제일바이오 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 제일바이오(이하 "당사")는 1977년 1월에 설립되어 수의약품 및 사료첨가제 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 경기도 안산시단원구에 본사를 두고 있습니다. 1989년 1월 1일자로 주식회사 제일화학으로 법인전환하였고, 2000년 5월 주식회사 제일바이오로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당사는2002년 1월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 75억원이며 최대주주는 대표이사 심광경으로 특수관계자를 포함한 지분율은 26.28%입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 당사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침 할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 기 업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2) 금융자산① 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.

채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며, 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. - 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 해당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 당사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대 신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 당사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.3) 재고자산재고자산은 종목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든원가를 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정하며, 연중 계속기록법에의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가와 순실현가능가치의 차액은 평가충당금과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

4) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익의 유입 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다

구 분	내용연수

건물	37~47년

구축물	2~5년

기계장치	2~10년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

시설장치	5~10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 무형자산당사는 무형자산을 매입가액에 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사가 계상하고 있는 무형자산 중 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 보아 상각하지 아니하고 주기적인 손상검사를 수행하고 있습니다

6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 재무상태표에 표시하고 있습니다. 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년 이상)을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타의 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

8) 종업원급여당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

9) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.10) 외화거래당사는 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산 ㆍ기록하고 있는 바, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래 당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재의 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간말일 현재의기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

11) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 동물약품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식합니다. ① 한시점에 이행하는 수행의무 제품 및 상품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 제품 및 상품의 인도시점에 통제가 이전된다고 보아 수행의무가 한 시점에 이행된다고 판단하였습니다.

② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 대하여 이연법인세를 인식합니다. 이연법인세부채는 한국채택국제회계기준 제1012호의 예외항목에 해당하지 않는경우에는 전액 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.

당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세를 포괄손익계산서의 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 법인세환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 당기말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

13) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 재무상태표상 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	746	614

요구불예금	6,092,211	5,547,979

합 계	6,092,957	5,548,593

5. 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

상각후원가측정금융자산	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,400,226	3,468,553

손실충당금	(1,293,011)	(653,680)

합 계	2,107,215	2,814,873

(2) 매 출채권 관련 손실충당금 설정방침매출채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	1,969,284	2,453,290

3개월 경과 6개월 이내	147,483	812,140

6개월 경과 12개월 이내	397,816	184,152

12개월 경과	885,643	18,971

합 계	3,400,226	3,468,553

(4) 보고기간말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	19,694	-

3개월 경과 6개월 이내	1,492	-

6개월 경과 12개월 이내	386,183	-

12개월 경과	885,643	-

합 계	1,293,011	-

(5) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	653,680	523,640

채권과상계	-	(362,355)

대손상각비	639,331	492,395

기말장부금액	1,293,011	653,680

(6) 금융자산의 배서 양도 보고기간말 현 재 매출채권 을 배서 양 도한 금액은 없습니다.

7 . 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	308,275	(9,575)	298,700	1,397,995	(84)	1,397,911

제품	754,184	(22,608)	731,577	912,217	(3,713)	908,504

원재료	3,922,807	(131,561)	3,791,246	4,530,854	(82,548)	4,448,306

부재료	215,907	(5,611)	210,296	165,996	(496)	165,500

저장품	266,928	(58,815)	208,113	277,743	(53,953)	223,790

미착원료	165,548	0	165,548	95,165	-	95,165

합 계	5,633,649	(228,169)	5,405,480	7,379,970	(140,794)	7,239,176

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	87,376	5,481

8. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

채무상품	유동	5,414,021	5,414,021	2,263,897	2,263,897

비유동	1,002,000	1,002,000	2,000	2,000

합 계	6,416,021	6,416,021	2,265,897	2,265,897

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 출자금으로, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

한국동물약품공업협동조합	7,400	7,400	7,400	7,400

한국동물약품협회	3,000	3,000	3,000	3,000

합 계	10,400	10,400	10,400	10,400

기타포괄손익공정가치측정금융자산은 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 취득원가로 평가하였습니다.10. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품	유동	6,867,682	6,867,682	8,075,253	8,075,253

