한네트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제22기 당분기 : 2018년 9월 30일 현재
제21기 전기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한네트

1. 일반사항 :

주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 염리동에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

한국컴퓨터지주(주)	5,213,588	45.1

기타	6,350,112	54.9

합 계	11,563,700	100.0

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22에서설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*1) - - 22,000 22,000 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*2) 2,861,320 - 3,789,000 6,650,320 소 계 2,861,320 - 3,811,000 6,672,320 공시되는 공정가치 투자부동산(*3) - - 3,091,294 3,091,294 합 계 2,861,320 - 6,902,294 9,763,614 (*1) 전기말 비유동매도가능금융자산 중 원가로 측정된 지분증권을 당기손익-공정가치 금융자산 수준3으로 분류하였습니다.(*2) 전기말 비유동매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 지분상품 수준3으로 분류하였으며, 당분기에 매수한 삼성전자의 지분상품을 수준1로 분류하였습니다.(*3) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,789,000 3,789,000 소 계 - - 3,789,000 3,789,000 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 3,024,356 3,024,356 합 계 - - 6,813,356 6,813,356 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 비유동매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 15,297 15,297 3,789,000 3,686,000 당기손익/기타포괄손익 인식액 6,703 - - - 기말잔액 22,000 15,297 3,789,000 3,686,000 (*1) 당기손익-공정가치 금융자산은 전기말 원가로 측정된 비유동매도가능금융자산입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 전기말 비유동매도가능금융자산으로 분류된 시장성 없는 지분증권입니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 회사는 수준3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분상품중 (주)제이티비씨 주식은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. (2) 회사는 수준3로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산 중 정보통신공제조합 출자금은 공정가치 산정 시 향후 회사가 분배받을 배당이익을 투입변수로 하는 자산접근법으로 평가하였습니다. (3) 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.4.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 비유동매도가능금융자산 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 시장성 없는 지분증권(*) 529,000 (410,000) 543,000 (410,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. 5. 영업부문 정보 가. 부문에 대한 설명 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업팀 주요내용 부가통신사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 무인정산기 사업, 티켓발매기 판매와 관련 상품 및 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 나. 당분기와 전분기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구분 3개월 누적 부가통신사업 기타부문 합계 부가통신사업 기타부문 합계 총부문매출(*) 6,705,676 81,957 6,787,633 20,356,100 259,280 20,615,380 감가상각비 (1,061,949) (11,506) (1,073,455) (3,253,743) (34,575) (3,288,318) 무형자산상각비 (13,602) (16) (13,618) (41,220) (58) (41,278) 영업이익 502,656 23,899 526,555 1,621,679 62,424 1,684,103 구분 3개월 누적 부가통신사업 기타부문 합계 부가통신사업 기타부문 합계 총부문매출(*) 6,963,841 75,572 7,039,413 20,659,224 242,332 20,901,556 감가상각비 (1,039,475) (11,455) (1,050,930) (3,106,992) (33,281) (3,140,273) 무형자산상각비 (12,456) (21) (12,477) (35,771) (67) (35,838) 영업이익 703,439 6,766 710,205 2,077,628 42,992 2,120,620 (*) 당분기 및 전분기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. 다. 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. 6. 범 주 별 금융자산6-1. 현금및 현금성자산 등 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 55,907,138 52,310,295 보통예금 399,058 537,356 소 계 56,306,196 ------------ 52,847,651 ------------ 단기금융상품 저축성보험 - 461,507 소 계 - ------------ 461,507 ------------ 장기금융상품 당좌개설보증금(*) 8,500 8,500 저축성보험 344,298 286,916 소 계 352,798 ------------ 295,416 ------------ 합 계 56,658,994 ============ 53,604,574 ============ (*) 보고기간 종료일현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.6.2 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 22,000 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6,650,320 - 매도가능금융자산 - 3,804,297 상각후원가 금융자산 매출채권 2,078,018 1,896,062 기타 상각후원가 금융자산 234,563 62,812 장단기 금융상품 352,798 756,924 현금 및 현금성자산 56,306,196 52,847,651 합 계 65,643,895 59,367,746 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 1,698,031 1,824,241 기타 금융부채 2,353,256 2,985,570 차입금(유동) 38,675,723 33,994,303 차입금(비유동) 2,415,722 718,066 합 계 45,142,732 39,522,180 6.3 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익(당기손익) 6,703 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 43,613 - 평가손익(기타포괄손익) (137,800) - 상각후원가 금융자산 이자수익 26,120 1,022 상각후원가 금융부채 이자비용 (757,428) (622,760) 합 계 (818,792) (621,738) 7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,093,741 1,911,786 차감: 대손충당금 (15,724) (15,724) 매출채권(순액) 2,078,017 --------- 1,896,062 --------- 기타수취채권 단기대여금 9,417 3,733 미수금 141,053 4,418 기타수취채권 소계 150,470 --------- 8,151 --------- 비유동기타수취채권 장기대여금 30,000 567 보증금 54,094 54,094 비유동기타수취채권 소계 84,094 --------- 54,661 --------- 합 계 2,312,581 ========= 1,958,874 ========= 나. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 없습니다. 8. 공정가치 인식 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석22를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:천원) 구분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 정보통신공제조합(*) 22,000 15,297 합계 22,000 15,297 (*) 동 상품은 전기에 비유동매도가능금융자산으로 분류되었으며, 원가법(장부가액: 15,297천원)으로 측정되었습니다. ( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 6,703 - 합계 6,703 - 8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원) 구분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 (주)삼성전자 2,861,320 - 비상장주식 (주)제이티비씨(*) 3,789,000 - 합계 6,650,320 - (*) (주)제이티비씨 지분상품은 전기에 비유동매도가능금융자산(장부가액: 3,789,000천원)으로 분류되었습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초금액 3,789,000 취득 2,999,120 평가손익(*) (137,800) 분기말금액 6,650,320 (*) 기타포괄손익으로 인식한 평가손익과 관련된 법인세 효과는 30,316천원입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 채무상품회사는 당분기 해당 사항이 없습니다. 9. 유형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2018.1.1 취득원가 3,102,367 2,157,044 45,849,244 21,824 7,851,970 319,640 59,302,089 감가상각누계액 - (1,200,704) (37,048,171) (21,824) (6,445,490) - (44,716,189) 기초 순장부가액 3,102,367 956,340 8,801,073 0 1,406,480 319,640 14,585,900 기중변동액 - 취득(*) - - 2,165,200 - 533,567 - 2,698,767 처분 - - (1,173,071) - (161,910) - (1,334,981) 대체 - - 152,250 - 0 (181,250) (29,000) 감가상각 - (108,974) (1,454,383) - (376,171) - (1,939,528) 기말순장부가액 3,102,367 ============ 847,366============ 8,491,069 ============ - ============ 1,401,966============ 138,390 ============ 13,981,158 ============ 2018.9.30 취득원가 3,102,367 2,157,044 46,993,623 21,824 8,223,627 138,390 60,636,875 감가상각누계액 - (1,309,678) (38,502,554) (21,824) (6,821,661) - (46,655,717) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2017.1.1 취득원가 3,102,367 1,835,664 45,146,399 21,824 7,329,368 474,600 57,910,222 감가상각누계액 - (1,073,426) (35,070,552) (21,824) (6,034,773) - (42,200,575) 기초 순장부가액 3,102,367 762,238 10,075,847 - 1,294,595 474,600 15,709,647 기중변동액 취득(*) - 222,380 1,636,200 - 488,658 59,400 2,406,638 처분 - - - - - - - 대체 - 99,000 - - - (166,510) (67,510) 감가상각 - (90,954) (2,543,994) - (491,515) - (3,126,463) 기말순장부가액 3,102,367 ============ 992,664 ============ 9,168,053 ============ - ============ 1,291,738 ============ 367,490 ============ 14,922,312============ 2017.9.30 취득원가 3,102,367 2,157,044 46,077,649 21,824 7,666,294 367,490 59,392,668 감가상각누계액 - (1,164,380) (36,909,596) (21,824) (6,374,556) - (44,470,356) (*) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 396,577천원(전분기: 137,891천원) 만큼 순감소하였습니다. 나. 감가상각비 중 3,159,079천원(전분기:3,030,584천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 115,429천원(전분기:95,879천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 회사의 일부 기계장치 및 건설중인자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 19참조). 10. 투자부동산 : 가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 2,421,317 309,953 2,731,270 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,810) (13,810) 분기말 장부가액 2,421,317 296,143 2,717,460 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 2,421,317 328,366 2,749,683 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,810) (13,810) 분기말 장부가액 2,421,317 314,556 2,735,873 나. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11과 19참조).다. 당분기의 투자부동산감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.11. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2018.09.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 sc은행 일반자금대출 2019-07-01 3MCD+2.00% 2,224,667 996,841 만기일시상환 국민은행 일반자금대출 - - - 1,955,064 만기일시상환 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 KEB하나은행 일반자금대출 2018-11-30 3MCD+1.84% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 일반당좌대출 - - - 1,589,314 만기일시상환 우리은행 일반자금대출 2019-04-17 KORIBOR+1.57% 6,997,540 6,999,569 만기일시상환 일반자금대출 2019-03-15 기준금리+1.01% 2,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 2019-03-15 기준금리+1.01% 1,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 2019-03-15 기준금리+1.01% 2,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 2018-10-18 고정금리(3.46%) 3,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 KDB산업은행 산업운영자금대출 2019-04-28 산금채+1.24% 11,000,000 7,000,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 2018-10-19 고정금리(3.87%) 3,000,000 - 만기일시상환 합 계 33,222,207 25,540,788 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2018.09.30현재 이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 전기말 국민은행 일반자금대출 2021-03-15 기준금리+1.19% 2,000,000 - 만기일시상환 KDB산업은행 산업운영자금대출 - - - 4,000,000 만기일시상환 산업운영자금대출 2018-11-25 산금채+0.73% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 시설자금대출 2020-07-29 고정금리(2.27%) 869,238 1,171,581 원금불할상환 일반자금대출 2019-09-09 고정금리(2.78%) 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 소 계 7,869,238 ----------- 10,171,581 ----------- 차감: 유동성 대체 (5,453,515) (9,453,515) 합 계 2,415,723 =========== 718,066 =========== 다. 회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부 기계장치 및 건설중인자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,10과 19참조). 라. 회사의 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 33,696,032 - - - 33,696,032 장기차입금 5,607,264 486,837 2,030,289 - 8,124,390 합 계 39,303,296 486,837 2,030,289 - 41,820,422 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 24,725,781 - - - 24,752,781 장기차입금 9,636,684 465,089 266,552 - 10,552,991 합 계 34,389,465 465,089 266,552 - 35,121,106 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 12. 순확정급여부채 : 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,154,955 2,152,717 사외적립자산의 공정가치(*) (1,383,633) (1,625,268) 합 계 771,322 527,449 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말:4,442천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 194,291 181,788 이자원가 44,999 38,366 사외적립자산의 기대수익 (36,215) (29,973) 종업원급여에 포함된 총 비용 203,075 190,181 다. 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 126,686 119,735 판매비와관리비 6,471 14,184 경상연구개발비 69,918 56,262 합 계 203,075 190,181 13. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,156,370천원 은 2018년 4 월 에 지급되었습니다 (전기 지급액: 1,387,644천원). 14. 판매비와 관리비 : 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 46,775 180,946 81,417 254,045 퇴직급여 2,726 6,471 1,459 14,185 복리후생비 28,670 95,794 26,611 81,453 세금과공과 5,394 46,586 5,411 44,073 지급수수료 49,913 153,953 46,518 162,203 감가상각비 38,482 115,429 37,908 95,879 경상연구개발비 280,950 778,641 265,885 724,836 수도광열비 2,038 13,050 3,210 14,818 소모품비 5,311 15,400 3,387 11,598 광고선전비 2,500 5,000 2,500 2,500 무형자산상각비 1,330 4,661 2,001 5,802 기타 13,378 37,287 15,502 55,864 합계 477,467 1,453,218 491,809 1,467,256 15. 비용의 성격별 분류 등 : 가. 당분기와 전분기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 및 상품의 판매 46,176 160,049 146,526 279,114 종업원급여비용 936,197 2,625,835 851,623 2,393,901 유무형자산 및 투자부동산 상각 1,087,073 3,329,597 1,063,406 3,176,111 운반비 51,131 174,376 68,847 181,181 지급수수료 3,187,323 9,664,693 3,271,844 9,667,593 통신비 221,722 678,892 719,395 726,697 지급임차료 493,825 1,492,426 533,351 1,516,620 기타 237,632 805,410 -325,784 839,719 합 계(*) 6,261,079 18,931,278 6,329,208 18,780,936 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및기타단기종업원급여 805,478 2,228,879 733,172 2,031,425 사회보장비용 63,027 193,881 55,057 172,295 확정급여형 퇴직급여 67,692 203,075 63,394 190,181 합계 936,197 2,625,835 851,623 2,393,901 16. 