한전기술 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 44(당) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제 43(전) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
한국전력기술주식회사

1. 회사의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '당사')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,644,000 천원이고, 한국전력공사가 당사 지분의 65.8 %를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5 : 금융상품- 주석 9 : 매도가능금융자산

3. 유의적인 회계정책당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적 영향이 없습니다.다음은 최초적용되는 기준서의 주요 영향입니다. (1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업 회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 동 기준서를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다다음 표는 기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자본구성요소	이익잉여금	누계

매도가능금융자산 누적평가손익 대체액	(501,951)	501,951	-

법인세 효과	121,472	(121,472)	-

합계	(380,479)	380,479	-

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS 제1039호에
따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에
따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	18,383,396	18,383,396

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	303,641	303,641

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산	12,877,690	12,877,690

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	10,650	10,650

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	35,393,424	35,393,424

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	75,375,167	75,375,167

미청구공사	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	128,449,005	128,449,005

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	973,862	973,862

합계	271,766,835	271,766,835

당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

(나) 금융자산의 손상 현행 기준서에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다.동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전제기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(다) 위험회피회계동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기준서의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 ㆍ 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 지역별 정보 등

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 기 1분기	제 43(전) 기 1분기

원자력분야	59,160,282	61,753,978

에너지신사업분야	9,665,349	24,331,259

원자로분야	17,424,718	16,115,407

합계	86,250,349	102,200,644

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

용역매출	60,907,777	25,063,022	85,970,799

공사매출	144,740	134,810	279,550

합계	61,052,517	25,197,832	86,250,349

② 전분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

용역매출	77,924,208	23,931,410	101,855,618

공사매출	165,097	179,929	345,026

합계	78,089,305	24,111,339	102,200,644

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	제 44(당) 1분기	제 43(전) 1분기

한국수력원자력(주)	52.1	45.1

한국전력공사	15.2	10.1

두산중공업(주)	11.6	11.2

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	43,631,540	-	43,631,540

유동금융자산

―만기보유금융자산	2,860	-	2,860

―대여금	1,166,869	-	1,166,869

유동금융자산 계	1,169,729	-	1,169,729

매출채권및기타채권	103,291,785	-	103,291,785

미청구공사	107,712,501	-	107,712,501

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	966,827	966,827

―만기보유금융자산	4,240	-	4,240

―대여금	34,459,594	-	34,459,594

―장기금융상품	302,285	-	302,285

비유동금융자산 계	34,766,119	966,827	35,732,946

장기매출채권및기타채권	22,516,155	-	22,516,155

합계	313,087,829	966,827	314,054,656

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	18,383,396	-	-	18,383,396

유동금융자산

―파생상품자산	12,877,690	-	-	-	12,877,690

―만기보유금융자산	-	-	-	5,130	5,130

―대여금	-	1,178,132	-	-	1,178,132

유동금융자산 계	12,877,690	1,178,132	-	5,130	14,060,952

매출채권및기타채권	-	53,340,683	-	-	53,340,683

미청구공사	-	128,449,005	-	-	128,449,005

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	-	973,862	-	973,862

―만기보유금융자산	-	-	-	5,520	5,520

―대여금	-	34,215,292	-	-	34,215,292

―장기금융상품	-	303,641	-	-	303,641

비유동금융자산 계	-	34,518,933	973,862	5,520	35,498,315

장기매출채권및기타채권	-	22,034,484	-	-	22,034,484

합계	12,877,690	257,904,633	973,862	10,650	271,766,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

유동금융부채

―단기차입금	-	9,061,000

―유동성장기차입금	30,000,000	-

유동금융부채 계	30,000,000	9,061,000

매입채무및기타채무	95,629,434	80,738,553

비유동금융부채

―장기차입금	-	30,000,000

―사채	10,000	10,000

비유동금융부채 계	10,000	30,010,000

장기매입채무및기타채무	1,007,834	1,307,834

합계	126,647,268	121,117,387

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	363,446	-	-	363,446

―배당수익	-	17,130	-	17,130

―외환차익	47,351	-	-	47,351

―외화환산이익	10,376	-	-	10,376

금융수익 계	421,173	17,130	-	438,303

금융원가

―이자비용	-	-	(205,025)	(205,025)

