오성첨단소재 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제27 (당)기 2020년 09월 30일 현재
제26 (전)기 2019년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원(3) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	3,120,320	5.04

㈜폴라버텍스 (주1)	3,073,140	4.96

메테오라조합 (주1)	1,538,461	2.48

에스맥㈜	3,024,794	4.88

㈜금호에이치티	3,589,743	5.79

자기주식	500,000	0.81

기타주주	47,119,767	76.04

합계	61,966,225	100.00

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스, 메테오라조합은 특수관계인에 해당하여, 2019년 11월 지배기업의 최대주주는 ㈜이스트버건디 외2 로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 루미테크놀로지앤대부 주식회사(주1) 55.00 대한민국 12월 제조 및 대부업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사(주2) 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 (주1) 2020년 6월에 루미테크놀로지앤대부 주시회사의 지분을 취득하여 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 2020년 8월에 신규설립하여 연결범위에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 (주1) 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 (주1) 2019년 5월에 더블라썸묵동 주식회사의 지분을 취득하여 연결범위에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 기업명 당분기말 자산 부채 자본 매출 분기순손익 카나비스메디칼(주) 1,645,966 11,242 1,634,724 - (444,147) 더블라썸묵동(주) 37,567,755 29,744,012 7,823,742 - (566,579) 루미테크놀로지앤대부(주) 36,660,239 677,377 35,982,861 775,685 490,416 에스파이낸셜대부(주) 5,291,673 255 5,291,417 - (8,582) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 841,621 762,750 78,871 - (373,887) 더블라썸묵동 주식회사 (주1) 38,779,747 24,511,625 14,268,122 23,075 (1,621,454) (주1) 더블라썸묵동 주식회사의 매출 및 당기순이익은 지배력 취득일 이후 실적입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 루미테크놀로지앤대부 주식회사 신규포함 지분매입 에스파이낸셜대부 주식회사 신규포함 신규 설립 기업명 변동내용 사유 더블라썸묵동 주식회사 신규포함 지분매입 및 유상증자 2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 36,820,640 - 36,820,640 단기기타금융자산 - 6,000,000 - 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 28,096,873 - - 28,096,873 매출채권 - 8,429,360 - 8,429,360 단기기타채권 - 16,279,939 - 16,279,939 장기기타금융자산 - 2,508,350 - 2,508,350 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,566,151 - - 11,566,151 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 장기기타채권 - 1,036,543 - 1,036,543 합계 39,663,024 71,074,832 - 110,737,856 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 72,570,064 - 72,570,064 단기기타금융자산 - 6,000,000 - 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,637 - - 11,245,637 매출채권 - 9,201,278 - 9,201,278 단기기타채권 - 3,579,802 - 3,579,802 장기기타금융자산 - 200,000 - 200,000 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,895,984 6,895,984 장기기타채권 - 306,411 - 306,411 합계 11,245,637 91,857,555 6,895,984 109,999,176 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,309,679 리스부채 350,863 단기기타채무 1,648,703 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 212,456 전환사채 9,846,362 장기기타채무 394,978 장기차입금 38,379,716 합계 61,008,117 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,649,863 리스부채 216,668 단기기타채무 1,361,327 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 599,993 전환사채 9,065,062 장기기타채무 354,405 장기차입금 32,436,736 합계 51,549,414 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익_공정가치측정금융자산 2,469,403 - 149,024 - 상각후원가측정금융자산 - - 762,644 (200,703) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (1,382,365) - - 합계 2,469,403 (1,382,365) 911,668 (200,703) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (1,337,302) (31,424) 합계 - - (1,337,302) (31,424) (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익_공정가치측정금융자산 376,832 - - - 상각후원가측정금융자산 - - 1,229,423 76,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (3,124,848) - - 합계 376,832 (3,124,848) 1,229,423 76,831 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (510,525) (26,136) 합계 - - (510,525) (26,136) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 36,820,640 36,820,640 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 28,096,873 28,096,873 매출채권 8,429,360 8,429,360 단기기타채권 16,279,939 16,279,939 장기기타금융자산 2,508,350 2,508,350 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,566,151 11,566,151 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 장기기타채권 1,036,543 1,036,543 합계 110,737,856 110,737,856 매입채무 4,309,679 4,309,679 리스부채 350,863 350,863 단기기타채무 1,648,703 1,648,703 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 212,456 212,456 전환사채 9,846,362 9,846,362 장기기타채무 394,978 394,978 장기차입금 38,379,716 38,379,716 합계 61,008,117 61,008,117 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 72,570,064 72,570,064 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,637 11,245,637 매출채권 9,201,278 9,201,278 단기기타채권 3,579,802 3,579,802 장기기타금융자산 200,000 200,000 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,895,984 6,895,984 장기기타채권 306,411 306,411 합계 109,999,176 109,999,176 매입채무 1,649,863 1,649,863 리스부채 216,668 216,668 단기기타채무 1,361,327 1,361,327 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 599,993 599,993 전환사채 9,065,062 9,065,062 장기기타채무 354,405 354,405 장기차입금 32,436,736 32,436,736 합계 51,549,414 51,549,414 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 28,096,873 3,187,907 - 24,908,966 28,096,873 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,566,151 - - 11,566,151 11,566,151 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 39,663,024 3,187,907 0 36,475,117 39,663,024 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,637 1,495,382 - 9,750,255 11,245,637 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,895,984 6,895,984 - - 6,895,984 합계 18,141,621 8,391,366 - 9,750,255 18,141,621 (3) 공정가치 서열체계 수준1 관련 공시보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준1로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기타포괄손익 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 리더스기술투자 전환사채 260,792 1,495,382 1,122,899 (2,618,281) - - - - 다이노나 지분상품 1,595,361 - 1,595,361 - 986,726 - 2,582,087 986,726 금호에이치티 지분상품 1,150,004 - 1,150,004 -1,150,004 - - - - 엔에스엠 지분상품 770,413 - 770,413 (33,472) (131,121) - 605,820 (131,121) 소계 3,776,570 1,495,382 4,638,677 -3,801,757 855,605 - 3,187,907 855,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 루미마이크로 보통주 5,000,000 6,895,984 - (6,895,984) - - - 1,895,984 소계 5,000,000 6,895,984 - (6,895,984) - - - 1,895,984 합계 8,776,570 8,391,366 4,638,677 (10,697,741) 855,605 - 3,187,907 2,751,589 단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기타포괄손익 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 리더스기술투자 전환사채 1,756,174 - 1,756,174 - (260,792) - 1,495,382 (260,792) 소계 1,756,174 - 1,756,174 - (260,792) - 1,495,382 (260,792) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 에스맥 보통주 - 11,717,489 10,096,862 (22,593,147) - 778,796 - - 루미마이크로 보통주 5,000,000 5,127,595 5,000,000 (6,437,271) - 3,205,660 6,895,984 1,895,984 한프 보통주 - 398,891 - (398,891) - - - - 소계 5,000,000 17,243,975 15,096,862 (29,429,309) - 3,984,456 6,895,984 1,895,984 합계 6,756,174 17,243,975 16,853,036 (29,429,309) (260,792) 3,984,456 8,391,366 1,635,192 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 7,500,000 9,750,255 - (9,750,255) - - - 장원테크 전환사채 4,000,000 - 6,000,000 (2,000,000) 755,167 4,755,167 755,167 삼본전자 전환사채 2,000,000 - 2,000,000 - - 2,000,000 - 삼성증권 금융상품 109,194,628 - 109,194,628 (91,040,829) - 18,153,799 - 소계 122,694,628 9,750,255 117,194,628 (102,791,084) 755,167 24,908,966 755,167 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 0 10,000,000 0 1,566,151 11,566,151 1,566,151 에이프로젠KIC 전환사채 3,300,000 0 3,300,000 (3,300,000) 0 0 0 소계 13,300,000 0 13,300,000 (3,300,000) 1,566,151 11,566,151 1,566,151 합계 135,994,628 9,750,255 130,494,628 (106,091,084) 2,321,318 36,475,117 2,321,318 단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 7,500,000 - 7,500,000 - 2,250,255 9,750,255 2,250,255 멜파스 전환사채 - 1,248,462 - (1,248,462) - - - 소계 7,500,000 1,248,462 7,500,000 (1,248,462) 2,250,255 9,750,255 2,250,255 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 나노메딕스(구, 이엔쓰리) 전환사채 - 4,923,915 - (4,923,915) - - - 루미마이크로 전환사채 - 10,000,000 - (10,000,000) - - - 필룩스 전환사채 - 4,600,000 - (4,600,000) - - - 소계 - 19,523,915 - (19,523,915) - - - 합계 7,500,000 20,772,377 7,500,000 (20,772,377) 2,250,255 9,750,255 2,250,255 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장원테크 전환사채 4,755,167 이항옵션평가법 변동성 44,78% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 금호에이치티 전환사채 11,566,151 이항옵션평가법 변동성 54,87% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 합계 16,321,318 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,000 - 예금 36,817,640 72,570,064 합계 36,820,640 72,570,064 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 9,820,337 1,390,977 8,429,360 10,592,255 1,390,977 9,201,278 단기기타채권 단기대여금 14,008,800 - 14,008,800 318,800 - 318,800 미수금 6,912,624 4,753,512 2,159,112 7,932,348 4,753,060 3,179,288 미수수익 112,028 - 112,028 81,714 - 81,714 소계 21,033,452 4,753,512 16,279,940 8,332,862 4,753,060 3,579,802 장기기타채권 보증금 1,036,543 - 1,036,543 306,411 - 306,411 소계 1,036,543 - 1,036,543 306,411 - 306,411 합계 31,890,332 6,144,489 25,745,843 19,231,528 6,144,037 13,087,491 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 8,429,360 - 1,390,977 9,820,337 8,429,360 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 14,008,800 - - 14,008,800 14,008,800 - 미수금 2,159,112 - 4,753,512 6,912,624 2,159,112 4,753,512 미수수익 112,028 - - 112,028 112,028 - 소계 16,279,940 - 4,753,512 21,033,452 16,279,940 4,753,512 장기기타채권 보증금 1,036,543 - - 1,036,543 1,036,543 - 소계 1,036,543 - - 1,036,543 1,036,543 - 합계 25,745,843 - 6,144,489 31,890,332 25,745,843 6,144,489 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 9,201,278 - 1,390,977 10,592,255 9,201,278 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 318,800 - - 318,800 318,800 - 미수금 3,179,288 230,229 4,522,831 7,932,348 3,179,288 4,753,060 미수수익 81,714 - - 81,714 81,714 - 소계 3,579,802 230,229 4,522,831 8,332,862 3,579,802 4,753,060 장기기타채권 보증금 306,411 - - 306,411 306,411 - 소계 306,411 - - 306,411 306,411 - 합계 13,087,491 230,229 5,913,808 19,231,528 13,087,491 6,144,037 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,753,060 452 4,753,512 합계 6,144,037 452 6,144,489 단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,770,524 (17,464) 4,753,060 합계 6,161,501 (17,464) 6,144,037 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4 참조) 28,096,873 11,245,637 소계 34,096,873 17,245,637 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품 등) 2,508,350 200,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4 참조) 11,566,151 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석4 참조)(주1) - 6,895,984 소계 14,074,501 7,095,984 합계 48,171,374 24,341,621 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기 누계 상품 - - - - 제품 1,031,170 670,295 266,709 360,875 반제품 144,083 144,083 - - 재공품 1,663,990 1,238,302 52,554 425,688 원재료 1,421,906 1,178,391 135,462 243,515 부재료 1,888,006 1,777,080 39,348 110,926 미착품 262,460 262,460 - - 합계 6,411,615 5,270,611 494,073 1,141,004 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기 누계 제품 998,960 904,795 (91,357) 94,166 반제품 120,224 120,224 - - 재공품 1,325,725 952,591 (101,452) 373,134 원재료 837,485 729,432 1,181 108,053 부재료 1,333,731 1,262,153 (5,883) 71,578 미착품 70,669 70,669 - - 합계 4,686,794 4,039,864 (197,511) 646,931 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,178,010 1,567,972 선급비용 214,750 36,325 부가세대급금 31,000 합계 1,423,760 1,604,297 10. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 13.61 대한민국 12월 제조업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.00 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 10.35 대한민국 12월 제조업 지분법 (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 오성엘에스티 주식회사 2,784,639 2,496,041 2,496,041 2,784,639 2,754,898 2,754,898 에스맥 주식회사 37,128,817 41,188,261 41,188,261 22,593,146 23,813,952 23,813,952 합계 39,913,456 43,684,302 43,684,302 25,377,785 26,568,850 26,568,850 (3) 변동내용 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 오성엘에스티 주식회사 2,754,898 - - (258,857) - - 2,496,041 에스맥 주식회사 23,813,952 13,314,865 (2,690,902) 5,008,831 1,207,311 534,204 41,188,261 합계 26,568,850 13,314,865 (2,690,902) 4,749,974 1,207,311 534,204 43,684,302 단위 : 천원) 기업명 기초 기타 지분법손익 기말 오성엘에스티 주식회사 2,944,882 - (189,984) 2,754,898 에스맥 주식회사 - 22,593,146 1,220,806 23,813,952 합계 2,944,882 22,593,146 1,030,822 26,568,850 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 9,111,935 3,029,630 6,082,305 - 10,600,994 (576,418) 에스맥 주식회사 439,575,864 76,214,765 348,223,531 15,137,568 198,169,275 36,386,083 (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 8,706,517 1,994,351 6,712,166 - 10,133,578 (462,949) 에스맥 주식회사(주1) 358,615,917 113,821,677 230,048,476 14,745,764 - - (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다. 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 44,119,781 0 (439,631) 43,680,150 44,827,923 건물 11,403,879 (4,150,613) (1,444,261) 5,809,005 7,876,733 건설중인자산 9,610,800 0 0 9,610,800 3,329,771 합계 65,134,460 (4,150,613) (1,883,892) 59,099,955 56,034,427 (주1) 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 44,119,781 - (439,631) 43,680,150 44,827,923 건물 11,403,879 (3,967,147) (1,444,260) 5,992,472 7,876,733 건설중인자산 3,329,771 - - 3,329,771 3,329,771 합계 58,853,431 (3,967,147) (1,883,892) 53,002,393 56,034,427 (주1) 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 43,680,150 5,992,472 3,329,771 53,002,393 취득 - - 6,281,029 6,281,029 감가상각비 - (183,467) - (183,467) 기말 43,680,150 5,809,005 9,610,800 59,099,955 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 - - - - 취득 - - 3,329,771 3,329,771 연결범위변동 34,154,920 - - 34,154,920 기타 9,525,230 5,992,472 - 15,517,702 기말 43,680,150 5,992,472 3,329,771 53,002,393 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 499,215 319,110 감가상각비 183,467 - 합계 487,734 319,110 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (3,843,488) - - 14,517,574 구축물 103,300 (9,264) (7,975) - 86,061 기계장치 38,484,029 (22,063,356) - (36,789) 16,383,884 공구와기구 926,324 (926,324) - - - 차량운반구 261,898 (129,122) (2,600) - 130,176 비품 3,823,623 (1,889,301) (7,525) - 1,926,797 사용권자산 775,071 (426,414) - - 348,657 기타의유형자산 918,422 (526,052) (11,517) - 380,853 건설중인자산 284,000 - - - 284,000 합계 67,309,665 (29,813,321) (29,617) (36,789) 37,429,938 (주1) 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 12,631,073 (3,596,370) - - 9,034,703 구축물 15,400 (6,594) (7,975) - 831 기계장치 34,032,464 (22,823,912) - (65,352) 11,143,200 공구와기구 926,324 (926,324) - - - 차량운반구 219,625 (96,449) (2,600) - 120,576 비품 2,891,468 (1,386,746) (7,525) - 1,497,197 사용권자산 313,253 (97,534) - - 215,719 기타의유형자산 593,222 (519,539) (11,517) - 62,166 건설중인자산 1,625,999 - - - 1,625,999 합계 56,620,764 (29,453,468) (29,617) (65,352) 27,072,327 (주1) 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 9,034,703 831 11,143,200 120,576 1,497,197 215,719 62,166 1,626,000 27,072,328 증가 0 취득 - 5,729,988 87,900 6,973,994 42,273 864,253 61,246 393,000 (1,342,000) 12,810,654 기타증가 - - - - - 23,244 172,776 - - 196,020 감소 0 처분및폐기 - - - (206,208) - (5,049) (48,340) (23,250) - -282,847 감가상각비 - (247,118) (2,670) (1,527,103) (32,673) (452,847) (52,743) (51,063) - -2,366,217 기타 - - - - - - - - - 0 기말 3,371,936 14,517,573 86,061 16,383,883 130,176 1,926,798 348,658 380,853 284,000 37,429,938 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 12,897,166 15,115,897 1,326 12,686,856 163,201 915,271 - 56,331 - 41,836,048 증가 취득 - 444,301 - 677,091 - 930,650 224,628 21,249 1,626,000 3,923,919 기타증가 - - - - - - 88,936 - - 88,936 감소 처분및폐기 - - - (335,714) - - (311) - - (336,025) 감가상각비 - (533,023) (495) (1,885,034) (42,625) (348,724) (97,534) (15,414) - (2,922,849) 기타 (9,525,230) (5,992,472) - - - - - - - (15,517,702) 기말 3,371,936 9,034,703 831 11,143,199 120,576 1,497,197 215,719 62,166 1,626,000 27,072,327 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산및투자부동산 충청남도 아산시 음봉면 산동리 42,331.00 9,525,230 5,528,497 9,525,230 5,462,702 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 2,988,887 3,371,936 2,813,336 서울특별시 중랑구 묵동 1,978.20 34,154,920 12,703,470 34,154,920 12,703,470 합계 47,052,086 21,220,854 47,052,086 20,979,508 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위의 변동 기말 산업재산권 24,066 - (2,230) - 21,836 개발비 353,329 - (72,272) - 281,057 기타의무형자산 206,461 2,247 (53,321) 64,782 220,169 합계 583,856 2,247 -127,823 64,782 523,062 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 장부금액 산업재산권 6,340 19,368 (1,642) - 24,066 개발비 529,443 - (176,114) - 353,329 영업권 - 261,120 - (261,120) - 기타의무형자산 253,860 20,463 (67,862) - 206,461 합계 789,643 300,951 (245,618) (261,120) 583,856 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 판매비와관리비 132,640 121,971 매출원가 -4,817 123,647 합계 127,823 245,618 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기말 전분기말 판매비와관리비 급여 162,781 167,429 퇴직급여 19,021 30,177 재료비등 85,155 471,099 기타경비 1,114,564 273,904 합계 1,381,521 942,609 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.= 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 553,449 (366,008) 187,441 71,835 (30,059) 41,776 차량운반구 221,622 (60,406) 161,216 241,418 (67,475) 173,943 합계 775,071 (426,414) 348,657 313,253 (97,534) 215,719 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 215,719 234,022 (48,340) (52,743) 348,658 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 - 88,936 224,628 (311) (97,534) 215,719 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 216,668 233,355 (54,928) (47,313) 3,079 350,861 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 - 88,936 224,628 (103,549) (251) 6,904 216,668 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 52,744 40,312 리스부채 이자비용 3,079 929 단기리스 관련 비용 1,027 5,850 소액자산리스 관련 비용 3,900 3,740 사용권자산 처분손(익) 2,493 - 합계 63,243 50,831 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,309,679 1,649,863 단기기타채무 미지급금 1,508,874 1,176,101 미지급비용 139,829 185,226 소계 1,648,703 1,361,327 장기기타채무 임대보증금 371,000 321,000 장기종업원급여 23,978 33,405 소계 394,978 354,405 합계 6,353,360 3,365,595 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 865,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 5,865,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 5,970,460 6,619,480 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 분할상환 장기차입금 KEB하나은행 PF대출 3.55% 29,274,616 22,682,616 분할상환 합계 39,245,076 33,302,096 유동성대체액 (865,360) (865,360) 비유동성 38,379,716 32,436,736 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 신주인수권부사채 전환사채 장단기차입금 합계 1년이내 212,456 - 865,360 1,077,817 1년초과 2년이내 - 9,846,362 865,360 10,711,723 2년초과 3년이내 - - 865,360 865,362 3년초과 4년이내 - - 1,865,360 1,865,363 4년초과 5년이내 - - 1,975,360 1,975,364 5년초과 - - 32,808,276 32,808,281 합계 212,456 9,846,362 39,245,076 49,303,910 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 202,406 594,961 신주인수권조정 (24,201) (95,648) 사채상환할증금 34,252 100,680 장부금액 212,457 599,993 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 18. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 무보증 사모 전환사채 2019.09.25 2022.09.25 2.00 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (461,238) (1,569,068) 사채상환할증금 307,600 634,130 장부금액 9,846,362 9,065,062 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 1.5년 이후인 2021년 3월 25일부터 매 3개월에 해당하는 날에 원금에 연 4.00%의 보장수익률을 가산한 금액에 대하여 조기상환청구권이 부여되어 있습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,037,521 44,173 예수금 7,279 3,961 합계 1,044,800 48,134 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,300,890 2,084,500 사외적립자산 공정가치 (1,820,260) (1,538,283) 합계 480,630 546,217 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,084,500 1,841,283 근무원가 286,450 341,774 이자원가 23,086 35,176 급여지급액 (93,146) (133,733) 연결범위의 변동 - - 기말 2,300,890 2,084,500 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,538,283 1,407,414 이자수익 20,268 25,865 사용자의 기여금 314,885 213,846 급여지급액 (53,177) (108,842) 기말 1,820,259 1,538,283 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,820,259 1,538,283 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 20,268 25,865 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 61,966,225주 61,966,225주 보통주자본금 (주1) 31,044,396,500원 31,044,396,500원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주를 이익소감함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 2019.01.01 (전기초) 전기초이월 49,717,899 24,920,234 73,092,525 2019.03.12 유상증자 6,153,818 1,950 3,076,909 8,923,036 2019.08.27 유상증자 3,073,140 1,627 1,536,570 3,463,429 2019.12.02 신주인수권행사 220 3,444 110 752 2019.12.20 유상증자 3,021,148 1,655 1,510,574 3,489,426 2020.09.30 (당분기말) 61,966,225 31,044,397 88,969,168 (2) 기타불입자본1) 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,969,168 88,969,168 2) 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 88,969,168 - - 88,969,168 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 73,092,525 15,876,643 88,969,168 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타의 자본잉여금 14,455,455 14,455,455 기타의 자본조정 (4,215,075) (4,306,531) 주식선택권 - 91,456 자기주식 (891,650) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (984,287) 398,078 지분법자본변동 837,964 - 합계 32,091,793 33,527,844 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타의 자본잉여금 14,455,455 - - 14,455,455 기타의 자본조정 -4,306,531 91,456 - (4,215,075) 주식선택권 91,456 - (91,456) - 자기주식 - (891,650) - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 398,077 (1,382,365) - (984,288) 지분법자본변동 - 1,886,334 (1,048,370) 837,964 합계 33,527,843 -296,225 -1,139,826 32,091,792 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타의 자본잉여금 13,386,303 1,069,259 (107) 14,455,455 기타의 자본조정 (4,306,531) - - (4,306,531) 주식선택권 91,456 - - 91,456 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,583,760) 4,094,116 (112,278) 398,077 합계 28,476,854 5,163,375 (112,385) 33,527,843 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) 398,078 지분법자본변동 - - 합계 -984,288 398,078 2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,078 (1,382,365) 105,003 (984,288) 단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,583,760) 4,094,116 (112,278) 398,078 (4) 주식기준보상제도주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 6,000 2,251 6,000 2,251 만기소멸 6,000 2,251 - - 기말 - - 6,000 2,251 기말행사가능 - - 6,000 2,251 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 30,966,692 20,744,664 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 20,744,664 5,904,936 당기순이익 9,687,824 14,839,728 지분법이익잉여금 534,204 - 기말이익잉여금 30,966,692 20,744,664 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 21,019,473 59,934,932 17,601,926 47,088,947 상품매출 87,885 592,213 - - 임대매출 126,957 332,871 118,802 368,916 발전매출 327,557 359,638 17,602 52,805 합계 21,561,872 61,219,654 17,738,330 47,510,668 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 21,434,915 60,886,783 17,619,528 47,141,752 기간에 걸쳐 이행 126,957 332,871 118,802 368,916 합계 21,561,872 61,219,654 17,738,330 47,510,668 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 18,781,471 51,646,032 15,028,106 41,283,981 기초제품 2,667,167 2,692,828 1,447,941 1,830,242 당기제품제조원가 18,866,844 52,151,714 15,815,995 41,732,250 타계정대체 2,016,536 2,653,587 525,459 634,798 관세환급금 (92,267) (334,939) (319,850) (333,475) 재고평가손실 117,167 550,921 94,268 174,552 기말제품 1,031,170 1,031,170 1,484,789 1,484,789 상품매출원가 224,641 536,141 - - 임대매출원가 141,704 368,816 119,812 343,841 발전매출원가 9,237 27,683 9,235 27,676 합계 19,157,053 52,578,672 15,157,153 41,655,498 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 386,006 1,042,676 313,021 931,922 퇴직급여 24,843 59,556 15,787 50,531 복리후생비 54,024 140,795 40,099 125,505 여비교통비 1,784 5,790 8,275 20,683 통신비 3,569 10,943 3,846 11,528 수도광열비 - 23 7,409 7,409 세금과공과 72,802 128,958 61,318 113,555 지급임차료 4,052 8,804 10,813 78,208 차량유지비 7,951 23,232 9,156 22,017 교육훈련비 448 855 - 467 보험료 3,675 8,965 4,668 8,965 접대비 8,997 21,331 9,952 189,535 광고선전비 - - - 805 소모품비 3,750 10,197 1,484 12,576 도서인쇄비 1,285 3,716 1,070 1,761 경상개발비 469,662 1,381,521 263,910 1,206,519 운반비 1,691 2,263 155 631 지급수수료 129,748 663,858 879,372 1,088,843 수선비 - 5,095 245 938 감가상각비 96,486 290,634 82,053 217,531 무형자산상각비 47,425 132,641 61,270 183,241 잡비 151,171 211,248 29,266 77,023 사무용품비 982 1,732 730 1,360 판매보증비 272 272 - - 지급리스료 52,855 52,855 - - 수출제비용 142,502 391,253 97,975 277,538 합계 1,665,980 4,599,213 1,901,874 4,629,091 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,903 881,069 395,101 858,147 외화환산이익 3,431 6,456 9,109 37,680 유형자산처분이익 899,905 906,633 500 500 대손충당금환입 11 33 3 3 잡이익 5,754 207,894 7,458 400,918 부의영업권환입 - 996,845 - - 합계 915,004 2,998,930 412,171 1,297,248 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 452 (9,506) (9,506) 외환차손 479,309 684,888 53,474 106,208 외화환산손실 (71,731) 57,954 (52,836) 13,845 유형자산처분손실 213,052 237,572 - 339,083 무형자산손상차손 - - - 15,217 잡손실 20 1,483 1,028 170,990 합계 620,650 982,349 -7,840 635,837 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 240,971 911,668 273,908 1,229,424 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 787,276 926,969 450,000 901,723 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 620,229 3,271,224 (1,326,131) 119,618 외화환산이익 0 0 76,831 76,831 합계 1,648,476 5,109,861 -525,392 2,327,596 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 460,101 1,337,302 51,542 510,525 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (-)27,963 1,622,024 0 332,407 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (-)75,801 106,766 (-)76,085 312,102 외화환산손실 4,832 200,703 (-)12,932 0 사채상환손실 0 31,424 0 26,136 합계 361,169 3,298,219 -37,475 1,181,170 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (354,130) (500,138) 50,326 (-)198,293 원부재료의 사용 14,601,570 41,644,663 12,399,140 34,145,604 급여(퇴직급여포함) 1,422,689 3,890,775 1,073,311 3,131,549 감가상각비 및 무형자산상각비 1,045,068 2,730,390 791,138 2,346,624 운반비 48,302 158,095 45,583 126,789 소모품비 14,624 21,071 263,260 613,755 전력비 411,061 916,482 244,062 638,200 외주가공비 31,788 115,533 37,658 61,265 세금과공과 89,204 188,766 72,275 170,209 지급임차료 15,961 35,447 23,774 114,950 광고선전비 - - - 805 기타비용 3,496,894 7,976,801 2,058,501 5,133,133 매출원가 및 판매관리비 합계 20,823,031 57,177,885 17,059,028 46,284,590 29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 지배기업지분 보통주 당기순이익 1,281,997,253 9,908,511,681 562,738,072 3,089,219,778 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,798,114 61,626,444 57,074,250 54,699,064 기본주당순이익 21 161 10 56 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 61,292,679 61,966,225 58,944,857 58,944,857 차감 : 가중평균자기주식수 (494,565) (339,781) (1,870,607) (4,245,793) 가중평균유통보통주식수 60,798,114 61,626,444 57,074,250 54,699,064 (2) 희석주당순손익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 1,499,577,977 10,595,925,510 (주1) (주1) 희석가중평균유통보통주식수 66,622,226 67,450,556 (주1) (주1) 희석주당순이익 23 157 (주1) (주1) (주1) 전분기의 경우 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익 1,281,997,253 9,908,511,681 (주1) (주1) 가산 : 이자비용 217,580,724 687,413,829 (주1) (주1) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 1,499,577,977 10,595,925,510 (주1) (주1) (주1) 전분기의 경우 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 60,798,114 61,626,444 (주1) (주1) 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 5,824,112 5,824,112 (주1) (주1) 합계 66,622,226 67,450,556 (주1) (주1) (주1) 전분기의 경우 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 4) 잠재적 보통주 (단위 : 천원, 주) 구분 행사가능기간 미행사 증권의 권면총액 행사가액 발행될보통주식수 제20회 분리형 신주인수권 2017.05.27~2022.03.27 23,008,614 3,427원 6,713,927 제21회 전환사채 2020.09.25~2022.08.25 10,000,000 1,717원 5,824,111 상기 신주인수권과 관련한 신주인수권부사채에는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 보고기간말 현재 미상환사채권 잔액은 202,406천원(사채권면금액기준)입니다(주석 17 참조). 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용 20,553 - 이자수익 (747,225) - 이자비용 1,029,629 - 외화환산이익 (6,456) - 외화환산손실 258,657 (1,003,247) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 1,622,024 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 106,766 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (926,969) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (3,271,224) 502,970 배당금수익 (149,024) 268,334 기타의대손상각비 719 - 사채상환손실 31,424 2,163,382 퇴직급여 180,509 - 감가상각비 2,594,587 295,213 무형자산상각비 132,641 183,241 유형자산처분이익 (906,633) - 유형자산처분손실 237,572 15,217 재고자산평가손실 0 (9,506) 지분법이익 (5,008,831) (1,801,831) 지분법적용투자주식처분손실 2,690,902 - 지분법손실 258,857 - 염가매수차익 (996,845) - 합계 -2,848,367 613,773 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권의 감소(증가) 1,070,380 (1,493,008) 재고자산의 감소(증가) 10,984 (475,386) 단기기타채권의 감소(증가) 75,789 519,782 기타유동자산의 감소(증가) 1,160,411 (487,891) 매입채무의 증가(감소) 2,378,848 - 단기기타채무의 증가(감소) 128,442 (2,043,787) 기타유동부채의 증가(감소) 729,092 (1,207,922) 장기기타채무의 증가(감소) (9,427) (517,845) 퇴직금의 지급 등 (353,445) (257,861) 합계 5,191,074 -5,963,918 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산과 리스부채의 발생 233,355 88,936 장기차입금의 유동성대체 865,360 432,680 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 216,668 (54,928) 233,355 (44,234) 350,861 차입금 38,302,096 5,942,980 - - 44,245,076 신주인수권부사채 599,993 (428,999) - 41,463 212,457 전환사채 9,065,062 - - 781,300 9,846,362 합계 48,183,819 5,459,053 233,355 778,529 54,654,756 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 - - - 48,015 48,015 차입금 7,484,840 3,451,276 32,301,000 432,680 27,503,436 신주인수권부사채 592,395 (-)119,600 - 187,088 659,883 합계 8,077,235 3,331,676 32,301,000 667,783 28,211,334 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 2 행사하는 기업> 관계기업 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜ 임직원 우리사주조합 우리사주조합 기타 ㈜금호에이치티(주1) 루미마이크로㈜(주2) (주1) ㈜금호에이치티는 당기에 최대주주가 에스맥㈜으로 변경되어 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 루미마이크로㈜는 전기에 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 1,260,319 - - - 오성엘에스티㈜ 관계기업 189,000 - 122,784 228 ㈜금호에이치티 기타특수관계 - - 100,000 - 우리사주조합 기타특수관계 - - 5,811 - 합계 1,449,319 0 228,595 228 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 286,157 - - - 오성엘에스티㈜ 관계기업 182,000 - 220,614 - 루미마이크로㈜ 기타특수관계 - (11,400) - 34,364 합계 468,157 -11,400 220,614 34,364 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 10,000,000 - - 우리사주조합 기타특수관계 - 10,000 - 합계 10,000,000 10,000 - (주1) 당기 중 ㈜금호에이치티 발행 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 우리사주조합 기타특수관계 1,000,000 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채무 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 - 10,000,000 - 우리사주조합 기타특수관계 - 308,800 - 합계 0 10,308,800 0 (주1) ㈜금호에이치티 발행 전환사채의 액면금액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 183,374 - - 루미마이크로㈜ 기타특수관계 - - 2,200 우리사주조합 기타특수관계 - 318,800 - 합계 183,374 318,800 2,200 (5) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 335,044 216,539 퇴직급여 30,154 167,594 합계 365,198 384,133 33. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 금액 투자부동산 토지및건물(아산) 15,334,236 26,300,000 산업은행 차입금 14,970,460 유형자산 토지및건물(익산) 17,889,510 유형자산 기계장치(익산) 16,383,884 투자부동산 토지및건설중인자산(묵동) 36,230,081 66,840,000 KEB하나은행 차입금 29,274,616 합계 85,837,711 93,140,000 44,245,076 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 하나주택금융공사 27,500,000 KEB하나은행 PF대출실행 한도보증 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 납품계약에 따른 계약보증금 합계 27,505,470 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 116,090,902 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 10,000,000 PF대출 한도약정 KEB하나은행 55,700,000 29,274,616 (5) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 2,500백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 32,252,724 27,815,267 60,067,991 27,313,772 19,775,175 47,088,947 기타 1,151,663 - 1,151,663 421,721 0 421,721 합계 33,404,387 27,815,267 61,219,654 27,735,493 19,775,175 47,510,668 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 60,527,146 692,509 61,219,655 외부고객으로부터의 수익 60,527,146 692,509 61,219,655 영업이익(손실) 3,745,760 296,010 4,041,770 감가상각비 및 무형자산상각비 1,544,868 140,454 1,685,322 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 47,088,947 421,722 47,510,669 외부고객으로부터의 수익 47,088,947 421,722 47,510,669 영업이익(손실) 1,175,874 50,205 1,226,079 감가상각비 및 무형자산상각비 2,034,853 311,770 2,346,623 (4) 주요 고객에 대한 정보연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 영업부문 주요거래처(A) 28,991,053 22,453,299 소재사업 주요거래처(B) 11,988,405 6,176,856 " 주요거래처(C) 11,025,344 5,346,794 " 합계 52,004,802 33,976,949 35 . 