한전기술 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

한국전력기술주식회사(이하 '당사')는 1975년 10월 1일에 원자력 발전소의 설계업무등을 영위할 목적으로 Korea Atomic Burns Roe사로 법인 설립되었으며, 1976년 10월 한국원자력기술주식회사로 명칭을 변경하였고, 1982년 7월 원자력을 포함한 전력기술 전반을 수행하는 종합전력기술회사로 사업영역을 확대시키기 위해 상호를 현재의 한국전력기술주식회사로 변경하였습니다. 또한, 1997년 1월 정부의 원전산업 구조개편에 따라 원자로 계통설계 사업의 이관이 완료되어 발전소 일괄설계 체제를 구축하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 사업은 엔지니어링 서비스업이며, 경상북도 김천시 혁신로 269에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳤으며, 2009년 12월 14일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 7,644,000 천원이고, 한국전력공사가 당사 지분의 66.3 %를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

● 주석 5 : 금융상품● 주석 9 : 매도가능금융자산

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정)동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 건설계약을 개별 공사별ㆍ영업부문별로 구분하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (주석 19 참조) 동 기준서의 변경사항이 당반기말 현재 당사의 요약재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 지역별 정보 등

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

원자력분야	66,728,333	122,252,825	60,059,273	118,323,552

플랜트분야	40,983,975	86,047,222	71,478,929	167,667,844

원자로분야	20,314,689	37,711,420	20,081,977	35,965,389

합계	128,026,997	246,011,467	151,620,179	321,956,785

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

용역매출	91,575,347	169,744,580	26,108,796	49,361,002	117,684,143	219,105,582

공사매출	10,001,803	24,407,705	341,051	2,498,180	10,342,854	26,905,885

합계	101,577,150	194,152,285	26,449,847	51,859,182	128,026,997	246,011,467

② 전반기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

용역매출	84,446,146	165,344,489	27,299,967	56,272,229	111,746,113	221,616,718

공사매출	29,606,639	57,391,126	10,267,427	42,948,941	39,874,066	100,340,067

합계	114,052,785	222,735,615	37,567,394	99,221,170	151,620,179	321,956,785

한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(3) 당반기와 전반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

한국수력원자력(주)	36.1	24.6

디에스파워(주)	9.9	17.8

한국전력공사	13.0	11.1

Ciprel Power	0.8	10.6

두산중공업(주)	11.0	2.4

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	30,757,286	-	-	30,757,286

유동금융자산

―만기보유금융자산	-	-	263,325	263,325

―대여금	2,900,784	-	-	2,900,784

유동금융자산 계	2,900,784	-	263,325	3,164,109

매출채권및기타채권	136,895,578	-	-	136,895,578

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	1,431,000	-	1,431,000

―만기보유금융자산	-	-	28,640	28,640

―대여금	33,664,355	-	-	33,664,355

―장기금융상품	331,513	-	-	331,513

비유동금융자산 계	33,995,868	1,431,000	28,640	35,455,508

장기매출채권및기타채권	20,429,081	-	-	20,429,081

합계	224,978,597	1,431,000	291,965	226,701,562

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	15,287,585	-	-	15,287,585

유동금융자산

―만기보유금융자산	-	-	340,095	340,095

―대여금	7,143,842	-	-	7,143,842

유동금융자산 계	7,143,842	-	340,095	7,483,937

매출채권및기타채권	141,778,771	-	-	141,778,771

비유동금융자산

―매도가능금융자산	-	1,431,891	-	1,431,891

―만기보유금융자산	-	-	44,155	44,155

―대여금	35,907,594	-	-	35,907,594

―장기금융상품	334,220	-	-	334,220

비유동금융자산 계	36,241,814	1,431,891	44,155	37,717,860

장기매출채권및기타채권	16,423,244	-	-	16,423,244

합계	216,875,256	1,431,891	384,250	218,691,397

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동금융부채

―단기차입금	30,000,000

―유동성장기차입금	3,725,950

―유동성사채	10,000

유동금융부채 계	33,735,950

매입채무및기타채무	118,021,869

비유동금융부채

―장기차입금	30,000,000

비유동금융부채 계	30,000,000

장기매입채무및기타채무	1,007,834

합계	182,765,653

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동금융부채

―단기차입금	54,530,000

―유동성장기차입금	3,835,000

유동금융부채 계	58,365,000

매입채무및기타채무	150,834,515

비유동금융부채

―장기차입금	30,000,000

―사채	10,000

비유동금융부채 계	30,010,000

합계	239,209,515

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	1,035,356	-	10,740	-	1,046,096

―배당수익	-	7,025	-	-	7,025

―외환차익	-	72,283	-	-	72,283

―외화환산이익	-	82,906	-	-	82,906

금융수익 계	1,035,356	162,214	10,740	-	1,208,310

금융원가

―이자비용	-	-	-	(822,061)	(822,061)

―외환차손	-	(3,086)	-	-	(3,086)

―외화환산손실	-	(544,742)	-	-	(544,742)

금융원가 계	-	(547,828)	-	(822,061)	(1,369,889)

순손익 계	1,035,356	(385,614)	10,740	(822,061)	(161,579)

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	(891)	-	-	(891)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산 및
금융부채	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

순손익:

금융수익

―이자수익	-	564,964	-	6,887	-	571,851

―배당금수익	-	-	13,635	-	-	13,635

―외환차익	-	70,237	-	-	-	70,237

―외화환산이익	-	41,322	-	-	-	41,322

―파생상품거래이익	21,002	-	-	-	-	21,002

금융수익 계	21,002	676,523	13,635	6,887	-	718,047

금융원가

―이자비용	-	-	-	-	(70,719)	(70,719)

―외환차손	-	(94)	-	-	-	(94)

―외화환산손실	-	(310,068)	-	-	-	(310,068)

―파생상품거래손실	(47,374)	-	-	-	-	(47,374)

