제일바이오 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 37 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말

자산

유동자산	20,211,587,664	25,398,783,073

현금및현금성자산	6,603,989,618	8,193,948,979

상각후원가측정 유동 금융자산	200,484,000	200,484,000

당기손익-공정가치측정 유동 금융자산	4,343,383,547	7,515,058,346

기타유동금융자산	45,448,700	32,747,000

매출채권	2,219,629,372	1,983,448,217

대손충당금, 매출채권	(93,753,653)	(119,482,636)

단기미수금	1,264,360,658	1,844,873,933

단기미수수익	5,549,518	4,257,463

단기선급금	7,884,580	613,968,729

단기선급비용	12,384,256	17,379,179

부가가치세대급금	52,302,519	93,312,909

당기법인세자산	61,457,640	46,206,450

재고자산	5,460,648,453	4,934,850,358

반품자산	27,818,456	37,730,146

비유동자산	8,535,184,532	7,880,416,275

상각후원가측정 비유동 금융자산	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정 비유동 금융자산	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 비유동 금융자산	10,400,000	10,400,000

기타비유동금융자산	24,412,080	24,082,080

투자부동산	358,634,017	360,437,743

유형자산	7,212,931,249	6,514,846,558

영업권 이외의 무형자산	63,616,998	66,931,794

영업권	809,755,096	809,755,096

순확정급여자산	51,435,092	89,963,004

자산총계	28,746,772,196	33,279,199,348

부채

유동부채	1,573,336,416	5,093,070,238

상각후원가측정 유동 금융부채	30,000,000	30,000,000

단기매입채무	590,248,258	538,289,472

단기미지급금	246,634,480	3,988,301,564

단기미지급비용	73,258,864	63,465,413

단기예수금	14,147,730	26,088,760

부가가치세예수금	1,141,181	16,156,955

단기선수금	393,063,546	84,202,396

반품부채	62,905,216	85,398,611

유동계약부채	137,320,510	219,185,893

유동 리스부채	24,616,631	23,981,174

이연국고보조금수익	0	18,000,000

비유동부채	299,300,636	304,731,485

기타장기종업원급여부채	17,610,556	16,833,442

비유동 리스부채	20,614,838	27,012,488

이연법인세부채	261,075,242	260,885,555

부채총계	1,872,637,052	5,397,801,723

자본

자본금	14,564,250,000	14,564,250,000

자본잉여금	12,512,809,939	12,512,809,939

기타자본구성요소	(9,091,874,606)	(8,448,616,495)

이익잉여금(결손금)	8,888,949,811	9,252,954,181

자본총계	26,874,135,144	27,881,397,625

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,537,997,480	3,537,997,480	3,457,218,561	3,457,218,561

매출원가	2,764,366,462	2,764,366,462	2,630,006,343	2,630,006,343

매출총이익	773,631,018	773,631,018	827,212,218	827,212,218

판매비와관리비	1,111,824,562	1,111,824,562	1,232,709,233	1,232,709,233

영업이익(손실)	(338,193,544)	(338,193,544)	(405,497,015)	(405,497,015)

기타수익	56,518,045	56,518,045	45,721,291	45,721,291

기타비용	29,982,661	29,982,661	24,576,639	24,576,639

금융수익	185,254,079	185,254,079	122,136,013	122,136,013

금융비용	235,484,268	235,484,268	2,478,579	2,478,579

법인세비용차감전순이익(손실)	(361,888,349)	(361,888,349)	(264,694,929)	(264,694,929)

법인세비용(수익)	(189,687)	189,687	0	0

당기순이익(손실)	(362,078,036)	(362,078,036)	(264,694,929)	(264,694,929)

기타포괄손익	(1,926,334)	(1,926,334)	(2,891,026)	(2,891,026)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	(1,926,334)	(1,926,334)	(2,891,026)	(2,891,026)

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	(1,926,334)	(1,926,334)	(2,891,026)	(2,891,026)

총포괄이익(손실)	(364,004,370)	(364,004,370)	(267,585,955)	(267,585,955)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19,073.00)	(19,073.00)	(14,699.00)	(14,699.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19,073.00)	(19,073.00)	(14,699.00)	(14,699.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	6,169,717,083	9,468,561,671	31,308,993,703

