한네트 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 부가통신사업부문- 사업의 특성 점외 현금자동지급기(CD) 산업은 은행권 사업자가 전체 점외 현금자동지급기 시장을 주도하고 있는 가운데 당사와 같은 비은행권 자동화기기 사업자가 은행권이 진출하지 않은 지하철역, 대형 유통점, 편의점, 휴게소 등의 공공장소를 중심으로 현금자동지급기를 설치함으로써 성장해 왔습니다. 점외 현금자동지급기산업은 대국민 편의제고를 목적으로 현금 수요량이 많은 지역을 중심으로 하여 매년 꾸준한 증가세를 유지하고 있습니다.- 산업의 성장성 신용카드시장의 활성화와 더불어 성장을 거듭해온 점외 CD산업은 주5일 근무제 시행 확대에 따른 고객의 현금입출금 수요해결 및 금융 네트워크에 대한 접근 편의를 위해 점외 CD/ATM기의 보급 확대 필요성이 대두됨에 따라 점외 현금자동지급기 시장은 점진적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 그 동안 은행권 사업자들은 은행 창구업무 비중의 축소와 고객편의 서비스 제공측면에서 확대를 해온 반면, 비은행권 사업자들은 지하철역, 편의점등 근린시설 중심의 입지를 선점하여 수익성 위주로 설치 운영을 해왔습니다. 또한 은행간 합병과 수익구조개선을 위해 점포수를 줄이고 점외인출기를 통한 고객서비스를 확대하고 있고 이를 금융선진국의 형태와 같이 외부위탁운영 형태로 전환함에 따른 시장확대와 신용카드 사용의 소비층의 시장회복에 따른 사용량 증가, 소비자의 무인현금인출기 사용인지의 확대 등으로 양적인 시장확대 뿐 아니라 질적 성장의 무한한 가능성을 지니고있습니다. 전자금융채널이 금융자동화기기에서 인터넷뱅킹으로 대체되고 있기 때문에 금융권의 금융자동화기기 투자계획 축소로 인해 금융기관이 점외 CD사업자와 전략적 제휴를 통해 자체 투자에 대한 부담감을 해소하고, 고객 채널을 넓히는 전략을 추구하고 있습니다. 이러한 형태의 산업 성장이 지속될 것으로 예상되면서 CD/ATM기의 보편화와 부가통신망 서비스 확대가 예상됩니다.- 경기변동의 특성 CD-VAN 사업은 민간소비에 중심을 두고 있습니다. 또한 신용카드업계 및 금융권 과 밀접한 연관 관계를 가지고 있기 때문에 국내경기에 다소 영향을 받는다고 볼 수 있습니다. 최근에는 감독기관의 금융권 수수료 인하 등으로 이용실적 감소 추세를 보이고 있지만, 사회 전반적인 경기회복에 대한 기대 및 신용불량자 감소는 향후, 서비스를 이용하는 고객들을 꾸준히 증가 시킬 것으로 예상하고 있습니다. - 경쟁요소 현재 점외 CD-VAN 사업중인 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 노틸러스효성, 청호이지캐쉬, BGF캐시넷, 롯데피에스넷 등 6개사가 있습니다. 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 투자비에 비해 회수시기가 늦어지는 사업의 특성과 금융기관의 연계, 설치영업권, 운영자금 보유관리능력및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 어느정도 진입장벽이 상존한다고 할 수 있습니다. 회사는 점외 CD-VAN 사업에 있어서 이미 주요 장소의 인프라를 확보하여 경쟁우위를 선점한 선두업체로서 규모나 역량면에서의 차이로 인해 향후에도 지속적인 우위를 점할 수 있는 중요한 위치에 있다 할 것입니다. 또한, 금융서비스뿐 아니라 회사가 현재 시행중인 입장권예매, 상품권, 티켓판매, 고속버스 승차권발매 등 다양한 부가서비스 분야는 여타 업체가 쉽게 실행할 수 없는 사업분야로서 향후 경쟁우위의 요소로 작용될 것입니다.- 관련법령 또는 정부의 규제 등 회사의 주요 사업인 부가통신사업 운영에 대해서는 현재, 특별한 관련법령이나 정부의 규제사항은 없습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부가통신사업	기타	합계	부가통신사업	기타	합계

총부문매출	26,841,461	328,556	27,170,017	27,281,757	323,528	27,605,285

감가상각비	4,250,375	46,032	4,296,407	4,166,264	44,785	4,211,049

무형자산상각비	54,542	72	54,614	49,151	91	49,242

영업이익	1,966,501	77,392	2,043,893	2,389,587	67,068	2,456,655

2. 주요 제품, 서비스 등회사의 매출은 CD-VAN사업 및 키오스크(티켓발권기) 판매 등을 기반으로한 부가통신부문, 건물임대 등의 기타부문에서 발생되고 있습니다.각 매출 유형별 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율	비 고

부가통신사업	CD-VAN, 키오스크 판매 등	26,841,461	99%	-

기타부문	임대수익 등	328,556	1%	-

합 계	27,170,017	100%	-

3. 주요 원재료에 관한 사항 회사는 제조업 분야와는 다르게 부가통신망을 통한 현금인출 서비스 등을 제공하여 매출을 발생시키는 사업의 특성을 가지고 있습니다. 현재 구축되어 있는 CD-VAN망을 유지보수하기 위한 비용이 사실상의 원재료에 해당합니다. 또한, 노후 CD기를 교체하는 등의 수요만 발생하므로, 원재료에 관한 사항에 대해서는 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항

( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

2018.1.1

취득원가	3,102,367	2,157,044	45,849,244	21,824	7,851,970	319,640	59,302,089

감가상각누계액	-	(1,200,705)	(37,048,171)	(21,824)	(6,445,490)	-	(44,716,190)

기초 순장부가액	3,102,367	956,339	8,801,073	-	1,406,480	319,640	14,585,899

기중변동액

취득	-	40,000	2,217,000	-	751,758	-	3,008,758

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	319,640	-	-	(319,640)	-

감가상각	-	(145,798)	(3,415,608)	-	(716,588)	-	(4,277,994)

기말순장부가액	3,102,367============	850,541============	7,922,105============	-============	1,441,650============	-============	13,316,663============

2018.12.31

취득원가	3,102,367	2,197,044	45,313,918	21,824	8,441,818	-	59,076,971

감가상각누계액	-	(1,346,503)	(37,391,813)	(21,824)	(7,000,168)	-	(45,760,308)

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원, %)

구 분	제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

매출형태	부가통신사업	26,841,461	99.0%	27,281,757	99.0%	28,560,030	99.0%

기타사업	328,556	1.0%	323,528	1.0%	289,097	1.0%

합 계	27,170,017	100.0%	27,605,285	100.0%	28,849,127	100.0%

나. 판매방법 및 조건(1) 판매경로ㄱ. 부가통신부문

- 전국의 주요 장소에 현금지급기를 설치한 후 현금 및 예금 인출서비스 제공- 키오스크 판매 및 용역제공, 기설치된 현금지급기로 각종 티켓판매ㄴ. 기타부문

- 건물임대부문(본관사옥 및 별관)

(2) 판매방법 및 조건

매출유형	사업부문	대금회수조건	비고

서비스 용역	부가통신사업	익월 현금결제	-

기 타	익월 현금결제	-

(3) 판매전략

회사는 현금자동지급기(CD기)를 이용한 제휴 금융기관의 고객(회원)에게 금융 편의를 제공하는 서비스로서, 현금서비스, 예금인출, 이체서비스, 잔액조회서비스 등을 영위하고 있습니다. 이러한 근원적인 서비스 이외에 고속버스 승차권, 영화 등의 티켓무인발권기 등 편의성 있는 부가서비스 개발을 꾸준히 진행중에 있습니다. 회사는 입지 전략에 따라 영업의 성과가 좌우되므로, 부가통신 인프라를 기존 설치장소의 지속적인 관리와 더불어 고속도로 휴게소와 같은 인구의 이동이 많은 장소의 추가적 설치 등을 병행하고 있을뿐만 아니라, 지역별 서비스의 강화를 위해 수도권과 부산,대구,대전,제주,울산,광주 이외의 지방 지역에도 추가적인 설치를 진행하고 있습니다.

