오성첨단소재 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제31(전)기 2024년 12월 31일 현재
오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요오성첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 오성첨단소재 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 6월에 설립되었으며, 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.1) 본사 및 사업장소재지① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동)② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-312) 주요 사업내용① 특수필름(보호필름) 제조 판매업② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업3) 대표이사 : 김유신

4) 주요주주 및 지분율지배기업은 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜이스트버건디 (주1)	12,766,338	14.00

㈜폴라버텍스 (주1)	12,048,502	13.22

㈜메이플스퀘어 (주1)	2,590,300	2.84

자기주식	3,410,000	3.74

기타주주	60,355,334	66.20

합 계	91,170,474	100.00

(주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스, ㈜메이플스퀘어는 특수관계인에 해당합니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 천지해운 주식회사 100.00 대한민국 12월 국제물류주선, 해운대리점 외 의결권과반수보유 글로에 신기술조합 제53호 75.00 대한민국 12월 신기술사업 투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 카나비스메디칼 주식회사 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 의결권과반수보유 주식회사 더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 의결권과반수보유 에스파이낸셜대부 주식회사 100.00 대한민국 12월 대부업 의결권과반수보유 천지해운 주식회사 100.00 대한민국 12월 국제물류주선, 해운대리점 외 의결권과반수보유 글로에 신기술조합 제53호 66.67 대한민국 12월 신기술사업 투자 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,631,360 32,603 1,598,757 - (363,659) 주식회사 더블라썸묵동 46,563,089 28,693,802 17,869,287 760,885 (494,337) 에스파이낸셜대부 주식회사 7,638,807 10,336 7,628,470 165,378 2,047,820 천지해운 주식회사 12,169,692 2,131,487 10,038,206 16,274,948 1,661,451 글로에 신기술조합 제53호 3,286,646 - 3,286,646 - (681,648) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 반영하기 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 카나비스메디칼 주식회사 1,991,808 29,392 1,962,416 - (570,421) 주식회사 더블라썸묵동 47,089,437 28,757,008 18,332,429 8,810,246 (3,980,453) 에스파이낸셜대부 주식회사 7,899,060 1,518,409 6,380,651 224,778 100,941 천지해운 주식회사 13,654,704 1,877,949 11,776,755 13,796,526 1,934,110 글로에 신기술조합 제53호 3,429,598 426,830 3,002,768 - 2,769 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 내부거래는 반영하기 전 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 없으며, 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 천지해운 주식회사 신규포함 지분 인수 글로에 신기술조합 제53호 신규포함 조합 설립 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 81,836,678 81,836,678 단기기타금융자산 - 9,573,794 9,573,794 매출채권 - 27,560,046 27,560,046 단기기타채권 - 2,717,540 2,717,540 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,782,664 - 2,782,664 장기기타채권 - 2,142,288 2,142,288 합 계 2,782,664 123,830,346 126,613,010 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 82,207,564 82,207,564 단기기타금융자산 - 8,998,361 8,998,361 매출채권 - 21,392,834 21,392,834 단기기타채권 - 2,853,489 2,853,489 장기기타금융자산 - 3,988,092 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,607 - 2,598,607 장기기타채권 - 2,022,218 2,022,218 합 계 2,598,607 121,462,558 124,061,165 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,092,768 8,535,335 리스부채 490,402 387,951 단기기타채무 3,082,908 3,530,314 단기차입금 3,000,000 3,932,680 장기기타채무 13,164,794 13,848,380 장기차입금 16,143,854 18,268,854 합 계 44,974,726 48,503,514 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 4,943,252 1,735,943 22,426 소 계 4,943,252 1,735,943 22,426 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (476,091) - 소 계 - (476,091) - 합 계 4,943,252 1,259,852 22,426 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타금융손익 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 40,883 - - 상각후원가측정금융자산 - 2,143,668 (394,523) 소 계 40,883 2,143,668 (394,523) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (834,450) - 소 계 - (834,450) - 합 계 40,883 1,309,218 (394,523) 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 81,836,678 81,836,678 단기기타금융자산 9,573,794 9,573,794 매출채권 27,560,046 27,560,046 단기기타채권 2,717,540 2,717,540 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,782,664 2,782,664 장기기타채권 2,142,288 2,142,288 합 계 126,613,010 126,613,010 매입채무 9,092,768 9,092,768 리스부채 490,402 490,402 단기기타채무 3,082,908 3,082,908 단기차입금 3,000,000 3,000,000 장기기타채무 13,164,794 13,164,794 장기차입금 16,143,854 16,143,854 합 계 44,974,726 44,974,726 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 82,207,564 82,207,564 단기기타금융자산 8,998,361 8,998,361 매출채권 21,392,834 21,392,834 단기기타채권 2,853,489 2,853,489 장기기타금융자산 3,988,092 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,607 2,598,607 장기기타채권 2,022,218 2,022,218 합계 124,061,165 124,061,165 매입채무 8,535,335 8,535,335 리스부채 387,951 387,951 단기기타채무 3,530,314 3,530,314 단기차입금 3,932,680 3,932,680 장기기타채무 13,848,380 13,848,380 장기차입금 18,268,854 18,268,854 합계 48,503,514 48,503,514 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,782,664 - - 2,782,664 2,782,664 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,607 - - 2,598,607 2,598,607 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 취득원가 기초 증가 감소 평가손익 기말 평가손익(누적액) 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 841,397 2,498,607 - 1,657,210 1,941,267 2,782,664 1,941,267 화일약품 전환사채 - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 841,397 2,598,607 0 1,757,210 1,941,267 2,782,664 1,941,267 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 취득원가 기초 증가 감소 평가손익 기말 평가손익(누적액) 금융자산 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 : 조합출자금 2,522,000 5,569,549 - 3,150,000 79,058 2,498,607 (23,393) 화일약품 전환사채 100,000 - 100,000 - - 100,000 - 합 계 2,622,000 5,569,549 100,000 3,150,000 79,058 2,598,607 (23,393) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - 예금 81,836,678 82,207,564 합계 81,836,678 82,207,564 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,958,585 1,398,539 27,560,046 22,791,373 1,398,539 21,392,834 단기기타채권 단기대여금 24,065 - 24,065 22,788 - 22,788 미수금 2,758,794 113,379 2,645,415 2,886,916 113,379 2,773,537 미수수익 48,060 - 48,060 57,164 - 57,164 소 계 2,830,919 113,379 2,717,540 2,966,868 113,379 2,853,489 장기기타채권 보증금 1,678,435 - 1,678,435 1,676,435 - 1,676,435 장기대여금 463,853 - 463,853 345,783 - 345,783 소 계 2,142,288 - 2,142,288 2,022,218 - 2,022,218 합 계 33,931,792 1,511,918 32,419,874 27,780,459 1,511,918 26,268,541 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 27,560,046 1,398,539 28,958,585 27,560,046 1,398,539 단기기타채권 단기대여금 24,065 - 24,065 24,065 - 미수금 2,645,415 112,875 2,758,794 2,645,415 113,379 미수수익 48,060 - 48,060 48,060 - 소 계 2,717,540 112,875 2,830,919 2,717,540 113,379 장기기타채권 보증금 1,678,435 - 1,678,435 1,678,435 - 장기대여금 463,853 - 463,853 463,853 - 소 계 2,142,288 - 2,142,288 2,142,288 - 합 계 32,419,874 1,511,414 33,931,792 32,419,874 1,511,918 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지않은채권 손상채권 매출채권 21,392,834 1,398,539 22,791,373 21,392,834 1,398,539 단기기타채권 단기대여금 22,788 - 22,788 22,788 - 미수금 2,774,041 112,875 2,886,916 2,773,537 113,379 미수수익 57,164 - 57,164 57,164 - 소 계 2,853,993 112,875 2,966,868 2,853,489 113,379 장기기타채권 보증금 1,676,435 - 1,676,435 1,676,435 - 장기대여금 345,783 - 345,783 345,783 - 소 계 2,022,218 - 2,022,218 2,022,218 - 합 계 26,269,045 1,511,414 27,780,459 26,268,541 1,511,918 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,398,539 - 1,398,539 단기기타채권 미수금 113,379 - 113,379 합 계 1,511,918 - 1,511,918 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 1,390,977 - 7,562 1,398,539 단기기타채권 미수금 166,827 (53,952) 504 113,379 합 계 1,557,804 (53,952) 8,066 1,511,918 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산(단기금융상품) 9,573,794 8,998,361 소 계 9,573,794 8,998,361 비유동금융자산 장기금융상품 - 3,988,092 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장지분증권) 2,782,664 2,598,607 소 계 2,782,664 6,586,699 합 계 12,356,458 15,585,060 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,236,523 4,167,004 40,497 69,519 반제품 541,247 541,247 - - 재공품 686,659 647,385 (19,959) 39,274 원재료 1,386,749 1,154,131 115,588 232,618 부재료 1,705,108 1,700,224 - 4,884 미착품 285,023 285,023 - - 완성건물(주1) 469,084 469,084 - - 합 계 9,310,393 8,964,098 136,126 346,295 (주1) 완성건물은 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 3,685,637 3,656,615 (215,662) 29,022 반제품 316,402 316,402 - - 재공품 677,707 618,473 23,271 59,234 원재료 1,459,132 1,342,102 (1,147) 117,030 부재료 1,717,366 1,712,482 4,369 4,884 미착품 632,019 632,019 - - 완성건물(주1) 469,084 469,084 - - 합 계 8,957,347 8,747,177 (189,169) 210,170 (주1) 완성건물은 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 917,838 1,128,572 선급비용 280,592 102,920 합 계 1,198,430 1,231,492 10. 