아모텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모텍 (이하"당사" 또는 "지배기업")은 1994년 10월 19일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 경기도 김포시에서 설립되어 아몰퍼스 코아 등을 제조, 판매하고 있던 중, 1999년 12월 1일자로 주식회사 아모트론과 주식회사 아멕스를 합병하였습니다. 이 후 지배기업은 2000년 7월 22일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 협회등록 벤처기업으로 등록되었으며, 2003년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장의 등록을 승인받아 2003년 8월 1일자로 주식의 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 설립후 수차의 증자와 액면분할을 거쳐 2022년 09월 30일 현재 납입자본금은 4,871,703천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	최대주주 및 특수관계인	주 식 수	지분율(%)

김 병 규	대표이사	1,772,000	18.2%

이 혜 란	배우자	463,610	4.8%

조 원 복	임원	432,000	4.4%

정 규 혁	임원	117,272	1.2%

정 준 환	임원	6,350	0.1%

기 타	-	6,952,174	71.4%

합 계	9,743,406	100.0%

(2) 종속기업의 현황

회 사 명	자본금(천원)	지분율	업 종	소재지	결산월

산동아모텍전자 유한공사	24,674,335	100.00%	전자제품 제조	중국	12월

청도아모텍전자 유한공사	20,929,357	100.00%	전자제품 제조	중국	12월

아모텍상해무역 유한공사	175,855	100.00%	전자제품 판매	중국	12월

아모비나 유한공사	38,077,547	100.00%	전자제품 제조	베트남	12월

주식회사 아모에스넷	15,000,000	100.00%	전기통신 서비스	대한민국	12월

가. 산동아모텍전자 유한공사산동아모텍전자 유한공사(이하 "종속기업")는 2003년 7월에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 산동성 치박시 외국인무역신기술발전공업지역에 설립되었으며, 2003년 11월부터 Relay, Choke core를 양산하였습니다. 나. 청도아모텍전자 유한공사청도아모텍전자 유한공사(이하"종속기업")는 2006년 5월 17일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 중국 청도시 청양성지역에 설립되었으며, 2010년 3월부터 세탁기 motor를 양산하였습니다다. 아모텍상해무역 유한공사아모텍상해무역 유한공사(이하"종속기업")는 2009년 8월 18일에 전자 및 전기제품 등의 판매를 목적으로 중국 상해시 장녕구에 설립되었으며, 2011년 3월부터 Chip Varistor를 판매하였습니다. 라. 아모비나 유한공사아모비나 유한공사(이하"종속기업")는 2014년 7월 16일에 전자 및 전기제품 등의 제조와 판매를 목적으로 베트남 빈푹성지역에 설립되었으며, 2015년 7월부터 NFC Antenna, WPC Antenna 등을 양산하였습니다. 마. 주식회사 아모에스넷주식회사 아모에스넷(이하"종속기업")는 2019년 1월 4일에 전기통신 서비스를 목적으로 서울시 서초구에 설립되었으며, 2019년 12월부터 전기통신 서비스와 전기통신기기 판매를 시작하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전 금액기준)는 다음과 같습니다.2022년 9월 30일 기준>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동아모텍전자(유)	38,736,323	10,603,924	28,132,399	37,721,507	1,059,461

청도아모텍전자(유)	23,212,601	2,966,694	20,245,907	14,098,624	148,443

아모텍상해무역(유)	476,357	588,729	(112,372)	944,854	(128,748)

아모비나(유)	37,322,101	2,789,626	34,532,475	10,972,326	(1,584,963)

(주)아모에스넷	8,651,029	37,263	8,613,766	11,989	(1,762,168)

2021년 12월 31일 기준>(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	전기순손익

산동아모텍전자(유)	37,213,704	11,992,223	25,221,481	43,670,800	28,292

청도아모텍전자(유)	20,889,665	2,146,670	18,742,995	18,102,191	(730,829)

아모텍상해무역(유)	620,946	600,773	20,173	1,711,950	(137,077)

아모비나(유)	29,258,041	3,920,459	25,337,581	12,269,853	(1,476,830)

(주)아모에스넷	10,448,516	72,582	10,375,934	9,321	(2,231,838)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표의 작성기준

연결기업의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 재무제표입니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.특히 2020년부터 현재까지 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결기업의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같이 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산연결기업의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	83,471	67,592

보통예금	30,881,492	41,722,034

외화예금	20,912,487	19,495,042

합계	51,877,450	61,284,668

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	예 입 처	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금	씨티은행	0	1,500	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

합 계	2,000	3,500

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	51,877,450	51,877,450

단기금융상품	0	0	4,991,500	4,991,500

당기손익 공정가치 측정 금융자산	2,449,899	0	0	2,449,899

파생상품자산(위험회피)	0	3,029,622	0	3,029,622

매출채권	0	0	42,916,016	42,916,016

미수금	0	0	4,402,942	4,402,942

기타유동자산(*1)	0	0	1,974,146	1,974,146

장기금융상품(*2)	1,077,600	0	2,000	1,079,600

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	997,715	0	997,715

기타비유동자산	0	0	1,836,714	1,836,714

보증금자산	0	0	7,606	7,606

자산 계	3,527,499	4,027,337	108,008,374	115,563,210

(*1) 기타유동자산 2,319백만원 중 선급비용 345백만원은 제외하였습니다(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 1,080백만원은 저축보험 1,078백만원, 당좌개설보증금 2백만원 입니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	35,490,995	35,490,995

미지급금	0	8,263,886	8,263,886

단기차입금	0	41,748,160	41,748,160

리스부채	0	713,058	713,058

파생상품부채(위험회피)(*1)	402,900	0	402,900

기타유동부채	0	5,743,754	5,743,754

유동성장기부채(*2)	0	73,082,042	73,082,042

장기차입금	0	32,575,248	32,575,248

보증금부채	0	2,783,910	2,783,910

장기미지급금(*3)	0	84,264	84,264

비유동 리스부채	0	754,529	754,529

부채 계	402,900	201,239,846	201,642,746

(*1) 파생상품부채 403백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 144백만원 및 조기상환청구권 259백만원 입니다.
(*2) 유동성장기부채 73,082백만원은 장기차입금 유동성대체 70,343백만원, 교환사채 관련 2,739백만원 입니다.
(*3) 장기미지급금 1,586백만원 중 국고보조금 1,502백만원은 제외하였습니다(주석 21참조).

