한전기술 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 43(당) 1분기 2017년 3 월 31일 현재제 42(전) 1분기 2016년 3 월 31일 현재
한국전력기술주식회사

1. 회사의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '당사')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,644,000 천원이고, 한국전력공사가 당사 지분의 65.8 %를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 금융상품- 주석 9 : 매도가능금융자산

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .( 1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)동 기준서에 따르면 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하여야 합니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정 내용은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법 인세'(개정) 동 기준서에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

동 기준서의 개정 내용은2017년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며, 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세 스 와 회계 처리시스템 변경 작업에 착수하지 못 하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못 하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 현행 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권 249,026,234천원(상각후원가), 만기보유금융자산 32,440천원(상각후원가), 매도가능금융자산 936,369천원(기타포괄손익-공정가치), 당기손익인식금융자산 8,817,960천원(당기손익-공정가치)을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기준서에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기준서의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못 하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 하였습니다.

4. 지역별 정보 등

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기	제 42(전) 1분기

원자력분야	61,753,978	55,524,492

플랜트분야	24,331,259	45,063,247

원자로분야	16,115,407	17,396,731

합계	102,200,644	117,984,470

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기	제 42(전) 1분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

용역매출	77,924,208	23,931,410	101,855,618	78,169,232	23,252,206	101,421,438

공사매출	165,097	179,929	345,026	14,405,903	2,157,129	16,563,032

합계	78,089,305	24,111,339	102,200,644	92,575,135	25,409,335	117,984,470

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 43(당) 1분기	제 42(전) 1분기

한국수력원자력(주)	45.11%	34.29%

한국전력공사	10.12%	12.37%

디에스파워(주)	-	12.21%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	25,432,675	-	-	25,432,675

유동금융자산

―만기보유금융자산	-	-	-	25,400	25,400

―대여금	-	2,904,313	-	-	2,904,313

유동금융자산 계	-	2,904,313	-	25,400	2,929,713

매출채권및기타채권	-	64,246,826	-	-	64,246,826

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	-	936,369	-	936,369

―만기보유금융자산	-	-	-	7,040	7,040

―파생상품자산	8,817,960	-	-	-	8,817,960

―대여금	-	33,237,937	-	-	33,237,937

―장기금융상품	-	317,485	-	-	317,485

비유동금융자산 계	8,817,960	33,555,422	936,369	7,040	43,316,791

장기매출채권및기타채권	-	18,265,593	-	-	18,265,593

합계	8,817,960	144,404,829	936,369	32,440	154,191,598

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	21,451,508	-	-	21,451,508

유동금융자산

―만기보유금융자산	-	-	-	34,585	34,585

―대여금	-	2,952,265	-	-	2,952,265

유동금융자산 계	-	2,952,265	-	34,585	2,986,850

매출채권및기타채권	-	64,075,156	-	-	64,075,156

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	-	943,929	-	943,929

―만기보유금융자산	-	-	-	9,590	9,590

―파생상품자산	8,817,960	-	-	-	8,817,960

―대여금	-	32,561,490	-	-	32,561,490

―장기금융상품	-	343,572	-	-	343,572

비유동금융자산 계	8,817,960	32,905,062	943,929	9,590	42,676,541

장기매출채권및기타채권	-	18,507,953	-	-	18,507,953

합계	8,817,960	139,891,944	943,929	44,175	149,698,008

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

유동금융부채

―단기차입금	-	61,800,000

―유동성장기차입금	30,000,000	30,000,000

―유동성사채	10,000	10,000

유동금융부채 계	30,010,000	91,810,000

매입채무및기타채무	75,394,339	88,273,921

비유동금융부채

―장기차입금	30,000,000	-

비유동금융부채 계	30,000,000	-

장기매입채무및기타채무	1,307,834	1,007,834

합계	136,712,173	181,091,755

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	415,004	-	336	-	415,340

―배당수익	-	13,704	-	-	13,704

―외환차익	1,289	-	-	-	1,289

―외화환산이익	560	-	-	-	560

금융수익 계	416,853	13,704	336	-	430,893

금융원가

―이자비용	-	-	-	(171,629)	(171,629)

