한네트 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 부가통신사업부문- 사업의 특성 점외 현금자동지급기(CD) 산업은 은행권 사업자가 전체 점외 현금자동지급기 시장을 주도하고 있는 가운데 당사와 같은 비은행권 자동화기기 사업자가 은행권이 진출하지 않은 지하철역, 대형 유통점, 편의점, 휴게소 등의 공공장소를 중심으로 현금자동지급기를 설치함으로써 성장해 왔습니다. 점외 현금자동지급기산업은 대국민 편의제고를 목적으로 현금 수요량이 많은 지역을 중심으로 하여 매년 꾸준한 증가세를 유지하고 있습니다.- 산업의 성장성 신용카드시장의 활성화와 더불어 성장을 거듭해온 점외 CD산업은 주5일 근무제 시행 확대에 따른 고객의 현금입출금 수요해결 및 금융 네트워크에 대한 접근 편의를 위해 점외 CD/ATM기의 보급 확대 필요성이 대두됨에 따라 점외 현금자동지급기 시장은 점진적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 그 동안 은행권 사업자들은 은행 창구업무 비중의 축소와 고객편의 서비스 제공측면에서 확대를 해온 반면, 비은행권 사업자들은 지하철역, 편의점등 근린시설 중심의 입지를 선점하여 수익성 위주로 설치 운영을 해왔습니다. 또한 은행간 합병과 수익구조개선을 위해 점포수를 줄이고 점외인출기를 통한 고객서비스를 확대하고 있고 이를 금융선진국의 형태와 같이 외부위탁운영 형태로 전환함에 따른 시장확대와 신용카드 사용의 소비층의 시장회복에 따른 사용량 증가, 소비자의 무인현금인출기 사용인지의 확대 등으로 양적인 시장확대 뿐 아니라 질적 성장의 무한한 가능성을 지니고있습니다. 전자금융채널이 금융자동화기기에서 인터넷뱅킹으로 대체되고 있기 때문에 금융권의 금융자동화기기 투자계획 축소로 인해 금융기관이 점외 CD사업자와 전략적 제휴를 통해 자체 투자에 대한 부담감을 해소하고, 고객 채널을 넓히는 전략을 추구하고 있습니다. 이러한 형태의 산업 성장이 지속될 것으로 예상되면서 CD/ATM기의 보편화와 부가통신망 서비스 확대가 예상됩니다.- 경기변동의 특성 CD-VAN 사업은 민간소비에 중심을 두고 있습니다. 또한 신용카드업계 및 금융권 과 밀접한 연관 관계를 가지고 있기 때문에 국내경기에 다소 영향을 받는다고 볼 수 있습니다. 최근에는 감독기관의 금융권 수수료 인하 등으로 이용실적 감소 추세를 보이고 있지만, 사회 전반적인 경기회복에 대한 기대 및 신용불량자 감소는 향후, 서비스를 이용하는 고객들을 꾸준히 증가 시킬 것으로 예상하고 있습니다. - 경쟁요소 현재 점외 CD-VAN 사업중인 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 노틸러스효성, 청호이지캐쉬, BGF캐시넷, 롯데피에스넷 등 6개사가 있습니다. 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 투자비에 비해 회수시기가 늦어지는 사업의 특성과 금융기관의 연계, 설치영업권, 운영자금 보유관리능력및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 어느정도 진입장벽이 상존한다고 할 수 있습니다. 회사는 점외 CD-VAN 사업에 있어서 이미 주요 장소의 인프라를 확보하여 경쟁우위를 선점한 선두업체로서 규모나 역량면에서의 차이로 인해 향후에도 지속적인 우위를 점할 수 있는 중요한 위치에 있다 할 것입니다. 또한, 금융서비스뿐 아니라 회사가 현재 시행중인 입장권예매, 상품권, 티켓판매, 고속버스 승차권발매 등 다양한 부가서비스 분야는 여타 업체가 쉽게 실행할 수 없는 사업분야로서 향후 경쟁우위의 요소로 작용될 것입니다.- 관련법령 또는 정부의 규제 등 회사의 주요 사업인 부가통신사업 운영에 대해서는 현재, 특별한 관련법령이나 정부의 규제사항은 없습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부가통신사업	기타	합계	부가통신사업	기타	합계

총부문매출	27,281,757	323,528	27,605,285	28,560,030	289,097	28,849,127

감가상각비	4,166,264	44,785	4,211,049	4,347,042	42,187	4,389,229

무형자산상각비	49,151	91	49,242	54,582	137	54,719

영업이익	2,389,587	67,068	2,456,655	3,648,479	55,119	3,703,598

2. 주요 제품, 서비스 등회사의 매출은 CD-VAN사업 및 키오스크(티켓발권기) 판매 등을 기반으로한 부가통신부문, 건물임대 등의 기타부문에서 발생되고 있습니다.각 매출 유형별 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율	비 고

부가통신사업	CD-VAN, 키오스크 판매 등	27,281,757	99%	-

기타부문	임대수익 등	323,528	1%	-

합 계	27,605,285	100%	-

3. 주요 원재료에 관한 사항 회사는 제조업 분야와는 다르게 부가통신망을 통한 현금인출 서비스 등을 제공하여 매출을 발생시키는 사업의 특성을 가지고 있습니다. 현재 구축되어 있는 CD-VAN망을 유지보수하기 위한 비용이 사실상의 원재료에 해당합니다. 또한, 노후 CD기를 교체하는 등의 수요만 발생하므로, 원재료에 관한 사항에 대해서는 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항

( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

2017.1.1

취득원가	3,102,367	1,835,664	45,146,399	21,824	7,329,368	474,600	57,910,222

감가상각누계액	-	(1,073,426)	(35,070,552)	(21,824)	(6,034,773)	-	(42,200,575)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기초 순장부가액	3,102,367	762,238	10,075,847	-	1,294,595	474,600	15,709,647

기중변동액

취득	-	219,580	2,132,850	-	769,618	59,400	3,181,448

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	101,800	-	-	-	(214,360)	(112,560)

감가상각	-	(127,279)	(3,407,624)	-	(657,733)	-	(4,192,636)

기말순장부가액	3,102,367============	956,339============	8,801,073============	-============	1,406,480============	319,640============	14,585,899============

2017.12.31

취득원가	3,102,367	2,157,044	45,849,244	21,824	7,851,970	319,640	59,302,089

감가상각누계액	-	(1,200,705)	(37,048,171)	(21,824)	(6,445,490)	-	(44,716,190)

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원, %)

구 분	제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

매출형태	부가통신사업	27,281,757	99.0%	28,560,030	99.0%	27,951,784	99.0%

기타사업	323,528	1.0%	289,097	1.0%	277,700	1.0%

합 계	27,605,285	100.0%	28,849,127	100.0%	28,229,484	100.0%

나. 판매방법 및 조건(1) 판매경로ㄱ. 부가통신부문

- 전국의 주요 장소에 현금지급기를 설치한 후 현금 및 예금 인출서비스 제공- 키오스크 판매 및 용역제공, 기설치된 현금지급기로 각종 티켓판매ㄴ. 기타부문

- 건물임대부문(본관사옥 및 별관)

(2) 판매방법 및 조건

매출유형	사업부문	대금회수조건	비고

서비스 용역	부가통신사업	익월 현금결제	-

기 타	익월 현금결제	-

(3) 판매전략

회사는 현금자동지급기(CD기)를 이용한 제휴 금융기관의 고객(회원)에게 금융 편의를 제공하는 서비스로서, 현금서비스, 예금인출, 이체서비스, 잔액조회서비스 등을 영위하고 있습니다. 이러한 근원적인 서비스 이외에 고속버스 승차권, 영화 등의 티켓무인발권기 등 편의성 있는 부가서비스 개발을 꾸준히 진행중에 있습니다. 회사는 입지 전략에 따라 영업의 성과가 좌우되므로, 부가통신 인프라를 기존 설치장소의 지속적인 관리와 더불어 고속도로 휴게소와 같은 인구의 이동이 많은 장소의 추가적 설치 등을 병행하고 있을뿐만 아니라, 지역별 서비스의 강화를 위해 수도권과 부산,대구,대전,제주,울산,광주 이외의 지방 지역에도 추가적인 설치를 진행하고 있습니다.

