오성첨단소재 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 30 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 29 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	111,108,965,955	121,107,147,973

현금및현금성자산	66,379,006,255	66,304,824,523

단기기타금융자산	6,000,000,000	6,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	0	743,600,000

매출채권	19,010,435,080	17,805,341,853

단기기타채권	4,440,221,437	3,873,138,748

재고자산	13,986,804,285	20,261,385,155

당기법인세자산	346,543,860	194,044,763

기타유동자산	945,955,038	429,936,103

매각예정비유동자산	0	5,494,876,828

비유동자산	180,213,046,059	159,742,731,844

장기기타금융자산	1,373,689,215	0

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,263,414,114	3,154,420,432

장기기타채권	5,999,964,292	6,013,978,262

종속기업 및 관계기업투자	61,609,079,464	52,564,302,732

유형자산	33,572,936,948	34,357,096,210

무형자산	65,097,961	127,369,129

이연법인세자산	4,584,198,277	4,584,198,277

투자부동산	66,744,665,788	58,941,366,802

자산총계	291,322,012,014	280,849,879,817

부채

유동부채	22,901,927,977	29,271,654,276

매입채무	5,967,833,822	4,207,459,649

리스부채	135,948,446	133,232,841

단기기타채무	1,667,227,589	1,723,899,577

단기차입금	3,725,360,000	3,365,360,000

전환사채	11,375,855,794	19,800,000,000

기타 유동부채	29,702,326	41,702,209

비유동부채	46,639,797,294	51,388,545,990

장기기타채무	13,704,479,203	13,057,425,995

장기차입금	31,100,924,454	34,284,944,454

전환사채	0	2,577,514,500

퇴직급여부채	323,923,092	55,525,795

리스부채	206,515,128	112,237,950

이연법인세부채	1,294,702,547	1,300,897,296

충당부채	9,252,870	0

부채총계	69,541,725,271	80,660,200,266

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	220,445,002,381	198,631,990,852

납입자본금	41,565,607,000	36,145,156,000

기타불입자본	119,883,893,017	108,817,755,497

기타자본구성요소	32,306,814,047	36,114,899,276

이익잉여금(결손금)	26,688,688,317	17,554,180,079

비지배지분	1,335,284,362	1,557,688,699

자본총계	221,780,286,743	200,189,679,551

자본과부채총계	291,322,012,014	280,849,879,817

## 포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,159,445,708	79,559,930,587	17,175,358,459	91,985,591,008

매출원가	22,062,818,634	64,555,478,472	14,239,851,875	75,605,007,431

매출총이익	6,096,627,074	15,004,452,115	2,935,506,584	16,380,583,577

판매비와관리비	1,981,656,585	5,732,876,510	2,022,028,815	6,033,187,533

영업이익	4,114,970,489	9,271,575,605	913,477,769	10,347,396,044

기타수익	612,984,410	2,567,591,350	2,582,354,944	4,939,377,293

기타비용	404,423,829	1,071,189,045	25,261,700	337,952,262

금융수익	730,638,977	4,170,005,065	1,566,042,016	3,164,135,411

금융비용	447,322,375	1,528,224,390	816,293,832	2,719,870,253

종속기업 및 관계기업 투자손익	379,022,397	(4,776,095,846)	(8,423,749,542)	(8,465,780,492)

법인세비용차감전순이익	4,985,870,069	8,633,662,739	(4,203,430,345)	6,927,305,741

법인세비용(수익)	6,194,749	280,100,899	(1,837,132)	524,261,267

당기순이익(손실)	4,992,064,818	8,913,763,638	(4,205,267,477)	7,451,567,008

기타포괄손익	(196,325,268)	840,498,519	2,440,635,441	2,910,961,613

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(2,584,754)	(1,659,737)	0	(495,101,958)

지분법이익잉여금	(2,584,754)	(1,659,737)	0	(495,101,958)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(193,740,514)	842,158,256	2,440,635,441	3,406,063,571

지분법자본변동	(193,740,514)	842,158,256	2,440,635,441	3,406,063,571

총포괄손익	4,795,739,550	9,754,262,157	(1,764,632,036)	10,362,528,621

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	5,090,163,930	9,136,167,975	(4,100,345,806)	7,701,668,186

비지배지분	(98,099,112)	(222,404,337)	(104,921,671)	(250,101,178)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	4,893,838,662	9,976,666,494	(1,659,710,365)	10,612,629,799

