제일바이오 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 29 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	22,663,168,439	21,760,699,062

현금및현금성자산	908,744,272	2,515,028,832

정부보조금	(5,949,480)	(31,542,475)

단기금융상품	1,915,174,691

매출채권 및 기타유동채권	4,922,790,734	3,782,421,416

매출채권	4,504,613,887	4,133,285,284

대손충당금	(645,146,556)	(647,181,928)

단기미수금	1,557,134

단기미수수익	18,906,843	50,197,299

단기선급금	179,329,746	206,315,258

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

단기선급비용	2,432,684	58,248,369

단기대여금	700,000,000

단기반품자산	182,654,130

재고자산	5,151,709,661	4,899,474,271

기타유동금융자산	11,685,873,252	8,680,142,327

유동만기보유금융자산	6,913,632,879

유동 상각후원가 측정 금융자산	5,396,149,210

유동단기매매금융자산	3,765,844,400	270,126,850

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	2,523,879,642

유동당기손익인식지정금융자산	1,496,382,598

비유동자산	10,091,804,305	11,120,024,917

장기금융상품	44,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,776,050	38,676,050

장기보증금자산	6,776,050	38,676,050

유형자산	5,632,856,978	5,729,977,204

투자부동산	488,453,465	493,350,183

영업권 이외의 무형자산	25,913,590	31,013,590

기타무형자산	25,913,590	31,013,590

기타비유동금융자산	3,816,844,788	4,510,505,816

비유동매도가능금융자산	1,013,261,386

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,400,000

비유동만기보유금융자산	1,004,100,000

비유동 상각후원가 측정 금융자산	44,000,000

비유동당기손익인식금융자산	2,493,144,430

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,762,444,788

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	114,750,447

이연법인세자산	120,959,434	157,751,627

자산총계	32,754,972,744	32,880,723,979

부채

유동부채	2,927,852,593	2,411,047,286

매입채무 및 기타유동채무	2,039,051,825	2,166,624,813

단기매입채무	1,182,951,654	1,084,284,682

단기미지급금	621,216,954	511,131,119

단기미지급비용	107,869	182,382

단기예수금	33,829,000	35,326,630

단기선수금	660,348	0

단기차입금	200,286,000	535,700,000

유동충당부채	228,107,469	35,757,337

유동반품충당부채	228,107,469	35,757,337

당기법인세부채	196,010,847	208,665,136

환불부채	464,682,452

비유동부채	98,578,886	59,050,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	59,050,000	59,050,000

장기미지급금	19,050,000	19,050,000

장기임대보증금	40,000,000	40,000,000

퇴직급여부채	39,528,886

확정급여채무의현재가치	2,379,859,362	2,316,510,839

사외적립자산의공정가치	(2,336,412,776)	(2,312,593,139)

국민연금전환금	(3,917,700)	(3,917,700)

부채총계	3,026,431,479	2,470,097,286

자본

자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

자본잉여금	17,788,606,608	17,788,606,608

주식발행초과금	17,788,606,608	17,788,606,608

기타자본구성요소	(6,477,785,365)	(4,493,258,905)

자기주식	(6,477,785,365)	(4,493,258,905)

기타포괄손익누계액	2,861,386

이익잉여금(결손금)	10,917,720,022	9,612,417,604

이익준비금	946,400,000	946,400,000

기타법정적립금	869,429,239	869,429,239

임의적립금	1,760,000,000	1,760,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,341,890,783	6,036,588,365

자본총계	29,728,541,265	30,410,626,693

자본과부채총계	32,754,972,744	32,880,723,979

제29기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,278,313,021	22,013,725,149	6,423,374,610	21,193,014,144

매출원가	4,893,280,351	17,425,696,986	4,855,229,688	16,278,679,487

매출총이익	1,385,032,670	4,588,028,163	1,568,144,922	4,914,334,657

판매비와관리비	803,016,380	3,384,508,286	1,460,954,503	3,995,709,432

영업이익(손실)	582,016,290	1,203,519,877	107,190,419	918,625,225

기타이익	126,942,140	451,905,695	2,220,142	200,847,550

기타손실	141,750,350	203,780,041	28,022,647	139,376,565

금융수익	57,842,224	204,620,173	124,247,800	238,130,042

금융원가	2,477,688	8,018,888	3,764,994	10,864,935

법인세비용차감전순이익(손실)	622,572,616	1,648,246,816	201,870,720	1,207,361,317

법인세비용	154,975,088	345,805,784	37,801,651	244,903,137

당기순이익(손실)	467,597,528	1,302,441,032	164,069,069	962,458,180

기타포괄손익	0	0	(9,684,436)	(9,684,436)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(9,684,436)	(9,684,436)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(9,684,436)	(9,684,436)

총포괄손익	467,597,528	1,302,441,032	154,384,633	952,773,744

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	35	97	11	66

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	35	97	11	66

제29기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표
제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	8,940,944,266	34,229,550,874

당기순이익(손실)	962,458,180	962,458,180

기타포괄손익	9,684,436	9,684,436

자기주식 거래로 인한 증감	(3,749,776,205)	(3,749,776,205)

2017.09.30 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	(3,749,776,205)	9,684,436	9,903,402,446	31,432,548,413

