오성첨단소재 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28기 2021년 03월 31일 현재
제 27기 2020년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원

(3) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	4,576,347	6.74

㈜폴라버텍스 (주1)	4,529,167	6.67

메테오라조합 (주1)	1,538,461	2.27

㈜금호에이치티	1,799,651	2.65

자기주식	500,000	0.74

기타주주	54,918,532	80.93

합계	67,862,158	100.00

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스, 메테오라조합은 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 더블라썸묵동 주식회사 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사(주1) 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 (주1) 2020년 8월에 신규설립하여 연결범위에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,451,787 14,541 1,437,245 - (43,158) 더블라썸묵동 주식회사 42,719,362 35,138,473 7,580,888 - (200,367) 에스파이낸셜대부 주식회사 5,585,596 36,711 5,548,885 47,342 225,560 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,492,097 11,693 1,480,404 - (598,467) 더블라썸묵동 주식회사 48,435,833 34,776,778 13,659,055 - (609,066) 에스파이낸셜대부 주식회사 5,410,176 86,852 5,323,324 66,139 28,801 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 - - - 기업명 변동내용 사유 에스파이낸셜대부 주식회사 신규포함 신규설립 한편, 당기 중 지분을 취득하여 지배력을 ?득한 루미테크놀로지앤대부 주식회사는 청산으로 소멸되었습니다. 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' ('계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제1101호(최초채택) 속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호(리스) 리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호(농림어업) 생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름'은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,490,508 18,490,508 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 50,377,891 - 50,377,891 매출채권 - 14,128,323 14,128,323 단기기타채권 - 2,027,520 2,027,520 장기기타금융자산 - 350,000 350,000 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - 15,499,009 장기기타채권 - 929,391 929,391 합계 65,876,900 41,925,742 107,802,642 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 57,790,449 57,790,449 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 628,109 - 628,109 매출채권 - 10,855,427 10,855,427 단기기타채권 - 1,980,947 1,980,947 장기기타금융자산 - 2,109,657 2,109,657 (비유동성)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,699,009 - 15,699,009 장기기타채권 - 920,781 920,781 합계 16,327,118 79,657,261 95,984,379 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,076,105 리스부채 94,965 단기기타채무 1,578,285 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 전환사채 8,982,841 장기기타채무 409,556 장기차입금 49,451,326 합계 70,677,147 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,372,086 리스부채 183,824 단기기타채무 1,773,903 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 전환사채 100,852 장기기타채무 398,287 장기차입금 47,727,666 합계 60,640,687 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 224,787 - 36,285 - 상각후원가측정금융자산 - - 72,343 290,120 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - 소계 224,787 - 108,628 290,120 금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - (205,248) - 소계 - - (205,248) - 합계 224,787 - (96,620) 290,120 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 5,079,269 - - 122,252 상각후원가측정금융자산 - - 1,132,263 (200,579) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - (1,382,365) - - 소계 5,079,269 (1,382,365) 1,132,263 (78,327) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (1,383,948) (30,089) 소계 - - (1,383,948) (30,089) 합계 5,079,269 (1,382,365) (251,685) (108,416) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 18,490,508 18,490,508 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 50,377,891 50,377,891 매출채권 14,128,323 14,128,323 단기기타채권 2,027,520 2,027,520 장기기타금융자산 350,000 350,000 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 15,499,009 장기기타채권 929,391 929,391 합계 107,802,642 107,802,642 매입채무 4,076,105 4,076,105 리스부채 94,965 94,965 단기기타채무 1,578,285 1,578,285 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 218,709 전환사채 8,982,841 8,982,841 장기기타채무 409,556 409,556 장기차입금 49,451,326 49,451,326 합계 70,677,147 70,677,147 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 57,790,449 57,790,449 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 628,109 628,109 매출채권 10,855,427 10,855,427 단기기타채권 1,980,947 1,980,947 장기기타금융자산 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,699,009 15,699,009 장기기타채권 920,781 920,781 합계 95,984,379 95,984,379 매입채무 4,372,086 4,372,086 리스부채 183,824 183,824 단기기타채무 1,773,903 1,773,903 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 218,709 전환사채 100,852 100,852 장기기타채무 398,287 398,287 장기차입금 47,727,666 47,727,666 합계 60,640,687 60,640,687 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 50,377,891 377,891 - 50,000,000 50,377,891 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - - 15,499,009 15,499,009 합계 65,876,900 377,891 - 65,499,009 65,876,900 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 628,109 628,109 - - 628,109 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,699,009 - - 15,699,009 15,699,009 합계 16,327,118 628,109 - 15,699,009 16,327,118 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 삼성증권증권 채권형 편드상품 40,000,000 - 40,000,000 - - 40,000,000 - 한국투자증권 채권형 편드상품 10,000,000 - 10,000,000 - - 10,000,000 - SK바이오사이언스 13,390 - 13,390 13,390 - - - 소계 50,013,390 - 50,013,390 13,390 - 50,000,000 - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 - 5,499,009 15,499,009 5,499,009 조합출자금 - 200,000 - (200,000) - - - 소계 10,000,000 200,000 10,000,000 (200,000) 5,499,009 15,499,009 5,499,009 합계 110,026,780 200,000 110,026,780 (173,220) 5,499,009 115,499,009 5,499,009 단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 - 9,750,255 - (9,750,255) - - - 장원테크 전환사채 - - 6,000,000 (6,000,000) - - - 삼본전자 전환사채 - - 2,000,000 (2,000,000) - - - 소계 - 9,750,255 8,000,000 (17,750,255) - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 - 5,499,009 15,499,009 5,499,009 에이프로젠KIC 전환사채 - - 3,300,000 (3,300,000) - - - 조합출자금 200,000 - 200,000 - - 200,000 - 소계 10,200,000 - 13,500,000 (3,300,000) 5,499,009 15,699,009 5,499,009 합계 10,200,000 9,750,255 21,500,000 (21,050,255) 5,499,009 15,699,009 5,499,009 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 금호에이치티 전환사채 15,499,009 이항옵션평가법 변동성 57.52% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 금호에이치티 전환사채 15,499,009 이항옵션평가법 변동성 57.52% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 18,913 1,500 예금 18,471,595 57,788,949 합계 18,490,508 57,790,449 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 15,519,300 1,390,977 14,128,323 12,246,404 1,390,977 10,855,427 단기기타채권 단기대여금 10,527 - 10,527 1,430 - 1,430 미수금 6,820,863 4,845,602 1,975,261 6,781,178 4,845,601 1,935,577 미수수익 41,732 - 41,732 43,940 - 43,940 소계 6,873,122 4,845,602 2,027,520 6,826,548 4,845,601 1,980,947 장기기타채권 보증금 914,482 - 914,482 914,482 - 914,482 장기대여금 14,909 - 14,909 6,299 - 6,299 소계 929,391 - 929,391 920,781 - 920,781 합계 23,321,813 6,236,579 17,085,234 19,993,733 6,236,578 13,757,155 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 14,128,323 - 1,390,977 15,519,300 14,128,323 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 10,527 - - 10,527 10,527 - 미수금 1,975,261 92,090 4,753,512 6,820,863 1,975,261 4,845,602 미수수익 41,732 - - 41,732 41,732 - 소계 2,027,520 92,090 4,753,512 6,873,122 2,027,520 4,845,602 장기기타채권 보증금 914,482 - - 914,482 914,482 - 장기대여금 14,909 - - 14,909 14,909 - 소계 929,391 - - 929,391 929,391 - 합계 17,085,234 92,090 6,144,489 23,321,813 17,085,234 6,236,579 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 10,854,924 503 1,390,977 12,246,404 10,855,427 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,430 - - 1,430 1,430 - 미수금 1,935,577 92,089 4,753,512 6,781,178 1,935,577 4,845,601 미수수익 43,940 - - 43,940 43,940 - 소계 1,980,947 92,089 4,753,512 6,826,548 1,980,947 4,845,601 장기기타채권 보증금 914,482 - - 914,482 914,482 - 장기대여금 6,299 - - 6,299 6,299 - 소계 920,781 - - 920,781 920,781 - 합계 13,756,652 92,592 6,144,489 19,993,733 13,757,155 6,236,578 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,845,601 - 4,845,601 합계 6,236,578 - 6,236,578 단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,753,060 92,541 4,845,601 합계 6,144,037 92,541 6,236,578 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(상장지분증권) 50,377,891 628,109 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 소계 56,377,891 6,628,109 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) - 2,109,657 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 15,499,009 15,499,009 당기손익-공정가치측정금융자산(풋가능금융상품) 350,000 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장지분증권)(주1) - 소계 15,849,009 17,808,666 합계 72,226,900 24,436,775 (주1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 1,792,593 1,655,273 (10,736) 137,320 반제품 150,662 150,662 - - 재공품 1,911,405 1,530,967 131,898 380,438 원재료 1,084,533 951,108 6,845 133,425 부재료 1,970,895 1,860,812 1,900 110,083 미착품 211,715 211,715 - - 합계 7,121,803 6,360,537 129,907 761,266 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,517,841 2,369,785 53,890 148,056 반제품 164,229 164,229 - - 재공품 2,181,370 1,932,830 250,815 248,540 원재료 983,699 857,119 18,527 126,580 부재료 1,492,681 1,384,498 41,253 108,183 미착품 253,424 253,424 - - 합계 7,593,244 6,961,885 364,485 631,359 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,598,069 1,089,658 선급비용 45,184 61,858 합계 1,643,253 1,151,516 10. 