오성첨단소재 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였고, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하여, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-312) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업3) 대표이사 : 김유신

4) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	10,835,836	12.00

㈜폴라버텍스 (주1)	10,118,001	11.21

㈜금호에이치티	1,799,651	1.99

자기주식	6,390,283	7.08

기타주주	61,145,983	67.72

합 계	90,289,754	100.00

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 천지해운 주식회사 100.00 대한민국 12월 국제물류주선, 해운대리점 외 의결권과반수보유 글로에 신기술조합 제53호 66.67 대한민국 12월 신기술사업 투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 천지해운 주식회사 100.00 대한민국 12월 국제물류주선, 해운대리점 외 의결권과반수보유 글로에 신기술조합 제53호 66.67 대한민국 12월 신기술사업 투자 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,985,734 33,225 1,952,509 - (9,908) 주식회사 더블라썸묵동 46,799,142 28,687,119 18,112,022 253,000 (220,406) 에스파이낸셜대부 주식회사 6,449,920 15,323 6,434,597 91,586 53,947 천지해운 주식회사 14,005,701 1,456,372 12,549,329 5,007,073 772,574 글로에 신기술조합 제53호 3,004,437 110 3,004,327 - 1,559 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,991,808 29,392 1,962,417 - (570,421) 주식회사 더블라썸묵동 47,089,437 28,757,008 18,332,429 8,810,246 (3,980,453) 에스파이낸셜대부 주식회사 7,899,060 1,518,409 6,380,650 224,778 100,941 천지해운 주식회사 13,654,704 1,877,949 11,776,755 13,796,526 1,934,110 글로에 신기술조합 제53호 3,429,598 426,830 3,002,769 - 2,769 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 77,371,342 77,371,342 단기기타금융자산 - 9,378,202 9,378,202 매출채권 - 27,188,482 27,188,482 단기기타채권 - 2,764,717 2,764,717 장기기타금융자산 - 147,182 147,182 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,056,303 - 2,056,303 장기기타채권 - 2,098,116 2,098,116 합 계 2,056,303 118,948,041 121,004,344 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 82,207,564 82,207,564 단기기타금융자산 - 8,998,361 8,998,361 매출채권 - 21,392,834 21,392,834 단기기타채권 - 2,853,489 2,853,489 장기기타금융자산 - 3,988,092 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,607 - 2,598,607 장기기타채권 - 2,022,218 2,022,218 합 계 2,598,607 121,462,558 124,061,165 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,871,488 8,535,335 리스부채 347,290 387,951 단기기타채무 1,958,384 3,530,314 단기차입금 3,716,340 3,932,680 장기기타채무 13,724,980 13,848,380 장기차입금 17,393,854 18,268,854 합 계 45,012,336 48,503,514 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 (92,303) - - 상각후원가측정금융자산 - 634,742 6,773 합 계 (92,303) 634,742 6,773 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (169,655) - 합 계 (92,303) (169,655) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 693,093 285,231 합 계 - 693,093 285,231 금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 - (366,124) - 합 계 - (366,124) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 77,371,342 77,371,342 단기기타금융자산 9,378,202 9,378,202 매출채권 27,188,482 27,188,482 단기기타채권 2,764,717 2,764,717 장기기타금융자산 147,182 147,182 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,056,303 2,056,303 장기기타채권 2,098,116 2,098,116 합계 121,004,344 121,004,344 매입채무 7,871,488 7,871,488 리스부채 347,290 347,290 단기기타채무 1,958,384 1,958,384 단기차입금 3,716,340 3,716,340 장기기타채무 13,724,980 13,724,980 장기차입금 17,393,854 17,393,854 합계 45,012,336 45,012,336 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 82,207,564 82,207,564 단기기타금융자산 8,998,361 8,998,361 매출채권 21,392,834 21,392,834 단기기타채권 2,853,489 2,853,489 장기기타금융자산 3,988,092 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,607 2,598,607 장기기타채권 2,022,218 2,022,218 합계 124,061,165 124,061,165 매입채무 8,535,335 8,535,335 리스부채 387,951 387,951 단기기타채무 3,530,314 3,530,314 단기차입금 3,932,680 3,932,680 장기기타채무 13,848,380 13,848,380 장기차입금 18,268,854 18,268,854 합계 48,503,514 48,503,514 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,056,303 - - 2,056,303 2,056,303 합 계 2,056,303 - - 2,056,303 2,056,303 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,607 - - 2,598,607 2,598,607 합 계 2,598,607 - - 2,598,607 2,598,607 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 취득원가(기말) 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 2,172,000 2,498,607 - 442,304 - 2,056,303 (115,697) 단위 : 천원) 구 분 취득원가(기말) 장부금액 평가손익(누적액) 기초 증가 감소 평가손익 기말 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 2,522,000 5,569,549 - 3,150,000 79,058 2,498,607 (23,393) 화일약품 전환사채 100,000 - 100,000 - - 100,000 - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000 - 예금 77,366,342 82,207,564 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,587,021 1,398,539 27,188,482 22,791,373 1,398,539 21,392,834 단기기타채권 단기대여금 17,651 - 17,651 22,788 - 22,788 미수금 2,792,830 113,379 2,679,451 2,886,916 113,379 2,773,537 미수수익 67,615 - 67,615 57,164 - 57,164 소 계 2,878,096 113,379 2,764,717 2,966,868 113,379 2,853,489 장기기타채권 보증금 1,676,435 - 1,676,435 1,676,435 - 1,676,435 장기대여금 421,681 - 421,681 345,783 - 345,783 소 계 2,098,116 - 2,098,116 2,022,218 - 2,022,218 합 계 33,563,233 1,511,918 32,051,315 27,780,459 1,511,918 26,268,541 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 27,188,482 1,398,539 28,587,021 27,188,482 1,398,539 단기기타채권 단기대여금 17,651 - 17,651 17,651 - 미수금 2,679,451 112,875 2,792,830 2,679,451 113,379 미수수익 67,615 67,615 67,615 - 소 계 2,764,717 112,875 2,878,096 2,764,717 113,379 장기기타채권 보증금 1,676,435 - 1,676,435 1,676,435 - 장기대여금 421,681 - 421,681 421,681 - 소 계 2,098,116 - 2,098,116 2,098,116 - 합 계 32,051,315 1,511,414 33,563,233 32,051,315 1,511,918 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 21,392,834 1,398,539 22,791,373 21,392,834 1,398,539 단기기타채권 단기대여금 22,788 - 22,788 22,788 - 미수금 2,774,041 112,875 2,886,916 2,773,537 113,379 미수수익 57,164 - 57,164 57,164 - 소 계 2,853,993 112,875 2,966,868 2,853,489 113,379 장기기타채권 보증금 1,676,435 - 1,676,435 1,676,435 - 장기대여금 345,783 - 345,783 345,783 - 소 계 2,022,218 - 2,022,218 2,022,218 - 합 계 26,269,045 1,511,414 27,780,459 26,268,541 1,511,918 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 1,398,539 - - 1,398,539 단기기타채권 미수금 113,379 - - 113,379 합 계 1,511,918 - - 1,511,918 단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 1,390,977 - 7,562 1,398,539 단기기타채권 미수금 166,827 (53,952) 504 113,379 합 계 1,557,804 (53,952) 8,066 1,511,918 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 9,378,202 8,998,361 소 계 9,378,202 8,998,361 비유동금융자산 장기금융상품 147,182 3,988,092 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장지분증권) 2,056,303 2,598,607 소 계 2,203,485 6,586,699 합 계 11,581,687 15,585,060 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,852,031 2,714,166 108,843 137,865 반제품 411,707 411,707 - - 재공품 829,843 790,761 (20,153) 39,082 원재료 1,557,674 1,429,277 11,367 128,397 부재료 1,635,935 1,631,051 - 4,884 미착품 740,310 740,310 - - 완성건물(주1) 342,423 342,423 - - 합 계 8,369,923 8,059,695 100,057 310,228 (주1) 완성건물은 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 3,685,637 3,656,615 (215,662) 29,022 반제품 316,402 316,402 - - 재공품 677,707 618,473 23,271 59,234 원재료 1,459,132 1,342,102 (1,147) 117,030 부재료 1,717,366 1,712,482 4,369 4,884 미착품 632,019 632,019 - - 완성건물(주1) 469,084 469,084 - - 합 계 8,957,347 8,747,177 (189,169) 210,170 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 964,982 1,128,572 선급비용 80,460 102,920 합 계 1,045,442 1,231,492 10. 관계기업투자(1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 ㈜비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트㈜ 33.17 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품㈜(주1) 7.75 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠㈜(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 6.81 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 ㈜엔에스엠 22.05 대한민국 12월 코팅액, 실리콘 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 ㈜비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트㈜ 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품㈜(주1) 7.22 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠㈜(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 0.62 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 ㈜엔에스엠 22.05 대한민국 12월 코팅액, 실리콘 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜비에이치에스티 2,784,639 1,965,680 1,965,748 2,784,639 2,218,643 2,218,719 에코볼트㈜ 82,868,337 81,150,518 43,935,015 80,668,061 76,759,980 42,260,460 화일약품㈜ 10,875,207 15,700,586 10,755,669 10,360,921 14,686,598 10,291,480 씨지인바이츠㈜ 4,428,000 1,097,851 1,865,374 4,428,000 1,462,885 1,965,783 ㈜금호에이치티 9,425,237 20,858,618 9,500,408 809,090 1,888,851 809,090 ㈜엔에스엠 3,428,388 5,545,029 3,001,668 3,428,388 5,767,753 3,428,388 합 계 113,809,808 126,318,282 71,023,882 102,479,099 102,784,710 60,973,920 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 ㈜비에이치에스티 2,218,719 - - (252,971) - - - - 1,965,748 에코볼트㈜ 42,260,460 2,200,276 - (462,443) (68,566) 5,288 - 43,935,015 화일약품㈜ 10,291,480 514,286 - (39,796) (10,301) - - - 10,755,669 씨지인바이츠㈜ 1,965,783 - - (118,676) 18,267 - - - 1,865,374 ㈜금호에이치티 809,090 8,616,147 - 97,028 (21,857) - - 9,500,408 ㈜엔에스엠 3,428,388 - - - - - - (426,720) 3,001,668 합 계 60,973,920 11,330,709 - (776,858) (82,457) 5,288 - (426,720) 71,023,882 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 ㈜비에이치에스티 