6. 수주상황

부가통신사업 매출은 수주로 진행되는 방식이 아닌 서비스 제공에 따른 수수료 수입의 형태로 매출이 이루어져 있습니다. 따라서 별도의 수주상황은 기재를 생략합니다.

7. 시장위험과 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.

회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	자본에 대한 영향

당기	전기

상장주식	185,946	-

비상장주식	235,092	295,542

합 계	421,038	295,542

(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 67,255 천원 (전기: 90,369천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기 타수취채권 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매 출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

30일 이내 연체및 정상	30일 초과 연체	90일초과연체	1년초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0%	0%	0%	100.00%

총 장부금액-매출채권	1,928,630	-	-	15,724	1,944,354

손실충당금	-	-	-	15,724	15,724

당기초

기대 손실률	0%	0%	0%	100%

총 장부금액-매출채권	1,896,062	-	-	15,724	1,911,786

손실충당금	-	-	-	15,724	15,724

매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기(*)

기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용	15,724	15,724

기초 이익잉여금의 조정	-	-

기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용	15,724	15,724

기말	15,724	15,724

(*) 전기 금액은 모두 기업회계기준서 제1039호를 적용한 금액입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환 입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타수취채권

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.(4) 당기손익-공정가치 금융자산회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 27,000천원,당기초: 15,297천원).

