오성첨단소재 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 2023년 03월 31일 현재
제 29기 2022년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원

(3) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	6,511,054	9.37%

㈜폴라버텍스 (주1)	5,892,087	8.48%

㈜금호에이치티	1,799,651	2.59%

더이앤엠㈜	1,553,090	2.23%

기타주주	53,761,862	77.34%

합 계	69,517,744	100.00%

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,154,241 24,644 3,129,597 36,000 (39,494) 더블라썸묵동 주식회사 59,959,316 36,899,708 23,059,608 217,561 310,201 에스파이낸셜대부 주식회사 6,302,614 8,615 6,293,999 70,333 48,044 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,191,649 22,558 3,169,091 24,500 (60,679) 더블라썸묵동 주식회사 67,110,940 39,467,681 27,643,259 109,664 (277,829) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,252,741 6,785 6,245,956 128,683 142,628 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,973,557 69,973,557 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - 0 매출채권 - 14,570,479 14,570,479 단기기타채권 - 4,311,824 4,311,824 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 3,154,420 - 3,154,420 장기기타채권 - 6,020,276 6,020,276 합 계 3,154,420 100,876,136 104,030,556 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 66,304,825 66,304,825 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 743,600 - 743,600 매출채권 - 17,805,342 17,805,342 단기기타채권 - 3,873,139 3,873,139 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 3,154,420 - 3,154,420 장기기타채권 - 6,013,978 6,013,978 합 계 3,898,020 99,997,284 103,895,304 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,185,458 4,207,460 리스부채 300,453 245,471 단기기타채무 1,782,275 1,723,900 단기차입금 3,365,360 3,365,360 전환사채 21,965,947 22,377,515 장기기타채무 13,182,364 13,057,426 장기차입금 33,143,604 34,284,944 합 계 77,925,461 79,262,076 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 684,062 - 상각후원가측정금융자산 - 672,075 419,295 소 계 684,062 672,075 419,295 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (525,462) - 소 계 - (525,462) - 합 계 684,062 146,613 419,295 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 431,707 - - 상각후원가측정금융자산 - 130,169 309,786 소 계 431,707 130,169 309,786 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (808,705) - 소 계 - (808,705) - 합 계 431,707 (678,536) 309,786 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 69,973,557 69,973,557 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - 매출채권 14,570,479 14,570,479 단기기타채권 4,311,824 4,311,824 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 3,154,420 3,154,420 장기기타채권 6,020,276 6,020,276 합 계 104,030,556 104,030,556 매입채무 4,185,458 4,185,458 리스부채 300,453 300,453 단기기타채무 1,782,275 1,782,275 단기차입금 3,365,360 3,365,360 전환사채 21,965,947 21,965,947 장기기타채무 13,182,364 13,182,364 장기차입금 33,143,604 33,143,604 합 계 77,925,461 77,925,461 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 66,304,825 66,304,825 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 743,600 743,600 매출채권 17,805,342 17,805,342 단기기타채권 3,873,139 3,873,139 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 3,154,420 3,154,420 장기기타채권 6,013,978 6,013,978 합 계 103,895,304 103,895,304 매입채무 4,207,460 4,207,460 리스부채 245,471 245,471 단기기타채무 1,723,900 1,723,900 단기차입금 3,365,360 3,365,360 전환사채 22,377,515 22,377,515 장기기타채무 13,057,426 13,057,426 장기차입금 34,284,944 34,284,944 합 계 79,262,076 79,262,076 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 3,154,420 - - 3,154,420 3,154,420 합 계 3,154,420 - - 3,154,420 3,154,420 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 743,600 743,600 - - 743,600 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 3,154,420 - - 3,154,420 3,154,420 합 계 3,898,020 743,600 - 3,154,420 3,898,020 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 3,600,000 3,154,420 - - - 3,154,420 - 단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 3,600,000 - 7,600,000 (4,000,000) (445,580) 3,154,420 (445,580) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 69,973,557 66,304,825 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 15,961,456 1,390,977 14,570,479 19,196,319 1,390,977 17,805,342 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - 2,012,160 2,012,160 - 2,012,160 미수금 2,315,838 180,963 2,134,875 1,937,679 180,963 1,756,716 미수수익 164,789 - 164,789 104,263 - 104,263 소 계 4,492,787 180,963 4,311,824 4,054,102 180,963 3,873,139 장기기타채권 보증금 5,805,833 - 5,805,833 5,816,495 - 5,816,495 장기대여금 214,443 - 214,443 197,483 - 197,483 소 계 6,020,276 - 6,020,276 6,013,978 - 6,013,978 합 계 26,474,519 1,571,940 24,902,579 29,264,399 1,571,940 27,692,459 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 14,570,479 1,390,977 15,961,456 14,570,479 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - 2,012,160 2,012,160 - 미수금 2,134,875 180,963 2,315,838 2,134,875 180,963 미수수익 164,789 - 164,789 164,789 - 소 계 4,311,824 180,963 4,492,787 4,311,824 180,963 장기기타채권 보증금 5,805,833 - 5,805,833 5,805,833 - 장기대여금 214,443 - 214,443 214,443 - 소 계 6,020,276 - 6,020,276 6,020,276 - 합 계 24,902,579 1,571,940 26,474,519 24,902,579 1,571,940 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 17,805,342 1,390,977 19,196,319 17,805,342 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - 2,012,160 2,012,160 - 미수금 1,756,716 180,963 1,937,679 1,756,716 180,963 미수수익 104,263 - 104,263 104,263 - 소 계 3,873,139 180,963 4,054,102 3,873,139 180,963 장기기타채권 보증금 5,816,495 - 5,816,495 5,816,495 - 장기대여금 197,483 - 197,483 197,483 - 소 계 6,013,978 - 6,013,978 6,013,978 - 합 계 27,692,459 1,571,940 29,264,399 27,692,459 1,571,940 3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 - - - 미수금 180,963 - 180,963 합 계 1,571,940 - 1,571,940 단위 : 천원) 구 분 기초 제각 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,758,867 (4,577,904) 180,963 합 계 6,149,844 (4,577,904) 1,571,940 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(상장지분증권) - 743,600 당기손익-공정가치측정금융자산(기타) - - 소 계 6,000,000 6,743,600 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장지분증권) 3,154,420 3,154,420 소 계 3,154,420 3,154,420 합 계 9,154,420 9,898,020 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 상품 80,144 80,144 - - 제품 4,164,794 4,059,512 (5,728) 105,282 반제품 224,744 224,744 - - 재공품 2,767,086 2,324,905 40,175 442,181 원재료 1,404,176 1,312,763 (13,403) 91,413 부재료 2,067,409 2,066,894 - 515 미착품 484,187 484,187 - - 완성건물(주1) 6,752,864 6,752,864 - - 합계 17,945,404 17,306,013 21,044 639,391 (주1) 완성건물은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 3,995,528 3,884,518 (55,454) 111,010 반제품 210,478 210,478 - - 재공품 3,182,856 2,573,386 840,156 609,470 원재료 1,001,205 896,388 73,752 104,817 부재료 2,151,765 2,151,250 (3,471) 515 완성건물(주1) 10,545,365 10,545,365 - - 합 계 21,087,197 20,261,385 854,983 825,812 (주1) 완성건물은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 824,462 345,003 선급비용 54,606 84,933 합 계 879,068 429,936 10. 관계기업투자(1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 22.59 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.15 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 22.77 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.15 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 2,784,639 2,431,224 2,431,223 2,784,639 2,450,431 2,540,201 에스맥 주식회사 73,749,593 56,429,448 52,320,676 67,389,593 50,400,228 46,334,744 화일약품 주식회사 4,189,725 3,797,122 3,716,624 4,189,725 3,848,081 3,689,358 합 계 80,723,957 62,657,794 58,468,523 74,363,957 56,698,740 52,564,303 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 2,540,200 - - (108,977) - - - - 2,431,223 에스맥 주식회사(주1) 46,334,745 6,360,000 - (919,566) 545,497 - - - 52,320,676 화일약품 주식회사(주2) 3,689,358 27,104 - - 162 - - - 3,716,624 합 계 52,564,303 6,387,104 - (1,028,543) 545,659 - - - 58,468,523 (주1) 당분기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액인 사용가치를 추정하여 적용하였으며, 사용가치는 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하였습니다.