금융수익과 금융비용 : 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익은 이자수익이며, 금융비용은 은행차입금 이자비용입니다. 17. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.9% ( 2017년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 16.3% )입니다. 18. 특수관계자 거래 : 가. 회사는 회사의 지 분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습 니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 상화공익(주) 상화공익(주) ㈜한상개발 ㈜한상개발 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기 전분기 기타 특수관계자 ㈜로지시스 수입임대료 등 141,358 144,020 ㈜상화원 수임입대료 등 3,527 2,514 ㈜한국문학사 수입임대료 등 15,841 12,960 합 계 160,726 159,494 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기 전분기 기타 특수관계자 ㈜케이씨티 기계장치 구입 등 182,184 67,510 ㈜로지시스 장입수수료 등 7,014,758 7,153,081 ㈜케이씨에스 지급수수료 201,272 194,606 ㈜한국문학사 광고 및 도서 6,020 3,070 ㈜상화원 지급수수료 등 13,848 18,167 합 계 7,418,082 7,436,434 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타 특수관계자 ㈜로지시스 매출채권 11,180 18,523 ㈜케이씨티 유형자산 취득관련 선급금 138,390 319,640 ㈜한국문학사 퇴직금이관 미수금 11,497 - 한국컴퓨터지주㈜ 퇴직금이관 미수금 69,465 - 소 계 230,532 338,163 특수관계자에 대한 채무 기타 특수관계자 (주)로지시스 장입수수료 외상매입금 등 1,589,121 1,718,761 임대보증금 505,726 800,000 ㈜케이씨티 기계장치 미지급금 외 541 24,200 ㈜케이씨에스 지급수수료 미지급금 73,648 73,584 (주)한국문학사 임대보증금 37,500 37,500 소 계 2,206,536 2,654,045 (*) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다. 바. 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 132,168 154,001 퇴직급여 4,268 11,636 합계 136,436 165,637 19. 우발부채와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당분기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 국민은행 일반자금대출 2,500,000 - 2,500,000 1,955,064 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 SC은행 일반자금대출 4,000,000 2,224,667 2,000,000 996,841 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - KEB하나은행 일반당좌대출 2,000,000 - 2,000,000 1,589,314 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 우리은행 일반자금대출 7,000,000 6,997,540 7,000,000 6,999,569 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 - - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 - - 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 - - KDB산업은행 산업운영자금대출 11,000,000 11,000,000 - - 산업시설자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 산업운영자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 - - 4,000,000 4,000,000 신한은행 시설자금대출 869,238 869,238 1,171,581 1,171,581 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 - - 합 계 53,369,238 41,091,445 42,671,581 34,712,369 나. 보고 기간 종료일 현재 회사의 수표 8매(총 액면금액 7,830백만원) 및 어음 1매(액면금액 200백만원)가 CD 운영자금 등과 관련하여 한국씨티은행 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,717,461 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 KDB산업은행 기계장치 889,543 3,036,000 시설자금대출 869,238 신한은행 건설중인자산 138,390 합계 3,745,394 5,436,000 합계 2,869,238 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,731,270 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 KDB산업은행 기계장치 1,119,563 3,036,000 시설자금대출 1,171,581 신한은행 건설중인자산 319,640 합계 4,170,473 5,436,000 합계 3,171,581 라. 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당분기말 전기말 동산종합보험 기계장치 (자동화기기) 11,315,000 11,208,000 DB손해보험 동산종합보험 전산장비 515,531 515,531 현대해상 화재보험 건물 2,074,000 2,074,000 현대해상 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 1,000,000 1,000,000 현대해상 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 현대해상 도난보험 현금 15,200,000 15,200,000 KB손해보험 합계 30,604,531 30,497,531 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당분기말 전기말 제공처 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 국민은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 KEB하나은행 운영자금대출보증 KEB하나은행 4,000,000 - 4,000,000 - 신한은행 등 운영자금대출보증 KEB하나은행 2,000,000 1,920,000 2,000,000 1,920,000 IBK기업은행 등 운영자금대출보증 신한은행 3,000,000 2,470,000 3,000,000 2,470,000 농협은행 등 운영자금대출보증 농협은행 2,500,000 2,350,000 2,500,000 2,350,000 우리은행 등 운영자금대출보증 우리은행 8,000,000 7,673,000 8,000,000 7,825,000 KEB하나은행 등 합 계 21,100,000 16,013,000 21,100,000 16,165,000 상기 운영자금지급보증은 금융기관이 회사에 위탁한 현금의 운영자금에 대한 지급보증입니다. 바. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보 험으로 부터 9,143천 원 (전기 말: 29,658천원 ) 의 계약이행보증 등을 제공받고 있습 니다. 20. 영업으로부터 창출된 현금 : 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 1,004,016 1,512,356 조정항목: 4,216,730 3,990,885 이자비용 757,428 622,760 이자수익 (26,120) (1,022) 배당금수익 (43,613) 유형자산감가상각비 3,274,508 3,126,463 유형자산처분이익 (1,000) (1,100) 투자부동산상각비 13,810 13,810 무형자산상각비 41,279 35,838 퇴직급여 203,075 190,181 매도가능금융자산평가이익 (6,704) 기타 4,067 3,955 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (282,078) (32,433) 매출채권의 감소(증가) (181,955) 138,793 기타수취채권의 감소(증가) (55,353) (6,719) 기타유동자산의 감소(증가) 27,097 (2,106) 재고자산의 감소(증가) 64,875 장기기타채권의 증가 (37,812) 기타지급채무의 감소 20,055 102,587 매입채무의 증가(감소) (126,211) (74,418) 기타유동부채의 감소 79,088 (67,396) 퇴직금 지급액 (40,484) (138,717) 기타장기종업원급여부채 (4,315) (11,520) 영업으로부터 창출된 현금 4,938,668 5,470,808 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 장기선급비용의 유동성대체 44,343 18,293 건설중인자산 타계정대체 181,250 166,510 21. 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 송장 발행 후 30~60일의 기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름(1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 90일 초과 연체 1년 초과연체 계 매출채권 기대 손실률 0% 1% 10% 100% 총 장부금액 2,078,018 - - 15,724 2,093,742 손실충당금 - - - 15,724 15,724 당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기초 기준서 제1039호 15,724 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 15,724 손실충당금의 변동 - 당반기말 손실충당금 15,724 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동은 없으며, 당반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로당기손익에 인식된 금액은 없습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 22. 회계정책의 변경 22.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(*2) 상각후원가(*3) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 3,804,297 55,563,449 59,367,746 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 15,297 (15,297) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 15,297 3,789,000 55,563,449 59,367,746 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금 및 수취채권을 상각후원가, 당기손익인식금융자산을 기타포괄손익-공정가치와 당기손익-공정가치로 표시하였습니다.이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(*2) 전기말에는 매도가능금융자산로 분류되었습니다(*3) 현금 및 현금성자산이 포함되어 있으며, 전기말에는 대여금및수취채권으로 분류되었습니다.이러한 변동으로 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 138,060 25,510,473 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 재분류 (1,082,640) 1,082,640 기초 장부금액-기준서 제1109호 (944,580) 26,593,113 - 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금현금성자산 상각후원가 상각후원가 52,847,651 52,847,651 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 461,507 461,507 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,896,062 1,896,062 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 8,151 8,151 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 295,416 295,416 - 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 15,297 15,297 기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,804,297 3,789,000 (15,297) 비유동기타수취채권 상각후원가 상각후원가 54,661 54,661 - 금융자산 계 59,367,745 59,367,745 - (2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 21.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 분기 매출채권 2,093,741 15,724 0.8 제21기 매출채권 1,911,786 15,724 0.8 제20기 매출채권 2,065,879 15,724 0.