비유동	821,621	821,621	507,706	507,706

합 계	7,689,303	7,689,303	8,582,959	8,582,959

11. 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	6,776	6,776

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,431,084	0	1,431,084

건축물	6,222,201	(2,922,106)	3,300,095

기계장치	1,772,743	(1,587,614)	185,129

차량운반구	247,565	(199,981)	47,584

공기구비품	858,252	(852,483)	5,769

사용권자산	167,503	(95,677)	71,826

합 계	10,699,348	(5,657,860)	5,041,488

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,431,084	-	1,431,084

건축물	6,222,201	(2,781,171)	3,441,030

기계장치	1,770,093	(1,532,638)	237,455

차량운반구	299,447	(228,672)	70,775

공기구비품	856,352	(832,052)	24,300

사용권자산	167,503	(56,406)	111,097

합 계	10,746,680	(5,430,939)	5,315,741

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/감소	상각	기말

토지	1,431,084	1,431,084

건축물	3,441,030	(140,934)	3,300,096

기계장치	237,455	2,650	(54,976)	185,129

차량	70,775	9,359	(1)	(32,548)	47,585

공기구비품	24,300	1,900	(20,431)	5,769

사용권자산	111,097	(13,822)	(25,449)	71,826

합 계	5,315,741	13,909	(13,823)	(274,338)	5,041,489

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	회계정책변경	처분/감소	상각	기말

토지	1,431,084	-	-	-	-	1,431,084

건축물	3,633,212	-	-	-	(192,182)	3,441,030

기계장치	296,993	13,850	-	-	(73,388)	237,455

차량운반구	126,674	-	-	(25,983)	(29,916)	70,775

공기구비품	59,213	-	-	-	(34,913)	24,300

사용권자산	-	-	167,503	-	(56,406)	111,097

합 계	5,547,176	13,850	167,503	(25,983)	(386,805)	5,315,741

(3) 보고기간말 현재 보유 토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

공장부지 등	1,619,748	6,365,087	1,619,748	6,292,067

(4) 보고기간 중 리스계약에서 인식한 손익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	25,449	42,284

리스부채 이자비용	3,008	682

(5) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출액 및 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총현금유출액	할인율

리스부채	47,297	3.70%

13. 무형자산

무형자산은 회원권이며, 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각은 하지아니하고 손상차손 검사만 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,014	31,014

손상차손누계액	(16,014)	(15,347)

기말금액	15,000	15,667

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	188,664	-	188,664

건축물	326,448	(39,716)	286,732

합 계	515,112	(39,716)	475,396

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	188,664	-	188,664

건축물	326,448	(34,820)	291,628

합 계	515,112	(34,820)	480,292

(2) 보고기간 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	188,664	-	188,664

건축물	291,628	(4,897)	286,732

합 계	480,292	(4,897)	475,396

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	188,664	-	188,664

건축물	298,157	(4,897)	293,260

합 계	486,821	(4,897)	481,924

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	24,570	23,920

운영비용(임대수익 발생 투자부동산 관련)	(4,897)	(4,897)

합 계	19,673	19,023

(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	475,396	475,396	480,292	480,292

15. 계약부채보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출할인 및 판매장려금	253,375	349,740

당사는 일정 조건을 충족하는 매출거래에 대해 판매장려금 및 매출할인을 실시하고 있으며, 이러한 변동대가를 계약부채로 처리하고 있습니다. 16. 반품부채 보고기간말 현재 반품부채와 반품재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품부채	21,333	94,743

반품재고회수권	16,862	74,729

17. 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	45,559	41,532	58,259	55,061

1년 초과 5년 이내	31,054	16,955	59,335	53,873

합 계	76,613	58,487	117,594	108,934

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	41,532	55,061

비유동부채	16,955	53,873

합 계	58,488	108,934

18. 확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,455,192	2,366,482

사외적립자산의 공정가치	(2,401,202)	(2,289,912)

국민연금전환금	(3,917)	(3,918)

합 계	50,073	72,652

(2) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	157,714	154,522

이자원가	21,663	23,454

사외적립자산 기대수익	(41,956)	(51,393)

종업원급여에 포함된 총 비용	137,421	126,583

(3) 보고기간 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	58,866	66,835

판매비와관리비	78,555	59,749

합 계	137,421	126,583

(4) 보고기간 말 현재 재측정요소 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재측정요소의 누계액	522,410	522,410

(5) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,366,482	2,114,187

당기근무원가	157,714	206,030

이자원가	21,663	31,272

퇴직급여지급액	(90,667)	(93,667)

재측정요소:	-	-

인구통계적가정의 변동	-	7,312

재무적가정의 변동	-	38,529

경험조정	-	62,819

기말금액	2,455,192	2,366,482

(6) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,289,912	2,110,269

납입액	160,000	28,000

사외적립자산의 기대수익	41,956	59,862

급여지급액	(90,666)	(198,175)

재측정요소	0	592

기타자산의 대체	0	289,364

기말금액	2,401,202	2,289,912

확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산에 계상하고 있습니다.

