오성첨단소재 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 31 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	131,933,951,170	125,475,855,816

현금및현금성자산	81,836,678,034	82,207,564,002

단기기타금융자산	9,573,793,960	8,998,361,135

매출채권	27,560,046,067	21,392,833,957

단기기타채권	2,717,540,167	2,853,488,788

재고자산	8,964,097,506	8,747,177,218

당기법인세자산	83,365,440	44,939,200

기타유동자산	1,198,429,996	1,231,491,516

비유동자산	182,797,460,236	171,609,931,292

장기기타금융자산	0	3,988,092,332

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,782,663,755	2,598,607,073

장기기타채권	2,142,288,040	2,022,217,582

종속기업 및 관계기업투자	95,242,185,320	60,973,919,754

유형자산	30,817,382,415	32,081,950,011

무형자산	255,902,331	241,807,604

이연법인세자산	5,189,720,272	4,950,260,652

투자부동산	46,367,318,103	46,847,364,041

매각예정비유동자산	0	17,905,712,243

자산총계	314,731,411,406	297,085,787,108

부채

유동부채	15,423,336,427	20,413,158,749

매입채무	9,092,767,716	8,535,334,630

리스부채	211,067,898	156,012,491

단기기타채무	3,082,907,810	3,530,313,583

단기차입금	3,000,000,000	3,932,680,000

기타 유동부채	36,593,003	4,258,818,045

비유동부채	31,393,999,347	33,800,650,715

장기기타채무	13,164,794,031	13,848,380,248

장기차입금	16,143,854,454	18,268,854,454

확정급여부채	622,615,682	275,647,124

리스부채	279,334,083	231,938,322

이연법인세부채	1,153,960,147	1,153,960,147

충당부채	29,440,950	21,870,420

부채총계	46,817,335,774	54,213,809,464

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	266,297,734,896	240,906,477,047

자본금	48,461,662,500	44,543,880,000

주식발행초과금	132,232,295,513	126,150,080,132

기타자본구성요소	25,761,160,641	28,613,957,013

이익잉여금(결손금)	59,842,616,242	41,598,559,902

비지배지분	1,616,340,736	1,965,500,597

자본총계	267,914,075,632	242,871,977,644

자본과부채총계	314,731,411,406	297,085,787,108

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,910,061,450	122,943,013,144	38,101,285,771	108,856,481,346

매출원가	31,660,161,360	93,461,798,015	30,220,662,778	85,821,950,499

매출총이익	10,249,900,090	29,481,215,129	7,880,622,993	23,034,530,847

판매비와관리비	2,288,090,037	6,851,233,949	2,473,183,317	6,915,471,442

영업이익	7,961,810,053	22,629,981,180	5,407,439,676	16,119,059,405

기타수익	634,188,889	1,265,626,769	(86,016,006)	3,346,201,969

기타비용	(79,793,567)	2,518,009,321	950,147,437	6,845,814,724

금융수익	3,579,820,615	6,793,924,177	961,564,336	2,471,243,897

금융비용	142,408,364	568,394,396	611,690,477	1,515,666,306

관계기업 투자손익	(728,623,700)	(4,398,551,332)	(5,322,716,991)	(8,259,997,753)

법인세비용차감전순이익	11,384,581,060	23,204,577,077	(601,566,899)	5,315,026,488

법인세비용	176,703,019	494,374,126	185,061,260	721,238,184

당기순이익(손실)	11,207,878,041	22,710,202,951	(786,628,159)	4,593,788,304

기타포괄손익	190,263,037	(3,704,339,752)	(678,619,030)	(622,212,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	44,201,738	147,770,114	(48,131,336)	(55,332,486)

지분법이익잉여금	44,201,738	147,770,114	(48,131,336)	(55,332,486)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	146,061,299	(3,852,109,866)	(630,487,694)	(566,880,155)

지분법자본변동	146,061,299	(3,852,109,866)	(630,487,694)	(566,880,155)

총포괄손익	11,398,141,078	19,005,863,199	(1,465,247,189)	3,971,575,663

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	11,251,695,107	23,059,362,812	(755,970,145)	4,730,416,024

비지배지분	(43,817,066)	(349,159,861)	(30,658,014)	(136,627,720)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	11,441,958,144	19,355,023,060	(1,434,589,175)	4,108,203,383

비지배지분	(43,817,066)	(349,159,861)	(30,658,014)	(136,627,720)