(주2) 보고기간종료일 현재 이사회에서 일부 보유주식을 매각하는 의사결정을 하였으며, 이에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 한편, 매각예정비유동자산으로 대체시 순공정가치로 측정하였으며, 순공정가치와 장부금액과의 차이는 손상차손환입으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 2,515,180 - - 25,020 - - - - 2,540,200 에스맥 주식회사(주1) 56,744,189 1,481,583 - (10,360,837) 927,871 (72,148) (2,385,913) - 46,334,745 화일약품 주식회사(주2) 5,178,625 3,000,001 - 629,525 (2,423) - - (5,116,370) 3,689,358 합 계 64,437,994 4,481,584 - (9,706,292) 925,448 (72,148) (2,385,913) (5,116,370) 52,564,303 (주1) 전기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 25,282,125 13,916,351 11,365,774 - 4,564,004 (417,862) 에스맥 주식회사 310,940,397 77,324,810 219,872,754 13,742,833 56,307,795 (4,455,223) 화일약품 주식회사 185,597,300 8,754,103 176,843,197 - 31,467,854 1,262,304 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 15,503,011 4,047,448 11,455,563 - 2,790,540 (327,898) 에스맥 주식회사 301,257,248 66,398,758 221,325,328 13,533,162 45,893,086 2,263,701 화일약품 주식회사 190,267,801 11,051,302 179,216,499 - 31,713,533 2,022,289 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 32,769,906 0 (439,631) 32,330,275 65,822,458 건물 37,184,825 (5,593,352) (1,444,261) 30,147,212 구축물 34,100 (905) 0 33,195 건설중인자산 1,402,400 0 0 1,402,400 합 계 71,391,231 (5,594,257) (1,883,892) 63,913,082 65,822,458 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 31,239,426 - (439,631) 30,799,795 77,354,479 건물 34,922,804 (5,373,985) (1,444,261) 28,104,558 구축물 34,100 (337) - 33,763 건설중인자산 3,250 - - 3,250 합 계 66,199,580 (5,374,322) (1,883,892) 58,941,366 77,354,479 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 30,799,795 28,104,559 33,763 3,250 58,941,367 취득 1,530,480 2,262,020 - 1,399,150 5,191,650 감가상각비 - (219,367) (568) - (219,935) 기말 32,330,275 30,147,212 33,195 1,402,400 63,913,082 (주1) 재고자산으로부터 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 29,576,291 27,507,872 - - 57,084,163 취득 - 41,000 34,100 3,250 78,350 대체(주1) 1,223,504 1,381,212 - - 2,604,716 감가상각비 - (825,526) (337) - (825,863) 기말 30,799,795 28,104,558 33,763 3,250 58,941,366 (주1) 토지 및 건설중인자산의 일부는 재고자산 및 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 임대수익 299,504 208,361 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 305,356 343,124 감가상각비 219,367 199,260 기타임대원가 - 750,745 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,901,137) - 13,543,719 구축물 259,809 (29,424) (7,975) 222,410 기계장치 40,944,488 (26,813,001) - 14,131,487 공구와기구 579,169 (579,169) - - 차량운반구 296,385 (168,771) - 127,614 비품 4,729,415 (3,469,345) (5,299) 1,254,771 사용권자산 494,879 (197,159) - 297,720 기타의유형자산 1,495,421 (921,042) (11,517) 562,862 건설중인자산 224,400 - - 224,400 합 계 70,840,758 (37,079,048) (24,791) 33,736,919 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,790,386) - 13,654,470 구축물 259,809 (25,294) (7,975) 226,540 기계장치 40,881,546 (26,423,441) - 14,458,105 공구와기구 579,169 (579,169) - - 차량운반구 292,563 (215,488) - 77,075 비품 4,705,402 (3,285,003) (5,668) 1,414,731 사용권자산 403,024 (159,895) - 243,129 기타의유형자산 1,495,421 (870,394) (11,517) 613,510 건설중인자산 297,600 - - 297,600 합 계 70,731,326 (36,349,070) (25,160) 34,357,096 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,654,470 226,540 14,458,105 77,075 1,414,731 243,129 613,510 297,600 34,357,096 증가 취득 - - - 182,600 74,403 39,290 91,856 - (73,200) 314,949 기타증감 - - - - - - - - - - 감소 처분 - - - (7,483) (12,940) (367) - - - (20,790) 감가상각비 - (110,751) (4,130) (501,735) (10,924) (199,250) (37,265) (50,648) - (914,703) 기타증감 - - - - - 367 - - - 367 기말 3,371,936 13,543,719 222,410 14,131,487 127,614 1,254,771 297,720 562,862 224,400 33,736,919 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 154,958 1,685,110 133,858 567,066 190,524 36,415,357 증가 취득 - - 130,609 604,274 - 603,967 - 220,000 297,600 1,856,450 기타증감 - - - 190,524 - - 271,237 - - 461,761 감소 처분 - (394,619) - (3,166) (31,000) (4,786) - - - (433,571) 감가상각비 - (447,209) (10,743) (2,042,460) (46,883) (869,560) (141,640) (173,556) - (3,732,051) 기타증감 - - - - - - (20,326) - (190,524) (210,850) 기말 3,371,936 13,654,470 226,540 14,458,105 77,075 1,414,731 243,129 613,510 297,600 34,357,096 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,607,076 3,371,936 3,607,076 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 22,879 - (897) 21,982 개발비 64,242 (24,091) 40,151 기타의무형자산 40,248 6,800 (3,432) 43,616 합 계 127,369 6,800 (28,420) 105,749 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 22,360 3,979 (3,460) 22,879 개발비 160,604 - (96,362) 64,242 기타의무형자산 73,772 34,301 (67,825) 40,248 합 계 256,736 38,280 (167,647) 127,369 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 판매비와관리비 28,420 42,792 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전분기말 판매비와관리비 급여 74,134 60,792 퇴직급여 6,864 6,431 재료비등 4,464 124,412 기타경비 79,244 18,536 합 계 164,706 210,171 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 134,273 (56,415) 77,858 134,273 (38,694) 95,579 차량운반구 360,606 (140,744) 219,863 268,751 (121,201) 147,550 합 계 494,879 (197,159) 297,721 403,024 (159,895) 243,129 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 243,129 91,857 - (37,265) 297,721 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 133,858 271,237 (20,326) (141,640) 243,129 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 245,471 91,856 (36,874) - - 300,453 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 135,495 271,237 (145,152) (20,367) 4,258 245,471 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 37,264 24,989 리스부채 이자비용 1,363 457 단기리스 관련 비용 1,200 - 소액자산리스 관련 비용 2,727 - 합 계 42,554 25,446 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,185,458 4,207,460 단기기타채무 미지급금 1,567,932 1,594,770 미지급비용 214,343 129,130 소 계 1,782,275 1,723,900 장기기타채무 임대보증금 225,000 13,028,780 장기종업원급여 12,957,364 28,646 소 계 13,182,364 13,057,426 합 계 19,150,097 18,988,786 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 2.50% 865,360 865,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11% 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55% 1,000,000 1,000,000 합 계 3,365,360 3,365,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.50% 3,807,060 4,023,400 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,625,000 6,000,000 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 3,750,000 4,000,000 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 4.28 ~ 5.78% 23,326,904 23,626,904 합 계 36,508,964 37,650,304 유동성대체액 (3,365,360) (3,365,360) 장기차입금 장부금액 33,143,604 34,284,944 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 3,365,360 1년초과 2년이내 4,225,360 2년초과 3년이내 3,716,340 3년초과 4년이내 1,875,000 4년초과 5년이내 - 5년초과 23,326,904 합 계 36,508,964 17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 10,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 9,350,000 9,800,000 제24회 무보증 사모 전환사채 2022.11.15 2025.11.15 2.00 2,800,000 2,800,000 전환권조정 (184,053) (222,485) 장부금액 21,965,947 22,377,515 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,224원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,224원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제24회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,705원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.11.15~2025.10.15 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2025년 11월 15일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 27,689 23,187 예수금 13,982 18,515 합 계 41,671 41,702 19. 퇴직급여부채퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,114,798 2,055,180 사외적립자산 공정가치 (1,975,370) (1,999,654) 합 계 139,428 55,526 20. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 69,517,744 주 72,167,316 주 보통주자본금 (주1) 36,145,156,000 원 36,144,942,000 원 (주1) 지배기업은 2002년 122,568주, 2022년 12월 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 (당기초) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 신주인수권행사 428 214 1,760 주식소각 (2,650,000) - - 2022.12.31 (당기말) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 2022.12.31 (당기말) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 신주인수권행사 - - - 주식소각 - - - 2022.12.31 (당기말) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 17,167,250 17,167,250 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,803,285 1,257,626 합 계 36,660,558 36,114,899 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 17,167,250 - - 17,167,250 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 545,660 - 1,803,285 합 계 36,114,898 545,660 - 36,660,558 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 16,976,890 190,876 (516) 17,167,250 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (891,650) (4,982,440) 5,874,090 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,585,462 (332,947) 1,257,626 합 계 33,780,374 (3,206,102) 5,540,627 36,114,899 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,626 545,660 - 1,803,286 합 계 273,338 545,660 - 818,998 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,585,462 (332,947) 1,257,626 합 계 (979,177) 1,585,462 (332,947) 273,338 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 20,755,045 17,554,180 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 17,554,180 21,601,674 당기순이익(손실) 3,200,865 2,769,730 지분법이익잉여금 - (1,170,264) 순확정급여부채의 재측정요소 - 227,130 주식소각 - (5,874,090) 기말이익잉여금 20,755,045 17,554,180 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 23,292,278 29,658,691 상품매출 36,000 31,980 임대매출 299,505 208,362 기타매출 86,679 147,581 합 계 23,714,462 30,046,614 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 