한네트 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제27기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제26기 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 한네트

1. 일반사항

주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 독막로 281에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 및 무인정산기 운영관리 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

한국컴퓨터지주(주)	5,213,588	45.1

기타주주	6,350,112	54.9

합 계	11,563,700	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 29,498 - 29,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,147,216 - - 2,147,216 합 계 2,147,216 29,498 - 2,176,714 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,925 - 28,925 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,838,139 - - 1,838,139 합 계 1,838,139 28,925 - 1,867,064 3.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동은 없습니다. 4. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 설명당분기말과 전기말 현재 회사의 보고부문은 VAN사업부문, CMS사업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업팀 주요내용 VAN사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스) CMS사업부문 무인정산기 및 키오스크 관련 제품,상품 및 용역 매출, 현금 및 유가증권 정산관련 용역매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 VAN사업 CMS사업 임대사업 합계 총부문매출(*) 3,223,712 3,008,265 72,523 6,304,500 감가상각비 (384,410) (107,794) (7,598) (499,802) 무형자산상각비 (15,759) (1,883) (6) (17,648) 영업이익 325,220 577,180 27,659 930,059 구분 VAN사업 CMS사업 임대사업 합계 총부문매출(*) 3,202,624 2,055,113 68,523 5,326,260 감가상각비 (446,157) (134,295) (16,614) (597,066) 무형자산상각비 (3,345) (898) (7) (4,250) 영업이익 251,875 272,142 17,281 541,298 (*) 당분기 및 전분기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,498 28,925 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,147,216 1,838,139 현금및현금성자산 30,227,503 30,361,472 매출채권 2,447,517 1,780,252 기타수취채권 38,223 1,167,205 장기금융상품 7,000 7,000 비유동기타수취채권 55,094 60,594 합 계 34,952,051 35,243,587 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 매입채무 1,348,855 1,131,111 기타지급채무 1,945,950 1,935,676 단기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 1,700,000 1,700,000 비유동기타지급채무 - - 합 계 10,994,805 10,766,787 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 573 (56) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 18,873 21,133 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) 309,077 (276,307) 상각후원가 금융자산 이자수익 3,107 2,178 상각후원가 금융부채 이자비용 (86,491) (53,008) 합 계 245,139 (306,060) . 6. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 25,914,900 25,948,372 보통예금 4,312,604 4,413,100 소 계 30,227,504 30,361,472 장기금융상품 당좌개설보증금 7,000 7,000 합 계 30,234,504 30,368,472 (2) 당분기말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 2,474,382 1,807,117 차감: 손실충당금 (26,865) (26,865) 매출채권 순액 2,447,517 1,780,252 기타수취채권 단기대여금 11,000 8,000 미수금 27,223 1,159,205 기타수취채권 소계 38,223 1,167,205 비유동기타수취채권 장기대여금 16,000 1,500 보증금 39,094 59,094 비유동기타수취채권 소계 55,094 60,594 합 계 2,540,834 3,008,051 (2) 당분기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당분기말 전기말 조합출자금 정보통신공제조합 24,498 23,925 한국콘텐츠공제조합(*) 5,000 5,000 합 계 29,498 28,925 (*) 당분기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24참조).(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 573 (56) 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 삼성전자(주) 1,342,656 1,160,139 상장주식 (주)LG화학 804,560 678,000 비상장주식 (주)제이티비씨 - - 합 계 2,147,216 1,838,139 회사는 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,838,139 2,337,606 취득 - - 처분 - - 평가손익(*) 309,077 (276,307) 분기말금액 2,147,216 2,061,298 (*) 기타포괄손익으로 인식한 평가손익과 관련된 법인세 효과는 -64,906천원(전분기 60,788천원)입니다. 10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2023.1.1 취득원가 2,597,081 1,738,870 39,071,494 - 93,910 9,925,402 156,000 53,582,757 감가상각누계액 - (1,418,911) (35,814,018) - (54,696) (8,977,063) - (46,264,688) 기초 순장부가액 2,597,081 319,959 3,257,476 - 39,214 948,339 156,000 7,318,069 기중변동액 취득 - - 389,080 4,400 - 95,016 - 488,496 처분 감가상각 - (2,532) (355,997) (183) (4,505) (131,981) - (495,198) 