	(USD 315,616)

소계	21,863,221	23,243,765

USD 19,303,432	USD 21,394,384

(차감)1년이내만기도래분	(7,617,120)	(8,268,800)

(USD 6,720,000)	(USD 7,600,000)

합계	14,246,101	14,974,965

USD 12,583,432	USD 13,794,384

(4) 당사는 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. (주석35 참조)

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	원화장기차입금	외화장기차입금	계

2022.04.01~2023.03.31	30,472,747	3,253,145	33,725,892

2023.04.01~2024.03.31	6,944,418	11,335,000	18,279,418

2024.04.01~2025.03.31	1,916,660	0	1,916,660

합계	39,333,825	14,588,145	53,921,970

(6) 교환사채당사는 당분기 중 운영자금 조달목적으로 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재된 조기상환청구권 및 교환권은 하나의 복합내재파생상품으로 분리하였습니다.당분기말 현재 교환사채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	25,000,000	25,000,000

교환사채할인발행차금	(9,902)	(10,846)

교환권조정	(6,226,710)	(6,820,704)

파생상품부채(교환사채)(*1)	7,450,000	7,450,000

교환사채 장부가액(순액)	26,213,389	25,618,450

(유동성대체)	26,213,389	25,618,450

비유동 교환사채	0	0

(*1) 파생상품부채(교환사채)는 교환사채의 내재파생상품 평가액으로 교환권대가 및 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 평가손익 643,331천원은 당기손익으로 인식하였습니다.

주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	사채권면금액의 100% : 금 이백오십억원(\25,000,000,000)

사채의 이율	0%(무이표채)

사채의 상환방법과 기한	만기상환	본 사채의 원금은 만기일인 2023년 6월 12일에 원금의 100%를 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 06월12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다.

단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구비율 : 권면금액의 100%

(2) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%

(3) 청구기간 : 사채권자는 각 조기상환일 45일전부터 15일전까지 당사에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

사채의교환에 관한 사항	교환대상 주식	㈜아모그린텍 기명식 보통주식

교환청구 기간	2020년 7월 12일부터 2023년 5월 12일까지

교환대상 주식수	1,658,925주

교환가격	15,070원/주

교환가격 조정	㈜아모그린텍의 유상증자, 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된증권의 발행 및합병, 주식배당, 무상증자, 분할 또는 합병, 주식분할, 주식병합 등의 사항이 발생하는 경우

17. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,012,102	1,991,583

비유동	10,107,232	9,605,941

합계	12,119,334	11,597,524

(2) 보고기간 종료일 현재 리스료의 명목가치와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스료의 명목가치	리스료의 현재가치	리스료의 명목가치	리스료의 현재가치

1년 이내	2,401,326	2,012,102	2,401,661	1,991,583

1년 초과	11,956,559	10,107,232	11,634,474	9,605,941

합 계	14,357,885	12,119,334	14,036,135	11,597,524

18. 파생상품(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채와 외화차입금 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	위험회피대상항목의 이자율변동 위험을 회피

(2) 당사는 화폐성 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 환율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 통화스왑 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD,천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 880,000	2021-08-09	(1,610)	20,130

국민은행	USD 880,000	2021-09-28	1,218	22,334

국민은행	USD 2,150,000	2022-04-05	(26,515)	31,563

국민은행	USD 2,400,000	2022-08-30	(193,456)	(92,576)

국민은행	USD 3,280,000	2023-03-13	(384,301)	(75,075)

산업은행	USD 10,000,000	2023-08-21	(457,833)	158,890

합계	USD 19,590,000	(1,062,497)	65,266

(*1) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 233,748천원 차감 및 위험회피대상 재분류조정분 891,345천원이 차감된 65,266천원입니다.

② 전기말(단위: USD,천원)

계약처	계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

국민은행	USD 1,320,000	2021-08-09	(65,094)	41,363

국민은행	USD 1,320,000	2021-09-28	(60,141)	45,226

국민은행	USD 2,580,000	2022-04-05	(154,204)	59,805

국민은행	USD 2,800,000	2022-08-30	(355,576)	(81,909)

국민은행	USD 3,690,000	2023-03-13	(605,109)	(51,325)

산업은행	USD 10,000,000	2023-08-21	(925,324)	249,247

합계	USD 21,710,000	(2,165,448)	262,407

(*1) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 476,399천원 차감 및 위험회피대상 재분류조정분 1,951,456천원이 가산된 262,407천원입니다.

