오성첨단소재 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제30(전)기 2023년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 김유신

(3) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	8,848,555	10.49

㈜폴라버텍스 (주1)	8,130,720	9.64

㈜금호에이치티	1,799,651	2.13

자기주식	2,980,283	3.53

기타주주	62,593,827	74.21

합 계	84,353,036	100

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 천지해운 주식회사 100.00 대한민국 12월 국제물류주선, 해운대리점 외 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,344,834 27,590 2,317,244 - (215,594) 더블라썸묵동 주식회사 48,190,356 29,531,674 18,658,682 8,307,866 (3,654,200) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,165,655 25,800 6,139,855 107,438 (139,855) 천지해운 주식회사 15,399,032 1,167,176 14,231,856 3,950,731 989,211 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,557,952 25,114 2,532,837 109,660 (636,253) 더블라썸묵동 주식회사 59,049,055 36,736,173 22,312,882 950,137 (436,525) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,299,301 19,592 6,279,710 231,415 33,754 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 천지해운 주식회사 신규포함 지분 취득 (구주 매입) 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연 결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연 결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제 외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연 결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 62,729,646 62,729,646 단기기타금융자산 - 12,914,802 12,914,802 매출채권 - 21,050,045 21,050,045 단기기타채권 - 2,700,101 2,700,101 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,186,645 - 5,186,645 장기기타채권 - 1,227,078 1,227,078 합 계 5,186,645 100,621,672 105,808,317 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 72,744,022 72,744,022 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 13,323,894 13,323,894 단기기타채권 - 4,130,196 4,130,196 장기기타금융자산 - 1,214,043 1,214,043 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,569,549 - 5,569,549 장기기타채권 - 5,996,924 5,996,924 합 계 5,569,549 103,409,079 108,978,628 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,042,581 3,694,957 리스부채 320,759 308,435 단기기타채무 2,714,639 1,646,421 단기차입금 4,365,360 3,975,360 전환사채 2,800,000 7,216,925 장기기타채무 13,985,176 13,695,312 장기차입금 20,018,854 30,009,584 합 계 51,247,369 60,546,994 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 (132,904) - - 상각후원가측정금융자산 - 1,344,146 15,565 소 계 (132,904) 1,344,146 15,565 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (621,103) - 소 계 - (621,103) - 합 계 (132,904) 723,043 15,565 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,396,628 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,349,682 276,772 소 계 1,396,628 1,349,682 276,772 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,008,354) - 소 계 - (1,008,354) - 합 계 1,396,628 341,328 276,772 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 62,729,646 62,729,646 단기기타금융자산 12,914,802 12,914,802 매출채권 21,050,045 21,050,045 단기기타채권 2,700,101 2,700,101 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,186,645 5,186,645 장기기타채권 1,227,078 1,227,078 합 계 105,808,317 105,808,317 매입채무 7,042,581 7,042,581 리스부채 320,759 320,759 단기기타채무 2,714,639 3,147,190 단기차입금 4,365,360 4,365,360 전환사채 2,800,000 2,800,000 장기기타채무 13,985,176 13,985,176 장기차입금 20,018,854 20,018,854 합 계 51,247,369 51,679,920 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 72,744,022 72,744,022 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 13,323,894 13,323,894 단기기타채권 4,130,196 4,130,196 장기기타금융자산 1,214,043 1,214,043 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,569,549 5,569,549 장기기타채권 5,996,924 5,996,924 합 계 108,978,628 108,978,628 매입채무 3,694,957 3,694,957 리스부채 308,435 308,435 단기기타채무 1,646,421 1,646,421 단기차입금 3,975,360 3,975,360 전환사채 7,216,925 7,216,925 장기기타채무 13,695,312 13,695,312 장기차입금 30,009,584 30,009,584 합 계 60,546,994 60,546,994 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,186,645 - - 5,186,645 5,186,645 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 5,569,549 - - 5,569,549 5,569,549 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 5,322,000 5,569,549 - 350,000 (132,904) 5,086,645 (235,355) 화일약품 전환사채 100,000 - 100,000 - - 100,000 - 합 계 5,422,000 5,569,549 100,000 350,000 (132,904) 5,186,645 (235,355) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 5,672,000 3,154,420 3,905,000 1,833,000 343,129 5,569,549 (102,451) 에이프로젠 전환사채 - - 5,000,000 5,000,000 - - - 합 계 5,672,000 3,154,420 8,905,000 6,833,000 343,129 5,569,549 (102,451) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 5,322,000 순자산가치법 - - 화일약품 전환사채 100,000 이항옵션평가법 변동성 - (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 5,569,549 순자산가치법 - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,000 - 예금 62,727,646 72,744,022 합계 62,729,646 72,744,022 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 22,447,357 1,397,312 21,050,045 14,714,871 1,390,977 13,323,894 단기기타채권 단기대여금 28,359 - 28,359 2,012,160 - 2,012,160 미수금 2,803,748 167,282 2,636,466 2,176,521 166,827 2,009,694 미수수익 35,276 - 35,276 108,342 - 108,342 소 계 2,867,383 167,282 2,700,101 4,297,023 166,827 4,130,196 장기기타채권 보증금 1,027,835 - 1,027,835 5,791,601 - 5,791,601 장기대여금 199,243 - 199,243 205,323 - 205,323 소 계 1,227,078 - 1,227,078 5,996,924 - 5,996,924 합 계 26,541,818 1,564,594 24,977,224 25,008,818 1,557,804 23,451,014 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 21,050,045 - 1,397,312 22,447,357 21,050,045 1,397,312 단기기타채권 단기대여금 28,359 - - 28,359 28,359 - 미수금 2,636,466 26,816 140,466 2,803,748 2,636,466 167,282 미수수익 35,276 - - 35,276 35,276 - 소 계 2,700,101 26,816 140,466 2,867,383 2,700,101 167,282 장기기타채권 보증금 1,027,835 - - 1,027,835 1,027,835 - 장기대여금 199,243 - - 199,243 199,243 - 소 계 1,227,078 - - 1,227,078 1,227,078 - 합 계 24,977,224 26,816 1,537,778 26,541,818 24,977,224 1,564,594 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 13,323,894 - 1,390,977 14,714,871 13,323,894 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 2,012,160 - - 2,012,160 2,012,160 - 미수금 2,036,055 - 140,466 2,176,521 2,009,694 166,827 미수수익 108,342 - - 108,342 108,342 - 소 계 4,156,557 - 140,466 4,297,023 4,130,196 166,827 장기기타채권 보증금 5,791,601 - - 5,791,601 5,791,601 - 장기대여금 205,323 - - 205,323 205,323 - 소 계 5,996,924 - - 5,996,924 5,996,924 - 합 계 23,477,375 - 1,531,443 25,008,818 23,451,014 1,557,804 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 6,335 1,397,312 단기기타채권 미수금 166,827 455 167,282 합 계 1,557,804 6,790 1,564,594 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 1,390,977 단기기타채권 미수금 180,963 (14,136) 166,827 합 계 1,571,940 (14,136) 1,557,804 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 12,914,802 6,000,000 소 계 12,914,802 6,000,000 비유동금융자산 장기금융상품 - 1,214,043 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장지분증권) 5,086,645 5,569,549 당기손익-공정가치측정금융자산(상장회사전환사채) 100,000 - 소 계 5,186,645 6,783,592 합 계 18,101,447 12,783,592 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,743,386 2,672,751 (174,049) 70,635 반제품 255,084 255,084 - - 재공품 1,274,129 1,233,600 4,564 40,529 원재료 1,207,558 1,127,296 (37,915) 80,262 부재료 1,703,827 1,702,563 749 1,264 미착품 307,981 307,981 - - 완성건물(주1) 469,084 469,084 - - 합 계 7,961,049 7,768,359 (206,651) 192,690 (주1) 완성건물은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,728,807 4,484,123 133,674 244,684 반제품 29,789 29,789 - - 재공품 1,504,595 1,468,632 (573,507) 35,963 원재료 864,919 746,742 13,360 118,177 부재료 2,416,006 2,415,491 - 515 미착품 55,130 55,130 - - 완성건물(주1) 5,397,222 5,397,222 - - 합 계 14,996,468 14,597,129 (426,473) 399,339 (주1) 완성건물은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 921,982 340,566 선급비용 390,207 81,900 합 계 1,312,189 422,466 10. 관계기업투자(1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 35.14 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 6.54 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.95 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.23 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.98 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주식회사 비에이치에스티 2,784,639 1,913,200 1,913,266 2,784,639 2,187,772 2,187,848 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 80,668,061 87,844,460 53,314,683 75,668,061 75,431,277 50,033,691 화일약품 주식회사 9,189,724 12,395,777 8,762,422 4,189,725 3,890,309 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 4,428,000 2,583,132 3,860,586 4,428,000 2,963,132 4,705,627 합 계 97,070,424 104,736,569 67,850,957 87,070,425 84,472,490 60,731,833 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 주식회사 비에이치에스티 2,187,848 - - (274,582) - - - 1,913,266 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 50,033,691 5,000,000 - (2,016,696) 304,889 (7,201) - 53,314,683 화일약품 주식회사 3,804,667 4,999,999 - (28,722) (13,522) - - 8,762,422 씨지인바이츠 주식회사 4,705,627 - - (617,281) (227,760) - - 3,860,586 합 계 60,731,833 9,999,999 - (2,937,281) 63,607 (7,201) - 67,850,957 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 주식회사 비에이치에스티 2,540,200 - - (352,352) - - - 2,187,848 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(주1) 46,334,745 8,278,468 - 4,608,803 (243,406) (167,919) (8,777,000) 50,033,691 화일약품 주식회사 3,689,358 - - 115,374 (65) - - 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 - 4,428,000 - 271,498 6,129 - - 4,705,627 합 계 52,564,303 12,706,468 - 4,643,323 (237,342) (167,919) (8,777,000) 60,731,833 (주1) 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 반기순손익 주식회사 비에이치에스티 24,313,276 15,368,909 8,944,367 - 5,677,850 (1,397,707) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 331,414,923 69,266,151 248,763,447 13,385,325 121,685,675 (8,447,366) 화일약품 주식회사 201,658,891 12,035,333 189,623,558 - 63,501,942 602,435 씨지인바이츠 주식회사 242,249,750 109,781,449 132,468,301 - 3,536,125 (16,505,821) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 주식회사 비에이치에스티 24,693,880 14,465,865 10,228,015 - 15,048,750 (1,555,621) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 334,407,637 68,920,414 251,689,279 13,797,944 180,164,482 15,275,721 화일약품 주식회사 186,001,476 11,547,841 174,453,635 - 122,541,220 3,863,242 씨지인바이츠 주식회사 242,324,753 91,144,524 151,180,229 - 2,881,836 (45,773,207) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 33,121,370 - (439,631) 32,681,739 82,194,367 건물 40,375,107 (6,757,269) (1,444,261) 32,173,577 구축물 56,100 (5,213) - 50,887 합 계 73,552,577 (6,762,482) (1,883,892) 64,906,203 82,194,367 상기 투자부동산은 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 33,657,644 - (439,631) 