한네트 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 부가통신사업부문- 사업의 특성 점외 현금자동지급기(CD) 산업은 은행권 사업자가 전체 점외 현금자동지급기 시장을 주도하고 있는 가운데 당사와 같은 비은행권 자동화기기 사업자가 은행권이 진출하지 않은 지하철역, 대형 유통점, 편의점, 휴게소 등의 공공장소를 중심으로 현금자동지급기를 설치함으로써 성장해 왔습니다. 점외 현금자동지급기산업은 대국민 편의제고를 목적으로 현금 수요량이 많은 지역을 중심으로 하여 매년 꾸준한 증가세를 유지하고 있습니다.- 산업의 성장성 신용카드시장의 활성화와 더불어 성장을 거듭해온 점외 CD산업은 주5일 근무제 시행 확대에 따른 고객의 현금입출금 수요해결 및 금융 네트워크에 대한 접근 편의를 위해 점외 CD/ATM기의 보급 확대 필요성이 대두됨에 따라 점외 현금자동지급기 시장은 점진적으로 성장할 것으로 예상됩니다.그 동안 은행권 사업자들은 은행 창구업무 비중의 축소와 고객편의 서비스 제공측면에서 확대를 해온 반면, 비은행권 사업자들은 지하철역, 편의점등 근린시설 중심의 입지를 선점하여 수익성 위주로 설치 운영을 해왔습니다. 또한 은행간 합병과 수익구조개선을 위해 점포수를 줄이고 점외인출기를 통한 고객서비스를 확대하고 있고 이를 금융선진국의 형태와 같이 외부위탁운영 형태로 전환함에 따른 시장확대와 신용카드 사용의 소비층의 시장회복에 따른 사용량 증가, 소비자의 무인현금인출기 사용인지의 확대 등으로 양적인 시장확대 뿐 아니라 질적 성장의 무한한 가능성을 지니고있습니다. 전자금융채널이 금융자동화기기에서 인터넷뱅킹으로 대체되고 있기 때문에 금융권의 금융자동화기기 투자계획 축소로 인해 일부 은행의 경유 점외 CD사업자와 전략적 제휴를 통해 자체 투자에 대한 부담감을 해소하고, 고객 채널을 넓히는 전략을 추구하고 있습니다. 이러한 형태의 산업 성장이 지속될 것으로 예상되면서 CD/ATM기의 보편화와 부가통신망 서비스 확대가 예상됩니다.- 경기변동의 특성 CD-VAN 사업은 민간소비에 중심을 두고 있습니다. 또한 신용카드업계 및 금융권 과 밀접한 연관 관계를 가지고 있기 때문에 국내경기에 다소 영향을 받는다고 볼 수 있습니다. 최근에는 감독기관의 금융권 수수료 인하 등으로 이용실적 감소 추세를 보이고 있지만, 사회 전반적인 경기회복에 대한 기대 및 신용불량자 감소는 향후, 서비스를 이용하는 고객들을 꾸준히 증가 시킬 것으로 예상하고 있습니다. - 경쟁요소 현재 점외 CD-VAN 사업중인 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 효성티앤에스, 청호이지캐쉬, 코리아세븐 등 5개사가 있습니다. 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 투자비에 비해 회수시기가 늦어지는 사업의 특성과 금융기관의 연계, 설치영업권, 운영자금 보유관리능력및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 어느정도 진입장벽이 상존한다고 할 수 있습니다.회사는 점외 CD-VAN 사업에 있어서 이미 주요 장소의 인프라를 확보하여 경쟁우위를 선점한 선두업체로서 규모나 역량면에서의 차이로 인해 향후에도 지속적인 우위를 점할 수 있는 중요한 위치에 있다 할 것입니다. 또한, 금융서비스뿐 아니라 회사가 현재 시행중인 유통업체 자금처리업무, 입장권예매, 상품권, 티켓판매, 고속버스 승차권발매 등 다양한 부가서비스 분야는 여타 업체가 쉽게 실행할 수 없는 사업분야로서 향후 경쟁우위의 요소로 작용될 것입니다.- 관련법령 또는 정부의 규제 등 회사의 주요 사업인 부가통신사업 운영에 대해서는 현재, 특별한 관련법령이나 정부의 규제사항은 없습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

( 기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부가통신사업	기타	합계	부가통신사업	기타	합계

총부문매출	25,684,482	263,640	25,948,122	26,841,461	328,556	27,170,017

감가상각비	3,588,731	45,807	3,634,538	4,250,375	46,032	4,296,407

무형자산상각비	46,446	7	46,453	54,542	72	54,614

영업이익	1,833,272	39,849	1,873,121	1,966,501	77,392	2,043,893

2. 주요 제품, 서비스 등회사의 매출은 CD-VAN사업 및 키오스크(티켓발권기) 판매 등을 기반으로한 부가통신부문, 건물임대 등의 기타부문에서 발생되고 있습니다.각 매출 유형별 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율	비 고

부가통신사업	CD-VAN, 무인정산기 사업 등	25,684,482,	99%	-

기타부문	임대수익 등	263,640,	1%	-

합 계	25,948,122	100%	-

3. 주요 원재료에 관한 사항 회사는 제조업 분야와는 다르게 부가통신망을 통한 현금인출 서비스 등을 제공하여 매출을 발생시키는 사업의 특성을 가지고 있습니다. 현재 구축되어 있는 CD-VAN망을 유지보수하기 위한 비용이 사실상의 원재료에 해당합니다. 또한, 노후 CD기를 교체하는 등의 수요만 발생하므로, 원재료에 관한 사항에 대해서는 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항

( 기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

2019.1.1

취득원가	3,102,367	2,197,044	45,313,918	21,824	8,441,818	-	59,076,971

감가상각누계액	-	(1,346,503)	(37,391,813)	(21,824)	(7,000,168)	-	(45,760,308)

기초 순장부가액	3,102,367	850,541	7,922,105	-	1,441,650	-	13,316,663

기중변동액

취득	-	-	1,480,600	-	860,095	63,801	2,404,496

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(156,465)	(2,735,664)	-	(723,996)	-	(3,616,125)

기말순장부가액	3,102,367============	694,076============	6,667,041============	-============	1,577,749============	63,801============	12,105,034============

2019.12.31

취득원가	3,102,367	2,197,044	44,942,925	21,824	9,166,483	63,801	59,494,444

감가상각누계액	-	(1,502,968)	(38,275,884)	(21,824)	(7,588,734)	-	(47,389,410)

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원, %)

구 분	제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

매출형태	부가통신사업	25,684,482,	99.0%	26,841,461	99.0%	27,281,757	99.0%

기타사업	263,640,	1.0%	328,556	1.0%	323,528	1.0%

합 계	25,948,122	100%	27,170,017	100.0%	27,605,285	100.0%

나. 판매방법 및 조건(1) 판매경로ㄱ. 부가통신부문

- 전국의 주요 장소에 현금지급기를 설치한 후 현금 및 예금 인출서비스 제공- 키오스크 판매 및 용역제공, 기설치된 현금지급기로 각종 티켓판매ㄴ. 기타부문

- 건물임대부문(본관사옥 및 별관)

(2) 판매방법 및 조건

매출유형	사업부문	대금회수조건	비고

서비스 용역	부가통신사업	익월 현금결제	-

기 타	익월 현금결제	-

(3) 판매전략

회사는 현금자동지급기(CD기)를 이용한 제휴 금융기관의 고객(회원)에게 금융 편의를 제공하는 서비스로서, 현금서비스, 예금인출, 이체서비스, 잔액조회서비스 등을 영위하고 있습니다. 이러한 근원적인 서비스 이외에 고속버스 승차권, 영화 등의 티켓무인발권기 등 편의성 있는 부가서비스 개발을 꾸준히 진행중에 있습니다. 회사는 입지 전략에 따라 영업의 성과가 좌우되므로, 부가통신 인프라를 기존 설치장소의 지속적인 관리와 더불어 고속도로 휴게소와 같은 인구의 이동이 많은 장소의 추가적 설치 등을 병행하고 있을뿐만 아니라, 지역별 서비스의 강화를 위해 수도권과 부산,대구,대전,제주,울산,광주 이외의 지방 지역에도 추가적인 설치를 진행하고 있습니다.

