제일바이오 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 당사는 1977년 1월 수의약품 및 사료첨가제 제조업체로 설립되어 1989년 1월 1일자로 주식회사 제일화학으로 법인전환하였고, 2000년 5월 주식회사 제일바이오로 명칭을 변경하였으며, 2002년 1월 24일에 코스닥시장에 등록되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 75억원이며 최대주주는 대표이사 심광경(지분율 특수관계자 포함 25.04%)입 니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

4) 금융부채

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 종목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든원가를 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정하며, 연중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가와 순실현가능가치의 차액은 평가충당금과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익의 유입 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다

구 분	내 용 연 수

건물	37~47년

구축물	2~5년

기계장치	2~10년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

시설장치	5~10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 무형자산당사는 무형자산을 매입가액에 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사가 계상하고 있는 무형자산 중 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 보아 상각하지 아니하고 주기적인 손상검사를 수행하고 있습니다

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 재무상태표에 표시하고 있습니다. 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년이상)을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타의 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 자산손상1) 금융자산의 손상 당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가합니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 당해 금융자산은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것으로 판단합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

상각후원가로 측정하는 금융자산은 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 만약 개별적으로 중요한 금융자산에 대하여 손상의 객관적 증거가 없다고 판단되면, 유사한 신용특성을 가진 금융자산집합에 포함하여 손상 여부를 집합적으로 평가합니다. 개별적으로 손상을 평가하여 손상차손이 인식된 경우에는 손상의 집합평가에 포함하지 않습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름(발생하지 않은 미래신용손실은 제외함)을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 만기보유금융자산이 변동이자율부인 경우에는 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 약정상 현행유효이자율입니다. 손상차손은 대여금 및 수취채권의 경우 충당금계정을 사용하여 차감하고, 만기보유금융자산의 경우 당해 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식합니다. 매도가능금융자산은 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 누적손실 (취득원가와 현행 공정가치와의 차이금액에서 당해 금융자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 손상차손금액을 차감한 금액)은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 그러나 후속기간에 매도가능지분상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 지분상품에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생하는 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대하여는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하며, 개별 자산별로 추정하되, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부가액을 회수가능액으로 하며 미달액은 손상차손으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여 당사는 확 정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익은 이익잉여금으로 즉시 대체됩니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(12) 수익인식수익은 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(13) 외화거래당사는 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산 ·기록하고 있는 바, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래 당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재의 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간말일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

당사는 자산·부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 대하여 이연법인세를 인식합니다. 이연법인세부채는 한국채택국제회계기준 제1012호의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.

당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세를 포괄손익계산서의 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 법인세환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 당기말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

(15) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 재무상태표상 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,082	765

요구불예금	1,270,174	1,562,474

계	1,271,256	1,563,239

5. 사용이 제한된 예금 등 재무제표일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기	전기	제한내용

장기금융상품	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

퇴직연금	미래에셋증권등	2,086,247	2,116,144	퇴직금지급

합 계	2,088,247	2,118,144

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	6,234,003	6,448,215

대손충당금	271,770	(266,668)

계	5,962,233	6,181,547

(2) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간 은 60일입니다. 당사는 60일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	5,266,963	5,530,856

3개월 경과 6개월 이내	690,726	669,931

6개월 경과 12개월 이내	65,058	43,200

12개월 경과	-	-

합계	6,022,747	6,243,987

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 경과 12개월 이내	-	-

12개월 경과	211,256	204,228

계	211,256	204,228

(5) 당기 및 전기말 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초장부금액	266,668	292,599

채권과상계	-	-

대손상각비	5,102	-

대손충당금환입	-	(25,931)

기말장부금액	271,770	266,668

(6) 금융자산의 배서 양도 당기말 현 재 매출채권 을 배서 양 도한 금액은 없습니다. 7 . 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	947,527	-	947,527	914,899	-	914,899