33,218,013 77,354,479 건물 40,980,507 (6,311,088) (1,444,261) 33,225,158 구축물 56,100 (3,343) - 52,757 합 계 74,694,251 (6,314,431) (1,883,892) 66,495,928 77,354,479 상기 투자부동산은 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 33,218,013 33,225,158 52,757 - 66,495,928 취득 - - 기타증감 (536,274) (605,400) - - (1,141,674) 감가상각비 - (446,181) (1,870) - (448,051) 기말 32,681,739 32,173,577 50,887 - 64,906,203 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 30,799,795 28,104,559 33,763 3,250 58,941,367 취득 - 3,256,928 22,000 - 3,278,928 대체(주1) 1,847,063 2,729,924 - - 4,576,987 기타증감 571,155 70,850 - (3,250) 638,755 감가상각비 - (937,103) (3,006) - (940,109) 기말 33,218,013 33,225,158 52,757 - 66,495,928 주1) 재고자산으로부터 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 931,152 644,003 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 449,898 587,809 감가상각비 448,051 443,447 기타임대원가 206,628 - 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,454,890) - 12,989,966 구축물 309,409 (52,279) (7,975) 249,155 기계장치 42,131,263 (28,521,966) - 13,609,297 공구와기구 499,169 (499,169) - - 차량운반구 414,093 (136,477) - 277,616 비품 5,372,842 (4,320,829) (5,301) 1,046,712 사용권자산 490,412 (173,755) - 316,657 기타의유형자산 1,631,421 (1,197,681) (11,517) 422,223 건설중인자산 124,300 - - 124,300 합 계 72,789,701 (40,357,046) (24,793) 32,407,862 상기 유형자산은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,233,389) - 13,211,467 구축물 309,409 (42,365) (7,975) 259,069 기계장치 42,300,031 (28,370,160) - 13,929,871 공구와기구 514,169 (514,169) - - 차량운반구 370,552 (101,209) - 269,343 비품 4,904,342 (3,987,325) (5,301) 911,716 사용권자산 521,294 (215,778) - 305,516 기타의유형자산 1,609,421 (1,084,898) (11,517) 513,006 건설중인자산 271,916 - - 271,916 합 계 72,617,926 (39,549,293) (24,793) 33,043,840 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,871 269,343 911,716 305,516 513,006 271,916 33,043,840 증가 취득 - - - 71,253 43,541 286,275 - 22,000 783,670 1,206,739 기타증감 - - - 880,930 89,350 184,303 97,629 - - 1,252,212 감소 처분 - - - (132,197) - (6,517) (9,820) - - (148,534) 감가상각비 - (221,501) (9,914) (1,050,040) (35,268) (329,065) (76,668) (112,783) - (1,835,239) 기타증감 - - - (90,520) (89,350) - - - (931,286) (1,111,156) 기말 3,371,936 12,989,966 249,155 13,609,297 277,616 1,046,712 316,657 422,223 124,300 32,407,862 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,654,470 226,540 14,458,105 77,075 1,414,731 243,129 613,510 297,600 34,357,096 증가 취득 - - 49,600 855,143 265,981 218,606 - 49,000 789,916 2,228,246 기타증감 - - - 683,000 13,488 - 231,903 65,000 - 993,391 감소 처분 - - - (7,483) (26,428) (367) (6,313) - - (40,591) 감가상각비 - (443,003) (17,071) (2,058,894) (60,773) (721,621) (163,203) (214,504) - (3,679,069) 기타증감 - - - - - 367 - - (815,600) (815,233) 기말 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,871 269,343 911,716 305,516 513,006 271,916 33,043,840 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,269,456 3,371,936 3,272,762 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타 장부금액 산업재산권 19,305 - (1,752) - 17,553 개발비 - - - - - 기타의무형자산 269,783 3,231 (30,894) 1,328,600 1,570,720 합 계 289,088 3,231 (32,646) 1,328,600 1,588,273 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 22,879 - (3,574) 19,305 개발비 64,242 - (64,242) - 기타의무형자산 40,248 247,821 (18,286) 269,783 합 계 127,369 247,821 (86,102) 289,088 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 32,646 56,805 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당반기 전반기 판매비와관리비 급여 156,594 148,503 퇴직급여 14,453 13,729 재료비등 427,917 78,521 기타경비 193,487 390,403 합 계 792,451 631,156 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 96,409 (35,849) 60,560 125,015 (76,433) 48,582 차량운반구 394,003 (137,906) 256,097 396,279 (139,345) 256,934 합 계 490,412 (173,755) 316,657 521,294 (215,778) 305,516 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 305,516 97,629 (9,820) (76,668) 316,657 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 243,129 231,903 (6,313) (163,203) 305,516 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 308,435 97,629 (78,514) (9,956) 3,165 320,759 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 245,471 231,903 (168,856) (6,318) 6,235 308,435 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 76,668 76,411 리스부채 이자비용 3,165 2,803 단기리스 관련 비용 16,358 2,550 소액자산리스 관련 비용 6,022 5,643 합 계 102,213 87,407 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 7,042,581 3,694,957 단기기타채무 미지급금 2,592,974 1,559,427 미지급비용 121,665 86,994 소 계 2,714,639 1,646,421 장기기타채무 임대보증금 655,000 655,000 장기종업원급여 13,330,176 13,040,312 소 계 13,985,176 13,695,312 합 계 23,742,396 19,036,690 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.00 1,865,360 1,475,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55 1,000,000 1,000,000 합 계 4,365,360 3,975,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.00 2,615,360 3,158,040 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11 3,750,000 4,500,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55 2,500,000 3,000,000 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 3.55 15,518,854 23,326,904 합 계 24,384,214 33,984,944 유동성대체액 (4,365,360) (3,975,360) 장기차입금 장부금액 20,018,854 30,009,584 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 4,365,360 1년초과 2년이내 3,250,000 2년초과 3년이내 1,250,000 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 15,518,854 합 계 24,384,214 17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 - 1,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 - 3,480,000 제24회 무보증 사모 전환사채(주1) 2022.11.15 2025.11.15 2.00 2,800,000 2,800,000 전환권조정 - (63,075) 장부금액 2,800,000 7,216,925 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제24회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,427원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.11.15~2025.10.15 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2025년 11월 15일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 38,921 55,644 예수금 34,024 12,353 합 계 72,945 67,997 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,485,622 2,442,457 사외적립자산 공정가치 (3,116,770) (2,268,083) 합 계 368,852 174,374 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,442,457 2,055,180 근무원가 272,256 172,014 이자원가 40,491 41,232 급여지급액 (912,242) (112,372) 연결범위의변동 1,642,660 - 기말 3,485,622 2,156,054 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,268,083 1,962,282 이자수익 35,864 65,892 급여지급액 (830,815) (115,166) 연결범위의변동 1,643,638 - 기말 3,116,770 1,913,008 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 3,116,770 2,268,083 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사외적립자산 35,864 65,892 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 151,761 124,510 판매비와관리비 110,670 61,610 경상개발비 14,453 13,729 합계 276,884 199,849 20. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 84,353,036 주 83,301,881 주 보통주자본금 (주1) 43,562,802,000 원 43,037,224,500 원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 (전기초) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 전환사채전환 10,280,285 5,140,143 10,954,296 유상증자 3,503,852 1,751,926 3,248,071 2023.12.31 (전기말) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 2024.01.01 (당반기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채전환 1,051,155 525,577 1,120,163 유상증자 - - - 2024.06.30 (당반기말) 84,353,036 43,562,802 124,140,285 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 15,597,037 15,742,778 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (4,963,077) (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,083,891 1,020,284 합 계 29,407,874 30,655,922 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 15,742,778 - (145,741) 15,597,037 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (3,797,163) (1,165,914) (4,963,077) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,284 63,607 - 1,083,891 합 계 30,655,922 (1,102,307) (145,741) 29,407,874 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 17,167,250 - (1,424,472) 15,742,778 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 - (3,797,163) - (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,341) - 1,020,284 합 계 36,114,898 (4,034,504) (1,424,472) 30,655,922 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,284 63,608 - 1,083,891 합 계 35,996 63,608 - (288,893) (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,341) - 1,020,284 합 계 273,337 (237,341) - 35,996 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,213,300 3,797,163 - - 취득 766,983 1,165,914 2,213,300 3,797,163 기말 2,980,283 4,963,077 2,213,300 3,797,163 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 35,045,639 29,566,454 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초이익잉여금 29,566,454 17,554,180 반기순이익 또는 당기순이익 5,380,416 12,324,584 지분법이익잉여금 (7,201) (167,919) 순확정급여부채의 재측정요소 - (144,391) 기말이익잉여금 34,939,669 29,566,454 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 32,540,583 59,070,845 27,166,326 50,458,604 상품매출 - - 73,660 109,660 임대매출 469,452 931,152 344,498 644,003 기타매출 2,892,406 10,753,199 101,539 188,218 합계 35,902,441 70,755,196 27,686,023 51,400,485 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 35,880,063 70,721,420 27,341,525 50,756,482 기간에 걸쳐 이행 22,378 33,776 344,498 644,003 합계 35,902,441 70,755,196 27,686,023 51,400,485 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 25,527,795 47,090,020 22,263,135 41,986,849 기초제품 2,704,809 4,728,807 4,164,794 3,995,528 당기제품제조원가 25,819,419 45,747,146 20,740,972 41,181,267 타계정대체 111,287 445,892 652,358 1,040,734 관세환급금 194,301 319,101 159,334 339,317 재고평가손실 52,541 122,445 409,691 430,735 기말제품 2,743,386 2,743,386 2,240,630 2,240,630 상품매출원가 - - 80,144 113,269 임대매출원가 178,828 324,872 189,283 371,986 기타매출원가 2,147,471 8,186,396 10,787 20,556 합계 27,854,094 55,601,288 22,543,349 42,492,660 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 885,563 1,360,198 459,611 881,189 퇴직급여 86,462 110,670 37,270 61,610 복리후생비 104,892 165,531 65,367 122,627 여비교통비 21,102 23,781 3,392 5,172 통신비 8,972 13,314 4,448 8,877 수도광열비 97 205 9 23 세금과공과 78,879 89,758 46,239 91,424 지급임차료 51,731 60,809 6,041 11,651 차량유지비 10,175 20,543 10,069 19,699 교육훈련비 280 280 3,391 3,479 보험료 12,620 22,349 14,286 29,373 접대비 14,755 33,828 10,748 24,918 광고선전비 1,950 1,950 - - 소모품비 8,832 18,202 5,413 10,102 도서인쇄비 255 4,394 1,381 2,275 경상개발비 482,517 792,451 466,450 631,156 운반비 224 856 63 88 지급수수료 391,689 631,789 137,026 412,516 수선비 - 33,079 28,726 43,884 감가상각비 270,929 545,016 285,312 560,393 무형자산상각비 16,401 32,646 28,385 56,805 잡비 19,034 36,009 51,241 184,834 사무용품비 538 1,204 830 1,470 지급리스료 - - 2,057 5,142 수출제비용 202,323 443,426 319,721 582,513 합계 2,670,220 4,442,288 1,987,476 3,751,220 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,130,834 2,005,821 1,089,934 1,777,376 외화환산이익 492,374 630,538 (96,592) 62,994 유형자산처분이익 277,130 277,130 15,454 27,741 무형자산처분이익 158,972 158,972 - - 기타의대손충당금환입 - - 41,193 41,193 잡이익 17,999 347,362 31,040 45,303 염가매수차익 12,395 12,395 - - 합계 2,089,704 3,432,218 1,081,029 1,954,607 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 101,950 150,246 303,686 590,488 외화환산손실 119 119 17,442 51,005 기부금 - 10,000 - - 유형자산처분손실 14,239 152,104 - - 잡손실 5,558,590 5,583,198 18,644 25,272 합계 5,674,898 5,895,667 339,772 666,765 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 651,053 1,344,146 677,607 1,349,682 매각예정비유동자산처분이익 - - - 384,929 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 687,026 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 149,969 149,969 782,150 782,150 외화환산이익 (269,666) 15,565 (183,716) 235,579 합계 531,356 1,509,680 1,276,041 3,439,366 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 254,979 621,103 482,892 1,008,354 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 2,964 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 282,873 282,873 69,584 69,584 합계 537,852 903,976 552,476 1,080,902 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (419,780) 1,393,771 2,281,172 2,027,312 상품의 판매 - - 80,144 113,269 원부재료의 사용 21,514,734 37,182,387 15,946,289 31,829,821 종업원급여 2,138,437 3,740,388 1,499,203 2,919,143 감가상각비 및 무형자산상각비 1,160,774 2,315,934 1,115,102 2,339,214 운반비 51,878 92,621 46,570 89,629 소모품비 8,833 18,202 5,414 10,102 전력비 559,608 1,067,482 504,333 964,939 외주가공비 - - - 2,402 세금과공과 113,503 130,647 83,004 133,504 지급임차료 54,142 68,731 8,357 16,094 광고선전비 1,950 1,950 - - 기타비용 5,340,235 14,031,463 2,961,237 5,798,451 매출원가 및 판매관리비 합계 30,524,314 60,043,576 24,530,825 46,243,880 28. 법인세비용연결회사는 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금 등에서 발생하는 법인세효과를 향후의 과세소득의 발생가능성 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고, 그 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 금액에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) (1,340,765,511) 5,380,416,463 845,139,259 4,046,004,045 가중평균유통보통주식수 81,612,962 81,268,352 71,564,840 70,546,947 기본주당이익(손실) (16) 66 12 57 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 84,353,036 84,008,426 71,564,840 70,546,947 차감 : 가중평균자기주식수 (2,740,074) (2,740,074) - - 가중평균유통보통주식수 81,612,962 81,268,352 71,564,840 70,546,947 (2) 희석주당이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 희석보통주 당기순이익(손실) (1,308,008,723) 5,469,340,774 978,596,235 4,330,815,182 희석가중평균유통보통주식수 85,388,422 85,043,812 86,680,467 85,662,574 희석주당이익(손실) (15) 64 11 51 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익 (1,340,765,511) 5,380,416,463 845,139,259 4,046,004,045 가산 : 이자비용 32,756,788 88,924,311 133,456,976 284,811,137 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (1,308,008,723) 5,469,340,774 978,596,235 4,330,815,182 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 81,612,962 81,268,352 71,564,840 70,546,947 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 3,775,460 3,775,460 15,115,627 15,115,627 합계 85,388,422 85,043,812 86,680,467 85,662,574 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제24회 전환사채 2023.11.15~2025.10.15 1,427 원 1,962,158 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) 536,177 (273,906) 이자수익 (1,344,146) (1,349,682) 이자비용 621,103 1,008,354 외화환산이익 (646,104) (298,573) 외화환산손실 118 51,005 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 2,964 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 282,873 69,584 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (687,026) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (149,969) (782,150) 기타의대손상각비 - (41,193) 퇴직급여 276,884 199,849 감가상각비 2,283,290 2,282,409 무형자산상각비 32,646 56,805 유형자산처분이익 (277,130) (27,741) 무형자산처분이익 (158,972) - 유형자산처분손실 152,104 - 지분법이익 2,937,281 5,155,118 매각예정비유동자산처분이익 - (384,929) 염가매수차익 (12,395) - 합계 4,533,760 4,980,888 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (7,247,309) 1,619,844 재고자산의 감소(증가) 7,928,623 2,216,461 단기기타채권의 감소(증가) (567,848) (420,298) 기타유동자산의 감소(증가) (825,416) (1,016,633) 매입채무의 증가(감소) 2,676,094 1,085,475 단기기타채무의 증가(감소) 987,249 72,844 기타유동부채의 증가(감소) (11,021) 3,121 장기기타채무의 증가(감소) 13,738 10,186 퇴직금의 지급 등 (81,427) (12,329) 기타금융부채의 증가(감소) 103,097 1,342 합 계 2,975,780 3,560,013 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 308,435 (78,513) 97,629 (6,792) 320,759 차입금 33,984,944 (9,600,730) - - 24,384,214 전환사채 7,216,925 (2,980,002) - (1,436,923) 2,800,000 임대보증금 655,000 - - - 655,000 합 계 42,165,304 (12,659,245) 97,629 (1,443,715) 28,159,973 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 292,260 (168,856) 231,903 (46,872) 308,435 차입금 37,650,304 (3,665,360) - - 33,984,944 전환사채 22,377,515 (650,033) (14,669,970) 159,413 7,216,925 임대보증금 225,000 430,000 - - 655,000 합 계 60,320,079 (4,484,249) (14,438,067) 112,541 41,510,304 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당반기 전반기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, CG인바이츠㈜ ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, CG인바이츠㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 에스맥디바이스㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 368,900 407,111 8,581 ㈜비에이치에스티 관계기업 - - - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 22,420 - - 임직원 기타특수관계 - 3,228 - 합 계 391,320 410,339 8,581 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 36,866 - 12,000 ㈜비에이치에스티 관계기업 - - 6,408 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 15,420 - - ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 103,488 288,268 - 임직원 기타특수관계 - 2,830 - 합 계 155,774 291,098 18,408 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 6,865,500 6,865,500 5,000,000 화일약품㈜ 관계기업 - - 5,099,999 임직원 기타특수관계 63,000 52,881 - 합 계 6,928,500 6,918,381 10,099,999 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 - - 5,999,999 씨지인바이츠㈜ 관계기업 - - 4,428,000 임직원 기타특수관계 20,000 6,080 - 합 계 20,000 6,080 10,427,999 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 - 64,417 590,000 화일약품㈜ 기타특수관계 - 10,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 20,000 임직원 기타특수관계 227,602 - - 합 계 227,602 74,417 610,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 64,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 57,920 300,000 임직원 기타특수관계 217,483 - - 합 계 217,483 57,920 364,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 431,238 383,563 퇴직급여 31,816 29,437 합 계 463,054 413,000 32. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 유형자산 토지및건물(익산) 16,361,902 26,300,000 산업은행 차입금 8,865,360 유형자산 기계장치(익산) 13,609,297 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 42,118,337 43,001,695 KEB하나은행 차입금 15,518,854 합 계 72,089,536 69,301,695 24,384,214 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 23,626,904 KEB하나은행 차입금상환보증 서울보증보험 12,070 한국남부발전㈜ 등 계약이행보증등 합 계 23,638,974 한편, 연결실체는 주택도시보증공사로부터 민간임대주택 임대보증금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 149,921,492 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 주택화재보험 등 투자부동산(묵동 칼튼테라스) 29,770,729 메리츠화재해상보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업, 분양사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 29,474,149 29,596,696 59,070,845 27,924,838 22,533,766 50,458,604 기타 11,684,351 - 11,684,351 941,881 - 941,881 합 계 41,158,500 29,596,696 70,755,196 28,866,719 22,533,766 51,400,485 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 59,070,845 11,684,351 70,755,196 외부고객으로부터의 수익 59,070,845 11,684,351 70,755,196 영업이익(손실) 9,143,930 1,567,690 10,711,620 감가상각비 및 무형자산상각비 1,754,360 561,574 2,315,934 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 50,458,604 941,881 51,400,485 외부고객으로부터의 수익 50,458,604 941,881 51,400,485 영업이익(손실) 5,650,847 (494,242) 5,156,605 감가상각비 및 무형자산상각비 1,783,175 556,039 2,339,214 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 36,149,248 31,203,098 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 11,388,773 8,357,709 " 주요거래처(C) - 5,512,441 " 합 계 47,538,021 45,073,248 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 62,729,646 62,729,646 72,744,022 72,744,022 단기기타금융자산 12,914,802 12,914,802 6,000,000 6,000,000 매출채권 21,050,045 21,050,045 13,323,894 13,323,894 단기기타채권 2,700,101 2,700,101 4,130,196 4,130,196 장기기타금융자산 - - 1,214,043 1,214,043 장기기타채권 1,227,078 1,227,078 5,996,924 5,996,924 합 계 100,621,672 100,621,672 103,409,079 103,409,079 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,042,581 7,042,581 - - 단기기타채무 2,714,639 2,714,639 - - 리스부채 320,759 132,826 187,933 - 단기차입금 4,365,360 4,365,360 - - 전환사채 2,800,000 - 2,800,000 - 장기기타채무 13,985,176 - 13,985,176 - 장기차입금 20,018,854 - 4,500,000 15,518,854 합 계 51,247,369 14,255,406 21,473,109 15,518,854 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,694,957 3,694,957 - - 단기기타채무 1,646,421 1,646,421 - - 리스부채 308,435 122,413 186,022 - 단기차입금 3,975,360 3,975,360 - - 전환사채 7,216,925 - 7,216,925 - 장기기타채무 13,695,312 - 13,695,312 - 장기차입금 30,009,584 - 6,682,680 23,326,904 합 계 60,546,994 9,439,151 27,780,939 23,326,904 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,070,421 (2,070,421) 3,473,874 (3,473,874) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 24,384,214 33,984,944 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (243,842) 243,842 (339,849) 339,849 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,186,645 5,569,549 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 518,665 (518,665) 556,955 (556,955) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 53,289,978 62,095,845 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (80,831,093) (85,527,614) 순부채 (27,541,115) (23,431,769) 자본총계 233,295,584 227,524,676 부채비율 - - 부채총계 53,289,978 62,095,845 차입금및전환사채등 27,184,214 41,201,869 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (80,831,093) (85,527,614) 순차입금및전환사채 (53,646,879) (44,325,745) 순차입금비율 - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 반기말 2024.06.30 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 85,339,424,376 97,314,588,811 현금및현금성자산 48,846,571,614 67,112,553,176 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 19,644,966,825 12,278,893,973 단기기타채권 2,630,577,583 2,313,208,988 재고자산 7,299,274,162 9,199,907,046 당기법인세자산 0 6,787,268 기타유동자산 918,034,192 403,238,360 비유동자산 174,012,702,741 155,662,408,311 장기기타금융자산 100,000,000 1,214,042,712 장기기타채권 429,493,322 425,573,302 종속기업 및 관계기업투자 118,238,738,677 97,889,364,300 유형자산 32,352,484,980 32,939,525,526 무형자산 253,668,155 282,664,926 이연법인세자산 4,902,708,061 5,005,750,151 투자부동산 17,735,609,546 17,905,487,394 자산총계 259,352,127,117 252,976,997,122 부채 유동부채 15,613,273,891 16,564,542,585 매입채무 6,268,780,623 3,694,956,913 리스부채 128,387,874 117,975,148 단기기타채무 1,902,201,432 1,514,457,560 단기차입금 4,365,360,000 3,975,360,000 전환사채 2,800,000,000 7,216,925,365 기타 유동부채 148,543,962 44,867,599 비유동부채 5,770,503,929 7,755,721,305 장기기타채무 788,966,217 777,751,737 장기차입금 4,500,000,000 6,682,680,000 리스부채 187,933,527 186,021,909 확정급여부채 293,604,185 109,267,659 부채총계 21,383,777,820 24,320,263,890 자본 납입자본금 167,703,086,737 166,057,346,971 자본금 43,562,802,000 43,037,224,500 주식발행초과금 124,140,284,737 123,020,122,471 기타자본구성요소 28,018,087,346 29,266,135,039 이익잉여금 42,247,175,214 33,333,251,222 자본총계 237,968,349,297 228,656,733,232 자본과부채총계 259,352,127,117 252,976,997,122 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,778,957,695 59,535,957,367 27,306,559,196 50,697,126,661 매출원가 25,716,959,952 47,436,163,135 22,463,205,026 42,379,390,838 매출총이익 7,061,997,743 12,099,794,232 4,843,354,170 8,317,735,823 판매비와관리비 1,480,552,613 2,836,895,414 1,446,454,606 2,820,907,348 영업이익 5,581,445,130 9,262,898,818 3,396,899,564 5,496,828,475 기타수익 1,042,874,157 2,384,822,991 1,080,924,229 1,954,043,847 기타비용 130,721,670 351,422,738 339,772,290 666,764,967 금융수익 259,741,561 1,196,679,298 911,136,228 2,361,069,320 금융비용 94,671,758 225,536,544 207,684,566 439,532,501 종속기업 및 관계기업 투자손익 (2,450,282,866) (2,937,280,762) (4,153,679,062) (5,155,118,243) 법인세비용차감전순이익 4,208,384,554 9,330,161,063 687,824,103 3,550,525,931 법인세비용 409,035,921 409,035,921 (273,906,150) (273,906,150) 당기순이익(손실) 3,799,348,633 8,921,125,142 961,730,253 3,824,432,081 기타포괄손익 605,208,039 56,406,389 491,164,684 1,036,823,787 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 (7,201,150) 925,017 925,017 지분법이익잉여금 0 (7,201,150) 925,017 925,017 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 605,208,039 63,607,539 490,239,667 1,035,898,770 지분법자본변동 605,208,039 63,607,539 490,239,667 1,035,898,770 총포괄손익 4,404,556,672 8,977,531,531 1,452,894,937 4,861,255,868 지배기업귀속 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 47 110 13 54 희석주당손익 (단위 : 원) 45 106 13 48 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 36,144,942,000 108,817,755,497 34,725,112,600 20,600,882,858 200,288,906,955 당기순이익(손실) 0 0 0 3,824,432,081 3,824,432,081 지분법자본변동 0 0 1,035,898,770 0 1,035,898,770 지분법이익잉여금 0 0 0 925,017 925,017 유상증자 1,751,926,000 3,248,070,804 0 0 4,999,996,804 전환사채의 전환 133,145,000 283,655,359 (36,804,529) 0 379,995,830 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 38,030,227,000 112,349,481,660 35,724,206,841 24,426,239,956 210,530,155,457 2024.01.01 (기초자본) 43,037,224,500 123,020,122,471 29,266,135,039 33,333,251,222 228,656,733,232 당기순이익(손실) 0 0 0 8,921,125,142 8,921,125,142 지분법자본변동 0 0 63,607,539 0 63,607,539 지분법이익잉여금 0 0 0 (7,201,150) (7,201,150) 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 525,577,500 1,120,162,266 (145,741,581) 0 1,499,998,185 자기주식의 취득 0 0 (1,165,913,651) 0 (1,165,913,651) 2024.06.30 (기말자본) 43,562,802,000 124,140,284,737 28,018,087,346 42,247,175,214 237,968,349,297 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 10,781,855,936 10,958,906,837 영업에서 창출된 현금흐름 10,000,943,863 10,049,786,009 당기순이익 8,921,125,142 3,824,432,081 당기순이익에 대한 조정 4,474,058,150 4,986,668,107 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (3,394,239,429) 1,238,685,821 이자수취 1,196,375,301 1,244,429,372 이자지급 (116,256,665) (314,484,824) 법인세환급(납부) (299,206,563) (20,823,720) 투자활동으로 인한 현금흐름 (23,046,294,673) (13,214,341,725) 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 12,000,000,000 단기대여금의 감소 7,918,381,070 4,506,079,980 유형자산의 처분 0 48,163,907 장기금융상품의 감소 1,214,042,712 0 보증금의 감소 30,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 0 5,879,805,520 단기금융상품의 증가 6,000,000,000 12,000,000,000 단기대여금의 증가 7,628,500,000 3,320,000,000 관계기업투자주식의 취득 (23,230,248,750) (10,787,998,874) 유형자산의 취득 (1,206,738,268) (1,286,005,611) 공정가치측정금융자산의 취득 (100,000,000) (5,000,000,000) 무형자산의 취득 (3,231,437) (9,018,547) 투자부동산의 취득 0 (3,245,368,100) 보증금의 증가 40,000,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,017,108,192) 3,018,839,910 유상증자 0 4,999,996,804 장기기타채무의 증가 0 440,000,000 리스부채의 상환 (78,512,726) (78,472,724) 단기차입금의 상환 1,792,680,000 1,682,680,000 전환사채의 상환 2,980,001,815 650,004,170 장기기타채무의 감소 0 (10,000,000) 자기주식 취득 1,165,913,651 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,565,367 235,578,967 현금및현금성자산의 증가(감소) (18,265,981,562) 998,983,989 기초현금및현금성자산 67,112,553,176 60,326,649,643 기말현금및현금성자산 48,846,571,614 61,325,633,632 5. 재무제표 주석 제31(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제30(전)기 2023년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이장비 및 반도체장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지 ① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동) ② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용 ① 특수필름(보호필름) 제조 판매업 ② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업 ③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 김유신(4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 8,848,555 10.49 ㈜폴라버텍스 (주1) 8,130,720 9.64 ㈜금호에이치티 1,799,651 2.13 자기주식 2,980,283 3.53 기타주주 62,593,827 74.21 합 계 84,353,036 100 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 반 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반 기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제 외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 - 48,846,572 67,112,553 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 19,644,967 12,278,894 단기기타채권 - 2,630,578 2,313,209 장기기타금융자산 100,000 - 1,214,043 장기기타채권 - 429,493 425,573 합 계 100,000 77,551,610 89,344,272 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 6,268,781 3,694,957 리스부채 316,321 303,997 단기기타채무 1,902,201 1,514,458 단기차입금 4,365,360 3,975,360 전환사채 2,800,000 7,216,925 장기기타채무 788,966 777,752 장기차입금 4,500,000 6,682,680 합 계 20,941,629 24,166,129 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타(금융)손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 1,181,114 15,565 합 계 - 1,181,114 15,565 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (225,537) - 합 계 - (225,537) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타(금융)손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 503,572 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,236,989 276,772 합 계 503,572 1,236,989 276,772 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (439,533) - 합 계 - (439,533) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 48,846,572 48,846,572 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 19,644,967 19,644,967 단기기타채권 2,630,578 2,630,578 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 장기기타채권 429,493 429,493 합 계 77,651,610 77,651,610 매입채무 6,268,781 6,268,781 리스부채 316,321 316,321 단기기타채무 1,902,201 1,902,201 단기차입금 4,365,360 4,365,360 전환사채 2,800,000 2,800,000 장기기타채무 788,966 788,966 장기차입금 4,500,000 4,500,000 합 계 20,941,629 20,941,629 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 67,112,553 67,112,553 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 12,278,894 12,278,894 단기기타채권 2,313,209 2,313,209 장기기타금융자산 1,214,043 1,214,043 장기기타채권 425,573 425,573 합 계 89,344,272 89,344,272 매입채무 3,694,957 3,694,957 리스부채 303,997 303,997 단기기타채무 1,514,458 1,514,458 단기차입금 3,975,360 3,975,360 전환사채 7,216,925 7,216,925 장기기타채무 777,752 777,752 장기차입금 6,682,680 6,682,680 합 계 24,166,129 24,166,129 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - - 100,000 100,000 합 계 100,000 - - 100,000 100,000 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 화일약품 전환사채 100,000 - 100,000 - - 100,000 - 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,000 - 예금 48,844,572 67,112,553 계 48,846,572 67,112,553 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 21,035,944 1,390,977 19,644,967 13,669,871 1,390,977 12,278,894 단기기타채권 단기대여금 28,359 - 28,359 312,160 - 312,160 미수금 2,707,828 140,466 2,567,362 2,091,398 140,466 1,950,932 미수수익 34,857 - 34,857 50,117 - 50,117 소 계 2,771,044 140,466 2,630,578 2,453,675 140,466 2,313,209 장기기타채권 보증금 230,250 - 230,250 220,250 - 220,250 장기대여금 199,243 - 199,243 205,323 - 205,323 소 계 429,493 - 429,493 425,573 - 425,573 합 계 24,236,481 1,531,443 22,705,038 16,549,119 1,531,443 15,017,676 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 19,644,967 1,390,977 21,035,944 19,644,967 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 28,359 - 28,359 28,359 - 미수금 2,567,362 140,466 2,707,828 2,567,362 140,466 미수수익 34,857 - 34,857 34,857 - 소 계 2,630,578 140,466 2,771,044 2,630,578 140,466 장기기타채권 보증금 230,250 - 230,250 230,250 - 장기대여금 199,243 - 199,243 199,243 - 소 계 429,493 - 429,493 429,493 - 합 계 22,705,038 1,531,443 24,236,481 22,705,038 1,531,443 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 12,278,894 1,390,977 13,669,871 12,278,894 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 312,160 - 312,160 312,160 - 미수금 1,950,932 140,466 2,091,397 1,950,932 140,466 미수수익 50,117 - 50,117 50,117 - 소 계 2,313,209 140,466 2,453,674 2,313,209 140,466 장기기타채권 보증금 220,250 - 220,250 220,250 - 장기대여금 205,323 - 205,323 205,323 - 소 계 425,573 - 425,573 425,573 - 합 계 15,017,676 1,531,443 16,549,118 15,017,676 1,531,443 (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 1,390,977 - - 1,390,977 단기기타채권 미수금 140,466 - - 140,466 합 계 1,531,443 - - 1,531,443 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 1,390,977 - - 1,390,977 단기기타채권 미수금 180,963 - (40,497) 140,466 합 계 1,571,940 - (40,497) 1,531,443 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 장기기타금융자산 100,000 1,214,043 합 계 6,100,000 7,214,043 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,743,386 2,672,751 (174,049) 70,635 반제품 255,084 255,084 - - 재공품 1,274,127 1,233,599 4,564 40,528 원재료 1,207,558 1,127,296 (37,915) 80,262 부재료 1,703,827 1,702,563 749 1,264 미착품 307,981 307,981 - - 합 계 7,491,963 7,299,274 (206,651) 192,689 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,728,807 4,484,123 133,674 244,684 반제품 29,789 29,789 - - 재공품 1,504,595 1,468,632 (573,507) 35,963 원재료 864,919 746,742 13,360 118,177 부재료 2,416,006 2,415,491 - 515 미착품 55,130 55,130 - - 합 계 9,599,246 9,199,907 (426,473) 399,339 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 896,947 