관계기업투자(1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 에코볼트㈜ 39.53 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품㈜ 27.98 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠㈜(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 7.06 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 ㈜엔에스엠 28.77 대한민국 12월 코팅액, 실리콘 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 ㈜비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트㈜ 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품㈜(주1) 7.22 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠㈜(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 0.62 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 ㈜엔에스엠 22.05 대한민국 12월 코팅액, 실리콘 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜비에이치에스티 - - - 2,784,639 2,218,643 2,218,719 에코볼트㈜ 85,620,560 84,310,335 41,558,899 80,668,061 76,759,980 42,260,460 화일약품㈜ 40,440,445 58,158,094 39,735,316 10,360,921 14,686,598 10,291,480 씨지인바이츠㈜ 4,428,000 797,215 1,560,050 4,428,000 1,203,668 1,965,783 ㈜금호에이치티 9,592,683 20,903,111 9,103,693 809,090 1,888,851 809,090 ㈜엔에스엠 4,428,648 6,588,930 3,284,227 3,428,388 5,767,753 3,428,388 합 계 144,510,336 170,757,685 95,242,185 102,479,099 102,525,493 60,973,920 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 감소 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 대체 기말 ㈜비에이치에스티 2,218,719 - (1,965,748) (252,971) - - - - - 에코볼트㈜ 42,260,460 4,952,499 - (2,620,471) (3,181,359) 147,770 - - 41,558,899 화일약품㈜ 10,291,480 30,079,524 (289,966) 93,495 (287,218) - (151,998) - 39,735,317 씨지인바이츠㈜ 1,965,783 - - (387,394) (18,339) - - - 1,560,050 ㈜금호에이치티 809,090 8,783,593 - (158,271) (330,719) - - - 9,103,693 ㈜엔에스엠 3,428,388 1,000,260 - (683,227) (34,475) - - (426,720) 3,284,226 합 계 60,973,920 44,815,876 (2,255,714) (4,008,839) (3,852,110) 147,770 (151,998) (426,720) 95,242,185 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 감소 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 ㈜비에이치에스티 2,187,848 - - 30,871 - - - 2,218,719 에코볼트㈜ 50,033,691 5,000,000 (7,777,648) (5,675,239) 734,988 (55,332) - 42,260,460 화일약품㈜ 3,804,667 6,171,196 - 345,963 (30,346) - - 10,291,480 씨지인바이츠㈜ 4,705,627 - (1,549,209) (963,769) (226,866) - - 1,965,783 ㈜금호에이치티 - 809,090 - - - - - 809,090 ㈜엔에스엠 - 3,428,388 - - - - - 3,428,388 합 계 60,731,833 15,408,674 (9,326,857) (6,262,174) 477,776 (55,332) - 60,973,920 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 분기순손익 에코볼트㈜ 262,842,828 37,715,283 213,281,900 11,845,645 169,966,323 (13,846,630) 화일약품㈜ 213,144,578 5,288,630 207,855,948 - 82,253,370 282,757 씨지인바이츠㈜ 212,209,766 124,238,906 68,138,073 19,832,788 15,387,204 (29,762,158) ㈜금호에이치티 415,651,401 119,568,395 296,078,062 4,944 290,181,658 (2,206,257) ㈜엔에스엠 27,393,692 4,491,606 22,902,086 - 10,281,686 (3,099,146) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 ㈜비에이치에스티 24,490,196 14,117,860 10,372,336 - 16,293,380 30,262 에코볼트㈜ 312,210,235 60,677,700 238,111,979 13,420,555 225,110,262 (20,609,110) 화일약품㈜ 215,609,796 12,194,305 203,415,491 - 119,764,042 6,481,446 씨지인바이츠㈜ 260,465,310 139,666,301 102,877,573 22,155,292 7,253,270 (51,809,413) ㈜금호에이치티 433,457,378 128,368,433 305,088,945 8,830 444,874,774 (14,939,787) ㈜엔에스엠 35,772,538 9,614,927 26,157,611 - 22,192,572 (170,062) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 23,156,509 - - 23,156,509 54,327,000 건물 25,602,450 (2,391,641) - 23,210,809 합 계 48,758,959 (2,391,641) - 46,367,318 54,327,000 상기 투자부동산은 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 23,156,509 - - 23,156,509 54,327,000 건물 25,602,450 (1,911,595) - 23,690,855 합 계 48,758,959 (1,911,595) - 46,847,364 54,327,000 상기 투자부동산은 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 23,156,509 23,690,855 - 46,847,364 취득 - - - - 기타증감 - - - - 감가상각비 - (480,046) - - 기말 23,156,509 23,210,809 - 46,847,364 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 33,218,013 33,225,158 52,757 66,495,928 취득 - - - - 처분및폐기 (38,128) (360,872) - (399,000) 기타증감(주1) (10,023,376) (8,194,192) (49,017) (18,266,585) 감가상각비 - (979,239) (3,740) (982,979) 기말 23,156,509 23,690,855 - 46,847,364 (주1) 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산(매각예정자산에 포함된 투자부동산 포함)과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,412,809 1,398,478 투자부동산과 관련하여 발생한 개발사업비 및 관리비 324,414 556,160 감가상각비 480,046 688,281 기타임대원가 241,286 328,453 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,967,166) - - 12,268,124 구축물 530,339 (88,851) (7,975) - 433,513 기계장치 42,736,451 (30,452,522) - (478,448) 11,805,481 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 374,565 (192,816) - - 181,749 비품 6,085,151 (4,710,631) (2,941) - 1,371,579 사용권자산 788,134 (291,301) - - 496,833 기타의유형자산 2,020,250 (1,143,833) - - 876,417 건설중인자산 11,750 - - - 11,750 합 계 74,653,035 (43,346,289) (10,916) (478,448) 30,817,382 상기 유형자산은 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,638,843) - - 12,596,447 구축물 515,139 (63,441) (7,975) - 443,723 기계장치 42,632,901 (29,176,347) - (520,664) 12,935,890 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 374,565 (136,631) - - 237,934 비품 5,777,685 (4,343,583) (3,532) - 1,430,570 사용권자산 606,387 (223,127) - - 383,260 기타의유형자산 1,612,650 (930,460) - - 682,190 합 계 73,625,722 (41,011,601) (11,507) (520,664) 32,081,950 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,889 237,934 1,430,571 383,260 682,190 - 32,081,950 증가 취득 - - 15,200 97,917 - 381,966 - 87,600 504,950 1,087,633 기타증감 - - - 173,200 - - 254,334 320,000 - 747,534 감소 처분 - - - - - (674) - - - (674) 감가상각비 - (328,323) (25,410) (1,401,525) (56,185) (440,874) (134,045) (213,373) - (2,599,735) 기타증감 - - - - - 590 (6,716) - (493,200) (499,326) 기말 3,371,936 12,268,124 433,513 11,805,481 181,749 1,371,579 496,833 876,417 11,750 30,817,382 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,872 269,343 911,715 305,516 513,006 271,916 33,043,840 증가 취득 - - 20,730 263,817 72,899 1,242,380 - 202,500 1,342,870 3,145,196 기타증가 - - 185,000 1,171,430 89,350 142,340 250,411 208,000 - 2,046,531 감소 처분 - (174,201) - (235,011) (32,086) (245,374) (13,610) (11,517) - (711,799) 감가상각비 - (440,819) (21,076) (2,103,698) (72,222) (622,260) (159,057) (241,316) - (3,660,448) 기타감소 - - - (90,520) (89,350) 1,769 - 11,517 (1,614,786) (1,781,370) 기말 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,890 237,934 1,430,570 383,260 682,190 - 32,081,950 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전라북도 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,319,043 3,371,936 3,269,456 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 15,800 45,000 (5,601) 55,199 기타의무형자산 226,008 27,647 (52,952) 200,703 합 계 241,808 72,647 (58,553) 255,902 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 장부금액 산업재산권 19,305 - (3,505) 15,800 기타의무형자산 269,783 20,190 (63,965) 226,008 합 계 289,088 20,190 (67,470) 241,808 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 58,553 49,597 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 317,503 259,039 퇴직급여 25,575 21,680 재료비등 639,348 871,887 기타경비 392,539 380,443 합 계 1,374,965 1,533,049 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 86,879 (50,784) 36,095 86,897 (29,424) 57,473 차량운반구 504,679 (230,688) 273,991 519,490 (193,703) 325,787 비품 196,576 (9,829) 186,747 - - - 합 계 788,134 (291,301) 496,833 606,387 (223,127) 383,260 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 383,260 254,334 (6,716) (134,045) 496,833 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 305,516 250,411 (13,610) (159,057) 383,260 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 387,951 231,064 (127,634) (6,813) 5,834 490,402 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 중도해지 이자비용 기말 리스부채 308,435 250,411 (164,013) (14,305) 7,423 387,951 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 134,045 113,951 리스부채 이자비용 5,835 5,039 단기리스 관련 비용 26,365 24,593 소액자산리스 관련 비용 10,892 9,288 사용권자산 처분손실(이익) (96) - 합 계 177,041 152,871 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,092,768 8,535,335 단기기타채무 미지급금 2,625,850 2,998,415 미지급비용 457,058 531,899 소 계 3,082,908 3,530,314 장기기타채무 임대보증금 - 655,000 장기종업원급여 13,164,794 13,193,380 소 계 13,164,794 13,848,380 합 계 25,340,470 25,914,029 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 1.75 500,000 1,432,680 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55 1,000,000 1,000,000 합 계 3,000,000 3,932,680 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설자금대출 1.75 500,000 1,682,680 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11 1,875,000 3,000,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55 1,250,000 2,000,000 장기차입금 KEB하나은행 주택자금대출 3.55 15,518,854 15,518,854 합 계 19,143,854 22,201,534 유동성대체액 (3,000,000) (3,932,680) 장기차입금 장부금액 16,143,854 18,268,854 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 3,250,000 1년초과 2년이내 625,000 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 15,518,854 합 계 19,393,854 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 12,855 4,222,801 예수금 23,738 36,017 합 계 36,593 4,258,818 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,019,829 3,680,318 사외적립자산 공정가치 (2,397,213) (3,404,671) 합 계 622,616 275,647 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 3,680,318 2,442,457 근무원가 343,502 549,200 이자원가 59,330 80,982 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (35,315) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 124,431 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 68,251 급여지급액 (1,063,321) (363,966) 연결범위의변동 - 814,278 기말 3,019,829 3,680,318 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 3,404,671 2,268,083 이자수익 79,036 104,234 사외적립자산의 재측정요소 (20,184) (31,088) 사용자의 기여금 11,793 366,073 급여지급액 (1,078,103) (288,615) 연결범위의변동 - 985,984 기말 2,397,213 3,404,671 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 2,397,213 3,404,671 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 58,852 73,146 19. 자본금과 기타불입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 91,170,474 주 86,315,192 주 보통주자본금 (주1) 48,461,662,500 원 44,543,880,000 원 (주1) 연결실체는 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주, 2025년 4월에 2,980,283주를 이익소각함에 따라 보고기간 종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 (전기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 전환사채전환 3,013,311 1,506,655 3,129,958 2024.12.31 (전기말) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 2025.01.01 (당분기초) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 유상증자 7,835,565 3,917,783 6,082,216 주식소각 (2,980,283) - - 2025.09.30 (당분기말) 91,170,474 48,461,663 132,232,296 20. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 15,406,160 15,406,160 기타자본조정 (4,215,075) (4,215,075) 자기주식 (4,980,971) (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 (2,354,051) 1,498,058 합 계 25,761,161 28,613,956 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 15,406,160 - - 15,406,160 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (5,980,285) 4,963,077 (3,963,763) (4,980,971) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,058 (3,852,109) - (2,354,051) 합 계 28,613,956 (7,961,934) 4,963,077 25,761,161 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 15,742,778 287,297 (623,915) 15,406,160 기타자본조정 (4,215,075) - - (4,215,075) 자기주식 (3,797,163) (2,183,122) - (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,282 477,776 - 1,498,058 합 계 30,655,920 (1,418,049) (623,915) 28,613,956 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,670,597 5,980,285 2,213,300 3,797,163 취득 2,719,686 3,963,763 1,457,297 2,183,122 소각 (2,980,283) (4,963,077) - - 기말 3,410,000 4,980,971 3,670,597 5,980,285 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 59,842,616 41,598,560 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 41,598,560 29,566,454 분기순이익 또는 당기순이익 23,059,363 12,236,508 지분법이익잉여금 147,770 (55,332) 순확정급여부채의 재측정요소 - (149,070) 주식소각 (4,963,077) - 기말이익잉여금 59,842,616 41,598,560 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 37,852,427 110,947,426 33,137,967 92,208,812 임대매출 472,113 1,412,809 467,326 1,398,478 기타매출 3,585,521 10,582,778 4,495,993 15,249,191 합계 41,910,061 122,943,013 38,101,286 108,856,481 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 41,910,061 122,943,013 38,076,041 108,797,460 기간에 걸쳐 이행 25,245 59,021 합계 41,910,061 122,943,013 38,101,286 108,856,481 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 28,820,958 85,282,053 26,405,593 73,495,613 기초제품 3,885,434 3,685,637 2,743,386 4,728,807 당기제품제조원가 29,442,797 86,494,766 26,253,550 72,000,696 타계정대체 303,493 653,910 150,409 596,301 관세환급금 76,684 318,454 113,767 432,868 재고평가손실 109,429 310,537 233,620 356,065 기말제품 4,236,523 4,236,523 2,560,786 2,560,786 임대매출원가 87,432 229,370 201,857 526,729 기타매출원가 2,751,771 7,950,375 3,613,213 11,799,608 합계 31,660,161 93,461,798 30,220,663 85,821,950 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 938,387 2,763,916 909,724 2,269,922 퇴직급여 35,280 175,421 24,205 134,875 복리후생비 143,060 362,028 96,764 262,295 여비교통비 30,522 79,800 25,579 49,360 통신비 7,997 25,023 8,984 22,298 수도광열비 45 346 1 206 세금과공과 38,614 119,802 53,767 143,525 지급임차료 25,997 132,260 57,144 117,953 차량유지비 10,450 31,529 10,879 31,422 교육훈련비 1,249 2,101 - 280 보험료 16,493 55,312 14,989 37,338 접대비 57,501 105,846 26,858 60,686 광고선전비 1,950 5,850 2,100 4,050 소모품비 6,967 33,152 11,942 30,144 도서인쇄비 1,222 5,211 866 5,260 경상개발비 513,465 1,374,965 740,598 1,533,049 운반비 303 763 596 1,452 지급수수료 140,351 533,201 134,882 766,671 수선비 3,822 9,904 24,936 58,015 감가상각비 251,345 728,372 266,240 811,256 무형자산상각비 19,960 58,553 16,951 49,597 잡비 - 116,253 6,113 42,122 사무용품비 352 2,709 256 1,460 수출제비용 42,758 128,917 38,809 482,235 합계 2,288,090 6,851,234 2,473,183 6,915,471 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 454,699 1,049,674 440,616 2,446,437 외화환산이익 166,707 171,840 (626,964) 3,574 유형자산처분이익 335 1,347 48,853 325,983 무형자산처분이익 - - - 158,972 기타의대손충당금환입 - - 27,591 27,591 잡이익 12,448 42,766 23,888 371,250 염가매수차익 - - - 12,395 합계 634,189 1,265,627 (86,016) 3,346,202 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 379,856 2,469,941 630,715 780,961 외화환산손실 (460,425) 27,214 296,827 296,946 기부금 - - - 10,000 유형자산처분손실 - 6 - 152,104 잡손실 775 20,848 22,605 5,605,804 합계 (79,794) 2,518,009 950,147 6,845,815 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 463,107 1,735,943 799,522 2,143,668 매각예정비유동자산처분이익 3,094,288 3,094,288 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,941,267 177,607 327,576 외화환산이익 22,426 22,426 (15,565) - 합계 3,579,821 6,793,924 961,564 2,471,244 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 148,391 476,091 213,347 834,450 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 92,303 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 3,820 286,693 외화환산손실 (5,983) - 394,523 394,523 합계 142,408 568,394 611,690 1,515,666 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (217,937) (986,154) (3,871) 1,389,899 원부재료의 사용 24,006,234 71,824,900 21,729,913 58,912,300 종업원급여 2,459,647 7,063,334 2,178,806 5,919,194 감가상각비 및 무형자산상각비 1,063,259 3,138,333 1,183,481 3,499,415 운반비 41,164 132,769 45,498 138,120 소모품비 6,967 33,152 11,942 30,144 전력비 807,977 2,083,072 715,879 1,783,361 세금과공과 48,746 172,870 61,321 191,967 지급임차료 30,127 143,825 60,062 128,793 광고선전비 1,950 5,850 2,100 4,050 기타비용 5,700,117 16,701,081 6,708,715 20,740,179 매출원가 및 판매관리비 합계 33,948,251 100,313,032 32,693,846 92,737,422 27. 법인세비용연결실체는 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금 등에서 발생하는 법인세효과를 향후의 과세소득의 발생가능성 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고, 그 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 금액에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 11,251,695,107 23,059,362,812 (786,628,159) 4,593,788,304 가중평균유통보통주식수 87,760,474 86,484,010 82,334,384 81,572,717 기본주당이익(손실) 128 267 (10) 56 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 91,170,474 90,628,651 85,155,112 84,393,445 차감 : 가중평균자기주식수 (3,410,000) (4,144,641) (2,820,728) (2,820,728) 가중평균유통보통주식수 87,760,474 86,484,010 82,334,384 81,572,717 (2) 희석주당이익당분기 희석증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 494,374 721,238 이자수익 (1,735,943) (2,143,668) 이자비용 476,091 834,450 외화환산이익 (194,266) (3,574) 외화환산손실 27,214 691,469 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 92,304 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 286,693 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,941,267) (327,576) 기타의대손상각비 - (27,591) 퇴직급여 441,884 384,196 감가상각비 3,079,781 3,449,819 무형자산상각비 58,553 49,597 유형자산처분이익 (1,347) (325,983) 무형자산처분이익 - (158,972) 유형자산처분손실 6 152,104 지분법손실(이익) 4,008,839 4,295,986 지분법적용투자주식처분손실 289,966 4,235,646 지분법적용투자주식손상차손 151,997 - 매각예정비유동자산처분이익 (3,094,288) (12,395) 종속기업투자주식처분이익 (52,252) (271,634) 합계 2,101,646 11,829,805 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,895,218) (5,506,097) 재고자산의 감소(증가) (216,920) 7,790,646 단기기타채권의 감소(증가) 111,083 (498,771) 기타유동자산의 감소(증가) 23,904 (971,175) 매입채무의 증가(감소) 560,014 3,164,326 단기기타채무의 증가(감소) (62,518) 326,976 기타유동부채의 증가(감소) (4,222,225) (35,575) 장기기타채무의 증가(감소) (21,014) 14,852 퇴직금의 지급 등 (94,915) (110,998) 기타금융부채의 증가(감소) (258) 87,266 합 계 (9,818,067) 4,261,450 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 130,344 167,834 장기차입금의 유동성대체 2,125,000 3,057,680 전환사채의 보통주 전환 - 4,299,995 장기대여금의 유동성대체 21,930 9,120 건설중인자산등의 본계정대체 387,200 1,203,486 자기주식의 소각 4,963,077 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 387,951 (152,223) 231,064 23,610 490,402 차입금 22,201,534 (3,057,680) - - 19,143,854 임대보증금 655,000 (655,000) - - - 합 계 23,244,485 (3,864,903) 231,064 23,610 19,634,256 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 308,435 (164,013) 250,411 (6,882) 387,951 차입금 33,984,944 (11,783,410) - - 22,201,534 전환사채 7,216,925 (2,980,005) - (4,236,920) - 임대보증금 655,000 - - - 655,000 합 계 42,165,304 (14,927,428) 250,411 (4,243,802) 23,244,485 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 관계기업 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜ ㈜비에이치에스티, 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, 기타 에스맥디바이스㈜, 임직원 ㈜금호에이치티, 엔에스엠㈜, 에스맥디바이스㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 515,820 540,713 - 화일약품㈜ 관계기업 - - 18,000 ㈜금호에이치티 관계기업 - 21,000,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 27,000 - - 임직원 기타특수관계 - 8,177 - 합 계 542,820 21,548,890 18,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 에코볼트㈜ 관계기업 555,560 628,096 8,581 화일약품㈜ 관계기업 - 500 9,919 ㈜엔에스엠 기타특수관계 - 32,086 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 31,420 - - 임직원 기타특수관계 - 4,632 - 합 계 586,980 665,314 18,500 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 에코볼트㈜ 관계기업 7,350,000 7,350,000 4,952,499 화일약품㈜ 관계기업 - - 31,250,721 ㈜금호에이치티 관계기업 - - 8,783,593 ㈜엔에스엠 관계기업 - - 4,001,928 임직원 기타특수관계 140,000 20,652 - 합 계 7,490,000 7,370,652 48,988,741 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 에코볼트㈜ 관계기업 6,865,500 6,865,500 5,000,000 화일약품㈜ 관계기업 - - 5,099,999 임직원 기타특수관계 113,000 61,671 - 합 계 6,978,500 6,927,171 10,099,999 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에코볼트㈜ 관계기업 - 1,200,000 4,790,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 - ㈜금호에이치티 관계기업 - 1,530,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 20,000 임직원 기타특수관계 444,625 - - 합 계 444,625 2,740,000 4,810,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 에코볼트㈜ 관계기업 - - 590,000 화일약품㈜ 기타특수관계 - 10,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 - - 20,000 임직원 기타특수관계 268,812 - - 합 계 268,812 10,000 610,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 594,976 629,759 퇴직급여 47,308 47,281 합 계 642,284 677,040 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기기타금융자산 - 3,988,092 자사주신탁 현금성자산 175,780 59,073 신탁계좌등 합계 175,780 4,047,165 (2) 예금 이외의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 차입금액 유형자산 토지및건물(익산) 15,640,060 26,300,000 산업은행 차입금 3,625,000 유형자산 기계장치(익산) 11,805,480 투자부동산 및 재고자산(완성건물) 토지및건물,완성건물(묵동) 41,315,062 43,001,695 KEB하나은행 차입금 15,518,854 합 계 68,760,602 69,301,695 19,143,854 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한국주택금융공사 15,518,854 KEB하나은행 차입금상환보증 서울보증보험 6,600 디에스엔전주㈜ 가압류보증 합 계 15,525,454 한편, 연결실체는 주택도시보증공사로부터 민간임대주택 