한네트 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제23기 당반기 : 2019년 6월 30일 현재
제22기 전기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한네트

1. 일반사항

주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 염리동에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

한국컴퓨터지주(주)	5,213,588	45.1

기타주주	6,350,112	54.9

합 계	11,563,700	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고,최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 24에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법과 주석 24에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보 고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하 는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유 의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사 용한 경우 해당 금융상품은 수준3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 28,188 - 28,188 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,895,200 - 3,014,000 5,909,200 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 27,000 - 27,000 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,383,920 - 3,014,000 5,397,920 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간이동은 없습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 조합출자금에 대해서 발행기관의환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동은 없습니다.① 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다.② 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 시장성 없는 지분증권의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.③ 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다.당반기말과 전반기말 현재 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 시장성 없는 지분증권(*) 382,000 (295,000) 구분 유리한 변동 불리한 변동 시장성 없는 지분증권(*) 529,000 (410,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(± 1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. 또한 전기초에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 지분증권 관련 기타포괄손익은 향후 당기손익으로 재분류되지 않으므로 당반기와 전반기의 반기손익에 미치는 영향은 없습니다.(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 부문에 대한 설명 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업팀 주요내용 부가통신사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 무인정산기 사업, 티켓발매기 판매와 관련 상품 및 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구분 3개월 누적 부가통신업 기타부문 합계 부가통신업 기타부문 합계 총부문매출(*) 6,236,889 63,552 6,300,441 12,579,940 127,769 12,707,709 감가상각비 (914,876) (11,482) (926,357) (1,854,728) (22,953) (1,877,681) 무형자산상각비 (12,582) (1) (12,583) (25,070) (2) (25,072) 영업이익 359,497 (11,395) 348,102 839,263 (4,284) 834,979 구분 3개월 누적 부가통신업 기타부문 합계 부가통신업 기타부문 합계 총부문매출(*) 6,986,225 89,351 7,075,576 13,650,424 177,323 13,827,747 감가상각비 (1,109,577) (11,526) (1,121,103) (2,191,795) (23,069) (2,214,864) 무형자산상각비 (13,415) (17) (13,432) (27,618) (42) (27,660) 영업이익 794,547 11,036 805,583 1,119,024 38,525 1,157,549 (*) 당반기 및 전반기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 28,188 27,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,909,200 5,397,920 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 38,096,044 42,280,989 매출채권 1,961,652 1,928,630 기타수취채권 21,795 70,948 장기금융상품 349,798 355,298 비유동기타수취채권 100,594 82,094 합 계 46,467,271 50,142,879 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 894,658 1,694,332 기타지급채무 3,286,418 1,696,219 단기차입금 17,937,782 19,622,405 유동성장기차입금 491,308 3,453,515 유동리스부채 1,101,559 - 장기차입금 3,737,793 3,964,551 비유동리스부채 1,517,972 - 비유동기타지급채무 37,500 37,500 합 계 29,004,990 30,468,522 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 금융자산 1,187 6,703 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 43,613 21,806 평가손익(기타포괄손익) 511,280 (125,480) 상각후원가 금융자산 이자수익 5,835 25,599 대손상각비 (3,500) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (451,397) (488,559) 합 계 107,018 (559,931) 7. 