제일바이오 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

2021년 06월 30일 현재
2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제일바이오

1. 회사의 개요

주식회사 제일바이오(이하 "당사")는 1977년 1월에 설립하여 수의약품 및 사료첨가제 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 경기도 안산시단원구에 본사를 두고 있습니다. 1989년 1월 1일자로 주식회사 제일화학으로 법인전환하였고, 2000년 5월 주식회사 제일바이오로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당사는2002년 1월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 146억원이며 최대주주는 대표이사 심광경으로 특수관계자를 포함한 지분율은 27.1%입 니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편 법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자 율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위 에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-20 20

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2. (2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 재무상태표상 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	846	1,403

요구불예금	8,265,461	5,877,992

합 계	8,266,307	5,879,395

5. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

상각후원가측정금융자산	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,293,009	3,767,508

손실충당금	(1,312,477)	(1,318,479)

합 계	1,980,532	2,449,029

(2) 매 출채권 관련 손실충당금 설정방침매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	1,980,815	2,452,873

3개월 경과 6개월 이내	19,723	19,899

6개월 경과 12개월 이내	-	2,265

12개월 경과	-	-

합 계	2,000,538	2,475,037

(4) 보고기간말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	-	-

3개월 경과 6개월 이내	-	-

6개월 경과 12개월 이내	-	124,592

12개월 경과	1,292,471	1,167,879

합 계	1,292,471	1,292,471

(5) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,318,479	653,680

채권과상계	-	-

대손상각비	(6,002)	306,985

기말장부금액	1,312,477	960,665

(6) 금융자산의 배서 양도 보고기간말 현 재 매출채권 을 배서 양 도한 금액은 없습니다.

7 . 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	264,671	(5,106)	259,565	298,477	(6,446)	292,031

제품	1,078,720	(109,659)	969,061	848,765	(40,466)	808,299

원재료	3,725,622	(262,059)	3,463,563	3,707,266	(138,476)	3,568,790

부재료	209,004	(1,719)	207,285	223,566	(5,536)	218,030

저장품	285,699	(77,701)	207,998	263,562	(62,678)	200,884

미착원료	455,498	-	455,498	281,170	-	281,170

합 계	6,019,214	(456,244)	5,562,970	5,622,806	(253,602)	5,369,204

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	209,541	141,423

8. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

채무상품	유동	2,794,069	2,794,069	4,158,483	4,158,483

비유동	2,000	2,000	1,002,000	1,002,000

합 계	2,796,069	2,796,069	5,160,483	5,160,483

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 출자금으로, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

한국동물약품공업협동조합	7,400	7,400	7,400	7,400

한국동물약품협회	3,000	3,000	3,000	3,000

합 계	10,400	10,400	10,400	10,400

10. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품	유동	4,783,291	4,783,291	6,542,240	6,542,240

비유동	1,310,453	1,310,453	1,321,075	1,321,075

합 계	6,093,744	6,093,744	7,863,315	7,863,315

11. 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	6,776	6,776

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,431,084	-	1,431,084

건축물(시설장치 포함)	6,222,201	(3,059,405)	3,162,796

기계장치	1,772,743	(1,634,715)	138,028

차량운반구	279,978	(245,798)	34,180

공기구비품	863,484	(856,066)	7,418

사용권자산	135,090	(100,846)	34,244

합 계	10,704,580	(5,896,830)	4,807,750

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,431,084	-	1,431,084

건축물	6,222,201	(2,968,234)	3,253,967

기계장치	1,772,743	(1,604,010)	168,733

차량운반구	247,565	(218,190)	29,375

공기구비품	858,252	(853,891)	4,361

사용권자산	135,090	(83,961)	51,130

합 계	10,699,348	(5,740,002)	4,959,346

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감소	상각	기말

토지	1,431,084	-	-	-	1,431,084

건축물	3,253,967	-	-	(91,171)	3,162,796

기계장치	168,733	-	-	(30,705)	138,028

차량운반구	50,072	-	-	(15,891)	34,180

공기구비품	4,361	5,232	-	(2,173)	7,418

사용권자산	51,130	-	-	(16,887)	34,243

합 계	4,959,346	5,232	-	(156,827)	4,807,750

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감소	상각	기말

토지	1,431,084	-	-	-	1,431,084

건축물	3,441,030	-	-	(94,283)	3,346,747

기계장치	237,455	2,650	-	(36,981)	203,124

차량	70,775	4,000	(1)	(15,141)	59,633

공기구비품	24,300	1,900	-	(14,191)	12,009

사용권자산	111,097	-	(13,822)	(25,449)	71,826

합 계	5,315,741	8,550	(13,823)	(186,045)	5,124,423

(3) 보고기간말 현재 보유 토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

공장부지 등	1,619,748	6,685,782	1,619,748	6,144,893

(4) 보고기간 중 리스계약에서 인식한 손익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	16,886	25,449

