오성첨단소재 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 2022년 09월 30일 현재
제28(전)기 2021년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-312) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업3) 대표이사 : 이장원

4) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	5,939,267	8.23%

㈜폴라버텍스 (주1)	5,892,087	8.16%

㈜금호에이치티	1,799,651	2.49%

더이앤엠㈜	1,553,090	2.15%

자기주식	500,000	0.69%

기타주주	56,483,649	78.27%

합계	72,167,744	100.00%

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 당분기 자산 부채 자본 매출 순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,395,951 19,756 3,376,195 141,720 (508,827) 더블라썸묵동 주식회사 61,441,435 36,573,582 24,867,853 17,259,839 3,751,913 에스파이낸셜대부 주식회사 6,203,995 11,243 6,192,752 355,912 271,413 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 순손익 카나비스메디칼 주식회사 4,100,438 215,416 3,885,022 - (270,732) 더블라썸묵동 주식회사 83,136,662 56,142,924 26,993,738 - (411,358) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,165,646 244,307 5,921,339 186,502 507,634 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 분기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연결재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 65,011,479 65,011,479 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 4,247,814 - 4,247,814 매출채권 - 18,845,311 18,845,311 단기기타채권 - 3,585,421 3,585,421 장기기타금융자산 - 5,031,465 5,031,465 장기기타채권 - 5,947,018 5,947,018 합 계 4,247,814 104,420,694 108,668,508 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 66,477,684 66,477,684 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,005,167 - 8,005,167 매출채권 - 16,835,910 16,835,910 단기기타채권 - 2,261,855 2,261,855 장기기타채권 - 5,952,704 5,952,704 합 계 8,005,167 97,528,153 105,533,320 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,366,811 4,768,393 리스부채 223,248 135,495 단기기타채무 1,540,050 1,955,460 단기차입금 7,740,360 5,865,360 신주인수권부사채 - 210,392 전환사채 19,938,358 18,685,996 장기기타채무 13,243,217 692,546 장기차입금 35,126,284 67,028,442 합 계 79,178,328 99,342,084 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 443,459 - - 상각후원가측정금융자산 - 713,519 2,007,157 합계 443,459 713,519 2,007,157 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (2,719,870) - 합계 - (2,719,870) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (660,753) 272,348 - 상각후원가측정금융자산 - 368,197 201,878 합계 (660,753) 640,545 694,053 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,373,631) - 합계 - (1,373,631) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 65,011,479 65,011,479 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 4,247,814 4,247,814 매출채권 18,845,311 18,845,311 단기기타채권 3,585,421 3,585,421 장기기타금융자산 5,031,465 5,031,465 장기기타채권 5,947,018 5,947,018 합 계 108,668,508 108,668,508 매입채무 1,366,811 1,366,811 리스부채 223,248 223,248 단기기타채무 1,540,050 1,540,050 단기차입금 7,740,360 7,740,360 전환사채 19,938,358 19,938,358 장기기타채무 13,243,217 13,243,217 장기차입금 35,126,284 35,126,284 합 계 79,178,328 79,178,328 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 66,477,684 66,477,684 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,005,167 8,005,167 매출채권 16,835,910 16,835,910 단기기타채권 2,261,855 2,261,855 장기기타채권 5,952,704 5,952,704 합 계 105,533,320 105,533,320 매입채무 4,768,393 4,768,393 리스부채 135,495 135,495 단기기타채무 1,955,460 1,955,460 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 210,392 210,392 전환사채 18,685,996 18,685,996 장기기타채무 692,546 692,546 장기차입금 67,028,442 67,028,442 합 계 99,342,084 99,342,084 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 4,247,814 - 4,247,814 - 4,247,814 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,005,167 - 8,005,167 - 8,005,167 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,000 - 예금 65,008,479 66,477,684 합계 65,011,479 66,477,684 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 20,236,288 1,390,977 18,845,311 18,226,887 1,390,977 16,835,910 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - 2,012,160 11,845 - 11,845 미수금 6,204,186 4,758,867 1,445,319 6,908,292 4,758,867 2,149,425 미수수익 127,942 - 127,942 100,585 - 100,585 소계 8,344,288 4,758,867 3,585,421 7,020,722 4,758,867 2,261,855 장기기타채권 보증금 5,836,495 - 5,836,495 5,853,746 - 5,853,746 장기대여금 110,523 - 110,523 98,958 - 98,958 소계 5,947,018 - 5,947,018 5,952,704 - 5,952,704 합계 34,527,594 6,149,844 28,377,750 31,200,313 6,149,844 25,050,469 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 18,845,311 - 1,390,977 20,236,288 18,845,311 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - - 2,012,160 2,012,160 - 미수금 1,445,319 91,548 4,667,319 6,204,186 1,445,319 4,758,867 미수수익 127,942 - - 127,942 127,942 - 소계 3,585,421 91,548 4,667,319 8,344,288 3,585,421 4,758,867 장기기타채권 보증금 5,836,495 - - 5,836,495 5,836,495 - 장기대여금 110,523 - - 110,523 110,523 - 소계 5,947,018 - - 5,947,018 5,947,018 - 합계 28,377,750 91,548 6,058,296 34,527,594 28,377,750 6,149,844 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 16,821,610 14,300 1,390,977 18,226,887 16,835,910 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 11,845 - - 11,845 11,845 - 미수금 2,149,425 - 4,758,867 6,908,292 2,149,425 4,758,867 미수수익 100,585 - - 100,585 100,585 - 소계 2,261,855 - 4,758,867 7,020,722 2,261,855 4,758,867 장기기타채권 보증금 5,853,746 - - 5,853,746 5,853,746 - 장기대여금 98,958 - - 98,958 98,958 - 소계 5,952,704 - - 5,952,704 5,952,704 - 합계 25,036,169 14,300 6,149,844 31,200,313 25,050,469 6,149,844 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,758,867 - 4,758,867 합계 6,149,844 0 6,149,844 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,845,601 (86,734) 4,758,867 합계 6,236,578 (86,734) 6,149,844 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(기타) 4,247,814 8,005,167 소 계 10,247,814 14,005,167 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) 5,031,465 - 소 계 5,031,465 - 합 계 15,279,279 14,005,167 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내용 장기금융상품 하나금융투자 5,012,440 자사주신탁 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 상품 17,336 17,336 - - 제품 5,897,537 5,806,827 (75,755) 90,710 반제품 87,248 87,248 - - 재공품 2,459,848 2,162,218 469,033 297,630 원재료 1,413,776 1,360,112 (63,131) 53,664 부재료 2,812,629 2,710,965 (3,728) 101,664 미착품 - - - - 완성건물(주1) 13,150,080 13,150,080 - - 합 계 25,838,454 25,294,786 326,419 543,668 (주1) 완성건물은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,099,155 4,931,482 56,837 167,673 반제품 196,924 196,924 - - 재공품 2,069,464 1,847,534 1,240,626 221,930 원재료 1,266,616 1,149,822 107,244 116,794 부재료 2,085,092 1,979,700 (2,790) 105,392 미착품 59,174 59,174 - - 완성건물 25,236,275 25,236,275 - - 합 계 36,012,700 35,400,911 1,401,917 611,789 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 626,056 794,776 선급비용 285,199 71,027 합계 911,255 865,803 10. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 21.55 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 5.01 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 20.58 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 2,784,639 2,539,346 2,539,346 2,784,639 2,515,180 2,515,180 에스맥 주식회사 58,225,772 52,027,055 52,027,055 65,908,010 59,082,719 56,744,188 화일약품 주식회사 3,000,001 9,070,658 9,070,658 6,999,996 5,593,256 5,178,625 합계 64,010,412 63,637,059 63,637,059 75,692,645 67,191,155 64,437,993 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 오성엘에스티 주식회사 2,515,180 - - 24,166 - - - 2,539,346 에스맥 주식회사 56,744,189 1,481,583 - (9,225,471) 3,521,856 (495,102) - 52,027,055 화일약품 주식회사 5,178,625 3,000,001 - 894,510 (2,478) - - 9,070,658 합계 64,437,994 4,481,584 - (8,306,795) 3,519,378 (495,102) - 63,637,059 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - 234,620 - - - 2,515,180 에스맥 주식회사(주1) 40,743,951 29,999,999 14,400 (8,406,583) (1,103,254) 1,621,669 (6,125,994) 56,744,188 화일약품 주식회사(주1) 6,999,996 - 21,190 85,802 34,470 - (1,962,833) 5,178,625 합계 50,024,507 29,999,999 35,590 (8,086,161) (1,068,784) 1,621,669 (8,088,827) 64,437,993 (주1) 전기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 28,486,896 16,615,658 11,871,238 - 16,126,729 742,295 에스맥 주식회사 362,897,548 104,142,520 258,755,028 - 149,521,513 (55,967,867) 화일약품 주식회사 190,580,661 9,837,761 180,742,900 - 102,494,393 (1,156,353) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 8,840,541 2,711,595 6,128,946 - 14,291,835 571,720 에스맥 주식회사 383,610,258 82,987,375 287,142,540 13,480,343 112,691,082 (49,046,459) 화일약품 주식회사 198,817,360 13,516,492 185,300,868 - 106,989,514 2,842,177 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 30,015,922 - (439,631) 29,576,291 52,704,656 건물 33,541,592 (5,149,654) (1,444,261) 26,947,677 합 계 63,557,514 (5,149,654) (1,883,892) 56,523,968 52,704,656 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 30,015,922 - (439,631) 29,576,291 74,039,479 건물 33,500,592 (4,548,459) (1,444,261) 27,507,872 합 계 63,516,514 (4,548,459) (1,883,892) 57,084,163 74,039,479 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 29,576,291 27,507,872 57,084,163 취득 - 41,000 41,000 감가상각비 - (601,195) (601,195) 기말 29,576,291 26,947,677 56,523,968 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 43,680,150 5,747,850 13,117,802 62,545,802 취득 - - 21,111,481 21,111,481 대체(주1) (14,103,859) 22,096,713 (34,229,283) (26,236,429) 감가상각비 - (336,691) - (336,691) 기말 29,576,291 27,507,872 - 57,084,163 (주1) 토지 및 건설중인자산의 일부는 재고자산 및 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 1,124,800 251,788 감가상각비 601,195 183,467 기타임대원가 1,725,995 435,255 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,679,636) - 13,765,220 구축물 259,809 (21,163) (7,975) 230,671 기계장치 40,686,999 (25,926,994) - 14,760,005 공구와기구 763,951 (763,951) - - 차량운반구 292,563 (203,767) - 88,796 비품 4,841,286 (3,248,930) (7,241) 1,585,115 사용권자산 410,565 (190,222) - 220,343 기타의유형자산 1,325,421 (821,247) (11,517) 492,657 건설중인자산 179,400 - - 179,400 합 계 