오성첨단소재 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 27 기말 2020.12.31 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-312) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업3) 대표이사 : 이장원

4) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	5,939,267	8.23

㈜폴라버텍스 (주1)	5,892,087	8.16

㈜금호에이치티	1,799,651	2.49

더이앤엠㈜	1,553,090	2.15

자기주식	500,000	0.69

기타주주	56,483,221	78.28

합계	72,167,316	100.00

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사(주1) 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 (주1) 2020년 8월에 신규설립하여 연결범위에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 4,125,202 15,530 4,109,672 - (270,732) 더블라썸묵동 주식회사 58,164,486 50,794,588 7,369,898 - (411,358) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,105,099 274,140 5,830,959 186,502 507,634 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 기말> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,492,097 11,693 1,480,404 - (444,147 더블라썸묵동 주식회사 48,435,833 34,776,778 13,659,055 - (566,579) 에스파이낸셜대부 주식회사 5,410,176 86,852 5,323,324 - (8,582) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 에스파이낸셜대부 주식회사 신규포함 신규설립 한편, 전기 중 지분을 취득하여 지배력을 ?득한 루미테크놀로지앤대부 주식회사는 청산으로 소멸되었습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 당분기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년부터 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 당기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 63,068,925 63,068,925 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,823,528 8,823,528 매출채권 19,252,226 19,252,226 단기기타채권 2,254,022 2,254,022 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 190,000 190,000 장기기타채권 5,844,000 5,844,000 합계 9,013,528 96,419,173 105,432,701 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 57,790,449 57,790,449 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 628,109 - 628,109 매출채권 - 10,855,427 10,855,427 단기기타채권 - 1,980,947 1,980,947 장기기타금융자산 - 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,699,009 - 15,699,009 장기기타채권 - 920,781 920,781 합계 16,327,118 79,657,261 95,984,379 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,944,290 리스부채 151,418 단기기타채무 1,488,379 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 221,546 전환사채 18,275,979 장기기타채무 404,734 장기차입금 59,576,846 합계 90,928,552 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,372,086 리스부채 183,824 단기기타채무 1,773,903 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 전환사채 100,852 장기기타채무 398,287 장기차입금 47,727,666 합계 60,640,687 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (660,753) 272,348 - 상각후원가측정금융자산 - 368,197 694,053 합계 (660,753) 640,545 694,053 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,373,631) - 합계 - (1,373,631) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,469,403 - 149,024 - 상각후원가측정금융자산 - - 762,644 (200,703) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (1,382,365) - - 합계 2,469,403 (1,382,365) 911,668 (200,703) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (1,337,302) (31,424) 합계 - - (1,337,302) (31,424) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 63,068,925 63,068,925 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,823,528 8,823,528 매출채권 19,252,226 19,252,226 단기기타채권 2,254,022 2,254,022 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 190,000 190,000 장기기타채권 5,844,000 5,844,000 합계 105,432,701 105,432,701 매입채무 4,944,290 4,944,290 리스부채 151,418 151,418 단기기타채무 1,488,379 1,488,379 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 221,546 221,546 전환사채 18,275,979 18,275,979 장기기타채무 404,734 404,734 장기차입금 59,576,846 59,576,846 합계 90,928,552 90,928,552 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 57,790,449 57,790,449 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 628,109 628,109 매출채권 10,855,427 10,855,427 단기기타채권 1,980,947 1,980,947 장기기타금융자산 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,699,009 15,699,009 장기기타채권 920,781 920,781 합계 95,984,379 95,984,379 매입채무 4,372,086 4,372,086 리스부채 183,824 183,824 단기기타채무 1,773,903 1,773,903 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 218,709 전환사채 100,852 100,852 장기기타채무 398,287 398,287 장기차입금 47,727,666 47,727,666 합계 60,640,687 60,640,687 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,823,528 8,823,528 - - 8,823,528 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 190,000 - - 190,000 190,000 합계 9,013,528 8,823,528 0 190,000 9,013,528 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 628,109 628,109 - - 628,109 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,699,009 - - 15,699,009 15,699,009 합계 16,327,118 628,109 - 15,699,009 16,327,118 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 채권형 펀드상품 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 소계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 15,499,009 - 15,499,009 - - - 조합출자금 190,000 200,000 190,000 (200,000) - 190,000 - 소계 10,190,000 15,699,009 190,000 15,299,009 - 190,000 - 합계 60,190,000 15,699,009 50,190,000 65,299,009 - 190,000 - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 - 9,750,255 - (9,750,255) - - - 장원테크 전환사채 - - 6,000,000 (6,000,000) - - - 삼본전자 전환사채 - - 2,000,000 (2,000,000) - - - 소계 - 9,750,255 8,000,000 (17,750,255) - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 - 5,499,009 15,499,009 5,499,009 에이프로젠KIC 전환사채 - - 3,300,000 (3,300,000) - - - 조합출자금 200,000 - 200,000 - - 200,000 - 소계 10,200,000 - 13,500,000 (3,300,000) 5,499,009 15,699,009 5,499,009 합계 10,200,000 9,750,255 21,500,000 (21,050,255) 5,499,009 15,699,009 5,499,009 2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금호에이치티 전환사채 15,499,009 이항옵션평가법 변동성 57.52% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,800 1,500 예금 63,064,125 57,788,949 합계 63,068,925 57,790,449 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 20,643,203 1,390,977 19,252,226 12,246,404 1,390,977 10,855,427 단기기타채권 단기대여금 14,332 - 14,332 1,430 - 1,430 미수금 6,996,899 4,758,417 2,238,482 6,781,178 4,845,601 1,935,577 미수수익 1,208 - 1,208 43,940 - 43,940 소계 7,012,439 4,758,417 2,254,022 6,826,548 4,845,601 1,980,947 장기기타채권 보증금 5,794,482 - 5,794,482 914,482 - 914,482 장기대여금 49,518 - 49,518 6,299 - 6,299 소계 5,844,000 - 5,844,000 920,781 - 920,781 합계 33,499,642 6,149,394 27,350,248 19,993,733 6,236,578 13,757,155 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 19,252,226 - 1,390,977 20,643,203 19,252,226 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 14,332 - - 14,332 14,332 - 미수금 2,238,482 4,687,028 71,389 6,996,899 2,238,482 4,758,417 미수수익 1,208 - - 1,208 1,208 - 소계 2,254,022 4,687,028 71,389 7,012,439 2,254,022 4,758,417 장기기타채권 보증금 5,794,482 - - 5,794,482 5,794,482 - 장기대여금 49,518 - - 49,518 49,518 - 소계 5,844,000 - - 5,844,000 5,844,000 - 합계 27,350,248 4,687,028 1,462,366 33,499,642 27,350,248 6,149,394 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 10,854,924 503 1,390,977 12,246,404 10,855,427 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,430 - - 1,430 1,430 - 미수금 1,935,577 92,089 4,753,512 6,781,178 1,935,577 4,845,601 미수수익 43,940 - - 43,940 43,940 - 소계 1,980,947 92,089 4,753,512 6,826,548 1,980,947 4,845,601 장기기타채권 보증금 914,482 - - 914,482 914,482 - 장기대여금 6,299 - - 6,299 6,299 - 소계 920,781 - - 920,781 920,781 - 합계 13,756,652 92,592 6,144,489 19,993,733 13,757,155 6,236,578 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,845,601 (87,184) 4,758,417 합계 6,236,578 (87,184) 6,149,394 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,753,060 92,541 4,845,601 합계 6,144,037 92,541 6,236,578 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(상장지분증권) 8,823,528 628,109 소계 14,823,528 6,628,109 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) 2,109,657 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 190,000 15,499,009 당기손익-공정가치측정금융자산(풋가능금융상품) 200,000 소계 190,000 17,808,666 합계 15,013,528 24,436,775 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,572,227 2,380,371 43,800 191,856 반제품 185,382 185,382 - - 재공품 2,963,062 2,486,954 227,568 476,108 원재료 1,948,830 1,734,439 87,811 214,391 부재료 1,881,114 1,771,035 1,896 110,079 미착품 328,315 328,315 - - 합계 9,878,930 8,886,496 361,075 992,434 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,517,841 2,369,785 53,890 148,056 반제품 164,229 164,229 - - 재공품 2,181,370 1,932,830 250,815 248,540 원재료 983,699 857,119 18,527 126,580 부재료 1,492,681 1,384,498 41,253 108,183 미착품 253,424 253,424 - - 합계 7,593,244 6,961,885 364,485 631,359 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,826,626 1,089,658 선급비용 252,227 61,858 합계 2,078,853 1,151,516 10. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사(주1) 20.60 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사(주1) 13.81 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.58 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 오성엘에스티 주식회사 2,784,639 2,273,100 2,273,100 2,784,639 2,280,560 2,280,560 에스맥 주식회사 70,743,950 69,603,740 69,603,740 35,908,011 40,587,453 40,743,951 화일약품 주식회사 6,999,996 7,121,867 7,121,867 6,999,996 5,802,675 6,999,996 합계 80,528,585 78,998,707 78,998,707 45,692,646 48,670,688 50,024,507 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - (7,460) - - 2,273,100 에스맥 주식회사 40,743,951 29,999,999 - (1,140,209) - - 69,603,741 화일약품 주식회사 6,999,996 - - 121,490 381 - 7,121,867 합계 50,024,507 29,999,999 - (1,026,179) 381 - 78,998,708 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 오성엘에스티 주식회사 2,754,898 - - (474,338) - - 2,280,560 에스맥 주식회사 23,813,952 13,314,865 (2,789,492) 4,794,027 1,075,335 535,264 40,743,951 화일약품 주식회사 - 6,999,996 - - - - 6,999,996 합계 26,568,850 20,314,861 (2,789,492) 4,319,689 1,075,335 535,264 50,024,507 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 7,726,337 2,187,290 5,539,047 - 9,741,492 (18,178) 에스맥 주식회사 468,055,660 84,260,363 383,795,297 - 46,605,796 (7,742,931) 화일약품 주식회사 192,882,951 11,848,262 181,034,689 - 76,010,110 1,678,148 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출(주1) 당기순손익(주1) 오성엘에스티 주식회사 8,107,862 2,550,637 5,557,225 - 8,748,512 (1,101,498) 에스맥 주식회사 442,209,016 81,984,542 293,956,677 66,267,797 220,136,370 26,316,461 화일약품 주식회사(주1) 176,125,000 14,235,000 161,890,000 - - - (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 44,119,781 - (439,631) 43,680,150 44,827,923 건물 11,403,879 (4,395,234) (1,444,261) 