한전기술 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 46(당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 45(전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
한국전력기술주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '지배기업')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,644,000천원이고, 한국전력공사가 지배기업 지분의 65.8%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

한전기술서비스(주)	대한민국	건축물 유지관리 등	9월 30일	100.00%

② 주요 재무현황

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	분기순손익	총포괄손익

한전기술서비스(주)	2,296,051	83,262	1,367,028	-	2,314,679	512,284	512,284

③ 유의적인 제약

당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

한국전력기술주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 금융상품- 주석 8: 공정가치측정금융자산

4. 지역별 정보 등

연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 3분기

3개월	9개월	3개월	9개월

원자력분야	56,034,490	164,477,056	49,987,847	160,967,890

에너지신사업분야	20,161,839	60,634,793	18,133,190	54,247,218

원자로분야	19,205,647	48,241,858	13,993,386	51,301,358

합계	95,401,976	273,353,707	82,114,423	266,516,466

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

용역매출	79,021,936	230,099,337	14,284,597	35,141,084	93,306,533	265,240,421

공사매출	572,926	6,099,555	1,522,517	2,013,731	2,095,443	8,113,286

합계	79,594,862	236,198,892	15,807,114	37,154,815	95,401,976	273,353,707

② 전분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	9개월	3개월	9개월	3개월	9개월

용역매출	72,684,829	221,361,269	5,275,199	38,413,973	77,960,028	259,775,242

공사매출	2,765,103	4,441,314	1,389,292	2,299,910	4,154,395	6,741,224

합계	75,449,932	225,802,583	6,664,491	40,713,883	82,114,423	266,516,466

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	제 46(당) 3분기	제 45(전) 3분기

한국수력원자력(주) 등	58.6	59.7

한국원자력연구원	11.0	0.2

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,496,200	-	-	34,496,200

유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	10,017,323	-	10,017,323

―채무상품	20	-	-	20

―대여금	2,859,095	-	-	2,859,095

유동금융자산 계	2,859,115	10,017,323	-	12,876,438

매출채권및기타채권	29,841,265	-	-	29,841,265

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	1,086,313	14,198	1,100,511

―채무상품	3,690	-	-	3,690

―대여금	34,590,596	-	-	34,590,596

―장기금융상품	330,388	-	-	330,388

비유동금융자산 계	34,924,674	1,086,313	14,198	36,025,185

장기매출채권및기타채권	6,245,213	-	-	6,245,213

합 계	108,366,467	11,103,636	14,198	119,484,301

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	69,303,591	-	-	69,303,591

유동금융자산

―채무상품	30	-	-	30

―대여금	1,110,951	-	-	1,110,951

유동금융자산 계	1,110,981	-	-	1,110,981

매출채권및기타채권	52,275,893	-	-	52,275,893

비유동금융자산

―공정가치측정금융자산	-	979,974	14,199	994,173

―채무상품	3,110	-	-	3,110

―대여금	35,247,163	-	-	35,247,163

―장기금융상품	325,929	-	-	325,929

비유동금융자산 계	35,576,202	979,974	14,199	36,570,375

장기매출채권및기타채권	10,967,647	-	-	10,967,647

합 계	169,234,314	979,974	14,199	170,228,487

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

매입채무및기타채무	57,648,516	103,339,871

비유동금융부채(사채)	10,000	10,000

장기매입채무및기타채무	488,755	949,904

합 계	58,147,271	104,299,775

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	1,381,653	-	-	1,381,653

―배당수익	-	11,420	-	11,420

―외환차익	2,183	-	-	2,183

―외화환산이익	17,633	-	-	17,633

―공정가치측정금융자산평가이익	-	23,661	-	23,661

금융수익 계	1,401,469	35,081	-	1,436,550

금융원가

―이자비용	-	-	(43,045)	(43,045)

―외환차손	(201)	-	-	(201)

금융원가 계	(201)	-	-	(43,246)

순손익 계	1,401,268	35,081	(43,045)	1,393,304

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	1,750,017	-	-	1,750,017

―배당수익	-	11,991	-	11,991

―외환차익	8,626	-	-	8,626

―외화환산이익	52,338	-	-	52,338

―공정가치측정금융자산평가이익	-	51,650	-	51,650

금융수익 계	1,810,981	63,641	-	1,874,622

금융원가

―이자비용	-	-	(54,764)	(54,764)

―외환차손	(2,160)	-	-	(2,160)

―외화환산손실	(3,313)	-	-	(3,313)

―공정가치측정금융자산평가손실	-	(320)	-	(320)

금융원가 계	(5,473)	(320)	(54,764)	(60,557)

순손익 계	1,805,508	63,321	(54,764)	1,814,065

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

공정가치측정금융자산 (*)	10,876,792	10,017,323	-	859,469	853,131	-	-	853,131

(*) 공정가치측정금융자산 중 일부는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내고 있어 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .

② 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

기초금액	853,131	846,027

당기손익에 포함된 평가손익	6,338	7,104

기말금액	859,469	853,131

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

장기금융상품	해외지사 은행계좌개설 보증금	330,388	325,929

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

요구불예금	보통예금	6,426,055	492,041

기업자유예금	9,270,043	8,291,475

단기투자자산	MMDA	3,800,102	50,520,074

특정금전신탁	15,000,000	10,000,000

합 계	34,496,200	69,303,590

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	-	40,100,000	17,323	(30,000,000)	10,117,323

건설공제조합(*)	853,131	-	6,338	-	859,469

정보통신공제조합	15,864	-	-	-	15,864

전기공사공제조합	58,196	-	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	-	32,783

한국전기기술인협회	20,000	-	-	-	20,000

합 계	979,974	40,100,000	23,661	(30,000,000)	11,103,635

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,199	-	-	-	14,199

합 계	14,199	-	-	-	14,199

유동공정가치측정금융자산	-	40,000,000	17,323	(30,000,000)	10,017,323

비유동공정가치측정금융자산	994,173	100,000	6,338	-	1,100,511

(*) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	55,000,000	89,600,000	-	(144,600,000)	-

건설공제조합(*)	846,027	-	7,104	-	853,131

정보통신공제조합	15,864	-	-	-	15,864

전기공사공제조합	58,196	-	-	-	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	-	-	-	32,783

한국전기기술인협회	20,000	-	-	-	20,000

합 계	55,972,870	89,600,000	7,104	(144,600,000)	979,974

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.	14,199	-	-	-	14,199

합 계	14,199	-	-	-	14,199

유동공정가치측정금융자산	55,000,000	83,200,000	-	(138,200,000)	-

비유동공정가치측정금융자산	987,069	6,400,000	7,104	(6,400,000)	994,173

(*) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

특정금전신탁	10,100,000	10,117,323	10,117,323

건설공제조합	571	0.02%	601,318	859,469	859,469

정보통신공제조합 (*)	51	0.01%	15,864	15,864	15,864

전기공사공제조합 (*)	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합 (*)	263	0.03%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회 (*)	200	0.12%	20,000	20,000	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.(*)	103,230	2.40%	516,150	14,199	14,199

합 계	11,344,311	11,117,834	11,117,834

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	571	0.02%	601,318	853,131	853,131

정보통신공제조합 (*)	51	0.01%	15,864	15,864	15,864

전기공사공제조합 (*)	300	0.01%	58,196	58,196	58,196

엔지니어링공제조합 (*)	263	0.03%	32,783	32,783	32,783

한국전기기술인협회 (*)	200	0.12%	20,000	20,000	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

KEPCO-Uhde, Inc.(*)	103,230	2.40%	516,150	14,199	14,199

합 계	1,244,311	994,173	994,173

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 채무상품

당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	3,140	600	(30)	-	3,710

합 계	3,140	600	(30)	-	-

유동채무상품	30	-	(30)	20	20

비유동채무상품	3,110	600	-	(20)	3,690

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(유동성대체)	기말

국채	1,310	1,830	-	-	3,140

지방채	5,410	-	(5,410)	-	-

합 계	6,720	1,830	(5,410)	-	3,140

유동채무상품	5,410	-	(5,410)	30	30

비유동채무상품	1,310	1,830	-	(30)	3,110

10. 대여금

당분기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	1,917,446	23,440,399	-	22,790,585

주택자금대여금	1,044,058	12,402,125	1,110,951	14,073,753

합계	2,961,504	35,842,524	1,110,951	36,864,338

차감: 현재가치할인차금	(102,409)	(1,251,928)	-	(1,617,175)

차감계	2,859,095	34,590,596	1,110,951	35,247,163

11. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

해외지사 은행계좌개설 보증금	330,388	325,929

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말과 전기말 현재 상기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

12. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	7,660,440	-	-	7,660,440	35,256,990	-	-	35,256,990

기타채권	27,985,933	(112,542)	(5,692,566)	22,180,825	22,819,546	(108,077)	(5,692,566)	17,018,903

소 계	35,646,373	(112,542)	(5,692,566)	29,841,265	58,076,536	(108,077)	(5,692,566)	52,275,893

비유동자산:

매출채권	3,990,934	-	(3,990,934)	-	3,990,934	-	(3,990,934)	-

기타채권	6,281,001	(35,788)	-	6,245,213	11,046,120	(78,473)	-	10,967,647

소 계	10,271,935	(35,788)	(3,990,934)	6,245,213	15,037,054	(78,473)	(3,990,934)	10,967,647