―외환차손	(1,985)	-	-	(1,985)

―외화환산손실	(80,908)	-	-	(80,908)

금융원가 계	(82,893)	-	(205,025)	(287,918)

순손익 계	338,280	17,130	(205,025)	150,385

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	(7,035)	-	(7,035)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	415,004	-	336	-	415,340

―배당수익	-	13,704	-	-	13,704

―외환차익	1,289	-	-	-	1,289

―외화환산이익	560	-	-	-	560

금융수익 계	416,853	13,704	336	-	430,893

금융원가

―이자비용	-	-	-	(171,629)	(171,629)

―외환차손	(800)	-	-	-	(800)

―외화환산손실	(278,816)	-	-	-	(278,816)

금융원가 계	(279,616)	-	-	(171,629)	(451,245)

순손익 계	137,237	13,704	336	(171,629)	(20,352)

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	(7,560)	-	-	(7,560)

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

매도가능금융자산	825,785	-	-	825,785	832,820	-	-	832,820

파생상품자산	-	-	-	-	12,877,690	-	-	12,877,690

합계	825,785	-	-	825,785	13,710,510	-	-	13,710,510

② 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기	제 43(전) 기

기초금액	13,710,510	9,636,711

당기손익에 포함된 평가손익	-	4,059,730

기타포괄손익에 포함된 평가손익(법인세 차감전)	(7,035)	14,069

정산	(12,877,690)	-

기말금액	825,785	13,710,510

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	300,785	302,141

합계	302,285	303,641

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

요구불예금	보통예금	780,642	5,965,276

기업자유예금	11,377,681	12,417,717

단기투자자산	MMDA	21,473,217	403

정기예금	10,000,000	-

합계	43,631,540	18,383,396

8. 파생상품전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(전) 기말

유동	비유동

기타파생상품:

파생상품자산(*)	12,877,690	-

(*) 당사는 전기 중 디에스파워(주)의 지분을 정해진 가격에 매도할 수 있는 권리가 존재하였습니다. 전기 중 당 지분을 매각할 수 있는 권리를 행사하였으며, 2018년 2월 28일 매각이 완료되었습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기말

비상장지분상품:

건설공제조합(*)	832,820	-	(7,035)	825,785

KEPCO-Uhde, Inc.	14,199	-	-	14,199

정보통신공제조합	15,864	-	-	15,864

전기공사공제조합	58,196	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	32,783

한국전기기술인협회	20,000	-	-	20,000

합계	973,862	-	(7,035)	966,827

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기말

비상장지분상품:

건설공제조합(*)	818,751	-	14,069	832,820

KEPCO-Uhde, Inc.	14,199	-	-	14,199

정보통신공제조합	-	15,864	-	15,864

전기공사공제조합	58,196	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	32,783

한국전기기술인협회	20,000	-	-	20,000

합계	943,929	15,864	14,069	973,862

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

비상장지분상품:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	825,785	825,785

KEPCO-Uhde, Inc.	103,230	2.40%	516,150	14,199	14,199

정보통신공제조합 (*)	51	0.01%	15,864	15,864	15,864

전기공사공제조합 (*)	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합 (*)	263	0.03%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회 (*)	200	0.12%	20,000	20,000	20,000

합계	1,244,311	966,827	966,827

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

비상장지분상품:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	832,820	832,820

KEPCO-Uhde, Inc.	103,230	2.40%	516,150	14,199	14,199

정보통신공제조합 (*)	51	0.01%	15,864	15,864	15,864

전기공사공제조합 (*)	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합 (*)	263	0.03%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회 (*)	200	0.12%	20,000	20,000	20,000

합계	1,244,311	973,862	973,862

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 126,843천원을 취득원가로 측정하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	유동성대체	기말

국채	3,960	-	(3,550)	-	410

지방채	6,690	-	-	-	6,690

총계	10,650	-	(3,550)	-	7,100

유동만기보유금융자산	5,130	-	(3,550)	1,280	2,860

비유동만기보유금융자산	5,520	-	-	(1,280)	4,240

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	유동성대체	기말

국채	7,090	60	(3,190)	-	3,960

지방채	37,085	-	(30,395)	-	6,690

총계	44,175	60	(33,585)	-	10,650

유동만기보유금융자산	34,585	-	(33,585)	4,130	5,130

비유동만기보유금융자산	9,590	60	-	(4,130)	5,520

11. 대여금

당분기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	-	19,103,048	-	18,187,184