―파생상품평가손실	(81,072)	-	-	-	-	(81,072)

―매도가능금융자산처분손실	-	-	(10,000)	-	-	(10,000)

금융원가 계	(128,446)	(310,162)	(10,000)	-	(70,719)	(519,327)

순손익 계	(107,444)	366,361	3,635	6,887	(70,719)	198,720

기타포괄손익:

평가손익(법인세 차감전)	-	-	5,390	-	-	5,390

(4) 금융상품의 공정가치 - 공정가치 서열체계

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

매도가능금융자산	803,871	-	-	803,871	804,762	-	-	804,762

② 당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	804,762	794,638

기타포괄손익에 포함된 평가손익(법인세 차감전)	(891)	10,124

기말금액	803,871	804,762

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	330,013	332,720

합계	331,513	334,220

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

요구불예금	보통예금	13,477,437	2,048,341

기업자유예금	12,163,361	13,239,150

단기투자자산	MMDA	5,116,488	94

합계	30,757,286	15,287,585

8. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기의 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

파생상품거래이익	-	-	13,149	21,002

파생상품거래손실	-	-	-	(47,374)

파생상품평가손실	-	-	(71,978)	(81,072)

9. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

비상장지분상품:

건설공제조합(*)	803,871	804,762

KEPCO-UHDE, Inc.	516,150	516,150

전기공사공제조합	58,196	58,196

엔지니어링공제조합	32,783	32,783

한국전기기술인협회(구,한국전력기술인협회)	20,000	20,000

합계	1,431,000	1,431,891

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대하여는 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

한편, 당사는 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않은 매도가능금융자산 627,129천원을 취득원가로 측정하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	263,325	28,640	340,095	44,155

11. 대여금

당반기말과 전기말 현재 대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

학자금대여금	1,622,151	13,345,864	1,524,115	12,857,570

주택자금대여금	1,328,861	21,673,319	1,414,426	24,475,472

기타대여금	-	-	4,253,535	-

합계	2,951,012	35,019,183	7,192,076	37,333,042

차감: 현재가치할인차금	(50,228)	(1,354,828)	(48,234)	(1,425,448)

차감계	2,900,784	33,664,355	7,143,842	35,907,594

12. 장기금융상품

당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

당좌개설보증금	1,500	1,500

해외지사 은행계좌개설 보증금	330,013	332,720

합계	331,513	334,220

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

매출채권	39,285,902	(820)	39,285,082	36,318,296	(14,028)	36,304,268

기타채권	97,914,747	(304,251)	97,610,496	106,112,861	(638,358)	105,474,503

소계	137,200,649	(305,071)	136,895,578	142,431,157	(652,386)	141,778,771

비유동자산:

기타채권	21,271,803	(842,722)	20,429,081	17,154,460	(731,216)	16,423,244

합계	158,472,452	(1,147,793)	157,324,659	159,585,617	(1,383,602)	158,202,015

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

미수금	87,436,952	-	87,436,952	88,603,984	-	88,603,984

미수수익	2,877,795	-	2,877,795	2,701,077	-	2,701,077

보증금	7,600,000	(304,251)	7,295,749	14,807,800	(638,358)	14,169,442

소계	97,914,747	(304,251)	97,610,496	106,112,861	(638,358)	105,474,503

비유동자산:

보증금	21,271,803	(842,722)	20,429,081	17,154,460	(731,216)	16,423,244

합계	119,186,550	(1,146,973)	118,039,577	123,267,321	(1,369,574)	121,897,747

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	39,174,499	36,206,893

연체되었으나 손상되지 않은 채권

―60일 ~ 90일	-	-

―90일 ~ 120일	-	-

―120일 ~ 1년 이내	-	-

―1년 초과	111,403	111,403

손상검토된 채권	-	-

합계	39,285,902	36,318,296

차감: 현재가치할인차금	(820)	(14,028)

차감계	39,285,082	36,304,268

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	119,186,550	123,267,321

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상검토된 채권	-	-

합계	119,186,550	123,267,321

차감: 현재가치할인차금	(1,146,973)	(1,369,574)

차감계	118,039,577	121,897,747

14. 비금융자산

당반기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,757,830	-	15,502,067	-

선급비용	6,928,750	5,033,893	7,953,285	4,928,646

선급원가	428,256	-	83,497	-

합계	24,114,836	5,033,893	23,538,849	4,928,646

15. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	55,543,766	177,855,703	95,638,275	1,369,293	59,072,408	1,011,373	390,490,818

감가상각누계액	-	(2,444,080)	(3,187,943)	(1,208,766)	(45,809,170)	-	(52,649,959)

장부금액	55,543,766	175,411,623	92,450,332	160,527	13,263,238	1,011,373	337,840,859

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	902,895	2,346,723	3,249,618

처분	-	-	-	-	(4,509)	-	(4,509)

감가상각	-	(2,460,809)	(3,187,942)	(59,854)	(2,052,719)	-	(7,761,324)

본계정대체	65,373	1,280,864	-	-	-	(1,346,237)	-

합계	65,373	(1,179,945)	(3,187,942)	(59,854)	(1,154,333)	1,000,486	(4,516,215)

기말금액:

취득원가	55,609,139	179,136,567	95,638,275	1,369,293	59,970,794	2,011,859	393,735,927

감가상각누계액	-	(4,904,889)	(6,375,885)	(1,268,620)	(47,861,889)	-	(60,411,283)

장부금액	55,609,139	174,231,678	89,262,390	100,673	12,108,905	2,011,859	333,324,644

당반기 중 건설중인자산으로 자본화된 차입원가는 없습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및 비품	건설중인자산	합계

기초금액:

취득원가	58,465,876	41,446,570	-	1,369,293	48,472,096	204,225,324	353,979,159

감가상각누계액	-	(20,157,990)	-	(1,058,757)	(42,528,951)	-	(63,745,698)

장부금액	58,465,876	21,288,580	-	310,536	5,943,145	204,225,324	290,233,461

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	7,566,040	74,447,403	82,013,443