23,414,957 29,838,252 기간에 걸쳐 이행 299,505 208,362 합 계 23,714,462 30,046,614 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 19,723,714 25,342,969 기초제품 3,995,528 5,099,155 당기제품제조원가 20,440,296 23,213,073 타계정대체 4,164,794 2,342,849 관세환급금 179,982 178,964 재고평가손실 21,044 91,535 기말제품 388,377 538,981 상품매출원가 33,125 4,760 임대매출원가 182,703 203,421 발전매출원가 9,769 9,234 기타매출원가 0 44,809 합계 19,949,311 25,605,193 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 421,578 447,441 퇴직급여 24,340 25,549 복리후생비 57,260 52,281 여비교통비 1,780 2,371 통신비 4,429 3,997 수도광열비 14 53 세금과공과 45,185 48,956 지급임차료 5,610 6,810 차량유지비 9,630 11,886 교육훈련비 88 - 보험료 15,087 4,974 접대비 14,170 9,189 광고선전비 - 1,248 소모품비 4,689 1,414 도서인쇄비 894 619 경상개발비 164,706 210,171 운반비 25 354 지급수수료 275,490 374,385 수선비 15,158 - 감가상각비 275,081 261,754 무형자산상각비 28,420 42,792 잡비 133,593 5,410 사무용품비 640 803 지급리스료 3,085 3,085 수출제비용 262,792 378,412 합 계 1,763,744 1,893,954 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 687,442 258,568 외화환산이익 159,586 112,728 유형자산처분이익 12,287 4,834 잡이익 14,263 10,912 합 계 873,578 387,042 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 286,802 63,009 외화환산손실 33,563 47,981 유형자산처분손실 - 1 잡손실 6,628 2 합 계 326,993 110,993 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 672,075 130,169 매각예정비유동자산 처분이익 384,929 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 687,026 436,875 외화환산이익 419,295 309,785 합 계 2,163,325 876,829 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 525,462 808,706 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,964 5,166 합 계 528,426 813,872 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (253,860) 2,566,742 상품의 판매 33,125 4,760 원부재료의 사용 15,883,532 18,659,951 종업원급여 1,419,940 1,521,663 감가상각비 및 무형자산상각비 1,224,113 1,187,193 운반비 43,059 56,983 소모품비 4,689 1,160 전력비 460,606 341,110 외주가공비 2,402 41,096 세금과공과 50,500 54,183 지급임차료 7,737 6,411 광고선전비 - 1,248 기타비용 2,837,211 3,056,648 매출원가 및 판매관리비 합계 21,713,054 27,499,148 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 지배기업지분 당기순이익(손실) 3,181,452,340 4,453,250,751 가중평균유통보통주식수 (주1) 69,517,744 71,667,337 기본주당이익(손실) 46 62 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 69,517,744 72,167,337 차감 : 가중평균자기주식수 - (500,000) 가중평균유통보통주식수 69,517,744 71,667,337 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업과 중단영업 지배기업지분 희석보통주 당기순이익(손실) 3,280,795,542 4,971,721,121 희석가중평균유통보통주식수 79,860,513 78,595,722 희석주당이익(손실) 41 63 계속영업 지배기업지분 희석보통주 계속영업이익(손실) 3,280,795,542 4,971,721,121 희석가중평균유통보통주식수 79,860,513 78,595,722 희석주당이익(손실) 41 63 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 3,181,452,340 4,453,250,751 가산 : 이자비용 99,343,202 518,470,370 지배기업지분 희석보통주 당기순이익(손실) 3,280,795,542 4,971,721,121 차감 : 지배기업지분 중단영업이익 - - 희석보통주 계속영업이익(손실) 3,280,795,542 4,971,721,121 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 69,517,744 71,667,316 희석잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 10,342,769 6,928,406 신주인수권부사채 행사효과 - - 합 계 79,860,513 78,595,722 2) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,224원 4,496,403 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,224원 4,204,137 제24회 전환사채 2022.11.15~2025.10.15 1,705원 1,642,229 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 이자수익 (672,075) (130,169) 이자비용 525,462 808,705 외화환산이익 (578,881) (422,514) 외화환산손실 33,563 47,981 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,964 5,167 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (687,026) (436,874) 퇴직급여 93,460 106,043 감가상각비 1,134,640 1,144,400 무형자산상각비 28,420 42,792 유형자산처분이익 (12,287) (4,834) 지분법이익 1,001,439 (1,468,563) 매각예정비유동자산처분이익 (384,928) - 합 계 484,751 (307,866) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,360,885 (9,316,559) 재고자산의 감소(증가) (837,130) 2,724,003 단기기타채권의 감소(증가) (432,406) 6,936 기타유동자산의 감소(증가) (454,138) (684,555) 매입채무의 증가(감소) (22,002) 945,586 단기기타채무의 증가(감소) (26,928) (171,757) 기타유동부채의 증가(감소) (31) 2,960,192 장기기타채무의 증가(감소) 129,145 2,515 퇴직금의 지급 등 (9,558) (15,401) 기타금융부채의 증가(감소) (2,101) - 합 계 1,705,736 (3,549,040) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 91,856 15,138 장기차입금의 유동성대체 3,365,360 216,340 투자부동산의 재고자산 대체 3,792,501 - 합 계 7,249,717 231,478 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 11,006 - 6,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계자 51,744 161,543 - 임직원 기타즉수관계자 - 1,420 - 합 계 62,750 162,963 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 19,630 - 6,000 ㈜비에이치에스티 관계기업 65,100 49,356 - 임직원 기타즉수관계자 - - - 합 계 84,730 49,356 6,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 임직원 기타특수관계 20,000 3,040 - 합 계 20,000 3,040 - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 화일약품㈜ 관계기업 - - 3,000,001 임직원 기타특수관계 - 3,040 - 합 계 - 3,040 3,000,001 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 - 10,000 10,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계자 54,263 170,000 임직원 기타특수관계자 - 226,603 - 합 계 - 290,866 180,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 - 10,000 10,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 2,000,000 100,923 170,000 임직원 기타특수관계 209,643 - - 합 계 2,209,643 110,923 180,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 187,032 181,076 퇴직급여 15,164 14,412 합 계 202,196 195,488 32. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 투자부동산 토지및건물(아산) 16,191,761 26,300,000 산업은행 차입금 13,182,060 유형자산 토지및건물(익산) 16,915,655 유형자산 기계장치(익산) 14,131,487 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 48,279,436 43,001,695 KEB하나은행 차입금 23,326,904 합 계 95,518,339 69,301,695 36,508,964 (2) 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 23,626,904 KEB하나은행 주택금융신용보증서 서울보증보험 5,470 한국남부발전㈜, 삼성웰스토리㈜ 계약이행보증 합 계 23,632,374 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 138,703,326 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 산업시설자금대출 등 산업은행 14,023,400 14,023,400 PF대출 한도약정 KEB하나은행 34,905,181 23,326,904 (6) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 3,562백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 12,989,599 10,302,679 23,292,278 14,161,953 15,504,218 29,666,171 기타 422,184 - 422,184 380,443 - 380,443 합 계 13,411,783 10,302,679 23,714,462 14,542,396 15,504,218 30,046,614 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 23,292,278 422,184 23,714,462 외부고객으로부터의 수익 23,292,278 422,184 23,714,462 영업이익(손실) 2,194,111 (192,704) 2,001,407 감가상각비 및 무형자산상각비 948,016 276,097 1,224,113 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 29,658,691 387,923 30,046,614 외부고객으로부터의 수익 29,658,691 387,923 30,046,614 영업이익(손실) 2,394,468 152,999 2,547,467 감가상각비 및 무형자산상각비 904,135 283,058 1,187,193 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 8,619,654 10,156,823 소재사업부문 주요거래처(B) 5,767,869 5,274,180 " 주요거래처(C) 3,432,549 3,245,434 " 주요거래처(D) 0 8,128,492 " 합 계 17,820,072 26,804,929 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 69,973,557 69,973,557 66,304,825 66,304,825 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,570,479 14,570,479 17,805,342 17,805,342 단기기타채권 4,311,824 4,311,824 3,873,139 3,873,139 장기기타채권 6,020,276 6,020,276 6,013,978 6,013,978 합 계 100,876,136 100,876,136 99,997,284 99,997,284 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,185,458 4,185,458 - - 단기기타채무 1,782,275 1,782,275 - - 리스부채 300,453 141,426 159,027 - 단기차입금 3,365,360 3,365,360 - - 전환사채 21,965,947 - 21,965,947 - 장기기타채무 13,182,364 - 13,182,364 - 장기차입금 33,143,604 - 9,816,700 23,326,904 합 계 77,925,461 9,474,519 45,124,038 23,326,904 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,207,460 4,207,460 - - 단기기타채무 1,723,900 1,723,900 - - 리스부채 245,471 135,535 121,310 - 단기차입금 3,365,360 3,409,939 - - 전환사채 22,377,515 452,000 22,860,000 - 장기기타채무 13,057,426 - 13,057,426 - 장기차입금 34,284,944 1,478,531 15,930,845 25,433,770 합 계 79,262,076 11,407,365 51,969,581 25,433,770 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,721,687 (2,721,687) 3,164,925 (3,164,925) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 36,508,964 37,650,304 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (365,090) 365,090 (376,503) 376,503 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,898,020 8,005,167 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 389,802 (389,802) 800,517 (800,517) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 79,411,663 80,660,200 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (79,127,977) (76,202,845) 순부채 283,686 4,457,355 자본총계 203,916,791 200,189,680 부채비율 0.14% 2.23% 부채총계 79,411,663 80,660,200 차입금및전환사채등 58,474,911 57,450,304 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (79,127,977) (76,202,845) 순차입금및전환사채 (20,653,066) (18,752,541) 순차입금비율 