오성첨단소재 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기말 2024년 03월 31일 현재
제30(전)기말 2023년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원

(4) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	8,124,555	9.63

㈜폴라버텍스 (주1)	7,413,720	8.79

㈜금호에이치티	1,799,651	2.13

더이앤엠㈜	3,116,375	3.69

자기주식	2,980,283	3.53

기타주주	60,918,452	72.23

합 계	84,353,036	100

(주1) ㈜이스트버건디와 ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,537,055 28,684 2,508,371 - (24,466) 더블라썸묵동 주식회사 54,634,358 30,183,171 24,451,187 8,054,410 2,138,305 에스파이낸셜대부 주식회사 6,318,403 20,460 6,297,943 41,345 18,233 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,557,952 25,114 2,532,837 109,660 (636,253) 더블라썸묵동 주식회사 59,049,055 36,736,173 22,312,882 950,137 (436,525) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,299,301 19,592 6,279,710 231,415 33,754 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 73,055,753 73,055,753 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,219,549 - 5,219,549 매출채권 - 18,305,253 18,305,253 단기기타채권 - 4,000,261 4,000,261 장기기타채권 - 6,040,908 6,040,908 합 계 5,219,549 107,402,175 112,621,724 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 72,744,022 72,744,022 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 13,323,894 13,323,894 단기기타채권 - 4,130,196 4,130,196 장기기타금융자산 - 1,214,043 1,214,043 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,569,549 - 5,569,549 장기기타채권 - 5,996,924 5,996,924 합 계 5,569,549 103,409,079 108,978,628 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,280,315 3,694,957 리스부채 303,046 308,435 단기기타채무 2,006,179 1,646,421 단기차입금 4,225,360 3,975,360 전환사채 5,758,834 7,216,925 장기기타채무 13,884,119 13,695,312 장기차입금 21,110,194 30,009,584 합 계 52,568,047 60,546,994 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 693,093 285,231 합 계 - 693,093 285,231 금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - (366,124) - 합 계 - (366,124) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,887,744 - - 상각후원가측정금융자산 - 2,708,480 (225,223) 합 계 1,887,744 2,708,480 (225,223) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,874,489) - 합 계 - (1,874,489) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 73,055,753 73,055,753 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,219,549 5,219,549 매출채권 18,305,253 18,305,253 단기기타채권 4,000,261 4,000,261 장기기타채권 6,040,908 6,040,908 합 계 112,621,724 112,621,724 매입채무 5,280,315 5,280,315 리스부채 303,046 303,046 단기기타채무 2,006,179 2,006,179 단기차입금 4,225,360 4,225,360 전환사채 5,758,834 5,758,834 장기기타채무 13,884,119 13,884,119 장기차입금 21,110,194 21,110,194 합 계 52,568,047 52,568,047 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 72,744,022 72,744,022 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 13,323,894 13,323,894 단기기타채권 4,130,196 4,130,196 장기기타금융자산 1,214,043 1,214,043 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,569,549 5,569,549 장기기타채권 5,996,924 5,996,924 합 계 108,978,628 108,978,628 매입채무 3,694,957 3,694,957 리스부채 308,435 308,435 단기기타채무 1,646,421 1,646,421 단기차입금 3,975,360 3,975,360 전환사채 7,216,925 7,216,925 장기기타채무 13,695,312 13,695,312 장기차입금 30,009,584 30,009,584 합 계 60,546,994 60,546,994 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,219,549 - - 5,219,549 5,219,549 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 합 계 5,219,549 - - 5,219,549 5,219,549 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,569,549 - - 5,569,549 5,569,549 합 계 5,569,549 - - 5,569,549 5,569,549 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 취득원가(기말) 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 5,322,000 5,569,549 - 350,000 - 5,219,549 (102,451) 단위 : 천원) 구 분 취득원가(기말) 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 5,672,000 3,154,420 3,905,000 1,833,000 343,129 5,569,549 (102,451) 에이프로젠 전환사채 - - 5,000,000 5,000,000 - - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,000 - 예금 73,052,753 72,744,022 합계 73,055,753 72,744,022 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 19,696,230 1,390,977 18,305,253 14,714,871 1,390,977 13,323,894 단기기타채권 단기대여금 2,034,109 - 2,034,109 2,012,160 - 2,012,160 미수금 1,988,414 166,827 1,821,587 2,176,521 166,827 2,009,694 미수수익 144,565 - 144,565 108,342 - 108,342 소 계 4,167,088 166,827 4,000,261 4,297,023 166,827 4,130,196 장기기타채권 보증금 5,798,625 - 5,798,625 5,791,601 - 5,791,601 장기대여금 242,283 - 242,283 205,323 - 205,323 소 계 6,040,908 - 6,040,908 5,996,924 - 5,996,924 합 계 29,904,226 1,557,804 28,346,422 25,008,818 1,557,804 23,451,014 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 18,305,253 1,390,977 19,696,230 18,305,253 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,034,109 - 2,034,109 2,034,109 - 미수금 1,821,587 140,466 1,988,414 1,821,587 166,827 미수수익 144,565 - 144,565 144,565 - 소 계 4,000,261 140,466 4,167,088 4,000,261 166,827 장기기타채권 보증금 5,798,625 - 5,798,625 5,798,625 - 장기대여금 242,283 - 242,283 242,283 - 소 계 6,040,908 - 6,040,908 6,040,908 - 합 계 28,346,422 1,531,443 29,904,226 28,346,422 1,557,804 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 13,323,894 1,390,977 14,714,871 13,323,894 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - 2,012,160 2,012,160 - 미수금 2,036,055 140,466 2,176,521 2,009,694 166,827 미수수익 108,342 - 108,342 108,342 - 소 계 4,156,557 140,466 4,297,023 4,130,196 166,827 장기기타채권 보증금 5,791,601 - 5,791,601 5,791,601 - 장기대여금 205,323 - 205,323 205,323 - 소 계 5,996,924 - 5,996,924 5,996,924 - 합 계 23,477,375 1,531,443 25,008,818 23,451,014 1,557,804 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 166,827 - 166,827 합 계 1,557,804 - 1,557,804 단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 180,963 (14,136) 166,827 합 계 1,571,940 (14,136) 1,557,804 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(상장지분증권) 5,219,549 5,569,549 소 계 11,219,549 11,569,549 비유동금융자산 장기금융상품 - 1,214,043 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장지분증권) - - 소 계 - 1,214,043 합 계 11,219,549 12,783,592 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,704,809 2,583,057 (122,932) 121,752 반제품 249,423 249,423 - - 재공품 1,301,048 1,212,226 52,860 88,822 원재료 773,453 611,504 43,772 161,949 부재료 1,466,552 1,466,037 - 515 미착품 540,347 540,347 - - 완성건물(주1) 469,084 469,084 - - 합 계 7,504,716 7,131,678 (26,300) 373,038 (주1) 완성건물은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,728,807 4,484,123 133,674 244,684 반제품 29,789 29,789 - - 재공품 1,504,595 1,468,632 (573,507) 35,963 원재료 864,919 746,742 13,360 118,177 부재료 2,416,006 2,415,491 - 515 미착품 55,130 55,130 - - 완성건물(주1) 5,397,222 5,397,222 - - 합 계 14,996,468 14,597,129 (426,473) 399,339 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 396,803 340,566 선급비용 51,429 81,900 합 계 448,232 422,466 10. 관계기업투자(1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 35.14 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.23 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.96 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.23 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.98 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주식회사 비에이치에스티 2,784,639 1,950,941 1,951,009 2,784,639 2,187,772 2,187,848 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 80,668,061 79,857,404 54,941,357 75,668,061 75,431,277 50,033,691 화일약품 주식회사 4,189,725 3,916,087 3,830,430 4,189,725 3,890,309 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 4,428,000 2,689,198 3,973,237 4,428,000 2,963,132 4,705,627 합 계 92,070,425 88,413,630 64,696,033 87,070,425 84,472,490 60,731,833 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 주식회사 비에이치에스티 2,187,848 - - (236,839) - - - - 1,951,009 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사)(주1) 50,033,690 5,000,000 - (405,752) 320,620 (7,201) - - 54,941,357 화일약품 주식회사 3,804,667 - - 25,763 - - - - 3,830,430 씨지인바이츠 주식회사 4,705,627 - - 129,831 (862,221) - - - 3,973,237 합 계 60,731,832 5,000,000 - (486,997) (541,601) (7,201) - - 64,696,033 (주1) 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 주식회사 비에이치에스티 2,540,200 - - (352,352) - - - - 2,187,848 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사)(주1) 46,334,745 8,278,468 - 4,608,803 (243,406) (167,919) (8,777,000) - 50,033,691 화일약품 주식회사 3,689,358 - - 115,374 (65) - - - 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 - 4,428,000 - 271,498 6,129 - - - 4,705,627 합 계 52,564,303 12,706,468 - 4,643,323 (237,342) (167,919) (8,777,000) - 60,731,833 (주1) 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 이사회에서 일부 보유주식을 매각하는 의사결정을 하였으며, 이에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 한편, 매각예정비유동자산으로 대체시 순공정가치로 측정하였으며, 순공정가치와 장부금액과의 차이는 손상차손환입으로 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 주식회사 비에이치에스티 23,393,125 14,272,315 9,120,810 - 1,606,856 (1,221,264) 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사) 336,644,920 68,442,608 254,536,638 13,665,674 59,721,356 (3,321,066) 화일약품 주식회사 186,723,697 11,114,409 175,609,288 - 31,883,480 1,155,653 씨지인바이츠 주식회사 236,250,188 99,046,203 137,203,985 (110,064) 709,103 (7,571,437) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 주식회사 비에이치에스티 24,693,880 14,465,865 10,228,015 - 15,048,750 (1,555,621) 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사) 334,407,637 68,920,414 251,689,279 13,797,944 180,164,482 15,275,721 화일약품 주식회사 186,001,159 11,547,841 174,451,635 - 122,541,220 3,861,242 씨지인바이츠 주식회사 242,324,753 91,144,524 151,180,229 - 2,881,836 (45,773,207) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 33,121,370 - (439,631) 32,681,739 77,354,479 건물 40,375,107 (6,515,169) (1,444,261) 32,415,677 구축물 56,100 (4,278) - 51,822 합 계 73,552,577 (6,519,447) (1,883,892) 65,149,238 77,354,479 상기 투자부동산은 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 33,657,644 - (439,631) 33,218,013 77,354,479 건물 40,980,507 (6,311,088) (1,444,261) 33,225,158 구축물 56,100 (3,343) - 52,757 합 계 74,694,251 (6,314,431) (1,883,892) 66,495,928 77,354,479 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 33,218,013 33,225,158 52,757 - 66,495,928 취득 (536,274) (605,400) - (67,600) (1,209,274) 기타증감 - - - 67,600 67,600 감가상각비 - (204,081) (935) - (205,016) 기말 32,681,739 32,415,677 51,822 - 65,149,238 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 30,799,795 28,104,559 33,763 3,250 58,941,367 취득 - 3,256,928 22,000 - 3,278,928 대체(주1) 1,847,063 2,729,924 - - 4,576,987 기타증감 571,155 70,850 - (3,250) 638,755 감가상각비 - (937,103) (3,006) - (940,109) 기말 33,218,013 33,225,158 52,757 - 66,495,928 (주1) 재고자산으로부터 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 461,700 299,504 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 186,085 305,356 감가상각비 204,081 219,367 기타임대원가 107,832 - 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,344,139) - 13,100,717 구축물 309,409 (47,322) (7,975) 254,112 기계장치 41,561,583 (28,161,676) - 13,399,907 공구와기구 514,169 (514,169) - - 차량운반구 370,552 (118,480) - 252,072 비품 4,903,456 (4,124,347) (5,301) 773,808 사용권자산 539,937 (240,048) 299,889 기타의유형자산 1,631,421 (1,141,535) (11,517) 478,369 건설중인자산 638,276 - - 638,276 합 계 72,285,595 (39,691,716) (24,793) 32,569,086 상기 유형자산은 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,233,389) - 13,211,467 구축물 309,409 (42,365) (7,975) 259,069 기계장치 42,300,031 (28,370,160) - 13,929,871 공구와기구 514,169 (514,169) - - 차량운반구 370,552 (101,209) - 269,343 비품 4,904,342 (3,987,325) (5,301) 911,716 사용권자산 521,294 (215,778) - 305,516 기타의유형자산 1,609,421 (1,084,898) (11,517) 513,006 건설중인자산 271,916 - - 271,916 합 계 72,617,926 (39,549,293) (24,793) 33,043,840 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,872 269,343 911,715 305,516 513,006 271,916 33,043,840 증가 취득 - - - (565,247) - 15,114 - (43,000) 1,181,960 588,827 기타증가 - - - 683,000 - - 33,962 65,000 - 781,962 감소 처분 - - - (132,198) - (5,667) - - - (137,865) 감가상각비 - (110,750) (4,957) (515,520) (17,271) (147,354) (39,589) (56,637) - (892,078) 기타감소 - - - - - - - - (815,600) (815,600) 기말 3,371,936 13,100,717 254,112 13,399,907 252,072 773,808 299,889 478,369 638,276 32,569,086 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,654,470 226,540 14,458,105 77,075 1,414,731 243,129 613,510 297,600 34,357,096 증가 취득 - - 49,600 855,143 265,981 218,606 - 49,000 789,916 2,228,246 기타증가 - - - 683,000 12,940 - 231,903 65,000 - 992,843 감소 처분 - - - (7,483) (26,428) (367) (6,313) - - (40,591) 감가상각비 - (443,003) (17,071) (2,058,894) (60,773) (721,621) (163,203) (214,504) - (3,679,069) 기타감소 - - - - - 367 - - (815,600) (815,233) 기말 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,871 269,343 911,716 305,516 513,006 271,916 33,043,840 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,269,456 3,371,936 3,272,762 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 19,305 - (876) 18,429 개발비 - - - - 기타의무형자산 269,783 286 (15,369) 254,700 합 계 289,088 286 (16,245) 273,129 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 22,879 - (3,574) 19,305 개발비 64,242 - (64,242) - 기타의무형자산 40,248 247,821 (18,286) 269,783 합 계 127,369 247,821 (86,102) 289,088 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 16,245 28,420 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 74,669 74,134 퇴직급여 7,227 6,864 재료비등 214,269 4,464 기타경비 13,769 79,244 합 계 309,934 164,706 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 143,753 (92,841) 50,912 125,015 (76,433) 48,582 차량운반구 396,184 (147,207) 248,977 396,279 (139,345) 256,934 합 계 539,937 (240,048) 299,889 521,294 (215,778) 305,516 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 305,516 33,962 - (39,589) 299,889 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 243,129 231,903 (6,313) (163,203) 305,516 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 308,435 33,962 (40,891) - 1,540 303,046 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 245,471 231,903 (168,856) (6,318) 6,235 308,435 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 39,589 37,264 리스부채 이자비용 1,540 1,363 단기리스 관련 비용 7,622 1,200 소액자산리스 관련 비용 3,011 2,727 합 계 51,762 42,554 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,280,315 3,694,957 단기기타채무 미지급금 1,503,538 1,559,427 미지급비용 502,641 86,994 소 계 2,006,179 1,646,421 장기기타채무 임대보증금 655,000 655,000 장기종업원급여 13,229,119 13,040,312 소 계 13,884,119 13,695,312 합 계 21,170,613 19,036,690 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%)당기말 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 2.50% 1,725,360 1,475,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11% 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55% 1,000,000 1,000,000 단기차입금 산업은행 일반자금대출 - - - 합 계 4,225,360 3,975,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%)당기말 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.50% 2,941,700 3,158,040 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 4,125,000 4,500,000 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 2,750,000 3,000,000 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 4.28 ~ 5.78% 15,518,854 23,326,904 합 계 25,335,554 33,984,944 유동성대체액 (4,225,360) (3,975,360) 장기차입금 장부금액 21,110,194 30,009,584 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 4,225,360 1년초과 2년이내 3,716,340 2년초과 3년이내 1,875,000 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 15,518,854 합 계 25,335,554 17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 - 1,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 3,480,000 3,480,000 제24회 무보증 사모 전환사채 2022.11.15 2025.11.15 2.00 2,300,000 2,800,000 전환권조정 (21,166) (63,075) 장부금액 5,758,834 7,216,925 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,427원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제24회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,427원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.11.15~2025.10.15 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2025년 11월 15일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 19,533 55,644 예수금 9,841 12,353 합 계 29,374 67,997 19. 퇴직급여부채퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,537,180 2,442,457 사외적립자산 공정가치 (2,276,450) (2,268,083) 합 계 260,730 174,374 20. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 84,353,036 주 83,301,881 주 보통주자본금 (주1) 43,562,802,000 원 43,037,224,500 원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 (전기초) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 전환사채전환 10,280,285 5,140,143 10,954,296 유상증자 3,503,852 1,751,926 3,248,071 2023.12.31 (전기말) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 2024.01.01 (당기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채전환 1,051,155 525,577 1,120,163 2024.03.31 (당분기말) 84,353,036 43,562,802 124,140,285 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 15,597,037 15,742,778 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (4,963,077) (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 478,683 1,020,284 합 계 28,802,666 30,655,922 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 15,742,778 - (145,741) 15,597,037 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (3,797,163) - (1,165,914) (4,963,077) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 (541,601) - 478,682 합 계 30,655,921 (541,601) (1,311,655) 28,802,665 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 17,167,250 - (1,424,472) 15,742,778 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 - - (3,797,163) (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,343) - 1,020,282 합 계 36,114,898 (237,343) (5,221,635) 30,655,920 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 (541,601) - 478,682 합 계 35,995 (541,601) - (505,606) (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,626 (237,343) - 1,020,283 합 계 273,338 (237,343) - 35,995 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 36,292,460 29,566,454 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 29,566,454 17,554,180 당기순이익(손실) 6,733,207 12,324,584 지분법이익잉여금 (7,201) (167,919) 순확정급여부채의 재측정요소 - (144,392) 기말이익잉여금 36,292,460 29,566,454 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 26,530,262 23,292,278 상품매출 - 36,000 임대매출 461,700 299,505 발전매출 11,398 16,346 기타매출 7,849,394 70,334 합 계 34,852,754 23,714,462 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 34,391,055 23,414,957 기간에 걸쳐 이행 461,699 299,505 합 계 34,852,754 23,714,462 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 21,562,225 19,723,714 기초제품 4,728,807 3,995,528 당기제품제조원가 19,927,728 20,440,296 타계정대체 334,605 4,164,794 관세환급금 124,798 179,982 재고평가손실 69,904 21,044 기말제품 2,704,809 388,377 상품매출원가 - 33,125 임대매출원가 146,043 182,703 발전매출원가 10,935 9,769 기타매출원가 6,027,990 - 합계 27,747,193 19,949,311 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 474,635 421,578 퇴직급여 24,208 24,340 복리후생비 60,639 57,260 여비교통비 2,679 1,780 통신비 4,342 4,429 수도광열비 108 14 세금과공과 10,879 45,185 지급임차료 9,078 5,610 차량유지비 10,368 9,630 교육훈련비 - 88 보험료 9,729 15,087 접대비 19,073 14,170 소모품비 9,370 4,689 도서인쇄비 4,139 894 