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 36,820,640 36,820,640 72,570,064 72,570,064 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 8,429,360 8,429,360 9,201,278 9,201,278 단기기타채권 16,279,939 16,279,939 2,580,511 2,580,511 장기기타채권 2,508,350 2,508,350 200,000 200,000 장기기타금융자산 1,036,543 1,036,543 306,411 306,411 합계 71,074,832 71,074,832 90,858,264 90,858,264 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,309,679 4,309,679 - - 단기기타채무 1,648,703 1,648,703 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 212,456 212,456 - - 전환사채 9,846,362 - 9,846,362 - 장기기타채무 394,978 394,978 - - 장기차입금 38,379,716 - 15,417,802 22,961,914 합계 60,657,254 12,431,176 25,264,164 22,961,914 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,649,863 1,649,863 - - 단기기타채무 1,361,327 1,361,327 - - 리스부채 216,668 216,668 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 599,993 599,993 - - 전환사채 9,065,062 - 9,065,062 - 장기기타채무 354,405 - 354,405 - 장기차입금 32,436,736 - 14,636,502 17,800,234 합계 51,549,414 9,693,211 24,055,969 17,800,234 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,828,323 (1,828,323) 1,536,078 (1,536,078) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 44,245,076 38,302,096 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (442,451) 442,451 (383,021) 383,021 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 금융자산은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 39,663,024 11,245,637 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 6,895,984 합계 39,663,024 18,141,621 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 3,966,302 (3,966,302) 1,814,162 (1,814,162) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 64,191,386 53,801,607 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (102,308,496) (96,911,685) 순부채 (38,117,110) (43,110,078) 자본총계 199,264,338 174,286,073 부채비율 0.00% 0.00% 부채총계 64,191,386 53,801,607 차입금및전환사채등 54,303,894 47,967,151 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (102,308,496) (96,911,685) 순차입금및전환사채 (48,004,602) (48,944,534) 순차입금비율 0.00% 0.00% 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 60,261,302,687 108,082,003,749 현금및현금성자산 29,673,317,490 71,577,528,397 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 7,337,254,675 11,245,636,776 매출채권 8,350,869,794 9,201,277,618 단기기타채권 2,225,429,160 4,209,283,855 재고자산 5,270,611,420 4,039,863,907 당기법인세자산 157,852,190 233,914,021 기타유동자산 1,245,967,958 1,574,499,175 비유동자산 156,083,278,487 96,700,439,035 장기기타금융자산 2,108,350,000 0 당기손익-공정가치금융자산 11,566,150,749 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 6,895,983,705 장기기타채권 220,250,000 230,250,000 종속기업 및 관계기업투자 85,054,432,466 42,114,981,074 유형자산 36,358,737,035 26,374,823,334 무형자산 458,279,412 583,856,161 이연법인세자산 4,982,843,248 4,982,843,248 투자부동산 15,334,235,577 15,517,701,513 자산총계 216,344,581,174 204,782,442,784 부채 유동부채 22,330,136,217 9,562,830,506 매입채무 4,161,081,811 1,649,863,458 리스부채 65,762,708 84,138,887 단기기타채무 1,281,335,942 1,318,651,957 단기차입금 5,865,360,000 5,865,360,000 전환사채 9,846,361,554 0 신주인수권부사채 212,455,521 599,993,123 기타유동부채 897,778,681 44,823,081 비유동부채 9,990,521,478 19,734,400,953 전환사채 0 9,065,061,773 장기기타채무 414,978,038 374,404,742 장기차입금 9,105,100,000 9,754,120,000 퇴직급여부채 470,443,440 540,814,438 부채총계 32,320,657,695 29,297,231,459 자본 납입자본 120,013,564,928 120,013,564,928 자본금 31,044,396,500 31,044,396,500 주식발행초과금 88,969,168,428 88,969,168,428 기타자본구성요소 32,495,687,560 33,931,738,816 이익잉여금(결손금) 31,514,670,991 21,539,907,581 자본총계 184,023,923,479 175,485,211,325 자본과부채총계 216,344,581,174 204,782,442,784 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,786,186,185 60,443,968,617 17,738,338,649 47,487,600,966 매출원가 17,603,807,686 51,025,427,551 15,157,152,679 41,655,498,566 매출총이익 3,182,378,499 9,418,541,066 2,581,185,970 5,832,102,400 판매비와관리비 1,259,965,145 3,508,824,663 819,702,862 2,895,261,181 영업이익 1,922,413,354 5,909,716,403 1,761,483,108 2,936,841,219 기타수익 14,170,807 1,101,219,853 412,158,640 1,297,234,588 기타비용 622,036,637 982,788,875 (8,588,460) 571,905,639 금융수익 1,050,296,435 4,435,143,028 (525,659,181) 2,097,554,669 금융비용 157,155,582 3,061,249,263 (37,475,955) 605,590,098 종속기업 및 관계기업 투자손익 (753,608,230) 2,059,071,518 (48,661,790) 55,303,404 법인세비용차감전순이익 1,454,080,147 9,461,112,664 1,645,385,192 5,209,438,143 법인세비용 284,894,582 20,553,236 0 0 당기순이익(손실) 1,169,185,565 9,440,559,428 1,645,385,192 5,209,438,143 기타포괄손익 (1,481,621,271) (544,401,256) (3,726,515,661) (3,234,507,853) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,010,080,793) (1,382,365,164) (3,726,515,661) (3,234,507,853) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,010,080,793) (1,382,365,164) (3,726,515,661) (3,234,507,853) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (471,540,478) 837,963,908 0 0 지분법자본변동 (471,540,478) 837,963,908 0 0 총포괄손익 (312,435,706) 8,896,158,172 (2,081,130,469) 1,974,930,290 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 19 153 29 95 희석주당순이익 (단위 : 원) 21 150 29 95 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,920,233,500 73,092,524,603 28,990,408,862 5,860,699,218 132,863,866,183 당기순이익(손실) 0 0 0 5,209,438,143 5,209,438,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (3,234,507,853) 0 (3,234,507,853) 유상증자 4,613,479,000 12,386,464,880 0 0 16,999,943,880 전환권대가 0 0 1,069,259,363 1,069,259,363 자기주식 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 29,533,712,500 85,478,989,483 26,825,160,372 11,070,137,361 152,907,999,716 2020.01.01 (기초자본) 31,044,396,500 88,969,168,428 33,931,738,816 21,539,907,581 175,485,211,325 당기순이익(손실) 0 0 0 9,440,559,428 9,440,559,428 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,382,365,164) 0 (1,382,365,164) 유상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 (891,650,000) 0 (891,650,000) 지분법자본변동 0 0 837,963,908 0 837,963,908 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 534,203,982 534,203,982 2020.09.30 (기말자본) 31,044,396,500 88,969,168,428 32,495,687,560 31,514,670,991 184,023,923,479 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,659,059,035 1,051,668,392 영업에서 창출된 현금흐름 13,007,865,389 5,472,218 당기순이익 9,440,559,428 5,209,438,143 당기순이익에 대한 조정 (620,495,585) 42,337,412 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,187,801,546 (5,246,303,337) 이자수취 772,371,019 942,978,202 이자지급 (270,172,171) 70,225,264 배당금의 수취 72,935,728 0 법인세의 환급(납부) 76,059,070 32,992,708 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,405,123,673) (11,863,659,215) 단기금융상품의 감소 4,090,000,000 0 단기대여금의 감소 0 15,200,000,000 공정가치측정 금융자산의 처분 54,699,667,447 68,969,663,976 유형자산의 처분 6,728,000 40,500,000 임차보증금의 감소 80,000,000 0 단기대여금의 증가 (3,330,000,000) (16,750,000,000) 공정가치측정 금융자산의 취득 (55,237,148,720) (64,853,538,999) 관계기업투자주식의 취득 (39,138,864,593) (13,214,210,870) 유형자산의 취득 (12,394,908,535) (1,251,737,122) 무형자산의 취득 (2,247,272) (4,336,200) 임차보증금의 증가 (70,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (2,108,350,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,957,443,429) 26,182,551,235 임대보증금의 증가 100,000,000 0 유상증자 0 16,999,943,880 전환사채의 발행 0 10,000,000,000 리스부채의 상환 (32,650,000) 0 차입금의 상환 (649,020,000) (649,020,000) 신주인수권부사채의 상환 (434,123,429) (168,372,645) 자기주식의 취득 (891,650,000) 0 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (200,702,840) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (41,904,210,907) 15,370,560,412 기초현금및현금성자산 71,577,528,397 34,252,321,658 기말현금및현금성자산 29,673,317,490 49,622,882,070 5. 재무제표 주석 제27 (당)기 2020년 09월 30일 현재 제26 (전)기 2019년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원 (4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 3,120,320 5.04 ㈜폴라버텍스 (주1) 3,073,140 4.96 메테오라조합 (주1) 1,538,461 2.48 ㈜금호에이치티 3,589,743 5.79 에스맥㈜ 3,024,794 4.88 자기주식 500,000 0.81 기타주주 47,119,767 76.04 합계 61,966,225 100 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스, 메테오라조합은 특수관계인에 해당하여, 2019년 11월 회사의 최대주주는 ㈜이스트버건디 외2 로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책 당분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 당분기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 29,673,317 - 29,673,317 단기기타금융자산 - 6,000,000 - 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 7,337,255 - - 7,337,255 매출채권 - 8,350,870 - 8,350,870 단기기타채권 - 2,225,429 - 2,225,429 장기기타금융자산 - 2,108,350 - 2,108,350 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,566,151 - - 11,566,151 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 0 장기기타채권 - 220,250 - 220,250 합계 18,903,406 48,578,216 0 67,481,622 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 71,577,528 - 71,577,528 단기기타금융자산 - 6,000,000 - 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,637 - - 11,245,637 매출채권 - 9,201,278 - 9,201,278 단기기타채권 - 4,209,284 - 4,209,284 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,895,984 6,895,984 장기기타채권 - 230,250 - 230,250 합계 11,245,637 91,218,340 6,895,984 109,359,961 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,161,082 리스부채 65,763 단기기타채무 1,281,336 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 212,456 전환사채 0 장기기타채무 414,978 장기차입금 9,105,100 합계 21,106,075 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,649,863 리스부채 84,139 단기기타채무 1,318,652 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 599,993 전환사채 9,065,062 장기기타채무 374,405 장기차입금 9,754,120 합계 28,711,594 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,996,566 - - 72,936 상각후원가측정금융자산 - - - 743,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (1,382,365) - - 합계 1,996,566 (1,382,365) - 816,552 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (1,207,098) (31,424) 합계 - - (1,207,098) (31,424) (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 585,218 - - - 상각후원가측정금융자산 - - 999,383 (467) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (3,234,508) - - 합계 585,218 (3,234,508) 999,383 (467) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (143,331) (26,136) 합계 - - (143,331) (26,136) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 29,673,317 29,673,317 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 7,337,255 7,337,255 매출채권 8,350,870 8,350,870 단기기타채권 2,225,429 2,225,429 장기기타금융자산 2,108,350 2,108,350 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,566,151 11,566,151 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 장기기타채권 220,250 220,250 합계 67,481,622 67,481,622 매입채무 4,161,082 4,161,082 리스부채 65,763 65,763 단기기타채무 1,281,336 1,281,336 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 212,456 212,456 전환사채 - - 장기기타채무 414,978 414,978 장기차입금 9,105,100 9,105,100 합계 21,106,075 21,106,075 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 71,577,528 71,577,528 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,637 11,245,637 매출채권 9,201,278 9,201,278 단기기타채권 4,209,284 4,209,284 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,895,984 6,895,984 장기기타채권 230,250 230,250 합계 109,359,961 109,359,961 매입채무 1,649,863 1,649,863 리스부채 84,139 84,139 단기기타채무 1,318,652 1,318,652 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 599,993 599,993 전환사채 9,065,062 9,065,062 장기기타채무 374,405 374,405 장기차입금 9,754,120 9,754,120 합계 28,711,594 28,711,594 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 7,337,255 2,582,087 - 4,755,168 7,337,255 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,566,151 - - 11,566,151 11,566,151 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합계 18,903,406 2,582,087 - 16,321,319 18,903,406 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,637 1,495,382 - 9,750,255 11,245,637 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,895,984 6,895,984 - - 6,895,984 합계 18,141,621 8,391,366 - 9,750,255 18,141,621 (3) 공정가치 서열체계 수준1 관련 공시보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준1로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기타포괄손익 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 리더스기술투자 전환사채 260,792 1,495,382 1,122,899 (-)2,618,281 - - - - 