6. 수주상황

부가통신사업 매출은 수주로 진행되는 방식이 아닌 서비스 제공에 따른 수수료 수입의 형태로 매출이 이루어져 있습니다. 따라서 별도의 수주상황은 기재를 생략합니다.

7. 시장위험과 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. (2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	자본에 대한 영향

당기	전기

비상장주식	296,735	288,701

(3) 이자율 위험회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 90,369천원 (전기: 15,600천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 추가손실을 예상하고 있지 않습니다(주석13 참조).

다. 유동성위험회사의 자금팀은 미사용 차입금한도( 주석34 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 53,309,159천원 ( 전기말: 44,257,676천원 )을 투자하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,824,241 - - - 1,824,241 유동기타지급채무 2,091,270 - - - 2,091,270 단기차입금 24,752,781 - - - 24,752,781 비유동기타지급채무 - 56,800 837,500 - 894,300 장기차입금 9,636,684 465,089 266,552 - 10,368,325 합 계 38,304,976 521,889 1,104,052 - 39,930,917 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,817,643 - - - 1,817,643 유동기타지급채무 2,291,372 - - - 2,291,372 단기차입금 12,194,150 - - - 12,194,150 비유동기타지급채무 - - 800,000 - 800,000 장기차입금 4,805,226 9,636,465 731,646 - 15,173,337 합 계 21,108,391 9,636,465 1,531,646 - 32,276,502 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 40,399,137 32,670,464 자본총계(B) 37,024,596 37,029,368 부채비율(A/B) 109.11% 88.23% 8. 파생상품 등에 관한 사항 회사는 보고서 제출일 현재 파생상품을 운용하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 회사는 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요한 계약사항이 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소를 별도로 설립하여 부가통신사업의 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 558,394 565,346 550,886 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 449,067 382,278 401,020 - 연구개발비용 계 1,007,461 947,624 951,906 - 회계처리 판매비와 관리비 1,007,461 947,624 951,906 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당(분)기매출액×100] 3.6% 3.3% 3.4% - 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 해외마스터DCC(Dynamic Currency Conversion) 서비스 개발 15.05~15.06 고객서비스 확대 자동화 기기 운영 관리 통합 시스템 개발 16.01~16.03 서비스품질 향상 K-BANK Internet 뱅킹 신규 서비스 개발 16.10~16.12 고객서비스 확대 사용자 PC USB 통제 업무 시스템 개발 17.01~17.03 사용자운영환경 보안강화 휴게소 파출업무시스템 개발 17.09~17.10 고객서비스 확대 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 [유동자산] 55,432 46,485 46,718 현금및현금성자산 52,848 44,258 43,327 단기금융상품 462 - 231 매도가능금융자산 - - 710 매출채권 1,896 2,050 2,056 기타수취채권 8 11 174 기타유동자산 216 162 194 재고자산 2 4 26 [비유동자산] 21,992 23,214 24,360 장기금융상품 295 546 201 비유동매도가능금융자산 3,804 3,701 3,653 비유동기타수취채권 55 58 74 기타비유동자산 57 8 40 유형자산 14,586 15,710 17,109 투자부동산 2,731 2,750 2,768 무형자산 131 96 98 이연법인세자산 333 345 417 자 산 총 계 77,424 69,699 71,078 [유동부채] 38,200 21,090 15,943 [비유동부채] 2,199 11,580 19,163 부 채 총 계 40,399 32,670 35,106 [자본금] 5,782 5,782 5,782 [자본잉여금] 5,594 5,594 5,594 [기타자본구성요소] - - - [기타포괄손익누계액] 138 58 (6) [이익잉여금] 25,511 25,595 24,602 자 본 총 계 37,025 37,029 35,972 부채및자본총계 77,424 69,699 71,078 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - (2017.1.1.~2017.12.31) (2016.1.1.~ 2016.12.31.) (2015.1.1.~2015.12.31.) [매출액] 27,605 28,849 28,229 [영업이익] 2,457 3,704 3,331 [당기순이익] 1,394 2,386 2,039 주당순이익(원) 121 206 176 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_21_00244783_주식회사한네트.ixd 2. 연결재무제표 해당 사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당 사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 제 19 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 I . 유동자산 55,431,384,984 46,485,013,182 46,718,158,676 현금및현금성자산 52,847,651,309 44,257,675,800 43,326,946,280 단기금융상품 461,507,256 0 230,568,288 매도가능금융자산 0 0 710,505,348 매출채권 1,896,062,249 2,050,154,805 2,055,835,913 기타수취채권 8,151,118 10,763,520 174,478,330 기타유동자산 215,981,052 161,822,057 193,819,917 재고자산 2,032,000 4,597,000 26,004,600 Ⅱ. 비유동자산 21,992,348,177 23,214,818,500 24,360,294,501 장기금융상품 295,416,400 546,013,711 200,490,883 비유동매도가능금융자산 3,804,296,688 3,701,296,688 3,653,296,688 비유동기타수취채권 54,660,501 58,173,846 73,617,851 기타비유동자산 56,769,707 8,844,726 40,374,036 유형자산 14,585,899,212 15,709,647,225 17,109,304,568 투자부동산 2,731,270,398 2,749,683,450 2,768,096,502 무형자산 130,852,184 96,134,154 97,653,223 이연법인세자산 333,183,087 345,024,700 417,460,750 자산총계 77,423,733,161 69,699,831,682 71,078,453,177 부채 Ⅰ. 유동부채 38,200,497,171 21,090,128,883 15,943,139,737 매입채무 1,824,241,302 1,817,643,487 1,821,224,590 기타지급채무 2,091,270,287 2,291,372,053 1,560,832,920 단기차입금 24,540,788,109 12,000,000,000 11,799,050,567 유동성장기차입금 9,453,515,220 4,453,515,220 415,722,315 당기법인세부채 15,258,071 235,045,294 126,179,777 기타유동부채 275,424,182 292,552,829 220,129,568 Ⅱ. 비유동부채 2,198,639,609 11,580,334,977 19,163,075,623 장기차입금 718,065,765 10,171,580,985 17,625,096,205 비유동기타지급채무 894,300,000 800,000,000 870,000,000 순확정급여부채 527,449,129 540,427,916 602,910,393 기타비유동부채 58,824,715 68,326,076 65,069,025 부채총계 40,399,136,780 32,670,463,860 35,106,215,360 자본 Ⅰ. 자본금 5,781,850,000 5,781,850,000 5,781,850,000 Ⅱ. 자본잉여금 5,594,213,573 5,594,213,573 5,594,213,573 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 138,060,000 57,720,000 (5,845,829) Ⅳ. 이익잉여금 25,510,472,808 25,595,584,249 24,602,020,073 자본총계 37,024,596,381 37,029,367,822 35,972,237,817 부채및자본총계 77,423,733,161 69,699,831,682 71,078,453,177 포괄손익계산서 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ. 매출액 27,605,284,914 28,849,126,612 28,229,483,700 Ⅱ. 매출원가 23,190,455,585 23,187,151,664 22,570,681,053 Ⅲ. 매출총이익 4,414,829,329 5,661,974,948 5,658,802,647 판매비와관리비 1,958,173,896 1,958,376,714 2,328,253,797 Ⅳ. 영업이익 2,456,655,433 3,703,598,234 3,330,548,850 기타수익 3,906,328 33,835,274 35,269,660 기타비용 33,008,248 81,286 33,880,328 금융수익 1,171,015 20,005,530 10,459,403 금융비용 830,806,213 955,356,252 922,535,835 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,597,918,315 2,802,001,500 2,419,861,750 법인세비용 203,900,529 416,353,365 380,471,985 Ⅵ. 당기순이익 1,394,017,786 2,385,648,135 2,039,389,765 Ⅶ. 기타포괄손익 (11,145,227) 59,125,870 (75,416,640) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (91,485,227) (4,439,959) (87,301,093) 순확정급여부채의 재측정요소 (117,288,752) (5,692,255) (111,924,478) 순확정급여부채의 재측정요소 관련 법인세효과 25,803,525 1,252,296 24,623,385 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 80,340,000 63,565,829 11,884,453 매도가능금융자산 평가손익 103,000,000 81,494,652 15,236,479 매도가능금융자산 평가손익 관련 법인세효과 (22,660,000) (17,928,823) (3,352,026) Ⅷ. 총포괄이익 1,382,872,559 2,444,774,005 1,963,973,125 Ⅸ. 주당손익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 121 206 176 자본변동표 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,574,194,381 20,019,192 (17,730,282) 24,037,575,401 35,395,908,692 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 2,039,389,765 2,039,389,765 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (87,301,093) (87,301,093) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 11,884,453 0 11,884,453 기타포괄손익 소계 0 0 0 11,884,453 (87,301,093) (75,416,640) 총포괄손익 합계 0 0 0 11,884,453 1,952,088,672 1,963,973,125 소유주와의 거래 배당금 지급 0 0 0 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 주식선택권의 소멸 0 20,019,192 (20,019,192) 0 0 0 소유주와의 거래 소계 0 20,019,192 (20,019,192) 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 (5,845,829) 24,602,020,073 35,972,237,817 2016.