관계기업투자 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사 13.61 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사(주1) 13.81 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.58 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 오성엘에스티 주식회사 2,784,639 2,242,200 2,242,200 2,784,639 2,280,560 2,280,560 에스맥 주식회사 40,743,951 41,113,385 41,113,385 35,908,011 40,587,453 40,743,951 화일약품 주식회사 - 7,047,383 7,047,383 6,999,996 5,802,675 6,999,996 합계 43,528,590 43,355,585 50,402,968 45,692,646 48,670,688 50,024,507 (3) 변동내용 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - (38,360) - - 2,242,200 에스맥 주식회사 40,743,951 - - 7,934 361,500 - 41,113,385 화일약품 주식회사 6,999,996 - - 47,006 381 - 7,047,383 합계 50,024,507 - - 16,580 361,881 - 50,402,968 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 오성엘에스티 주식회사 2,754,898 - - (474,338) - - 2,280,560 에스맥 주식회사 23,813,952 13,314,865 (2,789,492) 4,794,027 1,075,335 535,264 40,743,951 화일약품 주식회사 - 6,999,996 - - - - 6,999,996 합계 26,568,850 20,314,861 (2,789,492) 4,319,689 1,075,335 535,264 50,024,507 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 8,852,414 3,388,663 5,463,751 3,119,035 (93,474) 에스맥 주식회사 453,669,054 89,708,536 363,960,518 24,977,311 2,915,895 화일약품 주식회사(주1) 191,847,564 13,395,975 178,451,589 25,855,221 850,211 (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 오성엘에스티 주식회사 8,107,862 2,550,637 5,557,225 8,748,512 (1,101,498) 에스맥 주식회사 442,209,016 81,984,542 360,224,474 220,136,370 26,316,461 화일약품 주식회사(주1) 176,125,000 14,235,000 161,890,000 - - (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 44,119,781 - (439,631) 43,680,150 44,827,923 건물 11,403,879 (4,272,923) (1,444,261) 5,686,695 7,876,733 건설중인자산 14,929,463 - - 14,929,463 13,117,802 합계 70,453,123 (4,272,923) (1,883,892) 64,296,308 65,822,458 (주1) 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 44,119,781 - (439,631) 43,680,150 44,827,923 건물 11,403,879 (4,211,768) (1,444,261) 5,747,850 7,876,733 건설중인자산 13,117,802 - - 13,117,802 13,117,802 합계 68,641,462 (4,211,768) (1,883,892) 62,545,802 65,822,458 (주1) 상기 투자부동산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 43,680,150 5,747,851 13,117,802 62,545,803 취득 - - 1,811,661 1,811,661 감가상각비 - (61,156) - (61,156) 기말 43,680,150 5,686,695 14,929,463 64,296,308 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 43,680,150 5,992,472 3,329,771 53,002,393 취득 - - 9,788,031 9,788,031 감가상각비 - (244,622) - (244,622) 기말 43,680,150 5,747,850 13,117,802 62,545,802 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 133,474 194,608 감가상각비 61,156 61,155 합계 194,630 255,763 (4) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 투자부동산 충청남도 아산시 음봉면 산동리 42,331.00 9,525,230 5,575,112 9,525,230 5,575,112 서울특별시 중랑구 묵동 1,978.20 34,154,920 13,526,918 34,154,920 13,526,918 합계 43,680,150 19,102,030 43,680,150 19,102,030 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (4,063,941) - - 14,297,121 구축물 112,700 (9,363) (7,975) - 95,362 기계장치 38,808,508 (22,886,474) - (20,458) 15,901,576 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (147,642) - - 107,756 비품 3,915,397 (1,956,816) (7,240) - 1,951,341 사용권자산 259,817 (100,705) - - 159,112 기타의유형자산 1,171,421 (585,728) (11,517) - 574,176 건설중인자산 280,050 - - - 280,050 합계 67,302,089 (30,516,469) (26,732) (20,458) 36,738,430 (주1) 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (3,953,714) - - 14,407,348 구축물 103,500 (7,720) (7,975) - 87,805 기계장치 38,735,408 (22,371,431) - (28,345) 16,335,632 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (136,740) - - 118,658 비품 3,592,341 (1,757,516) (7,240) - 1,827,585 사용권자산 259,817 (78,170) - - 181,647 기타의유형자산 1,079,421 (553,048) (11,517) - 514,856 건설중인자산 23,350 - - - 23,350 합계 66,548,033 (29,624,139) (26,732) (28,345) 36,868,817 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,827,585 181,647 514,856 23,350 36,868,817 증가 취득 - - 9,200 73,100 - 323,056 - 92,001 256,700 754,057 기타증감 - - - - - - - - - - 감소 처분및폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - (110,227) (1,643) (507,156) (10,902) (199,300) (22,535) (32,681) - (884,444) 기타증감 - - - - - - - - - - 기말 3,371,936 14,297,121 95,362 15,901,576 107,756 1,951,341 159,112 574,176 280,050 36,738,430 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 9,034,703 831 11,143,199 120,576 1,497,197 215,719 62,166 1,626,000 27,072,327 증가 취득 - 5,715,889 91,500 5,930,594 42,273 971,708 - 503,500 23,350 13,278,814 연결범위 변동 - - - - - 28,582 217,680 7,460 - 253,722 기타증감 - 14,100 - 1,555,900 - - 157,827 56,000 - 1,783,827 감소 처분및폐기 - - (264) (219,999) - (10,704) - (33,552) - (264,519) 감가상각비 - (357,344) (4,262) (2,074,062) (44,191) (659,198) (100,679) (80,718) - (3,320,454) 기타증감 - - - - - - (308,900) - (1,626,000) (1,934,900) 기말 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,827,585 181,647 514,856 23,350 36,868,817 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 2,988,887 3,371,936 2,988,887 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위의 변동 장부금액 산업재산권 21,144 4,387 (765) - 24,766 개발비 256,966 - (24,092) - 232,874 기타의무형자산 139,152 2,100 (17,316) - 123,936 합계 417,262 6,487 (42,173) - 381,576 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위의 변동 장부금액 산업재산권 24,066 - (2,922) - 21,144 개발비 353,329 - (96,363) - 256,966 기타의무형자산 206,461 3,892 (140,800) 69,599 139,152 합계 583,856 3,892 (240,085) 69,599 417,262 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 판매비와관리비 42,173 42,588 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기말 전분기말 판매비와관리비 급여 52,928 57,622 퇴직급여 5,941 6,340 재료비등 - 123,273 기타경비 78,825 158,190 합계 137,694 345,425 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 131,274 (52,606) 78,668 131,274 (36,196) 95,078 차량운반구 128,543 (48,099) 80,444 128,543 (41,974) 86,569 합계 259,817 (100,705) 159,112 259,817 (78,170) 181,647 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 181,647 - - (22,535) 159,112 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 215,719 375,507 (308,900) (100,679) 181,647 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 183,823 - (23,010) - 639 161,452 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 216,668 375,192 (124,010) (292,517) 8,490 183,823 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 22,535 10,352 리스부채 이자비용 639 191 단기리스 관련 비용 - 1,027 소액자산리스 관련 비용 - 500 사용권자산 처분손(익) - 1247 합계 23,174 13,317 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,076,105 4,372,086 단기기타채무 미지급금 1,461,032 1,721,483 미지급비용 117,253 52,420 소계 1,578,285 1,773,903 장기기타채무 임대보증금 381,000 371,000 장기종업원급여 28,556 27,287 소계 409,556 398,287 합계 6,063,946 6,544,276 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 865,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 5,865,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 5,537,780 5,754,120 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 분할상환 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 분할상환 장기차입금 KEB하나은행 PF대출 3.55% 34,778,906 32,838,906 만기일시상환 합계 50,316,686 48,593,026 유동성대체액 (865,360) (865,360) 비유동성 49,451,326 47,727,666 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 865,360 1년초과 2년이내 865,360 2년초과 3년이내 865,360 3년초과 4년이내 1,865,360 4년초과 5년이내 1,975,360 5년초과 43,879,886 합계 50,316,686 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 190,806 190,806 신주인수권조정 (4,386) (4,386) 사채상환할증금 32,289 32,289 장부금액 218,709 218,709 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 18. 전환사채 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 무보증 사모 전환사채 2019.09.25 2022.09.25 2.00 - 100,000 제22회 무보증 사모 전환사채 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 - 전환권조정 (1,017,159) (2,224) 사채상환할증금 0 3,076 장부금액 8,982,841 100,852 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 1.5년 이후인 2021년 3월 25일부터 매 3개월에 해당하는 날에 원금에 연 4.00%의 보장수익률을 가산한 금액에 대하여 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 35,640 80,738 예수금 2,850 5,602 합계 38,490 86,340 20. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,100,149 2,416,789 사외적립자산 공정가치 (1,598,151) (2,015,465) 합계 501,998 401,324 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,416,789 2,084,500 근무원가 99,329 480,385 이자원가 9,113 30,781 재측정요소 - - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 12,372 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 57,683 급여지급액 (39,972) (357,656) 관계회사전입 - 1,375 연결범위의 변동 - 107,349 퇴직연금전환 (385,110) - 기말 2,100,149 2,416,789 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,015,465 1,538,283 이자수익 8,935 27,410 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (9,299) 사용자의 기여금 (3,708) 576,247 급여지급액 (33,910) (117,176) 퇴직연금전환 (388,631) - 기말 1,598,151 2,015,465 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,598,151 2,015,465 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 8,935 18,111 21. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 67,862,169주 67,735,025주 보통주자본금 (주1) 33,992,368,500원 33,928,796,500원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 (전기초) 61,966,225 31,044,397 88,969,168 전환사채행사 5,765,844 2,882,922 7,950,405 신주인수권행사 2,956 1,478 35,752 2020.12.31 (전기말) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 2021.01.01 (당기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,120 106,360 신주인수권행사 68,904 34,452 285,238 2021.03.31 (당분기말) 67,862,169 33,992,369 97,346,923 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 15,356,908 14,430,015 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 주식선택권 (891,650) - 자기주식 0 (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,287) (984,288) 지분법자본변동 1,200,641 838,761 보험수리적손익 (7,229) - 합계 33,348,694 32,067,149 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 14,430,014 1,010,450 (83,556) 15,356,908 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 주식선택권 - - - - 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 361,881 - 1,200,642 보험수리적손익 - (7,229) - (7,229) 합계 32,067,148 1,365,102 (83,556) 33,348,694 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 14,455,455 1,036,289 (1,061,729) 14,430,015 기타자본조정 (4,306,531) 91,456 - (4,215,075) 주식선택권 91,456 - (91,456) - 자기주식 - (891,650) - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 33,527,844 (460,833) (999,862) 32,067,149 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 361,881 - 1,200,642 합계 (145,527) 361,881 - 216,354 (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 398,078 (696,928) 153,323 (145,527) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 33,235,977 31,446,383 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 31,446,383 20,744,664 당기순이익 1,789,594 10,228,350 지분법이익잉여금 - 535,264 순확정급여부채의 재측정요소 - (61,895) 기말이익잉여금 33,235,977 31,446,383 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 제품매출 21,816,591 18,456,609 상품매출 11,000 271,896 임대매출 127,997 102,957 기타매출 60,372 11,071 합계 22,015,960 18,842,533 