주택자금대여금	1,166,869	16,629,452	1,178,132	17,098,098

합계	1,166,869	35,732,500	1,178,132	35,285,282

차감: 현재가치할인차금	-	(1,272,906)	-	(1,069,990)

차감계	1,166,869	34,459,594	1,178,132	34,215,292

12. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	300,785	302,141

합계	302,285	303,641

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

매출채권	79,115,896	-	79,115,896	31,526,369	-	31,526,369

기타채권	24,304,683	(128,794)	24,175,889	21,941,979	(127,665)	21,814,314

소계	103,420,579	(128,794)	103,291,785	53,468,348	(127,665)	53,340,683

비유동자산:

매출채권	3,990,934	-	3,990,934	3,990,934	-	3,990,934

기타채권	18,894,970	(369,749)	18,525,221	18,449,390	(405,840)	18,043,550

소계	22,885,904	(369,749)	22,516,155	22,440,324	(405,840)	22,034,484

합계	126,306,483	(498,543)	125,807,940	75,908,672	(533,505)	75,375,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

미수금	9,802,734	-	9,802,734	8,792,708	-	8,792,708

미수수익	7,985,313	-	7,985,313	7,385,941	-	7,385,941

보증금	6,516,636	(128,794)	6,387,842	5,763,330	(127,665)	5,635,665

소계	24,304,683	(128,794)	24,175,889	21,941,979	(127,665)	21,814,314

비유동자산:

보증금	18,894,970	(369,749)	18,525,221	18,449,390	(405,840)	18,043,550

합계	43,199,653	(498,543)	42,701,110	40,391,369	(533,505)	39,857,864

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	83,106,830	35,517,303

연체되었으나 손상되지 않은 채권

―60일 ~ 90일	-	-

―90일 ~ 120일	-	-

―120일 ~ 1년 이내	-	-

―1년 초과	-	-

손상검토된 채권	-	-

합계	83,106,830	35,517,303

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감계	83,106,830	35,517,303

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	43,199,653	40,391,369

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	-	-

합계	43,199,653	40,391,369

차감: 현재가치할인차금	(498,543)	(533,505)

차감계	42,701,110	39,857,864

14. 비금융자산

당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,985,853	-	5,783,070	-

선급비용	7,605,848	4,947,147	6,672,928	4,765,003

선급원가	4,267,670	-	4,267,670	-

합계	16,859,371	4,947,147	16,723,668	4,765,003

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	합계

기초금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,158,692	55,076,308	389,555,547

감가상각누계액	-	(12,399,612)	(15,948,405)	(1,154,890)	(45,690,022)	(75,192,929)

장부금액	55,609,139	169,553,161	79,810,230	3,802	9,386,286	314,362,618

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	131,727	131,727

처분	-	-	-	(1)	(9,110)	(9,111)

감가상각	-	(1,249,237)	(1,595,977)	(3,773)	(885,451)	(3,734,438)

합계	-	(1,249,237)	(1,595,977)	(3,774)	(762,834)	(3,611,822)

기말금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,038,212	55,167,657	389,526,416

감가상각누계액	-	(13,648,849)	(17,544,382)	(1,038,184)	(46,544,205)	(78,775,620)

장부금액	55,609,139	168,303,924	78,214,253	28	8,623,452	310,750,796

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	합계

기초금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,310,419	54,531,710	389,162,676

감가상각누계액	-	(7,402,664)	(9,564,496)	(1,259,443)	(42,817,384)	(61,043,987)

장부금액	55,609,139	174,550,109	86,194,139	50,976	11,714,326	328,118,689

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	1,374,919	1,374,919

처분	-	-	-	(3)	(6,129)	(6,132)

감가상각	-	(4,996,948)	(6,383,909)	(47,171)	(3,696,830)	(15,124,858)

합계	-	(4,996,948)	(6,383,909)	(47,174)	(2,328,040)	(13,756,071)

기말금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,158,692	55,076,308	389,555,547