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 (5,845,829) 24,602,020,073 35,972,237,817 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 2,385,648,135 2,385,648,135 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (4,439,959) (4,439,959) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 63,565,829 0 63,565,829 기타포괄손익 소계 0 0 0 63,565,829 (4,439,959) 59,125,870 총포괄손익 합계 0 0 0 63,565,829 2,381,208,176 2,444,774,005 소유주와의 거래 배당금 지급 0 0 0 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 주식선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 소계 0 0 0 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 2016.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 57,720,000 25,595,584,249 37,029,367,822 2017.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 57,720,000 25,595,584,249 37,029,367,822 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 1,394,017,786 1,394,017,786 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (91,485,227) (91,485,227) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 80,340,000 0 80,340,000 기타포괄손익 소계 0 0 0 80,340,000 (91,485,227) (11,145,227) 총포괄손익 합계 0 0 0 80,340,000 1,302,532,559 1,382,872,559 소유주와의 거래 배당금 지급 0 0 0 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 주식선택권의 소멸 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 소계 0 0 0 0 (1,387,644,000) (1,387,644,000) 2017.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 0 138,060,000 25,510,472,808 37,024,596,381 현금흐름표 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 5,441,620,349 7,780,172,982 6,486,558,745 영업에서 창출된 현금흐름 6,681,881,799 8,968,765,583 8,071,631,959 이자의 수취 1,171,015 18,766,194 3,279,073 이자의 지급 (832,729,851) (955,630,470) (918,165,508) 법인세 납부 (408,702,614) (251,728,325) (670,186,779) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (3,511,683,729) (2,248,016,580) (5,964,023,638) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 9,899,992 1,011,450,248 3,054,071,713 단기대여금의 회수 7,399,992 5,133,332 29,066,669 매도가능금융자산의 처분 0 752,800,987 2,995,932,281 단기금융상품의 감소 0 230,568,288 0 유형자산의 처분 2,000,000 8,356,968 272,727 장기대여금의 회수 0 9,266,673 12,000,036 보증금의 감소 500,000 5,324,000 16,800,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,521,583,721) (3,259,466,828) (9,018,095,351) 장기금융상품의 증가 (210,909,945) (345,522,828) (278,453,991) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (3,297,000,000) 보증금의 증가 (720,000) (280,000) (20,000,000) 유형자산의 취득 (3,239,393,776) (2,860,464,000) (5,359,012,360) 무형자산의 취득 (70,560,000) (53,200,000) (63,629,000) Ⅲ. 재무활동현금흐름 6,660,038,889 (4,601,426,882) 6,567,418,765 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 12,597,588,109 201,939,433 18,900,818,520 단기차입금의 순증가 12,540,788,109 200,949,433 0 장기차입금의 순증가 0 0 18,040,818,520 임대보증금의 증가 56,800,000 990,000 860,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,937,549,220) (4,803,366,315) (12,333,399,755) 단기차입금의 상환 0 0 (10,575,755,755) 장기차입금의 상환 0 (3,000,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (4,453,515,220) (415,722,315) 0 임대보증금의 감소 (96,390,000) 0 (370,000,000) 배당금지급 (1,387,644,000) (1,387,644,000) (1,387,644,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,589,975,509 930,729,520 7,089,953,872 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 44,257,675,800 43,326,946,280 36,236,992,408 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 52,847,651,309 44,257,675,800 43,326,946,280 5. 재무제표 주석 제 21 기말: 2017년 12월 31일 현재 제 20 기말: 2016년 12월 31일 현재 주식회사 한네트 1. 일반사항 : 주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 염리동에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1 기타 6,350,112 54.9 합 계 11,563,700 100.0 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석35 참조).- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용 이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다 . ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 분류내역은 주석12에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐 름이 발 생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대여금 및 수취채권 55,563,448천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 상기 대여금 및 수취채권에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않으므로 기업회계 기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있 고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 지분상품의 내역은 주석 11에서 설명하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비적평가 결과에 따르면 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회 계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석8에서 설명하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없으므로 동 기준서를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익 , 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.3 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중대한 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 다. 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20년 - 40년 기계장치 6년 차량운반구 4년 집기비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.7 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 추정내용연수 4년 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.9 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여가. 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.다. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공 및 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 용역의 제공회사는 부가통신 및 인터넷매출에 대하여 관련 용역의 제공이 완료되어 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 임대수익은 계약조건에 의한 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 나. 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 다 . 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 라. 배당 금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.15 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상 황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 나. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 구 분 자본에 대한 영향 당기 전기 비상장주식 296,735 288,701 (3) 이자율 위험 회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 90,369천원 (전기: 15,600천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 추가손실을 예상하고 있지 않습니다(주석13 참조). 다. 유동성위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도( 주석34 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 53,309,159천원 ( 전기말: 44,257,676천원 )을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,824,241 - - - 1,824,241 유동기타지급채무 2,091,270 - - - 2,091,270 단기차입금 24,752,781 - - - 24,752,781 비유동기타지급채무 - 56,800 837,500 - 894,300 장기차입금 9,636,684 465,089 266,552 - 10,368,325 합 계 38,304,976 521,889 1,104,052 - 39,930,917 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,817,643 - - - 1,817,643 유동기타지급채무 2,291,372 - - - 2,291,372 단기차입금 12,194,150 - - - 12,194,150 비유동기타지급채무 - - 800,000 - 800,000 장기차입금 4,805,226 9,636,465 731,646 - 15,173,337 합 계 21,108,391 9,636,465 1,531,646 - 32,276,502 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 지급할 이자가 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 40,399,137 32,670,464 자본총계(B) 37,024,596 37,029,368 부채비율(A/B) 109.11% 88.23% 5. 공정가치 : 당기와 전기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석5.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 정보통신공제조합 15,297 15,297 상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,789,000 3,789,000 소 계 - - 3,789,000 3,789,000 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 3,024,356 3,024,356 합 계 - - 6,813,356 6,813,356 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,686,000 3,686,000 소 계 - - 3,686,000 3,686,000 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 2,749,683 2,749,683 합 계 - - 6,435,683 6,435,683 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 당기 전기 기초잔액 3,686,000 3,638,000 기타포괄손익 인식액(*) 103,000 48,000 기말잔액 3,789,000 3,686,000 (*) 회사는 당기 중 (주)제이티비씨 지분증권의 평가로 인한 공정가치 증가액 103,000천원(전기: 48,000천원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석 11참조). 