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 29 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 94,817,801,434 99,258,263,663 현금및현금성자산 61,842,412,811 60,326,649,643 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 12,845,926,823 13,845,871,773 단기기타채권 2,513,634,246 3,294,254,914 재고자산 10,473,005,961 9,716,020,240 당기법인세자산 275,387,880 175,177,700 기타유동자산 867,433,713 405,412,565 매각예정비유동자산 0 5,494,876,828 비유동자산 150,457,265,541 143,795,920,200 장기기타채권 434,693,272 417,733,262 종속기업 및 관계기업투자 95,626,055,176 89,721,835,254 유형자산 33,521,859,684 34,095,659,337 무형자산 98,698,342 120,109,636 이연법인세자산 4,584,198,277 4,584,198,277 투자부동산 16,191,760,790 14,856,384,434 자산총계 245,275,066,975 243,054,183,863 부채 유동부채 28,629,776,375 29,142,456,538 매입채무 4,185,458,059 4,207,459,649 리스부채 127,824,233 119,631,369 단기기타채무 1,583,511,804 1,628,387,431 단기차입금 3,365,360,000 3,365,360,000 전환사채 19,350,000,000 19,800,000,000 기타유동부채 17,622,279 21,618,089 비유동부채 12,948,022,714 13,622,820,370 리스부채 159,027,092 112,237,950 장기기타채무 255,373,731 253,645,995 장기차입금 9,816,700,000 10,658,040,000 전환사채 2,615,947,313 2,577,514,500 퇴직급여부채 100,974,578 21,381,925 부채총계 41,577,799,089 42,765,276,908 자본 납입자본금 144,962,911,497 144,962,911,497 자본금 36,145,156,000 36,145,156,000 주식발행초과금 108,817,755,497 108,817,755,497 기타자본구성요소 35,270,771,703 34,725,112,600 이익잉여금(결손금) 23,463,584,686 20,600,882,858 자본총계 203,697,267,886 200,288,906,955 자본과부채총계 245,275,066,975 243,054,183,863 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,390,567,465 23,390,567,465 29,783,765,691 29,783,765,691 매출원가 19,916,185,812 19,916,185,812 25,560,384,041 25,560,384,041 매출총이익 3,474,381,653 3,474,381,653 4,223,381,650 4,223,381,650 판매비와관리비 1,374,452,742 1,374,452,742 1,407,317,970 1,407,317,970 영업이익 2,099,928,911 2,099,928,911 2,816,063,680 2,816,063,680 기타수익 873,119,618 873,119,618 381,542,769 381,542,769 기타비용 326,992,677 326,992,677 110,991,021 110,991,021 금융수익 1,449,933,092 1,449,933,092 623,704,053 623,704,053 금융비용 231,847,935 231,847,935 627,967,723 627,967,723 종속기업 및 관계기업 투자손익 (1,001,439,181) (1,001,439,181) 1,566,778,731 1,566,778,731 법인세비용차감전순이익 2,862,701,828 2,862,701,828 4,649,130,489 4,649,130,489 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 2,862,701,828 2,862,701,828 4,649,130,489 4,649,130,489 기타포괄손익 545,659,103 545,659,103 112,689,819 112,689,819 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 545,659,103 545,659,103 112,689,819 112,689,819 지분법자본변동 545,659,103 545,659,103 112,689,819 112,689,819 총포괄손익 3,408,360,931 3,408,360,931 4,761,820,308 4,761,820,308 지배기업귀속 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 41 41 65 65 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 37 37 66 66 자본변동표 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 36,144,942,000 108,815,995,319 32,390,586,853 25,647,080,028 202,998,604,200 당기순이익(손실) 0 0 0 4,649,130,489 4,649,130,489 신주인수권의 행사 214,000 1,760,178 (515,982) 0 1,458,196 지분법자본변동 0 0 112,689,819 0 112,689,819 2022.03.31 (기말자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 32,502,760,690 30,296,210,517 207,761,882,704 2023.01.01 (기초자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 34,725,112,600 20,600,882,858 200,288,906,955 당기순이익(손실) 0 0 0 2,862,701,828 2,862,701,828 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 545,659,103 0 545,659,103 2023.03.31 (기말자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 35,270,771,703 23,463,584,686 203,697,267,886 현금흐름표 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,289,371,769 (1,333,743,504) 영업에서 창출된 현금흐름 2,973,386,195 (1,213,064,598) 당기순이익 2,862,701,828 4,649,130,489 당기순이익에 대한 조정 694,506,245 (554,312,031) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (583,821,878) (5,307,883,056) 이자수취 609,268,625 110,896,247 이자지급 (193,072,871) (211,292,123) 법인세의 환급(납부) (100,210,180) (20,283,030) 투자활동으로 인한 현금흐름 (863,327,609) (8,082,091,983) 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 6,000,000,000 단기대여금의 감소 4,503,039,990 15,103,039,990 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 499,000,000 유형자산의 처분 32,709,364 39,000,000 장기금융상품의 감소 30,160,952 (5,001,304,409) 매각예정 비유동자산의 처분 5,879,805,520 0 단기금융상품의 증가 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (3,320,000,000) (15,100,000,000) 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 0 (299,400,000) 관계기업투자주식의 취득 (6,360,000,000) (3,000,001,200) 유형자산의 취득 (290,693,435) (298,839,091) 무형자산의 취득 (6,800,000) (23,587,273) 투자부동산의 취득 (1,331,550,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,329,576,362) (340,327,258) 유상증자 0 1,458,196 임대보증금의 증가 10,000,000 0 리스부채의 상환 (38,236,362) (25,445,454) 단기차입금의 상환 (841,340,000) (216,340,000) 전환사채의 상환 (450,000,000) 0 임대보증금의 감소 (10,000,000) (100,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 419,295,370 309,785,759 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,515,763,168 (9,446,376,986) 기초현금및현금성자산 60,326,649,643 61,020,806,868 기말현금및현금성자산 61,842,412,811 51,574,429,882 5. 재무제표 주석 제 30기 2023년 03월 31일 현재 제 29기 2022년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원(4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 6,511,054 9.37% ㈜폴라버텍스 (주1) 5,892,087 8.48% ㈜금호에이치티 1,799,651 2.59% 더이앤엠㈜ 1,553,090 2.23% 기타주주 53,761,862 77.34% 합 계 69,517,744 100.00% (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 61,842,413 60,326,650 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 12,845,927 13,845,872 단기기타채권 2,513,634 3,294,255 장기기타채권 434,693 417,733 합 계 83,636,667 83,884,510 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 4,185,458 4,207,460 리스부채 286,851 231,869 단기기타채무 1,583,512 1,628,387 단기차입금 3,365,360 3,365,360 전환사채 21,965,947 22,377,515 장기기타채무 255,374 253,646 장기차입금 9,816,700 10,658,040 합 계 41,459,202 42,722,277 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 384,929 상각후원가측정금융자산 - 645,709 419,295 합 계 - 645,709 804,224 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (231,848) - 합 계 - (231,848) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 199,600 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,151,298 (1,164,931) 합 계 199,600 1,151,298 (1,164,931) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (2,219,384) - 합 계 - (2,219,384) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 61,842,413 61,842,413 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 12,845,927 12,845,927 단기기타채권 2,513,634 2,513,634 장기기타채권 434,693 434,693 합 계 83,636,667 83,636,667 매입채무 4,185,458 4,185,458 리스부채 286,851 286,851 단기기타채무 1,583,512 1,583,512 단기차입금 3,365,360 3,365,360 전환사채 21,965,947 21,965,947 장기기타채무 255,374 255,374 장기차입금 9,816,700 9,816,700 합 계 41,459,202 41,459,202 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 60,326,650 60,326,650 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 13,845,872 13,845,872 단기기타채권 3,294,255 3,294,255 장기기타채권 417,733 417,733 합 계 83,884,510 83,884,510 매입채무 4,207,460 4,207,460 리스부채 231,869 231,869 단기기타채무 1,628,387 1,628,387 단기차입금 3,365,360 3,365,360 전환사채 22,377,515 22,377,515 장기기타채무 253,646 253,646 장기차입금 10,658,040 10,658,040 합 계 42,722,277 42,722,277 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 등 61,842,413 60,326,650 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 14,236,904 1,390,977 12,845,927 15,236,849 1,390,977 13,845,872 단기기타채권 단기대여금 412,160 - 412,160 1,612,160 - 1,612,160 미수금 2,229,867 180,963 2,048,904 1,816,768 180,963 1,635,805 미수수익 52,570 - 52,570 46,290 - 46,290 소 계 2,694,597 180,963 2,513,634 3,475,218 180,963 3,294,255 장기기타채권 보증금 220,250 - 220,250 220,250 - 220,250 장기대여금 214,443 - 214,443 197,483 - 197,483 소 계 434,693 - 434,693 417,733 - 417,733 합 계 17,366,194 1,571,940 15,794,254 19,129,800 1,571,940 17,557,860 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 12,845,927 1,390,977 14,236,904 12,845,927 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 412,160 412,160 412,160 - 미수금 2,048,904 180,963 2,229,867 2,048,904 180,963 미수수익 52,570 52,570 52,570 - 소 계 2,513,634 180,963 2,694,597 2,513,634 180,963 장기기타채권 보증금 220,250 - 220,250 220,250 - 장기대여금 214,443 - 214,443 214,443 - 소 계 434,693 - 434,693 434,693 - 합 계 15,794,254 1,571,940 17,366,194 15,794,254 1,571,940 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 13,845,872 1,390,977 15,236,849 13,845,872 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,612,160 - 1,612,160 1,612,160 - 미수금 1,635,805 180,963 1,816,768 1,635,805 180,963 미수수익 46,290 - 46,290 46,290 - 소 계 3,294,255 180,963 3,475,218 3,294,255 180,963 장기기타채권 보증금 220,250 - 220,250 220,250 - 장기대여금 197,483 - 197,483 197,483 - 소 계 417,733 - 417,733 417,733 - 합 계 17,557,860 1,571,940 19,129,800 