코나아이 분기보고서 (2021.09)
5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2017년 03월 24일	제19기 정기주주총회	제2조(목적)1. 홍보기획 및 대행업2. 물품 수입 유통 판매업	신설: 사업목적 추가

2018년 03월 27일	제20기 정기주주총회	제11조(주식매수선택권)(주1)	개정 및 삭제 : 성과연동형 주식매수선택권 부여 근거 신설

2019년 03월 26일	제21기 정기주주총회	제8조(주식의 발행과 종류)(주2)제14조(명의개서 대리인)(주2)제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)(주2)제19조(사채발행에 관한 준용규정)(주2)제46조의2(외부감사인의 선임)(주2)	일부 삭제, 개정 및 신설 : 전자증권제도 도입 등

2020년 03월 27일	제22기 정기주주총회	제2조(목적)1. 전자투표 관리업2. 전자위임장 관리업3. 택배, 배달대행업4. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자.	신설 및 개정 : 사업목적 추가

2021년 03월 19일	제23기 정기주주총회	제2조(목적)(주3)제4조(공고방법)(주3)제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)(주3)제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)(주3)제9조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)(주3)제9조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)(주3)	신설 및 개정 : 사업목적 추가, 회사홈페이지 주소변경 등

(주1) 제20기 정기주주총회 변경내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제11조(주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제542조의3 제3항의 규정에 따라 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 이사회결의로 주식매수선택권을 부여한 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.	제11조(주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제542조의3 제3항의 규정에 따라 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 이사회결의로 주식매수선택권을 부여한 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 이때 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.	성과연동형주식매수선택권 부여 근거 신설

③ 주식매수선택권을 부여하는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 50을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.	삭제	벤처기업에 해당되는 정관 문구로 삭제

④ ③ 자구 수정 ⑤ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. ④ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. 경영성과에 기여하는 기간 현실화 ⑥ ⑤ 자구 수정 ⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 단, 제1항의 결의일로부터 2년 이내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 단, 제1항의 결의일로부터 3년 이내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 경영성과에 기여하는 기간 현실화 (주2) 제21기 정기주주총회 변경내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조(주식의 발행과 종류) ① 회사가 설립시에 발행할 주식은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 제8조(주식의 발행과 종류) ① (좌동) 2019.03.26> - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 2019.03.26.> 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록한다. - 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 제14조(명의개서 대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 전항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 제14조(명의개서 대리인) ① (좌동) ② (좌동) ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (좌동) - 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제14조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. 2019.03.26> - 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 제19조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조, 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제19조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. - 제15조의 삭제에 따른 문구정비 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. - 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」명칭 변경으로 이한 자구수정 및 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 (주3) 제23기 정기주주총회 변경내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~34. (생략) 35. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1.~34. (현행과 동일) 35. 위치정보 및 위치기반서비스업36. 오투오(O2O)서비스업37. 광고업 및 광고대행업38. 여론조사 및 리서치업39. 대리운전서비스업40. 여객자동차플랫폼운송사업 및 여객자동차플랫폼운송가맹사업41.온라인정보제공업42. 에너지진단, 에너지기술, 에너지안전관리 기타 에너지이용 합리화 관련사업 및 기계설비 사업43. 국내외 자회사에 대한 출자, 관리, 운영, 등을 통한 사업44. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간 접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자 신규사업 진출에따른 목적 변경 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.konai.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://konai.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 회사 인터넷 홈페이지 주소변경 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 제9조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 제9조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당 연결회사는 스마트카드 관련 Total Solution 및 카드 결제 플랫폼을 제공하는 업체로서 스마트카드의 핵심기술인 자바(JAVA) 오픈 플랫폼 기반의 IC Chip OS(Operating System)인 COS(Chip Operating System)를 자체 개발, 제조 및 판매하는 스마트카드 전문 기업으로 전세계 TOP 5안에 드는 글로벌 기업입니다. 독자적으로 개발한 COS를 탑재한 다양한 스마트카드 제품군을 "KONA"라는 자체 브랜드를 이용하여 금융 IC Chip 카드, 통신용 USIM(범용가입자인증모듈)카드, 후불 하이패스(Hi-pass)카드와 전자보건증(Health Card), 전자여권(e-Passport), 전자주민증(National ID Card) 등과 같은 공공ID카드, 스마트카드 발급을 위한 스마트카드 매니지먼트 시스템(Smart card Management System) 등의 스마트카드 산업 전반에 관련된 사업부문을 전개하고 있습니다. 또한, 당사는 지난 10년이상 금융시장에서 스마트카드를 개발 및 판매한 노하우를 바탕으로 새로운 결제 플랫폼 사업을 추진하여, 금융권 지급결제 사업에 진출하였습니다. 선불형 카드 플랫폼인 "코나카드"에 다양한 서비스를 적용하여 고객의 활용성을 증대시키고, 선불형 카드사업을 새로운 분야로 진출하여 2020년 12월 기준 약 750만명의 가입자를 확보하였고, 사용자가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 스마트카드란 보안성이 크게 요구되는 특정 Transaction을 처리할 수 있는 능력을 갖춘 IC칩을 내장한 카드로 우수한 보안성과 대용량이 특징입니다. 이에 따라 스마트카드는 기존의 마그네틱카드가 가진 취약한 보안성을 해소하고 저장용량의 한계를 극복할 수 있는 유일한 매체로서 ① 금융부문(신용카드, 상품권 등), ② 통신부문(SIM카드 등), ③ 공공부문(전자주민증/전자여권 등 각종 ID카드) 등에서 다양하게 사용되고 있습니다. 특히, 스마트카드는 뛰어난 보안성으로 응용분야가 매우 다양하여 산업계는 물론 생활 전반에 걸쳐 M2M(Machine to Machine), TSM(Trusted Service manager), IAM(Intellectual Asset management), IoT (Internet of Things) 등으로 사용분야가 계속 확대되고 있기 때문에 시장규모가 지속해서 증가할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 카드시장은 별도로 시장을 추정하고 있지 않으며, 카드의 구성품목 중 하나인 Secure Elements 출하량 등을 기준으로 카드시장을 분석하고 있습니다. Secure Elements 시장은 크게 통신, 금융, 공공, 제조부품 등 네 부문으로 구분할 수 있으며, 2019년 기준 분야별 시장규모는 통신 51.8%, 금융 33.4%, 공공 5.3%, 제조부품 4.6%입니다. 2015년부터 2019년까지 통신분야의 시장 성장율은 0.1%, 금융분야는 11.1%, 공공분야는 6.9%, 제조부품분야는 21.3%를 기록하고 있습니다. 글로벌se시장현황.jpg 글로벌SE시장현황 전 세계적으로 IT와 금융의 융합이 가속화되고 있으며, 이 가운데서도 핀테크는 가장뜨거운 테마로 떠오르고 있습니다. 핀테크 산업은 크게 개인금융, 자산관리, 보험, 자금이체/결제 시장으로 구분되며, 이 중 개인 금융과 자금이체/결제 부문은 전통 금융산업에 가장 큰 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. 미국, 중국, 유럽을 중심으로 2019년 전 세계 핀테크 회사에 투자된 금액만 약 1,357억달러(자료: Pulse of Fintech H2 2019, KPMG)로, 금융기관과 IT업체 간 전략적 제휴 및 새로운 연계 서비스가 활발해지고 있으며, 핀테크 기업이 급속히 증가하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 스마트카드 수요는 그 도입의 필요성에 따라 꾸준히 증가하고 있으나, 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다. (4) 경쟁요소 스마트카드는 소형컴퓨터 역할을 하는 마이크로프로세서와 메모리 일체가 내장된 IC Chip 그리고 이를 구동시키는 COS(칩 운영체제), COB(Chip On Board)를 장착시키기 위한 플라스틱카드로 구성되어 있습니다. 스마트카드 사업의 핵심역량을 확보하기 위해서는 반도체 제조 기술, 칩운영체제(COS) 개발기술, 카드 제조 기술 등이 요구되는 데 스마트카드를 이용한 응용서비스가 칩 운영체제에 의해 좌우되기 때문에 3가지 기술요소 중 칩 운영체제에 대한 기술확보가 가장 중요합니다. 결국, 스마트카드 사업은 어떤 칩 운영체제상에서 어떤 응용서비스를 성공적으로 구현하느냐의 여부가 카드의 공급 확대 및 시장점유율 확보를 좌우합니다. 따라서 칩 운영체제 및 응용서비스에 대하여 지속해서 서비스할 수 있는 독자적인 칩 운영체제 및 응용서비스 설계기술을 보유한 기업이 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다.현재 스마트카드용 IC Chip은 반도체 회사(삼성전자, Infineon, NXP 등)에서 생산하여 공급하고 있습니다. 스마트카드 제조에는 기존의 마그네틱방식의 카드와 달리 IC Chip을 플라스틱카드에 구멍을 뚫어 삽입(embedding)하는 고도의 정밀기술이 요구되며, 국내의 대표적인 카드제작업체로는 당사를 비롯하여 코나엠, 바이오스마트, 아이씨케이 등이 있습니다. 스마트카드를 구동하기 위한 가장 중요한 구성요소인 칩운영체제는 개인용 컴퓨터의 Windows와 같은 역할을 하며 스마트카드가 작동하기 위하여 반드시 필요합니다. 국내의 경우 당사를 비롯하여 엑스큐어(솔라시아 사명변경), 유비벨록스, 에스원 등의 회사가 기술을 보유하고 있으며, 해외의 경우 Thales, G, IDEMIA 등의 업체가 기술을 보유하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 안정성 등 특성 -Smart Card Chip부문 당 연결회사는 스마트카드 관련 Total Solution및 카드 결제 플랫폼을 제공하는 업체로서 스마트카드의 핵심기술인 자바(JAVA) 오픈 플랫폼 기반의 IC Chip OS(Operating System)인 COS(Chip Operating System)를 자체 개발, 제조 및 판매하는 스마트카드 전문 기업으로 당사의 고유한 기술력을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외 시장에서도 안정적인 수익을 기록하고 있습니다. 금융분야의 경우 국내에서는 카드복제 등 보안이슈에 대응하기 위해 2012년부터 신용 카드 및 CMA 카드가 IC 카드로 교체가 이루어졌습니다. 그러나 모든 결제 가맹점에서 IC카드 결제 단말기를 갖추지 못한 상황이므로 그 동안은 마그네틱과 IC Chip을 모두 갖고 있는 듀얼카드를 사용해 왔으나 2018년 8월까지 모든 사업자(가맹점)는 의무적으로 IC 카드 결제 단말기를 갖춰야 하므로 IC Chip 전용카드로 모두 대체될 것으로 예측됩니다. 따라서 듀얼카드를 IC Chip 전용카드로 교체하는 수요가 일부 발생할 것으로 예상되며, 5년 주기로 유효기간이 만료되는 카드(신용카드, 체크카드 등)에 대한 교체 수요가 지속적으로 발생하기 때문에 금융분야의 스마트카드 시장 수요는 안정적입니다.또한 해외의 경우 중국 5대 은행 중 4개 은행의 인증 및 공급 자격을 획득, 2013년부터 이 4개의 국유은행에 본격적으로 IC chip을 납품하고 있습니다. 2015년 당사의 중국 내 시장 점유율은 14%를 기록하였습니다. 미국에서도 2014년부터 본격적으로 매출이 발생하여 시장 점유율 3위를 기록하기도 했습니다. 중국의 경우 현지 업체들의 저가 수주 경쟁으로 인해 매출이 저조하였으나 미국과 중국 시장 외에도 러시아, 중동, 중남미, 인도 등의 고객사 확대를 통해 글로벌매출을 회복하는 전략을 펼치고 있습니다. 공공분야의 경우 지난 2007년에 약2천6백만장의 태국 전자주민증(National ID Card) 1차 사업을 수주한 이후 2009년 6월 세계의 메이저 스마트카드 업체인 Thales를 제치고 다시 약2천6백만장 규모의 2차 사업을 수주함으로써 세계 공공부문 스마트 카드 시장에 선두주자로 자리매김한 바 있습니다. 2015년에는 국내 전자건강보험증 사업을 위한 연구용역을 진행하였고, 전자건강보험증의 시범사업 및 본 사업 수주를 위하여 노력하고 있습니다. 공공분야의 경우 국가사업인 경우가 많아 금융분야와 같이 사업발주가 정기적이지 않지만 수주에 성공할 경우 다 년간 대규모 매출이 발생한다는 특징을 갖고 있습니다. 통신분야의 경우 당사는 NFC USIM (근거리 무선 접속의 국제 표준 규격 Near Field Communication)을 국내 최초로 개발하여 KT를 통해 상용화를 시작하였습니다. 전 세계적으로 모바일 결제시장이 급성장할 것으로 전망되는 가운데 NFC를 탑재한 스마트폰이 대중화되며 NFC를 활용한 모바일 결제도 고성장이 전망됩니다. 전 세계 모바일결제 거래 금액은 2015년 4,500억 달러에서 2019년 1조달러로 성장할 전망입니다. (출처: TrendForce, 2015) 현재 당사는 통신용 USIM을 2011년부터 LG U+와 KT에 공급중이며, 최근에는 일본 NTT도코모에 벤더사로 등록이 되었으며, 일본 등 해외 통신회사에 USIM 공급을 위한 영업을 확대하고 있습니다. 통신용 USIM칩은 피처폰에서 스마트폰으로의 교체 수요와 스마트폰 기기 변경시 USIM칩도 함께 교체하는 수요 등으로 인해 전체 SE(Secure Element) 기반 스마트카드 시장에서 가장 큰 시장규모를 갖고 있으며, 현재와 같은 시장규모가 유지될 것으로 전망되고 있습니다..'21년 글로벌 스마트카드 시장은 신종 코로나바이러스감염증(코로나19)을 비롯한 여러가지 요인들로 인해 반도체(IC Chip) 부족현상이 발생되었으며, 이로 인해 카드공급자 위주의 시장으로 전환된 것이 특징이며, 이러한 공급자 위주의 시장은 '21년내내 지속될 것으로 예상되고 있습니다. (2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 현재 스마트카드시장은 프랑스의 Thales (본사는 암스테르담/네덜란드)를 비롯하여 독일계 G (Gieseke Devrient), 프랑스의 IDEMIA(Oberthur Technologies 와 Morpho가 합병 후 사명변경) 등 유럽계 3개 업체가 전 세계 시장의 80% 이상을 장악하고 있습니다. 2014년 기준으로 글로벌 메이저 3개 업체 중 시장 점유율 1위 업체인 Thales는 전체 시장의 30%를 차지하고 있습니다. 2, 3위 업체인 IDEMIA와 G 비슷한 수준의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 핵심기술인 COS(칩 운영체제)와 마케팅 능력을 보유한 이들 3개 업체 간 점유율 변동은 크지 않은 편입니다. 2015년 5월 기준 ABI Research에 따르면 당사의 payment card의 글로벌 시장점유율은 Thales, IDEMIA, G 이은 4위를 기록하고 있습니다.세계 스마트카드 회사들을 구분하면, 자체기술로 개발한 COS를 탑재한 다양한 제품군을 보유하고 있으면서 자기 브랜드로 모든 제품을 납품하는 회사 (A형), 타사의 COS가 탑재된 칩 (COB; Chip On Board)을 이용하여 완제품을 만들어 납품하는 회사(B형), A형과 B형의 융합형태로서 특정 제품에 한하여 자체개발 COS를 탑재하여 납품하고 자체적으로 개발하지 못한 제품군들은 타사의 COS가 탑재된 칩을 구매하여 완제품을 만들어 납품하는 회사(C형), 단순 카드 제작 회사(D형) 등으로 나눌 수 있습니다. A형 기업들이 세계 스마트카드시장을 선도하고 있으며, 당사는 국내 유일의 A형 기업이지만 세계시장에서는 후발주자이므로 국내시장에서의 안정적 매출을 기반으로 세계시장으로의 영역을 확대해나가고 있습니다. 특히 지문카드와 메탈소재 카드 등 경쟁사들과는 차별화된 기술력을 기반으로 고부가 카드의 매출에 집중하고 있어 향후 매출성장과 이익규모 성장이 빠르게 이뤄질 것으로 예상하고 있습니다. -플랫폼사업부문 당사는 지난 10년간 금융시장에서 스마트카드를 개발 및 판매한 노하우를 바탕으로 새로운 결제 플랫폼 사업을 추진하였습니다. 2015년 개발 완료한 결제 플랫폼 '코나 페이먼트'에 카드 승인 및 정산 시스템과 사용자 App을 추가 개발하여 '코나머니' 라는 카드 결제 플랫폼을 2016년 런칭하였으며, 현재 '코나카드'라는 완성도 높은 결제플랫폼을 런칭하여 금융권 지급결제 사업에 진출하였습니다.선불형 카드 플랫폼인 '코나카드' 에 다양한 서비스를 적용하여 고객의 활용성을 확대시킨 결과 2020년 12월 기준 약 750만명의 가입자를 확보하였고, 사용자가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 선불형 카드 플랫폼인 '코나카드'는 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.① 코나카드는 당사 기술로 자체 개발한 EMV(국제결제표준) 기반의 선불형 IC 카드로 전국 IC카드결제 가맹점에서 사용가능한 결제 범용성을 확보 ② IC카드 타입의 실물카드와 앱을 통한 모바일 카드 2가지 타입으로 다양한 결제 수단(IC카드 거래, NFC 거래, 바코드 거래, QR코드 거래)을 제공하여 결제 편의성 향상 ③ 무기명(충전한도 50만원)과 기명식(충전한도 200만원)이 있으며, 정액권(10/20/30만원) 및 충전식 2종류로 운영 ④ 충전식 카드인 코나카드는 앱에서 충전하여 재사용이 가능하며, 오프라인 충전도 가능 ⑤ 모바일 앱에 카드를 등록하면 거래내역 조회, 받은 혜택 조회, 소득공제 신청 등 가능 코나카드를 통한 사업모델은 현재 B2C, B2B, B2G 사업을 운영하고 있습니다. 1) B2C사업 ① 사업개요 코나아이가 직접 발행하는 선불형 코나카드를 전국 IC카드 결제 가맹점과 온라인에서 사용하는 사업 모델 (결제 범용성 확보) ② 사업전략 - 가맹점 할인혜택 등 다양한 사용자 Benefit 제공을 통해 기존 신용카드 및 체크카드, 간편결제 사업자와 경쟁으로 점유율 확대 - 모든 가맹점에서 결제시 0.2% 캐시백 제공, 연회비 無 - 커피빈 20%, 스타벅스 30%, GS25 10%, 버거킹 10% 등 다양한 가맹점 할인혜택 제공을 통해 타 결제사업자와의 경쟁력 확보 ※ 소셜커머스 방식의 선매입 할인정책 활용으로 할인혜택 제공과 관련한 비용부담 無 - 지역 할인혜택으로 전국 4,250개 가맹점에서 3% 할인혜택(가맹점에서 할인금액 부담) 제공중이며, 지속적으로 확대중 - 오프라인 결제와 함께 온라인 결제가 가능하며, 토스와 같은 전화번호간 송금서비스 런칭으로 다양한 고객 편의성과 확장성 보유 2) B2B사업 ① 사업개요 - 시장규모 2조원의 기업 복지포인트 시장에 코나카드 플랫폼으로 시장 진입 - 코나아이와 복지포인트 사업자로 계약시 해당 기업에 코나카드 기능이 탑재된 사원증을 발급하고 해당 사원증 코나카드에 충전된 복지포인트를 온·오프라인 모든 가맹점과 제휴가맹점(온라인 교육사이트, 휘트니스 등)에서 결제하는 구조 - 현재는 복지포인트 업체가 제공하는 온라인몰이 주요 사용처 였으나 코나 복지카드는 온라인몰과 오프라인 모든 매장에서 편리하게 결제 가능한 차별성이 강점 (회사 주변 식당, 커피전문점, 술집 등 제휴를 통한 가맹점 할인혜택 제공 가능) 3) B2G사업 ① 사업개요 - 지역 내에서의 소비 촉진을 위해 지자체별로 해당 지역 내에서만 결제할 수 있는 지역화폐 카드결제 시스템을 코나카드 플랫폼을 이용, 구축하는 사업모델 -코나아이는 인천시, 경기도, 대전시 대덕구, 부산시 동구, 전남 영광군, 강원도 영월군, 강릉시, 태백시, 삼척시, 동해시, 고성군, 인제군, 충북 청주시, 음성군, 옥천군, 충남 천안시, 경북 의성군, 울진군, 김천시, 경산시, 경주시, 경남 양산시, 제주특별자치도 등의 지역화폐사업자로 선정되었고 '21년에는 강원 횡성군, 부산 동백전, 경남 밀양시 등의 지역화폐 사업사로 선정되었으며, 추가 확대 진행을 추진 중 - 정부에서 소상공인 지원 대책으로 2021년 15조원 규모의 지역사랑상품권을 발행하기로 결정하였고, '21년 7월 추가 5조원을 확대발행 등 '21년 약 20조원 규모의 지역사랑상품권 발행예정임 ※ 해당 예산은 지역화폐에 충전 또는 결제시 해당 사용자에게 인센티브를 지급하는 방식으로 집행 (예 : 10% 인센티브 지급 결정시 10만원 충전 이용자에게 1만원의 추가충전 인센티브 또는 캐시백 지급) 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 시장의 특성과 규모 및 성장성 EMV(IC카드 국제기술 표준)기반의 선불형 카드 플랫폼이기 때문에 전 세계에서 사용이 가능하므로 중장기적으로는 전세계 시장을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 코나카드의 타겟시장은 선불카드(Gift카드 포함), 체크카드 및 신용카드 전체 시장입니다. 