한네트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제20기 당분기 : 2016년 9월 30일 현재
제19기 전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한네트

1. 일반사항 :

주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 염리동에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

한국컴퓨터지주(주)	5,213,588	45.1

기타주주	6,350,112	54.9

합 계	11,563,700==========	100.0======

2. 중요한 회계정책 :회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용3분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.2 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정보통신공제조합	15,297	15,297

상기 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로, 회사는 동 지분상품에 대해서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

4.3 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - - - - 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,638,000 3,638,000 합 계 - =========== - =========== 3,638,000 =========== 3,638,000 =========== (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 710,505 - 710,505 비유동매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) - - 3,638,000 3,638,000 합 계 - =========== 710,505 =========== 3,638,000 =========== 4,348,505 =========== (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 없습니다. 4.5 가치평가기법(1) 회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (2) 회사는 수준3으로 분류된 시장성없는 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성없는 지분증권은 외부평가기관의공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. 4.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 분기결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다. 4.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 시장성없는 지분증권이 있습니다.회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 당분기와 전분기의 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 비유동매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 410,000 (291,000) (317,000) 비유동매도가능금융자산 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 시장성 없는 지분증권(*) - 627,000 (468,000) (468,000) (*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 영업부문 정보 : 가. 부문에 대한 설명 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 사업팀 주요내용 부가통신사업부문 CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 티켓발매기 판매 및 관련 상품 매출 기타부문 보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 나. 당분기와 전분기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구분 3개월 누적 부가통신사업 기타부문 합계 부가통신사업 기타부문 합계 총부문매출(*) 7,216,567 72,319 7,288,886 21,297,774 215,857 21,513,631 감가상각비 (1,092,944) (10,545) (1,103,489) (3,275,842) (31,640) (3,307,482) 무형자산상각비 (10,724) (22) (10,746) (44,969) (116) (45,085) 영업이익 961,174 18,283 979,457 3,092,527 40,350 3,132,877 구분 3개월 누적 부가통신사업 기타부문 합계 부가통신사업 기타부문 합계 총부문매출(*) 7,236,652 66,386 7,303,038 20,585,691 205,866 20,791,557 감가상각비 (1,052,679) (10,615) (1,063,294) (3,137,546) (32,182) (3,169,728) 무형자산상각비 (17,968) (62) (18,030) (50,206) (205) (50,411) 영업이익 1,013,233 7,089 1,020,322 2,549,373 21,914 2,571,287 (*) 당분기 및 전분기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. 6. 현금및현금성자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 47,251,658 42,949,277 보통예금 380,811 377,669 소 계 47,632,469 ------------ 43,326,946 ------------ 단기금융상품 저축성보험 230,568 230,568 소 계 230,568 ------------ 230,568 ------------ 장기금융상품 당좌개설보증금 8,500 8,500 저축성보험 451,133 191,991 소 계 459,633 ------------ 200,491 ------------ 합 계 48,322,670 ============ 43,758,005 ============ 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,994,609 2,072,799 차감: 대손충당금 (15,724) (15,724) 차감: 현재가치할인차금 - (1,239) 매출채권(순액) 1,978,885 ---------- 2,055,836 ---------- 기타수취채권 단기대여금 7,400 11,400 미수금 2,582 163,078 기타수취채권 소계 9,982 ---------- 174,478 ---------- 비유동기타수취채권 장기대여금 6,150 14,700 보증금 53,594 58,918 비유동기타수취채권 소계 59,744 ---------- 73,618 ---------- 합 계 2,048,611 ========== 2,303,932 ========== 나. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 없습니다. 8. 매도가능금융자산 : 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,363,802 4,051,566 취득금액 - 3,297,000 처분금액 (744,000) - 자본으로 재분류된 순손익(*) - (51,153) 자본에서 재분류된 순손익 33,495 - 분기말금액 3,653,297 =========== 7,297,413 =========== 차감: 유동항목 - (3,670,116) 비유동항목 3,653,297 =========== 3,627,297 =========== (*) 당분기 중 기 타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익에 대한 법인세효과는 (-)7,369천원(전분기: 11,254천원 )입니다. 9. 유형자산 :가. 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2016.1.1 취득원가 3,102,367 1,835,663 43,268,931 31,493 6,884,577 435,000 55,558,031 감가상각누계액 - (991,763) (32,122,459) (23,436) (5,311,068) - (38,448,726) 기초 순장부가액 3,102,367 843,900 11,146,472 8,057 1,573,509 435,000 17,109,305 기중변동액 취득(*) - - 1,856,050 - 338,732 - 2,194,782 처분 - - - (8,057) - - (8,057) 감가상각 - (61,246) (2,620,604) - (611,822) - (3,293,672) 기말순장부가액 3,102,367 ============ 782,654 ============ 10,381,918 ============ - ============ 1,300,419 ============ 435,000 ============ 16,002,358 ============ 2016.9.30 취득원가 3,102,367 1,835,663 45,038,151 21,824 7,207,409 435,000 57,640,414 감가상각누계액 - (1,053,009) (34,656,233) (21,824) (5,906,990) - (41,638,056) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합계 2015.1.1 취득원가 3,102,367 1,835,663 39,290,491 21,824 6,059,718 41,140 50,351,203 감가상각누계액 - (910,103) (28,874,833) (21,824) (4,546,026) - (34,352,786) 정부보조금 - - (817) - - - (817) 기초 순장부가액 3,102,367 925,560 10,414,841 - 1,513,692 41,140 15,997,600 기중변동액 취득(*) - - 2,713,560 9,668 621,641 95,940 3,440,809 대체 - - 137,080 - - (137,080) - 처분 - - - - - - - 감가상각 - (61,245) (2,521,405) (403) (572,864) - (3,155,917) 기말순장부가액 3,102,367 ============ 864,315 ============ 10,744,076 ============ 9,265 ============ 1,562,469 ============ - ============ 16,282,492 ============ 2015.9.30 취득원가 3,102,367 1,835,664 42,021,781 31,492 6,669,159 - 53,660,463 감가상각누계액 - (971,349) (31,277,705) (22,227) (5,106,690) - (37,377,971) (*) 당 분기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금이 227,290천원(전분기:42,864천원)만큼 순감소하였습니다. 9. 유형자산, 계속 :나. 감가상각비 중 3,227,629천원(전분기:3,102,106천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 66,043천원(전분기:53,812천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 회사의 일부 기계장치 및 건설중인자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 20참조). 10. 투자부동산 : 가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 2,421,317 346,780 2,768,097 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,810) (13,810) 분기말장부금액 2,421,317 =============== 332,970 =============== 2,754,287 =============== 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 2,421,317 365,192 2,786,509 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,810) (13,810) 분기말장부금액 2,421,317 =============== 351,382 =============== 2,772,699 =============== 나. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11과 20 참조).다. 당분기의 투자부동산감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2016.09.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 국민은행 일반자금대출 2017-03-17 3.47 - 539,563 만기일시상환 일반자금대출 2017-05- 13 3.33 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 우리은행 일반자금대출 2017-04-17 KORIBOR+1.45% 2,798,319 2,259,488 만기일시상환 일반자금대출 2017-05-23 2.97 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 SC은행 일반자금대출 2017-06-30 3MCD+2.00% 1,999,621 - 만기일시상환 KEB하나은행 일반자금대출 2016-12-15 3MCD+1.55% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 산업은행 일반자금대출 2017-05-02 2.51 1,000,000 - 만기일시상환 농협은행 일반자금대출 2017-04-15 2.97 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2017-05-06 2.95 1,000,000 2,000,000 만기일시상환 합 계 13,797,940 =========== 11,799,051 =========== 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 만기일 2016.09.30현재 