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 한 시점에 이행 21,887,963 18,739,576 기간에 걸쳐 이행 127,997 102,957 합계 22,015,960 18,842,533 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 제품매출원가 19,564,381 15,399,116 기초제품 2,517,841 998,960 당기제품제조원가 19,197,724 15,850,686 타계정대체 457,417 255,961 관세환급금 131,857 123,595 재고평가손실 230,684 89,015 기말제품 1,792,593 1,159,989 상품매출원가 7,000 172,200 임대매출원가 101,303 96,536 기타매출원가 9,237 9,239 합계 19,681,921 15,677,091 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 374,823 304,995 퇴직급여 43,846 16,267 복리후생비 44,786 41,000 여비교통비 1,609 2,748 통신비 3,964 3,829 수도광열비 145 20 세금과공과 10,410 8,541 지급임차료 546 4,858 차량유지비 6,340 6,903 교육훈련비 - 17 보험료 2,523 3,654 접대비 5,277 4,821 광고선전비 1,400 - 소모품비 3,362 2,447 도서인쇄비 163 2,022 경상개발비 137,694 345,425 운반비 1,137 318 지급수수료 258,624 297,685 수선비 - 395 감가상각비 119,706 85,355 무형자산상각비 42,173 42,588 잡비 45,240 19,000 사무용품비 1,089 382 지급리스료 3,085 9,414 수출제비용 258,021 106,093 합계 1,365,963 1,308,777 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외환차익 328,454 515,145 외화환산이익 113,478 131,552 유형자산처분이익 - 6,728 대손충당금환입 - 22 잡이익 5,504 25,644 합계 447,436 679,091 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외환차손 56,682 53,393 외화환산손실 2,079 60,900 기부금 2,000 - 기타의대손상각비 - (268) 유형자산처분손실 - 1,027 잡손실 8 1,184 합계 60,769 116,236 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 이자수익 108,628 339,248 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 224,787 - 외화환산이익 290,120 179,143 합계 623,535 518,391 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 이자비용 205,248 366,229 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 27,962 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 355,046 합계 205,248 749,237 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 재고자산의변동 948,745 (394,611) 상품의 판매 7,000 172,200 원부재료의 사용 15,105,672 12,953,178 종업원급여 1,341,074 1,257,460 감가상각비 및 무형자산상각비 987,772 796,281 운반비 37,947 55,785 소모품비 3,362 304,660 전력비 323,920 234,382 외주가공비 36,921 69,780 세금과공과 15,267 22,575 지급임차료 2,826 9,423 광고선전비 1,400 - 기타비용 2,235,978 1,504,755 매출원가 및 판매관리비 합계 21,047,884 16,985,868 29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 계속영업 지배기업지분 계속영업이익 1,789,593,764 1,371,810,360 가중평균유통보통주식수 (주1) 67,349,705 61,966,225 기본주당이익 27 22 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 가중평균발행주식수 67,849,705 61,966,225 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (300,000) 가중평균유통보통주식수 67,349,705 61,666,225 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 계속영업 지배기업지분 희석보통주 계속영업이익 1,818,468,372 1,424,785,165 희석가중평균유통보통주식수 76,445,899 74,211,009 희석주당이익 24 19 2) 지배기업지분 희석보통주 당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 지배기업지분 보통주 당기순이익 1,789,593,764 1,371,810,360 가산 : 이자비용 28,874,608 52,974,805 희석보통주 계속영업이익 1,818,468,372 1,424,785,165 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 가중평균유통보통주식수 67,349,705 61,966,225 희석잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,450,980 5,524,861 신주인수권부사채 행사효과 6,645,214 6,713,923 합계 76,445,899 74,205,009 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제20회 분리형 신주인수권 2017.05.27~2022.03.27 3,427원 6,710,967 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 4,080원 2,450,980 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용 0 0 이자수익 (71,998) (566,586) 이자비용 165,195 427,129 외화환산이익 (403,597) 0 외화환산손실 2,079 0 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 0 1,171,910 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (23,833) 0 배당금수익 (36,285) 0 퇴직급여 123,671 101,584 감가상각비 945,599 720,989 무형자산상각비 42,173 42,588 유형자산처분이익 0 (7,301) 지분법이익 (33,347) 0 지분법손실 38,359 0 대손상각비(환입) 0 (268) 종속기업투자주식처분이익 (21,594) 합계 726,422 1,890,045 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권의 감소(증가) (3,161,497) (788,504) 재고자산의 감소(증가) 601,347 (791,335) 단기기타채권의 감소(증가) (39,685) (125,693) 기타유동자산의 감소(증가) (491,750) (2,917,551) 매입채무의 증가(감소) (295,981) 2,746,647 단기기타채무의 증가(감소) (198,937) 1,110,033 기타유동부채의 증가(감소) (47,850) - 장기기타채무의 증가(감소) - 6,251 퇴직금의 지급 등 (28,958) (13,190) 합계 -3,663,311 -773,342 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 장기차입금의 유동성대체 216,340 216,340 합계 216,340 216,340 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전분기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 2 행사하는 기업> 관계기업 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜ 임직원 임직원 임직원 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ ㈜금호에이치티 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 11,000 - 6,000 6,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 58,800 - 52,506 - ㈜금호에이치티 기타특수관계 - - 50,000 - 임직원 기타특수관계 - - 157 - 합계 69,800 0 108,663 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 664,314 - 9,810 - 오성엘에스티㈜ 관계기업 103,676 - 4,200 228 합계 767,990 0 14,010 228 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 기타특수관계 21,000 3,293 - - 합계 21,000 3,293 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 ㈜금호에이치티(주1) 기타특수관계 10,000,000 - (주1) 당기 중 ㈜금호에이치티 발행 전환사채를 취득하였습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 155,883 105,469 퇴직급여 233,763 35,022 합계 389,646 140,491 33. 우발상황과 약정사항 (1) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 금액 투자부동산 토지및건물(아산) 15,211,925 26,300,000 산업은행 차입금 20,537,780 유형자산 토지및건물(익산) 17,669,057 유형자산 기계장치(익산) 15,901,577 투자부동산(주1) 토지 및 건설중인자산(묵동) 41,548,744 66,840,000 KEB하나은행 차입금 34,778,906 31,920,000 파인건설(주) 공사대금 - 합계 90,331,303 125,060,000 55,316,686 (주1) 투자부동산은 사업추진을 위하여 주식회사 하나자산신탁과 관리형 토지신탁계약을 체결하였으며, 대출기관인 KEB하나은행과 시공사인 파인건설(주)를 각각 우선수익자로 지정하였습니다. (2) 타인에게 담보로 제공한 연결실체의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 34,778,906 KEB하나은행 PF대출실행 한도보증 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 합계 32,844,376 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 114,090,902 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 - PF대출 한도약정 KEB하나은행 55,700,000 34,778,906 (6) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송금액은 2,500백만원입니다. 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 9,562,243 12,265,348 21,827,591 10,285,517 8,442,988 18,728,505 기타 188,369 0 188,369 114,028 - 114,028 합계 9,750,612 12,265,348 22,015,960 10,399,545 8,442,988 18,842,533 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 21,816,591 199,369 22,015,960 외부고객으로부터의 수익 21,816,591 199,369 22,015,960 영업이익(손실) 879,246 88,830 968,076 감가상각비 및 무형자산상각비 846,827 140,945 987,772 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합계 총부문수익 18,456,609 114,028 18,570,637 외부고객으로부터의 수익 18,456,609 114,028 18,570,637 영업이익(손실) 1,848,412 8,253 1,856,665 감가상각비 및 무형자산상각비 677,566 118,715 796,281 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 영업부문 주요거래처(A) 8,870,718 9,025,388 소재사업부문 주요거래처(B) 5,250,487 3,022,654 " 주요거래처(C) 4,711,124 3,603,529 " 합계 18,832,329 15,651,571 35 . 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 18,490,508 18,490,508 57,790,449 57,790,449 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 14,128,323 14,128,323 10,855,427 10,855,427 단기기타채권 2,027,520 2,027,520 1,980,947 1,980,947 장기기타채권 350,000 350,000 920,781 920,781 장기기타금융자산 929,391 929,391 2,109,657 2,109,657 합계 41,925,742 41,925,742 79,657,261 79,657,261 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,076,105 4,076,105 - - 단기기타채무 1,578,285 1,578,285 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 218,709 218,709 - - 전환사채 8,982,841 - 8,982,841 - 장기기타채무 409,556 - 409,556 - 장기차입금 49,451,326 - 14,554,281 34,897,045 합계 70,582,182 11,738,459 23,946,678 34,897,045 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,372,086 4,372,086 - - 단기기타채무 1,773,903 1,773,903 - - 리스부채 183,823 121,519 62,304 - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 218,709 218,709 - - 전환사채 100,852 100,852 - - 장기기타채무 398,287 - 398,287 - 장기차입금 47,727,666 - 5,571,440 42,156,226 합계 60,640,686 12,452,429 6,032,031 42,156,226 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,141,441 (2,141,441) 2,167,896 (2,167,896) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 55,316,686 53,593,026 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (553,167) 553,167 (535,930) 535,930 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 65,876,900 16,327,118 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 합계 65,876,900 16,327,118 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 6,587,690 (6,587,690) 1,632,712 (1,632,712) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 72,941,964 62,786,193 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (90,717,408) (82,227,224) 순부채 (17,775,444) (19,441,031) 자본총계 197,923,963 194,397,654 부채비율 - - 부채총계 72,941,964 62,786,193 차입금및전환사채등 64,518,236 53,912,588 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (90,717,408) (82,227,224) 순차입금및전환사채 (26,199,172) (28,314,636) 순차입금비율 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 92,946,513,165 79,335,227,875 현금및현금성자산 15,798,479,399 55,440,411,928 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 50,000,000,000 0 매출채권 10,928,323,185 7,655,427,153 단기기타채권 1,992,195,789 1,915,577,554 재고자산 6,360,538,045 6,961,885,429 당기법인세자산 224,360,144 213,759,934 기타유동자산 1,642,616,603 1,148,165,877 비유동자산 143,693,159,081 145,576,643,019 장기기타금융자산 0 2,109,656,830 당기손익-공정가치금융자산 15,499,009,005 15,499,009,005 장기기타채권 255,158,710 246,548,710 종속기업 및 관계기업투자 73,249,098,440 72,870,636,967 유형자산 36,084,918,860 36,144,662,182 무형자산 377,262,151 417,262,098 이연법인세자산 3,015,786,963 3,015,786,963 투자부동산 15,211,924,952 15,273,080,264 자산총계 236,639,672,246 224,911,870,894 부채 유동부채 20,672,360,732 12,376,005,128 매입채무 4,076,104,554 4,372,086,003 리스부채 80,629,937 91,150,408 단기기타채무 1,445,378,771 1,726,777,850 단기차입금 5,865,360,000 5,865,360,000 전환사채 8,982,840,825 100,851,996 신주인수권부사채 218,709,465 218,709,465 기타유동부채 3,337,180 1,069,406 비유동부채 15,642,035,804 15,758,922,598 리스부채 50,454,157 62,304,923 장기기타채무 429,555,941 418,287,025 장기차입금 14,672,420,000 14,888,760,000 퇴직급여부채 489,605,706 389,570,650 부채총계 36,314,396,536 28,134,927,726 자본 납입자본 131,339,291,646 130,884,121,438 자본금 33,992,368,500 33,928,796,500 주식발행초과금 97,346,923,146 96,955,324,938 기타자본구성요소 