(3) 당사는 화폐성 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 이자율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

우리은행	KRW 3,000,000	2021-05-17	(5,813)	(4,534)

하나은행	KRW 1,666,667	2022-02-14	(9,947)	(7,759)

합계	KRW 4,666,667	(15,760)	(12,293)

(*1) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 3,467천원이 차감된 (12,293)천원입니다.

② 전기말(단위: 천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

우리은행	KRW 3,000,000	2021-05-17	(14,948)	(11,660)

하나은행	KRW 2,083,333	2022-02-14	(16,571)	(12,925)

합계	KRW 5,083,333	(31,519)	(24,585)

(*1) 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 6,935천원이 차감된 (24,585)천원입니다.

(4) 현금흐름위험회피회계당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2023년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.당분기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재분류	비효과	재분류	비효과

통화스왑	(891,345)	0	1,951,456	0

합계	(891,345)	0	1,951,456	0

(5) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채에 내재된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

교환사채

유동성파생상품부채(교환사채)(*1)	0	7,450,000	0	7,450,000

합계	0	7,450,000	0	7,450,000

(*1) 당분기말 발행한 교환사채에 내재된 파생상품 부채는 교환권대가 3,860,000천원과 조기상환청구권 3,590,000천원의 공정가치 입니다. (주석16참조)

(6) 파생상품(통화스왑, 이자율스왑)의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	4,624,595	5,000,273

합계	4,624,595	5,000,273

20. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

퇴직급여부채의 현재가치	14,229,547	14,027,626

(사외적립자산의 공정가치)	(78,586)	(78,088)

재무상태표에 인식하는 부채	14,150,961	13,949,538

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	585,045	655,430

이자원가	75,635	58,998

(사외적립자산 기대수익)	(501)	(395)

합계	660,179	714,033

(3) 당분기와 전분기 중 현재 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여부채(기초)	14,027,626	13,819,290

당기근무원가	585,045	655,430

이자원가	75,635	58,998

재측정요소:	0	0

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	0

지급액	(424,046)	(394,548)

전입(전출)	(34,713)	8,479

퇴직급여부채(기말)	14,229,547	14,147,649

사외적립자산	(78,586)	(77,106)

퇴직급여부채	14,150,961	14,070,543

21. 장기미지급금(국고보조금)당사는 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 회사의 국고출연금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국고보조금 수령액(*1)	5,689,421	8,764,496

국고보조금(RCMS) 미수령액(*2)	1,204,838	566,821

비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)	946,756	913,159

비유동부채 상환액(기술료 납부액)	0	437,776

당기 수익인식 등 금액	0	391,451

비용차감 누계액	2,254,073	4,257,624

자산차감 누계액	1,283,754	2,197,665

(*1) 당분기말 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액 입니다.
(*2) RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 가능하지만 비용 발생시 수령이 가능하므로 별도 표기하였습니다.

22. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	9,743,406	9,743,406

1주당 금액	500원	500원

자본금	4,871,703	4,871,703

주식발행초과금	25,283,734	25,283,734

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	15,025,897	15,025,897

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(185,225)	(185,225)

통화스왑평가손익	65,266	262,407

이자율스왑평가손익	(12,293)	(24,585)

합 계	14,893,645	15,078,494

24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	980,221	980,221

기업합리화적립금(*2)	89,100	89,100

미처분이익잉여금	148,404,942	149,801,178

합 계	149,474,263	150,870,499

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.

25. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	25,607	25,607

자기주식처분이익	6,091,189	6,091,189

합 계	6,116,796	6,116,796

26. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 외화자산 및 외화부채 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	12,321,372.03	13,966,275	12,154,983.21	13,224,622

JPY	87,132.00	895	7,932.00	84

CNY	20,711.00	3,570	0.00	0

매출채권	USD	14,595,178.05	16,543,634	24,886,927.03	27,076,977

JPY	72,000.00	740	72,000.00	759

CNY	139,020.00	23,960	125,780.00	21,000

EUR	471,837.62	626,737	459,917.92	615,481

미수금	USD	84,922.00	96,259	64,076.36	69,715

단기대여금	USD	2,000,000.00	2,267,000	1,000,000.00	1,088,000

장기대여금	USD	1,000,000.00	1,133,500	2,000,000.00	2,176,000

합계	34,662,570	44,272,638

외화부채	매입채무	USD	7,700,249.15	8,728,232	8,182,242.80	8,902,280

JPY	17,140,300.00	176,087	10,546,650.00	111,189

CNY	32,432.40	5,590	90,837.75	15,166

미지급금	USD	754,554.68	855,288	604,159.57	657,326

JPY	383,351.00	3,938	1,373,790.00	14,483

유동성장기부채	USD	6,720,000.00	7,617,120	7,600,000.00	8,268,800

장기차입금	USD	12,583,431.96	14,246,101	13,794,383.96	14,974,965

리스부채(전용설비)	CNY	17,881,856.00	3,081,938	21,534,485.00	3,595,398

VND	157,217,147,644.00	7,719,362	151,547,797,509.00	7,137,901

합계	42,433,656	43,677,508

28. 기타이익 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	60,156	49,615

연구지원금수익	36,518	0

정부보조금수익	3,550	0

보험차익	8,893	0

기타의투자자산처분이익	42,845	142,465

유형자산처분이익	7,294	70,275

무형자산손상차손환입	29,034	0

잡이익	103,029	124,975

합계	291,319	387,330

29. 기타손실 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	1,129	0

기부금	222,276	240,900

무형자산손상차손	763,730	8,325

유형자산폐기손실	1	71,339

잡손실	15,405	352,256

합계	1,002,541	672,820

30. 금 융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	75,464	157,340

외환차익	1,037,430	2,014,352

외화환산이익	881,465	679,226

배당금수익	0	998

통화스왑거래이익	167,536	0

통화스왑평가이익	891,345	0

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,716	0

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	65,921	0

합계	3,120,877	2,851,916

31. 금융비용

당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,590,771	1,248,535

외환차손	391,120	159,839

외화환산손실	1,452,867	962,607

이자율스왑거래손실	14,914	8,242

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,112,076	0

합계	4,561,748	2,379,223

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)(A)	(1,396,234)	2,391,847

유통보통주식수(B)	9,743,406	9,743,406

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(143)원	245원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당사는 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭	지분율

종속회사	산동아모텍전자(유)	100.00%

청도아모텍전자(유)	100.00%

아모텍상해무역(유)	100.00%

아모비나(유)	100.00%

㈜아모에스넷	100.00%

관계기업	㈜아모그린텍	17.58%

㈜아모센스	23.86%

㈜아모라이프사이언스	20.98%

MSTATOR	32.00%

기타특수관계자	㈜웰라이트	-

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	937,283	0	0	0	5,786,308	0	0	190

청도아모텍전자(유)	1,108,619	0	0	0	4,351,042	490,729	0	22,648

아모텍상해무역(유)	0	0	0	0	0	0	755	0

아모비나(유)	0	0	0	29,287	0	0	1,684,497	539

㈜아모에스넷	0	0	1,529	0	0	0	0	0

관계기업

㈜아모그린텍	46,832	0	128,143	0	16,428,144	33,843	1,139	19,477

㈜아모센스	909,225	0	211,154	0	8,018,282	0	155,012	96,095

㈜아모라이프사이언스	0	0	18,937	0	0	0	0	48,245

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	0	0	0

합 계	3,001,959	0	359,763	29,287	34,583,776	524,572	1,841,403	187,194

(*1) 아모비나(유)의 기타에는 이자수익이 포함됐으며,매출액에는 재화매출, 유형자산 매각, 임대료 수입 등이 포함됐습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다.
(*2) 청도아모텍전자(유)의 유형자산취득에는 기계장치 매입 등이 포함됐으며, ㈜아모센스의 기타에는 지원금 수령 지급액 등이 포함됐습니다. 매입액에는 재고자산매입, 유형자산 취득, 외주용역비 등이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

