제일바이오 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 35 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 34 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	28,136,601,467	26,608,818,775

현금및현금성자산	13,258,514,472	17,664,233,777

단기금융상품

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	9,727,147,079	3,509,997,975

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	996,557,561

매출채권	1,830,069,872	1,535,083,059

대손충당금, 매출채권	(221,484,783)	(243,611,094)

단기미수금	0	0

단기미수수익	35,251,836	21,542,158

단기선급금	334,095,864	43,263,776

단기선급비용	10,249,786	14,457,731

당기법인세자산	65,680,905	110,614,264

유동재고자산	3,086,599,909	2,944,486,740

반품자산	10,476,527	12,192,828

비유동자산	5,846,265,374	7,720,437,901

장기금융상품	4,650,324	92,542,656

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,000,000	2,015,471,734

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	493,738,964	495,643,920

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,400,000	10,400,000

기타비유동금융자산	15,430,050	5,331,050

유형자산	4,714,170,248	4,480,223,349

영업권 이외의 무형자산	15,000,000	15,000,000

확정급여자산	590,875,788	605,825,192

기타비유동자산

자산총계	33,982,866,841	34,329,256,676

부채

유동부채	1,499,036,258	1,083,465,973

단기매입채무	306,095,579	144,852,588

단기미지급금	444,409,466	452,213,596

단기예수금	55,995,370	66,788,560

단기선수금	430,664,796	210,007,238

유동계약부채	207,057,657	178,271,790

유동 리스부채	42,623,093	16,985,970

유동반품충당부채	12,190,297	14,346,231

비유동부채	312,788,430	215,053,413

비유동 리스부채	165,278,424	66,837,618

이연법인세부채	147,510,006	148,215,795

기타 비유동 부채

부채총계	1,811,824,688	1,298,519,386

자본

자본금	14,564,532,000	14,564,532,000

자본잉여금	13,445,617,115	13,445,617,115

기타자본구성요소	(6,523,566,555)	(6,523,566,555)

이익잉여금(결손금)	10,684,459,593	11,544,154,730

자본총계	32,171,042,153	33,030,737,290

자본과부채총계	33,982,866,841	34,329,256,676

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,367,340,370	8,446,719,561	3,858,541,462	11,573,701,012

매출원가	2,676,364,041	6,851,974,147	3,442,744,853	9,961,342,764

매출총이익	690,976,329	1,594,745,414	415,796,609	1,612,358,248

판매비와관리비	1,213,879,303	3,129,435,451	892,384,790	3,001,754,206

영업이익(손실)	(522,902,974)	(1,534,690,037)	(476,588,181)	(1,389,395,958)

기타이익	19,774,331	54,604,823	104,422,834	409,174,032

기타손실	13,871,300	38,207,487	19,903,522	164,469,985

금융수익	259,145,057	530,418,583	107,704,423	952,962,560

금융원가	6,225,198	17,116,638	55,213,842	1,508,758,684

법인세비용차감전순이익(손실)	(264,080,084)	(1,004,990,756)	(339,578,288)	(1,700,488,035)

법인세비용(수익)	(1,641,186)	152,321,325	(4,596,867)	(82,884,495)

당기순이익(손실)	(265,721,270)	(852,669,431)	(344,175,155)	(1,783,372,530)

기타포괄손익	(25,000,694)	(7,731,495)	(16,297,980)	(48,624,479)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(25,000,694)	(7,731,495)	(16,297,980)	(48,624,479)

총포괄손익	(290,721,964)	(860,400,926)	(360,473,135)	(1,831,997,009)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(32)	(14)	(65)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(32)	(14)	(65)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(3,524,205,365)	12,844,699,630	37,330,643,380

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	(48,624,479)	(48,624,479)

재평가적립금	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(2,999,361,190)	0	(2,999,361,190)

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,783,372,530)	(1,783,372,530)

2022.09.30 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	11,373,175,756	32,859,758,316

2023.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	11,544,154,730	33,030,737,290

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	(7,731,495)	(7,731,495)

재평가적립금	0	0	0	705,789	705,789

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(852,669,431)	(852,669,431)

2023.09.30 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	10,684,459,593	32,171,042,153

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,097,401,370)	3,796,552,876

영업에서 창출된 현금	(1,738,258,110)	3,446,772,561

당기순이익(손실)	(852,669,431)	(1,783,372,530)

당기순이익조정을 위한 가감	(481,306,468)	1,053,900,771

재고자산평가손실(환입)	5,872,644	215,479,317

퇴직급여	73,281,213	210,945,333

대손상각비	(22,126,311)	58,227,702

감가상각비	131,897,700	197,700,062

이자비용	15,211,682	1,648,310

외화환산손실	596,920	607,710

단기매매증권평가손실	0	723,527,738

단기매매증권처분손실	0	747,774,615

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,904,956	5,864,911

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,943,110

유형자산처분손실	2,603,573	7,123,194

법인세비용(수익)	(152,321,325)	82,884,495

이자수익	(505,680,110)	(217,710,408)

배당금수익	(61,351,200)

외화환산이익	(7,808,937)	(40,281,882)

단기매매증권평가이익

단기매매증권처분이익	(665,584,120)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(24,738,473)	(8,316,832)

투자부동산처분이익	(234,581,284)

영업활동으로인한자산부채의변동	(404,282,211)	4,176,244,320

단기매매증권의 감소(증가)	4,003,667,304

매출채권의 감소(증가)	(292,219,642)	323,543,298

미수금의 감소(증가)	90,243

선급금의 감소(증가)	(290,832,088)	278,763,242

선급비용의 감소(증가)	4,207,945	3,806,116

재고자산의 감소(증가)	(54,825,552)	41,633,758

반품자산의 감소(증가)	9,184,467

장기금융상품의 감소(증가)	(909,718)

매입채무의 증가(감소)	69,311,163	(293,547,423)

미지급금의 증가(감소)	(7,804,130)	25,358,332

예수금의 증가(감소)	(10,793,190)	(118,877,010)

정부보조금의 증가(감소)	(5,957,048)

선수금의 증가(감소)	220,657,558	14,012,555

반품충당부채의 증가(감소)	(2,155,934)	(10,575,444)

계약부채의 증가(감소)	28,785,867	(19,712,273)

퇴직금의 지급	(312,030,760)	(299,241,024)

사외적립자산의감소(증가)	244,326,270	224,095,227

이자수취	457,172,552	268,794,765

이자지급(영업)	(15,211,682)	(1,648,310)

배당금 수입	61,351,200

법인세환급(납부)	198,895,870	21,282,660

투자활동현금흐름	(3,282,905,890)	2,874,505,708

투자활동으로 인한 현금유입액	8,134,058,084	32,365,093,285

장기금융상품의 처분	88,802,050

유동상각후원가측정금융자산의 처분	7,023,960,000	29,000,000,000

유동당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,021,296,034	2,659,789,649

유형자산의 처분	3,863,636

투자부동산의 처분	701,440,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(11,416,963,974)	(29,490,587,577)

유동상각후원가측정금융자산의 취득	(11,192,839,490)	(28,487,855,086)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(992,063,492)

임차보증금의 취득	(10,099,000)

유형자산의 취득	(214,025,484)	(10,668,999)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(30,344,759)	(3,070,550,788)

재무활동으로 인한 현금유입액

자기주식의 처분

재무활동으로 인한 현금유출액	(30,344,759)	(3,070,550,788)

리스부채의 처분	(30,344,759)	(31,189,598)

임대보증금의 처분	(40,000,000)

자기주식의 취득	(2,999,361,190)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,410,652,019)	3,600,507,796

기초현금및현금성자산	17,664,233,777	6,149,249,169

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	4,932,714	37,787,579

기말현금및현금성자산	13,258,514,472	9,787,544,544