임대보증금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 168,939,996 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 주택화재보험 등 투자부동산(묵동 칼튼테라스) 32,020,729 메리츠화재해상보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - (6) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 대여금청구의소 2,500,000 ㈜피부사랑코스메틱 회사 서울서부지방법원 1심 진행중 32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타 의약품 연구개발업 및 임대사업, 분양사업 등 연결실체의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업 43,732,790 67,214,636 110,947,426 42,162,741 50,046,072 92,208,813 기타 11,995,587 - 11,995,587 16,647,668 - 16,647,668 합 계 55,728,377 67,214,636 122,943,013 58,810,409 50,046,072 108,856,481 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 110,947,426 11,995,587 122,943,013 외부고객으로부터의 수익 110,947,426 11,995,587 122,943,013 영업이익 20,655,450 1,974,531 22,629,981 감가상각비 및 무형자산상각비 2,633,535 504,798 3,138,333 (단위 : 천원) 구 분 소재사업 기타 합 계 총부문수익 92,208,812 16,647,669 108,856,481 외부고객으로부터의 수익 92,208,812 16,647,669 108,856,481 영업이익 14,057,764 2,061,295 16,119,059 감가상각비 및 무형자산상각비 2,668,637 830,778 3,499,415 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 53,042,404 54,661,014 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 19,372,554 15,199,621 " 주요거래처(C) 25,837,946 9,913,447 " 합 계 98,252,904 79,774,082 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 81,836,678 81,836,678 82,207,564 82,207,564 단기기타금융자산 9,573,794 9,573,794 8,998,361 8,998,361 매출채권 27,560,046 27,560,046 21,392,834 21,392,834 단기기타채권 2,717,540 2,717,540 2,853,489 2,853,489 장기기타금융자산 2,142,288 2,142,288 3,988,092 3,988,092 장기기타채권 - - 2,022,218 2,022,218 합 계 123,830,346 123,830,346 121,462,558 121,462,558 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 9,092,768 9,092,768 - - 단기기타채무 3,082,908 3,082,908 - - 리스부채 490,402 211,068 279,334 - 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 장기기타채무 13,164,794 - 13,164,794 - 장기차입금 16,143,854 - 625,000 15,518,854 합 계 44,974,726 15,386,744 14,069,128 15,518,854 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 8,535,335 8,535,335 - - 단기기타채무 3,530,314 3,530,314 - - 리스부채 387,951 156,012 231,939 - 단기차입금 3,932,680 3,932,680 - - 장기기타채무 13,848,380 - 13,848,380 - 장기차입금 18,268,854 - 2,750,000 15,518,854 합 계 48,503,514 16,154,341 16,830,319 15,518,854 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,350,849 (2,350,849) 2,372,573 (2,372,573) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 19,143,854 22,201,534 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (191,439) 191,439 (222,015) 222,015 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 기타가격위험에 노출된 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,782,664 2,598,607 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 평가손익 278,266 (278,266) 259,861 (259,861) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 46,817,336 54,213,809 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (94,193,136) (97,792,625) 순부채 (47,375,800) (43,578,816) 자본총계 267,914,076 242,871,978 부채비율 - - 부채총계 46,817,336 54,213,809 차입금및전환사채등 19,143,854 22,201,534 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (94,193,136) (97,792,625) 순차입금및전환사채 (75,049,282) (75,591,091) 순차입금비율 - - 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율 및 차입금비율이 산정되지 않습니다. 33. 보고기간후 사건 1) 전환사채 발행 사채의 종류 제25회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 7,000,000,000 원 이자율 표면 4%, 만기 4% 납입일 2025년 10월 15일 만기일 2028년 10월 15일 대상자 에반 신기술조합 제64호 * 2025년 10월 15일 납입 및 발행되었습니다. 2) 제3자배정 유상증자 신주의 종류 오성첨단소재 보통주 증자금액 4,999,999,488원 발행주식수 3,255,208주 발행가액 1,536원 대상자 ㈜메이플스퀘어 의무보유 1년 *2025년 10월 15일 납입되어 2025년 11월 3일 신주가 상장되었습니다. 3) 전환사채 발행 사채의 종류 제26회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000,000 원 이자율 표면 4%, 만기 4% 납입일 2025년 10월 23일 만기일 2028년 10월 23일 대상자 한국채권투자운용(주) * 2025년 10월 15일 납입 및 발행되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 31 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 111,184,329,172 102,959,133,499 현금및현금성자산 68,523,731,012 67,459,996,048 단기기타금융자산 6,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 24,529,183,288 16,208,460,020 단기기타채권 2,592,021,444 4,190,454,254 재고자산 8,495,013,143 8,278,092,855 당기법인세자산 59,515,620 0 기타유동자산 984,864,665 822,130,322 비유동자산 179,351,358,576 168,539,737,663 장기기타금융자산 0 4,088,092,332 장기기타채권 674,103,480 556,033,022 종속기업 및 관계기업투자 142,653,573,132 108,762,117,267 유형자산 30,583,018,358 32,041,300,948 무형자산 250,943,334 236,221,199 이연법인세자산 5,189,720,272 4,950,260,652 매각예정비유동자산 0 17,905,712,243 자산총계 290,535,687,748 271,498,871,162 부채 유동부채 13,513,231,343 18,108,829,436 매입채무 7,615,925,472 7,324,374,140 리스부채 145,317,726 153,724,370 단기기타채무 2,625,191,046 2,397,525,151 단기차입금 3,000,000,000 3,932,680,000 당기법인세부채 114,385,110 74,362,066 기타 유동부채 12,411,989 4,226,163,709 비유동부채 1,406,481,455 3,952,681,436 장기기타채무 76,900,155 740,880,248 장기차입금 625,000,000 2,750,000,000 리스부채 168,307,202 230,754,259 확정급여부채 536,274,098 231,046,929 부채총계 14,919,712,798 22,061,510,872 자본 납입자본금 180,693,958,013 170,693,960,132 자본금 48,461,662,500 44,543,880,000 주식발행초과금 132,232,295,513 126,150,080,132 기타자본구성요소 24,374,653,901 27,224,170,337 이익잉여금 70,547,363,036 51,519,229,821 자본총계 275,615,974,950 249,437,360,290 자본과부채총계 290,535,687,748 271,498,871,162 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,083,128,632 111,626,327,787 33,381,119,826 92,917,077,193 매출원가 28,908,591,961 85,512,048,629 26,616,698,908 74,052,862,043 매출총이익 9,174,536,671 26,114,279,158 6,764,420,918 18,864,215,150 판매비와관리비 1,716,144,027 5,009,923,003 1,818,539,565 4,655,434,979 영업이익 7,458,392,644 21,104,356,155 4,945,881,353 14,208,780,171 기타수익 593,643,723 1,148,224,471 67,912,576 2,452,735,567 기타비용 (21,168,375) 2,399,337,461 926,543,528 1,277,966,266 금융수익 7,703,120,232 8,774,042,717 524,030,357 1,720,709,655 금융비용 18,721,473 90,066,646 445,339,400 670,875,944 종속기업 및 관계기업 투자손익 (687,568,687) (4,610,585,152) (5,322,716,991) (8,259,997,753) 법인세비용차감전순이익 15,070,034,814 23,926,634,084 (1,156,775,633) 8,173,385,430 법인세비용 0 (83,194,397) 22,476,104 431,512,025 당기순이익(손실) 15,070,034,814 23,843,439,687 (1,179,251,737) 7,741,873,405 기타포괄손익 168,747,384 (3,701,059,816) (678,619,030) (622,212,641) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 44,201,738 147,770,114 (48,131,336) (55,332,486) 지분법이익잉여금 44,201,738 147,770,114 (48,131,336) (55,332,486) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 124,545,646 (3,848,829,930) (630,487,694) (566,880,155) 지분법자본변동 124,545,646 (3,848,829,930) (630,487,694) (566,880,155) 총포괄손익 15,238,782,198 20,142,379,871 (1,857,870,767) 7,119,660,764 지배기업귀속 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 172 276 (14) 95 희석주당손익 (단위 : 원) 172 276 (14) 95 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 43,037,224,500 123,020,122,471 29,266,135,039 33,333,251,222 228,656,733,232 당기순이익(손실) 0 0 0 7,741,873,405 7,741,873,405 지분법자본변동 0 0 0 (566,880,155) (566,880,155) 지분법이익잉여금 0 0 0 (55,332,486) (55,332,486) 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,506,655,500 3,129,957,661 (336,618,364) 0 4,299,994,797 자기주식의 취득 0 0 (1,165,913,651) 0 (1,165,913,651) 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 44,543,880,000 126,150,080,132 27,196,722,869 41,019,792,141 238,910,475,142 2025.01.01 (기초자본) 44,543,880,000 126,150,080,132 27,224,170,337 51,519,229,821 249,437,360,290 당기순이익(손실) 0 0 0 23,843,439,687 23,843,439,687 지분법자본변동 0 0 (3,848,829,930) 0 (3,848,829,930) 지분법이익잉여금 0 0 0 147,770,114 147,770,114 유상증자 3,917,782,500 6,082,215,381 0 0 9,999,997,881 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (3,963,763,092) 0 0 자기주식의 소각 0 0 4,963,076,586 (4,963,076,586) (3,963,763,092) 2025.09.30 (기말자본) 48,461,662,500 132,232,295,513 24,374,653,901 70,547,363,036 275,615,974,950 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 15,713,716,344 18,593,599,269 영업에서 창출된 현금흐름 10,478,849,890 17,469,753,931 당기순이익 23,843,439,687 7,741,873,405 당기순이익에 대한 조정 (1,182,586,854) 11,257,258,416 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (12,182,002,943) (1,529,377,890) 이자수취 1,464,786,440 1,736,898,148 이자지급 (87,773,393) (230,824,707) 배당금수취 4,200,000,000 0 법인세환급(납부) (342,146,593) (382,228,103) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,866,328,324) (20,125,681,055) 단기금융상품의 감소 18,000,000,000 6,000,000,000 단기대여금의 감소 8,870,652,200 7,927,171,070 공정가치측정금융자산의 처분 100,000,000 0 관계기업투자주식의 처분 2,018,000,000 5,362,844,300 유형자산의 처분 1,328,000 255,085,502 장기금융상품의 감소 3,993,803,829 1,214,042,712 보증금의 감소 10,000,000 50,000,000 매각예정비유동자산의 처분 21,000,000,000 0 단기금융상품의 증가 (18,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (7,490,000,000) (7,678,500,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (44,221,100,833) (25,230,248,750) 공정가치측정금융자산의 취득 0 (100,000,000) 유형자산의 취득 (1,066,364,057) (1,874,008,270) 무형자산의 취득 (72,647,463) (12,067,619) 투자부동산의 취득 0 0 보증금의 증가 (10,000,000) (40,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,193,921,154 (7,145,058,853) 유상증자 9,999,997,881 0 임대보증금의 증가 23,000,000 2,000,000 리스부채의 감소 (127,633,635) (117,119,999) 차입금의 상환 (3,057,680,000) (2,884,020,000) 전환사채의 상환 0 (2,980,005,203) 장기기타채무의 감소 (680,000,000) 0 자기주식의 취득 (3,963,763,092) (1,165,913,651) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,425,790 (394,523,565) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,063,734,964 (9,071,664,204) 기초현금및현금성자산 67,459,996,048 67,112,553,176 기말현금및현금성자산 68,523,731,012 58,040,888,972 5. 재무제표 주석 제32(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재 제31(전)기 2024년 12월 31일 현재 오성첨단소재 주식회사 1. 