오성첨단소재 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제28(전)기 2021년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-312) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업3) 대표이사 : 이장원

4) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	5,939,267	8.23%

㈜폴라버텍스 (주1)	5,892,087	8.16%

㈜금호에이치티	1,799,651	2.49%

더이앤엠㈜	1,553,090	2.15%

자기주식	500,000	0.69%

기타주주	56,483,649	78.27%

합계	72,167,744	100.00%

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,615,816 26,160 3,589,656 100,000 (295,365) 더블라썸묵동 주식회사 69,060,514 39,122,342 29,938,172 17,047,057 2,944,434 에스파이낸셜대부 주식회사 6,164,220 41,620 6,122,600 264,856 201,261 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 카나비스메디칼 주식회사 4,100,438 215,416 3,885,022 - (153,066) 더블라썸묵동 주식회사 83,136,662 56,142,924 26,993,738 - (199,818) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,165,646 244,307 5,921,339 96,287 471,049 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 반기연결재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연결재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 60,878,694 60,878,694 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 4,657,917 - 4,657,917 매출채권 - 18,142,134 18,142,134 단기기타채권 - 4,790,289 4,790,289 장기기타금융자산 - 5,012,440 5,012,440 장기기타채권 - 5,950,058 5,950,058 합 계 4,657,917 100,773,615 105,431,532 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 66,477,684 66,477,684 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,005,167 - 8,005,167 매출채권 - 16,835,910 16,835,910 단기기타채권 - 2,261,855 2,261,855 장기기타채권 - 5,952,704 5,952,704 합 계 8,005,167 97,528,153 105,533,320 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,448,138 4,768,393 리스부채 255,643 135,495 단기기타채무 2,945,186 1,955,460 단기차입금 7,115,360 5,865,360 신주인수권부사채 - 210,392 전환사채 19,530,134 18,685,996 장기기타채무 11,627,093 692,546 장기차입금 37,932,179 67,028,442 합 계 80,853,733 99,342,084 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 433,532 - - 상각후원가측정금융자산 - 324,453 830,643 합계 433,532 324,453 830,643 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,894,111) - 합계 - (1,894,111) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (793,606) - 159,019 상각후원가측정금융자산 - 302,331 201,878 합계 (793,606) 302,331 360,897 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (671,629) - 합계 - (671,629) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 60,878,694 60,878,694 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 4,657,917 4,657,917 매출채권 18,142,134 18,142,134 단기기타채권 4,790,289 4,790,289 장기기타금융자산 5,012,440 5,012,440 장기기타채권 5,950,058 5,950,058 합 계 105,431,532 105,431,532 매입채무 1,448,138 1,448,138 리스부채 255,643 255,643 단기기타채무 2,945,186 2,945,186 단기차입금 7,115,360 7,115,360 전환사채 19,530,134 19,530,134 장기기타채무 11,627,093 11,627,093 장기차입금 37,932,179 37,932,179 합 계 80,853,733 80,853,733 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 66,477,684 66,477,684 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,005,167 8,005,167 매출채권 16,835,910 16,835,910 단기기타채권 2,261,855 2,261,855 장기기타채권 5,952,704 5,952,704 합 계 105,533,320 105,533,320 매입채무 4,768,393 4,768,393 리스부채 135,495 135,495 단기기타채무 1,955,460 1,955,460 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 210,392 210,392 전환사채 18,685,996 18,685,996 장기기타채무 692,546 692,546 장기차입금 67,028,442 67,028,442 합 계 99,342,084 99,342,084 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 4,657,917 - 374 4,657,543 4,657,917 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 8,005,167 - 8,005,167 - 8,005,167 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이프로젠MED 전환사채 4,657,543 - 4,657,543 - - 4,657,543 - 단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 - 15,499,009 - (15,499,009) - - - 조합출자금 - 200,000 865,000 (1,065,000) - - - 합 계 - 15,699,009 865,000 (16,564,009) - - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,000 - 예금 60,876,694 66,477,684 합계 60,878,694 66,477,684 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 19,533,111 1,390,977 18,142,134 18,226,887 1,390,977 16,835,910 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - 2,012,160 11,845 - 11,845 미수금 7,518,920 4,758,867 2,760,053 6,908,292 4,758,867 2,149,425 미수수익 18,076 - 18,076 100,585 - 100,585 소계 9,549,156 4,758,867 4,790,289 7,020,722 4,758,867 2,261,855 장기기타채권 보증금 5,836,495 - 5,836,495 5,853,746 - 5,853,746 장기대여금 113,563 - 113,563 98,958 - 98,958 소계 5,950,058 - 5,950,058 5,952,704 - 5,952,704 합계 35,032,325 6,149,844 28,882,481 31,200,313 6,149,844 25,050,469 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 18,142,134 - 1,390,977 19,533,111 18,142,134 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - - 2,012,160 2,012,160 - 미수금 2,760,053 91,548 4,667,319 7,518,920 2,760,053 4,758,867 미수수익 18,076 - - 18,076 18,076 - 소계 4,790,289 91,548 4,667,319 9,549,156 4,790,289 4,758,867 장기기타채권 보증금 5,836,495 - - 5,836,495 5,836,495 - 장기대여금 113,563 - - 113,563 113,563 - 소계 5,950,058 - - 5,950,058 5,950,058 - 합계 28,882,481 91,548 6,058,296 35,032,325 28,882,481 6,149,844 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 16,821,610 14,300 1,390,977 18,226,887 16,835,910 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 11,845 - - 11,845 11,845 - 미수금 2,149,425 - 4,758,867 6,908,292 2,149,425 4,758,867 미수수익 100,585 - - 100,585 100,585 - 소계 2,261,855 - 4,758,867 7,020,722 2,261,855 4,758,867 장기기타채권 보증금 5,853,746 - - 5,853,746 5,853,746 - 장기대여금 98,958 - - 98,958 98,958 - 소계 5,952,704 - - 5,952,704 5,952,704 - 합계 25,036,169 14,300 6,149,844 31,200,313 25,050,469 6,149,844 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,758,867 - 4,758,867 합계 6,149,844 - 6,149,844 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,845,601 (86,734) 4,758,867 합계 6,236,578 (86,734) 6,149,844 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 4,657,543 - 당기손익-공정가치측정금융자산(기타) 374 8,005,167 소 계 10,657,917 14,005,167 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) 5,012,440 - 소 계 5,012,440 - 합 계 15,670,357 14,005,167 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내용 장기금융상품 하나금융투자 5,012,440 자사주신탁 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,282,876 5,116,607 (196) 166,269 반제품 283,115 283,115 - - 재공품 2,664,149 2,372,949 202,194 291,200 원재료 1,933,414 1,889,978 (73,358) 43,436 부재료 2,895,344 2,793,937 (3,986) 101,407 미착품 87,771 87,771 - - 완성건물(주1) 13,150,080 13,150,080 - - 합 계 26,296,749 25,694,437 124,654 602,312 (주1) 완성건물은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,099,155 4,931,482 56,837 167,673 반제품 196,924 196,924 - - 재공품 2,069,464 1,847,534 1,240,626 221,930 원재료 1,266,616 1,149,822 107,244 116,794 부재료 2,085,092 1,979,700 (2,790) 105,392 미착품 59,174 59,174 - - 완성건물 25,236,275 25,236,275 - - 합 계 36,012,700 35,400,911 1,401,917 611,789 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,848,052 794,776 선급비용 391,100 71,027 합계 2,239,152 865,803 10. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 20.58 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 5.12 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 20.58 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 2,784,639 2,450,431 2,450,431 2,784,639 2,515,180 2,515,180 에스맥 주식회사 65,908,010 58,714,167 56,338,669 65,908,010 59,082,719 56,744,188 화일약품 주식회사 9,999,997 9,728,326 9,349,490 6,999,996 5,593,256 5,178,625 합계 78,692,646 70,892,924 68,138,590 75,692,645 67,191,155 64,437,993 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 오성엘에스티 주식회사 2,515,180 - (198,787) 134,038 - - - 2,450,431 에스맥 주식회사 56,744,188 - - (1,150,910) 1,240,493 (495,102) - 56,338,669 화일약품 주식회사 5,178,625 3,000,001 - 1,173,629 (2,765) - - 9,349,490 합계 64,437,993 3,000,001 (198,787) 156,757 1,237,728 (495,102) - 68,138,590 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - 234,620 - - - 2,515,180 에스맥 주식회사(주1) 40,743,951 29,999,999 14,400 (8,406,583) (1,103,254) 1,621,669 (6,125,994) 56,744,188 화일약품 주식회사(주1) 6,999,996 - 21,190 85,802 34,470 - (1,962,833) 5,178,625 합계 50,024,507 29,999,999 35,590 (8,086,161) (1,068,784) 1,621,669 (8,088,827) 64,437,993 (주1) 전기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 15,503,011 4,047,448 11,455,563 - 9,557,597 326,620 에스맥 주식회사 397,377,958 97,790,274 285,303,967 14,283,717 94,810,145 (8,631,262) 화일약품 주식회사 205,011,339 15,184,531 189,826,808 - 67,706,575 4,290,035 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 8,840,541 2,711,595 6,128,946 - 14,291,835 571,720 에스맥 주식회사 383,610,258 82,987,375 287,142,540 13,480,343 112,691,082 (49,046,459) 화일약품 주식회사 198,817,360 13,516,492 185,300,868 - 106,989,514 2,842,177 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 30,015,922 - (439,631) 29,576,291 74,039,479 건물 33,541,592 (4,948,345) (1,444,261) 27,148,986 합 계 63,557,514 (4,948,345) (1,883,892) 56,725,277 74,039,479 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 30,015,922 - (439,631) 29,576,291 74,039,479 건물 33,500,592 (4,548,459) (1,444,261) 27,507,872 합 계 63,516,514 (4,548,459) (1,883,892) 57,084,163 74,039,479 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 29,576,291 27,507,872 57,084,163 취득 - 41,000 41,000 감가상각비 - (399,886) (399,886) 기말 29,576,291 27,148,986 56,725,277 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 43,680,150 5,747,850 13,117,802 62,545,802 취득 - - 21,111,481 21,111,481 대체(주1) (14,103,859) 22,096,713 (34,229,283) (26,236,429) 감가상각비 - (336,691) - (336,691) 기말 29,576,291 27,507,872 - 57,084,163 (주1) 토지 및 건설중인자산의 일부는 재고자산 및 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 487,382 256,693 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 829,682 158,448 감가상각비 399,885 122,311 기타임대원가 333,230 122,565 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,568,885) - 13,875,971 구축물 130,809 (18,467) (7,975) 104,367 기계장치 40,653,865 (25,527,329) - 15,126,536 공구와기구 763,951 (763,951) - - 차량운반구 292,563 (192,047) - 100,516 비품 4,521,041 (3,030,137) (7,239) 