2) 전기말(단위: 천원)

연결재무상태표상 자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	0	0	61,284,668	61,284,668

단기금융상품	0	0	5,215,280	5,215,280

당기손익 공정가치 측정 금융자산	3,455,901	0	0	3,455,901

파생상품자산(위험회피)	0	12,140	0	12,140

매출채권	0	0	39,321,553	39,321,553

미수금	0	0	2,592,085	2,592,085

기타유동자산(*1)	0	0	1,591,038	1,591,038

장기금융상품(*2)	1,014,116	0	3,500	1,017,616

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	997,715	0	997,715

비유동 파생상품자산(위험회피)	0	87,856	0	87,856

기타비유동자산	0	0	2,139,576	2,139,576

보증금자산	0	0	63,111	63,111

자산 계	4,470,017	1,097,711	112,210,811	117,778,539

(*1) 기타유동자산 1,816백만원 중 선급비용 225백만원은 제외하였습니다(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 1,018백만원은 저축보험 1,014백만원, 당좌개설보증금 4백만원 입니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표상 부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무	0	36,544,012	36,544,012

미지급금	0	6,610,533	6,610,533

단기차입금	0	48,932,692	48,932,692

리스부채	0	652,311	652,311

파생상품부채(위험회피)(*1)	643,734	0	643,734

기타유동부채	0	5,761,239	5,761,239

유동성장기부채(*2)	0	63,682,254	63,682,254

장기차입금	0	50,962,703	50,962,703

보증금부채	0	3,117,323	3,117,323

장기미지급금(*3)	0	337,055	337,055

비유동 리스부채	0	937,412	937,412

부채 계	643,734	217,537,534	218,181,268

(*1) 파생상품부채 644백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 351백만원 및 조기상환청구권 292백만원, 이자율스왑 1백만원 입니다.
(*2) 유동성장기부채 63,682백만원은 장기차입금 유동성대체 61,197백만원, 교환사채 관련 2,485백만원 입니다.
(*3) 장기미지급금 1,744백만원 중 국고보조금 1,407백만원은 제외하였습니다(주석 21참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산	2,449,899	2,449,899	3,455,901	3,455,901

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	997,715	997,715	997,715	997,715

- 파생상품자산(위험회피)	3,029,622	3,029,622	12,140	12,140

- 비유동 파생상품자산(위험회피)	0	0	87,856	87,856

- 장기금융상품(*2)	1,077,600	1,077,600	1,014,116	1,014,116

공정가치로 측정된 금융자산 소계	7,554,836	7,554,836	5,567,728	5,567,728

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	51,877,450	51,877,450	61,284,668	61,284,668

- 단기금융상품	4,991,500	4,991,500	5,215,280	5,215,280

- 매출채권	42,916,016	42,916,016	39,321,553	39,321,553

- 미수금	4,402,942	4,402,942	2,592,085	2,592,085

- 기타유동자산(*1)	1,974,146	1,974,146	1,591,038	1,591,038

- 장기금융상품(*2)	2,000	2,000	3,500	3,500

- 기타비유동자산	1,836,714	1,836,714	2,139,576	2,139,576

- 보증금자산	7,606	7,606	63,111	63,111

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계	108,008,374	108,008,374	112,210,811	112,210,811

금융자산 계	115,563,210	115,563,210	117,778,539	117,778,539

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 파생상품부채(위험회피)(*3)	402,900	402,900	643,734	643,734

공정가치로 측정된 금융부채 소계	402,900	402,900	643,734	643,734

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무	35,490,995	35,490,995	36,544,012	36,544,012

- 미지급금	8,263,886	8,263,886	6,610,533	6,610,533

- 단기차입금	41,748,160	41,748,160	48,932,692	48,932,692

- 리스부채	713,058	713,058	652,311	652,311

- 기타유동부채	5,743,754	5,743,754	5,761,239	5,761,239

- 유동성장기부채(*4)	73,082,042	73,082,042	63,682,254	63,682,254

- 장기차입금	32,575,248	32,575,248	50,962,703	50,962,703

- 보증금부채	2,783,910	2,783,910	3,117,323	3,117,323

- 장기미지급금(*5)	84,264	84,264	337,055	337,055

- 비유동 리스부채	754,529	754,529	937,412	937,412

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계	201,239,846	201,239,846	217,537,534	217,537,534

금융부채 계	201,642,746	201,642,746	218,181,268	218,181,268

(*1) 기타유동자산 2,319백만원 중 선급비용 345백만원은 제외하였습니다(주석 11참조).
(*2) 장기금융상품 1,080백만원은 저축보험 1,078백만원, 당좌개설보증금 2백만원 입니다.
(*3) 파생상품부채 403백만원은 교환사채에 내재된 교환권대가 144백만원 및 조기상환청구권 259백만원 입니다.
(*4) 유동성장기부채 73,082백만원은 장기차입금 유동성대체 70,343백만원, 교환사채 관련 2,739백만원 입니다.
(*5) 장기미지급금 1,586백만원 중 국고보조금 1,502백만원은 제외하였습니다(주석 21참조).