5,564,384 7,876,733 건설중인자산 25,707,451 - - 25,707,451 13,117,802 합계 81,231,111 (4,395,234) (1,883,892) 74,951,985 65,822,458 (주1) 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 44,119,781 - (439,631) 43,680,150 44,827,923 건물 11,403,879 (4,211,768) (1,444,261) 5,747,850 7,876,733 건설중인자산 13,117,802 - - 13,117,802 13,117,802 합계 68,641,462 (4,211,768) (1,883,892) 62,545,802 65,822,458 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 43,680,150 5,747,851 13,117,802 62,545,803 취득(주1) 12,589,649 12,589,649 감가상각비 (183,467) (183,467) 기말 43,680,150 5,564,384 25,707,451 74,951,985 (주1) 적격자산에 대한 자본화 차입원가 379,553천원을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 43,680,150 5,992,472 3,329,771 53,002,393 취득(주1) - - 9,788,031 9,788,031 감가상각비 - (244,622) - (244,622) 기말 43,680,150 5,747,850 13,117,802 62,545,802 (주1) 적격자산에 대한 자본화 차입원가 691,795천원을 포함한 금액입니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 251,788 495,215 감가상각비 183,467 183,467 합계 435,255 678,682 (4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 투자부동산 충청남도 아산시 음봉면 산동리 42,331.00 9,525,230 5,951,129 9,525,230 5,575,112 서울특별시 중랑구 묵동 1,978.20 34,154,920 15,182,064 34,154,920 13,526,918 합계 43,680,150 21,133,193 43,680,150 19,102,030 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (4,284,395) - - 14,076,667 구축물 112,700 (12,781) (7,975) - 91,944 기계장치 40,074,945 (23,951,607) - (7,619) 16,115,719 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (167,367) - - 88,031 비품 4,030,552 (2,377,473) (7,240) - 1,645,839 사용권자산 286,599 (136,655) - - 149,944 기타의유형자산 1,257,421 (657,490) (11,517) - 588,414 건설중인자산 425,383 - - - 425,383 합계 68,941,796 (32,353,568) (26,732) (7,619) 36,553,877 (주1) 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (3,953,714) - - 14,407,348 구축물 103,500 (7,720) (7,975) - 87,805 기계장치 38,735,408 (22,371,431) - (28,345) 16,335,632 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (136,740) - - 118,658 비품 3,592,341 (1,757,516) (7,240) - 1,827,585 사용권자산 259,817 (78,170) - - 181,647 기타의유형자산 1,079,421 (553,048) (11,517) - 514,856 건설중인자산 23,350 - - - 23,350 합계 66,548,033 (29,624,139) (26,732) (28,345) 36,868,817 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,827,585 181,647 514,856 23,350 36,868,817 증가 취득 - - 9,200 1,339,537 - 438,211 36,209 178,000 402,033 2,403,190 기타증감 - - - - - - - - - - 감소 감가상각비 - (330,681) (5,061) (1,559,450) (30,627) (619,957) (67,912) (104,442) - (2,718,130) 기타증감 - - - - - - - - - - 기말 3,371,936 14,076,667 91,944 16,115,719 88,031 1,645,839 149,944 588,414 425,383 36,553,877 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 9,034,703 831 11,143,199 120,576 1,497,197 215,719 62,166 1,626,000 27,072,327 증가 취득 - 5,715,889 91,500 5,930,594 42,273 971,708 - 503,500 23,350 13,278,814 연결범위 변동 - - - - - 28,582 217,680 7,460 - 253,722 기타증감 - 14,100 - 1,555,900 - - 157,827 56,000 - 1,783,827 감소 처분및폐기 - - (264) (219,999) - (10,704) - (33,552) - (264,519) 감가상각비 - (357,344) (4,262) (2,074,062) (44,191) (659,198) (100,679) (80,718) - (3,320,454) 기타증감 - - - - - - (308,900) - (1,626,000) (1,934,900) 기말 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,827,585 181,647 514,856 23,350 36,868,817 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,272,657 3,371,936 2,988,887 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 21,144 4,387 (2,369) 23,162 개발비 256,966 - (72,272) 184,694 기타의무형자산 139,152 3,731 (51,978) 90,905 합계 417,262 8,118 (126,619) 298,761 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위의 변동 장부금액 산업재산권 24,066 - (2,922) - 21,144 개발비 353,329 - (96,363) - 256,966 기타의무형자산 206,461 3,892 (140,800) 69,599 139,152 합계 583,856 3,892 (240,085) 69,599 417,262 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 126,619 132,640 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 195,159 162,781 퇴직급여 18,285 19,021 재료비등 37,149 85,155 기타경비 658,092 1,114,564 합계 908,685 1,381,521 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 141,987 (74,810) 67,177 131,274 (36,196) 95,078 차량운반구 144,612 (61,846) 82,766 128,543 (41,974) 86,569 합계 286,599 (136,656) 149,943 259,817 (78,170) 181,647 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 181,647 36,209 - (67,912) 149,944 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 215,719 375,507 (308,900) (100,679) 181,647 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 183,823 36,209 (70,960) - 2,346 151,418 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 216,668 375,192 (124,010) (292,517) 8,490 183,823 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 67,913 42,059 리스부채 이자비용 1,834 2,760 합계 69,747 44,819 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,944,290 4,372,086 단기기타채무 미지급금 1,206,225 1,721,483 미지급비용 282,154 52,420 소계 1,488,379 1,773,903 장기기타채무 임대보증금 381,000 371,000 장기종업원급여 23,734 27,287 소계 404,734 398,287 합계 6,837,403 6,544,276 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 865,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 5,865,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 5,105,100 5,754,120 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 분할상환 장기차입금 KEB하나은행 PF대출 3.55% 45,337,106 32,838,906 만기일시상환 합계 60,442,206 48,593,026 유동성대체액 (865,360) (865,360) 비유동성 59,576,846 47,727,666 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 865,360 1년초과 2년이내 865,360 2년초과 3년이내 865,360 3년초과 4년이내 1,865,360 4년초과 5년이내 1,975,360 5년초과 50,286,746 합계 56,723,546 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 190,806 190,806 신주인수권조정 (1,550) (4,386) 사채상환할증금 32,289 32,289 장부금액 221,545 218,709 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다.한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제20회 무보증 신주인수권부사채 조정된 행사가액 3,407원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/5.00% 만기상환금 권면금액의 116.9222% 신주인수권행사기간 2017.05.27~2022.03.27 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2022년 04월 27일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.09.25 2022.09.25 2.00 - 100,000 제22회 무보증 사모 전환사채 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 - 제23회 무보증 사모 전환사채 2021.05.07 2024.05.07 2.00 10,000,000 - 전환권조정 (2,120,119) (2,224) 사채상환할증금 - 3,076 장부금액 17,879,881 100,852 (주1) 사채권자에게 발행일로부터 1.5년 이후인 2021년 3월 25일부터 매 3개월에 해당하는 날에 원금에 연 4.00%의 보장수익률을 가산한 금액에 대하여 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다.한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,856원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,918원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 157,977 80,738 예수금 8,319 5,602 합계 166,296 86,340 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,223,143 2,416,789 사외적립자산 공정가치 (1,527,853) (2,015,465) 합계 695,290 401,324 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,416,789 2,084,500 근무원가 301,511 480,385 이자원가 27,340 30,781 재측정요소 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 12,372 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 57,683 급여지급액 (137,387) (357,656) 관계회사전입 - 1,375 연결범위의 변동 - 107,349 퇴직연금전환 (385,110) - 기말 2,223,143 2,416,789 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,015,465 1,538,283 이자수익 26,846 27,410 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (9,299) 사용자의 기여금 (16,394) 576,247 급여지급액 (109,433) (117,176) 퇴직연금전환 (388,631) - 기말 1,527,853 2,015,465 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,527,853 2,015,465 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 26,846 18,111 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 72,167,316주 67,735,025주 보통주자본금 (주1) 36,144,942,000원 33,928,796,500원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 (전기초) 61,966,225 31,044,397 88,969,168 전환사채행사 5,765,844 2,882,922 7,950,405 신주인수권행사 2,956 1,478 35,752 2020.12.31 (전기말) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 2021.01.01 (당기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,119 106,361 신주인수권행사 95,121 47,560 393,751 유상증자 4,278,930 2,139,465 11,360,559 2021.09.30 (당분기말) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 17,534,656 14,430,015 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,287) (984,288) 지분법자본변동 1,645,593 838,761 합계 35,978,623 32,067,149 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 14,430,014 3,254,618 (149,976) 17,534,656 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (891,650) - - (891,650) 투자유가증권평가 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 888,750 (81,917) 1,645,594 보험수리적손익 - 13,895 (13,895) - 합계 32,067,148 4,157,263 (245,788) 35,978,623 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 14,455,455 1,036,289 (1,061,729) 14,430,015 기타자본조정 (4,306,531) 91,456 - (4,215,075) 주식선택권 91,456 - (91,456) - 자기주식 - (891,650) - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 33,527,844 (460,833) (999,862) 32,067,149 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 888,750 (81,917) 1,645,594 합계 (145,527) 888,750 (81,917) 661,306 (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 398,078 (696,928) 153,323 (145,527) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 33,811,683 31,446,383 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 31,446,383 20,744,664 당기순이익 2,212,613 10,228,350 지분법이익잉여금 40,826 535,264 순확정급여부채의 재측정요소 - (61,895) 비지배지분순이익 111,858 - 기말이익잉여금 33,811,680 31,446,383 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 24,089,898 67,463,675 21,019,473 59,934,932 상품매출 0 22,000 87,885 592,213 임대매출 128,696 385,389 126,957 332,871 발전매출 112,813 244,245 327,557 359,638 합계 24,331,407 68,115,309 21,561,872 61,219,654 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 24,202,711 67,729,920 21,434,915 60,886,783 기간에 걸쳐 이행 128,696 385,389 126,957 332,871 합계 24,331,407 68,115,309 21,561,872 61,219,654 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 21,078,968 59,625,201 18,781,471 51,646,032 기초제품 0 2,517,841 2,667,167 2,692,828 당기제품제조원가 21,263,327 60,654,923 18,866,844 52,151,714 타계정대체 479,849 1,459,904 2,016,536 2,653,587 관세환급금 174,561 457,534 (92,267) (334,939) 재고평가손실 425,787 942,101 117,167 550,921 기말제품 (44,266) 2,572,227 1,031,170 1,031,170 상품매출원가 0 14,000 224,641 536,141 임대매출원가 130,538 375,415 141,704 368,816 발전매출원가 9,212 27,652 9,237 27,683 기타매출원가 15,099 15,097 - - 합계 21,233,817 60,057,365 19,157,053 52,578,672 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 