한전기술 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '당사')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,644,000 천원이고, 한국전력공사가 당사 지분의 66.3 %를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

● 주석 5 : 금융상품● 주석 9 : 매도가능금융자산

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정)동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 건설계약을 개별 공사 별ㆍ영업부문별로 구분하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (주석 19 참조) 동 기준서의 변경사항이 당분기말 현재 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 지역별 정보 등

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3개월	9개월	3개월	9개월

원자력분야	56,050,104	178,302,929	59,249,415	177,572,967

플랜트분야	27,242,350	113,289,572	69,801,397	237,469,241

원자로분야	18,862,628	56,574,048	16,542,877	52,508,266

합계	102,155,082	348,166,549	145,593,689	467,550,474

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

용역매출	75,500,779	245,245,359	22,912,487	72,273,489	98,413,266	317,518,848

공사매출	2,749,312	27,157,017	992,504	3,490,684	3,741,816	30,647,701

합계	78,250,091	272,402,376	23,904,991	75,764,173	102,155,082	348,166,549

② 전분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

용역매출	75,673,666	241,018,155	30,083,734	86,355,963	105,757,400	327,374,118

공사매출	30,786,260	88,177,386	9,050,029	51,998,970	39,836,289	140,176,356

합계	106,459,926	329,195,541	39,133,763	138,354,933	145,593,689	467,550,474

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

한국수력원자력(주)	38.0	24.3

디에스파워(주)	7.8	18.9

한국전력공사	12.7	12.0

두산중공업(주)	12.4	9.6

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	29,280,891	-	-	29,280,891

유동금융자산

―만기보유금융자산	-	-	243,175	243,175

―대여금	2,849,773	-	-	2,849,773

유동금융자산 계	2,849,773	-	243,175	3,092,948

매출채권및기타채권	145,863,860	-	-	145,863,860

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	1,434,340	-	1,434,340

―만기보유금융자산	-	-	11,720	11,720

―대여금	34,014,092	-	-	34,014,092

―장기금융상품	311,711	-	-	311,711

비유동금융자산 계	34,325,803	1,434,340	11,720	35,771,863

장기매출채권및기타채권	19,150,286	-	-	19,150,286

합계	231,470,613	1,434,340	254,895	233,159,848

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	15,287,585	-	-	15,287,585

유동금융자산

―만기보유금융자산	-	-	340,095	340,095

―대여금	7,143,842	-	-	7,143,842

유동금융자산 계	7,143,842	-	340,095	7,483,937

매출채권및기타채권	141,778,771	-	-	141,778,771

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	1,431,891	-	1,431,891

―만기보유금융자산	-	-	44,155	44,155

―대여금	35,907,594	-	-	35,907,594

―장기금융상품	334,220	-	-	334,220

비유동금융자산 계	36,241,814	1,431,891	44,155	37,717,860

장기매출채권및기타채권	16,423,244	-	-	16,423,244

합계	216,875,256	1,431,891	384,250	218,691,397

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동금융부채

―단기차입금	51,100,000

―유동성장기차입금	33,616,900

―유동성사채	10,000

유동금융부채 계	84,726,900

매입채무및기타채무	90,650,913

비유동금융부채

―장기차입금	-

비유동금융부채 계	-

장기매입채무및기타채무	1,007,834

합계	176,385,647

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동금융부채

―단기차입금	54,530,000

―유동성장기차입금	3,835,000

유동금융부채 계	58,365,000

매입채무및기타채무	150,834,515

비유동금융부채

―장기차입금	30,000,000

―사채	10,000

비유동금융부채 계	30,010,000

합계	239,209,515

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	1,454,578	-	14,964	-	1,469,542

―배당수익	-	7,025	-	-	7,025

―외환차익	72,712	-	-	-	72,712

금융수익 계	1,527,290	7,025	14,964	-	1,549,279

금융원가

―이자비용	-	-	-	(925,237)	(925,237)

―외환차손	(3,440)	-	-	-	(3,440)

―외화환산손실	(1,013,674)	-	-	-	(1,013,674)

금융원가 계	(1,017,114)	-	-	(925,237)	(1,942,351)