일반사항 오성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 1994년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 1999년 12월 29일에 주식회사 오성과학에서 오성엘에스티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2018년 2월 7일을 분할기일로 하여 디스플레이장비 및 반도체장비 제조사업부를 물적분할하고, 상호를 오성엘에스티 주식회사에서 오성첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.(1) 본사 및 사업장소재지 ① 본사(공장) : 전라북도 익산시 석암로 17길 104(팔봉동) ② 아산사업장 : 충청남도 아산시 음봉면 산동로 433-31(2) 주요 사업내용 ① 특수필름(보호필름) 제조 판매업 ② 광학필름 및 동 관련제품 제조 판매업 ③ 부동산 매매, 관리, 임대 및 개발사업(3) 대표이사 : 김유신(4) 주요주주 및 지분율회사는 2001년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 주식수(주) 지분율(%) ㈜이스트버건디 (주1) 12,766,338 14.00 ㈜폴라버텍스 (주1) 12,048,502 13.22 ㈜메이플스퀘어 2,590,300 2.84 자기주식 3,410,000 3.74 기타주주 60,355,334 66.20 합 계 91,170,474 100.00 (주1) ㈜이스트버건디, ㈜폴라버텍스는 특수관계인에 해당합니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 68,523,731 - 67,459,996 단기기타금융자산 6,000,000 - 6,000,000 매출채권 24,529,183 - 16,208,460 단기기타채권 2,592,021 - 4,190,454 장기기타금융자산 - - 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 장기기타채권 674,103 - 556,033 합 계 102,319,038 100,000 98,403,035 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 7,615,925 7,324,374 리스부채 313,625 384,479 단기기타채무 2,625,191 2,397,525 단기차입금 3,000,000 3,932,680 장기기타채무 76,900 740,880 장기차입금 625,000 2,750,000 합 계 14,256,641 17,529,938 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타(금융)손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,094,288 4,200,000 - 상각후원가측정금융자산 - 1,457,329 22,426 합 계 3,094,288 5,657,329 22,426 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (90,067) - 합 계 - (90,067) - (단위 : 천원) 구 분 처분/평가손익 이자수익(비용) 기타(금융)손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 1,720,710 (394,524) 합 계 - 1,720,710 (394,524) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (276,352) - 합 계 - (276,352) - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 68,523,731 68,523,731 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 24,529,183 24,529,183 단기기타채권 2,592,021 2,592,021 장기기타채권 674,103 674,103 합 계 102,319,038 102,319,038 매입채무 7,615,925 7,615,925 리스부채 313,625 313,625 단기기타채무 2,625,191 2,625,191 단기차입금 3,000,000 3,000,000 장기기타채무 76,900 76,900 장기차입금 625,000 625,000 합 계 14,256,641 14,256,641 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 67,459,996 67,459,996 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 매출채권 16,208,460 16,208,460 단기기타채권 4,190,454 4,190,454 장기기타금융자산 3,988,092 3,988,092 (비유동성)당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 장기기타채권 556,033 556,033 합 계 98,503,035 98,503,035 매입채무 7,324,374 7,324,374 리스부채 384,479 384,479 단기기타채무 2,397,525 2,397,525 단기차입금 3,932,680 3,932,680 장기기타채무 740,880 740,880 장기차입금 2,750,000 2,750,000 합 계 17,529,938 17,529,938 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 현금흐름의 예상시기를 확정할 수 없어 유효이자율법을 적용하기 곤란한 경우를 제외하고는 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 등 68,523,731 67,459,996 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 25,920,160 1,390,977 24,529,183 17,599,437 1,390,977 16,208,460 단기기타채권 단기대여금 24,065 - 24,065 1,522,788 - 1,522,788 미수금 2,662,665 112,875 2,549,790 2,749,207 112,875 2,636,332 미수수익 18,166 - 18,166 31,334 - 31,334 소 계 2,704,896 112,875 2,592,021 4,303,329 112,875 4,190,454 장기기타채권 보증금 210,250 - 210,250 210,250 - 210,250 장기대여금 463,853 - 463,853 345,783 - 345,783 소 계 674,103 - 674,103 556,033 - 556,033 합 계 29,299,159 1,503,852 27,795,307 22,458,799 1,503,852 20,954,947 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 24,529,183 - 1,390,977 25,920,160 24,529,183 단기기타채권 단기대여금 24,065 - - 24,065 24,065 미수금 2,549,295 495 112,875 2,662,665 2,549,790 미수수익 18,166 - - 18,166 18,166 소 계 2,591,526 495 112,875 2,704,896 2,592,021 장기기타채권 보증금 210,250 - - 210,250 210,250 장기대여금 463,853 - - 463,853 463,853 소 계 674,103 - - 674,103 674,103 합 계 27,794,812 495 1,503,852 29,299,159 27,795,307 (단위 : 천원) 구 분 연령별잔액 채권잔액 미연체채권 12개월초과 채권액 손상되지 않은 채권 손상채권 매출채권 16,208,460 1,390,977 17,599,437 16,208,460 1,390,977 단기기타채권 단기대여금 1,522,788 - 1,522,788 1,522,788 - 미수금 2,636,332 112,875 2,749,207 2,636,332 112,875 미수수익 31,334 - 31,334 31,334 - 소 계 4,190,454 112,875 4,303,329 4,190,454 112,875 장기기타채권 보증금 210,250 - 210,250 210,250 - 장기대여금 345,783 - 345,783 345,783 - 소 계 556,033 - 556,033 556,033 - 합 계 20,954,947 1,503,852 22,458,799 20,954,947 1,503,852 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 112,875 - 112,875 합 계 1,503,852 - 1,503,852 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 1,390,977 - 1,390,977 단기기타채권 미수금 140,466 (27,591) 112,875 합 계 1,531,443 (27,591) 1,503,852 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 장기기타금융자산 장기금융상품 - 3,988,092 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 합계 6,000,000 10,088,092 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 4,236,523 4,167,004 40,497 69,519 반제품 541,247 541,247 - - 재공품 686,659 647,384 (19,959) 39,275 원재료 1,386,749 1,154,131 115,588 232,618 부재료 1,705,108 1,700,224 - 4,884 미착품 285,023 285,023 - - 합 계 8,841,309 8,495,013 136,126 346,296 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손실(환입) 누계 제품 3,685,637 3,656,615 (215,662) 29,022 반제품 316,402 316,402 - - 재공품 677,706 618,473 23,269 59,233 원재료 1,459,132 1,342,102 (1,147) 117,030 부재료 1,717,366 1,712,482 4,369 4,884 미착품 632,019 632,019 - - 합 계 8,488,262 8,278,093 (189,171) 210,169 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 896,675 753,712 선급비용 88,190 68,418 합 계 984,865 822,130 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼㈜ 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 더블라썸묵동㈜ 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부㈜ 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 천지해운㈜ 100.00 대한민국 12월 국제물류주선외 원가법 글로에 신기술조합 제53호 75.00 대한민국 12월 신기술사업 투자 원가법 ㈜비에이치에스티 - 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트㈜(구, 에스맥(주)) 39.53 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품㈜(주1) 5.81 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠㈜ (구, 크리스탈지노믹스㈜)(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 7.06 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 업종 측정방법 카나비스메디칼㈜ 50.85 대한민국 12월 의약품 연구개발업 원가법 ㈜더블라썸묵동 100.00 대한민국 12월 부동산개발 및 매매업 원가법 에스파이낸셜대부㈜ 100.00 대한민국 12월 대부업 원가법 천지해운㈜ 100.00 대한민국 12월 국제물류주선 외 원가법 글로에 신기술조합 제53호 66.67 대한민국 12월 신기술사업 투자 원가법 ㈜비에이치에스티 21.39 대한민국 12월 장비제조업 지분법 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 29.97 대한민국 12월 제조업 지분법 화일약품㈜(주1) 6.06 대한민국 12월 의약품 원료제조 지분법 씨지인바이츠㈜(주1) 1.17 대한민국 12월 의약품 연구개발업 지분법 ㈜금호에이치티(주1) 0.62 대한민국 12월 자동차부품제조 지분법 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호 교류 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 카나비스메디칼㈜ 3,000,000 812,927 714,265 3,000,000 997,839 1,611,402 ㈜더블라썸묵동 30,246,130 22,701,191 30,246,130 30,246,130 23,164,333 30,246,130 에스파이낸셜대부㈜ 5,300,000 7,628,471 5,300,000 5,300,000 6,380,651 5,300,000 천지해운㈜ 13,230,250 10,038,205 13,230,250 13,230,250 11,776,755 13,230,250 글로에 신기술조합 제53호 3,000,000 3,286,646 3,000,000 2,000,000 2,001,845 2,000,000 소 계 54,776,380 44,467,440 52,490,645 53,776,380 44,321,423 52,387,782 ㈜비에이치에스티 - - - 2,784,639 2,218,643 2,218,719 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 85,620,560 84,310,335 41,558,899 80,668,061 76,759,980 42,260,460 화일약품㈜ 38,674,732 54,458,258 37,940,285 9,189,724 12,326,979 9,120,283 씨지인바이츠㈜ 4,428,000 797,215 1,560,050 4,428,000 1,203,668 1,965,783 ㈜금호에이치티 9,592,683 20,903,111 9,103,693 809,090 1,888,851 809,090 소 계 138,315,975 160,468,919 90,162,927 97,879,514 94,398,121 56,374,335 합 계 193,092,355 204,936,359 142,653,572 151,655,894 138,719,544 108,762,117 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 감소 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 카나비스메디칼㈜ 1,611,402 - - - - - (897,137) 714,265 ㈜더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부㈜ 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 천지해운㈜ 13,230,250 - - - - - - 13,230,250 글로에 신기술조합 제53호 2,000,000 1,000,000 - - - - - 3,000,000 소 계 52,387,782 1,000,000 - - - - (897,137) 52,490,645 ㈜비에이치에스티 2,218,719 - (1,965,748) (252,971) - - - - 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 42,260,460 4,952,499 - (2,620,471) (3,181,359) 147,770 - 41,558,899 화일약품㈜ 9,120,283 29,485,008 (289,966) 95,371 (318,413) - (151,998) 37,940,285 씨지인바이츠㈜ 1,965,783 - - (387,394) (18,339) - - 1,560,050 ㈜금호에이치티 809,090 8,783,593 (158,271) (330,719) - 9,103,693 소 계 56,374,335 43,221,100 (2,255,714) (3,323,736) (3,848,830) 147,770 (151,998) 90,162,927 합 계 108,762,117 44,221,100 (2,255,714) (3,323,736) (3,848,830) 147,770 (1,049,135) 142,653,572 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 감소 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상차손환입(손상차손) 기말 카나비스메디칼㈜ 1,611,402 - - - - - - 1,611,402 ㈜더블라썸묵동 30,246,130 - - - - - - 30,246,130 에스파이낸셜대부㈜ 5,300,000 - - - - - - 5,300,000 천지해운㈜ - 13,230,250 - - - - - 13,230,250 글로에 신기술조합 제53호 - 2,000,000 - - - - - 2,000,000 소 계 37,157,532 15,230,250 - - - - - 52,387,782 ㈜비에이치에스티 2,187,848 - - 30,871 - - - 2,218,719 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 50,033,691 5,000,000 (7,777,648) (5,675,239) 734,988 (55,332) - 42,260,460 화일약품㈜ 3,804,667 4,999,999 - 345,963 (30,346) - - 9,120,283 씨지인바이츠㈜ 4,705,627 - (1,549,209) (963,769) (226,866) - - 1,965,783 ㈜금호에이치티 - 809,090 - - - - - 809,090 소 계 60,731,833 10,809,089 (9,326,857) (6,262,174) 477,776 (55,332) - 56,374,335 합 계 97,889,365 26,039,339 (9,326,857) (6,262,174) 477,776 (55,332) - 108,762,117 (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 분기순손익 카나비스메디칼㈜ 1,631,360 32,603 1,598,757 - - (363,659) ㈜더블라썸묵동 46,563,089 28,693,802 17,869,287 - 760,885 (494,337) 에스파이낸셜대부㈜ 7,638,807 10,336 7,628,471 - 165,378 2,047,820 천지해운㈜ 12,169,692 2,131,487 10,038,205 - 16,274,948 1,661,451 글로에 신기술조합 제53호 3,286,646 - 3,286,646 - - (681,648) 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 262,842,828 37,715,283 213,281,900 11,845,645 169,966,323 (13,846,630) 화일약품㈜ 213,144,578 5,288,630 207,855,948 - 82,253,370 282,757 씨지인바이츠㈜ 212,209,766 124,238,906 68,138,073 19,832,788 15,387,204 (29,762,158) ㈜금호에이치티 415,651,401 119,568,395 296,078,062 4,944 290,181,658 (2,206,257) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 지배주주지분 비지배지분 매출 당기순손익 카나비스메디칼㈜ 1,991,808 29,392 1,962,416 - - (570,421) ㈜더블라썸묵동 47,089,437 28,757,008 18,332,429 - 8,810,246 (3,980,453) 에스파이낸셜대부㈜ 7,899,060 1,518,409 6,380,651 - 224,778 100,941 천지해운㈜ 13,654,704 1,877,949 11,776,755 - 13,796,526 1,934,110 글로에 신기술조합 제53호 3,429,598 426,830 3,002,768 - - 2,769 ㈜비에이치에스티 24,490,196 14,117,860 10,372,336 - 16,293,380 30,262 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 313,790,973 61,010,911 239,359,506 13,420,555 206,690,930 (19,251,390) 화일약품㈜ 215,609,796 12,194,305 203,415,491 - 119,764,042 6,481,446 씨지인바이츠㈜ 264,474,578 139,441,713 102,877,573 22,155,292 8,259,267 (46,094,966) ㈜금호에이치티 433,110,152 128,456,807 304,653,345 8,830 444,874,774 (15,034,027) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,967,166) - - 12,268,124 구축물 530,339 (88,851) (7,975) - 433,513 기계장치 42,736,451 (30,452,523) - (478,448) 11,805,480 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 295,127 (130,589) - - 164,538 비품 4,908,374 (3,560,835) (2,941) - 1,344,598 사용권자산 586,980 (280,318) - - 306,662 기타의유형자산 2,020,250 (1,143,833) - - 876,417 건설중인자산 11,750 - - - 11,750 합 계 73,195,666 (42,123,284) (10,916) (478,448) 30,583,018 상기 유형자산은 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,371,936 - - - 3,371,936 건물 18,235,290 (5,638,843) - - 12,596,447 구축물 515,139 (63,441) (7,975) - 443,723 기계장치 42,632,901 (29,176,348) - (520,664) 12,935,889 공구와기구 499,169 (499,169) - - - 차량운반구 295,127 (86,320) - - 208,807 비품 4,600,787 (3,174,783) (3,532) - 1,422,472 사용권자산 601,810 (221,973) - - 379,837 기타의유형자산 1,612,650 (930,460) - - 682,190 건설중인자산 - - - - - 합 계 72,364,809 (39,791,337) (11,507) (520,664) 32,041,301 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,889 208,807 1,422,472 379,837 682,190 - 32,041,301 증가 취득 - - 15,200 97,916 - 360,698 - 87,600 504,950 1,066,364 기타증가 - - 173,200 - - 57,757 320,000 - 550,957 감소 처분 - - - - - (667) - - - (667) 감가상각비 - (328,323) (25,410) (1,401,525) (44,269) (438,495) (124,216) (213,373) - (2,575,611) 기타감소 - - - - 590 (6,716) - (493,200) (499,326) 기말 3,371,936 12,268,124 433,513 11,805,480 164,538 1,344,598 306,662 876,417 11,750 30,583,018 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 3,371,936 13,211,467 259,069 13,929,873 224,328 856,334 301,598 513,006 271,916 32,939,527 증가 취득 - - 20,730 263,817 72,899 1,233,709 - 202,500 1,342,870 3,136,525 기타증가 - - 185,000 1,171,430 - 140,876 247,345 208,000 - 1,952,651 감소 처분 - (174,202) - (235,011) (32,086) (245,311) - (11,517) - (698,127) 감가상각비 - (440,818) (21,076) (2,103,700) (56,334) (564,905) (154,992) (241,316) - (3,583,141) 기타감소 - - - (90,520) - 1,769 (14,114) 11,517 (1,614,786) (1,706,134) 기말 3,371,936 12,596,447 443,723 12,935,889 208,807 1,422,472 379,837 682,190 - 32,041,301 (3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 전북 익산시 팔봉동 33,058.20 3,371,936 3,319,043 3,371,936 3,269,456 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 10,214 45,000 (4,973) 50,241 개발비 - - - - 기타의무형자산 226,007 27,647 (52,952) 200,702 합 계 236,221 72,647 (57,925) 250,943 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 12,882 - (2,668) 10,214 개발비 - - - - 기타의무형자산 269,783 20,190 (63,966) 226,007 합 계 282,665 20,190 (66,634) 236,221 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 57,925 48,969 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 급여 317,503 259,039 퇴직급여 25,575 21,680 재료비등 639,348 871,887 기타경비 59,812 47,715 합 계 1,042,238 1,200,321 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 86,878 (50,784) 36,094 86,897 (29,424) 57,473 차량운반구 500,102 (229,534) 270,568 514,913 (192,549) 322,364 합 계 586,980 (280,318) 306,662 601,810 (221,973) 379,837 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 379,837 57,757 (6,716) (124,216) 306,662 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 외 301,598 247,345 (14,114) (154,992) 379,837 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 384,479 57,757 (127,634) (6,813) 5,836 313,625 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기말 리스부채 303,997 247,345 (159,813) (14,305) 7,255 384,479 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 124,216 113,951 리스부채 이자비용 5,835 5,039 단기리스 관련 비용 26,365 24,593 소액자산리스 관련 비용 10,892 9,288 사용권자산 처분손실(이익) (96) - 합 계 167,212 152,871 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,615,925 7,324,374 단기기타채무 미지급금 2,621,905 2,390,697 미지급비용 3,286 6,828 소 계 2,625,191 2,397,525 장기기타채무 임대보증금 - 657,000 장기종업원급여 76,900 83,880 소 계 76,900 740,880 합 계 10,318,016 10,462,779 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 1.75 500,000 1,432,680 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.11 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 산업은행 시설자금대출 2.55 1,000,000 1,000,000 합 계 3,000,000 3,932,680 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종류 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 산업은행 시설자금대출 1.75 500,000 1,682,680 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.11 1,875,000 3,000,000 장기차입금 산업은행 시설자금대출 2.55 1,250,000 2,000,000 합 계 3,625,000 6,682,680 유동성대체액 (3,000,000) (3,932,680) 장기차입금 장부금액 625,000 2,750,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 3,000,000 1년초과 2년이내 625,000 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 합 계 3,625,000 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 11,855 4,220,621 예수금 557 5,543 합 계 12,412 4,226,164 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,933,488 2,649,732 사외적립자산 공정가치 (2,397,214) (2,418,685) 합 계 536,274 231,047 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,649,732 2,377,351 근무원가 329,121 397,998 이자원가 59,330 80,982 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (35,315) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익 - 124,431 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) - 68,251 급여지급액 (104,695) (363,966) 기말 2,933,488 2,649,732 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,418,688 2,268,085 이자수익 71,309 104,234 사외적립자산의 재측정요소 (20,186) (31,090) 사용자의 기여금 - 366,073 급여지급액 (72,597) (288,614) 기말 2,397,214 2,418,688 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 2,397,214 2,418,685 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산 51,123 73,146 18. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 (주1) 91,170,474 주 86,315,192 주 보통주자본금 (주1) 48,461,662,500 원 44,543,880,000 원 (주1) 회사는 2002년에 122,568주, 2022년에 2,650,000주, 2025년 4월에 2,980,283주를 이익소각함에 따라 보고기간 종료일 현재 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 2024.01.01 (전기초) 83,301,881 43,037,225 123,020,122 유상증자 - - - 전환사채전환 3,013,311 1,506,655 3,129,958 2024.12.31 (전기말) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 2025.01.01 (당분기초) 86,315,192 44,543,880 126,150,080 유상증자 7,835,565 3,917,783 6,082,216 주식소각 (2,980,283) - - 2025.09.30 (당분기말) 91,170,474 48,461,663 132,232,296 19. 기타자본 구성요소 (1) 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 18,409,900 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 4,479,486 기타자본잉여금 8,687,432 8,687,432 기타자본조정 1,113,867 1,113,867 자기주식 (4,980,971) (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) (984,288) 지분법자본변동 (2,350,772) 1,498,058 합 계 24,374,654 27,224,170 (2) 기타자본 구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 8,687,432 - - 8,687,432 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (5,980,285) (3,963,763) 4,963,077 (4,980,971) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,058 (3,848,829) - (2,350,771) 합 계 27,224,170 (7,812,592) 4,963,077 24,374,655 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 감자차익 18,409,900 - - 18,409,900 자기주식처분이익 4,479,486 - - 4,479,486 기타자본잉여금 9,024,050 287,297 (623,915) 8,687,432 기타자본조정 1,113,867 - - 1,113,867 자기주식 (3,797,163) (2,183,122) - (5,980,285) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 477,775 - 1,498,058 합 계 29,266,135 (1,418,050) (623,915) 27,224,170 (3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,498,058 (3,848,829) - (2,350,771) 합 계 513,770 (3,848,829) - (3,335,059) (단위 : 천원) 구 분 기초 포괄손익 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (984,288) - - (984,288) 지분법자본변동 1,020,283 477,775 - 1,498,058 합 계 35,995 477,775 - 513,770 (4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,670,597 5,980,285 2,213,300 3,797,163 취득 2,719,686 3,963,763 1,457,297 2,183,122 소각 (2,980,283) (4,963,077) - - 기말 3,410,000 4,980,971 3,670,597 5,980,285 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 70,547,363 51,519,230 (2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 51,519,230 33,333,251 당(반)기순이익 23,843,440 18,390,380 보험수리적손익 - (149,069) 지분법이익잉여금 147,770 (55,332) 주식소각 (4,963,077) - (반)기말이익잉여금 70,547,363 51,519,230 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 37,852,427 110,947,426 33,137,967 92,208,812 임대매출 217,908 653,724 217,908 649,244 기타매출 12,794 25,178 25,245 59,021 합 계 38,083,129 111,626,328 