429,757 1,222,123 386,006 1,042,676 퇴직급여 27,154 82,524 24,843 59,556 복리후생비 54,258 153,672 54,024 140,795 여비교통비 1,656 4,688 1,784 5,790 통신비 4,218 12,223 3,569 10,943 수도광열비 3 215 - 23 세금과공과 84,791 129,551 72,802 128,958 지급임차료 1,089 6,841 4,052 8,804 차량유지비 8,786 23,214 7,951 23,232 교육훈련비 260 458 448 855 보험료 2,521 7,572 3,675 8,965 접대비 5,439 19,259 8,997 21,331 광고선전비 0 1,400 - - 소모품비 1,773 8,414 3,750 10,197 도서인쇄비 613 1,847 1,285 3,716 경상개발비 375,729 908,685 469,662 1,381,521 운반비 36 1,342 1,691 2,263 지급수수료 109,058 509,616 129,748 663,858 수선비 195 415 - 5,095 감가상각비 121,245 356,156 96,486 290,634 무형자산상각비 42,236 126,619 47,425 132,641 잡비 10,618 74,732 151,171 211,248 사무용품비 510 1,855 982 1,732 판매보증비 0 0 272 272 지급리스료 3,085 9,256 52,855 52,855 수출제비용 273,503 783,777 142,502 391,253 합계 1,558,533 4,446,454 1,665,980 4,599,213 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 783,397 1,300,132 5,903 881,069 외화환산이익 174,281 236,261 3,431 6,456 유형자산처분이익 - - 899,905 906,633 대손충당금환입 - 87,183 11 33 잡이익 12,228 35,233 5,754 207,894 염가매수차익 - - - 996,845 합계 969,906 1,658,809 915,004 2,998,930 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,897 245,232 479,309 684,888 외화환산손실 (5,947) - (71,731) 57,954 기부금 - 12,000 - - 기타의대손상각비 - - - 452 유형자산처분손실 - - 213,052 237,572 잡손실 363 2,755 20 1,483 합계 20,313 259,987 620,650 982,349 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 179,194 640,545 240,971 911,668 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 363,977 1,014,728 787,276 926,969 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 620,229 3,271,224 외화환산이익 492,176 694,053 - - 합계 1,035,347 2,349,326 1,648,476 5,109,861 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 702,002 1,373,631 460,101 1,337,302 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - (27,963) 1,622,024 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 231,123 1,675,481 (75,801) 106,766 외화환산손실 - - 4,832 200,703 사채상환손실 - - 0 31,424 합계 933,125 3,049,112 361,169 3,298,219 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (471,044) (1,007,408) (354,130) (500,138) 상품의 판매 0 14,000 원부재료의 사용 17,900,828 49,910,474 14,601,570 41,644,663 종업원급여 1,353,319 4,046,713 1,422,689 3,890,775 감가상각비 및 무형자산상각비 1,030,272 3,028,217 1,045,068 2,730,390 운반비 40,186 115,165 48,302 158,095 소모품비 1,773 8,414 14,624 21,071 전력비 427,345 1,078,124 411,061 916,482 외주가공비 40,808 101,942 31,788 115,533 세금과공과 90,537 175,840 89,204 188,766 지급임차료 7,227 13,839 15,961 35,447 광고선전비 0 1,400 - - 기타비용 2,371,099 7,017,099 3,496,894 7,976,801 매출원가 및 판매관리비 합계 22,792,350 64,503,819 20,823,031 57,177,885 29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 1,095,415,645 2,212,613,926 1,281,997,253 9,908,511,681 가중평균유통보통주식수 69,315,783 68,016,607 60,798,114 61,626,444 기본주당이익(손실) 16 33 21 161 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 69,815,783 68,516,607 61,292,679 61,966,225 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (500,000) (494,565) (339,781) 가중평균유통보통주식수 69,315,783 68,016,607 60,798,114 61,626,444 (2) 희석주당이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 희석보통주 당기순이익(손실) 1,983,748,596 3,130,775,515 1,499,577,977 10,595,925,510 희석가중평균유통보통주식수 81,599,690 81,599,690 66,622,226 67,450,556 희석주당이익(손실) 24 38 23 157 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익 1,095,415,645 2,212,613,926 1,281,997,253 9,908,511,681 가산 : 이자비용 888,332,951 918,161,589 217,580,724 687,413,829 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 1,983,748,596 3,130,775,515 1,499,577,977 10,595,925,510 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 68,016,607 68,016,607 60,798,114 61,626,444 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 6,928,406 6,928,406 5,824,112 5,824,112 신주인수권 행사효과 6,654,677 6,654,677 - - 합계 81,599,690 81,599,690 66,622,226 67,450,556 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제20회 분리형 신주인수권 2017.05.27~2022.03.27 3,407원 6,654,677 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,856원 3,501,401 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,918원 3,427,005 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용(수익) 142,536 20,553 이자수익 (368,197) (747,225) 이자비용 1,216,060 1,029,629 외화환산이익 (930,314) (6,456) 외화환산손실 - 258,657 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,622,024 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,675,480 106,766 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,014,728) (926,969) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (3,271,224) 배당금수익 (272,348) (149,024) 기타의대손상각비 (87,183) 719 사채상환손실 - 31,424 퇴직급여 321,920 180,509 감가상각비 2,901,597 2,594,587 무형자산상각비 126,619 132,641 유형자산처분이익 - (906,633) 유형자산처분손실 - 237,572 재고자산평가손실 - - 지분법이익 1,258,214 (5,008,831) 지분법적용투자주식처분손실 - 2,690,902 지분법손실 718,303 258,857 염가매수차익 - (996,845) 종속기업투자주식처분이익 (21,141) - 합계 5,666,818 (2,848,367) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권의 감소(증가) (8,160,538) 1,070,380 재고자산의 감소(증가) (1,924,612) 10,984 단기기타채권의 감소(증가) (215,298) 75,789 기타유동자산의 감소(증가) (927,761) 1,160,411 매입채무의 증가(감소) 572,204 2,378,848 단기기타채무의 증가(감소) (275,375) 128,442 기타유동부채의 증가(감소) 79,956 729,092 장기기타채무의 증가(감소) (3,553) (9,427) 퇴직금의 지급 등 (27,955) (353,445) 합계 (10,882,932) 5,191,074 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산과 리스부채의 발생 36,209 233,355 장기차입금의 유동성대체 649,020 865,360 합계 685,229 1,098,715 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 2 행사하는 기업> 관계기업 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 55,500 - 18,302 오성엘에스티㈜ 관계기업 192,500 125,343 - ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 83,470 - 임직원 기타특수관계 - 1,016 - 합계 248,000 209,829 18,302 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 1,260,319 - - 오성엘에스티㈜ 관계기업 189,000 122,784 228 ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 100,000 - 임직원 기타특수관계 - 5,811 - 합계 1,449,319 228,595 228 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스맥㈜ 관계기업 - - 29,999,999 화일약품㈜ 관계기업 - - 21,594 ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 10,000,000 - 임직원 기타특수관계 71,000 14,879 - 합계 71,000 10,014,879 30,021,593 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 10,000,000 - - 임직원 기타특수관계 - 10,000 - 합계 10,000,000 10,000 0 (주1) 전기 중 ㈜금호에이치티 발행 전환사채를 취득하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 - - 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - - 30,000 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 - - - - 임직원 기타특수관계 - 63,850 - - 합계 - 63,850 10,000 40,000 (주1) ㈜금호에이치티 발행 전환사채의 액면금액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 8,910 - 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - - 216,000 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 - 10,000,000 41,530 - 임직원 기타특수관계 - 7,729 - - 합계 8,910 10,007,729 51,530 226,000 (주1) ㈜금호에이치티 발행 전환사채의 액면금액입니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 322,101 335,044 퇴직급여 20,729 30,154 합계 342,830 365,198 33. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 금액 투자부동산 토지및건물(아산) 15,150,770 26,300,000 산업은행 차입금 20,321,440 유형자산 토지및건물(익산) 17,558,830 유형자산 기계장치(익산) 16,513,344 투자부동산(주1) 토지 및 건설중인자산(묵동) 55,470,946 66,840,000 KEB하나은행 차입금 41,402,106 31,920,000 파인건설(주) 공사대금 - 합계 104,693,890 125,060,000 61,723,546 (주1) 투자부동산은 사업추진을 위하여 주식회사 하나자산신탁과 관리형 토지신탁계약을 체결하였으며, 대출기관인 KEB하나은행과 시공사인 파인건설(주)를 각각 우선수익자로 지정하였습니다. (2) 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 45,337,106 KEB하나은행 PF대출실행 한도보증 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 합계 45,342,576 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 118,151,502 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 - 산업시설자금대출 등 산업은행 33,654,000 20,321,440 PF대출 한도약정 KEB하나은행 55,700,000 41,402,106 (6) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 2,500백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 28,534,018 38,951,656 67,485,674 32,252,724 27,815,267 60,067,991 기타 629,635 - 629,635 1,151,663 - 1,151,663 합계 29,163,653 38,951,656 68,115,309 33,404,387 27,815,267 61,219,654 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 67,463,675 651,634 68,115,309 외부고객으로부터의 수익 67,463,675 651,634 68,115,309 영업이익(손실) 3,378,021 233,469 3,611,490 감가상각비 및 무형자산상각비 2,605,310 422,907 3,028,217 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 60,527,146 692,509 61,219,655 외부고객으로부터의 수익 60,527,146 692,509 61,219,655 영업이익(손실) 3,745,760 296,010 4,041,770 감가상각비 및 무형자산상각비 1,544,868 140,454 1,685,322 (4) 주요 고객에 대한 정보연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 영업부문 주요거래처(A) 25,486,408 28,991,053 소재사업 주요거래처(B) 16,468,824 11,988,405 " 주요거래처(C) 14,623,947 11,025,344 " 합계 56,579,179 52,004,802 35 . 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 63,068,925 63,068,925 57,790,449 57,790,449 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 19,252,226 19,252,226 10,855,427 10,855,427 단기기타채권 2,254,022 2,254,022 1,980,947 1,980,947 장기기타채권 - - 920,781 920,781 장기기타금융자산 5,844,000 5,844,000 2,109,657 2,109,657 합계 96,419,173 96,419,173 79,657,261 79,657,261 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,944,290 4,944,290 - - 단기기타채무 1,488,379 1,488,379 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 221,546 221,546 - - 전환사채 18,275,979 - 18,275,979 - 장기기타채무 404,734 - 404,734 - 장기차입금 59,576,846 - 23,847,419 35,729,427 합계 90,777,134 12,519,575 42,528,132 35,729,427 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,372,086 4,372,086 - - 단기기타채무 1,773,903 1,773,903 - - 리스부채 183,823 121,519 62,304 - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 218,709 218,709 - - 전환사채 100,852 100,852 - - 장기기타채무 398,287 - 398,287 - 장기차입금 47,727,666 - 5,571,440 42,156,226 합계 60,640,686 12,452,429 6,032,031 42,156,226 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,375,669 (3,375,669) 1,632,712 (1,632,712) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 65,442,206 53,593,026 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (654,422) 654,422 (535,930) 535,930 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 금융자산은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,013,528 16,327,118 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 901,353 (901,353) 1,632,712 (1,632,712) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 93,447,978 62,786,193 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (78,082,453) (82,227,224) 