다. 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도( 주석33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 42,280,989천원 ( 전기말: 53,309,159천원 )을 투자하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,694,332 - - 1,694,332 기타지급채무 1,696,219 - - 1,696,219 단기차입금 19,844,696 - - 19,844,696 비유동기타지급채무 - - 37,500 37,500 장기차입금 3,657,571 388,947 3,762,514 7,809,032 합 계 26,892,818 388,947 3,800,014 31,081,779 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,824,241 - - 1,824,241 기타지급채무 2,091,270 - - 2,091,270 단기차입금 24,752,781 - - 24,752,781 비유동기타지급채무 - 56,800 837,500 894,300 장기차입금 9,636,684 465,089 266,552 10,368,325 합 계 38,304,976 521,889 1,104,052 39,930,917 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 31,428,820 40,399,137 자본총계(B) 35,818,929 37,024,596 부채비율(A/B) 87.74% 109.11% 8. 파생상품 등에 관한 사항 회사는 보고서 제출일 현재 파생상품을 운용하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 회사는 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요한 계약사항이 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소를 별도로 설립하여 부가통신사업의 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 562,723 558,394 565,346 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 482,694 449,067 382,278 - 연구개발비용 계 1,045,417 1,007,461 947,624 - 회계처리 판매비와 관리비 1,045,417 1,007,461 947,624 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당(분)기매출액×100] 3.8% 3.6% 3.3% - 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 해외마스터DCC(Dynamic Currency Conversion) 서비스 개발 15.05~15.06 고객서비스 확대 자동화 기기 운영 관리 통합 시스템 개발 16.01~16.03 서비스품질 향상 K-BANK Internet 뱅킹 신규 서비스 개발 16.10~16.12 고객서비스 확대 사용자 PC USB 통제 업무 시스템 개발 17.01~17.03 사용자운영환경 보안강화 휴게소 파출업무시스템 개발 17.09~17.10 고객서비스 확대 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 [유동자산] 44,649 55,432 46,485 현금및현금성자산 42,281 52,848 44,258 단기금융상품 - 462 - 매출채권 1,929 1,896 2,050 기타수취채권 71 8 11 기타유동자산 304 216 162 재고자산 2 2 4 당기법인세자산 62 - - [비유동자산] 22,599 21,992 23,214 장기금융상품 355 295 546 당기손익-공정가치금융자산 27 - - 비유동매도가능금융자산 - 3,804 3,701 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,398 비유동기타수취채권 82 55 58 기타비유동자산 - 57 8 유형자산 13,317 14,586 15,710 투자부동산 2,713 2,731 2,750 무형자산 87 131 96 이연법인세자산 620 333 345 자 산 총 계 67,248 77,424 69,699 [유동부채] 26,839 38,200 21,090 [비유동부채] 4,590 2,199 11,580 부 채 총 계 31,429 40,399 32,670 [자본금] 5,782 5,782 5,782 [자본잉여금] 5,594 5,594 5,594 [기타자본구성요소] - - - [기타포괄손익누계액] (2,029) 138 58 [이익잉여금] 26,472 25,511 25,595 자 본 총 계 35,819 37,025 37,029 부채및자본총계 67,248 77,424 69,699 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - (2018.1.1.~2018.12.31) (2017.1.1.~2017.12.31) (2016.1.1.~ 2016.12.31.) [매출액] 27,170 27,605 28,849 [영업이익] 2,044 2,457 3,704 [당기순이익] 1,100 1,394 2,386 주당순이익(원) 95 121 206 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 한네트_fy2018 사업보고서_00244783_주식회사한네트-1.ixd 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 I . 유동자산 44,648,476,173 55,431,384,984 46,485,013,182 현금및현금성자산 42,280,988,621 52,847,651,309 44,257,675,800 단기금융상품 461,507,256 매출채권 1,928,630,018 1,896,062,249 2,050,154,805 기타수취채권 70,948,346 8,151,118 10,763,520 기타유동자산 303,558,369 215,981,052 161,822,057 재고자산 2,032,000 2,032,000 4,597,000 당기법인세자산 62,318,819 Ⅱ. 비유동자산 22,599,273,214 21,992,348,177 23,214,818,500 장기금융상품 355,298,000 295,416,400 546,013,711 당기손익-공정가치금융자산 27,000,444 비유동매도가능금융자산 3,804,296,688 3,701,296,688 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,397,920,000 비유동기타수취채권 82,093,823 54,660,501 58,173,846 기타비유동자산 56,769,707 8,844,726 유형자산 13,316,662,860 14,585,899,212 15,709,647,225 투자부동산 2,712,857,346 2,731,270,398 2,749,683,450 무형자산 87,091,263 130,852,184 96,134,154 이연법인세자산 620,349,478 333,183,087 345,024,700 자산총계 67,247,749,387 77,423,733,161 69,699,831,682 부채 Ⅰ. 유동부채 26,838,812,234 38,200,497,171 21,090,128,883 매입채무 1,694,332,137 1,824,241,302 1,817,643,487 기타지급채무 1,696,218,934 2,091,270,287 2,291,372,053 단기차입금 19,622,405,026 24,540,788,109 12,000,000,000 유동성장기차입금 3,453,515,220 9,453,515,220 4,453,515,220 당기법인세부채 15,258,071 235,045,294 기타유동부채 372,340,917 275,424,182 292,552,829 Ⅱ. 비유동부채 4,590,008,014 2,198,639,609 11,580,334,977 장기차입금 3,964,550,545 718,065,765 10,171,580,985 비유동기타지급채무 37,500,000 894,300,000 800,000,000 순확정급여부채 528,029,444 527,449,129 540,427,916 기타비유동부채 59,928,025 58,824,715 68,326,076 부채총계 31,428,820,248 40,399,136,780 32,670,463,860 자본 Ⅰ. 자본금 5,781,850,000 5,781,850,000 5,781,850,000 Ⅱ. 자본잉여금 5,594,213,573 5,594,213,573 5,594,213,573 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (2,028,935,836) 138,060,000 57,720,000 Ⅳ. 이익잉여금 26,471,801,402 25,510,472,808 25,595,584,249 자본총계 35,818,929,139 37,024,596,381 37,029,367,822 부채및자본총계 67,247,749,387 77,423,733,161 69,699,831,682 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ. 매출액 27,170,017,330 27,605,284,914 28,849,126,612 Ⅱ. 매출원가 23,168,348,890 23,190,455,585 23,187,151,664 Ⅲ. 매출총이익 4,001,668,440 4,414,829,329 5,661,974,948 판매비와관리비 1,957,775,419 1,958,173,896 1,958,376,714 Ⅳ. 영업이익 2,043,893,021 2,456,655,433 3,703,598,234 기타수익 9,060,292 3,906,328 33,835,274 기타비용 1,280,178 33,008,248 81,286 금융수익 92,164,135 1,171,015 20,005,530 금융비용 989,460,877 830,806,213 955,356,252 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,154,376,393 1,597,918,315 2,802,001,500 법인세비용 53,990,940 203,900,529 416,353,365 당기순이익 1,100,385,453 1,394,017,786 2,385,648,135 Ⅶ. 기타포괄손익 (1,149,682,695) (11,145,227) 59,125,870 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,149,682,695) (91,485,227) (4,439,959) 순확정급여부채의 재측정요소 (83,752,383) (117,288,752) (5,692,255) 순확정급여부채의 재측정요소 관련 법인세효과 18,425,524 25,803,525 1,252,296 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (1,390,199,790) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 법인세효과 305,843,954 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 80,340,000 63,565,829 매도가능금융자산 평가손익 103,000,000 81,494,652 매도가능금융자산 평가손익 관련 법인세효과 (22,660,000) (17,928,823) Ⅷ. 총포괄이익 (49,297,242) 1,382,872,559 2,444,774,005 Ⅸ. 주당손익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 95 121 206 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 (5,845,829) 24,602,020,073 35,972,237,817 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 2,385,648,135 2,385,648,135 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (4,439,959) (4,439,959) 매도가능금융자산 평가손익 63,565,829 63,565,829 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 배당금지급 1,387,644,000 1,387,644,000 2016.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 57,720,000 25,595,584,249 37,029,367,822 2017.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 57,720,000 25,595,584,249 37,029,367,822 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 1,394,017,786 1,394,017,786 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (91,485,227) (91,485,227) 매도가능금융자산 평가손익 80,340,000 80,340,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 배당금지급 1,387,644,000 1,387,644,000 2017.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 138,060,000 25,510,472,808 37,024,596,381 2018.01.01 (보고금액) 5,781,850,000 5,594,213,573 138,060,000 25,510,472,808 37,024,596,381 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,082,640,000) 1,082,640,000 당기순이익 1,100,385,453 1,100,385,453 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (65,326,859) (65,326,859) 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,084,355,836) (1,084,355,836) 배당금지급 1,156,370,000 1,156,370,000 2018.12.31 (기말자본) 5,781,850,000 5,594,213,573 (2,028,935,836) 26,471,801,402 35,818,929,139 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 4,708,837,692 5,441,620,349 7,780,172,982 영업에서 창출된 현금흐름 5,692,368,662 6,681,881,799 8,968,765,583 이자의 수취 26,744,935 1,171,015 18,766,194 이자의 지급 (981,230,362) (832,729,851) (955,630,470) 배당의 수취 65,419,200 법인세 납부 (94,464,743) (408,702,614) (251,728,325) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (6,154,106,077) (3,511,683,729) (2,248,016,580) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 470,240,601 9,899,992 1,011,450,248 단기대여금의 회수 7,733,345 7,399,992 5,133,332 매도가능금융자산의 처분 752,800,987 단기금융상품의 감소 461,507,256 230,568,288 유형자산의 처분 1,000,000 2,000,000 8,356,968 장기대여금의 회수 9,266,673 보증금의 감소 500,000 5,324,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,624,346,678) (3,521,583,721) (3,259,466,828) 장기금융상품의 증가 (59,881,600) (210,909,945) (345,522,828) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (5,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 (2,999,119,790) 장기대여금의 증가 (40,000,000) 보증금의 증가 (720,000) (280,000) 유형자산의 취득 (3,475,963,198) (3,239,393,776) (2,860,464,000) 무형자산의 취득 (44,382,090) (70,560,000) (53,200,000) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (9,121,394,303) 6,660,038,889 (4,601,426,882) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 17,148,000 12,597,588,109 201,939,433 단기차입금의 차입 12,540,788,109 200,949,433 임대보증금의 증가 17,148,000 56,800,000 990,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (9,138,542,303) (5,937,549,220) (4,803,366,315) 단기차입금의 상환 (2,918,383,083) 유동성장기부채의 상환 (4,753,515,220) (4,453,515,220) (415,722,315) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 임대보증금의 감소 (310,274,000) (96,390,000) 배당금 지급 (1,156,370,000) (1,387,644,000) (1,387,644,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의증감 (10,566,662,688) 8,589,975,509 930,729,520 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 52,847,651,309 44,257,675,800 43,326,946,280 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 42,280,988,621 52,847,651,309 44,257,675,800 5. 