70,576,786 (35,855,910) (26,733) 34,694,143 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,894,252 (4,397,954) - - 14,496,298 구축물 129,200 (14,551) (7,975) - 106,674 기계장치 40,197,945 (24,484,873) - (4,139) 15,708,933 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 334,836 (179,878) - - 154,958 비품 4,278,809 (2,586,459) (7,240) - 1,685,110 사용권자산 292,263 (158,405) - - 133,858 기타의유형자산 1,275,421 (696,838) (11,517) - 567,066 건설중인자산 190,524 - - - 190,524 합 계 69,730,986 (33,284,758) (26,732) (4,139) 36,415,357 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 154,958 1,685,110 133,858 567,066 190,524 36,415,357 증가 취득 - - 130,609 595,148 - 562,477 201,005 50,000 (11,124) 1,528,115 기타증감 - - - - - - - - - - 감소 처분및폐기 - (394,619) - (3,166) (31,000) - (16,005) - - (444,790) 감가상각비 - (336,459) (6,612) (1,540,910) (35,162) (662,472) (98,515) (124,409) - (2,804,539) 기타감소 - - - - - - 0 - - - 기말 3,371,936 13,765,220 230,671 14,760,005 88,796 1,585,115 220,343 492,657 179,400 34,694,143 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,827,585 181,647 514,856 23,350 36,868,817 증가 취득 - 533,190 25,700 1,462,537 79,438 695,368 - 196,000 167,174 3,159,407 기타증감 - - - - - - 70,734 - - 70,734 감소 감가상각비 - (444,240) (6,831) (2,089,236) (43,138) (837,843) (105,172) (143,790) - (3,670,250) 기타감소 - - - - - - (13,351) - - (13,351) 기말 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 154,958 1,685,110 133,858 567,066 190,524 36,415,357 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,607,076 3,371,936 3,272,657 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 22,360 3,979 (2,563) 23,776 개발비 160,604 - (72,272) 88,332 기타의무형자산 73,772 25,501 (53,298) 45,975 합 계 256,736 29,480 (128,133) 158,083 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 21,144 4,386 (3,170) 22,360 개발비 256,966 - (96,362) 160,604 기타의무형자산 139,152 4,003 (69,383) 73,772 합 계 417,262 8,389 (168,915) 256,736 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 128,133 126,619 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 211,940 195,159 퇴직급여 19,293 18,285 재료비등 30,663 37,149 기타경비 744,897 658,092 합계 1,006,793 908,685 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 141,815 (93,640) 48,175 132,402 (75,633) 56,769 차량운반구 268,750 (96,582) 172,168 159,861 (82,772) 77,089 합계 410,565 (190,222) 220,343 292,263 (158,405) 133,858 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 133,858 201,005 (16,005) (98,515) 220,343 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 181,647 70,734 (13,351) (105,172) 133,858 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 135,495 201,005 (113,252) - - 223,248 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 183,823 70,734 (111,401) (13,351) 5,690 135,495 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 55,388 22,535 리스부채 이자비용 1,301 639 합계 56,689 23,174 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 91,417천원(전분기 70,006천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,366,811 4,768,393 단기기타채무 미지급금 1,413,197 1,758,062 미지급비용 126,853 197,398 소계 1,540,050 1,955,460 장기기타채무 임대보증금 421,000 642,610 장기종업원급여 12,822,217 49,936 소계 13,243,217 692,546 합계 16,150,078 7,416,399 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 2.00% 865,360 865,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55% 750,000 - 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11% 1,125,000 - 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.62% 5,000,000 5,000,000 합 계 7,740,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.00% 4,239,740 4,888,760 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 분할상환 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 3.55% 23,626,904 53,005,042 만기일시상환 합 계 37,866,644 67,893,802 유동성대체액 (2,740,360) (865,360) 장기차입금 장부금액 35,126,284 67,028,442 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상환금액 1년이내 2,740,360 1년초과 2년이내 3,725,360 2년초과 3년이내 4,149,020 3년초과 4년이내 3,000,000 4년초과 5년이내 625,000 5년초과 23,626,904 합 계 37,866,644 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 - 180,400 신주인수권조정 - (536) 사채상환할증금 - 30,528 장부금액 - 210,392 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 10,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (61,642) (1,314,004) 사채상환할증금 - - 장부금액 19,938,358 18,685,996 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다.한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,856원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,918원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 15,353 1,278,018 예수금 5,144 25,916 합계 20,497 1,303,934 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,269,909 2,359,842 사외적립자산 공정가치 (1,623,611) (1,962,282) 합계 646,298 397,560 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,359,842 2,416,789 근무원가 301,479 402,270 이자원가 42,459 36,453 보험수리적손익 6,585 222,034 급여지급액 (178,895) (717,704) 퇴직연금 전환 (261,561) - 기말 2,269,909 2,359,842 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,962,282 2,015,465 이자수익 44,482 35,742 재측정요소 - (23,132) 사용자의 기여금 (30,113) 509,025 급여지급액 (128,726) (574,818) 퇴직연금전환 (224,314) - 기말 1,623,611 1,962,282 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,623,611 1,962,282 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 44,482 12,610 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 72,167,744 주 72,167,316 주 보통주자본금 (주1) 36,145,156,000 원 36,144,942,000 원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 (전기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,119 106,360 신주인수권행사 95,121 47,561 393,751 유상증자 4,278,930 2,139,465 11,360,559 2021.12.31 (전기말) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 2022.01.01 (당기초) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 신주인수권행사 428 214 1,760 2022.09.30 (당분기말) 72,167,744 36,145,156 108,817,755 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 16,976,374 16,976,890 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 3,411,174 5,111 합계 37,185,921 33,780,374 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 16,976,890 - (516) 16,976,374 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 3,406,064 - 3,411,174 합 계 33,780,374 3,406,064 (516) 37,185,921 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 14,430,015 2,696,851 (149,976) 16,976,890 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 32,067,149 1,628,069 85,156 33,780,374 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 3,406,064 - 3,411,174 합 계 (979,177) 3,406,064 - 2,426,886 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 (145,527) (1,068,782) 235,132 (979,177) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 28,808,240 21,601,674 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 21,601,675 31,446,383 전기오류수정손익 (495,102) - 당기순이익(손실) 7,701,667 (11,275,149) 지분법이익잉여금 - 1,621,669 순확정급여부채의 재측정요소 - (191,229) 기말이익잉여금 28,808,240 21,601,674 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 16,687,589 73,787,960 24,089,898 67,463,675 상품매출 41,720 196,200 - 22,000 임대매출 328,205 815,587 128,696 385,389 기타매출 117,844 17,185,844 112,813 244,245 합계 17,175,358 91,985,591 24,331,407 68,115,309 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 16,847,153 91,170,004 24,202,711 67,729,920 기간에 걸쳐 이행 328,205 815,587 128,696 385,389 합계 17,175,358 91,985,591 24,331,407 68,115,309 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 14,027,432 61,669,159 21,078,968 59,625,200 기초제품 2,342,849 5,099,155 1,792,593 2,517,841 당기제품제조원가 15,044,596 64,346,613 21,263,328 60,654,923 타계정대체 4,653,514 5,897,537 1,592,173 2,572,227 관세환급금 69,238 426,440 174,562 457,534 재고평가손실 201,764 326,420 425,788 942,101 기말제품 1,779,052 1,779,052 1,459,904 1,459,904 상품매출원가 38,388 165,158 - 14,000 임대매출원가 164,807 621,713 130,539 375,415 기타매출원가 9,225 13,148,977 24,310 42,750 합계 14,239,852 75,605,007 21,233,817 60,057,365 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 407,491 1,324,590 429,757 1,222,123 퇴직급여 47,813 94,673 27,154 82,524 복리후생비 56,068 168,902 54,258 153,672 여비교통비 5,052 9,030 1,656 4,688 통신비 4,233 15,588 4,218 12,223 수도광열비 0 65 3 215 세금과공과 32,487 121,330 84,791 129,551 지급임차료 7,172 21,723 1,089 6,841 차량유지비 14,092 34,872 8,786 23,214 교육훈련비 260 468 260 458 보험료 14,743 29,036 2,521 7,572 접대비 13,981 31,628 5,439 19,259 광고선전비 0 1,248 0 1,400 소모품비 2,158 4,773 1,773 8,414 도서인쇄비 1,275 3,162 613 1,847 경상개발비 441,067 1,006,793 375,729 908,685 운반비 133 597 36 1,342 지급수수료 313,262 1,093,001 112,143 518,872 수선비 4,609 195 415 감가상각비 255,088 788,650 121,245 356,156 무형자산상각비 41,940 128,133 42,236 126,619 잡비 16,138 36,082 10,618 74,732 사무용품비 678 1,905 510 1,855 수출제비용 346,898 1,112,330 273,503 783,777 합계 2,022,029 6,033,188 1,558,533 4,446,454 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,917,140 3,830,024 783,397 1,300,131 외화환산이익 643,887 947,643 174,281 236,261 유형자산처분이익 563 117,778 - - 기타의대손충당금환입 - - - 87,183 잡이익 20,765 43,932 12,228 35,234 합계 2,582,355 4,939,377 969,906 1,658,809 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 30,296 249,724 25,896 245,232 외화환산손실 (5,192) 0 (5,946) 0 유형자산처분손실 기부금 12,000 잡손실 158 88,227 363 2,755 합계 25,262 337,951 20,313 259,987 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 389,066 713,519 179,195 640,545 배당금수익 462 443,459 363,977 1,014,728 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 외화환산이익 1,176,514 2,007,157 492,175 694,053 합계 1,566,042 3,164,135 1,035,347 2,349,326 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 825,760 2,719,870 702,002 1,373,632 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (-)9,466 - - 0 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 231,123 1,675,480 합계 816,294 2,719,870 933,125 3,049,112 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (393,833) (1,675,646) (471,044) (1,007,408) 