이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 전기말 산업은행 산업운영자금대출 2018-06-22 2.97 4,000,000 4,000,000 만기일시상환 산업운영자금대출 2017-07-27 2.71 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 시설자금대출 2018-11-25 2.63 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 신한은행 일반자금대출 2018-09-09 2.78 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 일반자금대출 2017-09-09 2.68 1,000,000 1,000,000 만기일시상환 시설자금대출 2020-07-31 2.27 1,738,475 2,040,818 원금분할상환 기업은행 중소기업자금대출 2018-07-30 4.09 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 소 계 17,738,475 ------------ 18,040,818 ------------ 차감: 유동성 대체 (4,453,515) (415,722) 합 계 13,284,960 ============ 17,625,096 ============ 다. 회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부 기계장치 및 건설중인자산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,10과 20참조). 11. 차입금, 계속 :라. 회사의 차입금을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 14,029,688 - - - 14,029,688 장기차입금 5,053,772 10,892,884 3,033,447 - 18,980,103 합 계 19,083,460 ============ 10,892,884 ============ 3,033,447 ============ - ============ 33,009,791 ============ 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 단기차입금 11,969,942 - - - 11,969,942 장기차입금 907,884 4,892,223 13,418,841 - 19,218,948 합 계 12,877,826 ============ 4,892,223 ============ 13,418,841 ============ - ============ 31,188,890 ============ 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서, 이자가 포함되어 있습니다. 12. 순확정급여부채 :가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,028,834 2,093,929 사외적립자산의 공정가치(*) (1,244,789) (1,491,019) 합 계 784,045 ============ 602,910 ============ (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,442천원(전기말: 6,488천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 178,179 166,727 순이자원가 9,152 3,407 종업원급여에 포함된 총 비용 187,331 ========== 170,184 ========== 다. 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 139,304 109,014 판매비와관리비 13,213 21,803 경상연구개발비 34,814 39,367 합 계 187,331 =========== 170,184 =========== 13. 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,387,644천원 은 2016년 4 월 에 지급되었습니다 (전기 지급액: 1,387,644천원). 14. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 83,675 236,179 112,156 282,602 퇴직급여 4,545 13,213 7,459 21,803 복리후생비 24,632 87,126 29,493 109,207 세금과공과 5,067 44,344 6,180 45,304 지급수수료 43,034 132,328 88,999 325,978 유형자산감가상각비 22,069 66,043 20,368 53,812 경상연구개발비 237,247 671,312 238,254 668,546 수도광열비 3,204 15,061 4,619 19,855 소모품비 3,663 11,314 5,792 16,665 광고선전비 2,500 7,500 2,500 7,500 무형자산상각비 2,200 11,535 6,894 20,682 기타 16,453 49,717 34,806 102,279 합 계 448,289========= 1,345,672========= 557,520========= 1,674,233========= 15. 비용의 성격별 분류 등 :가. 당분기와 전분기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 및 상품의 판매 124,565 257,153 216,515 443,619 종업원급여비용 860,446 2,385,949 869,909 2,360,386 감가상각, 무형자산 상각 1,114,235 3,352,568 1,081,323 3,220,139 운반비 46,410 131,804 55,297 146,332 지급수수료 3,110,522 9,256,933 3,034,628 8,891,167 통신비 237,447 708,740 222,936 652,761 지급임차료 505,438 1,498,226 521,273 1,529,714 기타 310,366 789,382 280,834 976,152 합 계(*) 6,309,429========== 18,380,755========== 6,282,715========== 18,220,270========== (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타종업원급여 741,237 2,019,466 755,231 2,012,420 사회보장비용 56,606 179,152 57,950 177,782 확정급여형 퇴직급여 62,603 187,331 56,728 170,184 합 계 860,446========== 2,385,949========== 869,909========== 2,360,386========== 16. 기타수익과 기타비용 :가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 300 - 273 매도가능증권처분이익 8,801 8,801 - - 잡이익 11 11,128 6,112 9,166 합계 8,812========== 20,229========== 6,112========== 9,439========== 나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 32 80 1 8,443 합 계 32========== 80========== 1========== 8,443========== 17. 