한전기술 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지제 47(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
한국전력기술주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '지배기업')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,644,000천원이고, 한국전력공사가 지배기업 지분의 65.8%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

한전기술서비스(주)	대한민국	건축물 유지관리 등	3월 31일	100.00%

② 주요 재무현황

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	분기순손익	총포괄손익

한전기술서비스(주)	4,429,721	253,121	1,957,524	217,538	3,935,995	342,085	342,085

③ 유의적인 제약

당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

한국전력기술주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 별도로 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초 채택 기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑧ 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생금융상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유 동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 금융상품- 주석 8: 공정가치측정금융자산

분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 1분기

원자력분야	43,528,977	50,816,171

에너지신사업분야	34,760,820	14,637,207

원자로분야	14,645,765	15,092,301

합계	92,935,562	80,545,679

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 1분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

용역매출	58,332,905	9,995,968	68,328,873	67,563,299	12,492,956	80,056,255

공사매출	24,606,689	-	24,606,689	489,424	-	489,424

합계	82,939,594	9,995,968	92,935,562	68,052,723	12,492,956	80,545,679

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 48(당) 1분기	제 47(전) 1분기

한국수력원자력(주) 등(*)	59.6%	65.4%

한국원자력연구원(주)	11.4%	11.9%

(*) 연결실체가 동일 지배력하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일고객으로 간주하였습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,458,480	-	-	25,458,480

유동금융자산

―채무상품	1,000,060	-	-	1,000,060

―파생상품	-	61,335	-	61,335

―대여금	2,932,945	-	-	2,932,945

유동금융자산 계	3,933,005	61,335	-	3,994,340

매출채권및기타채권	31,189,758	-	-	31,189,758

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,543,036	14,198	1,557,234

―채무상품	10,355	-	-	10,355

―대여금	33,580,354	-	-	33,580,354

―장기금융상품	17,463	-	-	17,463

비유동금융자산 계	33,608,172	1,543,036	14,198	35,165,406

장기매출채권및기타채권	32,299,898	-	-	32,299,898

합 계	126,489,313	1,604,371	14,198	128,107,882

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,204,437	-	-	30,204,437

유동금융자산

―채무상품	1,000,060	-	-	1,000,060

―대여금	2,808,303	-	-	2,808,303

유동금융자산 계	3,808,363	-	-	3,808,363

매출채권및기타채권	37,500,798	-	-	37,500,798

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,531,306	14,198	1,545,504

―채무상품	10,335	-	-	10,335

―대여금	33,223,852	-	-	33,223,852

―장기금융상품	332,952	-	-	332,952

비유동금융자산 계	33,567,139	1,531,306	14,198	35,112,643

장기매출채권및기타채권	28,416,827	-	-	28,416,827

합 계	133,497,564	1,531,306	14,198	135,043,068

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

매입채무및기타채무	100,283,922	98,271,738

유동금융부채

―단기차입금	26,480,000	-

―사채	10,000	10,000

유동금융부채 계	26,490,000	10,000

장기매입채무및기타채무	1,259,147	1,485,736

합 계	128,033,069	99,767,474

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 1분기

현금및현금성자산	이자수익	13,634	14,792

환율변동손익	135,632	19,100

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	-	68,163

평가손익	18,347	26,218

파생상품	평가손익	61,335	-

거래손익	(29,796)	-

매출채권및기타채권(대여금 포함)	이자수익	404,789	284,409

대손상각비(환입)	(125,674)	-

환율변동손익	78,896	167,820

장기금융상품	환율변동손익	365	12,897

채무상품	이자수익	33	25

상각후원가측정금융부채	차입금및사채 이자비용	65,460	83

매입채무및기타채무 이자비용	9,997	9,236

환율변동손익	25,809	(71,664)

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

공정가치측정금융자산 (*)	1,243,036	-	-	1,243,036	1,231,306	-	-	1,231,306

파생상품	61,335	-	61,335	-	-	-	-	-

합계	1,304,371	-	61,335	1,243,036	1,231,306	-	-	1,231,306

(*) 공정가치측정금융자산 중 에너지혁신성장펀드와 KEPCO-Uhde, Inc.의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .

② 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

기초금액	1,231,306	1,210,675

당기손익에 포함된 평가손익	11,730	20,631

기말금액	1,243,036	1,231,306

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

현금및현금성자산	정부과제예금	12,504,874	12,456,787

장기금융상품	해외지사 은행계좌개설 보증금	17,462	332,952

합 계	12,522,336	12,789,739

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

요구불예금	보통예금	12,953,411	5,047,509

기업자유예금	12,504,874	12,456,787

단기투자자산	MMDA	195	12,700,141

합 계	25,458,480	30,204,437

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품	-	61,335	61,335

건설공제조합	873,459	(6,567)	866,892

정보통신공제조합	21,087	(49)	21,038

전기공사공제조합	101,203	4,047	105,250

엔지니어링공제조합	191,377	13,019	204,396

한국전기기술인협회	44,180	1,280	45,460

에너지혁신성장펀드	300,000	-	300,000

합 계	1,531,306	73,065	1,604,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,198	-	14,198

합 계	14,198	-	14,198

유동공정가치측정금융자산	-	61,335	61,335

비유동공정가치측정금융자산	1,545,504	11,730	1,557,234

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	25,001,219	90,000,000	(1,219)	(115,000,000)	-

건설공제조합	866,721	-	6,738	-	873,459

정보통신공제조합	20,802	-	285	-	21,087

전기공사공제조합	100,295	-	908	-	101,203

엔지니어링공제조합	180,197	-	11,180	-	191,377

한국전기기술인협회	42,660	-	1,520	-	44,180

에너지혁신성장펀드	100,000	200,000	-	-	300,000

합 계	26,311,894	90,200,000	19,412	(115,000,000)	1,531,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,198	-	-	-	14,198

합 계	14,198	-	-	-	14,198

유동공정가치측정금융자산	25,001,219	90,000,000	(1,219)	(115,000,000)	-

비유동공정가치측정금융자산	1,324,873	200,000	20,631	-	1,545,504

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품	-	-	-	61,335	61,335

건설공제조합	571	0.02%	601,318	866,892	866,892

정보통신공제조합	51	0.01%	15,864	21,038	21,038

전기공사공제조합	300	0.01%	58,196	105,250	105,250

엔지니어링공제조합	263	0.03%	32,783	204,396	204,396

한국전기기술인협회	200	0.12%	20,000	45,460	45,460

에너지혁신성장펀드 (*)	-	-	300,000	300,000	300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.(*)	103,230	2.40%	516,150	14,198	14,198

합 계	104,615	1,544,311	1,618,569	1,618,569

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	873,459	873,459

정보통신공제조합	51	0.01%	15,864	21,087	21,087

전기공사공제조합	300	0.01%	58,196	101,203	101,203

엔지니어링공제조합	263	0.03%	32,783	191,377	191,377

한국전기기술인협회	200	0.12%	20,000	44,180	44,180

에너지혁신성장펀드 (*)	-	-	300,000	300,000	300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.(*)	103,230	2.40%	516,150	14,198	14,198

합 계	104,615	1,544,311	1,545,504	1,545,504

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

파생상품자산:

통화선도	61,335	-

(2) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	(주)KEB하나은행	2022.03.08	2022.06.20	8,057,709	EUR 5,970,000	1,349.70

(주)KEB하나은행	2022.03.08	2022.07.20	300,687	EUR 222,500	1,351.40

(주)KEB하나은행	2022.03.08	2022.09.29	342,138	EUR 252,500	1,355.00

(주)KEB하나은행	2022.03.08	2022.09.30	2,022,338	EUR 1,492,500	1,355.00

(주)KEB하나은행	2022.03.08	2022.10.07	2,023,233	EUR 1,492,500	1,355.60

(3) 당분기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가손익	거래손익

통화선도	61,335	(29,796)

10. 채무상품

당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말

국채	5,400	20	5,420

지방채	4,995	-	4,995

기타단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000

합 계	1,010,395	20	1,010,415

유동채무상품	1,000,060	-	1,000,060

비유동채무상품	10,335	20	10,355

② 전 기 말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	3,710	1,710	(20)	-	5,400

지방채	3,205	1,790	-	-	4,995

기타단기금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	1,006,915	3,500	(20)	-	1,010,395

유동채무상품	1,000,020	-	(20)	60	1,000,060

비유동채무상품	6,895	3,500	-	(60)	10,335

11. 대여금

당분기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	2,176,159	26,371,368	2,007,236	25,526,964

주택자금대여금	951,602	10,032,218	963,289	10,397,548

합 계	3,127,761	36,403,586	2,970,525	35,924,512

차감: 현재가치할인차금	(194,816)	(2,823,232)	(162,222)	(2,700,660)

차 감 계	2,932,945	33,580,354	2,808,303	33,223,852

12. 장기금융상품

당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

해외지사 은행계좌개설 보증금	17,462	332,952

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 상기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	14,026,555	-	-	14,026,555	12,714,567	-	-	12,714,567

기타채권	22,987,354	(131,585)	(5,692,566)	17,163,203	30,612,710	(133,913)	(5,692,566)	24,786,231