비지배지분	(98,099,112)	(222,404,337)	(104,921,671)	(250,101,178)

지배기업귀속 주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)	68	127	(57)	107

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)	63	119	(40)	118

## 자본변동표

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	36,144,942,000	108,815,995,319	33,780,373,529	21,601,673,931	200,342,984,779	1,909,586,788	202,252,571,567

당기순이익(손실)	0	0	0	7,701,668,186	7,701,668,186	(250,101,178)	7,451,567,008

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금	0	0	0	(495,101,958)	(495,101,958)	0	(495,101,958)

신주인수권의 행사	214,000	1,760,178	(515,982)	0	1,458,196	0	1,458,196

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	3,406,063,571	0	3,406,063,571	0	3,406,063,571

2022.09.30 (기말자본)	36,145,156,000	108,817,755,497	37,185,921,118	28,808,240,159	210,957,072,774	1,659,485,610	212,616,558,384

2023.01.01 (기초자본)	36,145,156,000	108,817,755,497	36,114,899,276	17,554,180,079	198,631,990,852	1,557,688,699	200,189,679,551

당기순이익(손실)	0	0	0	9,136,167,975	9,136,167,975	(222,404,337)	8,913,763,638

유상증자	1,751,926,000	3,248,070,804	0	0	4,999,996,804	0	4,999,996,804

전환사채의 전환	3,668,525,000	7,818,066,716	(1,016,621,366)	0	10,469,970,350	0	10,469,970,350

지분법이익잉여금	0	0	0	(1,659,737)	(1,659,737)	0	(1,659,737)

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(3,633,622,119)	0	(3,633,622,119)	0	(3,633,622,119)

지분법자본변동	0	0	842,158,256	0	842,158,256	0	842,158,256

2023.09.30 (기말자본)	41,565,607,000	119,883,893,017	32,306,814,047	26,688,688,317	220,445,002,381	1,335,284,362	221,780,286,743

## 현금흐름표

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	15,303,753,599	21,439,627,230

영업에서 창출된 현금흐름	14,979,566,506	22,269,025,524

당기순이익	8,913,763,638	7,451,567,008

당기순이익에 대한 조정	5,285,061,689	10,301,855,048

영업활동 자산ㆍ부채의 증감	780,741,179	4,515,603,468

이자수취	1,699,473,818	653,179,240

이자지급(영업)	(1,265,752,245)	(1,464,515,112)

법인세의 환급(납부)	(109,534,480)	(18,062,422)

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,889,183,915)	(7,127,577,126)

단기금융상품의 감소	12,000,000,000	12,081,900,000

단기대여금의 감소	9,119,970	18,119,970

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	7,288,215,063	50,182,946,226

유형자산의 처분	56,118,453	546,563,200

보증금의 감소	24,894,000	50,000,000

매각예정비유동자산의 처분	5,879,805,520	1,000,155,000

연결범위의 변동	0	28,606,000

단기금융상품의 증가	(12,000,000,000)	(12,000,000,000)

대여금의 증가	(20,000,000)	(2,030,000,000)

당기손익공정가치측정 금융자산의 취득	(7,900,000,000)	(46,092,640,211)

종속기업 투자주식의 취득	0	(4,481,583,910)

관계기업 투자주식의 취득	(12,706,467,909)	0

임차보증금의 증가	0	(32,749,000)

투자부동산의 취득	(3,278,928,100)	(41,000,000)

유형자산의 취득	(1,853,133,150)	(1,327,110,247)

무형자산의 취득	(15,118,547)	(29,479,745)

장기금융상품의 증가	1,373,689,215	5,001,304,409

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,574,110,156)	(17,785,412,126)

유상증자	4,999,996,804	1,458,196

임대보증금의 증가	670,830,000	13,047,520,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,633,622,119)	0

리스부채의 상환	(127,265,191)	(100,053,245)

단기차입금의 상환	2,075,980,000	(649,020,000)

장기차입금의 상환	(4,900,000,000)	(29,378,137,429)

전환사채의 감소	(650,029,650)	0

신주인수권부사채의 감소	0	(211,829,648)

임대보증금의 감소	(10,000,000)	(495,350,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	233,722,204	2,007,156,956

현금및현금성자산의 증가(감소)	74,181,732	(1,466,205,066)

기초현금및현금성자산	66,304,824,523	66,477,684,312

기말현금및현금성자산	66,379,006,255	65,011,479,246