제일바이오 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 36 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 1분기말	제 36 기말

자산

유동자산	24,603,534,061	27,384,394,148

현금및현금성자산	10,604,284,034	12,953,530,858

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	200,000,000	1,200,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,131,542,845	5,103,503,118

매출채권	2,484,236,652	2,542,936,934

대손충당금, 매출채권	(75,166,100)	(110,051,528)

단기미수금	214,044,556	1,470,306,970

단기미수수익	4,598,137	7,168,274

단기선급금	17,725,040	41,145,620

단기선급비용	8,183,260	11,433,160

부가가치세대급금	21,082,540	25,692,890

당기법인세자산	99,708,740	87,766,480

유동재고자산	4,859,607,173	4,032,283,011

반품자산	33,687,184	18,678,361

비유동자산	7,989,311,515	7,842,424,079

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,000,000	2,000,000

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	489,915,122	490,543,247

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,400,000	10,400,000

기타비유동금융자산	25,943,050	8,981,050

유형자산	6,363,074,113	6,218,226,789

영업권 이외의 무형자산	76,876,182	80,190,978

영업권	809,755,096	809,755,096

확정급여자산	211,347,952	222,326,919

자산총계	32,592,845,576	35,226,818,227

부채

유동부채	1,245,652,420	3,607,021,545

단기매입채무	285,250,610	193,693,734

단기미지급금	446,503,684	2,086,140,838

미지급비용	18,099,327	55,698,762

단기예수금	2,735,930	706,921,800

단기선수금	300,662,420	251,486,193

반품부채	53,290,965	66,006,971

유동계약부채	116,896,747	225,433,830

유동 리스부채	22,212,737	21,639,417

비유동부채	305,785,408	310,802,979

기타장기종업원급여부채	13,940,863	13,185,568

비유동 리스부채	44,800,146	50,573,012

이연법인세부채	247,044,399	247,044,399

부채총계	1,551,437,828	3,917,824,524

자본

자본금	14,564,532,000	14,564,532,000

자본잉여금	13,445,617,115	13,445,617,115

기타자본구성요소	(6,169,717,083)	(6,169,717,083)

이익잉여금(결손금)	9,200,975,716	9,468,561,671

자본총계	31,041,407,748	31,308,993,703

자본과부채총계	32,592,845,576	35,226,818,227

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,457,218,561	3,457,218,561	3,141,047,786	3,141,047,786

매출원가	2,630,006,343	2,630,006,343	2,408,565,778	2,408,565,778

매출총이익	827,212,218	827,212,218	732,482,008	732,482,008

판매비와관리비	1,232,709,233	1,232,709,233	1,057,554,890	1,057,554,890

영업이익(손실)	(405,497,015)	(405,497,015)	(325,072,882)	(325,072,882)

기타이익	45,721,291	45,721,291	54,348,910	54,348,910

기타손실	24,576,639	24,576,639	54,200,684	54,200,684

금융수익	122,136,013	122,136,013	111,854,563	111,854,563

금융원가	2,478,579	2,478,579	5,687,652	5,687,652

법인세비용차감전순이익(손실)	(264,694,929)	(264,694,929)	(218,757,745)	(218,757,745)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(264,694,929)	(264,694,929)	(218,757,745)	(218,757,745)

기타포괄손익	(2,891,026)	(2,891,026)	1,339,788	1,339,788

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,891,026)	(2,891,026)	1,339,788	1,339,788

총포괄손익	(267,585,955)	(267,585,955)	(217,417,957)	(217,417,957)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(10)	(8)	(8)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(10)	(8)	(8)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,904,847,140	31,391,429,700

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	(19,712,746)	(19,712,746)

당기순이익(손실)	353,849,472	(416,572,723)	(218,757,745)

2024.03.31 (기말자본)

2025.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,169,717,083)	9,468,561,671	31,308,993,703

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	(2,891,026)	(2,891,026)

당기순이익(손실)	(264,694,929)	(264,694,929)

2025.03.31 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,169,717,083)	9,200,975,716	31,041,407,748

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,161,246,098)	(5,518,734,080)

영업에서 창출된 현금	(2,224,218,786)	(5,713,638,678)

당기순이익(손실)	(264,694,929)	(218,757,745)

당기순이익조정을 위한 가감	(77,383,226)	44,632,167

퇴직급여	34,460,271	76,306,047

대손상각비	(34,885,428)	28,629,053

감가상각비	44,510,676	50,149,699

무형자산상각비	3,314,796

이자비용	1,850,454	5,052,684

외화환산손실	8,000	95,719

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	628,125	634,968

유형자산처분손실	2,000

이자수익	(74,195,265)	(111,854,563)

외화환산이익	(5,136,107)	(4,381,440)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(45,576,713)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(2,364,035)

영업활동으로인한자산부채의변동	(1,882,140,631)	(5,539,513,100)

매출채권의 감소(증가)	60,208,590	(1,651,481,992)

미수금의 감소(증가)	1,256,262,414	(135,754,020)

선급금의 감소(증가)	23,420,580	79,446,753

선급비용의 감소(증가)	3,249,900	3,802,341

재고자산의 감소(증가)	(827,324,162)	(3,447,706,104)

부가세대급금의 감소(증가)	4,610,350

반품자산의 감소(증가)	(15,008,823)

매입채무의 증가(감소)	91,556,876	(382,874,917)

미지급금의 증가(감소)	(1,639,637,154)	(66,792,965)

미지급비용의 증가(감소)	(37,599,435)

예수금의 증가(감소)	(704,185,870)	(13,399,300)

선수금의 증가(감소)	49,176,227	(37,947,716)

반품충당부채의 증가(감소)	(12,716,006)

계약부채의 증가(감소)	(108,537,083)	107,850,000

퇴직금의 지급	(42,652,520)	(30,169,860)

사외적립자산의감소(증가)	16,280,190	35,514,680

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	755,295

이자수취	76,765,402	220,943,152

이자지급(영업)	(1,850,454)	(5,052,684)

법인세납부(환급)	(11,942,260)	(20,985,870)

투자활동현금흐름	(186,420,979)	3,420,375,838

투자활동으로 인한 현금유입액	2,019,901,021	6,467,317,188

장기금융상품의 감소	0	4,650,324

유동상각후원가측정금융자산의 감소	1,000,000,000	6,462,666,864

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,019,901,021	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,206,322,000)	(3,046,941,350)

유동상각후원가측정금융자산의 증가	0	(3,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,000,000,000)	0

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(189,360,000)	(46,941,350)

보증금의 증가	(16,962,000)

재무활동현금흐름	(5,199,546)	(10,514,316)

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,199,546)	(10,514,316)

리스부채의 감소	(5,199,546)	(10,514,316)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,352,866,623)	(2,108,872,558)

기초현금및현금성자산	12,953,530,858	11,768,531,663

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,619,799	3,463,721

기말현금및현금성자산	10,604,284,034	9,663,122,826