오성첨단소재 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 당분기 (2017년)	매출채권	7,767,805	1,858,637	23.93%

선급금	704,456	-	0.00%

미수금	4,756,687	4,520,297	95.03%

합 계	13,228,948	6,378,934	48.22%

제23기 (2016년)	매출채권	6,784,450	875,089	12.90%

선급금	699,440	-	0.00%

미수금	4,816,559	4,524,078	93.93%

합 계	12,300,449	5,399,168	43.89%

제22기 (2015년)	매출채권	7,790,220	696,668	8.94%

선급금	966,827	31,019	3.21%

미수금	4,759,799	2,628,919	55.23%

합 계	13,516,845	3,356,607	24.83%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제24기 당분기(2017년)	제23기(2016년)	제22기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,407,592	3,356,607	7,632,232

2. 순대손처리액(①-②±③)	(266,178)	1,477,679	(163,591)

① 대손처리액(상각채권액)	(253,972)	1,887,107	-

② 상각채권회수액	12,206	409,428	163,591

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,237,520	564,882	5,922,283

4. 매각예정비유동자산 대체액	-	-	(10,034,317)

5. 당기말 대손충당금 잔액합계	6,378,934	5,399,168	3,356,607

다. 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반/특수관계자	6,024,687	322,018	502,854	455	6,850,014

계	6,024,687	322,018	502,854	455	6,850,014

구성비율	87.95%	4.70%	7.34%	0.01%	100.00%

마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 당분기(2017년)	제23기(2016년)	제22기(2015년)	비고

DISPLAY 사업부문(장비+중국법인)	제품	36,724	-	24,099	-

반제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	(560)	79,747	122,096	-

부재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	36,163	79,747	146,194	-

DISPLAY 사업부문(신소재)	제품	809,689	924,906	1,057,763	-

반제품	48,484	16,152	25,238	-

재공품	362,357	242,581	447,604	-

원재료	299,035	350,319	684,368	-

부재료	926,094	545,103	478,674	-

미착품	-	-	67,272	-

상품	819	819	819	-

소 계	2,446,477	2,079,881	2,761,738	-

합 계	제품	846,413	924,906	1,081,862	-

반제품	48,484	16,152	25,238	-

재공품	362,357	242,581	447,604	-

원재료	298,474	430,066	806,463	-

부재료	926,094	545,103	478,674	-

미착품	-	-	67,272	-

상품	819	819	819	-

합 계	2,482,641	2,159,628	2,907,932	-

연결제거	-	-	-	-

합 계	2,482,641	2,159,628	2,907,932	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.23%	3.37%	3.04%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.3회	15.5회	12.8회	-

바. 재고자산의 실사내용 등 (1)실사일자 당사는 2017년도 당분기 재무제표를 작성함에 있어 9월말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고실사일 : 분기말 및 연도말 영업일 초일 (아산 및 익산공장)(2)실사방법 -사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시)

사. 최근 3사업연도 중요 내역 -자산양수도 : 태양광사업부문 기계장치 매각

(1) 자산양수도의 상대방 등가. 거래상대방 : (주)에스엔머티리얼즈 대표이사 이병열나. 자산양수도 목적태양광사업부문(충주사업장) 생산중단 및 자산매각 결정(부동산 및 자산일체)에 따른후속조치로 우선 기계장치 인수에 관심을 보인 매수인에게 처분(2) 자산양수도의 내용가. 자산양수도 가액

단위 : 원, 주

구 분	자산총액	자산총액대비	양수도금액

오성엘에스티(주)태양광사업부문 기계장치	163,001,336,549	2.45%	4,000,000,000

(*)자산총액 기준일은 2014년말(제21기) 연결재무제표 기준입니다.나. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제161조 1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거하여, 자산양수도 가액의 적정성을 판단하기 위해 외부평가를 진행하였으며, 주요사항보고서(유형자산양도결정, 2015년 12월 3일)를 제출함

(3) 자산양수도 진행경과

구 분	일 정

이사회결의일	2015년 12월 03일

자산양수도 계약 체결일	2015년 12월 03일

계약금 지급일	2015년 12월 03일

중도금지급일(최종 납부일)	2016년 03월 31일

잔금지급일(총 10회 분할납부)	2016년 05월 31일~2017년 02월 28일

※ 보고서 제출일 현재 잔금지급은 모두 완료되었습니다.(4) 자산양수도 상대방의 개요

구 분	양수회사	양도인

법인명(성명)	주식회사 에스엔머티리얼즈	오성엘에스티 주식회사

자산양수ㆍ도	양 수	양 도

대표이사	이 병 열	강 완 모

주소	본사	서울 강남구 삼성로 511,17층(골든타워)	충남 아산시 음봉면 산동로 433-31

연락처	02-568-7730	041-583-8780

설립연월일	2011년 3월 28일	1994년 6월 22일

납입자본금(주1)	504백만원	62,039백만원

자산총액(주1)	3,115백만원	163,001백만원

결산기	12월	12월

코스닥시장상장일	비상장	2001년 8월 7일

발행주식의 종류 및 수(주1)	보통주 1,007,356주	보통주 123,955,573주

(*) 2014년도말 기준입니다.