6. 수주상황

부가통신사업 매출은 수주로 진행되는 방식이 아닌 서비스 제공에 따른 수수료 수입의 형태로 매출이 이루어져 있습니다. 따라서 별도의 수주상황은 기재를 생략합니다.

7. 시장위험과 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.

회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	자본에 대한 영향

당기	전기

상장주식	327,736	185,946

비상장주식	87,906	235,092

합 계	415,642	421,038

(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 78,000 천원 (전기: 67,255천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 금융기관으로부터의 신용위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기 타수취채권 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매 출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

30일 이내 연체및 정상	30일 초과 연체	90일초과연체	1년초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0%	0%	0%	100.00%

총 장부금액-매출채권	2,239,307	-	-	19,224	2,258,531

손실충당금	-	-	-	19,224	19,224

전기말

기대 손실률	0%	0%	0%	100.00%

총 장부금액-매출채권	1,928,630	-	-	15,724	1,944,354

손실충당금	-	-	-	15,724	15,724

당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기(*)

기초	15,724	15,724

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	3,500	-

기말	19,224	15,724

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환 입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타수취채권

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.(4) 당기손익-공정가치 금융자산회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 28,188천원,전기말: 27,000천원).

다. 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도( 주석34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 37,723,694천원 ( 전기말: 42,280,989천원 )을 투자하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,639,573 - - 1,639,573 기타지급채무 1,716,094 - - 1,716,094 단기차입금 18,118,210 - - 18,118,210 리스부채 1,110,030 452,405 903,169 2,465,604 비유동기타지급채무 - - 37,500 37,500 장기차입금 381,326 3,760,974 - 4,142,300 합 계 22,965,233 4,213,379 940,669 28,119,281 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,694,332 - - 1,694,332 기타지급채무 1,696,219 - - 1,696,219 단기차입금 19,844,696 - - 19,844,696 비유동기타지급채무 - - 37,500 37,500 장기차입금 3,657,571 388,947 3,762,514 7,809,032 합 계 26,892,818 388,947 3,800,014 31,081,779 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 28,684,265 31,428,820 자본총계(B) 35,076,757 35,818,929 부채비율(A/B) 81.78% 87.74% 8. 파생상품 등에 관한 사항 회사는 보고서 제출일 현재 파생상품을 운용하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 회사는 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요한 계약사항이 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소를 별도로 설립하여 부가통신사업의 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 606,176 562,723 558,394 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 553,707 482,694 449,067 - 연구개발비용 계 1,160,883 1,045,417 1,007,461 - 회계처리 판매비와 관리비 1,160,883 1,045,417 1,007,461 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당(분)기매출액×100] 4.5% 3.8% 3.6% - 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 해외마스터DCC(Dynamic Currency Conversion) 서비스 개발 15.05~15.06 고객서비스 확대 자동화 기기 운영 관리 통합 시스템 개발 16.01~16.03 서비스품질 향상 K-BANK Internet 뱅킹 신규 서비스 개발 16.10~16.12 고객서비스 확대 사용자 PC USB 통제 업무 시스템 개발 17.01~17.03 사용자운영환경 보안강화 휴게소 파출업무시스템 개발 17.09~17.10 고객서비스 확대 롯데슈퍼, 신세계백화점 무인정산기 운영관리업무 개발 17.10~18.05 고객서비스 확대 하나은행 ATM관리시스템 개발 18.03~18.07 서비스품질 향상 현금IC결제 시스템 개발 18.01~18.10 고객서비스 확대 신세계 캐쉬터미널 신규 기종 개발 18.04~19.03 고객서비스 확대 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 [유동자산] 44,418 44,649 55,432 현금및현금성자산 37,380 42,281 52,848 단기금융상품 344 - 462 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,202 - - 매출채권 2,239 1,929 1,896 기타수취채권 101 71 8 기타유동자산 145 304 216 재고자산 7 2 2 당기법인세자산 - 62 - [비유동자산] 19,343 22,599 21,992 장기금융상품 6 355 295 당기손익-공정가치금융자산 28 27 - 비유동매도가능금융자산 - - 3,804 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,127 5,398 비유동기타수취채권 69 82 55 기타비유동자산 18 - 57 유형자산 12,105 13,317 14,586 투자부동산 2,694 2,713 2,731 사용권자산 2,331 무형자산 63 87 131 이연법인세자산 902 620 333 자 산 총 계 67,761 67,248 77,424 [유동부채] 22,984 26,839 38,200 [비유동부채] 5,700 4,590 2,199 부 채 총 계 28,684 31,429 40,399 [자본금] 5,782 5,782 5,782 [자본잉여금] 5,594 5,594 5,594 [기타자본구성요소] - - - [기타포괄손익누계액] (2,629) (2,029) 138 [이익잉여금] 26,330 26,472 25,511 자 본 총 계 35,077 35,819 37,025 부채및자본총계 63,761 67,248 77,424 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - (2019.1.1.~2019.12.31) (2018.1.1.~2018.12.31) (2017.1.1.~2017.12.31) [매출액] 25,948 27,170 27,605 [영업이익] 1,873 2,044 2,457 [당기순이익] 1,132 1,100 1,394 주당순이익(원) 98 95 121 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 한네트_fy2019 사업보고서_00244783_주식회사한네트.ixd 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2019.12.31 현재 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 I . 유동자산 44,417,764,050 44,648,476,173 55,431,384,984 현금및현금성자산 37,379,396,441 42,280,988,621 52,847,651,309 단기금융상품 344,298,000 461,507,256 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,201,740,000 매출채권 2,239,307,017 1,928,630,018 1,896,062,249 기타수취채권 101,110,050 70,948,346 8,151,118 기타유동자산 144,662,542 303,558,369 215,981,052 재고자산 7,250,000 2,032,000 2,032,000 당기법인세자산 62,318,819 Ⅱ. 비유동자산 19,343,258,304 22,599,273,214 21,992,348,177 장기금융상품 5,500,000 355,298,000 295,416,400 당기손익-공정가치금융자산 28,187,878 27,000,444 비유동매도가능금융자산 3,804,296,688 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,127,000,000 5,397,920,000 비유동기타수취채권 68,593,825 82,093,823 54,660,501 기타비유동자산 17,910,177 56,769,707 유형자산 12,105,033,280 13,316,662,860 14,585,899,212 투자부동산 2,694,444,294 2,712,857,346 2,731,270,398 사용권자산 2,331,325,781 무형자산 62,788,999 87,091,263 130,852,184 이연법인세자산 902,474,070 620,349,478 333,183,087 자산총계 63,761,022,354 67,247,749,387 77,423,733,161 부채 Ⅰ. 유동부채 22,983,875,390 26,838,812,234 38,200,497,171 매입채무 1,639,572,865 1,694,332,137 1,824,241,302 기타지급채무 1,716,093,843 1,696,218,934 2,091,270,287 단기차입금 17,939,500,565 19,622,405,026 24,540,788,109 유동성장기차입금 264,550,545 3,453,515,220 9,453,515,220 유동리스부채 1,054,874,095 당기법인세부채 49,485,653 15,258,071 기타유동부채 319,797,824 372,340,917 275,424,182 Ⅱ. 비유동부채 5,700,389,682 4,590,008,014 2,198,639,609 장기차입금 3,700,000,000 3,964,550,545 718,065,765 비유동리스부채 1,290,706,982 비유동기타지급채무 37,500,000 37,500,000 894,300,000 순확정급여부채 566,721,857 528,029,444 527,449,129 기타비유동부채 105,460,843 59,928,025 58,824,715 부채총계 28,684,265,072 31,428,820,248 40,399,136,780 자본 Ⅰ. 자본금 5,781,850,000 5,781,850,000 5,781,850,000 Ⅱ. 자본잉여금 5,594,213,573 5,594,213,573 5,594,213,573 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (2,628,621,621) (2,028,935,836) 138,060,000 Ⅳ. 이익잉여금 26,329,315,330 26,471,801,402 25,510,472,808 자본총계 35,076,757,282 35,818,929,139 37,024,596,381 부채및자본총계 63,761,022,354 67,247,749,387 77,423,733,161 포괄손익계산서 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ. 매출액 25,948,122,327 27,170,017,330 27,605,284,914 Ⅱ. 매출원가 21,875,811,082 23,168,348,890 23,190,455,585 Ⅲ. 매출총이익 4,072,311,245 4,001,668,440 4,414,829,329 판매비와관리비 2,199,190,110 1,957,775,419 1,958,173,896 Ⅳ. 영업이익 1,873,121,135 2,043,893,021 2,456,655,433 기타수익 37,838,443 9,060,292 3,906,328 기타비용 36,061,043 1,280,178 33,008,248 금융수익 98,828,947 92,164,135 1,171,015 금융비용 855,756,018 989,460,877 830,806,213 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,117,971,464 1,154,376,393 1,597,918,315 법인세비용 (14,472,161) 53,990,940 203,900,529 당기순이익 1,132,443,625 1,100,385,453 1,394,017,786 Ⅶ. 기타포괄손익 (718,245,482) (1,149,682,695) (11,145,227) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (718,245,482) (1,149,682,695) (91,485,227) 순확정급여부채의 재측정요소 (151,999,612) (83,752,383) (117,288,752) 순확정급여부채의 재측정요소 관련 법인세효과 33,439,915 18,425,524 25,803,525 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (768,827,930) (1,390,199,790) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 법인세효과 169,142,145 305,843,954 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 80,340,000 매도가능금융자산 평가손익 103,000,000 매도가능금융자산 평가손익 관련 법인세효과 (22,660,000) Ⅷ. 총포괄이익 414,198,143 (49,297,242) 1,382,872,559 Ⅸ. 