처분	(264,367)	(197,452)	-	-	(398)	-	(462,217)

감가상각	-	(3,119,533)	(3,187,943)	(150,009)	(4,213,549)	-	(10,671,034)

본계정대체	249,377	177,805,702	95,638,275	-	3,968,000	(277,661,354)	-

매각예정자산으로 대체	(2,907,120)	(20,365,674)	-	-	-	-	(23,272,794)

합계	(2,922,110)	154,123,043	92,450,332	(150,009)	7,320,093	(203,213,951)	47,607,398

기말금액:

취득원가	55,543,766	177,855,703	95,638,275	1,369,293	59,072,408	1,011,373	390,490,818

감가상각누계액	-	(2,444,080)	(3,187,943)	(1,208,766)	(45,809,170)	-	(52,649,959)

장부금액	55,543,766	175,411,623	92,450,332	160,527	13,263,238	1,011,373	337,840,859

전기 중 일반적인 목적으로 자금을 신규 차입하였는 바, 동 차입금에서 발생한 차입원가 중 건설중인자산으로 자본화된 차입원가는 42,700천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.36%입니다.

16. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	-	13,537,300	1,645,516	8,362,337	32,304,118	30,879,047	86,728,318

상각누계액	-	(4,210,164)	-	(7,028,954)	(29,048,417)	-	(40,287,535)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	-	9,327,136	1,395,561	1,333,383	3,255,701	30,879,047	46,190,828

기중 증감액:

취득	-	-	-	-	312,158	10,501,497	10,813,655

상각	(43,503)	(740,799)	-	(343,846)	(950,789)	-	(2,078,937)

처분	-	(23,916)	(153,834)	-	(20,325)	-	(198,075)

대체	870,067	117,179	-	-	-	(987,246)	-

합계	826,564	(647,536)	(153,834)	(343,846)	(658,956)	9,514,251	8,536,643

기말금액:

취득원가	870,067	13,630,563	1,491,682	8,362,337	32,595,951	40,393,298	97,343,898

상각누계액	(43,503)	(4,950,963)	-	(7,372,800)	(29,999,206)	-	(42,366,472)

손상차손누계액	-	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	826,564	8,679,600	1,241,727	989,537	2,596,745	40,393,298	54,727,471

개발중인무형자산의 당반기 취득액 중 373,740천원 은 차입원가 자본화로 인한 취득액이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.31%입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	저작권,특허권 및산업재산권	제가입권	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	12,091,312	1,946,814	8,247,440	30,367,910	25,848,933	78,502,409

상각누계액	(2,978,919)	-	(5,425,304)	(27,172,464)	-	(35,576,687)

손상차손누계액	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	9,112,393	1,696,859	2,822,136	3,195,446	25,848,933	42,675,767

기중 증감액:

취득	-	-	-	1,206,416	7,326,768	8,533,184

상각	(1,232,625)	-	(1,603,649)	(1,875,954)	-	(4,712,228)

처분	(139)	(301,298)	-	(4,458)	-	(305,895)

대체	1,447,507	-	114,896	734,251	(2,296,654)	-

합계	214,743	(301,298)	(1,488,753)	60,255	5,030,114	3,515,061

기말금액:

취득원가	13,537,300	1,645,516	8,362,337	32,304,118	30,879,047	86,728,318

상각누계액	(4,210,164)	-	(7,028,954)	(29,048,417)	-	(40,287,535)

손상차손누계액	-	(249,955)	-	-	-	(249,955)

장부금액	9,327,136	1,395,561	1,333,383	3,255,701	30,879,047	46,190,828

개발 중인 무형자산의 전기 취득액 중 549,460천원 은 차입원가 자본화로 인한 취득액입니다.

17. 매각예정자산(1) 당사는 정부의 공공기관 지방이전 계획에 따라 제 40기에 경기도 용인시 구사옥 매각안을 이사회 의결하였으며, 전기 중 경상북도 김천시로 본사이전을 완료하였습니다. 당사는 경기도 용인시 구사옥의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통해주로 회수될 것으로 판단하고 있는 바, 이에 따라 구사옥의 건물 및 구축물, 부속토지를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

취득원가	감가상각누계액	합계	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	2,907,120	-	2,907,120	2,907,120	-	2,907,120

건물 및 구축물	41,022,329	(20,656,655)	20,365,674	41,022,329	(20,656,655)	20,365,674

합계	43,929,449	(20,656,655)	23,272,794	43,929,449	(20,656,655)	23,272,794

18. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업 활동의 성격	사용재무제표일	주된사업장	소유지분율	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

디에스파워(주)	열병합발전시설과 집단에너지공급시설의 설치 및 운영	2016년6월 30일	대한민국	12.1%	15,000,000	6,874,092	15,000,000	8,059,999

당사는 2013년 12월 3일자로 디에스파워(주)의 지분을 출자취득하였습니다. 디에스파워(주)에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 피투자기업의 이사 1인을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

디에스파워(주)	8,059,999	(1,154,595)	(31,312)	6,874,092

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

디에스파워(주)	12,741,705	(4,671,122)	(10,584)	8,059,999

당반기말 현재 당사는 디에스파워(주)의 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 입수할 수 없어 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 가결산재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	반기순손익	총포괄손익

디에스파워(주)	90,007,950	616,033,872	43,486,202	549,265,375	108,411,902	(4,653,793)	(4,646,710)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	총포괄손익

디에스파워(주)	59,911,857	581,345,106	26,664,753	498,859,584	33,542,129	(5,759,022)	(5,759,022)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

디에스파워(주)	113,290,245	12.1%	13,704,465	(6,830,373)	6,874,092

② 전기

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

디에스파워(주)	115,732,626	12.1%	13,999,914	(5,939,915)	8,059,999

(5) 당반기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 관계기업투자와 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 관계기업인 디에스파워(주)의 지분과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

약정	내용

한국전력기술(주)의주식매도선택권	당사는 대성산업(주)에 대하여 당사가 보유한 디에스파워(주)의 주식과 채권의 전부를약정에 따른 금액으로 매도할 수 있는 권리를 갖는다.