소 계	37,013,909	(131,585)	(5,692,566)	31,189,758	43,327,277	(133,913)	(5,692,566)	37,500,798

비유동자산:

매출채권	13,175,645	-	(4,069,059)	9,106,586	13,175,645	-	(4,194,733)	8,980,912

기타채권	23,614,218	(420,906)	-	23,193,312	19,743,290	(307,375)	-	19,435,915

소 계	36,789,863	(420,906)	(4,069,059)	32,299,898	32,918,935	(307,375)	(4,194,733)	28,416,827

합 계	73,803,772	(552,491)	(9,761,625)	63,489,656	76,246,212	(441,288)	(9,887,299)	65,917,625

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

미수금	11,731,901	-	(5,692,566)	6,039,335	17,484,917	-	(5,692,566)	11,792,351

미수수익	3,849,022	-	-	3,849,022	4,521,411	-	-	4,521,411

보증금	7,406,431	(131,585)	-	7,274,846	8,606,382	(133,913)	-	8,472,469

소 계	22,987,354	(131,585)	(5,692,566)	17,163,203	30,612,710	(133,913)	(5,692,566)	24,786,231

비유동자산:

보증금	23,614,218	(420,906)	-	23,193,312	19,743,290	(307,375)	-	19,435,915

합 계	46,601,572	(552,491)	(5,692,566)	40,356,515	50,356,000	(441,288)	(5,692,566)	44,222,146

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	14,026,555	12,714,567

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권 (*)	13,175,645	13,175,645

합 계	27,202,200	25,890,212

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 대손충당금	(4,069,059)	(4,194,733)

차 감 계	23,133,141	21,695,479

(*) 연결실체는 외부 법률자문을 통해 두산에너빌리티(주) 관련 매출채권 9,184,711천원에 대한 회수 가능성이 매우 높음을 확인하였으며, 향후 정부의 에너지전환정책 등 제반여건을 고려하여 대손을 설정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	33,425,927	44,660,435

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	13,175,645	5,692,566

합 계	46,601,572	50,353,001

차감: 현재가치할인차금	(552,491)	(441,288)

차감: 대손충당금	(5,692,566)	(5,692,566)

차 감 계	40,356,515	44,219,147

14. 비금융자산

당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,093,436	-	3,598,823	-

선급비용	5,065,105	3,058,060	4,050,967	2,941,211

선급원가	740	-	-	-

합 계	11,159,281	3,058,060	7,649,790	2,941,211

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형 자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	사용권자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,609,139	182,390,109	95,796,674	1,106,605	50,056,695	7,129,688	392,088,910

감가상각누계액	-	(32,418,136)	(41,486,466)	(792,426)	(42,079,814)	(4,919,909)	(121,696,751)

장부금액	55,609,139	149,971,973	54,310,208	314,179	7,976,881	2,209,779	270,392,159

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	222,969	-	222,969

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	260,518	260,518

처분	-	-	-	-	(1,107)	-	(1,107)

감가상각	-	(1,252,912)	(1,596,611)	(31,992)	(525,930)	(407,185)	(3,814,630)

합계	-	(1,252,912)	(1,596,611)	(31,992)	(304,068)	(146,667)	(3,332,250)

기말금액:

취득원가	55,609,139	182,390,109	95,796,674	1,106,606	50,076,088	7,390,206	392,368,822

감가상각누계액	-	(33,671,048)	(43,083,077)	(824,419)	(42,403,275)	(5,327,094)	(125,308,913)

장부금액	55,609,139	148,719,061	52,713,597	282,187	7,672,813	2,063,112	267,059,909

(2) 전기 중 유형 자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	사용권자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,609,139	182,390,109	95,775,674	1,398,388	52,194,530	4,898,404	392,266,244

감가상각누계액	-	(27,406,495)	(35,100,605)	(1,002,990)	(43,694,573)	(3,174,696)	(110,379,359)

장부금액	55,609,139	154,983,614	60,675,069	395,398	8,499,957	1,723,708	281,886,885

기중 증감액:

취득	-	-	21,000	63,206	1,542,371	-	1,626,577

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	2,231,284	2,231,284

처분	-	-	-	(12)	(9,815)	-	(9,827)

감가상각	-	(5,011,641)	(6,385,861)	(144,413)	(2,055,632)	(1,745,213)	(15,342,760)

합계	-	(5,011,641)	(6,364,861)	(81,219)	(523,076)	486,071	(11,494,726)

기말금액:

취득원가	55,609,139	182,390,109	95,796,674	1,106,605	50,056,695	7,129,688	392,088,910

감가상각누계액	-	(32,418,136)	(41,486,466)	(792,426)	(42,079,814)	(4,919,909)	(121,696,751)