상품의 판매 38,388 165,158 0 14,000 원부재료의 사용 10,736,424 51,346,620 17,900,828 49,910,474 종업원급여 1,321,088 4,337,137 1,353,319 4,046,713 감가상각비 및 무형자산상각비 1,160,704 3,533,867 1,030,272 3,028,217 운반비 29,225 148,900 40,186 115,165 소모품비 2,159 4,773 1,773 8,414 전력비 432,052 1,170,732 427,345 1,078,124 외주가공비 33,293 122,864 40,808 101,942 세금과공과 38,304 171,252 90,537 175,840 지급임차료 12,316 31,501 7,227 13,839 광고선전비 - 1,248 - 1,400 기타비용 2,851,761 22,279,789 2,371,099 7,017,099 매출원가 및 판매관리비 합계 16,261,881 81,638,195 22,792,350 64,503,819 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) (4,205,267,477) 7,451,567,008 1,095,415,645 2,212,613,926 가중평균유통보통주식수 71,667,610 71,667,610 67,376,868 67,363,430 기본주당이익(손실) (59) 104 16 33 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 72,167,610 72,167,610 68,516,607 68,516,607 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 가중평균유통보통주식수 71,667,610 71,667,610 68,016,607 68,016,607 (2) 희석주당이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 희석보통주 당기순이익(손실) (3,277,085,791) 9,006,991,314 1,983,748,596 3,130,775,515 희석가중평균유통보통주식수 78,596,015 78,596,015 81,599,689 81,599,689 희석주당이익(손실) (42) 115 24 38 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익 (4,205,267,477) 7,451,567,008 1,095,415,645 2,212,613,926 가산 : 이자비용 928,181,686 1,555,424,306 888,332,951 918,161,589 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (3,277,085,791) 9,006,991,314 1,983,748,596 3,130,775,515 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 71,667,610 71,667,610 68,016,607 68,016,607 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 6,928,405 6,928,405 6,928,405 6,928,405 신주인수권 행사효과 0 0 6,654,677 6,654,677 합계 78,596,015 78,596,015 81,599,689 81,599,689 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,856원 3,501,400 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,918원 3,427,004 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (524,261) 142,536 이자수익 (713,519) (368,197) 이자비용 2,719,870 1,216,060 외화환산이익 (2,954,800) (930,314) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 0 1,675,480 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (443,459) (1,014,728) 배당금수익 0 (272,348) 기타의대손상각비 0 (87,183) 퇴직급여 336,154 321,920 감가상각비 3,405,734 2,901,597 무형자산상각비 128,133 126,619 유형자산처분이익 (117,778) - 유형자산처분손실 1 - 지분법이익 7,116,083 1,258,214 지분법적용투자주식처분손실 198,787 - 지분법손실 1,150,910 718,303 종속기업투자주식처분이익 - (21,140) 합계 10,301,855 5,666,819 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,061,759) (8,160,538) 재고자산의 감소(증가) 10,106,124 (1,924,612) 단기기타채권의 감소(증가) 706,928 (215,298) 기타유동자산의 감소(증가) (47,596) (927,761) 매입채무의 증가(감소) (3,401,582) 572,204 단기기타채무의 증가(감소) (416,567) (275,375) 기타유동부채의 증가(감소) (1,283,438) (3,553) 장기기타채무의 증가(감소) (1,498) 79,956 퇴직금의 지급 등 (87,417) (27,955) 기타금융부채의 증가(감소) 2,408 - 합계 4,515,603 -10,882,932 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 201,005 36,209 장기차입금의 유동성대체 2,740,360 649,020 합계 2,941,365 685,229 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 115,873 - 18,000 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 165,940 110,405 3,145 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 69,744 87,875 - 임직원 기타특수관계 - 2,147 - 합계 351,557 200,427 21,145 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 55,500 - 18,302 오성엘에스티㈜ 관계기업 192,500 125,343 - ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 83,470 - 임직원 기타특수관계 - 1,016 - 합계 248,000 209,829 18,302 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스맥㈜ 관계기업 - - 1,481,583 화일약품㈜ 관계기업 - - 3,000,001 임직원 기타특수관계 30,000 18,120 - 합계 30,000 18,120 4,481,584 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스맥㈜ 관계기업 29,999,999 화일약품㈜ 관계기업 - - 21,594 ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 10,000,000 - 임직원 기타특수관계 71,000 14,879 - 합계 71,000 10,014,879 30,021,593 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 85,078 - 10,000 12,200 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 - - - 196,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - - 2,215 - 임직원 기타특수관계 - - 107,449 - 합계 85,078 0 119,664 208,200 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 43,681 - 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - - 226,000 임직원 기타특수관계 - 110,803 - - 합계 43,681 110,803 10,000 236,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 554,396 322,101 퇴직급여 42,372 20,729 합계 596,768 342,830 33. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 투자부동산 토지및건물(아산) 14,882,576 26,300,000 산업은행 차입금 19,239,740 유형자산 토지및건물(익산) 17,137,156 유형자산 기계장치(익산) 14,760,005 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 48,596,723 66,840,000 KEB하나은행 차입금 23,626,904 합 계 95,376,460 93,140,000 42,866,644 (2) 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 45,337,106 KEB하나은행 주택금융신용보증서 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 합 계 25,596,929 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 138,703,326 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 전자방식 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 - 산업은행 시설자금 대출 등 산업은행 33,654,000 13,607,550 PF대출 한도약정 KEB하나은행 55,700,000 23,626,904 (6) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 2,500백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업, 부동산업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 33,995,328 39,847,113 73,842,441 28,534,019 38,951,656 67,485,675 기타 18,143,150 - 18,143,150 629,634 - 629,634 합계 52,138,478 39,847,113 91,985,591 29,163,653 38,951,656 68,115,309 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 73,842,441 18,143,150 91,985,591 외부고객으로부터의 수익 73,842,441 18,143,150 91,985,591 영업이익(손실) 7,893,809 2,453,587 10,347,396 감가상각비 및 무형자산상각비 2,701,635 832,232 3,533,867 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 67,485,675 629,635 68,115,310 외부고객으로부터의 수익 67,485,675 629,635 68,115,310 영업이익(손실) 4,309,147 (697,657) 3,611,490 감가상각비 및 무형자산상각비 2,605,310 422,615 3,027,925 (4) 주요 고객에 대한 정보연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 22,425,105 25,486,408 소재사업 주요거래처(B) 19,174,307 16,468,824 " 주요거래처(C) 12,383,418 14,623,947 " 주요거래처(D) 9,241,990 - " 합계 63,224,820 56,579,179 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 65,011,479 65,011,479 66,477,684 66,477,684 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 18,845,311 18,845,311 16,835,910 16,835,910 단기기타채권 3,585,421 3,585,421 2,261,855 2,261,855 장기기타금융자산 5,031,465 5,031,465 - - 장기기타채권 5,947,018 5,947,018 5,952,704 5,952,704 합 계 104,420,694 104,420,694 97,528,153 97,528,153 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,366,811 1,366,811 - - 단기기타채무 1,540,050 1,540,050 - - 단기차입금 7,740,360 7,740,360 - - 전환사채 19,938,358 - 19,938,358 - 장기기타채무 13,243,217 - 13,243,217 - 장기차입금 35,126,284 - 11,499,380 23,626,904 합 계 78,955,080 10,647,221 44,680,955 23,626,904 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,768,393 4,768,393 - - 단기기타채무 1,955,460 1,955,460 - - 리스부채 135,495 90,001 48,976 - 단기차입금 5,865,360 6,021,776 - - 신주인수권부사채 210,392 212,732 - - 전환사채 18,685,996 400,000 20,550,000 - 장기기타채무 692,546 - 692,546 - 장기차입금 67,028,442 1,768,398 20,651,102 56,725,675 합 계 99,342,084 15,216,760 41,942,624 56,725,675 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,589,021 (3,589,021) 2,922,141 (2,922,141) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 42,866,644 72,893,802 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (428,666) 428,666 (728,938) 728,938 (다) 기타가격위험요소연결실체는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 금융자산은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,247,814 8,005,167 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 424,781 (424,781) 800,517 (800,517) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 당분기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 81,207,967 102,701,419 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (80,290,758) (80,482,851) 순부채 917,209 22,218,568 자본총계 212,616,558 202,252,572 부채비율 0.43% 10.99% 부채총계 81,207,967 102,701,419 차입금및전환사채등 62,805,002 91,790,190 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (80,290,758) (80,482,851) 순차입금및전환사채 (17,485,756) 11,307,339 순차입금비율 0.00% 11.01% 36. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 역세권 청년주택 24개호 1,000,155 연결실체는 서울시와 역세권 청년주택 24개호에 대한 매매 계약을 전기말에 체결함에 따라 해당 자산에 대해 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 상기 매각예정비유동자산은 당분기 중 매각이 완료되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 28 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 94,340,722,449 91,769,758,974 현금및현금성자산 59,011,315,656 61,020,806,868 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 14,937,629,134 11,616,977,836 단기기타채권 1,455,085,617 1,990,111,280 재고자산 12,127,369,941 10,164,636,703 당기법인세자산 97,753,870 126,447,470 기타유동자산 711,568,231 850,778,817 비유동자산 159,793,803,631 157,327,615,685 장기기타금융자산 5,031,465,361 0 장기기타채권 350,773,252 349,207,721 종속기업 및 관계기업투자 101,183,189,078 101,984,123,805 유형자산 34,376,658,745 35,894,546,864 무형자산 150,614,270 252,751,768 이연법인세자산 3,818,526,512 3,818,526,512 투자부동산 14,882,576,413 15,028,459,015 자산총계 254,134,526,080 249,097,374,659 부채 유동부채 30,546,549,725 31,201,853,417 매입채무 1,366,810,837 4,573,442,855 리스부채 95,149,079 68,239,966 단기기타채무 1,391,985,654 1,752,809,323 단기차입금 7,740,360,000 5,865,360,000 전환사채 19,938,357,705 18,685,995,937 신주인수권부사채 0 210,392,350 기타유동부채 13,886,450 45,612,986 비유동부채 12,693,991,139 14,896,917,042 리스부채 104,721,992 34,280,963 장기기타채무 469,436,928 460,935,549 장기차입금 11,499,380,000 14,023,400,000 퇴직급여부채 620,452,219 378,300,530 부채총계 43,240,540,864 46,098,770,459 자본 납입자본금 144,962,911,497 144,960,937,319 자본금 36,145,156,000 36,144,942,000 주식발행초과금 108,817,755,497 108,815,995,319 기타자본구성요소 35,796,134,442 32,438,024,951 이익잉여금(결손금) 30,134,939,277 25,599,641,930 자본총계 