1,483,665 사용권자산 410,243 (157,315) - 252,928 기타의유형자산 1,325,421 (779,099) (11,517) 534,805 건설중인자산 82,000 - - 82,000 합 계 69,996,685 (35,037,230) (26,731) 34,932,724 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,894,252 (4,397,954) - - 14,496,298 구축물 129,200 (14,551) (7,975) - 106,674 기계장치 40,197,945 (24,484,873) - (4,139) 15,708,933 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 334,836 (179,878) - - 154,958 비품 4,278,809 (2,586,459) (7,240) - 1,685,110 사용권자산 292,263 (158,405) - - 133,858 기타의유형자산 1,275,421 (696,838) (11,517) - 567,066 건설중인자산 190,524 - - - 190,524 합 계 69,730,986 (33,284,758) (26,732) (4,139) 36,415,357 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 154,958 1,685,110 133,858 567,066 190,524 36,415,357 증가 취득 - - 1,609 120,500 - 242,232 - 50,000 234,924 649,265 기타증감 - - - 343,448 - - 183,971 - - 527,419 감소 처분및폐기 - (394,619) - (3,166) (31,000) - - - - (428,785) 감가상각비 - (225,708) (3,916) (1,043,179) (23,442) (443,677) (64,901) (82,261) - (1,887,084) 기타감소 - - - - - - - - (343,448) (343,448) 기말 3,371,936 13,875,971 104,367 15,126,536 100,516 1,483,665 252,928 534,805 82,000 34,932,724 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,827,585 181,647 514,856 23,350 36,868,817 증가 취득 - 533,190 25,700 1,462,537 79,438 695,368 - 196,000 167,174 3,159,407 기타증감 - - - - - - 70,734 - - 70,734 감소 감가상각비 - (444,240) (6,831) (2,089,236) (43,138) (837,843) (105,172) (143,790) - (3,670,250) 기타감소 - - - - - - (13,351) - - (13,351) 기말 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 154,958 1,685,110 133,858 567,066 190,524 36,415,357 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,607,076 3,371,936 3,272,657 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 22,360 3,979 (1,666) 24,673 개발비 160,604 - (48,181) 112,423 기타의무형자산 73,772 23,799 (36,346) 61,225 합 계 256,736 27,778 (86,193) 198,321 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 21,144 4,386 (3,170) 22,360 개발비 256,966 - (96,362) 160,604 기타의무형자산 139,152 4,003 (69,383) 73,772 합 계 417,262 8,389 (168,915) 256,736 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 86,193 84,383 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당반기 전반기 판매비와관리비 급여 140,738 126,640 퇴직급여 12,862 12,344 재료비등 225,574 210,418 기타경비 186,552 183,554 합계 565,726 532,956 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 141,815 (74,975) 66,840 132,402 (75,633) 56,769 차량운반구 268,428 (82,340) 186,088 159,861 (82,772) 77,089 합계 410,243 (157,315) 252,928 292,263 (158,405) 133,858 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 133,858 183,971 - (64,901) 252,928 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 181,647 70,734 (13,351) (105,172) 133,858 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 135,495 183,971 (65,657) - 1,834 255,643 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 183,823 70,734 (111,401) (13,351) 5,690 135,495 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 64,901 42,198 리스부채 이자비용 1,834 3,575 단기리스 관련 비용 6,720 4,552 소액자산리스 관련 비용 19,040 18,979 합계 92,495 69,304 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 91,417천원(전반기 70,006천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,448,138 4,768,393 단기기타채무 미지급금 2,793,737 1,758,062 미지급비용 151,449 197,398 소계 2,945,186 1,955,460 장기기타채무 임대보증금 11,572,130 642,610 장기종업원급여 54,963 49,936 소계 11,627,093 692,546 합계 16,020,417 7,416,399 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 2,115,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합 계 7,115,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 4,456,080 4,888,760 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 분할상환 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 2.00 ~ 4.48% 25,591,459 53,005,042 만기일시상환 합 계 40,047,539 67,893,802 유동성대체액 (2,115,360) (865,360) 장기차입금 장부금액 37,932,179 67,028,442 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상환금액 1년이내 2,115,360 1년초과 2년이내 3,475,360 2년초과 3년이내 4,365,360 3년초과 4년이내 3,250,000 4년초과 5년이내 1,250,000 5년초과 25,591,459 합 계 40,047,539 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 - 180,400 신주인수권조정 - (536) 사채상환할증금 - 30,528 장부금액 - 210,392 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 10,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (469,866) (1,314,004) 사채상환할증금 - - 장부금액 19,530,134 18,685,996 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다.한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,856원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,918원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 73,349 1,278,018 예수금 17,789 25,916 합계 91,138 1,303,934 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,445,389 2,359,842 사외적립자산 공정가치 (1,889,988) (1,962,282) 합계 555,401 397,560 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,359,842 2,416,789 근무원가 205,594 200,757 이자원가 28,306 18,226 급여지급액 (148,353) (515,975) 기말 2,445,389 2,119,797 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,962,282 2,015,465 이자수익 26,053 4,016 급여지급액 (98,347) (494,544) 기말 1,889,988 1,524,937 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 1,889,988 1,962,282 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사외적립자산 26,053 4,016 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 148,125 171,392 판매비와관리비 46,860 55,369 경상개발비 12,862 12,344 합계 207,847 239,105 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 72,167,744 주 72,167,316 주 보통주자본금 (주1) 36,145,156,000 원 36,144,942,000 원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 (전기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,119 106,360 신주인수권행사 95,121 47,561 393,751 유상증자 4,278,930 2,139,465 11,360,559 2021.12.31 (전기말) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 2022.01.01 (당기초) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 신주인수권행사 428 214 1,760 2022.06.30 (당반기말) 72,167,744 36,145,156 108,817,755 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 16,976,374 16,976,890 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 970,539 5,111 합계 34,745,286 33,780,374 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 16,976,890 - (516) 16,976,374 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,237,728 (272,300) 970,539 합 계 33,780,374 1,237,728 (272,816) 34,745,286 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 14,430,015 2,696,851 (149,976) 16,976,890 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 32,067,149 1,628,069 85,156 33,780,374 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,237,728 (272,300) 970,539 합 계 (979,177) 1,237,728 (272,300) (13,749) (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 (145,527) (1,068,782) 235,132 (979,177) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 32,908,586 21,601,674 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초이익잉여금 21,601,674 31,446,383 당기순이익(손실) 11,802,014 (11,275,149) 지분법이익잉여금 (495,102) 1,621,669 순확정급여부채의 재측정요소 - (191,229) 기말이익잉여금 32,908,586 21,601,674 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 27,441,679 57,100,371 21,557,187 43,373,777 상품매출 122,500 154,480 11,000 22,000 임대매출 279,021 487,382 128,696 256,693 기타매출 16,920,418 17,068,000 71,060 131,432 합계 44,763,618 74,810,233 21,767,943 43,783,902 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 44,484,597 74,322,851 21,639,247 43,527,209 기간에 걸쳐 이행 279,021 487,382 128,696 256,693 합계 44,763,618 74,810,233 21,767,943 43,783,902 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 22,298,758 47,641,727 18,981,850 38,546,232 기초제품 2,342,849 5,099,155 1,792,593 2,517,841 당기제품제조원가 26,088,944 49,302,017 20,193,872 39,391,596 타계정대체 (705,041) (1,244,022) (522,638) (980,054) 관세환급금 (178,237) (357,201) (151,115) (282,972) 재고평가손실 33,119 124,654 285,630 516,313 기말제품 (5,282,876) (5,282,876) (2,616,492) (2,616,492) 상품매출원가 122,010 126,770 7,000 14,000 임대매출원가 253,486 456,907 143,574 244,877 기타매출원가 13,085,708 13,139,752 9,203 18,440 합계 35,759,962 61,365,156 19,141,627 38,823,549 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 469,658 917,099 417,543 792,366 퇴직급여 21,311 46,860 11,524 55,370 복리후생비 60,553 112,834 54,628 99,414 여비교통비 1,607 3,978 1,423 3,032 통신비 7,358 11,355 4,041 8,005 수도광열비 12 65 67 212 세금과공과 39,887 88,843 34,350 44,760 지급임차료 7,741 14,551 5,206 5,752 차량유지비 8,894 20,780 8,088 14,428 교육훈련비 208 208 198 198 보험료 9,319 14,293 2,528 5,051 접대비 8,458 17,647 8,543 13,820 광고선전비 - 1,248 - 1,400 소모품비 1,201 2,615 3,279 6,641 도서인쇄비 1,268 1,887 1,071 1,234 경상개발비 355,555 565,726 395,262 532,956 운반비 110 464 169 1,306 지급수수료 402,269 779,739 145,020 406,729 수선비 4,609 4,609 220 220 감가상각비 271,808 533,562 115,205 234,911 무형자산상각비 43,401 86,193 42,210 84,383 잡비 14,531 19,942 18,871 64,111 사무용품비 424 1,227 256 1,345 수출제비용 387,022 765,434 252,255 510,276 합계 2,117,204 4,011,159 1,521,957 2,887,920 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,654,316 1,912,884 188,280 516,734 외화환산이익 191,028 303,756 (51,497) 61,980 유형자산처분이익 112,381 117,215 - - 기타의대손충당금환입 - - 87,183 87,183 잡이익 12,256 23,167 17,502 23,006 합계 1,969,981 2,357,022 241,468 688,903 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 156,419 219,428 162,654 219,336 외화환산손실 (42,788) 5,193 3,868 5,947 유형자산처분손실 1 1 - - 기부금 - - 10,000 12,000 잡손실 88,065 88,069 2,384 2,392 합계 201,697 312,691 178,906 239,675 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 194,284 324,453 193,703 302,331 배당금수익 - - 159,019 159,019 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,123 442,997 425,964 650,751 외화환산이익 520,858 830,643 (88,242) 201,878 합계 721,265 1,598,093 690,444 1,313,979 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,085,406 1,894,111 466,382 671,629 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 4,298 9,465 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,444,357 1,444,357 합계 1,089,704 1,903,576 1,910,739 2,115,986 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 8,237,639 10,804,381 (1,485,109) (536,364) 상품의 판매 122,010 126,770 7,000 14,000 원부재료의 사용 21,950,245 40,610,196 16,903,973 32,009,645 종업원급여 1,494,385 3,016,048 1,352,320 2,693,394 감가상각비 및 무형자산상각비 1,185,970 2,373,163 1,010,174 1,997,946 운반비 62,692 119,675 36,981 74,928 소모품비 1,455 2,615 3,279 6,641 전력비 397,570 738,680 326,859 650,779 외주가공비 48,475 89,571 24,213 61,134 세금과공과 78,765 132,948 70,059 85,326 지급임차료 12,774 19,185 7,484 10,310 광고선전비 - 1,248 - 1,400 기타비용 4,285,187 7,341,834 2,406,352 4,642,330 매출원가 및 판매관리비 합계 37,877,167 65,376,314 20,663,585 41,711,469 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 7,446,978,629 11,802,013,992 (618,373,102) 1,171,220,662 가중평균유통보통주식수 71,667,744 71,667,544 67,376,868 67,363,430 기본주당이익(손실) 104 165 (9) 17 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 72,167,744 72,167,544 67,876,868 67,863,430 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 가중평균유통보통주식수 71,667,744 71,667,544 67,376,868 67,363,430 (2) 희석주당이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 희석보통주 당기순이익(손실) 7,858,402,958 12,616,442,052 (618,373,102) 1,171,220,662 희석가중평균유통보통주식수 78,596,148 78,595,948 67,376,868 68,522,613 희석주당이익(손실) 100 161 (9) 17 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익 7,446,978,629 11,802,013,992 (618,373,102) 1,171,220,662 가산 : 이자비용 411,424,329 814,428,060 - - 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 7,858,402,958 12,616,442,052 (618,373,102) 1,171,220,662 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 71,667,744 71,667,544 67,376,868 67,363,430 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 6,928,404 6,928,404 - - 신주인수권 행사효과 - - - 1,159,183 합계 78,596,148 78,595,948 67,376,868 68,522,613 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,856원 3,501,400 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,918원 3,427,004 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (526,098) 125,482 이자수익 (324,453) (302,331) 이자비용 1,894,111 671,629 외화환산이익 (1,134,400) (263,858) 외화환산손실 5,193 5,947 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 9,466 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,444,357 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (442,997) (650,751) 배당금수익 - (159,019) 기타의대손충당금환입 - (87,183) 퇴직급여 207,847 239,105 감가상각비 2,286,970 1,913,562 무형자산상각비 86,193 84,383 유형자산처분이익 (117,215) - 유형자산처분손실 1 - 재고자산평가손실 124,654 516,313 지분법이익 (1,307,667) (220,188) 지분법손실 1,150,911 718,303 지분법적용투자주식처분손실 198,787 - 지분법적용투자주식처분이익 - (21,141) 합계 2,111,303 4,014,610 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,007,661) (2,673,004) 재고자산의 감소(증가) 9,581,819 (1,284,688) 단기기타채권의 감소(증가) 314,731 (141,087) 기타유동자산의 감소(증가) (1,373,349) (1,550,737) 매입채무의 증가(감소) (3,320,255) 58,763 단기기타채무의 증가(감소) 147,100 (270,919) 기타유동부채의 증가(감소) (1,212,797) (58,368) 장기기타채무의 증가(감소) 5,028 2,538 퇴직금의 지급 등 (50,007) (45,570) 합계 3,084,609 (5,963,072) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산과 리스부채의 발생 183,971 20,140 장기차입금의 유동성대체 1,682,680 432,680 전환사채의 보통주 전환 - 100,852 장기대여금의 유동성대체 6,394 - 건설중인자산의 본계정 대체 343,448 7,350 합계 2,216,493 561,022 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 135,495 (65,657) 183,971 1,834 255,643 차입금 72,893,802 (27,846,263) - - 45,047,539 신주인수권부사채 210,392 (211,830) - 1,438 - 전환사채 18,685,996 - - 844,138 19,530,134 임대보증금 642,610 10,929,520 - - 11,572,130 합 계 92,568,295 (17,194,230) 183,971 847,410 76,405,446 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 183,823 (111,401) 70,734 (7,661) 135,495 차입금 53,593,026 19,300,776 - - 72,893,802 신주인수권부사채 218,709 (10,406) - 2,089 210,392 전환사채 100,852 20,000,000 - (1,414,856) 18,685,996 임대보증금 391,000 251,610 - - 642,610 합 계 54,487,410 39,430,579 70,734 (1,420,428) 92,568,295 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 109,873 - 13,320 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 126,858 86,456 3,145 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 18,000 27,124 - 임직원 기타특수관계 - 1,345 - 합계 254,731 114,925 16,465 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 35,500 - 12,302 오성엘에스티㈜ 관계기업 129,500 83,548 - ㈜금호에이치티 기타특수관계 - - 1,320 임직원 기타특수관계 - 593 - 합계 165,000 84,141 13,622 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 화일약품㈜ 관계기업 - - 3,000,001 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 2,000,000 - - 임직원 기타특수관계 30,000 15,080 - 합계 2,030,000 15,080 3,000,001 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스맥㈜ 관계기업 - - 29,999,999 임직원 기타특수관계 71,000 8,989 - 합계 71,000 8,989 29,999,999 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 85,078 - 10,000 12,200 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 - - - 196,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 2,000,000 14,314 188,973 임직원 기타특수관계 - 125,723 - - 합계 85,078 2,125,723 24,314 397,173 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 43,681 - 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - - 226,000 임직원 기타특수관계 - 110,803 - - 합계 43,681 110,803 10,000 236,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 365,320 367,101 퇴직급여 28,189 20,729 합계 393,509 387,830 33. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 투자부동산 토지및건물(아산) 14,945,782 26,300,000 산업은행 차입금 19,456,080 유형자산 토지및건물(익산) 17,247,907 유형자산 기계장치(익산) 15,126,536 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 54,929,576 44,899,680 KEB하나은행 차입금 25,591,459 합 계 102,249,801 71,199,680 45,047,539 (2) 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 25,591,459 KEB하나은행 주택금융신용보증서 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 합 계 25,596,929 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 114,090,902 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 전자방식 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 산업은행 시설자금 대출 등 산업은행 33,654,000 19,456,080 PF대출 한도약정 KEB하나은행 25,591,459 25,591,459 (6) 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 2,500백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업, 부동산업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 27,799,689 29,355,161 57,154,850 18,657,734 24,738,043 43,395,777 기타 17,655,383 - 17,655,383 388,125 - 388,125 합계 45,455,072 29,355,161 74,810,233 19,045,859 24,738,043 43,783,902 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 57,154,850 17,655,383 74,810,233 외부고객으로부터의 수익 57,154,850 17,655,383 74,810,233 영업이익(손실) 6,713,189 2,720,729 9,433,918 감가상각비 및 무형자산상각비 1,799,437 573,726 2,373,163 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 43,395,777 388,125 43,783,902 외부고객으로부터의 수익 43,395,777 388,125 43,783,902 영업이익(손실) 2,483,206 (410,773) 2,072,433 감가상각비 및 무형자산상각비 1,716,019 281,926 1,997,945 (4) 주요 고객에 대한 정보연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 영업부문 주요거래처(A) 18,877,884 17,290,352 소재사업 주요거래처(B) 12,387,844 10,944,166 " 주요거래처(C) 10,908,810 9,049,661 " 주요거래처(D) 7,273,878 - " 합계 49,448,416 37,284,179 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 60,878,694 60,878,694 66,477,684 66,477,684 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 18,142,134 18,142,134 16,835,910 16,835,910 단기기타채권 4,790,289 4,790,289 2,261,855 2,261,855 장기기타금융자산 5,012,440 5,012,440 - - 장기기타채권 5,950,058 5,950,058 5,952,704 5,952,704 합 계 100,773,615 100,773,615 97,528,153 97,528,153 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,448,138 1,448,138 - - 단기기타채무 2,945,186 2,945,186 - - 리스부채 255,643 130,641 132,940 - 단기차입금 7,115,360 7,488,312 - - 전환사채 19,530,134 400,000 20,350,000 - 장기기타채무 11,627,093 - 11,627,093 - 장기차입금 37,932,179 849,995 16,211,049 28,113,499 합 계 80,853,733 13,262,272 48,321,082 28,113,499 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,768,393 4,768,393 - - 단기기타채무 1,955,460 1,955,460 - - 리스부채 135,495 90,001 48,976 - 단기차입금 5,865,360 6,021,776 - - 신주인수권부사채 210,392 212,732 - - 전환사채 18,685,996 400,000 20,550,000 - 장기기타채무 692,546 - 692,546 - 장기차입금 67,028,442 1,768,398 20,651,102 56,725,675 합 계 99,342,084 15,216,760 41,942,624 56,725,675 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,230,849 (3,230,849) 2,922,141 (2,922,141) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 45,047,539 72,893,802 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (450,475) 450,475 (728,938) 728,938 (다) 기타가격위험요소연결실체는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 금융자산은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,657,917 8,005,167 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 465,792 (465,792) 800,517 (800,517) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 당반기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 82,863,116 102,701,419 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (76,549,052) (80,482,851) 순부채 6,314,064 22,218,568 자본총계 214,381,190 202,252,572 부채비율 2.95% 10.99% 부채총계 82,863,116 102,701,419 차입금및전환사채등 64,577,673 91,790,190 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (76,549,052) (80,482,851) 순차입금및전환사채 (11,971,379) 11,307,339 순차입금비율 - 11.01% 36. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 역세권 청년주택 24개호 1,000,155 연결실체는 서울시와 역세권 청년주택 24개호에 대한 매매 계약을 전기말에 체결함에 따라 해당 자산에 대해 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 상기 매각예정비유동자산은 당반기 중 매각이 완료되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 반기말 2022.06.30 현재 제 28 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 91,376,637,417 91,769,758,974 현금및현금성자산 54,267,715,900 61,020,806,868 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 14,051,371,401 11,616,977,836 단기기타채권 2,598,430,370 1,990,111,280 재고자산 12,544,356,601 10,164,636,703 당기법인세자산 48,720,300 126,447,470 기타유동자산 1,866,042,845 850,778,817 비유동자산 164,573,249,446 157,327,615,685 장기기타금융자산 5,012,440,264 0 장기기타채권 353,813,242 349,207,721 종속기업 및 관계기업투자 105,684,720,469 101,984,123,805 유형자산 34,567,323,951 35,894,546,864 무형자산 190,643,282 252,751,768 이연법인세자산 3,818,526,512 3,818,526,512 투자부동산 14,945,781,726 15,028,459,015 자산총계 255,949,886,863 249,097,374,659 부채 유동부채 30,200,725,750 31,201,853,417 매입채무 1,448,137,634 4,573,442,855 리스부채 108,214,128 68,239,966 단기기타채무 1,978,149,352 1,752,809,323 단기차입금 7,115,360,000 5,865,360,000 전환사채 19,530,134,476 18,685,995,937 신주인수권부사채 0 210,392,350 기타유동부채 20,730,160 45,612,986 비유동부채 13,472,268,361 14,896,917,042 리스부채 124,052,488 34,280,963 장기기타채무 475,963,135 460,935,549 장기차입금 12,340,720,000 14,023,400,000 퇴직급여부채 531,532,738 378,300,530 부채총계 43,672,994,111 46,098,770,459 자본 납입자본금 144,962,911,497 144,960,937,319 자본금 36,145,156,000 36,144,942,000 주식발행초과금 108,817,755,497 108,815,995,319 기타자본구성요소 33,355,499,001 32,438,024,951 이익잉여금(결손금) 33,958,482,254 25,599,641,930 자본총계 212,276,892,752 202,998,604,200 자본과부채총계 255,949,886,863 249,097,374,659 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 28 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,614,553,984 57,398,319,675 21,718,997,714 43,687,614,910 매출원가 22,591,452,813 48,151,836,854 19,141,627,488 38,823,548,641 매출총이익 5,023,101,171 9,246,482,821 2,577,370,226 4,864,066,269 판매비와관리비 1,357,855,773 2,765,173,743 1,222,443,953 2,352,339,968 영업이익 3,665,245,398 6,481,309,078 1,354,926,273 2,511,726,301 기타수익 1,973,890,691 2,355,433,460 241,463,589 688,899,342 기타비용 201,457,472 312,448,493 178,904,348 237,669,711 금융수익 695,653,491 1,319,357,544 223,896,385 609,661,918 금융비용 639,448,974 1,267,416,697 1,944,775,970 2,080,975,816 종속기업 및 관계기업 투자손익 (1,510,594,293) (42,030,950) (493,555,534) (476,974,272) 법인세비용차감전순이익 3,983,288,841 8,534,203,942 (796,949,605) 1,014,667,762 법인세비용 0 0 20,196,954 20,196,954 당기순이익(손실) 4,255,589,083 8,806,504,184 (817,146,559) 994,470,808 기타포괄손익 296,818,163 470,326,172 (30,617,571) 331,262,640 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 791,920,121 965,428,130 (71,444,470) 290,435,741 지분법자본변동 791,920,121 965,428,130 (71,444,470) 290,435,741 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (495,101,958) (495,101,958) 40,826,899 40,826,899 지분법이익잉여금 (495,101,958) (495,101,958) 40,826,899 40,826,899 총포괄손익 4,552,407,246 9,276,830,356 (847,764,130) 1,325,733,448 지배기업귀속 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 59 123 (12) 15 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 59 122 (12) 15 자본변동표 제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 28 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 33,928,796,500 96,955,324,938 31,434,756,264 34,458,065,466 196,776,943,168 당기순이익(손실) 0 0 0 994,470,808 994,470,808 지분법자본변동 0 0 290,435,741 0 290,435,741 지분법이익잉여금 0 0 0 40,826,899 40,826,899 전환사채의 전환 29,120,000 106,360,484 (34,630,408) 0 100,850,076 전환사채의 발행 0 0 2,486,483,910 0 2,486,483,910 신주인수권의 행사 47,139,500 390,281,115 (114,326,482) 0 323,094,133 2021.06.30 (기말자본) 34,005,056,000 97,451,966,537 34,062,719,025 35,493,363,173 201,013,104,735 2022.01.01 (기초자본) 36,144,942,000 108,815,995,319 32,390,586,853 25,647,080,028 202,998,604,200 당기순이익(손실) 0 0 0 8,806,504,184 8,806,504,184 지분법자본변동 0 0 965,428,130 0 965,428,130 지분법이익잉여금 0 0 0 (495,101,958) (495,101,958) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 214,000 1,760,178 (515,982) 0 1,458,196 2022.06.30 (기말자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 33,355,499,001 33,958,482,254 212,276,892,752 현금흐름표 제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 28 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,079,533,386 (1,547,696,970) 영업에서 창출된 현금흐름 1,144,591,806 (1,756,086,731) 당기순이익 8,806,504,184 994,470,808 당기순이익에 대한 조정 1,571,164,064 4,433,785,505 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (9,233,076,442) (7,184,343,044) 이자수취 279,128,982 309,057,133 이자지급 (421,914,572) (266,967,226) 법인세납부(환급) 77,727,170 166,299,854 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,974,689,931) (29,655,874,023) 단기대여금의 감소 18,606,079,980 8,008,988,778 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 499,000,000 50,386,512,591 유형자산의 처분 546,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 2,109,656,830 장기기타채권의 감소 59,000,000 0 단기대여금의 증가 (18,600,000,000) (8,012,000,000) 장기금융상품의 증가 (5,001,304,409) 0 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 (299,400,000) (50,285,875,000) 종속기업투자주식의 취득 (3,000,001,200) (29,999,999,022) 유형자산의 취득 (649,265,247) (1,772,058,200) 무형자산의 취득 (23,799,055) (2,100,000) 투자부동산의 취득 (41,000,000) 0 장기기타채권의 증가 (70,000,000) (89,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (688,577,815) 19,853,937,668 전환사채의 발행 0 20,000,000,000 신주인수권의 행사 1,458,196 323,094,133 장기기타채무의 증가 170,000,000 10,000,000 리스부채의 상환 (55,526,363) (46,474,545) 단기차입금의 상환 (432,680,000) (432,680,000) 신주인수권부사채의 상환 (211,829,648) 0 장기기타채무의 감소 (160,000,000) 0 주식발행비용 0 (1,920) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 830,643,392 201,877,496 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,753,090,968) (11,147,755,829) 기초현금및현금성자산 61,020,806,868 55,440,411,928 기말현금및현금성자산 54,267,715,900 44,292,656,099 5. 재무제표 주석 제29(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제28(전)기 2021년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원 (4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 5,939,267 8.23% ㈜폴라버텍스 (주1) 5,892,087 8.16% ㈜금호에이치티 1,799,651 2.49% 더이앤엠㈜ 1,553,090 2.15% 자기주식 500,000 0.69% 기타주주 56,483,649 78.27% 합계 72,167,744 100.00% (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1),1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 회사는 반기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 54,267,716 61,020,807 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,051,371 11,616,978 단기기타채권 2,598,430 1,990,111 장기기타금융자산 5,012,440 - 장기기타채권 353,813 349,208 합계 82,283,770 80,977,104 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,448,138 4,573,443 리스부채 232,267 102,521 단기기타채무 1,978,149 1,752,809 단기차입금 7,115,360 5,865,360 신주인수권부사채 - 210,392 전환사채 19,530,134 18,685,996 장기기타채무 475,963 460,936 장기차입금 12,340,720 14,023,400 합 계 43,120,731 45,674,857 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 199,600 - - 상각후원가측정금융자산 - 289,115 830,643 합계 199,600 289,115 830,643 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,267,417) - 합계 - (1,267,417) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,343,719) - - 상각후원가측정금융자산 - 307,147 201,877 합계 (1,343,719) 307,147 201,877 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (636,619) - 합계 - (636,619) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 54,267,716 54,267,716 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,051,371 14,051,371 단기기타채권 2,598,430 2,598,430 장기기타금융자산 5,012,440 5,012,440 장기기타채권 353,813 353,813 합계 82,283,770 82,283,770 매입채무 1,448,138 1,448,138 리스부채 232,267 232,267 단기기타채무 1,978,149 1,978,149 단기차입금 7,115,360 7,115,360 전환사채 19,530,134 19,530,134 장기기타채무 475,963 475,963 장기차입금 12,340,720 12,340,720 합계 43,120,731 43,120,731 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 61,020,807 61,020,807 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 11,616,978 11,616,978 단기기타채권 1,990,111 1,990,111 장기기타채권 349,208 349,208 합 계 80,977,104 80,977,104 매입채무 4,573,443 4,573,443 리스부채 102,521 102,521 단기기타채무 1,752,809 1,752,809 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 210,392 210,392 전환사채 18,685,996 18,685,996 장기기타채무 460,936 460,936 장기차입금 14,023,400 14,023,400 합 계 45,674,857 45,674,857 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 - 15,499,009 - (15,499,009) - - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,000 - 예금 54,265,716 61,020,807 합계 54,267,716 61,020,807 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 15,442,348 1,390,977 14,051,371 13,007,955 1,390,977 11,616,978 단기기타채권 단기대여금 12,160 - 12,160 11,845 - 11,845 미수금 7,252,741 4,667,319 2,585,422 6,643,586 4,667,319 1,976,267 미수수익 848 - 848 1,999 - 1,999 소계 7,265,749 4,667,319 2,598,430 6,657,430 4,667,319 1,990,111 장기기타채권 보증금 240,250 - 240,250 250,250 - 250,250 장기대여금 113,563 - 113,563 98,958 - 98,958 소계 353,813 - 353,813 349,208 - 349,208 합계 23,061,910 6,058,296 17,003,614 20,014,593 6,058,296 13,956,297 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 14,051,371 - 1,390,977 15,442,348 14,051,371 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 12,160 - 12,160 12,160 - 미수금 2,585,422 - 4,667,319 7,252,741 2,585,422 4,667,319 미수수익 848 - 848 848 - 소 계 2,598,430 - 4,667,319 7,265,749 2,598,430 4,667,319 장기기타채권 보증금 240,250 - - 240,250 240,250 - 장기대여금 113,563 - - 113,563 113,563 - 소 계 353,813 - - 353,813 353,813 - 합 계 17,003,614 - 6,058,296 23,061,910 17,003,614 6,058,296 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 11,602,678 14,300 1,390,977 13,007,955 11,616,978 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 11,845 - - 11,845 11,845 - 미수금 1,976,267 - 4,667,319 6,643,586 1,976,267 4,667,319 미수수익 1,999 - - 1,999 1,999 - 소 계 1,990,111 - 4,667,319 6,657,430 1,990,111 4,667,319 장기기타채권 보증금 250,250 - - 250,250 250,250 - 장기대여금 98,958 - - 98,958 98,958 - 소 계 349,208 - - 349,208 349,208 - 합 계 13,941,997 14,300 6,058,296 20,014,593 13,956,297 6,058,296 (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,667,319 - 4,667,319 합 계 6,058,296 - 6,058,296 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,754,502 (87,183) 4,667,319 합 계 6,145,479 (87,183) 6,058,296 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 소 계 6,000,000 6,000,000 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) 5,012,440 - 소 계 5,012,440 - 합 계 11,012,440 6,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금 액 사용제한내용 장기금융상품 하나금융투자 5,012,440 자사주신탁 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,282,876 5,116,607 (196) 166,269 반제품 283,115 283,115 - - 재공품 2,664,149 2,372,949 202,194 291,200 원재료 1,933,414 1,889,978 (73,358) 43,436 부재료 2,895,344 2,793,937 (3,986) 101,407 미착품 87,771 87,771 - - 합 계 13,146,669 12,544,357 124,654 602,312 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 5,099,155 4,931,482 56,837 167,673 반제품 196,924 196,924 - - 재공품 2,069,464 1,847,534 1,240,626 221,930 원재료 1,266,616 1,149,822 