한전기술 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재제 49(전) 3분기말 2023년 09월 30일 현재
한국전력기술주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '지배기업')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,644,000천원이고, 한국전력공사가 지배기업 지분을 2023년 12월 29일자로 14.8%매각하여 현재 51.0%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

한전기술서비스(주)	대한민국	건축물 유지관리 등	9월 30일	100.00%

② 주요 재무현황

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	분기순손익	총포괄손익

한전기술서비스(주)	8,073,432	498,174	1,878,449	275,251	12,513,210	1,188,794	1,188,794

③ 유의적인 제약

당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

한국전력기술주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 금융상품

- 주석 9: 공정가치측정금융자산분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 지역별 정보 등

연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	9개월	3개월	9개월

원자력분야	68,474,140	204,679,372	57,982,464	168,428,637

에너지신사업분야	9,216,892	71,942,726	39,598,228	113,984,895

원자로분야	28,176,475	84,105,122	21,787,842	65,463,970

합계	105,867,507	360,727,220	119,368,534	347,877,502

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

용역매출	81,876,653	270,854,434	11,175,497	39,183,376	93,052,150	310,037,810

공사매출	5,030,530	18,805,600	7,784,827	31,883,810	12,815,357	50,689,410

합계	86,907,183	289,660,034	18,960,324	71,067,186	105,867,507	360,727,220

② 전분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

용역매출	80,819,510	238,939,217	14,385,076	36,490,937	95,204,586	275,430,154

공사매출	24,163,949	72,447,348	-	-	24,163,949	72,447,348

합계	104,983,459	311,386,565	14,385,076	36,490,937	119,368,535	347,877,502

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

한국수력원자력(주) 등(*)	55.0%	63.1%

(*) 연결실체가 동일 지배력하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일고객으로 간주하였습니다.

6. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,929,733	-	-	30,929,733

유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	69,116,169	-	69,116,169

―채무상품	35,800,600	-	-	35,800,600

―대여금	4,483,536	-	-	4,483,536

유동금융자산 계	40,284,136	69,116,169	-	109,400,305

매출채권및기타채권	40,357,325	-	-	40,357,325

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,801,527	-	1,801,527

―채무상품	9,975	-	-	9,975

―대여금	28,284,372	-	-	28,284,372

―장기금융상품	20,257	-	-	20,257

비유동금융자산 계	28,314,604	1,801,527	-	30,116,131

장기매출채권및기타채권	10,460,533	-	-	10,460,533

합 계	150,346,331	70,917,696	-	221,264,027

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	52,159,068	-	-	52,159,068

유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	35,745,088	-	35,745,088

―채무상품	13,604,830	-	-	13,604,830

―대여금	3,816,538	-	-	3,816,538

유동금융자산 계	17,421,368	35,745,088	-	53,166,456

매출채권및기타채권	73,073,018	-	-	73,073,018

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,783,321	-	1,783,321

―채무상품	10,015	-	-	10,015

―대여금	30,710,537	-	-	30,710,537

―장기금융상품	18,315	-	-	18,315

비유동금융자산 계	30,738,867	1,783,321	-	32,522,188

장기매출채권및기타채권	9,795,899	-	-	9,795,899

합 계	183,188,220	37,528,409	-	220,716,629

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

매입채무및기타채무	79,354,858	87,200,060

비유동금융부채(사채)	10,000	10,000

장기매입채무및기타채무	808,277	1,428,405

합 계	80,173,135	88,638,465

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

현금및현금성자산	이자수익	1,839,592	740,550

환율변동손익	6,481	42,391

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	-	790,828

배당수익	12,285	6,852

평가손익	634,374	93,548

매출채권및기타채권(대여금 포함)	이자수익	2,309,421	2,481,793

환율변동손익	30,268	169,600

장기금융상품	환율변동손익	411	1,100

채무상품	이자수익	96	115

상각후원가측정금융부채	차입금및사채 이자비용	322	59,440

매입채무및기타채무 이자비용	57,771	22,858

환율변동손익	68,901	82,500

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

현금및현금성자산	정부과제예금	20,537,496	15,528,824

장기금융상품	해외지사 은행계좌개설 보증금	20,257	18,315

기타단기금융상품	금융지원 협약 관련 인출제한	1,000,000	1,000,000

합 계	21,557,753	16,547,139

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

요구불예금	보통예금	5,771,477	32,004,712

기업자유예금	20,537,495	15,528,824

단기투자자산	MMDA	4,620,761	4,225,532

특정금전신탁	-	400,000

합 계	30,929,733	52,159,068

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	35,745,088	388,400,000	(355,513,047)	484,128	69,116,169