32,716,301,231 31,434,756,264 이익잉여금(결손금) 36,269,682,833 34,458,065,466 자본총계 200,325,275,710 196,776,943,168 자본과부채총계 236,639,672,246 224,911,870,894 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,968,617,196 21,968,617,196 18,842,532,997 18,842,532,997 매출원가 19,681,921,153 19,681,921,153 15,677,091,188 15,677,091,188 매출총이익 2,286,696,043 2,286,696,043 3,165,441,809 3,165,441,809 판매비와관리비 1,129,896,015 1,129,896,015 965,668,950 965,668,950 영업이익 1,156,800,028 1,156,800,028 2,199,772,859 2,199,772,859 기타수익 447,435,753 447,435,753 679,058,777 679,058,777 기타비용 58,765,363 58,765,363 115,291,929 115,291,929 금융수익 385,765,533 385,765,533 498,199,463 498,199,463 금융비용 136,199,846 136,199,846 655,195,504 655,195,504 종속기업 및 관계기업 투자손익 16,581,262 16,581,262 (816,863,449) (816,863,449) 법인세비용차감전순이익 1,811,617,367 1,811,617,367 1,789,680,217 1,789,680,217 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,811,617,367 1,811,617,367 1,789,680,217 1,789,680,217 기타포괄손익 354,651,338 354,651,338 (2,583,936,615) (2,583,936,615) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (7,228,873) (7,228,873) (2,583,936,615) (2,583,936,615) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (2,583,936,615) (2,583,936,615) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,228,873) (7,228,873) 0 0 지분법이익잉여금 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 361,880,211 361,880,211 0 0 지분법자본변동 361,880,211 361,880,211 0 0 총포괄손익 2,166,268,705 2,166,268,705 (794,256,398) (794,256,398) 지배기업귀속 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 27 27 29 29 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 24 24 25 25 자본변동표 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 31,044,396,500 88,969,168,428 33,931,738,816 21,539,907,581 175,485,211,325 당기순이익(손실) 0 0 0 1,789,680,217 1,789,680,217 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (2,583,936,615) 0 (2,583,936,615) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 324,399,162 0 324,399,162 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (503,100,000) 0 (503,100,000) 2020.03.31 (기말자본) 31,044,396,500 88,969,168,428 31,169,101,363 23,329,587,798 174,512,254,089 2021.01.01 (기초자본) 33,928,796,500 96,955,324,938 31,434,756,264 34,458,065,466 196,776,943,168 당기순이익(손실) 0 0 0 1,811,617,367 1,811,617,367 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (7,228,873) 0 (7,228,873) 지분법자본변동 0 0 361,880,211 0 361,880,211 신주인수권의 행사 34,452,000 285,237,724 (83,555,716) 0 236,134,008 전환사채의 전환 29,120,000 106,360,484 1,010,449,345 0 1,145,929,829 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 33,992,368,500 97,346,923,146 32,716,301,231 36,269,682,833 200,325,275,710 현금흐름표 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,298,461,755) 3,214,796,327 영업에서 창출된 현금흐름 (1,228,566,575) 3,081,227,157 당기순이익 1,811,617,367 1,789,680,217 당기순이익에 대한 조정 688,116,267 1,747,690,169 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (3,728,300,209) (456,143,229) 이자수취 74,021,339 321,502,078 이자지급 (133,316,309) (133,664,128) 법인세의 환급(납부) (10,600,210) (54,268,780) 투자활동으로 인한 현금흐름 (48,640,372,440) (34,104,562,399) 단기금융상품의 감소 3,293,230 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 37,223,000 30,210,292,000 유형자산의 처분 0 7,301,000 단기대여금의 증가 (21,000,000) (630,000,000) 공정가치측정 금융자산의 취득 (50,013,390,000) (48,626,975,718) 관계기업투자주식의 취득 0 (10,000,000,000) 유형자산의 취득 (754,055,500) (5,065,179,681) 무형자산의 취득 (2,100,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 2,109,656,830 0 재무활동으로 인한 현금흐름 10,006,782,088 (545,652,596) 유상증자 236,134,008 0 전환사채의 발행 10,000,000,000 0 임대보증금의 증가 10,000,000 0 리스부채의 상환 (23,010,000) (42,552,596) 단기차입금의 상환 (216,340,000) 0 전환사채의 상환 (1,920) 0 자기주식의 취득 0 (503,100,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 290,119,578 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (39,641,932,529) (31,435,418,668) 기초현금및현금성자산 55,440,411,928 71,577,528,397 기말현금및현금성자산 15,798,479,399 40,142,109,729 5. 재무제표 주석 제 28기 2021년 03월 31일 현재 제 27기 2020년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 이장원(4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 4,576,347 6.74 ㈜폴라버텍스 (주1) 4,529,167 6.67 메테오라조합 (주1) 1,538,461 2.27 ㈜금호에이치티 1,799,651 2.65 자기주식 500,000 0.74 기타주주 54,918,532 80.93 합계 67,862,158 100.00 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스, 메테오라조합은 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' ('계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제1101호(최초채택) 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호(리스) 리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호(농림어업) 생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름'은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 당분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,798,479 15,798,479 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 50,000,000 - 50,000,000 매출채권 - 10,928,323 10,928,323 단기기타채권 - 1,992,196 1,992,196 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - 15,499,009 장기기타채권 - 255,159 255,159 합계 65,499,009 34,974,157 100,473,166 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 55,440,412 55,440,412 단기기타금융자산 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 7,655,427 7,655,427 단기기타채권 - 1,915,578 1,915,578 장기기타금융자산 - 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - 15,499,009 장기기타채권 - 246,549 246,549 합계 15,499,009 73,367,623 88,866,632 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 4,076,105 리스부채 80,630 단기기타채무 1,445,379 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 전환사채 8,982,841 장기기타채무 429,556 장기차입금 14,672,420 합계 35,771,000 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 4,372,086 리스부채 153,455 단기기타채무 1,726,778 단기차입금 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 전환사채 100,852 장기기타채무 418,287 장기차입금 14,888,760 합계 27,744,287 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 23,833 - - - 상각후원가측정금융자산 - - 71,813 290,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합계 23,833 - 71,813 290,120 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (136,200) - 합계 - - (136,200) - (단위 : 천원) 구분 처분/평가손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,079,269 - 72,936 - 상각후원가측정금융자산 - - 1,103,595 (200,578) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (1,382,365) - - 합계 5,079,269 (1,382,365) 1,176,531 (200,578) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (1,394,767) (30,089) 합계 - - (1,394,767) (30,089) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,798,479 15,798,479 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 50,000,000 50,000,000 매출채권 10,928,323 10,928,323 단기기타채권 1,992,196 1,992,196 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 15,499,009 장기기타채권 255,159 255,159 합계 100,473,166 100,473,166 매입채무 4,076,105 4,076,105 리스부채 80,630 80,630 단기기타채무 1,445,379 1,445,379 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 218,709 전환사채 8,982,841 8,982,841 장기기타채무 429,556 429,556 장기차입금 14,672,420 14,672,420 합계 35,771,000 35,771,000 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 55,440,412 55,440,412 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 7,655,427 7,655,427 단기기타채권 1,915,578 1,915,578 장기기타금융자산 2,109,657 2,109,657 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 15,499,009 장기기타채권 246,549 246,549 합계 88,866,632 88,866,632 매입채무 4,372,086 4,372,086 리스부채 153,455 153,455 단기기타채무 1,726,778 1,726,778 단기차입금 5,865,360 5,865,360 신주인수권부사채 218,709 218,709 전환사채 100,852 100,852 장기기타채무 418,287 418,287 장기차입금 14,888,760 14,888,760 합계 27,744,287 27,744,287 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 50,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - - 15,499,009 15,499,009 합계 65,499,009 - - 65,499,009 65,499,009 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 15,499,009 - - 15,499,009 15,499,009 합계 15,499,009 - - 15,499,009 15,499,009 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 당기평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 삼성증권증권 채권형 편드상품 40,000,000 - 40,000,000 - - 40,000,000 - 한국투자증권 채권형 편드상품 10,000,000 - 10,000,000 - - 10,000,000 - SK바이오사이언스 13,390 - 13,390 13,390 - - - 소계 50,013,390 - 50,013,390 13,390 - 50,000,000 - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 15,499,009 - - - 15,499,009 5,499,009 소계 10,000,000 15,499,009 - - - 15,499,009 5,499,009 합계 60,013,390 15,499,009 50,013,390 13,390 - 65,499,009 5,499,009 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 당기평가손익 기말 금융자산 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 에이비프로바이오(구, 유지인트) 전환사채 - 9,750,255 - (9,750,255) - - - 장원테크 전환사채 - - 6,000,000 (6,000,000) - - - 소계 - 9,750,255 6,000,000 (15,750,255) - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 금호에이치티 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 - 5,499,009 15,499,009 5,499,009 에이프로젠KIC 전환사채 - - 3,300,000 (3,300,000) - - - 소계 10,000,000 - 13,300,000 (3,300,000) 5,499,009 15,499,009 5,499,009 합계 10,000,000 9,750,255 19,300,000 (19,050,255) 5,499,009 15,499,009 5,499,009 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 및 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금호에이치티 전환사채 15,499,009 이항옵션평가법 변동성 57.52% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금호에이치티 전환사채 15,499,009 이항옵션평가법 변동성 57.52% 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 추정된 공정가치는 증가(감소)함. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 18,913 1,500 예금 15,779,567 55,438,912 합계 15,798,480 55,440,412 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 12,319,300 1,390,977 10,928,323 9,046,404 1,390,977 7,655,427 단기기타채권 단기대여금 10,527 - 10,527 1,430 - 1,430 미수금 6,694,439 4,754,502 1,939,937 6,624,710 4,754,502 1,870,208 미수수익 41,732 - 41,732 43,940 - 43,940 소계 6,746,698 4,754,502 1,992,196 6,670,080 4,754,502 1,915,578 장기기타채권 보증금 240,250 - 240,250 240,250 - 240,250 장기대여금 14,909 - 14,909 6,299 - 6,299 소계 255,159 - 255,159 246,549 - 246,549 합계 19,321,157 6,145,479 13,175,678 15,963,033 6,145,479 9,817,554 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은채권 손상채권 매출채권 10,928,323 - 1,390,977 12,319,300 10,928,323 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 10,527 - - 10,527 10,527 - 미수금 1,939,937 990 4,753,512 6,694,439 1,939,937 4,754,502 미수수익 41,732 - 41,732 41,732 - 소계 1,992,196 990 4,753,512 6,746,698 1,992,196 4,754,502 장기기타채권 보증금 240,250 - - 240,250 240,250 - 장기대여금 14,909 - - 14,909 14,909 - 소계 255,159 - - 255,159 255,159 - 합계 13,175,678 990 6,144,489 19,321,157 13,175,678 6,145,479 (단위 : 천원) 구분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월이내 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 7,654,924 503 1,390,977 9,046,404 7,655,427 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,430 - - 1,430 1,430 - 미수금 1,870,208 990 4,753,512 6,624,710 1,870,208 4,754,502 미수수익 43,940 - - 43,940 43,940 - 소계 1,915,578 990 4,753,512 6,670,080 1,915,578 4,754,502 장기기타채권 보증금 240,250 - - 240,250 240,250 - 장기대여금 6,299 - - 6,299 6,299 - 소계 246,549 - - 246,549 246,549 - 합계 9,817,051 1,493 6,144,489 15,963,033 9,817,554 6,145,479 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,754,502 - 4,754,502 합계 6,145,479 - 6,145,479 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 4,753,060 1,442 4,754,502 합계 6,144,037 1,442 6,145,479 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 50,000,000 - 소계 56,000,000 6,000,000 비유동금융자산 상각후원가측정금융자산(장기금융상품) - 2,109,657 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 15,499,009 15,499,009 소계 15,499,009 17,608,666 합계 71,499,009 23,608,666 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 1,792,593 1,655,274 (10,736) 137,320 반제품 150,662 150,662 - - 재공품 1,911,405 1,530,967 131,898 380,438 원재료 1,084,533 951,108 6,845 133,425 부재료 1,970,895 1,860,812 1,900 110,083 미착품 211,715 211,715 - - 합계 7,121,803 6,360,538 129,907 761,266 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,517,841 2,369,786 53,890 148,056 반제품 164,229 164,229 - - 재공품 2,181,370 1,932,830 250,815 248,540 원재료 983,699 857,119 18,527 126,580 부재료 1,492,681 1,384,498 41,253 108,183 미착품 253,423 253,423 - - 합계 7,593,243 6,961,885 364,485 631,359 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,597,709 1,086,859 선급비용 44,908 61,307 합계 1,642,617 1,148,166 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 주식회사 100.00 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 오성엘에스티 주식회사 41.04 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에스맥 주식회사(주1) 13.61 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 주식회사(주1) 3.02 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 주식회사 3,000,000 1,437,246 2,000,000 3,000,000 1,480,404 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 13,458,687 15,546,130 15,546,130 13,659,055 15,546,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 5,548,885 5,300,000 5,300,000 5,323,324 5,300,000 소계 23,846,130 20,444,818 22,846,130 23,846,130 20,462,783 22,846,130 오성엘에스티 주식회사 2,784,639 2,242,200 2,242,200 2,784,639 2,280,560 2,280,560 에스맥 주식회사 40,743,951 41,113,385 41,113,385 35,908,011 40,587,453 40,743,951 화일약품 주식회사 0 7,047,383 7,047,383 6,999,996 5,802,675 6,999,996 소계 43,528,590 43,355,585 50,402,968 45,692,646 48,670,688 50,024,507 합계 67,374,720 63,800,403 73,249,098 69,538,776 69,133,471 72,870,637 (3) 변동내용 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 카나비스메디칼 주식회사 2,000,000 - - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 - - - - - 15,546,130 에스파이낸셜대부 주식회사 5,300,000 - - - - - 5,300,000 소계 22,846,130 - - - - - 22,846,130 오성엘에스티 주식회사 2,280,560 - - (38,360) - - 2,242,200 에스맥 주식회사 40,743,951 - - 7,934 361,500 - 41,113,385 화일약품 주식회사 6,999,996 - - 47,006 381 - 7,047,383 소계 50,024,507 - - 16,580 361,881 - 50,402,968 합계 72,870,637 - - 16,580 361,881 - 73,249,098 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 카나비스메디칼 주식회사 - 2,000,000 - - - - 2,000,000 주식회사 더블라썸묵동 15,546,130 - - - - - 15,546,130 루미테크놀로지앤대부 - 33,680,000 (33,680,000) - - - - 에스파이낸셜대부 주식회사 - 5,300,000 - - - - 5,300,000 소계 15,546,130 40,980,000 (33,680,000) - - - 22,846,130 오성엘에스티 주식회사 2,754,898 - - (474,338) - - 2,280,560 에스맥 주식회사 23,813,952 13,314,865 (2,789,492) 4,794,027 1,075,335 535,264 40,743,951 화일약품 주식회사 - 6,999,996 - - - - 6,999,996 소계 26,568,850 20,314,861 (2,789,492) 4,319,689 1,075,335 535,264 50,024,507 합계 42,114,980 61,294,861 (36,469,492) 4,319,689 1,075,335 535,264 72,870,637 (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,451,787 14,541 1,437,246 - - (43,158) 주식회사 더블라썸묵동 42,719,363 35,138,474 7,580,889 - - (200,368) 에스파이낸셜대부 주식회사 5,585,597 36,712 5,548,885 - 47,342 225,561 오성엘에스티 주식회사 8,852,414 3,388,663 5,463,751 - 3,119,035 (93,474) 에스맥 주식회사 453,669,054 89,708,536 292,172,746 71,787,771 24,977,311 2,915,895 화일약품 주식회사(주1) 191,847,564 13,395,975 178,451,589 - 25,855,221 850,211 (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,492,097 11,693 1,480,404 - - (598,467) 주식회사 더블라썸묵동 48,435,833 34,776,778 13,659,055 - - (609,066) 에스파이낸셜대부 주식회사 5,410,176 86,852 5,323,324 - 66,139 28,801 오성엘에스티 주식회사 8,107,862 2,550,637 5,557,225 - 8,748,512 (1,101,498) 에스맥 주식회사 442,209,016 81,984,542 293,956,677 66,267,797 220,136,370 26,316,461 화일약품 주식회사(주1) 176,125,000 14,235,000 161,890,000 - - - (주1) 매출액 및 당기순손익은 취득일 이후의 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (4,063,941) - - 14,297,121 구축물 112,700 (9,363) (7,975) - 95,362 기계장치 38,808,508 (22,886,474) - (20,458) 15,901,576 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (147,642) - - 107,756 비품 2,785,085 (1,451,121) (7,240) - 1,326,724 사용권자산 207,840 (77,622) - - 130,218 기타의유형자산 1,171,421 (585,728) (11,517) - 574,176 건설중인자산 280,050 - - - 280,050 합계 66,119,800 (29,987,691) (26,732) (20,458) 36,084,919 상기 유형자산은 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,361,062 (3,953,714) - - 14,407,348 구축물 103,500 (7,720) (7,975) - 87,805 기계장치 38,735,408 (22,371,431) - (28,345) 16,335,632 공구와기구 765,800 (765,800) - - - 차량운반구 255,398 (136,740) - - 118,658 비품 2,462,030 (1,322,466) (7,240) - 1,132,324 사용권자산 207,840 (55,086) - - 152,754 기타의유형자산 1,079,421 (553,048) (11,517) - 514,856 건설중인자산 23,350 - - - 23,350 합계 65,365,745 (29,166,005) (26,732) (28,345) 36,144,663 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,132,324 152,754 514,856 23,350 36,144,663 증가 취득 - - 9,200 73,100 - 323,056 - 92,000 256,700 754,056 기타증가 - - - - - - - - - - 감소 처분및폐기 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (110,227) (1,643) (507,156) (10,902) (128,656) (22,536) (32,680) - (813,800) 기타감소 - - - - - - - - - - 기말 3,371,936 14,297,121 95,362 15,901,576 107,756 1,326,724 130,218 574,176 280,050 36,084,919 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,371,936 9,034,703 831 11,143,200 120,576 929,233 86,178 62,166 1,626,000 26,374,823 증가 취득 - 5,715,889 91,500 5,930,594 42,273 617,208 - 503,500 23,350 12,924,314 기타증가 - 14,100 - 1,555,900 - - 157,827 56,000 - 1,783,827 감소 처분및폐기 - - (264) (219,999) - (5,366) - (26,092) - (251,721) 감가상각비 - (357,344) (4,262) (2,074,063) (44,191) (408,751) (42,911) (80,718) - (3,012,240) 기타감소 - - - - - - (48,340) - (1,626,000) (1,674,340) 기말 3,371,936 14,407,348 87,805 16,335,632 118,658 1,132,324 152,754 514,856 23,350 36,144,663 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 2,988,887 3,371,936 2,813,336 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 21,144 - (692) 20,452 개발비 256,966 - (24,091) 232,875 기타의무형자산 139,152 2,100 (17,317) 123,935 합계 417,262 2,100 (42,100) 377,262 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 24,066 - (2,922) 21,144 개발비 353,329 - (96,363) 256,966 기타의무형자산 206,461 3,892 (71,201) 139,152 합계 583,856 3,892 (170,486) 417,262 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 판매비와관리비 42,100 42,588 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내역 당분기말 전분기말 판매비와관리비 급여 52,928 57,622 퇴직급여 5,941 6,340 재료비등 - 123,273 기타경비 78,824 66,551 합계 137,693 253,786 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 0 (439,631) 9,525,230 10,673,012 건물 11,403,879 (4,272,923) (1,444,261) 5,686,695 7,876,733 합계 21,368,740 (4,272,923) (1,883,892) 15,211,925 18,549,745 상기 투 자부동산은 주석 33에서 설명 하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 9,964,861 - (439,631) 9,525,230 10,673,012 건물 11,403,879 (4,211,768) (1,444,261) 5,747,850 7,876,733 합계 21,368,740 (4,211,768) (1,883,892) 15,273,080 18,549,745 (2) 투자부동산의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,525,230 5,747,850 15,273,080 감가상각비 - (61,155) (61,155) 기말 9,525,230 5,686,695 15,211,925 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,525,230 5,992,472 15,517,702 기타증감 - (244,622) (244,622) 기말 9,525,230 5,747,850 15,273,080 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 투자부동산 충청남도 아산시 음봉면 산동리 42,331.00 9,525,230 5,575,111 9,525,230 5,575,111 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 131,274 (52,606) 78,668 131,274 (36,196) 95,078 차량운반구 76,566 (25,016) 51,550 76,566 (18,890) 57,676 합계 207,840 (77,622) 130,218 207,840 (55,086) 152,754 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 152,754 - - (22,536) 130,218 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 86,178 157,827 (48,340) (42,911) 152,754 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 153,455 - (23,010) - 639 131,084 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 84,139 157,827 (42,928) (47,313) 1,730 153,455 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 22,535 10,352 리스부채 이자비용 639 191 단기리스 관련 비용 - 1,027 소액자산리스 관련 비용 - 500 사용권자산 처분손(익) - 1,247 합계 23,174 13,317 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,076,105 4,372,086 단기기타채무 미지급금 1,425,844 1,706,504 미지급비용 19,535 20,274 소계 1,445,379 1,726,778 장기기타채무 임대보증금 401,000 391,000 장기종업원급여 28,556 27,287 소계 429,556 418,287 합계 5,951,040 6,517,151 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75% 865,360 865,360 단기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11% 5,000,000 5,000,000 합계 5,865,360 5,865,360 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75% 5,537,780 5,754,120 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11% 6,000,000 6,000,000 원리금 균등상환 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55% 4,000,000 4,000,000 원리금 균등상환 합계 15,537,780 15,754,120 유동성대체액 (865,360) (865,360) 비유동성대체액 14,672,420 14,888,760 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 865,360 1년초과 2년이내 865,360 2년초과 3년이내 865,360 3년초과 4년이내 1,865,360 4년초과 5년이내 1,975,360 5년초과 9,100,980 합계 15,537,780 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제20회 무보증 신주인수권부사채 2017.04.27 2022.04.27 2.00 190,806 190,806 신주인수권조정 (4,385) (4,386) 사채상환할증금 32,289 32,289 장부금액 218,710 218,709 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 18. 