경상개발비 309,934 164,706 운반비 632 25 지급수수료 240,100 275,490 수선비 33,079 15,158 감가상각비 274,087 275,081 무형자산상각비 16,245 28,420 잡비 16,975 133,593 사무용품비 666 640 지급리스료 - 3,085 수출제비용 241,103 262,792 합 계 1,772,068 1,763,744 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 874,987 687,442 외화환산이익 138,164 159,586 유형자산처분이익 - 12,287 잡이익 329,363 14,263 합 계 1,342,514 873,578 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 48,296 286,802 외화환산손실 - 33,563 기부금 10,000 - 유형자산처분손실 137,865 - 잡손실 24,540 6,628 합 계 220,701 326,993 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 693,093 672,075 매각예정비유동자산 처분이익 - 384,929 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 687,026 외화환산이익 285,231 419,295 합 계 978,324 2,163,325 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 366,124 525,462 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 2,964 합 계 366,124 528,426 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 1,813,550 (253,860) 상품의 판매 - 33,125 원부재료의 사용 15,667,653 15,883,532 종업원급여 1,601,950 1,419,940 감가상각비 및 무형자산상각비 1,155,160 1,224,113 운반비 40,744 43,059 소모품비 9,370 4,689 전력비 507,874 460,606 외주가공비 - 2,402 세금과공과 17,143 50,500 지급임차료 14,589 7,737 기타비용 8,691,229 2,837,211 매출원가 및 판매관리비 합계 29,519,262 21,713,054 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 지배기업지분 당기순이익(손실) 7,126,934,014 3,181,452,340 가중평균유통보통주식수 (주1) 81,163,952 69,517,744 기본주당이익(손실) 88 46 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 83,663,817 69,517,744 차감 : 가중평균자기주식수 (2,499,865) - 가중평균유통보통주식수 81,163,952 69,517,744 (2) 희석주당이익 1) 희석주당손익 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 7,183,101,537 3,280,795,542 희석가중평균유통보통주식수 85,903,626 79,860,513 희석주당순이익 84 41 * 전기는 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 7,126,934,014 3,181,452,340 가산 : 이자비용 56,167,523 99,343,202 차감 : 그 밖의 이익 - - 희석보통주당기순이익 7,183,101,537 3,280,795,542 3) 희석가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 81,163,952 69,517,744 희석성잠재적보통주 : - 전환사채 전환효과 4,739,674 10,342,769 합계 85,903,626 79,860,513 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 1,427원 2,088,297 제24회 전환사채 2022.11.15~2025.10.15 1,427원 1,962,158 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (140,742) - 이자수익 (693,093) (672,075) 이자비용 366,124 525,462 외화환산이익 (423,395) (578,881) 외화환산손실 - 33,563 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 2,964 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (687,026) 퇴직급여 107,315 93,460 감가상각비 1,138,916 1,134,640 무형자산상각비 16,245 28,420 유형자산처분이익 - (12,287) 유형자산처분손실 137,865 - 지분법이익 486,997 1,001,439 매각예정비유동자산처분이익 - (384,928) 합 계 996,232 484,751 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,843,196) 3,360,885 재고자산의 감소(증가) 8,565,304 (837,130) 단기기타채권의 감소(증가) 144,579 (432,406) 기타유동자산의 감소(증가) (28,595) (454,138) 매입채무의 증가(감소) 1,585,358 (22,002) 단기기타채무의 증가(감소) (55,889) (26,928) 기타유동부채의 증가(감소) (38,624) (31) 장기기타채무의 증가(감소) 8,132 129,145 퇴직금의 지급 등 (20,960) (9,558) 기타금융부채의 증가(감소) 385,250 (2,101) 합 계 5,701,359 1,705,736 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 33,962 91,856 장기차입금의 유동성대체 1,091,340 841,340 전환사채의 보통주 전환 1,499,998 - 장기대여금의 유동성대체 3,040 - 건설중인자산의 본계정 대체 46,500 - 합 계 2,674,840 933,196 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 308,435 (40,891) 33,962 1,540 303,046 차입금 33,984,944 (8,649,390) - - 25,335,554 전환사채 7,216,925 (2) (1,458,089) 5,758,834 임대보증금 655,000 - - 655,000 합 계 42,165,304 (8,690,283) 33,962 (1,456,549) 32,052,434 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 245,471 (38,236) 231,903 (138,685) 300,453 차입금 37,650,304 (1,141,340) (2,524,020) - 33,984,944 전환사채 22,377,515 (450,000) - 38,432 21,965,947 임대보증금 225,000 - - - 225,000 합 계 60,498,290 (1,629,576) (2,292,117) (100,253) 56,476,344 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜), 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜ ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜), 화일약품㈜, 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 86,420 65,062 6,000 ㈜비에이치에스티(구, 오성엘에스티㈜) 관계기업 - - - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 13,420 - - ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 95,820 151,811 - 임직원 기타특수관계 - 1,602 - 합 계 195,660 218,475 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 11,006 - 6,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계자 51,744 161,543 - 임직원 기타즉수관계자 - 1,420 - 합 계 62,750 162,963 6,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에코볼트㈜ 관계기업 - - 5,000,000 씨지인바이츠㈜ 관계기업 - - 4,428,000 임직원 기타특수관계 63,000 4,091 - 합 계 63,000 4,091 9,428,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 임직원 기타특수관계 20,000 3,040 - 합 계 20,000 3,040 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - 10,000 - ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 47,955 - 임직원 기타특수관계 276,392 - - 합 계 276,392 57,955 - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 64,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 57,920 300,000 임직원 기타특수관계 217,483 - - 합 계 217,483 57,920 364,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 206,397 187,032 퇴직급여 16,044 15,164 합 계 222,441 202,196 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 장기기타금융자산 - 1,214,043 자사주신탁 현금성자산 - 55,888 신탁계좌등 합계 - 1,587,699 (2) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 유형자산 토지및건물(익산) 16,472,653 26,300,000 산업은행 차입금 9,816,700 유형자산 기계장치(익산) 13,399,908 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 42,276,433 43,001,695 KEB하나은행 차입금 15,518,854 합 계 72,148,994 69,301,695 25,335,554 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 23,326,904 KEB하나은행 주택금융신용보증서 서울보증보험 12,070 한국남부발전㈜ 등 계약이행보증 합 계 23,338,974 한편, 회사는 임대보증금의 상환과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울주택도시공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 149,921,492 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 주택화재보험 등 투자부동산등(목동 칼튼테라스) 29,770,729 메리츠화재해상보험 합계 184,692,221 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - (6) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 3,562백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 소송사건과 관련하여 계좌가압류 해제를 위한 법원공탁금 5,500백만원이 장기기타채권으로 계상하고 있습니다 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 13,383,282 13,146,980 26,530,262 12,989,599 10,302,679 23,292,278 기타 8,322,492 - 8,322,492 422,184 - 422,184 합 계 21,705,774 13,146,980 34,852,754 13,411,783 10,302,679 23,714,462 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 26,530,262 8,322,492 34,852,754 외부고객으로부터의 수익 26,530,262 8,322,492 34,852,754 영업이익(손실) 3,611,694 1,721,799 5,333,493 감가상각비 및 무형자산상각비 871,271 283,889 1,155,160 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 23,292,278 422,184 23,714,462 외부고객으로부터의 수익 23,292,278 422,184 23,714,462 영업이익(손실) 2,194,111 (192,704) 2,001,407 감가상각비 및 무형자산상각비 948,016 276,097 1,224,113 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 17,533,223 8,619,654 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 3,801,046 5,767,869 " 주요거래처(C) - 3,432,549 " 합 계 21,334,269 17,820,072 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 73,055,753 73,055,753 72,744,022 72,744,022 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 18,305,253 18,305,253 13,323,894 13,323,894 단기기타채권 4,000,261 4,000,261 4,130,196 4,130,196 장기기타채권 - - 1,214,043 1,214,043 장기기타금융자산 6,040,908 6,040,908 5,996,924 5,996,924 합 계 107,402,175 107,402,175 103,409,079 103,409,079 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 5,280,315 5,280,315 - - 단기기타채무 2,006,179 2,006,179 - - 리스부채 303,046 121,690 181,356 - 단기차입금 4,225,360 4,225,360 - - 전환사채 5,758,834 - 5,758,834 - 장기기타채무 13,884,119 - 13,884,119 - 장기차입금 21,110,194 - 5,591,340 15,518,854 합 계 52,568,047 11,633,544 25,415,649 15,518,854 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,694,957 3,694,957 - - 단기기타채무 1,646,421 1,646,421 - - 리스부채 308,435 122,413 186,022 - 단기차입금 3,975,360 3,975,360 - - 전환사채 7,216,925 - 7,216,925 - 장기기타채무 13,695,312 - 13,695,312 - 장기차입금 30,009,584 - 6,682,680 23,326,904 합 계 60,546,994 9,439,151 27,780,939 23,326,904 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,280,233 (2,280,233) 3,473,874 (3,473,874) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 25,335,554 33,984,944 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (253,356) 253,356 (339,849) 339,849 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,219,549 5,569,549 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 521,955 (521,955) 556,955 (556,955) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 54,026,411 62,095,845 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (84,275,302) (85,527,614) 순부채 (30,248,891) (23,431,769) 자본총계 234,031,141 227,524,676 부채비율 - - 부채총계 54,026,411 62,095,845 차입금및전환사채등 31,094,388 41,201,869 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (84,275,302) (85,527,614) 순차입금및전환사채 (53,180,914) (44,325,745) 순차입금비율 - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 99,293,716,278 97,314,588,811 현금및현금성자산 68,545,914,740 67,112,553,176 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 14,760,253,452 12,278,893,973 단기기타채권 2,777,751,066 2,313,208,988 재고자산 6,662,593,237 9,199,907,046 당기법인세자산 108,026,128 6,787,268 기타유동자산 439,177,655 403,238,360 비유동자산 157,910,211,355 155,662,408,311 장기기타금융자산 0 1,214,042,712 장기기타채권 472,533,312 425,573,302 종속기업 및 관계기업투자 101,853,564,754 97,889,364,300 유형자산 32,490,899,454 32,939,525,526 무형자산 266,915,213 282,664,926 이연법인세자산 