5.5 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준3으로 분류된 시장성 없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. (2) 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 시장성없는 지분증권이 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 비유동매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 529,000 (233,000) (410,000) 비유동매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 543,000 (336,000) (410,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. 6. 영업부문 : 가. 부문에 대한 내용보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요내용 부가통신사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 무인정산기 사업,티켓발매기 판매와 관련 상품 및 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 나. 당기와 전기 중 당사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 부가통신업 기타부문 합계 부가통신업 기타부문 합계 총매출부문(*) 27,281,757 323,528 27,605,285 28,560,030 289,097 28,849,127 감가상각비 4,166,264 44,785 4,211,049 4,347,042 42,187 4,389,229 무형자산상각비 49,151 91 49,242 54,582 137 54,719 영업이익 2,389,587 67,068 2,456,655 3,648,479 55,119 3,703,598 (*) 당기 및 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다.다. 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. 라. 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출액 당기 전기 A 6,868,090 6,761,238 B 5,284,607 5,449,664 7. 현금및현금성자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 52,310,295 43,861,415 보통예금 537,356 396,261 소 계 52,847,651 44,257,676 단기금융상품 저축성보험 461,507 - 소 계 461,507 - 장기금융상품 당좌개설보증금 8,500 8,500 저축성보험 286,916 537,514 소 계 295,416 546,014 합 계 53,604,574 44,803,690 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 : 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 1,911,786 2,065,879 차감: 대손충당금 (15,724) (15,724) 매출채권 순액 1,896,062 2,050,155 기타수취채권 단기대여금 3,733 7,400 미수금 4,418 3,364 기타수취채권 소계 8,151 10,764 비유동기타수취채권 장기대여금 567 4,300 보증금 54,094 53,874 비유동기타수취채권 소계 54,661 58,174 합 계 1,958,874 2,119,093 나. 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 없습니다. 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,032 - 2,032 4,597 - 4,597 나. 당기와 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 다. 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 288,914 천원 (전기: 422,990천원 )입니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 344 5,529 선급비용 215,637 156,293 소 계 215,981 161,822 기타비유동자산 장기선급비용 56,770 8,845 소 계 56,770 8,845 합 계 272,751 170,667 11. 매도가능금융자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 소유주식수(주) 2017.12.31 현 재지분율(%) 금 액 2017.12.31 2016.12.31 취득가액 장부가액 장부가액 비상장주식 정보통신공제조합 58 0.006 15,297 15,297 15,297 (주)제이티비씨 1,000,000 0.89 5,000,000 3,789,000 3,686,000 합 계 5,015,297 3,804,297 3,701,297 나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 3,701,297 4,363,802 취득금액 - - 처분금액 - (744,000) 자본으로 재분류된 순손익 103,000 48,000 자본에서 재분류된 순이익 - 33,495 기말금액 3,804,297 3,701,297 12. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - - 52,847,651 52,847,651 단기금융상품 - - - 461,507 461,507 매출채권 - - - 1,896,062 1,896,062 기타수취채권 - - - 8,151 8,151 장기금융상품 - - - 295,416 295,416 비유동매도가능금융자산 - 3,804,297 - - 3,804,297 비유동기타수취채권 - - - 54,661 54,661 합 계 - 3,804,297 - 55,563,448 59,367,745 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - - 44,257,676 44,257,676 매출채권 - - - 2,050,155 2,050,155 기타수취채권 - - - 10,764 10,764 장기금융상품 - - - 546,014 546,014 비유동매도가능금융자산 - 3,701,297 - - 3,701,297 비유동기타수취채권 - - - 58,174 58,174 합 계 - 3,701,297 - 46,922,783 50,624,080 나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,824,241 - 1,824,241 기타지급채무 - 2,091,270 - 2,091,270 단기차입금 - 24,540,788 - 24,540,788 유동성장기 차입금 - 9,453,515 - 9,453,515 장기차입금 - 718,066 - 718,066 비유동기타지급채무 - 894,300 - 894,300 합계 - 39,522,180 - 39,522,180 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,817,643 - 1,817,643 기타지급채무 - 2,291,372 - 2,291,372 단기차입금 - 12,000,000 - 12,000,000 유동성장기 차입금 - 4,453,515 - 4,453,515 장기차입금 - 10,171,581 - 10,171,581 비유동기타지급채무 - 800,000 - 800,000 합계 - 31,534,111 - 31,534,111 다. 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분손익(당기손익) - 8,801 평가손익(기타포괄손익) 103,000 48,000 처분손익(손익대체)(*) - 33,495 소 계 103,000 90,296 대여금및수취채권 이자수익 1,171 20,006 소 계 1,171 20,006 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (830,806) (955,356) 소 계 (830,806) (955,356) 합 계 (726,635) (845,054) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 13. 금융상품의 신용위험 : 가. 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 (*) 537,356 - - 537,356 단기금융상품 461,507 - - 461,507 매출채권 1,887,633 8,429 15,724 1,911,786 기타수취채권 8,151 - - 8,151 장기금융상품 295,416 - - 295,416 비유동기타수취채권 54,661 - - 54,661 합 계 3,244,724 8,429 15,724 3,268,877 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 (*) 396,261 - - 396,261 매출채권 2,044,435 5,720 15,724 2,065,879 기타수취채권 10,764 - - 10,764 장기금융상품 546,014 - - 546,014 비유동기타수취채권 58,174 - - 58,174 합 계 3,055,648 5,720 15,724 3,077,092 (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과의 차이는 회사의 자동화기기에 장입되어 있는 현금과 직접 보유하고 있는 현금입니다. 나. 보고기간일 종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 매출채권 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 1,398,596 - 1,463,186 - AA 255,019 - 189,321 - A 51,822 - 176,471 - BBB 4,697 - - - 소 계 1,710,134 - 1,828,978 - 외부신용등급이 없는 거래상대방 유동성: Group 1 131,344 8,151 215,127 10,764 Group 2 46,155 - 330 - 소 계 177,499 8,151 215,457 10,764 비유동성: Group 1 - 54,661 - 58,174 소 계 - 54,661 - 58,174 합 계 1,887,633 62,812 2,044,435 68,938 Group 1 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자에 대한 채권Group 2 - 신용건전성 정보가 확보되지 않은 신규거래처에 대한 채권 (2) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*) 장ㆍ단기금융상품 현금성자산(*) 장ㆍ단기금융상품 외부 신용등급이 있는 거래상대방 AAA 280,958 239,047 172,064 546,014 AA 208,866 286,916 219,159 - A 이하 47,532 230,960 5,038 - 합 계(*) 537,356 756,923 396,261 546,014 (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 회사의 자동화기기에 장입되어 있는현금과 직접 보유하고 있는 현금입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 6개월 초과 1년 이하 4,344 5,720 1년 초과 4,085 - 합계 8,429 5,720 마. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정괴목 당기말 전기말 취득원가 개별충당금 장부가액 취득원가 개별충당금 장부가액 매출채권 15,724 (15,724) - 15,724 (15,724) - 14. 유형자산 : 가. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2017.1.1 취득원가 3,102,367 1,835,664 45,146,399 21,824 7,329,368 474,600 57,910,222 감가상각누계액 - (1,073,426) (35,070,552) (21,824) (6,034,773) - (42,200,575) 기초 순장부가액 3,102,367 762,238 10,075,847 - 1,294,595 474,600 15,709,647 기중변동액 취득(*) - 219,580 2,132,850 - 769,618 59,400 3,181,448 처분 - - - - - - 대체 - 101,800 - - - (214,360) (112,560) 감가상각 - (127,279) (3,407,624) - (657,733) - (4,192,636) 기말순장부가액 3,102,367============ 956,339============ 8,801,073============ -============ 1,406,480============ 319,640============ 14,585,899============ 2017.12.31 취득원가 3,102,367 2,157,044 45,849,244 21,824 7,851,970 319,640 59,302,089 감가상각누계액 - (1,200,705) (37,048,171) (21,824) (6,445,490) - (44,716,190) (*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 57,946천원 만큼 순감소하였습니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 2016.1.1 취득원가 3,102,367 1,835,663 43,268,931 31,493 6,884,577 435,000 55,558,031 감가상각누계액 - (991,763) (32,122,459) (23,436) (5,311,068) - (38,448,726) 정부보조금 - - - - - - - 기초 순장부가액 3,102,367 843,900 11,146,472 8,057 1,573,509 435,000 17,109,305 기중변동액 취득(*) - - 2,413,450 - 526,165 39,600 2,979,215 처분 - - - (8,057) - - (8,057) 감가상각 - (81,662) (3,484,075) - (805,079) - (4,370,816) 기말순장부가액 3,102,367============ 762,238============ 10,075,847============ -============ 1,294,595============ 474,600============ 15,709,647============ 2016.12.31 취득원가 3,102,367 1,835,664 45,146,399 21,824 7,329,368 474,600 57,910,222 감가상각누계액 - (1,073,426) (35,070,552) (21,824) (6,034,773) - (42,200,575) (*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 118,751천원 만큼 순증가하였습니다.