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 무보증 사모 전환사채 2019.09.25 2022.09.25 2.00 - 100,000 제22회 무보증 사모 전환사채 2021.03.19 2024.03.19 2.00 10,000,000 - 전환권조정 (1,017,159) (2,224) 사채상환할증금 - 3,076 장부금액 8,982,841 100,852 상기 전환사채는 사채권자에게 발행일로부터 1.5년 이후부터 매 3개월에 해당하는 날에 원금에 연 4.00%의 보장수익률을 가산한 금액에 대하여 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동성으로 분류하였습니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,500 256 예수금 837 813 합계 3,337 1,069 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,087,757 2,405,035 사외적립자산 공정가치 (1,598,151) (2,015,465) 합계 489,606 389,570 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,405,035 2,079,098 근무원가 98,691 375,554 이자원가 9,113 30,781 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 12,372 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 57,683 급여지급액 (39,973) (151,828) 관계회사전입 - 1,375 퇴직연금 전환 (385,109) - 기말 2,087,757 2,405,035 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,015,465 1,538,284 이자수익 8,935 27,410 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (9,299) 사용자의 기여금 (3,708) 576,247 급여지급액 (33,910) (117,177) 퇴직연금 전환 (388,631) 기말 1,598,151 2,015,465 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,598,151 2,015,465 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 8,935 18,111 21. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 67,862,169주 61,966,225주 보통주자본금 (주1) 33,992,368,500원 31,044,396,500원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2020.01.01 (전기초) 61,966,225 31,044,397 88,969,168 전환사채행사 5,765,844 2,882,922 7,950,405 신주인수권행사 2,956 1,478 35,752 2020.12.31 (전기말) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 2021.01.01 (당기초) 67,735,025 33,928,797 96,955,325 전환사채행사 58,240 29,120 106,360 신주인수권행사 68,904 34,452 285,238 2021.03.31 (당분기말) 67,862,169 33,992,369 97,346,923 22. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 9,395,573 8,468,680 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (891,650) (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,287) (984,288) 지분법자본변동 1,200,642 838,761 보험수리적손익 (7,230) - 합계 32,716,301 31,434,756 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,468,680 1,010,449 (83,556) 9,395,573 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (891,650) - - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 361,881 - 1,200,642 보험수리적손익 - (7,229) - (7,229) 합계 31,434,756 1,365,101 (83,556) 32,716,301 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,530,408 - (1,061,728) 8,468,680 기타자본조정 1,022,411 91,456 - 1,113,867 주식선택권 91,456 - (91,456) - 자기주식 - (891,650) - (891,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 33,931,739 (1,497,122) (999,861) 31,434,756 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 838,761 361,881 - 1,200,642 합계 (145,527) 361,881 - 216,354 (단위 : 천원) 구분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 398,078 (1,772,263) 389,897 (984,288) 지분법자본변동 - 1,075,335 (236,574) 838,761 합계 398,078 (696,928) 153,323 (145,527) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 36,269,683 34,458,065 (2) 이익잉여금처분계산서 제 28 기 2021년 01월 01일 부터 제 27 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 30일 처분확정일 2021년 03월 30일 오성첨단소재 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 미처분이익잉여금 36,269,682,833 34,458,065,466 전기이월미처분이익잉여금 34,458,065,466 21,539,907,581 당기순이익 1,811,617,367 12,444,789,102 보험수리적손익 - (61,895,708) 지분법이익잉여금 - 535,264,491 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 36,269,682,833 34,458,065,466 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 제품매출 21,816,591 18,456,609 상품매출 11,000 271,896 기타매출 127,996 102,957 발전매출 13,030 11,071 합계 21,968,617 18,842,533 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 한 시점에 이행 21,840,621 18,739,576 기간에 걸쳐 이행 127,996 102,957 합계 21,968,617 18,842,533 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 제품매출원가 19,564,382 15,399,116 기초제품 2,517,841 998,960 당기제품제조원가 19,197,724 15,850,686 타계정대체 457,417 255,961 관세환급금 131,857 123,595 재고평가손실 230,684 89,015 기말제품 1,792,593 1,159,989 상품매출원가 7,000 172,200 임대매출원가 101,302 96,536 발전매출원가 9,237 9,239 합계 19,681,921 15,677,091 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 340,856 286,109 퇴직급여 43,208 15,698 복리후생비 43,259 39,976 여비교통비 1,607 2,748 통신비 3,853 3,780 세금과공과 8,854 4,378 지급임차료 (1,729) 3,242 차량유지비 6,340 6,109 교육훈련비 - 17 보험료 2,250 1,916 접대비 5,277 4,325 광고선전비 1,400 - 소모품비 3,362 2,447 도서인쇄비 135 2,022 경상개발비 137,694 253,786 운반비 1,137 241 지급수수료 136,884 133,548 수선비 - 395 감가상각비 49,062 36,867 무형자산상각비 42,100 42,588 잡비 45,240 19,000 사무용품비 1,089 382 수출제비용 258,018 106,095 합 계 1,129,896 965,669 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외환차익 328,455 515,146 외화환산이익 113,478 131,552 유형자산처분이익 0 6,728 잡이익 5,503 25,633 합계 447,436 679,059 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 외환차손 56,682 53,393 외화환산손실 2,079 60,900 기타의대손상각비 0 (268) 유형자산처분손실 0 1,027 잡손실 4 240 합계 58,765 115,292 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 이자수익 71,813 319,057 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 23,833 0 외화환산이익 290,120 179,142 합계 385,766 498,199 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 이자비용 136,200 272,187 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 27,962 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 355,047 합계 136,200 655,196 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 재고자산의변동 948,745 (566,811) 상품의 판매 7,000 172,200 원부재료의 사용 15,105,672 12,953,179 종업원급여 1,306,469 1,168,676 감가상각비 및 무형자산상각비 917,054 747,793 운반비 37,870 55,701 소모품비 3,362 2,447 전력비 323,920 234,382 외주가공비 36,921 25,608 세금과공과 13,711 18,100 지급임차료 550 7,807 광고선전비 1,400 - 기타비용 2,109,143 1,823,678 매출원가 및 판매관리비 합계 20,811,817 16,642,760 29 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 기본주당이익 보통주당기순이익 1,811,617,367 1,789,680,217 가중평균유통보통주식수 (주1) 67,349,705 61,666,225 기본주당이익 27 29 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 가중평균발행주식수 67,849,705 61,966,225 차감 : 가중평균자기주식수 (500,000) (300,000) 가중평균유통보통주식수 67,349,705 61,666,225 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 희석보통주당기순이익 1,840,491,975 1,842,655,022 희석가중평균유통보통주식수 76,445,899 74,204,260 희석주당이익 24 25 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기말 보통주당기순이익 1,811,617,367 1,789,680,217 가산 : 이자비용 28,874,608 52,974,805 희석보통주당기순이익 1,840,491,975 1,842,655,022 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기말 전분기말 가중평균유통보통주식수 67,349,705 61,966,225 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,450,980 5,524,861 신주인수권부사채 행사효과 6,645,214 6,713,923 합계 76,445,899 74,205,009 4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사가능기간 행사가액 발행될보통주식수 제20회 분리형 신주인수권 2017.05.27~2022.03.27 3,427원 6,645,214 제22회 전환사채 2022.03.19~2024.02.19 4,080원 2,450,980 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용(수익) 0 0 이자수익 (71,813) (255,717) 이자비용 161,137 135,746 외화환산이익 (403,597) (310,694) 외화환산손실 2,079 60,900 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 0 1,308,350 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (23,833) 0 기타의대손상각비 0 (268) 퇴직급여 123,671 101,584 감가상각비 874,954 672,502 무형자산상각비 42,100 42,588 유형자산처분이익 0 (7,301) 재고자산평가손실 (21,594) 지분법이익 (33,347) 0 지분법손실 38,359 합계 688,116 1,747,690 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권의 감소(증가) (3,161,497) (788,504) 재고자산의 감소(증가) 601,347 (791,335) 단기기타채권의 감소(증가) (69,730) (135,222) 기타유동자산의 감소(증가) (494,451) (2,605,503) 매입채무의 증가(감소) (295,981) 2,746,647 단기기타채무의 증가(감소) (280,660) 0 기타유동부채의 증가(감소) 2,268 6,625 퇴직금의 지급 등 (29,596) (13,758) 기타금융부채의 증가(감소) 0 1,124,907 합계 -3,728,300 -456,143 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 장기차입금의 유동성대체 216,340 216,340 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전분기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 2 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜ 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동 관계기업 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜, 화일약품㈜ 오성엘에스티㈜, 에스맥㈜ 임직원 임직원 임직원 기타 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 다이노나㈜ ㈜금호에이치티 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 11,000 6,000 6,000 오성엘에스티㈜ 관계기업 58,800 52,506 - ㈜금호에이치티 기타특수관계 - 50,000 - 임직원 기타특수관계 - 157 - 합계 69,800 108,663 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 에스맥㈜ 관계기업 664,314 9,810 - 오성엘에스티㈜ 관계기업 103,676 4,200 - 합계 767,990 14,010 0 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 임직원 기타특수관계 21,000 3,293 - 합계 21,000 3,293 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 카나비스메디칼㈜ 종속기업 430,000 - - ㈜더블라썸묵동 종속기업 200,000 - - 합계 630,000 - - (4) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 급여 135,416 100,083 퇴직급여 233,125 33,234 합계 368,541 133,317 33. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 잔액 투자부동산 토지및건물(아산) 15,273,080 26,300,000 산업은행 장단기차입금 20,754,120 유형자산 토지및건물(익산) 17,779,284 유형자산 기계장치(익산) 16,335,632 합계 49,387,996 26,300,000 20,754,120 (2) 타인에게 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 담보를 제공받은자의 명칭 금융기관 담보제공자산 장부금액 설정금액 한국실리콘(주) 신한은행 유가증권 - 39,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 5,470 한국남부발전(주) 계약이행보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 114,090,902 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 10,000,000 - 산업시설자금대출 등 산업은행 33,654,000 12,899,880 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구분 내용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 9,562,243 12,265,348 21,827,591 10,553,917 8,174,588 18,728,505 기타부문 141,026 0 141,026 114,028 0 114,028 합계 9,703,269 12,265,348 21,968,617 10,667,945 8,174,588 18,842,533 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 21,827,591 141,026 21,968,617 외부고객으로부터의 수익 21,827,591 141,026 21,968,617 영업이익 1,126,313 30,487 1,156,800 감가상각비 및 무형자산상각비 846,827 70,227 917,054 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합계 총부문수익 18,456,609 114,028 18,570,637 외부고객으로부터의 수익 18,456,609 114,028 18,570,637 영업이익 1,848,412 8,253 1,856,665 감가상각비 및 무형자산상각비 677,566 118,715 796,281 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 영업부문 주요거래처(A) 8,870,718 9,025,388 소재사업부문 주요거래처(B) 5,250,487 3,022,654 " 주요거래처(C) 4,711,124 3,603,529 " 합계 18,832,329 15,651,571 35 . 