주당손익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 98 95 121 자본변동표 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 57,720,000 25,595,584,249 37,029,367,822 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 1,394,017,786 1,394,017,786 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (91,485,227) (91,485,227) 매도가능금융자산 평가손익 80,340,000 80,340,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 배당금지급 1,387,644,000 1,387,644,000 2017.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 138,060,000 25,510,472,808 37,024,596,381 2018.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 138,060,000 25,510,472,808 37,024,596,381 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,082,640,000) 1,082,640,000 당기순이익 1,100,385,453 1,100,385,453 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (65,326,859) (65,326,859) 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,084,355,836) (1,084,355,836) 배당금지급 1,156,370,000 (1,156,370,000) 2018.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 (2,028,935,836) 26,471,801,402 35,818,929,139 2019.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 (2,028,935,836) 26,471,801,402 35,818,929,139 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 1,132,443,625 1,132,443,625 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (118,559,697) (118,559,697) 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (599,685,785) (599,685,785) 배당금지급 1,156,370,000 1,156,370,000 2019.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 (2,628,621,621) 26,329,315,330 35,076,757,282 현금흐름표 제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 5,730,482,776 4,708,837,692 5,441,620,349 영업에서 창출된 현금흐름 6,463,558,615 5,692,368,662 6,681,881,799 이자의 수취 11,603,347 26,744,935 1,171,015 이자의 지급 (878,638,886) (981,230,362) (832,729,851) 배당의 수취 87,225,600 65,419,200 법인세 환급(납부) 46,734,100 (94,464,743) (408,702,614) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (3,070,307,499) (6,154,106,077) (3,511,683,729) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 48,366,684 470,240,601 9,899,992 단기대여금의 회수 27,066,684 7,733,345 7,399,992 단기금융상품의 감소 461,507,256 장기금융상품의 감소 5,500,000 유형자산의 처분 800,000 1,000,000 2,000,000 보증금의 감소 15,000,000 500,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,118,674,183) (6,624,346,678) (3,521,583,721) 장기금융상품의 증가 (59,881,600) (210,909,945) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (5,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 (699,647,930) (2,999,119,790) 장기대여금의 증가 (30,000,000) (40,000,000) 보증금의 증가 (720,000) 유형자산의 취득 (2,365,805,989) (3,475,963,198) (3,239,393,776) 무형자산의 취득 (23,220,264) (44,382,090) (70,560,000) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (7,561,767,457) (9,121,394,303) 6,660,038,889 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 761,120 17,148,000 12,597,588,109 단기차입금의 차입 12,540,788,109 임대보증금의 증가 761,120 17,148,000 56,800,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,562,528,577) (9,138,542,303) (5,937,549,220) 단기차입금의 상환 (4,622,405,026) (2,918,383,083) 유동성장기부채의 상환 (453,515,220) (4,753,515,220) (4,453,515,220) 리스부채의 원금지급 (1,305,238,331) 임대보증금의 감소 (25,000,000) (310,274,000) (96,390,000) 배당금 지급 (1,156,370,000) (1,156,370,000) (1,387,644,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의증감 (4,901,592,180) (10,566,662,688) 8,589,975,509 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 42,280,988,621 52,847,651,309 44,257,675,800 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 37,379,396,441 42,280,988,621 52,847,651,309 5. 재무제표 주석 제 23 기말: 2019년 12월 31일 현재 제 22 기말: 2018년 12월 31일 현재 주식회사 한네트 1. 일반사항 : 주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 독막로 281에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 및 무인정산기 운영관리 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1 기타 6,350,112 54.9 합 계 11,563,700 100.0 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 보여주고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용 하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석36 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발 생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익- 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으 로 분류됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20년 - 40년 기계장치 6년 차량운반구 4년 집기비품 4년 - 8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 추정내용연수 4년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타지급채무 매입채무 와 기타지급채무 는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재 무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재추정치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식 (1) 용역의 제공 회사는 현금자동화기기를 이용한 현금 및 예금 인출서비스와 무인정산기 운영관리 용역 등을 제공하고 있습니다. 용 역의 제공에 따른 수익은 수행의무를 제공하는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매회사는 무인정산기 및 키오스크(티켓발권기) 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고 검수가 완료된 시점에서 인식하고 있습니다. 2.18 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 37 에서 제공합니다. 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 회사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적 으로 1~5년 의 고정기간으로 체결되며 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니 다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 리스계약은 현금자동화기기 사용 건수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화 등의 다양한 이유로 사용됩니다. 현금자동화기기 사용 건수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 현금자동화기기 사용 건수가 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 44,385천원 증가합니다. ( 2) 연 장선택권 및 종료선택권 회사의 리스계약에는 연장선택권 및 종료선택권이 포함되어 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 2월 27일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 리스기간에 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산, 차량운반구, 비품 등 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 연장선택권이 실제로 행사되거나(종료선택권이 행사되지 않거나) 회사가 연장선택권을 행사할(종료선택권을 행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 구 분 자본에 대한 영향 당기 전기 상장주식 327,736 185,946 비상장주식 87,906 235,092 합 계 415,642 421,038 (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 78,000천원 (전기: 67,255천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 금융기관으로부터의 신용위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기 타수취채권 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매 출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 30일 이내 연체및 정상 30일 초과 연체 90일초과연체 1년초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0% 0% 0% 100.00% 총 장부금액-매출채권 2,239,307 - - 19,224 2,258,531 손실충당금 - - - 19,224 19,224 전기말 기대 손실률 0% 0% 0% 100.00% 총 장부금액-매출채권 1,928,630 - - 15,724 1,944,354 손실충당금 - - - 15,724 15,724 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기(*) 기초 15,724 15,724 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,500 - 기말 19,224 15,724 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환 입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타수취채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 28,188천원, 전기말: 27,000천원). 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도( 주석34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위 해 현금및현금성자산 및 단기금융상품 에 37,723,694천원 ( 전기말: 4 2,280,989 천원)을 투자하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,639,573 - - 1,639,573 기타지급채무 1,716,094 - - 1,716,094 단기차입금 18,118,210 - - 18,118,210 리스부채 1,110,030 452,405 903,169 2,465,604 비유동기타지급채무 - - 37,500 37,500 장기차입금 381,326 3,760,974 - 4,142,300 합 계 22,965,233 4,213,379 940,669 28,119,281 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,694,332 - - 1,694,332 기타지급채무 1,696,219 - - 1,696,219 단기차입금 19,844,696 - - 19,844,696 비유동기타지급채무 - - 37,500 37,500 장기차입금 3,657,571 388,947 3,762,514 7,809,032 합 계 26,892,818 388,947 3,800,014 31,081,779 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 28,684,265 31,428,820 자본총계(B) 35,076,757 35,818,929 부채비율(A/B) 81.78% 87.74% 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 28,188 - 28,188 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 4,201,740 - 1,127,000 5,328,740 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 27,000 - 27,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,383,920 - 3,014,000 5,397,920 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기 전기 기초잔액 3,014,000 3,789,000 총손익 기타포괄손익인식액(*) (1,887,000) (775,000) 기말잔액 1,127,000 3,014,000 (*) 회사는 당기 중 (주)제이티비씨 지분증권의 평가로 인한 공정가치 감소액 1,887,000천원(전기: 775,000천원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석12 참조). 