제일바이오 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 반기말 2018.06.30 현재
제 29 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 반기말	제 29 기말

자산

유동자산	23,045,992,231	21,760,699,062

현금및현금성자산	2,570,272,424	2,515,028,832

정부보조금	(11,955,289)	(31,542,475)

단기금융상품	1,915,174,691

매출채권 및 기타유동채권	4,552,173,291	3,782,421,416

매출채권	4,860,281,363	4,133,285,284

대손충당금	(713,571,963)	(647,181,928)

단기미수금	1,557,134

단기미수수익	45,985,851	50,197,299

단기선급금	179,297,410	206,315,258

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

단기선급비용	17,526,500	58,248,369

단기반품자산	182,654,130

재고자산	4,843,607,478	4,899,474,271

기타유동금융자산	11,091,894,327	8,680,142,327

유동만기보유금융자산	6,913,632,879

유동 상각후원가 측정 금융자산	8,709,724,548

유동단기매매금융자산	362,532,390	270,126,850

유동당기손익인식지정금융자산	1,496,382,598

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	2,019,637,389

비유동자산	10,130,494,818	11,120,024,917

장기금융상품	44,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,776,050	38,676,050

장기보증금자산	6,776,050	38,676,050

유형자산	5,725,255,580	5,729,977,204

투자부동산	490,085,704	493,350,183

영업권 이외의 무형자산	25,913,590	31,013,590

기타무형자산	25,913,590	31,013,590

기타비유동금융자산	3,797,173,634	4,510,505,816

비유동매도가능금융자산	1,013,261,386

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,400,000

비유동만기보유금융자산	1,004,100,000

비유동 상각후원가 측정 금융자산	44,000,000

비유동당기손익인식금융자산	2,493,144,430

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,742,773,634

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	114,750,447

이연법인세자산	85,290,260	157,751,627

자산총계	33,176,487,049	32,880,723,979

부채

유동부채	2,636,021,479	2,411,047,286

매입채무 및 기타유동채무	1,999,066,776	2,166,624,813

단기매입채무	858,905,564	1,084,284,682

단기미지급금	545,717,199	511,131,119

단기미지급비용	212,775	182,382

단기예수금	31,934,890	35,326,630

단기선수금	23,880,348	0

단기차입금	538,416,000	535,700,000

유동충당부채	228,107,469	35,757,337

유동반품충당부채	228,107,469	35,757,337

당기법인세부채	125,713,995	208,665,136

환불부채	283,133,239

비유동부채	81,422,913	59,050,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	59,050,000	59,050,000

장기미지급금	19,050,000	19,050,000

장기임대보증금	40,000,000	40,000,000

퇴직급여부채	22,372,913

확정급여채무의현재가치	2,420,826,724	2,316,510,839

사외적립자산의공정가치	(2,394,536,111)	(2,312,593,139)

국민연금전환금	(3,917,700)	(3,917,700)

부채총계	2,717,444,392	2,470,097,286

자본

자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

자본잉여금	17,788,606,608	17,788,606,608

주식발행초과금	17,788,606,608	17,788,606,608

기타자본구성요소	(5,279,686,445)	(4,493,258,905)

자기주식	(5,279,686,445)	(4,493,258,905)

기타포괄손익누계액	2,861,386

이익잉여금(결손금)	10,450,122,494	9,612,417,604

이익준비금	946,400,000	946,400,000

기타법정적립금	869,429,239	869,429,239

임의적립금	1,760,000,000	1,760,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,874,293,255	6,036,588,365

자본총계	30,459,042,657	30,410,626,693

자본과부채총계	33,176,487,049	32,880,723,979

제29기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,687,520,574	15,735,412,128	7,946,502,843	14,769,639,534

매출원가	5,967,775,129	12,532,416,635	5,889,884,715	11,423,449,799

매출총이익	1,719,745,445	3,202,995,493	2,056,618,128	3,346,189,735

판매비와관리비	1,268,144,835	2,548,933,716	1,365,765,318	2,534,754,929

영업이익(손실)	451,600,610	654,061,777	690,852,810	811,434,806

기타이익	216,397,869	324,963,555	49,776,587	198,627,408

기타손실	5,728,314	62,029,691	1,400,305	111,353,918

금융수익	59,437,793	146,777,949	52,713,449	113,882,242

금융원가	2,725,029	5,541,200	3,587,817	7,099,941

법인세비용차감전순이익(손실)	718,982,929	1,058,232,390	788,354,724	1,005,490,597

법인세비용	156,702,222	223,388,886	175,684,087	207,101,486

당기순이익(손실)	562,280,707	834,843,504	612,670,637	798,389,111

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	562,280,707	834,843,504	612,670,637	798,389,111

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	11	66	17	75

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	11	66	17	75

제29기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	0	0	8,940,944,266	34,229,550,874