107,244 116,794 부재료 2,085,092 1,979,701 (2,790) 105,391 미착품 59,174 59,174 - - 합 계 10,776,425 10,164,637 1,401,917 611,788 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,848,053 791,601 선급비용 17,990 59,178 합계 1,866,043 850,779 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 20.58 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 5.12 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 20.58 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 3,000,000 1,825,249 2,000,000 3,000,000 1,975,435 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 29,938,172 30,246,130 30,246,130 26,993,738 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 6,122,600 5,300,000 5,300,000 5,921,339 5,300,000 소계 38,546,130 37,886,021 37,546,130 38,546,130 34,890,512 37,546,130 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 2,784,639 2,450,431 2,450,431 2,784,639 2,515,180 2,515,180 에스맥 주식회사 65,908,010 58,714,167 56,338,669 65,908,010 59,082,719 56,744,189 화일약품 주식회사 9,999,997 9,728,326 9,349,490 6,999,996 5,593,256 5,178,625 소계 78,692,646 70,892,924 68,138,590 75,692,645 67,191,155 64,437,994 합계 117,238,776 108,778,945 105,684,720 114,238,775 102,081,667 101,984,124 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 소 계 37,546,130 - - - - - - 37,546,130 오성엘에스티 주식회사 2,515,180 - (198,787) 134,038 - - - 2,450,431 에스맥 주식회사 56,744,189 - - (1,150,911) 1,240,493 (495,102) - 56,338,669 화일약품 주식회사 5,178,625 3,000,001 - 1,173,629 (2,765) - - 9,349,490 소 계 64,437,994 3,000,001 (198,787) 156,756 1,237,728 (495,102) - 68,138,590 합 계 101,984,124 3,000,001 (198,787) 156,756 1,237,728 (495,102) - 105,684,720 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 14,700,000 - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 소 계 22,846,130 14,700,000 - - - - - 37,546,130 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - 234,620 - - - 2,515,180 에스맥 주식회사(주1) 40,743,951 29,999,999 14,400 (8,406,583) (1,103,254) 1,621,669 (6,125,993) 56,744,189 화일약품 주식회사(주1) 6,999,996 - 21,190 85,802 34,470 - (1,962,833) 5,178,625 소 계 50,024,507 29,999,999 35,590 (8,086,161) (1,068,784) 1,621,669 (8,088,826) 64,437,994 합 계 72,870,637 44,699,999 35,590 (8,086,161) (1,068,784) 1,621,669 (8,088,826) 101,984,124 (주1) 전기말 현재 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 3,615,816 26,160 3,589,656 - 100,000 (295,365) 주식회사 더블라썸묵동 69,060,514 39,122,342 29,938,172 - 17,047,057 3,990,328 에스파이낸셜대부 주식회사 6,164,220 41,620 6,122,600 - 264,856 201,261 ㈜비에이치에스티 (구,오성엘에스티㈜) 15,503,011 4,047,448 11,455,563 - 9,557,597 326,620 에스맥 주식회사 397,377,958 97,790,274 285,303,967 14,283,717 94,810,145 (8,631,262) 화일약품 주식회사 205,011,339 15,184,531 189,826,808 - 67,706,575 4,290,035 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 4,100,438 215,416 3,885,022 - 535,393 (495,383) 주식회사 더블라썸묵동 83,136,662 56,142,924 26,993,738 - 163 (1,354,578) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,165,646 244,307 5,921,339 - 857,355 598,015 오성엘에스티 주식회사 8,840,541 2,711,595 6,128,946 - 14,291,835 571,720 에스맥 주식회사 383,610,258 82,987,375 287,142,540 13,480,343 112,691,082 (49,046,459) 화일약품 주식회사 198,817,360 13,516,492 185,300,868 - 106,989,514 2,842,177 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (4,568,885) - 13,875,971 구축물 130,809 (18,467) (7,975) 104,367 기계장치 40,653,865 (25,527,330) - 15,126,535 공구와기구 763,951 (763,951) - - 차량운반구 213,125 (181,455) - 31,670 비품 3,390,730 (2,174,554) (7,240) 1,208,936 사용권자산 343,018 (111,914) - 231,104 기타의유형자산 1,325,421 (779,099) (11,517) 534,805 건설중인자산 82,000 - - 82,000 합 계 68,719,711 (34,125,655) (26,732) 34,567,324 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,894,252 (4,397,954) - - 14,496,298 구축물 129,200 (14,551) (7,975) - 106,674 기계장치 40,197,945 (24,484,873) - (4,139) 15,708,933 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (177,230) - - 78,168 비품 3,148,498 (1,868,831) (7,240) - 1,272,427 사용권자산 225,037 (122,516) - - 102,521 기타의유형자산 1,275,421 (696,838) (11,517) - 567,066 건설중인자산 190,524 - - - 190,524 합 계 68,454,011 (32,528,593) (26,732) (4,139) 35,894,547 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 78,168 1,272,427 102,521 567,066 190,524 35,894,547 증가 취득 - - 1,609 120,499 - 242,232 - 50,000 234,924 649,264 기타증가 - - - 343,448 - - 183,971 - - 527,419 감소 처분및폐기 - (394,619) - (3,166) (31,000) - - - - (428,785) 감가상각비 - (225,708) (3,916) (1,043,179) (15,498) (305,723) (55,388) (82,261) - (1,731,673) 기타감소 - - - - - - - - (343,448) (343,448) 기말 3,371,936 13,875,971 104,367 15,126,535 31,670 1,208,936 231,104 534,805 82,000 34,567,324 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,132,324 152,754 514,856 23,350 36,144,663 증가 취득 - 533,190 25,700 1,446,536 - 688,018 - 196,000 190,524 3,079,968 기타증가 - - - 16,000 - 7,350 55,485 - - 78,835 감소 감가상각비 - (444,240) (6,831) (2,089,235) (40,490) (555,265) (92,366) (143,790) - (3,372,217) 기타감소 - - - - - - (13,352) - (23,350) (36,702) 기말 3,371,936 14,496,298 106,674 15,708,933 78,168 1,272,427 102,521 567,066 190,524 35,894,547 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,607,076 3,371,936 3,272,657 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 18,376 - (1,380) 16,996 개발비 160,603 - (48,181) 112,422 기타의무형자산 73,773 23,799 (36,347) 61,225 합 계 252,752 23,799 (85,908) 190,643 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 21,144 - (2,768) 18,376 개발비 256,966 - (96,363) 160,603 기타의무형자산 139,152 4,003 (69,382) 73,773 합 계 417,262 4,003 (168,513) 252,752 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 85,908 84,200 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당반기 전반기 판매비와관리비 급여 140,738 126,640 퇴직급여 12,862 12,344 재료비등 225,574 210,418 기타경비 21,098 18,099 합 계 400,272 367,501 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 11,444,879 (4,580,066) (1,444,261) 5,420,552 7,732,492 합 계 21,409,740 (4,580,066) (1,883,892) 14,945,782 19,712,479 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 11,403,879 (4,456,389) (1,444,261) 5,503,229 7,732,492 합 계 21,368,740 (4,456,389) (1,883,892) 15,028,459 19,712,479 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 9,525,230 5,503,229 15,028,459 취득 - 41,000 41,000 감가상각비 - (123,677) (123,677) 기말 9,525,230 5,420,552 14,945,782 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 9,525,230 5,747,850 15,273,080 감가상각비 - (244,621) (244,621) 기말 9,525,230 5,503,229 15,028,459 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 194,051 256,693 감가상각비 123,677 122,311 기타임대원가 333,230 122,565 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 141,815 (74,975) 66,840 132,402 (75,633) 56,769 차량운반구 201,203 (36,939) 164,264 92,635 (46,883) 45,752 합계 343,018 (111,914) 231,104 225,037 (122,516) 102,521 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 102,521 183,971 - (55,388) 231,104 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 152,754 55,485 (13,352) (92,366) 102,521 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 102,521 183,971 (55,526) - 1,301 232,267 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 153,455 55,485 (97,740) (13,351) 4,672 102,521 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 55,388 42,198 리스부채 이자비용 1,301 3,575 단기리스 관련 비용 2,100 - 소액자산리스 관련 비용 19,040 18,979 합계 77,829 64,752 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 76,666천원(전반기 65,464천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,448,138 4,573,443 단기기타채무 미지급금 1,894,098 1,731,684 미지급비용 84,051 21,125 소계 1,978,149 1,752,809 장기기타채무 임대보증금 421,000 411,000 장기종업원급여 54,963 49,936 소계 475,963 460,936 합계 3,902,250 6,787,188 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 2,115,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 7,115,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 4,456,080 4,888,760 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 원리금 균등상환 합계 14,456,080 14,888,760 유동성대체액 (2,115,360) (865,360) 장기차입금 잔액 12,340,720 14,023,400 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 1년이내 2,115,360 1년초과 2년이내 3,475,360 2년초과 3년이내 4,365,360 3년초과 4년이내 3,250,000 4년초과 5년이내 1,250,000 합계 14,456,080 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 - 180,400 신주인수권조정 - (536) 사채상환할증금 - 30,528 장부금액 - 210,392 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 10,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (469,866) (1,314,004) 사채상환할증금 - - 장부금액 19,530,134 18,685,996 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제22회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,856원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.03.19~2024.02.19 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 3월 19일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 2,918원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 19,771 44,233 예수금 959 1,380 합계 20,730 45,613 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,421,522 2,340,582 사외적립자산 공정가치 (1,889,989) (1,962,281) 합계 531,533 378,301 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,340,582 2,405,035 근무원가 200,986 197,382 이자원가 28,306 18,226 급여지급액 (148,352) (515,975) 기말 2,421,522 2,104,668 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,962,281 2,015,465 이자수익 26,053 4,016 급여지급액 (98,345) (494,544) 기말 1,889,989 1,524,937 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 1,889,989 1,962,281 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사외적립자산 26,053 4,016 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 148,125 171,391 판매비와관리비 42,252 51,995 경상개발비 12,862 12,344 합계 203,239 235,730 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 72,167,744 주 72,167,316 주 보통주자본금 (주1) 36,145,156,000 원 36,144,942,000 원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2021.01.01 (전기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,119 106,360 신주인수권행사 95,121 47,561 393,751 유상증자 4,278,930 2,139,465 11,360,559 2021.12.31 (전기말) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 