제일바이오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 36 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 35 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 제일바이오

1. 회사의 개요주식회사 제일바이오(이하 "당사")는 1977년 1월에 설립하여 수의약품 및 사료첨가제 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 경기도 안산시단원구에 본사를 두고 있습니다. 1989년 1월 1일자로 주식회사 제일화학으로 법인전환하였고, 2000년 5월 주식회사 제일바이오로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당사는2002년 1월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 146억원이며 최대주주는 심의정으로 특수관계자를 포함한 지분율은 25.3%입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영 향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용 하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시 요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 재무상태표상 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	200

보통예금	1,228,782	1,286,904

단기예치금(주1)	9,641,712	10,481,428

합 계	10,870,494	11,768,532

(주1) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로써 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

상각후원가측정금융자산	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

상각후원가측정금융자산	중소기업은행	200,000	200,000	질권설정

제예금	중소기업은행	-	43,965	압류

합 계	202,000	245,965

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,729,870	2,589,870

손실충당금	(218,539)	(209,653)

합 계	4,511,331	2,380,217

(2) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(3) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	209,653	243,611

대손상각비	8,886	(22,126)

기말장부금액	218,539	221,485

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	51,508	(42,192)	9,316	77,502	(19,749)	57,753

제품	911,387	(108,153)	803,234	641,087	(161,358)	479,729

원재료	3,060,193	(224,958)	2,835,235	2,551,846	(172,028)	2,379,818

부재료	250,514	(43,067)	207,447	138,025	(27,188)	110,837

저장품	286,121	(85,842)	200,279	299,740	(70,995)	228,745

미착원료	2,031,033	-	2,031,033	2,072,631	-	2,072,631

합 계	6,590,756	(504,212)	6,086,544	5,780,831	(451,318)	5,329,513

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	52,894	(5,873)

8. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

채무상품	유동	4,200,000	4,200,000	8,254,741	8,254,741

비유동	2,000	2,000	2,000	2,000

합 계	4,202,000	4,202,000	8,256,741	8,256,741

9. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품	유동	1,000,000	1,000,000	-	-

비유동	491,827	491,827	493,097	493,097

합 계	2,491,185	2,491,185	493,097	493,097

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 출자금으로, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

한국동물약품공업협동조합	7,400	7,400	7,400	7,400

한국동물약품협회	3,000	3,000	3,000	3,000

합 계	10,400	10,400	10,400	10,400

기타포괄손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 취득원가로 평가하였습니다.

11. 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	5,331	15,430

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,431,084	-	-	1,431,084

건축물	6,300,201	(3,478,407)	(17,424)	2,804,370

기계장치	1,841,743	(1,714,183)	(67,064)	60,496

차량운반구	293,210	(253,833)	-	39,377

공기구비품	894,917	(878,403)	-	16,514

사용권자산	163,151	(56,087)	-	107,064

합 계	10,924,306	(6,380,913)	(84,488)	4,458,905

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,431,084	-	-	1,431,084

건축물	6,300,201	(3,400,104)	(17,424)	2,882,673

기계장치	1,841,743	(1,709,008)	(67,064)	65,671

차량운반구	330,669	(262,844)	-	67,825

공기구비품	894,917	(871,439)	-	23,478

사용권자산	232,979	(44,446)	-	188,533

합 계	11,031,593	(6,287,841)	(84,488)	4,659,264

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	1,431,084	-	-	-	1,431,084

건축물	2,882,673	-	-	(78,303)	2,804,370

기계장치	65,671	-	-	(5,175)	60,496

차량운반구	67,826	46,941	(58,940)	(16,450)	39,377

공기구비품	23,477	-	-	(6,963)	16,514

사용권자산	188,533	-	(45,579)	(35,890)	107,064

합 계	4,659,264	46,941	(104,519)	(142,781)	4,458,905

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	1,431,084	-	-	-	-	1,431,084