합 계	45,918,308	(148,330)	(9,683,500)	36,086,478	73,113,590	(186,550)	(9,683,500)	63,243,540

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동자산:

미수금	6,150,903	-	(5,692,566)	458,337	6,178,118	-	(5,692,566)	485,552

미수수익	2,029,985	-	-	2,029,985	1,598,080	-	-	1,598,080

보증금	19,805,045	(112,542)	-	19,692,503	15,043,348	(108,077)	-	14,935,271

소 계	27,985,933	(112,542)	(5,692,566)	22,180,825	22,819,546	(108,077)	(5,692,566)	17,018,903

비유동자산:

보증금	6,281,001	(35,788)	-	6,245,213	11,046,120	(78,473)	-	10,967,647

합 계	34,266,934	(148,330)	(5,692,566)	28,426,038	33,865,666	(186,550)	(5,692,566)	27,986,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	7,660,440	35,256,990

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	3,990,934	3,990,934

합 계	11,651,374	39,247,924

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 대손충당금	(3,990,934)	(3,990,934)

차 감 계	7,660,440	35,256,990

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	28,574,368	28,173,100

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	5,692,566	5,692,566

합 계	34,266,934	33,865,666

차감: 현재가치할인차금	(148,330)	(186,550)

차감: 대손충당금	(5,692,566)	(5,692,566)

차 감 계	28,426,038	27,986,550

13. 비금융자산

당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,997,940	-	3,939,121	-

선급비용	5,127,372	1,421,419	4,296,372	1,833,781

선급원가	169,732	-	741,893	-

합계	14,295,044	1,421,419	8,977,386	1,833,781

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형 자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,609,139	182,310,997	95,758,634	1,096,216	53,621,509	2,590,296	22,716	391,009,507

감가상각누계액	-	(22,397,665)	(28,716,222)	(958,360)	(47,029,537)	(1,584,880)	-	(100,686,664)

장부금액	55,609,139	159,913,332	67,042,412	137,856	6,591,972	1,005,416	22,716	290,322,843

기중 증감액:

취득	-	74,172	17,040	160,626	2,621,490	-	-	2,873,328

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	1,888,720	-	1,888,720

처분	-	-	-	(1)	(9,574)	-	-	(9,575)

감가상각	-	(3,755,943)	(4,788,121)	(66,380)	(1,367,521)	(1,199,277)	-	(11,177,242)

합계	-	(3,681,771)	(4,771,081)	94,245	1,244,395	689,443	-	(6,424,769)

기말금액:

취득원가	55,609,139	182,385,168	95,775,674	1,228,193	51,028,360	4,479,016	22,716	390,528,266

감가상각누계액	-	(26,153,608)	(33,504,344)	(996,091)	(43,191,992)	(2,784,157)	-	(106,630,192)

장부금액	55,609,139	156,231,560	62,271,330	232,102	7,836,368	1,694,859	22,716	283,898,074

(2) 전기 중 유형 자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,609,139	181,952,773	95,758,635	1,015,234	52,379,719	-	-	386,715,500

감가상각누계액	-	(17,396,560)	(22,332,314)	(1,015,207)	(45,291,096)	-	-	(86,035,177)

장부금액	55,609,139	164,556,213	73,426,321	27	7,088,623	-	-	300,680,323

기중 증감액:

취득	-	358,223	-	143,824	1,871,514	-	22,716	2,396,277

회계정책변경 등	-	-	-	-	-	1,752,082	-	1,752,082

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	838,214	-	838,214

처분	-	-	-	(2)	(4,819)	-	-	(4,821)

감가상각	-	(5,001,104)	(6,383,909)	(5,993)	(2,363,346)	(1,584,880)	-	(15,339,232)

합계	-	(4,642,881)	(6,383,909)	137,829	(496,651)	1,005,416	22,716	(10,357,480)

기말금액:

취득원가	55,609,139	182,310,997	95,758,634	1,096,216	53,621,509	2,590,296	22,716	391,009,507

감가상각누계액	-	(22,397,665)	(28,716,222)	(958,360)	(47,029,537)	(1,584,880)	-	(100,686,664)

장부금액	55,609,139	159,913,332	67,042,412	137,856	6,591,972	1,005,416	22,716	290,322,843

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	74,868,884	1,832,681	9,438,348	25,404,267	883,471	112,427,651

상각누계액	(24,148,618)	-	(8,793,018)	(23,732,200)	-	(56,673,836)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	41,542,383	1,641,393	645,330	1,672,067	883,471	46,384,644

기중 증감액:

취득	-	-	14,821	376,743	1,016,627	1,408,191

상각	(5,375,410)	-	(161,402)	(773,079)	-	(6,309,891)