2,187,848 - - 30,871 - - - - 2,218,719 에코볼트㈜ 50,033,691 5,000,000 (7,777,648) (5,675,239) 734,988 (55,332) - - 42,260,460 화일약품㈜ 3,804,667 6,171,196 - 345,963 (30,346) - - - 10,291,480 씨지인바이츠㈜ 4,705,627 - (1,549,209) (963,769) (226,866) - - - 1,965,783 ㈜금호에이치티 - 809,090 - - - - - - 809,090 ㈜엔에스엠 - 3,428,388 - - - - - - 3,428,388 합 계 60,731,833 15,408,674 (9,326,857) (6,262,174) 477,776 (55,332) - - 60,973,920 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 ㈜비에이치에스티 23,435,131 14,245,417 9,189,714 - 1,895,896 (1,201,669) 에코볼트㈜ 296,128,571 45,200,643 238,017,010 12,910,919 56,785,047 (432,968) 화일약품㈜ 216,120,144 13,531,941 202,588,203 - 29,984,184 (657,173) 씨지인바이츠㈜ 252,117,936 136,619,570 93,833,445 21,664,921 3,080,737 (5,384,079) ㈜금호에이치티 422,837,717 116,535,590 306,293,948 8,179 102,885,153 1,562,878 ㈜엔에스엠 33,077,749 7,930,224 25,147,525 - 3,951,774 (1,008,100) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 ㈜비에이치에스티 24,490,196 14,117,860 10,372,336 - 16,293,380 30,262 에코볼트㈜ 312,210,235 60,677,700 238,111,979 13,420,555 225,110,262 (20,609,110) 화일약품㈜ 215,609,796 12,194,305 203,415,491 - 119,764,042 6,481,446 씨지인바이츠㈜ 260,465,310 139,666,301 120,799,009 22,281,144 7,253,270 (51,809,413) ㈜금호에이치티 433,457,378 128,368,433 305,088,945 8,830 444,874,774 (14,939,787) ㈜엔에스엠 35,772,538 9,614,927 26,157,611 - 22,192,572 (170,062) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 23,283,171 - - 23,283,171 54,327,000 건물 25,602,450 (2,071,610) - 23,530,840 구축물 - - - - 합 계 48,885,621 (2,071,610) - 46,814,011 54,327,000 상기 투자부동산은 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 23,156,509 - - 23,156,509 54,327,000 건물 25,602,450 (1,911,595) - 23,690,855 구축물 - - - - 합 계 48,758,959 (1,911,595) - 46,847,364 54,327,000 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 23,156,509 23,690,855 - - 46,847,364 취득 - - - - - 처분및폐기 - - - - - 기타증감 126,662 - - - 126,662 감가상각비 - (160,015) - - (160,015) 기말 23,283,171 23,530,840 - - 46,814,011 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합 계 기초 33,218,013 33,225,158 52,757 - 66,495,928 취득 - - - 처분및폐기 (38,128) (360,872) - - (399,000) 기타증감 (10,023,376) (8,194,192) (49,017) (18,266,585) 감가상각비 - (979,239) (3,740) - (982,979) 기말 23,156,509 23,690,855 - - 46,847,364 (주1) 재고자산으로부터 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 470,308 461,700 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 98,092 186,085 감가상각비 160,015 204,081 기타임대원가 61,164 107,832 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,748,284) - - 12,487,006 구축물 515,139 (71,826) (7,975) - 435,338 기계장치 42,604,214 (29,558,061) - (506,592) 12,539,561 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 374,565 (155,359) - - 219,206 비품 5,906,447 (4,468,092) (2,941) - 1,435,414 사용권자산 606,387 (264,163) - - 342,224 기타의유형자산 1,612,650 (996,107) - - 616,543 건설중인자산 112,500 - - - 112,500 합 계 73,838,297 (41,761,061) (10,916) (506,592) 31,559,728 상기 유형자산은 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,638,843) - - 12,596,447 구축물 515,139 (63,441) (7,975) - 443,723 기계장치 42,632,901 (29,176,347) - (520,664) 12,935,890 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 374,565 (136,631) - - 237,934 비품 5,777,685 (4,343,583) (3,532) - 1,430,570 사용권자산 606,387 (223,127) 383,260 기타의유형자산 1,612,650 (930,460) - - 682,190 합 계 73,625,722 (41,011,601) (11,507) (520,664) 32,081,950 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,889 237,934 1,430,571 383,260 682,190 - 32,081,950 증가 취득 - - - 69,380 - 157,102 - - 112,500 338,982 기타증가 - - - - - - - - - - 감소 처분 - - - - - (667) - - - (667) 감가상각비 - (109,441) (8,385) (465,708) (18,728) (152,182) (41,036) (65,647) - (861,127) 기타감소 - - - - - 590 - - - 590 기말 3,371,936 12,487,006 435,338 12,539,561 219,206 1,435,414 342,224 616,543 112,500 31,559,728 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,872 269,343 911,715 305,516 513,006 271,916 33,043,840 증가 취득 - - 20,730 263,817 72,899 1,242,380 - 202,500 1,342,870 3,145,196 기타증가 - - 185,000 1,171,430 89,350 142,340 251,923 208,000 - 2,048,043 감소 처분 - (174,201) - (235,011) (32,086) (245,374) (15,122) (11,517) - (713,311) 감가상각비 - (440,819) (21,076) (2,103,698) (72,222) (622,260) (159,057) (241,316) - (3,660,448) 기타감소 - - - (90,520) (89,350) 1,769 - 11,517 (1,614,786) (1,781,370) 기말 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,890 237,934 1,430,570 383,260 682,190 - 32,081,950 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,269,456 3,371,936 3,269,456 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 15,800 45,000 (1,626) 59,174 개발비 - - - - 기타의무형자산 226,008 - (17,013) 208,995 합 계 241,808 45,000 (18,639) 268,169 단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 19,305 - (3,505) 15,800 개발비 - - - - 기타의무형자산 269,783 20,190 (63,965) 226,008 합 계 289,088 20,190 (67,470) 241,808 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 18,639 16,245 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 101,078 74,669 퇴직급여 8,525 7,227 재료비등 291,377 214,269 기타경비 25,440 13,769 합 계 426,420 309,934 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 86,897 (40,286) 46,611 86,897 (29,424) 57,473 차량운반구 519,490 (223,877) 295,613 519,490 (193,703) 325,787 합 계 606,387 (264,163) 342,224 606,387 (223,127) 383,260 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 383,260 - - (41,036) 342,224 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 305,516 251,923 (15,122) (159,057) 383,260 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 387,951 - (42,693) - 2,032 347,290 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 308,435 250,411 (164,013) (14,305) 7,423 387,951 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 41,036 39,589 리스부채 이자비용 2,032 1,540 단기리스 관련 비용 8,100 7,622 소액자산리스 관련 비용 3,766 3,011 합 계 54,934 51,762 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,871,488 8,535,335 단기기타채무 미지급금 1,623,033 2,998,415 미지급비용 335,351 531,899 소 계 1,958,384 3,530,314 장기기타채무 임대보증금 655,000 655,000 장기종업원급여 13,069,980 13,193,380 소 계 13,724,980 13,848,380 합 계 23,554,852 25,914,029 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%)당기말 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75 1,216,340 1,432,680 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55 1,000,000 1,000,000 합 계 3,716,340 3,932,680 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%)당기말 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75 1,216,340 1,682,680 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.11 2,625,000 3,000,000 장기차입금 산업은행 일반자금대출 2.55 1,750,000 2,000,000 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 4.28 ~ 5.78 15,518,854 15,518,854 합 계 21,110,194 22,201,534 유동성대체액 (3,716,340) (3,932,680) 장기차입금 장부금액 17,393,854 18,268,854 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 3,716,340 1년초과 2년이내 1,875,000 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 15,518,854 5년초과 - 합 계 21,110,194 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 4,217,017 4,222,801 예수금 33,442 36,017 합 계 4,250,459 4,258,818 18. 퇴직급여부채퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,784,606 3,680,318 사외적립자산 공정가치 (3,375,130) (3,404,671) 합 계 409,476 275,647 19. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 90,289,754 주 86,315,192 주 보통주자본금 (주1) 46,531,161,000 원 44,543,880,000 원 (주1) 지배기업은 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 (전기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채전환 3,013,311 1,506,655 3,129,958 2024.12.31 (전기말) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 2025.01.01 (당기초) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 유상증자 3,974,562 1,987,281 3,012,718 2025.12.31 (당기말) 90,289,754 46,531,161 129,162,798 20. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 15,406,160 15,406,160 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (9,926,907) (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,415,602 1,498,059 합 계 24,584,878 28,613,957 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 15,406,160 - - 15,406,160 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (5,980,285) - (3,946,622) (9,926,907) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,058 (82,457) - 1,415,601 합 계 28,613,956 (82,457) (3,946,622) 24,584,877 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 15,742,778 287,297 (623,915) 15,406,160 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (3,797,163) - (2,183,122) (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 477,776 - 1,498,059 합 계 30,655,921 765,073 (2,807,037) 28,613,957 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,059 (82,457) - 1,415,602 합 계 513,771 (82,457) - 431,314 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 477,776 - 1,498,059 합 계 35,995 477,776 - 513,771 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 49,646,021 41,598,560 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 41,598,560 29,566,454 당기순이익(손실) 8,042,173 12,236,508 지분법이익잉여금 5,288 (55,332) 순확정급여부채의 재측정요소 - (149,070) 기말이익잉여금 49,646,021 41,598,560 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 37,853,600 26,530,262 임대매출 470,308 461,700 용역매출 2,912,468 11,398 기타매출 99,583 7,849,394 합 계 41,335,959 34,852,754 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 41,327,963 34,391,055 기간에 걸쳐 이행 7,996 461,699 합 계 41,335,959 34,852,754 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 28,639,808 21,562,225 기초제품 3,685,637 4,728,807 당기제품제조원가 27,936,008 19,927,728 타계정대체 174,615 334,605 관세환급금 108,262 124,798 재고평가손실 153,070 69,904 기말제품 2,852,031 2,704,809 임대매출원가 57,192 146,043 용역매출원가 2,451,828 10,935 기타매출원가 12,119 6,027,990 합 계 31,160,947 27,747,193 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 831,341 474,635 퇴직급여 29,596 24,208 복리후생비 103,276 60,639 여비교통비 31,793 2,679 통신비 8,348 4,342 수도광열비 - 108 세금과공과 26,695 10,879 지급임차료 56,758 9,078 차량유지비 11,056 10,368 교육훈련비 89 - 보험료 11,014 9,729 접대비 31,080 19,073 광고선전비 1,950 소모품비 14,241 9,370 도서인쇄비 3,591 4,139 경상개발비 426,420 309,934 운반비 272 632 지급수수료 202,422 240,100 수선비 3,070 33,079 감가상각비 241,496 274,087 무형자산상각비 18,639 16,245 잡비 - 16,975 사무용품비 1,359 666 수출제비용 (322,263) 241,103 합 계 1,732,243 1,772,068 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 373,911 874,987 외화환산이익 224,833 138,164 유형자산처분이익 1,001 - 잡이익 16,333 329,363 합 계 616,078 1,342,514 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 588,379 48,296 외화환산손실 4,044 - 기부금 - 10,000 유형자산처분손실 - 137,865 잡손실 18,650 24,540 합 계 611,073 220,701 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 634,742 693,093 외화환산이익 6,773 285,231 합 계 641,515 978,324 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 169,655 366,124 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 92,303 - 합 계 261,958 366,124 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 558,401 1,813,550 원부재료의 사용 23,326,731 15,667,653 종업원급여 2,173,301 1,601,950 감가상각비 및 무형자산상각비 1,039,781 1,155,160 운반비 48,531 40,744 소모품비 14,241 9,370 전력비 638,047 507,874 세금과공과 34,802 17,143 지급임차료 60,063 14,589 광고선전비 1,950 - 기타비용 4,997,342 8,691,229 매출원가 및 판매관리비 합계 32,893,190 29,519,262 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 지배기업지분 당기순이익(손실) 8,042,172,254 7,126,934,014 가중평균유통보통주식수 (주1) 84,231,734 81,163,952 기본주당이익(손실) 95 88 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 89,539,003 83,663,817 차감 : 가중평균자기주식수 (5,307,269) (2,499,865) 가중평균유통보통주식수 84,231,734 81,163,952 (2) 희석주당이익 1) 희석주당손익 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 - 7,183,101,537 희석가중평균유통보통주식수 - 85,903,626 희석주당순이익 - 84 * 당기는 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 - 7,126,934,014 가산 : 이자비용 - 56,167,523 차감 : 그 밖의 이익 - - 희석보통주당기순이익 - 7,183,101,537 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 - 81,163,952 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 - 4,739,674 합계 - 85,903,626 4) 잠재적 보통주 당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 12,650 (140,742) 이자수익 (634,742) (693,093) 이자비용 169,655 366,124 외화환산이익 (231,607) (423,395) 외화환산손실 4,044 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 92,304 - 퇴직급여 118,417 107,315 감가상각비 1,021,142 1,138,916 무형자산상각비 18,639 16,245 유형자산처분이익 (1,001) - 유형자산처분손실 - 137,865 지분법이익 776,859 486,997 합 계 1,346,360 996,232 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,472,645) (4,843,196) 재고자산의 감소(증가) 560,821 8,565,304 단기기타채권의 감소(증가) 75,883 144,579 기타유동자산의 감소(증가) 185,381 (28,595) 매입채무의 증가(감소) (663,445) 1,585,358 단기기타채무의 증가(감소) (1,064,816) (55,889) 기타유동부채의 증가(감소) (8,359) (38,624) 장기기타채무의 증가(감소) (120,877) 8,132 퇴직금의 지급 등 15,412 (20,960) 기타금융부채의 증가(감소) (54,602) 385,250 합 계 (6,547,247) 5,701,359 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 35,499 33,962 장기차입금의 유동성대체 875,000 1,091,340 전환사채의 보통주 전환 - 1,499,998 장기대여금의 유동성대체 4,102 3,040 건설중인자산의 본계정 대체 - 46,500 합 계 914,601 2,674,840 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 387,951 (42,693) - 2,032 347,290 차입금 22,201,534 (1,091,340) - - 21,110,194 임대보증금 655,000 - - - 655,000 합 계 23,244,485 (1,134,033) - 2,032 22,112,484 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 308,435 (40,891) 33,962 1,540 303,046 차입금 33,984,944 (8,649,390) - - 25,335,554 전환사채 7,216,925 (2) (1,458,089) 5,758,834 임대보증금 655,000 - - 655,000 합 계 42,165,304 (8,690,283) 33,962 (1,456,549) 32,052,434 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당 기 전 기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜ ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜ 기타 에스맥디바이스㈜, 임직원 ㈜에스에프이노텍, 에스맥디바이스㈜,임직원 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 186,660 227,686 - 화일약품㈜ 관계기업 - - 6,000 ㈜엔에스엠 관계기업 - 32,086 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 9,000 - - 임직원 기타특수관계 - 2,280 - 합 계 195,660 262,052 6,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 86,420 65,062 6,000 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 13,420 - - ㈜에스에프이노텍 기타특수관계 95,820 151,811 - 임직원 기타특수관계 - 1,602 - 합 계 195,660 218,475 6,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에코볼트㈜ 관계기업 7,350,000 7,350,000 2,200,276 ㈜금호에이치티 관계기업 - - 8,616,147 화일약품㈜ 관계기업 - - - 임직원 기타특수관계 80,000 9,239 - 합 계 7,430,000 7,359,239 10,816,423 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 에코볼트㈜ 관계기업 - - 5,000,000 씨지인바이츠㈜ 관계기업 - - 4,428,000 임직원 기타특수관계 63,000 4,091 - 합 계 63,000 4,091 9,428,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에코볼트㈜ 관계기업 - - 4,790,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 20,000 임직원 기타특수관계 439,332 - - 합 계 439,332 10,000 4,810,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 공정가치측정금융자산 기타채무 에코볼트㈜ 관계기업 - - - 4,790,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 100,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - - 20,000 임직원 기타특수관계 368,571 - - - 합 계 368,571 10,000 100,000 4,810,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 190,922 206,397 퇴직급여 16,323 16,044 합 계 207,245 222,441 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기기타금융자산 47,182 3,988,092 자사주신탁 현금성자산 144,349 59,073 신탁계좌등 합계 191,531 4,047,165 (2) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 유형자산 토지및건물(익산) 15,858,942 26,300,000 산업은행 차입금 5,591,340 유형자산 기계장치(익산) 12,539,561 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 41,635,093 43,001,695 KEB하나은행 차입금 15,518,854 합 계 70,033,596 69,301,695 21,110,194 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 15,518,854 KEB하나은행 주택금융신용보증서 서울보증보험 6,600 한국남부발전㈜ 등 계약이행보증 합 계 15,525,454 한편, 회사는 임대보증금의 상환과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울주택도시공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 159,350,629 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 주택화재보험 등 투자부동산등(목동 칼튼테라스) 32,020,729 메리츠화재해상보험등 합계 196,371,358 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - (6) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 대여금청구의소 2,500,000 ㈜피부사랑코스메틱 회사 서울서부지방법원 1심 진행중 32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 15,722,181 22,131,419 37,853,600 13,383,282 13,146,980 26,530,262 기타 3,482,359 - 3,482,359 8,322,492 - 8,322,492 합 계 19,204,540 22,131,419 41,335,959 21,705,774 13,146,980 34,852,754 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 37,853,600 3,482,359 41,335,959 외부고객으로부터의 수익 37,853,600 3,482,359 41,335,959 영업이익(손실) 7,537,560 905,209 8,442,769 감가상각비 및 무형자산상각비 871,698 168,083 1,039,781 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 26,530,262 8,322,492 34,852,754 외부고객으로부터의 수익 26,530,262 8,322,492 34,852,754 영업이익(손실) 3,611,694 1,721,799 5,333,493 감가상각비 및 무형자산상각비 871,271 283,889 1,155,160 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 17,669,148 17,533,223 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 6,653,833 3,801,046 " 주요거래처(C) 8,854,848 - " 합 계 33,177,829 21,334,269 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 77,371,342 77,371,342 82,207,564 82,207,564 단기기타금융자산 9,378,202 9,378,202 8,998,361 8,998,361 매출채권 27,188,482 27,188,482 21,392,834 21,392,834 단기기타채권 2,764,717 2,764,717 2,853,489 2,853,489 장기기타금융자산 147,182 147,182 3,988,092 3,988,092 장기기타채권 2,098,116 2,098,116 2,022,218 2,022,218 합 계 118,948,041 118,948,041 121,462,558 121,462,558 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,871,488 7,871,488 - - 단기기타채무 1,958,384 1,958,384 - - 리스부채 347,290 150,850 196,440 - 단기차입금 3,716,340 3,716,340 - - 장기기타채무 13,724,980 - 13,724,980 - 장기차입금 17,393,854 - 1,875,000 15,518,854 합 계 45,012,336 13,697,062 15,796,420 15,518,854 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 8,535,335 8,535,335 - - 단기기타채무 3,530,314 3,530,314 - - 리스부채 387,951 156,012 231,939 - 단기차입금 3,932,680 3,932,680 - - 장기기타채무 13,848,380 - 13,848,380 - 장기차입금 18,268,854 - 2,750,000 15,518,854 합 계 48,503,514 16,154,341 16,830,319 15,518,854 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,233,156 (2,233,156) 2,372,573 (2,372,573) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 21,110,194 22,201,534 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (211,102) 211,102 (222,015) 222,015 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,056,303 2,598,607 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 205,630 (205,630) 259,861 (259,861) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 연결실체는 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 50,850,625 54,213,809 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (88,953,029) (97,792,625) 순부채 (38,102,404) (43,578,816) 자본총계 251,886,008 242,871,978 부채비율 - - 부채총계 50,850,625 54,213,809 차입금및전환사채등 21,110,194 22,201,534 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (88,953,029) (97,792,625) 순차입금및전환사채 (67,842,835) (75,591,091) 순차입금비율 - - 연결실체는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율 및 차입금비율이 산정되지 않습니다. 34. 