유사성 측면에서는 선불카드와 체크카드가 관련성이 높으나 신용카드 사용 고객의 경우도 코나카드의 혜택(연말정산 공제율 차이, 각종 할인 혜택)이 많다고 판단될 경우 코나카드 고객으로 일정부분 흡수가 가능하기 때문입니다. 국내시장의 경우 2018년 기준 체크카드 시장규모는 178조원, 신용카드는 632조원으로 체크카드는 소득공제 혜택을 강점으로 결제규모가 전년 대비 88.8% 성장하였습니다. (2) 신사업의 진행상황코나카드는 현재 국내 카드사와의 제휴를 통해 전국 IC Card 가맹점에서 사용이 가능한 결제 범용성을 확보 하였으며, 현재 코나카드의 B2C, B2B, B2G 사업을 런칭하여 운영중에 있습니다. B2C 사업은 기존 신용카드 대비 큰 할인혜택과 소득공제율(신용카드는 소득공제율 15%, 체크카드는 30%)을 강점으로 결제규모와 가입자수가 빠르게 증가하고 있습니다. 특히 정부에서는 신용카드 소득공제 제도의 2022년말 폐지와 카드사 결제수수료율을 낮추는 정책을 펴고 있어 수익성 악화를 우려한 카드사들이 기존 혜택들을 지속적으로 축소하고 있습니다. 이에 코나카드의 경쟁력은 한층 더 강화될 것으로 예상되고 있습니다. 이 밖에도 코나카드 지역화폐 사업인 B2G 사업을 운영중입니다. 지역 화폐사업은 지역 내에서의 소비 촉진과 역외 자금 유출을 막기 위해 지자체별로 해당 지역 내에서만 결제할 수 있는 지역화폐를 발행하는 사업입니다. 코나아이는 기존 지역화폐 사업의 주류였던 종이상품권을 코나카드 플랫폼을 이용한 카드결제 방식으로 시스템을 구축하였습니다. 종이상품권은 사용 가능 매장이 많지 않고, 카드깡 등으로 악용되는 사례가 많았지만 특정 지역에서만 결제가 가능한 카드 형태로 지역화폐를 발행할 경우 이 같은 폐단을 예방할 수 있습니다. 특히 스마트폰 어플리케이션을 기반으로 지역 소상공인 온라인 쇼핑몰 구축과 할인 가맹점 안내 등을 통한 마케팅툴을 제공하고 있어 지자체들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다. 특히 정부에서 소상공인 지원을 위해 2020년 약 9.2조원 발행하였던 지역사랑상품권(국비발행액)을 2021년 15조원 규모로 확대였고, '21년 7월 추가로 5조원을 더 발행하기로 하는 등 '21년 지역사랑상품권 발행액이 20조원으로 대폭 확대됨에 따라 지역화폐를 통한 많은 결제 유입이 이루어질 것으로 예상되고 있으며, 특히 '21년 코나아이가 사업자로 선정된 부산 동백전의 경우 '20년 결제 금액이 약 1조 2천억원에 달해, 당사의 지역화폐사업은 지속적으로 확장될 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제24기 3분기 연결회사 제품 스마트카드 KONA카드,콤비카드,통신카드 접촉/비접촉식 Dual Interface가 내장된 스마트카드 다기능 전자화폐 (선불, 직불, 신용겸용) 교통,유통,인터넷 등 On/Off Line에서 모두 사용 Kona 44,381 (32.54%) 상품 COB외 COB, 스마트카드 외 스마트카드 제작용 Kona 외 26,963 (19.77%) 수수료 SI 외 S/W개발, 코나머니 외 코나머니 (선불결제시스템) 카드사 IC발급시스템개발 외 - 65,046 (47.69%) 합 계 - - - 136,390 (100.00%) 나. 주요 제품, 서비스등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 제품 스마트카드 1,962 1,406 1,680 ※ 주요제품을 콤비카드에서 스마트카드로 변경하였습니다. (1) 산출기준 스마트카드 단가는 총매출액/총매출수량으로 산출하였음. (2) 주요 가격변동원인 스마트카드 : 품목별로 옵션과 버전이 달라지면서, 추가 또는 감소 원가요인이 발생하여 제품 판매단가에 영향을 미칠수 있음. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제24기 3분기 연결회사 원재료 등 원자재1 스마트카드 생산 등 746 (4.15%) - 원자재2 스마트카드 생산 등 669 (3.72%) - 원자재3 스마트카드 생산 등 194 (1.08%) - 기 타 기타 16,357 (91.05%) - 합 계 - - 17,966 (100.00%) - (2) 주요 가격변동원인 : 시장가격에 영향을 받으며, 품목별로 버전이 높아지면 추가 또는 감소 원가요인이 발생할 수 있습니다. 수입자재는 환율의 영향을 받습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당 연결회사는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 자체 공장(경기도 김포시 대곶면 대명리)과 외주생산을 진행하고 있습니다.자체 생산시설인 김포공장의 2021년도 누적 가동일은 총 210.5 일, 1일 평균 가동시간은 10.2 시간, 총 가동시간은 2,162.33 시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 2021년 생산능력은 2,534.4 만장입니다.(2) 생산실적 및 가동률 자체 생산시설인 김포공장의 2021년 당분기 누적 생산실적은 약 1,798.7 만장이며, 가동율은 76.0 %로 집계되었습니다.(가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다.) (3) 생산설비의 현황 등 국내 생산공장(경기도 김포시 대곶면 대명리)에서 카드생산과 관련된 각종 시설을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 기계장치 등 합 계 금액 4,489 5,315 2,599 12,403 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 연결회사 제 품 KONA카드,콤비카드,통신카드 수 출 15,367 6,273 16,927 내 수 29,014 42,653 47,956 합 계 44,381 48,926 64,883 상 품 COB, 스마트카드외 수 출 21,857 26,127 27,677 내 수 5,106 4,389 12,110 합 계 26,963 30,516 39,787 수수료 S/W개발, 코나머니 외 수 출 986 1,412 1,819 내 수 64,060 56,926 15,474 합 계 65,046 58,338 17,293 합 계 수 출 38,210 33,812 46,423 내 수 98,180 103,968 75,540 합 계 136,390 137,780 121,963 ※ 해외법인의 자국 매출을 수출로 반영되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 코나플랫폼부문 디지털ID 사업부문 M-Commerce사업부문 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제24기 3분기 제 품 스마트카드 KONA카드,콤비카드,통신카드 직 판 44,381 (32.54%) 상 품 COB, 스마트카드외 직 판 26,963 (19.77%) 수수료 SI 외 코나머니,S/W개발외 직 판 65,046 (47.69%) 합 계 - 136,390 (100.00%) (3) 판매방법 및 조건 구 분 판매방법 조건 및 가격 카드(전자화폐) 은행, 카드사와 연계하여 전자금융사업용 제품공급 선수금 또는 납품 후 수금 등 코나머니(선불전자결제시스템) 코나머니 가맹점/사용자 유치를 통한 거래발생 선불전자결제 거래수수료 SI(S/W개발) 은행, 카드사등의 SCMS 구축 선수금 또는 개발완료 후 수금 등 주) 거래처의 상황에 따라 판매방법 및 조건이 변경될 수 있습니다. (4) 판매전략 ◇ 카드(전자화폐) - 은행 및 카드사의 전자금융및 신용카드 사업용 공급 확대 - 이동통신 단말기용 SIM카드 개발 공급 - 각 지방자치단체의 행정정보화,문화관광,민원정보처리에대한 부가서비스 개발◇ 코나머니(선불전자결제시스템) - ASP(지방자치단체 등)/가맹점/사용자 유치를 통한 코나머니 거래규모 확대◇ SI(S/W) - 전자 금융 서비스를 위한 카드발급시스템 구축 다. 수주상황카드사등과의 단가계약의 경우, 개별주문서에 의하여 수시로 발주되며, 해당 물품의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생 하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입 금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상 대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동 성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. - 연결회사는 환리스크 관리만을 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있지는 않습니다. 그러나 주관부서로서 재무팀이 거래 금융기관등의 환리스크 관리에 대한 컨설팅등을 받아 집중하여 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 당사는 지역화폐 플랫폼 운영대행사로서 다수의 지자체들과 지역화폐의 발행 및 운영에 관한 계약을 체결하였으며, 지역화폐 결제액 중 일정 비율을 결제 수수료로 수취하거나 플랫폼 운영대행의 대가로 약정금액을 수취하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 결제수수료 매출액 56,936,342천원(전분기: 34,900,362천원), 운영대행 매출액 5,917,257천원(전분기: 3,546,267천원)입니다. 또한, 지자체와 약정에 따라 수령한 정부예치금 972,286,288천원(전기말: 186,199,701천원)을 별도 계좌를 통해 관리하고 있습니다.나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 조직도_연구개발조직.jpg 조직도_연구개발조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 3분기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 6,461,398 5,230,545 5,832,065 - 감 가 상 각 비 314,392 769,017 709,080 - 위 탁 용 역 비 1,011,762 490,111 151,090 - 기 타 3,574,790 6,410,780 4,734,299 - 연구개발비용 계 11,362,342 12,900,453 11,426,534 - 회계처리 판매비와 관리비 10,302,221 10,911,950 8,278,890 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 1,060,121 1,988,503 3,147,644 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.33% 9.36% 9.37% - (3) 연구개발 실적 연구과제 5G USIM 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 5G Non-Standalone 망인증을 위한 Transitional SIM 개발 - 기존 LTE Core를 활용하여 단말과 중계기 구간 5G 서비스 이용 - 기존 LTE USIM과 호환되어, 5G/LTE 모두 대응 가능 상품화여부 및 그 내용 - 국내 KT, LGU+사의 5G/LTE USIM 공급 예정 연구과제 코나카드(구, 코나머니) 선불 플랫폼 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - EMV글로벌 표준규격에 맞는 HCE기반 온/오프라인 선불카드 결제 시스템 . 선불카드 구매/충전/선물 기능 . 가맹점별 상품 관리(Merchant Planner) . NFC, Barcode, QR코드, 온라인 결제 가능 . 가맹점 및 각종 단말기 관리 - CardSE를 통해 벌크로 정액권 카드와 충전식 카드를 발급하여, 모바일 뿐만 아니라 실물카드로 연동하여 사용자 저변을 확대함 - 발급은 물론 정산, 승인까지 Full 시스템을 구축하여 Issuer/Processing 모델 모두 가능토록 함 - 중소형 및 대형 가맹점주는 당사 플랫폼을 활용하여 각종 상품기획을 통해 프로모션이 가능하여 선불카드를 통해 매출을 향상하고 사용자는 원하는 선불카드를 구매하여 여러 가지의 할인 혜택 등을 누릴 수 있게 됨 - 지속적으로 기능을 추가하여 고객 친화적인 서비스가 되도록 하고 있음 . Admin 선물, 자동충전 기능 . M12 모바일 상품권 상품 연동, 식권카드 등 - ASP사업자 개념을 도입하여 선불사업자 대행 업무를 제공함 - 부가서비스(쿠폰, 스탬프, 포인트) 적립 기능 - 멀티카드(증정카드) 동시 발급/사용할 수 있는 기능 - PCI-DSS 인증을 취득하여 글로벌 진출 기회를 획득함 - 커머스 개발을 통한 온라인 결제 기능 개발 - 양산 지자체 카드 개발 - 2019년도 B2C대상 상용화 예정으로 DIY 카드 개발 - 외국인 관광객을 유치하기 위한 외국인 전용 앱 개발 - B2B 제휴를 위한 복지카드 및 법인카드 기능 개발 - B2G 제휴를 위한 정책수당 및 인센티브/포인트(캐시)기능 개발- 정책수당 부정거래방지를 위한 ARS 연동 기능 개발- 지역화폐 공통 앱 개발- 각종 데이터 통계 기능 개발- 기부 서비스 개발- 주문배달 서비스 개발- 월간경품추첨 서비스 개발 - 오픈뱅킹 연동 서비스 개발 - 지류형 상품권 관리 서비스 개발 - 공유경제몰 서비스 개발 - 용돈카드 서비스 개발- 복권 리워드 서비스 개발- 전자계약 서비스 개발 상품화여부 및 그 내용 - 시스템 안정화 및 유연성을 강화한 시스템 개선 - 가맹점과 제휴, 각종 이벤트/프로모션 행사를 통해 고객 유치- 가맹점 제휴를 통한 기프트카드 출시(SPC, 현대차)- BC카드, KB카드 매입대행을 통해 전국 인프라 확보 - 지역화폐 운영대행을 통해 선불 플랫폼 활성화. 양산시사랑상품권. 인천이음. 경기지역화폐. 부산 동구 이바구. 대전 대덕구 이로움. 그리고(영광, 영월). 청주페이. 강릉페이. 경주페이. 천안사랑카드. 그래 서울(서울 강동구). 오륙도페이(부산 남구). 그리고(영광,영월,인제,고성,경산,김천,동해,울진,음성,의성,예산,태백). 제주. 경주. 부산 동백전 - 편의점 제휴: CU, GS25 - 용돈카드 서비스 오픈 연구과제 마이크로소프트 호환 KONA FIDO2 BIOPASS 인증자 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 마이크로소프트 Windows 10 Hello 로그인 가능한 FIDO2 인증자 개발 - 마이크로소프트 Azure Active Directory를 사용하는 기업에 별도의 ID, 비밀번호 없이 간편한 지문인증을 통한 로그인 서비스 제공 - 구글, Twitter, dropbox, github등의 FIDO 로그인을 지원하는 사이트에 별도의 설치 프로그램 없이 second factor 인증을 위한 보안키로 사용 - FIDO 지문카드와 별도의 리더기를 사용하여 USB, NFC, BLE 방식으로 통신이 가능하므로, 인증/보안 등 광범위한 영역 적용 가능 (본인인증, 출입통제, 금융결제) 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 4월 USB/NFC 방식의 인증서 취득 - 국내 금융권 공인인증서 대체 용도로 본인확인용 카드 매체 사용 예정 연구과제 MasterCard 지문 신용카드 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - MasterCard 사의 최신 MChip advance Biometric규격에 만족하는 지문 신용카드를 개발하여 인증 획득 예정 - 카드 PIN번호 대신에 신용카드에 장착된 지문센서를 통해서 본인인증을 하고 접촉신, 비접촉식 방식으로 안전하게 거래 진행 - 기존 EMV 터미널 수정없이 개발된 지문카드만으로 거래 호환성 보장 - 지문카드에 별도의 배터리가 없이도 외부의 터미널에서 전원을 공급받아 빠르고 안정적으로 동작 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 하반기 인증 획득 - MasterCard 정책에 따라 전세계 30억장의 지문신용카드 발급 예정 연구과제 중국 아멕스 AEDA 신용카드 제품 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 중국 결제망 개방 정책에 따라 중국 로컬 EMV 거래를 PBOC 규격 기반의거래와 글로벌 AMEX 거래를 동시 지원하는 제품 개발 - 기존 PBOC인증과 달리 국제적인 기준의 칩 운영체제(COS), 애플릿 보안 테스트 기준을 만족하는 안전한 PBOC애플릿 개발 - 아멕스의 최신 규격인 AEIPS v4.4.2/Express pay v4.0.2 만족하는 기능 제공 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 상반기 인증획득 예정 - 중국향 아멕스 AEDA 제품으로 납품 예정 연구과제 코나페이 플랫폼 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - EMV, VISA, MasterCard, 각종 글로벌 보안 표준규격에 맞는 플랫폼 개발 - 물리적 실물카드(UICC, Card SE, mSD) 발급 지원 - 신용카드 번호(PAN) 대신에 토큰 사용 가능 - 모바일 wallet 프로그램을 위한 다양한 SDK 개발 - Card SDK, HCE SDK, QR SDK, RPG SDK 제공 - 사용자는 코나페이를 통해 온/오프라인 결제 및 적립 가능 - 사용자가 보유한 카드/쿠폰을 등록, 저장하여 필요에 따라 선택/사용 가능 상품화여부 및 그 내용 - 해외 호환 적용 완료(방글라데시/인도 등) - 사업화 위해 고객사 시연 진행(중국/방글라데시/인도 등) 연구과제 재난지원금시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 지역화폐를 통해 행안부 긴급재난금 지원금을 신청 받을 수 있는 시스템 구축 - 재난소득 신청 페이지에서 입력 받은 신청인 정보로 코나카드 회원 여부, 재난 소득 대상자 여부, 지급 금액 등 검증 가능 - 온/오프라인에서 모두 신청 가능케함으로써 접근성 향상 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 사이트(경기, 인천, 청주, 천안, 강릉 등)에서 고객 유치- 경기도 2차 재난지원금 온오프라인 및 외국인사이트 오픈 연구과제 현장지급시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 저소득층 한시 생활지원, 재난기본소득, 농어민공익수당, 인천공항공사 바우처, 효드림카드, 노인일자리수당, 병가 소득 손실 보상금의 정책 수당을 현장에서 오프라인으로 공무원(주민센터 등)들이 직접 제공 - 지급 명단 관리를 통해 데이터 관리에 용이 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 지자체에서 활성화되어 현재 운영 중 연구과제 현대자동차 스마트 카드키 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 현대 모비스의 슬림형 스마트 카드키 개발 프로젝트임 - 지갑내에 휴대 가능하고 무선 충전이 가능한 신용카드 형태의 스마트 카드키 개발 - 현대자동차 대상 차종(제네시스, 산타페 등)의 스마트 카드 키로 사용 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 9월말 제네시스용으로 모비스에 초도 납품 - 향후 6년간 70만개 정도 납품 예상 연구과제 허가형 블록체인(Hyper Ledger Fabric)기반의 투표, 설문조사 등의 서비스 개발 연구기관 블록체인 사업부문 연구결과 및 기대효과 - 투표, 설문, 여론조사, 평가, 주주투표 서비스 플랫폼 개발 (코나체인) - 지역화폐 APP과 연동하여 지자체에 투표, 설문, 여론조사 서비스 제공 - 관리자 포털 (사용자 관리, 설문이벤트 관리, 블록체인 모니터링 등) 개발 - 지역화폐 앱과 연동하여 회원에게 지자체 설문조사를 쉽고 빠르게 진행 가능 - 설문 응답자에게 지역화폐로 리워드를 캐시백하여 지역화폐 활성화 - 블록체인 기반으로 설문안건, 결과의 위 변조 방지를 통해 신뢰성 확보 상품화여부 및 그 내용 - 경기도의 15개 지자체와 청주, 대덕, 부산, 천안 등 에 서비스 제공 중 - 지자체에 설문조사 수수료 부과 - 리서치 회사에 지자체 회원 패널 이용 수수료 부과 연구과제 복권 플랫폼 개발 연구기관 코나라오 개발팀 연구결과 및 기대효과 로또형 복권을 온라인/오프라인 발매 및 당첨금 지급을 위한 플랫폼 - 복권 발매 운영자, 정부 관계자가 업무 처리를 위한 포탈 제공 - 오프라인 판매점에서 복권 발매를 위한 터미널 제공 - 판매점의 예치금 관리 및 정산 처리 - 가상계좌를 통한 예치금 충전 및 환불 제공 - 발매된 복권을 추첨번호에 따라 당첨 처리 제공 - 판매점 및 은행과 연계하여 당첨금 지급 업무 포탈 제공 - 당첨금 지급 시 지문카드(FIDO)를 통해 보안 강화 상품화여부 및 그 내용 - 복권 사업 경쟁력 확보 - 코나카드 플랫폼에 복권 리워드 제공 - 라오스 현지에 정부 로또형 복권 발매 기대 연구과제 공공 배달서비스 시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 공공 배달서비스는 지역화폐 부가서비스 기능으로 탑재하도록 개발 - 지역화폐 소비자 혜택은 높이고, 소상공인 수수료는 낮추는 서비스로 지역경제 활성화에 기여 - 본 서비스는 국내 최초로 인천 서구에서 지역화폐플랫폼을 기반으로 한 공공배달서비스를 런칭한뒤, 인천연수구, 대전대덕구, 양산시, 인천시 전체 등으로서비스를 확장 중 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 지자체(인천, 양산, 대전 대덕 등)에서 활성화되어 운영 중 연구과제 택시 콜 서비스 시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 지역화폐 부가서비스 기능으로 탑재하도록 개발 - 택시기사와 택시이용자간 빅데이터 기반 매칭 기술을 활용하여 택시기사에게 보다 많은 승객을 확보하여 택시 운행 수익 증대의 가치를 제공하고, 택시이용자에게는 안전하고 편리한 택시 서비스를 제공 - 콜 서비스를 이용하는 택시사용자는 지역화폐로 결제할 경우 지자체에서 제공하는 캐시백 혜택을 오프라인과 동일하게 적용받도록 서비스 설계됨 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 지자체에 제안 중에 있으며, 인천시 e음택시에 첫 서비스 런칭 7. 