대체 기말 순장부가액 2,597,081 317,427 3,290,559 4,217 34,709 911,374 156,000 7,311,367 2023.3.31 취득원가 2,597,081 1,738,870 39,019,694 4,400 93,910 10,012,480 156,000 53,622,435 감가상각누계액 - (1,421,443) (35,729,135) (183) (59,201) (9,101,106) 0 (46,311,068) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2022.1.1 취득원가 2,597,081 1,738,870 38,888,894 - 83,910 9,673,577 33,848 53,016,180 감가상각누계액 - (1,372,020) (34,983,155) - (38,966) (8,541,445) - (44,935,586) 기초 순장부가액 2,597,081 366,850 3,905,739 - 44,944 1,132,132 33,848 8,080,594 기중변동액 취득 - - 158,000 - - 103,700 - 261,700 처분 대체 감가상각 - (29,917) (405,046) - (3,880) (144,212) - (583,055) 기말 순장부가액 2,597,081 336,933 3,658,693 - 41,064 1,091,620 33,848 7,759,239 2022.3.31 취득원가 2,597,081 1,738,870 39,046,894 - 83,910 9,777,277 33,848 53,277,880 감가상각누계액 - (1,401,936) (35,388,201) - (42,846) (8,685,657) - (45,518,640) (2) 감가상각비 중 462,759천원(전분기:535,960천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 32,441천원(전분기:47,095천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액(*) 2,926,603 217,888 3,144,491 감가상각비 - (4,603) (4,603) 분기말장부금액 2,926,603 213,285 3,139,888 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액(*) 2,926,603 248,930 3,175,533 감가상각비 - (14,011) (14,011) 분기말장부금액 2,926,603 234,919 3,161,522 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(3) 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13과 24 참조).(4) 당분기의 투자부동산감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 537,883 706,368 차량운반구 40,054 50,059 비품 23,999 25,499 합 계 601,936 781,926 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 446,641 632,605 비유동 183,074 183,074 합 계 629,715 815,679 (2) 손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 168,485 183,682 차량운반구 10,005 9,956 비품 1,500 1,632 합 계 179,990 195,270 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 8,566 8,216 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,586 1,586 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 46,533 40,194 당분기 중 리스의 총 현금유출은 242,651천원(전분기: 245,970천원)입니다. 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2023.03.31 금 액 상환방법 현재 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2023/05/31 고정금리(3.09%) 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2023/04/11 고정금리(2.84%) 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합 계 6,000,000 6,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 차입처 구분 만기일 2023.03.31 금액 상환방법 현재 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업시설자금대출 2023/11/25 산금채(6개월)+0.85% 1,700,000 1,700,000 만기일시상환 소 계 1,700,000 1,700,000 차감: 유동성 대체 (1,700,000) (1,700,000) 합 계 - - (3) 회사의 투자부동산은 유동성장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 24참조). 14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,447,326 2,364,480 사외적립자산의 공정가치(*) (2,370,467) (2,355,066) 재무제표상 순확정급여부채 76,859 9,414 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말:1,883천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 73,651 84,758 순이자원가 (1,710) 1,574 종업원급여에 포함된 총 비용 71,941 86,332 (3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 48,685 59,280 판매비와관리비 5,251 6,261 경상연구개발비 18,005 20,791 합 계 71,941 86,332 15. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,734,555천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,156,370천원). 16. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 권리부여일 2020년 03월 24일 부여주식수 66,000주 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 행사가격 2,429원 행사가능기간 2023년 3월24일부터 2025년 3월23일까지 1주당 보상원가 382원 보상원가총액 25,212천원 가득조건 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 (2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 63,000 2,429 부여 - - 소멸 - - 분기말 잔여주 63,000 2,429 분기말 행사가능한 주식수 63,000 2,429 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 CD/ATM 거래 수수료 수익 2,110,406 1,963,332 유지관리 용역 수수료 수익 1,942,156 1,885,255 제상품 판매수익 962,000 48,750 소 계 5,014,562 3,897,337 기타 원천으로부터의 수익: 