순부채 15,365,525 (19,441,031) 자본총계 216,771,251 194,397,654 부채비율 - - 부채총계 93,447,978 62,786,193 차입금및전환사채등 83,939,731 53,912,588 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (78,082,453) (82,227,224) 순차입금및전환사채 5,857,278 (28,314,636) 순차입금비율 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 105,900,723,537 79,335,227,875 현금및현금성자산 58,211,775,170 55,440,411,928 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 14,952,226,402 7,655,427,153 단기기타채권 7,022,589,023 1,915,577,554 재고자산 8,886,497,254 6,961,885,429 당기법인세자산 96,435,380 213,759,934 기타유동자산 1,907,672,308 1,148,165,877 당기손익-공정가치금융자산 8,823,528,000 0 비유동자산 156,504,210,780 145,576,643,019 장기기타금융자산 0 2,109,656,830 당기손익-공정가치금융자산 0 15,499,009,005 장기기타채권 319,767,711 246,548,710 종속기업 및 관계기업투자 101,844,836,485 72,870,636,967 유형자산 36,041,654,044 36,144,662,182 무형자산 294,665,975 417,262,098 이연법인세자산 2,913,672,237 3,015,786,963 투자부동산 15,089,614,328 15,273,080,264 자산총계 262,404,934,317 224,911,870,894 부채 유동부채 12,318,263,800 12,376,005,128 매입채무 4,944,289,616 4,372,086,003 리스부채 69,457,728 91,150,408 단기기타채무 1,209,611,623 1,726,777,850 단기차입금 5,865,360,000 5,865,360,000 전환사채 0 100,851,996 신주인수권부사채 221,545,888 218,709,465 기타유동부채 7,998,945 1,069,406 비유동부채 33,670,142,772 15,758,922,598 전환사채 18,275,979,166 0 리스부채 51,591,872 62,304,923 장기기타채무 424,733,773 418,287,025 장기차입금 14,239,740,000 14,888,760,000 퇴직급여부채 678,097,961 389,570,650 부채총계 45,988,406,572 28,134,927,726 자본 납입자본 144,960,937,319 130,884,121,438 자본금 36,144,942,000 33,928,796,500 주식발행초과금 108,815,995,319 96,955,324,938 기타자본구성요소 34,578,096,797 31,434,756,264 이익잉여금(결손금) 36,877,493,629 34,458,065,466 자본총계 216,416,527,745 196,776,943,168 자본과부채총계 262,404,934,317 224,911,870,894 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,241,192,224 67,928,807,134 20,786,186,185 60,443,968,617 매출원가 21,218,718,528 60,042,267,169 17,603,807,686 51,025,427,551 매출총이익 3,022,473,696 7,886,539,965 3,182,378,499 9,418,541,066 판매비와관리비 1,184,987,060 3,537,327,028 1,259,965,145 3,508,824,663 영업이익 1,837,486,636 4,349,212,937 1,922,413,354 5,909,716,403 기타수익 969,893,478 1,658,792,820 14,170,807 1,101,219,853 기타비용 19,948,967 257,618,678 622,036,637 982,788,875 금융수익 912,005,439 1,521,667,357 1,050,296,435 4,435,143,028 금융비용 836,903,736 2,917,879,552 157,155,582 3,061,249,263 종속기업 및 관계기업 투자손익 (1,478,402,394) (1,955,376,666) (753,608,230) 2,059,071,518 법인세비용차감전순이익 1,384,130,456 2,398,798,218 1,454,080,147 9,461,112,664 법인세비용 0 20,196,954 284,894,582 20,553,236 당기순이익(손실) 1,384,130,456 2,378,601,264 1,169,185,565 9,440,559,428 기타포괄손익 516,396,750 847,659,390 (1,481,621,271) (544,401,256) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 40,826,899 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 40,826,899 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 516,396,750 806,832,491 (1,481,621,271) (544,401,256) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (1,010,080,793) (1,382,365,164) 지분법자본변동 516,396,750 806,832,491 (471,540,478) 837,963,908 총포괄손익 1,900,527,206 3,226,260,654 (312,435,706) 8,896,158,172 지배기업귀속 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 20 35 19 153 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 28 40 21 150 자본변동표 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 31,044,396,500 88,969,168,428 33,931,738,816 21,539,907,581 175,485,211,325 당기순이익(손실) 0 0 0 9,440,559,428 9,440,559,428 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,382,365,164) 0 (1,382,365,164) 지분법 자본변동 0 0 837,963,908 0 837,963,908 지분법 이익잉여금 0 0 0 0 0 유상증자 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (891,650,000) 0 (891,650,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 534,203,982 534,203,982 2020.09.30 (기말자본) 31,044,396,500 88,969,168,428 32,495,687,560 31,514,670,991 184,023,923,479 2021.01.01 (기초자본) 33,928,796,500 96,955,324,938 31,434,756,264 34,458,065,466 196,776,943,168 당기순이익(손실) 0 0 0 2,378,601,264 2,378,601,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 지분법 자본변동 0 0 806,832,491 0 806,832,491 지분법 이익잉여금 0 0 0 40,826,899 40,826,899 유상증자 2,139,465,000 11,360,559,150 0 0 13,500,024,150 신주인수권의 행사 47,560,500 393,750,747 (115,345,460) 0 325,965,787 전환사채의 전환 29,120,000 106,360,484 2,451,853,502 0 2,587,333,986 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 36,144,942,000 108,815,995,319 34,578,096,797 36,877,493,629 216,416,527,745 현금흐름표 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,273,621,899) 13,659,059,035 영업에서 창출된 현금흐름 (1,352,758,480) 13,007,865,389 당기순이익 3,679,236,072 9,440,559,428 당기순이익에 대한 조정 4,880,179,100 (620,495,585) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (9,912,173,652) 4,187,801,546 이자수취 436,413,052 772,371,019 이자지급 (474,601,025) (270,172,171) 배당금수취 0 72,935,728 법인세의 환급(납부) 117,324,554 76,059,070 투자활동으로 인한 현금흐름 (29,763,241,218) (53,405,123,673) 단기금융상품의 감소 26,114,878,768 4,090,000,000 단기대여금의 감소 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 59,633,024,691 54,699,667,447 유형자산의 처분 0 6,728,000 임차보증금의 감소 2,109,656,830 80,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 단기대여금의 증가 (31,021,000,000) (3,330,000,000) 공정가치측정 금융자산의 취득 (54,199,090,800) (55,237,148,720) 지분법적용 투자지분의 취득 (29,999,999,022) (39,138,864,593) 유형자산의 취득 (2,366,980,777) (12,394,908,535) 무형자산의 취득 (3,730,908) (2,247,272) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (70,000,000) 장기금융상품의 증가 0 (2,108,350,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 33,114,173,474 (1,957,443,429) 유상증자 13,825,989,937 0 전환사채의 발행 20,000,000,000 0 임대보증금의 증가 10,000,000 100,000,000 장기기타채무의 증가 0 0 리스부채의 상환 (72,794,543) (32,650,000) 단기차입금의 상환 (649,020,000) (649,020,000) 자기주식의 취득 0 (891,650,000) 신주인수권부사채의 상환 0 (434,123,429) 전환사채의 상환 (1,920) 0 임대보증금의 감소 0 (50,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 694,052,885 (200,702,840) 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,771,363,242 (41,904,210,907) 기초현금및현금성자산 55,440,411,928 71,577,528,397 기말현금및현금성자산 58,211,775,170 29,673,317,490 5. 재무제표 주석 제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원 (4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 5,939,267 8.23 ㈜폴라버텍스 (주1) 5,892,087 8.16 ㈜금호에이치티 1,799,651 2.49 더이앤엠㈜ 1,553,090 2.15 자기주식 500,000 0.69 기타주주 56,483,221 78.28 합계 72,167,316 100.00 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년부터 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 수 있습니다. 당기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 58,211,775 58,211,775 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 14,952,226 14,952,226 단기기타채권 - 7,022,589 7,022,589 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,823,528 - 8,823,528 장기기타채권 - 319,768 319,768 합계 8,823,528 86,506,358 95,329,886 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 55,440,412 55,440,412 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 7,655,427 7,655,427 단기기타채권 - 1,915,578 1,915,578 장기기타금융자산 - 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - 15,499,009 장기기타채권 - 246,549 246,549 합계 15,499,009 73,367,623 88,866,632 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,944,290 리스부채 121,050 단기기타채무 1,209,612 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 221,546 전환사채 18,275,979 장기기타채무 424,734 장기차입금 14,239,740 합계 45,302,311 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,372,086 리스부채 153,455 단기기타채무 1,726,778 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 전환사채 100,852 장기기타채무 418,287 장기차입금 14,888,760 합계 27,744,287 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,241,548) - - 상각후원가측정금융자산 - 393,681 694,053 합계 (1,241,548) 393,681 694,053 금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - (1,242,399) - 합계 - (1,242,399) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,996,566 - - 72,936 상각후원가측정금융자산 - - 743,616 (200,703) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (1,382,365) - - 합계 1,996,566 (1,382,365) 743,616 816,552 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (1,207,098) (1,207,098) 합계 - - (1,207,098) (1,207,098) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 58,211,775 58,211,775 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,823,528 8,823,528 매출채권 14,952,226 14,952,226 단기기타채권 7,022,589 7,022,589 장기기타채권 319,768 319,768 합계 95,329,886 95,329,886 매입채무 4,944,290 4,944,290 리스부채 121,050 121,050 단기기타채무 1,209,612 1,209,612 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 221,546 221,546 전환사채 18,275,979 18,275,979 장기기타채무 424,734 424,734 장기차입금 14,239,740 14,239,740 합계 45,302,311 45,302,311 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 55,440,412 55,440,412 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 7,655,427 7,655,427 단기기타채권 1,915,578 1,915,578 장기기타금융자산 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 15,499,009 장기기타채권 246,549 246,549 합계 88,866,632 88,866,632 매입채무 4,372,086 4,372,086 리스부채 153,455 153,455 단기기타채무 1,726,778 1,726,778 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 218,709 전환사채 100,852 100,852 장기기타채무 418,287 418,287 장기차입금 14,888,760 14,888,760 합계 27,744,287 27,744,287 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,823,528 8,823,528 - - 8,823,528 합계 8,823,528 8,823,528 - - 8,823,528 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - - 15,499,009 15,499,009 합계 15,499,009 - - 15,499,009 15,499,009 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 당기평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 채권형 펀드상품 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - 소계 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 15,499,009 - 15,499,009 - - - 소계 10,000,000 15,499,009 - 15,499,009 - - - 합계 60,000,000 15,499,009 50,000,000 65,499,009 - - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 당기평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 - 9,750,255 - (9,750,255) - - - 장원테크 전환사채 - - 6,000,000 (6,000,000) - - - 소계 - 9,750,255 6,000,000 (15,750,255) - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 - 5,499,009 15,499,009 5,499,009 에이프로젠KIC 전환사채 - - 3,300,000 (3,300,000) - - - 소계 10,000,000 - 13,300,000 (3,300,000) 5,499,009 15,499,009 5,499,009 합계 10,000,000 9,750,255 19,300,000 (19,050,255) 5,499,009 15,499,009 5,499,009 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금호에이치티 전환사채 15,499,009 이항옵션평가법 변동성 57.52% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,800 