현금및현금성자산등(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 37,816,662 41,909,227 보통예금 279,382 371,762 소 계 38,096,044 42,280,989 장기금융상품 당좌개설보증금 5,500 11,000 저축성보험 344,298 344,298 소 계 349,798 355,298 합 계 38,445,842 42,636,287 (2) 당반기말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 1,980,875 1,944,354 차감: 손실충당금 (19,224) (15,724) 매출채권 순액 1,961,652 1,928,630 기타수취채권 단기대여금 14,000 8,567 미수금 7,795 62,381 기타수취채권 소계 70,948 비유동기타수취채권 장기대여금 46,500 28,000 보증금 54,094 54,094 비유동기타수취채권 소계 100,594--------- 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기 기초잔액 대손상각비 반기말잔액 매출채권 15,724 3,500 19,224 전반기 기초잔액 대손상각비 반기말잔액 매출채권 15,724 - 15,724 9 . 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당반기말 전기말 조합출자금 정보통신공제조합 23,188 22,000 한국콘텐츠공제조합(*1) 5,000 5,000 합 계 28,188 27,000 (*1) 당반기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조).(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 1,187 6,703 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 상장주식 (주)삼성전자 2,895,200 2,383,920 비상장주식 (주)제이티비씨 3,014,000 3,014,000 합 계 5,909,200 5,397,920 위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초금액 5,397,920 3,789,000 취득 - 2,999,120 평가손익(*) 511,280 (125,480) 반기말금액 5,909,200 6,662,640 (*) 기타포괄손익으로 인식한 평가손익과 관련된 법인세 효과는 (-) 112,482천원(전반기: 27,606천원)입니다. 11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2019.1.1 취득원가 3,102,367 2,197,044 45,313,918 21,824 8,441,818 - 59,076,971 감가상각누계액 - (1,346,503) (37,391,813) (21,824) (7,000,168) - (45,760,308) 기초 순장부가액 3,102,367 850,541 7,922,105 - 1,441,650 - 13,316,663 기중변동액 취득(*) - 41,000 853,500 - 475,342 - 1,369,842 처분 - - - - - - - 감가상각 - (83,243) (1,433,784) - (351,448) - (1,868,475) 기말순장부가액 3,102,367 808,298 7,341,821 - 1,565,544 - 12,818,030 2019.6.30 취득원가 3,102,367 2,238,044 45,360,185 21,824 8,866,140 - 59,588,560 감가상각누계액 - (1,429,746) (38,018,364) (21,824) (7,300,596) - (46,770,530) (*) 당반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 983,640천원 만큼 순증가하였습니다. 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2018.1.1 취득원가 3,102,367 2,157,044 45,849,244 21,824 7,851,970 319,640 59,302,089 감가상각누계액 - (1,200,705) (37,048,171) (21,824) (6,445,490) - (44,716,190) 기초 순장부가액 3,102,367 956,339 8,801,073 - 1,406,480 319,640 14,585,899 기중변동액 취득(*) - - 2,048,900 - 409,523 - 2,458,423 처분 - - - - - - - 대체 - - 133,400 - - (133,400) - 감가상각 - (72,649) (1,777,929) - (355,079) - (2,205,657) 기말순장부가액 3,102,367 883,690 9,205,444 - 1,460,924 186,240 14,838,665 2018.6.30 취득원가 3,102,367 2,157,044 46,858,473 21,824 8,099,583 186,240 60,425,531 감가상각누계액 - (1,273,354) (37,653,029) (21,824) (6,638,659) - (45,586,866) (*) 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 157,092천원 만큼 순감소하였습니다.(2) 감가상각비 중 1,781,743천원(전반기:2,128,710천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 86,732천원(전반기:76,947천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 회사의 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 22 참조). 12 . 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 2,421,317 291,540 2,712,857 감가상각비 - (9,206) (9,206) 반기말장부금액 2,421,317 282,334 2,703,651 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 2,421,317 309,953 2,731,270 감가상각비 - (9,206) (9,206) 반기말장부금액 2,421,317 300,747 2,722,064 (2) 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13과 22 참조).(3) 당반기의 투자부동산감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2019.06.