제일바이오 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 2018.12.31 현재
제 29 기 2017.12.31 현재
제 28 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	22,942,397,864	21,760,699,062	31,318,917,365

현금및현금성자산	1,237,705,129	2,515,028,832	2,330,440,556

정부보조금	(5,957,048)	(31,542,475)	(40,148,440)

단기금융상품	0	1,915,174,691	16,290,265,103

매출채권 및 기타유동채권	3,028,208,249	3,782,421,416	5,922,160,945

매출채권	3,148,943,541	4,133,285,284	6,232,038,818

대손충당금	(523,640,216)	(647,181,928)	(377,024,922)

단기미수수익	22,037,993	50,197,299	577,331

단기미수금	77,108,010	1,557,134	0

단기선급금	190,940,295	206,315,258	70,051,714

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기선급비용	13,462,160	58,248,369	16,518,004

반품자산	119,356,466	0	0

재고자산	6,418,810,054	4,899,474,271	6,310,575,833

기타유동금융자산	12,263,631,480	8,680,142,327	505,623,368

유동만기보유금융자산	0	6,913,632,879	505,623,368

유동단기매매금융자산	5,069,664,600	270,126,850	0

유동 상각후원가 측정 금융자산	3,213,360,229	0	0

유동당기손익인식지정금융자산	0	1,496,382,598	0

유동당기손익공정가치측정금융자산	3,980,606,651	0	0

비유동자산	9,388,920,661	11,120,024,917	6,881,574,144

장기금융상품	0	44,000,000	44,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,776,050	38,676,050	47,233,670

장기보증금자산	6,776,050	38,676,050	47,233,670

유형자산	5,547,176,158	5,729,977,204	6,747,926,884

투자부동산	486,821,226	493,350,183	0

영업권 이외의 무형자산	25,913,590	31,013,590	31,013,590

기타무형자산	25,913,590	31,013,590	31,013,590

기타비유동금융자산	2,777,101,152	4,510,505,816	11,400,000

당기손익공정가치측정금융자산	2,722,701,152	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,400,000	0	0

비유동만기보유금융자산	0	1,004,100,000	0

비유동당기손익인식금융자산	0	2,493,144,430	0

상각후원가측정금융자산	44,000,000	0	0

비유동매도가능금융자산	0	1,013,261,386	11,400,000

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	289,363,386	114,750,447	0

이연법인세자산	255,769,099	157,751,627	0

자산총계	32,331,318,525	32,880,723,979	38,200,491,509

부채

유동부채	2,589,327,034	2,411,047,286	3,780,939,873

매입채무 및 기타유동채무	1,784,926,257	2,166,624,813	3,612,576,206

단기매입채무	1,036,599,888	1,084,284,682	1,888,396,571

단기미지급금	687,133,095	511,131,119	474,981,594

단기미지급비용	0	182,382	250,101

단기예수금	32,828,480	35,326,630	170,134,030

단기선수금	28,364,794	0	3,248,910

단기차입금	0	535,700,000	1,075,565,000

유동충당부채	618,970,883	35,757,337	0

유동반품충당부채	150,553,269	35,757,337	0

계약부채	468,417,614	0	0

당기법인세부채	185,429,894	208,665,136	168,363,667

비유동부채	59,050,000	59,050,000	190,000,762

장기매입채무 및 기타비유동채무	59,050,000	59,050,000	9,050,000

장기미지급금	19,050,000	19,050,000	9,050,000

장기임대보증금	40,000,000	40,000,000	0

퇴직급여부채	0	0	142,748,012

확정급여채무의현재가치	2,114,187,537	2,316,510,839	2,201,086,379

사외적립자산의공정가치	(2,110,269,837)	(2,312,593,139)	(2,054,420,667)

국민연금전환금	(3,917,700)	(3,917,700)	(3,917,700)

이연법인세부채	0	0	38,202,750

부채총계	2,648,377,034	2,470,097,286	3,970,940,635

자본

자본금	7,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

자본잉여금	17,788,606,608	17,788,606,608	17,788,606,608

주식발행초과금	17,788,606,608	17,788,606,608	17,788,606,608

기타자본구성요소	(6,477,785,365)	(4,493,258,905)	0

자기주식	(6,477,785,365)	(4,493,258,905)	0

기타포괄손익누계액	0	2,861,386	0

이익잉여금(결손금)	10,872,120,248	9,612,417,604	8,940,944,266

이익준비금	946,400,000	946,400,000	946,400,000

기타법정적립금	869,429,239	869,429,239	869,429,239

임의적립금	1,760,000,000	1,760,000,000	1,760,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,296,291,009	6,036,588,365	5,365,115,027