나. 감가상각비 중 4,058,260천원(전기: 4,282,617천원) 은 매출원가에 포함되어 있으며, 134,376천원(전기: 88,199천원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 다. 회사의 일부 기계장치 및 건설중인자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 34참조). 15. 투자부동산 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,421,317 - 2,421,317 건물 368,261 (58,308) 309,953 합계 2,789,578 (58,308) 2,731,270 구 분 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,421,317 - 2,421,317 건물 368,261 (39,895) 328,366 합계 2,789,578 (39,895) 2,749,683 나. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421,317 328,366 2,749,683 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421,317 309,953 2,731,270 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421,317 346,779 2,768,096 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421,317 328,366 2,749,683 다. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 34참조). 라. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 임대수익(매출액) 127,414 127,484 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (94,813) (80,834) 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산의 운영비용 - - 합 계 32,601 46,650 마. 투자부동산의 운영비용 중 투자부동 산감가상각비 18,413천원 (전기: 18,413천원)은 전액 임대매출원가에 포함되어 있습니다. 바. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,421,317 2,714,403 2,421,317 2,421,317 건물 309,953 309,953 328,366 328,366 합 계 2,731,270 3,024,356 2,749,683 2,749,683 16. 무형자산 : 가. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 취득금액(*) 상각비 기말금액 소프트웨어 96,134 83,960 (49,242) 130,852 (*) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 13,400천원 만큼 순증가하였습니다. 구 분 기초금액 취득금액 상각비 기말금액 소프트웨어 97,653 53,200 (54,719) 96,134 나. 당기에 발생한 무형자산상각비 중 41,439천원(전기: 41,001천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 7,803천원(전기: 13,718천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 기타지급채무: 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타지급채무 미지급금 1,850,316 1,915,723 미지급비용 195,354 196,159 임대보증금 45,600 179,490 소 계 2,091,270 2,291,372 비유동기타지급채무 임대보증금 894,300 800,000 소 계 894,300 800,000 합 계 2,985,570 3,091,372 18. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성: 단기차입금 24,540,788 12,000,000 유동성장기차입금 9,453,515 4,453,515 비유동성: 장기차입금 718,066 10,171,581 합 계 34,712,369 26,625,096 나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2017.12.31현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 2018/03/16 고정금리(3.56%) 1,955,064 - 만기일시상환 일반자금대출 2018/05/15 고정금리(3.39%) 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 우리은행 일반자금대출 2018/04/17 KORIBOR+1.48% 6,999,569 - 만기일시상환 일반자금대출 2018/05/23 고정금리(2.97%) 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 KEB하나은행 당좌대출 2018/04/23 3MCD+1.83% 1,589,314 - 만기일시상환 일반자금대출 2018/11/30 3MCD+1.84% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 SC은행 일반자금대출 2018/06/30 3MCD+2.00% 996,841 - 만기일시상환 농협은행 일반자금대출 - - - 1,000,000 만기일시상환 일반자금대출 - - - 1,000,000 만기일시상환 KDB산업은행 산업운영자금대출 2018/04/28 산금채1.50%+0.93% 7,000,000 - 만기일시상환 산업운영자금대출 - - - 1,000,000 만기일시상환 산업운영자금대출 - - - 3,000,000 만기일시상환 합 계 24,540,788 12,000,000 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2017.12.31현재 이자율(%) 금액 상환방법 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 2018/06/22 산금채1.87%+1.10% 4,000,000 4,000,000 만기일시상환 산업운영자금대출 - - - 3,000,000 만기일시상환 산업시설자금대출 2018/11/25 산금채1.90%+0.73% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 2018/09/09 고정금리(2.78%) 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 일반자금대출 - - - 1,000,000 만기일시상환 시설자금대출 2020/07/31 고정금리(2.27%) 1,171,581 1,625,096 원금분할상환 소 계 10,171,581 14,625,096 차감: 유동성 대체 (9,453,515) (4,453,515) 합 계 718,066 10,171,581 라. 회사의 투자부동산과 일부 기계장치 및 건설중인자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15와 34참조) . 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채: 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 43,540 46,609 선수수익 5,940 6,420 부가세예수금 191,083 238,817 선수금 34,861 707 소 계 275,424 292,553 기타비유동부채 기타장기종업원부채 58,825 68,326 소 계 58,825 68,326 합 계 334,249 360,879 20. 퇴직급여 : 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,152,717 2,086,500 사외적립자산의 공정가치(*) (1,625,268) (1,546,072) 재무제표상 순확정급여부채 527,449 540,428 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,442천원(전기말: 4,442천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중에 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,086,500 2,093,929 당기근무원가 253,575 249,456 이자비용 53,517 52,182 재측정요소 -가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 48,299 11,663 -경험조정으로 인한 보험수리적 손익 40,507 (30,642) 퇴직급여지급액 (44,907) (310,614) 전출(전입)에 의한 효과 (284,774) 23,661 대체 - (3,135) 기말금액 2,152,717 2,086,500 다. 당기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (1,546,072) (1,491,019) 이자수익 (41,809) (39,369) 재측정요소 -사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외) 28,483 24,671 사용자의 기여금 (330,000) (320,000) 퇴직급여지급액 40,127 276,232 전입(전출)에 의한 효과 224,003 (23,661) 대체 - 27,074 기말금액 (1,625,268) (1,546,072) 라. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,620,826 1,541,630 국민연금전환금 4,442 4,442 합 계 1,625,268 1,546,072 마. 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.03% 2.66% 임금상승률 4.08% 3.34% 바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (172,037) 198,535 (156,252) 180,513 임금상승률 194,658 (172,163) 177,440 (156,728) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 다음 연차보고기간의 예상기여금은 243,625천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지금액의 만기분석은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~3년 미만 3~6년 미만 6년 이상 합 계 급여지급액 183,710 151,487 454,397 2,032,498 2,822,092 확정급여채무의 가중평균만기는 9.24년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 : 가 . 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 188,916 398,350 전기법인세의 조정사항 - (37,757) 총당기법인세 188,916 360,593 이연법인세 일시적차이의 증감 14,985 55,760 총이연법인세 14,985 55,760 법인세비용 203,901 416,353 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,597,918 2,802,002 법인세율로 계산된 법인세비용 329,542 594,440 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (25,804) - 세무상 차감되지 않는 비용 28,977 7,027 세액공제 및 공제감면세액 (130,577) (147,357) 전기법인세의 조정사항 - (37,757) 기타 1,763 - 법인세비용 203,901 416,353 가중평균세율 12.8% 14.9% 다. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 177,000 (38,940) 138,060 74,000 (16,280) 57,720 순확정급여부채의 재측정요소 199,273 (43,840) 155,433 316,561 (69,643) 246,918 합 계 376,273 (82,780) 293,493 390,561 (85,923) 304,638 라 . 