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당반기말 전기말 우리은행 일반자금대출 2020/03/16 KORIBOR+1.55% 108,498 1,622,405 만기일시상환 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.93 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.93 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.93 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 하나은행 일반자금대출 2020/03/15 온렌딩 기준금리+0.72 3,000,000 - 만기일시상환 농협은행 일반자금대출 2020/03/19 고정금리(3.25%) 2,000,000 - 만기일시상환 신한금융투자 기업어음 2020/04/10 고정금리(2.65%) 5,000,000 - 만기일시상환 기업어음 2020/04/10 고정금리(2.65%) 3,000,000 - 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 KDB산업은행 산업운영자금대출 - - - 11,000,000 만기일시상환 소 계 18,108,498 19,622,405 차감: 현재가치할인차금 (170,716) - 합 계 17,937,782 19,622,405 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2019.06.30현재 이자율(%) 금액 상환방법 당반기말 전기말 KDB산업은행 산업시설자금대출 2021/11/25 산금채2.08%+1.10% 1,700,000 1,700,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 - - - 3,000,000 만기일시상환 시설자금대출 2020/07/31 고정금리(2.27%) 529,101 718,066 원금분할상환 국민은행 일반자금대출 2021/03/15 온렌딩 기준금리+1.19% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 소 계 4,229,101 7,418,066 차감: 유동성 대체 (491,308) (3,453,515) 합 계 3,737,793 3,964,551 (3) 회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,12과 22참조). (4) 회사의 차입금 및 리스부채를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 단기차입금 18,333,010 - - 18,333,010 장기차입금 621,355 2,140,837 1,721,920 4,484,112 리스부채 1,164,001 491,677 1,112,360 2,768,038 합 계 20,118,366 2,632,514 2,834,280 25,585,160 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 단기차입금 19,844,696 - - 19,844,696 장기차입금 3,657,571 388,947 3,762,514 7,809,032 합 계 23.502.267 388,947 3,762,514 27,653,728 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 14. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,297,140 2,273,468 사외적립자산의 공정가치(*) (1,627,178) (1,745,439) 합 계 669,962 528,029 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말:1,883천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 157,289 129,527 순이자원가 4,629 5,856 종업원급여에 포함된 총 비용 161,918 135,383 (3) 당반기와 전반기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가 99,653 85,504 판매비와관리비 10,975 3,745 경상연구개발비 51,290 46,134 합 계 161,918 135,383 15. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,156,370천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,156,370천원).16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,954,481 11,017,051 기타 원천으로부터의 수익: 운용리스 수익 2,753,228 2,810,696 총 수익 12,707,709 13,827,747 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함 으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 부가통신업 당반기 전반기 수익인식 시점 한 시점에 인식 227,310 113,837 기간에 걸쳐 인식 9,727,171 10,903,214 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,954,481 11,017,051 17. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 80,851 155,820 55,760 134,170 퇴직급여 5,720 10,975 1,994 3,745 복리후생비 34,177 64,609 33,617 67,123 세금과공과 45,144 54,049 32,432 41,193 지급수수료 53,241 111,274 55,290 104,039 유형자산감가상각비 43,689 86,732 38,457 76,947 사용권자산감가상각비 10,963 10,963 - - 경상연구개발비 305,205 559,743 254,158 497,691 수도광열비 3,426 10,790 2,675 11,012 소모품비 4,950 13,136 4,419 10,090 광고선전비 - 2,500 - 2,500 무형자산상각비 131 251 1,330 3,331 기타 16,270 27,117 12,926 23,910 합 계 603,767 1,107,959 493,058 975,751 18. 비용의 성격별 분류 등(1) 당반기와 전반기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 및 상품의 판매 - 156,952 63,479 113,873 종업원급여비용 983,536 1,907,647 878,546 1,689,638 유무형자산 및 투자부동산 상각 938,941 1,902,754 1,134,534 2,242,524 사용권자산상각비 579,173 579,173 - - 운반비 66,701 117,477 57,210 123,245 지급수수료 3,064,484 6,125,419 3,192,212 6,477,370 통신비 164,011 266,009 225,238 457,170 지급임차료 (103,291) 331,238 488,876 998,601 대손상각비 3,500 3,500 - - 기타 255,284 482,561 229,899 567,778 합 계(*) 5,952,339 11,872,730 6,269,994 12,670,199 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타종업원급여 824,191 1,596,033 742,226 1,423,401 사회보장비용 79,740 149,696 68,628 130,854 확정급여형 퇴직급여 79,605 161,918 67,692 135,383 합 계 983,536 1,907,647 878,546 1,689,638 19. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 4,679 5,835 25,507 25,599 배당금수익 43,613 43,613 21,806 21,806 소 계 48,292 49,448 47,313 47,405 금융비용 이자비용 (212,158) (451,397) (252,058) (488,559) 소 계 (212,158) (451,397) (252,058) (488,559) 순금융비용 (163,866) (401,949) (204,745) (441,154) 20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.9%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 연간예상법인세율:12.9%)입니다. 21. 