33,381,120 92,917,077 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행 37,865,221 110,972,604 33,163,212 92,267,833 기간에 걸쳐 이행 217,908 653,724 217,908 649,244 합 계 38,083,129 111,626,328 33,381,120 92,917,077 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 28,820,958 85,282,053 26,405,593 73,495,613 기초제품 3,885,434 3,685,637 2,743,386 4,728,807 당기제품제조원가 29,442,797 86,494,766 26,253,550 72,000,696 타계정대체 303,493 653,910 150,409 596,301 관세환급금 76,685 318,454 113,767 432,868 재고평가손실 109,428 310,537 233,620 356,065 기말제품 4,236,523 4,236,523 2,560,786 2,560,786 임대매출원가 87,432 229,371 201,857 526,728 기타매출원가 202 625 9,249 30,521 합 계 28,908,592 85,512,049 26,616,699 74,052,862 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 547,386 1,455,047 513,170 1,344,859 퇴직급여 23,781 70,863 19,577 56,989 복리후생비 110,025 268,609 64,822 190,523 여비교통비 28,521 48,981 7,472 12,629 통신비 3,803 11,636 3,978 11,941 수도광열비 - - - - 세금과공과 7,183 66,368 22,433 97,856 지급임차료 9,119 27,493 9,183 23,641 차량유지비 7,359 23,513 8,535 24,069 교육훈련비 1,249 2,101 - 280 보험료 1,582 4,706 1,703 5,097 접대비 35,328 68,401 17,147 41,328 광고선전비 - - - - 소모품비 4,085 22,193 10,040 24,096 도서인쇄비 901 4,758 826 5,180 경상개발비 346,192 1,042,238 573,325 1,200,321 운반비 303 695 596 1,098 지급수수료 94,179 343,609 88,521 360,004 수선비 129 148 19,568 50,063 감가상각비 75,983 224,202 91,256 265,876 무형자산상각비 19,751 57,925 16,741 48,969 잡비 - 116,253 6,113 42,122 사무용품비 353 2,709 244 1,428 수출제비용 398,932 1,147,475 343,290 847,066 합 계 1,716,144 5,009,923 1,818,540 4,655,435 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 426,215 964,855 166,173 2,016,913 외화환산이익 161,905 161,905 (188,365) - 유형자산처분이익 335 1,347 48,854 48,990 기타의대손충당금환입 - - 27,591 27,591 잡이익 5,189 20,117 13,660 359,242 합 계 593,644 1,148,224 (1,358,705) 2,452,736 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 349,318 2,378,489 625,682 773,481 외화환산손실 (371,287) - 293,804 293,871 기부금 - - - 10,000 유형자산처분손실 - - - 138,573 잡손실 800 20,848 7,057 62,041 합 계 -21,169 2,399,337 926,543 1,277,966 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 386,406 1,457,329 539,595 1,720,710 배당금수익 4,200,000 4,200,000 - - 매각예정비유동자산처분이익 3,094,288 3,094,288 - - 외화환산이익 22,426 22,426 (15,565) - 합계 7,703,120 8,774,043 524,030 1,720,710 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 24,704 90,067 50,815 276,352 외화환산손실 (5,983) - 394,524 394,524 합계 18,721 90,067 445,339 670,876 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (217,937) (986,154) (3,873) 1,389,898 원부재료의 사용 24,006,234 71,824,900 21,729,913 58,912,300 종업원급여 2,057,146 5,649,906 1,777,626 4,916,246 감가상각비 및 무형자산상각비 887,689 2,633,536 1,008,288 2,953,408 운반비 41,164 132,701 45,498 137,766 소모품비 4,085 22,193 10,040 24,096 전력비 807,977 2,083,072 715,879 1,783,361 세금과공과 17,315 119,436 29,988 146,300 지급임차료 12,649 37,258 11,500 33,880 기타비용 3,008,414 9,005,124 3,110,379 8,411,042 매출원가 및 판매관리비 합계 30,624,736 90,521,972 28,435,238 78,708,297 26. 법인세비용회사는 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금 등에서 발생하는 법인세효과를 향후의 과세소득의 발생가능성 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고, 그 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 금액에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 보통주당기순이익 15,070,034,814 23,843,439,687 (1,179,251,737) 7,741,873,405 가중평균유통보통주식수 (주1) 87,760,474 86,484,010 82,334,384 81,572,717 기본주당순이익 172 276 (14) 95 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수 91,170,474 90,628,651 85,155,112 84,393,445 차감 : 가중평균자기주식수 (3,410,000) (4,144,641) (2,820,728) (2,820,728) 가중평균유통보통주식수 87,760,474 86,484,010 82,334,384 81,572,717 (2) 희석주당이익당분기 희석증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 83,194 431,512 이자수익 (1,457,329) (1,720,710) 이자비용 90,067 276,352 외화환산이익 (184,330) - 외화환산손실 - 688,395 배당금수익 (4,200,000) - 기타의대손상각비 - (27,591) 퇴직급여 337,325 306,310 감가상각비 2,575,611 2,904,439 무형자산상각비 57,925 48,969 유형자산처분이익 (1,347) (48,990) 유형자산처분손실 - 138,573 재고자산평가손실 - (271,634) 지분법손실(이익) 3,323,736 4,295,988 지분법적용투자주식처분손실 289,966 4,235,645 종속기업투자주식처분이익 (52,252) - 관계회사주식손상차손 1,049,135 - 매각예정비유동자산처분이익 (3,094,288) - 합계 (1,182,587) 11,257,258 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,158,819) (5,403,854) 재고자산의 감소(증가) (216,920) 1,762,656 단기기타채권의 감소(증가) 86,541 (547,667) 기타유동자산의 감소(증가) (162,734) (683,759) 매입채무의 증가(감소) 291,551 3,009,676 단기기타채무의 증가(감소) 231,208 312,258 기타유동부채의 증가(감소) (4,213,752) (23,273) 장기기타채무의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 등 (32,098) (48,861) 기타금융부채의 증가(감소) (6,980) 93,446 합계 (12,182,003) (1,529,378) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 발생 130,344 167,834 장기차입금의 유동성대체 2,125,000 3,057,680 전환사채의 보통주 전환 4,299,995 장기대여금의 유동성대체 21,930 9,120 건설중인자산등의 본계정대체 387,200 1,203,486 자기주식의 소각 4,963,077 합계 7,627,551 8,738,115 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 384,479 (127,634) 57,757 (977) 313,625 차입금 6,682,680 (3,057,680) - - 3,625,000 임대보증금 657,000 (657,000) - - - 합 계 7,724,159 (3,842,314) 57,757 (977) 3,938,625 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채 308,435 (117,120) 167,834 (9,266) 349,883 차입금 33,984,944 (10,692,070) - - 23,292,874 전환사채 7,216,925 (2,980,005) - (4,236,920) - 임대보증금 655,000 - - - 655,000 합 계 42,165,304 (13,789,195) 167,834 (4,246,186) 24,297,757 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사 기업 ㈜이스트버건디외 2 ㈜이스트버건디외 1 행사하는 기업> 종속기업 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜, 천지해운㈜, 글로에 신기술조합 제53호 카나비스메디칼㈜, ㈜더블라썸묵동, 에스파이낸셜대부㈜, 천지해운㈜, 글로에 신기술조합 제53호 관계기업 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티 에코볼트㈜, 화일약품㈜, 씨지인바이츠㈜, ㈜금호에이치티 기타 엔에스엠㈜, 에스맥디바이스㈜ 엔에스엠㈜, 에스맥디바이스㈜ (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 1,800 - - 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - 811,910 - 천지해운㈜ 종속기업 - 3,400,000 1,018,558 에코볼트㈜ 관계기업 515,820 540,713 - 화일약품㈜ 관계기업 - - 18,000 ㈜금호에이치티 관계기업 - 21,000,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 27,000 - - 임직원 기타특수관계 - 8,177 - 합 계 544,620 25,760,800 1,036,558 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 기타수익 기타비용 ㈜더블라썸묵동 종속기업 600 17,241 - 천지해운㈜ 종속기업 - - 364,830 에코볼트㈜ 관계기업 459,740 476,285 8,581 화일약품㈜ 관계기업 - 500 9,919 ㈜엔에스엠 관계기업 - 32,086 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계 31,420 - - 임직원 기타특수관계 - 4,632 - 합 계 491,760 530,744 383,330 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 - 1,500,000 - 에코볼트㈜ 관계기업 7,350,000 7,350,000 4,952,499 화일약품㈜ 관계기업 - - 29,485,008 ㈜금호에이치티 관계기업 - - 8,783,593 임직원 기타특수관계 140,000 20,652 - 합 계 7,490,000 8,870,652 43,221,100 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 현금출자 등 대여 회수 ㈜더블라썸묵동 종속기업 700,000 1,000,000 - 글로에 신기술조합 제53호 종속기업 - - 2,000,000 에코볼트㈜ 관계기업 6,865,500 6,865,500 5,000,000 화일약품㈜ 관계기업 - - 5,099,999 임직원 기타특수관계 113,000 61,671 - 합 계 7,678,500 7,927,171 12,099,999 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 천지해운㈜ 종속기업 - - 146,752 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 - 임직원 기타특수관계 487,918 620 1,446 합 계 487,918 10,620 148,198 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채권 채무 대여금 기타채권 공정가치측정금융자산 기타채무 ㈜더블라썸묵동 종속기업 - - - 2,000 에스파이낸셜대부㈜ 종속기업 1,500,000 - - - 천지해운㈜ 종속기업 - - - 109,249 에코볼트㈜ 관계기업 - - - 4,790,000 화일약품㈜ 관계기업 - 10,000 100,000 - 에스맥디바이스㈜ 기타특수관계자 - - - 20,000 임직원 기타즉수관계자 368,571 - - - 합 계 1,868,571 10,000 100,000 4,921,249 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 558,110 566,212 퇴직급여 44,073 44,012 합 계 602,183 610,224 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기기타금융자산 - 3,988,092 자사주신탁 (2) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의내용 금액 유형자산 토지및건물(익산) 15,749,501 26,300,000 산업은행 장단기차입금 3,625,000 유형자산 기계장치(익산) 12,210,905 합 계 27,960,406 26,300,000 3,625,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 6,600 디에스엔전주㈜ 가압류보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험사 재산종합보험 유형자산 및 재고자산 168,939,996 DB손해보험 환경배상책임보험 케미칼제조활동 5,000,000 DB손해보험 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 약정현황 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 20,000 - 31. 영업부문(1) 회사의 영업부문과 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 관리되고 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 소재사업부문 FPD기능성 광학필름 등 제조 판매 기타부문 임대,발전사업 등 회사의 영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 회사는 영업부문의 성과평가시 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다. (2) 영업부문 및 지역별 정보매출은 소재사업부문과 기타부문에서 발생하고 있으며 해당 매출을 해외 및 국내매출로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 소재사업부문 43,732,790 67,214,636 110,947,426 42,162,740 50,046,072 92,208,812 기타부문 678,902 - 678,902 708,265 - 708,265 합 계 44,411,692 67,214,636 111,626,328 42,871,005 50,046,072 92,917,077 (3) 부문 영업손익 등의 내역부문 영업손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 110,947,426 678,902 111,626,328 외부고객으로부터의 수익 110,947,426 678,902 111,626,328 영업이익 20,655,449 448,907 21,104,356 감가상각비 및 무형자산상각비 2,633,536 - 2,633,536 (단위 : 천원) 구 분 소재사업부문 기타부문 합 계 총부문수익 92,208,812 708,265 92,917,077 외부고객으로부터의 수익 92,208,812 708,265 92,917,077 영업이익 14,057,764 151,016 14,208,780 감가상각비 및 무형자산상각비 2,668,637 284,771 2,953,408 (4) 주요 고객에 대한 정보회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 주요거래처(A) 및 종속기업 53,042,404 54,661,014 소재사업부문 주요거래처(B) 및 종속기업 19,372,554 15,199,621 " 주요거래처(C) 25,837,946 - " 주요거래처(D) - 9,913,447 " 합 계 98,252,904 79,774,082 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 68,523,731 68,523,731 67,459,996 67,459,996 단기기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 24,529,183 24,529,183 16,208,460 16,208,460 단기기타채권 2,592,021 2,592,021 4,190,454 4,190,454 장기기타채권 674,103 674,103 