대성산업(주)의주식매수선택권	대성산업(주)는 당사로부터 당사가 보유한 디에스파워(주)의 주식과 채권의 전부를 본인 또는 본인이 지정하는 자로 하여금 약정에 따른 금액으로 매수할 수 있는 권리를 갖는다.

준공보증 및 초과투자비 제공의무	운영출자자들은 디에스파워(주)가 준공예정일까지 사업시설을 공사도급계약에 따라 준공하도록 하여야 하며, 운영출자자들의 분담비율에 따라 초과투자비를 디에스파워(주)에 제공하여야 한다.

주식의 처분제한	운영출자자들은 약정에 따라 허용되는 경우를 제외하고는, 보유주식의 전부 또는 일부를 양도할 수 없다.

상기 약정의 주식매도선택권은 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있고 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품이므로 원가로 측정되었습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 보유한 디에스파워(주)의 출자지분은 해당 관계기업의 대출원리금 등을 담보하기 위하여 다음과 같이 근질권이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	담보종류	담보권자	담보설정한도(*)	대출약정한도(*)

디에스파워(주)출자지분	6,874,092	제1순위 근질권	선순위대주	68,268,200	45,012,000

중순위대주	7,502,000

제2순위 근질권	후순위대주	10,539,100	8,107,000

합계	78,807,300	60,621,000

(*) 당사의 분담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

19. 용역 및 공사계약

(1) 당반기말과 전기말 현재 용역 및 공사계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

누적수익	누적원가	누적손익	누적수익	누적원가	누적손익

용역계약	3,191,067,881	1,918,102,252	1,272,965,629	2,971,962,299	1,788,027,286	1,183,935,013

공사계약	929,951,027	926,405,212	3,545,815	903,045,142	900,483,270	2,561,872

합계	4,121,018,908	2,844,507,464	1,276,511,444	3,875,007,441	2,688,510,556	1,186,496,885

(2) 당반기말 현재 개별적으로 중요한 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명칭	계약일	준공기한	진행률	미청구공사	매출채권

오산열병합 EPC	2013년 4월 2일	2016년 11월 30일	98%	-	2,294,748

코트디부아르 EPC	2013년 7월 23일	2016년 3월 31일	100%	16,348,705	-

당반기말 현재 상기 공사계약과 관련된 미청구공사에 대한 손상차손누계액 및 매출채권의 대손충당금은 발생하지 않았습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

용역계약	82,796,135	79,686,838	87,003,660	76,085,191

공사계약	23,653,315	426,428	43,193,818	134,308

합계	106,449,450	80,113,266	130,197,478	76,219,499

당반기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 지급전제조건의 미충족 또는 공사의 하자보수로 인한 회수보류액과 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 선수금은 없습니다.

(4) 당반기 중 공사계약의 설계변경 등으로 인하여 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었는 바, 이에 따라 당사의 당기와 미래의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동

원자력분야	-	820,347	(164,127)	(656,220)	(56,627)

원자로분야	-	8,001	(2,543)	(5,458)	(1,065)

플랜트분야	146,473	4,329,745	(4,360,232)	30,487	5,589,408

합계	146,473	5,158,093	(4,526,902)	(631,191)	5,531,716

당반기와 미래의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 당 반기 말까지 발생한 상황에 근거한 총계약수익의 추정치와 추정총계약원가의 변동에 따라 산정한 것으로서 당반기 중 신규로 체결한 계약과 종료된 계약은 제외되어 있으며, 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	70,825,214	-	96,173,334	-

미지급금	23,066,431	-	26,589,733	-

미지급비용	20,456,964	-	22,345,901	-

임대보증금	45,000	1,007,834	1,007,834	-

기타보증금	3,628,260	-	4,717,713	-

합계	118,021,869	1,007,834	150,834,515	-

21. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

원화단기차입금	(주)국민은행	2016.9.13	2.46%	-	24,530,000

원화단기차입금	(주)신한은행(*)	2016.8.21	2.17%	30,000,000	30,000,000

합계	30,000,000	54,530,000

(*) 동 차입금은 지피에스제오차(주) 유동화전문회사가 대주이며, 지피에스제오차(주)은 (주)신한은행과 유동성공여약정, 기업어음증권 매입보장약정 및 업무위탁계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	만기일	연이자율	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

원화장기차입금	(주)신한은행(*)	2017.07.23	2.22%	30,000,000	30,000,000

원화장기차입금	(주)KEB하나은행	2016.12.15	3.20%	2,071,950	2,181,000

원화장기차입금	(주)KEB하나은행	2016.12.15	3.70%	1,654,000	1,654,000

합계	33,725,950	33,835,000

재무상태표:

―유동성	3,725,950	3,835,000

―비유동성	30,000,000	30,000,000

합계	33,725,950	33,835,000

(*) 동 차입금은 지피에스제오차(주) 유동화전문회사가 대주이며, 지피에스제오차(주)은 (주)신한은행과 유동성공여약정, 기업어음증권 매입보장약정 및 업무위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2016.7.1~2017.6.30	3,725,950

2017.7.1~2018.6.30	30,000,000

2018.7.1 이후	-

합계	33,725,950

22. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

원화사모사채	2012.6.15	2017.6.15	4.99%	10,000	10,000

(2) 상기 사채는 만기일에 일시 상환될 예정입니다.

23. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기의 확정급여원가의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기손익으로 인식:

당기근무원가	4,803,523	10,012,546	4,731,248	9,366,066

순확정급여부채의 순이자	432,454	719,260	344,272	656,826

소계	5,235,977	10,731,806	5,075,520	10,022,892

기타포괄손익으로 인식:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	5,090,341	9,648,393	(6,138,331)	2,741,374

합계	10,326,318	20,380,199	(1,062,811)	12,764,266

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	57,991,688	45,480,579

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	10,731,806	20,411,717

퇴직급여의 지급	806,969	(1,463,840)

기여금의 납부	-	(5,800,000)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	9,648,393	(636,768)

기말금액	79,178,856	57,991,688

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	161,194,596	176,751,431

―사외적립자산의 공정가치	(82,015,740)	(118,759,743)

합계	79,178,856	57,991,688

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	176,751,431	161,642,715

당기근무원가	10,012,546	19,112,443

확정급여채무에 대한 이자원가	1,960,523	4,784,770

퇴직급여의 지급	(37,042,582)	(7,229,781)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	9,512,678	(1,558,716)

기말금액	161,194,596	176,751,431

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	118,759,743	116,162,136

사외적립자산에 대한 이자수익	1,241,263	3,485,496

기여금의 납부	-	5,800,000

퇴직급여의 지급	(37,849,551)	(5,765,941)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(135,715)	(921,948)

기말금액	82,015,740	118,759,743

당반기와 전반기의 사외적립자산 수익은 각각 1,105,548천원과 1,481,216천원입니다.

(5) 당반기와 전반기의 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

―재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	(5,414,550)	(10,297,123)	6,324,852	(1,709,145)

―경험 조정	342,910	784,445	(113,266)	(766,697)

순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(18,701)	(135,715)	(73,255)	(265,532)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(5,090,341)	(9,648,393)	6,138,331	(2,741,374)

법인세효과	1,231,863	2,334,911	(1,485,477)	663,412

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(3,858,478)	(7,313,482)	4,652,854	(2,077,962)

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

예금	14,530,351	17,567,771

지분상품	859,813	114,998

채무상품	33,316,641	35,701,063

기타	33,308,935	65,375,911

합계	82,015,740	118,759,743

(7) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기대임금상승률	4.33%	4.33%

할인율	1.87%	2.50%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	17,025,072	(17,299,078)

할인율의 변동	(16,671,136)	17,964,120

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니 다. 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.6년입니다.

24. 비금융부채

당반기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,121,237	-	9,585,022	-

예수금	1,269,383	5,677,593	1,539,176	5,677,593

합계	12,390,620	5,677,593	11,124,198	5,677,593

25. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	설정	지급	기말금액

유동:

종업원급여충당부채	38,715,521	18,831,162	(19,684,173)	37,862,510

비유동:

하자보수충당부채	2,376,699	2,319,397	(1,021,214)	3,674,882

합계	41,092,220	21,150,559	(20,705,387)	41,537,392

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	설정	지급	기말금액

유동:

종업원급여충당부채	42,117,235	35,679,087	(39,080,801)	38,715,521

비유동:

하자보수충당부채	2,082,663	304,211	(10,175)	2,376,699

합계	44,199,898	35,983,298	(39,090,976)	41,092,220

26. 납입자본

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당 액면금액	200원	200원

발행주식수	38,220,000주	38,220,000주

자본금	7,644,000천원	7,644,000천원

27. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

이익준비금	3,822,000	3,822,000

임의적립금	407,856,475	383,943,284

미처분이익잉여금	28,816,553	31,521,893

합계	440,495,028	419,287,177

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

연구및인력개발준비금	3,000,000	5,666,667

기업발전적립금	45,710,120	45,710,120

사업확장적립금	359,146,355	81,042,853

사옥신축적립금	-	251,523,644

합계	407,856,475	383,943,284

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

기초금액	31,521,893	45,270,648

당기순이익	36,153,770	31,047,246

기타포괄손익	(7,337,217)	474,647

임의적립금의 이입	2,666,667	2,666,667

임의적립금의 적립	(26,579,859)	(26,062,300)

연차배당	(7,608,701)	(21,875,015)

기말금액	28,816,553	31,521,893

28. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

자기주식	(10,300,329)	(10,300,329)

기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)	153,535	154,211

합계	(10,146,794)	(10,146,118)

당사는 당반기말과 전기말 현재 176,495주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	5,746,005	11,247,989	4,195,025	9,523,576

퇴직급여	1,151,025	2,207,887	862,500	1,716,905

복리후생비	927,317	1,690,516	691,684	1,401,864

외주비	745,886	1,472,866	640,969	896,460

감가상각비	652,458	1,314,849	72,090	148,165

무형자산상각비	213,489	430,522	165,484	334,010

지급수수료	596,411	1,186,211	1,927,975	2,287,057

광고선전비	84,764	143,332	133,675	195,519

교육훈련비	32,480	70,877	29,767	53,017

차량유지비	1,921	4,335	9,960	19,197

임차료	291,109	535,519	547,099	1,118,338

통신비	16,321	32,150	3,097	7,059

세금과공과	56,982	114,210	46,221	89,579

수도광열비	70,794	173,990	27,936	63,955

수선비	2,523	75,885	5,722	12,150

경상개발비	13,626,735	24,496,145	16,553,512	30,398,587

여비교통비	86,847	169,102	92,772	175,568

협회비	3,149	17,301	9,133	34,963

기타	2,622,328	5,085,201	5,318,338	7,549,382

합계	26,928,544	50,468,887	31,332,959	56,025,351

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기의 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자수익	538,846	1,046,096	225,425	571,851

배당금수익	-	7,025	12,320	13,635

외환차익	61,212	72,283	11,809	70,237

외화환산이익	-	82,906	37,458	41,322

파생상품거래이익	-	-	13,149	21,002

합계	600,058	1,208,310	300,161	718,047

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융기관예치금	5,854	13,297	20,561	137,412

