제일바이오 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 36 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	26,099,245,714	27,384,394,148

현금및현금성자산	9,926,700,452	12,953,530,858

상각후원가측정 유동 금융자산	200,000,000	1,200,000,000

당기손익-공정가치측정 유동 금융자산	7,094,298,867	5,103,503,118

기타유동금융자산	32,747,000	0

매출채권	2,187,712,219	2,542,936,934

대손충당금, 매출채권	(140,686,064)	(110,051,528)

단기미수금	1,533,140,621	1,470,306,970

단기미수수익	2,911,342	7,168,274

단기선급금	88,636,547	41,145,620

단기선급비용	20,227,077	11,433,160

부가가치세대급금	79,771,329	25,692,890

당기법인세자산	44,122,310	87,766,480

재고자산	4,996,840,223	4,032,283,011

반품자산	32,823,791	18,678,361

비유동자산	7,291,339,784	7,842,424,079

상각후원가측정 비유동 금융자산	2,484,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정 비유동 금융자산	0	490,543,247

기타포괄손익-공정가치측정 비유동 금융자산	10,400,000	10,400,000

기타비유동금융자산	8,981,050	8,981,050

투자부동산	365,017,829	0

유형자산	5,926,216,425	6,218,226,789

영업권 이외의 무형자산	70,246,590	80,190,978

영업권	809,755,096	809,755,096

순확정급여자산	98,238,794	222,326,919

자산총계	33,390,585,498	35,226,818,227

부채

유동부채	1,643,699,482	3,607,021,545

상각후원가측정 유동 금융부채	30,000,000	0

단기매입채무	533,638,287	193,693,734

단기미지급금	609,600,267	2,086,140,838

단기미지급비용	67,372,609	55,698,762

단기예수금	23,799,690	706,921,800

부가가치세예수금	838,674	0

단기선수금	89,809,495	251,486,193

반품부채	75,151,648	66,006,971

유동계약부채	190,083,432	225,433,830

유동 리스부채	23,405,380	21,639,417

비유동부채	295,287,346	310,802,979

기타장기종업원급여부채	15,451,453	13,185,568

비유동 리스부채	32,791,494	50,573,012

이연법인세부채	247,044,399	247,044,399

부채총계	1,938,986,828	3,917,824,524

자본

자본금	14,564,532,000	14,564,532,000

자본잉여금	12,514,417,115	13,445,617,115

기타자본구성요소	(4,841,518,836)	(6,169,717,083)

이익잉여금(결손금)	9,214,168,391	9,468,561,671

자본총계	31,451,598,670	31,308,993,703

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,297,297,542	10,611,001,805	4,007,820,258	10,411,769,569

매출원가	2,447,781,944	8,037,342,609	3,003,564,785	8,006,276,358

매출총이익	849,515,598	2,573,659,196	1,004,255,473	2,405,493,211

판매비와관리비	1,015,787,153	3,272,748,145	981,497,575	3,133,850,563

영업이익(손실)	(166,271,555)	(699,088,949)	22,757,898	(728,357,352)

기타수익	171,364,211	250,947,958	167,787,937	257,171,349

기타비용	8,050,637	96,687,823	174,371,457	278,511,834

금융수익	139,231,057	375,868,701	124,134,705	353,967,826

금융비용	69,173,585	76,241,725	4,381,846	15,316,762

법인세비용차감전순이익(손실)	67,099,491	(245,201,838)	135,927,237	(411,046,773)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	67,099,491	(245,201,838)	135,927,237	(411,046,773)

기타포괄손익	(3,231,108)	(9,191,442)	(6,829,308)	(4,744,252)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	(3,231,108)	(9,191,442)	(6,829,308)	(4,744,252)

총포괄이익(손실)	63,868,383	(254,393,280)	129,097,929	(415,791,025)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(9)	5	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(9)	5	(15)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,904,847,140	31,391,429,700

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	(4,744,252)	(4,744,252)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

주식기준보상에 따른 증감	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(411,046,773)	(411,046,773)

2024.09.30 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,489,056,115	30,975,638,675

2025.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,169,717,083)	9,468,561,671	31,308,993,703

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	(9,191,442)	(9,191,442)