운용리스 수익 1,289,940 1,428,923 총 수익 6,304,502 5,326,260 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 구분 VAN사업 CMS사업 기타 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 2,110,406 962,000 - 3,072,406 기간에 걸쳐 인식 - 1,942,156 - 1,942,156 소 계 2,110,406 2,904,156 - 5,014,562 기타 원천으로부터의 수익 기간에 걸쳐 인식 1,113,306 104,110 72,523 1,289,939 총 수익 3,223,712 3,008,266 72,523 6,304,501 구분 VAN사업 CMS사업 기타 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 1,963,332 48,750 - 2,012,082 기간에 걸쳐 인식 - 1,885,255 - 1,885,255 소 계 1,963,332 1,934,005 - 3,897,337 기타 원천으로부터의 수익 기간에 걸쳐 인식 1,239,292 121,108 68,523 1,428,923 총 수익 3,202,624 2,055,113 68,523 5,326,260 18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 84,579 84,579 83,509 83,509 퇴직급여 5,251 5,251 6,261 6,261 복리후생비 43,482 43,482 35,801 35,801 세금과공과 11,079 11,079 10,633 10,633 지급수수료 48,982 48,982 126,522 126,522 유형자산감가상각비 32,441 32,441 51,595 51,595 사용권자산상각비 4,372 4,372 4,500 4,500 경상연구개발비 314,821 314,821 288,150 288,150 수도광열비 3,090 3,090 3,204 3,204 소모품비 5,531 5,531 3,173 3,173 광고선전비 2,500 2,500 2,500 2,500 무형자산상각비 518 518 518 518 기타 46,354 46,354 22,300 22,300 합 계 603,000 603,000 638,666 638,666 19. 비용의 성격별 분류 등(1) 당분기와 전분기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 및 상품의 판매 649,552 649,552 31,400 31,400 종업원급여비용 1,002,962 1,002,962 964,000 964,000 유무형자산 및 투자부동산 상각 517,451 517,451 601,315 601,315 사용권자산상각비 179,990 179,990 195,270 195,270 운반비 26,454 26,454 16,711 16,711 지급수수료 2,515,572 2,515,572 2,560,245 2,560,245 통신비 122,807 122,807 125,622 125,622 지급임차료 59,947 59,947 54,933 54,933 기타 299,706 299,706 235,467 235,467 합 계(*) 5,374,441 5,374,441 4,784,963 4,784,963 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타종업원급여 848,892 848,892 803,100 803,100 사회보장비용 80,327 80,327 74,567 74,567 확정급여형 퇴직급여 71,941 71,941 86,332 86,332 주식보상비용 1,802 1,802 - - 합 계 1,002,962 1,002,962 963,999 963,999 20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 4,308 4,308 13,307 13,307 소 계 4,308 4,308 13,307 13,307 기타비용 잡손실 (514) (514) (70) (70) 소계 (514) (514) (70) (70) 21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 3,107 3,107 2,178 2,178 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 573 573 - - 배당금수익 18,873 18,873 21,133 21,133 소 계 22,553 22,553 23,311 23,311 금융비용 이자비용 (95,057) (95,057) (61,224) (61,224) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - (56) (56) 소 계 (95,057) (95,057) (61,280) (61,280) 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.5%입니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 회사는 회사의 지분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원 (주)제주상화원 Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 기타 특수관계자 상화공익(주) 상화공익(주) ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 수입임대료 32,818 32,496 (주)상화원 수입임대료 450 - (주)한국문학사 수입임대료 5,670 5,536 합 계 38,938 38,032 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜로지시스 장입수수료 1,299,756 1,362,774 재고자산매입 284,538 26,740 기타 3,127 3,218 ㈜케이씨에스 지급수수료 65,505 67,071 ㈜한국문학사 광고선전비 2,500 2,500 도서구입비 380 410 ㈜상화원 지급수수료 2,124 3,867 합 계 1,657,930 1,466,580 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 매출채권 12,270 11,915 (주)상화원 수입임대료 495 2,750 소 계 12,765 14,665 특수관계자에 대한 채무 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)로지시스 장입수수료 외상매입금 951,344 1,012,115 재고매입 외상매입금 312,992 - 임대보증금 526,190 526,190 미지급금 1,459 2,228 (주)케이씨에스 미지급금 48,257 73,779 (주)한국문학사 임대보증금 37,500 37,500 소 계 1,877,742 1,651,812 (*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여등 61,680 51,852 퇴직급여 등 5,059 5,629 합 계 66,739 57,481 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당분기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 - KDB산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 6,000,000 - 산업시설자금대출 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 신한은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 농협은행 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 