기타 참고사항 가. 관리정책(1) 상표 관리정책- 기재사항 없습니다.(2) 이용자 자금 보호정책 - “전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인”에 따라 고객의 자금 보호를 위해 선불충전금을 고유재산과 구분하여 외부기관에 신탁하거나 지급보증보험에 가입했습니다.- “전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인”에 따라 자금 기록·관리를 위해 매 영업일 마다 선불충전금 총액과 신탁금 등 실제 운용중인 자금 총액의 상호일치 여부 점검을 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 건) 구분 상표권 특허권 디자인권 국내 해외 국내 해외 국내 해외 등록 46 25 128 21 29 0 출원 14 2 19 56 27 0 - 상기 지적재산권 현황은 코나아이 연결실체 기준입니다.다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등(1) 전자금융업자의 이용자 자금보호 가이드라인"가. 관리정책 - (2) 이용자 자금 보호정책" 을 참조하시기 바랍니다.(2) 전자금융거래법 제17354호선불카드 사업부문은 전자금융거래법상 고객의 개인 및 계좌 정보, 거래내용 등 전자금융거래의 법률에 따름(3) 지역사랑상품권법 제17252호지역화폐(B2G)사업은 지역사랑상품권 이용 활성화에 관한 법률 상 지역상품권의 발행과 환전, 운영 등에 필요한 사항을 규정에 따름(4) 특정금융정보법 제17880호금융 사업부문은 특정 금융거래 정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 상 외국환거래 등 금융거래를 이용한 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위에 대한 규정에 따름라. 환경물질의 배출에 관한 정부의 규제 - 기재사항 없습니다.마. 플라스틱 카드 유해물질 안전기준당사는 플라스틱 카드 유해물질 안전기준을 준수하며 신용 및 선불카드를 제작. 판매하고 있음 플라스틱 카드 유해물질 안전기준.jpg 플라스틱 카드 유해물질 안전기준 바. 사업부문에 관한 사항- 각 사업부문의 시장여건 및 시황 등 관련 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황"를 참조하시기 바랍니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 연결실체 사업부문의 지역별 매출현황 (단위:천원). 구 분 Chip사업 선불카드사업 금융사업 합계 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 등 국내 국내 제24기 3분기 32,032,537 9,271,660 13,032,160 15,499,551 1,772,537 63,487,339 1,294,590 136,390,374 (2) 연결실체 사업부문별 자산, 영업손익 현황 당사의 연결기준의 사업부문별 자산과 영업손익은 별도로 분리하지 않았습니다. 아. 신규사업에 관한 사항- 각 사업부문의 시장여건 및 시황 등 관련 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 신규사업 등의 내용 및 전망"를 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 24기 3분기 제 23기 제 22기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 1,648,045 580,563 251,447 ㆍ현금및현금성자산 1,542,007 533,687 174,300 ㆍ매출채권 17,571 7,862 19,015 ㆍ기타유동수취채권 21,176 8,517 5,799 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 47,292 8,567 30,776 ㆍ재고자산 13,848 17,104 18,847 ㆍ기타유동자산 6,148 4,825 2,463 ㆍ당기법인세자산 3 1 247 [비유동자산] 67,875 107,570 37,009 ㆍ기타비유동수취채권 853 62,147 977 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 9,347 8,646 1,784 ㆍ유형자산 20,354 17,031 18,318 ㆍ무형자산 8,706 5,733 10,706 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 21,551 6,419 5,127 ㆍ기타비유동자산 1,297 1,827 95 ㆍ이연법인세자산 5,765 5,765 - ㆍ퇴직급여자산 2 2 2 자산총계 1,715,920 688,133 288,456 [유동부채] 1,585,882 589,748 201,297 [비유동부채] 2,790 1,489 1,230 부채총계 1,588,672 591,237 202,527 [지배기업의 소유지분] 127,248 96,035 82,565 ㆍ자본금 7,780 7,780 7,780 ㆍ주식발행초과금 66,002 66,002 66,002 ㆍ기타자본요소 △11,284 △10,826 △10,344 ㆍ자기주식 △19,676 △15,364 △10,397 ㆍ기타포괄손익누계액 263 168 278 ㆍ이익잉여금 84,163 48,275 29,246 [비지배기업의 소유지분] 1 860 3,363 자본총계 127,249 96,895 85,928 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 136,390 137,780 121,963 영업이익 34,235 19,015 △2,609 법인세비용차감전순이익 37,995 14,821 △9,604 법인세비용 2,131 △4,205 53 당기순이익 35,864 19,027 △9,657 지배기업의 소유주지분: 35,887 19,030 △9,198 비지배지분: △23 △3 △459 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 기본주당순손익(원) 2,442 1,277 △616 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 주당순이익은 해당 년도의 기말 주식수를 기준으로 계산되었습니다. ※ 연결에 포함된 종속회사 수 구 분 제 24기 3분기 제 23기 제 22기 연결에 포함된종속회사 수 8 8 6 종속기업명 북경심걸과기유한공사 북경심걸과기유한공사 북경심걸과기유한공사 KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED KONA SOFTWARE LAB LIMITED KONA SOFTWARE LAB LIMITED - 베이징 찌아인스커 소프트웨어 유한책임회사 (Just Info System Co.,Ltd.) 베이징 찌아인스커 소프트웨어 유한책임회사 (Just Info System Co.,Ltd.) 아트마이닝(주) 아트마이닝(주) 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주) 코나아이파트너스(주) 코나아이파트너스(주) Kona Lao Sole,Ltd Kona Lao Sole,Ltd - 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호 - 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호 - - ※ 연결대상회사의 변동내용- 당분기 구 분 지 역 종속기업명 사 유 연결 포함 국내 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(*1) 신규 설립 연결 제외 해외 Just Info SystemCo,.Ltd (*2) 청산 (*1) 당분기 중 지배기업은 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 98.96%에 대해서 9,524,680천원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하여 연결대상으로 신규 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 연결회사는 Just Info System Co,.Ltd를 청산하였습니다. - 전기 구 분 지 역 종속기업명 사 유 연결 포함 해외 Kona Lao Sole,Ltd(*1) - 연결 포함 국내 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*2) - (*1) 전기 중 연결회사는 Kona Lao Sole,Ltd에 20백만원을 신규 출자하여 연결대상 으로 신규 편입되었습니다. (*2) 전기 중 지배기업은 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 2호에 지분율 53.08%에 대해서 1,000백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 31.85%에 대하여 신규 출자하여 연결대상으로 신규 편입되었습니다. 나. 요약 개별재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 24기 3분기 제 23기 제 22기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 1,637,232 569,050 243,306 ㆍ현금및현금성자산 1,534,819 526,107 169,811 ㆍ매출채권 16,567 7,504 18,620 ㆍ기타유동수취채권 19,182 6,315 5,889 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 47,292 8,314 27,072 ㆍ재고자산 13,619 16,460 18,629 ㆍ기타유동자산 5,753 4,350 3,039 ㆍ당기법인세자산 - - 246 [비유동자산] 74,985 115,476 39,530 ㆍ기타비유동수취채권 697 60,434 509 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,989 2,339 1,784 ㆍ유형자산 19,932 16,455 17,492 ㆍ무형자산 8,679 5,554 10,568 ㆍ종속기업,관계기업 및 공동기업투자 33,624 23,100 9,080 ㆍ기타비유동자산 1,297 1,827 95 ㆍ퇴직급여자산 2 2 2 ㆍ이연법인세자산 5,765 5,765 - 자산총계 1,712,217 684,526 282,836 [유동부채] 1,582,170 586,232 198,568 [비유동부채] 1,743 342 424 부채총계 1,583,913 586,574 198,992 ㆍ자본금 7,780 7,780 7,780 ㆍ주식발행초과금 66,002 66,002 66,002 ㆍ기타자본요소 △5,073 △4,784 △4,834 ㆍ자기주식 △19,676 △15,364 △10,397 ㆍ이익잉여금 79,271 44,318 25,293 자본총계 128,304 97,952 83,844 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 132,980 134,263 120,294 영업이익 34,473 20,629 3,088 법인세비용차감전순이익 36,724 14,211 △6,026 법인세비용 1,771 △4,814 45 당기순이익 34,953 19,025 △6,071 기본주당순손익(원) 2,379 1,277 △407 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 주당순이익은 해당 년도의 기말 주식수를 기준으로 계산되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 1,648,044,631,569 580,562,745,986 현금및현금성자산 (주4,5,6) 1,542,007,149,936 533,687,102,917 매출채권 (주5) 17,570,569,344 7,862,510,712 기타유동수취채권 (주5,6) 21,175,575,411 8,517,065,707 당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 47,292,531,458 8,567,358,310 재고자산 (주7) 13,848,086,354 17,104,078,256 기타유동자산 6,147,995,576 4,824,548,964 당기법인세자산 2,723,490 81,120 비유동자산 67,875,829,273 107,569,830,481 기타비유동수취채권 (주4,5,6) 852,983,957 62,146,670,438 비유동당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 9,347,401,713 8,645,425,872 유형자산 (주8) 20,354,318,136 17,031,004,049 무형자산 (주9) 8,706,295,535 5,733,331,965 관계기업 및 공동기업투자 (주10) 21,551,188,426 6,419,196,610 퇴직급여자산 (주14) 2,010,300 2,010,300 기타비유동자산 1,296,783,201 1,827,343,242 이연법인세자산 (주20) 5,764,848,005 5,764,848,005 자산총계 1,715,920,460,842 688,132,576,467 부채 유동부채 1,585,881,629,415 589,748,222,955 매입채무 (주5) 6,701,198,863 2,726,689,550 단기차입금 (주5,11) 26,824,847,872 36,020,000,000 미지급금 (주5) 125,860,571,274 71,236,586,339 예수부채 (주5) 1,418,841,180,493 475,027,319,327 기타유동지급채무 (주5) 2,828,558,962 1,965,279,273 당기법인세부채 (주20) 1,764,658,076 597,099,237 기타유동부채 3,060,613,875 2,175,249,229 비유동부채 2,790,143,288 1,489,178,302 기타비유동지급채무 (주4,5) 1,895,071,128 882,018,632 충당부채 138,212,661 51,502,196 기타비유동부채 184,039,408 157,718,443 이연법인세부채 (주20) 572,820,091 397,939,031 부채총계 1,588,671,772,703 591,237,401,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 127,248,682,101 96,035,211,656 자본금 (주1) 7,779,559,000 7,779,559,000 주식발행초과금 66,001,652,970 66,001,652,970 기타자본요소 (주13,15) (11,283,757,853) (10,825,990,277) 자기주식 (주13,15) (19,675,586,394) (15,363,610,017) 기타포괄손익누계액 (주13) 263,491,517 167,511,021 해외사업환산(차)대 (167,046,147) (263,026,643) 지분법기타포괄손익변동 430,537,664 430,537,664 이익잉여금 84,163,322,861 48,276,088,959 비지배지분 6,038 859,963,554 자본총계 127,248,688,139 96,895,175,210 자본과부채총계 1,715,920,460,842 688,132,576,467 연결 손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주16,24) 50,412,212,593 136,390,374,343 29,713,738,892 104,995,225,137 매출원가 (주16) 24,019,886,090 67,136,928,263 14,707,512,873 62,425,592,019 매출총이익 26,392,326,503 69,253,446,080 15,006,226,019 42,569,633,118 판매비와관리비 (주17) 12,656,515,978 35,018,855,760 9,700,144,957 28,968,429,994 영업이익 13,735,810,525 34,234,590,320 5,306,081,062 13,601,203,124 기타수익 (주18) 813,490,094 1,726,993,963 78,656,830 1,801,746,746 기타비용 (주18) 227,490,338 1,779,142,244 265,257,611 713,746,412 금융수익 (주19) 1,935,005,104 4,631,162,524 640,540,985 2,440,494,697 금융비용 (주19) 706,948,536 2,235,577,659 609,202,482 1,997,402,155 관계기업및공동기업손익 (주10) 667,941,874 1,416,736,816 243,882,987 (85,194,302) 법인세비용차감전순이익 16,217,808,723 37,994,763,720 5,394,701,771 15,047,101,698 법인세비용 (주20) 774,886,107 2,130,641,826 284,850,076 1,020,788,429 당기순이익 15,442,922,616 35,864,121,894 5,109,851,695 14,026,313,269 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 15,443,230,643 35,887,233,902 5,058,630,518 14,015,262,146 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (308,027) (23,112,008) 51,221,177 11,051,123 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (주21) 1,054 2,442 339 939 희석주당이익 (단위 : 원) (주21) 1,054 2,442 338 938 ※ 제23기 3분기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 15,442,922,616 35,864,121,894 5,109,851,695 14,026,313,269 기타포괄손익 44,245,193 96,633,767 (19,419,762) 7,523,301 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 44,245,193 96,633,767 (19,419,762) 7,523,301 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 15,487,167,809 35,960,755,661 5,090,431,933 14,033,836,570 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 15,487,475,508 35,983,840,470 5,039,830,858 14,024,731,293 비지배지분 (307,699) (23,084,809) 50,601,075 9,105,277 ※ 제23기 3분기 연결 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본요소 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,344,092,211) (10,397,129,405) 278,761,389 29,246,434,424 82,565,186,167 3,363,465,764 85,928,651,931 당기순이익 0 0 0 0 0 14,015,262,146 14,015,262,146 11,051,123 14,026,313,269 해외사업환산손익 (주13) 0 0 0 0 9,469,147 0 9,469,147 (1,945,846) 7,523,301 주식기준보상거래 (주13) 0 0 38,808,668 0 0 0 38,808,668 0 38,808,668 주식선택권의행사 (주13) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분 변동 (주13) 0 0 (508,549,275) 0 0 0 (508,549,275) (2,491,450,725) (3,000,000,000) 자기주식취득 (주13) 0 0 0 15,912,238 0 0 15,912,238 0 15,912,238 2020.09.30 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,813,832,818) (10,381,217,167) 288,230,536 43,261,696,570 96,136,089,091 881,120,316 97,017,209,407 2021.