5,005,750,151 5,005,750,151 투자부동산 17,820,548,471 17,905,487,394 자산총계 257,203,927,633 252,976,997,122 부채 유동부채 16,893,662,496 16,564,542,585 매입채무 5,280,314,928 3,694,956,913 리스부채 117,252,088 117,975,148 단기기타채무 1,499,150,007 1,514,457,560 단기차입금 4,225,360,000 3,975,360,000 전환사채 5,758,833,884 7,216,925,365 기타 유동부채 12,751,589 44,867,599 비유동부채 6,746,472,512 7,755,721,305 장기기타채무 783,358,977 777,751,737 장기차입금 5,591,340,000 6,682,680,000 리스부채 181,356,351 186,021,909 확정급여부채 190,417,184 109,267,659 부채총계 23,640,135,008 24,320,263,890 자본 납입자본금 167,703,086,737 166,057,346,971 자본금 43,562,802,000 43,037,224,500 주식발행초과금 124,140,284,737 123,020,122,471 기타자본구성요소 27,412,879,307 29,266,135,039 이익잉여금 38,447,826,581 33,333,251,222 자본총계 233,563,792,625 228,656,733,232 자본과부채총계 257,203,927,633 252,976,997,122 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,756,999,672 26,756,999,672 23,390,567,465 23,390,567,465 매출원가 21,719,203,183 21,719,203,183 19,916,185,812 19,916,185,812 매출총이익 5,037,796,489 5,037,796,489 3,474,381,653 3,474,381,653 판매비와관리비 1,356,342,801 1,356,342,801 1,374,452,742 1,374,452,742 영업이익 3,681,453,688 3,681,453,688 2,099,928,911 2,099,928,911 기타수익 1,341,948,834 1,341,948,834 873,119,618 873,119,618 기타비용 220,701,068 220,701,068 326,992,677 326,992,677 금융수익 936,937,737 936,937,737 1,449,933,092 1,449,933,092 금융비용 130,864,786 130,864,786 231,847,935 231,847,935 종속기업 및 관계기업 투자손익 (486,997,896) (486,997,896) (1,001,439,181) (1,001,439,181) 법인세비용차감전순이익 5,121,776,509 5,121,776,509 2,862,701,828 2,862,701,828 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 5,121,776,509 5,121,776,509 2,862,701,828 2,862,701,828 기타포괄손익 (548,801,650) (548,801,650) 545,659,103 545,659,103 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (7,201,150) (7,201,150) 0 0 지분법이익잉여금 (7,201,150) (7,201,150) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (541,600,500) (541,600,500) 545,659,103 545,659,103 지분법자본변동 (541,600,500) (541,600,500) 545,659,103 545,659,103 총포괄손익 4,572,974,859 4,572,974,859 3,408,360,931 3,408,360,931 지배기업귀속 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 63 63 41 41 희석주당손익 (단위 : 원) 60 60 37 37 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 34,725,112,600 20,600,882,858 200,288,906,955 당기순이익(손실) 0 0 0 2,862,701,828 2,862,701,828 지분법자본변동 0 0 545,659,103 0 545,659,103 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 36,145,156,000 108,817,755,497 35,270,771,703 23,463,584,686 203,697,267,886 2024.01.01 (기초자본) 43,037,224,500 123,020,122,471 29,266,135,039 33,333,251,222 228,656,733,232 당기순이익(손실) 0 0 0 5,114,575,359 5,121,776,509 지분법자본변동 0 0 (541,600,500) 0 (541,600,500) 전환사채의 전환 525,577,500 1,120,162,266 (145,741,581) 0 1,499,998,185 자기주식의 취득 0 0 (1,165,913,651) 0 (1,165,913,651) 2024.03.31 (기말자본) 43,562,802,000 124,140,284,737 27,412,879,307 38,447,826,581 233,563,792,625 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,272,654,979 3,289,371,769 영업에서 창출된 현금흐름 7,805,862,880 2,973,386,195 당기순이익 5,121,776,509 2,862,701,828 당기순이익에 대한 조정 749,659,634 694,506,245 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 1,934,426,737 (583,821,878) 이자수취 659,011,655 609,268,625 이자지급 (90,980,696) (193,072,871) 법인세환급(납부) (101,238,860) (100,210,180) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,076,378,329) (863,327,609) 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 6,000,000,000 단기대여금의 감소 4,091,070 4,503,039,990 유형자산의 처분 0 32,709,364 장기금융상품의 감소 1,214,042,712 30,160,952 보증금의 감소 20,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 0 5,879,805,520 단기금융상품의 증가 6,000,000,000 6,000,000,000 단기대여금의 증가 763,000,000 3,320,000,000 관계기업투자주식의 취득 (5,000,000,000) (6,360,000,000) 유형자산의 취득 (521,226,129) (290,693,435) 무형자산의 취득 (285,982) (6,800,000) 투자부동산의 취득 0 (1,331,550,000) 보증금의 증가 30,000,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,048,146,374) (1,329,576,362) 리스부채의 상환 (40,890,908) (38,236,362) 단기차입금의 상환 841,340,000 841,340,000 전환사채의 상환 1,815 450,000,000 장기기타채무의 감소 0 (10,000,000) 자기주식 취득 1,165,913,651 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 285,231,288 419,295,370 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,433,361,564 1,515,763,168 기초현금및현금성자산 67,112,553,176 60,326,649,643 기말현금및현금성자산 68,545,914,740 61,842,412,811 5. 재무제표 주석 제31(당)기말 2024년 03월 31일 현재 제30(전)기말 2023년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원(4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 8,124,555 9.63 ㈜폴라버텍스 (주1) 7,413,720 8.79 ㈜금호에이치티 1,799,651 2.13 더이앤엠㈜ 3,116,375 3.69 자기주식 2,980,283 3.53 기타주주 60,918,452 72.23 합 계 84,353,036 100 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 68,545,915 67,112,553 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,760,253 12,278,894 단기기타채권 2,777,751 2,313,209 장기기타금융자산 - 1,214,043 장기기타채권 472,533 425,573 합 계 92,556,452 89,344,272 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 5,280,315 3,694,957 리스부채 298,608 303,997 단기기타채무 1,499,150 1,514,458 단기차입금 4,225,360 3,975,360 전환사채 5,758,834 7,216,925 장기기타채무 783,359 777,752 장기차입금 5,591,340 6,682,680 합 계 23,436,966 24,166,129 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 651,706 285,232 합 계 651,706 285,232 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (130,865) - 합 계 - (130,865) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 384,929 상각후원가측정금융자산 - 645,709 419,295 합 계 - 645,709 804,224 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (231,848) - 합 계 - (231,848) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 68,545,915 68,545,915 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,760,253 14,760,253 단기기타채권 2,777,751 2,777,751 장기기타채권 472,533 472,533 합 계 92,556,452 92,556,452 매입채무 5,280,315 5,280,315 리스부채 298,608 298,608 단기기타채무 1,499,150 1,499,150 단기차입금 4,225,360 4,225,360 전환사채 5,758,834 5,758,834 장기기타채무 783,359 783,359 장기차입금 5,591,340 5,591,340 합 계 23,436,966 23,436,966 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 67,112,553 67,112,553 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 12,278,894 12,278,894 단기기타채권 2,313,209 2,313,209 장기기타금융자산 1,214,043 1,214,043 장기기타채권 425,573 425,573 합 계 89,344,272 89,344,272 매입채무 3,694,957 3,694,957 리스부채 303,997 303,997 단기기타채무 1,514,458 1,514,458 단기차입금 3,975,360 3,975,360 전환사채 7,216,925 7,216,925 장기기타채무 777,752 777,752 장기차입금 6,682,680 6,682,680 합 계 24,166,129 24,166,129 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,000 - 예금 등 68,542,915 67,112,553 합계 68,545,915 67,112,553 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 16,151,230 1,390,977 14,760,253 13,669,871 1,390,977 12,278,894 단기기타채권 단기대여금 1,034,109 - 1,034,109 312,160 - 312,160 미수금 1,841,296 140,466 1,700,830 2,091,397 140,465 1,950,932 미수수익 42,812 - 42,812 50,117 - 50,117 소 계 2,918,217 140,466 2,777,751 2,453,674 140,465 2,313,209 장기기타채권 보증금 230,250 - 230,250 220,250 - 220,250 장기대여금 242,283 - 242,283 205,323 - 205,323 소 계 472,533 - 472,533 425,573 - 425,573 합 계 19,541,980 1,531,443 18,010,537 16,549,118 1,531,442 15,017,676 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 14,760,253 1,390,977 16,151,230 14,760,253 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,034,109 - 1,034,109 1,034,109 - 미수금 1,700,830 140,466 1,841,296 1,700,830 140,466 미수수익 42,812 - 42,812 42,812 - 소 계 2,777,751 140,466 2,918,217 2,777,751 140,466 장기기타채권 보증금 230,250 - 230,250 230,250 - 장기대여금 242,283 - 242,283 242,283 - 소 계 472,533 - 472,533 472,533 - 합 계 18,010,537 1,531,443 19,541,980 18,010,537 1,531,443 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 12,278,894 1,390,977 13,669,871 12,278,894 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 312,160 - 312,160 312,160 - 미수금 1,950,932 140,466 2,091,397 1,950,931 140,466 미수수익 50,117 - 50,117 50,117 - 소 계 2,313,209 140,466 2,453,674 2,313,208 140,466 장기기타채권 보증금 220,250 - 220,250 220,250 - 장기대여금 205,323 - 205,323 205,323 - 소 계 425,573 - 425,573 425,573 - 합 계 15,017,676 1,531,443 16,549,118 15,017,675 1,531,443 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 제각 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 140,466 - 140,466 합 계 1,531,443 - 1,531,443 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 180,963 (40,497) 140,466 합 계 1,571,940 (40,497) 1,531,443 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 장기기타금융자산 - 1,214,043 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,704,809 2,583,057 (122,932) 121,752 반제품 249,423 249,423 - - 재공품 1,301,049 1,212,225 52,860 88,824 원재료 773,453 611,504 43,772 161,949 부재료 1,466,552 1,466,037 - 515 미착품 540,347 540,347 - - 합 계 7,035,633 6,662,593 (26,300) 373,040 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,728,807 4,484,123 133,674 244,684 반제품 29,789 29,789 - - 재공품 1,504,595 1,468,632 (573,507) 35,963 원재료 864,919 746,742 13,360 118,177 부재료 2,416,006 2,415,491 - 515 미착품 55,130 55,130 - - 합 계 9,599,246 9,199,907 (426,473) 399,339 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 392,717 336,328 선급비용 46,461 66,910 합 계 439,178 403,238 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 35.14 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.23 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.96 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.23 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.96 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 3,000,000 2,508,371 1,611,402 3,000,000 2,532,838 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 29,283,091 30,246,130 30,246,130 27,144,786 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 6,297,943 5,300,000 5,300,000 6,279,709 5,300,000 소 계 38,546,130 38,089,405 37,157,532 38,546,130 35,957,333 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 2,784,639 1,950,941 1,951,009 2,784,639 2,187,772 2,187,848 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 80,668,061 94,444,175 54,941,357 75,668,061 75,431,277 50,033,691 화일약품 주식회사 4,189,725 3,916,087 3,830,430 4,189,725 3,890,309 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 4,428,000 2,689,198 3,973,237 4,428,000 2,963,132 4,705,627 소 계 92,070,425 103,000,401 64,696,033 87,070,425 84,472,490 60,731,833 합 계 130,616,555 141,089,806 101,853,565 125,616,555 120,429,823 97,889,365 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 카나비스메디칼 주식회사 1,611,402 - - - - - - - 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - - 5,300,000 소 계 37,157,532 - - - - - - - 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 2,187,848 - - (236,839) - - - - 1,951,009 에코볼트 주식회사 50,033,691 5,000,000 - (405,752) 320,620 (7,201) - - 54,941,357 화일약품 주식회사 3,804,667 - - 25,763 - - - - 3,830,430 씨지인바이츠 주식회사 4,705,627 - - 129,831 (862,221) - - - 3,973,237 소 계 60,731,833 5,000,000 - (486,997) (541,601) (7,201) - - 64,696,033 합 계 97,889,365 5,000,000 - (486,997) (541,601) (7,201) - - 101,853,565 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 대체 기말 카나비스메디칼 주식회사 1,611,402 - - - - - - - 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - - 5,300,000 소 계 37,157,532 - - - - - - - 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 2,540,200 - - (352,352) - - - - 2,187,848 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사)(주1) 46,334,745 8,278,468 - 4,608,803 (243,406) (167,919) (8,777,000) - 50,033,691 화일약품 주식회사 3,689,358 - - 115,374 (65) - - - 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 - 4,428,000 - 271,498 6,129 - - - 4,705,627 소 계 52,564,303 12,706,468 - 4,643,323 (237,342) (167,919) (8,777,000) - 60,731,833 합 계 89,721,835 12,706,468 - 4,643,323 (237,342) (167,919) (8,777,000) - 97,889,365 (주1) 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,537,055 28,684 2,508,371 - - (24,466) 주식회사 더블라썸묵동 54,634,358 30,183,171 24,451,187 - 8,054,410 2,138,305 에스파이낸셜대부 주식회사 6,318,403 20,460 6,297,943 - 41,345 18,233 주식회사 비에이치에스티 23,393,125 14,272,315 9,120,810 - 1,606,856 (1,221,264) 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사) 336,644,920 68,442,608 254,536,638 13,665,674 59,721,356 (3,321,066) 화일약품 주식회사 186,723,697 11,114,409 175,609,288 - 31,883,480 1,155,653 씨지인바이츠 주식회사 236,250,188 99,046,203 137,203,985 (110,064) 709,103 (7,571,437) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,557,952 25,114 2,532,838 - 109,660 (636,253) 주식회사 더블라썸묵동 59,049,055 36,736,173 22,312,882 - 950,137 (436,525) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,299,301 19,592 6,279,709 - 231,415 33,754 주식회사 비에이치에스티 24,693,880 14,465,865 10,228,015 - 15,048,750 (1,555,621) 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사) 334,407,637 68,920,414 251,689,279 13,797,944 180,164,482 15,275,721 화일약품 주식회사 186,001,159 11,547,841 174,451,635 - 122,541,220 3,861,242 씨지인바이츠 주식회사 242,324,753 91,144,524 151,180,229 - 2,881,836 (45,773,207) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,344,139) - 13,100,717 구축물 309,409 (47,322) (7,975) 254,112 기계장치 41,561,583 (28,161,675) - 13,399,908 공구와기구 514,169 (514,169) - - 차량운반구 291,113 (80,085) - 211,028 비품 3,773,145 (3,027,262) (5,301) 740,582 사용권자산 534,084 (238,113) - 295,971 기타의유형자산 1,631,421 (1,141,535) (11,517) 478,369 건설중인자산 638,276 - - 638,276 합 계 71,069,992 (38,554,300) (24,793) 32,490,899 상기 유형자산은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,233,389) - 13,211,467 구축물 309,409 (42,365) (7,975) 259,069 기계장치 42,300,031 (28,370,158) - 13,929,873 공구와기구 514,169 (514,169) - - 차량운반구 291,113 (66,786) - 224,327 비품 3,774,031 (2,912,396) (5,301) 856,334 사용권자산 515,441 (213,843) - 301,598 기타의유형자산 1,609,421 (1,084,898) (11,517) 513,006 건설중인자산 271,916 - - 271,916 합 계 71,402,323 (38,438,004) (24,793) 32,939,526 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,873 224,327 856,334 301,598 513,006 271,916 32,939,526 증가 취득 - - - (565,247) - 15,114 - (43,000) 1,181,960 588,827 기타증가 - - - 683,000 - - 33,962 65,000 - 781,962 감소 처분 - - - (132,198) - (5,667) - - - (137,865) 감가상각비 - (110,750) (4,957) (515,520) (13,299) (125,199) (39,589) (56,637) - (865,951) 기타감소 - - - - - - - - (815,600) (815,600) 기말 3,371,936 13,100,717 254,112 13,399,908 211,028 740,582 295,971 478,369 638,276 32,490,899 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,654,469 226,540 14,458,105 16,172 1,226,354 230,973 613,510 297,600 34,095,659 증가 취득 - - 49,600 855,143 265,981 218,606 - 49,000 789,916 2,228,246 기타증가 - - - 683,000 - - 226,050 65,000 - 974,050 감소 처분 - - - (7,483) (12,940) (367) - - - (20,790) 감가상각비 - (443,002) (17,071) (2,058,892) (44,886) (588,626) (155,425) (214,504) - (3,522,406) 기타감소 - - - - - 367 - - (815,600) (815,233) 기말 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,873 224,327 856,334 301,598 513,006 271,916 32,939,526 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,269,456 3,371,936 3,272,762 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 12,882 - (667) 12,215 개발비 - - - - 기타의무형자산 269,783 286 (15,369) 254,700 합 계 282,665 286 (16,036) 266,915 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 15,620 - (2,738) 12,882 개발비 64,241 - (64,241) - 기타의무형자산 40,249 247,821 (18,287) 269,783 합 계 120,110 247,821 (85,266) 282,665 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 16,036 28,212 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 74,669 74,134 퇴직급여 7,227 6,864 재료비등 214,269 4,464 기타경비 13,769 79,244 합 계 309,934 164,706 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 14,772,657 (5,084,900) (1,444,261) 8,243,496 7,732,492 구축물 56,100 (4,278) - 51,822 - 건설중인자산 - - - - - 합 계 24,793,618 (5,089,178) (1,883,892) 17,820,548 19,712,479 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 14,772,657 (5,000,896) (1,444,261) 8,327,500 7,732,492 구축물 56,100 (3,343) - 52,757 - 건설중인자산 - - - - - 합 계 24,793,618 (5,004,239) (1,883,892) 17,905,487 19,712,479 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 9,525,230 8,327,500 52,757 - 17,905,487 취득 - - - - - 기타증감 - - - - - 감가상각비 - (84,004) (935) - (84,939) 기말 9,525,230 8,243,496 51,822 - 17,820,548 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 9,525,230 5,294,141 33,763 3,250 14,856,384 취득 - 3,256,928 22,000 - 3,278,928 기타증감 - 70,850 - (3,250) 67,600 감가상각비 - (294,419) (3,006) - (297,425) 기말 9,525,230 8,327,500 52,757 - 17,905,487 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 215,340 81,944 감가상각비 84,939 63,773 기타임대원가 61,104 145,717 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 143,753 (92,841) 50,912 125,015 (76,433) 48,582 차량운반구 390,331 (145,272) 245,059 390,426 (137,410) 253,016 합 계 534,084 (238,113) 295,971 515,441 (213,843) 301,598 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 301,598 33,962 - (39,589) 295,970 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 230,973 226,050 - (155,425) 301,598 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 301,597 33,962 (39,589) - - 295,970 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 231,869 226,050 (160,157) - 6,235 303,997 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 39,589 37,264 리스부채 이자비용 1,540 1,363 단기리스 관련 비용 7,622 1,200 소액자산리스 관련 비용 3,011 2,727 합 계 51,762 42,554 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,280,315 3,694,957 단기기타채무 미지급금 1,472,844 1,484,587 미지급비용 26,306 29,871 소 계 1,499,150 1,514,458 장기기타채무 임대보증금 655,000 655,000 장기종업원급여 128,359 122,752 소 계 783,359 777,752 합 계 7,562,824 5,987,167 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 2.50% 1,725,360 1,475,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11% 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55% 1,000,000 1,000,000 합 계 4,225,360 3,975,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.50% 2,941,700 3,158,040 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11% 4,125,000 4,500,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55% 2,750,000 3,000,000 합 계 9,816,700 10,658,040 유동성대체액 (4,225,360) (3,975,360) 장기차입금 장부금액 5,591,340 6,682,680 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 4,225,360 1년초과 2년이내 3,716,340 2년초과 3년이내 1,875,000 3년초과 4년이내 - 합 계 9,816,700 17. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 - 1,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 3,480,000 3,480,000 제24회 무보증 사모 전환사채 2022.11.15 2025.11.15 2.00 2,300,000 2,800,000 전환권조정 (21,166) (63,075) 장부금액 5,758,834 7,216,925 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제23회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,427원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.05.07~2024.04.07 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2024년 5월 7일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 구 분 제24회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,427원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.11.15~2025.10.15 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2025년 11월 15일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 11,852 44,117 예수금 900 751 합 계 12,752 44,868 19. 퇴직급여부채 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,466,867 2,377,351 사외적립자산 공정가치 (2,276,450) (2,268,083) 합 계 190,417 109,268 20. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 84,353,036 주 83,301,881 주 보통주자본금 (주1) 43,562,802,000 원 43,037,224,500 원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 (전기초) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 유상증자 3,503,852 1,751,926 3,248,071 전환사채전환 10,280,285 5,140,143 10,954,296 2023.12.31 (전기말) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 2024.01.01 (당기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채전환 1,051,155 525,577 1,120,163 2024.03.31 (당기말) 84,353,036 43,562,802 124,140,285 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 8,878,308 9,024,050 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (4,963,077) (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 478,682 1,020,283 합 계 27,412,878 29,266,135 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,024,050 - (145,742) 8,878,308 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (3,797,163) (1,165,914) - (4,963,077) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 (541,601) - 478,682 합 계 29,266,135 (1,707,515) (145,742) 27,412,878 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 10,448,522 - (1,424,472) 9,024,050 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 - (3,797,163) - (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,342) - 1,020,283 합 계 34,725,112 (4,034,505) (1,424,472) 29,266,135 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 (541,601) - 478,682 합 계 35,995 (541,601) - (505,606) (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,342) - 1,020,283 합 계 273,337 (237,342) - 35,995 (4) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,213,300 3,797,163 - - 취득 766,983 1,165,914 2,213,300 3,797,163 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 2,980,283 4,963,077 2,213,300 3,797,163 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 38,447,827 33,333,251 (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금(결손금) 33,333,251 20,600,883 당기순이익 5,121,777 13,044,679 보험수리적이익(손실) - (144,391) 지분법이익잉여금 (7,201) (167,920) 주식소각 - - 차기이월미처분이익잉여금 38,447,827 33,333,251 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 26,530,262 23,292,278 상품매출 - - 임대매출 215,340 81,943 발전매출 11,398 16,346 합 계 26,757,000 23,390,567 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 26,541,660 23,308,624 기간에 걸쳐 이행 215,340 81,943 합 계 26,757,000 23,390,567 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 21,562,225 19,723,714 기초제품 4,728,807 3,995,528 당기제품제조원가 19,927,728 20,440,296 타계정대체 334,605 388,377 관세환급금 124,798 179,982 재고평가손실(환입) 69,904 21,044 기말제품 2,704,809 4,164,794 상품매출원가 - - 임대매출원가 146,043 182,703 발전매출원가 10,935 9,769 합 계 21,719,203 19,916,186 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 401,453 363,546 퇴직급여 19,002 20,031 복리후생비 54,930 52,715 여비교통비 2,679 1,780 통신비 3,984 4,009 세금과공과 10,416 43,879 지급임차료 5,122 1,800 차량유지비 7,868 7,904 교육훈련비 - 88 보험료 1,644 1,873 접대비 16,622 14,076 광고선전비 - - 소모품비 8,957 3,691 도서인쇄비 4,139 894 경상개발비 309,934 164,706 운반비 408 25 지급수수료 117,856 195,666 수선비 30,495 - 감가상각비 86,061 72,541 무형자산상각비 16,036 28,211 잡비 16,975 133,593 사무용품비 659 633 수출제비용 241,103 262,792 합 계 1,356,343 1,374,453 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 874,987 687,442 외화환산이익 138,164 159,586 유형자산처분이익 - 12,287 잡이익 328,798 13,805 합 계 1,341,949 873,120 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 48,296 286,802 외화환산손실 - 33,563 유형자산처분손실 137,865 - 기부금 10,000 - 잡손실 24,540 6,628 합 계 220,701 326,993 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 651,706 645,709 매각예정 비유동자산 처분이익 - 384,929 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 외화환산이익 285,232 419,295 합 계 936,938 1,449,933 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 130,865 231,848 외화환산손실 - - 합 계 130,865 231,848 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 1,813,550 (253,860) 상품의 판매 - - 원부재료의 사용 15,667,653 15,883,532 종업원급여 1,523,562 1,357,599 감가상각비 및 무형자산상각비 966,925 1,021,363 운반비 40,520 43,059 소모품비 8,957 3,691 전력비 507,874 460,606 외주가공비 - 2,402 세금과공과 16,680 49,194 지급임차료 10,633 3,927 광고선전비 - - 기타비용 2,519,192 2,719,126 매출원가 및 판매관리비 합계 23,075,546 21,290,639 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 5,121,776,509 2,862,701,828 가중평균유통보통주식수 (주1) 81,163,952 69,517,744 기본주당이익(손실) 63 41 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 83,663,817 69,517,744 차감 : 가중평균자기주식수 (2,499,865) - 가중평균유통보통주식수 81,163,952 69,517,744 (2) 희석주당이익1) 희석주당손익 구분 당분기말 전분기말 희석보통주당기순이익 5,177,944,032 2,962,045,030 희석가중평균유통보통주식수 85,903,626 79,860,513 희석주당순이익 60 37 *전기는 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익 구분 당분기말 전분기말 보통주당기순이익 5,121,776,509 2,862,701,828 가산 : 이자비용 56,167,523 99,343,202 희석보통주당기순이익 5,177,944,032 2,962,045,030 3) 희석가중평균유통보통주식수 구분 당분기말 전분기말 가중평균유통보통주식수 81,163,952 69,517,744 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 4,739,674 10,342,769 합계 85,903,626 79,860,513 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제23회 전환사채 2022.05.07~2024.04.07 1,427원 2,088,297 제24회 전환사채 2022.11.15~2025.10.15 1,427원 1,962,158 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - 이자수익 (651,706) (645,709) 이자비용 130,865 231,848 외화환산이익 (423,395) (578,881) 외화환산손실 - 33,563 퇴직급여 102,109 89,151 감가상각비 950,889 932,100 무형자산상각비 16,036 28,211 유형자산처분이익 - (12,287) 유형자산처분손실 137,864 - 지분법이익 486,998 1,001,439 매각예정비유동자산처분이익 - (384,929) 합 계 749,660 694,506 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,343,196) 1,125,968 재고자산의 감소(증가) 2,537,314 (756,986) 단기기타채권의 감소(증가) 250,102 (413,100) 기타유동자산의 감소(증가) (35,939) (462,021) 매입채무의 증가(감소) 1,585,358 (22,002) 단기기타채무의 증가(감소) (11,743) (43,855) 기타유동부채의 증가(감소) (32,116) (3,996) 퇴직금의 지급 등 (20,960) (9,558) 기타금융부채의 증가(감소) 5,607 1,728 합 계 1,934,427 (583,822) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 33,962 91,856 장기차입금의 유동성대체 1,091,340 841,340 전환사채의 보통주 전환 1,499,998 - 장기대여금의 유동성대체 3,040 - 건설중인자산의 본계정 대체 46,500 - 합 계 2,674,840 933,196 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당 기 전 기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜(구,에스맥㈜), 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜ ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜(구,에스맥㈜), 화일약품㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 86,420 65,062 6,000 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계자 13,420 - - 에스에프이노텍 기타특수관계자 95,820 151,811 - 임직원 기타즉수관계자 - 1,602 - 합 계 195,660 218,475 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - 16,182 - 에코볼트㈜ 관계기업 11,006 - 6,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 51,744 161,543 - 임직원 기타특수관계 - 1,420 - 합 계 62,750 179,145 6,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 700,000 - - 에코볼트㈜ 관계기업 - - 5,000,000 임직원 기타특수관계 63,000 4,091 - 합 계 763,000 4,091 5,000,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 3,300,000 4,500,000 - 임직원 기타특수관계 20,000 3,040 - 합 계 3,320,000 4,503,040 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 1,000,000 - - 에코볼트㈜ 관계기업 - 10,000 290,000 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계자 - - 20,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 47,955 300,000 임직원 기타특수관계 276,392 - - 합 계 1,276,392 57,955 610,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 300,000 - - 에스맥 디바이스㈜ 관계기업 - - 64,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 57,920 300,000 임직원 기타특수관계 217,483 - - 합 계 517,483 57,920 364,000 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 185,215 166,000 퇴직급여 14,671 13,438 합 계 199,886 179,438 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기기타금융자산 - 1,214,043 자사주신탁 (2) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 유형자산 토지및건물(익산) 16,472,653 26,300,000 산업은행 장단기차입금 9,816,700 유형자산 기계장치(익산) 13,399,908 합 계 29,872,561 26,300,000 9,816,700 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 12,070 한국남부발전㈜ 등 계약이행보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 149,921,492 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 13,383,282 13,146,980 26,530,262 12,989,599 10,302,679 23,292,278 기타부문 226,738 - 226,738 98,289 - 98,289 합 계 13,610,020 13,146,980 26,757,000 13,087,888 10,302,679 23,390,567 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 26,530,262 226,738 26,757,000 외부고객으로부터의 수익 26,530,262 226,738 26,757,000 영업이익 3,611,694 69,760 3,681,454 감가상각비 및 무형자산상각비 871,271 95,654 966,925 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 23,292,278 98,289 23,390,567 외부고객으로부터의 수익 23,292,278 98,289 23,390,567 영업이익 2,194,112 (94,183) 2,099,929 감가상각비 및 무형자산상각비 948,015 73,348 1,021,363 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 17,533,223 8,619,654 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 3,801,046 5,767,869 " 주요거래처(C) - 3,432,549 " 합 계 21,334,269 17,820,072 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 68,545,915 68,545,915 67,112,553 67,112,553 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,760,253 14,760,253 12,278,894 12,278,894 단기기타채권 2,777,751 2,777,751 2,313,209 2,313,209 장기기타채권 472,533 472,533 425,573 425,573 장기기타금융자산 - - 1,214,043 1,214,043 합 계 92,556,452 92,556,452 89,344,272 89,344,272 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 5,280,315 5,280,315 - - 리스부채 298,608 117,252 181,356 - 단기기타채무 1,499,150 1,499,150 - - 단기차입금 4,225,360 4,225,360 - - 전환사채 5,758,834 5,758,834 - - 장기기타채무 655,000 - 655,000 장기차입금 5,591,340 - 5,591,340 - 합 계 23,308,607 16,880,911 6,427,696 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,694,957 3,694,957 - - 리스부채 303,997 117,975 186,022 - 단기기타채무 1,514,458 1,514,458 - - 단기차입금 3,975,360 3,975,360 - - 전환사채 7,216,925 7,216,925 - - 장기기타채무 655,000 - 655,000 - 장기차입금 6,682,680 - 6,682,680 - 합 계 24,043,377 16,519,675 7,523,702 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,280,233 (2,280,233) 3,431,269 (3,431,269) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 9,816,700 10,658,040 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (98,167) 98,167 (106,580) 106,580 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 당기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 23,640,135 24,320,264 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (74,545,915) (74,326,596) 순부채 (50,905,780) (50,006,332) 자본총계 233,563,793 228,656,733 부채비율 - - 부채총계 23,640,135 24,320,264 차입금및신주인수권부사채,전환사채 15,575,534 17,874,965 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (74,545,915) (74,326,596) 순차입금및신주인수권부사채,전환사채 (58,970,381) (56,451,631) 순차입금비율 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 당사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당과 관련하여 정한 규정 정 관 제 10조의3 (신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자 , 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 . 정 관 제 46조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 주식으로 할 수 있다 . ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 . ③ 제 1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . 다만 , 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다 . ④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 당분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,122 12,012 2,417 (별도)당기순이익(백만원) 6,721 13,045 1,771 (연결)주당순이익(원) 88 167 39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,073,140 500 1,627 제3자배정 대상자 - ㈜폴라버텍스 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 220 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채 2019년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,021,148 500 1,655 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 2023년 05월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,503,852 500 1,427 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 266,290 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 2분기 전환청구 2023년 09월 30일 전환권행사 보통주 7,070,760 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 3분기 전환청구 2023년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,943,235 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 4분기 전환청구 2024년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,051,155 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'24년 1분기 전환청구 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회차 2021.05.07 2024.05.07 10,000,000 보통주 2022.05.07 ~ 2024.04.07 100 1,427 2,980,000 2,088,297 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제24회차 2022.11.15 2025.11.15 2,800,000 보통주 2023.11.15 ~2025.10.15 100 1,427 2,800,000 1,642,228 - 합 계 - - - 12,800,000 - - - - 5,780,000 3,730,525 - 주1) 제23회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2021.06.07 4,168 3,790 시가하락에 따른 조정 2021.07.07 3,790 3,726 시가하락에 따른 조정 2021.08.09 3,726 3,401 시가하락에 따른 조정 2021.09.07 3,401 3,222 시가하락에 따른 조정 2021.10.07 3,222 2,918 시가하락에 따른 조정 2022.11.16 2,918 2,224 시가를 하회하는 전환사채의 발행 2023.05.10 2,224 1,427 시가를 하회하는 유상증자의 발행 주2) 제24회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2023.02.15 2,224 1,705 시가하락에 따른 조정 2023.05.10 1,705 1,427 시가를 하회하는 유상증자의 발행 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주) 회사채 공모 2017년 04월 27일 24,000,000 2% B+(한신평) 2022년 04월 27일 상환 이베스트증권 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2019년 09월 25일 10,000,000 2% - 2022년 09월 25일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2% - 2024년 03월 19일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2% - 2024년 05월 07일 미상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2022년 11월 15일 2,800,000 2% - 2025년 11월 15일 미상환 - 합 계 - - - 22,800,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,980,000 2,800,000 - - - - - - 합계 2,980,000 2,800,000 - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875,000 운영자금 42,875,000 - (주1) 2017.11.24 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 - 유상증자 - 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 - 전환사채 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000,000 시설자금운영자금 10,000,000 - 유상증자 - 2019년 11월 29일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 전환사채 23 2021년 05월 07일 타법인 증권 취득 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자 - 2021년 08월 20일 운영자금 13,500,000 운영자금 13,500,000 - 전환사채 24 2022년 11월 15일 채무상환자금 2,800,000 채무상환자금 2,800,000 - 유상증자 - 2023년 05월 10일 운영자금 4,999,996 운영자금 4,999,996 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 당분기(2024년) 매출채권 19,696,230 1,390,977 7.06% 선급금 396,803 - 0.00% 미수금 1,988,414 166,827 8.39% 합 계 22,081,447 1,557,804 7.05% 제30기(2023년) 매출채권 14,714,871 1,390,977 9.45% 선급금 340,567 - 0.00% 미수금 2,176,521 166,827 7.66% 합 계 17,231,958 1,557,804 9.04% 제29기(2022년) 매출채권 19,196,319 1,390,977 7.25% 선급금 345,003 - 0.00% 미수금 1,937,678 180,963 9.34% 합 계 21,479,000 1,571,939 7.32% 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제31기 당분기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,557,804 1,571,939 6,149,844 2. 순대손처리액(①-②±③) - (41,193) (4,577,905) ① 대손처리액(상각채권액) - - (4,577,905) ② 상각채권회수액 - 41,193 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 27,057 - 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 1,557,804 1,557,804 1,571,939 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 20,523,643 - - - 20,523,643 구성비율 100.00% - - - 100.00% 마. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제31기 당분기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 비고 DISPLAY 사업 제품 2,583,058 4,484,123 3,884,518 - 반제품 249,423 29,789 210,478 - 재공품 1,212,223 1,468,631 2,573,386 - 원재료 611,505 746,742 896,387 - 부재료 1,466,037 2,415,491 2,151,250 - 미착품 540,347 55,130 - - 상품 - - - - 소 계 6,662,593 9,199,906 9,716,019 - 연결제거 - - - - 합 계 6,662,593 9,199,907 9,716,020 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 2.31% 3.18% 3.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.0회 8.9회 9.7회 - (2) 재고자산의 실사내용 등1)실사일자 당사는 당보고서의 재무제표를 작성함에 있어 해당부서 담당자 및 경영지원실, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말 이후 영업일의 초일 (본사)2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시)(장기체화재고 등 내역) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 2,704,809 (121,752) 2,583,057 4,728,807 (244,684) 4,484,123 재공품 1,550,472 (88,823) 1,461,649 1,534,384 (35,963) 1,498,421 원재료 773,453 (61,949) 611,504 864,919 (118,177) 746,742 부재료 1,466,552 (515) 1,466,037 2,416,006 (515) 2,415,491 기타의재고자산(저장품) 469,084 - 469,084 5,397,222 - 5,397,222 미착품 540,347 - 540,347 55,130 - 55,130 합계 7,504,717 (273,039) 7,131,678 14,996,468 (399,339) 14,597,129 바. 최근 3사업연도 중요 내역- 본점소재지 변경 (1) 이전일 : 2020년 04월 01일 (2) 주소 : 전라북도 익산시 석암로 17길 104 (3) 변경사유 : 사업역량의 집중을 위해 본점 소재지를 익산공장으로 변경 사. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 삼덕 회계법인 - - - 제30기(전기) 삼덕 회계법인 적정 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 제29기(전전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 - - 제30기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 130,000 1,553 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 220,000 1,526 220,000 1,621 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 04일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 독립성, 기말입증감사, 핵심감사사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 대성삼경 회계법인과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 삼덕회계법인을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규 감사 외에 중요업무는 반드시 검토를 받도록 하고 필요에 따라 수시로 감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항이 없습니다.2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 회계감사인 감사의견(검토의견) 지적사항 제31기(당기) 삼덕회계법인 - - 제30기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 1인의 비상근/사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 김두인(91%) 김유신(100%) 이용구(82%) 1 2024-01-25 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 참석 - 참석 참석 2 2024-02-05 2023년(제30기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 3 2024-02-19 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 참석 참석 참석 4 2024-02-21 금전대여의 건 가결 참석 참석 참석 참석 5 2024-02-23 2023년(제30기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 6 2024-02-26 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 7 2024-03-11 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 및 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 8 2024-03-29 한도거래약정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 9 2024-04-04 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 참석 참석 참석 참석 10 2024-04-05 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - 11 2024-04-11 주권관련 사채권 취득의 건 가결 참석 참석 참석 - 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 라. 이사회내 위원회1) 이사회내 위원회의 구성 현황 (기준일: 2024년 03월 31일) 위원회명 구성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영 위원회 3명 사외이사 이용구(위원장),사내이사 김유신, 감사 김용식 (주1) - (주1) 투명경영위원회의 설치목적 및 권한사항 - 설치목적 : 임직원이 제반 법규를 준수함으로써 윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실천할 수 있도록 윤리경영의 중요사항을 심의ㆍ의결한다. - 운영 : 투명경영위원회는 "투명경영위원회 운영규정"에 따라 업무를 수행하며, 그 외 수시로 이사회가 위임한 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. - 권한(심의ㆍ의결사항) ① 전기말 별도재무제표상 자기자본10% 이상의 타법인에 대한 투자 ② 전기말 별도재무제표상 자기자본10% 이상의 타법인에 대한 지급보증 및 대여 ③ 10억원 이상의 최대주주 및 특수관계인, 주요주주, 자회사, 임원등 과의 거래 ④ 위 제1항 내지 제3항에 따라 이미 위원회의 승인을 받은 사안의 거래조건(거래 금액 및 조건, 거래 상대방과의 동일 거래유형의 총 거래잔액 등)을 20% 이상 증가하거나 감소하는 변경을 하는 경우 ⑤ 기타 위원회의 운영 목적에 부합되는 사항, 위원회에서 승인하는 것이 필요하 다고 판단되는 사항2) 이사회내 위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 이용구(출석률:100%) 김유신(출석률:100%) 김용식(출석률:100%) 찬반여부 투명경영위원회 2024-04-04 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사내이사 김유신 이사회 연구개발 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용식 ·서울시립대 법학과 졸업 ·前) 삼성세무서 재산1과장 ·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선 임 ① 선임 의결권이 있는 발생주식 총수의 100분의 3을 초과하는 주식에 대하여 의결권 제한 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김용식 찬반여부 1 2024-01-25 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 - 2 2024-02-05 2023년(제30기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2024-02-19 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 4 2024-02-21 금전대여의 건 가결 참석 5 2024-02-23 2023년(제30기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 6 2024-02-26 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 7 2024-03-11 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 및 전자투표 도입의 건 가결 참석 8 2024-03-29 한도거래약정의 건 가결 참석 9 2024-04-04 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 참석 10 2024-04-05 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 - 11 2024-04-11 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 3 부장(15년)과장(3년)대리(9년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 작성기준일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2024년 3월 26일 제30기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 2019년 03월 20일에 개최한 제25기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있으며, 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있습니다. 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. - 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기주주총회(2019.03.20)제26기 정기주주총회(2020.03.26)제27기 임시주주총회(2020.06.18)제27기 정기주주총회(2021.03.30)제28기 임시주주총회(2021.11.19)제28기 정기주주총회(2022.03.30)제29기 정기주주총회(2023.03.29)제30기 임시주주총회(2023.07.20)제30기 정기주주총회(2024.03.26) * 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 - 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 84,353,036 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,980,283 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 81,372,753 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제30기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 이사선임의 건(사내이사 김두인) 제3호 감사선임의 건(감사 김용식) 제4호 이사 보수한도 승인의 건 제5호 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제30기임시주주총회(2023.07.20) 제1호 정관일부 변경의 건 제1-1호 제35조의2(위원회) 가결 제29기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 정관일부 변경의 건 제3호 이사선임의 건 제3-1호 사내이사 김유신 선임의 건 제3-2호 사외이사 이용구 선임의 건 제4호 이사 보수한도 승인의 건 제5호 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결가결가결 제28기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 이사 보수한도 승인의 건 제2호 감사 보수한도 승인의 건 가결가결 제28기임시주주총회(2021.11.19) 제1호 정관일부 변경의 건 제2호 이사선임의 건 제2-1호 사내이사 이장원 재선임의 건 제2-2호 사내이사 조경숙 재선임의 건 제2-3호 사내이사 김두인 재선임의 건 제3호 감사 김용식 선임의 건 가결가결가결가결가결 제27기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 감사 김경윤 선임의 건 제2호 이사보수한도 승인의 건 제3호 감사보수한도 승인의 건 부결가결가결 제27기임시주주총회(2020.06.18) 제1호 이사선임의 건 제1-1호 사내이사 이장원 재선임의 건 제1-2호 사내이사 조경숙 재선임의 건 제1-3호 사내이사 김두인 재선임의 건 제1-4호 사외이사 이용구 선임의 건 가결가결가결가결 제26기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 정관일부 변경의 건 제3호 이사선임의 건 제3-1호 사외이사 김선기 선임의 건 제4호 이사보수한도 승인의 건 제5호 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 최대주주 보통주 7,650,234 9.18 8,124,555 9.63 - ㈜폴라버텍스 최대주주의 특수관계인 보통주 7,069,482 8.49 7,413,720 8.79 - 계 보통주 14,719,716 17.67 15,538,275 18.42 - 우선주 - - - - - * 상기 지분율은 각 기준일의 총 발행주식수 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜이스트버건디 자산총계 15,694 부채총계 6,957 자본총계 8,737 매출액 7 영업이익 -57 당기순이익 47 * 상기 ㈜이스트버건디는 6월 결산법인으로, 재무정보를 2023년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다.(5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7, 4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 8,124,555 9.63 - ㈜폴라버텍스 7,413,720 8.79 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 44,137 44,145 99.9 60,918,452 84,353,036 72.23 - 주1) 상기 주주수는 2023년 12월 31일 기준일의 주주명부상 주주수로 작성되었습니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 01월 '24년 02월 '24년 03월 주가 최 고 1,615 1,526 1,519 1,580 1,469 1,449 최 저 1,352 1,375 1,410 1,378 1,379 1,391 평 균 1,464 1,462 1,444 1,509 1,425 1,412 거래량 최고(일) 19,175,803 1,166,006 1,618,070 1,960,241 942,321 825,167 최저(일) 247,028 139,293 119,090 199,267 91,841 135,737 월간 35,439,103 9,157,018 5,176,053 11,390,773 5,641,221 5,622,009 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어㈜ 디지털판매팀장·現)오성첨단소재㈜ 대표이사 - - - 15년 5개월 2024년 11월 19일 김두인 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)㈜금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재㈜ 사내이사 - - - 5년 1개월 2027년 03월 26일 김유신 남 1972년 10월 전무이사 사내이사 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재㈜ 연구소장 - - - 19년 9개월 2026년 03월 29일 김용식 남 1961년 09월 감사 감사 상근 감사 ·서울시립대 법학과 졸업·前) 삼성세무서 재산1과장·現)오성첨단소재㈜ 상근감사 - - - 2년 5개월 2027년 03월 26일 이용구 남 1969년 12월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)㈜기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)㈜위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재㈜ 사외이사 - - - 3년 10개월 2026년 03월 29일 조경숙 여 1960년 02월 회장 미등기 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)㈜이스트버건디 대표이사·現)에코볼트㈜ 사내이사·現)화일약품㈜ 대표이사·現)㈜금호에이치티 사내이사·現)오성첨단소재㈜ 회장 - - 대표이사 7년 5개월 - 박상천 남 1969년 01월 부사장 미등기 상근 제조총괄 ·서울대학교 화학공학과 졸업·서울대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·前)SKC 필름개발/제조기술 파트장·前)삼성SDI 선행개발 수석 파트장·前)이녹스첨단소재 개발/제조기술 그룹장 ·現)오성첨단소재(주) 부사장 - - - 1개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무이사 미등기 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재㈜ 경영지원실장 - - - 16년 2개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일: 2024년 03월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 김두인 사내이사 ㈜금호에이치티 대표이사 2020년~현재 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 96 - 2 - 98 6.42 1,215,442 11,466 22 6 28 - 디스플레이 여 12 - 0 - 12 2.96 127,816 9,832 - 합 계 108 - 2 - 110 - 1,343,258 12,211 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 86,166 28,722 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - * 제30기 정기주주총회(2024.03.26)에서 이사보수한도 10억원, 감사보수한도 1억원으로 승인되었습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 91,750 18,350 - (2)유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 79,750 26,583 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오성첨단소재(주) 3 4 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 37,157,532 - - 37,157,532 일반투자 3 1 4 60,731,831 5,000,000 -1,035,798 64,696,033 단순투자 - - - - - - - 계 3 4 7 97,889,363 5,000,000 -1,035,798 101,853,565 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 -해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위:천원) 소 제기일 원고 사건내용 소송금액 진행사항 2020.03.03 ㈜피부사랑코스메틱 대여금반환 3,562,000 1심 승소2심 패소3심 진행중 - 본 사건은 회사의 주요 종속회사인 ㈜더블라썸묵동에 제기된 민사소송입니다.- 본 사건은 회사가 ㈜더블라썸묵동을 인수하기 이전의 경영진과 발생한 내용입니다.- 2023년 07월 13일 1심 승소판결을 받았으며, 2024년 04월 03일 2심 패소 판결을 받았습니다. 이에 당사는 항소를 진행하고 있습니다.- 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (단위: 천원) 일자 제제기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 이행현황 대책 2023-11-28 금융감독원 오성첨단소재㈜ 과징금 부과 199,800 증권신고서 제출의무 위반 (주1) 이행 재발방지 노력 (주1) 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제119조 제1항의 증권신고서 제출의무, 같은법 제429조 1항 제2호 및 「자본시장조사 업무규정」제25조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 - 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,503,852 2023년 05월 26일 2024년 05월 26일 2023.05.26 ~ 2024.05.26 제3자배정 유상증자(사모) 83,301,881 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 카나비스메디칼㈜ 2018.01.30 경기도 용인시 기흥구 농서로 22번길 8 연구개발업 2,537 기업 의결권의과반수 보유 미해당 ㈜더블라썸묵동(*1) 2017.12.21 서울특별시 중랑구 동일로 946, 303호 부동산개발 및 매매 54,634 기업 의결권의과반수 보유 해당 에스파이낸셜대부㈜ 2020.08.20 경기도 용인시 기흥구 농서로 22번길 8 대부업 6,318 기업 의결권의과반수 보유 미해당 (*1) ㈜더블라썸묵동은 최근사업연도말 자산총액이 당사의 자산총액 10% 이상에 해당하여 주요종속회사로 인식하였습니다. - 주요 종속회사의 기준 (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 에코볼트㈜ 135811-0109364 CG인바이츠㈜ 160111-0101016 화일약품㈜ 134411-0000719 비상장 4 비에이치에스티㈜ 164811-0112015 카나비스메디칼㈜ 164811-0111736 ㈜더블라썸묵동 110111-6606680 에스파이낸셜대부㈜ 134511-0474491 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 비에이치에스티㈜ 비상장 2018년 02월 07일 물적분할 2,784,639 2,000,000 21.39 2,187,849 - - -236,839 2,000,000 21.39 1,951,010 23,393,125 -1,221,264 카나비스메디칼㈜ 비상장 2018년 01월 30일 경영참여 3,000,000 3,000,000 50.85 1,611,402 - - - 3,000,000 50.85 1,611,402 2,537,055 -24,466 ㈜더블라썸묵동 비상장 2019년 05월 08일 경영참여 15,546,130 1,000,000 100 30,246,130 - - - 1,000,000 100 30,246,130 54,634,358 2,138,305 에스파이낸셜대부㈜ 비상장 2020년 08월 24일 경영참여 5,300,000 1,600,000 100 5,300,000 - - - 1,600,000 100 5,300,000 6,318,403 18,233 에코볼트㈜ 상장 2017년 11월 08일 지분투자 67,389,593 18,802,696 29.97 50,033,689 5,000,000 5,000,000 -92,332 23,802,696 35.14 54,941,357 336,644,920 -3,321,066 화일약품㈜ 상장 2020년 12월 15일 지분투자 9,999,997 1,428,572 2.23 3,804,667 - - 25,763 1,428,572 2.23 3,830,430 186,723,697 1,155,653 CG인바이츠㈜ 상장 2023년 06월 02일 지분투자 4,428,000 1,500,000 1.96 4,705,626 - - -732,390 1,500,000 1.96 3,973,236 236,250,188 -7,571,437 합 계 - - 97,889,363 - 5,000,000 -1,035,798 - - 101,853,565 - - ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 당분기말 기준으로 작성하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.