제일바이오 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	26,877,553,955	28,142,367,769

현금및현금성자산	10,870,494,106	11,768,531,663

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	4,200,000,000	8,254,741,351

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	0

매출채권	4,729,870,318	2,589,870,201

대손충당금, 매출채권	(218,538,726)	(209,653,046)

단기미수금	969,114	93,245,294

단기미수수익	70,540,983	88,776,220

단기선급금	59,974,811	340,983,753

대손충당금,선급금	0	(217,462,650)

단기선급비용	9,676,501	13,148,064

당기법인세자산	56,960,160	83,151,730

유동재고자산	6,086,543,669	5,329,513,350

반품자산	11,063,019	7,521,839

비유동자산	5,982,821,664	5,360,713,031

장기금융상품	4,650,324

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,000,000	2,000,000

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,491,185,234	493,097,018

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,400,000	10,400,000

기타비유동금융자산	5,331,050	15,430,050

유형자산	4,458,905,380	4,659,263,712

영업권 이외의 무형자산	15,000,000	15,000,000

확정급여자산	160,871,927

자산총계	32,860,375,619	33,503,080,800

부채

유동부채	1,868,082,490	2,099,903,956

단기매입채무	872,889,561	940,749,266

단기미지급금	506,533,313	427,607,582

미지급비용	20,933,192	48,850,490

단기예수금	891,200	37,810,590

단기선수금	206,097,529	371,547,371

반품부채	12,641,383	9,317,546

유동계약부채	216,630,928	220,280,079

유동 리스부채	31,465,384	43,741,032

비유동부채	335,931,660	331,024,350

비유동 순확정급여부채	68,459,206

기타장기종업원급여부채	34,928,274	29,599,455

비유동 리스부채	85,034,174	153,914,889

이연법인세부채	147,510,006	147,510,006

부채총계	2,204,014,150	2,430,928,306

자본

자본금	14,564,532,000	14,564,532,000

자본잉여금	13,445,617,115	13,445,617,115

기타자본구성요소	(6,523,566,555)	(6,523,566,555)

이익잉여금(결손금)	9,169,778,909	9,585,569,934

자본총계	30,656,361,469	31,072,152,494

자본과부채총계	32,860,375,619	33,503,080,800

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,383,028,982	20,016,197,042	3,367,340,370	8,446,719,561

매출원가	5,378,773,509	17,610,703,831	2,676,364,041	6,851,974,147

매출총이익	1,004,255,473	2,405,493,211	690,976,329	1,594,745,414

판매비와관리비	981,497,575	3,133,850,563	1,213,879,303	3,129,435,451

영업이익(손실)	22,757,898	(728,357,352)	(522,902,974)	(1,534,690,037)

기타이익	167,787,937	257,171,349	19,774,331	54,604,823

기타손실	174,371,457	278,511,834	13,871,300	38,207,487

금융수익	124,134,705	353,967,826	259,145,057	530,418,583

금융원가	4,381,846	15,316,762	6,225,198	17,116,638

법인세비용차감전순이익(손실)	135,927,237	(411,046,773)	(264,080,084)	(1,004,990,756)

법인세비용(수익)	1,641,186	(152,321,325)

당기순이익(손실)	135,927,237	(411,046,773)	(265,721,270)	(852,669,431)

기타포괄손익	(6,829,308)	(4,744,252)	(17,269,199)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,829,308)	(4,744,252)	(17,269,199)

총포괄손익	129,097,929	(415,791,025)	(282,990,469)	(852,669,431)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	(15)	(10)	(32)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5	(15)	(10)	(32)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	11,544,154,730	33,030,737,290

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	(7,731,495)	(7,731,495)

재평가적립금	705,789	705,789

당기순이익(손실)	(852,669,431)	(852,669,431)

2023.09.30 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	10,684,459,593	32,171,042,153

2024.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,585,569,934	31,072,152,494

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	(4,744,252)	(4,744,252)

재평가적립금

당기순이익(손실)	(411,046,773)	(411,046,773)

2024.09.30 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,169,778,909	30,656,361,469

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,901,976,302)	(1,097,401,370)

영업에서 창출된 현금	(3,317,353,444)	(1,738,258,110)

당기순이익(손실)	(411,046,773)	(852,669,431)

당기순이익조정을 위한 가감	(44,786,523)	(481,306,468)

재고자산평가손실(환입)	52,893,703	5,872,644

퇴직급여	228,918,141	73,281,213

대손상각비	8,885,680	(22,126,311)

감가상각비	142,780,785	131,897,700

이자비용	13,404,978	15,211,682

외화환산손실	3,378,252	596,920

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,911,784	1,904,956

유형자산처분손실	565,979	2,603,573

리스해지손실	10,445,937

법인세비용	(152,321,325)

이자수익	(353,967,826)	(505,680,110)

외화환산이익	(3,287,267)	(7,808,937)

기타의 대손충당금환입	(150,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(24,738,473)

유형자산처분이익	(716,669)

영업활동으로인한자산부채의변동	(2,861,520,148)	(404,282,211)

매출채권의 감소(증가)	(2,142,082,369)	(292,219,642)

미수금의 감소(증가)	92,276,180

선급금의 감소(증가)	213,546,292	(290,832,088)

선급비용의 감소(증가)	3,471,563	4,207,945

재고자산의 감소(증가)	(809,924,022)	(54,825,552)

반품자산의 증가	(3,541,180)

장기금융상품의 증가	(909,718)

매입채무의 증가(감소)	(64,578,058)	69,311,163

미지급금의 증가(감소)	78,925,731	(7,804,130)

미지급비용의 증가(감소)	(27,917,298)

예수금의 증가(감소)	(36,919,390)	(10,793,190)

선수금의 증가(감소)	(165,449,842)	220,657,558

반품충당부채의 증가(감소)	3,323,837	(2,155,934)

계약부채의 증가(감소)	(3,649,151)	28,785,867

퇴직금의 지급	(1,205,724,550)	(312,030,760)

사외적립자산의감소(증가)	1,201,393,290	244,326,270

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	5,328,819

이자수취	402,590,550	457,172,552

이자지급(영업)	(13,404,978)	(15,211,682)

법인세납부(환급)	26,191,570	198,895,870

투자활동현금흐름	2,035,309,147	(3,282,905,890)

투자활동으로 인한 현금유입액	8,098,194,097	8,134,058,084

장기금융상품의 감소	4,650,324	88,802,050

유동상각후원가측정금융자산의 감소	8,024,353,864	7,023,960,000

임차보증금의 감소	10,099,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,021,296,034

유형자산의 처분	59,090,909

투자활동으로 인한 현금유출액	(6,062,884,950)	(11,416,963,974)

유동상각후원가측정금융자산의 증가	(4,000,000,000)	(11,192,839,490)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

비유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(46,941,350)	(214,025,484)

리스계약의 해지	(15,943,600)

임차보증금의 증가	(10,099,000)

재무활동현금흐름	(30,080,022)	(30,344,759)

재무활동으로 인한 현금유출액	(30,080,022)	(30,344,759)

리스부채의 감소	(30,080,022)	(30,344,759)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(896,747,177)	(4,410,652,019)

기초현금및현금성자산	11,768,531,663	17,664,233,777

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,290,380)	4,932,714

기말현금및현금성자산	10,870,494,106	13,258,514,472