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 단위 : 천원) 구 분 제22기 분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제22기 분기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 2,056,873 4,251 5,713 15,724 2,082,561 특수관계자 11,180 - - - 11,180 계 2,068,053 4,251 5,713 15,724 2,093,741 구성비율 98.77% 0.20% 0.27% 0.75% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 재고자산 상품 2,032 2,032 4,597 - 원재료 - - - - 소 계 2,032 2,032 4,597 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11,469회 6,997회 445.9회 - ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 부가통신사업부문을 제외한 나머지 사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 부가통신사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 실사일자 회사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 전기에는 2017년 12월 29일 재고자산 실사를 진행하였습니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부전기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다. (4) 장기체화재고 등 현황 해당 사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.라. 기업어음 발행실적해당 사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 제22기 제21기 제20기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당분기) 삼일회계법인 검토 - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼일회계법인 외부감사 55,000 - 제21기(전기) 삼일회계법인 외부감사 40,000 812 제20기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 37,000 575 3. 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2018.04 세무조정 2018년 4,000 삼일회계법인 제21기(전기) 2017.04 세무조정 2017년 4,000 삼일회계법인 제20기(전전기) 2016.04 세무조정 2016년 3,000 삼일회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 류동식 참석율 : 17% 1 2018-01-17 기채에 관한건 가결 불참 2 2018-01-26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 3 2018-02-12 기채에 관한건 가결 불참 4 2018-02-12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 불참 5 2018-03-02 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 6 2018-03-02 제21기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 7 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 8 2018-04-23 만기도래 운영자금 대환 차입 신청의 건 가결 불참 9 2018-04-27 기채에 관한건 가결 불참 10 2018-05-09 기채에 관한건 가결 불참 11 2018-05-17 기채에 관한건 가결 불참 12 2018-06-28 기채에 관한건 가결 불참 13 2018-09-11 기채에 관한건 가결 불참 14 2018-09-18 기채에 관한건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김선종 이사회 대표이사 없 음 없 음 이호성(*) 이사회 사내이사 없 음 없 음 류동식 이사회 사외이사 없 음 없 음 (*) 2018.03.27 주주총회 및 이사회를 통해 왕문경 사내이사가 사임하였으며, 이호성 사내이사가 선임되었습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 류 동 식 ㈜자이오넥스 대표이사 없 음 - 2018.03.27재선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사 는 보고서 제출일 현재 감사 위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(성백규)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 성백규(비상임) 이사회 서울대학교한국컴퓨터지주(주) 감사 없 음 없 음 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 감사(참석인원) 1 2018-01-17 기채에 관한건 1(-) 2 2018-01-26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1(1) 3 2018-02-12 기채에 관한건 1(-) 4 2018-02-12 제21기 재무제표 승인의 건 1(1) 5 2018-03-02 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 1(1) 6 2018-03-02 제21기 재무제표 승인의 건 1(1) 7 2018-03-27 대표이사 선임의 건 1(-) 8 2018-04-23 만기도래 운영자금 대환 차입 신청의 건 1(-) 9 2018-04-27 기채에 관한건 1(-) 10 2018-05-09 기채에 관한건 1(-) 11 2018-05-17 기채에 관한건 1(-) 12 2018-06-28 기채에 관한건 1(-) 13 2018-09-11 기채에 관한건 1(-) 14 2018-09-18 기채에 관한건 1(-) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 회사는 집중투표제를 채택하지 않고 있음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 정관 제31조에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 전자투표의 경우에는 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제18기 정기주주총회에서 회사에 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 분쟁관련 사항해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2017.12.31)기준 주주수임.- 지분율은 한국컴퓨터지주(주)의 사업보고서 공시(2018년 04월 02일) 기준임. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 518 홍정완 9.03 - - 홍상화 5.67 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2017.12.31)기준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 지분율은 한국컴퓨터지주(주)의 사업보고서 공시(2018년 04월 02일) 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 581,240 부채총계 242,815 자본총계 338,425 매출액 348,757 영업이익 19,426 당기순이익 11,022 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 - 재무현황은 최근 결산기 2017년 제43기 연결기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구,죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있으며, 그 밖에 (주)한상개발 등 2개의 계열회사를 두고 있습니다. 2. 