다이노나 지분상품 1,595,361 - 1,595,361 - 986,726 - 2,582,087 986,726 장원테크 지분상품 1,999,999 - 1,999,999 -1,999,999 - - - - 금호에이치티 지분상품 - - 1,150,004 -1,150,004 - - - - 소계 3,856,152 1,495,382 5,868,263 -5,768,284 986,726 - 2,582,087 986,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 루미마이크로 보통주 5,000,000 6,895,984 - (-)6,895,984 - - - 1,895,984 소계 5,000,000 6,895,984 - (-)6,895,984 - - - 1,895,984 합계 8,856,152 8,391,366 5,868,263 (-)12,664,268 986,726 - 2,582,087 2,882,710 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기타포괄손익 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 리더스기술투자 전환사채 1,756,174 - 1,756,174 - (260,792) - 1,495,382 (260,792) 소계 1,756,174 - 1,756,174 - (260,792) - 1,495,382 (260,792) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 에스맥 보통주 - 11,717,489 10,096,862 (22,593,147) - 778,796 - - 루미마이크로 보통주 5,000,000 5,127,595 5,000,000 (6,437,271) - 3,205,660 6,895,984 1,895,984 한프 보통주 - 398,891 - (398,891) - - - - 소계 5,000,000 17,243,975 15,096,862 (29,429,309) - 3,984,456 6,895,984 1,895,984 합계 6,756,174 17,243,975 16,853,036 (29,429,309) (260,792) 3,984,456 8,391,366 1,635,192 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 - 9,750,255 - (-)9,750,255 - - 9,750,255 금호에이치티 전환사채 4,000,000 - 6,000,000 (-)2,000,000 755,167 4,755,167 2,755,167 소계 4,000,000 9,750,255 6,000,000 (-)11,750,255 755,167 4,755,167 9,750,255 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 - 1,566,151 11,566,151 1,566,151 에이프로젠KIC 전환사채 3,300,000 - 3,300,000 (-)3,300,000 - - - 소계 13,300,000 - 13,300,000 (-)3,300,000 1,566,151 11,566,151 1,566,151 합계 17,300,000 9,750,255 19,300,000 (-)15,050,255 2,321,318 16,321,318 11,316,406 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 7,500,000 - 7,500,000 - 2,250,255 9,750,255 2,250,255 멜파스 전환사채 - 1,248,462 - (1,248,462) - - - 소계 7,500,000 1,248,462 7,500,000 (1,248,462) 2,250,255 9,750,255 2,250,255 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 나노메딕스(구, 이엔쓰리) 전환사채 - 4,923,915 - (4,923,915) - - - 루미마이크로 전환사채 - 10,000,000 - (10,000,000) - - - 필룩스 전환사채 - 4,600,000 - (4,600,000) - - - 소계 - 19,523,915 - (19,523,915) - - - 합계 7,500,000 20,772,377 7,500,000 (20,772,377) 2,250,255 9,750,255 2,250,255 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장원테크 전환사채 4,755,167 이항옵션평가법 변동성 44,78% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 금호에이치티 전환사채 11,566,151 이항옵션평가법 변동성 54,87% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 합계 16,321,318 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,000 - 예금 29,670,317 71,577,528 합계 29,673,317 71,577,528 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,741,846 1,390,977 8,350,869 10,592,255 1,390,977 9,201,278 단기기타채권 단기대여금 308,800 - 308,800 1,068,800 - 1,068,800 미수금 6,617,181 4,753,512 1,863,669 7,811,830 4,753,060 3,058,770 미수수익 52,959 - 52,959 81,714 - 81,714 소계 6,978,940 4,753,512 2,225,428 8,962,344 4,753,060 4,209,284 장기기타채권 보증금 220,250 - 220,250 230,250 - 230,250 소계 220,250 - 220,250 230,250 - 230,250 합계 16,941,036 6,144,489 10,796,547 19,784,849 6,144,037 13,640,812 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 8,350,870 - 1,390,977 9,741,846 8,350,869 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 308,800 - 308,800 308,800 - 미수금 1,863,669 - 4,753,512 6,617,181 1,863,669 4,753,512 미수수익 52,959 - - 52,959 52,959 - 소계 2,225,428 - 4,753,512 6,978,940 2,225,428 4,753,512 장기기타채권 보증금 220,250 - - 220,250 220,250 - 소계 220,250 - - 220,250 220,250 - 합계 10,796,548 - 6,144,489 16,941,036 10,796,547 6,144,489 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 9,201,278 - 1,390,977 10,592,255 9,201,278 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,068,800 - - 1,068,800 1,068,800 - 미수금 3,058,770 230,229 4,522,831 7,811,830 3,058,770 4,753,060 미수수익 81,714 - - 81,714 81,714 - 소계 4,209,284 230,229 4,522,831 8,962,344 4,209,284 4,753,060 장기기타채권 보증금 230,250 - - 230,250 230,250 - 소계 230,250 - - 230,250 230,250 - 합계 13,640,812 230,229 5,913,808 19,784,849 13,640,812 6,144,037 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,753,060 452 4,753,512 합계 6,144,037 452 6,144,489 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,770,524 (17,464) 4,753,060 합계 6,161,501 (17,464) 6,144,037 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4 참조) 7,337,255 11,245,637 소계 13,337,255 17,245,637 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) - - 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4 참조) 11,566,151 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석4 참조)(주1) - 6,895,984 소계 11,566,151 6,895,984 합계 24,903,406 24,141,621 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 1,031,170 670,294 266,709 360,875 반제품 144,083 144,083 - - 재공품 1,577,941 1,238,303 (-)33,496 339,638 원재료 1,421,906 1,178,391 135,462 243,515 부재료 1,888,006 1,777,080 39,348 110,926 미착품 262,460 262,460 - - 합계 6,325,566 5,270,611 408,023 1,054,954 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 제품 998,960 904,795 (91,357) 94,166 반제품 120,224 120,224 - - 재공품 1,325,725 952,591 (101,452) 373,134 원재료 837,485 729,432 1,181 108,053 부재료 1,333,731 1,262,153 (5,883) 71,578 미착품 70,669 70,669 - - 합계 4,686,794 4,039,864 (197,511) 646,931 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,158,715 1,539,909 선급비용 87,253 34,590 부가세대급금 - - 합계 1,245,968 1,574,499 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼(주) 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 (주)더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 루미테크놀로지앤대부(주) (주1) 55.00 대한민국 12월 제조 및 대부업 원가법 에스파이낸셜대부(주) (주2) 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 오성엘에스티(주) 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥(주) 13.61 대한민국 12월 제조업 지분법 (주1) 당기 중 지분 취득하여 최대주주로 변경되었습니다.(주2) 당기 중 100% 자회사로 설립하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼(주) 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 (주)더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 오성엘에스티(주) 41.00 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥(주) 10.35 대한민국 12월 제조업 지분법 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼(주) 3,000,000 1,634,725 2,000,000 1,000,000 78,872 - (주)더블라썸묵동 15,546,130 19,579,339 15,546,130 15,546,130 14,268,122 15,546,130 루미테크놀로지앤대부(주) 18,524,000 35,982,862 18,524,000 - - - 에스파이낸셜대부(주) 5,300,000 5,291,418 5,300,000 소계 42,370,130 62,488,344 41,370,130 16,546,130 14,346,994 15,546,130 오성엘에스티(주) 2,784,639 2,496,041 2,496,041 2,784,639 2,754,898 2,754,898 에스맥(주) 37,128,817 41,188,261 41,188,261 22,593,146 23,813,952 23,813,952 소계 39,913,456 43,684,302 43,684,302 25,377,785 26,568,850 26,568,850 합계 82,283,586 106,172,646 85,054,432 41,923,915 40,915,844 42,114,980 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 카나비스메디칼(주) - 2,000,000 - - - - 2,000,000 (주)더블라썸묵동 15,546,130 - - - - - 15,546,130 루미테크놀로지앤대부(주) - 18,524,000 - - - - 18,524,000 에스파이낸셜대부(주) 소계 15,546,130 20,524,000 - - - - 36,070,130 오성엘에스티(주) 2,754,898 - - (71,098) - - 2,683,800 에스맥(주) 23,813,952 13,314,865 (2,690,902) 5,574,680 1,678,852 534,204 42,225,651 소계 26,568,850 13,314,865 (2,690,902) 5,503,582 1,678,852 534,204 44,909,451 합계 42,114,980 33,838,865 (2,690,902) 5,503,582 1,678,852 534,204 80,979,581 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 손상차손 기말 카나비스메디칼(주) 1,000,000 - - - (1,000,000) - (주)더블라썸묵동 - 15,546,130 - - - 15,546,130 소계 1,000,000 15,546,130 - - (1,000,000) 15,546,130 오성엘에스티(주) 2,944,882 - - (189,984) - 2,754,898 에스맥(주) - - 22,593,146 1,220,806 - 23,813,952 소계 2,944,882 - 22,593,146 1,030,822 - 26,568,850 합계 3,944,882 15,546,130 22,593,146 1,030,822 (1,000,000) 42,114,980 (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼(주) 1,645,967 11,242 1,634,725 - 1,634,725 - (주)더블라썸묵동 45,103,394 31,401,853 13,701,541 - 13,701,541 - 루미테크놀로지앤대부(주) (주1) 36,660,240 677,378 35,982,862 - 35,982,862 775,686 에스파이낸셜대부(주) 5,291,673 255 5,291,418 - 5,291,418 - 오성엘에스티(주) 9,111,935 3,029,630 6,082,305 - 6,082,305 10,600,994 에스맥(주) 439,575,864 76,214,765 300,227,562 63,133,537 363,361,099 198,169,275 (주1) 매출액 및 당기순손익은 당분기말 기준으로 작성되었습니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 841,622 762,750 78,872 - - (561,470) 주식회사 더블라썸묵동 (주1) 38,779,747 24,511,625 14,268,122 - - (1,260,107) 오성엘에스티 주식회사 8,706,517 1,994,351 6,712,166 - 10,133,578 (462,949) 에스맥 주식회사(주1) 358,615,917 113,821,677 230,048,476 14,745,764 - - (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다. 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (3,843,488) - - 14,517,574 구축물 103,300 (9,264) (7,975) - 86,061 기계장치 38,484,029 (22,063,356) - (36,789) 16,383,884 공구와기구 926,324 (926,324) - - - 차량운반구 261,898 (129,122) (2,600) - 130,176 비품 2,608,498 (1,463,325) (7,525) - 1,137,648 사용권자산 111,260 (44,655) - - 66,605 기타의유형자산 918,422 (526,052) (11,517) - 380,853 건설중인자산 284,000 - - - 284,000 합계 65,430,729 (29,005,586) (29,617) (36,789) 36,358,737 (주1) 상기 유형자 산은 주석33에 서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 12,631,073 (3,596,370) - - 9,034,703 구축물 15,400 (6,594) (7,975) - 831 기계장치 34,032,464 (22,823,912) - (65,352) 11,143,200 공구와기구 926,324 (926,324) - - - 차량운반구 219,625 (96,449) (2,600) - 120,576 비품 2,115,657 (1,178,899) (7,525) - 929,233 사용권자산 146,996 (60,818) - - 86,178 기타의유형자산 593,222 (519,539) (11,517) - 62,166 건설중인자산 1,626,000 - - - 1,626,000 합계 55,678,697 (29,208,905) (29,617) (65,352) 26,374,823 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 9,034,703 831 11,143,200 120,576 929,233 86,178 62,166 1,626,000 26,374,823 증가 취득 - 5,729,988 87,900 6,973,994 42,273 509,753 - 393,000 (1,342,000) 12,394,908 기타증가 - - - - - - 61,247 - - 61,247 감소 처분및폐기 - - - (206,208) - (5,049) - (23,250) - (234,507) 감가상각비 - (247,118) (2,670) (1,527,103) (32,673) (296,288) (32,480) (51,063) - (2,189,395) 기타증감 - - - - - - (48,340) - - (48,340) 기말 3,371,936 14,517,573 86,061 16,383,883 130,176 1,137,649 66,605 380,853 284,000 36,358,736 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 12,897,166 15,115,897 1,326 12,686,856 163,201 521,730 - 56,330 - 41,442,506 증가 취득 - 444,300 - 677,091 - 640,459 61,277 21,250 1,626,000 3,470,378 기타증가 - - - - - - 88,936 - - 88,936 감소 처분및폐기 - - - (335,713) - - (311) - - (336,024) 감가상각비 - (533,023) (495) (1,885,034) (42,625) (232,956) (63,724) (15,414) - (2,773,271) 기타증감 (9,525,230) (5,992,471) - - - - - - - (15,517,701) 기말 3,371,936 9,034,703 831 11,143,200 120,576 929,233 86,178 62,166 1,626,000 26,374,824 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산및투자부동산 충청남도 아산시 음봉면 산동리 42,331.00 9,525,230 5,528,497 9,525,230 5,462,702 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 2,988,887 3,371,936 2,813,336 합계 12,897,166 8,517,384 12,897,166 8,276,038 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 24,066 - (2,230) 21,836 개발비 353,329 - (72,272) 281,057 기타의무형자산 206,461 2,247 (53,322) 155,386 합계 583,856 2,247 (127,824) 458,279 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 6,340 19,368 (1,642) 24,066 개발비 529,443 - (176,114) 353,329 기타의무형자산 253,860 20,462 (67,861) 206,461 합계 789,643 39,830 (245,617) 583,856 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 판매비와관리비 127,824 183,241 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기말 전분기말 판매비와관리비 급여 162,781 203,738 퇴직급여 19,021 25,797 재료비등 85,155 107,137 기타경비 807,925 511,126 합계 1,074,882 847,798 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 0 (439,631) 9,525,230 10,673,012 건물 11,403,879 (4,150,613) (1,444,261) 5,809,005 7,876,733 합계 21,368,740 (4,150,613) (1,883,892) 15,334,235 18,549,745 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 10,673,012 건물 11,403,879 (3,967,147) (1,444,260) 5,992,472 7,876,733 합계 21,368,740 (3,967,147) (1,883,891) 15,517,702 18,549,745 (주1)상기 투자부동산은 주석 33 에서 설명 하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기 초 9,525,230 5,992,472 15,517,702 감가상각비 0 (183,467) (183,467) 기 말 9,525,230 5,809,005 15,334,235 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기 초 - - - 기 타 증 감 9,525,230 5,992,472 15,517,702 기 말 9,525,230 5,992,472 15,517,702 (3) 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자산처분손실(이익) - - 감가상각비 (183,467) - 합계 (183,467) - 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 50,013 (36,359) 13,654 65,953 (28,115) 37,838 차량운반구 61,247 (8,295) 52,952 81,043 (32,703) 48,340 합계 111,260 (44,654) 66,606 146,996 (60,818) 86,178 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 86,178 61,247 (48,340) (32,480) 66,605 단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 - 88,936 61,277 (311) (63,724) 86,178 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 84,139 61,247 (33,100) (47,313) 790 65,763 단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 - 88,936 61,277 (67,300) (250) 1,476 84,139 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 32,480 26,727 리스부채 이자비용 790 679 단기리스 관련 비용 3,900 3,900 소액자산리스 관련 비용 2,493 2,493 사용권자산 처분손(익) 1,027 - 합계 40,690 33,799 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,161,082 1,649,863 단기기타채무 미지급금 1,261,998 1,161,721 미지급비용 19,337 156,931 소계 1,281,335 1,318,652 장기기타채무 임대보증금 391,000 341,000 장기종업원급여 23,978 33,405 소계 414,978 374,405 합계 5,857,395 3,342,920 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 865,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 5,865,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 5,970,460 6,619,480 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 합계 9,970,460 10,619,480 유동성대체액 (865,360) (865,360) 잔액 9,105,100 9,754,120 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 865,360 1년초과 2년이내 865,360 2년초과 3년이내 865,360 3년초과 4년이내 1,865,360 4년초과 5년이내 1,975,360 5년초과 3,533,660 합계 9,970,460 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 202,406 594,961 신주인수권조정 (-)24,202 (95,648) 사채상환할증금 34,252 100,680 장부금액 212,456 599,993 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 18. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 무보증 사모 전환사채 2019.09.25 2022.09.25 2.00 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (461,238) (1,569,068) 사채상환할증금 307,600 634,130 장부금액 9,846,362 9,065,062 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 1.5년 이후인 2021년 3월 25일부터 매 3개월에 해당하는 날에 원금에 연 4.00%의 보장수익률을 가산한 금액에 대하여 조기상환청구권이 부여되어 있습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 896,671 44,173 예수금 1,108 650 합계 897,779 44,823 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,290,703 2,079,098 사외적립자산 공정가치 (1,820,260) (1,538,284) 합계 470,443 540,814 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,079,098 1,841,283 당기근무원가 281,666 322,087 이자원가 23,086 35,176 보험수리적손실 0 14,285 퇴직급여지급액 (93,146) (133,733) 기말 2,290,704 2,079,098 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,538,284 1,407,414 이자수익 20,268 25,865 사용자의 기여금 314,885 213,846 급여지급액 (-)53,177 (108,841) 기말 1,820,260 1,538,284 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,820,260 1,538,284 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 20,268 25,865 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 61,966,225주 61,966,225주 보통주자본금 (주1) 31,044,396,500원 31,044,396,500원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주를 이익소감함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 2019.01.01 (전기초) 전기초이월 49,717,899 24,920,234 73,092,525 2019.03.12 유상증자 6,153,818 1,950 3,076,909 8,923,036 2019.08.27 유상증자 3,073,140 1,627 1,536,570 3,463,429 2019.12.02 신주인수권행사 220 3,444 110 752 2019.12.20 유상증자 3,021,148 1,655 1,510,574 3,489,426 2020.09.30 (당분기말) 61,966,225 31,044,397 88,969,168 (2) 기타불입자본1) 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,969,168 88,969,168 2) 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 88,969,168 - - 88,969,168 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 73,092,525 15,876,643 88,969,168 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 9,530,408 9,530,408 기타자본조정 1,113,867 1,022,411 주식선택권 - 91,456 자기주식 (891,650) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,288) 398,078 지분법자본변동 837,964 - 합계 32,495,687 33,931,739 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,530,408 - - 9,530,408 기타자본조정 1,022,411 91,456 - 1,113,867 주식선택권 91,456 - (91,456) - 자기주식 - (891,650) - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,077 (1,382,365) 1 (984,287) 지분법자본변동 - 1,886,334 (1,048,371) 837,963 합계 33,931,738 (296,225) (1,139,826) 32,495,687 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,461,256 1,069,259 (107) 9,530,408 기타자본조정 1,022,411 - - 1,022,411 주식선택권 91,456 - - 91,456 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,474,100) 3,984,456 (112,278) 398,078 합계 28,990,409 5,053,715 (112,385) 33,931,739 (3) 기타포괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,287) 398,078 지분법자본변동 - - 합계 (984,287) 398,078 2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,077 (1,382,364) - (-)984,287 지분법자본변동 - - - - 합계 398,077 (1,382,364) - (-)984,287 단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,474,100) 3,984,456 (112,278) 398,078 (4) 주식기준보상제도주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 6,000 2,251 6,000 2,251 만기소멸 6,000 2,251 - - 기말 - - 6,000 2,251 기말행사가능 - - 6,000 2,251 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 31,514,671 21,539,908 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 21,539,907 5,860,700 전기오류수정손익 534,205 - 당기순이익 9,440,559 15,679,208 기말이익잉여금 31,514,671 21,539,908 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 20,564,143 59,479,602 17,601,926 47,088,947 상품매출 84,062 588,390 - - 임대매출 126,957 332,871 118,810 345,849 발전매출 11,025 43,106 17,602 52,805 합계 20,786,187 60,443,969 17,738,338 47,487,601 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 20,659,230 60,111,098 17,619,528 47,141,752 기간에 걸쳐 이행 126,957 332,871 118,810 345,849 합계 20,786,187 60,443,969 17,738,338 47,487,601 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 17,403,867 50,268,428 15,028,106 41,283,981 기초제품 973,299 998,960 1,447,941 1,830,242 당기제품제조원가 18,120,119 51,404,989 15,815,995 41,732,250 타계정대체 683,281 1,320,332 525,459 634,798 관세환급금 (92,267) (334,939) (319,850) (333,475) 재고평가손실 117,167 550,921 94,268 174,552 기말제품 1,031,170 1,031,170 1,484,789 1,484,789 상품매출원가 49,000 360,500 - - 임대매출원가 141,704 368,816 119,812 343,841 발전매출원가 9,237 27,683 9,235 27,676 합계 17,603,808 51,025,427 15,157,153 41,655,498 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 312,352 931,250 294,285 871,674 퇴직급여 19,727 51,178 15,382 47,809 복리후생비 46,241 131,102 39,678 121,121 여비교통비 1,784 5,790 8,275 20,683 통신비 3,483 10,760 3,797 11,174 세금과공과 10,798 66,058 7,604 56,384 지급임차료 681 5,201 (2,114) 1,186 차량유지비 5,813 19,224 8,701 21,563 교육훈련비 448 465 - 467 보험료 1,962 5,809 1,753 5,172 접대비 8,558 20,271 9,831 21,414 광고선전비 - - - 805 소모품비 3,204 9,651 1,329 12,421 도서인쇄비 1,285 3,716 1,070 1,761 경상개발비 361,575 1,074,882 161,688 847,799 운반비 1,021 1,516 156 631 지급수수료 105,509 321,483 39,426 196,658 수선비 - 5,095 245 938 감가상각비 38,263 113,317 39,357 116,442 무형자산상각비 42,608 127,824 61,270 183,241 잡비 151,169 211,248 29,266 77,023 사무용품비 982 1,732 730 1,360 수출제비용 142,502 391,253 97,976 277,538 합계 1,259,965 3,508,825 819,705 2,895,264 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,904 881,071 395,101 858,147 외화환산이익 3,431 6,456 9,109 37,680 유형자산처분이익 0 6,728 500 500 잡이익 4,837 206,966 7,450 400,908 합계 14,172 1,101,221 412,160 1,297,235 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 720 452 0 0 외환차손 631,495 684,888 11,203 52,734 외화환산손실 498 61,398 66,681 66,681 유형자산처분손실 234,507 235,534 295,713 295,713 잡손실 278 518 164,979 165,366 합계 867,498 982,790 538,576 580,494 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 222,394 816,552 273,641 999,383 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 170,853 310,546 450,000 901,723 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 657,049 3,308,044 -1,326,131 119,618 외화환산이익 - - 76,831 76,831 합계 1,050,296 4,435,142 -525,659 2,097,555 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 362,853 1,207,098 51,542 143,331 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (27,963) 1,622,024 - 124,021 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (182,567) - (76,085) 312,102 외화환산손실 4,832 200,703 (12,932) - 사채상환손실 - 31,424 - 26,136 합계 157,155 3,061,249 -37,475 605,590 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (-)354,130 (-)500,138 50,326 (-)198,293 상품의 판매 49,000 360,500 - - 원부재료의 사용 14,237,905 40,969,499 12,399,140 34,145,604 종업원급여 1,172,280 3,599,333 1,054,170 3,068,579 감가상각비 및 무형자산상각비 934,457 2,500,685 748,441 2,245,534 운반비 47,359 157,075 45,583 126,789 소모품비 3,203 9,651 1,329 12,421 전력비 384,798 890,219 244,062 638,200 외주가공비 31,788 115,533 37,658 61,265 세금과공과 26,782 125,448 18,562 113,037 지급임차료 11,839 31,094 10,847 37,928 광고선전비 - - - 805 기타비용 2,318,491 6,275,354 1,366,737 4,298,892 매출원가 및 판매관리비 합계 18,863,772 54,534,253 15,976,855 44,550,761 29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 1,169,185,565 9,440,559,428 1,645,385,192 5,209,438,143 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,798,114 61,626,444 57,074,250 54,699,064 기본주당순이익 19 153 29 95 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 61,292,679 61,966,225 58,944,857 58,944,857 차감 : 가중평균자기주식수 (494,565) (339,781) (1,870,607) (4,245,793) 가중평균유통보통주식수 60,798,114 61,626,444 57,074,250 54,699,064 (2) 희석주당순손익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 1,386,766,289 10,127,973,257 (주1) (주1) 희석가중평균유통보통주식수 66,622,226 67,450,556 (주1) (주1) 희석주당순이익 21 150 (주1) (주1) (주1) 전분기의 경우 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,169,185,565 9,440,559,428 (주1) (주1) 가산 : 이자비용 217,580,724 687,413,829 (주1) (주1) 희석보통주당기순이익 1,386,766,289 10,127,973,257 (주1) (주1) (주1) 전분기의 경우 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 60,798,114 61,626,444 (주1) (주1) 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 5,824,112 5,824,112 (주1) (주1) 합계 66,622,226 67,450,556 (주1) 전분기의 경우 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 4) 잠재적 보통주 (단위 : 천원, 주) 구분 행사가능기간 미행사 증권의 권면총액 행사가액 발행될보통주식수 제20회 분리형 신주인수권 2017.05.27~2022.03.27 23,008,614 3,427원 6,713,927 제21회 전환사채 2020.09.25~2022.08.25 10,000,000 1,717원 5,824,111 상기 신주인수권과 관련한 신주인수권부사채에는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 보고기간말 현재 미상환사채권 잔액은 202,406천원(사채권면금액기준)입니다(주석 17 참조). 