금융수익과 금융비용 : 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익은 이자수익이며, 금융비용은 은행차입금 이자비용입니다. 18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.5% ( 2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.6% )입니다. 19. 특수관계자 거래 : 가. 회사는 회사의 지 분을 45.1% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있으며, 최상위지배자는 홍파멜라입니다. 회사의 나머지 54.9% 의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 지배기업의종속기업 및 관계기업 (주)케이씨티 (주)케이씨티 한국컴퓨터(주) 한국컴퓨터(주) (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) 죽도상역개발(주) 죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) 제주상역개발(주) Pacom International Inc. Pacom International Inc. - SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.(*) KCI VINA CO., LTD.(*) - 기타의 특수관계자 상화공익(주) 상화공익(주) (주)한상개발 (주)한상개발 (*) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.는 당기 중 청산이 완료되어 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*) KCI VINA CO., LTD.는 2016년 9월 8일 설립되었습니다. 19. 특수관계자 거래, 계속 :다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기 전분기 기타 특수관계자 (주)로지시스 수입임대료 등 117,500 79,795 (주)케이씨에스 수수료매출 450 59,187 (주)한국문학사 수입임대료 등 12,600 12,600 죽도상역개발(주) 수입임대료 등 3,052 1,096 한국컴퓨터(주) 차량운반구 매각 8,057 - 합 계 141,659 ========== 152,678 ========== 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기 전분기 기타 특수관계자 (주)케이씨티 기계장치 구입 등 13,000 140,750 (주)로지시스 장입수수료 등 6,880,925 6,196,914 (주)케이씨에스 지급수수료 등 169,639 236,967 (주)한국문학사 광고 및 도서 9,700 12,212 죽도상역개발(주) 지급수수료 등 17,569 26,048 합 계 7,090,833 ========== 6,612,891 ========== 19. 특수관계자 거래, 계속 :마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 관 계 회사명 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타 특수관계자 (주)로지시스 매출채권 14,361 14,361 (주)케이씨에스 매출채권 - 160,221 죽도상역개발(주) 매출채권 801 465 한국컴퓨터(주) 퇴직금이관 미수금 - 159,704 소 계 15,162 ============ 334,751 ============ 특수관계자에 대한 채무 기타 특수관계자 ㈜로지시스 장입수수료 외상매입금 등 1,722,354 1,528,425 임대보증금 800,000 800,000 ㈜케이씨에스 지급수수료 미지급금 42,394 41,512 ㈜한국문학사 광고선전 미지급금 3,440 3,720 임대보증금 37,500 37,500 한국컴퓨터(주) 퇴직금이관 미지급금 - 27,023 소 계 2,605,688 ============ 2,438,180 ============ (*) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다. 19. 특수관계자 거래, 계속 :바. 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 134,989 29,500 퇴직급여 8,055 1,575 합계 143,044 ============ 31,075 ============ 20. 우발부채와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 회사 가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정사항 당분기말 전기말 한도금액 한도내 실행금액 한도금액 한도내 실행금액 국민은행 일반자금대출 2,500,000 - 2,500,000 539,563 일반당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 SC은행 일반자금대출 2,000,000 1,999,621 2,000,000 - 일반자금대출 3,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 일반자금대출 7,000,000 2,798,319 7,000,000 2,259,488 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 - 당좌대출 3,000,000 - 3,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 농협은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 산업은행 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 - - 신한은행 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 1,738,475 1,738,475 2,530,000 2,040,818 기업은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 합 계 48,238,475============ 31,536,415============ 49,030,000 ============ 29,839,869 ============ 나. 보고 기간 종료일 현재 회사의 수표 9매(총 액면금액 22,830백만원) 및 어음 1매(액면금액 200백만원)가 CD 운영자금 등과 관련하여 한국씨티은행 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항, 계속 : 다. 보고기간 종료일 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,754,287 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 산업은행 기계장치 1,502,930 3,036,000 시설자금대출 1,738,475 신한은행 건설중인자산 435,000 합계 4,692,217============ 5,436,000============ 합계 3,738,475 ============ 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 설정금액 구 분 금액 채권자 투자부동산 2,768,097 2,400,000 시설자금대출 2,000,000 산업은행 기계장치 1,732,950 3,036,000 시설자금대출 2,040,819 신한은행 건설중인자산 435,000 합계 4,936,047============ 5,436,000============ 합계 4,040,819============ 라. 