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,825,990,277) (15,363,610,017) 167,511,021 48,276,088,959 96,035,211,656 859,963,554 96,895,175,210 당기순이익 0 0 0 0 0 35,887,233,902 35,887,233,902 (23,112,008) 35,864,121,894 해외사업환산손익 (주13) 0 0 0 0 96,606,568 0 96,606,568 27,199 96,633,767 주식기준보상거래 (주13) 0 0 3,428,633 0 0 0 3,428,633 0 3,428,633 주식선택권의행사 (주13) 0 0 (292,414,206) 669,781,323 0 0 377,367,117 0 377,367,117 종속기업에 대한 소유지분 변동 (주13) 0 0 (168,782,003) 0 (626,072) 0 (169,408,075) (836,872,707) (1,006,280,782) 자기주식취득 (주13) 0 0 0 (4,981,757,700) 0 0 (4,981,757,700) 0 (4,981,757,700) 2021.09.30 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (11,283,757,853) (19,675,586,394) 263,491,517 84,163,322,861 127,248,682,101 6,038 127,248,688,139 ※ 제23기 3분기 연결 자본변동표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 1,034,487,124,930 525,335,382,142 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주22) 1,033,693,417,050 524,915,538,348 이자의 수취 2,349,731,746 1,937,560,180 이자의 지급 (805,055,486) (1,205,919,907) 배당금의 수취 65,151,370 40,521,014 법인세의 납부 (816,119,750) (352,317,493) 투자활동현금흐름 (11,456,314,738) (63,270,578,363) 단기금융상품의 처분 35,102,130,261 11,078,900,000 장기금융상품의 처분 60,066,700,000 307,116,300 당기손익-공정가치금융자산의 처분 206,752,968,188 106,402,289,626 유형자산의 처분 0 7,968,181 무형자산의 처분 36,792,000 0 임차보증금의 감소 15,096,000 79,848,834 단기대여금의 감소 200,000,000 0 장기대여금의 감소 1,500,000,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 141,000,000 0 임차보증금의 증가 (299,600,000) (27,700,930) 단기금융상품의 취득 (45,116,015,411) (35,000,000,000) 단기대여금의 증가 0 (2,000,000,000) 장기대여금의 증가 (1,000,000,000) (500,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (248,300,650,975) (138,194,601,018) 장기금융상품의 취득 0 (207,673,977) 유형자산의 취득 (3,096,004,894) (2,294,379,202) 무형자산의 취득 (4,317,049,907) (2,894,031,619) 복구비용의 지급 0 (28,314,558) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (13,141,680,000) 0 재무활동현금흐름 (15,489,868,471) (6,061,629,698) 정부보조금의 수취 0 17,106,332 주식매수선택권의 행사 406,723,650 0 단기차입금의 증가 24,812,885,965 0 단기차입금의 상환 (34,020,000,000) (2,000,000,000) 리스부채의 감소 (697,550,386) (442,135,637) 자기주식의 취득 (4,981,757,700) 0 임대보증금의 증가 5,500,000 0 임대보증금의 감소 (15,670,000) 0 정부보조금의 상환 0 (636,600,393) 종속기업 소유지분에 대한 변동 (1,000,000,000) (3,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 779,105,298 (145,304,166) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,008,320,047,019 455,857,869,915 기초현금및현금성자산 533,687,102,917 174,300,181,360 기말현금및현금성자산 1,542,007,149,936 630,158,051,275 ※ 제23기 3분기 연결 현금흐름표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 24(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 23(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표) 코나아이 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 가. 지배기업의 개요 코나아이 주식회사(이하, "지배기업")는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 2001년 10월 18일자로 지배기업의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2021년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 7,780백만원입니다.2021년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 비율 조정일(대표이사) 4,290,047 27.57% 자기주식 902,578 5.80% 기타주식 10,366,493 66.63% 합계 15,559,118 100.00% 나. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 소재지 지배지분율(*1) 결산일 당분기말 전기말 북경심걸과기유한공사 카드판매업 중국 100.00% 100.00% 12월 31일 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 카드판매업 인도 99.86% 99.86% 12월 31일 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 연구개발 외 방글라데시 100.00% 100.00% 12월 31일 아트마이닝㈜ 서비스업 대한민국 100.00% 100.00% 12월 31일 코나아이파트너스㈜(*4) 투자업 대한민국 100.00% 95.02% 12월 31일 Kona Lao Sole,Ltd 소프트웨어 개발 외 라오스 100.00% 100.00% 12월 31일 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2호(*2) 투자업 대한민국 84.93% 83.34% 12월 31일 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합4호(*3) 투자업 대한민국 100.00% - 12월 31일 (*1) 연결실체 지분율은 종속기업이 보유한 지분율을 합산한 지분율입니다. (*2) 당분기말 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 대한 지분율은 지배기업 지분 53.08%와 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 보유한 지분 31.85%으로 구성되어 있습니다. (*3) 당분기말 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 대한 지분율은 지배기업 지분 98.96%와 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 보유한 지분 1.04%으로 구성되어 있습니다. (*4) 당분기 중 연결실체는 코나아이파트너스㈜에 대한 지분 4.98%를 추가 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 연결실체는 Just Info System Co,.Ltd를 청산하였습니다. (2) 연결대상범위변동 당분기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국 종속기업소유지분율 업종 당분기말 전기말 연결 포함 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(*1) 대한민국 100% - 투자업 연결 제외 Just Info SystemCo,.Ltd (*2) 중국 - 67.00% 연구개발 (*1) 당분기 중 지배기업은 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 98.96%에 대해서 9,524,680천원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하여 연결대상으로 신규 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 연결실체는 Just Info System Co,.Ltd를 청산하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2021년 9월 30일 및 2020년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익 아트마이닝㈜ 299,416 2,663,713 (2,364,297) 186,976 (247,002) (247,002) 북경심걸과기유한공사 222,091 348,328 (126,237) 52,307 (247,818) (247,787) KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 4,313 - 4,313 - (3,727) (3,324) KONA SOFTWARE LAB LIMITED 2,787,505 1,546,979 1,240,526 3,585,973 (172,815) (76,899) 코나아이파트너스㈜ 17,678,560 516,003 17,162,557 1,294,590 (121,905) (75,615) Kona Lao Sole,Ltd 20,740 6,496 14,244 - (2,460) (2,258) 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합 2호 1,966,872 - 1,966,872 - 143,656 143,656 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합 4호 9,577,071 - 9,577,071 - (47,609) (47,609) 종속기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익 아트마이닝㈜ 485,613 2,602,908 (2,117,295) 115,654 (327,030) (327,030) 북경심걸과기유한공사 372,262 250,712 121,550 500,661 (316,865) (297,244) KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 7,637 - 7,637 - (11,104) (11,321) KONA SOFTWARE LAB LIMITED 2,376,375 1,058,950 1,317,425 3,191,900 (95,509) (101,051) Just Info System Co., Ltd. 2,504 2 2,502 - 178,285 172,390 코나아이파트너스㈜ 17,912,581 674,408 17,238,173 451,957 (959,187) (959,187) Kona Lao Sole,Ltd 18,946 2,444 16,502 - 58 (454) 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합 2호 1,823,216 - 1,823,216 - - - 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 연결재무제표 작성 기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제. 이 개정사항은 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 1,542,007,150 1,542,007,150 533,687,103 533,687,103 당기손익-공정가치금융자산 56,639,933 56,639,933 17,212,784 17,212,784 기타수취채권(*1) 852,984 852,984 62,146,671 62,146,671 합계 1,599,500,067 1,599,500,067 613,046,558 613,046,558 금융부채 기타지급채무(*1) 1,895,071 1,895,071 882,019 882,019 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 46,548,157 1,504,405 8,587,371 56,639,933 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 8,154,462 1,851,659 7,206,663 17,212,784 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 국채 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금성자산 1,542,007,150 - 1,542,007,150 매출채권 17,570,569 - 17,570,569 기타유동수취채권 21,175,575 - 21,175,575 당기손익-공정가치금융자산 - 47,292,531 47,292,531 합계 1,580,753,294 47,292,531 1,628,045,825 비유동자산 기타비유동수취채권 852,984 - 852,984 당기손익-공정가치금융자산 - 9,347,402 9,347,402 합계 852,984 9,347,402 10,200,386 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 유동부채 매입채무 6,701,199 단기차입금 26,824,848 미지급금 125,860,571 예수부채 1,418,841,180 기타유동지급채무 2,828,559 합계 1,581,056,357 비유동부채 기타비유동지급채무 1,895,071 합계 1,895,071 (2) 전기말 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금성자산 533,687,103 - 533,687,103 매출채권 7,862,511 - 7,862,511 기타유동수취채권 8,517,066 - 8,517,066 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,567,358 8,567,358 합계 550,066,680 8,567,358 558,634,038 비유동자산 기타비유동수취채권 62,146,670 - 62,146,670 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,645,426 8,645,426 합계 62,146,670 8,645,426 70,792,096 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 유동부채 매입채무 2,726,690 단기차입금 36,020,000 미지급금 71,236,586 예수부채 475,027,319 기타유동지급채무 1,965,279 합계 586,975,874 비유동부채 기타비유동지급채무 882,019 합계 882,019 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한 목적 현금및현금성자산 1,418,841,180 128,927,082 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 260,091 609,000 지분증권 보호 예수 목적 권한제한 기타유동수취채권 단기금융기관예치금 600,000 600,000 펌뱅킹 지급보증 단기금융기관예치금 680,000 680,000 KSL LC OPEN 지급보증 단기금융기관예치금 106,000 107,461 코나몰 지급보증 등 특정금전신탁 31,492 17,607 자사주 취득 특정금전신탁 기타비유동수취채권 - 60,000,000 (*) (*) 당분기말 현재 연결실체는 지자체와 약정에 따라 수령한 정부예치금을 별도 계좌를 통해 관리하고 있습니다. 또한, 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금을 특정금전신탁 등에 예치하고 있습니다(주석 12참조). 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,089,857 (1,065,492) 24,365 853,119 (161,704) 691,415 제품 1,542,235 (1,087,374) 454,861 2,155,820 (1,409,218) 746,602 재공품 820,284 - 820,284 237,227 - 237,227 원재료 20,286,150 (8,421,626) 11,864,524 24,907,145 (10,275,415) 14,631,730 부재료 452,172 (44,399) 407,773 154,048 (58,362) 95,686 미착품 276,279 - 276,279 701,418 - 701,418 합계 24,466,977 (10,618,891) 13,848,086 29,008,777 (11,904,699) 17,104,078 나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 내역은 다음과 같고 재고자산폐기손실은 없습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (1,285,809) (629,278) 다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 51,460,940천원과 49,024,398천원입니다. 라. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 중 일부는 대출약정과 관련하여 한국수출입은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석11 및 12참조). 8. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (4,072,483) - 6,416,077 구축물 173,698 (67,488) - 106,210 시설장치 4,381,651 (3,182,136) (243,896) 955,619 기계장치 18,440,781 (15,747,872) (1,003,500) 1,689,409 차량운반구 442,888 (373,048) (24,197) 45,643 비품 11,489,199 (7,966,995) (972,731) 2,549,473 기타의유형자산 1,983,014 (1,725,160) (87,537) 170,317 사용권자산 4,974,634 (2,055,067) (227,282) 2,692,285 건설중인유형자산 236,600 - - 236,600 합계 58,103,710 (35,190,249) (2,559,143) 20,354,318 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (3,876,472) - 6,612,088 구축물 158,973 (60,884) - 98,089 시설장치 3,939,105 (2,862,704) (245,566) 830,835 기계장치 17,240,281 (15,517,851) (1,003,500) 718,930 차량운반구 420,090 (359,616) (30,909) 29,565 비품 10,312,710 (7,186,185) (933,379) 2,193,146 기타의유형자산 1,930,614 (1,673,460) (87,537) 169,617 사용권자산 2,581,309 (1,334,656) (360,604) 886,049 합계 52,564,327 (32,871,828) (2,661,495) 17,031,004 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 기초 취득 처분 등 감가상각비 외화환산 등 기말 토지 5,492,685 - - - - 5,492,685 건물 6,612,088 - - (196,011) - 6,416,077 구축물 98,089 14,725 - (6,604) - 106,210 시설장치 830,835 436,950 - (312,166) - 955,619 기계장치 718,930 1,200,500 - (230,021) - 1,689,409 차량운반구 29,565 25,013 (1) (8,934) - 45,643 비품 2,193,146 1,133,716 - (719,103) (58,286) 2,549,473 기타의유형자산 169,617 52,400 - (51,700) - 170,317 사용권자산 886,049 2,347,874 (9,362) (532,276) - 2,692,285 건설중인유형자산 - 236,600 - - - 236,600 합계 17,031,004 5,447,778 (9,363) (2,056,815) (58,286) 20,354,318 (2) 전분기 구분 기초 취득 처분 등 대체 감가상각비 외화환산 등 손상차손 기말 토지 5,492,685 - - - - - - 5,492,685 건물 6,873,435 - - - (201,043) - - 6,672,392 구축물 106,536 - - - (6,335) - - 100,201 시설장치 1,182,789 58,301 - - (310,601) (951) - 929,538 기계장치 2,031,849 396,900 - - (569,321) - - 1,859,428 차량운반구 24,260 26,549 (1) - (6,931) (2,362) - 41,515 비품 1,082,651 1,626,993 (3,511) 45,000 (493,943) (2,105) (40,948) 2,214,137 기타의유형자산 180,538 56,436 - - (53,731) - - 183,243 사용권자산 1,342,923 105,275 (903) - (354,197) (16,512) - 1,076,586 건설중인자산 - 129,200 - - - - - 129,200 합계 18,317,666 2,399,654 (4,415) 45,000 (1,996,102) (21,930) (40,948) 18,698,925 다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 1,220,899 1,519,092 판매관리비 835,916 477,010 합계 2,056,815 1,996,102 라. 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 통화 한도금액 실행금액 담보권자 토지 및 건물 2,526,914 4,680,000 대출약정(주석 11, 12 참고) KRW 2,500,000 - 기업은행 토지 및 건물, 기계장치 8,197,242 9,000,000 기타지급보증(주석 11, 12 참고) KRW 2,000,000 - 9. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 22,518,304 - (22,518,304) - 산업재산권 627,263 (263,268) (11,068) 352,927 개발비 52,037,279 (33,333,188) (16,689,682) 2,014,409 기타의무형자산 8,422,590 (4,258,463) (2,690,429) 1,473,698 회원권 2,402,219 - (711,049) 1,691,170 기타의비한정무형자산 2,766,613 - (2,749,633) 16,980 건설중인무형자산 3,157,112 - - 3,157,112 합계 91,931,380 (37,854,919) (45,370,165) 8,706,296 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 22,518,304 - (22,518,304) - 산업재산권 613,744 (228,248) (11,068) 374,428 개발비 50,977,158 (32,596,726) (16,650,868) 1,729,564 기타의무형자산 9,127,715 (3,921,103) (3,573,763) 1,632,849 회원권 1,802,219 - (711,049) 1,091,170 기타의비한정무형자산 2,915,605 - (2,749,633) 165,972 건설중인무형자산 739,349 - - 739,349 합계 88,694,094 (36,746,077) (46,214,685) 5,733,332 나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 기타의 비한정무형자산 건설중인무형자산 합계 기초 장부금액 374,428 1,729,564 1,632,849 1,091,170 165,972 739,349 5,733,332 취득 13,519 596,095 294,854 600,000 - 2,920,330 4,424,798 처분 - - - (36,792) - - (36,792) 대체 (*) - 464,026 - 36,792 (148,992) (502,567) (150,741) 상각 (35,020) (736,463) (454,041) - - - (1,225,524) 외화환산 - - 36 - - - 36 손상차손 - (38,813) - - - - (38,813) 분기말 장부금액 352,927 2,014,409 1,473,698 1,691,170 16,980 3,157,112 8,706,296 (*) 당분기 중 개발비 및 경상연구개발비 등으로 대체된 금액 및 상품으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(2) 전분기 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 기타의비한정무형자산 건설중인무형자산 합계 기초 장부금액 340,188 4,695,933 1,576,883 1,168,776 2,923,813 - 10,705,593 취득 20,520 1,794,567 495,636 36,792 - 546,517 2,894,032 대체 (*) - - - - (45,000) - (45,000) 상각 (32,721) (1,355,711) (451,545) - - - (1,839,977) 분기말 장부금액 327,987 5,134,789 1,620,974 1,205,568 2,878,813 546,517 11,714,648 (*) 전분기 중 선급금에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 221,600 230,545 판매관리비 1,003,924 1,609,432 합계 1,225,524 1,839,977 라. 