336,328 선급비용 21,087 66,910 합 계 918,034 403,238 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 천지해운 주식회사 100.00 대한민국 12월 국제물류주선외 원가법 주식회사 비에이치에스티 (구, 오성엘에스티 주식회사) 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 35.14 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 6.34 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사 (구, 크리스탈지노믹스(주))(주1) 1.95 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 주식회사 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 2.23 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 주식회사(주1) 1.96 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 3,000,000 2,317,244 1,611,402 3,000,000 2,532,838 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 23,490,586 30,246,130 30,246,130 27,144,786 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 6,139,855 5,300,000 5,300,000 6,279,709 5,300,000 천지해운 주식회사 13,230,250 14,231,856 13,230,250 - - - 소 계 51,776,380 46,179,541 50,387,782 38,546,130 35,957,333 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 2,784,639 1,913,200 1,913,266 2,784,639 2,187,772 2,187,848 에코볼트 주식회사(구, 에스맥(주)) 80,668,061 87,844,460 53,314,683 75,668,061 75,431,277 50,033,691 화일약품 주식회사 9,189,724 12,395,777 8,762,422 4,189,725 3,890,309 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 4,428,000 2,583,132 3,860,586 4,428,000 2,963,132 4,705,627 소 계 97,070,424 104,736,569 67,850,957 87,070,425 84,472,490 60,731,833 합 계 148,846,804 150,916,110 118,238,739 125,616,555 120,429,823 97,889,365 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 카나비스메디칼 주식회사 1,611,402 - - - - - - 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 천지해운 주식회사 - 13,230,250 - - - - - 13,230,250 소 계 37,157,532 13,230,250 - - - - - 50,387,782 주식회사 비에이치에스티 2,187,848 - - (274,582) - - - 1,913,266 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 50,033,691 5,000,000 - (2,016,696) 304,889 (7,201) - 53,314,683 화일약품 주식회사 3,804,667 4,999,999 - (28,722) (13,522) - - 8,762,422 씨지인바이츠 주식회사 4,705,627 - - (617,281) (227,760) - - 3,860,586 소 계 60,731,833 9,999,999 - (2,937,281) 63,607 (7,201) - 67,850,957 합 계 97,889,365 23,230,249 - (2,937,281) 63,607 (7,201) - 118,238,739 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 카나비스메디칼 주식회사 1,611,402 - - - - - - 1,611,402 주식회사 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 소 계 37,157,532 - - - - - - 37,157,532 주식회사 비에이치에스티 2,540,200 - - (352,352) - - - 2,187,848 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사)(주1) 46,334,745 8,278,468 - 4,608,803 (243,406) (167,919) (8,777,000) 50,033,691 화일약품 주식회사 3,689,358 - - 115,374 (65) - - 3,804,667 씨지인바이츠 주식회사 - 4,428,000 - 271,498 6,129 - - 4,705,627 소 계 52,564,303 12,706,468 - 4,643,323 (237,342) (167,919) (8,777,000) 60,731,833 합 계 89,721,835 12,706,468 - 4,643,323 (237,342) (167,919) (8,777,000) 97,889,365 (주1) 공정가치의 지속적인 하락 등으로 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행한 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 반기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,344,834 27,590 2,317,244 - - (215,594) 주식회사 더블라썸묵동 48,190,356 29,531,674 18,658,682 - 8,307,866 (3,654,200) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,165,655 25,800 6,139,855 - 107,438 (139,855) 천지해운 주식회사 15,399,032 1,167,176 14,231,856 3,950,731 989,211 주식회사 비에이치에스티 24,313,276 15,368,909 8,944,367 - 5,677,850 (1,397,707) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 331,414,923 69,266,151 248,763,447 13,385,325 121,685,675 (8,447,366) 화일약품 주식회사 201,681,529 12,143,647 189,537,882 - 63,501,942 322,905 씨지인바이츠 주식회사 242,249,750 109,781,449 132,468,301 - 3,536,125 (16,505,821) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 2,557,952 25,114 2,532,838 - 109,660 (636,253) 주식회사 더블라썸묵동 59,049,055 36,736,173 22,312,882 - 950,137 (436,525) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,299,301 19,592 6,279,709 - 231,415 33,754 주식회사 비에이치에스티 24,693,880 14,465,865 10,228,015 - 15,048,750 (1,555,621) 에코볼트 주식회사 (구, 에스맥 주식회사) 334,407,637 68,920,414 251,689,279 13,797,944 180,164,482 15,275,721 화일약품 주식회사 186,001,159 11,547,841 174,451,635 - 122,541,220 3,861,242 씨지인바이츠 주식회사 242,324,753 91,144,524 151,180,229 - 2,881,836 (45,773,207) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,454,890) - 12,989,966 구축물 309,409 (52,279) (7,975) 249,155 기계장치 42,131,263 (28,521,964) - 13,609,299 공구와기구 499,169 (499,169) - - 차량운반구 334,654 (94,110) - 240,544 비품 4,181,230 (3,143,606) (5,301) 1,032,323 사용권자산 484,559 (171,820) - 312,739 기타의유형자산 1,631,421 (1,197,681) (11,517) 422,223 건설중인자산 124,300 - - 124,300 합 계 71,512,797 (39,135,519) (24,793) 32,352,485 상기 유형자산은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,371,936 - - 3,371,936 건물 18,444,856 (5,233,389) - 13,211,467 구축물 309,409 (42,365) (7,975) 259,069 기계장치 42,300,031 (28,370,158) - 13,929,873 공구와기구 514,169 (514,169) - - 차량운반구 291,113 (66,786) - 224,327 비품 3,774,031 (2,912,396) (5,301) 856,334 사용권자산 515,441 (213,843) - 301,598 기타의유형자산 1,609,421 (1,084,898) (11,517) 513,006 건설중인자산 271,916 - - 271,916 합 계 71,402,323 (38,438,004) (24,793) 32,939,526 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,873 224,327 856,334 301,598 513,006 271,916 32,939,526 증가 취득 - - - 71,253 43,541 286,275 - 22,000 783,670 1,206,739 기타증가 - - - 880,930 - 140,876 97,629 - - 1,119,435 감소 처분 - - - (132,198) - (6,375) - - - (138,573) 감가상각비 - (221,501) (9,914) (1,050,039) (27,324) (244,787) (76,668) (112,783) - (1,743,016) 기타감소 - - - (90,520) - - (9,820) - (931,286) (1,031,626) 기말 3,371,936 12,989,966 249,155 13,609,299 240,544 1,032,323 312,739 422,223 124,300 32,352,485 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,654,469 226,540 14,458,105 16,172 1,226,354 230,973 613,510 297,600 34,095,659 증가 취득 - - 49,600 855,143 265,981 218,606 - 49,000 789,916 2,228,246 기타증가 - - - 683,000 - - 226,050 65,000 - 974,050 감소 처분 - - - (7,483) (12,940) (367) - - - (20,790) 감가상각비 - (443,002) (17,071) (2,058,892) (44,886) (588,626) (155,425) (214,504) - (3,522,406) 기타감소 - - - - - 367 - - (815,600) (815,233) 기말 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,873 224,327 856,334 301,598 513,006 271,916 32,939,526 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당반기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전북 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,269,456 3,371,936 3,272,762 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 12,882 - (1,334) 11,548 개발비 - - - - 기타의무형자산 269,783 3,231 (30,894) 242,120 합 계 282,665 3,231 (32,228) 253,668 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 15,620 - (2,738) 12,882 개발비 64,241 - (64,241) - 기타의무형자산 40,249 247,821 (18,287) 269,783 합 계 120,110 247,821 (85,266) 282,665 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 32,228 56,388 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당반기 전반기 판매비와관리비 급여 156,594 148,503 퇴직급여 14,453 13,729 재료비등 427,917 78,521 기타경비 28,032 224,948 합 계 626,996 465,701 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 14,772,657 (5,168,904) (1,444,260) 8,159,493 8,159,493 구축물 56,100 (5,213) - 50,887 50,887 합 계 24,793,618 (5,174,117) (1,883,891) 17,735,610 20,190,367 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 11,979,987 건물 14,772,657 (5,000,896) (1,444,261) 8,327,500 8,327,500 구축물 56,100 (3,343) - 52,757 52,757 합 계 24,793,618 (5,004,239) (1,883,892) 17,905,487 20,360,244 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 9,525,230 8,327,500 52,757 - 17,905,487 취득 - - - - - 기타증감 - - - - - 감가상각비 - (168,007) (1,870) - (169,877) 기말 9,525,230 8,159,493 50,887 - 17,735,610 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 9,525,230 5,294,141 33,763 3,250 14,856,384 취득 - 3,256,928 22,000 - 3,278,928 기타증감 - 70,850 - (3,250) 67,600 감가상각비 - (294,419) (3,006) - (297,425) 기말 9,525,230 8,327,500 52,757 - 17,905,487 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 431,336 193,900 감가상각비 169,877 127,547 기타임대원가 154,995 321,447 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 96,409 (35,849) 60,560 125,015 (76,433) 48,582 차량운반구 388,150 (135,971) 252,179 390,426 (137,410) 253,016 합 계 484,559 (171,820) 312,739 515,441 (213,843) 301,598 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 301,598 97,629 (9,820) (76,668) 312,739 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 230,973 226,050 - (155,425) 301,598 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 303,997 97,629 (78,513) (9,956) 3,165 316,322 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 231,869 226,050 (160,157) - 6,235 303,997 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 76,668 76,411 리스부채 이자비용 3,165 2,803 단기리스 관련 비용 16,358 2,550 소액자산리스 관련 비용 6,022 5,643 합 계 102,213 87,407 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 6,268,781 3,694,957 단기기타채무 미지급금 1,829,291 1,484,587 미지급비용 72,910 29,871 소 계 1,902,201 1,514,458 장기기타채무 임대보증금 655,000 655,000 장기종업원급여 133,966 122,752 소 계 788,966 777,752 합 계 8,959,948 5,987,167 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.00 1,865,360 1,475,360 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55 1,000,000 1,000,000 합 계 4,365,360 3,975,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.00 2,615,360 3,158,040 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11 3,750,000 4,500,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55 2,500,000 3,000,000 합 계 8,865,360 10,658,040 유동성대체액 (4,365,360) (3,975,360) 장기차입금 장부금액 4,500,000 6,682,680 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 4,365,360 1년초과 2년이내 3,250,000 2년초과 3년이내 1,250,000 3년초과 4년이내 - 합 계 8,865,360 17. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제22회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.03.19 2024.03.19 2.00 - 1,000,000 제23회 무보증 사모 전환사채(주1) 2021.05.07 2024.05.07 2.00 - 3,480,000 제24회 무보증 사모 전환사채(주1) 2022.11.15 2025.11.15 2.00 2,800,000 2,800,000 전환권조정 - (63,075) 장부금액 2,800,000 7,216,925 (주1) 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 18개월 이후 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제24회 무보증 사모 전환사채 조정된 전환가액 1,427원 표면이자율/만기보장수익률 2.00%/2.