210,893,985,216 202,998,604,200 자본과부채총계 254,134,526,080 249,097,374,659 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,829,800,091 74,228,119,766 24,241,192,224 67,928,807,134 매출원가 14,201,463,875 62,353,300,729 21,218,718,528 60,042,267,169 매출총이익 2,628,336,216 11,874,819,037 3,022,473,696 7,886,539,965 판매비와관리비 1,479,539,519 4,244,713,262 1,184,987,060 3,537,327,028 영업이익 1,148,796,697 7,630,105,775 1,837,486,636 4,349,212,937 기타수익 2,571,441,181 4,926,874,641 969,893,478 1,658,792,820 기타비용 25,122,600 337,571,093 19,948,967 257,618,678 금융수익 1,527,055,507 2,846,413,051 912,005,439 1,521,667,357 금융비용 621,964,220 1,889,380,917 836,903,736 2,917,879,552 종속기업 및 관계기업 투자손익 (8,423,749,542) (8,465,780,492) (1,478,402,394) (1,955,376,666) 법인세비용차감전순이익 (3,823,542,977) 4,710,660,965 1,384,130,456 2,398,798,218 법인세비용 0 272,300,242 0 (20,196,954) 당기순이익(손실) (3,823,542,977) 4,982,961,207 1,384,130,456 2,378,601,264 기타포괄손익 2,440,635,441 2,910,961,613 516,396,750 847,659,390 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 2,440,635,441 3,406,063,571 516,396,750 806,832,491 지분법자본변동 2,440,635,441 3,406,063,571 516,396,750 806,832,491 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 (495,101,958) 0 40,826,899 지분법이익잉여금 0 (495,101,958) 0 40,826,899 총포괄손익 (1,382,907,536) 7,893,922,820 1,900,527,206 3,226,260,654 지배기업귀속 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) (53) 70 20 35 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) (37) 83 27 40 자본변동표 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 33,928,796,500 96,955,324,938 31,434,756,264 34,458,065,466 196,776,943,168 당기순이익(손실) 0 0 0 2,378,601,264 2,378,601,264 지분법자본변동 0 0 806,832,491 0 806,832,491 지분법이익잉여금 0 0 0 40,826,899 40,826,899 유상증자 2,139,465,000 11,360,559,150 0 0 13,500,024,150 전환사채의 전환 29,120,000 106,360,484 2,451,853,502 0 2,587,333,986 신주인수권의 행사 47,560,500 393,750,747 (115,345,460) 0 325,965,787 2021.09.30 (기말자본) 36,144,942,000 108,815,995,319 34,578,096,797 36,877,493,629 216,416,527,745 2022.01.01 (기초자본) 36,144,942,000 108,815,995,319 32,390,586,853 25,647,080,028 202,998,604,200 당기순이익(손실) 0 0 0 4,982,961,207 4,982,961,207 지분법자본변동 0 0 3,406,063,571 0 3,406,063,571 지분법이익잉여금 0 0 0 (495,101,958) (495,101,958) 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 214,000 1,760,178 (515,982) 0 1,458,196 2022.09.30 (기말자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 35,796,134,442 30,134,939,277 210,893,985,216 현금흐름표 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,054,882,150 (1,273,621,899) 영업에서 창출된 현금흐름 7,081,431,762 (1,352,758,480) 당기순이익 4,982,961,207 2,378,601,264 당기순이익에 대한 조정 9,416,329,424 6,180,813,908 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (7,317,858,869) (9,912,173,652) 이자수취 579,315,965 436,413,052 이자지급 (634,559,177) (474,601,025) 법인세납부(환급) 28,693,600 117,324,554 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,132,216,141) (29,763,241,218) 단기금융상품의 감소 12,000,000,000 26,114,878,768 단기대여금의 감소 18,618,119,970 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 499,000,000 59,633,024,691 유형자산의 처분 546,563,200 0 장기금융상품의 감소 (5,001,304,409) 2,109,656,830 보증금의 감소 50,000,000 0 단기금융상품의 증가 (12,000,000,000) 0 단기대여금의 증가 (18,630,000,000) (31,021,000,000) 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 (299,400,000) (54,199,090,800) 종속기업투자주식의 취득 (4,481,583,910) (29,999,999,022) 유형자산의 취득 (1,327,110,247) (2,366,980,777) 무형자산의 취득 (25,500,745) (3,730,908) 투자부동산의 취득 (41,000,000) 0 보증금의 증가 (40,000,000) (30,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (939,314,177) 33,114,173,474 유상증자 1,458,196 13,825,989,937 전환사채의 발행 0 20,000,000,000 임대보증금의 증가 170,000,000 10,000,000 리스부채의 상환 (89,922,725) (72,794,543) 단기차입금의 상환 (649,020,000) (649,020,000) 신주인수권부사채의 상환 (211,829,648) 0 임대보증금의 감소 (160,000,000) 0 신주발행비 지급 0 (1,920) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,007,156,956 694,052,885 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,009,491,212) 2,771,363,242 기초현금및현금성자산 61,020,806,868 55,440,411,928 기말현금및현금성자산 59,011,315,656 58,211,775,170 5. 재무제표 주석 제29(당)기 2022년 09월 30일 현재 제28(전)기 2021년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원 (4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 5,939,267 8.23% ㈜폴라버텍스 (주1) 5,892,087 8.16% ㈜금호에이치티 1,799,651 2.49% 더이앤엠㈜ 1,553,090 2.15% 자기주식 500,000 0.69% 기타주주 56,483,649 78.27% 합계 72,167,744 100.00% (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 재무제표에도 지속될 수 있습니다. 보고기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 59,011,316 61,020,807 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,937,629 11,616,978 단기기타채권 1,455,086 1,990,111 장기기타금융자산 5,031,465 - 장기기타채권 350,773 349,208 합계 86,786,269 80,977,104 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,366,811 4,573,443 리스부채 199,871 102,521 단기기타채무 1,391,986 1,752,809 단기차입금 7,740,360 5,865,360 신주인수권부사채 - 210,392 전환사채 19,938,358 18,685,996 장기기타채무 469,437 460,936 장기차입금 11,499,380 14,023,400 합 계 42,606,203 45,674,857 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 199,600 639,656 2,007,157 상각후원가측정금융자산 - - - 합계 199,600 639,656 2,007,157 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,889,381) - 합계 - (1,889,381) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,241,548) - - 상각후원가측정금융자산 - 393,681 694,053 합계 (1,241,548) 393,681 694,053 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,242,399) - 합계 - (1,242,399) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 59,011,316 59,011,316 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,937,629 14,937,629 단기기타채권 1,455,086 1,455,086 장기기타금융자산 5,031,465 5,031,465 장기기타채권 350,773 350,773 합계 86,786,269 86,786,269 매입채무 1,366,811 1,366,811 리스부채 199,871 199,871 단기기타채무 1,391,986 1,391,986 단기차입금 7,740,360 7,740,360 전환사채 19,938,358 19,938,358 장기기타채무 469,437 469,437 장기차입금 11,499,380 11,499,380 합계 42,606,203 42,606,203 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 61,020,807 61,020,807 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 11,616,978 11,616,978 단기기타채권 1,990,111 1,990,111 장기기타채권 349,208 349,208 합 계 80,977,104 80,977,104 매입채무 4,573,443 4,573,443 리스부채 102,521 102,521 단기기타채무 1,752,809 1,752,809 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 210,392 210,392 전환사채 18,685,996 18,685,996 장기기타채무 460,936 460,936 장기차입금 14,023,400 14,023,400 합 계 45,674,857 45,674,857 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 - 15,499,009 - (15,499,009) - - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,000 - 예금 59,008,316 61,020,807 합계 59,011,316 61,020,807 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 16,328,606 1,390,977 14,937,629 13,007,955 1,390,977 11,616,978 단기기타채권 단기대여금 12,160 - 12,160 11,845 - 11,845 미수금 6,078,067 4,667,319 1,410,748 6,643,586 4,667,319 1,976,267 미수수익 32,178 - 32,178 1,999 - 1,999 소계 6,122,405 4,667,319 1,455,086 6,657,430 4,667,319 1,990,111 장기기타채권 보증금 240,250 - 240,250 250,250 - 250,250 장기대여금 110,523 - 110,523 98,958 - 98,958 소계 350,773 - 350,773 349,208 - 349,208 합계 22,801,784 6,058,296 16,743,488 20,014,593 6,058,296 13,956,297 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 14,937,629 - 1,390,977 16,328,606 14,937,629 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 12,160 - - 12,160 12,160 - 미수금 1,410,748 - 4,667,319 6,078,067 1,410,748 4,667,319 미수수익 32,178 - - 32,178 32,178 - 소 계 1,455,086 - 4,667,319 6,122,405 1,455,086 4,667,319 장기기타채권 보증금 240,250 - - 240,250 240,250 - 장기대여금 110,523 - - 110,523 110,523 - 소 계 350,773 - - 350,773 350,773 - 합 계 16,743,488 - 6,058,296 22,801,784 16,743,488 6,058,296 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 11,602,678 14,300 1,390,977 13,007,955 11,616,978 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 11,845 - - 11,845 11,845 - 미수금 1,976,267 - 4,667,319 6,643,586 1,976,267 4,667,319 미수수익 1,999 - - 1,999 1,999 - 소 계 1,990,111 - 4,667,319 6,657,430 1,990,111 4,667,319 장기기타채권 보증금 250,250 - - 250,250 250,250 - 장기대여금 98,958 - - 98,958 98,958 - 소 계 349,208 - - 349,208 349,208 - 합 계 13,941,997 14,300 6,058,296 20,014,593 13,956,297 6,058,296 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,667,319 - 4,667,319 합 계 6,058,296 - 6,058,296 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,754,502 (87,183) 4,667,319 합 계 6,145,479 (87,183) 6,058,296 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 소 계 6,000,000 6,000,000 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) 5,031,465 - 소 계 5,031,465 - 합 계 11,031,465 6,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내용 장기금융상품 하나금융투자 5,012,440 자사주신탁 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,897,537 5,806,827 (75,755) 90,710 반제품 87,248 87,248 - - 재공품 2,459,848 2,162,218 469,033 297,630 원재료 1,413,776 1,360,112 (63,131) 53,664 부재료 2,812,629 2,710,965 (3,728) 101,664 미착품 - - - - 합 계 12,671,038 12,127,370 326,419 543,668 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,099,155 4,931,482 56,837 167,673 반제품 196,924 196,924 - - 재공품 2,069,464 1,847,534 1,240,626 221,930 원재료 1,266,616 1,149,822 107,244 116,794 부재료 2,085,092 1,979,701 (2,790) 105,391 미착품 59,174 59,174 - - 합 계 10,776,425 10,164,637 1,401,917 611,788 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 626,056 791,601 선급비용 85,512 59,178 합계 711,568 850,779 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 21.55 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 5.01 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 20.58 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 3,376,195 2,000,000 3,000,000 1,975,435 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 30,745,651 30,246,130 30,246,130 26,993,738 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 6,192,752 5,300,000 5,300,000 