순손익 계	510,176	7,025	14,964	(925,237)	(393,072)

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	2,449	-	-	2,449

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산 및
금융부채	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	-	1,137,101	-	16,458	-	1,153,559

―배당금수익	-	-	13,635	-	-	13,635

―외환차익	-	84,756	-	-	-	84,756

―외화환산이익	-	261,836	-	-	-	261,836

―파생상품거래이익	21,002	-	-	-	-	21,002

―파생상품평가이익	27,983	-	-	-	-	27,983

금융수익 계	48,985	1,483,693	13,635	16,458	-	1,562,771

금융원가

―이자비용	-	-	-	-	(109,478)	(109,478)

―외환차손	-	(573)	-	-	-	(573)

―외화환산손실	-	(115,533)	-	-	-	(115,533)

―파생상품거래손실	(241,788)	-	-	-	-	(241,788)

―매도가능금융자산처분손실	-	-	(10,000)	-	-	(10,000)

금융원가 계	(241,788)	(116,106)	(10,000)	-	(109,478)	(477,372)

순손익 계	(192,803)	1,367,587	3,635	16,458	(109,478)	1,085,399

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	-	5,938	-	-	5,938

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

매도가능금융자산	807,211	-	-	807,211	804,762	-	-	804,762

② 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

기초금액	804,762	794,638

기타포괄손익에 포함된 평가손익(법인세 차감전)	2,449	10,124

기말금액	807,211	804,762

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	310,211	332,720

기타채권	소송관련 공탁금	16,000,000	-

합계	16,311,711	334,220

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

요구불예금	보통예금	11,755,560	2,048,341

기업자유예금	16,422,521	13,239,150

단기투자자산	MMDA	1,102,810	94

합계	29,280,891	15,287,585

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기 3분기

3개월	9개월	3개월	9개월

파생상품거래이익	-	-	-	21,002

파생상품평가이익	-	-	109,056	27,983

파생상품거래손실	-	-	194,414	241,788

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말

비상장지분상품:

건설공제조합(*)	804,762	2,449	807,211

KEPCO-UHDE, Inc.	516,150	-	516,150

전기공사공제조합	58,196	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	32,783

한국전기기술인협회(구,한국전력기술인협회)	20,000	-	20,000

합계	1,431,891	2,449	1,434,340

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	평가	기말

비상장지분상품:

건설공제조합(*)	794,638	-	10,124	804,762

KEPCO-UHDE, Inc.	516,150	-	-	516,150

전기공사공제조합	58,196	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	32,783

한화전력벤처펀드	22,000	(22,000)	-	-

한국전기기술인협회(구,한국전력기술인협회)	20,000	-	-	20,000

합계	1,443,767	(22,000)	10,124	1,431,891

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

비상장지분상품:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	804,762	804,762

KEPCO-UHDE, Inc.	103,230	3.00%	516,150	516,150	516,150

전기공사공제조합	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합	263	0.06%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회(구,한국전력기술인협회)	200	0.14%	20,000	20,000	20,000

합계	1,228,447	1,431,891	1,431,891

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

비상장지분상품:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	804,762	804,762

KEPCO-UHDE, Inc.	103,230	3.00%	516,150	516,150	516,150

전기공사공제조합	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합	263	0.06%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회(구,한국전력기술인협회)	200	0.14%	20,000	20,000	20,000

합계	1,228,447	1,431,891	1,431,891

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않은 매도가능금융자산 627,129천원을 취득원가로 측정하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	197,610	20	(1,000)	-	196,630

지방채	186,640	-	(128,375)	-	58,265

총계	384,250	20	(129,375)	-	254,895

유동만기보유금융자산	340,095	-	(129,375)	32,455	243,175

비유동만기보유금융자산	44,155	20	-	(32,455)	11,720

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	203,480	30	(5,900)	-	197,610

지방채	286,960	-	(100,320)	-	186,640

총계	490,440	30	(106,220)	-	384,250

유동만기보유금융자산	106,220	-	(106,220)	340,095	340,095

비유동만기보유금융자산	384,220	30	-	(340,095)	44,155

11. 대여금

당분기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	1,584,927	14,677,684	1,524,115	12,857,570