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환청구기간 2022.11.15~2025.10.15 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 2025년 11월 15일 만기 일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 38,921 44,117 예수금 982 751 합 계 39,903 44,868 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,475,637 2,377,351 사외적립자산 공정가치 (2,182,033) (2,268,083) 합 계 293,604 109,268 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,377,351 2,021,036 근무원가 198,998 164,285 이자원가 40,491 41,232 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 급여지급액 (141,203) (127,496) 기말 2,475,637 2,099,057 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,268,083 1,999,654 이자수익 35,864 28,521 사외적립자산의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (121,914) (115,166) 기말 2,182,033 1,913,009 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 2,182,033 2,268,083 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사외적립자산 35,864 28,521 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 151,761 124,510 판매비와관리비 37,412 38,756 경상개발비 14,453 13,729 합 계 203,626 176,995 20. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 84,353,036 주 83,301,881 주 보통주자본금 (주1) 43,562,802,000 원 43,037,224,500 원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간 종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2023.01.01 (전기초) 69,517,744 36,145,156 108,817,755 신주인수권행사 3,503,852 1,751,926 3,248,071 주식소각 10,280,285 5,140,143 10,954,296 2023.12.31 (전기말) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 2024.01.01 (당반기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채 전환 1,051,155 525,577 1,120,163 2024.06.30 (당반기말) 84,353,036 43,562,802 124,140,285 21. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 8,878,308 9,024,050 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (4,963,077) (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,083,891 1,020,283 합 계 28,018,087 29,266,135 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,024,050 - (145,742) 8,878,308 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (3,797,163) (1,165,914) - (4,963,077) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 63,608 - 1,083,891 합 계 29,266,135 (1,102,306) (145,742) 28,018,087 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 10,448,522 - (1,424,472) 9,024,050 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 - (3,797,163) - (3,797,163) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,342) - 1,020,283 합 계 34,725,112 (4,034,505) (1,424,472) 29,266,135 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 63,608 - 1,083,891 합 계 35,995 63,608 - 99,603 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,257,625 (237,342) - 1,020,283 합 계 273,337 (237,342) - 35,995 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,213,300 3,797,163 - - 취득 766,983 1,165,914 2,213,300 3,797,163 기말 2,980,283 4,963,077 2,213,300 3,797,163 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 42,247,175 33,333,251 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초이익잉여금 33,333,251 20,600,883 당(반)기순이익(손실) 8,921,125 13,044,679 보험수리적손익 - (144,391) 지분법이익잉여금 (7,201) (167,920) (반)기말이익잉여금 42,247,175 33,333,251 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 32,540,583 59,070,845 27,166,326 50,458,604 기타매출 215,997 431,336 111,956 193,900 발전매출 22,378 33,776 28,277 44,623 합 계 32,778,958 59,535,957 27,306,559 50,697,127 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 32,562,961 59,104,621 27,194,603 50,503,227 기간에 걸쳐 이행 215,997 431,336 111,956 193,900 합 계 32,778,958 59,535,957 27,306,559 50,697,127 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 25,527,795 47,090,020 22,263,135 41,986,849 기초제품 2,743,386 4,728,807 4,164,794 3,995,528 당기제품제조원가 25,819,419 45,747,146 20,740,972 41,181,267 타계정대체 111,287 445,892 652,358 1,040,734 관세환급금 194,302 319,101 159,335 339,317 재고평가손실 52,541 122,445 409,692 430,735 기말제품 2,743,386 2,743,386 2,240,630 2,240,630 임대매출원가 178,829 324,872 189,283 371,986 발전매출원가 10,336 21,271 10,787 20,556 합 계 25,716,960 47,436,163 22,463,205 42,379,391 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 430,236 831,689 401,579 765,125 퇴직급여 18,410 37,412 18,725 38,756 복리후생비 70,771 125,701 58,951 111,666 여비교통비 2,478 5,157 3,392 5,172 통신비 3,979 7,963 4,014 8,023 세금과공과 65,007 75,423 43,770 87,649 지급임차료 9,336 14,458 1,950 3,750 차량유지비 7,666 15,534 7,966 15,870 교육훈련비 280 280 3,391 3,479 보험료 1,750 3,394 1,925 3,798 접대비 7,559 24,181 10,548 24,624 소모품비 5,099 14,056 5,414 9,105 도서인쇄비 215 4,354 1,381 2,275 경상개발비 317,062 626,996 300,995 465,701 운반비 94 502 7 32 지급수수료 153,627 271,483 76,314 271,980 수선비 - 30,495 26,202 26,202 감가상각비 88,559 174,620 79,977 152,518 무형자산상각비 16,192 32,228 28,176 56,387 잡비 19,034 36,009 51,241 184,834 사무용품비 525 1,184 814 1,447 수출제비용 262,674 503,776 319,723 582,514 합 계 1,480,553 2,836,895 1,446,455 2,820,907 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 975,753 1,850,740 1,089,934 1,777,376 외화환산이익 50,201 188,365 (96,592) 62,994 유형자산처분이익 136 136 15,454 27,741 기타의대손충당금환입 - - 41,193 41,193 잡이익 16,784 345,582 30,935 44,740 합 계 1,042,874 2,384,823 1,080,924 1,954,044 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 99,503 147,799 303,686 590,488 외화환산손실 67 67 17,442 51,005 기부금 - 10,000 - - 유형자산처분손실 708 138,573 - - 잡손실 30,444 54,984 18,644 25,272 합 계 130,722 351,423 339,772 666,765 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 529,408 1,181,114 591,280 1,236,989 매각예정비유동자산처분이익 - - - 384,929 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 503,572 503,572 외화환산이익 (269,666) 15,565 (183,716) 235,579 합계 259,742 1,196,679 911,136 2,361,069 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 94,672 225,537 207,685 439,533 외화환산손실 - - - - 합계 94,672 225,537 207,685 439,533 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (420,350) 1,393,201 2,281,172 2,027,312 원부재료의 사용 21,514,734 37,182,387 15,946,289 31,829,821 종업원급여 1,615,058 3,138,620 1,422,627 2,780,226 감가상각비 및 무형자산상각비 978,196 1,945,120 909,557 1,930,921 운반비 51,748 92,268 46,514 89,573 소모품비 5,098 14,056 5,414 9,105 전력비 559,608 1,067,482 504,333 964,939 외주가공비 - - - 2,402 세금과공과 99,632 116,311 80,536 129,730 지급임차료 11,748 22,380 4,266 8,193 기타비용 2,782,041 5,301,234 2,708,952 5,428,076 매출원가 및 판매관리비 합계 27,197,513 50,273,059 23,909,660 45,200,298 28. 법인세비용회사는 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금 등에서 발생하는 법인세효과를 향후의 과세소득의 발생가능성 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고, 그 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 금액에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 3,799,348,633 8,921,125,142 961,730,253 3,824,432,081 가중평균유통보통주식수 (주1) 81,612,962 81,268,352 71,564,840 70,546,947 기본주당순이익(손실) 47 110 13 54 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 84,353,036 84,008,426 71,564,840 70,546,947 차감 : 가중평균자기주식수 (2,740,074) (2,740,074) - - 가중평균유통보통주식수 81,612,962 81,268,352 71,564,840 70,546,947 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) 3,832,105,421 9,010,049,453 1,095,187,229 4,109,243,218 희석가중평균유통보통주식수 85,388,422 85,043,812 86,680,467 85,662,574 희석주당순이익(손실) 45 106 13 48 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 3,799,348,633 8,921,125,142 961,730,253 3,824,432,081 가산 : 이자비용 32,756,788 88,924,311 133,456,976 284,811,137 희석보통주당기순이익(손실) 3,832,105,421 9,010,049,453 1,095,187,229 4,109,243,218 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 81,612,962 81,268,352 71,564,840 70,546,947 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 3,775,460 3,775,460 15,115,627 15,115,627 신주인수권 행사효과 - - - - 합계 85,388,422 85,043,812 86,680,467 85,662,574 4) 잠재적 보통주 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제24회 전환사채 2023.11.15~2025.10.15 1,427 원 1,962,158 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 409,036 (273,906) 이자수익 (1,181,114) (1,236,989) 이자비용 225,537 439,533 외화환산이익 (203,931) (298,575) 외화환산손실 66 51,005 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - (503,572) 기타의대손상각비 - (41,193) 퇴직급여 203,626 176,995 감가상각비 1,912,892 1,874,534 무형자산상각비 32,228 56,388 유형자산처분이익 (136) (27,741) 유형자산처분손실 138,573 - 지분법손실(이익) 2,937,281 5,155,118 매각예정비유동자산처분이익 - (384,929) 합계 4,474,058 4,986,668 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (7,177,774) (989,626) 재고자산의 감소(증가) 1,900,633 2,216,461 단기기타채권의 감소(증가) (616,431) (475,536) 기타유동자산의 감소(증가) (514,796) (662,512) 매입채무의 증가(감소) 2,573,823 1,085,475 단기기타채무의 증가(감소) 344,704 82,525 기타유동부채의 증가(감소) (4,964) (9,227) 퇴직금의 지급 등 (19,289) (12,329) 기타금융부채의 증가(감소) 119,855 3,455 합계 (3,394,239) 1,238,686 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산과 리스부채의 발생 97,629 214,339 장기차입금의 유동성대체 2,182,680 1,792,680 전환사채의 보통주 전환 1,499,998 379,996 장기대여금의 유동성대체 6,080 - 전환사채의 유동성 대체 - 2,800,000 건설중인자산등의 본계정 대체 1,031,626 815,600 합계 4,818,013 6,002,615 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 303,997 (78,513) 87,673 3,165 316,322 차입금 10,658,040 (1,792,680) - - 8,865,360 전환사채 7,216,925 (2,980,002) - (1,436,923) 2,800,000 임대보증금 655,000 - - - 655,000 합 계 18,833,962 (4,851,195) 87,673 (1,433,758) 12,636,682 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 231,869 (78,472) 214,339 2,803 370,539 차입금 14,023,400 (1,682,680) - - 12,340,720 전환사채 22,377,515 (650,004) - (301,903) 21,425,608 임대보증금 225,000 430,000 - - 655,000 합 계 36,857,784 (1,981,156) 214,339 (299,100) 34,791,867 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당반기 전기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜, 천지해운㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜), 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜ ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜), 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜ 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 에스맥디바이스㈜ ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - 17,241 - 천지해운㈜ 종속기업 - - 60,350 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 273,080 255,300 8,581 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 22,420 - - 임직원 기타특수관계 - 3,228 - 합 계 295,500 275,769 68,931 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - 16,182 - 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 36,866 - 12,000 ㈜비에이치에스티 관계기업 - - 6,408 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 15,420 - - ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 103,488 288,268 - 임직원 기타특수관계 - 2,830 - 합 계 155,774 307,280 18,408 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 700,000 1,000,000 - 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 6,865,500 6,865,500 5,000,000 화일약품㈜ 관계기업 - - 5,099,999 임직원 기타특수관계 63,000 52,881 - 합 계 7,628,500 7,918,381 10,099,999 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 3,300,000 4,500,000 - 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 - - 5,999,999 씨지인바이츠㈜ 관계기업 - - 4,428,000 임직원 기타특수관계 20,000 6,080 - 합 계 3,320,000 4,506,080 10,427,999 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 천지해운㈜ 종속기업 - - 62,218 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 관계기업 - 64,417 590,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 20,000 임직원 기타특수관계 227,602 - - 합 계 227,602 74,417 672,218 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 300,000 - - 에스맥 디바이스㈜ 관계기업 - - 64,000 ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 - 57,920 300,000 임직원 기타특수관계 217,483 - - 합 계 517,483 57,920 364,000 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 388,763 341,500 퇴직급여 29,341 26,875 합 계 418,104 368,375 32. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 유형자산 토지및건물(익산) 16,361,902 26,300,000 산업은행 장단기차입금 8,865,360 유형자산 기계장치(익산) 13,609,299 합 계 29,971,201 26,300,000 8,865,360 (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 12,070 한국남부발전㈜ 등 계약이행보증 등 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 149,921,492 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 33. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 29,474,149 29,596,696 59,070,845 27,924,838 22,533,766 50,458,604 기타부문 465,112 - 465,112 238,523 - 238,523 합 계 29,939,261 29,596,696 59,535,957 28,163,361 22,533,766 50,697,127 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 59,070,845 465,112 59,535,957 외부고객으로부터의 수익 59,070,845 465,112 59,535,957 영업이익 9,143,930 118,969 9,262,899 감가상각비 및 무형자산상각비 1,754,360 190,760 1,945,120 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 50,458,604 238,523 50,697,127 외부고객으로부터의 수익 50,458,604 238,523 50,697,127 영업이익 5,650,847 (154,019) 5,496,828 감가상각비 및 무형자산상각비 1,783,176 147,745 1,930,921 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 36,149,248 31,203,098 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 11,388,773 8,357,709 " 주요거래처(C) - 5,512,441 " 합 계 47,538,021 45,073,248 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 48,846,572 48,846,572 67,112,553 67,112,553 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 19,644,967 19,644,967 12,278,894 12,278,894 단기기타채권 2,630,578 2,630,578 2,313,209 2,313,209 장기기타채권 429,493 429,493 425,573 425,573 장기기타금융자산 - - 1,214,043 1,214,043 합계 77,551,610 77,551,610 89,344,272 89,344,272 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 6,268,781 6,268,781 - - 리스부채 316,321 128,388 187,934 - 단기기타채무 1,902,201 1,902,201 - - 단기차입금 4,365,360 4,365,360 - - 전환사채 2,800,000 2,800,000 - - 장기기타채무 655,000 - 655,000 - 장기차입금 4,500,000 - 4,500,000 - 합 계 20,807,663 15,464,730 5,342,934 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 3,694,957 3,694,957 - - 리스부채 303,997 117,975 186,022 - 단기기타채무 1,514,458 1,514,458 - - 단기차입금 3,975,360 3,975,360 - - 전환사채 7,216,925 7,216,925 - - 장기기타채무 655,000 - 655,000 - 장기차입금 6,682,680 - 6,682,680 - 합 계 24,043,377 16,519,675 7,523,702 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,070,421 (2,070,421) 3,431,269 (3,431,269) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 8,865,360 10,658,040 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (88,654) 88,654 (106,580) 106,580 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 당반기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 21,383,778 24,320,264 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (54,946,572) (74,326,596) 순부채 (33,562,794) (50,006,332) 자본총계 237,968,349 228,656,733 부채비율 - - 부채총계 21,383,778 24,320,264 차입금및신주인수권부사채,전환사채 11,665,360 17,874,965 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (54,946,572) (74,326,596) 순차입금및신주인수권부사채,전환사채 (43,281,212) (56,451,631) 순차입금비율 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 당사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당과 관련하여 정한 규정 정 관 제 10조의3 (신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자 , 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 . 정 관 제 46조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 주식으로 할 수 있다 . ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 . ③ 제 1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 . 다만 , 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다 . ④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 당반기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,380 12,012 2,417 (별도)당기순이익(백만원) 8,921 13,045 1,771 (연결)주당순이익(원) 66 167 39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,073,140 500 1,627 제3자배정 대상자 - ㈜폴라버텍스 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 220 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채 2019년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,021,148 500 1,655 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 2023년 05월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,503,852 500 1,427 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 266,290 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 2분기 전환청구 2023년 09월 30일 전환권행사 보통주 7,070,760 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 3분기 전환청구 2023년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,943,235 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 4분기 전환청구 2024년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,051,155 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'24년 1분기 전환청구 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 제24회차 2022.11.15 2025.11.15 2,800,000 보통주 2023.11.15 ~2025.10.15 100 1,427 2,800,000 1,642,228 - 합 계 - - - 2,800,000 - - - - 2,800,000 1,642,228 - (주1) 제24회차 전환사채의 전환가액 조정 (단위: 원) 발생일자 변경 전 전환가액 변경 후 전환가액 조정 사유 2023.02.15 2,224 1,705 시가하락에 따른 조정 2023.05.10 1,705 1,427 시가를 하회하는 유상증자의 발행 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주) 회사채 공모 2017년 04월 27일 24,000,000 2% B+(한신평) 2022년 04월 27일 상환 이베스트증권 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2019년 09월 25일 10,000,000 2% - 2022년 09월 25일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2% - 2024년 03월 19일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2% - 2024년 05월 07일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2022년 11월 15일 2,800,000 2% - 2025년 11월 15일 미상환 - 합 계 - - - 56,800,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,800,000 - - - - - - 2,800,000 합계 2,800,000 - - - - - - 2,800,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875,000 운영자금 42,875,000 - (주1) 2017.11.24 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000,000 - 유상증자 - 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000,000 - 전환사채 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000,000 시설자금운영자금 10,000,000 - 유상증자 - 2019년 11월 29일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 전환사채 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 전환사채 23 2021년 05월 07일 타법인 증권 취득 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자 - 2021년 08월 20일 운영자금 13,500,000 운영자금 13,500,000 - 전환사채 24 2022년 11월 15일 채무상환자금 2,800,000 채무상환자금 2,800,000 - 유상증자 - 2023년 05월 10일 운영자금 4,999,996 운영자금 4,999,996 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 당반기(2024년) 매출채권 22,447,357 1,397,312 6.22% 선급금 921,982 - - 미수금 2,803,748 167,282 5.97% 합 계 26,173,087 1,564,594 5.98% 제30기(2023년) 매출채권 14,714,871 1,390,977 9.45% 선급금 340,567 - - 미수금 2,176,521 166,827 7.66% 합 계 17,231,958 1,557,804 9.04% 제29기(2022년) 매출채권 19,196,319 1,390,977 7.25% 선급금 345,003 - - 미수금 1,937,678 180,963 9.34% 합 계 21,479,000 1,571,939 7.32% 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제31기 당반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,557,804 1,571,939 6,149,844 2. 순대손처리액(①-②±③) 6,790 (41,193) (4,577,905) ① 대손처리액(상각채권액) - - (4,577,905) ② 상각채권회수액 - 41,193 - ③ 기타증감액 6,790 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 27,057 - 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 1,564,594 1,557,804 1,571,939 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 24,608,493 - - - 24,608,493 구성비율 100.00% - - - 100.00% 마. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제31기 당반기(2024년) 제30기(2023년) 제29기(2022년) 비고 DISPLAY 사업 제품 2,672,750 4,484,123 3,884,518 - 반제품 255,084 29,789 210,478 - 재공품 1,233,600 1,468,631 2,573,386 - 원재료 1,127,296 746,742 896,387 - 부재료 1,702,563 2,415,491 2,151,250 - 미착품 307,981 55,130 - - 상품 - - - - 소 계 7,299,274 9,199,906 9,716,019 - 연결제거 - - - - 합 계 7,299,274 9,199,907 9,716,020 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 2.55% 3.18% 3.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.5회 8.9회 9.7회 - (2) 재고자산의 실사내용 등1)실사일자 당사는 당보고서의 재무제표를 작성함에 있어 해당부서 담당자 및 경영지원실, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당반기말 이후 영업일의 초일 (본사)2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시)(장기체화재고 등 내역) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 제품 2,743,386 (70,635) 2,672,751 4,728,807 (244,684) 4,484,123 재공품 1,529,213 (40,529) 1,488,684 1,534,384 (35,963) 1,498,421 원재료 1,207,558 (80,262) 1,127,296 864,919 (118,177) 746,742 부재료 1,703,827 (1,264) 1,702,563 2,416,006 (515) 2,415,491 기타의재고자산(저장품) 469,084 469,084 5,397,222 - 5,397,222 미착품 307,981 307,981 55,130 - 55,130 합계 7,961,049 (273,039) 7,768,359 14,996,468 (399,339) 14,597,129 바. 최근 3사업연도 중요 내역- 본점소재지 변경 (1) 이전일 : 2020년 04월 01일 (2) 주소 : 전북 익산시 석암로 17길 104 (3) 변경사유 : 사업역량의 집중을 위해 본점 소재지를 익산공장으로 변경 사. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 삼덕 회계법인 - - - 제30기(전기) 삼덕 회계법인 적정 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 제29기(전전기) 대성삼경 회계법인 적정 해당사항없음 매출 및 매출의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 - - 제30기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 130,000 1,553 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 220,000 1,526 220,000 1,621 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 04일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 독립성, 기말입증감사, 핵심감사사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 대성삼경 회계법인과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 삼덕회계법인을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규 감사 외에 중요업무는 반드시 검토를 받도록 하고 필요에 따라 수시로 감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항이 없습니다.2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 사업연도 회계감사인 감사의견(검토의견) 지적사항 제31기(당기) 삼덕회계법인 - - 제30기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 2인의 비상근/사외이사로 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 김유신(100%) 김두인(91%) 박상천(100%) 이용구(82%) 송세빈(0%) 1 2024-01-25 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 참석 참석 - - 참석 - 2 2024-02-05 2023년(제30기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 3 2024-02-19 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 4 2024-02-21 금전대여의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 5 2024-02-23 2023년(제30기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 6 2024-02-26 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 7 2024-03-11 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 및 전자투표 도입의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 8 2024-03-29 한도거래약정의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 9 2024-04-04 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 - 10 2024-04-05 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - - - 11 2024-04-11 주권관련 사채권 취득의 건 가결 참석 참석 참석 - - - 12 2024-05-22 대표이사 선임의 건 가결 - 참석 참석 - 참석 - 13 2024-05-23 제31기 임시주주총회 소집의 건 가결 - 참석 참석 - 참석 - 14 2024-06-05 금전대여의 건 가결 - 참석 참석 - 참석 - 15 2024-06-20 제31기 임시주주총회소집의 건(정정) 가결 - 참석 참석 - 참석 - 16 2024-06-26 타법인 주식 처분의 건 가결 - 참석 참석 - 참석 - 17 2024-07-10 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 - 18 2024-07-10 조합 출자의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 - 19 2024-07-16 타법인 주식 일부 처분의 건 가결 - 참석 참석 참석 참석 - (주1) 2024년 07월 05일 제31기 임시주주총회에서 박상천 사내이사, 송세빈 사외이사가 선임되었으며, 이장원 사내이사가 사임하였습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - * 2024년 07월 05일 제31기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회1) 이사회내 위원회의 구성 현황 (기준일: 2024년 08월 14일) 위원회명 구성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영 위원회 3명 사외이사 이용구(위원장),사내이사 박상천, 감사 김용식 (주1) - (주1) 투명경영위원회의 설치목적 및 권한사항 - 설치목적 : 임직원이 제반 법규를 준수함으로써 윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실천할 수 있도록 윤리경영의 중요사항을 심의ㆍ의결한다. - 운영 : 투명경영위원회는 "투명경영위원회 운영규정"에 따라 업무를 수행하며, 그 외 수시로 이사회가 위임한 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. - 권한(심의ㆍ의결사항) ① 전기말 별도재무제표상 자기자본10% 이상의 타법인에 대한 투자 ② 전기말 별도재무제표상 자기자본10% 이상의 타법인에 대한 지급보증 및 대여 ③ 10억원 이상의 최대주주 및 특수관계인, 주요주주, 자회사, 임원등 과의 거래 ④ 위 제1항 내지 제3항에 따라 이미 위원회의 승인을 받은 사안의 거래조건(거래 금액 및 조건, 거래 상대방과의 동일 거래유형의 총 거래잔액 등)을 20% 이상 증가하거나 감소하는 변경을 하는 경우 ⑤ 기타 위원회의 운영 목적에 부합되는 사항, 위원회에서 승인하는 것이 필요하 다고 판단되는 사항2) 이사회내 위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 이용구(출석률:100%) 김유신(주1)(출석률:100%) 박상천(주2)(출석률:100%) 김용식(출석률:100%) 찬반여부 투명경영위원회 2024-04-04 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2024-07-10 조합 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 (주1) 2024년 05월 22일 김유신 위원이 대표이사로 선임됨에 따라 위원직을 사임하였습니다.(주2) 2024년 07월 05일 제31기 임시주주총회에서 박상천 사내이사가 선임됨에 따라 위원으로 신규 선임하였습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김유신 이사회 경영총괄 및연구개발 해당없음 해당없음 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 특수관계인 사내이사 박상천 이사회 제조총괄 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 송세빈 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용식 ·서울시립대 법학과 졸업 ·前) 삼성세무서 재산1과장 ·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선 임 ① 선임 의결권이 있는 발생주식 총수의 100분의 3을 초과하는 주식에 대하여 의결권 제한 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김용식 찬반여부 1 2024-01-25 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 - 2 2024-02-05 2023년(제30기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2024-02-19 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 4 2024-02-21 금전대여의 건 가결 참석 5 2024-02-23 2023년(제30기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 6 2024-02-26 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 7 2024-03-11 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 및 전자투표 도입의 건 가결 참석 8 2024-03-29 한도거래약정의 건 가결 참석 9 2024-04-04 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 참석 10 2024-04-05 타법인 주식취득의 건(정정) 가결 - 11 2024-04-11 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - 12 2024-05-22 대표이사 선임의 건 가결 - 13 2024-05-23 제31기 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 14 2024-06-05 금전대여의 건 가결 참석 15 2024-06-20 제31기 임시주주총회소집의 건(정정) 가결 참석 16 2024-06-26 타법인 주식 처분의 건 가결 참석 17 2024-07-10 투명경영위원회 위원 선임의 건 가결 - 18 2024-07-10 조합 출자의 건 가결 - 19 2024-07-16 타법인 주식 일부 처분의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 부장(7년)차장(16년)차장(15년)주임(4년)주임(2년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 작성기준일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2024년 3월 26일 제30기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 2019년 03월 20일에 개최한 제25기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있으며, 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있습니다. 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. - 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 08월 14일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기주주총회(2019.03.20)제26기 정기주주총회(2020.03.26)제27기 임시주주총회(2020.06.18)제27기 정기주주총회(2021.03.30)제28기 임시주주총회(2021.11.19)제28기 정기주주총회(2022.03.30)제29기 정기주주총회(2023.03.29)제30기 임시주주총회(2023.07.20)제30기 정기주주총회(2024.03.26)제31기 임시주주총회(2024.07.05) * 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 - 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 84,353,036 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,980,283 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 81,372,753 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제31기임시주주총회(2024.07.05) 제1호 이사선임의 건 제1-1호 사내이사 박상천 선임의 건 제1-2호 사외이사 송세빈 선임의 건 가결가결 제30기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 이사선임의 건(사내이사 김두인) 제3호 감사선임의 건(감사 김용식) 제4호 이사 보수한도 승인의 건 제5호 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제30기임시주주총회(2023.07.20) 제1호 정관일부 변경의 건 제1-1호 제35조의2(위원회) 가결 제29기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 정관일부 변경의 건 제3호 이사선임의 건 제3-1호 사내이사 김유신 선임의 건 제3-2호 사외이사 이용구 선임의 건 제4호 이사 보수한도 승인의 건 제5호 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결가결가결 제28기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 이사 보수한도 승인의 건 제2호 감사 보수한도 승인의 건 가결가결 제28기임시주주총회(2021.11.19) 제1호 정관일부 변경의 건 제2호 이사선임의 건 제2-1호 사내이사 이장원 재선임의 건 제2-2호 사내이사 조경숙 재선임의 건 제2-3호 사내이사 김두인 재선임의 건 제3호 감사 김용식 선임의 건 가결가결가결가결가결 제27기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 감사 김경윤 선임의 건 제2호 이사보수한도 승인의 건 제3호 감사보수한도 승인의 건 부결가결가결 제27기임시주주총회(2020.06.18) 제1호 이사선임의 건 제1-1호 사내이사 이장원 재선임의 건 제1-2호 사내이사 조경숙 재선임의 건 제1-3호 사내이사 김두인 재선임의 건 제1-4호 사외이사 이용구 선임의 건 가결가결가결가결 제26기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 정관일부 변경의 건 제3호 이사선임의 건 제3-1호 사외이사 김선기 선임의 건 제4호 이사보수한도 승인의 건 제5호 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 최대주주 보통주 7,650,234 9.18 8,848,555 10.49 - ㈜폴라버텍스 최대주주의 특수관계인 보통주 7,069,482 8.49 8,130,720 9.64 - 계 보통주 14,719,716 17.67 16,979,275 20.13 - 우선주 - - - - - * 상기 지분율은 각 기준일의 총 발행주식수 대비 지분율 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜이스트버건디 자산총계 17,910 부채총계 6,661 자본총계 11,249 매출액 7 영업이익 -26 당기순이익 21 * 상기 ㈜이스트버건디는 6월 결산법인으로, 재무정보를 2024년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다.(5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7, 4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 8,848,555 10.49 - ㈜폴라버텍스 8,130,720 9.64 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 42,516 42,521 99.9 62,173,650 84,353,036 72.74 - 주1) 상기 주주수는 2024년 06월 07일 기준일의 주주명부상 주주수로 작성되었습니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '24년 01월 '24년 02월 '24년 03월 '24년 04월 '24년 05월 '24년 06월 주가 최 고 1,580 1,469 1,449 1,408 1,529 1,548 최 저 1,378 1,379 1,391 1,305 1,390 1,411 평 균 1,509 1,425 1,412 1,356 1,455 1,480 거래량 최고(일) 1,960,241 942,321 825,167 839,991 19,313,937 1,263,284 최저(일) 199,267 91,841 135,737 127,352 309,910 260,224 월간 11,390,773 5,641,221 5,622,009 5,188,339 45,515,043 10,347,025 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 08월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김유신(주1) 남 1972년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재㈜ 연구소장 ·現)오성첨단소재㈜ 대표이사 - - - 20년 2개월 2026년 03월 29일 박상천(주2) 남 1969년 01월 부사장 사내이사 상근 제조총괄 ·서울대학교 화학공학과 졸업·서울대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·前)SKC 필름개발/제조기술 파트장·前)삼성SDI 선행개발 수석 파트장·前)이녹스첨단소재 개발/제조기술 그룹장 ·現)오성첨단소재(주) 부사장 - - - 6개월 2027년 07월 05일 김두인 남 1985년 04월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)㈜금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재㈜ 사내이사 - - - 5년 5개월 2027년 03월 26일 김용식 남 1961년 09월 감사 감사 상근 감사 ·서울시립대 법학과 졸업·前) 삼성세무서 재산1과장·現)오성첨단소재㈜ 상근감사 - - - 2년 9개월 2027년 03월 26일 이용구 남 1969년 12월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)㈜기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)㈜위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재㈜ 사외이사 - - - 4년 2개월 2026년 03월 29일 송세빈(주3) 남 1962년 05월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 · 서울대학교 법과대학원 석사 졸업·前)(주)포스코 법무실장·前)(주)이마트 법무실장·現)법무법인(유) 화우 변호사·現)HLB생명과학 사외이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 2개월 2027년 07월 05일 조경숙 여 1960년 02월 회장 미등기 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)㈜이스트버건디 대표이사·現)에코볼트㈜ 사내이사·現)화일약품㈜ 대표이사·現)㈜금호에이치티 사내이사·現)오성첨단소재㈜ 회장 - - 대표이사 7년 9개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무이사 미등기 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재㈜ 경영지원실장 - - - 16년 7개월 - (주1) 2024년 05월 22일 이장원 대표이사의 사임으로 김유신 대표이사가 선임되었습니다.(주2) 2024년 07월 05일 제31기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다.(주3) 2024년 07월 05일 제31기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 96 - 2 - 98 6.54 2,292,490 23,634 22 6 28 - 디스플레이 여 13 - 0 - 13 2.97 238,429 18,341 - 합 계 109 - 2 - 111 - 2,530,919 22,801 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 154,000 77,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - * 제30기 정기주주총회(2024.03.26)에서 이사보수한도 10억원, 감사보수한도 1억원으로 승인되었습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 159,666 26,611 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 135,666 45,222 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오성첨단소재(주) 3 5 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 37,157,532 13,230,250 - 50,387,782 일반투자 3 1 4 60,731,831 9,999,999 -3,963,939 66,767,891 단순투자 - - - - - - - 계 3 5 8 97,889,363 23,230,249 - 3,963,939 117,155,673 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 -해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위:백만원) 소 제기일 원고 사건내용 소송금액 진행사항 2020.03.03 ㈜피부사랑코스메틱 대여금반환 5,528 최종패소 - 본 사건은 회사의 주요 종속회사인 ㈜더블라썸묵동에 제기된 민사소송입니다.- 본 사건은 회사가 ㈜더블라썸묵동을 인수하기 이전의 경영진과 발생한 내용입니다. - 본 사건에 따른 소송금액 5,528백만원은 연결재무제표에 반영되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (단위: 천원) 일자 제제기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 이행현황 대책 2023-11-28 금융감독원 오성첨단소재㈜ 과징금 부과 199,800 증권신고서 제출의무 위반 (주1) 이행 재발방지 노력 (주1) 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제119조 제1항의 증권신고서 제출의무, 같은법 제429조 1항 제2호 및 「자본시장조사 업무규정」제25조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 - 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 카나비스메디칼㈜ 2018.01.30 경기도 용인시 기흥구 농서로 22번길 8 연구개발업 2,345 기업 의결권의과반수 보유 미해당