5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)제이티비씨 1,127,000 현금흐름할인기법 매출액 증가율 3.6%~8.6% 가중평균자본비용 9.31% (2) 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 시장성 없는 지분증권의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치 측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다.보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 시장성 없는 지분증권(*) 235,000 (181,000) 382,000 (295,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. 6. 범주별 금융상품 : (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,188 27,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,328,740 5,397,920 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 37,379,396 42,280,989 단기금융상품 344,298 - 매출채권 2,239,307 1,928,630 기타수취채권 101,110 70,948 장기금융상품 5,500 355,298 비유동기타수취채권 68,594 82,094 합 계 45,495,133 50,142,879 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,639,573 1,694,332 기타지급채무 1,716,094 1,696,219 단기차입금 17,939,501 19,622,405 유동성장기차입금 264,551 3,453,515 장기차입금 3,700,000 3,964,551 비유동기타지급채무 37,500 37,500 합 계 25,297,219 30,468,522 (2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,187 6,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 87,226 65,419 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) (768,828) (1,390,200) 상각후원가 금융자산 이자수익 11,603 26,745 대손상각비 (3,500) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (781,959) (989,461) 합 계 (1,454,271) (2,280,793) 7. 현금및현금성자산 등 : (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 36,087,172 41,909,227 보통예금 1,292,224 371,762 소 계 37,379,396 42,280,989 단기금융상품 저축성보험 344,298 - 소 계 344,298 - 장기금융상품 당좌개설보증금 5,500 11,000 저축성보험 - 344,298 소 계 5,500 355,298 합 계 37,729,194 42,636,287 (2) 보고기간말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 : 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 2,258,531 1,944,354 차감: 손실충당금 (19,224) (15,724) 매출채권 순액 2,239,307 1,928,630 기타수취채권 단기대여금 10,000 8,567 미수금 91,110 62,381 기타수취채권 소계 101,110 70,948 비유동기타수취채권 장기대여금 29,500 28,000 보증금 39,094 54,094 비유동기타수취채권 소계 68,594 82,094 합 계 2,409,011 2,081,672 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 9. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 7,250 - 7,250 2,032 - 2,032 (2) 당기와 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 746,144 천원 (전기: 205,264천원 )입니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 : 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 40,000 52,110 선급비용 104,663 251,448 소 계 144,663 303,558 기타비유동자산 장기선급비용 17,910 - 합 계 162,573 303,558 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당기말 전기말 조합출자금 정보통신공제조합 23,188 22,000 한국콘텐츠공제조합(*) 5,000 5,000 합 계 28,188 27,000 (*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 1,187 6,704 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 유동항목 상장주식(*) (주)삼성전자 4,201,740 - 비유동항목 상장주식(*) (주)삼성전자 - 2,383,920 비상장주식 (주)제이티비씨 1,127,000 3,014,000 합 계 5,328,740 5,397,920 (*) 회사는 2020년 2월 중 동 지분상품을 전액 매각하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산 : (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2019.1.1 취득원가 3,102,367 2,197,044 45,313,918 21,824 8,441,818 - 59,076,971 감가상각누계액 - (1,346,503) (37,391,813) (21,824) (7,000,168) - (45,760,308) 기초 순장부가액 3,102,367 850,541 7,922,105 - 1,441,650 - 13,316,663 기중변동액 취득(*) - - 1,480,600 - 860,095 63,801 2,404,496 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (156,465) (2,735,664) - (723,996) - (3,616,125) 기말순장부가액 3,102,367============ 694,076============ 6,667,041============ -============ 1,577,749============ 63,801============ 12,105,034============ 2019.12.31 취득원가 3,102,367 2,197,044 44,942,925 21,824 9,166,483 63,801 59,494,444 감가상각누계액 - (1,502,968) (38,275,884) (21,824) (7,588,734) - (47,389,410) (*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 38,690천원 만큼 순증가하였습니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 2018.1.1 취득원가 3,102,367 2,157,044 45,849,244 21,824 7,851,970 319,640 59,302,089 감가상각누계액 - (1,200,705) (37,048,171) (21,824) (6,445,490) - (44,716,190) 기초 순장부가액 3,102,367 956,339 8,801,073 - 1,406,480 319,640 14,585,899 기중변동액 취득(*) - 40,000 2,217,000 - 751,758 - 3,008,758 처분 - - - - - - - 대체 - - 319,640 - - (319,640) - 감가상각 - (145,798) (3,415,608) - (716,588) - (4,277,994) 기말순장부가액 3,102,367============ 850,541============ 7,922,105============ -============ 1,441,650============ -============ 13,316,663============ 2018.12.31 취득원가 3,102,367 2,197,044 45,313,918 21,824 8,441,818 - 59,076,971 감가상각누계액 - (1,346,503) (37,391,813) (21,824) (7,000,168) - (45,760,308) (*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 467,205천원 만큼 순감소하였습니다.(2) 감가상각비 중 3,454,372천원(전기: 4,123,500천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 161,753천원(전기: 154,494천원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 회사의 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 34참조). 14. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,421,317 - 2,421,317 건물 368,261 (95,134) 273,127 합계 2,789,578 (95,134) 2,694,444 구 분 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,421,317 - 2,421,317 건물 368,261 (76,721) 291,540 합계 2,789,578 (76,721) 2,712,857 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421,317 291,540 2,712,857 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421,317 273,127 2,694,444 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421,317 309,953 2,731,270 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421,317 291,540 2,712,857 (3) 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 34 참조). (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 임대수익(매출액) 138,036 152,124 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (78,015) (78,779) 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산의 운영비용 - - 합 계 60,021 73,345 (5) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동 산감가상각비 18,413천원 (전기: 18,413천원)은 전액 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,421,317 2,421,317 2,421,317 2,421,317 건물 273,127 273,127 291,540 291,540 합 계 2,694,444 2,694,444 2,712,857 2,712,857 15. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 당기초(*) 사용권자산 부동산 2,211,017 1,172,187 차량운반구 106,165 59,786 비품 14,144 1,343 합 계 2,331,326 1,233,316 구 분 당기말 당기초(*) 리스부채 유동 1,054,874 899,011 비유동 1,290,707 334,305 합 계 2,345,581 1,233,316 (*) 전기까지 회사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하였습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 주석 37 에서 설명하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 2,343,707천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,193,900 차량운반구 45,014 비품 6,783 합계 1,245,697 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 73,797 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,608 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 443,850 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,757,696천원입니다. (3) 운용리스 이용 내역 - 전기 회사는 전기에 부동산, 차량운반구, 비품 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니 다( 주석 37 참조). 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기말 1년 이내 929,131 1년 초과 ~ 5년 이내 355,594 5년 초과 2,400 합 계 1,287,125 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (4) 운용리스 제공 내역회사의 투자부동산과 일부 유형자산은 매달 임대료를 수취하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스로 제공되었습니다. 