자기주식 거래로 인한 증감	0	(931,200,000)	1,232,000,000	0	300,800,000

주식기준보상에 따른 증감	0	0	96,198,247	0	96,198,247

당기순이익(손실)	0	0	0	(245,201,838)	(245,201,838)

2025.09.30 (기말자본)	14,564,532,000	12,514,417,115	(4,841,518,836)	9,214,168,391	31,451,598,670

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,679,516,817)	(2,901,976,302)

당기순이익(손실)	(245,201,838)	(411,046,773)

당기순이익조정을 위한 가감	181,420,575	(44,786,523)

재고자산평가손실	88,258,805	52,893,703

주식보상비용(환입)	96,198,247	0

퇴직급여	103,380,813	228,918,141

대손상각비(대손충당금환입)	45,781,531	8,885,680

감가상각비	143,474,501	142,780,785

무형자산상각비	9,944,388	0

이자비용	5,134,445	13,404,978

외화환산손실	1,295,383	3,378,252

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	71,107,280	1,911,784

유형자산처분손실	11,000	565,979

리스해지손실	0	10,445,937

이자수익	(221,040,237)	(353,967,826)

배당금수익	(800,600)	0

외화환산이익	(7,297,117)	(3,287,267)

기타의 대손충당금환입	0	(150,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(93,749,562)	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(60,278,302)	0

유형자산처분이익	0	(716,669)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,880,343,048)	(2,861,520,148)

매출채권의 감소(증가)	340,815,340	(2,142,082,369)

미수금의 감소(증가)	(62,833,651)	92,276,180

선급금의 감소(증가)	(47,490,927)	213,546,292

선급비용의 감소 (증가)	(8,793,917)	3,471,563

부가세대급금의 감소(증가)	(54,078,439)	0

재고자산의 감소(증가)	(1,052,816,017)	(809,924,022)

반품자산의 감소(증가)	(14,145,430)	(3,541,180)

매입채무의 증가(감소)	339,944,553	(64,578,058)

미지급금의 증가(감소)	(1,476,234,307)	78,925,731

미지급비용의 증가(감소)	11,673,847	(27,917,298)

예수금의 증가(감소)	(683,122,110)	(36,919,390)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	838,674	0

선수금의 증가(감소)	(161,676,698)	(165,449,842)

반품부채의 증가(감소)	9,144,677	3,323,837

계약부채의 증가(감소)	(35,350,398)	(3,649,151)

퇴직금의 지급	(55,685,780)	(1,205,724,550)

사외적립자산의 감소(증가)	67,201,650	1,201,393,290

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	2,265,885	5,328,819

이자의 수취	225,297,169	402,590,550

이자의 지급	(5,134,445)	(13,404,978)

배당금수취	800,600	0

법인세환급(납부)	43,644,170	26,191,570

투자활동현금흐름	(667,055,884)	2,035,309,147

투자활동으로 인한 현금유입액	8,334,383,938	8,098,194,097

장기금융상품의 처분	0	4,650,324

상각후원가측정 유동 금융자산의 처분	1,200,000,000	8,024,353,864

당기손익-공정가치측정 유동 금융자산의 처분	7,134,383,938	0

유형자산의 처분	0	59,090,909

임차보증금의 감소	0	10,099,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(9,001,439,822)	(6,062,884,950)

상각후원가측정 유동 금융자산의 취득	200,000,000	4,000,000,000

당기손익-공정가치측정 유동 금융자산의 취득	8,551,715,856	1,000,000,000

상각후원가측정 비유동 금융자산의 취득	484,000	0

당기손익-공정가치측정 비유동 금융자산의 취득	0	1,000,000,000

투자부동산의 취득	2,863,636	0

유형자산의 취득	213,629,330	46,941,350

리스계약의 해지	0	15,943,600

기타보증금의 증가	32,747,000	0

재무활동현금흐름	314,784,445	(30,080,022)

재무활동으로 인한 현금유입액	330,800,000	0

임대보증금의 증가	30,000,000	0

자기주식의 처분	300,800,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(16,015,555)	(30,080,022)

리스부채의 지급	16,015,555	30,080,022

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,031,788,256)	(896,747,177)

기초현금및현금성자산	12,953,530,858	11,768,531,663

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	4,957,850	(1,290,380)

기말현금및현금성자산	9,926,700,452	10,870,494,106