당기순이익(손실)	0	0	0	0	798,389,111	798,389,111

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	2,448,534,935	0	0	2,448,534,935

2017.06.30 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	2,448,534,935	9,739,333,377	32,579,405,050

2018.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	4,493,258,905	2,861,386	9,612,417,604	30,410,626,693

당기순이익(손실)	0	0	0	0	834,843,504	834,843,504

기타포괄손익	0	0	0	(2,861,386)	2,861,386	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	786,427,540	0	0	786,427,540

2018.06.30 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	5,279,686,445	0	10,450,122,494	30,459,042,657

현금흐름표
제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

영업활동현금흐름	526,344,266	2,582,607,517

당기순이익(손실)	834,843,504	798,389,111

당기순이익조정을 위한 가감	303,902,549	594,499,798

법인세비용	223,388,886	207,101,486

퇴직급여	137,275,517	131,331,015

대손상각비	66,390,035	174,026,426

감가상각비	188,246,333	189,642,669

외화환산손실	16,014,463	1,982,468

재고자산평가손실	0	73,247,716

유형자산처분손실	0	16,913,447

유형자산폐기손실	0	0

무형자산손상차손	5,100,000	0

단기금융상품평가손실	6,086,544

단기매매증권평가손실	199,520

당기매매증권처분손실	12,091,140

당기손익공정가치측금융자산평가손실	4,789,209

단기금융상품평가이익	(36,845,905)

단기매매증권처분이익	(52,174,145)

단기매매증권평가이익	(1,704,790)	(25,930,725)

상각후원가측정금융자산평가이익	(1,922,475)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(93,435,064)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(3,610,402)

이자비용	5,541,200	7,099,941

외화환산이익	(38,140,974)	(23,270,663)

유형자산처분이익	(19,090,910)	(13,201,899)

이자수익	(144,855,474)	(113,882,242)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(449,617,875)	1,233,913,576

매출채권의 감소(증가)	(689,277,442)	1,073,321,935

미수금의 감소(증가)	1,557,134

선급금의 감소(증가)	47,017,848	(111,797,251)

선급비용의 감소(증가)	40,721,869	9,187,650

재고자산의 감소(증가)	55,866,793	1,186,637,668

이연법인세자산의 감소(증가)	72,461,367	(3,534,513)

반품자산의 증가	(182,654,130)

반품충당부채의 증가(감소)	192,350,132

단기매입채무의 증가(감소)	(225,379,118)	(660,441,956)

단기선수금의 증가(감소)	23,880,348	(3,248,910)

이연법인세부채의 증가(감소)	(38,202,750)

환부채의 증가(감소)	283,133,239

단기매매증권의 증가(감소)	(50,617,745)

미지급금의 증가(감소)	34,586,080	106,799,143

예수금의 증가(감소)	(3,391,740)	(136,156,210)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(49,872,510)	(188,651,230)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

이자지급(영업)	(5,510,807)	(7,166,081)

이자수취(영업)	149,066,922	113,175,749

법인세납부(환급)	(306,340,027)	(150,204,636)

투자활동현금흐름	347,790,178	(36,077,323)

임차보증금의 감소	31,900,000	6,257,620

사외적립자산의 감소	46,862,490

임대보증금의 증가	40,000,000

유형자산의 처분	19,090,910	277,727,273

유동만기보유증권의 감소	3,527,996

상각후원가측정금융자산의 감소	32,677,366,942

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	1,509,893,990

퇴직연금예치금의 감소	114,750,447

단기금융상품의 감소	33,225,921,445

단기매매증권의 감소	379,415,055

토지의 취득	(6,498,329)

건물의 취득	(34,032,831)

기계장치의 취득	(60,000,000)

차량운반구의 취득	(117,130,230)

집기의 취득	(3,130,000)	(6,500,000)

기타유형자산의 취득	(8,600,000)

사외적립자산의 증가	(65,030,094)

단기금융상품의 증가	(33,098,389,192)

단기매매증권의 증가	(361,768,850)

만기보유증권의 증가	(500,000,000)

상각후원가측정금융자산의 증가	(31,552,261,445)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(2,177,260,342)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(10,400,000)

선급금의 증가	(20,000,000)

재무활동현금흐름	(819,312,726)	(2,905,578,511)

단기차입금의 증가	522,402,000	652,039,308

단기차입금의 상환	(535,700,000)	(1,086,804,627)

자기주식의 취득	(786,427,540)	(2,448,534,935)

정부보조금의 상환	(19,587,186)	(22,278,257)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	54,821,718	(359,048,317)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	421,874	315,427

현금및현금성자산의순증가(감소)	55,243,592	(358,732,890)

기초현금및현금성자산	2,515,028,832	2,330,440,556

기말현금및현금성자산	2,570,272,424	1,971,707,666