건설공제조합	884,593	-	-	1,485	886,078

정보통신공제조합	21,541	-	-	1,707	23,248

전기공사공제조합	106,889	-	-	1,751	108,640

엔지니어링공제조합	213,478	-	-	10,363	223,841

한국전기기술인협회	46,820	-	-	2,900	49,720

에너지혁신성장펀드	500,000	-	-	-	500,000

다빈치스카이(주)	10,000	-	-	-	10,000

합 계	37,528,409	388,400,000	(355,513,047)	502,334	70,917,696

유동공정가치측정금융자산	35,745,088	388,400,000	(355,513,047)	484,128	69,116,169

비유동공정가치측정금융자산	1,783,321	-	-	18,206	1,801,527

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	-	90,600,000	(55,000,000)	145,088	35,745,088

건설공제조합	875,800	-	-	8,793	884,593

정보통신공제조합	21,038	-	-	503	21,541

전기공사공제조합	105,832	-	-	1,057	106,889

엔지니어링공제조합	204,396	-	-	9,082	213,478

한국전기기술인협회	45,460	-	-	1,360	46,820

에너지혁신성장펀드	400,000	100,000	-	-	500,000

다빈치스카이(주)	10,000	-	-	-	10,000

합 계	1,662,526	90,700,000	(55,000,000)	165,883	37,528,409

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,198	-	(14,198)	-	-

합 계	14,198	-	(14,198)	-	-

유동공정가치측정금융자산	-	90,600,000	(55,000,000)	145,088	35,745,088

비유동공정가치측정금융자산	1,676,724	100,000	(14,198)	20,795	1,783,321

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	-	-	68,500,000	69,116,169	69,116,169

건설공제조합	571	0.01%	853,131	886,078	886,078

정보통신공제조합	51	0.00%	15,864	23,248	23,248

전기공사공제조합	300	0.01%	58,584	108,640	108,640

엔지니어링공제조합	263	0.02%	34,621	223,841	223,841

한국전기기술인협회	200	0.10%	20,000	49,720	49,720

에너지혁신성장펀드 (*)	-	1.10%	500,000	500,000	500,000

다빈치스카이(주) (*)	2,000	10.00%	10,000	10,000	10,000

합 계	3,385	69,992,200	70,917,696	70,917,696

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	-	-	35,600,000	35,745,088	35,745,088

건설공제조합	571	0.01%	853,131	884,593	884,593

정보통신공제조합	51	0.00%	15,864	21,541	21,541

전기공사공제조합	300	0.01%	58,584	106,889	106,889

엔지니어링공제조합	263	0.02%	34,621	213,478	213,478

한국전기기술인협회	200	0.10%	20,000	46,820	46,820

에너지혁신성장펀드 (*)	-	1.10%	500,000	500,000	500,000

다빈치스카이(주) (*)	2,000	10.00%	10,000	10,000	10,000

합 계	3,385	37,092,200	37,528,409	37,528,409

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

10. 채무상품

당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	분기말

국채	6,850	560	(1,830)	-	5,580

지방채	4,995	-	-	-	4,995

기타단기금융상품(*)	13,603,000	74,800,000	(62,603,000)	10,000,000	35,800,000

기타장기금융상품	-	20,000,000	(10,000,000)	(10,000,000)	-

합 계	13,614,845	94,800,560	(72,604,830)	-	35,810,575

유동채무상품	13,604,830	74,800,000	(62,604,830)	10,000,600	35,800,600

비유동채무상품	10,015	20,000,560	(10,000,000)	(10,000,600)	9,975

(*) 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 상기 기타단기금융상품 중 일부금액은 사용이 제한되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	6,410	1,640	(1,200)	-	6,850

지방채	4,995	-	-	-	4,995

기타단기금융상품(*)	1,000,000	23,603,000	(21,000,000)	10,000,000	13,603,000

기타장기금융상품	-	10,000,000	-	(10,000,000)	-

합 계	1,011,405	33,604,640	(21,001,200)	-	13,614,845

유동채무상품	1,001,200	23,603,000	(21,001,200)	10,001,830	13,604,830

비유동채무상품	10,205	10,001,640	-	(10,001,830)	10,015

(*) 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기말 현재 상기 기타단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

11. 대여금

당분기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	4,261,216	24,636,014	3,410,342	26,436,061

주택자금대여금	803,653	6,417,626	845,861	7,471,795

합 계	5,064,869	31,053,640	4,256,203	33,907,856

차감: 현재가치할인차금	(581,333)	(2,769,268)	(439,665)	(3,197,320)