지배기업귀속 주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)	128	267	(10)	56

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)	128	267	(10)	56

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	43,037,224,500	123,020,122,471	30,655,921,715	29,566,453,540	226,279,722,226	1,244,953,956	227,524,676,182

당기순이익(손실)	0	0	0	4,730,416,024	4,730,416,024	(136,627,720)	4,593,788,304

지분법이익잉여금	0	0	0	(55,332,486)	(55,332,486)	0	(55,332,486)

지분법자본변동	0	0	(566,880,155)	0	(566,880,155)	0	(566,880,155)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,506,655,500	3,129,957,661	(336,618,364)	0	4,299,994,797	0	4,299,994,797

자기주식의 취득	0	0	(1,165,913,651)	0	(1,165,913,651)	0	(1,165,913,651)

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 출자	0	0	0	0	0	1,000,000,000	1,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	44,543,880,000	126,150,080,132	28,586,509,545	34,241,537,078	233,522,006,755	2,108,326,236	235,630,332,991

2025.01.01 (기초자본)	44,543,880,000	126,150,080,132	28,613,957,013	41,598,559,902	240,906,477,047	1,965,500,597	242,871,977,644

당기순이익(손실)	0	0	0	23,059,362,812	23,059,362,812	(349,159,861)	22,710,202,951

지분법이익잉여금	0	0	0	147,770,114	147,770,114	0	147,770,114

지분법자본변동	0	0	(3,852,109,866)	0	(3,852,109,866)	0	(3,852,109,866)

유상증자	3,917,782,500	6,082,215,381	0	0	9,999,997,881	0	9,999,997,881

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(3,963,763,092)	0	(3,963,763,092)	0	(3,963,763,092)

자기주식의 소각	0	0	4,963,076,586	(4,963,076,586)	0	0	0

비지배지분의 출자	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	48,461,662,500	132,232,295,513	25,761,160,641	59,842,616,242	266,297,734,896	1,616,340,736	267,914,075,632

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	15,450,956,371	21,447,651,723

영업에서 창출된 현금흐름	14,993,781,572	20,685,043,040

당기순이익	22,710,202,951	4,593,788,304

당기순이익에 대한 조정	2,101,646,071	11,829,805,021

영업활동 자산ㆍ부채의 증감	(9,818,067,450)	4,261,449,715

이자수취	1,756,374,693	2,194,710,089

이자지급	(437,872,636)	(755,737,746)

법인세환급(납부)	(861,327,258)	(676,363,660)

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,010,768,384)	(4,604,531,226)

단기금융상품의 감소	26,007,523,017	16,021,557,665

단기대여금의 감소	7,370,652,200	9,332,171,070

장기금융상품의 감소	3,993,803,829	1,214,042,712

공정가치측정 금융자산의 처분	1,664,906,740	350,000,000

관계기업투자주식의 처분	2,018,000,000	5,362,844,300

유형자산의 처분	1,328,000	332,267,320

무형자산의 처분	0	354,545,455

투자부동산의 처분	0	399,000,000

보증금의 감소	10,000,000	5,560,976,000

연결범위의 변동	21,000,000,000	1,811,542,516

단기금융상품의 증가	(26,600,825,819)	(9,154,529,105)

단기대여금의 증가	(7,490,000,000)	(6,978,500,000)

공정가치측정 금융자산의 취득	0	(2,054,310,764)

관계기업투자주식의 취득	(45,815,876,256)	(25,230,248,750)

유형자산의 취득	(1,087,632,632)	(1,875,822,026)

무형자산의 취득	(72,647,463)	(12,067,619)

보증금의 증가	(10,000,000)	(38,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,169,331,665	(11,795,478,853)

유상증자	10,999,997,881	3,000,000,000

임대보증금의 증가	23,000,000	9,622,180,000

자기주식의 취득	(3,963,763,092)	(1,165,913,651)

단기차입금의 상환	(3,057,680,000)	(2,884,020,000)

장기차입금의 상환	0	(7,808,050,000)

리스부채의 감소	(152,223,124)	(117,119,999)

전환사채의 상환	0	(2,980,005,203)

임대보증금의 감소	(680,000,000)	(9,462,550,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,594,380	(394,523,565)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(370,885,968)	4,653,118,079

기초현금및현금성자산	82,207,564,002	72,744,022,125

기말현금및현금성자산	81,836,678,034	77,397,140,204