종속회사

산동아모텍전자(유)	795,050	236,121	0	0	3,928,287	0	0	0

청도아모텍전자(유)	1,422,770	15,765	0	0	4,254,861	0	0	0

아모텍상해무역(유)	0	0	0	0	0	0	15,864	0

아모비나(유)	0	0	0	42,566	0	0	1,581,216	797

㈜아모에스넷	0	0	1,360	0	0	0	0	0

관계기업

㈜아모그린텍	16,348	0	128,041	2,040	21,963,256	200,927	0	16,509

㈜아모센스	361,406	42,000	230,173	591	10,473,873	84,693	94,830	236,488

㈜아모라이프사이언스	6,160	0	1,360	0	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	129,170	0	0

합 계	2,601,734	293,886	360,934	45,197	40,620,277	414,790	1,691,910	253,794

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사

산동아모텍전자(유)	2,393,055	5,602,963	3,214,515	6,957,955

청도아모텍전자(유)	1,551,100	6,019,040	1,817,152	4,949,921

아모텍상해무역(유)	0	948	7,601	658

아모비나(유)	11,192,565	8,309,279	10,786,346	7,640,740

㈜아모에스넷	448	100,000	18,612	100,000

관계기업

㈜아모그린텍	117,795	8,687,361	328,150	13,917,997

㈜아모센스	847,893	6,280,729	709,386	7,419,141

㈜아모라이프사이언스	6,483	181,392	22,128	135,450

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0

합 계	16,109,339	35,181,712	16,903,890	41,121,862

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	출 자	감 자	자금대여 거래

대 여	회 수

종속회사

아모비나(유) (*1)	967,744	0	0	0

관계기업	0	0	0	0

기타특수관계자	0	0	0	0

합 계	967,744	0	0	0

② 전분기(단위: 천원)

구 분	출 자	감 자	자금대여 거래

대 여	회 수

종속회사

아모비나(유)	1,203,910	0	0	0

㈜아모에스넷	5,000,000	0	0	0

관계기업	0	0	0	0

기타특수관계자	0	0	0	0

합 계	6,203,910	0	0	0

(5) 당분기말 현재 당사는 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 당사가 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장·단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 16, 35 참조). (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 (*1)	830,284	876,992

퇴직급여 (*2)	96,807	87,686

(*1) 급여, 상여 등 입니다.
(*2) DC형 퇴직급여와 퇴직급여부채 증가분입니다.

34. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	251,924,863	259,382,837

자본총계(B)	200,640,140	202,221,224

현금 및 현금성자산(C)	49,512,080	48,061,711

차입금 및 리스부채(D)	186,241,756	186,553,359

부채비율(A/B)	125.56%	128.27%

순차입금비율((D-C)/B)	68.15%	68.49%

(2) 시장위험1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.단, 파생상품의 경우 위험회피효과를 고려하여 통화스왑 계약이 체결된 차입금 및 사채는 제외되어 있습니다.

(원화단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	30,001,472.08	8,454,803.83	34,006,668	9,583,520	40,105,986.60	8,786,402.37	43,635,314	9,559,606

JPY	159,132.00	17,523,651.00	1,635	180,025	79,932.00	11,920,440.00	843	125,672

EUR	471,837.62	0.00	626,737	0	459,917.92	0.00	615,481	0

CNY	159,731.00	17,914,288.40	27,530	3,087,528	125,780.00	21,625,322.75	21,000	3,610,564

VND	0.00	157,217,147,644.00	0	7,719,362	0.00	151,547,797,509.00	0	7,137,901

합 계	34,662,570	20,570,435	44,272,638	20,433,743

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,442,315	(2,442,315)	3,407,571	(3,407,571)

JPY	(17,839)	17,839	(12,483)	12,483

EUR	62,674	(62,674)	61,548	(61,548)

CNY	(306,000)	306,000	(358,956)	358,956

VND	(771,936)	771,936	(713,790)	713,790

합 계	1,409,213	(1,409,213)	2,383,889	(2,383,889)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	15,750,000	16,000,000

유동성장기부채	12,911,941	13,871,419

장기차입금	4,639,444	6,477,777

차입금 계	33,301,385	36,349,196

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(333,014)	333,014	(363,492)	363,492