제품	1,348,506	-	1,348,506	1,324,589	-	1,324,589

원재료	3,708,816	14,152	3,694,664	3,815,551	(14,152)	3,801,399

부재료	184,226	-	184,226	135,884	-	135,884

저장품	405,310	12,298	393,012	321,760	(12,298)	309,462

미착원료	1,043,543	-	1,043,543	687,026	-	687,026

계	7,637,928	26,450	7,611,478	7,199,709	(26,450)	7,173,259

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	-	-

―재고자산평가손실환입	-	16,991

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부금액

지분증권(주)	11,400	11,400	11,400

(주) 지분증권은 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부금액

지분증권(주)	11,400	11,400	11,400

(주) 지분증권은 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	11,400	11,400

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

장기금융상품으로 대체	-	-

기말	11,400	11,400

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	11,400	11,400

9. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

협회비	2,300	2,300

공채	-	-

보증금	48,781	57,917

계	51,081	60,217

10. 유형자산(1) 보고기간중 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건축물	기계장치	차량	공기구비품	계

취득원가:

전기초(2014.12.31)	1,388,079	5,497,455	1,634,873	382,684	723,086	9,626,177

취득	281,346	239,727	3,500	56,523	25,415	606,511

처분	-	-	-	-	-	-

전기말(2015.12.31)	1,669,425	5,737,182	1,638,373	439,207	748,501	10,232,688

취득	-	-	26,000	-	22,180	48,180

처분	79,531	159,821	-	112,431	-	351,784

당분기말(2016.3.31)	1,589,894	5,577,361	1,664,373	326,776	770,681	9,929,085

감가상각누계액:

전기초(2014.12.31)	-	1,795,516	1,179,765	135,240	641,675	3,752,196

상각비	-	214,289	75,473	77,447	39,847	407,056

처분	-	-	-	-	-	-

전기말(2015.12.31)	-	2,009,805	1,255,238	212,687	681,522	4,159,252

상각비	-	52,935	16,481	21,930	9,856	101,202

처분	-	2,397	-	45,487	-	47,884

당분기말(2016.3.31)	-	2,060,343	1,271,719	189,130	691,378	4,212,570

장부금액:

전기말(2015.12.31)	1,669,425	3,727,377	383,135	226,520	66,979	6,073,436

당분기말(2016.3.31)	1,589,894	3,517,018	392,654	137,646	79,303	5,716,515

(2) 보유토지(투자부동산 포함) 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	장부가액	공시지가

당기	전기	당기	전기

유형자산	공장부지등	1,589,894	1,669,425	4,599,970	4,769,592

11. 무형자산 무형자산은 특허권과 회원권으로 구성되어 있으며, 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 감가상각은 하지 아니하고 손상차손 검사만 수행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	79,894	81,014

손상차손누계액	-	-

무형자산상각비	(764)	(1,120)

기말잔액	79,130	79,894

12. 차입부채(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

단기차입금:

원료매입자금	신한은행	180일후 상환	-	-	1,047,439

원료매입자금	기업은행	180일후 상환	-	-	1,166,259

원료매입자금	씨티은행	180일후 상환	1.73	1,603,365	-

계	1,603,365	2,213,698

장기차입금:

시설차입금	기업은행	3년 분할상환	-	-	13,440

금융농업중기자금	농협	균등분할상환	-	-	526,660

계	-	-	540,100

유동성장기부채	-	-	(276,770)

장기차입금	-	-	263,330

(2) 보고기간말 현재 장기차입금은 없습니다.

13. 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,144,344	2,362,754

사외적립자산의 공정가치	(2,086,247)	(2,116,144)

국민연금전환금	(4,531)	(4,531)

계	53,566	242,079

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	70,796	247,303

이자원가	43,329	57,171

사외적립자산 기대수익	(13,573)	(50,111)

운용관리원가	-	5,081

종업원 급여에 포함된 총 비용	100,552	259,444

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	50,205	111,211

판매비와관리비	50,347	148,233

합 계	100,552	259,444

(4) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적손실의 누계액은 413,411 천 원 ( 2015년 말: 413,411천 원)입니다.

(5) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,362,754	2,078,958

당기근무원가	70,796	247,303

이자원가	43,329	57,171

퇴직급여지급액	(332,535)	(64,549)

보험수리적손실(이익)	-	43,871

기말금액	2,144,344	2,362,754

(6) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	2,116,144	1,829,921

추가불입액	-	277,000

사외적립자산의 기대수익	13,573	50,111

급여지급액	(43,470)	(29,859)

보험수리적이익(손실)	-	(5,948)

운용관리원가	-	(5,081)

기말금액	2,086,247	2,116,144

(7) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 13,573천원 과 44,163천원입니 다.