매각예정비유동자산당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 투자부동산(아산사업장) 17,905,712 17,905,712 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 31 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 103,348,852,239 102,959,133,499 현금및현금성자산 63,826,057,134 67,459,996,048 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 22,448,438,842 16,208,460,020 단기기타채권 2,576,618,704 4,190,454,254 재고자산 7,717,272,299 8,278,092,855 당기법인세자산 87,355,520 0 기타유동자산 693,109,740 822,130,322 비유동자산 174,146,689,898 168,539,737,663 장기기타금융자산 147,181,675 4,088,092,332 장기기타채권 631,931,422 556,033,022 종속기업 및 관계기업투자 118,724,512,682 108,762,117,267 유형자산 31,524,299,445 32,041,300,948 무형자산 262,791,779 236,221,199 이연법인세자산 4,950,260,652 4,950,260,652 매각예정비유동자산 17,905,712,243 17,905,712,243 자산총계 277,495,542,137 271,498,871,162 부채 유동부채 16,499,578,494 18,108,829,436 매입채무 6,769,357,142 7,324,374,140 리스부채 148,562,344 153,724,370 단기기타채무 1,632,561,990 2,397,525,151 단기차입금 3,716,340,000 3,932,680,000 당기법인세부채 19,821,889 74,362,066 기타 유동부채 4,212,935,129 4,226,163,709 비유동부채 3,142,338,363 3,952,681,436 장기기타채무 743,980,217 740,880,248 장기차입금 1,875,000,000 2,750,000,000 확정급여부채 328,103,033 231,046,929 리스부채 195,255,113 230,754,259 부채총계 19,641,916,857 22,061,510,872 자본 납입자본금 175,693,959,128 170,693,960,132 자본금 46,531,161,000 44,543,880,000 주식발행초과금 129,162,798,128 126,150,080,132 기타자본구성요소 23,195,090,906 27,224,170,337 이익잉여금 58,964,575,246 51,519,229,821 자본총계 257,853,625,280 249,437,360,290 자본과부채총계 277,495,542,137 271,498,871,162 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,079,504,631 38,079,504,631 26,756,999,672 26,756,999,672 매출원가 28,697,209,763 28,697,209,763 21,719,203,183 21,719,203,183 매출총이익 9,382,294,868 9,382,294,868 5,037,796,489 5,037,796,489 판매비와관리비 1,676,231,741 1,676,231,741 1,356,342,801 1,356,342,801 영업이익 7,706,063,127 7,706,063,127 3,681,453,688 3,681,453,688 기타수익 573,918,583 573,918,583 1,341,948,834 1,341,948,834 기타비용 577,233,207 577,233,207 220,701,068 220,701,068 금융수익 549,517,378 549,517,378 936,937,737 936,937,737 금융비용 35,349,952 35,349,952 130,864,786 130,864,786 종속기업 및 관계기업 투자손익 (776,858,999) (776,858,999) (486,997,896) (486,997,896) 법인세비용차감전순이익 7,440,056,930 7,440,056,930 5,121,776,509 5,121,776,509 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 7,440,056,930 7,440,056,930 5,121,776,509 5,121,776,509 기타포괄손익 (77,168,782) (77,168,782) (548,801,650) (548,801,650) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,288,495 5,288,495 (7,201,150) (7,201,150) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 지분법이익잉여금 5,288,495 5,288,495 (7,201,150) (7,201,150) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (82,457,277) (82,457,277) (541,600,500) (541,600,500) 지분법자본변동 (82,457,277) (82,457,277) (541,600,500) (541,600,500) 총포괄손익 7,362,888,148 7,362,888,148 4,572,974,859 4,572,974,859 지배기업귀속 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 88 88 63 63 희석주당손익 (단위 : 원) 88 88 60 60 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 43,037,224,500 123,020,122,471 29,266,135,039 33,333,251,222 228,656,733,232 당기순이익(손실) 0 0 0 5,114,575,359 5,121,776,509 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (541,600,500) 0 (541,600,500) 전환사채의 행사 525,577,500 1,120,162,266 (145,741,581) 0 1,499,998,185 유상증자 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (1,165,913,651) 0 (1,165,913,651) 2024.03.31 (기말자본) 43,562,802,000 124,140,284,737 27,412,879,307 38,447,826,581 233,563,792,625 2025.01.01 (기초자본) 44,543,880,000 126,150,080,132 27,224,170,337 51,519,229,821 249,437,360,290 당기순이익(손실) 0 0 0 7,440,056,930 7,440,056,930 지분법이익잉여금 0 0 0 5,288,495 5,288,495 지분법자본변동 0 0 (82,457,277) 0 (82,457,277) 전환사채의 행사 0 0 0 0 0 유상증자 1,987,281,000 3,012,717,996 0 0 4,999,998,996 자기주식의 취득 0 0 (3,946,622,154) 0 (3,946,622,154) 2025.03.31 (기말자본) 46,531,161,000 129,162,798,128 23,195,090,906 58,964,575,246 257,853,625,280 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,260,771,402 8,272,654,979 영업에서 창출된 현금흐름 1,839,465,626 7,805,862,880 당기순이익 7,440,056,930 5,121,776,509 당기순이익에 대한 조정 1,033,971,026 749,659,634 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (6,634,562,330) 1,934,426,737 이자수취 543,074,980 659,011,655 이자지급 (34,413,684) (90,980,696) 법인세납부 (87,355,520) (101,238,860) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,820,828,072) (5,076,378,329) 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 6,000,000,000 단기대여금의 감소 8,859,238,880 4,091,070 유형자산의 처분 1,078,000 0 장기금융상품의 감소 3,946,622,154 1,214,042,712 장기기타채권의 감소 0 20,000,000 단기금융상품의 증가 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (7,430,000,000) (763,000,000) 종속기업과 관계기업투자주식의 취득 (10,816,423,196) (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (336,343,910) (521,226,129) 무형자산의 취득 (45,000,000) (285,982) 장기기타채권의 증가 0 (30,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (80,655,885) (2,048,146,374) 유상증자 4,999,998,996 0 리스부채의 상환 (42,692,727) (40,890,908) 차입금의 상환 (1,091,340,000) (841,340,000) 전환사채의 상환 0 (1,815) 자기주식의 취득 (3,946,622,154) (1,165,913,651) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,773,641 285,231,288 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,633,938,914) 1,433,361,564 기초현금및현금성자산 67,459,996,048 67,112,553,176 기말현금및현금성자산 63,826,057,134 68,545,914,740 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 김유신(4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 10,835,836 12.00 ㈜폴라버텍스 (주1) 10,118,001 11.21 ㈜금호에이치티 1,799,651 1.99 자기주식 6,390,283 7.08 기타주주 61,145,983 67.72 합 계 90,289,754 100.00 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 63,826,057 67,459,996 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 22,448,439 16,208,460 단기기타채권 2,576,619 4,190,454 장기기타금융자산 147,182 4,088,092 장기기타채권 631,931 556,033 합 계 95,630,228 98,503,035 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 6,769,357 7,324,374 리스부채 343,817 384,479 단기기타채무 1,632,562 2,397,525 단기차입금 3,716,340 3,932,680 장기기타채무 743,980 740,880 장기차입금 1,875,000 2,750,000 합 계 15,081,056 17,529,938 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 542,744 6,773 합 계 - 542,744 6,773 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (35,350) - 합 계 - (35,350) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 상각후원가측정금융자산 - 651,706 285,232 합 계 - 651,706 285,232 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (130,865) - 합 계 - (130,865) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 63,826,057 63,826,057 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 22,448,439 22,448,439 단기기타채권 2,576,619 2,576,619 장기기타금융자산 147,182 147,182 장기기타채권 631,931 631,931 합 계 95,630,228 95,630,228 매입채무 6,769,357 6,769,357 리스부채 343,817 343,817 단기기타채무 1,632,562 1,632,562 단기차입금 3,716,340 3,716,340 장기기타채무 743,980 743,980 장기차입금 1,875,000 1,875,000 합 계 15,081,056 15,081,056 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 67,459,996 67,459,996 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 16,208,460 16,208,460 단기기타채권 4,190,454 4,190,454 장기기타금융자산 3,988,092 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 장기기타채권 556,033 556,033 합 계 98,503,035 98,503,035 매입채무 7,324,374 7,324,374 리스부채 384,479 384,479 단기기타채무 2,397,525 2,397,525 단기차입금 3,932,680 3,932,680 장기기타채무 740,880 740,880 장기차입금 2,750,000 2,750,000 합 계 17,529,938 17,529,938 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000 - 예금 등 63,821,057 67,459,996 합 계 63,826,057 67,459,996 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 23,839,416 1,390,977 22,448,439 17,599,437 1,390,977 16,208,460 단기기타채권 단기대여금 17,650 - 17,650 1,522,788 - 1,522,788 미수금 2,646,551 112,875 2,533,676 2,749,207 112,875 2,636,332 미수수익 25,293 - 25,293 31,334 - 31,334 소 계 2,689,494 112,875 2,576,619 4,303,329 112,875 4,190,454 장기기타채권 보증금 210,250 - 210,250 210,250 - 210,250 장기대여금 421,681 - 421,681 345,783 - 345,783 소 계 631,931 - 631,931 556,033 - 556,033 합 계 27,160,841 1,503,852 25,656,989 22,458,799 1,503,852 20,954,947 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 22,448,439 1,390,977 23,839,416 22,448,439 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 17,650 - 17,650 17,650 - 미수금 2,533,676 112,875 2,646,551 2,533,676 112,875 미수수익 25,293 - 25,293 25,293 - 소 계 2,576,619 112,875 2,689,494 2,576,619 112,875 장기기타채권 보증금 210,250 - 210,250 210,250 - 장기대여금 421,681 - 421,681 421,681 - 소 계 631,931 - 631,931 631,931 - 합 계 25,656,989 1,503,852 27,160,841 25,656,989 1,503,852 