자본총계	29,682,941,491	30,410,626,693	34,229,550,874

자본과부채총계	32,331,318,525	32,880,723,979	38,200,491,509

포괄손익계산서
제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

수익(매출액)	27,809,542,131	27,986,546,028	35,823,755,560

매출원가	22,061,855,507	21,707,048,635	29,196,611,894

매출총이익	5,747,686,624	6,279,497,393	6,627,143,666

판매비와관리비	4,344,556,456	5,170,038,667	5,802,277,981

영업이익(손실)	1,403,130,168	1,109,458,726	824,865,685

기타이익	392,594,802	271,886,263	521,285,376

기타손실	814,715,482	716,962,559	378,620,054

금융수익	351,549,286	313,662,557	329,157,998

금융원가	9,178,019	14,445,015	28,562,664

법인세비용차감전순이익(손실)	1,323,380,755	963,599,972	1,268,126,341

법인세비용	283,185,289	174,391,101	254,112,249

당기순이익(손실)	1,040,195,466	789,208,871	1,014,014,092

기타포괄손익	216,645,792	(114,874,147)	(130,276,214)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	216,645,792	(117,735,533)	(130,276,214)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	216,645,792	(117,735,533)	(130,276,214)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	2,861,386	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	2,861,386	0

총포괄손익	1,256,841,258	674,334,724	883,737,878

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	76	55	68

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	76	55	68

자본변동표
제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	0	0	8,057,206,388	33,345,812,996

회계변경효과	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,014,014,092	1,014,014,092

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(130,276,214)	(130,276,214)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2016.12.31 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	0	0	8,940,944,266	34,229,550,874

2017.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	0	0	8,940,944,266	34,229,550,874

회계변경효과	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	789,208,871	789,208,871

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(117,735,533)	(117,735,533)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	2,861,386	0	2,861,386

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(4,493,258,905)	0	0	(4,493,258,905)

2017.12.31 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	(4,493,258,905)	2,861,386	9,612,417,604	30,410,626,693

2018.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	(4,493,258,905)	2,861,386	9,612,417,604	30,410,626,693

회계변경효과	0	0	0	(2,861,386)	2,861,386	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,040,195,466	1,040,195,466

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	216,645,792	216,645,792

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,984,526,460)	0	0	(1,984,526,460)

2018.12.31 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	(6,477,785,365)	0	10,872,120,248	29,682,941,491

현금흐름표
제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	1,592,947,611	3,237,479,874	2,203,265,176

영업에서 창출된 현금	1,732,725,027	3,317,994,028	2,168,156,310

당기순이익(손실)	1,040,195,466	789,208,871	1,014,014,092

당기순이익조정을 위한 가감	926,071,772	754,586,998	913,188,436

대손상각비	(50,012,547)	270,157,006	230,700,907

감가상각비	369,590,233	372,709,146	394,423,875

무형자산상각비	3,055,009

퇴직급여	238,940,903	252,714,588	295,778,654

당기손익인식금융자산평가손실	13,478,474

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	76,530,852

단기매매증권평가손실	436,745,850	13,378,360

단기매매증권처분손실	31,493,440	254,520

재고자산평가손실	5,480,678	9,275,507	46,676,853

유형자산처분손실	25,316,776	42,943,460

유형자산폐기손실	2,000

장기금융상품처분손실	13,582,636

반품충당부채전입액	35,757,337

지급수수료	50,000,000

무형자산손상차손	5,100,000	45,825,132

외화환산손실	4,536,050	16,097,474	21,420,542

법인세비용	283,185,289	174,391,101	254,112,249

이자비용	9,178,019	14,445,015	28,562,664

잡손실	2,300,000

외화환산이익	(3,647,332)	(47,894,382)	(52,505,911)

이자수익	(245,861,682)	(313,662,557)	(329,157,998)

단기금융상품평가이익	(1,192,593)	(11,573,431)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,005,502)

단기매매증권평가이익	(851,615)

단기매매증권처분이익	(114,685,680)	(61,748,885)

장기금융상품처분이익	(36,761,237)

