오성첨단소재 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 30 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	122,383,306,776	111,273,567,068

현금및현금성자산	77,397,140,204	72,744,022,125

단기기타금융자산	8,945,880,000	6,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,082,824,879	0

매출채권	18,826,062,043	13,323,893,973

단기기타채권	2,651,517,586	4,130,195,795

재고자산	7,906,335,237	14,597,128,613

당기법인세자산	129,578,920	55,860,108

기타유동자산	1,443,967,907	422,466,454

비유동자산	162,471,841,197	178,346,954,359

기타비유동금융자산	0	1,214,042,712

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,231,917,840	5,569,549,263

장기기타채권	594,037,892	5,996,924,302

종속기업 및 관계기업투자	56,486,775,834	60,731,831,778

유형자산	32,013,074,784	33,043,840,479

무형자산	1,580,158,898	289,087,875

이연법인세자산	4,902,708,061	5,005,750,151

투자부동산	64,663,167,888	66,495,927,799

자산총계	284,855,147,973	289,620,521,427

부채

유동부채	14,378,849,748	16,724,073,885

매입채무	7,530,813,253	3,694,956,913

리스부채	139,895,680	122,412,792

단기기타채무	2,510,730,014	1,646,421,356

단기차입금	4,149,020,000	3,975,360,000

전환사채	0	7,216,925,365

기타 유동부채	48,390,801	67,997,459

비유동부채	34,845,965,234	45,371,771,360

장기기타채무	13,872,223,457	13,695,311,737

장기차입금	19,143,854,454	30,009,584,454

확정급여부채	446,592,855	174,374,333

리스부채	209,987,411	186,021,909

이연법인세부채	1,153,960,147	1,294,702,547

충당부채	19,346,910	11,776,380

부채총계	49,224,814,982	62,095,845,245

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	233,522,006,755	226,279,722,226

납입자본금	44,543,880,000	43,037,224,500

주식발행초과금	126,150,080,132	123,020,122,471

기타자본구성요소	28,586,509,545	30,655,921,715

이익잉여금(결손금)	34,241,537,078	29,566,453,540

비지배지분	2,108,326,236	1,244,953,956

자본총계	235,630,332,991	227,524,676,182

자본과부채총계	284,855,147,973	289,620,521,427

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	38,101,285,771	108,856,481,346	28,159,445,708	79,559,930,587

매출원가	30,220,662,778	85,821,950,499	22,062,818,634	64,555,478,472

매출총이익	7,880,622,993	23,034,530,847	6,096,627,074	15,004,452,115

판매비와관리비	2,473,183,317	6,915,471,442	1,981,656,585	5,732,876,510

영업이익	5,407,439,676	16,119,059,405	4,114,970,489	9,271,575,605

기타수익	(86,016,006)	3,346,201,969	612,984,410	2,567,591,350

기타비용	950,147,437	6,845,814,724	404,423,829	1,071,189,045

금융수익	961,564,336	2,471,243,897	730,638,977	4,170,005,065

금융비용	611,690,477	1,515,666,306	447,322,375	1,528,224,390

관계기업 투자손익	(5,322,716,991)	(8,259,997,753)	379,022,397	(4,776,095,846)

법인세비용차감전순이익	(601,566,899)	5,315,026,488	4,985,870,069	8,633,662,739

법인세비용	185,061,260	721,238,184	6,194,749	280,100,899

당기순이익(손실)	(786,628,159)	4,593,788,304	4,992,064,818	8,913,763,638

기타포괄손익	(678,619,030)	(622,212,641)	(196,325,268)	840,498,519

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(48,131,336)	(55,332,486)	(2,584,754)	(1,659,737)

지분법이익잉여금	(48,131,336)	(55,332,486)	(2,584,754)	(1,659,737)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(630,487,694)	(566,880,155)	(193,740,514)	842,158,256

지분법자본변동	(630,487,694)	(566,880,155)	(193,740,514)	842,158,256

총포괄손익	(1,465,247,189)	3,971,575,663	4,795,739,550	9,754,262,157

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(755,970,145)	4,730,416,024	5,090,163,930	9,136,167,975

비지배지분	(30,658,014)	(136,627,720)	(98,099,112)	(222,404,337)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,434,589,175)	4,108,203,383	4,893,838,662	9,976,666,494

비지배지분	(30,658,014)	(136,627,720)	(98,099,112)	(222,404,337)