특수관계자 거래(1) 회사는 회사의 지분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타특수관계자 상화공익(주) 상화공익(주) ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당반기 전반기 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 수입임대료 등 60,982 98,396 (주)한국문학사 수입임대료 등 1,492 3,168 (주)상화원 수입임대료 등 10,561 10,561 합 계 73,035 112,125 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당반기 전반기 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 지급수수료 4,467 - 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜케이씨티 기계장치 구입 등 - 133,695 ㈜로지시스 장입수수료 등 4,133,249 4,775,227 ㈜케이씨에스 지급수수료 133,963 134,320 ㈜한국문학사 광고 및 도서 2,980 3,020 ㈜상화원 지급수수료 등 8,496 9,324 합 계 4,283,155 5,055,586 (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당반기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 매출채권 11,180 11,180 (주)상화원 매출채권 403 - 소 계 11,583 11,180 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 장입수수료 외상매입금 등 720,782 1,649,441 임대보증금 505,726 505,726 (주)케이씨에스 지급수수료 미지급금 73,680 49,120 (주)한국문학사 임대보증금 37,500 37,500 (주)케이씨티 지급수수료 미지급금 - 1,044 소 계 1,337,688 2,242,831 (*) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진임원으로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 108,612 100,668 퇴직급여 9,666 3,038 합계 118,278 103,706 22. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당반기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 국민은행 일반자금대출 - - 2,500,000 - 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 SC은행 일반자금대출 2,000,000 - 2,000,000 - 일반당좌대출 5,000,000 - 5,000,000 - 우리은행 일반자금대출 6,300,000 108,498 7,000,000 1,622,405 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 일반당좌대출 - - 2,000,000 - 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 - - 산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 11,000,000 11,000,000 산업시설자금대출 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 신한은행 일반자금대출 4,000,000 - 4,000,000 2,000,000 일반자금대출 - - 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 529,101 529,101 718,066 718,066 신한금융투자 기업어음 5,000,000 5,000,000 - - 기업어음 3,000,000 3,000,000 - - 농협은행 일반자금대출 3,000,000 - - - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 51,529,101 22,337,599 48,918,066 27,040,471 (2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당반기말 전기말 제공처 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 국민은행 1,600,000 1,100,000 1,600,000 1,600,000 KEB하나은행 운영자금대출보증 KEB하나은행 - - 2,000,000 - IBK기업은행 등 운영자금대출보증 신한은행 3,080,000 3,080,000 5,800,000 3,080,000 우리은행 등 운영자금대출보증 우리은행 6,500,000 6,495,000 8,000,000 7,605,000 IBK기업은행 등 운영자금대출보증 농협은행 - 2,500,000 2,350,000 우리은행 등 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합(*) 10,000,000 4,528,000 10,000,000 3,293,000 신한은행 등 기업어음지급보증 신한은행 8,000,000 8,000,000 - - 신한금융투자 합 계 29,180,000 23,203,000 29,900,000 17,928,000 (*) 당반기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조).(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,703,651 2,400,000 시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 기계장치 650,523 3,036,000 시설자금대출 529,101 신한은행 합 계 3,363,174 5,436,000 합 계 2,229,101 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,712,857 2,400,000 시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 기계장치 812,869 3,036,000 시설자금대출 718,066 신한은행 합 계 3,525,726 5,436,000 합 계 2,418,066 (4) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당반기말 전기말 동산종합보험 기계장치(자동화기기) 11,646,000 11,526,000 DB손해보험 동산종합보험 전산장비 515,531 515,531 현대해상 화재보험 건물 2,074,000 2,074,000 현대해상 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 1,000,000 1,000,000 현대해상 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 AIG손해보험등 도난보험 현금 15,200,000 15,200,000 KB손해보험 합계 30,935,531 30,815,531 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 