오성첨단소재 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 22 기초 2015.01.01 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 22 기초

자산

유동자산	37,700,954,582	54,348,101,541	35,184,173,746

현금및현금성자산	9,845,137,925	4,895,911,518	5,072,123,732

매출채권	7,234,177,003	7,087,951,881	11,284,150,440

기타금융자산	2,257,744,731	2,559,895,736	1,738,960,188

재고자산	2,598,126,108	2,907,932,255	14,655,707,563

기타자산	1,258,244,425	1,275,954,877	2,424,957,263

당기법인세자산	7,524,390	4,288,640	8,274,560

매각예정비유동자산	14,500,000,000	35,616,166,634	0

비유동자산	39,738,542,556	41,119,208,071	128,931,639,070

매도가능금융자산	677,497,200	1,207,499,540	0

기타금융자산	1,881,576,722	1,652,338,676	2,437,031,140

유형자산	33,864,201,534	35,151,364,399	96,093,467,482

무형자산	3,315,267,100	3,108,005,456	5,535,131,402

종속관계및관계기업투자	0	0	9,944,551,221

기타자산	0	0	14,921,457,825

자산총계	77,439,497,138	95,467,309,612	164,115,812,816

부채

유동부채	23,709,739,614	21,981,946,633	19,267,008,876

매입채무	1,066,462,403	1,168,593,660	9,835,673,488

전환사채	0	0	0

기타금융부채	1,259,106,982	1,867,859,663	8,654,445,767

기타부채	194,187,547	440,840,241	776,889,621

매각예정비유동부채	21,189,982,682	18,255,420,990	0

매출손실충당부채	0	249,232,079	0

비유동부채	15,823,283,378	15,364,737,990	30,624,352,623

차입금	11,601,425,734	11,192,689,275	25,471,002,483

전환사채	0	0	0

기타금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000

이연법인세부채	1,436,943,628	1,436,943,628	1,436,943,628

순확정급여부채	1,177,750,559	1,134,405,295	1,827,863,309

충당부채	1,537,165,500	1,537,165,500	1,794,016,189

기타부채	49,997,957	43,534,292	74,527,014

부채총계	39,533,022,992	37,346,684,623	49,891,361,499

자본

자본금	62,039,074,000	62,039,074,000	62,039,070,500

주식발행초과금	30,415,368,467	30,415,368,467	941,769,104,736

기타자본항목	21,210,252,104	21,767,559,444	21,761,170,056

결손금	(75,758,220,425)	(56,101,376,922)	(911,344,893,975)

자본총계	37,906,474,146	58,120,624,989	114,224,451,317

자본과부채총계	77,439,497,138	95,467,309,612	164,115,812,816

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,978,285,255	32,455,450,791	13,549,526,070	38,482,483,443	50,535,409,364	59,150,599,775

매출원가	9,466,467,326	28,952,195,507	11,566,299,378	33,158,449,512	43,102,714,910	55,380,509,700

매출총이익(손실)	1,511,817,929	3,503,255,284	1,983,226,692	5,324,033,931	7,432,694,454	3,770,090,075

판매비와관리비	1,365,158,749	4,513,219,952	1,421,794,851	5,171,157,162	6,668,424,615	8,639,415,987

영업이익(손실)	146,659,180	(1,009,964,668)	561,431,841	152,876,769	764,269,839	(4,869,325,912)

기타수익	15,801,817	232,765,824	381,940,856	932,801,236	1,710,962,249	3,057,701,810

기타비용	126,832,460	234,117,757	6,206,978	152,688,689	12,142,464,985	9,682,208,832

금융수익	87,612,085	438,023,771	42,856,931	166,644,351	2,159,697,988	2,428,085,214

금융원가	504,399,782	1,485,756,069	452,612,670	1,695,474,031	2,207,561,599	11,069,903,902

법인세비용차감전순이익(손실)	(381,159,160)	(2,059,048,899)	527,409,980	(595,840,364)	(9,715,096,508)	(20,135,651,622)

계속사업법인세비용	0	0	0	14,204,127	14,204,127	0

계속영업이익(손실)	(381,159,160)	(2,059,048,899)	527,409,980	(610,044,491)	(9,729,300,635)	(20,135,651,622)

중단영업이익(손실)	(3,658,751,211)	(17,597,794,604)	1,871,507,795	(26,262,454,528)	(46,724,973,437)	(32,914,593,401)

당기순이익(손실)	(4,039,910,371)	(19,656,843,503)	2,398,917,775	(26,872,499,019)	(56,454,274,072)	(53,050,245,023)

기타포괄손익	(143,042,284)	(557,307,340)	0	(3,748,254,867)	352,897,150	(61,537,482)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0	352,897,150	(61,537,482)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	352,897,150	(61,537,482)

당기손익으로 재분류되는 항목	(143,042,284)	(557,307,340)	0	(3,748,254,867)	0	0

매도가능금융자산 평가손실	(143,042,284)	(557,307,340)	0	(3,748,254,867)	0	0

총포괄손익	(4,182,952,655)	(20,214,150,843)	2,398,917,775	(30,620,753,886)	(56,101,376,922)	(53,111,782,505)

지배기업 지분에 대한 주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)

계속사업주당손실	(3)	(17)	4	(5)	(78)	(320)

중단사업주당손실	(59)	(142)	15	(212)	(377)	(523)