최대주주 변동내역 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1% - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,042 99.88% 5,492,960 47.50% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '18년 5월 '18년 6월 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 '18년 10월 보통주 주가 최 고 3,345 3,235 3,190 3,040 3,410 3,195 최 저 3,160 2,880 2,600 2,865 3,065 2,075 평 균 3,258 3,087 2,806 2,938 3,239 2,742 거래량 최고(일) 400,798 72,594 3,571,197 107,680 8,708,792 320,069 최저(일) 21,502 10,421 13,273 12,645 52,133 44,344 월간 91,080 34,998 285,937 35,816 768,635 112,471 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선종 남 1964.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - 2016.09.16 ~ 현재 2019.03.26 이호성(*) 남 1967.05 사내이사 등기임원 비상근 - 홍익대학교 졸업(주)케이씨티 대표이사 - - 2018.03.27 ~현재 2019.03.26 류동식 남 1968.11 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 졸업미국MIT대학교 박사㈜자이오넥스 대표이사 - - 2013.03.22 ~현재 2019.03.26 성백규 남 1932.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 - - 2015.03.27 ~현재 2021.03.26 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 48 - - - 48 5.3 1,232,083 25,668 - 관리직 여 15 - - - 15 4.2 286,459 19,097 - 개발직 남 10 - - - 10 13.3 349,972 34,997 - 개발직 여 1 - - - 1 1.4 19,905 19,905 - 합 계 74 - - - 74 6.1 1,888,419 25,519 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 132,168 33,042 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 114,168 57,084 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당 사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨(비상장) 2011.02.21 투자 5,000 1,000,000 1 3,789 - - - 1,000,000 1 3,789 204,625 2,443 삼성전자(상장) 2018.01.31 투자 2,999 - - - 61,600 2,999 -138 61,600 - 2,861 198,241,360 28,800,837 합 계 1,000,000 1 3,789 61,600 2,999 -138 1,061,600 1 6,650 198,445,985 28,803,280 2. 계열회사 현황 회사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로 편입되어 있습니다. 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., LTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 ※ 한국컴퓨터지주(주) 계통도 계통도180331.jpg 계통도180331 ＊ 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 63.32% 70.00% 64.47% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 26.20% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 3. 임원 겸직현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 김선종 (주)한국문학사 사내이사 비상장 국내자회사 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 이호성(*) (주)케이씨티 대표이사 상장 국내자회사 (*) 2018.03.27 주주총회 및 이사회를 통해 왕문경 사내이사가 사임하였으며, 이호성 사내이사가 선임되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 해당 사항이 없습니다. 나. 주주총회 현황(주주총회 의사록 요약) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2014.11.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 18기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 성백규 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2015.10.30) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 19기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 20기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(성백규) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2017.07.21) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 21기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당 사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 1,750 씨티은행 외 3개 금융기관(은행제외) 3 6,000 삼성카드 외 2개 법 인 2 280 (주)대주산업 외 1개 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당 사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 회사는 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업에 해당합니다. 0001.jpg 중소기업 등 기준검토표 0002.jpg 중소기업 등 기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용해당 사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당 사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당 사항이 없습니다.사. 합병 등의 사후정보 해당 사항이 없습니다.아. 녹색경영 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.