5,921,339 5,300,000 소계 37,546,130 40,314,598 37,546,130 38,546,130 34,890,512 37,546,130 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 2,784,639 2,539,346 2,539,346 2,784,639 2,515,180 2,515,180 에스맥 주식회사 58,225,772 52,027,055 52,027,055 65,908,010 59,082,719 56,744,189 화일약품 주식회사 3,000,001 9,070,658 9,070,658 6,999,996 5,593,256 5,178,625 소계 64,010,412 63,637,059 63,637,059 75,692,645 67,191,155 64,437,994 합계 101,556,542 103,951,657 101,183,189 114,238,775 102,081,667 101,984,124 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 소 계 37,546,130 - - - - - - 37,546,130 오성엘에스티 주식회사 2,515,180 - - 24,166 - - - 2,539,346 에스맥 주식회사 56,744,189 1,481,583 (9,225,471) 3,521,856 (495,102) 52,027,055 화일약품 주식회사 5,178,625 3,000,001 - 894,510 (2,478) - - 9,070,658 소 계 64,437,994 4,481,584 - (8,306,795) 3,519,378 (495,102) 63,637,059 합 계 101,984,124 4,481,584 - (8,306,795) 3,519,378 (495,102) 101,183,189 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 14,700,000 - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 소 계 22,846,130 14,700,000 - - - - - 37,546,130 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - 234,620 - - - 2,515,180 에스맥 주식회사(주1) 40,743,951 29,999,999 14,400 (8,406,583) (1,103,254) 1,621,669 (6,125,993) 56,744,189 화일약품 주식회사(주1) 6,999,996 - 21,190 85,802 34,470 - (1,962,833) 5,178,625 소 계 50,024,507 29,999,999 35,590 (8,086,161) (1,068,784) 1,621,669 (8,088,826) 64,437,994 합 계 72,870,637 44,699,999 35,590 (8,086,161) (1,068,784) 1,621,669 (8,088,826) 101,984,124 (주1) 전기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,395,951 19,756 3,376,195 - 141,720 (508,827) 주식회사 더블라썸묵동 61,441,435 36,573,582 24,867,853 - 17,259,839 3,751,913 에스파이낸셜대부 주식회사 6,203,995 11,243 6,192,752 - 355,912 271,413 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 28,486,896 16,615,658 11,871,238 - 16,126,729 742,295 에스맥 주식회사 362,897,548 104,142,520 243,936,692 14,818,337 149,521,513 (55,967,867) 화일약품 주식회사 190,580,661 9,837,761 180,742,900 - 102,494,393 (1,156,353) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 4,100,438 215,416 3,885,022 - 535,393 (495,383) 주식회사 더블라썸묵동 83,136,662 56,142,924 26,993,738 - 163 (1,354,578) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,165,646 244,307 5,921,339 - 857,355 598,015 오성엘에스티 주식회사 8,840,541 2,711,595 6,128,946 - 14,291,835 571,720 에스맥 주식회사 383,610,258 82,987,375 287,142,540 13,480,343 112,691,082 (49,046,459) 화일약품 주식회사 198,817,360 13,516,492 185,300,868 - 106,989,514 2,842,177 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,679,637) - 13,765,219 구축물 259,809 (21,163) (7,975) 230,671 기계장치 40,686,999 (25,926,994) - 14,760,005 공구와기구 763,951 (763,951) - - 차량운반구 213,125 (189,204) - 23,921 비품 3,710,975 (2,349,404) (7,240) 1,354,331 사용권자산 343,340 (144,821) - 198,519 기타의유형자산 1,325,421 (821,247) (11,517) 492,657 건설중인자산 179,400 - - 179,400 합 계 69,299,812 (34,896,421) (26,732) 34,376,659 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,894,252 (4,397,954) - - 14,496,298 구축물 129,200 (14,551) (7,975) - 106,674 기계장치 40,197,945 (24,484,873) - (4,139) 15,708,933 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (177,230) - - 78,168 비품 3,148,498 (1,868,831) (7,240) - 1,272,427 사용권자산 225,037 (122,516) - - 102,521 기타의유형자산 1,275,421 (696,838) (11,517) - 567,066 건설중인자산 190,524 - - - 190,524 합 계 68,454,011 (32,528,593) (26,732) (4,139) 35,894,547 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 78,168 1,272,427 102,521 567,066 190,524 35,894,547 증가 취득 - - 130,609 595,148 - 562,477 - 50,000 (11,124) 1,327,110 기타증가 - - - - - - 201,005 - - 201,005 감소 처분및폐기 - (394,620) - (3,166) (31,001) - - - - (428,787) 감가상각비 - (336,459) (6,612) (1,540,910) (23,246) (480,573) (89,002) (124,409) - (2,601,211) 기타감소 - - - - - - (16,005) - - (16,005) 기말 3,371,936 13,765,219 230,671 14,760,005 23,921 1,354,331 198,519 492,657 179,400 34,376,659 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,132,324 152,754 514,856 23,350 36,144,663 증가 취득 - 533,190 25,700 1,446,536 - 688,018 - 196,000 190,524 3,079,968 기타증가 - - - 16,000 - 7,350 55,485 - - 78,835 감소 감가상각비 - (444,240) (6,831) (2,089,235) (40,490) (555,265) (92,366) (143,790) - (3,372,217) 기타감소 - - - - - - (13,352) - (23,350) (36,702) 기말 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 78,168 1,272,427 102,521 567,066 190,524 35,894,547 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,607,076 3,371,936 3,272,657 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 18,376 - (2,068) 16,308 개발비 160,603 - (72,273) 88,330 기타의무형자산 73,773 25,501 (53,298) 45,976 합 계 252,752 25,501 (127,639) 150,614 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 21,144 - (2,768) 18,376 개발비 256,966 - (96,363) 160,603 기타의무형자산 139,152 4,003 (69,382) 73,773 합 계 417,262 4,003 (168,513) 252,752 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 127,639 126,327 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 211,940 195,159 퇴직급여 19,293 18,285 재료비등 30,663 37,149 기타경비 412,170 325,365 합 계 674,066 575,958 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 0 (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 11,444,879 (4,643,272) (1,444,261) 5,357,346 7,732,492 합 계 21,409,740 (4,643,272) (1,883,892) 14,882,576 19,712,479 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 11,403,879 (4,456,389) (1,444,261) 5,503,229 7,732,492 합 계 21,368,740 (4,456,389) (1,883,892) 15,028,459 19,712,479 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 9,525,230 5,503,229 15,028,459 취득 - 41,000 41,000 감가상각비 - (186,883) (186,883) 기말 9,525,230 5,357,346 14,882,576 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 9,525,230 5,747,850 15,273,080 감가상각비 - (244,621) (244,621) 기말 9,525,230 5,503,229 15,028,459 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 309,474 385,389 감가상각비 (186,883) (183,466) 기타임대원가 621,714 375,415 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 141,815 (93,640) 48,175 132,402 (75,633) 56,769 차량운반구 201,525 (51,181) 150,344 92,635 (46,883) 45,752 합계 343,340 (144,821) 198,519 225,037 (122,516) 102,521 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 102,521 201,005 (16,005) (89,002) 198,519 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 152,754 55,485 (13,352) (92,366) 102,521 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 102,521 201,005 (103,655) - - 199,871 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 153,455 55,485 (97,740) (13,351) 4,672 102,521 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 55,388 67,913 리스부채 이자비용 1,301 1,834 합계 56,689 69,747 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,366,811 4,573,443 단기기타채무 미지급금 1,372,111 1,731,684 미지급비용 19,875 21,125 소계 1,391,986 1,752,809 장기기타채무 임대보증금 421,000 411,000 장기종업원급여 48,437 49,936 소계 469,437 460,936 합계 3,228,234 6,787,188 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 2.00% 865,360 865,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55% 750,000 - 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11% 1,125,000 - 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.62% 5,000,000 5,000,000 합계 7,740,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.00% 4,239,740 4,888,760 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 원리금 균등상환 합계 14,239,740 14,888,760 유동성대체액 (2,740,360) (865,360) 장기차입금 잔액 11,499,380 14,023,400 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 1년이내 2,740,360 1년초과 2년이내 3,725,360 2년초과 3년이내 4,149,020 3년초과 4년이내 3,000,000 4년초과 5년이내 625,000 합계 14,239,740 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 - 180,400 신주인수권조정 - (536) 사채상환할증금 - 30,528 장부금액 - 210,392 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 10,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 10,000,000 10,000,000 전환권조정 - (1,314,004) 사채상환할증금 (61,642) - 장부금액 19,938,358 18,685,996 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,856원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,918원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 13,500 44,233 예수금 386 1,380 합계 13,886 45,613 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,244,063 2,340,582 사외적립자산 공정가치 (1,623,611) (1,962,281) 합계 620,452 378,301 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,340,582 2,405,035 근무원가 301,479 296,073 이자원가 42,459 27,340 급여지급액 (178,896) (137,388) 퇴직연금전환 (261,561) (385,109) 기말 2,244,063 2,205,951 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,962,281 2,015,465 이자수익 44,482 26,846 사용자의 기여금 (30,113) (16,394) 급여지급액 (128,726) (109,433) 퇴직연금전환 (224,313) (388,631) 기말 1,623,611 1,527,853 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,623,611 1,962,281 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 44,482 26,846 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 72,167,744 주 72,167,316 주 보통주자본금 (주1) 36,145,156,000 원 36,144,942,000 원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 (전기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,119 106,360 신주인수권행사 95,121 47,561 393,751 유상증자 4,278,930 2,139,465 11,360,559 2021.12.31 (전기말) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 2022.01.01 (당기초) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 신주인수권행사 428 214 1,760 2022.09.30 (당분기말) 72,167,744 36,145,156 108,817,755 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 10,257,645 10,258,161 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 3,411,174 5,111 합 계 35,796,134 32,390,587 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 10,258,161 - (516) 10,257,645 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,110 3,406,064 - 3,411,174 합 계 32,390,586 3,406,064 (516) 35,796,134 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,468,680 1,939,457 (149,976) 10,258,161 