건축물	2,905,827	43,500	-	(75,053)	34,500	2,908,774

기계장치	121	69,000	-	(1,725)	-	67,396

차량운반구	10,738	84,401	-	(16,042)	-	79,097

공기구비품	14,879	17,124	-	(6,115)	-	25,888

사용권자산	83,075	159,011	(7,191)	(32,963)	-	201,932

건설중인자산	34,500	-	-	-	(34,500)	-

합 계	4,480,224	373,036	(7,191)	(131,898)	-	4,714,171

13. 무형자산

무형자산은 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각은 하지아니하고 손상차손 검사만 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,014	31,014

손상차손누계액	(16,014)	(16,014)

기말금액	15,000	15,000

14. 반품부채 보고기간말 현재 반품부채와 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품부채	12,641	9,318

반품자산	11,063	7,522

15. 계약부채보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출할인 및 판매장려금	216,631	220,280

당사는 일정 조건을 충족하는 매출거래에 대해 판매장려금 및 매출할인을 실시하고 있으며, 이러한 변동대가를 계약부채로 처리하고 있습니다.

16. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	31,465	43,741

비유동부채	85,034	153,915

합 계	116,499	197,656

17. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,457,817	2,353,143

사외적립자산의 공정가치	(1,388,372)	(2,512,166)

국민연금전환금	(986)	(1,850)

합 계	68,459	(160,873)

당사는 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 불입한 사외적립자산을 투자자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	274,772	150,212

이자원가	30,882	31,403

사외적립자산 기대수익	(76,736)	(108,334)

종업원급여에 포함된 총 비용	228,918	73,281

18. 비용의 성격별 분류보고기간 중 주요비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

원재료의 사용액	-	-	4,348,680	4,348,680

상품매입	-	-	12,061,994	12,061,994

상품, 제품 및 재공품의 변동	(232,750)	-	-	(232,750)

급여	-	972,219	633,881	1,606,100

퇴직급여	-	146,136	82,782	228,918

복리후생비	-	99,176	120,388	219,564

감가상각비	-	76,857	65,923	142,780

지급수수료	-	1,286,300	64,077	1,350,377

기타비용	-	553,163	465,729	1,018,892

합 계	(232,750)	3,133,851	17,843,454	20,744,555

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

원재료의 사용액	-	-	3,001,231	3,001,231

상품매입	-	-	2,240,433	2,240,433

상품, 제품 및 재공품의 변동	218,572	-	-	218,572

급여	-	1,461,194	657,628	2,118,822

퇴직급여	-	97,245	19,226	116,471

복리후생비	-	116,885	123,651	240,536

감가상각비	-	69,652	58,948	128,600

지급수수료	-	834,435	80,664	915,099

기타비용	-	550,024	451,621	1,001,645

합 계	218,572	3,129,435	6,633,402	9,981,409

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	315,589	972,219	475,805	1,461,194

퇴직급여	45,544	146,136	61,159	97,245

복리후생비	39,557	99,176	52,782	116,885

여비교통비	22,164	58,258	2,071	25,267

접대비	26,787	71,068	24,776	70,772

통신비	3,465	10,700	3,497	11,736

세금과공과금	(16,486)	28,895	17,700	42,264

감가상각비	23,608	76,857	23,918	69,652

수선비	-	-	204	1,774

보험료	(5,162)	11,892	8,891	26,759

차량유지비	6,985	21,695	13,621	49,477

경상연구개발비	56,015	166,044	50,597	188,398

운반비	46,496	120,541	32,725	97,796

교육훈련비	470	883	-	-

도서인쇄비	236	401	120	615

사무용품비	-	-	554	1,734

소모품비	3,467	11,010	2,623	13,005

지급수수료	393,988	1,286,300	423,400	834,435

광고선전비	2,100	6,300	2,100	6,300

판촉비	3,636	3,636	-	-

대손상각비	(104)	8,886	5,707	(22,126)