유형자산 관련 일부 계약의 경우 리스료에 현금자동화기기 사용 건수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 운용리스 제공 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,890,576 3,880,467 1년 초과 2년 이내 171,734 825,370 2년 초과 3년 이내 35,860 145,947 3년 초과 4년 이내 10,358 13,427 4년 초과 5년 이내 1,718 - 합 계 4,110,246 4,865,211 16. 무형자산 : (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 취득금액(*) 상각비 기말금액 소프트웨어 87,091 22,149 (46,452) 62,788 (*) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1,071천원 만큼 순감소하였습니다. 구 분 기초금액 취득금액 상각비 기말금액 소프트웨어 130,852 10,853 (54,614) 87,091 (2) 당기에 발생한 무형자산상각비 중 45,894천원(전기: 48,623천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 558 천원(전기: 5,991천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 기타지급채무: 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타지급채무 미지급금 930,576 876,139 미지급비용 200,483 210,806 임대보증금 585,035 609,274 소 계 1,716,094 1,696,219 비유동기타지급채무 임대보증금 37,500 37,500 소 계 37,500 37,500 합 계 1,753,594 1,733,719 18. 차입금 :(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성: 단기차입금 17,939,501 19,622,405 유동성장기차입금 264,551 3,453,515 비유동성: 장기차입금 3,700,000 3,964,551 합 계 21,904,052 27,040,471 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2019.12.31 금 액 상환방법 현재 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 일반자금대출 2020/03/16 KORIBOR+1.55% - 1,622,405 만기일시상환 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.93% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.93% 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.93% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 KEB하나은행 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.72% 3,000,000 - 만기일시상환 농협은행 일반자금대출 2020/03/19 고정금리(3.25%) 2,000,000 - 만기일시상환 신한금융투자 기업어음 2020/04/10 고정금리(2.65%) 5,000,000 - 만기일시상환 기업어음 2020/04/10 고정금리(2.65%) 3,000,000 - 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 KDB산업은행 산업운영자금대출 - - - 11,000,000 만기일시상환 소 계 18,000,000 19,622,405 차감: 할인발행차금 (60,499) - 합 계 17,939,501 19,622,405 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2019.12.31 금액 상환방법 현재 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업시설자금대출 2021/11/25 산금채 2.08%+1.10% 1,700,000 1,700,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 - - - 3,000,000 만기일시상환 시설자금대출 2020/07/31 고정금리(2.27%) 264,551 718,066 원금분할상환 국민은행 일반자금대출 2021/03/15 온렌딩기준금리+1.19% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 소 계 3,964,551 7,418,066 차감: 유동성 대체 (264,551) (3,453,515) 합 계 3,700,000 3,964,551 (4) 회사의 투자부동산과 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14와 34 참조) . 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 : 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 31,048 39,568 선수수익(*) 6,765 - 부가세예수금 223,950 235,125 선수금(*) 58,035 97,648 소 계 319,798 372,341 기타비유동부채 기타장기종업원부채 105,461 59,928 소 계 105,461 59,928 합 계 425,259 432,269 (*) 고객과의 계약과 관련한 계약부채입니다(주석26 참조). 20. 퇴직급여 : (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,566,403 2,273,468 사외적립자산의 공정가치(*) (1,999,681) (1,745,439) 재무제표상 순확정급여부채 566,722 528,029 (*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말: 1,883천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중에 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,273,468 2,152,717 당기근무원가 318,420 270,767 이자비용 54,460 62,710 재측정요소 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 142,237 99,945 -비재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 88,136 - -경험조정으로 인한 보험수리적 손익 (105,465) (50,651) 퇴직급여지급액 (204,853) (390,692) 관계사전입(전출)액 - 128,672 기말금액 2,566,403 2,273,468 (3) 당기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (1,745,439) (1,625,268) 이자수익 (45,088) (50,469) 재측정요소 -사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외) 27,092 34,458 사용자의 기여금 (410,000) (320,000) 퇴직급여지급액 173,754 344,512 전입(전출)에 의한 효과 - (128,672) 기말금액 (1,999,681) (1,745,439) (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,997,798 1,743,556 국민연금전환금 1,883 1,883 합 계 1,999,681 1,745,439 (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.39% 2.50% 임금상승률 4.04% 4.12% (6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (238,543) 280,311 (181,789) 209,948 임금상승률 272,931 (237,351) 204,675 (181,030) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 다음 연차보고기간의 예상기여금은 370,324천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~3년 미만 3~6년 미만 6년 이상 합 계 급여지급액 189,486 273,702 422,475 2,408,866 3,294,529 확정급여채무의 가중평균만기는 10.52년입니다. 21. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 : (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 50,933 18,090 전기법인세의 조정사항 14,138 (1,202) 총당기법인세 65,071 16,888 이연법인세 일시적차이의 증감 (79,543) 37,103 총이연법인세 (79,543) 37,103 법인세비용(수익) (14,472) 53,991 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,117,971 1,154,376 법인세율로 계산된 법인세비용 223,954 231,963 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (3,334) (225) 세무상 차감되지 않는 비용 3,267 4,358 세액공제 및 공제감면세액 (252,723) (180,903) 전기법인세의 조정사항 14,138 (1,202) 기타 226 - 법인세비용(수익) (14,472) 53,991 유효세율 (*) 4.70% (*) 법인세비용이 없으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,370,028) 741,407 (2,628,621) (2,601,200) 572,264 (2,028,936) 순확정급여부채의 재측정요소(*) (36,479) 8,025 (28,454) 115,520 (25,414) 90,106 합 계 (3,406,507) 749,432 (2,657,075) (2,485,680) 546,850 (1,938,830) (*) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,837,690 959,087 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 48,082 44,592 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (872,644) (383,330) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (110,654) - 이연법인세자산 순액 902,474 620,349 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 회계정책변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (383,330) - 19,353 5,960 (358,017) 사용권자산 - (271,330) (241,562) - (512,892) 기타비유동자산 - - 2,796 - 2,796 소 계 (383,330) (271,330) (219,413) 5,960 (868,113) 이연법인세자산 확정급여채무 372,586 - 43,808 27,480 443,874 대여금및수취채권 30,887 - - - 30,887 유형자산 2,528 - - - 2,528 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 572,264 - - 169,142 741,406 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1,475) - (261) - (1,736) 기타지급채무 13,704 - 694 - 14,398 리스부채 - 271,330 244,698 - 516,028 기타비유동부채 13,185 10,017 - 23,202 소 계 1,003,679 271,330 298,956 196,622 1,770,587 순 액 620,349 - 79,543 202,582 902,474 (*) 당기 중 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과입니다(주석37 참조). 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (356,582) (34,329) 7,581 (383,330) 소 계 (356,582) (34,329) 7,581 (383,330) 이연법인세자산 확정급여채무 363,606 (1,864) 10,844 372,586 대여금및수취채권 30,887 - - 30,887 유형자산 2,024 504 - 2,528 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 266,420 - 305,844 572,264 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1,475) - (1,475) 기타지급채무 13,886 (182) - 13,704 기타비유동부채 12,942 243 - 13,185 소 계 689,765 (2,774) 316,688 1,003,679 순 액 333,183 (37,103) 324,269 620,349 (6) 보고기간말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 : (1) 보 고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수㈜ 발행주식수(주) 1주당 금액 납입자본금 30,000,000 11,563,700 500 원 5,781,850 천원 (2) 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 5,594,214 5,594,214 기말 5,594,214 5,594,214 23. 기타포괄손익누계액 : 당기와 전기 중에 회사의 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 기초금액 - (2,028,936) (2,028,936) - 138,060 138,060 회계정책변경의 효과 - - - - (1,082,640) (1,082,640) 증감 (118,560) (599,686) (718,246) (65,327) (1,084,356) (1,149,683) 이익잉여금으로의 재분류 118,560 - 118,560 65,327 - 65,327 기말금액 - (2,628,622) (2,628,622) - (2,028,936) (2,028,936) 24. 이익잉여금 : (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,961,756 2,961,756 임의적립금 295,000 295,000 미처분이익잉여금 23,072,559 23,215,045 합 계 26,329,315 26,471,801 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 23,072,559 23,215,045 전기이월미처분이익잉여금 22,058,675 21,097,347 회계정책변경의 효과 - 1,082,640 당기순이익 1,132,444 1,100,385 순확정급여부채의 재측정요소 (118,560) (65,327) II. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 23,072,559 23,215,045 III. 이익잉여금처분액 (1,156,370) (1,156,370) 이익준비금 - - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%), 전기 100원(20%)) 1,156,370 1,156,370 IV. 차기이월미처분이익잉여금 21,916,189 22,058,675 당기 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2019년 3월 29일). 25. 배당금 : 2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 1,156,370천원과 1,156,370천원입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2020년 3월 24일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 : 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 부가통신매출 18,925,424 20,989,556 인터넷매출 350,357 370,988 제품매출 975,800 - 상품매출 141,460 211,512 소 계 20,393,041 21,572,056 기타 원천으로부터의 수 익 부가통신매출 5,291,442 5,269,405 임대매출 263,640 328,556 소 계 5,555,082 5,597,961 합 계 25,948,123 27,170,017 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함 으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 부가통신업 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,117,260 211,512 기간에 걸쳐 인식 19,275,781 21,360,544 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,393,041 21,572,056 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 선수수익(*) 6,765 - 선수금(*) 58,035 97,648 (*) 보고기간말 현재 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 97,648 34,861 27. 매출원가 : 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 부가통신매출원가 20,574,867 22,341,430 인터넷매출원가 353,353 394,166 제품매출원가 615,425 - 상품매출원가 130,719 205,264 임대매출원가 201,447 227,489 합 계 21,875,811 23,168,349 28. 비용의 성격별 분류 등 : (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 원재료의 사용 및 상품의 판매 746,144 205,264 종업원급여비용 3,834,476 3,633,742 유무형자산 및 투자부동산 상각 3,680,990 4,351,021 사용권자산상각비 1,245,697 - 운반비 211,913 239,904 지급수수료 12,150,966 12,828,033 통신비 571,427 867,308 지급임차료 621,343 1,974,958 대손상각비 3,500 - 기타 1,008,545 1,025,894 합 계(*) 24,075,001 25,126,124 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타종업원급여 3,213,798 3,087,380 사회보장비용 292,886 263,354 확정급여형 퇴직급여 327,792 283,008 합 계 3,834,476 3,633,742 29. 판매비와 관리비: 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 급여 322,568 262,588 퇴직급여 25,172 18,627 기타장기종업원급여 3,722 357 복리후생비 138,116 145,016 세금과공과 65,503 52,901 지급수수료 187,780 181,232 감가상각비 161,753 154,494 사용권자산상각비 19,963 - 경상연구개발비 1,160,883 1,045,417 수도광열비 17,027 16,763 소모품비 20,969 20,855 광고선전비 5,000 5,000 무형자산상각비 558 5,991 대손상각비 3,500 - 기타 66,676 48,534 합 계 2,199,190 1,957,775 30. 기타수익과 기타비용 : (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 800 1,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,187 6,704 잡이익 35,851 1,356 합 계 37,838 9,060 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 잡손실 36,061 1,280 합 계 36,061 1,280 31. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 금융수익 이자수익 11,603 26,745 배당금수익 87,226 65,419 소 계 98,829 92,164 금융비용 이자비용 (855,756) (989,461) 소 계 (855,756) (989,461) 순금융비용 (756,927) (897,297) 32. 주당이익 : (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 산출 내역 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 1,132,443,625 원 1,100,385,453 원 가중평균유통보통주식수 11,563,700 주 11,563,700 주 기본주당순이익 98 원 95 원 당기 및 전기 중 가중평균유통보통 주식수는 11,563,700주 로 동일합니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 : (1) 회사는 회사의 지 분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습 니 다. (2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타 특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 수입임대료 등 121,964 171,849 ㈜상화원 수입임대료 등 3,640 4,583 ㈜한국문학사 수입임대료 등 21,254 21,122 합 계 146,858 197,554 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 도서구입 등 5,893 1,330 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 기계장치 구입 등 - 327,812 ㈜로지시스 장입수수료 등 8,532,150 9,228,606 ㈜케이씨에스 지급수수료 등 267,926 268,254 ㈜한국문학사 도서구입비 등 5,950 6,020 ㈜상화원 지급수수료 등 22,944 25,460 합 계 8,834,863 9,857,482 (5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 매출채권 11,180 11,180 소 계 11,180 11,180 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 장입수수료 외상매입금 등 1,574,635 1,649,441 임대보증금 505,726 505,726 ㈜케이씨에스 지급수수료 미지급금 49,120 49,120 ㈜한국문학사 임대보증금 37,500 37,500 ㈜케이씨티 지급수수료 미지급금 - 1,044 소 계 2,166,981 2,242,831 (*) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 220,754 163,668 퇴직급여 20,213 6,539 합 계 240,967 170,207 34. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 회사 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 국민은행 일반자금대출 - - 2,500,000 - 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 SC은행 일반자금대출 - - 2,000,000 - 일반당좌대출 - - 5,000,000 - 우리은행 일반자금대출 6,300,000 - 7,000,000 1,622,405 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 일반당좌대출 - - 2,000,000 - 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 - - KDB산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 11,000,000 11,000,000 산업시설자금대출 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 신한은행 일반자금대출 4,000,000 - 4,000,000 2,000,000 일반자금대출 - - 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 264,551 264,551 718,066 718,066 신한금융투자 기업어음 5,000,000 5,000,000 - - 기업어음 3,000,000 3,000,000 - - 농협은행 일반자금대출 3,000,000 - - - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 44,264,551 21,964,551 48,918,066 27,040,471 (2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당기말 전기말 담보권자 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 국민은행 1,600,000 1,100,000 1,600,000 1,600,000 KEB하나은행 운영자금대출보증 KEB하나은행 - - 2,000,000 - IBK기업은행 등 운영자금대출보증 신한은행 1,000,000 900,000 5,800,000 3,080,000 IBK기업은행 등 운영자금대출보증 우리은행 6,500,000 5,665,000 8,000,000 7,605,000 IBK기업은행 등 운영자금대출보증 농협은행 - - 2,500,000 2,350,000 우리은행 등 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합(*) 10,000,000 7,586,000 10,000,000 3,293,000 우리은행 등 기업어음지급보증 신한은행 8,000,000 8,000,000 - - 신한금융투자 합 계 27,100,000 23,251,000 29,900,000 17,928,000 (*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조). (3) 보고기간말 현재 회사의 수표 2매(총 액면금액 1,050백만원)가 CD 운영자금과 관련하여 삼성카드 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. ( 4) 보고기간말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,694,444 2,400,000 시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 기계장치 506,176 3,036,000 시설자금대출 264,551 신한은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,000 5,000 운영자금대출보증 7,586,000 한국콘텐츠공제조합 합계 3,205,620 5,441,000 합계 9,550,551 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,712,857 2,400,000 시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 기계장치 812,869 3,036,000 시설자금대출 718,066 신한은행 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,000 5,000 운영자금대출보증 3,293,000 한국콘텐츠공제조합 합계 3,530,726 5,441,000 합계 5,711,066 (5) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 동산종합보험 기계장치 (자동화기기) 12,100,000 11,526,000 에이스손해보험 동산종합보험 전산장비 515,531 515,531 DB손해보험 화재보험 건물 2,074,000 2,074,000 KB손해보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 1,000,000 1,000,000 KB손해보험 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 AIG손해보험 도난보험 현금 15,200,000 15,200,000 KB손해보험 합계 31,389,531 30,815,531 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 1,672,381천원(전기말: 30,923천원), 한국콘텐츠공제조합으로부터 310,000천원(전기말: 230,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,117,971 1,154,376 조정항목: 이자비용 855,756 989,461 이자수익 (11,603) (26,745) 배당금수익 (87,226) (65,419) 대손상각비 3,500 - 유형자산감가상각비 3,616,125 4,277,994 사용권자산상각비 1,245,697 - 유형자산처분이익 (800) (1,000) 투자부동산상각비 18,413 18,413 무형자산상각비 46,452 54,614 퇴직급여 327,792 283,008 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,187) (6,704) 기타 48,463 5,418 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (314,177) (32,568) 기타수취채권의 증가 (28,728) (57,963) 기타유동자산의 감소(증가) 162,640 (30,807) 재고자산의 증가 (5,218) - 장기선급비용의 증가 (21,654) - 매입채무의 감소 (54,759) (129,909) 기타지급채무의 증가(감소) 44,304 (463,739) 기타유동부채의 증가(감소) (54,173) 94,434 기타비유동부채의 감소 (2,930) (4,315) 퇴직금지급액 (31,099) (46,180) 사외적립자산의 증가 (410,000) (320,000) 영업으로부터 창출된 현금 6,463,559 5,692,369 