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	2,449,899	0	2,449,899

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	0	997,715	997,715

파생상품자산(위험회피)	0	3,029,622	0	3,029,622

장기금융상품	0	1,077,600	0	1,077,600

금융자산 계	0	6,557,121	997,715	7,554,836

금융부채

파생상품부채(위험회피)	0	0	402,900	402,900

금융부채 계	0	0	402,900	402,900

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	0	3,455,901	0	3,455,901

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)	0	0	997,715	997,715

파생상품자산(위험회피)	0	12,140	0	12,140

비유동 파생상품자산(위험회피)	0	87,856	0	87,856

장기금융상품	0	1,014,116	0	1,014,116

금융자산 계	0	4,570,013	997,715	5,567,728

금융부채

파생상품부채(위험회피)	0	534	643,200	643,734

금융부채 계	0	534	643,200	643,734

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.4) 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	363	303,437	0	0	303,800

외환차익	0	4,636,119	0	99,874	4,735,993

외화환산이익	0	6,155,141	0	78,714	6,233,855

배당금수익	50,214	0	0	0	50,214

통화스왑거래이익	0	0	89,174	0	89,174

통화스왑평가이익	2,697,426	0	0	0	2,697,426

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	22,326	0	0	0	22,326

파생상품평가이익	0	0	240,300	0	240,300

대손상각비	0	(7,008)	0	0	(7,008)

기타의대손상각비	0	(38,663)	0	0	(38,663)

이자비용	0	0	0	(4,067,547)	(4,067,547)

외환차손	0	(163,922)	0	(1,567,724)	(1,731,646)

외화환산손실	0	(257,781)	0	(4,367,953)	(4,625,734)

이자율스왑거래손실	0	0	(535)	0	(535)

통화스왑거래손실	0	0	(57,062)	0	(57,062)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,045,723)	0	0	0	(1,045,723)

합 계	1,724,606	10,627,323	271,877	(9,824,636)	2,799,170

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	316	252,329	0	0	252,645

배당금수익	35,463	0	0	0	35,463

외환차익	0	2,049,691	0	129,052	2,178,743

외화환산이익	7,650	2,425,519	0	668,985	3,102,154

통화스왑거래이익	0	0	502,669	0	502,669

통화스왑평가이익	1,487,415	0	0	0	1,487,415

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,716	0	0	0	1,716

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	48,566	0	0	0	48,566

파생상품평가이익	0	0	1,210,000	0	1,210,000

대손상각비	0	(203,663)	0	0	(203,663)

기타의대손상각비	0	(49,750)	0	0	(49,750)

이자비용	0	0	0	(4,985,147)	(4,985,147)

외환차손	0	(574,572)	0	(957,112)	(1,531,684)

외화환산손실	0	(901,151)	0	(2,041,364)	(2,942,515)

이자율스왑거래손실	0	0	(28,724)	0	(28,724)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,787,714)	0	0	0	(1,787,714)

합 계	(206,588)	2,998,403	1,683,945	(7,185,586)	(2,709,826)

7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	43,728,908	4,458,210	40,178,119	2,608,689

(대손충당금)	(812,892)	(55,267)	(856,566)	(16,604)

합 계	42,916,016	4,402,943	39,321,553	2,592,085

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	873,170	558,293

대손상각비(환입)	45,671	314,877

제각금액	(50,682)	0

기말잔액	868,159	873,170

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금 연체분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	42,859,977	37,051,625

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

1일 초과 90일 이하	4,500,088	5,185,802

90일 초과 180일 이하	668,732	71,139

180일 초과 365일 이하	59,518	183,753

365일 초과	98,803	294,489

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 소계	5,327,141	5,735,183

합 계	48,187,118	42,786,808

개별적으로 손상된 채권(*1)	(868,159)	(873,170)

매출채권 및 미수금 순장부가액	47,318,959	41,913,638

(*1) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 전액 충당금이 설정되었습니다.

(4) 연결기업은 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.8. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류되어 있는 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

수익증권	4,697,988	2,449,899	2,449,899	4,697,988	3,455,901	3,455,901

(2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	1,000,002	997,715	997,715	1,000,002	997,715	997,715

9. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

MSTATOR	러시아	제조업	12월 31일	32.00	1,804,232	32.00	1,057,324

㈜아모그린텍 (*1)	한국	제조업	12월 31일	8.73	2,777,004	8.73	5,026,624

㈜아모라이프사이언스	한국	제조업	12월 31일	23.09	2,468,162	23.09	2,558,746

㈜아모센스 (*2)	한국	제조업	12월 31일	18.95	20,034,480	18.95	18,853,813

합계	27,083,878	27,496,507

(*1) ㈜아모그린텍은 소유지분율이 20% 미만이나 이사회 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜아모센스는 소유지분율은 20% 미만이나 임원교류 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법평가내역	기 말

처분	지분법손익	지분법자본변동	기타

MSTATOR	1,057,324	0	103,875	643,033	0	1,804,232

㈜아모그린텍	5,026,624	0	(2,251,768)	2,148	0	2,777,004

㈜아모라이프사이언스	2,558,746	0	(90,584)	0	0	2,468,162

㈜아모센스	18,853,813	0	361,894	818,773	0	20,034,480

합계	27,496,507	0	(1,876,583)	1,463,954	0	27,083,878

2) 전기(단위:천원)

회사명	기 초	지분법평가내역	기 말

처분	지분법손익	지분법자본변동	기타

MSTATOR	962,759	0	13,293	81,272	0	1,057,324

㈜아모그린텍 (*1)	15,172,636	(6,309,489)	(2,506,652)	(1,472,961)	143,090	5,026,624

㈜아모라이프사이언스 (*2)	2,924,332	0	(1,169,462)	0	803,876	2,558,746

㈜아모센스 (*3)	20,511,716	0	(2,710,666)	45,458	1,007,305	18,853,813

합계	39,571,443	(6,309,489)	(6,373,487)	(1,346,231)	1,954,271	27,496,507

(*1) ㈜아모그린텍의 기타손익은 엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술 조합의 교환사채권이 행사되어 지분율(17.58%→8.73%)이 감소함에 따른 투자주식처분이익 인식액입니다.
(*2) ㈜아모라이프사이언스의 기타손익은 동사의 우선주의 보통주 전환에 따른 지배기업 지분율(20.98%→23.09%) 증가에 의한 투자주식처분이익 인식액입니다.
(*3) ㈜아모센스의 기타손익은 동사의 유상증자시 지배기업의 유상증자 미참여에 따라 지분율(23.86%→18.95%)이 감소함에 따른 투자주식처분이익 인식액입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	599,084	(29,404)	569,680	285,902	(27,410)	258,492