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 15,798,479 15,798,479 55,440,412 55,440,412 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 10,928,323 10,928,323 7,655,427 7,655,427 단기기타채권 1,992,196 1,992,196 1,915,578 1,915,578 장기기타채권 255,159 255,159 246,549 246,549 장기기타금융자산 0 0 2,109,657 2,109,657 합계 34,974,157 34,974,157 73,367,623 73,367,623 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,076,105 4,076,105 - - 단기기타채무 1,445,379 1,445,379 - - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 218,709 218,709 - - 전환사채 8,982,841 - 8,982,841 - 장기기타채무 401,000 - 401,000 - 장기차입금 14,672,420 - 5,571,440 9,100,980 합계 35,661,814 11,605,553 14,955,281 9,100,980 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 4,372,086 4,372,086 - - 단기기타채무 1,726,778 1,726,778 - - 리스부채 153,455 91,150 62,305 - 단기차입금 5,865,360 5,865,360 - - 신주인수권부사채 218,709 218,709 - - 전환사채 100,852 100,852 - - 장기기타채무 418,287 - 418,287 - 장기차입금 14,888,760 - 5,571,440 9,317,320 합계 27,744,287 12,374,935 6,052,032 9,317,320 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,141,441 (2,141,441) 2,167,896 (2,167,896) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 20,537,780 20,754,120 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (205,378) 205,378 (156,195) 156,195 (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 65,499,009 15,499,009 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 합계 65,499,009 15,499,009 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 6,549,901 (6,549,901) 1,549,901 (1,549,901) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 36,314,397 28,134,928 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (87,297,488) (79,049,078) 순부채 (50,983,091) (50,914,150) 자본총계 200,325,276 196,776,943 부채비율 - - 부채총계 36,314,397 28,134,928 차입금및신주인수권부사채 29,739,330 21,073,681 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (87,297,488) (79,049,078) 순차입금및신주인수권부사채 (57,558,158) (57,975,397) 순차입금비율 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 당분기(2021년) 매출채권 15,519,300 1,390,977 8.96% 선급금 1,598,069 - 0.00% 미수금 6,820,863 4,845,601 71.04% 합 계 23,938,231 6,236,577 26.05% 제27기(2020년) 매출채권 9,820,337 1,390,977 14.16% 선급금 1,178,010 - 0.00% 미수금 6,912,624 4,753,512 68.77% 합 계 17,910,970 6,144,488 34.31% 제26기(2019년) 매출채권 10,592,254 1,390,977 13.13% 선급금 1,567,973 - 0.00% 미수금 6,957,763 4,753,060 68.31% 합 계 19,117,991 6,144,037 32.14% 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제28기 당분기(2021년) 제27기(2020년) 제26기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,236,577 6,144,037 6,161,500 2. 순대손처리액(①-②±③) - 92,808 - ① 대손처리액(상각채권액) - 92,808 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (268) (17,464) 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당분기말 대손충당금 잔액합계 6,236,577 6,236,577 6,144,037 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 유의적 회 계정책의 변경 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항의 3.연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책을 참고하여 주시기바랍니다. 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 17,701,610 44 - - 17,701,654 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 바. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제28기 당분기(2021년) 제27기(2020년) 제26기(2019년) 비고 DISPLAY 사업 제품 1,655,274 2,369,785 904,794 - 반제품 150,662 164,229 120,224 - 재공품 1,530,967 1,932,830 952,591 - 원재료 951,108 857,119 729,432 - 부재료 1,860,812 1,384,499 1,262,153 - 미착품 211,715 253,423 70,669 - 상품 - - - - 소 계 6,360,538 6,961,885 4,039,864 - 연결제거 - - - - 합 계 6,360,538 6,961,885 4,039,864 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.35% 2.71 1.77 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.1회 12.6회 12.8회 - 사. 재고자산의 실사내용 등(1)실사일자당사는 2021년도 당분기말 재무제표를 작성함에 있어 2021년 당분기말 기준으로 해당부서 담당자 및 경영지원실 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말의 영업일 초일 (익산공장)(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.(3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시) 아. 최근 3사업연도 중요 내역 (1) 장비사업부문의 물적분할 - 장비사업부문의 물적분할 당사는 2018년 2월 7일을 분할기일로 물적분할을 수행하였습니다. 분할의 목적은 당사의 사업부문 중 장비사업부문(디스플레이 및 반도체 공정 장비 제조판매업)과 소재사업부분(광학용 보호/기능성 필름 제조업)의 분리를 통하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고, 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 하기 위함입니다. 이를 통하여 경영위험 최소화, 경영자원의 명확히 배분, 독립적 의사결정을 이루어 경영효율을 높이고자 합니다. 당사는 급변하는 경영환경 변화에 탄력적이고 전략적으로 대응하여 기업가치의 향상을 추구 할 것입니다.- 신설법인에 관한 사항 상호 오성첨단소재(주) 목적 당 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 환경시험장비 설계 제작 2. 반도체 테스트장비 및 공정장비 제작 3. 디스플레이 테스트장비 및 공정장비 제작 4. 자동화기기 및 로봇관련 장비류 제작 5. 기계부품 및 전기전자부품 제조 판매업 6. 클린룸 및 공조설비 제작 7. 전기공사업 8. 건축공사업 9. 산업환경 설비공사업 10. 전호에 관련된 장비의 수입 및 수출업 본점소재지 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.osunglst.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 발행할 주식의 총수 당 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 1주의 금액 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금오백원으로 한다. 신설회사 발행주식 총수 당 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 2,000,000주로 한다. 자. 진행률적용 수주계약 현황 - 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 차. 공정가치평가 내역 공정가치의평가 내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품의공정가치 」를 참조 바랍니다. 카 . 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주)(주1) 회사채 공모 2017년 04월 27일 24,000 2% B+(한신평) 2022년 04월 27일 미상환 이베스트증권 오성첨단소재(주)(주2) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000 2% - 2024년 03월 19일 미상환 - 합 계 - - - 34,000 - - - - - (주1) 상기 회사채 중 2017년04월27일 발행된 회사채는 제20회차 국내 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채에 관한 사항으로 사채원금은 240억원입니다.보고서 제출기준일 현재 상환 후 잔액은 2억원이며, 행사가액은 3,427원 입니다.(주2) 상기 회사채 중 2021년 03월 19일 발행된 회사채는 제22회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억입니다. 2022년 03월 19일부터 행사가 가능하고 행사가액은 4,080원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 2,450,980주 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 오성첨단소재(주)제20회 신주인수권부사채 2017년 04월 27일 2022년 04월 27일 24,000 2017년 04월 10일 한화투자증권 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 (별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 14.30%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만(별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 10.55%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하(별도재무제표 기준) 이행현황 준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 0.11%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출완료(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 파. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다.하. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 거. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 202 - - - - - 202 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - 202 10,000 - - - - 10,202 너. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 더. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 대성삼경회계법인 - 해당사항없음 - 제27기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 - 제26기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 - - 제27기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 160,000 1,067 160,000 1,058 제26기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 57,000 990 57,000 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 06일 회사 - 감사외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 5. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 삼덕회계법인 대성삼경회계법인 직권지정 (주1) 주1) 감사인 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다.주2) 당사의 제27기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)에 해당하는 회계년도 부터 변경된 감사인으로 부터 감사를 진행하고 있습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영 되고 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근/등기이사, 2인의 비상근/사외이사로 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(100%) 조경숙(100%) 김두인(100%) 김선기( 11%) 이용구(11%) 1 2021-01-21 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 가결 참석 참석 참석 - - 2 2021-02-03 2020년도(제27기) 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 3 2021-02-04 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건 가결 참석 참석 참석 - - 4 2021-02-19 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 5 2021-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 6 2021-03-09 유상증자 공모주 청약의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 7 2021-03-15 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - - 8 2021-03-17 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건(정정) 가결 참석 참석 참석 - - 9 2021-03-22 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 - - 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 라. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 마. 이사회내 위원회의 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이장원 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 조경숙 이사회 경영관리 해당없음 임원 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김선기 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 이용구 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 김선기 사외이사는 금융감독원에서 약 35년간 근무 및 부국장을 역임하였던 인사로써 사외이사 업무에 충분한 자격 요건을 갖추고 있기 때문에 교육을 미실시 하였습니다.