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 계정과목 당기 전기 장기선급비용의 유동성대체 3,744 56,769 장기차입금의 단기차입금으로의 차환 3,000,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유동성대체 4,201,740 - 리스부채를 통한 사용권자산의 취득 2,343,707 - 건설중인자산 본계정대체 - 319,640 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유동부채 비유동부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성임대보증금 유동 리스부채 장기차입금 비유동성임대보증금 비유동 리스부채 전기초 24,540,788 9,453,515 45,600 - 718,066 894,300 - 35,652,269 현금흐름 (2,918,383) (4,753,515) 1,148 - - (294,274) - (7,965,024) 기타 비금융변동(*) (2,000,000) (1,246,485) 562,526 - 3,246,485 (562,526) - - 전기말 순부채 19,622,405 3,453,515 609,274 - 3,964,551 37,500 - 27,687,245 기업회계기준서 제1116호 적용 영향(주석 37) - - - 899,011 - - 334,305 1,233,316 당기초 19,622,405 3,453,515 609,274 899,011 3,964,551 37,500 334,305 28,920,561 취득 - 리스 - - - 722,069 - - 1,621,637 2,343,706 현금흐름 (4,622,405) (453,515) (24,239) (1,305,238) - - - (6,405,397) 기타 비금융변동(*) 2,939,501 (2,735,450) - 739,032 (264,551) - (665,235) 13,297 당기말 순부채 17,939,501 264,550 585,035 1,054,874 3,700,000 37,500 1,290,707 24,872,167 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 영업부문 정보 : (1) 부문에 대한 내용보고기간말 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요내용 부가통신업 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 무인정산기 사업,티켓발매기 판매와 관련 상품 및 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 (2) 당기와 전기 중 당사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 부가통신업 기타부문 합계 부가통신업 기타부문 합계 총매출부문(*) 25,684,482 263,640 25,948,122 26,841,461 328,556 27,170,017 감가상각비 3,588,731 45,807 3,634,538 4,250,375 46,032 4,296,407 무형자산상각비 46,446 7 46,453 54,542 72 54,614 영업이익 1,833,272 39,849 1,873,121 1,966,501 77,392 2,043,893 (*) 당기 및 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다.(3) 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출액 당기 전기 A 6,263,026 6,515,115 B 3,975,341 4,396,445 37. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.06%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 운용리스약정 1,287,125 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,254,776 (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (21,460) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,233,316 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 899,011 비유동 리스부채 334,305 합계 1,233,316 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 1,233,316천원 증가 - 리스부채: 1,233,316천원 증가 (5) 리스제공자 회계처리 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23 기 매출채권 2,258,531 19,224 0.9 제 22 기 매출채권 1,944,354 15,724 0.8 제 21 기 매출채권 1,911,786 15,724 0.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,500 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,224 15,724 15,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제23기 기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 2,228,127 - - 19,224 2,247,351 특수관계자 11,180 - - - 11,180 계 2,239,307 - - 19,224 2,258,531 구성비율 99.15% 0.00% - 0.85% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비고 재고자산 상품 7,250 2,032 2,032 - 원재료 - - - - 소 계 7,250 2,032 2,032 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4,714회 11,402회 6,997회 - ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 부가통신사업부문을 제외한 나머지 사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 부가통신사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 실사일자 회사 는 2019년 12월 31일 재고실사 를 진행 하였 습니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다. (4) 장기체화재고 등 현황 해당 사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한네트 기업어음증권 사모 2019.04.12 3,000,000 2.65 A1(한신평, NICE신평) 2020.04.10 미상환 신한금융투자 (주)한네트 기업어음증권 사모 2019.04.29 5,000,000 2.65 A1(한신평, NICE신평) 2020.04.10 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 8,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 8,000,000 - - - - - - 합계 - - 8,000,000 - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 부가통신서비스부문의 매출의 점진적인 확대를 위하여 최선의 영업활동과 연구개발활동을 하고 있습니다. 또한 신규사업부문에서도 지속적인 개발과 마케팅활동을 통해 수익의 다각화를 꾀하고 있습니다. 회사는 주주 이익극대화를 목표로 매출액을 증대시키고 원가개선을 통하여 아래와 같은 자기자본수익률을 달성하였습니다. 회사의모든 구성원은 연속적인 영업선 확보와 끝임없는 수익구조 개선에 전사적 노력을 다하고 있습니다. 최근 3개년도 자기자본수익률(ROE) 현황 구 분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 ROE 3.19 3.02 3.76 ※ 자기자본수익률 = 당기순이익 ÷ 평균자기자본 3. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제23기 제22기 전년대비 증감율(%) Ⅰ. 매출액 25,948,122,327 27,170,017,330 -4.50% Ⅱ. 매출원가 21,875,811,082 23,168,348,890 -5.58% Ⅲ. 매출총이익 4,072,311,245 4,001,668,440 1.77% 판매비와관리비 2,199,190,110 1,957,775,419 12.33% Ⅳ. 영업이익 1,873,121,135 2,043,893,021 -8.36% 기타수익 37,838,443 9,060,292 317.63% 기타비용 36,061,043 1,280,178 2,716.88% 금융수익 98,828,947 92,164,135 7.23% 금융비용 855,756,018 989,460,877 -13.51% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,117,971,464 1,154,376,393 -3.15% 법인세비용 14,472,161 53,990,940 -73.20% Ⅵ. 당기순이익 1,132,443,625 1,100,385,453 2.91% Ⅶ. 기타포괄손익 (718,245,482) (1,149,682,695) -37.53% Ⅷ. 총포괄이익 414,198,143 (49,297,242) -940.21% 최근 수년 간의 부동산 경기하락과 가계부채의 증가문제 등으로 최근 내수 경기침체가 그대로 이어졌습니다. 이에 따라 매출액은 전년도 대비 4.5% 감소하였고, 당기순이익은 전년도 대비 2.91% 증가한 1,132백만원 입니다. 2020년에는 코로나바이러스로 인한 세계 경제 불확실성이 커질 것으로 예상됨에 따라 당사의 매출 성장도 둔화될 것으로 예상되는바 적극적인 금융서비스 인프라 투자와 금융기관과의 긴밀한협력 관계를 통해 탄력적으로 대응해 나갈 것입니다. 당사의 공정가치로 평가하는 지분증권에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기 전기 기초잔액 3,014,000 3,789,000 총손익 기타포괄손익인식액 (1,887,000) (775,000) 기말잔액 1,127,000 3,014,000 (*) 회사는 당기 중 (주)제이티비씨 지분증권의 평가로 인한 공정가치 감소액 1,887,000천원(전기: 778,000천원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 제23기 매출액 제22기 매출액 부가통신사업 25,684,482 26,841,461 기 타 263,640 328,556 합 계 25,948,122 27,170,017 부가통신사업의 제 23기 매출은 금융서비스 시장환경의 어려움으로 운영의 효율성 과 수익성 위주의 사업 운영에도 불구하고 전년대비 1,156,979천원 감소하였으며, 제 24기에는 보다 더 공격적인 영업과 효율적인 사업운영으로 매출 신장을 이루어낼계획입니다 . 기타 당사 사업 관련된 자세한 현황은 동 공시서류 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 23기 제 22기 [유동자산] 44,417,764,050 44,648,476,173 현금및현금성자산 37,379,396,441 42,280,988,621 단기금융상품 344,298,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,201,740,000 - 매출채권 2,239,307,017 1,928,630,018 기타수취채권 101,110,050 70,948,346 기타유동자산 144,662,542 303,558,369 재고자산 7,250,000 2,032,000 당기법인세자산 - 62,318,819 [비유동자산] 19,343,258,304 22,599,273,214 장기금융상품 5,500,000 355,298,000 당기손익-공정가치금융자산 28,187,878 27,000,444 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,127,000,000 5,397,920,000 비유동기타수취채권 68,593,825 82,093,823 기타비유동자산 17,910,177 - 유형자산 12,105,033,280 13,316,662,860 투자부동산 2,694,444,294 2,712,857,346 사용권자산 2,331,325,781 - 무형자산 62,788,999 87,091,263 이연법인세자산 902,474,070 620,349,478 자산총계 63,761,022,354 67,247,749,387 [유동부채] 22,983,875,390 26,838,812,234 [비유동부채] 5,700,389,682 4,590,008,014 부채총계 28,684,265,072 31,428,820,248 [자본금] 5,781,850,000 5,781,850,000 [자본잉여금] 5,594,213,573 5,594,213,573 [기타포괄손익누계액] (2,628,621,621) (2,028,935,836) [이익잉여금] 26,329,315,330 26,471,801,402 자본총계 35,076,757,282 35,818,929,139 부채및자본총계 63,761,022,354 67,247,749,387 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 천원) 과목 제 23 기 제 22 기 증감 영업이익 1,873,121 2,043,893 (170,772) 영업활동으로 인한 현금흐름 5,730,483 4,708,838 1,021,645 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,070,308) (6,154,106) 3,083,798 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,561,768) (9,121,394) 1,559,626 기말의 현금 37,379,396 42,280,989 (4,901,593) 당사는 수익의 대부분이 현금으로 거래되어 은행과 정산하고 있으며 부가통신사업의 특성상 재고 및 미수채권이 거의 발생하지 않습니다. 당사는 금융기관과의 VAN서비스 제휴 등을 통하여 자금조달을 받고 있습니다. 따라서 당사는 자금을 조달하는데 어려움은 없는 상태입니다. 나. 차입금 (단위: 천원) 차입종류 제 23 기 제 22 기 증감 단기차입금 17,939,501 19,622,405 (1,682,904) 유동성장기부채 264,551 3,453,515 (3,188,964) 장기차입금 3,700,000 3,964,551 (264,551) 합 계 21,904,052 27,040,471 (5,136,419) 차입금액은 거의 모든 현금이 현금인출기에 장입되어 운영자금으로 이용하고 있으며 모두 회사의 현금성 자산으로 계상되어 있습니다. 6. 