대체	95,766	-	-	-	(95,766)	-

합계	(5,279,644)	-	(146,581)	(396,336)	920,861	(4,901,700)

기말금액:

취득원가	74,964,650	1,832,681	9,453,169	25,781,010	1,804,332	113,835,842

상각누계액	(29,524,028)	-	(8,954,420)	(24,505,279)	-	(62,983,727)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	36,262,739	1,641,393	498,749	1,275,731	1,804,332	41,482,944

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	73,333,247	1,832,681	9,388,051	24,600,447	458,313	109,612,739

상각누계액	(15,918,149)	-	(8,557,997)	(23,035,396)	-	(47,511,542)

손상차손누계액	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	57,415,098	1,582,726	830,054	1,565,051	458,313	61,851,242

기중 증감액:

취득	-	-	50,297	965,833	2,360,560	3,376,690

상각	(8,304,680)	-	(235,021)	(858,798)	-	(9,398,499)

처분	(53,304)	-	-	(19)	-	(53,323)

손상	(9,177,883)	-	-	-	-	(9,177,883)

손상차손환입	-	58,667	-	-	-	58,667

대체	1,663,152	-	-	-	(1,935,402)	(272,250)

합계	(15,872,715)	58,667	(184,724)	107,016	425,158	(15,466,598)

기말금액:

취득원가	74,868,884	1,832,681	9,438,348	25,404,267	883,471	112,427,651

상각누계액	(24,148,618)	-	(8,793,018)	(23,732,200)	-	(56,673,836)

손상차손누계액	(9,177,883)	(191,288)	-	-	-	(9,369,171)

장부금액	41,542,383	1,641,393	645,330	1,672,067	883,471	46,384,644

전기말 현재 산업재산권의 장부금액 중 33,379,904천원은 신형 원자로 사업과 관련하여 규제기관으로부터 설계인가를 받은 것으로, 사업추진이 지연됨에 따라 연결실체는 손상평가를 수행하였습니다.

산업재산권의 회수가능액은 해당 기술을 이용하여 신형 원자로 사업을 수주한 이후 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치에 기초하여 측정되었습니다. 미래현금흐름의 현재가치 측정에 사용된 할인율은 17.37%입니다.

상기 손상평가 결과, 산업재산권의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 9,177,883천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,907,120	-	2,907,120	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	41,022,329	(25,965,273)	15,057,056	41,022,329	(25,203,830)	15,818,499

합 계	43,929,449	(25,965,273)	17,964,176	43,929,449	(25,203,830)	18,725,619

상기 투자부동산은 임차인인 국가보훈처 경기동부보훈지청에 의해 300,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	15,818,499	(761,443)	15,057,056

합 계	18,725,619	(761,443)	17,964,176

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	매각예정자산 대체	기말금액

토지	142,350	-	2,764,770	2,907,120

건물 및 구축물	827,732	(4,377,683)	19,368,450	15,818,499

합 계	970,082	(4,377,683)	22,133,220	18,725,619

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 3분기

임대수익	701,315	725,911

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(761,443)	(312,139)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	-	(3,811,730)

(4) 당분기말 및 전기말의 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	2,907,120	47,029,480	2,907,120	42,612,100

건물 및 구축물	15,057,056	23,480,172	15,818,499	22,990,037

합 계	17,964,176	70,509,652	18,725,619	65,602,137

연결실체는 용인 구사옥의 공정가치를 연결실체와 특수관계가 없는 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을기준으로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다.

17. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

기초 장부금액	849,035	-

회계정책변경	-	1,405,877

증가	1,713,483	527,271

이자비용	42,779	26,302

지급	(1,037,066)	(1,122,871)

환율변동효과	15,667	12,456

분기말 장부금액	1,583,898	849,035

재무상태표:

―유동	1,095,143	605,388

―비유동	488,755	243,647

합계	1,583,898	849,035

연결실체의 리스부채의 측정을 위해 사용된 최초 적용일의 증분차입이자율은 2.32%입니다.

(2) 당분기말 현재 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	현재가치

1년이내	1,107,385	1,095,143

1년 초과 5년 이내	508,332	488,755

합계	1,615,717	1,583,898

(3) 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 938,711천원, 소액자산리스에 따른 리스료 11,321천원을 당기비용으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 운용리스 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	785,941	219,475	1,005,416

증가	1,323,458	565,263	1,888,721

감가상각	(925,675)	(273,602)	(1,199,277)

기말 장부금액	1,183,724	511,136	1,694,860

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초 장부금액	1,317,641	434,441	1,752,082

증가	716,755	121,458	838,213

감가상각	(1,248,455)	(336,424)	(1,584,879)

기말 장부금액	785,941	219,475	1,005,416

18. 지분법적용투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 46(당) 3분기말	제 45(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액