- 이용구 사외이사는 다년간 연구소장, 대표이사등을 역임하였던 인사로써 사외이사 업무에 충분한 자격요건을 갖추고 있기 때문에 교육을 미실시 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 경 윤 - 동아대학교 회계학과 - 前)신한은행 지점장- 現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김경윤 찬반여부 1 2021-01-21 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 가결 - 2 2021-02-03 2020년도(제27기) 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021-02-04 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건 가결 - 4 2021-02-19 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2021-02-26 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 - 6 2021-03-09 유상증자 공모주 청약의 건 가결 - 7 2021-03-15 제27기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건(정정) 가결 - 8 2021-03-17 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 건(정정) 가결 - 9 2021-03-22 2020년도(제27기) 연결 재무제표 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 김경윤 감사는 은행 지점장을 역임하였던 경험으로 감사 업무에 충분한 요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 3 상무 外 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제도 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 : 해당사항이 없습니다. - 전자투표제 : 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 (주1) 최대주주 보통주 4,576,347 6.76 4,576,347 6.74 - ㈜폴라버텍스 (주1) 최대주주의 특수관계인 보통주 4,529,167 6.69 4,529,167 6.67 - 메테오라조합 (주1) 최대주주의 특수관계인 보통주 1,538,461 2.27 1,538,461 2.27 - ㈜금호에이치티 관계회사 보통주 1,799,651 2.66 1,799,651 2.65 - 계 보통주 12,443,626 18.38 12,443,626 18.33 - 우선주 - - - - - (주1) 각 주주가 특수관계인에 해당하여, 2019년 11월 회사 최대주주가 변경되었습니다. (주2) 상기 기초의 지분율은 총 발행주식수 67,735,025주 대비 지분율 입니다.(주3) 상기 기말의 지분율은 기준일 당사의 총 발행주식수 67,862,158주 대비 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자(기준일: 2021.03.31) 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이스트버건디 1 조경숙 100 - - 조경숙 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이스트버건디 자산총계 11,673 부채총계 6,499 자본총계 5,174 매출액 10 영업이익 -82 당기순이익 757 주1) 상기 재무정보는 2020년 기말 기준으로 작성되었습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. (5) 최대주주 사업현황 주식회사 이스트버건디는 2016년 1월에 사업을개시하여기업 인수, 합병, 중개업 및경영컨설팅 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 영동대로85길 20-7,4층에 소재하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주의 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 11월 18일 에스맥 주식회사 20,000,000 16.13 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 - 2018년 01월 09일 러더포드4호조합 40,000,000 19.59 최대주주의 일부지분 장외매도에 따른 변동 - 2018년 02월 27일 에스맥 주식회사 3,722,857 12.68 최대주주의 지분 장내매도에 따른 변동 - 2019년 11월 29일 이스트버건디외 2 7,731,921 12.48 최대주주의 지분 장내매도 및 이스트버건디 외 특수관계인의 유상증자 참여 - 주1) 상기표의 지분율은 최대주주 변동일 당시 지분율로 기재하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜이스트버건디 4,576,347 6.74 최대주주 ㈜폴라버텍스 4,529,167 6.67 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - 주1) 보고서 작성기준일 현재 발행주식 총수는 67,862,158주입니다. 바. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 51,518 51,526 99.98 51,191,399 67,735,025 75.57 - 주1) 소액주주현황은 2020년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 1%미만 소유 주주 현황입니다. 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지 (단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 '21년 01월 '21년 02월 '21년 03월 주가 최 고 4,420 4,780 5,140 5,550 4,865 4,355 최 저 2,450 3,315 4,095 4,310 3,995 3,685 평 균 3,546 4,324 4,581 4,874 4,478 3,986 거래량 최고(일) 245,937,958 104,379,509 114,738,238 50,737,436 88,268,123 34,766,664 최저(일) 683,050 5,941,614 2,132,843 3,958,923 2,259,940 1,100,092 월간 709,409,231 831,132,833 330,504,778 364,652,026 188,905,217 136,703,156 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장원 남 1963년 08월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 ·중앙대학교 일어일문학과 졸업·前)새한미디어(주) 디지털판매팀장·現)오성첨단소재(주) 대표이사 - - - 12년 5개월 2023년 06월 18일 조경숙 여 1960년 02월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 ·KAIST 최고경영자과정 수료·現)(주)이스트버건디 대표이사·現)에스맥(주) 대표이사·現)화일약품(주) 대표이사·現)(주)금호에이치티 사내이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - 대표이사 4년 5개월 2023년 06월 18일 김두인 남 1985년 04월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 ·CEMS, ST. GALLEN UNIVERSITY 국제경영학 석사·前)엘지전자 나이지리아법인 생활가전 담당·前)삼성전자 중동총괄 생활가전 담당·現)(주)금호에이치티 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사내이사 - - - 2년 1개월 2023년 06월 18일 김선기 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ·전남대학교 회계학과 졸업·前)금융감독원 부국장·前)루미마이크로(주) 사외이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 1년 1개월 2023년 03월 26일 이용구 남 1969년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ·경희대학교 전자공학 박사 졸업·前)기가레인 연구소장·現)한국전자파학회 이사·現)(주)위드웨이브 대표이사·現)오성첨단소재(주) 사외이사 - - - 10개월 2023년 06월 18일 김경윤(주1) 남 1963년 07월 감사 등기임원 상근 감사 ·동아대학교 회계학과 졸업·前)신한은행 지점장·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - - - 3년 2021년 03월 26일 조대성 남 1963년 08월 부사장 미등기임원 상근 생산구매총괄 ·단국대학교 무역학과 졸업·前)삼성전자 비디오/OMS사업부 구매전략 담당·前)㈜TSST 구매/운영 팀장·現)오성첨단소재(주) 부사장 - - - 6개월 - 김유신 남 1972년 10월 상무 미등기임원 상근 개발총괄 ·전남대학교 화학공학과 졸업·전남대학교 대학원 화학공학과 석사 졸업·現)오성첨단소재(주) 연구소장 - - - 16년 9개월 - 이호권 남 1974년 05월 상무 미등기임원 상근 경영지원총괄 ·조선대학교 무역학과 졸업·現)오성첨단소재(주) 경영지원실장 - - - 13년 02개월 - 주1) 김경윤 감사의 임기가 만료됨에 따라 2021년 3월 30일 제27기 정기주주총회서 재선임 하려 하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사가 선임될 때까지 현재의 감사가 권리의무를 유지하게 됩니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 남 83 - 6 - 89 5.34 1,005,764 11,301 - - - - 디스플레이 여 9 - 1 - 10 3.56 95,478 9,548 - 합 계 92 - 7 - 99 - 1,101,242 11,123 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 57,750 19,250 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 주1) 보고서 제출일 기준 당사 등기이사는 사내이사 3명, 사외이사는 2명입니다. - 사내이사 : 이장원, 조경숙, 김두인 - 사외이사 : 김선기, 이용구 - 감 사 : 김경윤주2) 제27기 정기주주총회(2021.03.30)에서 당기(제28기) 승인금액은 이사보수한도 는 10억원, 감사보수한도는 1억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 98,666 16,444 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 77,666 25,889 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,000 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. 및 행사현황>- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 계열사 및 관계회사는 당사를 제외하고 6개사 이며,「공정거래법」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 나. 관계회사등의 투자지분 현황 (2021년 03월 31일 현재) (단위 : %) 출자회사(출자인)피출자회사 오성첨단소재(주) 비고 오성엘에스티(주) 41.00% 관계회사(물적분할) 카나비스메디칼(주) 100.00% 종속회사 (주)더블라썸묵동 100.00% 종속회사 에스파이낸셜대부(주) 100.00% 종속회사 에스맥(주) 13.61% 관계회사 화일약품(주) 3.02% 관계회사 다. 타회사 임원 겸직 현황 (2021년 03월 31일 현재) 성명 회사명 직위 상근여부 조경숙 에스맥(주) 대표이사 상근 (주)더블라썸묵동 대표이사 상근 (주)이스트버건디 대표이사 상근 화일약품(주) 대표이사 상근 (주)금호에이치티 사내이사 상근 오성엘에스티(주) 사내이사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오성엘에스티(주) (비상장) 2018년 02월 07일 물적분할 2,784,639 2,000,000 41.00 2,280,560 - - -38,360 2,000,000 41.00 2,242,200 8,852,413 -93,474 카나비스메디칼(주) (비상장) 2018년 01월 30일 경영참여 3,000,000 3,000,000 100.00 2,000,000 - - - 3,000,000 100.00 2,000,000 1,451,787 -43,158 (주)더블라썸묵동 (비상장) 2019년 05월 08일 경영참여 15,546,130 510,000 100.00 15,546,130 - - - 510,000 100.00 15,546,130 42,719,362 -200,367 에스파이낸셜대부(주) (비상장) 2020년 08월 24일 경영참여 5,300,000 1,600,000 100.00 5,300,000 - - - 1,600,000 100.00 5,300,000 5,585,596 47,342 에스맥(주) (상장) 2017년 11월 08일 사업시너지 35,908,011 35,539,359 13.61 40,743,951 - - 369,434 35,539,359 13.61 41,113,385 453,669,043 2,915,884 화일약품(주) (상장) 2020년 12월 15일 지분투자 6,999,996 660,377 3.16 6,999,996 - - 47,387 660,377 3.05 7,047,383 191,847,564 850,210 합 계 - - 72,870,637 - - 378,461 - - 73,249,098 - - 주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 당분기말 기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 -해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 최초공시일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2017.03.31 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) 1.제20회 분리형 신주인수권부사채 발행2.발행금액 : 240억원3.납입일 : 2017.04.274.만기일 : 2022.04.275.최초 행사가액 : 761원6.현재 행사가액 : 3,427원7.행사비율 : 22.20%6.행사기간 : 2017.05.27~2022.03.27 1. 2017.04.27 : 240억원 납입완료2. 2017.05.16 : 신주인수권증권 상장완료3. 2017.07.27 : 신주인수권 행사가액 조정(시가하락) 761원 → 714원4. 2017.10.27 : 신주인수권 행사가액 조정(시가하락) 714원 → 599원5. 2018.02.06 : 신주인수권 행사가액 조정(무상감자) 599원 → 4,193원6. 2018.04.26 : 신주인수권 행사가액 조정(시가하락) 4,193원 → 3,731원7. 2018.05.21 : 신주인수권 행사가액 조정(유상증자) 3,731 → 3,500원8. 2019.03.14 : 신주인수권 행사가액 조정(유상증자) 3,500원 → 3,462원9. 2019.08.27 : 신주인수권 행사가액 조정(유상증자) 3,462원 → 3,444원10. 2019.12.02 : 신주인수권 행사가액 조정(유상증자) 3,444원 → 3,427원 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2019.03.20) - 제1호의안 제25기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 정관일부 변경의 건- 제3호의안 이사 선임의 건- 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건- 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제26기정기주주총회(2020.03.26) - 제1호의안 제26기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건- 제2호의안 정관일부 변경의 건- 제3호의안 이사 선임의 건 제3-1호의안 사외이사 김선기 선임의 건- 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건- 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제27기임시주주총회(2020.06.18) - 제1호의안 이사선임의 건 제1-1호의안 사내이사 이장원 재선임의 건 제1-2호의안 사내이사 조경숙 재선임의 건 제1-3호의안 사내이사 김두인 재선임의 건 제1-4호의안 사외이사 이용구 신규선임의 건 원안대로 가결 - 제27기정기주주총회(2021.03.30) - 제1호의안 감사 김경윤 선임의 건 부결(주1) - - 제2호의안 이사 보수한도 승인의 건- 제3호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 주1) 2021년 03월 30일 개최한 제27기 정기 주주총회에서 제1호의안 감사 김경윤 선임의 건 은 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 2. 우 발채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위:천원) 소 제기일 원고 사건내용 소송금액 진행사항 2020.03.03 (주)피부사랑코스메틱 대여금반환 2,500,000 1심 진행중 - 본 사건은 회사의 주요 종속회사인 (주)더블라썸묵동에 제기된 민사소송입니다.- 본 사건은 회사가 (주)더블라썸묵동을 인수하기 이전의 경영진과 발생한 내용입니다.- 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (주1) - 2018년 05월 18일 운영자금 42,875 운영자금 42,875 - 주1) 2017.11.24자로 이사회를 통해 주주배정 유상증자 발행결정을 하였습니다. (관련공시 : 2018.05.11, (정정)주요사항보고서(유상증자 결정)을 참조) ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주1) 31 2019년 03월 12일 운영자금타법인 증권 취득 12,000 운영자금타법인 증권 취득 12,000 - 유상증자(주2) 32 2019년 08월 26일 운영자금타법인 증권 취득 5,000 운영자금타법인 증권 취득 5,000 - 전환사채(주3) 21 2019년 09월 25일 시설자금운영자금 10,000 시설자금운영자금 10,000 - 유상증자(주4) 34 2019년 11월 29일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채(주5) 22 2021년 03월 19일 운영자금 10,000 운영자금 - - 주1) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 2월 13일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주2) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 8월 26일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주3) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2019년 9월 23일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주4) 유상증자 결정(공시일 : 2019년 10월 29일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.주5) 전환사채권 발행 결정(공시일 : 2021년 03월 17일) 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 바. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항이 없습니다. 사. 녹색경영 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 아. 보호예수 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.