(8) 주요 보험수리적 가정

구분	당 분 기	전 기

할인율	2.52%	2.52%

미래임금상승률	4.95%	4.95%

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

수권보통주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500	500

발행보통주식수	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

(2) 전기중 보통주식의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	전 기

이사회 결의일	2015년 06월 19일

발행수량(주)	5,400,000

1주당 발행금액	2,890

자본금	2,700,000

주식발행초과금(주식발행비 차감후)	12,630,175

15. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	17,788,607	17,788,607

(2) 주식발행초과금 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로서 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

16. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	946,400	946,400

기업합리화적립금	547,526	547,526

재평가적립금	321,903	321,903

임의적립금	1,760,000	1,760,000

미처분이익잉여금	4,610,365	4,481,377

계	8,186,194	8,057,206

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,057,206	7,255,281

당기순이익	128,988	851,744

보험수리적이익(손실)	-	(49,819)

기말금액	8,186,194	8,057,206

17. 비용의 성격별 공시 보고기간중 주요비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와 관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 원재료의사용액 - - 4,092,286 4,092,286 상품매입 - 2,170,456 - 2,170,456 상품, 제품 및 재공품의 변동 (56,545) - - (56,545) 급여 - 379,694 280,219 659,913 퇴직급여 - 50,205 50,347 100,552 복리후생비 - 57,849 48,177 106,026 감가상각비 - 24,928 76,273 101,201 지급수수료 - 310,730 60,463 371,193 기타비용 - 741,517 173,883 915,400 계 (56,545) 3,735,379 4,781,648 8,460,482 (단위:천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와 관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 원재료의사용액 - - 4,401,872 4,401,872 상품매입 - - 986,647 986,647 상품, 제품 및 재공품의 변동 9,846 - - 9,846 급여 - 360,563 283,923 644,486 퇴직급여 - 34,477 27,255 61,732 복리후생비 - 33,219 54,497 87,716 감가상각비 - 20,167 83,266 103,433 지급수수료 - 192,486 52,369 244,855 기타비용 - 175,972 444,658 620,630 계 9,846 816,884 6,334,487 7,161,217 18. 판매비와 관리비 보고기간중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 379,694 360,562 퇴직급여 50,205 34,477 복리후생비 57,849 33,219 출장비 14,359 13,161 여비교통비 405 41 해외시장개척비 12,214 37,635 접대비 77,728 53,955 감가상각비 24,928 20,167 세금과공과 3,522 1,639 광고선전비 6,400 5,330 대손상각비 5,102 - 33,286 차량유지비 52,729 41,767 수선비 - 8,721 교육훈련비 - 3,090 관리비 3,804 3,751 보험료 7,993 8,303 통신비 7,902 7,988 수도광열비 813 798 판촉비 9,021 2,665 소모품비 16,393 7,629 지급수수료 310,730 192,486 판매장려금 338,407 - 수출제비용 12,601 10,489 사무용품비 642 1,198 도서인쇄비 1,498 1,016 경상연구개발비 68,994 - 운반비 100,226 83 무형고정자산상각비 764 - 계 1,564,923 816,884 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 114,478 18,402 단기금융상품평가이익 15,398 - 장기금융상품평가이익 30,735 4,018 장기금융상품처분이익 - 175 유형자산처분이익 3,543 - 외환차익 43,726 27,446 잡수익 9,327 7,913 계 217,207 57,954 (2) 보고기간의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 114,478 18,402 단기금융상품평가이익 15,398 - 장기금융상품평가이익 30,735 40,184 장기금융상품처분이익 - 175 유형자산처분이익 3,543 - 외환차익 43,726 27,446 잡수익 9,327 7,913 계 217,207 94,120 20. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 70,116 18,977 (2) 보고기간의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 15,138 12,620 21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내용 (단위: 천원) 내용 당분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 45,767 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,082) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 법인세비용 39,685 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 내용 당기 법인세비용차감전순이익(A) 168,673 적용세율에 따른 세부담액 31,608 조정사항 : 영구적차이 차감 - 영구적차이 가산 14,159 이연법인세자산 미인식 해당액 - 이연법인세자산.부채의 변동 (6,082) 법인세비용(B) 39,685 유효세율(B/A) 23.53% (3) 당기중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 2,031,755 114,125 (43,469) 2,102,411 대손충당금 202,186 209,430 (202,186) 209,430 재고자산평가손실 26,450 - - 26,450 연차충당금 48,541 23,917 (48,541) 23,917 장기종업원급여 36,045 39,320 (36,045) 39,320 기타 22,190 17,690 - 39,880 소 계 2,367,167 404,482 (330,241) 2,441,408 (가산할 일시적차이) 감가상각비 50,037 - - 50,037 단기금융상품평가이익 9,810 14,648 (9,810) 14,648 장기금융상품평가이익 15,830 30,735 - 46,565 퇴직연금 2,031,754 54,492 (43,469) 2,042,777 재평가차익 705,789 - - 705,789 소 계 2,813,220 99,875 (53,279) 2,859,816 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 520,777 537,110 이연법인세부채 (618,909) (629,160) 이연법인자산(부채) (98,132) (92,050) 22. 영업손익 당사는 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당사는 중단사업이 없으므로 보통주 1주당 계속사업손익은 보통주 1주당손익과 동일합니다. 당분기 및 전분기말로 종료되는 회계연도의 당사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다 1) 가중평균유통보통주식수 -당분기의 가중평균유통보통주식수는 15,000,000주입니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 9,600,000주입니다. 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 128,987,865 241,593,130 가중평균 유통주식수 15,000,000 9,600,000 기본주당손익 9 25 ( 2) 희석주당손익 당사의 희석화증권은 없습니다. 24. 현금흐름표 보고기간중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 없습니다. 25. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 명 칭 기타 특수관계자 (주)성신바이오 (2) 매출 및 매입 등 거래 및 채권.채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 명 칭 매 출 매출채권 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)성신바이오 1,370 2,420 70 3,872 (단위 : 천원) 구 분 명 칭 매 입 매입채무 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)성신바이오 538,452 383,197 253,933 180,524 (3) 보고기간 중 주요경영진(비등기임원 포함)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 단기급여 160,467 112,996 26. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계 한화손해보험 4,085,392 생산물배상책임 제품 동부화재 사고당 2억 27. 담보제공자산 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내역 기업은행 토 지 2,600,000USD 80,000 차입금 담보수입신용장발행 건 물 기계장치 스미토모화학 토지,건물 250,000 근저당 합계 2,850,000 USD 80,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다. 28 . 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 기업은행과 $ 1,000,000 및 씨티은행 $ 1,400,000의 외화대출 약정 을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 L/C open계약을 체결하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 은행명 실행금액 한도금액 기업은행 0 700,000 (3) 당분기말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 금액 보증제공내용 서울보증보험 146,817 계약이행보증 기업은행 - L/C 개설 특수관계자 $ 3,860,000 차입금 및 L/C 보증 (5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다. (6) 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 금액 비고 박효철 당사 손해배상 90,769 1심승소,2심진행중 당사 강광원 부당이득반환 165,000 2016.2 조정 29. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다. 당사의 매출채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 6,234,003 6,448,215 매출채권외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행, 신한은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성자산과 금융기관 예치금(장단기금융상품 및 단기투자자산) 규모는 총차입금 총액을 초과하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다. ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 계 현금및현금성자산 1,271,256 - - 1,271,256 단기금융상품 16,414,858 - - 16,414,858 매출채권 5,266,963 755784 211,256 6,234,003 장기금융상품 - - 1,783,424 1,783,424 매도가능금융자산 - - 11,400 11,400 기타비유동금융자산 - - 51,081 51,081 계 22,953,077 755,784 2,057,161 25,766,022 ②금융부채 (단위 : 천원) 구 분 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 계 매입채무 2,861,923 - - 2,861,923 미지급금 751,317 - - 751,317 단기차입금 - 1,603,365 - 1,603,365 계 3,613,240 1,603,365 - 5,216,605 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화(USD)외화(GBP)외화(EUR) 원화 외화(USD)외화(GBP)외화(EUR) 원화 외화자산: 현금및현금성자산 84,134-- 97,049-- 601-- 704-- 매출채권 827,296-- 954,285-- 1,126,727-- 1,320,524-- 계 911,430-- 1,051,334-- 1,127,328-- 1,321,228-- 외화부채: 매입채무 1,150,654-16,840 1,327,279-22,017 423,948354,65713,520 496,867615,65217,312 단기차입금 1,390,000-- 1,603,365-- 1,888,821-- 2,213,697-- 계 2,540,654-16,840 2,930,644-22,019 2,312,769354,65713,520 2,710,564615,65217,312 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (190,131) 190,131 (27,493) 27,493 2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간중 이자율이 0.5% P 변동시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 이자비용 (4,380) 4,380 (2,663) 2,663 이자수익 18,034 (18,034) (3,283) 3,283 3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 현재 당사는 시장성있는 매도가능금융자산이 없습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당사의 보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비 율 당분기 전기 부채총계(A) 5,497,145 5,988,621 자본총계(B) 33,474,801 33,345,813 현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C) 19,469,537 19,680,514 차입금(D) 1,603,365 2,753,798 부채비율(A/B) 16.42% 17.96% 순차입금비율[(D-C)/B] (주) (주) (주)순차입금은 부(-)의 금액입니다. 30. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치 측정: 매도가능금융자산 11,400 11,400 11,400 11,400 상각후원가 측정: 현금및현금성자산 1,271,256 1,271,256 1,563,239 1,563,239 단기금융상품 16,414,858 16,414,858 16,346,897 16,346,897 매출채권 6,234,003 6,234,003 6,448,215 6,448,215 미수수익 - - - - 장기금융상품 1,783,424 1,783,424 1,770,379 1,770,379 기타비유동금융자산 51,081 51,081 60,217 60,217 소계 25,754,622 25,754,622 26,188,947 26,188,947 계 25,766,022 25,766,022 26,200,347 26,200,347 금융부채 상각후원가 측정: 매입채무 2,861,923 2,861,923 2,246,896 2,246,896 차입금 1,603,365 1,603,365 2,753,798 2,753,798 기타금융부채 752,076 752,076 497,949 497,949 계 5,217,364 5,217,364 5,498,643 5,498,643 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 당분기말: 매도가능금융자산 - - 11,400 11,400 전기말: 매도가능금융자산 - - 11,400 11,400 (4) 금융상품의 범주별 장부가액1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 당분기말: 현금및현금성자산 1,271,256 - - - 1,271,256 단기금융상품 - 16,414,858 - - 16,414,858 매출채권 - 6,234,003 - - 6,234,003 장기금융상품 - 1,783,424 - - 1,783,424 매도가능금융자산 - - 11,400 - 11,400 기타비유동금융자산 - 51,081 - - 51,081 계 1,271,256 24,483,366 11,400 - 25,766,022 전기말: 현금및현금성자산 1,563,239 - - - 1,563,239 단기금융상품 - 16,346,897 - - 16,346,897 매출채권 - 6,448,215 - - 6,448,215 장기금융상품 - 1,770,379 - - 1,770,379 매도가능금융자산 - - 11,400 - 11,400 기타비유동금융자산 - 60,217 - - 60,217 계 1,563,239 24,625,708 11,400 - 26,200,347 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 당분기말: 매입채무 - 2,861,923 2,861,923 장단기차입금 - 1,603,365 1,603,365 기타금융부채 - 752,076 752,076 계 - 5,217,364 5,217,364 전기말: 매입채무 - 2,246,896 2,246,896 장단기차입금 - 2,753,798 2,753,798 기타금융부채 - 497,949 497,949 계 - 5,498,643 5,498,643 31. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 70,116 - - - 70,116 외환차익 14,673 29,053 - - 43,726 외화환산이익 - 114,478 - - 114,478 장기금융상품평가이익 30,735 - - - 30,735 장기금융상품처분이익 - - - - - 단기금융상품평가이익 15,398 - - - 15,398 이자비용 - - - (15,138) (15,138) 외환차손 (87,580) (302) - - (87,882) 외화환산손실 - (29,510) - - (29,510) 장기금융상품평가손실 (17,690) - - - (17,690) 단기금융상품평가손실 (749) - - - (749) 합계 24,903 113,719 - (15,138) 123,484 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 18,977 - - - 18,977 외환차익 18,390 9,056 - - 27,446 외화환산이익 - 18,402 - - 18,402 장기금융상품처분이익 175 - - - 175 이자비용 - - - (12,620) (12,620) 외환차손 (25,783) (4,207) - - (29,990) 외화환산손실 - (14,092) - - (14,092) 장기금융상품처분손실 - - - - - 장기금융상품평가손실 - - - - - 합계 11,759 9,159 - (12,620) 8,298 32. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 동물의약품 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보--매출액의 10%이상 거래처당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 (주)바이오젬 960,170 4,303,696 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제28기 1분기 매 출 채 권 6,234 272 4.3% 미 수 금 - - - 선 급 금 61 - - 합 계 6,295 272 4.3% 제27기 매 출 채 권 6,448 267 4.1% 미 수 금 - - - 선 급 금 58 - - 합 계 6,506 267 4.1% 제26기 매 출 채 권 7,002 293 4.2% 미 수 금 - - - 선 급 금 28 - - 합 계 7,030 293 4.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 266,668 292,599 296,964 2. 채권과 상계 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,102 (25,931) (4,365) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 271,770 266,668 292,599 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 5,266,963 690,726 65,058 211,256 6,234,003 특수관계자 - - - - - 계 5,266,963 690,726 65,058 211,256 6,234,003 구성비율 84.5% 11.1% 1.0% 3.4% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 동물의약품 상품 947,527 914,899 1,152,005 제품 1,348,506 1,324,589 977,477 원재료 3,694,664 3,801,399 3,202,189 부재료 184,226 135,884 150,117 저장품 393,012 309,462 388,893 미착품 1,043,543 687,026 640,812 계 7,611,478 7,173,259 6,511,493 합 계 7,611,478 7,173,259 6,511,493 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.5% 19.6% 27.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.72회 4.22회 6.60회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사의 재고자산 수량은 계속기록법에 따라 파악되고, 기말 현재 재고실사에 의거 확정되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만,미착품은개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.- 외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말에 실시하며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 사업연도말 재고자산실사시의 외부감사기관은 인덕회계법인이 맡고 있습니다. 다. 채무증권 발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기 1분기(당기) 인덕회계법인 - - 제27기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제26기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 인덕회계법인 감사용역 계약 37 - 제27기(전기) 인덕회계법인 감사용역 계약 37 354 제26기(전전기) 인덕회계법인 감사용역 계약 35 366 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무 ② 정관에서 정하는 이사회의 업무 - 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인을 설치 (3조 2항) - 실권주 및 단주의 처리 (10조 3항) - 일반공모증자 (10조 2항의 나) - 외국인 투자촉진법에 의한 신주발행 (10조 2항의 바) - 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위 (14조 2항) - 주주명부의 폐쇄, 기준일의 지정 (16조 3항) - 전환사채의 발행 (17조) - 신주인수권부사채의 발행 (18조) - 주주총회의 소집 (21조) - 대표이사의 선임 (42조) - 상담역 또는 고문의 선임 (41조)③ 기타 회사 업무의 중요 사항 결정 - 단기 사업 계획의 수립 - 예산의 편성, 예비비의 사용과 예산의 이월 - 자금의 차입 및 차입한도 약정 - 투자 계획 및 인원 계획등의 승인 - 기타 주요사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사 후보의 인적사항에 대하여 주총전 공시를 하 지 않고 있으며, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사후보여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비 고 신현덕 - 서울대학교 수의학과 졸업- 신베트동물병원 운영 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리부 (담당자 :박광수 ☎031-427-2861) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 (정관38조) - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 다로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원 의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 (정관39조) - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. ③ 이사회 의사록 (정관40조) - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2016-01 2016/01/08 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 2016-02 2016/02/03 제27기 내부회계 운영실태 보고의 건 가결 2016-03 2016/02/03 제27기 결산에 관한건 가결 2016-04 2016/02/29 전자투표제도 도입의 건 가결 2016-05 2016/03/09 제27기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정의 건 가결 2016-06 2016/03/28 대표이사 변경의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신현덕(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016/01/08 기채 및 은행여신에 관한 건 찬성 2 2016/02/03 제27기 내부회계 운영실태 보고의 건 찬성 3 2016/02/03 제27기 결산에 관한건 찬성 4 2016/02/29 전자투표제도 도입의 건 찬성 5 2016/03/09 제27기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정의 건 찬성 6 2016/03/28 대표이사 변경의 건 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성, 운용하고 있지 아니합니다. (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있니 아니하며, 주주총회 서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(정관 47조) - 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 요구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 건 건국대 미생물학과제일제당외 근무 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2016-01 2016/01/08 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 이사회참석 2016-02 2016/02/03 제27기 내부회계 운영실태 보고의 건 가결 이사회참석 2016-03 2016/02/03 제27기 결산에 관한건 