주택자금대여금	1,298,578	20,592,258	1,414,426	24,475,472

기타대여금	-	-	4,253,535	-

합계	2,883,505	35,269,942	7,192,076	37,333,042

차감: 현재가치할인차금	(33,732)	(1,255,851)	(48,234)	(1,425,448)

차감계	2,849,773	34,014,091	7,143,842	35,907,594

12. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	310,211	332,720

합계	311,711	334,220

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

매출채권	37,587,108	-	37,587,108	36,318,296	(14,028)	36,304,268

기타채권	108,593,274	(316,522)	108,276,752	106,112,861	(638,358)	105,474,503

소계	146,180,382	(316,522)	145,863,860	142,431,157	(652,386)	141,778,771

비유동자산:

기타채권	19,920,070	(769,784)	19,150,286	17,154,460	(731,216)	16,423,244

합계	166,100,452	(1,086,306)	165,014,146	159,585,617	(1,383,602)	158,202,015

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

미수금	82,672,651	-	82,672,651	88,603,984	-	88,603,984

미수수익	1,792,902	-	1,792,902	2,701,077	-	2,701,077

보증금	8,127,721	(316,522)	7,811,199	14,807,800	(638,358)	14,169,442

기타	16,000,000	-	16,000,000	-	-	-

소계	108,593,274	(316,522)	108,276,752	106,112,861	(638,358)	105,474,503

비유동자산:

보증금	19,920,070	(769,784)	19,150,286	17,154,460	(731,216)	16,423,244

합계	128,513,344	(1,086,306)	127,427,038	123,267,321	(1,369,574)	121,897,747

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	37,475,705	36,206,893

연체되었으나 손상되지 않은 채권

―60일 ~ 90일	-	-

―90일 ~ 120일	-	-

―120일 ~ 1년 이내	-	-

―1년 초과	111,403	111,403

손상검토된 채권	-	-

합계	37,587,108	36,318,296

차감: 현재가치할인차금	-	(14,028)

차감계	37,587,108	36,304,268

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	128,513,344	123,267,321

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	-	-

합계	128,513,344	123,267,321

차감: 현재가치할인차금	(1,086,306)	(1,369,574)

차감계	127,427,038	121,897,747

14. 비금융자산

당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,767,500	-	15,502,067	-

선급비용	6,787,459	4,850,728	7,953,285	4,928,646

선급원가	1,112,111	-	83,497	-

합계	14,667,070	4,850,728	23,538,849	4,928,646

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	55,543,766	177,855,703	95,638,275	1,369,293	59,072,408	1,011,373	390,490,818

감가상각누계액	-	(2,444,080)	(3,187,943)	(1,208,766)	(45,809,170)	-	(52,649,959)

장부금액	55,543,766	175,411,623	92,450,332	160,527	13,263,238	1,011,373	337,840,859

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	1,884,529	3,086,310	4,970,839

처분	-	-	-	(6)	(4,761)	-	(4,767)

감가상각	-	(3,709,626)	(4,781,914)	(89,777)	(3,080,866)	-	(11,662,183)

본계정대체	65,373	4,032,310	-	-	-	(4,097,683)	-

합계	65,373	322,684	(4,781,914)	(89,783)	(1,201,098)	(1,011,373)	(6,696,111)

기말금액:

취득원가	55,609,139	181,888,013	95,638,275	1,342,081	54,372,211	-	388,849,719

감가상각누계액	-	(6,153,706)	(7,969,857)	(1,271,337)	(42,310,071)	-	(57,704,971)

장부금액	55,609,139	175,734,307	87,668,418	70,744	12,062,140	-	331,144,748

당분기 중 건설중인자산으로 자본화된 차입원가는 없습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	58,465,876	41,446,570	-	1,369,293	48,472,096	204,225,324	353,979,159

감가상각누계액	-	(20,157,990)	-	(1,058,757)	(42,528,951)	-	(63,745,698)

장부금액	58,465,876	21,288,580	-	310,536	5,943,145	204,225,324	290,233,461

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	7,566,040	74,447,403	82,013,443