-자산양수도 : 태양광사업부문 부동산 매각

(1) 자산양수도의 상대방 등가. 거래상대방 : 주식회사 에스비씨리니어나. 자산양수도 목적태양광사업부문(충주사업장) 생산중단 및 자산매각 결정(부동산 및 자산일체)에 따른후속조치로 부동산(토지/건물) 인수에 관심을 보인 매수인에게 처분(2) 자산양수도의 내용가. 자산양수도 가액

단위 : 원

구 분	자산총액(*)	자산총액대비	양수도금액

오성엘에스티(주)충주사업장 토지 및 건물	95,609,903,736	14,12%	13,500,000,000

(*) 자산총액 기준일은 2015년 기말(제22기) 연결재무제표 기준입니다.나. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 의거하여, 자산양수도 가액의 적정성을 판단하기 위해 외부평가를 진행하였으며, 주요사항보고서(유형자산양도결정, 2016년 7월 25일)를 제출함

(3) 자산양수도 진행경과

구 분	일 정

이사회결의일	2016년 7월 25일

자산양수도 계약 체결일	2016년 7월 25일

1차 계약금 지급일	2016년 7월 25일

2차 계약금 지급일	2016년 8월 31일

중도금(*1)	2016년 09월 20일

잔금(*2)	2016년 11월 02일

(*1) 최초계약시 중도금 지급일자는 2016년 11월 30일까지 지급완료일이었으나, 매수인측의 조기상환으로 2016년 09월 20일로 변경되었습니다.(*2) 최초계약시 잔금 지급일자는 2017년 1월 16일까지 지급완료일이었으나, 매수인측의 조기상환으로 2016년 11월 02일로 변경되었습니다.(4) 자산양수도 상대방의 개요

구 분	양수회사	양도인

법인명(성명)	주식회사 에스비씨리니어	오성엘에스티 주식회사

자산양수ㆍ도	양 수	양 도

대표이사	정 영 재	강 완 모

주소	본사	서울 영등포구 선유로 13길 25 815호	충남 아산시 음봉면 산동로 433-31

연락처	02-782-5561	041-583-8780

설립연월일	1989년 9월 7일	1994년 6월 22일

납입자본금(*)	4,200백만원	62,039백만원

자산총액(*)	36,729백만원	95,609백만원

결산기	12월	12월

코스닥시장상장일	-	2001년 8월 7일

발행주식의 종류 및 수	보통주 8,400,000주	보통주 123,955,580주

(*) 2015년도말 기준입니다. 아. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.03.30	11,355	4.0	-	2013.03.30	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.03.30	10,000	4.0	-	2013.03.30	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.09.01	1,000	4.3	-	2015.03.01	상환	HMC투자증권IBK투자증권

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2011.05.06	32,000	0.0	-	2016.05.06	상환	메리츠증권

오성엘에스티(주)	회사채	공모	2011.07.07	75,467	4.0	-	2016.07.07	상환	Credit Suisse

오성엘에스티(주)	회사채	공모	2012.10.30	14,369	1.0	CC(한신평,NICE)	2015.10.30	상환	이베스트투자증권

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.27	31,103	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.30	33,256	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.31	16,818	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)(*)	회사채	공모	2017.04.27	24,000	2.0	B+(한신평)B(한기평)	2022.04.27	일부상환	이베스트투자증권

합 계	-	-	-	249,368	-	-	-	-	-

(*) 보고서 작성기준일 현재 제20회 신주인수권부사채는 신주인수권 행사로 일부 상환되었습니다. (발행금액 240억원 中 미상환 잔액은 23,856,492,000원입니다.)

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

오성엘에스티(주)제20회 신주인수권부사채	2017년 04월 27일	2022년 04월 27일	24,000	2017년 04월 10일	한화투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 47%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 0%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 0%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출완료(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

차. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 타. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 파. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	23,856	-	-	23,856

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	23,856	-	-	23,856

하.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 거. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.