17,557,860 1,571,940 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 - - - 미수금 180,963 - 180,963 합 계 180,963 - 180,963 (단위 : 천원) 구 분 기초 제각 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,667,319 (4,486,356) 180,963 합 계 6,058,296 (4,486,356) 1,571,940 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,164,794 4,059,512 (5,728) 105,282 반제품 224,744 224,744 - - 재공품 2,767,086 2,324,905 40,175 442,181 원재료 1,404,177 1,312,764 (13,403) 91,413 부재료 2,067,409 2,066,894 - 515 미착품 484,187 484,187 - - 합 계 11,112,397 10,473,006 21,044 639,391 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 3,995,528 3,884,518 (55,454) 111,010 반제품 210,478 210,478 - - 재공품 3,182,856 2,573,386 840,156 609,470 원재료 1,001,205 896,388 73,752 104,817 부재료 2,151,765 2,151,250 (3,471) 515 합 계 10,541,832 9,716,020 854,983 825,812 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 824,161 345,003 선급비용 43,273 60,410 합 계 867,434 405,413 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 22.59 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.15 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 22.77 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 5.12 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 3,000,000 3,129,597 1,611,402 3,000,000 1,611,402 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 27,891,512 30,246,130 30,246,130 22,749,407 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 6,293,999 5,300,000 5,300,000 6,245,956 5,300,000 소 계 38,546,130 37,315,108 37,157,532 38,546,130 30,606,765 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 2,784,639 2,431,224 2,431,223 2,784,639 2,450,431 2,540,201 에스맥 주식회사 73,749,593 56,429,448 52,320,676 67,389,593 50,400,228 46,334,744 화일약품 주식회사 4,189,725 3,797,122 3,716,624 4,189,725 3,848,081 3,689,358 소 계 80,723,957 62,657,794 58,468,523 74,363,957 56,698,740 52,564,303 합 계 119,270,087 99,972,902 95,626,055 112,910,087 87,305,505 89,721,835 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 카나비스메디칼 주식회사 1,611,402 - - - - - - - 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - - 5,300,000 소 계 37,157,532 - - - - - - - 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 2,540,200 - - (108,977) - - - - 2,431,223 에스맥 주식회사 46,334,745 6,360,000 - (919,566) 545,497 - - - 52,320,676 화일약품 주식회사 3,689,358 27,104 - - 162 - - - 3,716,624 소 계 52,564,303 6,387,104 - (1,028,543) 545,659 - - - 58,468,523 합 계 89,721,835 6,387,104 - (1,028,543) 545,659 - - - 95,626,055 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - (388,598) - 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - - 5,300,000 소 계 37,546,130 - - - - - (388,598) - 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 2,515,180 - (198,787) 223,808 - - - - 2,540,201 에스맥 주식회사(주1) 56,744,189 1,481,583 - (10,655,632) 1,587,885 (1,170,264) (1,653,017) - 46,334,744 화일약품 주식회사(주2) 5,178,625 3,000,001 - 629,525 (2,423) - 378,507 (5,494,877) 3,689,358 소 계 64,437,994 4,481,584 (198,787) (9,802,299) 1,585,462 (1,170,264) (1,274,510) (5,494,877) 52,564,303 합 계 101,984,124 4,481,584 (198,787) (9,802,299) 1,585,462 (1,170,264) (1,663,108) (5,494,877) 89,721,835 (주1) 전기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,154,241 24,644 3,129,597 - 36,000 (39,494) 주식회사 더블라썸묵동 59,959,316 36,899,708 23,059,608 - 217,561 310,201 에스파이낸셜대부 주식회사 6,302,614 8,615 6,293,999 - 70,333 48,044 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 25,282,125 13,916,351 11,365,774 - 4,564,004 (417,862) 에스맥 주식회사 310,940,397 77,324,810 219,872,754 13,742,833 56,307,795 (4,455,223) 화일약품 주식회사 185,597,300 8,754,103 176,843,197 - 31,467,854 1,262,304 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,191,649 22,558 3,169,091 - 24,500 (60,679) 주식회사 더블라썸묵동 60,916,191 38,166,784 22,749,407 - 109,665 (277,829) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,252,741 6,785 6,245,956 - 128,684 142,629 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 15,503,011 4,047,448 11,455,563 - 2,790,540 (327,898) 에스맥 주식회사 301,257,248 66,398,758 221,325,328 13,533,162 45,893,086 2,263,701 화일약품 주식회사 190,267,801 11,051,302 179,216,499 - 31,713,533 2,022,289 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,901,137) - 13,543,719 구축물 259,809 (29,424) (7,975) 222,410 기계장치 40,944,488 (26,813,000) - 14,131,488 공구와기구 579,169 (579,169) - - 차량운반구 216,947 (146,264) - 70,683 비품 3,599,104 (2,485,007) (5,301) 1,108,796 사용권자산 427,654 (142,088) - 285,566 기타의유형자산 1,495,421 (921,042) (11,517) 562,862 건설중인자산 224,400 - - 224,400 합 계 69,563,784 (36,017,131) (24,793) 33,521,860 상기 유형자산은 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,790,387) - 13,654,469 구축물 259,809 (25,294) (7,975) 226,540 기계장치 40,881,546 (26,423,441) - 14,458,105 공구와기구 579,169 (579,169) - - 차량운반구 213,125 (196,953) - 16,172 비품 3,575,091 (2,343,070) (5,667) 1,226,354 사용권자산 335,798 (104,825) - 230,973 기타의유형자산 1,495,421 (870,394) (11,517) 613,510 건설중인자산 297,600 - - 297,600 합 계 69,454,351 (35,333,533) (25,159) 34,095,659 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,654,469 226,540 14,458,105 16,172 1,226,354 230,973 613,510 297,600 34,095,659 증가 취득 - - - 182,600 74,403 39,290 - - (73,200) 223,093 기타증감 - - - - - - 91,856 - - 91,856 감소 처분및폐기 - - - (7,483) (12,940) (367) - - - (20,790) 감가상각비 - (110,750) (4,130) (501,734) (6,952) (156,848) (37,263) (50,648) - (868,325) 기타증감 - - - - - 367 - - - 367 기말 3,371,936 13,543,719 222,410 14,131,488 70,683 1,108,796 285,566 562,862 224,400 33,521,860 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 78,168 1,272,427 102,521 567,066 190,524 35,894,547 증가 취득 - - 130,609 604,274 - 603,967 - 220,000 297,600 1,856,450 기타증가 - - - 190,524 - - 271,237 - - 461,761 감소 처분 - (394,620) - (3,166) (31,001) (4,786) - - - (433,573) 감가상각비 - (447,209) (10,743) (2,042,460) (30,995) (645,254) (122,459) (173,556) - (3,472,676) 기타감소 - - - - - - (20,326) - (190,524) (210,850) 기말 3,371,936 13,654,469 226,540 14,458,105 16,172 1,226,354 230,973 613,510 297,600 34,095,659 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,607,076 3,371,936 3,607,076 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 15,620 - (688) 14,932 개발비 64,241 - (24,091) 40,150 기타의무형자산 40,249 6,800 (3,433) 43,616 합 계 120,110 6,800 (28,212) 98,698 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 18,376 - (2,756) 15,620 개발비 160,603 - (96,362) 64,241 기타의무형자산 73,773 34,301 (67,825) 40,249 합 계 252,752 34,301 (166,943) 120,110 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 28,212 42,683 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 74,134 71,287 퇴직급여 6,864 6,431 재료비등 4,464 - 기타경비 79,244 132,453 합 계 164,706 210,171 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 11,444,879 (4,769,682) (1,444,261) 5,230,936 7,732,492 구축물 34,100 (905) - 33,195 - 건설중인자산 1,402,400 - - 1,402,400 - 합 계 22,846,240 (4,770,587) (1,883,892) 16,191,761 19,712,479 상기 투자부동산은 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 11,444,879 (4,706,477) (1,444,261) 5,294,141 7,732,492 구축물 34,100 (337) - 33,763 - 건설중인자산 3,250 - - 3,250 - 합 계 21,447,090 (4,706,814) (1,883,892) 14,856,384 19,712,479 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 9,525,230 5,294,141 33,763 3,250 14,856,384 취득 - - - 1,399,150 1,399,150 감가상각비 - (63,205) (568) - (63,773) 기말 9,525,230 5,230,936 33,195 1,402,400 16,191,761 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 9,525,230 5,503,229 - - 15,028,459 취득 - 41,000 34,100 3,250 78,350 감가상각비 - (250,088) (337) - (250,425) 기말 9,525,230 5,294,141 33,763 3,250 14,856,384 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 81,944 98,696 감가상각비 63,773 61,155 기타임대원가 145,717 159,851 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 134,273 (56,415) 77,858 134,273 (38,694) 95,579 차량운반구 293,381 (85,673) 207,708 201,525 (66,131) 135,394 합 계 427,654 (142,088) 285,566 335,798 (104,825) 230,973 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 230,973 91,856 - (37,263) 285,566 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 102,521 271,237 (20,326) (122,459) 230,973 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 231,869 91,856 (36,874) - - 286,851 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 102,521 271,237 (124,891) (20,367) 3,369 231,869 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 37,264 24,989 리스부채 이자비용 1,363 457 단기리스 관련 비용 1,200 - 소액자산리스 관련 비용 2,727 - 합 계 42,554 25,446 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,185,458 4,207,460 단기기타채무 미지급금 1,509,839 1,553,694 미지급비용 73,673 74,693 소 계 1,583,512 1,628,387 장기기타채무 임대보증금 225,000 225,000 장기종업원급여 30,374 28,646 소 계 255,374 253,646 합 계 6,024,344 6,089,493 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 2.50% 865,360 865,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11% 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55% 1,000,000 1,000,000 단기차입금 산업은행 일반자금대출 - - - 합 계 3,365,360 3,365,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.50% 3,807,060 4,023,400 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11% 5,625,000 6,000,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55% 3,750,000 4,000,000 합 계 13,182,060 14,023,400 유동성대체액 (3,365,360) (3,365,360) 장기차입금 장부금액 9,816,700 10,658,040 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 3,365,360 1년초과 2년이내 4,225,360 2년초과 3년이내 3,716,340 3년초과 4년이내 1,875,000 합 계 13,182,060 17. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 10,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 9,350,000 9,800,000 제24회 무보증 사모 전환사채 2022.11.15 2025.11.15 2.00 2,800,000 2,800,000 전환권조정 (184,053) (222,485) 장부금액 21,965,947 22,377,515 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,224원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,224원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제24회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,705원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.11.15~2025.10.15 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2025년 11월 15일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 16,867 21,117 예수금 755 501 합 계 17,622 21,618 19. 퇴직급여부채 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,076,345 2,021,036 사외적립자산 공정가치 (1,975,370) (1,999,654) 합 계 100,975 21,382 20. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 69,517,744 주 69,517,744 주 보통주자본금 (주1) 36,145,156,000 원 36,145,156,000 원 (주1) 회사는 2002년 122,568주, 2022년12월 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2022.01.01 (전기초) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 신주인수권행사 428 214 1,760 주식소각 (2,650,000) - - 2022.12.31 (전기말) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 2023.01.01 (당기초) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 신주인수권행사 - - - 주식소각 - - - 2023.03.31 (당분기말) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 10,448,522 10,448,522 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,803,285 1,257,626 합 계 35,270,772 34,725,113 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 10,448,522 - - 10,448,522 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 545,660 - 1,803,285 합 계 34,725,112 545,660 - 35,270,772 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 10,258,161 190,877 (516) 10,448,522 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) (4,982,440) 5,874,090 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,585,462 (332,947) 1,257,626 합 계 32,390,587 (3,206,101) 5,540,627 34,725,113 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 545,660 - 1,803,285 합 계 273,337 545,660 - 818,997 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,585,462 (332,947) 1,257,626 합 계 (979,177) 1,585,462 (332,947) 273,338 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 23,463,585 20,600,883 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 20,600,883 20,600,883 전기오류수정손익 등 - 25,647,080 당기순이익(손실) 2,862,702 1,771,027 지분법이익잉여금 - (1,170,264) 순확정급여부채의 재측정요소 - 227,130 주식소각 - (5,874,090) 기말이익잉여금 23,463,585 20,600,883 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 23,292,278 29,658,691 상품매출 - 7,480 기타매출 81,943 98,697 발전매출 16,346 18,898 합 계 23,390,567 29,783,766 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 23,308,624 29,685,069 기간에 걸쳐 이행 81,943 98,697 합 계 23,390,567 29,783,766 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 19,723,714 25,342,969 기초제품 3,995,528 5,099,155 당기제품제조원가 20,440,296 23,213,073 타계정대체 388,377 538,981 관세환급금 179,982 178,964 재고평가손실 21,044 91,535 기말제품 4,164,794 2,342,849 상품매출원가 - 4,760 임대매출원가 182,703 203,421 발전매출원가 9,769 9,234 합 계 19,916,186 25,560,384 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 363,546 389,697 퇴직급여 20,031 22,927 복리후생비 52,715 47,841 여비교통비 1,780 2,291 통신비 4,009 3,623 세금과공과 43,879 47,983 지급임차료 1,800 1,800 차량유지비 7,904 8,100 교육훈련비 88 - 보험료 1,873 1,867 접대비 14,076 8,884 광고선전비 - 1,248 소모품비 3,691 1,160 도서인쇄비 894 619 경상개발비 164,706 210,171 운반비 25 108 지급수수료 195,666 183,518 감가상각비 72,541 49,033 무형자산상각비 28,211 42,683 잡비 133,593 5,336 사무용품비 633 16 수출제비용 262,792 378,413 합 계 1,374,453 1,407,318 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 687,442 258,568 외화환산이익 159,586 112,728 유형자산처분이익 12,287 4,834 잡이익 13,805 5,413 합 계 873,120 381,543 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 286,802 63,009 외화환산손실 33,563 47,981 유형자산처분손실 - - 기부금 - - 잡손실 6,628 - 합 계 326,993 110,991 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 645,709 114,318 매각예정 비유동자산 처분이익 384,929 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 199,600 외화환산이익 419,295 309,786 합 계 1,449,933 623,704 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 231,848 627,968 합 계 231,848 627,968 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 (253,860) 2,566,742 상품의 판매 - 4,760 원부재료의 사용 15,883,532 18,659,951 종업원급여 1,357,599 1,461,298 감가상각비 및 무형자산상각비 1,021,363 974,362 운반비 43,059 56,906 소모품비 3,691 1,160 전력비 460,606 341,110 외주가공비 2,402 41,096 세금과공과 49,194 53,380 지급임차료 3,927 4,101 광고선전비 0 1,248 기타비용 2,719,126 2,801,588 매출원가 및 판매관리비 합계 21,290,639 26,967,702 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 2,862,701,828 4,649,130,489 가중평균유통보통주식수 (주1) 69,517,744 71,667,337 기본주당이익(손실) 41 65 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 69,517,744 72,167,337 차감 : 가중평균자기주식수 - (500,000) 가중평균유통보통주식수 69,517,744 71,667,337 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 주) 구 분 당분기말 전분기말 희석보통주당기순이익(손실) 2,962,045,030 5,167,600,859 희석가중평균유통보통주식수 79,860,513 78,595,743 희석주당이익(손실) 37 66 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전분기말 보통주당기순이익(손실) 2,862,701,828 4,649,130,489 가산 : 이자비용 99,343,202 518,470,370 희석보통주당기순이익(손실) 2,962,045,030 5,167,600,859 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기말 전분기말 가중평균유통보통주식수 69,517,744 71,667,337 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 10,342,769 6,928,406 신주인수권부사채 행사효과 - - 합 계 79,860,513 78,595,743 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,224원 4,496,403 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,224원 4,204,137 제24회 전환사채 2022.11.15~2025.10.15 1,705원 1,642,229 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - - 이자수익 (645,709) (114,318) 이자비용 231,848 627,968 외화환산이익 (578,881) (422,514) 외화환산손실 33,563 47,981 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (199,600) 퇴직급여 89,151 103,421 감가상각비 932,100 931,680 무형자산상각비 28,211 42,683 유형자산처분이익 (12,287) (4,834) 지분법이익 1,001,439 (1,468,563) 매각예정비유동자산처분이익 (384,929) - 합 계 694,506 (456,096) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,125,968 (8,239,609) 재고자산의 감소(증가) (756,986) 2,793,473 단기기타채권의 감소(증가) (413,100) (184,206) 기타유동자산의 감소(증가) (462,021) (685,418) 매입채무의 증가(감소) (22,002) 1,140,536 단기기타채무의 증가(감소) (43,855) (139,642) 기타유동부채의 증가(감소) (3,996) 19,870 퇴직금의 지급 등 (9,558) (15,401) 기타금융부채의 증가(감소) 1,728 2,514 합 계 (583,822) (5,307,883) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 91,856 15,319 장기차입금의 유동성대체 841,340 216,340 전환사채의 보통주 전환 - 516 합 계 933,196 232,175 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당 기 전 기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - 16,182 - 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - - - 에스맥㈜ 관계기업 11,006 - 6,000 ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜) 관계기업 - - - ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 51,744 161,543 - 임직원 기타특수관계 1,420 - 합 계 62,750 179,145 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 22,269 에스맥㈜ 관계기업 19,630 6,000 ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜) 관계기업 65,100 49,356 임직원 기타특수관계 686 합 계 84,730 72,311 6,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 3,300,000 4,500,000 - 임직원 기타특수관계 20,000 3,040 - 합 계 3,320,000 4,503,040 - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 15,100,000 15,100,000 - 화일약품㈜ 관계기업 - - 3,000,001 임직원 기타특수관계 - 3,040 - 합 계 15,100,000 15,103,040 3,000,001 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - 400,000 - 에스맥㈜ 관계기업 - 10,000 10,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 54,263 170,000 임직원 기타특수관계 - 226,603 - 합 계 - 690,866 180,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 1,600,000 - - 에스맥㈜ 관계기업 - 10,000 10,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 42,950 170,000 임직원 기타특수관계 209,643 - - 합 계 1,809,643 52,950 180,000 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 166,000 160,333 퇴직급여 13,438 12,915 합 계 179,438 173,248 32. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 투자부동산 토지및건물(아산) 16,191,761 26,300,000 산업은행 장단기차입금 13,182,060 유형자산 토지및건물(익산) 16,915,655 유형자산 기계장치(익산) 14,131,488 합 계 47,238,904 26,300,000 13,182,060 (2) 타인에게 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 5,470 한국남부발전㈜, 삼성웰스토리㈜ 계약이행보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 138,703,326 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 산업시설자금대출 등 산업은행 33,654,000 13,182,060 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 12,989,599 10,302,679 23,292,278 14,161,953 15,504,218 29,666,171 기타부문 98,289 - 98,289 117,595 - 117,595 합 계 13,087,888 10,302,679 23,390,567 14,279,548 15,504,218 29,783,766 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 23,292,278 98,289 23,390,567 외부고객으로부터의 수익 23,292,278 98,289 23,390,567 영업이익 2,194,112 (94,183) 2,099,929 감가상각비 및 무형자산상각비 948,015 73,348 1,021,363 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 29,666,171 117,595 29,783,766 외부고객으로부터의 수익 29,666,171 117,595 29,783,766 영업이익 6,039,106 (95,060) 5,944,046 감가상각비 및 무형자산상각비 904,135 70,227 974,362 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 8,619,654 10,156,823 소재사업부문 주요거래처(B) 5,767,869 5,274,180 " 주요거래처(C) 3,432,549 3,245,434 " 주요거래처(D) - 8,128,492 " 합 계 17,820,072 26,804,929 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 61,842,413 61,842,413 60,326,650 60,326,650 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 12,845,927 12,845,927 13,845,872 13,845,872 단기기타채권 2,513,634 2,513,634 3,294,255 3,294,255 장기기타채권 434,693 434,693 417,733 417,733 합 계 83,636,667 83,636,667 83,884,510 83,884,510 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,185,458 4,185,458 - - 단기기타채무 1,583,512 1,583,512 - - 단기차입금 3,365,360 3,365,360 - - 전환사채 21,965,947 - 21,965,947 - 장기기타채무 225,000 - 225,000 - 장기차입금 9,816,700 - 9,816,700 - 합 계 41,141,977 9,134,330 32,007,647 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,207,460 4,207,460 - - 단기기타채무 1,628,387 1,628,387 - - 리스부채 231,869 121,736 121,310 - 단기차입금 3,365,360 3,409,939 전환사채 22,377,515 452,000 22,860,000 장기기타채무 253,646 - 253,646 - 장기차입금 10,658,040 250,401 11,018,325 합 계 42,722,277 10,069,923 34,253,281 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,721,687 (2,721,687) 3,164,925 (3,164,925) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 13,182,060 14,023,400 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (131,821) 131,821 (140,234) 140,234 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 당기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 41,577,799 42,765,277 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (67,842,413) (66,326,650) 순부채 (26,264,614) (23,561,373) 자본총계 203,697,268 200,288,907 부채비율 - - 부채총계 41,577,799 42,765,277 차입금및신주인수권부사채,전환사채 35,148,007 36,400,915 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (67,842,413) (66,326,650) 순차입금및신주인수권부사채,전환사채 (32,694,406) (29,925,735) 순차입금비율 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 당분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,181 2,417 -11,497 (별도)당기순이익(백만원) 2,863 1,771 -10,241 (연결)주당순이익(원) 46 39 -164 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,073,140 500 1,627 제3자배정 대상자(주)폴라버텍스 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 220 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채 2019년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,021,148 500 1,655 제3자배정 대상자(주)이스트버건디 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - (주)이스트버건디 - (주)폴라버텍스 - 더이앤엠(주) 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제22회차 2021.03.19 2024.03.19 10,000,000 보통주 2022.03.19 ~ 2024.02.19 100 2,224 10,000,000,000 4,496,403 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회차 2021.05.07 2024.05.07 10,000,000 보통주 2022.05.07 ~ 2024.04.07 100 2,224 9,350,000,000 4,204,136 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제24회차 2022.11.15 2025.11.15 2,800,000 보통주 2023.11.15 ~2025.10.15 100 1,705 2,800,000,000 1,642,228 - 합 계 - - - 22,800,000 - - - - 22,600,000,000 10,342,767 - 주1) 제22회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.05.19 4,080 3,932 시가하락에 따른 조정 2021.06.21 3,932 3,779 시가하락에 따른 조정 2021.07.19 3,779 3,645 시가하락에 따른 조정 2021.08.19 3,645 3,149 시가하락에 따른 조정 2021.09.23 3,149 3,062 시가하락에 따른 조정 2021.10.19 3,062 2,856 시가하락에 따른 조정 2022.11.16 2,856 2,224 시가를 하회하는 전환사채의 발행 주2) 제23회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.06.07 4,168 3,790 시가하락에 따른 조정 2021.07.07 3,790 3,726 시가하락에 따른 조정 2021.08.09 3,726 3,401 시가하락에 따른 조정 2021.09.07 3,401 3,222 시가하락에 따른 조정 2021.10.07 3,222 2,918 시가하락에 따른 조정 2022.11.16 2,918 2,224 시가를 하회하는 전환사채의 발행 주3) 제24회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2023.02.15 2,224 1,705 시가하락에 따른 조정 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주) 회사채 공모 2017년 04월 27일 24,000,000 2% B+(한신평) 2022년 04월 27일 상환 이베스트증권 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2019년 09월 25일 10,000,000 2% - 2022년 09월 25일 상환 - 오성첨단소재(주)(주1) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2% - 2024년 03월 19일 미상환 - 오성첨단소재(주)(주2) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2% - 2024년 05월 07일 미상환 - 오성첨단소재(주)(주3) 회사채 사모 2022년 11월 15일 2,800,000 2% - 2025년 11월 15일 미상환 - 합 계 - - - 22,800,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 19,800,000 2,800,000 - - - - 22,600,000 합계 - 19,800,000 2,800,000 - - - - 22,600,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875,000 운영자금 42,875,000 - (주1) 2017.11.24자로 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) 31 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 - 유상증자(주2) 32 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 - 전환사채(주3) 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000,000 시설자금운영자금 10,000,000 - 유상증자(주4) 34 2019년 11월 29일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채(주5) 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 전환사채(주6) 23 2021년 05월 07일 타법인 증권 취득 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자(주7) 36 2021년 08월 20일 운영자금 13,500,000 운영자금 13,500,000 - 전환사채(주8) 24 2022년 11월 15일 채무상환자금 2,800,000 채무상환자금 2,800,000 - 주1) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 2월 13일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주2) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 8월 26일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주3) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2019년 9월 23일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주4) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 10월 29일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주5) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 03월 17일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주6) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 05월 04일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주7) 유상증자 결정(공시일 : 2021년 07월 22일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 주8) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2022년 11월 08일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 당분기(2023년) 매출채권 15,961,456 1,390,977 8.71% 선급금 824,462 - 0.00% 미수금 2,315,838 180,963 7.81% 합 계 19,101,756 1,571,939 8.23% 제29기(2022년) 매출채권 19,196,319 1,390,977 7.25% 선급금 345,003 - 0.00% 미수금 1,937,678 180,963 9.34% 합 계 21,479,000 1,571,939 7.32% 제28기(2021년) 매출채권 18,226,886 1,390,977 7.63% 선급금 794,776 - - 미수금 6,908,292 4,758,867 68.89% 합 계 25,929,954 6,149,844 23.72% 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제30기 당분기(2023년) 제29기(2022년) 제28기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,571,939 6,149,844 6,236,577 2. 순대손처리액(①-②±③) - (4,577,905) (87,183) ① 대손처리액(상각채권액) - (4,577,905) - ② 상각채권회수액 - - 87,183 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 450 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 1,571,939 1,571,939 6,149,844 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 17,528,982 835 - - 17,529,817 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제30기(2023년) 제29기(2022년) 제28기(2021년) 비고 DISPLAY 사업 제품 4,059,512 3,884,518 4,931,483 - 반제품 224,744 210,478 196,924 - 재공품 2,324,905 2,573,386 1,847,534 - 원재료 1,312,763 896,387 1,149,822 - 부재료 2,066,895 2,151,250 1,979,700 - 미착품 484,187 - 59,174 - 상품 - - - - 소 계 10,473,006 9,716,019 10,164,637 - 연결제거 - - - - 합 계 10,473,006 9,716,020 10,164,637 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.70% 3.46% 3.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 9.7회 8.0회 - 바. 재고자산의 실사내용 등(1)실사일자 당사는 당보고서의 재무제표를 작성함에 있어 해당부서 담당자 및 경영지원실, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말 이후 영업일의 초일 (본사)(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.