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당분기말 전기말 동산종합보험 기계장치 (자동화기기) 14,740,000 14,740,000 동부화재해상보험(주) 동산종합보험 전산장비 338,286 338,286 현대해상(주) 화재보험 건물 2,074,000 2,074,000 현대해상(주) 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 외 1,000,000 1,000,000 현대해상(주) 금융기관포괄보험 현금 등 500,000 500,000 현대해상(주) 도난보험 현금 12,325,000 12,325,000 KB손해보험 합계 30,977,286============ 30,977,286============ 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항, 계속 : 마. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공자 당분기말 전기말 제공처 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 운영자금지급보증 국민은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 KEB하나은행 등 운영자금지급보증 KEB하나은행 4,000,000 3,500,000 7,000,000 4,850,000 신한은행 등 운영자금지급보증 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 3,100,000 3,100,000 우리은행 등 운영자금대출보증 신한은행 3,000,000 2,470,000 3,000,000 2,470,000 농협은행 등 운영자금지급보증 우리은행 7,600,000 5,999,000 7,600,000 7,599,000 KEB하나은행 등 합 계 18,200,000============ 15,569,000 ============ 22,300,000============ 19,619,000============ 상기 운영자금지급보증은 금융기관이 회사에 위탁한 현금의 운영자금에 대한 지급보증입니다. 바. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보 험으로 부터 52,232천 원 (전기 말: 134,240천원 ) 의 계약이행보증 등을 제공받고 있습 니다. 21. 영업으로부터 창출된 현금 :당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 2,429,650 1,903,559 조정항목: 이자비용 726,085 676,682 이자수익 (2,710) (7,959) 유형자산감가상각비 3,293,672 3,155,918 투자부동산상각비 13,810 13,810 무형자산상각비 45,085 50,411 퇴직급여 187,331 170,184 복리후생비 3,706 - 매도가능금융자산처분이익 (8,801) - 기타 (108) 7,538 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 78,191 94,412 기타수취채권의 증가 792 (1,877) 기타유동자산의 감소(증가) 22,272 (41,430) 재고자산의 감소 21,408 42,648 장기기타채권의 증가 - (70,603) 기타지급채무의 증가(감소) 38,072 261,343 매입채무의 감소 (81,388) (109,847) 기타유동부채의 증가 124,175 (47,742) 확정급여채무의 감소 (35,315) - 퇴직연금자산의 증가 2,046 2,760 기타장기종업원급여부채 지급 (11,740) - 유지보수충당부채의 지급 (21,934) - 영업으로부터 창출된 현금 6,824,299 ============= 6,099,807 ============= 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 3분기 매출채권 1,994,608 15,724 0.8 제19기 매출채권 2,071,560 15,724 0.8 제18기 매출채권 2,285,760 15,724 0.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 5,249 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 10,475 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,724 15,724 15,724 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 설정방법은 단위 기간별로 분류한 후 대손산정율을 산정하여 설정하고 있으며, 이상채권에 대해서는 회계감사인과 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 설정하고 있습니다, 재무상태표상 제20기 3분기말 현재 매출채권잔액의 대부분이 은행 및 기타 금융권을 상대로 한 채권이며, 대부분 매출 발생 후 익월에 수금이 되는 형태로 이루어져 있어서 대손발생율은 상당히 낮은 편입니다. (4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 1,950,940 12,507 - 15,999 1,979,446 특수관계자 15,162 - - - 15,162 계 1,966,102 12,507 - 15,999 1,994,608 구성비율 98.57% 0.63% 0.00% 0.80% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 재고자산 상품 4,597 26,005 63,406 - 원재료 - - 7,811 - 소 계 4,597 26,005 71,217 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% - (1) 실사일자 회사는 매년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 전기에는 2015년 12월 31일 재고자산 실사를 진행하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부전기의 재고실사는 기말 재고자산가액의 중요성 기준에 따라 외부감사인 입회 없이 진행되었습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 해당 사항이 없습니다.(4) 기타사항회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. 라. 기업어음 발행실적해당 사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 제20기 제19기 제18기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토,기말 회계감사 37,000 - 제19기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토,기말 회계감사 32,000 596 제18기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토,기말 회계감사 29,000 1,083 3. 