2022.01.01 (당기초) 72,167,316 36,144,942 108,815,995 신주인수권행사 428 214 1,760 2022.06.30 (당반기말) 72,167,744 36,145,156 108,817,755 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 10,257,645 10,258,161 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 970,539 5,111 합 계 33,355,499 32,390,587 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 10,258,161 - (516) 10,257,645 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,237,728 (272,300) 970,539 합 계 32,390,587 1,237,728 (272,816) 33,355,499 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,468,680 1,939,457 (149,976) 10,258,161 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 31,434,756 870,675 85,156 32,390,587 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 5,111 1,237,728 (272,300) 970,539 합 계 (979,177) 1,237,728 (272,300) (13,749) (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 (1,068,782) 235,132 5,111 합 계 (145,527) (1,068,782) 235,132 (979,177) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 33,958,482 25,647,080 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초이익잉여금 25,647,080 34,458,065 당기순이익(손실) 8,806,504 (10,241,425) 보험수리적손익 - (191,229) 지분법이익잉여금 (495,102) 1,621,669 기말이익잉여금 33,958,482 25,647,080 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 27,441,679 57,100,370 21,557,187 43,373,778 상품매출 47,000 54,480 11,000 22,000 임대매출 95,355 194,051 128,697 256,693 발전매출 30,521 49,419 22,114 35,144 합계 27,614,555 57,398,320 21,718,998 43,687,615 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 27,519,200 57,204,269 21,590,301 43,430,922 기간에 걸쳐 이행 95,355 194,051 128,697 256,693 합계 27,614,555 57,398,320 21,718,998 43,687,615 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 22,298,758 47,641,727 18,981,850 38,546,232 기초제품 2,342,849 5,099,155 1,792,593 2,517,841 당기제품제조원가 26,088,944 49,302,017 20,193,872 39,391,596 타계정대체 (705,041) (1,244,022) (522,638) (980,054) 관세환급금 (178,237) (357,201) (151,115) (282,972) 재고평가손실 33,119 124,654 285,630 516,313 기말제품 (5,282,876) (5,282,876) (2,616,492) (2,616,492) 상품매출원가 30,000 34,760 7,000 14,000 임대매출원가 253,486 456,907 143,574 244,877 발전매출원가 9,209 18,443 9,203 18,440 합계 22,591,453 48,151,837 19,141,627 38,823,549 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 368,916 758,613 381,575 722,431 퇴직급여 19,325 42,252 8,787 51,995 복리후생비 56,497 104,338 52,640 95,899 여비교통비 1,559 3,850 1,423 3,030 통신비 3,903 7,526 3,929 7,782 세금과공과 38,272 86,255 32,877 41,731 지급임차료 2,450 4,250 2,929 1,200 차량유지비 8,436 16,536 7,868 14,208 교육훈련비 208 208 198 198 보험료 1,825 3,692 2,251 4,501 접대비 7,476 16,360 8,491 13,768 광고선전비 - 1,248 - 1,400 소모품비 1,201 2,361 3,279 6,641 도서인쇄비 1,268 1,887 1,071 1,206 경상개발비 190,101 400,272 229,807 367,501 운반비 4 112 144 1,281 지급수수료 158,184 341,702 126,907 263,790 수선비 121 121 220 220 감가상각비 52,909 101,942 44,560 93,622 무형자산상각비 43,225 85,908 42,100 84,200 잡비 14,534 19,870 18,874 64,114 사무용품비 423 439 256 1,345 수출제비용 387,019 765,432 252,258 510,277 합계 1,357,856 2,765,174 1,222,444 2,352,340 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,654,316 1,912,884 188,282 516,734 외화환산이익 191,028 303,756 (51,498) 61,980 유형자산처분이익 112,381 117,215 - - 기타의대손충당금환입 - - 87,183 87,183 잡이익 16,166 21,578 17,497 23,002 합계 1,973,891 2,355,433 241,464 688,899 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 156,419 219,428 162,654 219,336 외화환산손실 (42,788) 5,193 3,868 5,947 유형자산처분손실 - 1 - - 기부금 - - 10,000 10,000 잡손실 87,826 87,826 2,382 2,387 합계 201,457 312,448 178,904 237,670 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 174,796 289,115 235,334 307,147 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 199,600 76,805 100,638 외화환산이익 520,857 830,643 (88,243) 201,877 합계 695,653 1,319,358 223,896 609,662 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 639,449 1,267,417 500,419 636,619 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 1,444,357 1,444,357 합계 639,449 1,267,417 1,944,776 2,080,976 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (3,848,555) (1,281,813) (1,485,109) (536,364) 상품의 판매 30,000 34,760 7,000 14,000 원부재료의 사용 21,950,245 40,610,196 16,903,974 32,009,645 종업원급여 1,391,656 2,852,954 1,313,615 2,620,084 감가상각비 및 무형자산상각비 966,895 1,941,258 939,419 1,856,474 운반비 62,416 119,323 37,033 74,903 소모품비 1,201 2,361 3,280 6,641 전력비 397,570 738,680 326,859 650,779 외주가공비 48,475 89,571 24,214 61,134 세금과공과 76,980 130,360 68,586 82,297 지급임차료 4,783 8,884 5,208 5,758 광고선전비 - 1,248 - 1,400 기타비용 2,867,643 5,669,229 2,219,992 4,329,138 매출원가 및 판매관리비 합계 23,949,309 50,917,011 20,364,071 41,175,889 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 4,255,589,083 8,806,504,184 (817,146,559) 994,470,808 가중평균유통보통주식수 (주1) 71,667,744 71,667,544 67,376,868 67,363,430 기본주당순이익(손실) 59 123 (12) 15 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 72,167,744 72,167,544 67,876,868 67,863,430 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (500,000) (500,000) (500,000) 가중평균유통보통주식수 71,667,744 71,667,544 67,376,868 67,363,430 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) 4,255,589,083 9,620,932,244 (817,146,559) 994,470,808 희석가중평균유통보통주식수 71,667,744 78,595,948 67,376,868 68,522,613 희석주당순이익(손실) 59 122 (12) 15 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 4,255,589,083 8,806,504,184 (817,146,559) 994,470,808 가산 : 이자비용 - 814,428,060 - - 희석보통주당기순이익(손실) 4,255,589,083 9,620,932,244 (817,146,559) 994,470,808 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 71,667,744 71,667,544 67,376,868 67,363,430 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - 6,928,404 - - 신주인수권 행사효과 - - - 1,159,183 합계 71,667,744 78,595,948 67,376,868 68,522,613 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 2,856 원 3,501,400 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 2,918 원 3,427,004 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (272,300) 20,197 이자수익 (289,115) (307,147) 이자비용 1,267,417 636,618 외화환산이익 (1,134,399) (263,858) 외화환산손실 5,193 5,947 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,444,357 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (199,600) (100,638) 기타의대손충당금환입 - (87,183) 퇴직급여 203,239 235,730 감가상각비 1,855,350 1,772,273 무형자산상각비 85,908 84,200 유형자산처분이익 (117,215) - 유형자산처분손실 1 - 재고자산평가손실 124,654 516,313 지분법이익 (1,307,667) (220,187) 지분법손실 1,150,911 718,304 지분법적용투자주식처분손실 198,787 - 지분법적용투자주식처분이익 - (21,140) 합계 1,571,164 4,433,786 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (2,135,831) (4,273,004) 재고자산의 감소(증가) (2,504,374) (1,284,688) 단기기타채권의 감소(증가) (609,155) (52,172) 기타유동자산의 감소(증가) (1,015,264) (1,215,389) 매입채무의 증가(감소) (3,125,305) 58,763 단기기타채무의 증가(감소) 226,715 (397,097) 기타유동부채의 증가(감소) (24,883) 22,276 장기기타채무의 증가(감소) 5,028 2,538 퇴직금의 지급 등 (50,007) (45,570) 합계 (9,233,076) (7,184,343) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산과 리스부채의 발생 183,971 20,140 장기차입금의 유동성대체 1,682,680 432,680 전환사채의 보통주 전환 - 100,852 장기대여금의 유동성대체 6,394 - 건설중인자산의 본계정 대체 343,448 7,350 합계 2,216,493 561,022 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 102,521 (55,526) 183,971 1,301 232,267 차입금 19,888,760 (432,680) - - 19,456,080 신주인수권부사채 210,392 (211,830) - 1,438 - 전환사채 18,685,996 - - 844,138 19,530,134 임대보증금 411,000 10,000 - - 421,000 합 계 39,298,669 (690,036) 183,971 846,877 39,639,481 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 153,455 (97,740) 55,485 (8,679) 102,521 차입금 20,754,120 (865,360) - - 19,888,760 신주인수권부사채 218,709 (10,406) - 2,089 210,392 전환사채 100,852 20,000,000 - (1,414,856) 18,685,996 임대보증금 391,000 20,000 - - 411,000 합 계 21,618,136 19,046,494 55,485 (1,421,446) 39,298,669 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당반기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜), 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - 34,960 - 에스맥㈜ 관계기업 109,873 - 12,000 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 126,858 86,456 3,145 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 18,000 15,025 - 임직원 기타특수관계 - 1,345 - 합계 254,731 137,786 15,145 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 카나비스메디칼㈜ 종속기업 - 6,049 - 에스맥㈜ 관계기업 35,500 - 12,302 오성엘에스티㈜ 관계기업 129,500 83,548 - 임직원 기타특수관계 - 593 - 합계 165,000 84,141 12,302 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 18,600,000 18,600,000 - 화일약품㈜ 관계기업 - - 3,000,001 임직원 기타특수관계 30,000 15,080 - 합계 18,630,000 18,615,080 3,000,001 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 8,000,000 8,000,000 - 에스맥㈜ 관계기업 - - 29,999,999 임직원 기타특수관계 71,000 8,989 - 합계 8,071,000 8,008,989 29,999,999 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 85,078 - 10,000 12,200 ㈜비에이치에스티(구,오성엘에스티㈜) 관계기업 - - - 196,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - - 2,215 188,973 임직원 기타특수관계 - 125,723 - - 합계 85,078 125,723 12,215 397,173 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에스맥㈜ 관계기업 43,681 - 10,000 10,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 - - - 226,000 임직원 기타특수관계 - 110,803 - - 합계 43,681 110,803 10,000 236,000 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 323,833 299,166 퇴직급여 25,831 19,769 합계 349,664 318,935 33. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 차입금잔액 투자부동산 토지및건물(아산) 14,945,782 26,300,000 산업은행 장단기차입금 19,456,080 유형자산 토지및건물(익산) 17,247,907 유형자산 기계장치(익산) 15,126,535 합계 47,320,224 26,300,000 19,456,080 (2) 타인에게 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 114,090,902 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 전자방식 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 산업은행 시설자금 대출 등 산업은행 33,654,000 19,456,080 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 27,799,689 29,355,161 57,154,850 18,657,734 24,738,043 43,395,777 기타부문 243,470 - 243,470 291,838 - 291,838 합계 28,043,159 29,355,161 57,398,320 18,949,572 24,738,043 43,687,615 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 57,154,850 243,470 57,398,320 외부고객으로부터의 수익 57,154,850 243,470 57,398,320 영업이익(손실) 6,713,189 (231,880) 6,481,309 감가상각비 및 무형자산상각비 1,799,437 141,821 1,941,258 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 43,395,778 291,837 43,687,615 외부고객으로부터의 수익 43,395,778 291,837 43,687,615 영업이익 2,483,206 28,520 2,511,726 감가상각비 및 무형자산상각비 1,716,020 140,454 1,856,474 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 영업부문 주요거래처(A) 18,877,884 17,290,352 소재사업부문 주요거래처(B) 12,387,844 10,944,166 " 주요거래처(C) 10,908,810 9,049,661 " 주요거래처(D) 7,273,878 - " 합계 49,448,416 37,284,179 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 54,267,716 54,267,716 61,020,807 61,020,807 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,051,371 14,051,371 11,616,978 11,616,978 단기기타채권 2,598,430 2,598,430 1,990,111 1,990,111 장기기타금융자산 5,012,440 5,012,440 - - 장기기타채권 353,813 353,813 349,208 349,208 합계 82,283,770 82,283,770 80,977,104 80,977,104 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 1,448,138 1,448,138 - - 단기기타채무 1,978,149 1,978,149 - - 리스부채 232,267 110,380 129,272 - 단기차입금 7,115,360 7,488,312 - - 전환사채 19,530,134 400,000 20,350,000 - 장기기타채무 475,963 - 475,963 - 장기차입금 12,340,720 - 12,811,068 - 합계 43,120,731 11,424,979 33,766,303 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,573,443 4,573,443 - - 단기기타채무 1,752,809 1,752,809 - - 리스부채 102,521 69,031 35,055 - 단기차입금 5,865,360 6,021,776 - - 신주인수권부사채 210,392 212,732 - - 전환사채 18,685,996 400,000 20,550,000 - 장기기타채무 460,936 - 460,936 - 장기차입금 14,023,400 261,150 14,622,107 - 합계 45,674,857 13,290,941 35,668,098 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,230,849 (3,230,849) 2,922,141 (2,922,141) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 19,456,080 19,888,760 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (194,561) 194,561 (198,888) 198,888 (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 - - - - (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 43,672,994 46,098,770 차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융자산 (65,280,156) (67,020,807) 순부채 (21,607,162) (20,922,037) 자본총계 212,276,893 202,998,604 부채비율 - - 부채총계 43,672,994 46,098,770 차입금 및 전환사채 등 38,986,214 38,785,148 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (65,280,156) (67,020,807) 순차입금 및 전환사채 등 (26,293,942) (28,235,659) 순차입금비율 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 2분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,657 -11,545 10,449 (별도)당기순이익(백만원) 8,807 -10,289 12,445 (연결)주당순이익(원) 165 -164 163 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,073,140 500 1,627 제3자배정 대상자(주)폴라버텍스 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 220 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채 2019년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,021,148 500 1,655 제3자배정 대상자(주)이스트버건디 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - (주)이스트버건디 - (주)폴라버텍스 - 더이앤엠(주) 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제22회차 2021.03.19 2024.03.19 10,000,000 보통주 2022.03.19 ~ 2024.02.19 100 2,856 10,000,000 3,501,401 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회차 2021.05.07 2024.05.07 10,000,000 보통주 2022.05.07 ~ 2024.04.07 100 2,918 10,000,000 3,427,474 - 합 계 - - - 20,000,000 - - - - 20,000,000 6,928,875 - 주1) 제22회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.05.19 4,080 3,932 시가하락에 따른 조정 2021.06.21 3,932 3,779 시가하락에 따른 조정 2021.07.19 3,779 3,645 시가하락에 따른 조정 2021.08.19 3,645 3,149 시가하락에 따른 조정 2021.09.23 3,149 3,062 시가하락에 따른 조정 2021.10.19 3,062 2,856 시가하락에 따른 조정 주2) 제23회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.06.07 4,168 3,790 시가하락에 따른 조정 2021.07.07 3,790 3,726 시가하락에 따른 조정 2021.08.09 3,726 3,401 시가하락에 따른 조정 2021.09.07 3,401 3,222 시가하락에 따른 조정 2021.10.07 3,222 2,918 시가하락에 따른 조정 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주)(*1) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2% - 2024년 03월 19일 미상환 - 오성첨단소재(주)(*2) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2% - 2024년 05월 07일 미상환 - 합 계 - - - 20,000,000 - - - - - (*1) 상기 회사채는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 03월 19일부터 행사가 가능하고 현재 행사가액은 2,856원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 3,501,401주 입니다.(*2) 상기 회사채는 제23회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 05월 07일부터 행사가 가능하고 최초 행사가액은 2,918원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 3,427,474주 입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(*1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875,000 운영자금 42,875,000 - (*1) 2017.11.24자로 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(*1) 31 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 - 유상증자(*2) 32 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 - 전환사채(*3) 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000,000 시설자금운영자금 10,000,000 - 유상증자(*4) 34 2019년 11월 29일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채(*5) 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 전환사채(*6) 23 2021년 05월 07일 타법인 증권 취득 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자(*7) 36 2021년 08월 20일 운영자금 13,500,000 운영자금 13,500,000 - (*1) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 2월 13일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*2) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 8월 26일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*3) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2019년 9월 23일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*4) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 10월 29일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*5) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 03월 17일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*6) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 05월 04일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(*7) 유상증자 결정(공시일 : 2021년 07월 22일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 2분기(2022년) 매출채권 19,533,110 1,390,977 7.12% 선급금 1,848,052 - 0.00% 미수금 7,518,921 4,758,867 63.29% 합 계 28,900,084 6,149,844 21.28% 제28기(2021년) 매출채권 18,226,886 1,390,977 7.63% 선급금 794,776 - - 미수금 6,908,292 4,758,867 68.89% 합 계 25,929,954 6,149,844 23.72% 제27기(2020년) 매출채권 9,820,337 1,390,977 14.16% 선급금 1,178,010 - - 미수금 6,912,624 4,753,512 68.77% 합 계 17,910,970 6,144,488 34.31% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제29기 2분기(2022년) 제28기(2021년) 제27기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,149,844 6,236,577 6,144,037 2. 순대손처리액(①-②±③) - (87,183) 92,808 ① 대손처리액(상각채권액) - - 92,808 ② 상각채권회수액 - 87,183 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 450 (268) 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 6,149,844 6,149,844 6,236,577 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 22,750,240 - - - 22,750,240 구성비율 100.00% - - - 100.00% 마. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제29기 2분기(2022년) 제28기(2021년) 제27기(2020년) 비고 DISPLAY 사업 제품 5,116,607 4,931,483 2,369,785 - 반제품 283,115 196,924 164,229 - 재공품 2,372,949 1,847,534 1,932,830 - 원재료 1,889,978 1,149,822 857,119 - 부재료 2,793,937 1,979,700 1,384,499 - 미착품 87,771 59,174 253,423 - 상품 - - - - 소 계 12,544,357 10,164,637 6,961,885 - 연결제거 - - - - 합 계 12,544,357 10,164,637 6,961,885 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.22% 3.33% 2.71% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.8회 8.0회 12.6회 - 바. 재고자산의 실사내용 등(1)실사일자당사는 2022년도 반기말 재무제표를 작성함에 있어 2022년 반기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당반기말의 영업일 초일 (익산공장)(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.(3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시) 사. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 대성삼경 회계법인 - 해당사항없음 - 제28기(전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 제27기(전전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대성삼경 회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 220,000 1,526 - - 제28기(전기) 대성삼경 회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,114 제27기(전전기) 대성삼경 회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,058 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 06일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 2 2021년 07월 28일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 반기검토결과 3 2021년 11월 05일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 4 2022년 02월 11일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 관계법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영 되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 2인의 비상근/사외이사로 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 조경숙(71%) 김두인(100%) 김선기( 100%) 이용구(100%) 1 2022-01-13 한도거래약정의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2 2022-01-18 상장 일반공모주 청약의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 3 2022-02-04 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 4 2022-02-09 2021년도(제28기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 5 2022-02-23 2021년도(제28기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 6 2022-02-28 제28기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건. 가결 참석 - 참석 참석 참석 7 2022-03-15 자기주식취득 신탁계약 체결의 건. 가결 참석 - 참석 참석 참석 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 라. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 마. 이사회내 위원회의 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 조경숙 이사회 경영관리 해당없음 임원 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김선기 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용식 ·서울시립대 법학과 졸업 ·前) 삼성세무서 재산1과장 ·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김용식 찬반여부 1 2022-01-13 한도거래약정의 건. 가결 - 2 2022-01-18 상장 일반공모주 청약의 건. 가결 - 3 2022-02-04 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건. 가결 - 4 2022-02-09 2021년도(제28기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건. 가결 - 5 2022-02-23 2021년도(제28기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건. 가결 - 6 2022-02-28 제28기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건. 가결 - 7 2022-03-15 자기주식취득 신탁계약 체결의 건. 