지배기업귀속 주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)	(14)	95	68	127

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)	(14)	95	63	119

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	36,145,156,000	108,817,755,497	36,114,899,276	17,554,180,079	198,631,990,852	1,557,688,699	200,189,679,551

당기순이익(손실)	0	0	0	9,136,167,975	9,136,167,975	(222,404,337)	8,913,763,638

지분법이익잉여금	0	0	0	(1,659,737)	(1,659,737)	0	(1,659,737)

지분법자본변동	0	0	842,158,256	0	842,158,256	0	842,158,256

유상증자	1,751,926,000	3,248,070,804	0	0	4,999,996,804	0	4,999,996,804

전환사채의 전환	3,668,525,000	7,818,066,716	(1,016,621,366)	0	10,469,970,350	0	10,469,970,350

자기주식의 취득	0	0	(3,633,622,119)	0	(3,633,622,119)	0	(3,633,622,119)

비지배지분의 출자	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	41,565,607,000	119,883,893,017	32,306,814,047	26,688,688,317	220,445,002,381	1,335,284,362	221,780,286,743

2024.01.01 (기초자본)	43,037,224,500	123,020,122,471	30,655,921,715	29,566,453,540	226,279,722,226	1,244,953,956	227,524,676,182

당기순이익(손실)	0	0	0	4,730,416,024	4,730,416,024	(136,627,720)	4,593,788,304

지분법이익잉여금	0	0	0	(55,332,486)	(55,332,486)	0	(55,332,486)

지분법자본변동	0	0	(566,880,155)	0	(566,880,155)	0	(566,880,155)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,506,655,500	3,129,957,661	(336,618,364)	0	4,299,994,797	0	4,299,994,797

자기주식의 취득	0	0	(1,165,913,651)	0	(1,165,913,651)	0	(1,165,913,651)

비지배지분의 출자	0	0	0	0	0	1,000,000,000	1,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	44,543,880,000	126,150,080,132	28,586,509,545	34,241,537,078	233,522,006,755	2,108,326,236	235,630,332,991

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	21,447,651,723	15,303,753,599

영업에서 창출된 현금흐름	20,685,043,040	14,979,566,506

당기순이익	4,593,788,304	8,913,763,638

당기순이익에 대한 조정	11,829,805,021	5,285,061,689

영업활동 자산ㆍ부채의 증감	4,261,449,715	780,741,179

이자수취	2,194,710,089	1,699,473,818

이자지급	(755,737,746)	(1,265,752,245)

법인세환급(납부)	(676,363,660)	(109,534,480)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,604,531,226)	(13,889,183,915)

단기금융상품의 감소	16,021,557,665	12,000,000,000

단기대여금의 감소	9,332,171,070	9,119,970

장기금융상품의 감소	1,214,042,712	0

공정가치측정 금융자산의 처분	350,000,000	7,288,215,063

관계기업투자주식의 처분	5,362,844,300	0

유형자산의 처분	332,267,320	56,118,453

무형자산의 처분	354,545,455	0

투자부동산의 처분	399,000,000	0

보증금의 감소	5,560,976,000	24,894,000

연결범위의 변동	1,811,542,516	0

매각예정비유동자산의 처분	0	5,879,805,520

단기금융상품의 증가	(9,154,529,105)	(12,000,000,000)

단기대여금의 증가	(6,978,500,000)	(20,000,000)

공정가치측정 금융자산의 취득	(2,054,310,764)	(7,900,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(25,230,248,750)	(12,706,467,909)

투자부동산의 취득	0	(3,278,928,100)

유형자산의 취득	(1,875,822,026)	(1,853,133,150)

무형자산의 취득	(12,067,619)	(15,118,547)

보증금의 증가	(38,000,000)	0

장기금융상품의 증가	0	(1,373,689,215)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,795,478,853)	(1,574,110,156)

유상증자	3,000,000,000	4,999,996,804

장기기타채무의 증가	9,622,180,000	670,830,000

단기차입금의 증가	0	2,075,980,000

자기주식의 취득	(1,165,913,651)	(3,633,622,119)

단기차입금의 상환	(2,884,020,000)	0

장기차입금의 상환	(7,808,050,000)	(4,900,000,000)

리스부채의 감소	(117,119,999)	(127,265,191)

전환사채의 상환	(2,980,005,203)	(650,029,650)

임대보증금의 감소	(9,462,550,000)	(10,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(394,523,565)	233,722,204

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,653,118,079	74,181,732

기초현금및현금성자산	72,744,022,125	66,304,824,523

기말현금및현금성자산	77,397,140,204	66,379,006,255