건물관리비	6,852	18,908	6,362	17,489

수출제비용	6,291	14,046	5,267	18,764

합 계	981,498	3,133,851	1,213,879	3,129,435

20. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,071	89,211	9,652	27,990

외화환산이익	1,461	3,287	4,395	7,809

대손충당금환입	150,000	150,000	-	-

유형자산처분이익	-	717	-	-

잡이익	5,256	13,956	5,727	18,806

합 계	167,788	257,171	19,774	54,605

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,879	117,200	6,987	26,421

외화환산손실	1,408	3,378	(1,696)	597

기부금	416	624	-	-

유형자산처분손실	-	566	-	2,604

리스해지손실	8,465	10,446	-	-

잡손실	143,203	146,298	8,580	8,585

합 계	174,371	278,512	13,871	38,207

21. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	124,135	353,968	258,608	505,680

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	(24,201)	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	-	24,738	24,738

합 계	124,135	353,968	259,145	530,418

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,740	13,405	5,584	15,212

당기손익공정가치금융자산평가손실	642	1,912	642	1,905

합 계	4,382	15,317	6,226	17,117

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당사는 중단사업이 없으므로 보통주 1주당 계속사업손익은 보통주 1주당 손익과 동일합니다. 보고기간 말 현재 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	27,011,676	7,401,199,224	27,011,676	2,458,062,516

일수	274	273

가중평균 유통보통주식수	27,011,676	27,011,676

2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(411,046,773)	(852,669,431)

가중평균유통주식수(주)	27,011,676	27,011,676

기본주당손익	(15원)/주	(32원)/주

24. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(4,744)	(7,731)

상각후원가측정금융자산의 유동성 분류	-	1,995,955

리스자산과 리스부채의 증가	-	159,011

리스부채의 유동성 대체	30,489	60,570

리스계약의 해지	51,076	-

25. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	㈜성신바이오

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	㈜성신바이오	매출	2,475	440

매입	904,557	594,781

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜성신바이오	매입채무	89,110	122,331

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	654,784	511,198

당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

26. 보험가입자산보고기간말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보자산	부보액

메리츠화재해상보험㈜	재산종합보험	건물 및 기계장치	9,321,224

승강기사고배상	차량용 엘리베이터	대물 1천만원 / 대인 8천만원

삼성화재해상보험㈜	생산물배상책임	재고자산	200,000

한화손해보험(주)	가스사고배상책임	-	대물 3억/대인8천만원

27. 담보제공자산

보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

우리은행	B2B 대출	10,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험(주)	95,800	계약이행보증 등

대표이사	200,000	신용카드 한도 보증

(3) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 매출채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,729,870	2,589,870

매출채권외에 현금, 장단기예적금, 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되지 않고, 대손위험이 반영되지 않은 계약상의금액입니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

3개월이내	3개월~1년	1년초과

현금및현금성자산	10,870,494	10,870,494	-	-

유동상각후원가측정금융자산	4,200,000	4,000,000	200,000	-

유동당기손익공정가치측정금융자산	1,000,000	-	1,000,000	-

매출채권	4,729,870	4,184,137	343,149	202,584

미수금	969	969	-	-

미수수익	70,541	69,267	1,274	-

상각후원가측정금융자산	2,000	-	-	2,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,491,185	-	-	1,491,185

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,400	-	-	10,400

기타비유동금융자산	5,331	-	-	5,331

합 계	22,380,790	19,124,867	1,544,423	1,711,500

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

3개월이내	3개월~1년	1년초과

매입채무	872,890	872,890	-	-

미지급금	506,533	506,533	-	-

미지급비용	20,933	-	20,933	-

리스부채	116,500	10,530	31,590	96,371

합 계	1,516,856	1,389,953	52,523	96,371

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하여 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

현금및현금성자산	USD	346,097.15	456,710	530,278.67	683,741

매출채권	USD	151,660.00	200,131	128,222.00	165,329

합 계	USD	497,757.15	656,841	658,500.67	849,070

외화부채:

매입채무	USD	316,346.18	417,450	330,904.15	430,834

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	23,939	(23,939)	41,824	(41,824)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간 및 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.

3) 기타 시장가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재당사가 보유하고 있는 해당 지분상품에 대한 시장가격이 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,204,014	2,430,928

자본총계(B)	30,656,361	31,072,152

현금및현금성자산금융기관예치금(C)	10,870,494	11,768,532

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	7.19%	7.82%

순차입금비율[(D-C)/B]	-	-

30. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치