오성첨단소재 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 당반기(2016년)	매출채권	8,966,832	398,802	4.45%

선급금	837,567	-	0.00%

미수금	4,650,831	2,628,919	56.53%

합 계	14,455,230	3,027,721	20.95%

제22기(2015년)	매출채권	7,790,220	696,668	8.94%

선급금	966,827	31,019	3.21%

미수금	4,759,799	2,628,919	55.23%

합 계	13,516,845	3,356,607	24.83%

제21기(2014년)	매출채권	12,631,103	1,165,212	9.22%

선급금	19,113,367	3,095,890	16.20%

미수금	4,640,809	3,371,131	72.64%

합 계	36,385,279	7,632,232	20.98%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제23기 당반기(2016년)	제22기(2015년)	제21기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,356,607	7,632,232	7,231,520

2. 순대손처리액(①-②±③)	(328,885)	(163,591)	(1,564)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(1,564)

② 상각채권회수액	328,885	163,591	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	5,922,283	402,276

4. 매각예정비유동자산 대체액	-	(10,034,317)	-

5. 당반기말 대손충당금 잔액합계	3,027,721	3,356,607	7,632,232

다. 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다.

라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반/특수관계자	7,018,761	1,057,854	383,023	108,391	8,568,030

계	7,018,761	1,057,854	383,023	108,391	8,568,030

구성비율	81.92%	12.35%	4.47%	1.27%	100.00%

마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 당반기(2016년)	제22기(2015년)	제21기(2014년)	비고

DISPLAY 사업부문 (장비+중국법인)	제품	17,178	24,099	28,458	-

반제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	81,132	122,096	179,587	-

부재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	98,310	146,194	208,046	-

DISPLAY 사업부문 (신소재)	제품	441,361	1,057,763	721,115	-

반제품	66,365	25,238	27,151	-

재공품	466,036	447,604	881,726	-

원재료	566,800	684,368	992,897	-

부재료	533,766	478,674	386,553	-

미착품	-	67,272	141,779	-

상품	819	819	22,581	-

소 계	2,075,147	2,761,738	3,173,802	-

합 계	제품	458,538	1,081,862	749,573	-

반제품	66,365	25,238	27,151	-

재공품	466,036	447,604	881,726	-

원재료	647,932	806,463	1,172,484	-

부재료	533,766	478,674	386,553	-

미착품	-	67,272	141,779	-

상품	819	819	22,581	-

합 계	2,173,457	2,907,932	3,381,847	-

연결제거	-	-	-	-

합 계	2,173,457	2,907,932	3,381,847	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.76%	3.04%	4.73%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.5회	13.8회	12.8회	-

바. 재고자산의 실사내용 등 (1)실사일자 당사는 2016년도 반기 재무제표를 작성함에 있어 반기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함

사. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.03.30	11,355	4.0	-	2013.03.30	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.03.30	10,000	4.0	-	2013.03.30	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2010.09.01	1,000	4.3	-	2015.03.01	상환	HMC투자증권IBK투자증권

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2011.05.06	32,000	0.0	-	2016.05.06	상환	메리츠증권

오성엘에스티(주)	회사채	공모	2011.07.07	75,467	4.0	-	2016.07.07	상환	Credit Suisse

오성엘에스티(주)	회사채	공모	2012.10.30	14,369	1.0	CC(한신평,NICE)	2015.10.30	상환	이베스트투자증권

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.27	31,103	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.30	33,256	1.0	-	2017.12.31	상환	-

오성엘에스티(주)	회사채	사모	2013.12.31	16,818	1.0	-	2017.12.31	상환	-

합 계	-	-	-	225,368	-	-	-	-	-

(*) 당반기말 현재 상환해야할 회사채는 없습니다.

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)해당사항이 없습니다.

자. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)해당사항이 없습니다. 타. 회 사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)해당사항이 없습니다. 파. 신 종 자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)해당사항이 없습니다. 하. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(*)해당사항이 없습니다.