재무제표 주석 제 22 기말: 2018년 12월 31일 현재 제 21 기말: 2017년 12월 31일 현재 주식회사 한네트 1. 일반사항 : 주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 염리동에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 및 무인정산기 운영관리 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1 기타 6,350,112 54.9 합 계 11,563,700 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해 당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석36에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석35 참조). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발 생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익- 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으 로 분류됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20년 - 40년 기계장치 6년 차량운반구 4년 집기비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 추정내용연수 4년 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재 무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 용역의 제공 회사는 현금자동화기기를 이용한 현금 및 예금 인출서비스와 무인정산기 운영관리 용역 등을 제공하고 있습니다. 용 역의 제공에 따른 수익은 수행의무를 제공하는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매회사는 무인정산기 및 키오스크(티켓발권기) 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고 검수가 완료된 시점에서 인식하고 있습니다. 2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 구 분 자본에 대한 영향 당기 전기 상장주식 185,946 - 비상장주식 235,092 295,542 합 계 421,038 295,542 (3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 67,255 천원 (전기: 90,369천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기 타수취채권 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매 출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 30일 이내 연체및 정상 30일 초과 연체 90일초과연체 1년초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0% 0% 0% 100.00% 총 장부금액-매출채권 1,928,630 - - 15,724 1,944,354 손실충당금 - - - 15,724 15,724 당기초 기대 손실률 0% 0% 0% 100% 총 장부금액-매출채권 1,896,062 - - 15,724 1,911,786 손실충당금 - - - 15,724 15,724 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기(*) 기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용 15,724 15,724 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용 15,724 15,724 기말 15,724 15,724 (*) 전기 금액은 모두 기업회계기준서 제1039호를 적용한 금액입니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환 입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타수취채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.(4) 당기손익-공정가치 금융자산회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 27,000천원,당기초: 15,297천원). 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도( 주석33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 42,280,989천원 ( 전기말: 53,309,159천원 )을 투자하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,694,332 - - 1,694,332 기타지급채무 1,696,219 - - 1,696,219 단기차입금 19,844,696 - - 19,844,696 비유동기타지급채무 - - 37,500 37,500 장기차입금 3,657,571 388,947 3,762,514 7,809,032 합 계 26,892,818 388,947 3,800,014 31,081,779 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,824,241 - - 1,824,241 기타지급채무 2,091,270 - - 2,091,270 단기차입금 24,752,781 - - 24,752,781 비유동기타지급채무 - 56,800 837,500 894,300 장기차입금 9,636,684 465,089 266,552 10,368,325 합 계 38,304,976 521,889 1,104,052 39,930,917 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 31,428,820 40,399,137 자본총계(B) 35,818,929 37,024,596 부채비율(A/B) 87.74% 109.11% 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(*1) - 27,000 - 27,000 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*2) 2,383,920 - 3,014,000 5,397,920 공시되는 공정가치 투자부동산(*3) - - 2,712,857 2,712,857 (*1) 전기말 비유동매도가능금융자산 중 원가로 측정된 출자금을 발행기관이 공시한 환매가격으로 평가하여 당기손익-공정가치 금융자산 수준2로 분류하였습니다.(*2) 전기말 비유동매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 지분상품 수준3으로 분류하였으며, 당기에 매수한 상장주식 지분상품을 수준1로 분류하였습니다.(*3) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,789,000 3,789,000 공시되는 공정가치 투자부동산(*2) - - 2,731,270 2,731,270 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다.(*2) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기 매도가능금융자산) 매도가능금융자산 기초잔액 3,789,000 3,686,000 총손익 당기손익인식액 - - 기타포괄손익인식액(*) (775,000) 103,000 매입금액 - - 기말잔액 3,014,000 3,789,000 (*) 회사는 당기 중 (주)제이티비씨 지분증권의 평가로 인한 공정가치 감소액 775,000천원(전기: 103,000천원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석12 참조). 5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. (2) 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 시장성 없는 지분증권의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다.보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익 기타포괄손익 시장성 없는 지분증권(*) 382,000 (295,000) 비유동매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 529,000 (233,000) (410,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. 또한 당기초에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 지분증권 관련 기타포괄손익은 향후 당기손익으로 재분류되지 않으므로 당기의 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 : (1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 27,000 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,397,920 - 매도가능금융자산 - 3,804,297 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 42,280,989 52,847,651 단기금융상품 - 461,507 매출채권 1,928,630 1,896,062 기타수취채권 70,948 8,151 장기금융상품 355,298 295,416 비유동기타수취채권 82,094 54,661 합 계 50,142,879 59,367,745 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,694,332 1,824,241 기타지급채무 1,696,219 2,091,270 단기차입금 19,622,405 24,540,788 유동성장기차입금 3,453,515 9,453,515 장기차입금 3,964,551 718,066 비유동기타지급채무 37,500 894,300 합 계 30,468,522 39,522,180 (2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 6,704 - 기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산 배당수익 65,419 - 평가손익(기타포괄손익) (1,390,200) 103,000 상각후원가 금융자산 이자수익 26,745 1,171 상각후원가로 금융부채 이자비용 (989,461) (830,806) 합 계 (2,280,793) (726,635) 7. 현금및현금성자산 등 : (1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 41,909,227 52,310,295 보통예금 371,762 537,356 소 계 42,280,989 52,847,651 단기금융상품 저축성보험 - 461,507 소 계 - 461,507 장기금융상품 당좌개설보증금 11,000 8,500 저축성보험 344,298 286,916 소 계 355,298 295,416 합 계 42,636,287 53,604,574 (2) 보고기간말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 : 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 1,944,354 1,911,786 차감: 손실충당금 (15,724) (15,724) 매출채권 순액 1,928,630 1,896,062 기타수취채권 단기대여금 8,567 3,733 미수금 62,381 4,418 기타수취채권 소계 70,948 8,151 비유동기타수취채권 장기대여금 28,000 567 보증금 54,094 54,094 비유동기타수취채권 소계 82,094 54,661 합 계 2,081,672 1,958,874 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 9. 재고자산 :(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,032 - 2,032 2,032 - 2,032 (2) 당기와 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 205,264 천원 (전기: 288,914천원 )입니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 : 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 52,110 344 선급비용 251,448 215,637 소 계 303,558 215,981 기타비유동자산 장기선급비용 - 56,770 합 계 303,558 272,751 11. 당기손익-공정가치 금융자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 당기말 전기말(*1) 조합출자금 정보통신공제조합 22,000 15,297 한국콘텐츠공제조합(*2) 5,000 - 합 계 27,000 15,297 (*1) 전기말에는 비유동매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).