556,033 556,033 장기기타금융자산 - - 3,988,092 3,988,092 합계 102,319,038 102,319,038 98,403,035 98,403,035 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,615,925 7,615,925 - - 리스부채 313,625 145,318 168,307 - 단기기타채무 2,625,191 2,625,191 - - 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 장기기타채무 - - - - 장기차입금 625,000 - 625,000 - 합 계 14,179,741 13,386,434 793,307 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무 7,324,374 7,324,374 - - 리스부채 384,479 153,725 230,754 - 단기기타채무 2,397,525 2,397,525 - - 단기차입금 3,932,680 3,932,680 - - 장기기타채무 657,000 - 657,000 - 장기차입금 2,750,000 - 2,750,000 - 합 계 17,446,058 13,808,304 3,637,754 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험 등에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,210,916 (2,210,916) 2,264,572 (2,264,572) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 3,625,000 6,682,680 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (36,250) 36,250 (66,827) 66,827 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 14,919,713 22,061,511 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (74,523,731) (77,548,088) 순부채 (59,604,018) (55,486,577) 자본총계 275,615,975 249,437,360 부채비율 - - 부채총계 14,919,713 22,061,511 차입금및신주인수권부사채,전환사채 3,625,000 6,682,680 차감: 현금및현금성자산및장단기금융자산 (74,523,731) (77,548,088) 순차입금및신주인수권부사채,전환사채 (70,898,731) (70,865,408) 순차입금비율 - - 회사는 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산이 부채를 초과하므로 부채비율 및 차입금비율이 산정되지 않습니다. 33. 보고기간후 사건 1) 전환사채 발행 사채의 종류 제25회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 7,000,000,000 원 이자율 표면 4%, 만기 4% 납입일 2025년 10월 15일 만기일 2028년 10월 15일 대상자 에반 신기술조합 제64호 * 2025년 10월 15일 납입 및 발행되었습니다. 2) 제3자배정 유상증자 신주의 종류 오성첨단소재 보통주 증자금액 4,999,999,488원 발행주식수 3,255,208주 발행가액 1,536원 대상자 ㈜메이플스퀘어 의무보유 1년 *2025년 10월 15일 납입되어 2025년 11월 3일 신주가 상장되었습니다. 3) 전환사채 발행 사채의 종류 제26회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 10,000,000,000 원 이자율 표면 4%, 만기 4% 납입일 2025년 10월 23일 만기일 2028년 10월 23일 대상자 한국채권투자운용(주) * 2025년 10월 15일 납입 및 발행되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 당사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사 정관상에 관련내용은 없습니다 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 고려하여향후 도입을 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제31기 결산배당 2024년 12월 X - - X - 제30기 결산배당 2023년 12월 X - - X - 제29기 결산배당 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제 10조의3 (신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.정관 제 46조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다만, 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 당분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 22,710 11,957 12,012 (별도)당기순이익(백만원) 23,843 18,390 13,045 (연결)주당순이익(원) 267 149 167 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 - 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 09월 30일 전환권행사 보통주 736,743 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 3분기 전환청구 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 5,029,101 500 1,717 제21회차 전환사채'20년 4분기 전환청구 2020년 12월 31일 신주인수권행사 보통주 2,956 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'20년 4분기 행사청구 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 58,240 500 1,717 제21회차 전환사채 2021년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 68,904 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 1분기 행사청구 2021년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 25,375 500 3,427 제20회차 신주인수권부사채'21년 2분기 행사청구 2021년 08월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,278,930 500 3,155 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2021년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 842 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'21년 3분기 행사청구 2022년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 428 500 3,407 제20회차 신주인수권부사채'22년 1분기 행사청구 2023년 05월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,503,852 500 1,427 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 - 더이앤엠㈜ 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 266,290 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 2분기 전환청구 2023년 09월 30일 전환권행사 보통주 7,070,760 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 3분기 전환청구 2023년 12월 31일 전환권행사 보통주 2,943,235 500 1,427 제22회차, 제23회차 전환사채'23년 4분기 전환청구 2024년 03월 31일 전환권행사 보통주 1,051,155 500 1,427 제23회차 전환사채'24년 1분기 전환청구 2024년 09월 30일 전환권행사 보통주 3,013,311 500 1,427 제24회차 전환사채'24년 3분기 전환청구 2025년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,974,562 500 1,258 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 2025년 04월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,861,003 500 1,295 제3자배정 대상자 - ㈜이스트버건디 - ㈜폴라버텍스 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 03월 19일 10,000,000 2 - 2024년 03월 19일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2021년 05월 07일 10,000,000 2 - 2024년 05월 07일 상환 - 오성첨단소재(주) 회사채 사모 2022년 11월 15일 2,800,000 2 - 2025년 11월 15일 상환 - 합 계 - - - 22,800,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 최근 5사업연도의 변동내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 24 2022년 11월 15일 채무상환자금 2,800,000 채무상환자금 2,800,000 - 유상증자 - 2023년 05월 10일 운영자금 4,999,996 운영자금 4,999,996 - 유상증자 - 2025년 01월 17일 운영자금 4,999,999 운영자금 4,999,999 - 유상증자 - 2025년 04월 08일 운영자금 4,999,999 운영자금 4,999,999 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기 당분기(2025년) 매출채권 28,958,585 1,398,539 4.83 선급금 917,838 - - 미수금 2,758,794 113,379 4.11 합 계 32,635,217 1,511,917 4.63 제31기(2024년) 매출채권 22,791,372 1,398,539 6.14 선급금 1,128,571 - - 미수금 2,886,916 113,379 3.93 합 계 26,806,859 1,511,917 5.64 제30기(2023년) 매출채권 14,714,871 1,390,977 9.45 선급금 340,567 - - 미수금 2,176,521 166,827 7.66 합 계 17,231,958 1,557,804 9.04 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제32기 당분기(2025년) 제31기(2024년) 제30기(2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,511,917 1,557,804 1,571,939 2. 순대손처리액(①-②±③) - (45,886) (41,193) ① 대손처리액(상각채권액) - (26,361) - ② 상각채권회수액 - 27,591 41,193 ③ 기타증감액 - 8,066 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 27,057 4. 매각예정비유동자산 대체액 - - - 5. 당기말 대손충당금 잔액합계 1,511,917 1,511,917 1,557,804 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 라. 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일의 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 과거의 대손경험을 바탕으로 회수가 불확실한 경우에 한하여 100%의 대손율을 적용하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반/특수관계자 31,123,300 - - - 31,123,300 구성비율(%) 100.00 - - - 100.00 바. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제32기 당분기(2025년) 제31기(2024년) 제30기(2023년) 비고 DISPLAY 사업 제품 4,167,005 3,656,615 4,484,123 - 반제품 541,247 316,402 29,789 - 재공품 647,383 618,473 1,468,631 - 원재료 1,154,131 1,342,102 746,742 - 부재료 1,700,224 1,712,482 2,415,491 - 미착품 285,023 632,019 55,130 - 상품 - - - - 소 계 8,495,013 8,278,093 9,199,907 - 연결제거 - - - - 합 계 8,495,013 8,278,093 9,199,907 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.70 2.79 3.18 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.9 13.1 8.9 - (2) 재고자산의 실사내용 등1)실사일자 당사는 당보고서의 재무제표를 작성함에 있어 해당부서 담당자 및 경영지원실, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.- 재고실사일 : 당분기말 이후 영업일의 초일 (본사)2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 감사인은 연 1회 기말에만 참여합니다.3)실사방법- 사내보관재고 : 제품 및 주요자재 (전수조사 실시) 부자재 (고가 위주 표본 조사 실시)(장기체화재고 등 내역) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 4,236,525 (69,519) 4,167,006 3,685,637 (29,022) 3,656,615 재공품 1,227,906 (39,276) 1,188,630 994,109 (59,234) 934,875 원재료 1,386,749 (232,618) 1,154,131 1,459,132 (117,030) 1,342,102 부재료 1,705,108 (4,884) 1,700,224 1,717,366 (4,884) 1,712,482 기타의재고자산(저장품) 469,084 - 469,084 469,084 - 469,084 미착품 285,023 - 285,023 632,019 - 632,019 합계 9,310,395 (346,297) 8,964,098 8,957,347 (210,170) 8,747,177 사. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제32기(당분기) 감사보고서 삼덕 회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 삼덕 회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제31기(전기) 감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 연결감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 제30기(전전기) 감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 연결감사보고서 삼덕 회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제품 등의 판매로 인한 수익인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당분기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 130,000 1,636 제30기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사, 연결감사 130,000 1,300 130,000 1,553 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 07일 회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 2인 서면회의 독립성, 기말입증감사, 핵심감사사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 대성삼경 회계법인과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 삼덕회계법인을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제32기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제31기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제30기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제32기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제31기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제30기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제32기(당분기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제31기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제30기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 52 이사회 3 1 - - 114 회계처리 및 자금운영부서 5 3 - - 114 공시관련부서 2 1 - - 89 전산운영부서 및기타관련부서 2 1 - - 77 * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이호권 미등록 17년 10년 - - 회계담당임원 이호권 미등록 17년 10년 - - 회계담당팀장 이광규 미등록 9년 18년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근/등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등