1,500 예금 58,206,975 55,438,912 합계 58,211,775 55,440,412 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 16,343,203 1,390,977 14,952,226 9,046,404 1,390,977 7,655,427 단기기타채권 단기대여금 4,864,332 - 4,864,332 1,430 - 1,430 미수금 6,824,368 4,667,319 2,157,049 6,624,710 4,754,502 1,870,208 미수수익 1,208 - 1,208 43,940 - 43,940 소계 11,689,908 4,667,319 7,022,589 6,670,080 4,754,502 1,915,578 장기기타채권 보증금 270,250 - 270,250 240,250 - 240,250 장기대여금 49,518 - 49,518 6,299 - 6,299 소계 319,768 - 319,768 246,549 - 246,549 합계 28,352,879 6,058,296 22,294,583 15,963,033 6,145,479 9,817,554 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 14,952,226 - 1,390,977 16,343,203 14,952,226 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 4,864,332 - - 4,864,332 4,864,332 - 미수금 2,157,049 4,486,356 180,963 6,824,368 2,157,049 4,667,319 미수수익 1,208 - - 1,208 1,208 - 소계 7,022,589 4,486,356 180,963 11,689,908 7,022,589 4,667,319 장기기타채권 보증금 270,250 - - 270,250 270,250 - 장기대여금 49,518 - - 49,518 49,518 - 소계 319,768 - - 319,768 319,768 - 합계 22,294,583 4,486,356 1,571,940 28,352,879 22,294,583 6,058,296 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 7,654,924 503 1,390,977 9,046,404 7,655,427 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,430 - - 1,430 1,430 - 미수금 1,870,208 990 4,753,512 6,624,710 1,870,208 4,754,502 미수수익 43,940 - - 43,940 43,940 - 소계 1,915,578 990 4,753,512 6,670,080 1,915,578 4,754,502 장기기타채권 보증금 240,250 - - 240,250 240,250 - 장기대여금 6,299 - - 6,299 6,299 - 소계 246,549 - - 246,549 246,549 - 합계 9,817,051 1,493 6,144,489 15,963,033 9,817,554 6,145,479 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,754,502 (87,183) 4,667,319 합계 6,145,479 (87,183) 6,058,296 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,753,060 1,442 4,754,502 합계 6,144,037 1,442 6,145,479 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 8,823,528 - 소계 14,823,528 6,000,000 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) - 2,109,657 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - 15,499,009 소계 - 17,608,666 합계 14,823,528 23,608,666 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,572,227 2,380,371 43,800 191,856 반제품 185,382 185,382 - - 재공품 2,963,062 2,486,954 227,568 476,108 원재료 1,948,830 1,734,440 87,810 214,390 부재료 1,881,114 1,771,035 1,896 110,079 미착품 328,315 328,315 - - 합계 9,878,930 8,886,497 361,074 992,433 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,517,841 2,369,786 53,890 148,056 반제품 164,229 164,229 - - 재공품 2,181,370 1,932,830 250,815 248,540 원재료 983,699 857,119 18,527 126,580 부재료 1,492,681 1,384,498 41,253 108,183 미착품 253,423 253,423 - - 합계 7,593,243 6,961,885 364,485 631,359 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,823,451 1,086,859 선급비용 84,221 61,307 합계 1,907,672 1,148,166 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사(주1) 20.60 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사(주1) 13.81 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.58 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 3,000,000 2,089,768 2,000,000 3,000,000 1,480,404 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 13,247,696 15,546,130 15,546,130 13,659,055 15,546,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 5,830,959 5,300,000 5,300,000 5,323,324 5,300,000 소계 23,846,130 21,168,423 22,846,130 23,846,130 20,462,783 22,846,130 오성엘에스티 주식회사 2,784,639 2,273,100 2,273,100 2,784,639 2,280,560 2,280,560 에스맥 주식회사 70,743,950 69,603,740 69,603,740 35,908,011 40,587,453 40,743,951 화일약품 주식회사 6,999,996 7,121,867 7,121,867 6,999,996 5,802,675 6,999,996 소계 80,528,585 78,998,707 78,998,707 45,692,646 48,670,688 50,024,507 합계 104,374,715 100,167,130 101,844,837 69,538,776 69,133,471 72,870,637 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 - - - - - 15,546,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - 5,300,000 소계 22,846,130 - - - - - 22,846,130 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - (7,460) - - 2,273,100 에스맥 주식회사 40,743,951 29,999,999 - (1,140,209) - - 69,603,741 화일약품 주식회사 6,999,996 - - 121,490 381 - 7,121,867 소계 50,024,507 29,999,999 - (1,026,179) 381 - 78,998,708 합계 72,870,637 29,999,999 - (1,026,179) 381 - 101,844,838 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 카나비스메디칼 주식회사 - 2,000,000 - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 - - - - - 15,546,130 루미테크놀로지앤대부 - 33,680,000 (33,680,000) - - - - 에스파이낸셜대부 주식회사 - 5,300,000 - - - - 5,300,000 소계 15,546,130 40,980,000 (33,680,000) - - - 22,846,130 오성엘에스티 주식회사 2,754,898 - - (474,338) - - 2,280,560 에스맥 주식회사 23,813,952 13,314,865 (2,789,492) 4,794,027 1,075,335 535,264 40,743,951 화일약품 주식회사 - 6,999,996 - - - - 6,999,996 소계 26,568,850 20,314,861 (2,789,492) 4,319,689 1,075,335 535,264 50,024,507 합계 42,114,980 61,294,861 (36,469,492) 4,319,689 1,075,335 535,264 72,870,637 (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 4,125,202 15,530 4,109,672 - 4,109,672 - 주식회사 더블라썸묵동 58,164,486 50,794,588 7,369,898 - 7,369,898 - 에스파이낸셜대부 주식회사 6,105,099 274,140 5,830,959 - 5,830,959 186,502 오성엘에스티 주식회사 7,726,337 2,187,290 5,539,047 - 5,539,047 9,741,492 에스맥 주식회사 468,055,660 84,260,363 321,138,980 62,656,317 383,795,297 46,605,796 화일약품 주식회사 192,882,951 11,848,262 181,034,689 - 181,034,689 76,010,110 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,492,097 11,693 1,480,404 - - (598,467) 주식회사 더블라썸묵동 48,435,833 34,776,778 13,659,055 - - (609,066) 에스파이낸셜대부 주식회사 5,410,176 86,852 5,323,324 - 66,139 28,801 오성엘에스티 주식회사 8,107,862 2,550,637 5,557,225 - 8,748,512 (1,101,498) 에스맥 주식회사 442,209,016 81,984,542 293,956,677 66,267,797 220,136,370 26,316,461 화일약품 주식회사(주1) 176,125,000 14,235,000 161,890,000 - - - (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (4,284,396) - - 14,076,666 구축물 112,700 (12,781) (7,975) - 91,944 기계장치 40,074,945 (23,951,607) - (7,619) 16,115,719 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (167,367) - - 88,031 비품 2,900,241 (1,730,490) (7,240) - 1,162,511 사용권자산 234,622 (113,572) - - 121,050 기타의유형자산 1,257,421 (657,490) (11,517) - 588,414 건설중인자산 425,383 - - - 425,383 합계 67,759,508 (31,683,503) (26,732) (7,619) 36,041,654 (주1) 상기 유형자 산은 주석33에 서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (3,953,714) - - 14,407,348 구축물 103,500 (7,720) (7,975) - 87,805 기계장치 38,735,408 (22,371,431) - (28,345) 16,335,632 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (136,740) - - 118,658 비품 2,462,030 (1,322,466) (7,240) - 1,132,324 사용권자산 207,840 (55,086) - - 152,754 기타의유형자산 1,079,421 (553,048) (11,517) - 514,856 건설중인자산 23,350 - - - 23,350 합계 65,365,745 (29,166,005) (26,732) (28,345) 36,144,663 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,132,324 152,754 514,856 23,350 36,144,663 증가 취득 - - 9,200 1,339,537 - 438,211 178,000 402,033 2,366,981 기타증가 - - - - - - 36,209 - - 36,209 감소 처분및폐기 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (330,682) (5,061) (1,559,450) (30,627) (408,024) (67,913) (104,442) - (2,506,199) 기타증감 - - - - - - - - - - 기말 3,371,936 14,076,666 91,944 16,115,719 88,031 1,162,511 121,050 588,414 425,383 36,041,654 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 9,034,703 831 11,143,200 120,576 929,233 86,178 62,166 1,626,000 26,374,823 증가 취득 - 5,715,889 91,500 5,930,594 42,273 617,208 - 503,500 23,350 12,924,314 기타증가 - 14,100 - 1,555,900 - - 157,827 56,000 - 1,783,827 감소 처분및폐기 - - (264) (219,999) - (5,366) - (26,092) - (251,721) 감가상각비 - (357,344) (4,262) (2,074,063) (44,191) (408,751) (42,911) (80,718) - (3,012,240) 기타감소 - - - - - - (48,340) - (1,626,000) (1,674,340) 기말 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,132,324 152,754 514,856 23,350 36,144,663 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,272,657 3,371,936 2,988,887 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 21,144 - (2,076) 19,068 개발비 256,966 - (72,272) 184,694 기타의무형자산 139,152 3,731 (51,979) 90,904 합계 417,262 3,731 (126,327) 294,666 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 24,066 - (2,922) 21,144 개발비 353,329 - (96,363) 256,966 기타의무형자산 206,461 3,892 (71,201) 139,152 합계 583,856 3,892 (170,486) 417,262 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 판매비와관리비 126,327 127,824 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기말 전분기말 판매비와관리비 급여 195,159 162,781 퇴직급여 18,285 19,021 재료비등 37,149 - 기타경비 325,364 893,080 합계 575,957 1,074,882 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 10,673,012 건물 11,403,879 (4,395,234) (1,444,261) 5,564,384 7,876,733 합계 21,368,740 (4,395,234) (1,883,892) 15,089,614 18,549,745 (주1) 상기 투자부동산 은 주석33에 서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 10,673,012 건물 11,403,879 (4,211,768) (1,444,261) 5,747,850 7,876,733 합계 21,368,740 (4,211,768) (1,883,892) 15,273,080 18,549,745 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,525,230 5,747,850 15,273,080 감가상각비 - (183,466) (183,466) 기말 9,525,230 5,564,384 15,089,614 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,525,230 5,992,472 15,517,702 감가상각비 - (244,622) (244,622) 기말 9,525,230 5,747,850 15,273,080 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 감가상각비 (183,466) (122,310) 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 141,987 (74,810) 67,177 131,274 (36,196) 95,078 차량운반구 92,635 (38,762) 53,873 76,566 (18,890) 57,676 합계 234,622 (113,572) 121,050 207,840 (55,086) 152,754 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 152,754 36,209 (67,913) 121,050 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 86,178 157,827 (48,340) (42,911) 152,754 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 153,455 36,209 (70,960) - 2,346 121,050 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 84,139 157,827 (42,928) (47,313) 1,730 153,455 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 67,913 32,480 리스부채 이자비용 1,834 790 사용권자산 처분손익 - 1,027 합계 69,747 34,297 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,944,290 4,372,086 단기기타채무 미지급금 1,191,019 1,706,504 미지급비용 18,593 20,274 소계 1,209,612 1,726,778 장기기타채무 임대보증금 401,000 391,000 장기종업원급여 23,734 27,287 소계 424,734 418,287 합계 6,578,636 6,517,151 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 865,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 5,865,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 5,105,100 5,754,120 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 원리금 균등상환 합계 15,105,100 15,754,120 유동성대체액 (865,360) (865,360) 장기차입금 잔액 14,239,740 14,888,760 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 865,360 1년초과 2년이내 865,360 2년초과 3년이내 865,360 3년초과 4년이내 1,865,360 4년초과 5년이내 1,975,360 5년초과 8,668,300 합계 15,105,100 17. 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 190,806 190,806 신주인수권조정 (1,549) (4,386) 사채상환할증금 32,289 32,289 장부금액 221,546 218,709 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다.한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제20회 무보증 신주인수권부사채 조정된 행사가액 3,407원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/5.00% 만기상환금 권면금액의 116.9222% 신주인수권행사기간 2017.05.27~2022.03.27 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2022년 04월 27일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.09.25 2022.09.25 2.00 - 100,000 제22회 무보증 사모 전환사채 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 - 제23회 무보증 사모 전환사채 2021.05.07 2024.05.07 2.00 10,000,000 - 전환권조정 (1,724,021) (2,224) 사채상환할증금 - 3,076 장부금액 18,275,979 100,852 (주1) 사채권자에게 발행일로부터 1.5년 이후인 2021년 3월 25일부터 매 3개월에 해당하는 날에 원금에 연 4.00%의 보장수익률을 가산한 금액에 대하여 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,856원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,918원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 6,750 256 예수금 1,249 813 합계 7,999 1,069 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,205,951 2,405,035 사외적립자산 공정가치 (1,527,853) (2,015,465) 합계 678,098 389,570 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,405,035 2,079,098 근무원가 296,073 375,554 이자원가 27,340 30,781 재측정요소 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 12,372 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 57,683 급여지급액 (137,388) (151,828) 관계회사전입 - 1,375 퇴직연금전환 (385,109) - 기말 2,205,951 2,405,035 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,015,465 1,538,284 이자수익 26,846 27,410 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (9,299) 사용자의 기여금 (16,394) 576,247 급여지급액 (109,433) (117,177) 퇴직연금전환 (388,631) - 기말 1,527,853 2,015,465 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,527,853 2,015,465 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 26,846 18,111 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 72,167,316주 67,735,025주 보통주자본금 (주1) 36,144,942,000원 33,928,796,500원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 (전기초) 61,966,225 31,044,397 88,969,168 전환사채행사 5,765,844 2,882,922 7,950,405 신주인수권행사 2,956 1,478 35,752 2020.12.31 (전기말) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 2021.01.01 (당기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,119 106,361 신주인수권행사 95,121 47,560 393,751 유상증자 4,278,930 2,139,465 11,360,559 2021.09.30 (당분기말) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 10,805,188 8,468,680 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,645,594 838,761 합계 34,578,097 31,434,756 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,468,680 2,486,484 (149,976) 10,805,188 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) - - (891,650) 투자유가증권평가 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 888,750 (81,917) 1,645,594 보험수리적손익 - 13,895 (13,895) - 합계 31,434,756 3,389,129 -245,788 34,578,097 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,530,408 - (1,061,728) 8,468,680 기타자본조정 1,022,411 91,456 - 1,113,867 주식선택권 91,456 - (91,456) - 자기주식 - (891,650) - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 33,931,739 (1,497,122) (999,861) 31,434,756 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 806,833 - 1,645,594 합계 (145,527) 806,833 - 661,306 (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 398,078 (696,928) 153,323 (145,527) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 36,877,494 34,458,065 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 34,458,065 21,539,908 당기순이익 2,378,602 12,444,789 보험수리적손익 - (61,896) 지분법이익잉여금 40,827 535,264 기말이익잉여금 36,877,494 34,458,065 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 24,089,897 67,463,675 20,564,142 59,479,602 상품매출 0 22,000 84,062 588,390 임대매출 128,696 385,389 126,957 332,871 발전매출 22,599 57,743 11,025 43,106 합계 24,241,192 67,928,807 20,786,186 60,443,969 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 24,112,496 67,543,418 20,659,229 60,111,098 기간에 걸쳐 이행 128,696 385,389 126,957 332,871 합계 24,241,192 67,928,807 20,786,186 60,443,969 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 21,078,968 59,625,200 17,403,867 50,268,428 기초제품 2,517,841 2,517,841 998,960 998,960 당기제품제조원가 21,263,328 60,654,923 18,120,119 51,404,989 타계정대체 479,850 1,459,904 683,281 1,320,332 관세환급금 174,562 457,534 92,267 334,939 재고평가손실 425,788 942,101 117,167 550,921 기말제품 2,616,492 2,572,227 973,299 1,031,170 상품매출원가 0 14,000 49,000 360,500 임대매출원가 130,539 375,413 141,704 368,817 발전매출원가 9,212 27,654 9,237 27,683 합계 21,218,719 60,042,267 17,603,808 51,025,428 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 389,790 1,112,221 312,352 931,250 퇴직급여 25,091 77,086 19,727 51,178 복리후생비 50,830 146,729 46,241 131,102 여비교통비 1,657 4,687 1,784 5,790 통신비 4,107 11,889 3,483 10,760 세금과공과 18,938 60,669 10,798 66,058 지급임차료 2,898 400 681 5,201 차량유지비 7,714 21,922 5,813 19,224 교육훈련비 260 458 448 465 보험료 2,277 6,778 1,962 5,809 접대비 5,391 19,159 8,558 20,271 광고선전비 - 1,400 - - 소모품비 1,773 8,414 3,204 9,651 도서인쇄비 613 1,819 1,285 3,716 경상개발비 208,457 575,958 361,575 1,074,882 운반비 36 1,317 1,021 1,516 지급수수료 87,606 355,095 105,509 321,483 수선비 195 415 - 5,095 감가상각비 50,601 144,223 38,263 113,317 무형자산상각비 42,127 126,327 42,608 127,824 잡비 10,618 74,732 151,171 211,248 사무용품비 510 1,855 982 1,732 수출제비용 273,498 783,774 142,500 391,253 합계 1,184,987 3,537,327 1,259,965 3,508,825 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 783,397 1,300,132 5,903 881,069 외화환산이익 174,281 236,261 3,431 6,456 유형자산처분이익 0 0 0 6,728 기타의대손충당금환입 0 87,183 0 0 잡이익 12,215 35,217 4,837 206,967 합계 969,893 1,658,793 14,171 1,101,220 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,896 245,232 479,309 684,888 외화환산손실 (5,947) - (68,287) 61,398 유형자산처분손실 - - 211,015 235,533 기부금 - 10,000 - - 잡손실 - 2,387 - 518 합계 19,949 257,619 622,037 982,337 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,534 393,681 222,394 743,616 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 333,295 433,933 170,853 310,546 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 657,049 3,308,045 외화환산이익 492,176 694,053 - - 합계 912,005 1,521,667 1,050,296 4,362,207 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 605,781 1,242,399 362,853 1,207,098 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - (27,962) 1,622,024 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 231,123 1,675,481 (182,567) - 외화환산손실 - - 4,832 200,703 사채상환손실 - - - 31,424 합계 836,904 2,917,880 157,156 3,061,249 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (471,044) (1,007,408) (354,130) (500,138) 상품의 판매 - 14,000 49,000 360,500 원부재료의 사용 17,900,828 49,910,474 14,237,905 40,969,499 종업원급여 1,311,287 3,931,372 1,172,280 3,599,333 감가상각비 및 무형자산상각비 959,518 2,815,991 934,457 2,500,685 운반비 40,238 115,140 47,359 157,075 소모품비 1,773 8,414 3,203 9,651 전력비 427,345 1,078,124 384,798 890,219 외주가공비 40,808 101,942 31,788 115,533 세금과공과 24,661 106,958 26,782 125,448 지급임차료 5,337 7,398 11,839 31,094 광고선전비 - 1,400 - - 기타비용 2,162,956 6,495,787 2,318,492 6,275,353 매출원가 및 판매관리비 합계 22,403,707 63,579,592 18,863,773 54,534,252 29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 1,384,130,456 2,378,601,264 1,169,185,565 9,440,559,428 가중평균유통보통주식수 (주1) 69,315,783 68,016,607 60,798,114 61,626,444 기본주당순이익(손실) 20 35 19 153 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 69,815,783 68,516,607 61,292,679 61,966,225 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (500,000) (494,565) (339,781) 가중평균유통보통주식수 69,315,783 68,016,607 60,798,114 61,626,444 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) 2,272,463,407 3,296,762,853 1,386,766,289 10,127,973,257 희석가중평균유통보통주식수 81,599,690 81,599,690 66,622,226 67,450,556 희석주당순이익(손실) 28 40 21 150 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,384,130,456 2,378,601,264 1,169,185,565 9,440,559,428 가산 : 이자비용 888,332,951 918,161,589 217,580,724 687,413,829 희석보통주당기순이익(손실) 2,272,463,407 3,296,762,853 1,386,766,289 10,127,973,257 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 68,016,607 68,016,607 60,798,114 61,626,444 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 6,928,406 6,928,406 5,824,112 5,824,112 신주인수권 행사효과 6,654,677 6,654,677 - - 합계 81,599,690 81,599,690 66,622,226 67,450,556 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제20회 분리형 신주인수권 2017.05.27~2022.03.27 3,407원 6,654,677 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,856원 3,501,401 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,918원 3,427,474 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용(수익) 20,197 20,553 이자수익 (393,681) (744,066) 이자비용 1,242,399 929,829 외화환산이익 (930,314) (6,456) 외화환산손실 - 262,101 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,622,024 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,675,479 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (433,933) (310,546) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (3,308,044) 배당금수익 - (72,936) 기타의대손상각비 (87,183) 719 사채상환손실 - 31,424 퇴직급여 316,482 284,483 감가상각비 2,689,664 2,372,861 무형자산상각비 126,327 127,824 유형자산처분이익 - (6,728) 유형자산처분손실 - 235,534 지분법이익 (42,420) (5,008,831) 지분법손실 718,303 258,857 지분법적용투자주식처분손실 - 2,690,902 종속기업투자주식처분이익 (21,141) - 합계 4,880,179 (620,496) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권의 감소(증가) (7,060,538) 795,465 재고자산의 감소(증가) (1,924,612) (1,230,748) 단기기타채권의 감소(증가) (199,658) 219,805 기타유동자산의 감소(증가) (759,506) 1,303,108 매입채무의 증가(감소) 572,203 2,511,218 단기기타채무의 증가(감소) (515,485) 100,279 기타유동부채의 증가(감소) 6,930 852,956 퇴직금의 지급 등 (27,955) (354,854) 기타금융부채의 증가(감소) (3,553) (9,427) 합계 (9,912,174) 4,187,802 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산과 리스부채의 발생 36,209 61,247 장기차입금의 유동성대체 649,020 649,020 합계 685,229 710,267 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 2 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 카나비스메디칼㈜ 종속기업 19,912 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 15,098 에스맥㈜ 관계기업 