부외거래 해당 사항이 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당 사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당 사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 삼일회계법인 외부감사 80,000천원 840 제22기(전기) 삼일회계법인 외부감사 55,000천원 848 제21(전전기) 삼일회계법인 외부감사 40,000천원 812 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2019.04 법인세 세무조정 2019년 5,000천원 - 제22기(전기) 2018.04 법인세 세무조정 2018년 4,000천원 - 제21기(전전기) 2017.04 법인세 세무조정 2017년 4,000천원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 류동식(출석률: 18%) 장재선(출석률: 11%) 찬 반 여 부 1 2019-01-24 기채에 관한건 - 2019.03.29신규선임 2 2019-01-24 기채에 관한건 - 3 2019-01-24 기채에 관한건 - 4 2019-01-28 내부회계관리규정 개정에 관한 건 - 5 2019-01-30 2018년 내부회계관리제도 개정에 관한 건 - 6 2019-02-14 제22기 재무제표 승인의 건 - 7 2019-03-05 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 8 2019-03-05 제22기 재무제표 승인의 건 찬성 9 2019-03-13 기채에 관한 건 - 10 2019-03-13 기채에 관한 건 - 11 2019-03-13 기채에 관한 건 - 12 2019-03-18 기채에 관한건 - 13 2019-03-18 기채에 관한건 - 14 2019-03-29 대표이사 선임의 건 2019.03.29임기만료 - 15 2019-04-11 어음발행에 관한건 - 16 2019-04-26 기채에 관한건 - 17 2019-04-26 어음발행에 관한건 - 18 2019-05-22 기채에 관한건 - 19 2019-06-20 기채에 관한건 - 20 2019-09-05 기채에 관한건 - 21 2019-09-05 기채에 관한건 - 22 2019-12-06 타법인 출자의 건 찬성 다. 이사회내 위원회 회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김선종 이사회 대표이사 없 음 없 음 이호성(*) 이사회 사내이사 없 음 없 음 장재선 이사회 사외이사 없 음 없 음 (*) 2020.03.24 주주총회를 통해 이호성 사내이사가 사임하였으며, 이동운 사내이사가 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 사외아사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선이된 감사1명(성백규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 성백규(비상임) 이사회 전) 한국컴퓨터지주(주) 감사 없 음 없 음 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 1 2019-01-24 기채에 관한건(신한은행 30억) 가결 불참 2 2019-01-24 기채에 관한건(우리은행 40억) 가결 불참 3 2019-01-24 기채에 관한건(농협 15억) 가결 불참 4 2019-01-28 내부회계관리규정 개정에 관한 건 가결 참석(찬성) 5 2019-01-30 2018년 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 참석(찬성) 6 2019-02-14 제22기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 7 2019-03-05 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 8 2019-03-05 제22기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 9 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 10 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 11 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 12 2019-03-18 기채에 관한건 가결 불참 13 2019-03-18 기채에 관한건 가결 불참 14 2019-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 15 2019-04-11 어음발행에 관한건 가결 불참 16 2019-04-26 기채에 관한건 가결 불참 17 2019-04-26 어음발행에 관한건 가결 불참 18 2019-05-22 기채에 관한건 가결 불참 19 2019-06-20 기채에 관한건 가결 불참 20 2019-09-05 기채에 관한건 가결 불참 21 2019-09-05 기채에 관한건 가결 불참 22 2019-12-06 타법인 출자의 건 가결 참석(찬성) ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 향후 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부검토를 진행하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 회사는 집중투표제를 채택하지 않고 있음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 정관 제31조에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 전자투표의 경우에는 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제18기 정기주주총회에서 회사에 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 분쟁관련 사항해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - * 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 454 홍상화 6.86 - - 홍상화 6.86 홍정완 10.92 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 홍주완 10.88 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 상화공익 12.22 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 최대주주 성명: 홍상화- 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2019년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기 타 자세한 사항은 2020년 3월 30일 한국컴퓨터지주(주)의 제45기 사업보고서를 참 고하시기 바랍니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 277,004 부채총계 75,484 자본총계 201,520 매출액 15,522 영업이익 10,135 당기순이익 9,098 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구,죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사 그리고 (주)한상개발등 국내계열회사 2개를 포함하여 13개의 자회사, 손자회사 및 계열회사를 두고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역해당 사항이 없습니다.3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45,09% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,111 99.88% 5,471,788 47.32 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 보통주 주가 최 고 3,330 2,850 3,115 3,225 3,250 3,200 최 저 2,650 2,435 2,725 2,930 2,985 3,015 평 균 3,065 2,713 2,989 3,042 3,162 3,112 거래량 최고(일) 241,650 495,395 5,550,963 3,105,781 450,451 186,275 최저(일) 47,423 19,849 36,418 32,446 41,590 40,581 월간 2,590,231 2,293,067 13,067,618 6,687,974 3,025,645 1,681,710 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선종 남 1964.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - - 39개월 2020.03.28 이호성(*) 남 1967.05 사내이사 등기임원 비상근 - 홍익대학교 졸업(주)케이씨에스 대표이사 - - - 21개월 2020.03.28 장재선 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대학교 졸업(주)문화일보 선임기자 - - - 9개월 2020.03.28 성백규 남 1932.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 - - - 57개월 2020.03.23 (*) 2020.03.24 주주총회를 통해 이호성 사내이사가 사임하였으며, 이동운 사내이사가 선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 47 - 9 - 56 5.3 1,862,173 33,253 - - - - 관리직 여 11 - 1 - 12 5.4 350,141 29,178 - 개발직 남 11 - - - 11 11.2 491,936 44,721 - 개발직 여 3 - - - 3 1.5 76,283 25,428 - 합 계 72 - 10 - 82 6.0 2,780,533 33,909 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 84,038 84,038 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 136,300 34,075 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 109,500 54,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14,800 14,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 2019년말 기준 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당 사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 2019년말 기준 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨(비상장) 2011.02.21 투자 5,000 1,000,000 0.869 3,014 - - -1,887 1,000,000 0.869 1,127 179,780 13,301 삼성전자(상장) 2018.01.31 투자 2,999 61,600 0.001 2,384 13,700 700 1,118 75,300 0.001 4,202 216,180,920 15,353,323 한국콘텐츠공제조합(비상장) 2018.10.10 보증보험발급업무 5 5 - 5 - - - 5 - 5 16,320 85 정보통신공제조합(비상장) 2007.01.22 정보통신공사업무 15 58 0.005 22 - - 1 58 0.005 23 550,417 11,413 합 계 - - 5,425 - 700 -768 - - 5,357 - - ※ 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 계열회사 현황 회사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로 편입되어 있습니다. 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., LTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원 비상장 220111-0070911 국내손자회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 3. 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 63.32% 70.00% 64.47% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 12.22% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 4. 타회사 임원 겸직현황2019년 12월 31일 현재 성명 회사명 직책 상장여부 비고 김선종 (주)한국문학사 사내이사 비상장 국내자회사 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 이호성 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내자회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당 사항이 없습니다. 나. 주주총회 현황(주주총회 의사록 요약) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 23기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이동운 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(성백규) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수 선택권 부여의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 22기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 21기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2017.07.21) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 20기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(성백규) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 19기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 50 상호저축은행 금융기관(은행제외) 1 1,000 삼성카드 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항우발채무 등 가. 제재현황해당 사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 2019년 중소기업 확인서.jpg 2019년 중소기업 확인서 라. 직접금융 자금의 사용해당 사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당 사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당 사항이 없습니다.사. 합병 등의 사후정보 해당 사항이 없습니다.아. 녹색경영 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.