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 16,208,460 1,390,977 17,599,437 16,208,460 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,522,788 - 1,522,788 1,522,788 - 미수금 2,636,332 112,875 2,749,207 2,636,332 112,875 미수수익 31,334 - 31,334 31,334 - 소 계 4,190,454 112,875 4,303,329 4,190,454 112,875 장기기타채권 보증금 210,250 - 210,250 210,250 - 장기대여금 345,783 - 345,783 345,783 - 소 계 556,033 - 556,033 556,033 - 합 계 20,954,947 1,503,852 22,458,799 20,954,947 1,503,852 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 112,875 - 112,875 합 계 1,503,852 - 1,503,852 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 140,466 (27,591) 112,875 합 계 1,531,443 (27,591) 1,503,852 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 장기기타금융자산 장기금융상품 47,182 3,988,092 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 합계 6,047,182 10,088,092 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 2,852,031 2,714,166 108,843 137,865 반제품 411,707 411,707 - - 재공품 829,842 790,761 (20,153) 39,081 원재료 1,557,674 1,429,277 11,367 128,397 부재료 1,635,935 1,631,051 - 4,884 미착품 740,310 740,310 - - 합 계 8,027,499 7,717,272 100,057 310,227 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 3,685,637 3,656,615 (215,662) 29,022 반제품 316,402 316,402 - - 재공품 677,706 618,473 23,269 59,233 원재료 1,459,132 1,342,102 (1,147) 117,030 부재료 1,717,366 1,712,482 4,369 4,884 미착품 632,019 632,019 - - 합 계 8,488,262 8,278,093 (189,171) 210,169 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 645,664 753,712 선급비용 47,446 68,418 합 계 693,110 822,130 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 ㈜ 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 ㈜더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 ㈜ 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 ㈜천지해운 100.00 대한민국 12월 국제물류주선 외 원가법 글로에 신기술조합 제53호 66.67 대한민국 12월 신기술사업 투자 원가법 ㈜비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 ㈜(구, 에스맥 ㈜) 33.17 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 ㈜(주1) 6.06 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 ㈜(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 6.81 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼 ㈜ 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 ㈜ 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부 ㈜ 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 ㈜천지해운 100.00 대한민국 12월 국제물류주선 외 원가법 글로에 신기술조합 제53호 66.67 대한민국 12월 신기술사업 투자 원가법 ㈜ 비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ ) 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품 ㈜ (주1) 6.06 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠 ㈜ (주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 0.62 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼 ㈜ 3,000,000 1,952,509 1,611,402 3,000,000 1,962,416 1,611,402 ㈜더블라썸묵동 30,246,130 22,943,927 30,246,130 30,246,130 23,164,333 30,246,130 에스파이낸셜대부 ㈜ 5,300,000 6,434,597 5,300,000 5,300,000 6,380,651 5,300,000 천지해운㈜ 13,230,250 12,549,329 13,230,250 13,230,250 11,776,755 13,230,250 글로에 신기술조합 제53호 2,000,000 3,004,327 2,000,000 2,000,000 3,002,768 2,000,000 소 계 53,776,380 46,884,689 52,387,782 53,776,380 46,286,923 52,387,782 ㈜비에이치에스티 2,784,639 1,965,680 1,965,748 2,784,639 2,218,643 2,218,719 에코볼트 ㈜(구, 에스맥 ㈜) 82,868,337 81,150,518 43,935,015 80,668,061 76,759,980 42,260,460 화일약품 ㈜ 9,189,724 12,276,845 9,070,186 9,189,724 12,326,979 9,120,283 씨지인바이츠 ㈜ 4,428,000 1,097,851 1,865,374 4,428,000 1,462,885 1,965,783 ㈜금호에이치티 9,425,237 20,858,618 9,500,408 809,090 1,888,851 809,090 소 계 108,695,937 117,349,512 66,336,731 97,879,514 94,657,338 56,374,335 합 계 162,472,317 164,234,201 118,724,513 151,655,894 140,944,261 108,762,117 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 카나비스메디칼 ㈜ 1,611,402 - - - - - - - 1,611,402 ㈜ 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 ㈜ 5,300,000 - - - - - - - 5,300,000 천지해운㈜ 13,230,250 - - - - - - - 13,230,250 글로에 신기술조합 제53호 2,000,000 - - - - - - - 2,000,000 소 계 52,387,782 - - - - - - - 52,387,782 ㈜ 비에이치에스티 2,218,719 - - (252,971) - - - - 1,965,748 에코볼트 ㈜ 42,260,460 2,200,276 - (462,443) (68,566) 5,288 - 43,935,015 화일약품 ㈜ 9,120,283 - - (39,796) (10,301) - - - 9,070,186 씨지인바이츠 ㈜ 1,965,783 - - (118,676) 18,267 - - - 1,865,374 ㈜금호에이치티 809,090 8,616,147 97,028 (21,857) 9,500,408 소 계 56,374,335 10,816,423 - (776,858) (82,457) 5,288 - - 66,336,731 합 계 108,762,117 10,816,423 - (776,858) (82,457) 5,288 - - 118,724,513 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손 대체 기말 카나비스메디칼 ㈜ 1,611,402 - - - - - - - 1,611,402 ㈜ 더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부 ㈜ 5,300,000 - - - - - - - 5,300,000 천지해운㈜ - 13,230,250 - - - - - - 13,230,250 글로에 신기술조합 제53호 - 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 소 계 37,157,532 15,230,250 - - - - - - 52,387,782 ㈜ 비에이치에스티 2,187,848 - - 30,871 - - - - 2,218,719 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ ) 50,033,691 5,000,000 (7,777,648) (5,675,239) 734,988 (55,332) - - 42,260,460 화일약품 ㈜ 3,804,667 4,999,999 - 345,963 (30,346) - - - 9,120,283 씨지인바이츠 ㈜ 4,705,627 - (1,549,209) (963,769) (226,866) - - - 1,965,783 ㈜금호에이치티 - 809,090 - 809,090 소 계 60,731,833 10,809,089 (9,326,857) (6,262,174) 477,776 (55,332) - - 56,374,335 합 계 97,889,365 26,039,339 (9,326,857) (6,262,174) 477,776 (55,332) - - 108,762,117 (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 ㈜ 1,985,734 33,225 1,952,509 - - (9,908) ㈜ 더블라썸묵동 46,799,142 28,687,119 18,112,023 - 253,000 (220,406) 에스파이낸셜대부 ㈜ 6,449,920 15,323 6,434,597 - 91,586 53,947 천지해운㈜ 14,005,701 1,456,372 12,549,329 - 5,007,073 772,574 글로에 신기술조합 제53호 3,004,437 110 3,004,327 - - 1,559 ㈜ 비에이치에스티 23,435,131 14,245,417 9,189,714 - 1,895,896 (1,201,669) 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ ) 296,128,571 45,200,643 238,017,010 12,910,919 56,785,047 (432,968) 화일약품 ㈜ 216,120,144 13,531,941 202,588,203 - 29,984,184 (657,173) 씨지인바이츠 ㈜ 252,117,936 136,619,570 93,833,445 21,664,921 3,080,737 (5,384,079) ㈜금호에이치티 422,837,717 116,535,590 306,293,948 8,179 102,885,153 1,562,878 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼 ㈜ 1,991,808 29,392 1,962,416 - - (570,421) ㈜ 더블라썸묵동 47,089,437 28,757,008 18,332,429 - 8,810,246 (3,980,453) 에스파이낸셜대부 ㈜ 7,899,060 1,518,409 6,380,651 - 224,778 100,941 천지해운㈜ 13,654,704 1,877,949 11,776,755 - 13,796,526 1,934,110 글로에 신기술조합 제53호 3,429,598 426,830 3,002,768 - - 2,769 ㈜ 비에이치에스티 24,490,196 14,117,860 10,372,336 - 16,293,380 30,262 에코볼트 ㈜ (구, 에스맥 ㈜ ) 313,790,973 61,010,911 239,359,506 13,420,555 206,690,930 (20,609,110) 화일약품 ㈜ 215,609,796 12,194,305 203,415,491 - 119,764,042 6,481,446 씨지인바이츠 ㈜ 264,474,578 139,441,713 125,032,865 - 8,259,267 (46,094,966) ㈜금호에이치티 433,110,152 128,456,807 304,653,345 8,830 444,874,774 (15,034,027) 상기 요약 재무정보는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,748,284) - - 12,487,006 구축물 515,139 (71,826) (7,975) - 435,338 기계장치 42,604,214 (29,558,061) - (506,592) 12,539,561 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 295,127 (101,077) - - 194,050 비품 4,726,911 (3,295,405) (2,941) - 1,428,565 사용권자산 601,810 (263,009) - - 338,801 기타의유형자산 1,612,650 (996,108) - - 616,542 건설중인자산 112,500 - - - 112,500 합 계 72,574,746 (40,532,939) (10,916) (506,592) 31,524,299 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,638,843) - - 12,596,447 구축물 515,139 (63,441) (7,975) - 443,723 기계장치 42,632,901 (29,176,348) - (520,664) 12,935,889 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 295,127 (86,320) - - 208,807 비품 4,600,787 (3,174,783) (3,532) - 1,422,472 사용권자산 601,810 (221,973) - - 379,837 기타의유형자산 1,612,650 (930,460) - - 682,190 건설중인자산 - - - - - 합 계 72,364,809 (39,791,337) (11,507) (520,664) 32,041,301 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,889 208,807 1,422,472 379,837 682,190 - 32,041,301 증가 취득 - - - 69,380 - 154,464 - - 112,500 336,344 기타증가 - - - - - - - - - - 감소 처분 - - - - - (667) - - - (667) 감가상각비 - (109,441) (8,385) (465,708) (14,757) (148,294) (41,036) (65,648) - (853,269) 기타감소 - - - - 590 - - - 590 기말 3,371,936 12,487,006 435,338 12,539,561 194,050 1,428,565 338,801 616,542 112,500 31,524,299 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,873 224,328 856,334 301,598 513,006 271,916 32,939,527 증가 취득 - - 20,730 263,817 72,899 1,233,709 - 202,500 1,342,870 3,136,525 기타증가 - - 185,000 1,171,430 - 140,876 247,345 208,000 - 1,952,651 감소 처분 - (174,202) - (235,011) (32,086) (245,311) - (11,517) - (698,127) 감가상각비 - (440,818) (21,076) (2,103,700) (56,334) (564,905) (154,992) (241,316) - (3,583,141) 기타감소 - - - (90,520) - 1,769 (14,114) 11,517 (1,614,786) (1,706,134) 기말 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,889 208,807 1,422,472 379,837 682,190 - 32,041,301 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,269,456 3,371,936 3,269,456 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 10,214 45,000 (1,417) 53,797 개발비 - - - - 기타의무형자산 226,007 - (17,012) 208,995 합 계 236,221 45,000 (18,429) 262,792 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 12,882 - (2,668) 10,214 