리스부채 이자비용	1,861	2,333

(5) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출액 및 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

총현금유출액	할인율	총현금유출액	할인율

리스부채	21,071	3.70%	26,365	3.70%

13. 무형자산

무형자산은 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각은 하지아니하고 손상차손 검사만 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	31,014	31,014

손상차손누계액	(16,014)	(16,014)

기말금액	15,000	15,000

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	188,664	-	188,664

건축물	326,448	(44,613)	281,835

합 계	515,112	(44,613)	470,499

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	188,664	-	188,664

건축물	326,448	(41,349)	285,099

합 계	515,112	(41,349)	473,763

(2) 보고기간 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	188,664	-	188,664

건축물	285,099	(3,264)	281,835

합 계	473,763	(3,264)	470,499

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	188,664	-	188,664

건축물	291,628	(3,264)	288,364

합 계	480,292	(3,264)	477,028

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	16,517	16,380

운영비용(임대수익 발생 투자부동산 관련)	(3,264)	(3,264)

합 계	13,253	13,116

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	470,499	455,334	473,763	455,334

15. 계약부채보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출할인 및 판매장려금	189,390	284,725

당사는 일정 조건을 충족하는 매출거래에 대해 판매장려금 및 매출할인을 실시하고 있으며, 이러한 변동대가를 계약부채로 처리하고 있습니다. 16. 반품부채 보고기간말 현재 반품부채와 반품재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품부채	19,389	28,554

반품재고회수권	15,826	22,891

17. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	29,952	26,889	45,199	41,151

1년 초과 5년 이내	-	-	7,658	6,810

합 계	29,952	26,889	52,857	47,961

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	26,889	41,151

비유동부채	-	6,810

합 계	26,889	47,961

18. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,642,604	2,586,237

사외적립자산의 공정가치	(2,760,960)	(2,694,781)

국민연금전환금	(3,918)	(3,917)

합 계	(122,274)	(112,461)

(2) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	91,736	105,143

이자원가	13,643	14,442

사외적립자산 기대수익	(15,192)	(33,248)

종업원급여에 포함된 총 비용	90,187	86,337

(3) 보고기간 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	42,849	38,014

판매비와관리비	47,338	48,323

합 계	90,187	86,337

(4) 보고기간 말 현재 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재측정요소의 누계액	638,877	638,877

(5) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,586,237	2,366,482

당기근무원가	91,736	105,143

이자원가	13,643	14,442

퇴직급여지급액	(49,012)	(61,173)

재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험조정	-	-

기말금액	2,642,604	2,424,894

(6) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,694,781	2,289,912

납입액	100,000	160,000

사외적립자산의 기대수익	15,192	33,248

급여지급액	(49,013)	(53,374)

재측정요소	-	-

기타자산의 대체	-	-

기말금액	2,760,960	2,429,786

확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 비유동자산에 계상하고 있습니다.

(7) 보고기간 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 이자수익	15,192	33,248

(8) 주요 보험수리적 가정

구분	당 반 기	전 반 기

할인율	2.25%	2.28%

미래임금상승률	3.12%	3.42%

19. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권보통주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행보통주식수	29,129,064	15,000,000

보통주자본금	14,564,532,000	7,500,000,000

회사는 당반기 중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 진행하였으며, 이로 인해 발행보통주식수는 14,129,064주, 자본금은 7,064,352천원이 증가하였습니다.

20. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,724,075	17,788,607

자기주식처분이익	2,721,542	2,721,542

합 계	13,445,617	20,510,149

주식발행초과금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로서 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	870,936	(3,524,205)	870,936	(3,524,205)

22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	946,400	946,400

기업합리화적립금	547,526	547,526

재평가적립금	321,903	321,903

임의적립금	1,760,000	1,760,000

미처분이익잉여금	11,893,923	10,134,157

합 계	15,469,752	13,709,986

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,709,986	12,806,994

재측정요소	-	-

당기순이익	1,759,766	1,000,406

기말금액	15,469,752	13,807,400

23. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 주요비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

원재료의 사용액	-	-	4,418,478	4,418,478

상품매입	-	-	2,378,538	2,378,538

상품, 제품 및 재공품의 변동	12,226	-	-	12,226

급여	-	717,008	475,076	1,192,084

퇴직급여	-	47,338	42,849	90,187

복리후생비	-	78,309	94,805	173,114

감가상각비	-	53,841	106,251	160,092

지급수수료	-	769,166	115,474	884,640

기타비용	-	365,234	287,089	652,323

합 계	12,226	2,030,896	7,918,560	9,961,682

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

원재료의 사용액	-	-	4,196,900	4,196,900

상품매입	-	-	2,015,107	2,015,107

상품, 제품 및 재공품의 변동	1,067,564	-	-	1,067,564

급여	-	592,512	476,870	1,069,382

퇴직급여	-	48,322	38,014	86,336

복리후생비	-	73,260	93,750	167,010

감가상각비	-	73,913	115,397	189,310

지급수수료	-	571,371	91,489	662,860

기타비용	-	649,464	265,859	915,323

합 계	1,067,564	2,008,842	7,293,386	10,369,792

24. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	343,084	717,008	295,994	592,512

퇴직급여	24,813	47,338	25,092	48,322

복리후생비	36,813	78,309	40,554	73,260

여비교통비	4,625	6,373	683	5,173

해외시장개척비	-	-	-	11,588

접대비	10,534	40,237	8,028	17,190

통신비	6,170	12,594	5,364	11,723

세금과공과	34,005	39,402	2,900	10,028

감가상각비	27,006	53,841	35,356	73,913

보험료	9,806	13,128	4,701	9,845

차량유지비	15,828	28,831	10,287	20,243

경상연구개발비	50,669	93,806	52,827	101,723

운반비	41,704	84,494	53,677	100,141

교육훈련비	120	440	240	780

도서인쇄비	408	762	120	1,015

소모품비	1,735	9,315	4,781	8,968

지급수수료	396,559	769,166	294,668	571,371

광고선전비	5,700	11,400	5,700	11,400

건물관리비	4,302	8,597	4,708	9,273

수출제비용	6,493	21,858	15,272	23,389

합 계	1,020,374	2,036,898	860,952	1,701,857

25. 기타수익 및 기타비 용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,327	16,517	8,190	16,380

외환차익	2,133	8,207	32,057	45,054

외화환산이익	46,391	227,070	(24,991)	58,498

유형자산처분이익	-	-	-	299

잡이익	30,836	36,945	4,634	6,502

합 계	87,687	288,739	19,890	126,733

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화차손	48,568	101,364	4,720	19,042

외화환산손실	1,160	9,255	18,512	21,823

재고감모손실	(152)	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	1,170	1,170

무형자산손상차손	-	-	4,667	4,667

잡손실	83	84	2,818	3,316

계	49,659	110,703	31,887	50,018

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,273	66,724	69,685	135,537

배당금수익	12,895	13,189	25,925	31,925

단기매매증권평가이익	40,327	56,569	(2,079)	41,265

단기매매증권처분이익	1,694,778	3,211,943	1,239,959	1,517,779

당기손익공정가치금융자산평가이익	130,273	195,316	(112,096)	29,467

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	899	17,210	17,210

합 계	1,905,546	3,544,640	1,238,604	1,773,183

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	979	1,861	1,700	2,333

단기매매증권평가손실	(914,738)	232,001	(548,864)	300,806

단기매매증권처분손실	224,184	551,691	248,026	375,994

당기손익공정가치금융자산평가손실	(846)	2,654	2,132	11,876

당기손익공정가치금융자산처분손실	15,865	15,865	38,008	51,193

합 계	(674,556)	804,072	(258,998)	742,202

27. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용:

법인세부담액	430,840	1,107,134

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	51,402	(85,559)

자본에 직접 반영되는 이연법인세	-	(767,615)

법인세비용	482,242	253,960

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(A)	2,242,008	1,254,367

적용세율에 따른 세부담액	482,242	286,939

조정사항 :