차 감 계	4,483,536	28,284,372	3,816,538	30,710,536

12. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

해외지사 은행계좌개설 보증금	20,257	18,315

(*) 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 상기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	11,802,062	-	-	11,802,062	45,517,975	-	-	45,517,975

기타채권	34,590,269	(342,440)	(5,692,566)	28,555,263	33,542,327	(294,718)	(5,692,566)	27,555,043

소 계	46,392,331	(342,440)	(5,692,566)	40,357,325	79,060,302	(294,718)	(5,692,566)	73,073,018

비유동자산:

매출채권	4,001,975	-	(3,990,933)	11,042	4,001,975	-	(3,990,934)	11,041

기타채권	10,764,965	(315,474)	-	10,449,491	10,006,696	(221,838)	-	9,784,858

소 계	14,766,940	(315,474)	(3,990,933)	10,460,533	14,008,671	(221,838)	(3,990,934)	9,795,899

합 계	61,159,271	(657,914)	(9,683,499)	50,817,858	93,068,973	(516,556)	(9,683,500)	82,868,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

미수금	11,390,781	-	(5,692,566)	5,698,215	10,645,419	-	(5,692,566)	4,952,853

미수수익	10,485,030	-	-	10,485,030	9,561,484	-	-	9,561,484

보증금	12,714,458	(342,440)	-	12,372,018	13,335,424	(294,718)	-	13,040,706

소 계	34,590,269	(342,440)	(5,692,566)	28,555,263	33,542,327	(294,718)	(5,692,566)	27,555,043

비유동자산:

보증금	10,764,965	(315,474)	-	10,449,491	10,006,696	(221,838)	-	9,784,858

소 계	10,764,965	(315,474)	-	10,449,491	10,006,696	(221,838)	-	9,784,858

합 계	45,355,234	(657,914)	(5,692,566)	39,004,754	43,549,023	(516,556)	(5,692,566)	37,339,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	11,802,062	45,517,975

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

- 60일 이내	-	-

연체되고 손상검토된 채권	4,001,975	4,001,975

- 60일 이내	-	-

- 60 ~ 90일	-	-

- 90 ~ 120일	-	-

- 120일 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과	4,001,975	4,001,975

합 계	15,804,037	49,519,950

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 대손충당금	(3,990,933)	(3,990,934)

차 감 계	11,813,104	45,529,016

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	39,662,668	37,856,457

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

- 60일 이내	-	-

연체되고 손상검토된 채권	5,692,566	5,692,566

- 60일 이내	-	-

- 60 ~ 90일	-	-

- 90 ~ 120일	-	-

- 120일 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과	5,692,566	5,692,566

합 계	45,355,234	43,549,023

차감: 현재가치할인차금	(657,914)	(516,556)

차감: 대손충당금	(5,692,566)	(5,692,566)

차 감 계	39,004,754	37,339,901

14. 비금융자산

당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	22,885,404	-	12,982,167	-

선급비용	11,073,958	2,907,369	7,827,875	3,383,512

합 계	33,959,362	2,907,369	20,810,042	3,383,512

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	55,609,139	-	55,609,139

건물	164,376,721	(37,916,528)	126,460,193

구축물	18,013,388	(8,283,620)	9,729,768

기계장치	95,796,674	(59,049,190)	36,747,484

차량운반구	998,971	(953,114)	45,857

공구와기구	648,204	(603,470)	44,734

집기와비품	52,554,757	(44,275,884)	8,278,873

사용권자산	5,932,976	(3,638,142)	2,294,834

합 계	393,930,830	(154,719,948)	239,210,882

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	55,609,139	-	55,609,139

건물	164,376,721	(34,832,132)	129,544,589

구축물	18,013,388	(7,609,285)	10,404,103

기계장치	95,796,674	(54,259,357)	41,537,317

차량운반구	1,025,601	(916,219)	109,382

공구와기구	641,617	(535,090)	106,527

집기와비품	51,642,964	(43,387,141)	8,255,823

사용권자산	5,945,423	(4,090,043)	1,855,380

합 계	393,051,527	(145,629,267)	247,422,260

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	분기말금액

토지	55,609,139	-	-	-	-	55,609,139

건물 및 구축물	139,948,691	-	-	(3,758,730)	-	136,189,961

기계장치	41,537,318	-	-	(4,789,834)	-	36,747,484

차량운반구	109,382	2,600	(1)	(66,124)	-	45,857

공구와기구및비품	8,362,350	1,823,663	(4,107)	(1,858,299)	-	8,323,607

사용권자산	1,855,380	-	-	(1,330,646)	1,770,100	2,294,834

합 계	247,422,260	1,826,263	(4,108)	(11,803,633)	1,770,100	239,210,882

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	55,609,139	-	-	-	-	55,609,139