처분	(264,367)	(197,452)	-	-	(398)	-	(462,217)

감가상각	-	(3,119,533)	(3,187,943)	(150,009)	(4,213,549)	-	(10,671,034)

본계정대체	249,377	177,805,702	95,638,275	-	3,968,000	(277,661,354)	-

매각예정자산으로 대체	(2,907,120)	(20,365,674)	-	-	-	-	(23,272,794)

합계	(2,922,110)	154,123,043	92,450,332	(150,009)	7,320,093	(203,213,951)	47,607,398

기말금액:

취득원가	55,543,766	177,855,703	95,638,275	1,369,293	59,072,408	1,011,373	390,490,818

감가상각누계액	-	(2,444,080)	(3,187,943)	(1,208,766)	(45,809,170)	-	(52,649,959)

장부금액	55,543,766	175,411,623	92,450,332	160,527	13,263,238	1,011,373	337,840,859

전기 중 일반적인 목적으로 자금을 신규 차입하였는 바, 동 차입금에서 발생한 차입원가 중 건설중인자산으로 자본화된 차입원가는 42,700천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.36%입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	-	13,537,300	1,645,516	8,362,337	32,304,118	30,879,047	86,728,318

상각누계액	-	(4,210,164)	-	(7,028,954)	(29,048,417)	-	(40,287,535)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	9,327,136	1,395,561	1,333,383	3,255,701	30,879,047	46,190,828

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	468,703	14,535,474	15,004,177

상각	(87,007)	(1,111,825)	-	(515,768)	(1,402,740)	-	(3,117,340)

처분	-	(23,916)	(153,834)	-	(20,342)	-	(198,092)

대체	870,067	153,972	-	-	-	(1,024,039)	-

합계	783,060	(981,769)	(153,834)	(515,768)	(954,379)	13,511,435	11,688,745

기말금액:

취득원가	870,067	13,662,688	1,491,682	8,362,337	32,621,201	44,390,482	101,398,457

상각누계액	(87,007)	(5,317,321)	-	(7,544,722)	(30,319,879)	-	(43,268,929)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	783,060	8,345,367	1,241,727	817,615	2,301,322	44,390,482	57,879,573

개발중인무형자산의 당분기 취득액 중 644,006천원 은 차입원가 자본화로 인한 취득액이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.29%입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	12,091,312	1,946,814	8,247,440	30,367,910	25,848,933	78,502,409

상각누계액	(2,978,919)	-	(5,425,304)	(27,172,464)	-	(35,576,687)

손상차손누계액	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	9,112,393	1,696,859	2,822,136	3,195,446	25,848,933	42,675,767

기중 증감액:

취득	-	-	-	1,206,416	7,326,768	8,533,184

상각	(1,232,625)	-	(1,603,649)	(1,875,954)	-	(4,712,228)

처분	(139)	(301,298)	-	(4,458)	-	(305,895)

대체	1,447,507	-	114,896	734,251	(2,296,654)	-

합계	214,743	(301,298)	(1,488,753)	60,255	5,030,114	3,515,061

기말금액:

취득원가	13,537,300	1,645,516	8,362,337	32,304,118	30,879,047	86,728,318

상각누계액	(4,210,164)	-	(7,028,954)	(29,048,417)	-	(40,287,535)

손상차손누계액	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	9,327,136	1,395,561	1,333,383	3,255,701	30,879,047	46,190,828

개발 중인 무형자산의 전기 취득액 중 549,460천원 은 차입원가 자본화로 인한 취득액입니다.

17. 매각예정자산(1) 당사는 정부의 공공기관 지방이전 계획에 따라 제 40기에 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 전기 중 경상북도 김천시로 본사이전을 완료하였습니다. 당사는 경기도 용인시 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	2,907,120	-	2,907,120	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	41,022,329	(20,656,655)	20,365,674	41,022,329	(20,656,655)	20,365,674

합계	43,929,449	(20,656,655)	23,272,794	43,929,449	(20,656,655)	23,272,794

18. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 42(당) 기 3분기	제 41(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액