2018.01.01 (기초자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	(4,493,258,905)	2,861,386	9,612,417,604	30,410,626,693

당기순이익(손실)	1,302,441,032	1,302,441,032

기타포괄손익	(2,861,386)	2,861,386

자기주식 거래로 인한 증감	(1,984,526,460)	(1,984,526,460)

2018.09.30 (기말자본)	7,500,000,000	17,788,606,608	(6,477,785,365)	0	10,917,720,022	29,728,541,265

현금흐름표
제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	1,753,613,297	4,110,556,864

당기순이익(손실)	1,302,441,032	962,458,180

당기순이익조정을 위한 가감	542,400,895	736,345,777

법인세비용	345,805,784	244,903,137

퇴직급여	210,518,283	202,379,493

대손상각비	223,384,764

감가상각비	282,277,174	281,377,555

외화환산손실	3,162,636	977,256

재고자산평가손실	33,599,975

유형자산처분손실	25,316,776

유형자산폐기손실	2,000

무형자산손상차손	5,100,000

투자자산처분손실	199,520

투자자산평가손실	3,970,000

당기손익인식금융자산평가손실	10,645,326

단기매매증권평가손실	120,025,700

단기매매증권처분손실	31,493,440

투자자산평가이익	(800,000)

단기매매증권처분이익	(114,685,680)

상각후원가측정금융자산평가이익	(563,791)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(112,559,262)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,400,972)

이자비용	8,018,888	10,864,935

외화환산이익	(11,009,613)	(19,303,822)

대손충당금환입	(2,035,372)

유형자산처분이익	(19,090,910)	(13,201,899)

투자자산처분이익	(27,438,225)

이자수익	(204,056,382)	(238,130,042)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,185,813	2,449,902,926

매출채권의 감소(증가)	(365,076,054)	1,664,958,382

미수금의 감소(증가)	1,557,134

선급금의 감소(증가)	46,985,512	(167,700,877)

선급비용의 감소(증가)	55,815,685	10,985,576

재고자산의 감소(증가)	(252,235,390)	456,775,099

이연법인세자산의 감소(증가)	(9,976,578)

장기미지급금의 증가(감소)	10,000,000

반품자산의 증가	(182,654,130)

반품충당부채의 증가(감소)	192,350,132

단기매입채무의 증가(감소)	100,445,989	875,000,969

단기미지급비용의 증가(감소)	(69,170,725)

단기예수금의 증가(감소)	(75,263,720)

단기선수금의 증가(감소)	660,348	(3,248,910)

이연법인세부채의 증가(감소)	(38,202,750)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(167,934,070)	(204,253,540)

환불부채의 증가(감소)	464,682,452

미지급금의 증가(감소)	110,085,835

예수금의 증가(감소)	(1,497,630)

이자지급(영업)	(8,093,401)	(10,952,369)

이자수취(영업)	235,346,838	185,408,801

법인세납부(환급)	(321,667,880)	(212,606,451)

투자활동현금흐름	(1,014,179,813)	(366,726,512)

임차보증금의 감소	31,900,000	6,257,620

유형자산의 처분	19,090,910	277,728,183

장기금융상품의 처분	44,000,000

기타유동금융자산의 처분	480,050,455

유동만기보유금융자산의 처분	19,391,117,813	505,623,368

매도가능증권의 감소	1,013,261,386

만기보유증권의 감소	1,004,100,000

비유동당기손익인식금융자산의감소	2,493,144,430

퇴직연금예치금의 감소	114,750,447

단기금융상품의감소	20,991,873,677	51,552,492,732

당기손익인식금융자산의 처분	1,496,382,598	2,400,000

단기매매증권의 감소	4,980,821,775

토지의 취득	(6,498,329)

건물의 취득	(34,032,831)

기계장치의 취득	(60,000,000)	(20,600,000)

차량운반구의 취득	(117,130,230)	(38,023,549)

집기의 취득	(3,130,000)	(17,500,000)

기타유형자산의 취득	(19,300,000)

사외적립자산의 증가	(3,055,327)

기타유동금융자산의 취득	(716,901,750)

상각후원측정금융자산의 취득	(44,000,000)

단기금융상품의 증가	(19,076,698,986)	(47,081,426,631)

단기매매증권의증가	(8,513,372,785)

유동만기보유증권의 증가	(12,477,484,934)

유동상각후원가측정금융자산의 증가	(5,395,585,419)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,173,765,168)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(10,400,000)

대여금의 증가	(700,000,000)

선급금의 증가	(20,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,502,400,000)

매도가능금융자산의 취득	(2,000,000,000)

현금의기타유입(유출)	245,404,220

재무활동현금흐름	(2,344,597,455)	(4,247,387,821)

단기차입금의 증가	522,402,000	640,799,681

단기차입금의 상환	(856,880,000)	(1,134,564,681)

자기주식의 취득	(1,984,526,460)	(3,749,776,205)

정부보조금의 상환	(25,592,995)	(3,846,616)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,605,163,971)	(503,557,469)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,120,589)	1,025,278

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,606,284,560)	(502,532,191)

기초현금및현금성자산	2,515,028,832	2,330,440,556

기말현금및현금성자산	908,744,272	1,827,908,365