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 31,434,756 870,675 85,156 32,390,587 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,110 3,406,064 - 3,411,174 합 계 (979,178) 3,406,064 - 2,426,886 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 (145,527) (1,068,782) 235,132 (979,177) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 30,134,939 25,647,080 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 25,647,080 34,458,065 전기오류수정손익 (495,102) - 당기순이익(손실) 4,982,961 (10,241,425) 보험수리적손익 - (191,229) 지분법이익잉여금 - 1,621,669 기말이익잉여금 30,134,939 25,647,080 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 16,687,590 73,787,961 24,089,897 67,463,675 상품매출 - 54,480 - 22,000 임대매출 115,423 309,474 128,696 385,389 발전매출 26,787 76,205 22,599 57,743 합계 16,829,800 74,228,120 24,241,192 67,928,807 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 16,714,377 73,918,646 24,112,496 67,543,418 기간에 걸쳐 이행 115,423 309,474 128,696 385,389 합계 16,829,800 74,228,120 24,241,192 67,928,807 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 14,027,432 61,669,159 21,078,968 59,625,200 기초제품 5,282,876 5,099,155 2,616,492 2,517,841 당기제품제조원가 15,044,596 64,346,613 21,263,328 60,654,923 타계정대체 4,653,514 5,897,537 1,592,174 2,572,227 관세환급금 69,239 426,440 174,562 457,534 재고평가손실 201,765 326,420 425,788 942,101 기말제품 1,779,052 1,779,052 1,459,904 1,459,904 상품매출원가 - 34,760 - 14,000 임대매출원가 164,807 621,714 130,538 375,415 발전매출원가 9,225 27,668 9,213 27,652 합계 14,201,464 62,353,301 21,218,719 60,042,267 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 345,747 1,104,360 389,790 1,112,221 퇴직급여 45,835 88,087 25,091 77,086 복리후생비 50,489 154,827 50,830 146,729 여비교통비 4,403 8,253 1,657 4,687 통신비 3,792 11,318 4,107 11,889 세금과공과 6,305 92,560 18,938 60,669 지급임차료 2,022 6,272 2,898 400 차량유지비 9,699 26,235 7,714 21,922 교육훈련비 260 468 260 458 보험료 1,846 5,538 2,277 6,778 접대비 12,881 29,241 5,391 19,159 광고선전비 0 1,248 - 1,400 소모품비 2,127 4,488 1,773 8,414 도서인쇄비 1,275 3,162 613 1,819 경상개발비 273,794 674,066 208,457 575,958 운반비 4 116 36 1,317 지급수수료 244,548 586,250 87,606 355,095 수선비 - 121 195 415 감가상각비 69,068 171,010 50,601 144,223 무형자산상각비 41,730 127,638 42,127 126,327 잡비 16,138 36,008 10,618 74,732 사무용품비 678 1,117 510 1,855 수출제비용 346,899 1,112,330 273,498 783,774 합계 1,479,540 4,244,713 1,184,987 3,537,327 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,917,139 3,830,024 783,397 1,300,132 외화환산이익 643,887 947,643 174,281 236,261 유형자산처분이익 563 117,778 - - 기타의대손충당금환입 - - - 87,183 잡이익 9,852 31,430 12,215 35,217 합계 2,571,441 4,926,875 969,893 1,658,793 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 30,296 249,724 25,896 245,232 외화환산손실 (5,193) - (5,947) - 유형자산처분손실 - - - - 기부금 - - - 10,000 잡손실 20 87,846 - 2,387 합계 25,123 337,571 19,949 257,619 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 350,542 639,656 86,534 393,681 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 199,600 333,295 433,933 외화환산이익 1,176,514 2,007,157 492,176 694,053 합계 1,527,056 2,846,413 912,005 1,521,667 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 621,964 1,889,381 605,781 1,242,399 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 231,123 1,675,481 합계 621,964 1,889,381 836,904 2,917,880 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (393,833) (1,675,646) (471,044) (1,007,408) 상품의 판매 - 34,760 - 14,000 원부재료의 사용 10,736,424 51,346,620 17,900,828 49,910,474 종업원급여 1,257,367 4,110,321 1,311,287 3,931,372 감가상각비 및 무형자산상각비 974,475 2,915,733 959,518 2,815,991 운반비 29,096 148,419 40,238 115,140 소모품비 2,128 4,488 1,773 8,414 전력비 432,052 1,170,732 427,345 1,078,124 외주가공비 33,293 122,864 40,808 101,942 세금과공과 12,122 142,482 24,661 106,958 지급임차료 7,166 16,050 5,337 7,398 광고선전비 - 1,248 - 1,400 기타비용 2,590,713 8,259,943 2,162,956 6,495,787 매출원가 및 판매관리비 합계 15,681,003 66,598,014 22,403,707 63,579,592 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) (3,823,542,977) 4,982,961,207 1,384,130,456 2,378,601,264 가중평균유통보통주식수 (주1) 71,667,610 71,667,610 68,016,607 68,016,607 기본주당순이익(손실) (53) 70 20 35 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 72,167,610 72,167,610 68,516,607 68,516,607 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 가중평균유통보통주식수 71,667,610 71,667,610 68,016,607 68,016,607 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) (2,895,361,291) 6,538,385,513 2,272,463,407 3,296,762,853 희석가중평균유통보통주식수 78,596,016 78,596,016 81,599,690 81,599,690 희석주당순이익(손실) (37) 83 28 40 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,823,542,977) 4,982,961,207 1,384,130,456 2,378,601,264 가산 : 이자비용 928,181,686 1,555,424,306 888,332,951 918,161,589 희석보통주당기순이익(손실) (2,895,361,291) 6,538,385,513 2,272,463,407 3,296,762,853 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 71,667,610 71,667,610 68,016,607 68,016,607 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 6,928,406 6,928,406 6,928,406 6,928,406 신주인수권 행사효과 - - 6,654,677 6,654,677 합계 78,596,016 78,596,016 81,599,690 81,599,690 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,856 원 3,501,400 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,918 원 3,427,004 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (272,300) 20,197 이자수익 (639,656) (393,681) 이자비용 1,889,381 1,242,399 외화환산이익 (2,954,800) (930,314) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 1,675,480 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (199,600) (433,933) 기타의대손상각비 - (87,183) 퇴직급여 329,569 316,482 감가상각비 2,788,094 2,689,664 무형자산상각비 127,638 126,327 유형자산처분이익 (117,778) - 유형자산처분손실 1 - 지분법이익 7,116,083 1,258,214 지분법적용투자주식처분손실 198,787 - 지분법손실 1,150,910 718,303 종속기업투자주식처분이익 - (21,141) 합계 9,416,329 6,180,814 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,373,009) (7,060,538) 재고자산의 감소(증가) (1,962,733) (1,924,612) 단기기타채권의 감소(증가) 565,519 (199,658) 기타유동자산의 감소(증가) 139,211 (759,506) 매입채무의 증가(감소) (3,206,631) 572,203 단기기타채무의 증가(감소) (359,573) (515,485) 기타유동부채의 증가(감소) (31,727) 6,930 퇴직금의 지급 등 (87,417) (27,955) 기타금융부채의 증가(감소) (1,499) (3,553) 합계 (7,317,859) (9,912,174) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 201,005 36,209 장기차입금의 유동성대체 2,740,360 649,020 합계 2,941,365 685,229 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - 34,960 - 에스맥㈜ 관계기업 115,873 - 18,000 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 165,940 110,405 3,145 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 69,744 87,875 - 임직원 기타특수관계 - 2,147 - 합계 351,557 235,387 21,145 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 카나비스메디칼㈜ 종속기업 19,912 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 15,098 에스맥㈜ 관계기업 55,500 18,302 오성엘에스티㈜ 관계기업 192,500 125,343 ㈜금호에이치티 관계기업 83,470 임직원 기타특수관계 1,016 합계 248,000 244,839 18,302 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 18,600,000 18,600,000 - 에스맥㈜ 관계기업 - - 1,481,583 화일약품㈜ 관계기업 - - 3,000,001 임직원 기타특수관계 30,000 18,120 - 합계 18,630,000 18,618,120 4,481,584 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 23,800,000 23,800,000 - ㈜더블라썸묵동 종속기업 4,850,000 - - 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 2,300,000 2,300,000 - 에스맥㈜ 관계기업 - - 29,999,999 화일약품㈜ 관계기업 - - 21,594 ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 10,000,000 - 임직원 기타특수관계 71,000 14,879 - 합계 31,021,000 36,114,879 30,021,593 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 - - 10,000 10,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - - 71,154 170,000 임직원 기타특수관계 - - 122,683 - 합계 - - 203,837 180,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 43,681 - 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - - 226,000 임직원 기타특수관계 - 110,803 - - 합계 43,681 110,803 10,000 236,000 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 489,167 299,166 퇴직급여 39,162 19,769 합계 528,329 318,935 33. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 차입금잔액 투자부동산 토지및건물(아산) 14,882,576 26,300,000 산업은행 장단기차입금 19,239,740 유형자산 토지및건물(익산) 17,137,155 유형자산 기계장치(익산) 14,760,005 합계 46,779,736 26,300,000 19,239,740 (2) 타인에게 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 138,703,326 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 전자방식 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 산업은행 시설자금 대출 등 산업은행 33,654,000 19,239,740 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 33,995,328 39,847,113 73,842,441 28,534,019 38,951,656 67,485,675 기타부문 385,679 - 385,679 443,132 - 443,132 합계 34,381,007 39,847,113 74,228,120 28,977,151 38,951,656 67,928,807 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 73,842,441 385,679 74,228,120 외부고객으로부터의 수익 73,842,441 385,679 74,228,120 영업이익(손실) 7,893,809 (263,703) 7,630,106 감가상각비 및 무형자산상각비 2,701,635 214,098 2,915,733 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 67,485,675 443,132 67,928,807 외부고객으로부터의 수익 67,485,675 443,132 67,928,807 영업이익 4,309,148 40,065 4,349,213 감가상각비 및 무형자산상각비 2,605,310 210,681 2,815,991 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 22,425,105 25,486,408 소재사업부문 주요거래처(B) 19,174,307 16,468,824 " 주요거래처(C) 12,383,418 14,623,947 " 주요거래처(D) 9,241,990 - " 합계 63,224,820 56,579,179 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 59,011,316 59,011,316 61,020,807 61,020,807 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,937,629 14,937,629 11,616,978 11,616,978 단기기타채권 1,455,086 1,455,086 1,990,111 1,990,111 장기기타금융자산 350,773 350,773 - - 장기기타채권 5,031,465 5,031,465 349,208 349,208 합계 86,786,269 86,786,269 80,977,104 80,977,104 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,366,811 1,366,811 - - 단기기타채무 1,391,986 1,391,986 - - 단기차입금 7,740,360 7,740,360 - - 전환사채 19,938,358 - 19,938,358 - 장기기타채무 421,000 - 421,000 - 장기차입금 11,499,380 - 11,499,380 - 합계 42,357,895 10,499,157 31,858,738 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,573,443 4,573,443 - - 단기기타채무 1,752,809 1,752,809 - - 리스부채 102,521 69,031 35,055 - 단기차입금 5,865,360 6,021,776 - - 신주인수권부사채 210,392 212,732 - - 전환사채 18,685,996 400,000 20,550,000 - 장기기타채무 460,936 - 460,936 - 장기차입금 14,023,400 261,150 14,622,107 - 합계 45,674,857 13,290,941 35,668,098 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,589,021 (3,589,021) 2,922,141 (2,922,141) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 19,239,740 19,888,760 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (192,397) 192,397 (198,888) 198,888 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 43,240,541 46,098,770 차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융자산 (70,042,781) (67,020,807) 순부채 (26,802,240) (20,922,037) 자본총계 210,893,985 202,998,604 부채비율 - - 부채총계 43,240,541 46,098,770 차입금 및 전환사채 등 39,178,098 38,785,148 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (70,042,781) (67,020,807) 순차입금 및 전환사채 등 (30,864,683) (28,235,659) 순차입금비율 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,451 -11,545 10,449 (별도)당기순이익(백만원) 4,983 -10,289 12,445 (연결)주당순이익(원) 104 -164 163 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,073,140 500 1,627 제3자배정 대상자(주)폴라버텍스 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 220 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채 2019년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,021,148 500 1,655 제3자배정 대상자(주)이스트버건디 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - (주)이스트버건디 - (주)폴라버텍스 - 더이앤엠(주) 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제22회차 2021.03.19 2024.03.19 10,000,000 보통주 2022.03.19 ~ 2024.02.19 100 2,856 10,000,000 3,501,401 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회차 2021.05.07 2024.05.07 10,000,000 보통주 2022.05.07 ~ 2024.04.07 100 2,918 10,000,000 3,427,474 - 합 계 - - - 20,000,000 - - - - 20,000,000 6,928,875 - (주1) 제22회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.05.19 4,080 3,932 시가하락에 따른 조정 2021.06.21 3,932 3,779 시가하락에 따른 조정 2021.07.19 3,779 3,645 시가하락에 따른 조정 2021.08.19 3,645 3,149 시가하락에 따른 조정 2021.09.23 3,149 3,062 시가하락에 따른 조정 2021.10.19 3,062 2,856 시가하락에 따른 조정 (주2) 제23회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.06.07 4,168 3,790 시가하락에 따른 조정 2021.07.07 3,790 3,726 시가하락에 따른 조정 2021.08.09 3,726 3,401 시가하락에 따른 조정 2021.09.07 3,401 3,222 시가하락에 따른 조정 2021.10.07 3,222 2,918 시가하락에 따른 조정 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주)(*1) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2% - 2024년 03월 19일 미상환 - 오성첨단소재(주)(*2) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2% - 2024년 05월 07일 미상환 - 합 계 - - - 20,000,000 - - - - - (*1) 상기 회사채는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 03월 19일부터 행사가 가능하고 현재 행사가액은 2,856원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 3,501,401주 입니다.(*2) 상기 회사채는 제23회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 05월 07일부터 행사가 가능하고 최초 행사가액은 2,918원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 3,427,474주 입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(*1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875,000 운영자금 42,875,000 - (*1) 2017.11.24자로 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(*1) 31 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 - 유상증자(*2) 32 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 - 전환사채(*3) 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000,000 시설자금운영자금 10,000,000 - 유상증자(*4) 34 2019년 11월 29일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채(*5) 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 전환사채(*6) 23 2021년 05월 07일 타법인 증권 취득 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자(*7) 36 2021년 08월 20일 운영자금 13,500,000 운영자금 13,500,000 - (*1) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 2월 13일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*2) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 8월 26일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*3) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2019년 9월 23일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*4) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 10월 29일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*5) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 03월 17일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*6) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 05월 04일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*7) 유상증자 결정(공시일 : 2021년 07월 22일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 3분기(2022년) 매출채권 20,236,288 1,390,977 6.87% 선급금 626,056 - 0.00% 미수금 6,204,186 4,758,867 76.70% 합 계 27,066,530 6,149,844 22.72% 제28기(2021년) 매출채권 18,226,886 1,390,977 7.63% 선급금 794,776 - - 미수금 6,908,292 4,758,867 68.89% 합 계 25,929,954 6,149,844 23.72% 제27기(2020년) 매출채권 9,820,337 1,390,977 14.16% 선급금 1,178,010 - - 미수금 6,912,624 4,753,512 68.77% 합 계 17,910,970 6,144,488 34.31% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제29기 3분기(2022년) 제28기(2021년) 제27기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,149,844 6,236,577 6,144,037 2. 순대손처리액(①-②±③) - (87,183) 92,808 ① 대손처리액(상각채권액) - - 92,808 ② 상각채권회수액 - 87,183 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 450 (268) 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 6,149,844 6,149,844 6,236,577 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 20,916,686 - - - 20,916,686 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기(2022년) 제28기(2021년) 제27기(2020년) 비고 DISPLAY 사업 제품 5,806,827 4,931,483 2,369,785 - 반제품 87,248 196,924 164,229 - 재공품 2,162,218 1,847,534 1,932,830 - 원재료 1,360,112 1,149,822 857,119 - 부재료 2,710,965 1,979,700 1,384,499 - 미착품 - 59,174 253,423 - 상품 - - - - 소 계 12,127,370 10,164,637 6,961,885 - 연결제거 - - - - 합 계 12,127,370 10,164,637 6,961,885 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.13% 3.33% 2.71% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.5회 8.0회 12.6회 - 바. 재고자산의 실사내용 등(1)실사일자당사는 2022년도 당분기말 재무제표를 작성함에 있어 2022년 당분기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말의 영업일 초일 (익산공장)(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.(3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시) 사. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 대성삼경 회계법인 - 해당사항없음 - 제28기(전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 제27기(전전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대성삼경 회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 220,000 1,526 - - 제28기(전기) 대성삼경 회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,114 제27기(전전기) 대성삼경 회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,058 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 06일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 2 2021년 07월 28일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 반기검토결과 3 2021년 11월 05일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 4 2022년 02월 11일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 관계법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영 되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 1인의 비상근/사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 조경숙(64%) 김두인(100%) 김선기( 93%) 이용구(93%) 1 2022-01-13 한도거래약정의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2 2022-01-18 상장 일반공모주 청약의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 3 2022-02-04 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 4 2022-02-09 2021년도(제28기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 5 2022-02-23 2021년도(제28기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 6 2022-02-28 제28기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건. 가결 참석 - 참석 참석 참석 7 2022-03-15 자기주식취득 신탁계약 체결의 건. 가결 참석 - 참석 참석 참석 8 2022-03-25 감사보고서 한정의견에 따른 대책회의의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 9 2022-07-15 내부회계관리규정 개정 및 고도화 완료의 건 가결 참석 참석 참석 - - 10 2022-08-12 2021년도(재28기) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 11 2022-09-13 이사회규정 개정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 12 2022-09-15 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 참석 - 참석 참석 참석 13 2022-09-29 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건. 가결 참석 - 참석 참석 참석 14 2022-09-29 내부회계관리제도 운영실태 점검의 건. 가결 참석 - 참석 참석 참석 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 *1) 2022년 09월 30일 사외이사 김선기는 일신상의 사유로 중도퇴임 하였습니다. (임기기간 : 2020년 03월 26일 ~ 2023년 03월 26일) 라. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 마. 이사회내 위원회의 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 조경숙 이사회 경영관리 해당없음 임원 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김선기 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 김용식 ·서울시립대 법학과 졸업 ·前) 삼성세무서 재산1과장 ·現)오성첨단소재(주) 상근감사 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사의 독립성 감사는 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 감사의 권한은다음과 같습니다. 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김용식 찬반여부 1 2022-01-13 한도거래약정의 건. 가결 - 2 2022-01-18 상장 일반공모주 청약의 건. 가결 - 3 2022-02-04 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건. 가결 - 4 2022-02-09 2021년도(제28기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건. 가결 - 5 2022-02-23 2021년도(제28기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건. 가결 - 6 2022-02-28 제28기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건. 가결 - 7 2022-03-15 자기주식취득 신탁계약 체결의 건. 가결 - 8 2022-03-25 감사보고서 한정의견에 따른 대책회의의 건. 가결 찬성 9 2022-07-15 내부회계관리규정 개정 및 고도화 완료의 건 가결 찬성 10 2022-08-12 2021년도(재28기) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건. 가결 - 11 2022-09-13 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 12 2022-09-15 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 13 2022-09-29 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건. 가결 찬성 14 2022-09-29 내부회계관리제도 운영실태 점검의 건. 