건물 및 구축물	144,960,332	-	-	(5,011,641)	-	139,948,691

기계장치	47,923,763	-	-	(6,386,445)	-	41,537,318

차량운반구	186,938	45,333	(1)	(122,888)	-	109,382

공구와기구및비품	7,244,336	3,454,122	(1,600)	(2,334,507)	-	8,362,351

사용권자산	1,355,983	-	-	(1,692,754)	2,192,151	1,855,380

합 계	257,280,491	3,499,455	(1,601)	(15,548,235)	2,192,151	247,422,261

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

저작권, 특허권, 기타산업재산권	75,608,391	(51,978,634)	(9,177,883)	14,451,874

제가입권	1,832,681	-	(293,983)	1,538,698

컴퓨터소프트웨어	15,072,473	(11,618,049)	-	3,454,424

기타의 무형자산	26,339,524	(24,298,645)	-	2,040,879

개발중인무형자산	458,328	-	-	458,328

합 계	119,311,397	(87,895,328)	(9,471,866)	21,944,203

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

저작권, 특허권, 기타산업재산권	75,543,360	(48,718,373)	(9,177,883)	17,647,104

제가입권	1,832,681	-	(293,983)	1,538,698

컴퓨터소프트웨어	13,284,840	(10,895,610)	-	2,389,230

기타의 무형자산	25,874,952	(23,436,074)	-	2,438,878

개발중인무형자산	966,167	-	-	966,167

합 계	117,502,000	(83,050,057)	(9,471,866)	24,980,077

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	기타증감	분기말금액

저작권, 특허권, 기타산업재산권	17,647,104	-	(3,260,260)	65,030	14,451,874

제가입권	1,538,698	-	-	-	1,538,698

컴퓨터소프트웨어	2,389,230	22,950	(722,439)	1,764,683	3,454,424

기타의 무형자산	2,438,878	464,572	(862,571)	-	2,040,879

개발중인무형자산	966,166	1,321,875	-	(1,829,713)	458,328

합 계	24,980,076	1,809,397	(4,845,270)	-	21,944,203

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	손상	기타증감	기말금액

저작권, 특허권, 기타산업재산권	21,774,699	-	(4,339,897)	-	212,302	17,647,104

제가입권	1,641,393	-	-	(102,695)	-	1,538,698

컴퓨터소프트웨어	1,471,907	676,810	(687,387)	-	927,900	2,389,230

기타의 무형자산	1,652,122	1,991,930	(1,205,174)	-	-	2,438,878

개발중인무형자산	384,661	1,721,707	-	-	(1,140,202)	966,166

합 계	26,924,782	4,390,447	(6,232,458)	(102,695)	-	24,980,076

17. 매각예정자산

(1) 연결실체는 2022년 중 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,907,120	-	2,907,120	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	41,022,329	(27,149,740)	13,872,589	41,022,329	(27,149,740)	13,872,589

합 계	43,929,449	(27,149,740)	16,779,709	43,929,449	(27,149,740)	16,779,709

(3) 연결실체는 2022년 4월 1일자 이사회 결의에 따라 2022년 4월 13일자로 상기 매각예정자산에 대한 매매계약을 체결하였으며, 관련 계약금 및 중도금 67,028,850천원을 선수금으로 계상하였습니다.

18. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

기초 장부금액	1,380,796	974,722

증가	1,110,099	1,519,788

이자비용	57,771	36,570

지급	(864,018)	(1,170,225)

환율변동효과	17,211	19,941

기말 장부금액	1,701,859	1,380,796

재무상태표:

―유동	928,582	693,648

―비유동	773,277	687,148

합계	1,701,859	1,380,796

연결실체의 리스부채의 측정을 위해 사용된 최초 적용일의 증분차입이자율은 2.32%~4.82% 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년이내	949,976	928,582	708,184	693,648

1년 초과 5년 이내	874,194	773,277	788,497	687,148

합계	1,824,170	1,701,859	1,496,681	1,380,796

(3) 연결실체가 당분기와 전분기에 당기비용으로 인식한 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

단기리스	1,354,628	1,273,443

소액자산리스	10,184	8,362

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,421,110	434,269	1,855,379

증가	1,589,034	181,066	1,770,100

감가상각	(1,070,263)	(260,383)	(1,330,646)

기말 장부금액	1,939,881	354,952	2,294,833

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,059,859	296,123	1,355,982

증가	1,700,795	491,356	2,192,151

감가상각	(1,339,544)	(353,210)	(1,692,754)

기말 장부금액	1,421,110	434,269	1,855,379

19. 지분법적용투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 50(당) 3분기말	제 49(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액