중요한 개발비 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 10,302,221천원, 7,556,037천원 입니다. (2) 연결실체는 Chip사업과 관련하여 진행중인 프로젝트에 대한 지출은 건설중인무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 351,543 천원(전기말: 493,818천원)이 인식되어 있습니다. 프로젝트가 완료되는 때에 전액 Chip사업 개발 자산으로 대체될예정입니다. (3) 당분기 말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원, 년).- 당분기말 분류 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,457,981 2.23 선불카드 사업 개발 자산(*2) 556,428 3.00 합계 2,014,409 - 전기말 분류 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,039,381 1.57 선불카드 사업 개발 자산(*2) 690,183 3.67 합계 1,729,564 (*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐(인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다. 마. 개발비의 손상 당분기 중 연결실체는 Chip사업 개발자산 중 일부에 대해 손상차손으로 38,813천원을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 전분기 중 연결실체가 인식한 개발비 손상차손은 없습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 설립국가 구분 소유지분율 당분기말 전기말 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 코나엠㈜ (*1) 대한민국 관계기업 14.29% 14.29% 523,045 509,464 523,045 563,318 ㈜듀얼아이 대한민국 관계기업 25.00% 25.00% 450,000 1,891,079 450,000 1,728,003 ㈜핀마트 대한민국 관계기업 25.76% 25.76% 999,945 - 999,945 - 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 대한민국 관계기업 36.15% 36.15% 4,700,000 - 4,700,000 - ㈜솔리데오시스템즈 대한민국 관계기업 20.00% 20.00% 2,000,000 3,695,094 2,000,000 2,692,975 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 대한민국 관계기업 45.45% 45.45% 1,000,000 896,268 1,000,000 911,268 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 1호 대한민국 관계기업 29.20% 29.20% 330,000 325,997 330,000 326,037 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 대한민국 관계기업 25.00% 25.00% 200,000 197,558 200,000 197,596 한국신용카드결제㈜ (*2) 대한민국 관계기업 29.98% 2.29% 10,219,255 10,617,544 - - 코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호 (*3) 대한민국 관계기업 49.27% - 3,496,000 3,418,184 - - PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 인도네시아 공동기업 40.00% 40.00% 140,561 - 140,561 - 합계 24,058,806 21,551,188 10,343,551 6,419,197 (*1) 연결실체 소유의 지분율이 20% 미만임에도 불구하고, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호가 27.69% 지분에 대하여 추가 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 코나아이파트너스㈜는 코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호에 지분율 49.27%에 대하여 3,496,000천원 출자하여 신규 취득하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 기업명 구분 기초 취득 및 대체 처분 당분기 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 등 코나엠㈜ 관계기업 563,318 - - (53,854) - 509,464 ㈜듀얼아이 관계기업 1,728,003 - - 163,076 - 1,891,079 ㈜핀마트 (*1) 관계기업 - - - - - - 코나헬스케어㈜(구, 비버이엔티㈜) (*1)(*2) 관계기업 - 121,000 (121,000) - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 2,692,975 - - 1,002,119 - 3,695,094 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 911,268 - - (15,000) - 896,268 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 326,037 - - (40) - 325,997 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 197,596 - - (38) - 197,558 한국신용카드결제㈜ (*3) 관계기업 - 10,219,255 - 398,289 - 10,617,544 코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호 (*2) 관계기업 - 3,496,000 - (77,816) - 3,418,184 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 공동기업 - - - - - - 합계 6,419,197 13,836,255 (121,000) 1,416,736 - 21,551,188 (*1) ㈜핀마트와 코나헬스케어㈜(구, 비버이엔티㈜)에 대하여 지분법 인식을 중단하였으며, 당분기말 현재 미인식 지분법손실은 각각 186,424천원 및 2,157,921천원 입니다.(*2) 취득 및 대체 금액에 당분기 중 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 추가 취득한 금액을 포함하고 있습니다. (*3) 취득 및 대체 금액에 당분기 중 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호가 추가 취득한 금액 및 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 기보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체 금액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기 기업명 구분 기초 취득 전분기 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 코나엠㈜ 관계기업 536,307 - (185,522) - 350,785 ㈜듀얼아이 관계기업 1,603,549 - 105,626 - 1,709,175 ㈜핀마트 관계기업 - - - - - 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 관계기업 - - - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 2,060,289 - 9,698 - 2,069,987 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 926,263 - (14,996) - 911,267 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 공동기업 - - - - - 합계 5,126,408 - (85,194) - 5,041,214 다. 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:천원) (1) 당분기말 및 당분기 회사명 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 코나엠㈜(*1) 관계기업 20,298,721 19,410,558 888,163 20,312,218 (1,319,436) (1,319,436) ㈜듀얼아이 관계기업 9,070,047 1,538,503 7,531,544 7,028,520 783,675 783,675 ㈜핀마트 관계기업 225,810 949,507 (723,697) 105,367 (325,684) (325,684) 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 관계기업 215,741 6,185,094 (5,969,353) 81,772 (1,486,829) (1,486,829) ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 20,207,958 7,586,085 12,621,873 33,780,573 5,162,069 5,162,069 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 2,004,789 33,000 1,971,789 4 (33,001) (33,001) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,292 - 1,116,292 27 (138) (138) 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,234 - 790,234 15 (150) (150) 한국신용카드결제㈜ 관계기업 34,819,442 11,204,430 23,615,012 24,116,521 1,435,664 1,435,664 코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호 관계기업 6,938,052 - 6,938,052 482 (157,948) (157,948) (*1) 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 및 코나모빌리티 (구, 루나㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.(*2) 위 기업들의 요약재무정보는 유의적인 영향력 획득 이후 시점의 재무정보입니다. (*3) 당분기 중 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다. (2) 전기말 및 전분기 회사명 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 코나엠㈜(*) 관계기업 20,275,762 18,068,163 2,207,599 14,877,766 (1,807,967) (1,807,967) ㈜듀얼아이 관계기업 8,210,314 1,319,339 6,890,975 5,559,452 383,132 383,132 ㈜핀마트 관계기업 250,983 648,996 (398,013) 18,583 (378,782) (378,782) 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 관계기업 135,644 4,618,168 (4,482,524) 109,402 (828,277) (828,277) ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 18,707,872 11,019,439 7,688,433 27,572,726 (433,295) (433,295) 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 2,004,790 - 2,004,790 - (32,990) (32,990) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,431 - 1,116,431 - - - 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,384 - 790,384 - - - (*) 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 및 코나모빌리티 (구, 루나㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다. 라. 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 회사명 구분 기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 투자제거차액 장부금액 코나엠㈜(*) 관계기업 4,004,685 14.29% 572,269 (62,805) - 509,464 ㈜듀얼아이 관계기업 7,531,544 25.00% 1,882,886 - 8,193 1,891,079 ㈜핀마트 관계기업 (723,697) 25.76% (186,424) - - - 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 관계기업 (5,969,354) 36.15% (2,157,921) - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 12,621,872 20.00% 2,524,374 (44,581) 1,215,301 3,695,094 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 1,971,789 45.45% 896,268 - - 896,268 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,292 29.20% 325,997 - - 325,997 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,234 25.00% 197,558 - - 197,558 한국신용카드결제㈜ 관계기업 23,615,011 29.98% 7,080,467 - 3,537,077 10,617,544 코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호 관계기업 6,938,052 49.27% 3,418,184 - - 3,418,184 (2) 전기말 회사명 구 분 기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 투자제거차액 장부금액 코나엠㈜(*) 관계기업 4,547,867 14.29% 649,890 (86,572) - 563,318 ㈜듀얼아이 관계기업 6,890,975 25.00% 1,722,744 (2,934) 8,193 1,728,003 ㈜핀마트 관계기업 (398,013) 25.76% (102,528) - - - 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 관계기업 (4,482,524) 36.15% (1,620,433) - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 7,688,433 20.00% 1,537,687 (60,013) 1,215,301 2,692,975 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 공동기업 2,004,790 45.45% 911,268 - - 911,268 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,431 29.20% 326,037 - - 326,037 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,384 25.00% 197,596 - - 197,596 (*) 연결실체는 코나엠에 대하여 지배기업 소유지분에 대하여 지분법 회계처리를 수행하였습니다. 11. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,824,848 36,020,000 나. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 종류 2021.09.30연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 한국수출입은행 수출성장자금대출(단기)(*1) 2.57% 3,500,000 16,500,000 원화대출 KDB산업은행 산업운영대출 - - 15,000,000 원화대출 기업은행 일반자금대출(*2) - - 2,520,000 원화대출 KB국민은행 운전자금대출 2.60% 10,000,000 - 원화대출 NH농협은행 운전자금대출 2.60% 6,000,000 - 원화대출 신한은행 운전자금대출 2.50% 5,000,000 - 원화대출 코나모빌리티 (구, 루나㈜) 금전대차계약 3.50% 2,000,000 2,000,000 외화대출 우리은행 TR 대출 (*3) 9.00% 324,848 - 합계 26,824,848 36,020,000 (*1) 해당 차입금에 대해서는 연결실체의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 및 12 참고).(*2) 해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 및 12 참고).(*3) 해당 차입금에 대해서는 연결실체의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 및 12 참고).다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 없습니다. 12. 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (원화단위:천원, 외화단위:천) . 약정사항 약정금융기관 통화 약정금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 일반자금대출 기업은행 KRW 2,500,000 - 토지 및 건물 담보(주석 8, 11참고) 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 KRW 3,500,000 3,500,000 재고자산 양도담보(주석 7, 11 참고) 일반자금대출 기업은행 KRW 2,000,000 - 토지,건물 및 기계장치담보(주석 8, 11참고) 운전자금대출 KB국민은행 KRW 10,000,000 10,000,000 - 운전자금대출 NH농협은행 KRW 6,000,000 6,000,000 - 운전자금대출 신한은행 KRW 5,000,000 5,000,000 - TR대출 우리은행 USD 500 277 일부 재고자산 담보(주석 7, 11참고) 합계 KRW 29,000,000 24,500,000 USD 500 277 나. 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증사항 금융기관 통화 보증한도 실행금액 담보제공 및 보증내역 이행보증 서울보증보험 KRW 60,516,575 60,516,575 계약이행보증 다. 연결실체는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 619,708천원(전분기: 611,210천원)을 비용으로 인식하였습니다. 라. 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 155,786,467천원(전기말: 20,675,042천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 연결실체의 출자금인 3,528,736천원이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 연결실체는 당분기 말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,541,100천원, 1,800,000천원입니다. 바. 연결실체는 당분기 말 현재 관계기업인 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜)우리은행 차입금 200,000천원 및 한도대출 450,100천원(차입잔액: 36,741천원)에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 24,000천원, 234,120천원입니다. 사. 당분기 중 연결실체는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 현금및현금성자산으로 분류한 선불충전금 446,554,893천원(전기말: 288,827,569천원)에 대해서 특정금전신탁 등에 예치하였습니다. 아. 연결실체는 지역화폐 플랫폼 운영대행사로서 다수의 지자체들과 지역화폐의 발행 및 운영에 관한 계약을 체결하였으며, 지역화폐 결제액 중 일정 비율을 결제 수수료로 수취하거나 플랫폼 운영대행의 대가로 약정금액을 수취하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 결제수수료 매출액 56,936,342천원(전분기: 34,900,362천원), 운영대행 매출액 5,917,257천원(전분기: 3,546,267천원)입니다. 또한, 지자체와 약정에 따라 수령한 정부예치금 972,286,288천원(전기말: 186,199,701천원)을 별도 계좌를 통해 관리하고 있습니다. 자. 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 통신판매업 소비자피해보상 구매안전서비스 가입을 위해 채무지급보증계약을 체결하였으며 이와 관련하여 우리은행 예치금 106,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.차. 연결실체는 당분기말 현재 기업은행과 펌뱅킹 자동이체서비스 계약 체결하였으며 이와 관련하여 기업은행 예치금 600,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 카. 당분 기 말 현 재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 13. 