기타	-	(32,979)

법인세비용(B)	482,242	253,960

유효세율(B/A)	21.51%	20.24%

(3) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	2,271,152	105,379	(49,012)	2,327,519

감가상각비(업무용차량)	88,483	10,640	-	99,123

대손충당금	1,267,714	1,270,281	(1,267,553)	1,270,442

재고자산평가손실	253,601	202,643	-	456,244

장기종업원급여	60,271	64,626	(60,271)	64,626

국고보조금	5,957	-	-	5,957

연차충당부채	77,187	41,330	(77,187)	41,330

단기매매증권평가손실	817,834	232,001	(381,673)	668,162

반품충당부채	5,662	-	(2,099)	3,563

무형자산손상차손	20,079	-	(4,583)	15,496

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	45,614	2,654	-	48,268

매출할인	284,725	189,391	(284,725)	189,391

리스부채	47,961	-	(21,071)	26,890

대손금	362,355	-	-	362,355

소 계	5,608,595	2,118,945	(2,148,174)	5,579,366

(가산할 일시적차이)

퇴직연금	2,271,152	105,379	(49,012)	2,327,519

감가상각비	50,038	-	-	50,038

미수이자	5,436	400	(5,436)	400

사용권자산	51,130	-	(16,887)	34,243

토지재평가차익	705,790	-	-	705,790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	75,359	195,316	(16,858)	253,817

단기매매증권평가이익	141,369	56,569	(65,055)	132,883

기타	39,858	-	-	39,858

소 계	3,340,132	357,664	(153,248)	3,544,548

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산	1,233,891	-	-	1,227,461

이연법인세부채	(734,829)	-	-	(779,801)

이연법인자산(부채)	499,062	-	-	447,660

당사는 향후 과세소득의 발생으로 이연법인세의 실현가능성이 높을 것으로 판단하고있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	2,051,397	175,322	(61,172)	2,165,547

감가상각비(업무용차량)	67,199	6,641	(36,835)	37,005

대손충당금	614,776	923,265	(614,614)	923,427

리스감가상각비	-	64,202	-	64,202

재고자산평가손실	140,794	282,216	(140,794)	282,216

장기종업원급여	60,872	66,594	(60,872)	66,594

국고보조금	5,957	-	-	5,957

연차충당부채	84,372	-	(27,960)	56,412

단기매매증권평가손실	80,899	300,805	(75,238)	306,466

반품충당부채	20,014	2,723	(20,014)	2,723

무형자산상각비	18,330	-	(4,583)	13,747

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	6,663	51,193	(2,196)	55,660

매출할인	349,740	223,694	(349,740)	223,694

잡손실(소송미지급금)	116,429	-	(116,429)	-

리스부채	108,933	-	(39,256)	69,677

대손금	362,355	-	-	362,355

무형자산손상차손	10,247	4,667	-	14,914

소 계	4,098,977	2,101,322	(1,549,703)	4,650,596

(가산할 일시적차이)

퇴직연금	2,051,397	175,322	(61,172)	2,165,547

감가상각비	50,038	-	-	50,038

미수이자	8,803	8,074	(8,803)	8,074

리스자산	111,097	24,634	-	135,731

토지재평가차익	705,790	-	-	705,790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	196,338	29,467	(28,317)	197,488

단기매매증권평가이익	17,688	41,265	(17,688)	41,265

상각후원가측정금융자산평가이익	67	-	(67)	-

소 계	3,141,218	278,762	(116,047)	3,303,933

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산	901,775	1,023,131

이연법인세부채	(691,068)	(726,865)

이연법인자산(부채)	210,707	296,266

당사는 향후 과세소득의 발생으로 이연법인세의 실현가능성이 높을 것으로 판단하고있습니다.

28. 영업손익

당사는 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다.

29. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당사는 중단사업이 없으므로 보통주 1주당 계속사업손익은 보통주 1주당 손익과 동일합니다. 보고기간 말 현재 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다

1) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	1,759,766,501	1,000,406,446

가중평균 유통주식수(*)	28,258,128	28,081,644

기본주당손익	62	36

(*) 당반기 중 발생한 무상증자(1:1)에 의한 효과를 전기초(비교표시되는 가장 이른기간)에 발생한 것으로 보아 주식수를 조정하였습니다.