개발비 - - - - 기타의무형자산 269,783 20,190 (63,966) 226,007 합 계 282,665 20,190 (66,634) 236,221 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 18,429 16,036 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 101,078 74,669 퇴직급여 8,525 7,227 재료비등 291,377 214,269 기타경비 25,440 13,769 합 계 426,420 309,934 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 86,896 (40,286) 46,610 86,896 (29,424) 57,472 차량운반구 514,914 (222,723) 292,191 514,913 (192,549) 322,364 합 계 601,810 (263,009) 338,801 601,809 (221,973) 379,836 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 379,837 - - (41,036) 338,801 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 301,597 247,345 (14,114) (154,991) 379,837 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 384,479 - (42,693) - 2,031 343,817 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 303,997 247,345 (159,813) (14,305) 7,255 384,479 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 41,036 39,589 리스부채 이자비용 2,032 1,540 단기리스 관련 비용 8,100 7,622 소액자산리스 관련 비용 3,766 3,011 합 계 54,934 51,762 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,769,357 7,324,374 단기기타채무 미지급금 1,626,829 2,390,697 미지급비용 5,733 6,828 소 계 1,632,562 2,397,525 장기기타채무 임대보증금 657,000 657,000 장기종업원급여 86,980 83,880 소 계 743,980 740,880 합 계 9,145,899 10,462,779 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 일반자금대출 1.75 1,216,340 1,432,680 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55 1,000,000 1,000,000 합 계 3,716,340 3,932,680 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 일반자금대출 1.75 1,216,340 1,682,680 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11 2,625,000 3,000,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55 1,750,000 2,000,000 합 계 5,591,340 6,682,680 유동성대체액 (3,716,340) (3,932,680) 장기차입금 장부금액 1,875,000 2,750,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 3,716,340 1년초과 2년이내 1,875,000 합 계 5,591,340 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 4,211,907 4,220,621 예수금 1,028 5,543 합 계 4,212,935 4,226,164 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,748,673 2,649,732 사외적립자산 공정가치 (2,420,570) (2,418,685) 합 계 328,103 231,047 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,649,732 2,377,351 근무원가 109,707 397,998 이자원가 19,777 80,982 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (35,315) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 124,431 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 68,251 급여지급액 (30,543) (363,966) 기말 2,748,673 2,649,732 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,418,688 2,268,085 이자수익 23,770 104,234 사외적립자산의 재측정요소 (7,358) (31,090) 사용자의 기여금 - 366,073 급여지급액 (14,530) (288,614) 기말 2,420,570 2,418,688 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 2,420,570 2,418,685 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 16,412 73,144 18. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 90,289,754 주 86,315,192 주 보통주자본금 (주1) 46,531,161,000 원 44,543,880,000 원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주를 이익소각함에 따라 보고기간종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 (전기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채전환 3,013,311 1,506,655 3,129,958 2024.12.31 (전기말) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 2025.01.01 (당기초) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 유상증자 3,974,562 1,987,281 3,012,718 2025.03.31 (당분기말) 90,289,754 46,531,161 129,162,798 19. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 8,687,432 8,687,432 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (9,926,907) (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 1,415,601 1,498,058 합 계 23,195,091 27,224,170 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,687,432 - - 8,687,432 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (5,980,285) (3,946,622) - (9,926,907) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,058 (82,457) - 1,415,601 합 계 27,224,170 (4,029,079) - 23,195,091 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,024,050 - (145,742) 8,878,308 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (3,797,163) (1,165,914) - (4,963,077) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 (541,601) - 478,682 합 계 29,266,135 (1,707,515) (145,742) 27,412,878 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,058 (82,457) - 1,415,601 합 계 513,770 (82,457) - 431,313 (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 (541,601) - 478,682 합 계 35,995 (541,601) - (505,606) (4) 자기주식 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,670,597 5,980,285 2,213,300 3,797,163 취득 2,707,101 3,946,622 1,457,297 2,183,122 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 6,377,698 9,926,907 3,670,597 5,980,285 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 58,964,575 51,519,230 (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금(결손금) 51,519,230 33,333,251 당기순이익 7,440,057 18,390,380 보험수리적이익(손실) - (149,069) 지분법이익잉여금 5,288 (55,332) 차기이월미처분이익잉여금 58,964,575 51,519,230 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 37,853,601 26,530,262 기타매출 217,908 215,340 발전매출 7,996 11,398 합 계 38,079,505 26,757,000 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 37,861,597 26,541,660 기간에 걸쳐 이행 217,908 215,340 합 계 38,079,505 26,757,000 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 28,639,808 21,562,225 기초제품 3,685,637 4,728,807 당기제품제조원가 27,936,008 19,927,728 타계정대체 174,615 334,605 관세환급금 108,262 124,798 재고평가손실(환입) 153,070 69,904 기말제품 2,852,031 2,704,809 임대매출원가 57,192 146,043 발전매출원가 210 10,935 합 계 28,697,210 21,719,203 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 462,248 401,453 퇴직급여 24,249 19,002 복리후생비 76,829 54,930 여비교통비 11,702 2,679 통신비 3,797 3,984 세금과공과 17,838 10,416 지급임차료 9,162 5,122 차량유지비 9,077 7,868 교육훈련비 89 - 보험료 1,560 1,644 접대비 22,663 16,622 소모품비 12,419 8,957 도서인쇄비 3,478 4,139 경상개발비 426,420 309,934 운반비 242 408 지급수수료 132,230 117,856 수선비 - 30,495 감가상각비 73,622 86,061 무형자산상각비 18,429 16,036 잡비 - 16,975 사무용품비 1,359 659 수출제비용 368,819 241,103 합 계 1,676,232 1,356,343 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 348,636 874,987 외화환산이익 216,062 138,164 유형자산처분이익 1,001 - 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 8,220 328,798 합 계 573,919 1,341,949 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 555,020 48,296 외화환산손실 3,575 - 기부금 - 10,000 유형자산처분손실 - 137,865 잡손실 18,638 24,540 합 계 577,233 220,701 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 542,744 651,706 외화환산이익 6,773 285,232 합 계 549,517 936,938 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 35,350 130,865 합 계 35,350 130,865 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 558,401 1,813,550 원부재료의 사용 23,326,731 15,667,653 종업원급여 1,798,860 1,523,562 감가상각비 및 무형자산상각비 871,698 966,925 운반비 48,501 40,520 소모품비 12,419 8,957 전력비 638,047 507,874 세금과공과 25,944 16,680 지급임차료 11,866 10,633 기타비용 3,080,975 2,519,192 매출원가 및 판매관리비 합계 30,373,442 23,075,546 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당이익 (1)기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 7,440,056,930 5,121,776,509 가중평균유통보통주식수 (주1) 84,231,734 81,163,952 기본주당이익(손실) 88 63 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 89,539,003 83,663,817 차감 : 가중평균자기주식수 (5,307,269) (2,499,865) 가중평균유통보통주식수 84,231,734 81,163,952 (2) 희석주당이익1) 희석주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 - 5,177,944,032 희석가중평균유통보통주식수 - 85,903,626 희석주당순이익 - 60 *당기는 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 - 5,121,776,509 가산 : 이자비용 - 56,167,523 희석보통주당기순이익 - 5,177,944,032 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 - 81,163,952 희석성잠재적보통주 : - 전환사채 전환효과 - 4,739,674 합계 - 85,903,626 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (542,744) (651,706) 이자비용 35,350 130,865 외화환산이익 (222,835) (423,395) 외화환산손실 3,575 - 퇴직급여 113,070 102,109 감가상각비 853,268 950,889 무형자산상각비 18,429 16,036 유형자산처분이익 (1,001) - 유형자산처분손실 - 137,864 지분법이익 776,859 486,998 합 계 1,033,971 749,660 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,027,492) (2,343,196) 재고자산의 감소(증가) 560,821 2,537,314 단기기타채권의 감소(증가) 102,656 250,102 기타유동자산의 감소(증가) 129,021 (35,939) 매입채무의 증가(감소) (555,017) 1,585,358 단기기타채무의 증가(감소) (763,868) (11,743) 기타유동부채의 증가(감소) (13,229) (32,116) 퇴직금의 지급 등 (16,013) (20,960) 기타금융부채의 증가(감소) (51,441) 5,607 합 계 (6,634,562) 1,934,427 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 35,499 33,962 장기차입금의 유동성대체 875,000 1,091,340 전환사채의 보통주 전환 - 1,499,998 장기대여금의 유동성대체 4,102 3,040 건설중인자산의 본계정 대체 - 46,500 합 계 914,601 2,674,840 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 384,479 (42,693) - 2,031 343,817 차입금 6,682,680 (1,091,340) - - 5,591,340 임대보증금 657,000 - - - 657,000 합 계 7,724,159 (1,134,033) - 2,031 6,592,157 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 303,997 (40,891) 35,502 - 298,608 차입금 10,658,040 (841,340) - - 9,816,700 전환사채 7,216,925 41,907 (1,499,998) - 5,758,834 임대보증금 655,000 - - - 655,000 합 계 18,833,962 (840,324) (1,464,496) - 16,529,142 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당 기 전 