17,700,000 7,700,000 17,700,000 7,700,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당분기말 전기말 제공처 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 국민은행 - - 500,000 300,000 하나은행 운영자금대출보증 신한은행 4,000,000 3,600,000 4,000,000 3,600,000 IBK기업은행 운영자금대출보증 농협은행 1,500,000 815,000 1,500,000 1,295,000 하나은행 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합(*) 10,000,000 8,738,000 10,000,000 8,883,000 우리은행 등 합 계 15,500,000 13,153,000 16,000,000 14,078,000 (*) 당분기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조). (3) 당분기말 현재 회사의 수표 2매(총 액면금액 1,050백만원)가 CD 운영자금과 관련하여 삼성카드 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,634,602 2,400,000 산업시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,000 5,000 운영자금대출보증 8,738,000 한국콘텐츠공제조합 합계 2,639,602 2,405,000 합계 10,438,000 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,639,205 2,400,000 산업시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,000 5,000 운영자금대출보증 8,883,000 한국콘텐츠공제조합 합계 2,644,205 2,405,000 합계 10,583,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당분기말 전기말 동산종합보험 기계장치(자동화기기) 10,831,000 10,831,000 DB손해보험 동산종합보험 전산장비 1,052,800 1,052,800 DB손해보험 화재보험 건물 5,097,816 2,074,000 현대해상화재보험 화재보험 기계장치 11,767 11,767 화재보험협회 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 300,000 300,000 현대해상화재보험 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 AIG손해보험 도난보험 현금 15,200,000 15,200,000 DB손해보험 합계 32,993,383 29,969,567 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 844,466천원(전기말: 919,334천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 861,349 516,567 조정항목: 이자비용 95,057 61,224 이자수익 (3,107) (2,178) 배당금수익 (18,873) (21,133) 유형자산감가상각비 495,199 583,054 사용권자산상각비 179,990 195,270 투자부동산상각비 4,603 14,011 무형자산상각비 17,648 4,250 퇴직급여 71,941 86,332 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (573) 56 기타 1,802 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 (667,266) (48,483) 기타수취채권의 감소 1,131,982 153,262 기타유동자산의 감소 (1,172,447) (85,873) 재고자산의 감소 (371,641) 3,360 비유동기타수취채권의 감소(증가) 20,000 매입채무의 감소 217,744 12,219 기타지급채무의 감소(증가) (18,057) 65,619 기타유동부채의 감소(증가) (25,065) 25,415 퇴직금 지급액 (4,496) - 기타장기종업원급여의 지급액 (4,980) (10,780) 영업으로부터 창출된 현금 810,810 1,552,192 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 745 1,962 1,426 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 64 170 123 현금배당금총액(백만원) - 1,735 1,156 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 88.4 81.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.8 1.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 2.0 2.6 ※ 결산배당은 2001년(제5기)부터 연속 배당 중입니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률이며, 평균배당 수익률 산출내역은 아래표와 같습니다. 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 평균 최근3년간 2.8% 1.5% 1.6% - - 2.0% 최근5년간 2.8% 1.5% 1.6% 3.2% 3.9% 2.6% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 27 기 1분기 매출채권 2,474,382 26,865 1.1 제 26 기 매출채권 1,807,117 26,865 1.5 제 25 기 매출채권 1,786,638 26,865 1.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,865 26,865 19,224 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 7,641 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,865 26,865 26,865 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제27기 1분기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 2,433,217 0 3,128 25,272 2,461,617 특수관계자 12,765 0 0 0 12,765 계 2,445,982 0 3,128 25,272 2,474,382 구성비율 98.9% 0.0% 0.1% 1.0% 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비고 재고자산 상품 - - - - 제품 25,200 13,440 28,560 - 재공품 385,081 - - 소 계 385,081 13,440 28,560 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.8% 0.1% 0.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24회 807회 214회 - ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 CMS사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 VAN사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 실사일자 회사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 전기에는 2022년 12월 31일 재고자산 실사를 진행하였습니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부전기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다.