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용 20,553 - 이자수익 (744,066) (1,002,921) 이자비용 929,829 157,175 외화환산이익 (6,456) - 외화환산손실 262,101 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 1,622,024 (1,911,491) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (310,546) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (3,308,044) - 배당금수익 (72,936) - 기타의대손상각비 719 (9,506) 사채상환손실 31,424 - 퇴직급여 284,483 268,334 감가상각비 2,372,861 2,062,292 무형자산상각비 127,824 183,241 유형자산처분이익 (6,728) - 유형자산처분손실 235,534 295,213 지분법이익 (5,130,606) - 지분법적용투자주식처분손실 2,690,902 - 지분법손실 258,857 - 합계 -742,271 42,337 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권의 감소(증가) 795,465 (1,493,008) 재고자산의 감소(증가) (1,230,748) (475,386) 단기기타채권의 감소(증가) 219,805 508,233 기타유동자산의 감소(증가) 1,303,107 (903,144) 매입채무의 증가(감소) 2,511,218 (2,043,787) 단기기타채무의 증가(감소) 100,279 - 기타유동부채의 증가(감소) 852,956 (439,631) 장기기타채무의 증가(감소) (9,427) - 퇴직금의 지급 등 (354,854) (260,581) 기타금융부채의 증가(감소) - (138,999) 합계 4,187,801 -5,246,303 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산과 리스부채의 발생 61,247 88,936 장기차입금의 유동성대체 649,020 649,020 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 84,139 (33,100) 61,247 (46,523) 65,763 차입금 15,619,480 (649,020) - - 14,970,460 신주인수권부사채 599,993 (434,123) - 46,586 212,456 전환사채 9,065,062 - - 781,300 9,846,362 합계 25,368,674 -1,116,243 61,247 781,363 25,095,041 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 - (66,074) 61,277 88,936 84,139 차입금 7,484,840 8,134,640 - - 15,619,480 신주인수권부사채 592,395 (210,154) - 217,752 599,993 전환사채 - 10,000,000 - (934,938) 9,065,062 합계 8,077,235 17,858,412 61,277 (628,250) 25,368,674 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 2 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동,루미테크놀로지앤대부㈜ (주1)에스파이낸셜대부㈜ (주2) 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동 관계기업 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜ 임직원 우리사주조합 우리사주조합 기타 ㈜금호에이치티(주3) 루미마이크로㈜(주4) (주1) 루미테크놀로지앤대부㈜는 당기 중 지분 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 에스파이낸셜㈜은 당기 중 신규설립하여 종속기업으로 포함되었습니다.(주3) ㈜금호에이치티는 당기에 최대주주가 에스맥㈜으로 변경되어 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 루미마이크로㈜는 전기에 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 1,260,319 - - - 오성엘에스티㈜ 관계기업 189,000 - 122,784 228 카나비스메디칼㈜ 종속기업 - - 29,654 - ㈜더블라썸묵동 종속기업 - - 3,921 - ㈜금호에이치티 기타특수관계 - - 100,000 - 우리사주조합 기타특수관계 - - 5,811 - 합계 1,449,319 0 262,170 228 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 286,157 - - - 오성엘에스티㈜ 관계기업 182,000 - 220,614 - 루미마이크로㈜ 기타특수관계 - - - - 합계 468,157 0 220,614 0 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 630,000 1,380,000 2,000,000 ㈜더블라썸묵동 종속기업 200,000 - - ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 10,000,000 - - 우리사주조합 기타특수관계 - 10,000 - 합계 10,830,000 1,390,000 - (주1) 당기 중 ㈜금호에이치티 발행 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 850,000 600,000 - ㈜더블라썸묵동 종속기업 - - 12,758,500 우리사주조합 기타특수관계 1,000,000 - - 합계 1,850,000 600,000 12,758,500 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 12,204 - 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - 216,000 카나비스메디칼㈜ 종속기업 - - 20,000 (주)금호에이치티 기타특수관계자 - 10,000,000 - 우리사주조합 기타특수관계자 - 308,800 - 합계 12,204 10,308,800 246,000 (주1) ㈜금호에이치티 발행 전환사채의 액면금액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채무 카나비스메디칼㈜ 종속기업 - 750,000 - 에스맥㈜ 관계기업 183,374 - - 루미마이크로㈜ 기타특수관계 - - 2,200 우리사주조합 기타특수관계 - 318,800 - 합계 183,374 1,068,800 2,200 (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 303,886 221,000 퇴직급여 24,542 17,848 합계 328,428 238,848 33. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 투자부동산 토지및건물(아산) 15,334,235 26,300,000 산업은행 장단기차입금 14,970,460 유형자산 토지및건물(익산) 17,889,510 유형자산 기계장치(익산) 16,383,884 합계 49,607,629 26,300,000 14,970,460 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 합계 5,470 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 116,090,902 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 10,000,000 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 32,252,724 27,815,267 60,067,991 27,313,772 19,775,175 47,088,947 기타부문 375,977 - 375,977 398,654 - 398,654 합계 32,628,701 27,815,267 60,443,968 27,712,426 19,775,175 47,487,601 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 60,067,991 375,977 60,443,968 외부고객으로부터의 수익 60,067,991 375,977 60,443,968 영업이익(손실) 5,930,238 (-)20,522 5,909,716 감가상각비 및 무형자산상각비 2,360,231 140,454 2,500,685 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 47,088,947 398,654 47,487,601 외부고객으로부터의 수익 47,088,947 398,654 47,487,601 영업이익 2,909,704 27,137 2,936,841 감가상각비 및 무형자산상각비 1,356,639 140,454 1,497,093 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 영업부문 주요거래처(A) 28,991,053 22,453,299 소재사업부문 주요거래처(B) 11,988,405 9,419,852 " 주요거래처(C) 11,025,344 6,176,856 " 합계 52,004,802 38,050,007 35 . 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 29,673,317 29,673,317 71,577,528 71,577,528 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 8,350,870 8,350,870 9,201,278 9,201,278 단기기타채권 2,225,429 2,225,429 4,209,284 4,209,284 장기기타채권 220,250 220,250 230,250 230,250 장기기타금융자산 2,108,350 2,108,350 - - 합계 48,578,216 48,578,216 91,218,340 91,218,340 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,161,082 4,161,082 - - 단기기타채무 1,281,336 1,281,336 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 212,456 212,456 - - 전환사채 - - - - 장기기타채무 391,000 - 391,000 - 장기차입금 9,105,100 - 5,571,440 3,533,660 합계 21,016,334 11,520,234 5,962,440 3,533,660 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,649,863 1,649,863 - - 단기기타채무 1,318,652 1,318,652 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 599,993 599,993 - - 전환사채 9,065,062 - 9,065,062 - 장기기타채무 341,000 - 341,000 - 장기차입금 9,754,120 - 5,571,440 4,182,680 합계 28,594,050 9,433,868 14,977,502 4,182,680 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,842,894 (1,842,894) 748,744 (748,744) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 14,970,460 15,619,480 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (149,705) 149,705 (156,195) 156,195 (다) 기타가격위험요소 회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 금융자산은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,903,406 11,245,637 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 6,895,984 합계 18,903,406 18,141,621 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 1,890,341 (1,890,341) 1,814,162 (1,814,162) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 현금성자산 등 금융자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 32,320,658 29,297,231 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (59,130,752) (95,719,149) 순부채 (26,810,094) (66,421,918) 자본총계 184,023,923 175,485,211 부채비율 0.00% 0.00% 부채총계 32,320,658 29,297,231 차입금및신주인수권부사채 15,182,916 25,284,535 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (59,130,752) (95,719,149) 순차입금및신주인수권부사채 (43,947,836) (70,434,614) 순차입금비율 0.00% 0.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 당분기(2020년) 매출채권 9,820,337 1,390,977 14.16% 선급금 1,178,010 - 0.00% 미수금 6,912,624 4,753,512 68.77% 합 계 17,910,970 6,144,488 34.31% 제26기(2019년) 매출채권 10,592,254 1,390,977 13.13% 선급금 1,567,973 - 0.00% 미수금 6,957,763 4,753,060 68.31% 합 계 19,117,991 6,144,037 32.14% 제25기(2018년) 매출채권 7,256,047 1,390,977 19.17% 선급금 909,949 - 0.00% 미수금 5,341,574 4,770,524 89.31% 합 계 13,507,571 6,161,500 45.62% 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제27기 당분기(2020년) 제26기(2019년) 제25기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,144,037 6,161,500 6,459,824 2. 순대손처리액(①-②±③) 719 - 459,334 ① 대손처리액(상각채권액) 719 - 540,224 ② 상각채권회수액 - - 80,890 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (268) (-)17,464 - 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - 757,658 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 6,144,488 6,144,037 6,161,500 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 유의적 회 계정책의 변경 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항의 3.연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책을 참고하여 주시기바랍니다. 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 11,766,482 - - - 11,766,482 구성비율 100% - - - 100% 바. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제27기 당분기(2020년) 제26기(2019년) 제25기(2018년) 비고 DISPLAY 사업 제품 670,295 904,794 1,644,718 - 반제품 144,083 120,224 340,045 - 재공품 1,238,302 952,591 1,427,732 - 원재료 1,178,392 729,432 766,173 - 부재료 1,777,080 1,262,153 881,716 - 미착품 262,460 70,669 - - 상품 - - 819 - 소 계 5,270,611 4,039,864 5,061,202 - 연결제거 - - - - 합 계 5,270,611 4,039,864 5,061,202 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.00% 1.77% 3.43% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.1회 12.8회 9.8회 - 사. 재고자산의 실사내용 등(1)실사일자당사는 2020년도 당분기말 재무제표를 작성함에 있어 2020년 당분기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말의 영업일 초일 (익산공장)(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.(3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시) 아. 최근 3사업연도 중요 내역 (1) 장비사업부문의 물적분할 - 장비사업부문의 물적분할 당사는 2018년 2월 7일을 분할기일로 물적분할을 수행하였습니다. 분할의 목적은 당사의 사업부문 중 장비사업부문(디스플레이 및 반도체 공정 장비 제조판매업)과 소재사업부분(광학용 보호/기능성 필름 제조업)의 분리를 통하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고, 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 하기 위함입니다. 이를 통하여 경영위험 최소화, 경영자원의 명확히 배분, 독립적 의사결정을 이루어 경영효율을 높이고자 합니다. 당사는 급변하는 경영환경 변화에 탄력적이고 전략적으로 대응하여 기업가치의 향상을 추구 할 것입니다.- 신설법인에 관한 사항 상호 오성첨단소재(주) 목적 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 환경시험장비 설계 제작 2. 반도체 테스트장비 및 공정장비 제작 3. 디스플레이 테스트장비 및 공정장비 제작 4. 자동화기기 및 로봇관련 장비류 제작 5. 기계부품 및 전기전자부품 제조 판매업 6. 클린룸 및 공조설비 제작 7. 전기공사업 8. 건축공사업 9. 산업환경 설비공사업 10. 전호에 관련된 장비의 수입 및 수출업 본점소재지 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.osunglst.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 발행할 주식의 총수 당 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 1주의 금액 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금오백원으로 한다. 신설회사 발행주식 총수 당 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 2,000,000주로 한다. (2) 자산양수도 : 태양광사업부문 기계장치 매각 ① 자산양수도의 상대방 등 ⓐ 거래상대방 : (주)에스엔머티리얼즈 대표이사 이병열 ⓑ 자산양수도 목적 태양광사업부문(충주사업장) 생산중단 및 자산매각 결정(부동산 및 자산일체)에 따른 후속조치로 우선 기계장치 인수에 관심을 보인 매수인에게 처분② 자산양수도의 내용 ⓐ 자산양수도 가액 (단위 : 원, 주) 구 분 자산총액 자산총액대비 양수도금액 오성엘에스티(주)태양광사업부문 기계장치 163,001,336,549 2.45% 4,000,000,000 (*)자산총액 기준일은 2014년말(제21기) 연결재무제표 기준입니다. ⓑ 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제161조 1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거하여, 자산양수도 가액의 적정성을 판단하기 위해 외부평가를 진행하였으며, 주요사항보고서(유형자산양도결정, 2015년 12월 3일)를 제출함 (3) 자산양수도 진행경과 구 분 일 정 이사회결의일 2015년 12월 03일 자산양수도 계약 체결일 2015년 12월 03일 계약금 지급일 2015년 12월 03일 중도금지급일(최종 납부일) 2016년 03월 31일 잔금지급일(총 10회 분할납부) 2016년 05월 31일~2017년 02월 28일 ※ 보고서 제출일 현재 잔금지급은 모두 완료되었습니다.