제품	45,562,340	(10,400,493)	35,161,847	39,328,729	(9,091,139)	30,237,590

저장품	1,536,192	0	1,536,192	1,187,344	0	1,187,344

재공품	35,028,956	(7,460,454)	27,568,502	31,226,640	(4,134,549)	27,092,091

원재료	20,682,239	(1,526,450)	19,155,789	20,737,345	(1,210,168)	19,527,177

미착품	37,794	0	37,794	462,386	0	462,386

합계	103,446,605	(19,416,801)	84,029,804	93,228,346	(14,463,266)	78,765,080

재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 28,370백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다 (주석35 참조).(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	137,349,522	133,652,406

재고자산평가손실(환입)	4,953,535	(1,343,828)

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	112,359	144,052

단기대여금	97,776	86,400

선급비용	344,870	224,992

선납세금	1,764,011	1,360,586

합계	2,319,016	1,816,030

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의
유형자산	건설중인
자산	합 계

취득원가	36,648,139	41,017,498	4,486,063	192,558,881	49,731,667	8,312,422	332,754,670

감가상각누계액	0	(13,795,897)	(2,908,596)	(126,452,148)	(41,061,079)	0	(184,217,720)

손상차손누계액	0	0	0	(1,632,004)	(87,769)	0	(1,719,773)

기타(국고보조금)	0	0	(877)	(1,526,207)	(320,598)	0	(1,847,682)

장부금액	36,648,139	27,221,601	1,576,590	62,948,522	8,262,221	8,312,422	144,969,495

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	41,759,677	50,591,970	4,875,358	193,903,997	49,261,600	2,220,774	342,613,376

감가상각누계액	0	(13,383,315)	(2,676,437)	(125,408,223)	(38,292,866)	0	(179,760,841)

손상차손누계액	0	0	0	(1,632,004)	(87,769)	0	(1,719,773)

기타(국고보조금)	0	0	(1,977)	(1,409,211)	(567,040)	0	(1,978,228)

장부금액	41,759,677	37,208,655	2,196,944	65,454,559	10,313,925	2,220,774	159,154,534

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인 자산	합계

기초	41,759,677	37,208,655	2,196,944	65,454,559	10,313,925	0	2,220,774	159,154,534

취득 및 대체입	0	153,448	27,090	6,463,214	1,450,941	263,874	16,227,705	24,586,272

국고보조금(취득)	0	0	0	(370,113)	(62,861)	0	0	(432,974)

처분 및 대체출	(5,111,538)	(10,568,278)	(606,095)	(3,462,160)	(768,419)	(263,874)	(10,156,867)	(30,937,231)

감가상각(증가)	0	(1,089,268)	(201,285)	(9,895,826)	(2,942,855)	0	0	(14,129,234)

국고보조금(상계)	0	0	1,100	253,117	134,106	0	0	388,323

환율차이	0	1,517,044	158,836	4,505,731	137,384	0	20,810	6,339,805

기말	36,648,139	27,221,601	1,576,590	62,948,522	8,262,221	0	8,312,422	144,969,495

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	미착기계	건설중인 자산	합계

기초	45,167,767	39,361,866	2,353,716	74,277,712	12,651,566	0	3,259,186	177,071,813

취득 및 대체입	0	0	65,455	6,396,742	1,869,587	30,579	7,856,032	16,218,395

국고보조금(취득)	0	0	0	(279,862)	(194,535)	0	0	(474,397)

처분 및 대체출	(3,408,090)	(1,943,925)	(74,718)	(5,297,507)	(204,374)	(30,579)	(8,986,958)	(19,946,151)

감가상각(증가)	0	(1,705,638)	(294,857)	(14,380,201)	(4,114,577)	0	0	(20,495,273)

국고보조금(상계)	0	0	1,467	316,494	204,894	0	0	522,855

손상차손(*1)	0	0	0	(4,667)	(4,792)	0	0	(9,459)

환율차이	0	1,496,352	145,881	4,425,848	106,156	0	92,514	6,266,751

기말	41,759,677	37,208,655	2,196,944	65,454,559	10,313,925	0	2,220,774	159,154,534

(*1) 전기 중 운휴자산으로 분류된 자산의 진부화 등으로 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	11,677,176	12,523,278

판매비와관리비 등	2,452,058	3,065,479

계	14,129,234	15,588,757

(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결기업 소유의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	채권최고액

산업은행	토지,건물,기계장치외	38,465,680	43,318,786	65,000,000

신한은행	토지,건물	31,276,419	32,749,999	43,519,000

합 계	69,742,099	76,068,785	108,519,000

(6) 당분기말 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,기계장치,재고자산,기타	177,452,055	186,686,669	지배기업	한화손해보험 외 1

연결기업의 상기 화재보험액은 한국산업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	4,597,096	26,929,010	7,401,168	653,744	39,581,018

상각누계액	(1,767,822)	(9,411,500)	(4,543,098)	0	(15,722,420)

손상차손누계액	0	(5,218,585)	0	(56,032)	(5,274,617)

기타(국고보조금)	0	0	(40,443)	0	(40,443)

장부금액	2,829,274	12,298,925	2,817,626	597,712	18,543,537

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	4,336,886	22,075,005	8,141,407	653,744	35,207,042

상각누계액	(1,640,233)	(6,780,406)	(4,516,589)	0	(12,937,228)

손상차손누계액	(859)	(5,218,585)	0	(101,032)	(5,320,476)

기타(국고보조금)	0	0	(55,378)	0	(55,378)

장부금액	2,695,794	10,076,014	3,569,440	552,712	16,893,960

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,695,794	10,076,014	3,569,440	552,712	16,893,960

증 가

내부개발	0	4,854,005	0	0	4,854,005

개별취득(*1)	461,426	0	48,510	0	509,936

손상차손환입	0	0	0	45,000	45,000

감 소

상 각	(327,946)	(2,631,094)	(827,811)	0	(3,786,851)

국고보조금(상계)	0	0	14,936	0	14,936

환율차이	0	0	12,551	0	12,551

기말 장부금액	2,829,274	12,298,925	2,817,626	597,712	18,543,537

(*1) 장기선급금 으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부금액	2,240,548	9,303,851	4,607,877	345,000	16,497,276

증 가

내부개발	0	4,992,980	0	0	4,992,980

개별취득(*1)	848,114	0	144,183	0	992,297

국고보조금(취득)	0	0	(25,655)	0	(25,655)

손상차손환입	0	0	0	207,712	207,712

감 소

상 각	(392,009)	(3,061,952)	(1,185,475)	0	(4,639,436)

국고보조금(상계)	0	0	19,077	0	19,077

손상차손	(859)	(1,158,865)	0	0	(1,159,724)

환율차이	0	0	9,433	0	9,433

기말 장부금액	2,695,794	10,076,014	3,569,440	552,712	16,893,960

(*1) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다(주석 36참조).

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 주요 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,424,587	1,380,934

판매비와관리비 등	1,362,264	1,837,139

합 계	3,786,851	3,218,073

(4) 당분기말 현재 연결기업의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	담보제공자산	장부가액	차입금	담보가액

산업은행	특허권	15,350	5,000,000	6,000,000

14. 사용권자산연결기업은 사무실, 창고, 차량운반구, 토지사용권 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	토지사용권	합계

기초	1,649,604	4,454,539	6,104,143

취득 및 대체입	521,317	0	521,317

감소 및 대체출	(237,826)	0	(237,826)

감가상각(증가)	(429,184)	(95,217)	(524,401)

환율차이	15,879	441,629	457,508

기말	1,519,790	4,800,951	6,320,741

2) 전기(단위: 천원)

구 분	건물	토지사용권	합계

기초	1,107,667	3,276,414	4,384,081

취득 및 대체입	1,544,054	927,014	2,471,068

감소 및 대체출	(430,722)	0	(430,722)

감가상각(증가)	(583,110)	(116,590)	(699,700)

환율차이	11,715	367,701	379,416

기말	1,649,604	4,454,539	6,104,143

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(524,401)	(507,320)

기타금융자산 이자수익	24,819	28,021

리스부채 이자비용	(18,717)	(18,846)

환율차이	457,508	330,070

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(103,675)	(75,005)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(69,059)	(87,170)

합계	(233,525)	(330,250)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 426,572천원 입니다(주석 36참조).

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	808,550	873,100

기타 금융자산	1,028,163	1,266,476

합계	1,836,713	2,139,576

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행외	2.99 ~ 5.78	39,000,000	46,560,000

외화일반대출	수출입은행	1.99	2,748,160	2,372,692

합 계	41,748,160	48,932,692

(2) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재
연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행외	2.48 ~ 2.79	11,916,620	18,877,703

운전자금대출	신한은행외	3.51 ~ 6.17	49,650,000	50,600,000

기간산업협력자금	기간산업협력업체지원기구 유한회사	3.51	3,600,000	4,500,000

교환사채	NH투자증권	-	3,000,000	3,000,000

(차감) 교환사채할인발행차금	NH투자증권	(414)	(818)

(차감) 교환권조정	NH투자증권	(260,631)	(514,354)

무보증사채(P-CBO)	우리종합금융㈜	4.22	20,000,000	20,000,000

(차감)사채할인발행차금	우리종합금융㈜	(516,554)	(681,320)

소 계	87,389,021	95,781,211

(차감) 1년이내만기도래분	(57,683,373)	(59,295,904)

합 계	29,705,648	36,485,307

(3) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차입금 종류	차 입 처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

해외운전자금	국민은행	2.57	1,176,536	4,872,405

USD 820,000	USD 4,110,000

수출성장자금대출(장기)	수출입은행	1.95	2,869,600	2,371,000

USD 2,000,000	USD 2,000,000

해외사채	산업은행	1.45	14,348,000	11,855,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

(차감) 사채할인발행차금	산업은행	(125,867)	(234,659)

(USD 105,453)	(USD 196,600)

소 계	18,268,269	18,863,746

USD 12,714,547	USD 15,913,400

(차감) 1년이내만기도래분	(15,398,669)	(4,386,350)

(USD 10,714,547)	(USD 3,700,000)

차 감 계	2,869,600	14,477,396

USD 2,000,000	USD 12,213,400

(4) 연결기업은 단기차입금 및 장기차입금(유동성장기부채 포함)에 대하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석35 참조)

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	원화장기차입금(*1)	외화장기차입금	계

2023.10.01~2024.09.30	8,222,202	2,869,600	11,091,802

2024.10.01~2025.09.30	22,000,000	0	22,000,000

합 계	30,222,202	2,869,600	33,091,802

(*1) 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(6) 교환사채연결기업은 2020년에 운영자금 조달목적으로 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재된 조기상환청구권 및 교환권은 하나의 복합내재파생상품으로 분리하였습니다.당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	3,000,000	3,000,000

교환사채할인발행차금	(414)	(818)

교환권조정	(260,631)	(514,354)

파생상품부채(교환사채)(*1)	402,900	643,200

교환사채 장부가액(순액)	3,141,855	3,128,028

(유동성대체)	3,141,855	3,128,028

(*1) 파생상품부채(교환사채)는 교환사채의 내재파생상품 평가액으로 교환권대가 및 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 평가손익 240,300천원은 당기손익으로 인식하였습니다.

주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	사채권면금액의 100% : 금 이백오십억원(\25,000,000,000)

사채의 이율	0%(무이표채)

사채의 상환방법과 기한	만기상환	본 사채의 원금은 만기일인 2023년 6월 12일에 원금의 100%를 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 06월12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다.