3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익 공정가치측정 금융자산 및 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 금융자산은 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 각 금융상품내 상장지분상품의 가격이 5% 변동시 당기손익 공정가치측정 금융자산 및 기타포괄 공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	250,963	(250,963)	362,651	(362,651)

법인세효과	(55,211)	55,211	(79,783)	79,783

법인세차감후기타포괄손익	195,752	(195,752)	282,868	(282,868)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	26,025,903	37,750,080

6개월~1년	121,148	116,285

1년 초과	75,412	72,385

계	26,222,463	37,938,750

(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무 비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 매입채무 및 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매입채무	차입금	파생상품부채	합계

1년 이내	26,001,495	126,779,108	16,152	152,796,755

1년~2년	0	33,725,892	604,272	34,330,164

2년~3년이후	0	20,196,078	457,832	20,653,910

계	26,001,495	180,701,078	1,078,256	207,780,829

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 금융약정 및 한도액은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	한도액	비 고

당좌차월 약정	국민은행 외 1개 은행	4,000백만원

외상매출채권담보대출 약정	국민은행 외 2개 은행	14,000백만원

어음할인 약정	하나은행	1,750백만원	할인어음 잔액없음

포괄외화지급보증 거래약정	하나은행	USD 800,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	보증수혜자	보증내역	비 고

대표이사	당 법인	지급보증	장·단기차입금(유동성장기부채 포함)

산업은행	당 법인	지급보증	사모사채 USD 10,038,284.50

서울보증보험	매출거래처 등	지급보증	SK텔레콤㈜ 에너지절약시설 공사대금 지급보증 외 9건, 1,964백만원

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 및 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

담보 및 지급보증	보증제공처	보증내역	비 고

산동아모텍전자(유) 주식	한국수출입은행	담보 및 지급보증	차입금 USD 2,000,000

재고자산 일부(37,050백만원)	한국수출입은행	양도담보	차입금 28,500 백만원

무형자산 일부(6,000백만원)	산업은행	양도담보	차입금 5,000 백만원

36. 현금흐 름 표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분기 순이익조정을 위한 가감	당분기	전분기

이자수익	(75,464)	(157,340)

이자비용	1,584,593	1,243,115

리스부채 이자비용	6,178	5,420

배당금수익	0	(998)

법인세비용	(3,805,726)	1,019,585

유형자산 감가상각비	3,411,002	3,476,447

사용권자산 감가상각비	151,789	180,644

무형자산상각비	798,402	872,884

퇴직급여	975,384	920,269

대손상각비(환입)	(85,341)	(1,784)

재고자산평가손실	352,735	2,621,200

외화환산손실	1,452,867	962,607

파생상품관련손실	14,914	8,242

무형자산손상차손	763,730	8,325

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,112,076	0

기타 현금의 유출이 없는 비용등	38,696	90,670

투자자산처분이익	(42,845)	(142,465)

유형자산처분이익	(7,294)	(70,275)

외화환산이익	(881,465)	(679,226)

파생상품관련이익	(1,058,881)	0

재고자산평가손실환입	(263,356)	(5,205)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(65,921)	0

기타 현금의 유입이 없는 수익등	(74,793)	(1,636)

합계	4,301,280	10,350,479

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	11,906,538	2,222,566

선급금의 감소(증가)	(389,099)	110,653

재고자산의 감소(증가)	(3,008,290)	(5,660,744)

기타유동자산의 감소(증가)	(334,377)	197,120

장단기미수금의 감소	530,207	615,135

장단기선급비용의 증가	112,348	64,131

매입채무의 증가(감소)	(6,722,548)	1,145,155

미지급금의 증가(감소)	(781,033)	1,528,613

선수금의 증가(감소)	834,272	85,848

예수금의 증가(감소)	(166,927)	(175,544)

미지급비용의 증가(감소)	(363,498)	(338,016)

기타유동부채의 증가	0	(8,242)

퇴직금의 지급	(775,490)	(653,480)

합계	842,103	(866,805)

(3) 현금흐름표상의 리스부채와 비유동리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재무활동에 의한 비유동부채 감소액	153,488	202,076