(4) 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양수회사 양도인 법인명(성명) 주식회사 에스엔머티리얼즈 오성엘에스티 주식회사 자산양수ㆍ도 양 수 양 도 대표이사 이 병 열 강 완 모 주소 본사 서울 강남구 삼성로 511,17층(골든타워) 충남 아산시 음봉면 산동로 433-31 연락처 02-568-7730 041-583-8780 설립연월일 2011년 3월 28일 1994년 6월 22일 납입자본금(주1) 504백만원 62,039백만원 자산총액(주1) 3,115백만원 163,001백만원 결산기 12월 12월 코스닥시장상장일 비상장 2001년 8월 7일 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 1,007,356주 보통주 123,955,573주 (주1) 2014년도 말 기준입니다. (3) 자산양수도 : 태양광사업부문 부동산 매각 ① 자산양수도의 상대방 등 ⓐ 거래상대방 : 주식회사 에스비씨리니어 ⓑ 자산양수도 목적 태양광사업부문(충주사업장) 생산중단 및 자산매각 결정(부동산 및 자산일체)에 따 른 후속조치로 부동산(토지/건물) 인수에 관심을 보인 매수인에게 처분 ② 자산양수도의 내용 ⓐ 자산양수도 가액 (단위 : 원) 구 분 자산총액(주1) 자산총액대비 양수도금액 오성엘에스티(주)충주사업장 토지 및 건물 95,609,903,736 14,12% 13,500,000,000 (주1) 자산총액 기준일은 2015년 기말(제22기) 연결재무제표 기준입니다. ⓑ 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 의거하여, 자산양수도 가액의 적정성을 판단하기 위해 외부평가를 진행하였으며, 주요사항보 고서(유형자산양도결정, 2016년 7월 25일)를 제출함 ③ 자산양수도 진행경과 구 분 일 정 이사회결의일 2016년 7월 25일 자산양수도 계약 체결일 2016년 7월 25일 1차 계약금 지급일 2016년 7월 25일 2차 계약금 지급일 2016년 8월 31일 중도금(주1) 2016년 9월 20일 잔금(주2) 2016년 11월 02일 (주1) 최초계약시 중도금 지급일자는 2016년 11월 30일까지 지급완료일이었으나, 매수인측의 조기상환으로 2016년 09월 20일로 변경되었습니다.(주2) 최초계약시 잔금 지급일자는 2017년 1월 16일까지 지급완료일이었으나, 매수인측의 조기상환으로 2016년 11월 02일로 변경되었습니다.④ 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양수회사 양도인 법인명(성명) 주식회사 에스비씨리니어 오성엘에스티 주식회사 자산양수ㆍ도 양 수 양 도 대표이사 정 영 재 강 완 모 주소 본사 서울 영등포구 선유로 13길 25 815호 충남 아산시 음봉면 산동로 433-31 연락처 02-782-5561 041-583-8780 설립연월일 1989년 9월 7일 1994년 6월 22일 납입자본금(*) 4,200백만원 62,039백만원 자산총액(*) 36,729백만원 95,609백만원 결산기 12월 12월 코스닥시장상장일 - 2001년 8월 7일 발행주식의 종류 및 수 보통주 8,400,000주 보통주 123,955,580주 (*) 2015년도말 기준입니다. 자. 진행률적용 수주계약 현황 - 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 차. 공정가치평가 내역 공정가치의평가 내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품의공정가치 」를 참조 바랍니다. 카 . 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주)(주1) 회사채 공모 2017년 04월 27일 24,000 2% B+(한신평) 2022년 04월 27일 미상환 이베스트증권 오성첨단소재(주) (주2) 회사채 사모 2019년 09월 25일 10,000 2% - 2022년 09월 25일 미상환 - 합 계 - - - 34,000 - - - - - (주1) 상기 회사채 중 2017년04월27일 발행된 회사채는 제20회차 국내 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채에 관한 사항으로 사채원금은 240억원입니다.보고서 제출기준일 현재 상환 후 잔액은 2억원이며, 행사가액은 3,427원 입니다.(주2) 상기 회사채 중 2019년 09월 25일 발행된 회사채는 제21회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2020년 09월 25일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,717원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 5,824,112주 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 오성엘에스티(주)제20회 신주인수권부사채 2017년 04월 27일 2022년 04월 27일 24,000 2017년 04월 10일 한화투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 (별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 11%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만(별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 23.58%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출완료(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 파. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다.하. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 거. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 202 - - - - - 202 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - 202 10,000 - - - - 10,202 너. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 더. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 대성삼경회계법인 - - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 제25기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 - - 제26기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 57,000 990 57,000 990 제25기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 38,000 594 38,000 594 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 08일 회사 : 감사 외 1인,감사인 : 이사 외 1인 서면회의 독립성, 기말입증감사 등 5. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 삼덕회계법인 대성삼경회계법인 직권지정 (주1) 주1) 감사인 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영 되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근/등기이사, 1인의 비상근/등기이사, 2인의 비상근/사외이사로 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 조경숙(100%) 김두인(100%) 김선기( 0%) 이용구(0%) 1 2020-01-06 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건(에스맥(주)). 가결 참석 참석 참석 - - 2 2020-01-13 전환사채 취득의 건(한국채권투자자문). 가결 참석 참석 참석 - - 3 2020-01-17 타법인 주식 양수의 건(루미테크놀러지앤대부(주)). 가결 참석 참석 참석 - - 4 2020-02-05 2019년도(제26기) 재무제표 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 - - 5 2020-02-26 제26기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 - - 6 2020-03-23 자기주식취득 신탁계약의 건(30억원). 가결 참석 참석 참석 - - 7 2020-03-26 본점이전의 건(익산사업장). 가결 참석 참석 참석 - - 8 2020-03-31 건물 및 생산설비 투자 기간 연장의 건. 가결 참석 참석 참석 - - 9 2020-04-03 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건(장원테크 3회차 전환사채). 가결 참석 참석 참석 - - 10 2020-05-06 임시주주총회 소집의 건. 가결 참석 참석 참석 - - 11 2020-06-18 대표이사 선임의 건(재선임). 가결 참석 참석 참석 - - 12 2020-08-20 신규법인 설립의 건(에스파이낸셜대부(주)) 가결 참석 참석 참석 - - 13 2020-09-18 타법인 주식 취득의 건(에스파이낸셜대부(주)의 유상증자 참여) 가결 참석 참석 참석 - - 14 2020-09-21 자기주식취득 신탁계약 연장의 건(6개월 연장) 가결 참석 참석 참석 - - 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - (주1) 사외이사 김선기는 2020년 3월 26일에 개최한 제26기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. (주2) 사외이사 이용구는 2020년 6월 18일에 개최한 제27기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 마. 이사회내 위원회의 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 조경숙 이사회 경영관리 해당없음 임원 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김선기 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 김선기 사외이사는 금융감독원에서 약 35년간 근무 및 부국장을 역임하였던 인사로써 사외이사 업무에 충분한 자격 요건을 갖추고 있기 때문에 교육을 미실시 하였습니다.- 이용구 사외이사는 다년간 연구소장, 대표이사등을 역임하였던 인사로써 사외이사 업무에 충분한 자격요건을 갖추고 있기 때문에 교육을 미실시 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 경 윤 - 동아대학교 회계학과 - 前)신한은행 지점장- 現)오성첨단소재(주) 상근감사 - ※ 당사 감사 김경윤은 제24기 정기주주총회를 통해 2018.03.26자로 신규선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김경윤 찬반여부 1 2020-01-06 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건(에스맥(주)). 가결 - 2 2020-01-13 전환사채 취득의 건(한국채권투자자문). 가결 - 3 2020-01-17 타법인 주식 양수의 건(루미테크놀러지앤대부(주)). 가결 - 4 2020-02-05 2019년도(제26기) 재무제표 승인의 건. 가결 - 5 2020-02-26 제26기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건. 가결 찬성 6 2020-03-23 자기주식취득 신탁계약의 건(30억원). 가결 - 7 2020-03-26 본점이전의 건(익산사업장). 가결 - 8 2020-03-31 건물 및 생산설비 투자 기간 연장의 건. 가결 - 9 2020-04-03 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정의 건(장원테크 3회차 전환사채). 가결 - 10 2020-05-06 임시주주총회 소집의 건. 가결 - 11 2020-06-18 대표이사 선임의 건(재선임). 가결 - 12 2020-08-20 신규법인 설립의 건(에스파이낸셜대부(주)) 가결 - 13 2020-09-18 타법인 주식 취득의 건(에스파이낸셜대부(주)의 유상증자 참여) 가결 - 14 2020-09-21 자기주식취득 신탁계약 연장의 건(6개월 연장) 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 김경윤 감사는 은행 지점장을 역임하였던 경험으로 감사 업무에 충분한 요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 4 상무 外 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제도 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 : 해당사항이 없습니다. - 전자투표제 : 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 (주1) 최대주주 보통주 3,120,320 5.04 3,120,320 5.04 - ㈜폴라버텍스 (주1) 최대주주의 특수관계인 보통주 3,073,140 4.96 3,073,140 4.96 - 메테오라조합 (주1) 최대주주의 특수관계인 보통주 1,538,461 2.48 1,538,461 2.48 - 에스맥㈜ 관계회사 보통주 5,973,377 9.64 3,024,794 4.88 - ㈜금호에이치티 관계회사 보통주 3,589,743 5.79 3,589,743 5.79 - 계 보통주 17,295,041 27.91 17,295,041 23.15 - 우선주 - - - - - (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스, 메테오라조합은 특수관계인에 해당하여, 2019 년 11월 회사의 최대주주는 ㈜이스트버건디외2 로 변경되었습니다. (주2) 상기 기초 및 기말의 지분율은 당사의 당분기말 총발행주식수 61,966,225주 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자(기준일: 2020.09.30) 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2019.12.31) 기준 주주수 입니다.(주2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이스트버건디 자산총계 8,785 부채총계 4,369 자본총계 4,416 매출액 10 영업이익 -101 당기순이익 801 (주1) 최근 결산기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. (5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7,4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주의 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 01월 28일 한국산업은행 외 2인 13,243,999 21.68 - - 2016년 11월 18일 에스맥 주식회사(주2) 20,000,000 16.13 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 - 2018년 01월 09일 러더포드4호조합 40,000,000 19.59 최대주주의 일부지분 장외매도에 따른 변동 - 2018년 02월 27일 에스맥 주식회사 3,722,857 12.68 최대주주의 지분 장내매도에 따른 변동 - 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - (주1) 상기표의 지분율은 최대주주 변동일 당시 지분율로 기재하였습니다.(주2) 당사 채권금융기관협의회는 에스맥(주) 컨소시엄과 2016.09.29자로 주식양수도 계약을 체결하고 주식 및 대금을 2016.11.18자로 이행완료하여 에스맥(주)가 최대주주로 변경되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 (주)금호에이치티 3,589,743 5.79 관계회사 우리사주조합 - - - (주1) 보고서 작성기준일 현재 발행주식 총수는 61,966,225주입니다. 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,103 29,110 99.97 47,119,767 61,966,225 76.04 - (주1) 소액주주현황은 2019년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 소액주주(1%미만) 현황입니다.(주2) 회사가 취득한 자기주식 500,000주는 제외 하였습니다. 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 최 고 2,530 2,635 2,510 2,300 2,540 2,715 최 저 1,940 2,365 2,050 2,115 2,015 2,255 평 균 2,297 2,480 2,291 2,242 2,248 2,465 거래량 최고(일) 51,567,012 26,229,928 3,738,495 3,152,733 33,548,398 24,798,178 최저(일) 1,595,246 1,204,330 498,075 534,048 681,046 1,038,469 월간 196,838,750 99,426,770 31,236,158 27,616,487 84,624,989 89,547,419 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어(주) 디지털판매팀장·現)오성첨단소재(주) 대표이사 - - - 11년 11개월 2023년 06월 18일 조경숙 여 1960년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·前)(주)에너솔 대표이사·現)(주)이스트버건디 대표이사·現)에스맥(주) 대표이사·現(주)금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - 대표이사 3년 11개월 2023년 06월 18일 김두인 남 1985년 04월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)(주)금호에이치티 사내이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - - 1년 7개월 2023년 06월 18일 김선기 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ·전남대학교 회계학과 졸업·前)금융감독원 부국장·前)루미마이크로(주)사외이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 7개월 2023년 03월 26일 이용구 남 1969년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)(주)위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 4개월 2023년 06월 18일 김경윤 남 1963년 07월 감사 등기임원 상근 감사 ·동아대학교 회계학과 졸업·前)신한은행 지점장·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - - - 2년 6개월 2021년 03월 26일 김유신 남 1972년 10월 상무 미등기임원 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재(주) 연구소장 18,120 - - 16년 3개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무 미등기임원 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재(주) 경영지원실장 18,120 - - 12년 8개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 80 - 6 - 86 5.50 2,896,377 33,679 - - - - 디스플레이 여 11 - 0 - 11 4.02 303,161 27,560 - 합 계 91 - 6 - 97 - 3,199,538 32,984 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 115,550 57,775 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주1) 보고서 제출일 기준 당사 등기이사는 사내이사 3명, 사외이사는 2명입니다. - 사내이사 : 이장원, 조경숙, 김두인 - 사외이사 : 김선기, 이용구 - 감 사 : 김경윤주2) 제26기 정기주주총회(2020.03.26)에서 당기(제27기) 승인금액은 이사보수한도 는 10억원, 감사보수한도는 1억원입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 255,291 42,549 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 211,844 70,615 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 25,447 12,724 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - -