오성첨단소재 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 당분기(2016년)	매출채권	7,592,527	319,358	4.21%

선급금	889,655	-	0.00%

미수금	4,655,502	2,628,919	56.47%

합 계	13,137,683	2,948,277	22.44%

제22기(2015년)	매출채권	7,790,220	696,668	8.94%

선급금	966,827	31,019	3.21%

미수금	4,759,799	2,628,919	55.23%

합 계	13,516,845	3,356,607	24.83%

제21기(2014년)	매출채권	12,631,103	1,165,212	9.22%

선급금	19,113,367	3,095,890	16.20%

미수금	4,640,809	3,371,131	72.64%

합 계	36,385,279	7,632,232	20.98%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제23기 당분기(2016년)	제22기(2015년)	제21기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,356,607	7,632,232	7,231,520

2. 순대손처리액(①-②±③)	17,691,281	(163,591)	(1,564)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,564)

② 상각채권회수액	(17,691,281)	163,591	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	408,329	5,922,283	402,276

4. 매각예정비유동자산 대체액	(18,507,939)	(10,034,317)

5. 당분기말 대손충당금 잔액합계	2,948,277	3,356,607	7,632,232

다. 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반/특수관계자	6,150,891	350,088	393,764	378,425	7,273,168

계	6,150,891	350,088	393,764	378,425	7,273,168

구성비율	84.57%	4.81%	5.41%	5.20%	100.00%

마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 당분기(2016년)	제22기(2015년)	제21기(2014년)	비고

DISPLAY사업부문(장비+중국법인)	제품	15,408	24,099	28,458	-

반제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	80,371	122,096	179,587	-

부재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	95,778	146,194	208,046	-

DISPLAY사업부문(신소재)	제품	765,476	1,057,763	721,115	-

반제품	55,216	25,238	27,151	-

재공품	454,358	447,604	881,726	-

원재료	607,436	684,368	992,897	-

부재료	619,043	478,674	386,553	-

미착품	-	67,272	141,779	-

상품	819	819	22,581	-

소 계	2,502,348	2,761,738	3,173,802	-

합 계	제품	780,884	1,081,862	749,573	-

반제품	55,216	25,238	27,151	-

재공품	454,358	447,604	881,726	-

원재료	687,806	806,463	1,172,484	-

부재료	619,043	478,674	386,553	-

미착품	-	67,272	141,779	-

상품	819	819	22,581	-

합 계	2,598,126	2,907,932	3,381,847	-

연결제거	-	-	-	-

합 계	2,598,126	2,907,932	3,381,847	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.35%	3.04%	4.73%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.2회	13.8회	12.8회	-

바. 재고자산의 실사내용 등 (1) 실사일자 회사는 2016년도 분기 재무제표를 작성함에 있어 분기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하 였습니다. 사. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.03.30	11,355	4.0	-	2013.03.30	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.03.30	10,000	4.0	-	2013.03.30	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.09.01	1,000	4.3	-	2015.03.01	상환	HMC투자증권IBK투자증권

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2011.05.06	32,000	0.0	-	2016.05.06	상환	메리츠증권

오성엘에스티(주)	회사채	공모	2011.07.07	75,467	4.0	-	2016.07.07	상환	Credit Suisse

오성엘에스티(주)	회사채	공모	2012.10.30	14,369	1.0	CC(한신평,NICE)	2015.10.30	상환	이베스트투자증권

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.27	31,103	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.30	33,256	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.31	16,818	1.0	-	2017.12.31	상환	-

합 계	-	-	-	225,368	-	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 상환해야할 회사채는 없습니다.

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 해당사항이 없습니다.

자. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항이 없습니다. 자. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항이 없습니다.

타. 회 사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항이 없습니다. 파. 신 종 자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항이 없습니다. 하. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 해당사항이 없습니다.