만기보유금융자산	7,417	10,740	2,905	6,887

매출채권및기타채권	218,641	375,630	88,234	194,342

대여금	306,934	646,429	113,725	233,210

합계	538,846	1,046,096	225,425	571,851

(3) 당반기와 전반기의 당기손익으로 인식된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

이자비용	331,885	822,061	32,174	70,719

외환차손	314	3,086	-	94

외화환산손실	171,039	544,742	27,799	310,068

파생상품거래손실	-	-	-	47,374

파생상품평가손실	-	-	71,978	81,072

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	10,000

합계	503,238	1,369,889	131,951	519,327

(4) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기차입금	374,036	867,924	70,102	70,102

장기차입금	165,591	327,651	32,319	70,719

사채	122	226	104	249

자본화된 차입원가	(207,864)	(373,740)	(70,351)	(70,351)

합계	331,885	822,061	32,174	70,719

(5) 당반기와 전반기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

법인세 차감전 매도가능금융자산평가손익	4,836	(891)	8,924	5,390

법인세효과	(1,170)	216	(2,159)	(1,304)

법인세 차감후 매도가능금융자산평가손익	3,666	(675)	6,765	4,086

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

로열티수익	-	-	112,435	112,435

수탁과제연구수익	1,519,099	2,208,100	1,329,276	4,462,403

잡이익	472,550	662,672	732,154	1,600,111

합계	1,991,649	2,870,772	2,173,865	6,174,949

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

기부금	38,331	214,931	101,168	175,834

잡손실	3,834	10,185	429,914	430,323

그밖의기타비용	-	-	16,567	16,567

합계	42,165	225,116	547,649	622,724

32. 기타이익(손실)

당반기와 전반기의 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차익	278,293	641,921	342,332	1,333,726

외화환산이익	1,840,385	1,261,953	4,367,274	970,160

유형자산처분이익	-	22,420	1,193,154	1,194,601

외환차손	(363,623)	(763,622)	(535,653)	(1,557,280)

외화환산손실	-	(106,845)	-	(3,389,735)

유형자산처분손실	(4)	(827)	(3)	(3)

무형자산처분손실	-	(66,011)	-	-

합계	1,755,051	988,989	5,367,104	(1,448,531)

33. 법인세

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 13.6%와 22.0%입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

사용된 원재료	3,885,509	14,407,144	-	-	3,885,509	14,407,144

급여	26,137,999	52,967,938	5,746,005	11,247,989	31,884,004	64,215,927

퇴직급여	3,861,065	7,836,657	1,151,025	2,207,887	5,012,090	10,044,544

복리후생비	3,198,930	5,861,711	927,317	1,690,516	4,126,247	7,552,227

외주비	15,061,008	29,865,442	745,886	1,472,866	15,806,894	31,338,308

감가상각비	2,711,436	5,504,466	652,458	1,314,849	3,363,894	6,819,315

무형자산상각비	636,744	1,284,468	213,489	430,522	850,233	1,714,990

지급수수료	11,475,075	18,725,467	596,411	1,186,211	12,071,486	19,911,678

광고선전비	19,534	34,694	84,764	143,332	104,298	178,026

교육훈련비	110,848	245,020	32,480	70,877	143,328	315,897

차량유지비	9,554	20,227	1,921	4,335	11,475	24,562

임차료	666,676	1,470,639	291,109	535,519	957,785	2,006,158

통신비	67,104	134,078	16,321	32,150	83,425	166,228

세금과공과	194,098	380,060	56,982	114,210	251,080	494,270

수도광열비	244,015	600,904	70,794	173,990	314,809	774,894

수선비	27,044	161,706	2,523	75,885	29,567	237,591

경상개발비	-	-	13,626,735	24,496,145	13,626,735	24,496,145

여비교통비	710,525	1,319,676	86,847	169,102	797,372	1,488,778

협회비	12,999	138,227	3,149	17,301	16,148	155,528

기타	6,572,932	15,038,384	2,622,328	5,085,201	9,195,260	20,123,585

합계	75,603,095	155,996,908	26,928,544	50,468,887	102,531,639	206,465,795

(2) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

사용된 원재료	24,840,310	55,102,197	-	-	24,840,310	55,102,197

급여	26,690,570	52,772,322	4,195,025	9,523,576	30,885,595	62,295,898

퇴직급여	3,500,097	6,923,800	862,500	1,716,905	4,362,597	8,640,705

복리후생비	2,768,298	5,471,533	691,684	1,401,864	3,459,982	6,873,397

외주비	28,043,387	69,022,425	640,969	896,460	28,684,356	69,918,885

감가상각비	822,898	1,583,780	72,090	148,165	894,988	1,731,945

무형자산상각비	516,633	1,072,725	165,484	334,010	682,117	1,406,735

지급수수료	12,046,543	20,496,701	1,927,975	2,287,057	13,974,518	22,783,758

광고선전비	35,280	52,538	133,675	195,519	168,955	248,057

교육훈련비	118,782	209,948	29,767	53,017	148,549	262,965

차량유지비	43,505	80,316	9,960	19,197	53,465	99,513

임차료	2,092,839	4,282,617	547,099	1,118,338	2,639,938	5,400,955

통신비	28,796	52,412	3,097	7,059	31,893	59,471

세금과공과	175,957	327,658	46,221	89,579	222,178	417,237

수도광열비	111,756	248,103	27,936	63,955	139,692	312,058

수선비	26,476	46,916	5,722	12,150	32,198	59,066

경상개발비	-	-	16,553,512	30,398,587	16,553,512	30,398,587

여비교통비	660,272	1,320,251	92,772	175,568	753,044	1,495,819

협회비	42,603	221,288	9,133	34,963	51,736	256,251

기타	10,735,269	31,988,826	5,318,338	7,549,382	16,053,607	39,538,208

합계	113,300,271	251,276,356	31,332,959	56,025,351	144,633,230	307,301,707

35. 주당이익

당반기와 전반기의 기본 및 희석 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기순이익	23,410,471천원	36,153,770천원	10,269,019천원	13,875,605천원

가중평균유통보통주식수(*)	38,043,505주	38,043,505주	38,043,505주	38,043,505주

기본및희석주당이익	615원	950원	270원	365원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