(4) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기1분기 한영회계법인 - - - 제26기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 VAN사업부문 및 CMS사업부문 매출의 발생사실 제25기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 VAN사업부문 및 CMS사업부문 매출의 발생사실 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 한영회계법인 반기검토/기말감사 120,000 1,000 - - 제26기(전기)(*) 한영회계법인 반기검토/기말감사 125,000 1,187 125,000 1,187 제25기(전전기) 한영회계법인 반기검토/기말감사 177,000 1,771 177,000 1,771 (*) 변경된 계약내용을 반영하여 전기 사업보고서 공시 내역과 차이가 발생합니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 17일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 서면회의 - 외부감사인의 독립성 확인- 핵심감사사항을 포함한 최종감사 수행결과 2 2022년 12월 31일 회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사 서면회의 - 2022년 회계감사 수행계획- 핵심감사사항 선정 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제26기(전기) 가. 본 감사의 의견으로는 2022년 12월31일로 종료되는 회계연도의 (주)한네트 내부감사장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부감사장치에 중대학 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 사항은 없습니다. - 제25기(전전기) 가. 본 감사의 의견으로는 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도의 (주)한네트 내부감사장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부감사장치에 중대학 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 사항은 없습니다. - 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항이 없습니다. 2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기(전기) 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제25기(전전기) 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사외이사 김선종(출석률: 100%) 이동운(출석률: 100%) 장재선(출석률: 67%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2023-01-17 기채에 관한건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 2 2023-01-17 기채에 관한건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 3 2023-02-13 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고 보고 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2023-02-24 제26기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2023-02-24 제26기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 6 2023-03-29 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 7 2023-04-10 기채에 관한건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 8 2023-04-20 기채에 관한건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 9 2023-04-27 기채에 관한건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일: 2023년 3월 31일) 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사 김선종 이사회 대표이사 없 음 없 음 사내이사 이동운 이사회 사내이사 없 음 없 음 사외이사 장재선 이사회 사외이사 없 음 없 음 마. 사외이사의 전문성보고서 제출일 현재 회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 이사회 개최 및 주요 현안 보고 등 필요시 관리팀에서 사외이사의 직무수행을 보조하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(최정수)이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.(기준일: 2023년 03월 31일) 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 최정수(비상임) 이사회 세무법인화평 구미대표세무사 없 음 없 음 . 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 향후 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부검토를 진행하여 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 마. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 실시 - 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁관련 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,563,700 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,563,700 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 26기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이동운 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 25기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이동운 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 최정수)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 24기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이동운 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 455 홍상화 6.86 - - 홍상화 6.86 홍정완 10.92 - - 홍정완 10.92 - - - - 홍파멜라 20.61 - - - - 홍정혜 10.38 - - - - 홍가준 6.41 - - - - 홍용진 9.23 - - - - 장사라홍 9.18 - - - - 홍정은 8.93 - - - - 상화공익 12.22 - 최대주주 성명: 홍상화- 업무집행자는 대표이사와 동일하여 기재하지 않았습니다.