―외환차손	(800)	-	-	-	(800)

―외화환산손실	(278,816)	-	-	-	(278,816)

금융원가 계	(279,616)	-	-	(171,629)	(451,245)

순손익 계	137,237	13,704	336	(171,629)	(20,352)

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	(7,560)	-	-	(7,560)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	503,927	-	3,323	-	507,250

―배당수익	-	7,025	-	-	7,025

―외환차익	11,071	-	-	-	11,071

―외화환산이익	154,640	-	-	-	154,640

금융수익 계	669,638	7,025	3,323	-	679,986

금융원가

―이자비용	-	-	-	(490,176)	(490,176)

―외환차손	(2,772)	-	-	-	(2,772)

―외화환산손실	(445,437)	-	-	-	(445,437)

금융원가 계	(448,209)	-	-	(490,176)	(938,385)

순손익 계	221,429	7,025	3,323	(490,176)	(258,399)

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	(5,727)	-	-	(5,727)

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

매도가능금융자산	811,191	-	-	811,191	818,751	-	-	818,751

파생상품자산	8,817,960	-	-	8,817,960	8,817,960	-	-	8,817,960

합계	9,629,151	-	-	9,629,151	9,636,711	-	-	9,636,711

② 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기	제 42(전) 기

기초금액	9,636,711	804,762

당기손익에 포함된 평가손익	-	8,817,960

기타포괄손익에 포함된 평가손익(법인세 차감전)	(7,560)	13,989

기말금액	9,629,151	9,636,711

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	315,985	342,072

기타채권	소송관련 공탁금	-	16,000,000

합계	317,485	16,343,572

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

요구불예금	보통예금	12,673,703	5,473,365

기업자유예금	12,758,641	15,976,866

단기투자자산	MMDA	331	1,277

합계	25,432,675	21,451,508

8. 파생상품당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타파생상품:

파생상품자산(*)	-	8,817,960	-	8,817,960

(*) 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당사의 관계기업인 디에스파워(주)의 지분을 매도할 수 있는 권리가 존재합니다. 당사는 전기중 주식매도선택권의 공정가치 평가를 실시하였으며, 이러한 평가로 인해 발생한 파생상품 자산으로 구성되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	평가	손상	기말

비상장지분상품:

건설공제조합(*)	818,751	(7,560)	-	811,191

KEPCO-Uhde, Inc.	14,199	-	-	14,199

전기공사공제조합	58,196	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	32,783

한국전기기술인협회	20,000	-	-	20,000

합계	943,929	(7,560)	-	936,369

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	평가	손상	기말

비상장지분상품:

건설공제조합(*1)	804,762	13,989	-	818,751

KEPCO-Uhde, Inc.(*2)	516,150	-	(501,951)	14,199

전기공사공제조합	58,196	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	32,783

한국전기기술인협회	20,000	-	-	20,000

합계	1,431,891	13,989	(501,951)	943,929

(*1) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

비상장지분상품:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	811,191	811,191

KEPCO-Uhde, Inc.	103,230	2.40%	516,150	14,199	14,199

전기공사공제조합 (*)	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합 (*)	263	0.03%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회 (*)	200	0.12%	20,000	20,000	20,000

합계	1,228,447	936,369	936,369

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

비상장지분상품:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	818,751	818,751

KEPCO-Uhde, Inc.	103,230	2.40%	516,150	14,199	14,199

전기공사공제조합 (*)	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합 (*)	263	0.03%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회 (*)	200	0.12%	20,000	20,000	20,000

합계	1,228,447	943,929	943,929

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 110,979천원 및 110,979천원을 취득원가로 측정하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	7,090	-	(3,190)	-	3,900

지방채	37,085	-	(8,545)	-	28,540

총계	44,175	-	(11,735)	-	32,440

유동만기보유금융자산	34,585	-	(11,735)	2,550	25,400

비유동만기보유금융자산	9,590	-	-	(2,550)	7,040

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	197,610	20	(190,540)	-	7,090