기초 발행보통주식수	38,220,000주	38,220,000주	38,220,000주	38,220,000주

자기주식	(176,495주)	(176,495주)	(176,495주)	(176,495주)

가중평균유통보통주식수	38,043,505주	38,043,505주	38,043,505주	38,043,505주

36. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

차입금 및 사채	63,735,950	88,375,000

차감: 현금및현금성자산	(30,757,286)	(15,287,585)

순 차입금	32,978,664	73,087,415

자기자본	437,992,235	416,785,058

자기자본 대비 순 차입금의 비율	7.5%	17.5%

37. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목 표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

현금및현금성자산	30,757,286	15,287,585

만기보유금융자산	291,965	384,250

대여금	36,565,139	43,051,436

금융상품	331,513	334,220

매출채권및기타채권	157,324,659	158,202,015

합계	225,270,562	217,259,506

당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	2년 미만	5년 미만

당반기말:

비파생금융부채	182,765,653	183,628,540	152,578,739	31,049,801	-

전기말:

비파생금융부채	239,209,515	240,794,209	210,413,552	30,380,657	-

상기 비파생금융부채에는 매입채무및기타채무, 차입금 및 사채가 포함되어 있습니 다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 외화로 체결된 용역 및 건설계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

AED	250,255	8,475	199,320	7,216

EUR	15,030,189	1,106	7,844,199	1,607,669

GBP	-	-	-	171,216

JOD	22,480	-	-	-

JPY	4,027,560	2,086,135	863,644	321,290

SAR	374,072	-	338,193	-

USD	84,651,100	4,707,426	55,616,823	7,522,814

합계	104,355,656	6,803,142	64,862,179	9,630,205

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	9,755,251	(9,755,251)	5,523,197	(5,523,197)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율차입금의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

38. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

지배기업	한국전력공사	한국전력공사

(2) 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	회사명

관계기업	(*1)	디에스파워(주)

동일지배하의 기업	(*2)	한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한전원자력연료(주), 한전KDN(주), 한전KPS(주), 코스포영남파워(주) 등

기타	(*3 )	한국가스공사, 한국전력거래소, 평창풍력발전(주), 신평택발전(주), (주)지에스동해전력, 강릉에코파워(주), 당진에코파워(주) 등

(*1) 동 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 피투자기업의 이사 1인을 임명할 수 있는 권한을 보유하고 있으므로 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 지배기업인 한국전력공사의 종속기업
(*3) 한국전력공사와 그 종속기업의 관계기업 및 공동기업

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	용역의제공	영업비용	배당의지급

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

지배기업	한국전력공사	17,291,892	31,889,241	338,959	726,252	5,069,388	5,069,388

관계기업	디에스파워(주)	10,001,802	24,407,705	-	-	-	-

동일지배 하의 기업	한국수력원자력(주)	48,403,323	88,858,906	500,395	543,431	-	-

한국남동발전(주)	188,129	239,347	-	-	-	-

한국중부발전(주)	8,672,583	15,339,988	-	-	-	-

한국서부발전(주)	3,578,712	7,157,424	-	-	-	-

한국남부발전(주)	736,026	2,094,937	-	-	-	-

한국동서발전(주)	2,306,387	4,626,958	-	-	-	-

한전KPS(주)	-	-	-	951	-	-

한전원자력연료(주)	306,405	490,839	-	372,852	-	-

한전KDN(주)	-	-	5,293	5,293	-	-

코스포영남파워(주)	2,277,173	4,014,663	-	-	-	-

기타	한국전력거래소	-	20,873	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	704,364	1,248,963	-	-	-	-

신평택발전(주)	-	44,872	-	-	-	-

강릉에코파워(주)	58,500	117,000	-	-	-	-

당진에코파워(주)	85,458	531,709	-	-	-	-

합계	94,610,754	181,083,425	844,647	1,648,779	5,069,388	5,069,388

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	용역의제공	영업비용	배당의지급

3개월	6개월	3개월	6개월	3개월	6개월

지배기업	한국전력공사	16,775,838	35,687,661	193,866	314,088	14,574,491	14,574,491

관계기업	디에스파워(주)	29,606,639	57,356,967	-	-	-	-

동일지배 하의 기업	한국수력원자력(주)	40,623,198	79,312,962	34,407	60,092	-	-

한국중부발전(주)	6,195,944	13,252,721	-	-	-	-

한국서부발전(주)	7,731,886	15,606,080	-	-	-	-

한국남부발전(주)	3,338,506	5,967,347	-	-	-	-

한국동서발전(주)	2,549,762	5,323,949	-	-	-	-

한전KPS(주)	-	-	146,223	146,223	-	-

한국원자력연료(주)	80,600	93,000	-	-	-	-

한전KDN(주)	-	-	56,235	58,881	-	-

기타	한국가스공사	114,317	228,574	-	-	-	-

평창풍력발전(주)	20,122	57,470	-	-	-	-

(주)지에스동해전력	55,986	830,030	-	-	-	-

합계	107,092,798	213,716,761	430,731	579,284	14,574,491	14,574,491

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계	회사명	매출채권	미청구공사	초과청구공사	미지급금

지배기업	한국전력공사	1,411,212	22,973,699	-	167,733

관계기업	디에스파워(주)	2,294,748	-	179,337	-

동일지배 하의 기업	한국수력원자력(주)	12,349,983	53,067,772	2,292,174	-

한국남동발전(주)	3,990,934	239,347	-	-

한국중부발전(주)	-	8,034,192	-	-

한국서부발전(주)	-	815,882	1,029,737	-

한국남부발전(주)	282,163	2,973,214	234,719	-

한국동서발전(주)	37,660	1,604,083	24,236	-

한전원자력연료(주)	-	130,447	-	-

한전KDN(주)	-	-	-	2,911

코스포영남파워(주)	2,137,666	1,306,825	-	-

기타	한국전력거래소	-	20,873	-	-

(주)지에스동해전력	-	1,274,128	-	-

강릉에코파워(주)	-	273,700	-	-

당진에코파워(주)	-	831,709	-	-

합계	22,504,366	93,545,871	3,760,203	170,644

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계	회사명	매출채권	미청구공사	초과청구공사	미지급금	매입채무