기타자본 등가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 14,001 156,680 자기주식처분이익 713,431 859,737 연결자본거래 (11,359,977) (11,191,194) 관계기업의 자본변동 (651,213) (651,213) 자기주식 (19,675,586) (15,363,610) 합계 (30,959,344) (26,189,600) 나. 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동은 아래와 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 당분기 자기주식처분이익 연결자본거래 관계기업의자본변동 주식매수선택권 자기주식 기초 859,737 (11,191,194) (651,213) 156,680 (15,363,610) 종속기업에 대한 소유지분율 변동 - (168,783) - - - 주식보상비용 - - - 3,429 - 주식매수선택권의 행사 (146,306) - - (146,108) 669,781 자기주식 취득 및 처분 - - - - (4,981,757) 합계 713,431 (11,359,977) (651,213) 14,001 (19,675,586) (2) 전분기 구분 전분기 자기주식처분이익 연결자본거래 관계기업의자본변동 주식매수선택권 자기주식 기초 859,737 (10,659,942) (651,213) 107,326 (10,397,129) 종속기업에 대한 소유지분 변동 - (508,549) - - - 주식보상비용 - - - 38,809 - 자기주식 취득 및 처분 - - - - 15,912 합계 859,737 (11,168,491) (651,213) 146,135 (10,381,217) 다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 증감은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 당기초 증감 당기손익으로 재분류 당분기말 해외사업환산차대 (263,027) 96,607 (626) (167,046) 지분법자본변동 430,538 - - 430,538 합계 167,511 96,607 (626) 263,492 (2) 전분기 구 분 전기초 증감 전분기말 해외사업환산차대 (151,776) 9,469 (142,307) 지분법자본변동 430,538 - 430,538 합계 278,762 9,469 288,231 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 라. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주). 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 813,420 (15,363,610) 627,904 (10,397,129) 취득 122,911 (4,981,757) - - 처분 - - - - 자기주식교부 (33,753) 669,781 (961) 15,912 기말 902,578 (19,675,586) 626,943 (10,381,217) 14. 종업원급여가. 연결실체는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당기말 현재 연결실체가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천원(전기말: 2,010천원)만을 포함하고 있습니다. 나. 당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,436,147천원(전기: 1,251,965천원 ) 입니다 . 이 중 637,676천원(전분기: 611,486천원)은 매출원가에 798,471천원(전분기: 640,479천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다 . 다. 연결실체는 당분기 중 장기근속종업원급여제도와 관련하여 비용으로 26,321천원 인식하였습니다. 15. 주식매수선택권가. 당분기말 현재 연결실체는 주주총회에 의거하여 연결실체의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 결의기관 주주총회 부여일 2018년 03월 27일 부여주식수 162,077주 부여방법 신주교부, 자기주식교부 행사가격 12,050원 행사가능기간 주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일) 가득조건 부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성 나. 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전분기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 잔여주 49,111 12,050 52,760 12,050 소멸 2,821 12,050 2,364 12,050 행사 42,240 12,050 - - 분기말 잔여주 4,050 12,050 50,396 12,050 분기말 현재 행사가능 수량 4,050 12,050 - - 다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 무위험이자율 2.69% 기대행사기간 6.5년 기대주가변동성 18.40% 주당보상원가 3,459원 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 228,723천원, 38,809천원 입니다. 16. 매출액가. 수행의무와 수익인식 정책연결실체의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 내용 Chip과 카드 판매 Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 코나머니 수수료 매출 코나머니 결제수수료 매출은 가맹계약기간동안 가맹점에 플랫폼을 제공하고 가맹점으로부터 수취하는 수수료로써, 코나카드 사용 고객의 가맹점 결제 시점에 수익을 인식합니다.코나머니 운영수수료 매출은 서비스계약기간동안 플랫폼 운영 및 유지 보수 서비스를 제공하고 수취하는 수수료로써, 서비스 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역매출 카드 personalization, 카드 보안 등의 시스템 구축에 대한 용역을 제공하고고객의 검수확인이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 카드 personalization, 카드 보안 등의 시스템 서버장비에 대한 유지보수 용역을 용역기간 동안 수행하고 용역 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 금융사업 매출 유가증권의 매매, 자금운용, 포트폴리오 관리 등의 자산운용업무에 대한 수수료를 집합투자규약에서 정한 보수율을 적용하여 보수금액이 확정된 때 수익을 인식합니다. 나. 수익인식 시기에 따른 구분주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며 (주석 24 참조) , 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행하는 수행의무 Chip, 카드 판매 25,715,764 71,343,799 15,796,230 64,017,842 코나머니 수수료 매출 21,698,129 56,936,342 11,493,183 34,900,362 금융사업 매출 671,182 1,274,590 305,977 451,957 용역 매출 (*) (5,922) 561,560 415,104 1,811,177 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 코나머니 수수료 매출 2,243,687 5,917,257 1,645,811 3,546,267 용역매출 89,373 356,826 57,434 267,620 합계 50,412,213 136,390,374 29,713,739 104,995,225 (*) 당분기 한 시점에 이행하는 수행의무에 대한 용역매출의 경우 지배기업과 지배기업의 종속기업의 환율차이와 내부거래 상계로 인하여 3개월 금액이 음수입니다. 다. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다 ( 단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 10,671,225 26,962,662 5,564,257 25,313,670 제품매출 15,044,540 44,381,138 10,231,973 38,704,172 용역매출 83,451 918,386 472,538 2,078,797 코나머니 수수료매출 23,941,815 62,853,598 13,138,994 38,446,629 금융사업매출 671,182 1,274,590 305,977 451,957 합계 50,412,213 136,390,374 29,713,739 104,995,225 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니 다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 6,535,681 16,902,623 3,759,792 17,186,585 제품매출원가 10,696,761 29,525,221 7,132,686 26,105,513 용역매출원가 80,910 656,613 286,672 1,290,017 코나머니 수수료매출원가 6,604,841 19,845,006 4,255,038 17,271,967 금융사업매출원가 34,323 378,732 4,500 222,391 재고자산평가손실(환입) (235,146) (1,285,809) (1,106,938) (629,278) 지급수수료 302,516 1,114,542 375,763 978,397 합계 24,019,886 67,136,928 14,707,513 62,425,592 17. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,451,349 10,490,056 2,799,258 7,899,069 퇴직급여 250,472 798,471 159,053 640,479 복리후생비 442,412 1,400,348 323,041 935,417 여비교통비 38,476 134,203 37,800 135,076 교육훈련비 11,311 38,952 11,006 16,396 차량유지비 37,616 85,639 22,508 72,962 소모품비 275,859 760,963 378,480 1,027,400 지급수수료 1,460,848 4,025,926 1,218,466 3,395,710 감가상각비 317,533 835,916 17,534 477,010 광고선전비 2,119,278 3,594,715 663,982 1,770,665 통신비 96,014 228,145 86,812 229,457 운반보관비 478,340 1,598,445 238,809 660,066 보험료 83,105 228,548 30,758 97,583 지급임차료 32,287 99,708 61,310 67,284 세금과공과 71,014 228,329 85,351 196,077 접대비 232,146 592,833 151,188 363,226 건물관리비 104,361 214,617 34,283 140,657 대손상각비(환입) 32,316 (1,817,229) 138,629 1,626,129 무형자산상각비 322,589 1,003,924 605,229 1,609,432 경상연구개발비 3,770,985 10,302,221 2,620,038 7,556,037 기타 28,205 174,126 16,610 52,298 합계 12,656,516 35,018,856 9,700,145 28,968,430 18. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 469,815 814,302 91,879 996,411 외화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 284,362 489,554 (193,684) 85,131 유형자산처분이익 - - 3,924 4,456 임대료수익 3,678 13,387 7,136 21,364 정부보조금이익 18,378 63,819 152,674 606,565 잡이익 37,257 325,932 16,728 87,820 관계기업투자주식처분이익 - 20,000 - - 합계 813,490 1,726,994 78,657 1,801,747 기타비용 외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 88,839 200,521 201,735 464,662 외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 15,203 22,616 (58,905) 42,211 유형자산손상차손 - - 40,948 40,948 무형자산손상차손 38,813 38,813 - - 기부금 8,775 203,965 208,560 240,800 유형자산폐기손실 1 1 - - 잡손실 75,859 313,226 51,696 103,901 기타의대손상각 - 1,000,000 (178,776) (178,776) 합계 227,490 1,779,142 265,258 713,746 19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 1,034,736 2,286,282 613,162 1,891,168 배당금수익 817 61,792 18,805 40,521 당기손익인식-금융자산처분이익 (204,251) - 20,634 270,067 당기손익인식-금융자산평가이익 545,556 1,469,617 17,154 84,341 외환차익 51,847 56,014 - 139,015 외화환산이익 506,300 757,458 (29,214) 15,383 합계 1,935,005 4,631,163 640,541 2,440,495 금융비용 이자비용 187,067 818,752 446,090 1,285,727 금융보증비용 42,635 129,098 - - 당기손익인식-금융부채처분손실 - - - 379,985 당기손익인식-금융자산평가손실 473,832 1,272,260 67,019 162,928 외환차손 5,253 15,374 - 10,122 외화환산손실 (1,838) 94 96,093 158,640 합계 706,949 2,235,578 609,202 1,997,402 20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.61%입니다. 21. 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 지배기업소유주지분 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당분기초 2021-01-01 14,745,698 273 4,025,575,554 자기주식 취득 2021-01-31 (500) 243 (121,500) 주식매수선택권의 행사 2021-03-29 5,292 186 984,312 주식매수선택권의 행사 2021-03-31 8,716 184 1,603,744 주식매수선택권의 행사 2021-04-01 3,069 183 561,627 주식매수선택권의 행사 2021-04-02 890 182 161,980 주식매수선택권의 행사 2021-04-06 1,100 178 195,800 주식매수선택권의 행사 2021-04-07 821 177 145,317 주식매수선택권의 행사 2021-04-08 708 176 124,608 주식매수선택권의 행사 2021-04-14 1,819 170 309,230 자기주식 취득 2021-04-20 (12,162) 164 (1,994,568) 자기주식 취득 2021-04-21 (21,523) 163 (3,508,249) 자기주식 취득 2021-04-22 (10,555) 162 (1,709,910) 자기주식 취득 2021-04-23 (20,820) 161 (3,352,020) 자기주식 취득 2021-04-26 (10,600) 158 (1,674,800) 자기주식 취득 2021-04-27 (5,079) 157 (797,403) 자기주식 취득 2021-04-28 (4,772) 156 (744,432) 주식매수선택권의 행사 2021-04-29 754 155 116,870 자기주식 취득 2021-05-06 (25,000) 148 (3,700,000) 주식매수선택권의 행사 2021-05-07 844 147 124,068 자기주식 취득 2021-05-07 (6,000) 147 (882,000) 자기주식 취득 2021-05-10 (4,900) 144 (705,600) 자기주식 취득 2021-05-11 (1,000) 143 (143,000) 주식매수선택권의 행사 2021-05-11 1,565 143 223,795 주식매수선택권의 행사 2021-05-31 2,532 123 311,436 주식매수선택권의 행사 2021-06-04 1,355 119 161,245 주식매수선택권의 행사 2021-06-14 1,161 109 126,549 자기주식 처분 2021-08-19 720 43 30,960 자기주식 처분 2021-08-25 501 37 18,537 자기주식 처분 2021-08-31 406 31 12,586 자기주식 처분 2021-09-23 1,500 8 12,000 당분기말 2021-09-30 14,656,540 4,011,466,736 당분기 가중평균유통보통주식수 : 4,011,466,736 ÷ 273 = 14,694,017주 - 전분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당분기초 2020-01-01 14,931,214 274 4,091,152,636 자기주식 처분 2020-09-09 961 22 21,142 당분기말 2020-09-30 14,932,175 4,091,173,778 전분기 가중평균유통보통주식수: 4,091,173,778 ÷ 274 = 14,931,291주 (2) 기본주당순이익의 계산 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 15,443,230,643 35,887,233,902 5,058,630,518 14,015,262,146 가중평균유통보통주식수 14,654,218 14,694,017 14,931,444 14,931,291 주당순이익 1,054 2,442 339 939 나. 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (1) 희석가중평균 유통보통주식수의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 14,654,218 14,694,017 14,931,444 14,931,291 주식선택권 미행사분 2,822 2,791 13,950 13,950 희석가중평균유통보통주식수 14,657,040 14,696,808 14,945,394 14,945,241 (2) 희석주당순이익의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기순이익(단위: 원) 15,443,230,643 35,887,233,902 5,058,630,518 14,015,262,146 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주) 14,657,040 14,696,808 14,945,394 14,945,241 희석주당이익(단위: 원) 1,054 2,442 338 938 당분기말 및 전분기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기말 전분기말 주식매수선택권 4,050 50,396 22. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 35,864,122 14,026,313 분기순이익 조정을 위한 가감 : 997,829,295 510,889,225 현금유출 없는 비용의 가산 등 6,120,725 8,070,257 대손상각비 - 1,626,129 기타의대손상각비 1,000,000 - 이자비용 818,752 1,285,727 외화환산손실 22,710 200,852 재고자산평가충당금(환입) (1,285,809) (629,278) 복리후생비 26,321 - 지급임차료 (113) - 유형자산감가상각비 2,056,815 1,996,102 무형자산상각비 1,225,524 1,839,977 유형자산폐기손실 1 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,272,260 162,928 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 379,985 무형자산손상차손 38,813 - 유형자산손상차손 - 40,948 주식보상비용 3,429 38,809 금융보증비용 129,098 - 법인세비용 2,130,642 1,020,886 지분법손실(이익) (1,416,737) 85,194 잡손실 99,019 21,998 현금유입 없는 수익의 차감 등 (7,651,375) (2,358,109) 대손상각비의 환입 (1,817,229) - 금융비용(수익)(금융업) (377,293) 104,007 이자수익 (2,654,155) (1,962,217) 외화환산이익 (1,247,012) (100,514) 배당금수익 (61,792) (40,521) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,469,617) (84,341) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (270,067) 유형자산처분이익 - (4,456) 관계기업투자주식처분이익 (20,000) - 잡이익 (4,277) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 999,359,945 505,177,077 금융업 자산의 감소(증가) 1,997,247 (1,021,821) 매출채권의 감소(증가) (6,716,770) 9,326,220 미수금의 증가 (2,706,543) (4,369,794) 미수수익의 증가 (336) (16,483) 선급금의 증가 (1,669,482) (680,867) 선급비용의 감소 668,593 435,316 선급법인세의 증가 (15,313) 부가세대급금의 증가 (468) - 재고자산의 감소 4,690,921 2,343,113 장기선급비용의 감소(증가) (58,689) (3,000,700) 단기대여금의 감소(증가) (21,875) 3,615 장기대여금의 감소 208 8,500 금융리스채권의 감소(증가) 36,000 - 매입채무의 증가(감소) 3,771,727 (3,166,815) 미지급금의 증가(감소) 54,237,280 (7,459,120) 미지급비용의 증가(감소) 338,678 (258,693) 예수부채의 증가 943,813,861 512,641,223 선수금의 증가 557,678 403,445 예수금의 증가 481,626 61,936 선수수익의 증가 - 10,859 정부보조금부채의 감소 (59,711) (67,544) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,033,693,417 524,915,538 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 3,900 5,717 무형자산취득 관련 미지급금의 변동 99,000 - 사용권자산 취득 2,347,874 105,275 기타의 대손충당금제각 - 6,215 장기선급비용 유동성대체 597,689 1,079,445 당기손익-공정가치측정금융자산에서관계기업투자주식으로 대체 694,575 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 영업현금흐름 재무현금흐름 비현금거래 등 분기말 리스부채 1,291,313 (41,312) (697,550) 2,272,507 2,824,958 단기차입금 36,020,000 - (9,207,114) 11,962 26,824,848 기술료준비금의 증감 225,083 - - - 225,083 23. 