단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구비율 : 권면금액의 100%

(2) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%

(3) 청구기간 : 사채권자는 각 조기상환일 45일전부터 15일전까지 당사에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

사채의교환에 관한 사항	교환대상 주식	㈜아모그린텍 기명식 보통주식

교환청구 기간	2020년 7월 12일부터 2023년 5월 12일까지

교환대상 주식수	1,658,925주

교환가격	15,070원/주

교환가격 조정	㈜아모그린텍의 유상증자, 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된증권의 발행 및 합병, 주식배당, 무상증자, 분할 또는 합병, 주식분할, 주식병합 등의 사항이 발생하는 경우

17. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	713,058	652,311

비유동	754,528	937,412

합 계	1,467,586	1,589,723

(2) 보고기간 종료일 현재 리스료의 명목가치와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스료의 명목가치	리스료의 현재가치	리스료의 명목가치	리스료의 현재가치

1년 이내	743,363	713,058	679,897	652,311

1년 초과	788,636	754,528	979,820	937,412

합 계	1,531,999	1,467,586	1,659,717	1,589,723

18. 파생상품

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채와 외화차입금 이자율 및 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑	위험회피대상항목의 이자율변동 위험을 회피

(2) 연결기업은 화폐성 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 차입금의 환율변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 헤지하는 위험회피회계를 적용한 보고기간종료일 현재의 통화스왑 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

구분	계약처	스왑계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

대상외화	외화금액

유동	국민은행	USD	820,000	2023-03-13	166,946	(56,213)

산업은행	USD	10,000,000	2023-08-21	2,862,676	(276,667)

유동(소계)	USD	10,820,000	3,029,622	(332,880)

합계	USD	10,820,000	3,029,622	(332,880)

(*1) 연결 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 674,606천원 차감 및 위험회피대상 재분류조정분 2,697,426천원 등이 차감된 (332,880)천원입니다.

2) 전기말(단위: 천원, USD)

구분	계약처	스왑계약금액	만기일	통화스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

대상외화	외화금액

유동	국민은행	USD	860,000	2022-04-05	39,356	6,875

국민은행	USD	1,200,000	2022-08-30	(27,216)	(54,469)

유동(소계)	USD	2,060,000	12,140	(47,594)

비유동	국민은행	USD	2,050,000	2023-03-13	(111,943)	(53,491)

산업은행	USD	10,000,000	2023-08-21	199,798	151,844

비유동(소계)	USD	12,050,000	87,855	98,353

합계	USD	14,110,000	99,995	50,759

(*1) 연결 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 통화스왑평가손익은 법인세효과 21,999천원 차감 및 위험회피대상 재분류조정분 1,375,725천원 등이 차감된 50,759 천원입니다.

(3) 연결기업은 위험회피대상항목인 변동금리부 장기차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 이자율스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다. 해당 위험회피회계의 중단으로 인하여 이자율스왑평가손실 534천원이 재분류조정으로 당기손실로 대체되었으며, 이자율스왑계약 청산을 통하여 발생한 거래손실은 268천원입니다1) 당분기말

(단위: 천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

하나은행	KRW 0	2022-02-14	0	0

(*1) 이자율스왑계약 계약 해지시 전기말 파생상품부채 534천원을 인식하였으며, 이자율 스왑 정산에 따라 거래손익으로 268천원으로 처리하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

계약처	계약금액	만기일	이자율스왑	평가손익(*1)(기타포괄손익누계액)

하나은행	KRW 416,667	2022-02-14	(534)	(417)

합 계	KRW 416,667	(534)	(417)

(*1) 연결 재무상태표상 기타포괄손익누계액으로 계상된 이자율스왑평가손익은 법인세효과 117천원이 차감된 (417)천원입니다.

(4) 현금흐름위험회피회계연결기업의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2023년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.당분기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재분류	비효과	재분류	비효과

통화스왑	(2,697,426)	0	(1,375,725)	0

(5) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채에 내재된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성파생상품부채(교환사채)(*1)	0	402,900	0	643,200

(*1) 당분기말 현재 발행한 교환사채에 내재된 파생상품 부채는 교환권대가 144,000천원과 조기상환청구권 258,900천원의 공정가치 입니다(주석16 참조).

(6) 연결기업의 파생상품(통화스왑, 이자율스왑)의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	5,332,747	5,668,998

미지급법인세	411,007	92,241

합 계	5,743,754	5,761,239

20. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여부채의 현재가치	13,632,688	13,605,869

(사외적립자산의 공정가치)	(63,990)	(62,721)

연결재무상태표에 인식하는 부채	13,568,698	13,543,148

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,540,295	1,755,133

이자원가	260,215	226,906

(사외적립자산 기대수익)	(1,470)	(1,502)

합계	1,799,040	1,980,537

(3) 당분기와 전분기 중 현재 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,605,869	14,033,381

당기근무원가	1,540,295	1,755,133

이자원가	260,215	226,906

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	0

지급액	(1,607,020)	(1,303,805)

전입(전출)	(166,671)	(198,167)

기말금액	13,632,688	14,513,448

(-)사외적립자산	(63,990)	(62,811)

확정급여부채	13,568,698	14,450,637

21. 장기미지급금(국고보조금)연결기업은 산업기반기술개발사업의 일환으로 유전체를 이용한 무선통신 수동부품 및 복합모듈 개발사업에 참여하여 관련연구기관과 계약을 체결하고 정부로부터 기술개발지원자금을 보조받고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업의 국고출연금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국고보조금 수령액(*1)	12,569,511	7,272,907

국고보조금(RCMS) 미수령액(*2)	3,369,971	311,915

비유동부채 잔액 (기술료납부 예정액)	1,502,302	1,407,056

비유동부채 상환액(기술료 납부액)	265,539	24,970

당기 수익인식 등 금액	125,740	10,673

비용차감 누계액	5,286,790	3,739,199

자산차감 누계액	2,019,169	1,779,094

현금차감 잔액	0	0

(*1) 당분기말 현재 비유동부채(기술료 납부예정분)가 남아있는 해당 보조금 수령액 입니다.
(*2) RCMS 방식에 의한 과제로서 사용은 가능하지만 비용 발생시 수령이 가능하므로 별도 표기하였습니다.

22. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

발행주식수	9,743,406	9,743,406

1주당 금액	500원	500원

자본금	4,871,703	4,871,703

주식발행초과금	25,283,734	25,283,734

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.23. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	12,815,511	12,815,511

지분법자본변동	3,258,342	1,794,389

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,784)	(1,784)

통화스왑평가손익	(332,879)	50,759

이자율스왑평가손익	0	(417)

해외사업환산손익	15,391,402	8,053,125

합 계	31,130,592	22,711,583

24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	980,221	980,221

기업합리화적립금(*2)	89,100	89,100

미처분이익잉여금	123,346,067	125,336,008

합 계	124,415,388	126,405,329

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제를 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지되어 임의적립금으로 분류되었습니다.

25. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	25,607	25,607

자기주식처분이익	6,091,189	6,091,189

주식할인발행차금	(26,294)	(26,294)

합 계	6,090,502	6,090,502

26. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0% 입니다.

27. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	14,601,309.86	20,949,959	16,450,419.62	19,501,972

JPY	159,145.00	1,581	28,180.00	290

EUR	38.40	54	38.40	52

VND	18,300,000.00	1,102	0.00	0

INR	13,860.00	244	0.00	0

매출채권	USD	22,499,837.61	32,282,767	23,905,840.27	28,340,373

JPY	0.00	0	27,000.00	278

CNY	0.00	0	33,100.00	6,165

EUR	1,020,067.91	1,437,102	449,917.34	603,942

미수금	USD	22,630.00	32,469	25,023.60	29,666

합계	54,705,278	48,482,738

외화부채	매입채무	USD	365,366.24	524,227	303,074.62	359,295

JPY	6,264,884.00	62,226	6,119,100.00	63,041

EUR	120,600.08	169,905	3,069.60	4,120

미지급금	USD	275,380.34	395,117	238,917.63	283,237

JPY	1,253,446.00	12,450	2,128,673.00	21,930

EUR	239.78	338	77.80	104

단기차입금	USD	2,000,000.00	2,748,160	2,000,000.00	2,372,692

유동성장기부채	USD	10,714,546.96	15,398,669	3,700,000.00	4,386,350

장기차입금	USD	2,000,000.00	2,869,600	12,213,399.96	14,477,396

합계	22,180,692	21,968,165

28. 기타이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	155,793	165,625

연구용역수입금	125,740	10,673

연구지원금수익	29,625	69,424

정부보조금수익	58,767	14,232

보험차익	0	11,703

투자주식처분이익	0	2,048,969

유형자산처분이익	3,599,059	4,100,316

무형자산손상차손환입	239,711	162,577

잡이익	250,838	516,149

합계	4,459,533	7,099,668

29. 기타손실(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	38,663	49,750

기부금	412,280	458,462

지분법손실	1,876,583	5,295,083

유형자산처분손실	87,407	67,463

유형자산손상차손	0	7,542

무형자산손상차손	183,046	887,785

재고자산폐기손실	436	0

유형자산폐기손실	1	1

잡손실	189,797	142,865

합계	2,788,213	6,908,951

30. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	305,271	254,146

외환차익	4,735,993	2,178,742

외화환산이익	6,233,856	3,102,154

배당금수익	50,214	35,463

파생상품평가이익	240,300	1,210,000

통화스왑거래이익	89,174	502,669

통화스왑평가이익	2,697,426	1,487,415

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익	0	1,716

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	22,326	48,566

합계	14,374,560	8,820,871

31. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,067,547	4,985,146

외환차손	1,731,646	1,531,684

외화환산손실	4,625,735	2,942,516

이자율스왑거래손실	535	28,724

통화스왑거래손실	57,062	0

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,045,723	1,787,714

합계	11,528,248	11,275,784

32. 주당순손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실)(A)	1,545,216	(1,989,783)	(3,798,556)	(10,964,054)

유통보통주식수(B)	9,743,406	9,743,406	9,743,406	9,743,406

기본주당순이익(손실)(A÷B)	159원	(204)원	(390)원	(1,125)원

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 지배기업 소유주 지분 분기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 지배기업은 희석효과를 발생시킬 수 있는 희석성 잠재 주식이 없으므로 희석효과가 발생하지 아니합니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	지분율

관계기업	㈜아모그린텍	8.73%

㈜아모센스	18.95%

㈜아모라이프사이언스	23.09%

MSTATOR	32.00%

기타특수관계자(*1)	㈜웰라이트	-

㈜아모에코시스템즈	-

(*1) 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

관계기업

㈜아모그린텍(*3)	70,855	20,404,000	49,500	1,821,735	36,999,946	17,180	0	403,292

㈜아모센스(*4)	3,775,409	946,503	43,200	1,424,437	23,810,116	11,500	406,832	284,298

㈜아모라이프사이언스	2,660	0	14,500	59,842	0	0	0	32,593

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	0	0	0

㈜아모에코시스템즈	0	0	0	0	0	778,975	0	9,666

합 계	3,848,924	21,350,503	107,200	3,306,014	60,810,062	807,655	406,832	729,849

(*1) ㈜아모그린텍의 유형자산매각에는 검단공장 매각 등이 포함됐습니다.매출액에는 재화매출, 유형자산 매각, 임대료 수입 등이 포함됐습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다.
(*2) ㈜아모에코시스템즈의 유형자산취득에는 기계장치 매입 등이 포함됐으며, ㈜아모센스의 기타에는 지원금 수령 지급액 등이 포함됐습니다. 매입액에는 재고자산매입, 유형자산 취득, 외주용역비 등이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(*3) ㈜아모그린텍의 재화매출거래 장부상 금액은 없으며, 특수관계자 거래상 차이는 유상사급 거래 금액 70,855천원 입니다.
(*4) ㈜아모센스의 재화매출거래 장부상 금액은 2,674,899천원이며, 특수관계자 거래상 차이는 유상사급 거래 금액 1,100,510천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