(7) 보고기간 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 이자수익	41,956	51,393

(8) 주요 보험수리적 가정

구분	당분기말	전기말

할인율	2.28%	2.28%

미래임금상승률	3.42%	3.42%

19. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행보통주식수	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

20. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,788,607	17,788,607

자기주식처분이익	2,721,542	-

합 계	20,510,149	17,788,607

주식발행초과금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로서 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	870,936	(3,524,205)	1,600,936	(6,477,785)

22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	946,400	946,400

기업합리화적립금	547,526	547,526

재평가적립금	321,903	321,903

임의적립금	1,760,000	1,760,000

미처분이익잉여금	10,016,486	9,231,165

합 계	14,530,470	12,806,994

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	12,806,994	10,872,120

당기순이익	785,321	2,042,942

재측정요소	-	(108,068)

기말금액	13,592,315	12,806,994

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 주요비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

원재료의 사용액	-	-	6,280,084	6,280,084

상품매입	-	-	2,221,917	2,221,917

상품, 제품 및 재공품의 변동	1,377,975	-	-	1,377,975

급여	-	941,013	706,943	1,647,956

퇴직급여	-	78,555	58,866	137,421

복리후생비	-	114,036	136,367	250,403

감가상각비	-	107,254	171,982	279,236

지급수수료	-	871,216	142,684	1,013,900

기타비용	-	1,189,653	426,644	1,616,297

합 계	1,377,975	3,301,727	10,145,487	14,825,189

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

원재료의 사용액	-	-	9,394,563	9,394,563

상품매입	-	-	2,400,799	2,400,799

상품, 제품 및 재공품의 변동	(59,333)	-	-	(59,333)

급여	-	1,034,560	719,710	1,754,270

퇴직급여	-	59,749	66,835	126,584

복리후생비	-	121,504	135,150	256,654

감가상각비	-	119,580	176,867	296,447

지급수수료	-	807,934	143,549	951,483

기타비용	-	570,997	792,315	1,363,312

합 계	(59,333)	2,714,324	13,829,788	16,484,779

24. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	348,501	941,013	311,683	1,034,560

퇴직급여	30,232	78,555	20,022	59,749

복리후생비	40,776	114,036	35,465	121,504

출장비	1,892	7,065	7,037	25,287

해외시장개척비	0	11,588	5,468	49,532

접대비	28,598	45,788	20,512	47,387

통신비	5,222	16,945	4,723	15,620

세금과공과	9,535	19,563	15,185	24,086

감가상각비	33,466	107,254	41,628	119,580

보험료	4,795	14,640	5,300	17,058

차량유지비	9,560	29,803	10,837	37,269

경상연구개발비	65,379	167,102	45,738	140,729

운반비	48,515	148,656	58,358	181,530

교육훈련비	3,636	4,416	520	2,029

도서인쇄비	258	1,273	120	1,505

소모품비	8,342	17,310	4,909	35,607

지급수수료	299,845	871,216	229,499	807,934

광고선전비	5,700	17,100	5,700	17,100

판촉비	13	13	7,002	16,502

대손상각비	332,346	639,331	(31,781)	(107,371)

관리비	4,729	14,002	5,103	14,156

수출제비용	11,670	35,058	23,294	52,445

수선비	-	-	479	479

여비교통비	-	-	-	50

합 계	1,293,010	3,301,727	826,801	2,714,327

25. 기타수익 및 기타비 용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,190	24,570	8,190	23,920

외화환산이익	(56,343)	2,155	20,602	33,177

유형자산처분이익	0	299	-	-

외환차익	6,685	51,740	16,495	50,297

잡이익	3,361	9,863	2,670	46,032

합 계	(38,107)	88,627	47,957	153,426

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,141	39,183	6,734	27,862

외화환산손실	16,826	38,648	(1,294)	4,337

유형자산처분손실	-	1,170	-	3,255

무형자산손상차손	(4,000)	667	-	-

잡손실	82	3,398	1	45,292

재해손실	-	-	9,048	9,048

계	32,672	83,066	14,489	89,794

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,309	178,846	44,205	154,209

배당금수익	7,210	39,135	-	10,496

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	54,952	72,161	13,100	62,556