특수관계자거래 가. 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 10에서 설명하는바와 같습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 관계기업 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호(*1)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호(*1)코나엠㈜㈜듀얼아이㈜핀마트코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜)㈜솔리데오시스템즈한국신용카드결제주식회사(*2)코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호(*3) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호(*1)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호(*1)코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜)㈜솔리데오시스템즈 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜ (구, 루나㈜) 코나모빌리티㈜ (구, 루나㈜) 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*4) 더한옥호텔앤리조트㈜(*4) (*1) 전기 중 지배기업의 종속회사인 코나아이파트너스는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 1호, 3호에 각각 지분율 29.20% 및 25.00%에 대하여 330,000천원, 200,000천원을 출자하여 종속회사의 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호가 지분율 27.69%에 대하여 9,524,680천원을 신규 출자하여, 관계기업으로 분류되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 지분율 49.27%에 대하여 3,496,000천원 신규 출자하여, 관계기업으로 분류되었습니다. (*4) 당분기말 현재 지배기업의 주요경영진이 지배력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 관계기업 코나엠㈜ 374,418 - 374,418 16,080,535 311,121 16,391,656 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) - 3,604 3,604 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜ (구, 루나㈜) - - - - 7,279 7,279 기타 특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*) - 4,428 4,428 - 2,340,000 2,340,000 합계 374,418 8,032 382,450 16,080,535 2,658,400 18,738,935 (*) 당분기 중 연결실체는 더한옥호텔앤리조트㈜와 회원권 2,600,000천원(미지급금 260,000천원 포함) 취득계약을 체결하였습니다. (2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 관계기업 코나엠㈜ 708,373 84,163 792,536 9,196,611 457,567 9,654,178 ㈜듀얼아이 - - - 37,500 - 37,500 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) - 20,254 20,254 - - - 솔리데오시스템즈 150 - 150 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜ (구, 루나㈜) 684,518 770 685,288 - - - 합계 1,393,041 105,187 1,498,228 9,234,111 457,567 9,691,678 다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 코나엠㈜ 134,900 74,610 2,503,906 65,617 코나헬스케어㈜(구, 비버이엔티㈜) (*1) - 1,500,000 - - (주)솔리데오시스템즈 - 2,022,300 - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜ (구, 루나㈜) (*2) 149,250 - - 2,000,809 공동기업 PT Optima KEBT SmartcardSolusindo (*3) 66,828 - - - 기타 특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜ (*4) - - - 5,500 최대주주 - 72,000 - - 합계 350,978 3,668,910 2,503,906 2,071,926 (*1) 당분기말 관계기업인 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜)의 1,500,000천원의 대여금에 대해서 1,500,000천원 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 149,250천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 당분기말 공동기업투자에 대한 매출채권 66,828천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기 중 연결실체는 더한옥호텔앤리조트㈜와 633천원의 월임대료와 5,500천원의 임대보증금을 조건으로 하는 임대계약을 체결하였습니다. (2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 코나엠㈜ (*1) 46,423 121,207 695,740 69,549 ㈜핀마트 - 378 - 15,670 코나헬스케어㈜(구, 비버이엔티㈜) (*2) 6 500,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 808,920 - 1,173,612 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜ (구, 루나㈜) (*3) 1,393,561 - - 2,048,206 공동기업 PT Optima KEBT SmartcardSolusindo (*4) 61,363 - - - 기타 특수관계자 최대주주 - 72,000 - - 합계 1,501,353 1,502,505 695,740 3,307,037 (*1) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 관계기업 코나엠㈜에게 제공한 전대리스 효과로 발생한 금융리스채권 35,493천원이 포함되었습니다.(*2) 전기말 관계기업인 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜)의 500,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 전기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 1,393,561천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 전기말 공동기업투자에 대한 매출채권 61,363천원에 대해서 전액 대손충당금을설정하고 있습니다. 라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입거래 기초금액 기중 대여액 기말금액 기초금액 기말금액 관계기업 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 500,000 1,000,000 1,500,000 - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜(구, 루나㈜) - - - 2,000,000 2,000,000 (2) 전분기 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 기초금액 기중 대여액 이자 부과액 이자 회수액 기말금액 관계기업의 종속기업 코나모빌리티㈜(구, 루나㈜) 2,037,850 - 34,787 - 2,072,637 마. 연결실체는 ㈜솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909,091천원에 체결하여 2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 제공한 지급보증 구분 성명(법인명) 여신금융기관 통화 차입한도금액 보증금액 담보제공 및 보증내역 관계기업 코나엠㈜ KEB하나은행 KRW 1,500,000 1,800,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나엠㈜ 기업은행 KRW 3,000,000 1,541,100 일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 200,000 24,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 300,000 54,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 95,000 114,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜ (구, 비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 55,100 66,120 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 합계 KRW 5,150,100 3,599,220 사. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,764,395 1,167,330 퇴직급여 335,235 167,881 장기급여 668 - 합계 2,100,298 1,335,211 (*) 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 부문별 정보가. 연결실체는 Chip카드사업관련 영업부문, 선불카드사업관련 영업부문, 금융사업관련 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 Chip사업 Chip 및 카드 상품 또는 제품 판매, 카드 관련 시스템 서버장비 유지보수 용역 등 선불카드사업 선불카드 플랫폼 제공 및 운영 등 금융사업 유가증권 매매, 자산운용 등 나. 지역에 대한 일반정보(1) Chip 및 선불카드사업관련 영업부문 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국내 COB, 스마트카드, SI외 비씨카드, 신한카드, 국민카드 아시아 COB, 스마트카드 외 MK SMART JOINT STOCK COMPANY 유럽 COB, 스마트카드 외 Vivid Money GmbH, ROSAN FINANCE 미주 COB, 스마트카드 외 CPI Card Group- Colorado, Revolut 기타 COB, 스마트카드 외 NETps, SecureID Ltd (2) 금융사업관련 영업부문 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국내 유가증권 매매, 자산운용 등 기타 다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 두 사업부문의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Chip사업 선불카드사업 금융사업 합계 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 등 국내 국내 당분기 32,032,537 9,271,660 13,032,160 15,499,551 1,772,537 63,487,339 1,294,590 136,390,374 전분기 37,094,222 9,408,320 6,990,115 9,446,439 569,994 41,034,178 451,957 104,995,225 라. 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 주요고객 당분기 전분기 관련 영업부문 거래처A 51,829,305 38,713,192 Chip사업, 선불카드사업 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 1,637,232,430,056 569,049,777,210 현금및현금성자산 (주4,5,6) 1,534,819,486,512 526,107,024,319 매출채권 (주5) 16,566,760,661 7,503,718,788 기타유동수취채권 (주5,6) 19,181,575,295 6,315,529,088 당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 47,292,531,458 8,313,633,310 재고자산 (주7) 13,618,725,788 16,460,416,268 기타유동자산 5,753,350,342 4,349,455,437 비유동자산 74,984,552,775 115,476,118,828 기타비유동수취채권 (주4,5,6) 696,646,364 60,434,532,016 당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 4,988,780,032 2,338,828,372 유형자산 (주8) 19,932,403,515 16,454,527,439 무형자산 (주9) 8,678,603,379 5,554,293,198 종속기업 및 관계기업투자 등 (주10) 33,624,477,979 23,099,797,979 기타비유동자산 1,296,783,201 1,827,281,519 퇴직급여자산 (주14) 2,010,300 2,010,300 이연법인세자산 (주22) 5,764,848,005 5,764,848,005 자산총계 1,712,216,982,831 684,525,896,038 부채 유동부채 1,582,170,550,612 586,232,631,394 매입채무 (주5) 6,695,678,462 2,723,659,896 단기차입금 (주5,11) 24,500,000,000 34,020,000,000 미지급금 (주5) 125,667,820,859 70,636,361,061 예수부채 (주5) 1,418,841,180,493 475,027,319,327 기타유동지급채무 (주5) 2,261,134,945 1,454,916,886 당기법인세부채 (주22) 1,352,122,224 332,635,693 기타유동부채 2,852,613,629 2,037,738,531 비유동부채 1,742,714,739 341,643,006 기타비유동지급채무 (주4,5) 1,458,581,963 168,711,512 복구충당부채 100,093,368 15,213,051 기타비유동부채 184,039,408 157,718,443 부채총계 1,583,913,265,351 586,574,274,400 자본 자본금 (주1) 7,779,559,000 7,779,559,000 주식발행초과금 66,001,652,970 66,001,652,970 기타자본요소 (주13) (5,073,075,125) (4,784,089,552) 자기주식 (주13,15) (19,675,586,394) (15,363,610,017) 이익잉여금 79,271,167,029 44,318,109,237 자본총계 128,303,717,480 97,951,621,638 자본과부채총계 1,712,216,982,831 684,525,896,038 손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주16,24) 49,273,603,214 132,980,148,198 28,556,343,681 101,994,378,419 매출원가 (주16) 23,916,102,641 65,768,172,624 14,326,679,288 60,909,773,964 매출총이익 25,357,500,573 67,211,975,574 14,229,664,393 41,084,604,455 판매비와관리비 (주17) 11,984,975,382 32,738,726,489 8,680,188,670 26,040,278,085 영업이익 13,372,525,191 34,473,249,085 5,549,475,723 15,044,326,370 기타수익 (주18) 808,807,394 1,699,655,619 77,144,792 1,791,319,174 기타비용 (주18) 286,580,646 1,773,988,180 379,556,559 810,623,859 금융수익 (주19) 1,843,391,392 4,463,878,318 611,710,129 2,417,029,291 금융비용 (주19) 686,765,847 2,138,847,750 562,947,410 1,884,810,504 법인세비용차감전순이익 15,051,377,484 36,723,947,092 5,295,826,675 16,557,240,472 법인세비용 (주22) 576,712,631 1,770,889,300 284,947,533 1,001,088,044 당기순이익 14,474,664,853 34,953,057,792 5,010,879,142 15,556,152,428 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (주20) 988 2,379 336 1,042 희석주당이익 (단위 : 원) (주20) 988 2,378 335 1,041 ※ 제23기 3분기 손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 14,474,664,853 34,953,057,792 5,010,879,142 15,556,152,428 총포괄손익 14,474,664,853 34,953,057,792 5,010,879,142 15,556,152,428 ※ 제23기 3분기 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본요소 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,833,443,961) (10,397,129,405) 25,293,524,845 83,844,163,449 당기순이익 0 0 0 0 15,556,152,428 15,556,152,428 주식기준보상거래 (주13,15) 0 0 38,808,668 0 0 38,808,668 주식매수선택권의 행사 (주13,15) 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 (주13) 0 0 0 15,912,238 0 15,912,238 2020.09.30 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,794,635,293) (10,381,217,167) 40,849,677,273 99,455,036,783 2021.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,784,089,552) (15,363,610,017) 44,318,109,237 97,951,621,638 당기순이익 0 0 0 0 34,953,057,792 34,953,057,792 주식기준보상거래 (주13,15) 0 0 3,428,633 0 0 3,428,633 주식매수선택권의 행사 (주13,15) 0 0 (292,414,206) 669,781,323 0 377,367,117 자기주식취득 (주13) 0 0 0 (4,981,757,700) 0 (4,981,757,700) 2021.09.30 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (5,073,075,125) (19,675,586,394) 79,271,167,029 128,303,717,480 ※ 제23기 3분기 자본변동표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 1,033,344,354,738 527,823,003,325 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주21) 1,032,818,337,929 527,346,701,218 이자의 수취 1,985,374,906 1,851,076,859 이자의 지급 (769,746,938) (1,156,811,507) 배당금의 수취 61,791,609 40,521,014 법인세의 납부 (751,402,768) (258,484,259) 투자활동현금흐름 (9,862,881,752) (62,347,438,082) 단기금융상품의 처분 35,102,130,261 11,078,900,000 장기금융상품의 처분 60,000,000,000 106,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 206,723,806,088 106,402,289,626 유형자산의 처분 0 7,968,181 임차보증금의 감소 0 4,030,000 임차보증금의 증가 (299,600,000) 0 단기금융상품의 취득 (45,116,015,411) (35,000,000,000) 단기대여금의 증가 0 (450,000,000) 장기대여금의 증가 (1,114,570,000) (500,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (248,300,650,975) (138,194,601,018) 장기금융상품의 취득 0 (106,000,000) 유형자산의 취득 (3,016,251,808) (2,230,227,325) 무형자산의 취득 (4,317,049,907) (2,857,224,346) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,524,680,000) (608,573,200) 재무활동현금흐름 (15,525,159,104) (15,877,471,308) 정부보조금의 수취 0 17,106,332 주식매수선택권의 행사 406,723,650 0 단기차입금의 증가 24,500,000,000 0 단기차입금의 상환 (34,020,000,000) (2,000,000,000) 리스부채의 감소 (419,955,054) (257,977,247) 자기주식의 취득 (4,981,757,700) 0 임대보증금의 증가 5,500,000 0 임대보증금의 감소 (15,670,000) 0 정부보조금의 상환 0 (636,600,393) 종속기업 소유지분에 대한 변동 (1,000,000,000) (13,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 756,148,311 (143,492,044) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,008,712,462,193 449,454,601,891 기초현금및현금성자산 526,107,024,319 169,811,082,719 기말현금및현금성자산 1,534,819,486,512 619,265,684,610 ※ 제23기 3분기 현금흐름표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 23(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표) 코나아이 주식회사 1. 