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 644,991 334,960 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 44,774 30,887 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (356,582) (20,822) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 이연법인세자산 순액 333,183 345,025 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (339,159) (23,689) 6,266 (356,582) 소 계 (339,159) (23,689) 6,266 (356,582) 이연법인세자산 확정급여채무 334,617 9,452 19,537 363,606 대여금및수취채권 30,887 - - 30,887 유형자산 1,012 1,012 - 2,024 매도가능금융자산 289,080 - (22,660) 266,420 기타지급채무 13,556 330 - 13,886 기타비유동부채 15,032 (2,090) - 12,942 소 계 684,184 8,704 (3,123) 689,765 순 액 345,025 (14,985) 3,143 333,183 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (326,597) (17,990) 5,428 (339,159) 소 계 (326,597) (17,990) 5,428 (339,159) 이연법인세자산 확정급여채무 373,846 (35,054) (4,175) 334,617 대여금및수취채권 30,887 - - 30,887 유형자산 - 1,012 - 1,012 매도가능금융자산 307,009 - (17,929) 289,080 기타지급채무 13,218 338 - 13,556 기타유동부채 4,783 (4,783) - - 기타비유동부채 14,315 717 - 15,032 소 계 744,058 (37,770) (22,104) 684,184 순 액 417,461 (55,760) (16,676) 345,025 바. 보고기간 종료일 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 : 가. 보 고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수㈜ 발행주식수(주) 1주당 금액 납입자본금 30,000,000 11,563,700 500 원 5,781,850 천원 나. 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 5,594,214 5,594,214 기말 5,594,214 5,594,214 23. 기타자본구성요소와 기타포괄손익 : 가. 당기와 전기의 기타자본구성요소는 없습니다. 나. 당기와 전기 중에 회사의 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 순확정급여부채재측정요소 (*1) 매도가능금융자산평가손익 (*2) 합 계 순확정급여부채재측정요소 (*1) 매도가능금융자산평가손익 (*2) 합 계 기초금액 - 57,720 57,720 - (5,846) (5,846) 증감 (91,485) 80,340 (11,145) (4,440) 37,440 33,000 당기손익으로의 재분류 - - - - 26,126 26,126 이익잉여금으로의 재분류 91,485 - 91,485 4,440 - 4,440 기말금액 - 138,060 138,060 - 57,720 57,720 (*1) 당기 순확정급여부채 재측정요소의 변동금액은 법인세효과 25,804천원(전기: 1,252천원)을 차감한 금액입니다.(*2) 당기 매도가능금융자산평가손익의 변동금액은 법인세효과 (-)22,660천원(전기: (-)17,929천원)을 차감한 금액입니다. 24. 이익잉여금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,961,756 2,822,991 임의적립금 295,000 295,000 미처분이익잉여금 22,253,717 22,477,593 합 계 25,510,473 25,595,584 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.나. 이익잉여금처분계산서(단위:천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 22,253,717 22,477,593 전기이월미처분이익잉여금 20,951,185 20,096,385 당기순이익 1,394,018 2,385,648 순확정급여부채의 재측정요소 (91,486) (4,440) II. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 22,253,717 22,477,593 III. 이익잉여금처분액 (1,156,370) (1,526,408) 이익준비금 - 138,764 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%), 전기 120원(24%)) 1,156,370 1,387,644 IV. 차기이월미처분이익잉여금 21,097,347 20,951,185 당기 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 24일). 25. 배당금 : 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 1,387,644천원과 1,387,644천원입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 1,156,370천원이며, 2018년 3월 27일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 26. 매출액 : 당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 부가통신매출 26,561,597 27,783,330 인터넷매출 410,430 330,183 상품매출 309,730 446,517 임대매출 323,528 289,097 합 계 27,605,285 28,849,127 27. 매출원가 : 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 부가통신매출원가 22,253,308 22,220,187 인터넷매출원가 414,723 329,622 상품매출원가 288,914 422,990 임대매출원가 233,511 214,353 합 계 23,190,456 23,187,152 28. 비용의 성격별 분류 등 : 가. 당기와 전기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 원재료의 사용 및 상품의 판매 288,914 422,990 종업원급여비용 3,336,196 3,493,382 유무형자산 및 투자부동산 상각 4,260,291 4,443,948 운반비 254,429 182,436 지급수수료 12,845,124 12,472,863 통신비 973,240 1,023,510 지급임차료 2,121,459 1,988,419 기타 1,068,976 1,117,980 합 계(*) 25,148,629 25,145,528 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타종업원급여 2,838,519 2,989,428 사회보장비용 232,394 241,686 확정급여형 퇴직급여 265,283 262,268 합 계 3,336,196 3,493,382 29. 판매비와 관리비: 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 급여 333,407 355,766 퇴직급여 6,607 36,523 복리후생비 108,625 121,673 세금과공과 50,275 50,426 지급수수료 202,820 229,704 감가상각비 134,376 88,199 경상연구개발비 1,007,461 947,624 수도광열비 18,834 21,464 소모품비 14,934 16,134 광고선전비 2,500 10,000 무형자산상각비 7,803 13,718 기타 70,532 67,146 합 계 1,958,174 1,958,377 30. 기타수익과 기타비용 : 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 2,000 700 매도가능증권처분이익 - 8,801 잡이익 1,906 24,334 합 계 3,906 33,835 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 잡손실 33,008 81 합 계 33,008 81 31. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 금융수익 이자수익 1,171 20,006 소 계 1,171 20,006 금융비용 이자비용 (830,806) (955,356) 소 계 (830,806) (955,356) 순금융비용 (829,635) (935,350) 32. 주당이익 : 가. 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 산출 내역 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 1,394,017,786 원 2,385,648,135 원 가중평균유통보통주식수 11,563,700 원 11,563,700 원 기본주당순이익 121 원 206 원 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통 주식수는 11,563,700주 로 동일합니다. 나. 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 : 가. 회사는 회사의 지 분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습 니 다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (구, 죽도상역개발㈜) (주)상화원 (구, 죽도상역개발㈜) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 상화공익(주) 상화공익(주) (주)한상개발 (주)한상개발 다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 ㈜로지시스 수입임대료 등 192,027 156,667 ㈜케이씨에스 수입임대료 등 - 600 ㈜상화원 수임입대료 등 4,088 4,345 ㈜한국문학사 수입임대료 등 18,241 16,800 한국컴퓨터㈜ 차량운반구 매각 - 8,057 합 계 214,356 186,469 라. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 도서구입 1,200 1,123 기타 특수관계자 ㈜케이씨티 기계장치 등 137,360 13,000 ㈜로지시스 장입수수료 등 9,502,684 9,320,713 ㈜케이씨에스 지급수수료 등 262,140 227,449 ㈜한국문학사 광고선전비 등 3,070 12,850 ㈜상화원 지급수수료 등 22,829 24,840 합 계 9,929,283 9,599,975 마 . 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권·채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 특수관계자에 대한 채권(*1) 기타 특수관계자 ㈜로지시스 매출채권 18,523 14,361 ㈜상화원 매출채권 - 390 ㈜케이씨티 유형자산 취득관련 선급금 319,640 435,000 소 계 338,163 449,751 특수관계자에 대한 채무 기타 특수관계자 ㈜로지시스 장입수수료외상매입금 등 1,718,761 1,806,107 임대보증금 800,000 800,000 ㈜케이씨에스 지급수수료 미지급금 73,584 42,394 ㈜한국문학사 광고선전 미지급금 등 - 3,400 임대보증금 37,500 37,500 ㈜케이씨티 자산 취득 미지급금 24,200 - 소 계 2,654,045 2,689,401 (*1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다. 바. 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 210,919 180,989 퇴직급여 4,701 18,209 합 계 215,620 199,198 34. 우발부채와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 국민은행 일반자금대출 2,500,000 1,955,064 2,500,000 - 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 SC은행 일반자금대출 2,000,000 996,841 2,000,000 - 일반자금대출 3,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 일반자금대출 7,000,000 6,999,569 7,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당좌대출 2,000,000 1,589,314 2,000,000 - 농협은행 일반자금대출 - - 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 - - 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 산업운영자금대출 7,000,000 7,000,000 - - 산업운영자금대출 - - 1,000,000 1,000,000 산업운영자금대출 - - 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 산업운영자금대출 - - 3,000,000 3,000,000 산업시설자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 1,171,581 1,171,581 1,625,096 1,625,096 합 계 42,671,581 34,712,369 46,125,096 26,625,096 나. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당기말 전기말 담보권자 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 국민은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 KEB하나은행 운영자금대출보증 KEB하나은행 4,000,000 - 4,000,000 3,500,000 신한은행 등 운영자금대출보증 KEB하나은행 2,000,000 1,920,000 2,000,000 2,000,000 IBK기업은행 등 운영자금대출보증 신한은행 3,000,000 2,470,000 3,000,000 2,470,000 농협은행 등 운영자금대출보증 우리은행 8,000,000 7,825,000 7,600,000 5,715,000 KEB하나은행 등 운영자금대출보증 농협은행 2,500,000 2,350,000 - - 우리은행 등 합 계 21,100,000 16,165,000 18,200,000 15,285,000 다. 