매도가능금융자산처분이익	(4,132,873)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(97,800,989)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(3,610,402)

유형자산처분이익	(19,090,910)	(13,201,899)	(83,894,968)

영업활동으로인한자산부채의변동	(233,542,211)	1,774,198,159	240,953,782

매출채권의 감소	908,334,993	2,082,701,984	168,147,408

미수금의 증가	(75,550,876)	(1,557,134)

선급금의 감소(증가)	15,374,963	(136,263,544)	(12,107,183)

선급비용의 감소(증가)	44,786,209	(41,730,365)	(295,364)

재고자산의 감소(증가)	(1,524,816,461)	1,401,826,055	816,006,437

반품자산의 증가	(119,356,466)

국고보조금의 증가(감소)	(25,585,427)	(8,605,965)	40,148,440

매입채무의 감소	(44,903,262)	(802,317,507)	(374,127,171)

미지급금의 증가	176,001,976	36,149,525	(50,832,635)

예수금의 감소	(2,498,150)	(134,807,400)	137,279,050

선수금의 증가(감소)	28,364,794	(3,248,910)	3,248,910

반품충당부채의 증가	114,795,932

계약부채의 증가	468,417,614

퇴직금의 지급	(280,760,280)	(280,866,420)	(584,818,340)

장기미지급금의 증가	10,000,000	9,050,000

사외적립자산의 감소(증가)	83,852,230	(347,082,160)	89,254,230

이자의 수취	274,020,988	264,042,589	328,580,667

이자의 지급	(9,360,401)	(14,512,734)	(30,882,591)

법인세의 납부	(404,438,003)	(330,044,009)	(262,589,210)

투자활동현금흐름	(348,852,189)	1,934,178,231	247,771,779

투자활동으로 인한 현금유입액	59,988,881,796	74,599,671,169	234,437,391,916

단기금융상품의 감소	72,109,338,712	231,739,536,351

단기매매증권의 감소	4,897,629,535	662,373,970

장기금융상품의 감소	1,749,557,148

유동성만기보유금융자산의 감소	1,502,972,684	5,876,632

매도가능금융자산의 처분	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	2,995,141,098

상각후원가측정금융자산의 처분	52,038,344,203

토지의 처분	84,481,275	326,224,332

건물의 처분	190,518,725	551,775,668

차량운반구의 처분	19,090,910	2,728,183	46,272,725

보증금의 감소	38,676,050	6,257,620	17,536,160

국민연금전환금의 감소	612,900

임대보증금의 증가	40,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(60,337,733,985)	(72,665,492,938)	(234,189,620,137)

단기금융상품의 증가	57,733,055,707	231,671,330,922

당기손익인식금융자산의 증가	1,498,827,528

단기매매증권의 증가	10,050,720,895	883,533,200

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	4,681,179,948

상각후원가측정금융자산의 증가	45,418,796,862

유동성만기보유금융자산의 증가	7,910,982,195	511,500,000

매도가능금융자산의 증가	995,867,127

만기보유금융자산의 증가	1,004,100,000

비유동당기손익인식금융자산의 증가	2,501,172,472

토지의 취득	6,498,329

건물의 취득	34,032,831

기계장치의 취득	60,000,000	20,600,000	40,570,000

차량운반구의 취득	117,130,230	38,023,549

공기구비품의 취득	3,130,000	17,500,000	43,970,910

시설장치의 취득	21,300,000	1,200,000

건설중인자산의 증가	1,916,495,355

보증금의 증가	6,776,050	4,552,950

재무활동현금흐름	(2,520,226,460)	(4,987,023,905)	(1,684,025,707)

재무활동으로 인한 현금유입액	522,402,000	640,799,681	2,925,577,500

단기차입금의 증가	522,402,000	640,799,681	2,925,577,500

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,042,628,460)	(5,627,823,586)	(4,609,603,207)

단기차입금의 상환	1,058,102,000	1,134,564,681	4,069,503,207

유동성장기차입금의 상환	276,770,000

장기차입금의 상환	263,330,000

자기주식의 취득	1,984,526,460	4,493,258,905

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,276,131,038)	184,634,200	767,011,248

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,192,665)	(45,924)	190,658

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,277,323,703)	184,588,276	767,201,906

기초현금및현금성자산	2,515,028,832	2,330,440,556	1,563,238,650

기말현금및현금성자산	1,237,705,129	2,515,028,832	2,330,440,556