597,029천원(전기말: 30,923천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 법인세비용차감전 순이익 438,173 724,071 조정항목: 이자비용 451,397 488,559 이자수익 (5,835) (25,599) 배당금수익 (43,613) (21,806) 대손상각비 3,500 - 유형자산감가상각비 1,868,475 2,205,657 사용권자산상각비 579,173 - 유형자산처분이익 (300) (1,000) 투자부동산상각비 9,206 9,206 무형자산상각비 25,073 27,660 퇴직급여 161,918 135,383 당기손익인식금융자산평가이익 (1,187) (6,703) 기타 4,209 4,067 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (36,522) (127,431) 기타수취채권의 감소 54,586 1,157 기타유동자산의 감소 112,194 7,249 재고자산의 감소 2,032 - 기타비유동자산의 증가 (20,179) - 매입채무의 감소 (799,674) (93,722) 기타지급채무의 증가(감소) 607,726 (7,187) 기타유동부채의 감소 (200,963) (33,783) 퇴직금 지급액 (19,986) (35,622) 기타장기종업원급여의 지급액 (2,930) (4,315) 영업으로부터 창출된 현금 3,186,473 3,245,841 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원). 계정과목 당반기 전반기 장기선급비용의 유동성대체 1,196 31,725 건설중인자산 타계정대체 - 133,400 장기차입금의 단기차입금으로의 차환 3,000,000 - 24. 회계정책의 변경주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.06%입니다.사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 부동산 2,463,669 1,172,187 차량운반구 128,582 59,786 기타 17,412 1,343 합 계 2,609,663 1,233,316 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 1,101,559 899,011 비유동 1,517,972 334,305 합계 2,619,531 1,233,316 당반기 중 증가된 사용권자산은 1,955,520천원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 553,055 차량운반구 22,599 기타 3,519 합 계 579,173 리스부채에 대한 이자비용 24,882 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,210 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 250,924 당반기 중 리스의 총 현금유출은 850,321천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 1,233,316천원 증가- 리스부채: 1,233,316천원 증가③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 부동산(현금자동화기기 설치 장소 및 창고), 사무기기, 자동차 등을 리스하고있습니다. 리스계약은 계약별로 다양하게 체결되며, 아래 ②에서 설명하는 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권 의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.① 변동리스료일부 부동산(현금자동화기기 설치 장소)은 설치된 현금자동화기기 사용 건수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가최소화 등의 다양한 이유로 사용됩니다. 현금자동화기기 사용 건수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 일부 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23 기 반기 매출채권 1,980,875 19,224 1.0 제 22 기 매출채권 1,944,354 15,724 0.8 제 21 기 매출채권 1,911,786 15,724 0.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 단위 : 천원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,500 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,224 15,724 15,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제23기 반기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 1,943,171 1,166 5,732 19,224 1,969,293 특수관계자 11,583 - - - 11,583 계 1,954,754 1,166 5,732 19,224 1,980,876 구성비율 98.68% 0.06% 0.29% 0.97% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 반기 제22기 제21기 비고 재고자산 상품 - 2,032 2,032 - 원재료 - - - - 소 계 - 2,032 2,032 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.1% 0.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21,184회 11,413회 6,997회 - ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 부가통신사업부문을 제외한 나머지 사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 부가통신사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 실사일자 회사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 전기에는 2018년 12월 31일 재고자산 실사를 진행하였습니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부전기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다. (4) 장기체화재고 등 현황 해당 사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다.라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한네트 기업어음증권 사모 2019.04.12 3,000,000 2.65 A1(한신평,NICE신평) 2020.04.10 미상환 신한금융투자 (주)한네트 기업어음증권 사모 2019.04.29 5,000,000 2.65 A1(한신평,NICE신평) 2020.04.10 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 8,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 8,000,000 - - - - 합계 - - - - 8,000,000 - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 회계감사인의 명칭 제23기 제22기 제21기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당반기) 삼일회계법인 검토 - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 삼일회계법인 외부감사 80,000 - 제22기(전기) 삼일회계법인 외부감사 55,000 848 제21기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 40,000 812 3. 