보고기간 종료일 현재 회사의 수표 8매(총 액면금액 7,830백만원) 및 어음 1매(액면금액 200백만원)가 CD 운영자금 등과 관련하여 한국씨티은행 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 라 . 보고기간 종료일 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,731,270 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 KDB산업은행 기계장치 1,119,563 3,036,000 시설자금대출 1,171,581 신한은행 건설중인자산 319,640 합계 4,170,473 5,436,000 합계 3,171,581 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,749,683 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 KDB산업은행 기계장치 1,426,257 3,036,000 시설자금대출 1,625,096 신한은행 건설중인자산 435,000 합계 4,610,940 5,436,000 합계 3,625,096 마. 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 동산종합보험 기계장치 (자동화기기) 11,208,000 15,308,000 DB손해보험 동산종합보험 전산장비 515,531 337,085 현대해상 화재보험 건물 2,074,000 2,074,000 현대해상 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 1,000,000 1,000,000 현대해상 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 현대해상 도난보험 현금 15,200,000 10,100,000 KB손해보험 합계 30,497,531 29,319,085 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 바. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 29,658천원(전기말: 1,186,838천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 : 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,597,918 2,802,002 조정항목: 이자비용 830,806 955,356 이자수익 (1,171) (20,006) 유형자산감가상각비 4,192,636 4,370,816 유형자산처분이익 (2,000) (700) 투자부동산상각비 18,413 18,413 무형자산상각비 49,242 54,719 퇴직급여 265,283 262,268 매도가능금융자산처분이익 - (8,801) 기타 2,019 15,190 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 154,093 6,920 기타수취채권의 감소(증가) (1,054) 411 기타유동자산의 감소(증가) (25,561) 63,527 재고자산의 감소 117,925 21,408 장기선급비용의 증가 (79,323) - 매입채무의 감소(증가) 6,598 (3,581) 기타지급채무의 감소(증가) (16,620) 724,715 기타유동부채의 감소(증가) (17,129) 72,231 기타비유동부채의 감소 (11,520) (11,740) 퇴직금지급액 (68,673) (34,382) 사외적립자산의 납입 (330,000) (320,000) 영업으로부터 창출된 현금 6,681,882 8,968,766 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 계정과목 당기 전기 장기선급비용의 유동성대체 31,397 31,529 장기금융상품의 유동성대체 461,507 - 건설중인자산 타계정대체 214,360 - 다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위:천원) 구 분 유동부채 비유동부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성임대보증금 장기차입금 비유동성임대보증금 당기초 12,000,000 4,453,515 179,490 10,171,581 800,000 27,604,586 현금흐름 순증감 12,540,788 (4,453,515) (96,390) - 56,800 8,047,683 유동성 대체 - 9,453,515 (37,500) (9,453,515) 37,500 - 당기말 24,540,788 9,453,515 45,600 718,066 894,300 35,652,269 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 21 기 매출채권 1,911,786 15,724 0.8 제 20 기 매출채권 2,065,879 15,724 0.8 제 19 기 매출채권 2,071,560 15,724 0.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제21기 기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 1,870,030 4,344 4,085 15,724 1,894,183 특수관계자 17,602 - - - 17,602 계 1,887,632 4,344 4,085 15,724 1,911,785 구성비율 98.74% 0.23% 0.21% 0.82% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 재고자산 상품 2,032 4,597 26,005 - 원재료 - - - - 소 계 2,032 4,597 26,005 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6,997회 1,515회 464회 - ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 부가통신사업부문을 제외한 나머지 사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 부가통신사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 실사일자 회사 는 2017년 12월 29일 재고실사 를 진행 하였 습니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다. (4) 장기체화재고 등 현황 해당 사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.라. 기업어음 발행실적해당 사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 제21기 제20기 제19기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제19기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼일회계법인 외부감사 40,000 812 제20기(전기) 삼일회계법인 외부감사 37,000 575 제19기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 32,000 596 3. 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2017.04 세무조정 2017년 4,000 삼일회계법인 제20기(전기) 2016.04 세무조정 2016년 3,000 삼일회계법인 제19기(전전기) 2015.04 세무조정 2015년 3,000 삼일회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 부가통신서비스부문의 매출의 점진적인 확대를 위하여 최선의 영업활동과 연구개발활동을 하고 있습니다. 또한 신규사업부문에서도 지속적인 개발과 마케팅활동을 통해 수익의 다각화를 꾀하고 있습니다. 회사는 주주 이익극대화를 목표로 매출액을 증대시키고 원가개선을 통하여 아래와 같은 자기자본수익률을 달성하였습니다. 회사의모든 구성원은 연속적인 영업선 확보와 끝임없는 수익구조 개선에 전사적 노력을 다하고 있습니다. 최근 3개년도 자기자본수익률(ROE) 현황 구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 ROE 3.76 6.54 5.72 ※ 자기자본수익률 = 당기순이익 ÷ 평균자기자본 3. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 전년대비 증감율(%) Ⅰ. 매출액 27,605,284,914 28,849,126,612 -4.31% Ⅱ. 매출원가 (23,190,455,585) (23,187,151,664) 0.01% Ⅲ. 매출총이익 4,414,829,329 5,661,974,948 -22.03% 판매비와관리비 (1,958,173,896) (1,958,376,714) -0.01% Ⅳ. 영업이익 2,456,655,433 3,703,598,234 -33.67% 기타수익 3,906,328 33,835,274 -88.45% 기타비용 (33,008,248) (81,286) 40,507.54% 금융수익 1,171,015 20,005,530 -94.15% 금융비용 (830,806,213) (955,356,252) -13.04% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,597,918,315 2,802,001,500 -42.97% 법인세비용 (203,900,529) (416,353,365) -51.03% Ⅵ. 당기순이익 1,394,017,786 2,385,648,135 -41.57% Ⅶ. 기타포괄손익 (11,145,227) 59,125,870 -118.85% Ⅷ. 총포괄이익 1,382,872,559 2,444,774,005 -43.44% 최근 수년 간의 부동산 경기하락과 가계부채의 증가문제 등으로 최근 내수 경기침체가 그대로 이어졌습니다. 이에 따른 정부의 적극적인 현금양성화 정책 등의 영향으로 매출액은 전년도 대비 4.3% 감소하였고, 당기순이익은 전년도 대비 41.57% 감소한 1,394백만원 입니다. 2018년에 미국의 기준금리 인상, 유로존 경기 침체에 따른 신흥국 금융 리스크 등의 세계 경제 불확실성이 커질 것으로 예상됨에 따라 당사의 매출에 성장도둔화될 것으로 예상되는바 적극적인 금융서비스 인프라 투자와 금융기관과의 긴밀한협력 관계를 통해 탄력적으로 대응해 나갈 것입니다. 당사의 공정가치로 평가하는 지분증권에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 매도가능금융자산 당기 전기 기초잔액 3,686,000 3,638,000 기타포괄손익 인식액(*1) 103,000 48,000 기말잔액 3,789,000 3,686,000 (*1) 회사는 (주)제이티비씨 지분증권의 평가로 인한 공정가치 증가액 103,000천원(전기 : 48,000천원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 제21기 매출액 제20기 매출액 부가통신사업 27,281,757 28,560,030 기 타 323,528 289,097 합 계 27,605,285 28,849,127 부가통신사업의 제 21기 매출은 금융서비스 시장환경의 어려움으로 운영의 효율성 과 수익성 위주의 사업 운영에도 불구하고 전년대비 1,243,842천원 감소하였으며, 제 22기에는 보다 더 공격적인 영업과 효율적인 사업운영으로 매출 신장세를 이어나갈 계획입니다 . 기타 당사 사업 관련된 자세한 현황은 동 공시서류 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 21기 제 20 기 [유동자산] 55,431,384,984 46,485,013,182 현금및현금성자산 52,847,651,309 44,257,675,800 단기금융상품 461,507,256 - 매출채권 1,896,062,249 2,050,154,805 기타수취채권 8,151,118 10,763,520 기타유동자산 215,981,052 161,822,057 재고자산 2,032,000 4,597,000 [비유동자산] 21,992,348,177 23,214,818,500 장기금융상품 295,416,400 546,013,711 비유동매도가능금융자산 3,804,296,688 3,701,296,688 비유동기타수취채권 54,660,501 58,173,846 기타비유동자산 56,769,707 8,844,726 유형자산 14,585,899,212 15,709,647,225 투자부동산 2,731,270,398 2,749,683,450 무형자산 130,852,184 96,134,154 이연법인세자산 333,183,087 345,024,700 자산총계 77,423,733,161 69,699,831,682 [유동부채] 38,200,497,171 21,090,128,883 [비유동부채] 2,198,639,609 11,580,334,977 부채총계 40,399,136,780 32,670,463,860 [자본금] 5,781,850,000 5,781,850,000 [자본잉여금] 5,594,213,573 5,594,213,573 [기타포괄손익누계액] 138,060,000 57,720,000 [이익잉여금] 25,510,472,808 25,595,584,249 자본총계 37,024,596,381 37,029,367,822 부채및자본총계 77,423,733,161 69,699,831,682 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 천원) 과목 제 21 기 제 20 기 증감 영업이익 2,456,655 3,703,598 -1,246,943 영업활동으로 인한 현금흐름 5,441,620 7,780,173 -2,338,553 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,511,684) (2,248,017) 1,263,667 재무활동으로 인한 현금흐름 6,660,039 (4,601,427) 11,261,466 기말의 현금 52,847,651 44,257,675 8,589,976 당사는 수익의 대부분이 현금으로 거래되어 은행과 정산하고 있으며 부가통신사업의 특성상 재고 및 미수채권이 거의 발생하지 않습니다. 당사는 금융기관과의 VAN서비스 제휴 등을 통하여 자금조달을 받고 있습니다. 따라서 당사는 자금을 조달하는데 어려움은 없는 상태입니다. 나. 