가결 이사회참석 2016-04 2016/02/29 전자투표제도 도입의 건 가결 이사회참석 2016-05 2016/03/09 제27기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정의 건 가결 이사회참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제27기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심광경 본인(대표이사) 보통주 3,655,368 24.37 3,655,368 24.37 - 심승규 자 보통주 30,514 0.20 30,514 0.20 - 심윤정 자 보통주 30,514 0.20 30,514 0.20 - 심의정 자 보통주 30,514 0.20 30,514 0.20 - 김문자 배우자 보통주 8,543 0.06 8,543 0.06 - 계 보통주 3,755,453 25.04 3,755,453 25.04 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 심광경 대표이사 회장 1978년 1월 ~ 2016년 현재 (주)제일바이오 - 2. 최대주주의 변동 사항당사는공시대상기간 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 심광경 3,755,453 25.04 - - - - - 우리사주조합 125,540 0.84 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,891 99.92 11,064,339 73.76 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사는 사채의 액면총액이 20억원을 초과하지 않는 범위내에서 다음각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우.2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우.3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우.4. 긴급한 자금의 조달을 의하여 국내의 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. 5. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행 후 3월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집외의 방법으로 발행할 경우에는 발행후 일년이 경과한 날로부터 그 상환일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 없습니다. 공고게재신문 인터넷 홈페이지(www.cheilbio.com)(부득이한 사유 발생시 매일경제신문) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :천주,원 ) 종 류 2016/03 2016/02 2016/01 2015/12 2015/11 2015/10 보통주 최 고 5,390 5,980 6,480 5,550 5,640 5,530 최 저 4,925 4,735 4,945 4,965 4,975 4,980 월간거래량 21,690 41,339 74,309 7,260 8,701 14,529 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심 광 경 남 1939년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 수의학과- 한국화이자 근무 3,655,368 - 37년 2019년 03월 28일 심 의 정 여 1971년 10월 이사 등기임원 상근 경영총괄 (전) ㈜성신바이오 부사장 30,514 - - 2019년 03월 28일 김 동 건 남 1954년 04월 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 건국대 생물학과- 제일제당 근무 - - 16년 2019년 03월 28일 신 현 덕 남 1962년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 수의학과- 신베트동물병원 운영 - - 9년 2019년 03월 28일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 동물약품 남 42 - 1 - 43 6.5 341,621 113,874 - 동물약품 여 25 - 2 - 27 5.3 203,905 67,968 - 합 계 67 - 3 - 70 11.7 545,526 181,842 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 213 71 - 사외이사 1 3 3 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 20 20 - 계 5 236 47 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 국내채무보증 : 해당사항 없습니다. 나. 해외채무보증 : 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제27기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제26기(2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사,사외이사)제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사포함)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 제26기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제26기(2014년 01월 01일 ~ 2014년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사포함)제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 제25기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제25기(2013년 01월 01일 ~ 2013년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사포함) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결 - 2. 우발채무 등가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-해당사항 없습니다. (기준일 : 2016. 3. 31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-해당사항 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업 기준검토표_페이지_1 중소기업 기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업 기준검토표_페이지_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장공모 2015년 09월 08일 15,606 15,606 326 - 차이발생사유1. 중국공장매입 투자시기,방법 재검토 2. 국내,외 투자대상,국가 추가 검토- 미사용자금 보관방법단기금융상품에 가입하여 보관중입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.