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 상무(14년)부장(14년)대리(8년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - -- 제25기 정기주주총회제26기 정기주주총회제27기 임시주주총회제27기 정기주주총회제28기 임시주주총회제28기 정기주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 72,167,744 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 500,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 71,667,744 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2019.03.20) - 제1호의안 제25기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 정관일부 변경의 건- 제3호의안 이사 선임의 건- 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건- 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제26기정기주주총회(2020.03.26) - 제1호의안 제26기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 정관일부 변경의 건- 제3호의안 이사 선임의 건 제3-1호의안 사외이사 김선기 선임의 건- 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건- 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제27기임시주주총회(2020.06.18) - 제1호의안 이사선임의 건 제1-1호의안 사내이사 이장원 재선임의 건 제1-2호의안 사내이사 조경숙 재선임의 건 제1-3호의안 사내이사 김두인 재선임의 건 제1-4호의안 사외이사 이용구 신규선임의 건 원안대로 가결 - 제27기정기주주총회(2021.03.30) - 제1호의안 감사 김경윤 선임의 건 부결(*1) - - 제2호의안 이사 보수한도 승인의 건- 제3호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제28기임시주주총회(2021.11.19) - 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이장원 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 조경숙 재선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김두인 재선임의 건- 제3호 의안 : 감사 김용식 선임의 건 원안대로 가결 - 제28기정기주주총회(2022.03.30) - 제1호의안 이사 보수한도 승인의 건- 제2호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - (*1) 2021년 03월 30일 개최한 제27기 정기 주주총회에서 제1호의안 감사 김경윤 선임의 건 은 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 최대주주 보통주 5,939,267 8.23 5,939,267 8.23 - ㈜폴라버텍스 최대주주의 특수관계인 보통주 5,892,087 8.16 5,892,087 8.16 - 계 보통주 11,831,354 16.39 11,831,354 16.39 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 상기 기초의 지분율은 총 발행주식수 72,167,316주 대비 지분율 입니다.※ 상기 기말의 지분율은 기준일 당사의 총 발행주식수 72,167,744주 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자(기준일: 2022.06.30) 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이스트버건디 자산총계 13,692 부채총계 6,621 자본총계 7,071 매출액 14 영업이익 -84 당기순이익 1,510 ※ 상기 (주)이스트버건디는 6월 결산법인으로, 재무정보를 2022년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다.(5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7,4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동 내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 01월 09일 러더포드4호조합 40,000,000 19.59 최대주주의 지분 일부 장외매도에 따른 변동 - 2018년 02월 27일 에스맥 주식회사 3,722,857 12.68 최대주주의 지분 장내매도에 따른 변동 - 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - ※ 상기표의 지분율은 최대주주 변동일 당시 지분율로 기재하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 5,939,267 8.23 - ㈜폴라버텍스 5,892,087 8.16 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 54,606 54,612 99.99 54,521,460 72,167,316 75.55 - ※ 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 1%미만 소유 주주 현황입니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '22년 01월 '22년 02월 '22년 03월 '22년 04월 '22년 05월 '22년 06월 주가 최 고 2,720 2,440 2,440 - - - 최 저 2,215 2,185 2,150 - - - 평 균 2,549 2,308 2,290 - - - 거래량 최고(일) 2,763,908 537,733 5,090,566 - - - 최저(일) 251,423 153,558 - - - - 월간 17,686,251 5,128,305 15,772,500 - - - ※ 회사는 2022.03.23. 감사의견 '한정' 수취로 매매거래가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어(주) 디지털판매팀장·現)오성첨단소재(주) 대표이사 - - - 13년 8개월 2024년 11월 19일 조경숙 여 1960년 02월 이사 사내이사 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)(주)이스트버건디 대표이사·現)에스맥(주) 대표이사·現)화일약품(주) 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - 대표이사 5년 8개월 2024년 11월 19일 김두인 남 1985년 04월 이사 사내이사 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)(주)금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - - 3년 4개월 2024년 11월 19일 김선기 남 1958년 11월 이사 사외이사 비상근 경영자문 ·전남대학교 회계학과 졸업·前)금융감독원 부국장·前)루미마이크로(주) 사외이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 2년 4월 2023년 03월 26일 이용구 남 1969년 12월 이사 사외이사 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)(주)위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 2년 1개월 2023년 06월 18일 김용식(주1) 남 1961년 09월 감사 감사 상근 감사 ·서울시립대 법학과 졸업·前) 삼성세무서 재산1과장·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - - - 7개월 2024년 11월 19일 김유신 남 1972년 10월 상무 미등기 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재(주) 연구소장 - - - 18년 - 이호권 남 1974년 05월 상무 미등기 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재(주) 경영지원실장 - - - 14년 5개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 96 - - - 95 5.51 2,420,026 25,209 22 8 30 - 디스플레이 여 13 - - - 15 3.57 239,755 18,443 - 합 계 109 - - - 110 - 2,659,781 24,401 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 83,500 41,750 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주1) 보고서 제출일 기준 당사 등기이사는 사내이사 3명, 사외이사는 2명입니다. - 사내이사 : 이장원, 조경숙, 김두인 - 사외이사 : 김선기, 이용구 - 감 사 : 김용식주2) 제28기 정기주주총회(2022.03.30)에서 당기(제29기) 승인금액은 이사보수한도 는 10억원, 감사보수한도는 1억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 240,333 40,056 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 198,333 66,111 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항이 없습니다. 및 행사현황>- 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오성첨단소재(주) 2 4 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 - 소속회사명 : 오성첨단소재(주) (법인등록번호 : 120111-0097940) 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 - "XII.상세표 - 2. 계열회사 현황(상세) - (계열회사간 출자현황)"을 참조하시기 바랍니다. 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없음 마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없음 바. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 37,546,130 - - 37,546,130 일반투자 2 1 3 64,437,994 3,000,001 700,595 68,138,590 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 101,984,124 3,000,001 700,595 105,684,720 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 사. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) 성명 회사명 직위 상근여부 조경숙 에스맥(주) 대표이사 상근 화일약품(주) 대표이사 상근 (주)금호에이치티 사내이사 상근 (주)더블라썸묵동 대표이사 상근 (주)이스트버건디 대표이사 상근 오성엘에스티(주) 사내이사 상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 -해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 최초공시일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2021.03.17 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) 1. 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 발행금액 : 100억원3. 납입일 : 2021.03.194. 만기일 : 2024.03.195. 최초 전환가액 : 4,080원6. 현재 전환가액 : 2,856원7. 전환청구기간 : 2022.03.19 ~ 2024.02.19 1. 2021.03.19 : 100억원 납입2. 2021.05.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 4,080원 → 3,932원3. 2021.06.21 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,932원 → 3,779원4. 2021.07.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,779원 → 3,645원5. 2021.08.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,645원 → 3,149원6. 2021.09.23 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,149원 → 3,062원7. 2021.10.19 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,062원 → 2,856원 2021.05.04 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) 1. 제23회차 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 발행금액 : 100억원3. 납입일 : 2021.05.074. 만기일 : 2024.05.075. 최초 전환가액 : 4,168원6. 현재 전환가액 : 2,918원7. 전환청구기간 : 2022.05.07 ~ 2024.04.07 1. 2021.03.19 : 100억원 납입2. 2021.06.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 4,168원 → 3,790원3. 2021.07.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,790원 → 3,726원4. 2021.08.09 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,726원 → 3,401원5. 2021.09.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,401원 → 3,222원6. 2021.10.07 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 3,222원 → 2,918원 2022.04.08 기타시장안내(상장폐지관련 이의신청서 접수): 감사보고서 한정에 따른 상장폐지요건 발생 1. 이의신청 접수 : 2022년 04월 08일2. 개선기간 부여 : 2022년 04월 08일 ~ 2023년 04월 10일3. 근거 : 코스닥상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위:천원) 소 제기일 원고 사건내용 소송금액 진행사항 2020.03.03 (주)피부사랑코스메틱 대여금반환 2,500,000 1심 진행중 - 본 사건은 회사의 주요 종속회사인 (주)더블라썸묵동에 제기된 민사소송입니다.- 본 사건은 회사가 (주)더블라썸묵동을 인수하기 이전의 경영진과 발생한 내용입니다.- 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_2022.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,278,930 2021년 09월 10일 2022년 09월 10일 2021.09.10 ~ 2022.09.10 제3자배정 유상증자(사모) 72,167,744 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 카나비스메디칼(주) 2018.01.30 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길9-14, 4층 연구개발업 3,615 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (주)더블라썸묵동 (*1) 2017.12.21 서울특별시 중랑구 동일로 946, 303호 부동산개발 및 매매 69,061 기업 의결권의과반수 보유 해당 에스파이낸셜대부(주) 2020.08.20 경기도 화성시 삼성1로2길 29, 4층 401호 대부업 6,164 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (*1) (주)더블라썸묵동은 최근사업연도말 자산총액이 당사의 자산총액 10% 이상에 해당하여 주요종속회사로 인식하였습니다. - 주요 종속회사의 기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 에스맥(주) 135811-0109364 화일약품(주) 134411-0000719 비상장 4 비에이치에스티(주) 164811-0112015 카나비스메디칼(주) 164811-0111736 (주)더블라썸묵동 110111-6606680 에스파이낸셜대부(주) 134511-0474491 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비에이치에스티(주) 비상장 2018년 02월 07일 물적분할 2,784,639 2,000,000 41.04 2,515,180 - - -64,749 2,000,000 21.39 2,450,431 15,503,011 326,620 카나비스메디칼(주) 비상장 2018년 01월 30일 경영참여 3,000,000 3,000,000 50.85 2,000,000 - - - 3,000,000 50.85 2,000,000 3,615,816 -295,365 (주)더블라썸묵동 비상장 2019년 05월 08일 경영참여 15,546,130 1,000,000 100 30,246,130 - - - 1,000,000 100 30,246,130 69,060,514 3,990,328 에스파이낸셜대부(주) 비상장 2020년 08월 24일 경영참여 5,300,000 1,600,000 100 5,300,000 - - - 1,600,000 100 5,300,000 6,164,220 201,261 에스맥(주) (*2) 상장 2017년 11월 08일 사업시너지 35,908,011 57,565,790 20.58 56,744,189 - - -405,520 11,513,158 20.58 56,338,669 397,377,958 -8,631,262 화일약품(주) (*3) 상장 2020년 12월 15일 지분투자 6,999,996 1,981,131 3.02 5,178,625 1,428,572 3,000,001 1,170,864 3,409,703 5.01 9,349,490 205,011,339 4,290,035 합 계 - - 101,984,124 - 3,000,001 700,595 - - 105,684,720 - - (*1) 상기 최근사업연도 재무현황은 당반기말 기준으로 기재하였습니다.(*2) 2022년 02월 23일 에스맥(주)의 주식병합으로 주식수가 변동되었습니다. (액면가 200원 → 1,000원)(*3) 2022년 02월 28일 화일약품(주)의 유상증자 참여로 지분율이 변동되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.