지방채	186,640	-	(149,555)	-	37,085

총계	384,250	20	(340,095)	-	44,175

유동만기보유금융자산	340,095	-	(340,095)	34,585	34,585

비유동만기보유금융자산	44,155	20	-	(34,585)	9,590

11. 대여금

당분기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	1,683,015	15,231,916	1,730,635	13,837,914

주택자금대여금	1,255,335	19,247,948	1,272,226	19,870,306

합계	2,938,350	34,479,864	3,002,861	33,708,220

차감: 현재가치할인차금	(34,037)	(1,241,927)	(50,596)	(1,146,730)

차감계	2,904,313	33,237,937	2,952,265	32,561,490

12. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	315,985	342,072

합계	317,485	343,572

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 상기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

매출채권	37,023,514	-	37,023,514	26,805,329	-	26,805,329

기타채권	27,471,612	(248,300)	27,223,312	37,561,471	(291,644)	37,269,827

소계	64,495,126	(248,300)	64,246,826	64,366,800	(291,644)	64,075,156

비유동자산:

기타채권	18,838,344	(572,751)	18,265,593	19,170,361	(662,408)	18,507,953

합계	83,333,470	(821,051)	82,512,419	83,537,161	(954,052)	82,583,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

미수금	13,217,906	-	13,217,906	8,145,084	-	8,145,084

미수수익	6,150,430	-	6,150,430	5,038,215	-	5,038,215

보증금	8,103,276	(248,300)	7,854,976	8,378,172	(291,644)	8,086,528

기타(공탁금)	-	-	-	16,000,000	-	16,000,000

소계	27,471,612	(248,300)	27,223,312	37,561,471	(291,644)	37,269,827

비유동자산:

보증금	18,838,344	(572,751)	18,265,593	19,170,361	(662,408)	18,507,953

합계	46,309,956	(821,051)	45,488,905	56,731,832	(954,052)	55,777,780

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	36,912,111	26,693,926

연체되었으나 손상되지 않은 채권

―60일 ~ 90일	-	-

―90일 ~ 120일	-	-

―120일 ~ 1년 이내	-	-

―1년 초과	111,403	111,403

손상검토된 채권	-	-

합계	37,023,514	26,805,329

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감계	37,023,514	26,805,329

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	46,309,956	56,731,832

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	-	-

합계	46,309,956	56,731,832

차감: 현재가치할인차금	(821,051)	(954,052)

차감계	45,488,905	55,777,780

14. 비금융자산

당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,364,869	-	7,190,221	-

선급비용	6,237,245	4,836,466	6,113,830	4,650,114

선급원가	3,338,759	-	2,582,996	-

합계	17,940,873	4,836,466	15,887,047	4,650,114

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	합계

기초금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,310,419	54,531,710	389,162,676

감가상각누계액	-	(7,402,664)	(9,564,496)	(1,259,443)	(42,817,384)	(61,043,987)

장부금액	55,609,139	174,550,109	86,194,139	50,976	11,714,326	328,118,689

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	231,989	231,989

처분	-	-	-	(1)	(66)	(67)

감가상각	-	(1,249,237)	(1,595,978)	(15,514)	(968,778)	(3,829,507)

합계	-	(1,249,237)	(1,595,978)	(15,515)	(736,855)	(3,597,585)

기말금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,268,729	54,477,452	389,066,728

감가상각누계액	-	(8,651,901)	(11,160,474)	(1,233,268)	(43,499,981)	(64,545,624)

장부금액	55,609,139	173,300,872	84,598,161	35,461	10,977,471	324,521,104

당분기 중 건설중인자산으로 자본화된 차입원가는 없습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	55,543,766	177,855,703	95,638,274	1,369,293	59,072,408	1,011,373	390,490,817

감가상각누계액	-	(2,444,080)	(3,187,942)	(1,208,766)	(45,809,170)	-	(52,649,958)

장부금액	55,543,766	175,411,623	92,450,332	160,527	13,263,238	1,011,373	337,840,859

기중 증감액:

취득	-	64,760	120,360	-	2,566,525	3,086,310	5,837,955

처분	-	-	-	(1,985)	(39,330)	-	(41,315)