지배기업	한국전력공사	-	22,717,139	-	5,339	-

관계기업	디에스파워(주)	-	-	134,308	-	-

동일지배 하의 기업	한국수력원자력(주)	5,285,325	71,353,484	102,317	2,374	-

한국남동발전(주)	3,990,934	-	-	-	-

한국중부발전(주)	4,823,763	3,327,078	-	-	-

한국서부발전(주)	-	522,461	-	-	-

한국남부발전(주)	-	9,779,444	-	-	-

한국동서발전(주)	-	2,772,809	-	-	-

한전KPS(주)	-	-	-	-	2,814,282

한전원자력연료(주)	-	22,730	-	-	-

한전KDN(주)	-	-	-	2,911	-

기타	한국가스공사	-	204,125	-	-	-

신평택발전(주)	-	216,221	-	-	-

평창풍력발전(주)	-	169,660	-	-	-

(주)지에스동해전력	-	1,121,006	-	-	-

강릉에코파워(주)	-	156,700	-	-	-

당진에코파워(주)	-	300,000	-	-	-

합계	14,100,022	112,662,857	236,625	10,624	2,814,282

(5) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 당사는 관계기업인 디에스파워(주)의 자금조달을 위하여 해당 피투자기업에 대한 지분을 담보로 제공하고 있으며, 준공보증 및 초과투자비 제공의무를 부담하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기종업원급여	132,409	326,626	224,792	456,927

퇴직급여	11,022	19,852	12,568	18,932

합계	143,431	346,478	237,360	475,859

39. 비현금거래

당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기 반기

임차(대)보증금의 유동성대체	1,007,834	8,382,850

장기성매출채권의 유동성대체	-	1,195,825

건설중인자산의 본계정 대체	2,333,483	150,042

사채의 유동성 대체	10,000	109,050

40. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	금호티앤엘(주)	손해배상청구	1,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	홍OO	직무발명보상금청구	300,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	현대해상(주)	구상금청구	16,079,179	1심 진행중

수원지방법원	한창테크(주)	하자보증보험금 반환청구	20,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	박OO외 8인	임금청구	21,664	1심 진행중

청주지방법원	최OO외 2인	손해배상청구	213,466	1심 진행중

대한상사중재원	포스코엔지니어링(주)	공사대금청구 등	18,301,527	진행중

대구지방법원김천지원	김OO	임금청구	49,747	1심 진행중

수원지방법원	김OO	임금청구	11,401	2심 진행중

서울중앙지방법원	동부화재해상보험(주)	구상금청구	46,161,047	1심 진행중

서울중앙지방법원	강 O O 외 1,308명	임금청구	262,400	1심 진행중

수원지방법원	(주)해림엔지니어링	양수금	596,561	1심 진행중

대한상사중재원	(주)한라	공사대금청구	50,000,000	진행중

서울중앙지방법원	양OO외 35명	임금청구	7,200	1심 진행중

대구지방법원김천지원	김OO외 2명	임금청구	600	1심 진행중

당사가 피고인 사건 합계	133,024,792

당사가 원고인 사건:

서울중앙지방법원	현대엔지니어링(주)	손해배상청구	5,700,000	1심 진행중

대구지방법원김천지원	(주)뉴토트 외 1 인	손해배상청구	100,000	1심 진행중

대한상사중재원	포스코엔지니어링(주)	공사대금 및 지체상금청구 등	80,000,000	진행중

서울중앙지방법원	한국남동발전(주)	손해배상청구	1,000,000	1심 진행중

당사가 원고인 사건 합계	86,800,000

당반기말 현재 상기 소송 이외에 손해배상청구와 관련하여 한국수력원자력(주)로부터 당사를 포함하여 JS전선(주) 외 13인이 피고로 서울중앙지방법원에 계류 중인 소송사 건( 소송가액: 496,681,301천원)이 1심 진행 중입니다 .

당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

포괄여신한도	(주)KEB하나은행	8,000,000	1,744,672

대출약정한도	(주)KEB하나은행	42,702,000	3,725,950

(주)국민은행	92,000,000	-

(주)신한은행(*1)	60,000,000	60,000,000

계약이행보증	(주)KEB하나은행	USD 67,660,090	USD 67,660,090

(주)국민은행	EUR 19,332,899	EUR 19,332,899

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 15,000,000	USD 1,528,613

엔지니어링공제조합	8,695,238	6,338,069

건설공제조합	11,403,381	11,403,381

서울보증보험(주)	44,297,742	44,297,742

(*1) 동 차입금은 지피에스제오차(주) 유동화전문회사가 대주이며, 지피에스제오차(주)는 (주)신한은행과 유동성공여약정, 기업어음증권 매입보장약정 및 업무위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) Takoradi T2 Expansion Power Plant EPC 프로젝트의 지체상금

전기 중 Takoradi T2 Expansion Power Plant EPC 프로젝트의 발주처인 TAKORADI International Company LLC.는 프로젝트의 준공지연(최초 준공예정일: 2014년 12월 31일)으로 인한 지체상금을 당사에 청구하였고, 당사는 최종 합의된 지체상금에 대한 지급을 완료하였습니다. 이와 관련하여, 당사는 하청사인 포스코엔지니어링(주)와의 사전 합의에 따라 추가발생비용의 부담을 위한 책임비율의 산정을 위하여 대한상사중재원에 중재를 요청하였는바, 당반기말 현재 관련 계약 및 법규정에 근거하여 경제적효익의 유입가능성이 매우 높다고 판단되는 금액을 미수금으로 인식하고 있습니다.