장부금액	55,609,139	149,971,973	54,310,208	314,179	7,976,881	2,209,779	270,392,159

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	75,191,194	1,832,681	11,437,498	24,334,394	312,192	113,107,959

상각누계액	(38,205,301)	-	(9,661,927)	(22,583,016)	-	(70,450,244)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	27,808,010	1,641,393	1,775,571	1,751,378	312,192	33,288,544

기중 증감액:

취득	-	-	-	44,724	73,613	118,337

상각	(1,698,367)	-	(144,036)	(260,131)	-	(2,102,534)

처분	-	-	-	(18,507)	-	(18,507)

합계	(1,698,367)	-	(144,036)	(233,914)	73,613	(2,002,704)

기말금액:

취득원가	75,191,194	1,832,681	11,437,498	24,360,611	385,805	113,207,789

상각누계액	(39,903,668)	-	(9,805,963)	(22,843,147)	-	(72,552,778)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	26,109,643	1,641,393	1,631,535	1,517,464	385,805	31,285,840

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	75,022,549	1,832,681	10,637,563	26,866,278	458,187	114,817,258

상각누계액	(31,290,964)	-	(9,029,866)	(24,339,965)	-	(64,660,795)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	34,553,702	1,641,393	1,607,697	2,526,313	458,187	40,787,292

기중 증감액:

취득	53,947	-	87,323	596,281	386,430	1,123,981

상각	(6,918,281)	-	(549,862)	(1,152,947)	-	(8,621,090)

처분	(697)	-	-	(942)	-	(1,639)

대체	119,339	-	630,413	(217,327)	(532,425)	-

합계	(6,745,692)	-	167,874	(774,935)	(145,995)	(7,498,748)

기말금액:

취득원가	75,191,194	1,832,681	11,437,498	24,334,394	312,192	113,107,959

상각누계액	(38,205,301)	-	(9,661,927)	(22,583,016)	-	(70,450,244)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	27,808,010	1,641,393	1,775,571	1,751,378	312,192	33,288,544

전기말 현재 산업재산권의 장부금액 중 25,045,279천원은 신형 원자로 사업과 관련하여 규제기관으로부터 설계인가를 받은 것으로, 사업추진이 지연됨에 따라 연결실체는 손상평가를 수행하였습니다.

산업재산권의 회수가능액은 해당 기술을 이용하여 신형 원자로 사업을 수주한 이후 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 미래현금흐름의 현재가치 측정에 사용된 할인율은 13.67%입니다.

상기 손상평가 결과, 산업재산권의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 추정되어 손상은 인식하지 않았습니다.

17. 매각예정자산

(1) 연결실체는 전기 중 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,907,120	-	2,907,120	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	41,022,329	(27,149,740)	13,872,589	41,022,329	(27,149,740)	13,872,589

합 계	43,929,449	(27,149,740)	16,779,709	43,929,449	(27,149,740)	16,779,709

한편, 매각예정자산과 관련하여 임차인이 납부한 임대보증금 900,000천원은 매각예정부채로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 후 연결실체는 2022년 4월 1일자 이사회에서 상기 매각예정자산의 양도(양도금액: 95,755,500천원, 계약일자: 2022년 4월 13일)를 결의하였습니다.

18. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1분기	제 47(전) 기

기초 장부금액	1,813,249	1,624,011

증가	31,941	1,497,576

이자비용	9,997	39,403

지급	(299,885)	(1,378,024)

환율변동효과	10,196	30,283

기말 장부금액	1,565,498	1,813,249

재무상태표:

―유동	1,047,608	1,068,770

―비유동	517,890	744,479

합계	1,565,498	1,813,249

연결실체의 리스부채의 측정을 위해 사용된 최초 적용일의 증분차입이자율은 2.32%입니다.

(2) 당분기말 현재 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	현재가치

1년이내	1,061,945	1,047,608

1년 초과 5년 이내	534,224	517,890

합계	1,596,169	1,565,498

(3) 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 346,636 천원, 소액자산리스에 따른 리스료 3,900 천원을 당기비용으로 인식하였습니 다.

(4) 당분기와 전기 중 운용리스 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,646,080	563,699	2,209,779

증가	230,891	29,627	260,518

감가상각	(318,928)	(88,257)	(407,185)

기말 장부금액	1,558,043	505,069	2,063,112

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,223,392	500,316	1,723,708

증가	1,775,232	456,052	2,231,284

감가상각	(1,352,544)	(392,669)	(1,745,213)

기말 장부금액	1,646,080	563,699	2,209,779

19. 지분법적용투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 48(당) 1분기	제 47(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액