감가상각누계액	-	(12,399,612)	(15,948,405)	(1,154,890)	(45,690,022)	(75,192,929)

장부금액	55,609,139	169,553,161	79,810,230	3,802	9,386,286	314,362,618

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	-	21,444,696	1,808,206	8,924,422	34,476,055	46,862,396	113,515,775

상각누계액	-	(7,823,369)	-	(8,376,311)	(32,422,567)	-	(48,622,247)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	13,621,327	1,558,251	548,111	2,053,488	46,862,396	64,643,573

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	176,123	3,193,142	3,369,265

상각	(1,975,773)	-	(35,762)	(330,059)	-	(2,341,594)

대체	-	49,422,008	-	-	-	(49,422,008)	-

합계	-	47,446,235	-	(35,762)	(153,936)	(46,228,866)	1,027,671

기말금액:

취득원가	-	70,866,704	1,808,206	8,924,422	34,652,178	633,530	116,885,040

상각누계액	-	(9,799,142)	-	(8,412,073)	(32,752,626)	-	(50,963,841)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	61,067,562	1,558,251	512,349	1,899,552	633,530	65,671,244

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	870,067	13,641,173	1,491,682	8,362,337	32,734,658	44,669,004	101,768,921

상각누계액	(130,510)	(5,658,013)	-	(7,716,644)	(30,736,676)	-	(44,241,843)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	739,557	7,983,160	1,241,727	645,693	1,997,982	44,669,004	57,277,123

기중 증감액:

취득	-	-	510,524	133,402	872,017	10,484,373	12,000,316

상각	(43,504)	(2,224,130)	-	(659,668)	(1,511,878)	-	(4,439,180)

처분	-	-	(194,000)	-	(686)	-	(194,686)

대체	(696,053)	7,862,297	-	428,684	696,053	(8,290,981)	-

합계	(739,557)	5,638,167	316,524	(97,582)	55,506	2,193,392	7,366,450

기말금액:

취득원가	-	21,444,696	1,808,206	8,924,422	34,476,055	46,862,396	113,515,775

상각누계액	-	(7,823,369)	-	(8,376,311)	(32,422,567)	-	(48,622,247)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	13,621,327	1,558,251	548,111	2,053,488	46,862,396	64,643,573

개발중인무형자산의 전기 취득액 중 1,012,345천원은 차입원가 자본화로 인한 취득액이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.30%입니다.

17. 매각예정자산(1) 당사는 정부의 공공기관 지방이전 계획에 따라 전기 이전에 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 2015년 8월 중 경상북도 김천시로 본사이전을 완료하였습니다. 당사는 경기도 용인시 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당사는 디에스파워(주)의 지분 전부에 대하여 2017년 12월 11일 주식매도선택권을 행사하였으며, 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 동 지분은 2018년 2월 28일 매각완료되었으며, 처분손실 34,947천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	2,764,770	-	2,764,770	2,764,770	-	2,764,770

건물 및 구축물	39,033,707	(19,665,257)	19,368,450	39,033,707	(19,665,257)	19,368,450

관계기업 및 공동기업투자	-	-	-	4,437,965	-	4,437,965

합계	41,798,477	(19,665,257)	22,133,220	46,236,442	(19,665,257)	26,571,185

18. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	142,350	-	142,350	142,350	-	142,350

건물	1,988,622	(1,123,642)	864,980	1,988,622	(1,111,226)	877,396

합계	2,130,972	(1,123,642)	1,007,330	2,130,972	(1,111,226)	1,019,746

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	142,350	-	142,350

건물	877,396	(12,416)	864,980

합계	1,019,746	(12,416)	1,007,330

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	기타증감	감가상각비	기말금액

토지	-	142,350	-	142,350

건물	-	997,223	(119,827)	877,396

합계	-	1,139,573	(119,827)	1,019,746

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기	제 43(전) 1분기

임대수익	262,235	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(12,416)	-

(4) 당분기말 및 전기의 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	142,350	1,736,963	142,350	1,719,484

건물	864,980	872,601	877,396	1,098,678

합계	1,007,330	2,609,564	1,019,746	2,818,162

당사는 전기에 용인 구사옥의 공정가치를 당사와 관계가 없는 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을 기준으로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다.

19. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 44(당) 1분기말	제 43(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액