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2016.04 세무조정 2016년 3,000 삼일회계법인 제19기(전기) 2015.04 세무조정 2015년 3,000 삼일회계법인 제18기(전전기) 2014.04 세무조정 2014년 3,000 삼일회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사로 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 류동식 참석율 : 27% 1 2016-01-29 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 불참 2 2016-01-29 기채에 관한 건 가결 불참 3 2016-02-01 기채에 관한 건 가결 불참 4 2016-02-22 제19기 현금배당 결정의 건 가결 불참 5 2016-03-02 제19기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 6 2016-03-02 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 7 2016-03-25 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 8 2016-04-25 기채에 관한 건 가결 불참 9 2016-09-05 기채에 관한 건 가결 불참 10 2016-09-08 기채에 관한 건 가결 불참 11 2016-10-13 기채에 관한 건 가결 불참 다. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 강창귀 이사회 대표이사 없 음 최대주주의 임원 왕문경 이사회 사내이사 없 음 없 음 류동식 이사회 사외이사 없 음 없 음 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 류 동 식 ㈜자이오넥스 대표이사 없 음 - 2016.03.25재선임 마. 이사회내 위원회 회사는 보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사 는 보고서 제출일 현재 감사 위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 관계법령과 정관에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(성백규)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 주요 약력 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 성백규(비상임) 이사회 서울대학교한국컴퓨터지주(주) 감사 없 음 없 음 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 감사(참석인원) 1 2016-01-29 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1(1) 2 2016-01-29 기채에 관한 건 1(1) 3 2016-02-01 기채에 관한 건 1(1) 4 2016-02-22 제19기 현금배당 결정의 건 1(1) 5 2016-03-02 제19기 재무제표 승인의 건 1(1) 6 2016-03-02 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 1(1) 7 2016-03-25 대표이사 선임의 건 1(1) 8 2016-04-25 기채에 관한 건 1(-) 9 2016-09-05 기채에 관한 건 1(-) 10 2016-09-08 기채에 관한 건 1(-) 11 2016-10-13 기채에 관한 건 1(-) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 회사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 정관 제31조에 의하여 서면 투표제를 채택하고 있습니다. 따라서 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우, 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 전자투표의 경우에는 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제18기 정기주주총회에서 회사에 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 분쟁관련 사항해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주(주) 최대주주 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 계 보통주 5,213,588 45.1 5,213,588 45.1 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주 : 한국컴퓨터지주(주) (1) 회사의 설립: 1974년 4월 4일(2) 주소 : 경북 구미시 임수로 24(3) 최대주주의 대표자 현황 성명 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 홍파멜라 1969.10 대표이사 회장 상근 총괄 서울대경영대학런던대경제대학원대외정책연구소 홍정완 1974.12 대표이사 사장 상근 총괄 서울대캠브리지대학원경영삼성증권 (4) 사업현황 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 죽도상역개발(주) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 나. 최대주주의 주식소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍파멜라 외 7명 보통주 8,595,640 72.86 8,595,640 72.86 - 상화공익 보통주 3,091,490 26.20 3,091,490 26.20 - 계 보통주 11,687,130 99.06 11,687,130 99.06 - 우선주 - - - - - 다. 재무현황 회사의 최대주주인 한국컴퓨터지주(주)의 최근 재무 현황입니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산총액 275,314,510 부채총액 49,811,595 자본총계 225,502,915 매 출 액 10,361,995 영업이익 7,763,918 당기순이익 7,072,004 3. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 해당 사항이 없습니다. 4. 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 5,213,588 45.1% - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,493 99.8% 5,522,158 47.8% - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 회사홈페이지 (www.hannet.net)전산장애 또는 그밖의 부득이한 경우 한국경제신문 7. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '16년 4월 '16년 5월 '16년 6월 '16년 7월 '16년 8월 '16년 9월 보통주 주가 최 고 3,550 3,550 4,300 4,400 4,230 4,730 최 저 3,260 3,280 3,370 4,000 3,890 4,015 평 균 3,452 3,421 3,655 4,154 4,081 4,333 거래량 최고(일) 292,101 117,608 8,139,389 3,619,965 941,459 6,924,309 최저(일) 55,774 20,861 41,540 169,743 59,275 133,525 월간 1,944,614 1,124,079 23,817,864 14,960,174 4,137,714 14,106,804 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강창귀 남 1963.