(2) 당기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 6,704 - 12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 (주)삼성전자 2,383,920 - 비상장주식 (주)제이티비씨 3,014,000 3,789,000 합 계 5,397,920 3,789,000 (*) 전기말에는 비유동매도가능금융자산으로 분류되었습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산 : (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2018.1.1 취득원가 3,102,367 2,157,044 45,849,244 21,824 7,851,970 319,640 59,302,089 감가상각누계액 - (1,200,705) (37,048,171) (21,824) (6,445,490) - (44,716,190) 기초 순장부가액 3,102,367 956,339 8,801,073 - 1,406,480 319,640 14,585,899 기중변동액 취득(*) - 40,000 2,217,000 - 751,758 - 3,008,758 처분 - - - - - - - 대체 - - 319,640 - - (319,640) - 감가상각 - (145,798) (3,415,608) - (716,588) - (4,277,994) 기말순장부가액 3,102,367============ 850,541============ 7,922,105============ -============ 1,441,650============ -============ 13,316,663============ 2018.12.31 취득원가 3,102,367 2,197,044 45,313,918 21,824 8,441,818 - 59,076,971 감가상각누계액 - (1,346,503) (37,391,813) (21,824) (7,000,168) - (45,760,308) (*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 467,205천원 만큼 순감소하였습니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 2017.1.1 취득원가 3,102,367 1,835,664 45,146,399 21,824 7,329,368 474,600 57,910,222 감가상각누계액 - (1,073,426) (35,070,552) (21,824) (6,034,773) - (42,200,575) 기초 순장부가액 3,102,367 762,238 10,075,847 - 1,294,595 474,600 15,709,647 기중변동액 취득(*) - 219,580 2,132,850 - 769,618 59,400 3,181,448 처분 - - - - - - - 대체 - 101,800 - - - (214,360) (112,560) 감가상각 - (127,279) (3,407,624) - (657,733) - (4,192,636) 기말순장부가액 3,102,367============ 956,339============ 8,801,073============ -============ 1,406,480============ 319,640============ 14,585,899============ 2017.12.31 취득원가 3,102,367 2,157,044 45,849,244 21,824 7,851,970 319,640 59,302,089 감가상각누계액 - (1,200,705) (37,048,171) (21,824) (6,445,490) - (44,716,190) (*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 57,946천원 만큼 순감소하였습니다.(2) 감가상각비 중 4,123,500천원(전기: 4,058,260천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 154,494천원(전기: 134,376천원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 회사의 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 33참조). 14. 투자부동산 : (1) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,421,317 - 2,421,317 건물 368,261 (76,721) 291,540 합계 2,789,578 (76,721) 2,712,857 구 분 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,421,317 - 2,421,317 건물 368,261 (58,308) 309,953 합계 2,789,578 (58,308) 2,731,270 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421,317 309,953 2,731,270 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421,317 291,540 2,712,857 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 2,421,317 328,366 2,749,683 감가상각비 - (18,413) (18,413) 기말순장부금액 2,421,317 309,953 2,731,270 (3) 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17과 33 참조). (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 임대수익(매출액) 152,124 127,414 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 (78,779) (94,813) 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산의 운영비용 - - 합 계 73,345 32,601 (5) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동 산감가상각비 18,413천원 (전기: 18,413천원)은 전액 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,421,317 2,421,317 2,421,317 2,421,317 건물 291,540 291,540 309,953 309,953 합 계 2,712,857 2,712,857 2,731,270 2,731,270 15. 무형자산 : (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 취득금액 상각비 기말금액 소프트웨어 130,852 10,853 (54,614) 87,091 구 분 기초금액 취득금액 상각비 기말금액 소프트웨어 96,134 83,960 (49,242) 130,852 (2) 당기에 발생한 무형자산상각비 중 48,623천원(전기: 41,439천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 5,991천원(전기: 7,803천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 기타지급채무: 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타지급채무 미지급금 876,139 1,850,316 미지급비용 210,806 195,354 임대보증금 609,274 45,600 소 계 1,696,219 2,091,270 비유동기타지급채무 임대보증금 37,500 894,300 소 계 37,500 894,300 합 계 1,733,719 2,985,570 17. 차입금 :(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성: 단기차입금 19,622,405 24,540,788 유동성장기차입금 3,453,515 9,453,515 비유동성: 장기차입금 3,964,551 718,066 합 계 27,040,471 34,712,369 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2018.12.31 금 액 상환방법 현재 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 - - - 1,955,064 만기일시상환 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 우리은행 일반자금대출 2019/04/17 KORIBOR+1.57% 1,622,405 6,999,569 만기일시상환 일반자금대출 2019/03/15 온렌딩 기준금리+1.01% 2,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 2019/03/15 온렌딩 기준금리+1.01% 1,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 2019/03/15 온렌딩 기준금리+1.01% 2,000,000 - 만기일시상환 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 KEB하나은행 당좌대출 - - - 1,589,314 만기일시상환 일반자금대출 - - - 2,000,000 만기일시상환 SC은행 일반자금대출 - - - 996,841 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 2019/11/27 고정금리(3.39%) 2,000,000 - 만기일시상환 KDB산업은행 산업운영자금대출 2019/04/30 산금채1.92%+1.24% 11,000,000 7,000,000 만기일시상환 합 계 19,622,405 24,540,788 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2018.12.31 금액 상환방법 현재 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 산업운영자금대출 - - - 4,000,000 만기일시상환 산업시설자금대출 2021/11/25 산금채 2.08%+1.10% 1,700,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 2019/09/09 고정금리(3.40%) 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 시설자금대출 2020/07/31 고정금리(2.27%) 718,066 1,171,581 원금분할상환 국민은행 일반자금대출 2021/03/15 온렌딩 기준금리+1.19% 2,000,000 - 만기일시상환 소 계 7,418,066 10,171,581 차감: 유동성 대체 (3,453,515) (9,453,515) 합 계 3,964,551 718,066 (4) 회사의 투자부동산과 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14와 33 참조) . 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 : 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 39,568 43,540 선수수익 - 5,940 부가세예수금 235,125 191,083 선수금(*) 97,648 34,861 소 계 372,341 275,424 기타비유동부채 기타장기종업원부채 59,928 58,825 소 계 59,928 58,825 합 계 432,269 334,249 (*) 고객과의 계약과 관련한 계약부채입니다(주석25 참조). 19. 퇴직급여 : (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,273,468 2,152,717 사외적립자산의 공정가치(*) (1,745,439) (1,625,268) 재무제표상 순확정급여부채 528,029 527,449 (*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말: 4,442천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중에 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 2,152,717 2,086,500 당기근무원가 270,767 253,575 이자비용 62,710 53,517 재측정요소 -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 99,945 48,299 -경험조정으로 인한 보험수리적 손익 (50,651) 40,507 퇴직급여지급액 (390,692) (44,907) 관계사전입(전출)액 128,672 (284,774) 기말금액 2,273,468 2,152,717 (3) 당기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 (1,625,268) (1,546,072) 이자수익 (50,469) (41,809) 재측정요소 -사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외) 34,458 28,483 사용자의 기여금 (320,000) (330,000) 퇴직급여지급액 344,512 40,127 전입(전출)에 의한 효과 (128,672) 224,003 기말금액 (1,745,439) (1,625,268) (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,743,556 1,620,826 국민연금전환금 1,883 4,442 합 계 1,745,439 1,625,268 (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.50% 3.03% 임금상승률 4.12% 4.08% (6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (181,789) 209,948 (172,037) 198,535 임금상승률 204,675 (181,030) 194,658 (172,163) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 다음 연차보고기간의 예상기여금은 307,156천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~3년 미만 3~6년 미만 6년 이상 합 계 급여지급액 169,737 168,832 507,340 1,987,162 2,833,071 확정급여채무의 가중평균만기는 8.87년입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 : (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 18,090 188,916 전기법인세의 조정사항 (1,202) - 총당기법인세 16,888 188,916 이연법인세 일시적차이의 증감 37,103 14,985 총이연법인세 37,103 14,985 법인세비용 53,991 203,901 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,154,376 1,597,918 법인세율로 계산된 법인세비용 231,963 329,542 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (225) (25,804) 세무상 차감되지 않는 비용 4,358 28,977 세액공제 및 공제감면세액 (180,903) (130,577) 전기법인세의 조정사항 (1,202) - 기타 - 1,763 법인세비용 53,991 203,901 유효세율 4.70% 12.8% (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*1) (2,601,200) 572,264 (2,028,936) 177,000 (38,940) 138,060 순확정급여부채의 재측정요소(*2) 115,520 (25,414) 90,106 199,273 (43,840) 155,433 합 계 (2,485,680) 546,850 (1,938,830) 376,273 (82,780) 293,493 (*1) 전기에 매도가능금융자산평가이익으로 분류되었으며, 개정된 기준서의 소급적용 효과로 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 된 금액 (-)1,388,000천원(법인세효과: 305,360천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 959,087 644,991 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 44,592 44,774 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (383,330) (356,582) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 이연법인세자산 순액 620,349 333,183 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (356,582) (34,329) 7,581 (383,330) 소 계 (356,582) (34,329) 7,581 (383,330) 이연법인세자산 확정급여채무 363,606 (1,864) 10,844 372,586 대여금및수취채권 30,887 - - 30,887 유형자산 2,024 504 - 2,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 266,420 - 305,844 572,264 당기손익-공정가치금융자산 - (1,475) - (1,475) 기타지급채무 13,886 (182) - 13,704 기타비유동부채 12,942 243 - 13,185 소 계 689,765 (2,774) 316,688 1,003,679 순 액 333,183 (37,103) 324,269 620,349 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (339,159) (23,689) 6,266 (356,582) 소 계 (339,159) (23,689) 6,266 (356,582) 이연법인세자산 확정급여채무 334,617 9,452 19,537 363,606 대여금및수취채권 30,887 - - 30,887 유형자산 1,012 1,012 - 2,024 매도가능금융자산 289,080 - (22,660) 266,420 기타지급채무 13,556 330 - 13,886 기타비유동부채 15,032 (2,090) - 12,942 소 계 684,184 8,704 (3,123) 689,765 순 액 345,025 (14,985) 3,143 333,183 (6) 보고기간말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 : (1) 보 고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수㈜ 발행주식수(주) 1주당 금액 납입자본금 30,000,000 11,563,700 500 원 5,781,850 천원 (2) 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 5,594,214 5,594,214 기말 5,594,214 5,594,214 22. 