제일바이오 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	27,609,938,518	28,142,367,769

현금및현금성자산	9,663,122,826	11,768,531,663

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	4,759,452,632	8,254,741,351

매출채권	4,242,037,393	2,589,870,201

대손충당금, 매출채권	(238,282,099)	(209,653,046)

단기미수금	228,999,314	93,245,294

단기미수수익	12,309,486	88,776,220

단기선급금	261,537,000	340,983,753

대손충당금,선급금	217,462,650	217,462,650

단기선급비용	9,345,723	13,148,064

당기법인세자산	104,137,600	83,151,730

유동재고자산	8,777,219,454	5,329,513,350

반품자산	7,521,839	7,521,839

비유동자산	5,271,908,311	5,360,713,031

장기금융상품	0	4,650,324

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,000,000	2,000,000

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	492,462,050	493,097,018

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	10,400,000	10,400,000

기타비유동금융자산	15,430,050	15,430,050

유형자산	4,656,055,363	4,659,263,712

영업권 이외의 무형자산	15,000,000	15,000,000

확정급여자산	80,560,848	160,871,927

자산총계	32,881,846,829	33,503,080,800

부채

유동부채	1,737,348,986	2,129,503,411

단기매입채무	557,737,549	940,749,266

단기미지급금	439,264,562	506,057,527

단기예수금	24,411,290	37,810,590

단기선수금	333,599,655	371,547,371

반품부채	9,317,546	9,317,546

유동계약부채	328,130,079	220,280,079

유동 리스부채	44,888,305	43,741,032

비유동부채	289,763,306	301,424,895

비유동 리스부채	142,253,300	153,914,889

이연법인세부채	147,510,006	147,510,006

부채총계	2,027,112,292	2,430,928,306

자본

자본금	14,564,532,000	14,564,532,000

자본잉여금	13,445,617,115	13,445,617,115

기타자본구성요소	(6,523,566,555)	(6,523,566,555)

이익잉여금(결손금)	9,368,151,977	9,585,569,934

자본총계	30,854,734,537	31,072,152,494

자본과부채총계	32,881,846,829	33,503,080,800

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,880,322,623	5,880,322,623	2,065,787,076	2,065,787,076

매출원가	5,147,840,615	5,147,840,615	1,584,051,750	1,584,051,750

매출총이익	732,482,008	732,482,008	481,735,326	481,735,326

판매비와관리비	1,057,554,890	1,057,554,890	858,124,064	858,124,064

영업이익(손실)	(325,072,882)	(325,072,882)	(376,388,738)	(376,388,738)

기타이익	54,348,910	54,348,910	18,555,225	18,555,225

기타손실	54,200,684	54,200,684	11,779,825	11,779,825

금융수익	111,854,563	111,854,563	140,987,201	140,987,201

금융원가	5,687,652	5,687,652	4,712,080	4,712,080

법인세비용차감전순이익(손실)	(218,757,745)	(218,757,745)	(233,338,217)	(233,338,217)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(218,757,745)	(218,757,745)	(233,338,217)	(233,338,217)

기타포괄손익	1,339,788	1,339,788	28,093,858	28,093,858

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,339,788	1,339,788	28,093,858	28,093,858

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,339,788	1,339,788	28,093,858	28,093,858

총포괄손익	(217,417,957)	(217,417,957)	(205,244,359)	(205,244,359)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8.00)	(8.00)	(9.00)	(9.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8.00)	(8.00)	(9.00)	(9.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	11,544,154,730	33,030,737,290

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	28,093,858	28,093,858

당기순이익(손실)	0	0	0	(233,338,217)	(233,338,217)

2023.03.31 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	11,338,910,371	32,825,492,931

2024.01.01 (기초자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,585,569,934	31,072,152,494

보험수리적손익(확정급여제도의 재측정요소)	0	0	0	1,339,788	1,339,788

당기순이익(손실)	0	0	0	(218,757,745)	(218,757,745)

2024.03.31 (기말자본)	14,564,532,000	13,445,617,115	(6,523,566,555)	9,368,151,977	30,854,734,537

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동현금흐름	(5,518,734,080)	(1,521,016,135)

영업에서 창출된 현금	(5,713,638,678)	(1,642,534,796)

당기순이익(손실)	(218,757,745)	(233,338,217)

당기순이익조정을 위한 가감	44,632,167	(70,111,554)

재고자산평가손실(환입)	0	3,779,186

퇴직급여	76,306,047	24,427,071

대손상각비	28,629,053	468,321

감가상각비	50,149,699	38,554,377

이자비용	5,052,684	4,084,058

외화환산손실	95,719	182,095

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	634,968	628,022

유형자산처분손실	0	537,544

이자수익	(111,854,563)	(122,197,178)

외화환산이익	(4,381,440)	(1,785,027)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0	(18,790,023)

영업활동으로인한자산부채의변동	(5,539,513,100)	(1,339,085,025)

매출채권의 감소(증가)	(1,651,481,992)	139,452,320

미수금의 감소(증가)	(135,754,020)	(420,000)

선급금의 감소(증가)	79,446,753	(435,424,671)

선급비용의 감소(증가)	3,802,341	2,474,572

재고자산의 감소(증가)	(3,447,706,104)	(702,952,889)

매입채무의 증가(감소)	(382,874,917)	(10,862,466)

미지급금의 증가(감소)	(66,792,965)	(141,208,169)

예수금의 증가(감소)	(13,399,300)	(27,117,220)

선수금의 증가(감소)	(37,947,716)	(23,466,021)

계약부채의 증가(감소)	107,850,000	(85,720,364)

퇴직금의 지급	(30,169,860)	(17,728,790)

사외적립자산의감소(증가)	35,514,680	(36,111,327)

이자수취	220,943,152	140,561,839

이자지급(영업)	(5,052,684)	(4,084,058)

법인세환급(납부)	(20,985,870)	(14,959,120)

투자활동현금흐름	3,420,375,838	(4,498,244,903)

투자활동으로 인한 현금유입액	6,467,317,188	1,092,711,236

장기금융상품의 감소	4,650,324	88,757,875

유동상각후원가측정금융자산의 감소	6,462,666,864	1,002,978,461

유형자산의 감소	0	974,900

투자활동으로 인한 현금유출액	(3,046,941,350)	(5,590,956,139)

유동상각후원가측정금융자산의 증가	3,000,000,000	5,502,018,979

상각후원가측정금융자산의 증가	0	960,111

유형자산의 증가	46,941,350	87,977,049

재무활동현금흐름	(10,514,316)	(10,873,955)

재무활동으로 인한 현금유입액	0	0

자기주식의 감소	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(10,514,316)	(10,873,955)

리스부채의 감소	(10,514,316)	(10,873,955)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,108,872,558)	(6,030,134,993)

기초현금및현금성자산	11,768,531,663	17,664,233,777

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,463,721	1,701,027

기말현금및현금성자산	9,663,122,826	11,635,799,811