감가상각	-	(4,958,584)	(6,376,553)	(107,566)	(4,076,107)	-	(15,518,810)

본계정대체	65,373	4,032,310	-	-	-	(4,097,683)	-

합계	65,373	(861,514)	(6,256,193)	(109,551)	(1,548,912)	(1,011,373)	(9,722,170)

기말금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,310,419	54,531,710	-	389,162,676

감가상각누계액	-	(7,402,664)	(9,564,496)	(1,259,443)	(42,817,384)	-	(61,043,987)

장부금액	55,609,139	174,550,109	86,194,139	50,976	11,714,326	-	328,118,689

전기 중 건설중인자산으로 자본화된 차입원가는 없습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	870,067	13,641,173	1,491,682	8,362,337	32,734,658	44,669,004	101,768,921

상각누계액	(130,510)	(5,658,013)	(7,716,644)	(30,736,676)	-	(44,241,843)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	739,557	7,983,160	1,241,727	645,693	1,997,982	44,669,004	57,277,123

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	95,592	2,815,572	2,911,164

상각	(43,504)	(370,383)	-	(179,067)	(375,968)	-	(968,922)

처분	-	-	-	-	(686)	-	(686)

대체	(696,053)	11,899	-	428,684	696,053	(440,583)	-

소계	(739,557)	(358,484)	-	249,617	414,991	2,374,989	1,941,556

기말금액:

취득원가	-	13,653,072	1,491,682	8,791,021	33,699,630	47,043,993	104,679,398

상각누계액	-	(6,028,396)	(7,895,711)	(31,286,657)	-	(45,210,764)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	7,624,676	1,241,727	895,310	2,412,973	47,043,993	59,218,679

개발중인무형자산의 당분기 취득액 중 291,515천원 은 차입원가 자본화로 인한 취득액이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.28%입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	-	13,537,300	1,645,516	8,362,337	32,304,118	30,879,047	86,728,318

상각누계액	-	(4,210,164)	-	(7,028,954)	(29,048,417)	-	(40,287,535)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	9,327,136	1,395,561	1,333,383	3,255,701	30,879,047	46,190,828

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	562,966	14,837,088	15,400,054

상각	(130,510)	(1,482,702)	-	(687,690)	(1,819,536)	-	(4,120,438)

처분	-	(38,338)	(153,834)	-	(1,149)	-	(193,321)

대체	870,067	177,064	-	-	-	(1,047,131)	-

소계	739,557	(1,343,976)	(153,834)	(687,690)	(1,257,719)	13,789,957	11,086,295

기말금액:

취득원가	870,067	13,641,173	1,491,682	8,362,337	32,734,658	44,669,004	101,768,921

상각누계액	(130,510)	(5,658,013)	(7,716,644)	(30,736,676)	-	(44,241,843)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	739,557	7,983,160	1,241,727	645,693	1,997,982	44,669,004	57,277,123

개발중인무형자산의 전기 취득액 중 931,341천원 은 차입원가 자본화로 인한 취득액이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.29%입니다.

17. 매각예정자산(1) 당사는 정부의 공공기관 지방이전 계획에 따라 전기 이전에 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 2015년 8월 중 경상북도 김천시로 본사이전을 완료하였습니다. 당사는 경기도 용인시 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	2,764,770	-	2,764,770	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	39,033,706	(19,665,256)	19,368,450	41,022,329	(20,656,655)	20,365,674

합계	41,798,476	(19,665,256)	22,133,220	43,929,449	(20,656,655)	23,272,794

18. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	142,350	-	142,350

건물	1,988,622	(1,070,979)	917,643

합 계	2,130,972	(1,070,979)	1,059,993

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타증감	감가상각	기말금액

토지	-	142,350	-	142,350

건물	-	997,224	(79,581)	917,643

합 계	-	1,139,574	(79,581)	1,059,993

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 1분기

임대수익	214,500

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(79,581)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	142,350	1,719,484

건물	917,643	1,098,678

합 계	1,059,993	2,818,162

당사는 전기 이전에 용인 구사옥의 공정가치를 당사와 관계가 없는 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을기준으로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다.

19. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 43(당) 1분기말	제 42(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액