한전기술 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '지배기업')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 7,644,000천원이고, 한국전력공사가 지배기업 지분의 65.8%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

한전기술서비스(주)	대한민국	건축물 유지관리 등	6월 30일	100.00%

② 주요 재무현황

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	반기순손익	총포괄손익

한전기술서비스(주)	6,564,955	239,125	2,179,932	-	8,067,430	780,071	780,071

③ 유의적인 제약

당반기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

한국전력기술주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 별도로 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 금융상품- 주석 8: 공정가치측정금융자산

반기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 49(당) 반기	제 48(전) 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

원자력분야	60,493,122	110,446,173	52,212,897	95,741,874

에너지신사업분야	40,120,951	74,386,667	41,141,696	75,902,516

원자로분야	19,454,271	43,676,128	16,652,938	31,298,703

합계	120,068,344	228,508,968	110,007,531	202,943,093

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

용역매출	84,902,402	155,544,284	9,954,894	24,681,285	94,857,296	180,225,569

공사매출	25,211,046	48,283,399	-	-	25,211,046	48,283,399

합계	110,113,448	203,827,683	9,954,894	24,681,285	120,068,342	228,508,968

② 전반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

용역매출	68,317,937	126,650,842	13,189,023	23,184,991	81,506,960	149,835,833

공사매출	28,500,571	53,107,260	-	-	28,500,571	53,107,260

합계	96,818,508	179,758,102	13,189,023	23,184,991	110,007,531	202,943,093

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 49(당) 반기	제 48(전) 반기

한국수력원자력(주) 등(*)	63.2%	61.7%

(*) 연결실체가 동일 지배력하에 있는 것으로 인지하고 있는 기업들은 단일고객으로 간주하였습니다.

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	125,890,713	-	-	125,890,713

유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	55,000,000	-	55,000,000

―채무상품	3,606,030	-	-	3,606,030

―대여금	3,282,985	-	-	3,282,985

유동금융자산 계	6,889,015	55,000,000	-	61,889,015

매출채권및기타채권	58,154,436	-	-	58,154,436

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,777,773	-	1,777,773

―채무상품	8,975	-	-	8,975

―대여금	31,522,847	-	-	31,522,847

―장기금융상품	18,648	-	-	18,648

비유동금융자산 계	31,550,470	1,777,773	-	33,328,243

장기매출채권및기타채권	10,304,634	-	-	10,304,634

합 계	232,789,268	56,777,773	-	289,567,041

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,324,253	-	-	45,324,253

유동금융자산

―채무상품	1,001,200	-	-	1,001,200

―대여금	3,065,228	-	-	3,065,228

유동금융자산 계	4,066,428	-	-	4,066,428

매출채권및기타채권	64,158,125	-	-	64,158,125

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,662,526	14,198	1,676,724

―채무상품	10,205	-	-	10,205

―대여금	32,135,964	-	-	32,135,964

―장기금융상품	18,000	-	-	18,000

비유동금융자산 계	32,164,169	1,662,526	14,198	33,840,893

장기매출채권및기타채권	10,159,906	-	-	10,159,906

합 계	155,872,881	1,662,526	14,198	157,549,605

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

매입채무및기타채무	135,057,530	139,525,707

비유동금융부채(사채)	10,000	10,000

장기매입채무및기타채무	232,864	186,299

합 계	135,300,394	139,722,006

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기	제 48(전) 반기

현금및현금성자산	이자수익	188,746	29,155

환율변동손익	(28,202)	78,893

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	152,364	-

배당수익	6,852	12,562

평가손익	15,247	15,785

파생상품	평가손익	-	16,715

거래손익	-	(39,946)

매출채권및기타채권(대여금 포함)	이자수익	2,051,508	746,451

대손상각비(환입)	-	(203,800)

환율변동손익	95,759	367,014

장기금융상품	환율변동손익	649	1,545

채무상품	이자수익	76	66

상각후원가측정금융부채	차입금및사채 이자비용	59,333	170,148

매입채무및기타채무 이자비용	13,490	20,045

환율변동손익	98,324	89,198

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

공정가치측정금융자산(*)	56,267,773	-	55,000,000	1,267,773	1,252,526	-	-	1,252,526

(*) 공정가치측정금융자산 중 일부는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기	제 48(전) 기

기초금액	1,252,526	1,231,306

당기손익에 포함된 평가손익	15,247	21,220

기말금액	1,267,773	1,252,526

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

현금및현금성자산	정부과제예금	16,533,418	15,370,130

장기금융상품	해외지사 은행계좌개설 보증금	18,648	18,000

기타단기금융상품	금융지원 협약 관련 인출제한	1,000,000	1,000,000

합 계	17,552,066	16,388,130

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

요구불예금	보통예금	4,200,577	12,954,117

기업자유예금	16,533,418	15,370,130

단기투자자산	MMDA	5,156,719	17,000,006

특정금전신탁	100,000,000	-

합 계	125,890,714	45,324,253

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	-	55,000,000	-	55,000,000

건설공제조합	875,800	-	3,483	879,283

정보통신공제조합	21,038	-	503	21,541

전기공사공제조합	105,832	-	818	106,650

엔지니어링공제조합	204,396	-	9,082	213,478

한국전기기술인협회	45,460	-	1,360	46,820

에너지혁신성장펀드	400,000	100,000	-	500,000

다빈치스카이(주)	10,000	-	-	10,000

합 계	1,662,526	55,100,000	15,246	56,777,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,198	-	(14,198)	-

합 계	14,198	-	(14,198)	-

유동공정가치측정금융자산	-	55,000,000	-	55,000,000

비유동공정가치측정금융자산	1,676,724	100,000	1,048	1,777,772

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	873,459	-	2,341	875,800

정보통신공제조합	21,087	-	(49)	21,038

전기공사공제조합	101,203	-	4,629	105,832

엔지니어링공제조합	191,377	-	13,019	204,396

한국전기기술인협회	44,180	-	1,280	45,460

에너지혁신성장펀드	300,000	100,000	-	400,000

다빈치스카이(주)	-	10,000	-	10,000

합 계	1,531,306	110,000	21,220	1,662,526

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,198	-	-	14,198

합 계	14,198	-	-	14,198

유동공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동공정가치측정금융자산	1,545,504	110,000	21,220	1,676,724

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	-	-	55,000,000	55,000,000	55,000,000

건설공제조합	571	0.01%	851,131	879,283	879,283

정보통신공제조합	51	0.00%	15,864	21,541	21,541

전기공사공제조합	300	0.01%	58,584	106,650	106,650

엔지니어링공제조합	263	0.02%	34,621	213,478	213,478

한국전기기술인협회	200	0.10%	20,000	46,820	46,820

에너지혁신성장펀드 (*)	-	0.011	500,000	500,000	500,000

다빈치스카이(주) (*)	2,000	10.00%	10,000	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.(**)	103,230	2.40%	516,150	-	-

합 계	106,615	57,008,350	56,777,772	56,777,772

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.(**) 피투자회사의 해산으로 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	571	0.02%	851,131	875,800	875,800

정보통신공제조합	51	0.01%	15,864	21,038	21,038

전기공사공제조합	300	0.01%	58,584	105,832	105,832

엔지니어링공제조합	263	0.03%	34,621	204,396	204,396

한국전기기술인협회	200	0.12%	20,000	45,460	45,460

에너지혁신성장펀드 (*)	-	-	400,000	400,000	400,000

다빈치스카이(주) (*)	2,000	10.00%	10,000	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.(*)	103,230	2.40%	516,150	14,198	14,198

합 계	106,615	1,908,350	1,676,724	1,676,724

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 파생상품

당반기와 전반기 중 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기	제 48(전) 반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

통화선도	-	-	16,715	(39,946)

10. 채무상품

당반기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타(유동성대체)	기말

국채	6,410	600	-	7,010

지방채	4,995	-	-	4,995

기타단기금융상품(*)	1,000,000	2,603,000	-	3,603,000

합 계	1,011,405	2,603,600	-	3,615,005

유동채무상품	1,001,200	2,603,000	1,830	3,606,030

비유동채무상품	10,205	600	(1,830)	8,975

(*) 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 상기 기타단기금융상품중 일부금액은 사용이 제한되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	5,400	1,070	(60)	-	6,410

지방채	4,995	-	-	-	4,995

기타단기금융상품(*)	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	1,010,395	1,070	(60)	-	1,011,405

유동채무상품	1,000,060	-	(60)	1,200	1,001,200

비유동채무상품	10,335	1,070	-	(1,200)	10,205

(*) 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 전기말 현재 상기 기타단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

11. 대여금

당반기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	2,708,227	26,783,501	2,411,927	26,771,193

주택자금대여금	860,944	8,040,478	892,404	8,757,621

합 계	3,569,171	34,823,979	3,304,331	35,528,814

차감: 현재가치할인차금	(286,186)	(3,301,132)	(239,103)	(3,392,850)

차 감 계	3,282,985	31,522,847	3,065,228	32,135,964

12. 장기금융상품

당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

해외지사 은행계좌개설 보증금	18,648	18,000

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말과 전기말 현재 상기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	25,873,083	-	-	25,873,083	32,568,625	-	-	32,568,625

기타채권	38,435,442	(461,523)	(5,692,566)	32,281,353	37,568,596	(286,530)	(5,692,566)	31,589,500

소 계	64,308,525	(461,523)	(5,692,566)	58,154,436	70,137,221	(286,530)	(5,692,566)	64,158,125

비유동자산:

매출채권	4,001,975	-	(3,990,934)	11,041	4,001,976	-	(3,990,934)	11,042

기타채권	10,482,870	(189,278)	-	10,293,592	10,291,468	(142,604)	-	10,148,864

소 계	14,484,845	(189,278)	(3,990,934)	10,304,633	14,293,444	(142,604)	(3,990,934)	10,159,906

합 계	78,793,370	(650,801)	(9,683,500)	68,459,069	84,430,665	(429,134)	(9,683,500)	74,318,031

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

미수금	7,167,900	-	(5,692,566)	1,475,334	10,175,180	-	(5,692,566)	4,482,614

미수수익	5,977,951	-	-	5,977,951	6,875,753	-	-	6,875,753

보증금	25,289,591	(461,523)	-	24,828,068	20,517,663	(286,530)	-	20,231,133

소 계	38,435,442	(461,523)	(5,692,566)	32,281,353	37,568,596	(286,530)	(5,692,566)	31,589,500

비유동자산:

보증금	10,482,870	(189,278)	-	10,293,592	10,291,468	(142,604)	-	10,148,864

합 계	48,918,312	(650,801)	(5,692,566)	42,574,945	47,860,064	(429,134)	(5,692,566)	41,738,364

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	25,873,083	32,568,626

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권(*)	4,001,975	4,001,975

합 계	29,875,058	36,570,601

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 대손충당금	(3,990,934)	(3,990,934)

차 감 계	25,884,124	32,579,667

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	5,716,485	42,167,498

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	43,201,827	5,692,566

합 계	48,918,312	47,860,064

차감: 현재가치할인차금	(650,801)	(429,134)

차감: 대손충당금	(5,692,566)	(5,692,566)

차 감 계	42,574,945	41,738,364

14. 비금융자산

당반기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,525,562	-	8,251,444	-

선급비용	6,313,657	3,506,334	4,151,692	3,618,751

선급원가	1,113,837	-	-	-

합 계	19,953,056	3,506,334	12,403,136	3,618,751

15. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	사용권자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,609,139	182,390,108	95,796,675	986,125	48,972,052	4,642,447	388,396,546

감가상각누계액	-	(37,429,776)	(47,872,912)	(799,187)	(41,727,716)	(3,286,464)	(131,116,055)

장부금액	55,609,139	144,960,332	47,923,763	186,938	7,244,336	1,355,983	257,280,491

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	906,779	-	906,779

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	972,339	972,339

처분	-	-	-	-	(1,390)	-	(1,390)

감가상각	-	(2,505,821)	(3,193,222)	(63,498)	(1,121,064)	(879,992)	(7,763,597)

합계	-	(2,505,821)	(3,193,222)	(63,498)	(215,675)	92,347	(5,885,869)

기말금액:

취득원가	55,609,139	182,390,108	95,796,674	986,125	49,810,661	4,725,610	389,318,317

감가상각누계액	-	(39,935,597)	(51,066,134)	(862,685)	(42,782,000)	(3,277,281)	(137,923,697)

장부금액	55,609,139	142,454,511	44,730,540	123,440	7,028,661	1,448,329	251,394,620

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	사용권자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,609,139	182,390,109	95,796,674	1,106,605	50,056,695	7,129,688	392,088,910

감가상각누계액	-	(32,418,136)	(41,486,466)	(792,426)	(42,079,814)	(4,919,909)	(121,696,751)

장부금액	55,609,139	149,971,973	54,310,208	314,179	7,976,881	2,209,779	270,392,159

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	1,376,543	-	1,376,543

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	829,183	829,183

처분	-	-	-	(1)	(4,140)	-	(4,141)

감가상각	-	(5,011,641)	(6,386,445)	(127,239)	(2,104,949)	(1,682,979)	(15,313,253)

합계	-	(5,011,641)	(6,386,445)	(127,240)	(732,546)	(853,796)	(13,111,668)

기말금액:

취득원가	55,609,139	182,390,109	95,796,674	986,126	48,972,052	7,958,871	391,712,971

감가상각누계액	-	(37,429,777)	(47,872,911)	(799,187)	(41,727,717)	(6,602,888)	(134,432,480)

장부금액	55,609,139	144,960,332	47,923,763	186,939	7,244,335	1,355,983	257,280,491

16. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터 소프트웨어	기타의 무형자산	개발중인 무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	75,331,058	1,832,681	11,680,130	23,883,022	384,661	113,111,552

상각누계액	(44,378,476)	-	(10,208,223)	(22,230,900)	-	(76,817,599)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	21,774,699	1,641,393	1,471,907	1,652,122	384,661	26,924,782

기중 증감액:

취득	-	-	483,635	760,398	103,120	1,347,153

상각	(2,167,409)	-	(279,423)	(553,258)	-	(3,000,090)

처분	-	-	-	-	-	-

손상	-	(282,983)	-	-	-	(282,983)

대체	119,421	-	-	-	(119,421)	-

합계	(2,047,988)	(282,983)	204,212	207,140	(16,301)	(1,935,920)

기말금액:

취득원가	75,450,479	1,832,681	12,163,765	24,643,420	368,360	114,458,705

상각누계액	(46,545,886)	-	(10,487,646)	(22,784,158)	-	(79,817,690)

손상차손누계액	(9,177,883)	(474,271)	-	-	-	(9,652,154)

장부금액	19,726,710	1,358,410	1,676,119	1,859,262	368,360	24,988,861

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	저작권,특허권 및산업재산권(*)	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	75,191,194	1,832,681	11,437,498	24,334,394	312,192	113,107,959

상각누계액	(38,205,301)	-	(9,661,927)	(22,583,016)	-	(70,450,244)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	27,808,010	1,641,393	1,775,571	1,751,378	312,192	33,288,544

기중 증감액:

취득	-	-	196,270	973,259	262,744	1,432,273

상각	(6,177,222)	-	(546,297)	(1,053,659)	-	(7,777,178)

처분	(3)	-	-	(18,854)	-	(18,857)

대체	143,915	-	46,360	-	(190,275)	-

합계	(6,033,310)	-	(303,667)	(99,254)	72,469	(6,363,762)

기말금액:

취득원가	75,331,060	1,832,681	11,680,128	23,839,521	384,661	113,068,051

상각누계액	(44,378,477)	-	(10,208,224)	(22,187,397)	-	(76,774,098)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	21,774,700	1,641,393	1,471,904	1,652,124	384,661	26,924,782

(*) 전기말 현재 산업재산권의 장부금액 중 20,871,066천원은 신형 원자로 사업과 관련하여 규제기관으로부터 설계인가를 받은 것으로, 사업추진이 지연됨에 따라 연결실체는손상평가를 수행하였습니다.산업재산권의 회수가능액은 해당 기술을 이용하여 신형 원자로 사업을 수주한 이후 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 미래현금흐름의 현재가치 측정에 사용된 할인율은 15.49%입니다.

상기 손상평가 결과, 산업재산권의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 추정되어 손상은 인식하지 않았습니다.

17. 매각예정자산

(1) 연결실체는 전기 중 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,907,120	-	2,907,120	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	41,022,329	(27,149,740)	13,872,589	41,022,329	(27,149,740)	13,872,589

합 계	43,929,448	(27,149,740)	16,779,708	43,929,449	(27,149,740)	16,779,709

한편, 매각예정자산과 관련하여 임차인이 납부한 임대보증금 900,000천원은 매각예정부채로 재분류되었습니다.(3) 연결실체는 2022년 4월 1일자 이사회 결의에 따라 2022년 4월 13일자로 상기 매각예정자산에 대한 매매계약을 체결하였으며, 관련 계약금 및 중도금 38,302,200천원을 장기선수금으로 계상하였습니다.

18. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 49(당) 반기	제 48(전) 기

기초 장부금액	974,722	1,813,249

증가	461,358	374,893

이자비용	13,490	36,509

지급	(621,441)	(1,276,706)

환율변동효과	20,500	26,776

기말 장부금액	848,629	974,721

재무상태표:

―유동	650,765	823,422

―비유동	197,864	151,299

합계	848,629	974,721

연결실체의 리스부채의 측정을 위해 사용된 최초 적용일의 증분차입이자율은 2.32%입니다.

(2) 당반기말 현재 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	현재가치

1년이내	672,660	650,765

1년 초과 5년 이내	196,180	197,864

합계	868,840	848,629

(3) 연결실체는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 829,556천원, 소액자산리스에 따른 리스료 6,195천원을 당기비용으로 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 운용리스 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,059,859	296,123	1,355,983

증가	891,783	80,555	972,338

감가상각	(713,955)	(166,037)	(879,992)

기말 장부금액	1,237,687	210,641	1,448,328

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,646,080	563,699	2,209,779

증가	730,344	98,839	829,183

감가상각	(1,316,565)	(366,414)	(1,682,979)

기말 장부금액	1,059,859	296,124	1,355,983

19. 지분법적용투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 49(당) 반기말	제 48(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액