(3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시) 사. 최근 3사업연도 중요 내역- 본점소재지 변경 (1) 이전일 : 2020년 04월 01일 (2) 주소 : 전라북도 익산시 석암로 17길 104 (3) 변경사유 : 사업역량의 집중을 위해 본점 소재지를 익산공장으로 변경 아. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 삼덕 회계법인 - - - 제29기(전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 제28기(전전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 220,000 1,526 220,000 1,621 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,214 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영 되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 1인의 비상근/사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 조경숙(주1)(11%) 김두인(96%) 김유신(주2)(100%) 이용구(88%) 1 2023-01-18 한도거래약정의 건. 가결 참석 - 참석 - 참석 2 2023-01-25 금전대여의 건 가결 참석 - 참석 - 참석 3 2023-01-27 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 4 2023-02-06 2022년(제29기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 참석 - 참석 5 2023-02-14 외부감사인 선정보고 및 선임결정의 건 가결 참석 - 참석 - 참석 6 2023-02-22 2022년(제29기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 참석 - 참석 7 2023-02-28 제29기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 - 참석 - 참석 8 2023-03-14 제29기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 가결 참석 - 참석 - 참석 9 2023-03-23 주권관련 사채권 취득의 건 가결 참석 - 참석 - - 10 2023-04-05 유상증자 결정의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 11 2023-04-19 전환사채 전환청구의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 12 2023-04-24 주권관련 사채권 취득의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 주1) 조경숙 사내이사는 2023년 03월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임 하였습니다.주2) 김유신 사내이사는 2023년 03월 29일 제29기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주1) 이용구 사외이사는 2023년 03월 29일 개최된 제29기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 라. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 마. 이사회내 위원회의 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사내이사 김유신 이사회 연구개발 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용식 ·서울시립대 법학과 졸업 ·前) 삼성세무서 재산1과장 ·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선 임 ① 선임 의결권이 있는 발생주식 총수의 100분의 3을 초과하는 주식에 대하여 의결권 제한 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김용식 찬반여부 1 2023-01-18 한도거래약정의 건. 가결 찬성 2 2023-01-25 금전대여의 건 가결 찬성 3 2023-01-27 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 4 2023-02-06 2022년(제29기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2023-02-14 외부감사인 선정보고 및 선임결정의 건 가결 찬성 6 2023-02-22 2022년(제29기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 7 2023-02-28 제29기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 8 2023-03-14 제29기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 가결 찬성 9 2023-03-23 주권관련 사채권 취득의 건 가결 찬성 10 2023-04-05 유상증자 결정의 건 가결 - 11 2023-04-19 전환사채 전환청구의 건 가결 - 12 2023-04-24 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 4 상무(15년)부장(15년)과장(3년)대리(9년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기주주총회제26기 정기주주총회제27기 임시주주총회제27기 정기주주총회제28기 임시주주총회제29기 정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 69,517,744 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 69,517,744 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 최대주주 보통주 6,511,054 9.37 6,511,054 9.37 - ㈜폴라버텍스 최대주주의 특수관계인 보통주 5,892,087 8.48 5,892,087 8.48 - 계 보통주 12,403,141 17.85 12,403,141 17.85 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 지분율은 작성기준일의 총 발행주식수 69,517,744주 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자(기준일: 2023.03.31) 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜이스트버건디 자산총계 13,692 부채총계 6,621 자본총계 7,071 매출액 14 영업이익 -84 당기순이익 1,510 주1) 상기 ㈜이스트버건디는 6월 결산법인으로, 재무정보를 2022년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. (5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7, 4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 01월 09일 러더포드4호조합 40,000,000 19.59 최대주주의 일부지분 장외매도에 따른 변동 - 2018년 02월 27일 에스맥 주식회사 3,722,857 12.68 최대주주의 지분 장내매도에 따른 변동 - 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - 주1) 상기표의 지분율은 최대주주 변동일 당시 지분율로 기재하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 6,511,054 9.37 - ㈜폴라버텍스 5,892,087 8.48 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 49,343 49,347 99.9 53,761,862 69,517,744 77.34 - 주1) 소액주주현황은 2022년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 1%미만 소유 주주 현황입니다. 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 01월 '23년 02월 '23년 03월 주가 최 고 2,700 2,270 1,880 1,732 1,771 1,658 최 저 2,220 1,825 1,630 1,570 1,615 1,449 평 균 2,468 1,994 1,763 1,659 1,689 1,555 거래량 최고(일) 21,512,029 1,915,480 3,712,753 481,629 5,678,999 542,773 최저(일) 635,862 241,690 177,005 105,864 88,992 117,656 월간 88,059,874 16,729,550 11,248,074 4,060,940 10,124,068 5,081,345 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어㈜ 디지털판매팀장·現)오성첨단소재㈜ 대표이사 - - - 14년 5개월 2024년 11월 19일 김두인 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)㈜금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재㈜ 사내이사 - - - 4년 1개월 2024년 11월 19일 김유신 남 1972년 10월 전무이사 사내이사 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재㈜ 연구소장 - - - 18년 9개월 2026년 03월 29일 김용식 남 1961년 09월 감사 감사 상근 감사 ·서울시립대 법학과 졸업·前) 삼성세무서 재산1과장·現)오성첨단소재㈜ 상근감사 - - - 1년 5개월 2024년 11월 19일 이용구 남 1969년 12월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)㈜기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)㈜위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재㈜ 사외이사 - - - 2년 10개월 2026년 03월 29일 조경숙 여 1960년 02월 사내이사 미등기 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)㈜이스트버건디 대표이사·現)에스맥㈜ 사내이사·現)화일약품㈜ 대표이사·現)㈜금호에이치티 사내이사·現)오성첨단소재㈜ 사내이사 - - 대표이사 6년 5개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무이사 미등기 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재㈜ 경영지원실장 - - - 15년 2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 88 - 1 - 89 6.16 1,099,128 12,350 21 9 30 - 디스플레이 여 10 - 0 - 10 4.69 77,516 7,752 - 합 계 98 - 1 - 99 - 1,176,644 11,885 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 72,333 36,167 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 86,916 17,383 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 74,916 24,972 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오성첨단소재(주) 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 37,157,532 - - 37,157,532 일반투자 2 1 3 52,564,303 6,360,000 -455,781 58,468,522 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 89,721,835 6,360,000 -455,781 95,626,054 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 -해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위:천원) 소 제기일 원고 사건내용 소송금액 진행사항 2020.03.03 (주)피부사랑코스메틱 대여금반환 3,562,000 1심 진행중 - 본 사건은 회사의 주요 종속회사인 (주)더블라썸묵동에 제기된 민사소송입니다.- 본 사건은 회사가 (주)더블라썸묵동을 인수하기 이전의 경영진과 발생한 내용입니다.- 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_2023.jpg 중소기업확인서_2023 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 카나비스메디칼(주) 2018.01.30 경기도 용인시 기흥구 농서로 22번길 8 연구개발업 3,154 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (주)더블라썸묵동 (*1) 2017.12.21 서울특별시 중랑구 동일로 946, 303호 부동산개발 및 매매 59,959 기업 의결권의과반수 보유 해당 에스파이낸셜대부(주) 2020.08.20 경기도 용인시 기흥구 농서로 22번길 8 대부업 6,303 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (*1) (주)더블라썸묵동은 최근사업연도말 자산총액이 당사의 자산총액 10% 이상에 해당하여 주요종속회사로 인식하였습니다.- 주요 종속회사의 기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 에스맥(주) 135811-0109364 화일약품(주) 134411-0000719 비상장 4 비에이치에스티(주) 164811-0112015 카나비스메디칼(주) 164811-0111736 카나비스메디칼(주) 164811-0111736 에스파이낸셜대부(주) 134511-0474491 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비에이치에스티(주) 비상장 2018년 02월 07일 물적분할 2,784,639 2,000,000 21.39 2,540,201 - - -108,977 2,000,000 21.39 2,431,224 25,282,125 -417,862 카나비스메디칼(주) 비상장 2018년 01월 30일 경영참여 3,000,000 3,000,000 50.85 1,611,402 - - - 3,000,000 50.85 1,611,402 3,154,241 -39,494 (주)더블라썸묵동 비상장 2019년 05월 08일 경영참여 15,546,130 1,000,000 100 30,246,130 - - - 1,000,000 100 30,246,130 59,959,316 310,201 에스파이낸셜대부(주) 비상장 2020년 08월 24일 경영참여 5,300,000 1,600,000 100 5,300,000 - - - 1,600,000 100 5,300,000 6,302,614 48,044 에스맥(주) (*1) 상장 2017년 11월 08일 사업시너지 67,389,593 12,217,134 22.77 46,334,744 5,099,983 6,360,000 -374,069 17,317,117 22.59 52,320,675 310,940,397 -4,455,223 화일약품(주) (*2) 상장 2020년 12월 15일 지분투자 9,999,997 3,409,703 5.12 3,689,358 -1,981,131 - 27,265 1,428,572 2.15 3,716,623 185,597,300 1,262,304 합 계 - - 89,721,835 - 6,360,000 -455,781 - - 95,626,054 - - ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 당분기말 기준으로 기재하였습니다.(*1) 2023년 03월 23일 장외매수로 에스맥(주)의 전환사채를 취득하였으며, 전환가능 주식수는 5,099,983주 입니다. 2023년 04월 19일 전환청구하여 주식으로 취득 예정입니다.(*2) 2023년 01월 02일 화일약품(주)의 주식을 장내매도하여 주식수가 변동되었습니다. 전기말 매각예정자산으로 대체하여 기초 장부가액에 반영되어 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.