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	10,448	39,916	125,345	214,490

단기매매증권평가이익	(3,850)	37,415	(72,536)	3,964

단기매매증권처분이익	739,176	2,256,955	169,619	1,486,636

상각후원가측정금융자산평가이익	-	-	(67)	(67)

합 계	851,245	2,624,428	279,666	1,932,284

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	675	3,008	363	683

단기매매증권평가손실	627,219	928,025	24,899	24,899

단기매매증권처분손실	48,390	424,385	-	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	(376)	50,817	3,034	3,618

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	11,876	-	-

합 계	675,908	1,418,110	20,296	29,200

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용:

법인세부담액	1,248,319	308,484

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(310,163)	318,501

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	(767,615)	-

법인세비용	170,541	626,985

(2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전금액	세금효과	세후금액

자기주식처분이익	3,489,157	(767,615)	2,721,542

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	955,862	3,103,740

적용세율에 따른 세부담액	202,544	660,823

조정사항:

비공제비용	-	-

세액공제	(32,003)	(65,725)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

인식하지 않은 일시적차이의 변동	-	-

기타	-	31,887

법인세비용	170,541	626,985

유효세율	17.84%	20.20%

(4) 당반기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	2,051,397	179,377	(96,101)	2,134,673

감가상각비(업무용차량)	67,200	(20,875)	46,325

대손충당금	614,775	1,258,794	(614,775)	1,258,794

리스감가상각비	0	73,617	0	73,617

재고자산평가손실	140,794	228,169	(140,794)	228,169

장기종업원급여	60,872	69,455	(60,872)	69,455

국고보조금	5,957	5,957

연차충당부채	84,372	(65,104)	19,268

단기매매증권평가손실	80,899	928,025	(80,899)	928,025

반품충당부채	20,014	4,471	(20,014)	4,471

무형자산상각비	18,330	(6,874)	11,456

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	6,663	50,817	(6,399)	51,081

매출할인	349,740	253,375	(349,740)	253,375

잡손실(소송미지급금)	116,429	(116,429)	0

리스부채	108,934	(50,446)	58,488

대손금	362,355	362,355

무형자산손상차손	10,247	667	10,914

소 계	4,098,978	3,046,767	(1,629,322)	5,516,423

(가산할 일시적차이)

퇴직연금	2,051,397	179,377	(96,101)	2,134,673

감가상각비	50,038	50,038

미수이자	8,803	12,444	(8,803)	12,444

사용권자산	111,097	23,993	135,090

토지재평가차익	705,790	705,790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	196,338	39,915	(165,733)	70,520

단기매매증권평가이익	17,688	37,415	(17,688)	37,415

상각후원가측정금융자산평가이익	67	2,794	2,861

소 계	3,141,218	295,938	(288,325)	3,148,831

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산	901,775	-	-	1,213,613

이연법인세부채	(691,068)	-	-	692,743

이연법인자산(부채)	210,707	-	-	520,870

② 전분기

(단위: 천원)

관련계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	1,903,610	126,583	(198,175)	1,832,018

감가상각비(업무용차량)	45,917	-	-	45,917

대손충당금	510,403	35,242	(510,241)	35,404

재고자산평가손실	87,883	74,580	(87,883)	74,580

장기종업원급여	50,044	57,887	(50,044)	57,887

국고보조금	5,957	-	-	5,957

연차충당부채	97,730	68,657	(97,730)	68,657

단기매매증권평가손실	436,746	24,899	(436,746)	24,899

반품충당부채	31,197	-	(2,574)	28,623

무형자산손상차손	27,495	-	(6,874)	20,621

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	76,531	3,616	(72,328)	7,819

매출할인	468,418	360,823	(468,418)	360,823

잡손실(소송미지급금)	200,000	-	(200,000)	-

소 계	3,941,931	752,287	(2,131,013)	2,563,205

(가산할 일시적차이)

퇴직연금	1,903,610	126,583	(198,175)	1,832,018

감가상각비	50,038	-	-	50,038

미수이자	22,038	7,692	(22,038)	7,692

토지재평가차익	705,790	-	-	705,790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	97,801	214,490	(63,508)	248,783

단기매매증권평가이익	-	3,964	-	3,964

상각후원가측정금융자산평가이익	67	-	-	67

소 계	2,779,344	352,729	(283,721)	2,848,352

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산	867,225	-	-	563,905

이연법인세부채	611,456	-	-	626,637

이연법인자산(부채)	255,769	-	-	(62,732)

28. 영업손익

당사는 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다.

29. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 당사는 중단사업이 없으므로 보통주 1주당 계속사업손익은 보통주 1주당 손익과 동일합니다. 보고기간 말 현재 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	15,000,000	15,000,000

자기주식	(870,936)	(1,600,936)

가중평균유통주식수	14,129,064	13,399,064

2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	785,321,030	2,034,955,849

가중평균 유통주식수	14,129,064	13,399,064

기본주당손익	55	152

( 2) 희석주당손익 당사의 희석화증권은 없습니다.

30. 현금흐름표 보고기간 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식처분이익의 법인세효과	767,615	-

리스부채의 유동성대체	30,760	-

리스자산의 반납	12,890	-

31. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)성신바이오

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)성신바이오	매출	250	1,100

매입	919,214	1,568,765

지급수수료	6,118	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전분기말

기타특수관계자	(주)성신바이오	매출채권	-	605

매입채무	-	-

미지급금	-	772

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	622,065	619,004

당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 보험가입자산보고기간말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	건물 및 기계장치	5,195,392

교보생명보험(주)	단체상해보험	종업원	2,310,000

메리츠화재해상보험(주)	승강기사고배상	승강기	90,000

삼성화재해상보험(주)	생산물배상책임	제품	사고당 2억원

현대해상화재보험(주)

한화손해보험(주)	가스사고배상책임	-	대물 3억/대인 0.8억

33. 담보제공자산(1) 보고기간말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공기관명	담보제공자산	채권최고액	내역

스미토모화학	토지 및 건물	500,000	근저당(매입채무담보)

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 체결한 약정현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	한도금액	실행금액

중소기업은행	외화대출약정	USD 500,000	-

선물환약정	USD 200,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	금 액	보증제공내용

서울보증보험(주)	115,000	계약이행보증 등

특수관계자	USD 240,000	선물환약정

USD 600,000	외화대출약정

240,000	신용카드한도

(4) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증한 내역은 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 매출채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,400,226	3,468,553

매출채권외에 현금, 장단기예적금, 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과

현금및현금성자산	6,092,958	6,092,958	6,092,958	-	-

단기매매증권	6,742,208	6,742,208	6,742,208	-	-

유동상각후원가측정금융자산	5,414,021	5,414,021	5,414,021	-	-

유동당기손익공정가치측정금융자산	6,867,682	6,867,682	5,855,126	1,012,556	-

매출채권	3,400,226	3,400,226	1,969,284	545,299	885,643

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	12,445	12,445	12,445	-	-

상각후원가측정금융자산	1,002,000	1,002,000	-	-	1,002,000

당기손익공정가치측정금융자산	821,621	821,621	-	-	821,621

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,400	10,400	-	-	10,400

기타비유동금융자산	6,776	6,776	-	-	6,776

합 계	30,370,337	30,370,337	26,086,042	1,557,855	2,726,440

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과

매입채무	531,792	531,792	531,792	-	-

미지급금	313,030	313,030	313,030	-	-

임대보증금	40,000	40,000	-	-	40,000

리스부채	58,488	58,488	10,527	31,005	16,956

합 계	943,310	943,310	855,349	31,005	56,955

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하여 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

현금및현금성자산	USD	102,665	120,477	248,260	287,436

매출채권	USD	1,300,172	1,509,142	1,192,196	1,380,325

유동상각후원가측정금융자산	USD	555,666	652,074	-	-

유동당기손익공정가치측정금융자산	USD	1,783,062	2,092,423	-	-

합 계	3,741,565	4,374,116	1,440,456	1,667,761

외화부채:

매입채무	USD	159.760	187.478	85,650	99,166

EUR	-	-	-	-

합 계	159.760	187.478	85,650	99,166

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	456,159	(456,159)	113,593	(113,593)

EUR	-	-	-	-

합 계	456,159	(456,159)	113,593	(113,593)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간 및 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 중 이자율이 0.5% P 변동시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

이자비용	-	-	(42)	42

이자수익	75,744	(75,744)	35,017	(35,017)

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매증권	6,742,208	1,984,922

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,498,590	3,030,358

자본총계(B)	38,078,259	31,617,815

현금및현금성자산,금융기관예치금(C)	19,196,281	16,397,449

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	3.51%	9.58%

순차입금비율[(D-C)/B]	-	-

36. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치