55,500 0 18,302 오성엘에스티㈜ 관계기업 192,500 125,343 ㈜금호에이치티 기타특수관계자 83,470 임직원 기타특수관계자 1,016 합계 248,000 244,839 18,302 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 카나비스메디칼㈜ 종속기업 - 29,654 - ㈜더블라썸묵동 종속기업 - 3,921 - 에스맥㈜ 관계기업 1,260,319 - - 오성엘에스티㈜ 관계기업 189,000 122,784 228 ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 100,000 - 우리사주조합 기타특수관계 - 5,811 - 합계 1,449,319 262,170 228 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 23,800,000 23,800,000 - ㈜더블라썸묵동 종속기업 4,850,000 - - 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 2,300,000 2,300,000 - 에스맥㈜ 관계기업 - - 29,999,999 화일약품㈜ 관계기업 - - 21,594 ㈜금호에이치티 기타특수관계자 - 10,000,000 - 임직원 기타즉수관계자 71,000 14,879 - 합계 31,021,000 36,114,879 30,021,593 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 630,000 1,380,000 2,000,000 ㈜더블라썸묵동 종속기업 200,000 - - ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 10,000,000 - - 우리사주조합 기타특수관계 - 10,000 - 합계 10,830,000 1,390,000 2,000,000 (주1) 전기 중 ㈜금호에이치티 발행 전환사채를 취득하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 카나비스메디칼㈜ 종속기업 20,000 ㈜더블라썸묵동 종속기업 4,850,000 에스맥㈜ 관계기업 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 30,000 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 임직원 기타특수관계 63,850 합계 4,913,850 10,000 60,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 카나비스메디칼㈜ 종속기업 - - 20,000 에스맥㈜ 관계기업 12,204 - 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - 216,000 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 - 10,000,000 - 우리사주조합 기타특수관계 - 308,800 - 합계 12,204 10,308,800 246,000 (주1) ㈜금호에이치티 발행 전환사채의 액면금액입니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 299,166 303,886 퇴직급여 19,769 24,542 합계 318,935 328,428 33. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 차입금잔액 투자부동산 토지및건물(아산) 15,089,614 26,300,000 산업은행 장단기차입금 20,105,100 유형자산 토지및건물(익산) 17,448,602 유형자산 기계장치(익산) 16,115,719 합계 49,222,943 26,300,000 20,105,100 (2) 타인에게 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 118,151,502 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 전자방식 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 - 산업은행 시설자금 대출 등 산업은행 33,654,000 13,548,900 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 28,534,019 38,951,656 67,485,675 32,252,724 27,815,267 60,067,991 기타부문 443,132 - 443,132 375,977 - 375,977 합계 28,977,151 38,951,656 67,928,807 32,628,701 27,815,267 60,443,968 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 67,485,675 443,132 67,928,807 외부고객으로부터의 수익 67,485,675 443,132 67,928,807 영업이익(손실) 4,309,148 40,065 4,349,213 감가상각비 및 무형자산상각비 2,605,310 210,681 2,815,991 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 60,067,991 375,977 60,443,968 외부고객으로부터의 수익 60,067,991 375,977 60,443,968 영업이익(손실) 5,930,238 (20,522) 5,909,716 감가상각비 및 무형자산상각비 2,360,231 140,454 2,500,685 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 영업부문 주요거래처(A) 25,486,408 28,991,053 소재사업부문 주요거래처(B) 16,468,824 11,988,405 " 주요거래처(C) 14,623,947 11,025,344 " 합계 56,579,179 52,004,802 35 . 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 58,211,775 58,211,775 55,440,412 55,440,412 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,952,226 14,952,226 7,655,427 7,655,427 단기기타채권 7,022,589 7,022,589 1,915,578 1,915,578 장기기타채권 319,768 319,768 246,549 246,549 장기기타금융자산 - - 2,109,657 2,109,657 합계 86,506,358 86,506,358 73,367,623 73,367,623 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,944,290 4,944,290 단기기타채무 1,209,612 1,209,612 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 221,546 221,546 전환사채 18,275,979 0 18,275,979 장기기타채무 401,000 0 401,000 장기차입금 14,239,740 0 5,571,440 8,668,300 합계 45,157,527 12,240,808 24,248,419 8,668,300 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,372,086 4,372,086 - - 단기기타채무 1,726,778 1,726,778 - - 리스부채 153,455 91,150 62,305 - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 218,709 218,709 - - 전환사채 100,852 100,852 - - 장기기타채무 418,287 - 418,287 - 장기차입금 14,888,760 - 5,571,440 9,317,320 합계 27,744,287 12,374,935 6,052,032 9,317,320 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,375,669 (3,375,669) 2,167,896 (2,167,896) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 20,105,100 20,754,120 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (201,051) 201,051 (207,541) 207,541 (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,823,528 15,499,009 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 882,353 (882,353) 1,549,901 (1,549,901) (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 45,988,407 28,134,928 차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융자산 (73,035,303) (79,049,078) 순부채 (27,046,896) (50,914,150) 자본총계 217,223,412 196,776,943 부채비율 - - 부채총계 45,988,407 28,134,928 차입금 및 전환사채 등 38,602,625 21,073,681 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (73,035,303) (79,049,078) 순차입금 및 전환사채 등 (34,432,678) (57,975,397) 순차입금비율 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 당분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,212 10,449 14,596 (별도)당기순이익(백만원) 2,378 12,445 15,679 (연결)주당순이익(원) 33 157 239 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,073,140 500 1,627 제3자배정 대상자(주)폴라버텍스 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 220 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채 2019년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,021,148 500 1,655 제3자배정 대상자(주)이스트버건디 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자(주)이스트버건디(주)폴라버텍스더이앤엠(주) 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제22회차 2021.03.19 2024.03.19 10,000,000 보통주 2022.03.19~ 2024.02.19 100 2,856 10,000,000 3,501,401 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회차 2021.05.07 2024.05.07 10,000,000 보통주 2022.05.07~ 2024.04.07 100 2,918 10,000,000 3,427,474 - 합 계 - - - 20,000,000 - - - - 20,000,000 6,928,875 - 주1) 제22회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.05.19 4,080 3,932 시가하락에 따른 조정 2021.06.21 3,932 3,779 시가하락에 따른 조정 2021.07.19 3,779 3,645 시가하락에 따른 조정 2021.08.19 3,645 3,149 시가하락에 따른 조정 2021.09.23 3,149 3,062 시가하락에 따른 조정 2021.10.19 3,062 2,856 시가하락에 따른 조정 주2) 제23회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.06.07 4,168 3,790 시가하락에 따른 조정 2021.07.07 3,790 3,726 시가하락에 따른 조정 2021.08.09 3,726 3,401 시가하락에 따른 조정 2021.09.07 3,401 3,222 시가하락에 따른 조정 2021.10.07 3,222 2,918 시가하락에 따른 조정 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제20회 무보증신주인수권부사채 제20회차 2017.04.27 2022.04.27 24,000,000 보통주 2017.05.27 부터2022.03.27 까지 22 3,407 190,806 56,004 - 합 계 - - - 24,000,000 - - 22 3,407 190,806 56,004 - 주1) 20회차 신주인수권부사채의 행사가액 조정 발생일자 변경 전 행사가액 변경 후 행사가액 조정 사유 2017.07.27 761 714 시가하락에 따른 조정 2017.10.27 714 599 시가하락에 따른 조정 2018.02.06 599 4,193 무상감자에 따른 조정 2018.04.26 4,193 3,731 시가하락에 따른 조정 2018.05.21 3,731 3,500 시가를 하회하는 유상증자에 따른 조정 2019.03.14 3,500 3,462 시가를 하회하는 유상증자에 따른 조정 2019.08.27 3,462 3,444 시가를 하회하는 유상증자에 따른 조정 2019.12.02 3,444 3,427 시가를 하회하는 유상증자에 따른 조정 2021.08.24 3,427 3,407 시가를 하회하는 유상증자에 따른 조정 주2) 행사조건의 행사비율 및 행사가액은 워런트의 전환가능 비율입니다.주3) 미행사 신주인수권부사채의 권면총액은 최초 발행한 240억원 중 상환 후 남은 잔액이며, 행사가능 주식수는 권면총액을 주식으로 전환 할 경우 전환가능 한 주식 수 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주)(주1) 회사채 공모 2017년 04월 27일 24,000,000 2% B+(한신평) 2022년 04월 27일 미상환 이베스트증권 오성첨단소재(주)(주2) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2% - 2024년 03월 19일 미상환 - 오성첨단소재(주)(주3) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2% - 2024년 05월 07일 미상환 - 합 계 - - - 44,000,000 - - - - - 주1) 상기 회사채 중 2017년04월27일 발행된 회사채는 제20회차 국내 무기명식 무 보증 공모 분리형 신주인수권부사채에 관한 사항으로 사채원금은 240억원입니다. 보고서 제출기준일 현재 상환 후 잔액은 1.9억원이며, 행사가액은 3,407원 입니다.주2) 상기 회사채 중 2021년 03월 19일 발행된 회사채는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 03월 19일부터 행사가 가능하고 현재 행사가액은 2,856원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 3,501,401주 입니다.주3) 상기 회사채 중 2021년 05월 07일 발행된 회사채는 제23회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 05월 07일부터 행사가 가능하고 최초 행사가액은 2,918원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 3,427,474주 입니다.나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다.다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다.라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 190,806 - - - - - - 190,806 사모 - - 20,000,000 - - - - 20,000,000 합계 190,806 - 20,000,000 - - - - 20,190,806 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다.바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 오성첨단소재(주)제20회 신주인수권부사채 2017년 04월 27일 2022년 04월 27일 24,000,000 2017년 04월 10일 한화투자증권 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 (별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 14.30%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만(별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 10.55%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 0.11%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출완료(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875,000 운영자금 42,875,000 - (주1) 2017.11.24자로 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) 31 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 - 유상증자(주2) 32 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 - 전환사채(주3) 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000,000 시설자금운영자금 10,000,000 - 유상증자(주4) 34 2019년 11월 29일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채(주5) 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 전환사채(주6) 23 2021년 05월 07일 타법인 증권 취득 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 주1) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 2월 13일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주2) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 8월 26일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주3) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2019년 9월 23일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주4) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 10월 29일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주5) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 03월 17일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주6) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 05월 04일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 당분기(2021년) 매출채권 20,643,203 1,390,977 6.74 선급금 1,826,626 - 0.00 미수금 6,996,899 4,758,417 68.01 합 계 29,466,728 6,149,394 20.87 제27기(2020년) 매출채권 9,820,337 1,390,977 14.16 선급금 1,178,010 - 0.00 미수금 6,912,624 4,753,512 68.77% 합 계 17,910,970 6,144,488 34.31% 제26기(2019년) 매출채권 10,592,254 1,390,977 13.13% 선급금 1,567,973 - 0.00% 미수금 6,957,763 4,753,060 68.31% 합 계 19,117,991 6,144,037 32.14% 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제28기 당분기(2021년) 제27기(2020년) 제26기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,236,577 6,144,037 6,161,500 2. 