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - 법인세 세무조정 2019년 반기/ 기말 5,000 삼일회계법인 제22기(전기) 2018.04 법인세 세무조정 2018년 반기/기말 4,000 삼일회계법인 제21기(전전기) 2017.04 법인세 세무조정 2017년 반기/기말 4,000 삼일회계법인 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요작성기준일(2019년6월30일) 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 류동식,장재선 참석율 : 11% 1 2019-01-24 기채에 관한건 가결 불참 2 2019-01-24 기채에 관한건 가결 불참 3 2019-01-24 기채에 관한건 가결 불참 4 2019-01-28 내부회계관리규정 개정에 관한 건 가결 불참 5 2019-01-30 2018년 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 불참 6 2019-02-14 제22기 재무제표 승인의 건 가결 불참 7 2019-03-05 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 8 2019-03-05 제22기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 9 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 10 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 11 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 12 2019-03-18 기채에 관한건 가결 불참 13 2019-03-18 기채에 관한건 가결 불참 14 2019-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 15 2019-04-11 어음발행에 관한 건 가결 불참 16 2019-04-26 기채에 관한 건 가결 불참 17 2019-04-26 어음발행에 관한 건 가결 불참 18 2019-05-22 기채에 관한 건 가결 불참 19 2019-06-20 기채에 관한 건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김선종 이사회 대표이사 없 음 없 음 이호성 이사회 사내이사 없 음 없 음 장재선(*) 이사회 사외이사 없 음 없 음 (*)2019.03.29 주주총회 및 이사회를 통해 류동식 사외이사가 사임하였으며, 장재선사외이사가 선임되었습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 장 재 선 ㈜문화일보 문화부장 없 음 - 2019.03.29신규선임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(성백규)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 성백규(비상임) 이사회 서울대학교한국컴퓨터지주(주) 감사 없 음 없 음 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2019-01-24 기채에 관한건 가결 불참 2 2019-01-24 기채에 관한건 가결 불참 3 2019-01-24 기채에 관한건 가결 불참 4 2019-01-28 내부회계관리규정 개정에 관한 건 가결 참석(찬성) 5 2019-01-30 2018년 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 참석(찬성) 6 2019-02-14 제22기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 7 2019-03-05 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 8 2019-03-05 제22기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 9 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 10 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 11 2019-03-13 기채에 관한 건 가결 불참 12 2019-03-18 기채에 관한건 가결 불참 13 2019-03-18 기채에 관한건 가결 불참 14 2019-03-29 대표이사 선임의 건 가결 불참 15 2019-04-11 어음발행에 관한 건 가결 불참 16 2019-04-26 기채에 관한 건 가결 불참 17 2019-04-26 어음발행에 관한 건 가결 불참 18 2019-05-22 기채에 관한 건 가결 불참 19 2019-06-20 기채에 관한 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 향후 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부검토를 진행하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부회사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 정관 제31조에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 전자투표의 경우에는 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제18기 정기주주총회에서 회사에 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 분쟁관련 사항해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 517 홍상화 5.67 - - 홍상화 5.67 홍정완 9.03 - - 홍정완 9.03 - - - - 홍파멜라 17.03 - - - - 홍주완 8.99 - - - - 홍정혜 8.58 - - - - 홍용진 8.58 - - - - 장사라홍 7.59 - - - - 홍정은 7.39 - - - - 상화공익 26.20 - 최대주주 성명 : 홍상화- 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다. - 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2018년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 2019년 4월 1일 한국컴퓨터지주(주)의 제44기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 281,409 부채총계 42,178 자본총계 239,231 매출액 12,112 영업이익 6,067 당기순이익 5,055 - 재무현황은 최근 결산기 2018년 제44기 별도(개별) 기준임. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구,죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사 그리고 (주)한상개발등 국내계열회사 2개를 포함하여 13개의 자회사, 손자회사 및 계열회사를 두고 있습니다. 2. 최대주주 변동내역 해당 사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 4. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,760 99.92% 5,780,234 49.99 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 1월 '19년 2월 '19년 3월 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 보통주 주가 최 고 2,905 3,025 3,395 4,160 3,865 3,540 최 저 2,600 2,700 2,790 3,125 3,005 3,180 평 균 2,776 2,904 2,916 3,601 3,367 3,371 거래량 최고(일) 1,119,306 199,857 10,500,152 12,106,197 2,631,373 838,188 최저(일) 55,207 39,908 12,160 347,228 83,805 91,721 월간 6,497,991 1,617,082 15,702,023 78,736,366 14,647,327 4,053,898 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선종 남 1964.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - - 2016.09.16~ 현재 2020.03.28 이호성 남 1967.05 사내이사 등기임원 비상근 - 홍익대학교 졸업(주)케이씨에스 대표이사 - - - 2018.03.27~ 현재 2020.03.28 장재선 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대학교 졸업(주)문화일보 문화부장 - - - 2019.03.29~ 현재 2020.03.28 성백규 남 1932.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 - - - 2015.03.27~ 현재 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 47 - 5 - 52 5.5 955,537 18,376 - 관리직 여 13 - - - 13 4.7 175,607 13,508 - 개발직 남 10 - - - 10 11.8 223,607 22,361 - 개발직 여 3 - - - 3 1.0 31,757 10,586 - 합 계 73 - 5 - 78 6.0 1,386,508 17,776 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 41,512 41,512 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 67,100 16,775 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 53,500 26,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,600 7,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. ※ 현재 당사의 비상근등기이사는 무보수입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황>해당 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨(비상장) 2011.02.21 투자 5,000 1,000,000 0.87 3,014 - - - 1,000,000 0.87 3,014 179,780 13,301 삼성전자(상장) 2018.01.31 투자 2,999 61,600 - 2,383 - - 512 61,600 - 2,895 219,021,357 32,815,127 합 계 1,061,600 - 5,397 - - 512 1,061,600 - 5,909 219,201,137 32,828,428 2. 계열회사 현황 회사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로 편입되어 있습니다. 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 ＊ 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 63.32% 70.00% 64.47% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 26.20% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 3. 임원 겸직현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 김선종 (주)한국문학사 사내이사 비상장 국내자회사 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 이호성 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내자회사 (주)케이씨티 사내이사 상장 국내자회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 해당 사항이 없습니다. 나. 주주총회 현황(주주총회 의사록 요약) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17기주주총회(2014.03.21) 제 1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2014.11.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 18기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 성백규 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2015.10.30) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 19기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 20기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(성백규) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2017.07.21) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 21기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 22기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당 사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 2019년 중소기업 확인서.jpg 2019년 중소기업 확인서 라. 직접금융 자금의 사용해당 사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당 사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당 사항이 없습니다.사. 합병 등의 사후정보 해당 사항이 없습니다.아. 녹색경영 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.