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 부장(14년)대리(8년)대리(1년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기주주총회제26기 정기주주총회제27기 임시주주총회제27기 정기주주총회제28기 임시주주총회제28기 정기주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 72,167,744 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 500,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 71,667,744 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2019.03.20) - 제1호의안 제25기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 정관일부 변경의 건- 제3호의안 이사 선임의 건- 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건- 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제26기정기주주총회(2020.03.26) - 제1호의안 제26기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 정관일부 변경의 건- 제3호의안 이사 선임의 건 제3-1호의안 사외이사 김선기 선임의 건- 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건- 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제27기임시주주총회(2020.06.18) - 제1호의안 이사선임의 건 제1-1호의안 사내이사 이장원 재선임의 건 제1-2호의안 사내이사 조경숙 재선임의 건 제1-3호의안 사내이사 김두인 재선임의 건 제1-4호의안 사외이사 이용구 신규선임의 건 원안대로 가결 - 제27기정기주주총회(2021.03.30) - 제1호의안 감사 김경윤 선임의 건 부결(*1) - - 제2호의안 이사 보수한도 승인의 건- 제3호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제28기임시주주총회(2021.11.19) - 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이장원 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 조경숙 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김두인 재선임의 건- 제3호 의안 : 감사 김용식 선임의 건 원안대로 가결 - 제28기정기주주총회(2022.03.30) - 제1호의안 이사 보수한도 승인의 건- 제2호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - (*1) 2021년 03월 30일 개최한 제27기 정기 주주총회에서 제1호의안 감사 김경윤 선임의 건 은 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 최대주주 보통주 5,939,267 8.23 5,939,267 8.23 - ㈜폴라버텍스 최대주주의 특수관계인 보통주 5,892,087 8.16 5,892,087 8.16 - 계 보통주 11,831,354 16.39 11,831,354 16.39 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 상기 기초의 지분율은 총 발행주식수 72,167,316주 대비 지분율 입니다.※ 상기 기말의 지분율은 기준일 당사의 총 발행주식수 72,167,744주 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 대표자(기준일: 2022.09.30) 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이스트버건디 자산총계 13,692 부채총계 6,621 자본총계 7,071 매출액 14 영업이익 -84 당기순이익 1,510 ※ 상기 (주)이스트버건디는 6월 결산법인으로, 재무정보를 2022년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다.(5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7,4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 01월 09일 러더포드4호조합 40,000,000 19.59 최대주주의 지분 일부 장외매도에 따른 변동 - 2018년 02월 27일 에스맥 주식회사 3,722,857 12.68 최대주주의 지분 장내매도에 따른 변동 - 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 5,939,267 8.23 - ㈜폴라버텍스 5,892,087 8.16 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 54,606 54,612 99.99 54,521,460 72,167,316 75.55 - ※ 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 1%미만 소유 주주 현황입니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '22년 04월 '22년 05월 '22년 06월 '22년 07월 '22년 08월 '22년 09월 주가 최 고 - - - - - 2,430 최 저 - - - - - 1,870 평 균 - - - - - 2,150 거래량 최고(일) - - - - - 19,314,639 최저(일) - - - - - 0 월간 - - - - - 23,475,294 ※ 회사는 2022.03.23. 감사의견 '한정' 수취로 매매거래가 정지되었으며, 2022.08.29. 거래가 재개되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어(주) 디지털판매팀장·現)오성첨단소재(주) 대표이사 - - - 13년 11개월 2024년 11월 19일 조경숙 여 1960년 02월 이사 사내이사 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)(주)이스트버건디 대표이사·現)에스맥(주) 대표이사·現)화일약품(주) 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - 대표이사 5년 11개월 2024년 11월 19일 김두인 남 1985년 04월 이사 사내이사 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)(주)금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - - 3년 7개월 2024년 11월 19일 이용구 남 1969년 12월 이사 사외이사 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)(주)위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 2년 4개월 2023년 06월 18일 김용식 남 1961년 09월 감사 감사 상근 감사 ·서울시립대 법학과 졸업·前) 삼성세무서 재산1과장·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - - - 10개월 2024년 11월 19일 김유신 남 1972년 10월 상무 미등기 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재(주) 연구소장 - - - 18년 3개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무 미등기 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재(주) 경영지원실장 - - - 14년 8개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 96 - - - 96 5.63 3,407,048 35,490 21 8 29 - 디스플레이 여 9 - - - 9 4.68 328,145 36,461 - 합 계 105 - - - 105 - 3,735,193 35,573 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 126,000 63,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - ※ 상기 내용은 제28기 정기주주총회(2022.03.30)에서 승인되었습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 334,333 66,867 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 298,333 99,444 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>- 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항이 없습니다. 및 행사현황>- 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오성첨단소재(주) 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속회사의 명칭 - 소속회사명 : 오성첨단소재(주) (법인등록번호 : 120111-0097940) 3. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 - "XII.상세표 - 2. 계열회사 현황(상세) - (계열회사간 출자현황)"을 참조하시기 바랍니다. 4. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없음 5. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없음 6. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 37,546,130 - - 37,546,130 일반투자 2 1 3 64,437,994 3,000,001 510,678 67,948,673 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 101,984,124 3,000,001 510,678 105,494,803 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 7. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) 성명 회사명 직위 상근여부 조경숙 에스맥(주) 대표이사 상근 화일약품(주) 대표이사 상근 (주)금호에이치티 사내이사 상근 (주)더블라썸묵동 대표이사 상근 (주)이스트버건디 대표이사 상근 오성엘에스티(주) 사내이사 상근 김두인 (주)금호에이치티 대표이사 상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 -해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 최초공시일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2021.03.17 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) 1. 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 발행금액 : 100억원3. 납입일 : 2021.03.194. 만기일 : 2024.03.195. 최초 전환가액 : 4,080원6. 현재 전환가액 : 2,856원7. 전환청구기간 : 2022.03.19 ~ 2024.02.19 1. 2021.03.19 : 100억원 납입2. 2021.05.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 4,080원 → 3,932원3. 2021.06.21 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,932원 → 3,779원4. 2021.07.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,779원 → 3,645원5. 2021.08.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,645원 → 3,149원6. 2021.09.23 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,149원 → 3,062원7. 2021.10.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,062원 → 2,856원 2021.05.04 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) 1. 제23회차 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 발행금액 : 100억원3. 납입일 : 2021.05.074. 만기일 : 2024.05.075. 최초 전환가액 : 4,168원6. 현재 전환가액 : 2,918원7. 전환청구기간 : 2022.05.07 ~ 2024.04.07 1. 2021.03.19 : 100억원 납입2. 2021.06.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 4,168원 → 3,790원3. 2021.07.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,790원 → 3,726원4. 2021.08.09 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,726원 → 3,401원5. 2021.09.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,401원 → 3,222원6. 2021.10.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,222원 → 2,918원 2022.03.15 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정) 1. 계약금액 : 5,000,000,000원2. 계약기간 : 2022년 03월 16일부터 2022년 09월 15일까지3. 계약체결기관 : 하나금융투자 1. 2022.09.15 : 신탁계약 연장결정 (연장계약기간 : 2022.09.15 ~ 2023.03.14) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위:천원) 소 제기일 원고 사건내용 소송금액 진행사항 2020.03.03 (주)피부사랑코스메틱 대여금반환 2,500,000 1심 진행중 - 본 사건은 회사의 주요 종속회사인 (주)더블라썸묵동에 제기된 민사소송입니다.- 본 사건은 회사가 (주)더블라썸묵동을 인수하기 이전의 경영진과 발생한 내용입니다.- 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 전환사채권 발행 결정(2022.11.08) 사채의 종류 제24회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면 총액 2,800,000,000 원 전환가액 2,224 원 납입일 2022.11.15 만기일 2025.11.15 대상자 (주)와이골드 ※ 상세한 내용은 2022.11.08 주요사항보고서를 확인하여 주시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_2022.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 카나비스메디칼(주) 2018.01.30 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길9-14, 4층 연구개발업 3,396 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (주)더블라썸묵동 (*1) 2017.12.21 서울특별시 중랑구 동일로 946, 303호 부동산개발 및 매매 61,441 기업 의결권의과반수 보유 해당 에스파이낸셜대부(주) 2020.08.20 경기도 화성시 삼성1로2길 29, 4층 401호 대부업 6,204 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (*1) (주)더블라썸묵동은 최근사업연도말 자산총액이 당사의 자산총액 10% 이상에 해당하여 주요종속회사로 인식하였습니다. - 주요 종속회사의 기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 에스맥(주) 135811-0109364 화일약품(주) 134411-0000719 비상장 4 비에이치에스티(주) 164811-0112015 카나비스메디칼(주) 164811-0111736 (주)더블라썸묵동 110111-6606680 에스파이낸셜대부(주) 134511-0474491 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비에이치에스티(주) (*1) 비상장 2018년 02월 07일 물적분할 2,784,639 2,000,000 41.04 2,515,180 - - 24,166 2,000,000 21.39 2,539,346 28,486,896 742,295 카나비스메디칼(주) 비상장 2018년 01월 30일 경영참여 3,000,000 3,000,000 50.85 2,000,000 - - - 3,000,000 50.85 2,000,000 3,395,951 -508,827 (주)더블라썸묵동 비상장 2019년 05월 08일 경영참여 15,546,130 1,000,000 100 30,246,130 - - - 1,000,000 100 30,246,130 61,441,435 3,751,913 에스파이낸셜대부(주) 비상장 2020년 08월 24일 경영참여 5,300,000 1,600,000 100 5,300,000 - - - 1,600,000 100 5,300,000 6,203,995 271,413 에스맥(주) (*2) 상장 2017년 11월 08일 사업시너지 35,908,011 57,565,790 20.58 56,744,189 - - -405,520 11,513,158 21.55 56,338,669 362,897,548 -55,967,867 화일약품(주) (*3) 상장 2020년 12월 15일 지분투자 6,999,996 1,981,131 3.02 5,178,625 1,428,572 3,000,001 892,032 3,409,703 5.01 9,070,658 190,580,661 -1,156,353 합 계 - - 101,984,124 - 3,000,001 700,595 - - 105,684,720 - - ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 당분기말 기준으로 기재하였습니다.(*1) 2022년 05월 30일 유상증자(4,476,274주,50억원)로 보유 주식 비율이 감소하였 습니다.(*2) 2022년 02월 23일 에스맥(주)의 주식병합으로 주식수가 변동되었습니다. (액면가 200원 → 1,000원)(*3) 2022년 02월 28일 화일약품(주)의 유상증자 참여로 지분율이 변동되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.