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 영남대학교 졸업한국컴퓨터(주) 대표이사 - - 2015.12.23 ~현재 2017.03.25 왕문경 남 1959.11 사내이사 등기임원 비상근 - 서강대학교 졸업(주)로지시스 대표이사 - - 2015.12.23 ~현재 2017.03.25 류동식 남 1968.11 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 졸업미국MIT대학교 박사(주)자이오넥스 대표이사 - - 2013.03.22 ~현재 2017.03.25 성백규 남 1932.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업한국컴퓨터지주(주) 감사 - - 2015.03.27 ~현재 2018.03.27 김선종 남 1964.02 이사 미등기임원 상근 총무이사 원광대학교 졸업(주)한국문학사 상무이사 - - 2016.09.16 ~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 44 - - - 44 9.0 1,136,381 25,827 - 관리직 여 11 - 1 1 12 6.2 184,836 15,403 - 개발직 남 10 - - - 10 12.8 328,086 32,809 - 개발직 여 1 - - - 1 0.1 968 968 - 합 계 66 - 1 1 67 8.9 1,650,271 24,631 - * 상기 연간급여 총액은 2016년 3분기(2016.01.01~2016.09.30) 기간 동안의 급여 총액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 116,989 58,495 - 사외이사 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,000 9,000 - 계 4 134,989 33,747 - ※ 1) 인원수는 사업보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사ㆍ감사의 인원수입니다. 2) 보수총액은 당기 중 퇴직한 이사ㆍ감사에게 지급한 보수금액을 포함한 금액입 니다. 3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당 사항이 없습니다.라. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권의 부여현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 해당 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제이티비씨(비상장) 2011.02.21 투자 5,000 1,000,000 1 3,638 - - - 1,000,000 1 3,638 148,484 -55,838 합 계 1,000,000 1 3,638 - - - 1,000,000 1 3,638 148,484 -55,838 2. 계열회사 현황 회사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로 편입되어 있습니다. 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., LTD. (*) 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) 죽도상역개발(주) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 제주상역개발(주) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (*) SUZHOU NEONICS LCD CO., LTD.는 2016년 4월 14일 청산이 완료되었습니다.(*) KCI VINA CO., LTD.는 2016년 9월 8일 설립이 완료되었습니다. ※ 한국컴퓨터지주(주) 계통도 계통도_201609.jpg 계통도 3. 임원 겸직현황 2016년 9월 30일 현재 성명 회사명 직책 상장여부 비고 강창귀 한국컴퓨터(주) 사내이사 상장 국내자회사 한국컴퓨터지주(주) 기타비상무이사 비상장 국내모회사 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내자회사 죽도상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 제주상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내손자회사 왕문경 한국컴퓨터(주) 대표이사 상장 국내자회사 (주)로지시스 사내이사 상장 국내자회사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 해당 사항이 없습니다. 나. 주주총회 현황(주주총회 의사록 요약) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2014.11.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 18기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이규현 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 성백규 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 임시주주총회 (2015.10.30) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 모든의안원안대로 가결 - 제 19기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 강창귀 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 왕문경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 류동식 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든의안원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 1,750 씨티은행 외 3개 금융기관(은행제외) 3 6,000 삼성카드 외 2개 법 인 3 15,280 (주)대주산업 외 2개 기타(개인) - - - 다. 그 밖의 우발부채 등본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당 사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 회사는 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) 라. 직접금융 자금의 사용해당 사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당 사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당 사항이 없습니다. 사. 합병 등의 사후정보 해당 사항이 없습니다. 아. 녹색경영 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.