기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 1 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜, 천지해운㈜,글로에 신기술조합 제53호 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜, 천지해운㈜ ,글로에 신기술조합 제53호 관계기업 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티 ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티 기타 엔에스엠㈜, 에스맥디바이스㈜, 임직원 엔에스엠㈜, ㈜에스에프이노텍,에스맥디바이스㈜, 임직원 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 600 - - 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - 11,910 - 천지해운 ㈜ 종속기업 - - 327,153 에코볼트 ㈜ 관계기업 186,660 227,686 - 화일약품 ㈜ 관계기업 - - 6,000 에스맥디바이스 ㈜ 기타특수관계자 9,000 - - 임직원 기타특수관계자 - 2,280 - 합 계 196,260 241,876 333,153 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 86,420 65,062 6,000 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계자 13,420 - - 에스에프이노텍 기타특수관계자 95,820 151,811 - 임직원 기타즉수관계자 - 1,602 - 합 계 195,660 218,475 6,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자등 대여 회수 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - 1,500,000 - 에코볼트 ㈜ 관계기업 7,350,000 7,350,000 2,200,276 ㈜금호에이치티 관계기업 - - 8,616,147 임직원 기타특수관계자 80,000 9,239 - 합 계 7,430,000 8,859,239 10,816,423 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자등 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 700,000 - - 에코볼트㈜ 관계기업 - - 5,000,000 임직원 기타특수관계 63,000 4,091 - 합 계 763,000 4,091 5,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 공정가치측정금융자산 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - - - 2,000 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - - - 천지해운 ㈜ 종속기업 - - - 135,402 에코볼트 ㈜ 관계기업 - - - 4,790,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 - 에스맥디바이스 ㈜ 기타특수관계자 - - - 20,000 임직원 기타즉수관계자 439,332 - - 합 계 439,332 10,000 - 4,947,402 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 공정가치측정금융자산 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - - - 2,000 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 1,500,000 - - - 천지해운 ㈜ 종속기업 - - - 109,249 에코볼트 ㈜ 관계기업 - - - 4,790,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 100,000 - 에스맥디바이스 ㈜ 기타특수관계자 - - - 20,000 임직원 기타즉수관계자 368,571 - - - 합 계 1,868,571 10,000 100,000 4,921,249 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 178,633 185,215 퇴직급여 14,691 14,671 합 계 193,324 199,886 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기기타금융자산 47,182 3,988,092 자사주신탁 (2) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 유형자산 토지및건물(익산) 15,858,942 26,300,000 산업은행 장단기차입금 5,591,340 유형자산 기계장치(익산) 12,539,561 합 계 28,398,503 26,300,000 5,591,340 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 6,600 디에스엔전주(주) 가압류보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 159,350,629 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 31. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 15,722,181 22,131,419 37,853,600 13,383,282 13,146,980 26,530,262 기타부문 225,905 - 225,905 226,738 - 226,738 합 계 15,948,086 22,131,419 38,079,505 13,610,020 13,146,980 26,757,000 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 37,853,600 225,905 38,079,505 외부고객으로부터의 수익 37,853,600 225,905 38,079,505 영업이익 7,537,560 168,503 7,706,063 감가상각비 및 무형자산상각비 871,698 - 871,698 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 26,530,262 226,738 26,757,000 외부고객으로부터의 수익 26,530,262 226,738 26,757,000 영업이익 3,611,694 69,760 3,681,454 감가상각비 및 무형자산상각비 871,271 95,654 966,925 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 17,669,148 17,533,223 소재사업부문 주요거래처(B) 6,653,833 3,801,046 " 주요거래처(C) 8,854,848 - " 합 계 33,177,829 21,334,269 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 63,826,057 63,826,057 67,459,996 67,459,996 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 22,448,439 22,448,439 16,208,460 16,208,460 단기기타채권 2,576,619 2,576,619 4,190,454 4,190,454 장기기타채권 631,931 631,931 556,033 556,033 장기기타금융자산 147,182 147,182 3,988,092 3,988,092 합 계 95,630,228 95,630,228 98,403,035 98,403,035 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 6,769,357 6,769,357 - - 리스부채 343,817 148,562 195,255 - 단기기타채무 1,632,562 1,632,562 - - 단기차입금 3,716,340 3,716,340 - - 장기기타채무 657,000 - 657,000 - 장기차입금 1,875,000 - 1,875,000 - 합 계 14,994,076 12,266,821 2,727,255 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,324,374 7,324,374 - - 리스부채 384,479 153,725 230,754 - 단기기타채무 2,397,525 2,397,525 - - 단기차입금 3,932,680 3,932,680 - - 장기기타채무 657,000 - 657,000 - 장기차입금 2,750,000 - 2,750,000 - 합 계 17,446,058 13,808,304 3,637,754 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,095,214 (2,095,214) 2,264,572 (2,264,572) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 5,591,340 6,682,680 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (55,913) 55,913 (66,827) 66,827 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없으며, 회사는 당기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율과 순차입금비율이 산정되지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 19,641,917 22,061,511 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (69,973,239) (77,548,088) 순부채 (50,331,322) (55,486,577) 자본총계 257,853,625 249,437,360 부채비율 - - 부채총계 19,641,917 22,061,511 차입금및신주인수권부사채,전환사채 5,591,340 6,682,680 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (69,973,239) (77,548,088) 순차입금및신주인수권부사채,전환사채 (64,381,899) (70,865,408) 순차입금비율 - - 회사는 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율 및 차입금비율이 산정되지 않습니다. 33. 매각예정비유동자산당기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산(아산사업장) 17,905,712 17,905,712 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 당사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사 정관상에 관련내용은 없습니다 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 고려하여향후 도입을 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제31기 결산배당 2024년 12월 X - - X - 제30기 결산배당 2023년 12월 X - - X - 제29기 결산배당 2022년 12월 X - - X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제 10조의3 (신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.정관 제 46조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다만, 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 당분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,038 11,957 12,012 (별도)당기순이익(백만원) 7,440 18,390 13,045 (연결)주당순이익(원) 88 149 167 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 2023년 05월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,503,852 500 1,427 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 266,290 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 2분기 전환청구 2023년 09월 30일 전환권행사 보통주 7,070,760 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 3분기 전환청구 2023년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,943,235 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 4분기 전환청구 2024년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,051,155 500 1,427 제23회차 전환사채'24년 1분기 전환청구 2024년 09월 30일 전환권행사 보통주 3,013,311 500 1,427 제24회차 전환사채'24년 3분기 전환청구 2025년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,974,562 500 1,258 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2 - 2024년 03월 19일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2 - 2024년 05월 07일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2022년 11월 15일 2,800,000 2 - 2025년 11월 15일 상환 - 합 계 - - - 22,800,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 24 2022년 11월 15일 채무상환자금 2,800,000 채무상환자금 2,800,000 - 유상증자 - 2023년 05월 10일 운영자금 4,999,996 운영자금 4,999,996 - 유상증자 - 2025년 01월 17일 운영자금 4,999,999 운영자금 4,999,999 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 당분기(2025년) 매출채권 28,587,020 1,398,539 4.89% 선급금 964,983 - - 미수금 2,792,830 113,379 4.06% 합 계 32,344,833 1,511,917 4.67% 제31기(2024년) 매출채권 22,791,372 1,398,539 6.14% 선급금 1,128,571 - - 미수금 2,886,916 113,379 3.93% 합 계 26,806,859 1,511,917 5.64% 제30기(2023년) 매출채권 14,714,871 1,390,977 9.45% 선급금 340,567 - - 미수금 2,176,521 166,827 7.66% 합 계 17,231,958 1,557,804 9.04% * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제32기 당분기(2025년) 제31기(2024년) 제30기(2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,511,917 1,557,804 1,571,939 2. 순대손처리액(①-②±③) - (45,886) (41,193) ① 대손처리액(상각채권액) - (26,361) - ② 상각채권회수액 - 27,591 41,193 ③ 기타증감액 - 8,066 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 27,057 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 1,511,917 1,511,917 1,557,804 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 30,832,916 - - - 30,832,916 구성비율(%) 100.00 - - - 100.00 마. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제32기 당분기(2025년) 제31기(2024년) 제30기(2023년) 비고 DISPLAY 사업 제품 2,714,166 3,656,615 4,484,123 - 반제품 411,707 316,402 29,789 - 재공품 790,761 618,473 1,468,631 - 원재료 1,429,277 1,342,102 746,742 - 부재료 1,631,052 1,712,482 2,415,491 - 미착품 740,310 632,019 55,130 - 상품 - - - - 소 계 7,717,273 8,278,093 9,199,907 - 연결제거 - - - - 합 계 7,717,272 8,278,093 9,199,907 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.55 2.79 3.18 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.6 13.1 8.9 - (2) 재고자산의 실사내용 등1)실사일자 당사는 당보고서의 재무제표를 작성함에 있어 해당부서 담당자 및 경영지원실, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말 이후 영업일의 초일 (본사)2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시)(장기체화재고 등 내역) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 제품 2,852,031 (137,865) 2,714,166 3,685,637 (29,022) 3,656,615 재공품 1,241,550 (39,082) 1,202,468 994,109 (59,234) 934,875 원재료 1,557,674 (128,397) 1,429,277 1,459,132 (117,030) 1,342,102 부재료 1,635,935 (4,884) 1,631,051 1,717,366 (4,884) 1,712,482 기타의재고자산(저장품) 342,423 - 342,423 469,084 - 469,084 미착품 740,310 - 740,310 632,019 - 632,019 합계 8,369,923 (310,228) 8,059,695 8,957,347 (210,170) 8,747,177 바. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제32기(당분기) 감사보고서 삼덕 회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕 회계법인 - - - - - 제31기(전기) 감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 연결감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 제30기(전전기) 감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 연결감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당분기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 130,000 1,636 제30기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 130,000 1,553 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 07일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 독립성, 기말입증감사, 핵심감사사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 대성삼경 회계법인과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 삼덕회계법인을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제32기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제31기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제30기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제32기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제31기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제30기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제32기(당분기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제31기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제30기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 49 이사회 3 1 - - 111 회계처리 및 자금운영부서 5 3 - - 105 공시관련부서 2 1 - - 86 전산운영부서 및기타관련부서 2 1 - - 74 * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이호권 미등록 17년 10년 - - 회계담당임원 이호권 미등록 17년 10년 - - 회계담당팀장 이광규 미등록 9년 18년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근/등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 조경숙(주1)(100%) 김유신(100%) 김두인(100%) 박상천(100%) 정찬섭 (주1)(50%) 김민수 (주1)(0%) 1 2025-01-03 금전대여의 건 가결 - 참석 참석 참석 - - 2 2025-01-15 유상증자 결정의 건(정정) 가결 - 참석 참석 참석 - - 3 2025-02-12 2024년(제31기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 참석 참석 참석 - - 4 2025-02-12 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 - 참석 참석 참석 - - 5 2025-02-20 타법인 주식 취득의 건 가결 - 참석 참석 참석 - - 6 2025-02-26 2024년(제31기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 참석 참석 참석 - - 7 2025-03-12 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 - 참석 참석 참석 - - 8 2025-03-27 유형자산 처분의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 9 2025-03-31 유상증자 결정의 건(정정) 가결 참석 참석 참석 참석 - - (주1) 2025년 03월 27일 제31기 정기주주총회에서 조경숙 사내이사, 정찬섭 사외이사, 김민수 사외이사가 선임되었습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - 라. 이사회내 위원회 1) 이사회내 위원회의 구성 현황 (기준일: 2025년 05월 15일) 위원회명 구성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영 위원회 4명 사외이사 정찬섭(위원장), 사외이사 김민수사내이사 박상천, 감사 김용식 (주1) - * 2025년 03월 27일 정기주주총회에서 정찬섭 사외이사, 김민수 사외이사가 선임됨에 따라 2025년 04월 01일 이사회에서 투명경영위원회 위원으로 선임하였습니다.(주1) 투명경영위원회의 설치목적 및 권한사항 - 설치목적 : 임직원이 제반 법규를 준수함으로써 윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실천할 수 있도록 윤리경영의 중요사항을 심의ㆍ의결한다. - 운영 : 투명경영위원회는 "투명경영위원회 운영규정"에 따라 업무를 수행하며, 그 외 수시로 이사회가 위임한 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. - 권한(심의ㆍ의결사항) ① 전기말 별도재무제표상 자기자본10% 이상의 타법인에 대한 투자 ② 전기말 별도재무제표상 자기자본10% 이상의 타법인에 대한 지급보증 및 대여 ③ 10억원 이상의 최대주주 및 특수관계인, 주요주주, 자회사, 임원등 과의 거래 ④ 위 제1항 내지 제3항에 따라 이미 위원회의 승인을 받은 사안의 거래조건(거래 금액 및 조건, 거래 상대방과의 동일 거래유형의 총 거래잔액 등)을 20% 이상 증가하거나 감소하는 변경을 하는 경우 ⑤ 기타 위원회의 운영 목적에 부합되는 사항, 위원회에서 승인하는 것이 필요하 다고 판단되는 사항2) 이사회내 위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 정찬섭 (주1)(출석률:100%) 김민수 (주1)(출석률:100%) 박상천(출석률:100%) 김용식(출석률:100%) 이호권(주2) (출석률:100%) 찬반여부 투명경영위원회 2025-01-03 금전대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 2025-04-01 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - (주1) 2025년 03월 27일 정기주주총회에서 신규 선임됨에 따라 2025년 04월 01일 이사회에서 위원으로 선임하였습니다.(주2) 2025년 04월 01일 신규 위원이 선임됨에 따라 사임하였습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김유신 이사회 경영총괄 및연구개발 해당없음 해당없음 사내이사 조경숙 이사회 경영총괄 해당없음 대표이사 사내이사 김두인 이사회 경영자문 해당없음 특수관계인 사내이사 박상천 이사회 제조총괄 해당없음 해당없음 사외이사 정찬섭 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 김민수 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 사외이사의 직무수행이 가능하도록 필요한 자료등을 관련 부서에서 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김용식 ·서울시립대 법학과 졸업 ·前) 삼성세무서 재산1과장 ·現)오성첨단소재(주) 상근감사 - 다. 감사의 독립성 구 분 내 용 구 성 ① 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선 임 ① 선임 의결권이 있는 발생주식 총수의 100분의 3을 초과하는 주식에 대하여 의결권 제한 감사방법 ① 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 ① 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 영업의 보고 요구 ① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 잇는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 소집 청구권 ① 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 상기사유로 이사회 소집을 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감 사 록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김용식 찬반여부 1 2025-01-03 금전대여의 건 가결 참석 2 2025-01-15 유상증자 결정의 건(정정) 가결 참석 3 2025-02-12 2024년(제31기) 감사전 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2025-02-12 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 5 2025-02-20 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 6 2025-02-26 2024년(제31기) 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 7 2025-03-12 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 8 2025-03-27 유형자산 처분의 건(정정) 가결 참석 9 2025-03-31 유상증자 결정의 건(정정) 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 부장 1명(9년)차장 2명(18.5년)대리 1명(5년) 주임 1명(1년) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무 지원 사. 준법지원인 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 작성기준일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2025년 3월 27일 제31기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 2019년 03월 20일에 개최한 제25기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있으며, 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있습니다. 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. - 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제31기 정기주주총회(2025.03.27) 제31기 임시주주총회(2024.07.05)제30기 정기주주총회(2024.03.26)제30기 정기주주총회(2024.03.26)제30기 임시주주총회(2023.07.20)제29기 정기주주총회(2023.03.29)제28기 정기주주총회(2022.03.30)제28기 임시주주총회(2021.11.19)제27기 정기주주총회(2021.03.30)제27기 임시주주총회(2020.06.18)제26기 정기주주총회(2020.03.26) * 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 - 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 90,289,754 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,390,283 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 83,899,471 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.회사가 신기술도입이나 재무구조 개선등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 제휴회사, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상 필요로 하는 경우 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.회사가 재무구조 개선 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 회사 채권자에게 출자전환 등에 의하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 ~ 1월31일까지 주권의 종류 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고방법 : 인터넷 홈페이지(www.osungam.com)(단, 부득이한 사정시: 한국경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제31기정기주주총회(2025.03.27) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 이사선임의 건 제2-1호 사내이사 조경숙 선임의 건 제2-2호 사외이사 정찬섭 선임의 건 제2-3호 사외이사 김민수 선임의 건 제3호 이사 보수한도 승인의 건 제4호 감사 보수한도 승인의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 제31기임시주주총회(2024.07.05) 제1호 이사선임의 건 제1-1호 사내이사 박상천 선임의 건 제1-2호 사외이사 송세빈 선임의 건 가결가결 제30기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 이사선임의 건(사내이사 김두인) 제3호 감사선임의 건(감사 김용식) 제4호 이사 보수한도 승인의 건 제5호 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제30기임시주주총회(2023.07.20) 제1호 정관일부 변경의 건 제1-1호 제35조의2(위원회) 가결 제29기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 재무제표 승인의 건 제2호 정관일부 변경의 건 제3호 이사선임의 건 제3-1호 사내이사 김유신 선임의 건 제3-2호 사외이사 이용구 선임의 건 제4호 이사 보수한도 승인의 건 제5호 감사 보수한도 승인의 건 가결부결가결가결가결가결 제28기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 이사 보수한도 승인의 건 제2호 감사 보수한도 승인의 건 가결가결 제28기임시주주총회(2021.11.19) 제1호 정관일부 변경의 건 제2호 이사선임의 건 제2-1호 사내이사 이장원 재선임의 건 제2-2호 사내이사 조경숙 재선임의 건 제2-3호 사내이사 김두인 재선임의 건 제3호 감사 김용식 선임의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜이스트버건디 최대주주 보통주 8,848,555 10.25 10,835,836 12.00 유상증자 ㈜폴라버텍스 최대주주의 특수관계인 보통주 8,130,720 9.42 10,118,001 11.21 유상증자 계 보통주 16,979,275 19.67 20,953,837 23.21 - 우선주 - - - - - * 상기 지분율은 각 기준일의 총 발행주식수 대비 지분율 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 대표자 성명 직위 출생연도 조경숙 대표이사 1960년생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜이스트버건디 1 조경숙 100.00 - - 조경숙 100.00 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜이스트버건디 자산총계 17,910 부채총계 6,661 자본총계 11,249 매출액 7 영업이익 -26 당기순이익 21 * 상기 ㈜이스트버건디는 6월 결산법인으로, 재무정보를 2024년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다.