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	13,786,178,500	99,764,987,197	676,666,444,020	(858,233,111,470)	(68,015,501,753)

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(53,050,245,023)	(53,050,245,023)

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(61,537,482)	(61,537,482)

매도가능금융자산평가손실	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	주식보상비용	0	0	503,007,825	0	503,007,825

무상감자	(10,979,916,000)	0	10,979,916,000	0	0

채무의출자전환	30,519,209,000	444,828,026,343	(473,036,582,813)	0	2,310,652,530

주식선택권환입	0	0	0	0	(420,209,336)

신주인수권행사	1,654,333,500	7,597,456,507	(871,183,998)	0	8,380,606,009

전환사채의 전환	27,059,265,500	389,578,634,689	(365,964,630,178)	0	50,673,270,011

전환사채의발행	0	0	0	0	0

출자전환채무의증가	0	0	173,484,199,200	0	173,484,199,200

자본잉여금의 결손보전	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	62,039,070,500	941,769,104,736	21,761,170,056	(911,344,893,975)	114,224,451,317

2015.01.01 (기초자본)	62,039,070,500	941,769,104,736	21,761,170,056	(911,344,893,975)	114,224,451,317

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(56,454,274,072)	(56,454,274,072)

분기순이익(손실)	0	0	0	0	0

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	352,897,150	352,897,150

매도가능금융자산평가손실	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	주식보상비용	0	0	6,389,388	0	6,389,388

무상감자	0	0	0	0	0

채무의출자전환	0	0	0	0	0

주식선택권환입	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	3,500	(8,842,294)	0	0	(8,838,794)

전환사채의발행	0	0	0	0	0

출자전환채무의증가	0	0	0	0	0

자본잉여금의 결손보전	0	(911,344,893,975)	0	911,344,893,975	0

2015.12.31 (기말자본)	62,039,074,000	30,415,368,467	21,767,559,444	(56,101,376,922)	58,120,624,989

2015.01.01 (기초자본)	62,039,070,500	941,769,104,736	21,761,170,056	(911,344,893,975)	114,224,451,317

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(26,872,499,019)

분기순이익(손실)	0	0	0	(26,872,499,019)	(26,872,499,019)

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손실	0	0	(3,748,254,867)	(3,748,254,867)

소유주와의 거래	주식보상비용	0	0	6,389,388	0	6,389,388

무상감자	0	0	0	0	0

채무의출자전환	0	0	0	0	0

주식선택권환입	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	3,500	(8,842,294)	0	0	(8,838,794)

전환사채의발행	0	0	0	0	0

출자전환채무의증가	0	0	0	0	0

자본잉여금의 결손보전	0	(911,344,893,975)	0	911,344,893,975	0

2015.09.30 (기말자본)	62,039,074,000	30,415,368,467	18,019,304,577	(26,872,499,019)	83,601,248,025

2016.01.01 (기초자본)	62,039,074,000	30,415,368,467	21,767,559,444	(56,101,376,922)	58,120,624,989

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(19,656,843,503)

분기순이익(손실)	0	0	0	(19,656,843,503)	(19,656,843,503)

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손실	0	0	(557,307,340)	0	(557,307,340)

소유주와의 거래	주식보상비용	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0

채무의출자전환	0	0	0	0	0

주식선택권환입	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0

출자전환채무의증가	0	0	0	0	0

자본잉여금의 결손보전	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	62,039,074,000	30,415,368,467	21,210,252,104	(75,758,220,425)	37,906,474,146

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	5,503,028,966	393,541,998	2,667,594,295	(3,503,378,969)

영업으로부터창출된현금흐름	6,097,533,197	1,883,972,635	4,362,940,603	(389,800,244)

이자수취	56,134,850	29,731,581	38,423,357	69,973,842

이자지급	(648,085,981)	(1,514,197,561)	(1,727,805,008)	(3,186,904,957)

법인세납부(환급)	(2,553,100)	(5,964,657)	(5,964,657)	3,352,390

투자활동현금흐름	(553,802,559)	(2,630,348,767)	(2,845,113,884)	(2,782,849,579)

유형자산의 취득	(234,527,531)	(1,835,443,995)	(2,076,624,298)	(2,150,359,230)

유형자산의 처분	373,768,619	61,441,875	82,923,690	1,345,613,456

무형자산의 취득	(641,201,587)	(1,183,045,277)	(1,288,995,920)	(1,910,399,255)

무형자산의 처분	0	0	0	0

관계기업투자의 취득	0	0	0	0

매각예정비유동자산의 처분	0	0	0	0

기타금융자산의 증가	(436,804,073)	(169,804,200)	(186,620,056)	(152,264,080)

기타금융자산의 감소	384,962,013	496,502,830	624,202,700	84,559,530

재무활동현금흐름	0	18,000	18,000	7,644,602,684

차입금의 상환	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	(844,240,000)

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	0

신주인수권의행사	0	18,000	18,000	8,488,842,684

보통주의발행	0	0	0	0

외화표시 현금의 환율변동효과	0	11,088,615	1,289,375	62,508

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,949,226,407	(2,225,700,154)	(176,212,214)	1,358,436,644

기초현금및현금성자산	4,895,911,518	5,072,123,732	5,072,123,732	3,713,687,088

기말현금및현금성자산	9,845,137,925	2,846,423,578	4,895,911,518	5,072,123,732