- 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준 전체 주주의 수로 기재하였습니다.- 상기 최대주주의 주식 소유현황은 2022년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 기 타 자세한 사항은 2023년 3월 31일 한국컴퓨터지주(주)의 제48기 사업보고서를 참 고하시기 바랍니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 291,837 부채총계 50,011 자본총계 241,827 매출액 19,106 영업이익 14,403 당기순이익 10,901 - 재무현황은 최근 결산기 2022년 제48기 별도(개별) 기준임. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원 등 총 4개의 손자회사 그리고 (주)한상개발등 국내계열회사 2개를 포함하여 13개의 자회사, 손자회사 및 계열회사를 두고 있습니다. . 3. 최대주주 변동내역 - 해당사항이 없습니다. 4. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.09 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,701 18,703 99.99 5,939,084 11,563,700 51.36 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 보통주 주가 최 고 5,900 6,550 6,020 5,930 6,260 6,390 최 저 5,060 5,810 5,050 4,845 5,850 5,680 평 균 5,638 6,072 5,639 5,414 6,038 6,136 거래량 최고(일) 867,962 2,315,692 726,814 2,742,124 4,041,407 3,236,241 최저(일) 50,918 27,920 21,035 44,418 64,286 68,457 월간 4,213,085 5,289,872 1,756,122 8,999,747 9,181,578 8,649,321 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선종 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - - 2016.09.16~ 현재 2024.03.29 이동운 남 1968.09 사내이사 사내이사 상근 경영전반 중앙대학교 졸업(주)케이씨티 감사 - - - 2018.09.12~ 현재 2024.03.29 장재선 남 1966.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 졸업(주)문화일보 선임기자 - - - 2019.03.29~ 현재 2024.03.29 최정수 남 1961.01 감사 감사 비상근 감사 영남대학교 졸업세무법인화평 구미대표세무사 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 나. 직원의 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 51 - 10 - 61 6.4 557,035 9,132 - - - - 관리직 여 11 - - - 11 8.1 86,346 7,850 - 개발직 남 10 - - - 10 11.7 140,051 14,005 - 개발직 여 1 - - - 1 0.2 3,450 3,450 - 합 계 73 - 10 - 83 7.2 786,882 9,481 - 다. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 60,250 15,063 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 48,250 24,125 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 19,093 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 19,093 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김선종 등기임원 2020.03.24 신주교부자기주식교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2023.03.24~2025.03.23 2,429 O 3년 이동운 등기임원 2020.03.24 신주교부자기주식교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2023.03.24~2025.03.23 2,429 O 3년 o o o 외3명 직원 2020.03.24 신주교부자기주식교부 보통주 16,000 - - - 3,000 13,000 2023.03.24~2025.03.23 2,429 O 3년 ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 6,250 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국컴퓨터지주(주) 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 3 5 1,867 - 310 2,177 계 2 3 6 1,867 - 310 2,177 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 50 상호저축은행 금융기관(은행제외) 1 1,000 삼성카드 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2023년).jpg 중소기업확인서(2023년) 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 한국컴퓨터(주) 176011-0008737 (주)한네트 110111-1402851 (주)케이씨티 135811-0088245 (주)케이씨에스 176011-0032132 (주)로지시스 110111-1293119 비상장 8 (주)한국문학사 110111-2537532 한국상역개발(주) 110111-0307995 KCI VINA CO., LTD. 해외현지법인 Pacom International Inc. 해외현지법인 (주)상화원 164511-0015538 (주)제주상화원 220111-0070911 (주)한상개발 164511-0018491 상화공익(주) 110111-2558588 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨 비상장 2011.02.21 단순투자 5,000 1,000,000 0.869 - - - - 1,000,000 0.869 - 382,224 14,501 한국콘텐츠공제조합 비상장 2018.10.10 보증보험발급업무 5 5 0 5 - - - 5 0.00 5 19,435 50 정보통신공제조합 비상장 2007.01.22 정보통신공사업무 15 15 0 24 - - - 15 0.00 24 676,853 11,053 삼성전자 상장 2021.01.04 단순투자 1,746 20,979 0 1,160 - - 183 20,979 0.00 1,343 260,083,750 25,418,778 LG화학 상장 2021.01.04 단순투자 1,049 1,130 0 678 - - 127 1,130 0.00 805 32,872,824 3,006,969 합 계 1,022,129 - 1,867 - - 310 1,022,129 - 2,177 294,035,086 28,451,351 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.