기타포괄손익누계액 : 당기와 전기 중에 회사의 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*) 합 계 순확정급여부채재측정요소 매도가능금융자산평가손익 합 계 기초금액 - 138,060 138,060 - 57,720 57,720 회계정책변경의 효과 - (1,082,640) (1,082,640) - - - 증감 (65,327) (1,084,356) (1,149,683) (91,485) 80,340 (11,145) 이익잉여금으로의 재분류 65,327 - 65,327 91,485 - 91,485 기말금액 - (2,028,936) (2,028,936) - 138,060 138,060 (*) 전기에 매도가능금융자산평가이익으로 분류되었습니다. 23. 이익잉여금 : (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,961,756 2,961,756 임의적립금 295,000 295,000 미처분이익잉여금 23,215,045 22,253,717 합 계 26,471,801 25,510,473 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 23,215,045 22,253,717 전기이월미처분이익잉여금 21,097,347 20,951,185 회계정책변경의 효과 1,082,640 - 당기순이익 1,100,385 1,394,018 순확정급여부채의 재측정요소 (65,327) (91,486) II. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 23,215,045 22,253,717 III. 이익잉여금처분액 (1,156,370) (1,156,370) 이익준비금 - - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%), 전기 100원(20%)) 1,156,370 1,156,370 IV. 차기이월미처분이익잉여금 22,058,675 21,097,347 당기 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2018년 3월 27일)(단위:천원). 24. 배당금 : 2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 1,156,370천원과 1,387,644천원입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2019년 3월 29일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 : 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원) 구 분 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익 26,841,461 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 328,556 총 수익 27,170,017 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함 으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 당기 부가통신업 수익인식 시점 한 시점에 인식 211,512 기간에 걸쳐 인식 26,629,949 고객과의 계약에서 생기는 수익 26,841,461 25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 선수금(*) 97,648 34,861 (*) 당기말 현재 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 34,861 26. 매출원가 : 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 부가통신매출원가 22,341,430 22,253,308 인터넷매출원가 394,166 414,723 상품매출원가 205,264 288,914 임대매출원가 227,489 233,511 합 계 23,168,349 23,190,456 27. 비용의 성격별 분류 등 : (1) 당기와 전기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 원재료의 사용 및 상품의 판매 205,264 288,914 종업원급여비용 3,633,742 3,336,196 유무형자산 및 투자부동산 상각 4,351,021 4,260,291 운반비 239,904 254,429 지급수수료 12,828,033 12,845,124 통신비 867,308 973,240 지급임차료 1,974,958 2,121,459 기타 1,025,894 1,068,976 합 계(*) 25,126,124 25,148,629 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타종업원급여 3,087,380 2,838,519 사회보장비용 263,354 232,394 확정급여형 퇴직급여 283,008 265,283 합 계 3,633,742 3,336,196 28. 판매비와 관리비: 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 급여 262,588 333,407 퇴직급여 18,627 6,607 복리후생비 145,373 108,625 세금과공과 52,901 50,275 지급수수료 181,232 202,820 감가상각비 154,494 134,376 경상연구개발비 1,045,417 1,007,461 수도광열비 16,763 18,834 소모품비 20,855 14,934 광고선전비 5,000 2,500 무형자산상각비 5,991 7,803 기타 48,534 70,532 합 계 1,957,775 1,958,174 29. 기타수익과 기타비용 : (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,000 2,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 6,704 - 잡이익 1,356 1,906 합 계 9,060 3,906 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 잡손실 1,280 33,008 합 계 1,280 33,008 30. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 금융수익 이자수익 26,745 1,171 배당금수익 65,419 - 소 계 92,164 1,171 금융비용 이자비용 (989,461) (830,806) 소 계 (989,461) (830,806) 순금융비용 (897,297) (829,635) 31. 주당이익 : (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 산출 내역 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 1,100,385,453 원 1,394,017,786 원 가중평균유통보통주식수 11,563,700 주 11,563,700 주 기본주당순이익 95 원 121 원 당기 및 전기 중 가중평균유통보통 주식수는 11,563,700주 로 동일합니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 : (1) 회사는 회사의 지 분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습 니 다. (2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원 (주)상화원 (주)제주상화원(구,제주상역개발(주)) (주)제주상화원(구,제주상역개발(주)) Pacom International Inc. Pacom International Inc. KCI VINA CO., LTD. KCI VINA CO., LTD. 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 ㈜로지시스 수입임대료 등 171,849 192,027 ㈜상화원 수임입대료 등 4,583 4,088 ㈜한국문학사 수입임대료 등 21,122 18,241 합 계 197,554 214,356 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 도서구입 1,330 1,200 기타 특수관계자 ㈜케이씨티 기계장치 구입 등 327,812 137,360 ㈜로지시스 장입수수료 등 9,228,606 9,502,684 ㈜케이씨에스 지급수수료 등 268,254 262,140 ㈜한국문학사 도서구입비 등 6,020 3,070 ㈜상화원 지급수수료 등 25,460 22,829 합 계 9,857,482 9,929,283 (5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권·채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*1) 기타 특수관계자 ㈜로지시스 매출채권 11,180 18,523 ㈜케이씨티 유형자산 취득 선급금 - 319,640 소 계 11,180 338,163 특수관계자에 대한 채무 기타 특수관계자 ㈜로지시스 장입수수료 외상매입금 등 1,649,441 1,718,761 임대보증금 505,726 800,000 ㈜케이씨에스 지급수수료 미지급금 49,120 73,584 ㈜한국문학사 임대보증금 37,500 37,500 ㈜케이씨티 지급수수료 미지급금 1,044 24,200 소 계 2,242,831 2,654,045 (*1) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 163,668 210,919 퇴직급여 6,539 4,701 합 계 170,207 215,620 33. 우발부채와 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 회사 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 국민은행 일반자금대출 2,500,000 - 2,500,000 1,955,064 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 SC은행 일반자금대출 2,000,000 - 2,000,000 996,841 일반자금대출 5,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 일반자금대출 7,000,000 1,622,405 7,000,000 6,999,569 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 - - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 - - KEB하나은행 당좌대출 2,000,000 - 2,000,000 1,589,314 일반자금대출 - - 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 11,000,000 11,000,000 7,000,000 7,000,000 산업운영자금대출 - - 4,000,000 4,000,000 산업시설자금대출 1,700,000 1,700,000 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 4,000,000 2,000,000 - - 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 718,066 718,066 1,171,581 1,171,581 합 계 48,918,066 27,040,471 42,671,581 34,712,369 (2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당기말 전기말 담보권자 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금대출보증 국민은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 KEB하나은행 운영자금대출보증 KEB하나은행 - - 4,000,000 - 신한은행 등 운영자금대출보증 KEB하나은행 2,000,000 - 2,000,000 1,920,000 IBK기업은행 등 운영자금대출보증 신한은행 5,800,000 3,080,000 3,000,000 2,470,000 우리은행 등 운영자금대출보증 우리은행 8,000,000 7,605,000 8,000,000 7,825,000 KEB하나은행 등 운영자금대출보증 농협은행 2,500,000 2,350,000 2,500,000 2,350,000 우리은행 등 운영자금대출보증 한국콘텐츠공제조합(*) 10,000,000 3,293,000 - - 신한은행 등 합 계 29,900,000 17,928,000 21,100,000 16,165,000 (*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조). (3) 보고기간말 현재 회사의 수표 8매(총 액면금액 7,830백만원) 및 어음 1매(액면금액 200백만원)가 CD 운영자금 등과 관련하여 한국씨티은행 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. ( 4) 보고기간말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,712,857 2,400,000 시설자금대출 1,700,000 KDB산업은행 기계장치 812,869 3,036,000 시설자금대출 718,066 신한은행 합계 3,525,726 5,436,000 합계 2,418,066 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,731,270 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 KDB산업은행 기계장치 1,119,563 3,036,000 시설자금대출 1,171,581 신한은행 건설중인자산 319,640 합계 4,170,473 5,436,000 합계 3,171,581 (5) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 동산종합보험 기계장치 (자동화기기) 11,526,000 11,208,000 DB손해보험 동산종합보험 전산장비 515,531 515,531 현대해상 화재보험 건물 2,074,000 2,074,000 현대해상 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 1,000,000 1,000,000 현대해상 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 AIG손해보험 등 도난보험 현금 15,200,000 15,200,000 KB손해보험 합계 30,815,531 30,497,531 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 30,923천원(전기말: 29,658천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,154,376 1,597,918 조정항목: 이자비용 989,461 830,806 이자수익 (26,745) (1,171) 배당금수익 (65,419) - 유형자산감가상각비 4,277,994 4,192,636 유형자산처분이익 (1,000) (2,000) 투자부동산상각비 18,413 18,413 무형자산상각비 54,614 49,242 퇴직급여 283,008 265,283 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,704) - 기타 5,418 2,019 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (32,568) 154,093 기타수취채권의 증가 (57,963) (1,054) 기타유동자산의 증가 (30,807) (25,561) 재고자산의 감소 - 117,925 장기선급비용의 증가 - (79,323) 매입채무의 증가(감소) (129,909) 6,598 기타지급채무의 감소 (463,739) (16,620) 기타유동부채의 증가(감소) 94,434 (17,129) 기타비유동부채의 감소 (4,315) (11,520) 퇴직금지급액 (46,180) (68,673) 사외적립자산의 증가 (320,000) (330,000) 영업으로부터 창출된 현금 5,692,369 6,681,882 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 계정과목 당기 전기 장기선급비용의 유동성대체 56,769 31,397 장기금융상품의 유동성대체 - 461,507 건설중인자산 본계정대체 319,640 214,360 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유동부채 비유동부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성임대보증금 장기차입금 비유동성임대보증금 당기초 24,540,788 9,453,515 45,600 718,066 894,300 35,652,269 현금흐름 순증감 (2,918,383) (4,753,515) 1,148 - (294,274) (7,965,024) 유동성 대체 - 453,515 562,526 (453,515) (562,526) - 만기 연장 (2,000,000) (1,700,000) - 3,700,000 - - 당기말 19,622,405 3,453,515 609,274 3,964,551 37,500 27,687,245 구 분 유동부채 비유동부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 유동성임대보증금 장기차입금 비유동성임대보증금 전기초 12,000,000 4,453,515 179,490 10,171,581 800,000 27,604,586 현금흐름 순증감 12,540,788 (4,453,515) (96,390) - 56,800 8,047,683 유동성 대체 - 9,453,515 (37,500) (9,453,515) 37,500 - 전기말 24,540,788 9,453,515 45,600 718,066 894,300 35,652,269 35. 영업부문 정보 : (1) 부문에 대한 내용보고기간말 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요내용 부가통신업 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 무인정산기 사업,티켓발매기 판매와 관련 상품 및 용역 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 (2) 당기와 전기 중 당사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 부가통신업 기타부문 합계 부가통신업 기타부문 합계 총매출부문(*) 26,841,461 328,556 27,170,017 27,281,757 323,528 27,605,285 감가상각비 4,250,375 46,032 4,296,407 4,166,264 44,785 4,211,049 무형자산상각비 54,542 72 54,614 49,151 91 49,242 영업이익 1,966,501 77,392 2,043,893 2,389,587 67,068 2,456,655 (*) 당기 및 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다.(3) 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. (4) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 매출액 당기 전기 A 6,515,115 6,868,090 B 4,396,445 5,284,607 36. 회계정책의 변경 36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금 25,510,473 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)① - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (2)② 1,082,640 수정 후 기초이익잉여금 26,593,113 (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 (전기 매도가능금융자산)(*) 상각후원가 (전기 만기보유와 대여금 및 수취채권)(*) 기초 장부금액 - 3,804,297 55,563,449 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 15,297 (15,297) - 수정 후 기초 장부금액 15,297 3,789,000 55,563,449 (*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액 138,060 25,510,473 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (1,082,640) 1,082,640 수정 후 기초 장부금액 (944,580) 26,593,113 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류기초 현재 조합 출자금 15,297천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 동 금융자산에 관련 당기손익 변동액은 없습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,789,000천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었으며 이와 관련하여 전기 이전에 인식한 손상차손 1,082,640천원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 동 금융상품과 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액 944,580천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 52,847,651 52,847,651 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 461,507 461,507 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,896,062 1,896,062 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 8,151 8,151 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 295,416 295,416 - 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 15,297 15,297 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,804,297 3,789,000 (15,297) 비유동기타수취채권 상각후원가 상각후원가 54,661 54,661 - 금융자산 계 59,367,745 59,367,745 - (3) 금융자산의 손상 회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화와 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타수취채권 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22 기 매출채권 1,944,354 15,724 0.8 제 21 기 매출채권 1,911,786 15,724 0.8 제 20 기 매출채권 2,065,879 15,724 0.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다. 재무상태표상 제22기 기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 매출채권 일반 1,908,150 68 9,232 15,724 1,933,174 특수관계자 11,180 - - - 11,180 계 1,919,330 68 9,232 15,724 1,944,354 구성비율 98.71% 0.00% 0.48% 0.81% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 재고자산 상품 2,032 2,032 4,597 - 원재료 - - - - 소 계 2,032 2,032 4,597 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11,413회 6,997회 1,515회 - ※ 회사의 재고자산회전율이 높은 이유- 회사의 재고자산은 부가통신사업부문을 제외한 나머지 사업부문에만 있음.- 그러나 재고자산회전율을 계산할 때는 부가통신사업부문을 포함한 전체 매출원가를 반영하므로 높은 수치가 산출된 것 임. (2) 실사일자 회사 는 2018년 12월 31일 재고실사 를 진행 하였 습니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다. (4) 장기체화재고 등 현황 해당 사항이 없습니다.(5) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.라. 기업어음 발행실적해당 사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 부가통신서비스부문의 매출의 점진적인 확대를 위하여 최선의 영업활동과 연구개발활동을 하고 있습니다. 또한 신규사업부문에서도 지속적인 개발과 마케팅활동을 통해 수익의 다각화를 꾀하고 있습니다. 회사는 주주 이익극대화를 목표로 매출액을 증대시키고 원가개선을 통하여 아래와 같은 자기자본수익률을 달성하였습니다. 회사의모든 구성원은 연속적인 영업선 확보와 끝임없는 수익구조 개선에 전사적 노력을 다하고 있습니다. 최근 3개년도 자기자본수익률(ROE) 현황 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 ROE 3.02 3.76 6.54 ※ 자기자본수익률 = 당기순이익 ÷ 평균자기자본 3. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 전년대비 증감율(%) Ⅰ. 매출액 27,170,017,330 27,605,284,914 -1.58% Ⅱ. 매출원가 23,168,348,890 23,190,455,585 -0.10% Ⅲ. 매출총이익 4,001,668,440 4,414,829,329 -9.36% 판매비와관리비 1,957,775,419 1,958,173,896 -0.02% Ⅳ. 영업이익 2,043,893,021 2,456,655,433 -16.80% 기타수익 9,060,292 3,906,328 131.94% 기타비용 1,280,178 33,008,248 -96.12% 금융수익 92,164,135 1,171,015 7770.45% 금융비용 989,460,877 830,806,213 19.10% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,154,376,393 1,597,918,315 -27.76% 법인세비용 53,990,940 203,900,529 -73.52% Ⅵ. 당기순이익 1,100,385,453 1,394,017,786 -21.06% Ⅶ. 기타포괄손익 (1,149,682,695) (11,145,227) 10,215.47% Ⅷ. 총포괄이익 (49,297,242) 1,382,872,559 -103.56% 최근 수년 간의 부동산 경기하락과 가계부채의 증가문제 등으로 최근 내수 경기침체가 그대로 이어졌습니다. 이에 따라 매출액은 전년도 대비 1.58% 감소하였고, 당기순이익은 전년도 대비 21.06% 감소한 1,100백만원 입니다. 2019년에도 세계 경제 불확실성이 커질 것으로 예상됨에 따라 당사의 매출 성장도 둔화될 것으로 예상되는바 적극적인 금융서비스 인프라 투자와 금융기관과의 긴밀한협력 관계를 통해 탄력적으로 대응해 나갈 것입니다. 당사의 공정가치로 평가하는 지분증권에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기 매도가능금융자산) 매도가능금융자산 기초잔액 3,789,000 3,686,000 총손익 당기손익인식액 - - 기타포괄손익인식액(*) (775,000) 103,000 매입금액 - - 기말잔액 3,014,000 3,789,000 (단위 : 천원) 사업부문 제22기 매출액 제21기 매출액 부가통신사업 26,841,461 27,281,757 기 타 328,556 323,528 합 계 27,170,017 27,605,285 부가통신사업의 제 22기 매출은 금융서비스 시장환경의 어려움으로 운영의 효율성 과 수익성 위주의 사업 운영에도 불구하고 전년대비 440,296천원 감소하였으며, 제 23기에는 보다 더 공격적인 영업과 효율적인 사업운영으로 매출 신장세를 이어나갈 계획입니다 . 기타 당사 사업 관련된 자세한 현황은 동 공시서류 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 22기 제 21기 [유동자산] 44,648,476,173 55,431,384,984 현금및현금성자산 42,280,988,621 52,847,651,309 단기금융상품 - 461,507,256 매출채권 1,928,630,018 1,896,062,249 기타수취채권 70,948,346 8,151,118 기타유동자산 303,558,369 215,981,052 재고자산 2,032,000 2,032,000 당기법인세자산 62,318,819 21,992,348,177 [비유동자산] 22,599,273,214 21,992,348,177 장기금융상품 355,298,000 295,416,400 당기손익-공정가치금융자산 27,000,444 - 비유동매도가능금융자산 - 3,804,296,688 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,397,920,000 - 비유동기타수취채권 82,093,823 54,660,501 기타비유동자산 - 56,769,707 유형자산 13,316,662,860 14,585,899,212 투자부동산 2,712,857,346 2,731,270,398 무형자산 87,091,263 130,852,184 이연법인세자산 620,349,478 333,183,087 자산총계 67,247,749,387 77,423,733,161 [유동부채] 26,838,812,234 38,200,497,171 [비유동부채] 4,590,008,014 2,198,639,609 부채총계 31,428,820,248 40,399,136,780 [자본금] 5,781,850,000 5,781,850,000 [자본잉여금] 5,594,213,573 5,594,213,573 [기타포괄손익누계액] (2,028,935,836) 138,060,000 [이익잉여금] 26,471,801,402 25,510,472,808 자본총계 35,818,929,139 37,024,596,381 부채및자본총계 67,247,749,387 77,423,733,161 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 천원) 과목 제 22 기 제 21 기 증감 영업이익 2,043,893 2,456,655 -412,762 영업활동으로 인한 현금흐름 4,708,838 5,441,620 -732,782 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,154,106) (3,511,684) -2,642,422 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,121,394) 6,660,039 -15,781,433 기말의 현금 42,280,989 52,847,651 -10,566,662 당사는 수익의 대부분이 현금으로 거래되어 은행과 정산하고 있으며 부가통신사업의 특성상 재고 및 미수채권이 거의 발생하지 않습니다. 당사는 금융기관과의 VAN서비스 제휴 등을 통하여 자금조달을 받고 있습니다. 따라서 당사는 자금을 조달하는데 어려움은 없는 상태입니다. 나. 차입금 (단위: 천원) 차입종류 제 22 기 제 21 기 증감 단기차입금 19,622,405 24,540,788 -4,918,383 유동성장기부채 3,453,515 9,453,515 -6,000,000 장기차입금 3,964,551 718,066 3,246,485 합 계 27,040,471 34,712,369 -7,671,898 차입금액은 거의 모든 현금이 현금인출기에 장입되어 운영자금으로 이용하고 있으며 모두 회사의 현금성 자산으로 계상되어 있습니다. 6. 부외거래 해당 사항이 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당 사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당 사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 삼일회계법인 적정 해당없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼일회계법인 외부감사 55,000천원 848 제21기(전기) 삼일회계법인 외부감사 40,000천원 812 제20기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 37,000천원 575 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2018.04 법인세 세무조정 2018년 4,000 삼일회계법인 제21기(전기) 2017.04 법인세 세무조정 2017년 4,000 삼일회계법인 제20기(전전기) 2016.04 법인세 세무조정 2016년 3,000 삼일회계법인 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 류동식 참석율 : 11% 1 2018-01-17 기채에 관한건 가결 불참 2 2018-01-26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 3 2018-02-12 기채에 관한건 가결 불참 4 2018-02-12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 불참 5 2018-03-02 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 6 2018-03-02 제21기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 7 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 8 2018-04-23 만기도래 운영자금 대환 차입 신청의 건 가결 불참 9 2018-04-27 기채에 관한건 가결 불참 10 2018-05-09 기채에 관한건 가결 불참 11 2018-05-17 기채에 관한건 가결 불참 12 2018-06-28 기채에 관한건 가결 불참 13 2018-09-11 기채에 관한건 가결 불참 14 2018-09-18 기채에 관한건 가결 불참 15 2018-10-10 기채에 관한건 가결 불참 16 2018-10-11 당좌대출 한도 50억원 신규 관련 건 가결 불참 17 2018-11-22 한국산업은행 시설자금 기한연장에 관한 건 가결 불참 18 2018-11-26 운영자금 차입의 건 가결 불참 다. 이사회내 위원회 회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김선종 이사회 대표이사 없 음 없 음 이호성 이사회 사내이사 없 음 없 음 류동식 이사회 사외이사 없 음 없 음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 사외아사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사 는 보고서 제출일 현재 감사 위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(성백규)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 성백규(비상임) 이사회 서울대학교한국컴퓨터지주(주) 감사 없 음 없 음 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 1 2018-01-17 기채에 관한건 가결 불참 2 2018-01-26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석(찬성) 3 2018-02-12 기채에 관한건 가결 불참 4 2018-02-12 제21기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 5 2018-03-02 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 6 2018-03-02 제21기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 7 2018-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 8 2018-04-23 만기도래 운영자금 대환 차입 신청의 건 가결 불참 9 2018-04-27 기채에 관한건 가결 불참 10 2018-05-09 기채에 관한건 가결 불참 11 2018-05-17 기채에 관한건 가결 불참 12 2018-06-28 기채에 관한건 가결 불참 13 2018-09-11 기채에 관한건 가결 불참 14 2018-09-18 기채에 관한건 가결 불참 15 2018-10-10 기채에 관한건 가결 불참 16 2018-10-11 당좌대출 한도 50억원 신규 관련 건 가결 불참 17 2018-11-22 한국산업은행 시설자금 기한연장에 관한 건 가결 불참 18 2018-11-26 운영자금 차입의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 향후 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부검토를 진행하여 교육을 실시할 예정입니다. , ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 회사는 집중투표제를 채택하지 않고 있음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 정관 제31조에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다.이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 전자투표의 경우에는 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제18기 정기주주총회에서 회사에 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 분쟁관련 사항해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - * 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국컴퓨터지주(주) 517 홍상화 5.67 - - 홍상화 5.67 홍정완 9.03 - - 홍정완 9.03 - - - - 홍파멜라 17.03 - - - - 홍주완 8.99 - - - - 홍정혜 8.58 - - - - 홍용진 8.58 - - - - 장사라홍 7.59 - - - - 홍정은 7.39 - - - - 상화공익 26.20 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2018.12.31)기준 주주수임.- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였음.- 지분율은 한국컴퓨터지주(주)의 사업보고서 공시(2019년 04월 01일) 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국컴퓨터지주(주) 자산총계 281,409 부채총계 42,178 자본총계 239,231 매출액 12,112 영업이익 6,067 당기순이익 5,055 - 재무현황은 최근 결산기 2018년 제44기 연결기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원(구,죽도상역개발(주)) 등 총 4개의 손자회사 그리고 (주)한상개발등 국내계열회사 2개를 포함하여 13개의 자회사, 손자회사 및 계열회사를 두고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역해당 사항이 없습니다.3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45,1% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,760 99.92% 5,780,234 49.99 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 '18년 10월 '18년 11월 '18년 12월 보통주 주가 최 고 3,190 3,040 3,410 3,195 2,475 2,640 최 저 2,600 2,865 3,065 2,075 2,300 2,450 평 균 2,806 2,938 3,239 2,742 2,400 2,505 거래량 최고(일) 3,571,197 107,680 8,708,792 320,069 94,277 324,941 최저(일) 13,273 12,645 52,133 44,344 16,938 24,842 월간 6,290,616 787,956 13,066,800 2,361,898 1,020,725 1,520,250 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선종 남 1964.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - - 2016.09.16~ 현재 2019.03.26 이호성 남 1967.05 사내이사 등기임원 비상근 - 홍익대학교 졸업(주)케이씨에스 대표이사 - - - 2018.03.27~ 현재 2019.03.26 류동식 남 1968.11 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 졸업미국MIT대학교 박사(주)자이오넥스 대표이사 - - - 2013.03.22~ 현재 2019.03.26 성백규 남 1932.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 - - - 2015.03.27~ 현재 2020.03.23 ※ 2019.03.29 주주총회 및 이사회를 통해 류동식 사외이사가 사임하였으며, 장재선 사외이사가 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 47 - 1 - 48 5.5 1,697,984 35,375 - 관리직 여 15 - - - 15 4.4 404,969 26,998 - 개발직 남 9 - - - 9 14.6 438,655 48,739 - 개발직 여 1 - - - 1 1.7 26,567 26,567 - 합 계 72 - 1 - 73 6.3 2,568,175 35,180 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 21,121 21,121 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 163,668 40,917 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 139,668 69,834 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨(비상장) 2011.02.21 투자 5,000 1,000,000 0.91 3,789 - - -775 1,000,000 0.87 3,014 204,625 2,443 합 계 1,000,000 0.91 3,789 - - -775 1,000,000 0.87 3,014 204,625 2,443 2. 계열회사 현황 회사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로 편입되어 있습니다. 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., LTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원 비상장 164511-0015538 국내손자회사 (주)제주상화원 비상장 220111-0070911 국내손자회사 상화공익(주) 비상장 110111-2558588 국내계열회사 (주)한상개발 비상장 164511-0018491 국내계열회사 3. 계열회사간 출자 현황 피출자회사 ＼ 출자회사 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터(주) (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) KCI VINA CO., KTD. Pacom International Inc. (주)상화원 (주)제주상화원 한국컴퓨터지주(주) - 42.11% 45.09% 63.32% 70.00% 64.47% 100.00% 40.03% - - - - 한국컴퓨터(주) - - - - - - - - 100.00% 100.00% - - 한국상역개발(주) - - - - - - - - - - 70.86% 40.58% (주)한상개발 - - - - - - - - - - 15.21% 19.47% 상화공익(주) 26.20% - - - - - - 19.94% - - 13.92% 39.95% 4. 임원 겸직현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 김선종 (주)한국문학사 사내이사 비상장 국내자회사 (주)상화원 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 이호성 (주)케이씨에스 대표이사 상장 국내자회사 (주)케이씨티 사내이사 상장 국내자회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당 사항이 없습니다. 나. 주주총회 현황(주주총회 의사록 요약) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 22기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 장재선 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 21기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이호성 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2017.07.21) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김선종 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 20기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(성백규) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 19기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 1,750 씨티은행 외 3개 금융기관(은행제외) 3 6,000 삼성카드 외 2개 법 인 2 280 (주)대주산업 외 1개 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항우발채무 등 가. 제재현황해당 사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 2018년 중소기업 확인서.jpg 2018년 중소기업 확인서 라. 직접금융 자금의 사용해당 사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당 사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당 사항이 없습니다.사. 합병 등의 사후정보 해당 사항이 없습니다.아. 녹색경영 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.