차입금 (단위: 천원) 차입종류 제 21 기 제 20 기 증감 단기차입금 24,540,788 12,000,000 12,540,788 유동성장기부채 9,453,515 4,453,515 5,000,000 장기차입금 718,066 10,171,581 (9,453,515) 합 계 34,712,369 26,625,096 8,087,273 차입금액은 거의 모든 현금이 현금인출기에 장입되어 운영자금으로 이용하고 있으며 모두 회사의 현금성 자산으로 계상되어 있습니다. 6. 부외거래 해당 사항이 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당 사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 류동식 참석율 : 22% 1 2017-01-24 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 2 2017-01-24 기채에 관한건 가결 불참 3 2017-03-02 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 4 2017-03-02 제20기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 5 2017-03-24 대표이사 선임의 건 가결 불참 6 2017-04-06 기채에 관한건 가결 불참 7 2017-04-17 기채에 관한건 가결 불참 8 2017-04-24 기채에 관한건 가결 불참 9 2017-05-08 기채에 관한건 가결 불참 10 2017-06-08 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 11 2017-06-29 기채에 관한건 가결 불참 12 2017-07-21 대표이사 변경의 건 가결 불참 13 2017-09-22 기채에 관한건 가결 불참 14 2017-09-25 기채에 관한건 가결 불참 15 2017-09-27 기채에 관한건 가결 불참 16 2017-09-29 기채에 관한건 가결 불참 17 2018-01-17 기채에 관한건 가결 불참 18 2018-01-26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 19 2018-02-12 기채에 관한건 가결 불참 20 2018-02-12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 불참 21 2018-03-02 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 22 2018-03-02 제21기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 23 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김선종 이사회 대표이사 없 음 없 음 왕문경(*) 이사회 사내이사 없 음 없 음 류동식 이사회 사외이사 없 음 없 음 (*) 2018.03.27 주주총회 및 이사회를 통해 왕문경 사내이사가 사임하였으며, 이호성 사내이사가 선임되었습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 류 동 식 ㈜자이오넥스 대표이사 없 음 - 2018.03.27재선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사 는 보고서 제출일 현재 감사 위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(성백규)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 성백규(비상임) 이사회 서울대학교한국컴퓨터지주(주) 감사 없 음 없 음 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 감사(참석인원) 1 2017-01-24 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1(1) 2 2017-01-24 기채에 관한건 1(-) 3 2017-03-02 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 1(1) 4 2017-03-02 제20기 재무제표 승인의 건 1(1) 5 2017-03-24 대표이사 선임의 건 1(-) 6 2017-04-06 기채에 관한건 1(-) 7 2017-04-17 기채에 관한건 1(-) 8 2017-04-24 기채에 관한건 1(-) 9 2017-05-08 기채에 관한건 1(-) 10 2017-06-08 임시주주총회 소집에 관한 건 1(1) 11 2017-06-29 기채에 관한건 1(-) 12 2017-07-21 대표이사 변경의 건 1(1) 13 2017-09-22 기채에 관한건 1(-) 14 2017-09-25 기채에 관한건 1(-) 15 2017-09-27 기채에 관한건 1(-) 16 2017-09-29 기채에 관한건 1(-) 17 2018-01-17 기채에 관한건 1(-) 18 2018-01-26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1(1) 19 2018-02-12 기채에 관한건 1(-) 20 2018-02-12 제21기 재무제표 승인의 건 1(1) 21 2018-03-02 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 1(1) 22 2018-03-02 제21기 재무제표 승인의 건 1(1) 23 2018-03-27 대표이사 선임의 건 1(-) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 회사는 집중투표제를 채택하지 않고 있음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 정관 제31조에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 전자투표의 경우에는 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제18기 정기주주총회에서 회사에 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 분쟁관련 사항해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 518 홍정완 9.03 - - 홍파멜라 17.03 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2017.12.31)기준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 지분율은 한국컴퓨터지주(주)의 사업보고서 공시(2018년 04월 02일) 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 다. 재무현황(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 282,994 부채총계 45,636 자본총계 237,358 매출액 13,900 영업이익 9,904 당기순이익 8,937 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 - 재무현황은 최근 결산기 2017년 제43기 연결기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구,죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 2. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 해당 사항이 없습니다. 3. 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '17년 7월 '17년 8월 '17년 9월 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 보통주 주가 최 고 3,725 3,640 3,445 3,185 3,325 3,460 최 저 3,455 3,325 2,995 3,080 3,190 3,185 평 균 3,633 3,430 3,250 3,126 3,246 3,258 거래량 최고(일) 3,083,401 369,799 98,643 102,901 102,194 451,102 최저(일) 27,397 16,927 16,722 13,768 17,563 16,266 월간 5,164,498 1,214,970 889,449 600,773 1,005,250 1,695,206 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선종 남 1964.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - 2016.09.16 ~ 현재 2018.03.23 왕문경(*) 남 1959.11 사내이사 등기임원 비상근 - 서강대학교 졸업(주)로지시스 대표이사 - - 2015.12.23 ~현재 2018.03.23 류동식 남 1968.11 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 졸업미국MIT대학교 박사㈜자이오넥스 대표이사 - - 2013.03.22 ~현재 2018.03.23 성백규 남 1932.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 - - 2015.03.27 ~현재 2020.03.23 (*) 2018.03.27 주주총회 및 이사회를 통해 왕문경 사내이사가 사임하였으며, 이호성 사내이사가 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 43 - 1 - 44 6.6 1,522,570 34,604 - 관리직 여 10 - - - 10 7.6 282,410 28,241 - 개발직 남 11 - - - 11 12.0 481,093 43,736 - 개발직 여 1 - - - 1 0.7 16,107 16,107 - 합 계 65 - 1 - 66 7.6 2,302,180 34,882 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 210,919 52,730 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 186,919 93,460 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법해당 사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨(비상장) 2011.02.21 투자 5,000 1,000,000 1 3,686 - - - 1,000,000 1 3,789 145,200 -62,843 합 계 1,000,000 1 3,686 - - - 1,000,000 1 3,789 145,200 -62,843 2. 계열회사 현황 회사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로 편입되어 있습니다. 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., LTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원(구,죽도상역개발(주))(*) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 제주상역개발(주) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (*) 2017년 6월 "죽도상역개발(주)"에서 "(주)상화원"으로 회사명이 변경되었습니다. ※ 한국컴퓨터지주(주) 계통도 계통도_20171231.jpg 계통도_20171231 3. 임원 겸직현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 김선종 (주)한국문학사 사내이사 비상장 국내자회사 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 왕문경(*) 한국컴퓨터(주) 사내이사 상장 국내자회사 (주)로지시스 사내이사 상장 국내자회사 (*) 2018.03.27 주주총회 및 이사회를 통해 왕문경 사내이사가 사임하였으며, 이호성 사내이사가 선임되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 해당 사항이 없습니다. 나. 주주총회 현황(주주총회 의사록 요약) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2014.11.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 18기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 성백규 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2015.10.30) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 19기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 20기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(성백규) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2017.07.21) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 21기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당 사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 1,750 씨티은행 외 3개 금융기관(은행제외) 3 6,000 삼성카드 외 2개 법 인 2 280 (주)대주산업 외 1개 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당 사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 회사는 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업에 해당합니다. 0001.jpg 중소기업 등 기준검토표 0002.jpg 중소기업 등 기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용해당 사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당 사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당 사항이 없습니다.사. 합병 등의 사후정보 해당 사항이 없습니다.아. 녹색경영 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.