재화매출	유형자산매각	임대료수입	기타	재고자산매입	유형자산취득	외주용역비	기타

관계기업

㈜아모그린텍(*3)	192,040	10,038,999	48,900	660,074	38,013,737	57,541	1,139	485,924

㈜아모센스(*4)	4,514,207	1,725,164	43,200	1,064,990	24,218,557	6,200	516,723	808,434

㈜아모라이프사이언스	1,120	0	26,100	42,375	0	0	0	58,301

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	0	0	0

㈜아모에코시스템즈	0	0	0	0	0	0	0	0

합 계	4,707,367	11,764,163	118,200	1,767,439	62,232,294	63,741	517,862	1,352,659

(*1) ㈜아모그린텍의 유형자산매각에는 기계장치 매각 등이 포함됐습니다.매출액에는 재화매출, 유형자산 매각, 임대료 수입 등이 포함됐습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정됐을 거래조건으로 판매됩니다.
(*2) ㈜아모센스의 기타에는 지원금 수령 지급액 등이 포함됐습니다.매입액에는 재고자산매입, 유형자산 취득, 외주용역비 등이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 주요 경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(*3) ㈜아모그린텍의 재화매출거래 장부상 금액은 없으며, 특수관계자 거래상 차이는 유상사급 거래 금액 192,040천원 입니다.
(*4) ㈜아모센스의 재화매출거래 장부상 금액은 4,021,781천원이며, 특수관계자 거래상 차이는 유상사급 거래 금액 492,426천원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업

㈜아모그린텍	2,042,045	12,820,956	747,723	12,744,466

㈜아모센스	1,542,474	10,877,906	1,940,861	11,668,395

㈜아모라이프사이언스	46,254	100,000	25,259	129,000

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	36,080

㈜아모에코시스템즈	0	7,425	184,727	18,118

합 계	3,630,773	23,806,287	2,898,570	24,596,059

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 약 3개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	자본 거래	자금대여 거래

기 초	출 자	감 자	기 타(*1)	기 말	기 초	대 여	회 수	기 말

관계기업

㈜아모그린텍	6,221,126	0	0	0	6,221,126	0	0	0	0

㈜아모센스	23,109,100	0	0	0	23,109,100	0	0	0	0

㈜아모라이프사이언스	2,558,746	0	0	131,581	2,690,327	0	0	0	0

MSTATOR	229,984	0	0	0	229,984	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	0	0	0	0

㈜아모에코시스템즈	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합 계	32,118,956	0	0	131,581	32,250,537	0	0	0	0

(*1) (주)아모라이프사이언스 투자주식 손상차손 환입 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	자본 거래	자금대여 거래

기 초	출 자	감 자	기 타(*1)	기 말	기 초	대 여	회 수	기 말

관계기업

㈜아모그린텍	12,530,616	0	0	(6,309,489)	6,221,126	0	0	0	0

㈜아모센스	23,109,100	0	0	0	23,109,100	0	0	0	0

㈜아모라이프사이언스	3,711,314	0	0	(1,152,569)	2,558,746	0	0	0	0

MSTATOR	229,984	0	0	0	229,984	0	0	0	0

기타특수관계자

㈜웰라이트	0	0	0	0	0	0	0	0	0

㈜아모에코시스템즈	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합 계	39,581,014	0	0	(7,462,058)	32,118,956	0	0	0	0

(*1) (주)아모그린텍은 교환사채의 교환권 행사에 따른 처분금액이며, (주)아모라이프사이언스는 투자주식 손상차손금액입니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 산동아모텍전자(유)의 한국수출입은행에 대한 차입금 USD 2,000,000에 대하여 연결기업이 소유하고 있는 산동아모텍전자(유) 주식을 한국수출입은행에 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결기업은 장·단기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16, 35 참조).(6) 연결기업의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 (*1)	2,851,714	2,610,674

퇴직급여 (*2)	237,458	247,180

(*1) 급여, 상여 등 입니다.
(*2) DC형 퇴직급여와 퇴직급여부채 증가분입니다.

34. 위험 관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결기업은 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	217,970,540	234,170,632

자본총계(B)	191,791,919	185,362,850

현금 및 현금성자산(C)	56,868,951	66,499,948

차입금 및 리스부채(D)	148,873,037	165,167,371

부채비율(A/B)	113.65%	126.33%

순차입금비율((D-C)/B)	47.97%	53.23%

(2) 시장위험1) 외환위험연결기업은 통화스왑으로 환위험을 회피하고 있습니다. 연결기업의 회계정책에 따라 이와 같은 스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목적과 전략은 기초자산의 가격 등이 변동함에 따라 손실을 입을 외환위험에 노출되어 있다고 판단하여 향후 원/달러 환율 상승과 금리 인상에 따른 변동위험을 동시에 헷지하려고 합니다.연결기업은 통화스왑을 1년이상의 중장기 환리스크 및 금리리스크 헷지수단으로 이용하며 원금 및 이자를 위험회피 관계로 지정합니다.위험회피 대상의 원금, 이자율, 표시 통화 등 주요 조건이 동일한 현금흐름을 복제하는 스왑조건을 설정하여 위험회피 지정 시점에서 회피대상의 현금흐름 위험을 회피하는 공정가치가 0이 되는 가상스왑을 생성하여 par rate를 산출합니다.위험회피대상과 관련된 통화스왑의 스왑요소와 옵션의 시간가치의 변동은 자본의 위험회피원가 항목으로 이연됩니다.연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다단, 파생상품의 경우 위험회피효과를 고려하여 통화스왑 계약이 체결된 차입금 및 사채는 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	37,123,777.47	4,640,746.58	53,265,195	6,537,104	40,381,283.49	4,541,992.25	47,872,011	5,386,224

JPY	159,145.00	7,518,330.00	1,581	74,676	55,180.00	8,247,773.00	568	84,971

EUR	1,020,106.31	120,839.86	1,437,156	170,243	449,955.74	3,147.40	603,994	4,224

CNY	0.00	0.00	0	0	33,100.00	0.00	6,165	0

VND	18,300,000.00	0.00	1,102	0	0.00	0.00	0	0

INR	13,860.00	0.00	244	0	0.00	0.00	0	0

합계	54,705,278	6,782,023	48,482,738	5,475,419

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기말손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,660,665	(4,660,665)	4,248,748	(4,248,748)

JPY	(7,310)	7,310	(8,440)	8,440

EUR	126,691	(126,691)	59,977	(59,977)

CNY	0	0	617	(617)

VND	110	(110)	0	0

INR	24	(24)	0	0

합계	4,780,180	(4,780,180)	4,300,902	(4,300,902)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(가) 위험회피효과통화스왑이 연결기업의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당분기말	전기말