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	2,891,026	2,891,026

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

주식기준보상에 따른 증감	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	264,694,929	(264,694,929)

2025.03.31 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	6,169,717,083	9,200,975,716	31,041,407,748

2026.01.01 (기초자본)	14,564,250,000	12,512,809,939	8,448,616,495	9,252,954,181	27,881,397,625

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	1,926,334	1,926,334

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	688,179,058	0	688,179,058

주식기준보상에 따른 증감	0	0	44,920,947	0	44,920,947

당기순이익(손실)	0	0	0	362,078,036	(362,078,036)

2026.03.31 (기말자본)	14,564,250,000	12,512,809,939	9,091,874,606	8,888,949,811	26,874,135,144

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,239,311,384)	(2,161,246,098)

당기순이익(손실)	(362,078,036)	(264,694,929)

당기순이익조정을 위한 가감	162,826,924	(77,383,226)

재고자산평가손실(환입)	0	0

주식보상비용(환입)	44,920,947	0

퇴직급여	39,344,058	34,460,271

대손상각비	0	0

기타의 대손상각비	0	0

감가상각비	54,007,965	44,510,676

무형자산상각비	3,314,796	3,314,796

이자비용	1,287,807	1,850,454

외화환산손실	399,270	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	234,196,461	628,125

유형자산처분손실	0	2,000

법인세비용(수익)	189,687	0

이자수익	(16,333,807)	(74,195,265)

외화환산이익	(3,851,005)	(5,136,107)

대손충당금환입	(25,728,983)	(34,885,428)

기타의 대손충당금환입	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(56,994,649)	(45,576,713)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(111,925,623)	(2,364,035)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,038,563,027)	(1,882,140,631)

매출채권의 감소(증가)	(232,545,444)	60,208,590

미수금의 감소(증가)	562,513,275	1,256,262,414

선급금의 감소(증가)	606,084,149	23,420,580

선급비용의 감소 (증가)	4,994,923	3,249,900

부가세대급금의 감소(증가)	41,010,390	4,610,350

재고자산의 감소(증가)	(525,798,095)	(827,324,162)

반품자산의 감소(증가)	9,911,690	(15,008,823)

매입채무의 증가(감소)	51,606,382	91,556,876

미지급금의 증가(감소)	(3,741,713,950)	(1,639,637,154)

미지급비용의 증가(감소)	9,793,451	(37,599,435)

예수금의 증가(감소)	(11,941,030)	(704,185,870)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(15,015,774)	0

선수금의 증가(감소)	308,861,150	49,176,227

반품부채의 증가(감소)	(22,493,395)	(12,716,006)

계약부채의 증가(감소)	(81,865,383)	(108,537,083)

퇴직금의 지급	(64,278,550)	(42,652,520)

사외적립자산의 감소(증가)	61,536,070	16,280,190

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	777,114	755,295

이자의 수취	15,041,752	76,765,402

이자의 지급	(1,287,807)	(1,850,454)

배당금수취	0	0

법인세환급(납부)	(15,251,190)	(11,942,260)

투자활동현금흐름	2,343,077,980	(186,420,979)

투자활동으로 인한 현금유입액	5,092,154,008	2,019,901,021

상각후원가측정 유동 금융자산의 처분	0	1,000,000,000

당기손익-공정가치측정 유동 금융자산의 처분	5,092,154,008	1,019,901,021

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,749,076,028)	(2,206,322,000)

당기손익-공정가치측정 유동 금융자산의 취득	1,985,755,398	2,000,000,000

기타유동금융자산의 증가	(12,701,700)	0

유형자산의 취득	750,288,930	189,360,000

임차보증금의 증가	(330,000)	0

기타보증금의 증가	0	16,962,000

재무활동현금흐름	(693,941,251)	(5,199,546)

재무활동으로 인한 현금유입액	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(693,941,251)	(5,199,546)

리스부채의 감소	5,762,193	5,199,546

자기주식의 취득	688,179,058	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,590,174,655)	(2,352,866,623)

기초현금및현금성자산	8,193,948,979	12,953,530,858

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	215,294	3,619,799

기말현금및현금성자산	6,603,989,618	10,604,284,034