비유동리스부채에서 리스부채로 유동성 대체	20,519	77,317

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산 국고보조금의 기계장치 국고보조금으로 대체	7,682	37,280

현금및현금성자산 국고보조금의 기타의유형자산 국고보조금으로 대체	0	4,025

선급금의 기타의유형자산으로의 대체	12,344	0

선급금의 기타의투자자산으로의 대체	51,966	16,212

장기선급금의 기타의무형자산으로의 대체	206,283	127,979

미착품의 기계장치로의 대체	14,057	139,725

건설중인자산의 건물로의 대체	0	82,500

건설중인자산의 구축물로의 대체	0	656,600

건설중인자산의 기계장치로의 대체	99,611	407,800

건설중인자산의 기타의유형자산으로의 대체	74,368	595,004

건설중인자산의 기타의투자자산으로의 대체	376,322	1,045,233

기타의투자자산의 종속기업투자로의 대체	967,744	1,203,910

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	6,604,110	7,575,724

(5) 현금흐름표상 재무활동현금흐름에서 생기는 당분기 및 전분기 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

당기증감	기타(*1)

단기차입금	63,500,000	(250,000)	0	0	63,250,000

리스부채	1,991,583	0	0	20,519	2,012,102

유동성장기부채(일반)	38,723,606	(7,104,368)	305,760	6,604,110	38,529,108

유동성장기부채(교환사채)	25,618,450	0	594,939	0	26,213,389

사채	10,503,285	0	489,671	0	10,992,956

장기차입금	44,060,494	5,000,000	130,585	(6,604,110)	42,586,969

비유동 리스부채	9,605,941	(153,488)	410,903	243,876	10,107,232

합 계	194,003,359	(2,507,856)	1,931,858	264,395	193,691,756

(*1) 유동성 대체 및 계정간 대체를 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

당기증감	기타(*1)

단기차입금	36,000,000	5,750,000	0	0	41,750,000

리스부채	2,401,869	0	0	(234,138)	2,167,731

유동성장기부채(일반)	63,818,501	(13,378,126)	451,678	7,575,724	58,467,777

장기차입금	66,815,124	8,928,200	484,901	(7,575,724)	68,652,501

비유동 리스부채	10,234,780	(202,076)	3,784	255,800	10,292,288

합 계	179,270,274	1,097,998	940,363	21,662	181,330,297

(*1) 유동성 대체 및 계정간 대체를 포함하고 있습니다.

37. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,831,930)	(4,127,960)

원재료 및 부재료의 사용	23,190,845	33,362,892

종업원급여(*1)	8,269,541	10,070,425

감가상각비	2,801,643	3,657,091

외주가공비	2,998,380	2,410,926

복리후생비	1,164,035	1,372,197

소모품비	1,040,404	2,109,734

전력비	919,031	1,048,000

기타 비용	14,975,495	12,368,938

합 계	52,527,444	62,272,243

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여비용	7,440,761	9,278,015

확정기여형 퇴직연금	316,731	267,411

기타 퇴직급여	512,049	524,999

합 계	8,269,541	10,070,425

38. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 EMC 부품과 고주파부품을 제조, 판매하는 세라믹부품 부문과 그외의 기타전자부품 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	구 분	당분기	전분기

세라믹 부품	총매출액	38,254,000	55,927,140

영업이익	(4,820,468)	1,973,409

총자산	360,243,098	389,439,958

총부채	193,900,347	205,659,538

기타전자부품	총매출액	11,223,577	9,569,332

영업이익	1,770,601	1,250,820

총자산	92,321,905	66,540,650

총부채	58,024,516	37,143,619

합 계	총매출액	49,477,577	65,496,472

영업이익	(3,049,867)	3,224,229

총자산	452,565,003	455,980,608

총부채	251,924,863	242,803,157

(3) 당분기 및 전분기의 부문별 매출유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	당분기	전분기

세라믹 부품	제품	37,570,832	55,183,130

상품	36,666	39,476

재료	223,256	100,733

기타	423,246	603,801

기타전자부품	제품	10,856,723	9,322,245

상품	0	0

재료	429	0

기타	366,425	247,087

합 계	49,477,577	65,496,472