순대손처리액(①-②±③) (87,183) 92,808 - ① 대손처리액(상각채권액) - 92,808 - ② 상각채권회수액 87,183 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (268) (17,464) 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 6,149,394 6,236,577 6,144,037 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 23,317,334 23,317,334 구성비율 100.00% 100.00% 마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제28기 당분기(2021년) 제27기(2020년) 제26기(2019년) 비고 DISPLAY 사업 제품 2,380,371 2,369,785 904,794 - 반제품 185,382 164,229 120,224 - 재공품 2,486,955 1,932,830 952,591 - 원재료 1,734,440 857,119 729,432 - 부재료 1,771,035 1,384,499 1,262,153 - 미착품 328,315 253,423 70,669 - 상품 - - - - 소 계 8,886,497 6,961,885 4,039,864 - 연결제거 - - - - 합 계 8,886,497 6,961,885 4,039,864 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.86% 2.71% 1.77% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.5회 12.6회 12.8회 - 바. 재고자산의 실사내용 등(1)실사일자당사는 2021년도 당분기말 재무제표를 작성함에 있어 2021년 당분기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말의 영업일 초일 (익산공장)(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.(3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시) 사. 최근 3사업연도 중요 내역 (1) 장비사업부문의 물적분할 - 장비사업부문의 물적분할 당사는 2018년 2월 7일을 분할기일로 물적분할을 수행하였습니다. 분할의 목적은 당사의 사업부문 중 장비사업부문(디스플레이 및 반도체 공정 장비 제조판매업)과 소재사업부분(광학용 보호/기능성 필름 제조업)의 분리를 통하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고, 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 하기 위함입니다. 이를 통하여 경영위험 최소화, 경영자원의 명확히 배분, 독립적 의사결정을 이루어 경영효율을 높이고자 합니다. 당사는 급변하는 경영환경 변화에 탄력적이고 전략적으로 대응하여 기업가치의 향상을 추구 할 것입니다.- 신설법인에 관한 사항 상호 오성첨단소재(주) 목적 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 환경시험장비 설계 제작 2. 반도체 테스트장비 및 공정장비 제작 3. 디스플레이 테스트장비 및 공정장비 제작 4. 자동화기기 및 로봇관련 장비류 제작 5. 기계부품 및 전기전자부품 제조 판매업 6. 클린룸 및 공조설비 제작 7. 전기공사업 8. 건축공사업 9. 산업환경 설비공사업 10. 전호에 관련된 장비의 수입 및 수출업 본점소재지 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.osunglst.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 발행할 주식의 총수 당 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 1주의 금액 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금오백원으로 한다. 신설회사 발행주식 총수 당 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 2,000,000주로 한다. 아. 진행률적용 수주계약 현황 - 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 자. 공정가치평가 내역 공정가치의평가 내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품의공정가치 」를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 대성삼경회계법인 - 해당사항없음 - 제27기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 - 제26기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 - - 제27기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,058 제26기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 57,000 990 57,000 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 06일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영 되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 2인의 비상근/사외이사로 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 조경숙(81%) 김두인(100%) 김선기( 25%) 이용구(31%) 1 2021-01-21 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 가결 참석 참석 참석 - - 2 2021-02-03 2020년도(제27기) 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 3 2021-02-04 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건 가결 참석 참석 참석 - - 4 2021-02-19 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 5 2021-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 6 2021-03-09 유상증자 공모주 청약의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 7 2021-03-15 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - - 8 2021-03-17 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - - 9 2021-03-22 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 10 2021-04-16 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 건 가결 참석 참석 참석 - - 11 2021-04-20 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 12 2021-05-04 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - - 13 2021-06-03 전환사채 공모 청약의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 14 2021-07-08 일반공모주 청약의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 15 2021-07-22 유상증자(제3자배정)결의의 건 가결 참석 참석 참석 - - 16 2021-08-24 제28기 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 라. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 마. 이사회내 위원회의 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 조경숙 이사회 경영관리 해당없음 임원 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김선기 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 김선기, 이용구 - 자본시장 관련 주요이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 경 윤 - 동아대학교 회계학과 - 前)신한은행 지점장- 現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김경윤 찬반여부 1 2021-01-21 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 가결 - 2 2021-02-03 2020년도(제27기) 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021-02-04 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건 가결 - 4 2021-02-19 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2021-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 - 6 2021-03-09 유상증자 공모주 청약의 건 가결 - 7 2021-03-15 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 가결 - 8 2021-03-17 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건(정정) 가결 - 9 2021-03-22 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 10 2021-04-16 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 건 가결 - 11 2021-04-20 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 - 12 2021-05-04 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정의 건(정정) 가결 - 13 2021-06-03 전환사채 공모 청약의 건 가결 - 14 2021-07-08 일반공모주 청약의 건 가결 - 15 2021-07-22 유상증자(제3자배정)결의의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 김경윤 감사는 은행 지점장을 역임하였던 경험으로 감사 업무에 충분한 요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시 하였습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 상무(13년)차장(13년)대리(7년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기주주총회제26기 정기주주총회제27기 임시주주총회제27기 정기주주총회제28기 임시주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 72,167,316 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 500,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 71,667,316 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 (주1) 최대주주 보통주 4,576,347 6.76 5,939,267 8.23 - ㈜폴라버텍스 (주1) 최대주주의 특수관계인 보통주 4,529,167 6.69 5,892,087 8.16 - 메테오라조합 (주1) 최대주주의 특수관계인 보통주 1,538,461 2.27 0 0 - 계 보통주 10,643,975 15.72 11,831,354 16.39 - 우선주 - - - - - 주1) 각 주주가 특수관계인에 해당하여, 2019년 11월 회사 최대주주가 변경되었습니다. 주2) 상기 기초의 지분율은 총 발행주식수 67,735,025주 대비 지분율 입니다.주3) 상기 기말의 지분율은 기준일 당사의 총 발행주식수 72,167,316주 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자(기준일: 2021.09.30) 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이스트버건디 자산총계 11,673 부채총계 6,499 자본총계 5,174 매출액 10 영업이익 -82 당기순이익 757 주1) 상기 재무정보는 2020년 기말 기준으로 작성되었습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다.(5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7,4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동 내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 01월 09일 러더포드4호조합 40,000,000 19.59 최대주주의 일부지분 장외매도에 따른 변동 - 2018년 02월 27일 에스맥 주식회사 3,722,857 12.68 최대주주의 지분 장내매도에 따른 변동 - 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - 주1) 상기표의 지분율은 최대주주 변동일 당시 지분율로 기재하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 5,939,267 8.23 - ㈜폴라버텍스 5,892,087 8.16 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 51,518 51,526 99.98 54,943,918 67,887,544 80.93 - 주1) 소액주주현황은 2020년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 1%미만 소유 주주 현황입니다. 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '21년 04월 '21년 05월 '21년 06월 '21년 07월 '21년 08월 '21년 09월 주가 최 고 4,255 4,060 3,780 3,740 3,385 3,250 최 저 3,965 3,575 3,615 3,280 2,960 2,950 평 균 4,122 3,830 3,702 3,558 3,173 3,088 거래량 최고(일) 9,139,197 7,434,947 2,540,216 1,754,718 3,514,415 5,861,805 최저(일) 1,018,602 462,275 429,171 376,697 303,768 292,828 월간 51,529,127 30,078,064 17,362,907 17,040,622 16,394,250 15,507,056 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어(주) 디지털판매팀장·現)오성첨단소재(주) 대표이사 - - - 12년 11개월 2023년 06월 18일 조경숙 여 1960년 02월 이사 사내이사 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)(주)이스트버건디 대표이사·現)에스맥(주) 대표이사·現)화일약품(주) 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - 대표이사 4년 11개월 2023년 06월 18일 김두인 남 1985년 04월 이사 사내이사 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)(주)금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - - 2년 7개월 2023년 06월 18일 김선기 남 1958년 11월 이사 사외이사 비상근 경영자문 ·전남대학교 회계학과 졸업·前)금융감독원 부국장·前)루미마이크로(주) 사외이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 1년 7개월 2023년 03월 26일 이용구 남 1969년 12월 이사 사외이사 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)(주)위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 1년 4개월 2023년 06월 18일 김경윤(주1) 남 1963년 07월 감사 감사 상근 감사 ·동아대학교 회계학과 졸업·前)신한은행 지점장·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - - - 3년 6개월 2021년 03월 26일 조대성(주2) 남 1963년 08월 부사장 미등기 상근 생산구매총괄 ·단국대학교 무역학과 졸업·前)삼성전자 비디오/OMS사업부 구매전략 담당·前)㈜TSST 구매/운영 팀장·現)오성첨단소재(주) 부사장 - - - 12개월 - 김유신 남 1972년 10월 상무 미등기 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재(주) 연구소장 - - - 17년 3개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무 미등기 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재(주) 경영지원실장 - - - 13년 8개월 - (주1) 김경윤 감사의 임기가 만료됨에 따라 2021년 3월 30일 제27기 정기주주총회서 재선임 하려 하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사가 선임될 때까지 현재의 감사가 권리의무를 유지하게 됩니다.(주2) 조대성 부사장은 2021년 09월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 82 - 10 - 92 5.47 3,038,593 33,028 28 7 35 - 디스플레이 여 12 - 2 - 14 2.96 301,858 21,561 - 합 계 94 - 12 - 106 - 3,340,451 31,513 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 178,250 59,417 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주1) 보고서 제출일 기준 당사 등기이사는 사내이사 3명, 사외이사는 2명입니다. - 사내이사 : 이장원, 조경숙, 김두인 - 사외이사 : 김선기, 이용구 - 감 사 : 김경윤주2) 제27기 정기주주총회(2021.03.30)에서 당기(제28기) 승인금액은 이사보수한도 는 10억원, 감사보수한도는 1억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 329,666 54,944 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 266,666 88,889 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,000 22,500 -