( 2) 희석주당손익 당사의 희석화증권은 없습니다.

30. 현금흐름표 보고기간 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자기주식처분이익의 법인세효과	-	767,615

리스부채의 유동성대체	6,810	20,931

리스자산의 반납	-	12,890

주식발행초과금 재원의 무상증자	7,064,532	-

단기매매증권 매도로 인한 미수금	6,028,696	-

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)성신바이오

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)성신바이오	매출	220	250

매입	891,251	464,497

지급수수료	931	4,531

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)성신바이오	매출채권	242	242

매입채무	128	330

미지급금	202	-

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	369,300	386,006

당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 보험가입자산보고기간말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보자산	부보액

메리츠화재해상보험(주)	화재보험	건물 및 기계장치	4,382,644

승강기사고배상	-	90,000

교보생명보험(주)	단체상해보험	종업원	1,625,000

삼성화재해상보험(주)현대해상화재보험(주)	생산물배상책임	제품	사고당 2억원

한화손해보험(주)	가스사고배상책임	-	대물 3억/대인 0.8억

33. 담보제공자산(1) 보고기간말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관명	담보제공자산	채권최고액	내역

스미토모화학	토지 및 건물	500,000	근저당(매입채무담보)

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 체결한 약정현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	한도금액	실행금액

중소기업은행	외화대출약정	USD 500,000	-

선물환약정	USD 200,000	-

우리은행	B2B 대출	10,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험(주)	193,000	계약이행보증 등

특수관계자	USD 840,000 240,000	선물환 및 외화대출 보증신용카드 한도 보증

(4) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사는 국내거래처 1개업체(소가: 342,516천원)와 중국 거래처 1개업체(소가: US$ 1,115,225.52)를 상대로 물품대금 청구 소송을 진행중입니다.

35. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 매출채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,293,009	3,767,508

매출채권외에 현금, 장단기예적금, 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과

현금및현금성자산	8,266,308	8,266,308	8,266,308	-	-

단기매매증권	5,172,126	5,172,126	5,172,126	-	-

유동상각후원가측정금융자산	2,794,069	2,794,069	-	2,794,069	-

유동당기손익공정가치측정금융자산	4,783,291	4,783,291	-	4,783,291	-

매출채권	3,293,009	3,293,009	1,980,815	19,723	1,292,471

미수금	6,048,592	6,048,592	6,048,592	-	-

미수수익	400	400	400	-	-

상각후원가측정금융자산	2,000	2,000	-	-	2,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,310,453	1,310,453	-	-	1,310,453

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,400	10,400	-	-	10,400

기타비유동금융자산	6,776	6,776	-	-	6,776

합 계	31,687,424	31,687,424	21,468,241	7,597,083	2,622,100

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과

매입채무	1,039,612	1,039,612	1,039,612	-	-

미지급금	311,203	311,203	311,203	-	-

임대보증금	40,000	40,000	-	-	40,000

리스부채	26,889	29,952	10,994	18,958	-

합 계	1,417,704	1,420,767	1,361,809	18,958	40,000

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하여 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

현금및현금성자산	USD	16,235.43	18,346	1,507.22	1,640

EUR	-	-	199.33	267

매출채권	USD	1,237,527.10	1,353,971	1,214,177.10	1,321,025

단기매매증권	USD	278,709.75	314,942	239,503.34	260,580

유동상각후원가측정금융자산	USD	905,312.17	1,023,003	1,119,965.80	1,218,523

유동당기손익공정가치측정금융자산	USD	1,501,387.88	1,696,568	-	-

합 계	USDEUR	3,939,172.33 -	4,406,830	2,575,153.46 199.33	2,802,035

외화부채:

매입채무	USD	562,693.86	635,844	385,025.00	418,907

EUR	30,700.00	41,274	-	-

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	377,099	(377,099)	257,124	(257,124)

EUR	4,127	(4,127)	27	(27)

합 계	381,226	(381,226)	257,151	(257,151)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간 및 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 중 이자율이 0.5% P 변동시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

이자비용	-	-	-	-

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매증권	5,172,126	8,681,525

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	2,429,090	4,432,683

자본총계(B)	39,955,696	38,195,930

현금및현금성자산,금융기관예치금(C)	17,156,121	18,903,193

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	6.08%	11.61%

순차입금비율[(D-C)/B]	-	-

36. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치