회사의 개요 코나아이 주식회사(이하, "회사"라 함)는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2021년 9월 30일 현재 회사의 자본금 은 7,779 ,559천원 입니다. 2021년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 비율 조정일(대표이사) 4,290,047 27.57% 자기주식 902,578 5.80% 기타주식 10,366,493 66.63% 합계 15,559,118 100.00% 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제 표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제. 이 개정사항은 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융 상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성성자산 1,534,819,487 1,534,819,487 526,107,024 526,107,024 당기손익-공정가치금융자산 52,281,310 52,281,310 10,652,461 10,652,461 기타수취채권(*1) 696,646 696,646 60,434,532 60,434,532 합계 1,587,797,443 1,587,797,443 597,194,017 597,194,017 금융부채 기타지급채무(*1) 1,458,582 1,458,582 168,712 168,712 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 46,288,065 1,004,465 4,988,780 52,281,310 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 7,296,237 1,017,396 2,338,828 10,652,461 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 국채 등 으로 구성됩니다 . 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산 현금성자산 1,534,819,487 - 1,534,819,487 매출채권 16,566,761 - 16,566,761 기타유동수취채권 19,181,575 - 19,181,575 당기손익-공정가치금융자산 - 47,292,530 47,292,530 합계 1,570,567,823 47,292,530 1,617,860,353 비유동자산 기타비유동수취채권 696,646 - 696,646 당기손익-공정가치금융자산 - 4,988,780 4,988,780 합계 696,646 4,988,780 5,685,426 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 유동부채 매입채무 6,695,678 단기차입금 24,500,000 미지급금 125,667,821 예수부채 1,418,841,180 기타유동지급채무 2,261,135 합계 1,577,965,814 비유동부채 기타비유동지급채무 1,458,582 합계 1,458,582 (2) 전기말 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동자산 현금성자산 526,107,024 - 526,107,024 매출채권 7,503,719 - 7,503,719 기타유동수취채권 6,315,529 - 6,315,529 당기손익-공정가치금융자산 - 8,313,633 8,313,633 합계 539,926,272 8,313,633 548,239,905 비유동자산 기타비유동수취채권 60,434,532 - 60,434,532 당기손익-공정가치금융자산 - 2,338,828 2,338,828 합계 60,434,532 2,338,828 62,773,360 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 유동부채 매입채무 2,723,660 단기차입금 34,020,000 미지급금 70,636,361 예수부채 475,027,319 기타유동지급채무 1,454,917 합계 583,862,257 비유동부채 기타비유동지급채무 168,712 합계 168,712 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 사용제한 목적 현금및현금성자산 1,418,841,180 128,927,082 (*) 기타유동수취채권 단기금융기관예치금 600,000 600,000 펌뱅킹 지급보증 단기금융기관예치금 680,000 680,000 KSL LC OPEN 지급보증 단기금융기관예치금 106,000 106,000 코나몰 지급보증 특정금전신탁 31,492 17,607 자사주 취득 특정금전신탁 기타비유동수취채권 - 60,000,000 (*) (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 지자체와 약정에 따라 수령한 정부예치금을 별도 계좌를 통해 관리하고 있습니다. 또한, 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금을 특정금전신탁 등에 예치하고 있습니다(주석 12참조). 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,083,411 (1,065,491) 17,920 846,157 (161,704) 684,453 제품 1,595,598 (1,087,373) 508,225 2,220,539 (1,409,219) 811,320 재공품 820,284 - 820,284 237,227 - 237,227 원재료 20,286,150 (8,421,626) 11,864,524 24,907,145 (10,275,415) 14,631,730 부재료 452,172 (44,399) 407,773 154,048 (58,362) 95,686 합계 24,237,615 (10,618,889) 13,618,726 28,365,116 (11,904,700) 16,460,416 나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 내역은 다음과 같고 재고자산폐기손실은 없습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (1,285,809) (629,278) 다. 당분기와 전분기 중 비용 으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,470,916천 원 과 48,566,895천 원 입 니 다. 라. 보고기간종료일 현재 회사의 원재료 중 일부는 대출약정과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석11,12참조). 8. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (4,072,482) - 6,416,078 구축물 173,698 (67,487) - 106,211 시설장치 4,073,882 (3,014,149) (192,330) 867,403 기계장치 18,440,781 (15,747,873) (1,003,500) 1,689,408 차량운반구 333,779 (288,135) - 45,644 비품 10,760,885 (7,425,252) (827,967) 2,507,666 기타유형자산 1,983,014 (1,725,160) (87,537) 170,317 사용권자산 3,550,117 (1,149,726) - 2,400,391 건설중인유형자산 236,600 - - 236,600 합계 55,534,001 (33,490,264) (2,111,334) 19,932,403 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (3,876,471) - 6,612,089 구축물 158,973 (60,883) - 98,090 시설장치 3,636,932 (2,736,521) (192,330) 708,081 기계장치 17,240,281 (15,517,851) (1,003,500) 718,930 차량운반구 319,603 (290,038) - 29,565 비품 9,706,922 (6,723,436) (827,967) 2,155,519 기타유형자산 1,930,614 (1,673,460) (87,537) 169,617 사용권자산 1,210,177 (740,225) - 469,952 합계 50,184,747 (31,618,885) (2,111,334) 16,454,528 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 분기말 토지 5,492,685 - - - 5,492,685 건물 6,612,089 - - (196,011) 6,416,078 구축물 98,090 14,725 - (6,604) 106,211 시설장치 708,081 436,950 - (277,628) 867,403 기계장치 718,930 1,200,500 - (230,021) 1,689,409 차량운반구 29,565 25,013 (1) (8,934) 45,643 비품 2,155,519 1,053,963 - (701,816) 2,507,666 기타의유형자산 169,617 52,400 - (51,700) 170,317 사용권자산 469,952 2,347,874 (9,362) (408,073) 2,400,391 건설중인유형자산 - 236,600 - - 236,600 합계 16,454,528 5,368,025 (9,363) (1,880,787) 19,932,403 (2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 전분기말 토지 5,492,685 - - - 5,492,685 건물 6,873,436 - - (201,042) 6,672,394 구축물 106,536 - - (6,335) 100,201 시설장치 1,031,859 40,850 - (277,438) 795,271 기계장치 2,031,850 396,901 - (569,321) 1,859,430 차량운반구 24,261 24,187 (1) (6,931) 41,516 비품 1,026,467 1,627,655 (3,511) (479,089) 2,171,522 기타의유형자산 180,539 56,436 - (53,731) 183,244 사용권자산 724,492 88,763 - (190,983) 622,272 건설중인유형자산 - 129,200 - - 129,200 합계 17,492,125 2,363,992 (3,512) (1,784,870) 18,067,735 다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 1,220,899 1,362,428 판매비와 관리비 659,888 422,442 합계 1,880,787 1,784,870 라. 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 한도금액 실행금액 담보권자 토지 및 건물 2,526,914 4,680,000 대출약정(주석 11 , 12 참고) 2,500,000 - 기업은행 토지 및 건물, 기계장치 8,197,242 9,000,000 대출약정(주석 11 , 12 참고) 2,000,000 - 9. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 621,815 (260,200) (11,068) 350,547 개발비 52,037,279 (33,333,189) (16,689,682) 2,014,408 기타의무형자산 8,410,921 (4,255,126) (2,690,430) 1,465,365 회원권 2,402,219 - (711,049) 1,691,170 기타의비한정무형자산 2,749,633 - (2,749,633) - 건설중인무형자산 3,157,114 - - 3,157,114 합계 69,378,981 (37,848,515) (22,851,862) 8,678,604 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 608,296 (226,037) (11,068) 371,191 개발비 50,977,158 (32,596,726) (16,650,868) 1,729,564 기타의무형자산 9,116,067 (3,919,285) (3,573,763) 1,623,019 회원권 1,802,219 - (711,049) 1,091,170 기타의비한정무형자산 2,749,633 - (2,749,633) - 건설중인무형자산 739,349 - - 739,349 합계 65,992,722 (36,742,048) (23,696,381) 5,554,293 나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 장부금액 371,191 1,729,564 1,623,019 1,091,170 739,349 5,554,293 취득 13,519 596,095 294,854 600,000 2,920,331 4,424,799 대체 (*) - 464,025 - - (502,566) (38,541) 감가상각비 (34,163) (736,463) (452,508) - - (1,223,134) 손상차손 - (38,813) - - - (38,813) 분기말 장부금액 350,547 2,014,408 1,465,365 1,691,170 3,157,114 8,678,604 (*) 당분기 중 개발비 및 경상연구개발비 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 기타의 비한정무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초 장부금액 335,807 4,695,933 1,572,965 1,168,776 2,794,633 - 10,568,114 취득 20,521 1,794,566 495,620 - - - 2,310,707 대체 (*) - - - - (45,000) 546,517 501,517 감가상각비 (31,864) (1,355,711) (450,789) - - - (1,838,364) 분기말 장부금액 324,464 5,134,788 1,617,796 1,168,776 2,749,633 546,517 11,541,974 (*) 전분기 중 선급금에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 221,601 230,544 판매비와 관리비 1,001,533 1,607,820 합계 1,223,134 1,838,364 라. 중요한 개발비( 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인 식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 9,808,180 천원, 6,822,605 천원 입니다. (2) 회사는 Chip사업과 관련하여 진 행중인 프로젝트에 대한 지출은 건설중인무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 351,543천원 (전기말: 493,818천원)이 인식되어 있습니다. 프로젝트가 완료되는 때에 전액 Chip사업 개발 자산으로 대체될 예정입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원, 년).- 당분기말 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,457,981 2.23 선불카드 사업 개발 자산(*2) 556,427 3.00 합계 2,014,408 - 전기말 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,039,381 1.57 선불카드 사업 개발 자산(*2) 690,183 3.67 합계 1,729,564 (*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐(인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다. 마. 개발비의 손상 당분기 중 회사는 Chip사업 개발자산 중 일부에 대해 손상차손으로 38,813천원을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 전분기중 회사가 인식한 개발비 손상차손은 없습니다. 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 종속기업 30,651,432 20,126,752 관계기업 2,973,045 2,973,045 공동기업투자 - - 합계 33,624,477 23,099,797 나. 당분기와 전분기 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 종속기업 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 20,126,752 6,106,529 취득(*1)(*2)(*3)(*4) 10,524,680 13,608,574 분기말장부금액(*5) 30,651,432 19,715,103 (*1) 전분기 중 회사는 코나아이파트너스(주)의 지분 2,600,000주를 13,000,000천원에 추가 취득함에 따라 지분율이 95.02%가 되었습니다. (*2) 전분기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에 588,350천원을 추가 출자하였습니다. (*3) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호의 지분율 98.96%에 대해서 9,524,680천원 신규 출자하였습니다. (*4) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스(주)의 지분 200,000주를 1,000,000천원에 추가 취득함에 따라 지분율이 100%가 되었습니다. (*5) 당분기 중 회사는 Just Info System Co., Ltd를 청산하였습니다. (2) 관계기업 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,973,045 2,973,045 분기말장부금액 2,973,045 2,973,045 (3) 공동기업투자 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 - - 분기말장부금액 - - 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 업종 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 북경심걸과기유한공사 중국 카드판매업 - 100.00% - - Just Info System Co,.Ltd(*1) 중국 연구개발 - - - - KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 인도 카드판매업 3,495,000 99.86% 6,529 6,529 코나아이파트너스㈜(*2)(*3) 대한민국 금융업 4,020,000 100.00% 20,100,000 19,100,000 KONA SOFTWARE LAB LIMITED(*4)(*5) 방글라데시 연구개발 외 1,061,850 100.00% - - 아트마이닝㈜ 대한민국 서비스업 200,000 100.00% - - Kona Lao Sole,Ltd(*6) 라오스 소프트웨어 개발 외 - 100.00% 20,223 20,223 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2호(*7) 대한민국 금융업 160,000 53.08% 1,000,000 1,000,000 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합4호(*8) 대한민국 금융업 952,468 98.96% 9,524,680 - 합계 30,651,432 20,126,752 (*1) 당분기 중 회사는 Just Info System Co., Ltd를 청산하였습니다. (*2) 전기 중 회사는 코나아이파트너스㈜의 지분 2,600,000주를 13,000,000천원에 취득함에 따라 지분율이 95.02%가 되었습니다. (*3) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스(주)의 지분 200,000주를 1,000,000천원에 추가 취득함에 따라 지분율이 100%가 되었습 니다. (*4) 전기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에는 588,350천원을 추가 출자하였습니다.(*5) 전기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에 588,350천원 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 회사는 Kona Lao Sole,Ltd에 20,223천원을 신규 출자하였습니다.(*7) 전기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 53.08%에 대해서 1,000,000천원 신규 출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 31.85%에 대하여 신규 출자하였습니다. (*8) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 98.96%에대해서 9,524,680천원 신규 출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스 ㈜ 가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하였습니다. 라. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업과 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 주식수(주, 좌) 지분율 당분기말 전기말 관계기업 코나엠(주) (*) 100,000 14.29% 523,045 523,045 (주)듀얼아이 10,000 25.00% 450,000 450,000 (주)핀마트 514,287 25.76% - - 코나헬스케어(주)(구,비버이엔티㈜) 1,175,000 36.15% - - (주)솔리데오시스템즈 80,000 20.00% 2,000,000 2,000,000 소계 2,973,045 2,973,045 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 120 40.00% - - 합계 2,973,045 2,973,045 (*) 회사의 지분율이 20% 미만임에도 불구하고, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관 계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입 금 24,500,000 34,020,000 나 . 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 종류 2021.09.30연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 한국수출입은행 수출성장자금대출(단기)(*1) 2.57% 3,500,000 16,500,000 원화대출 KDB산업은행 산업운영대출 - - 15,000,000 원화대출 기업은행 일반자금대출(*2) - - 2,520,000 원화대출 KB국민은행 운전자금대출 2.60% 10,000,000 - 원화대출 NH농협은행 운전자금대출 2.60% 6,000,000 - 원화대출 신한은행 운전자금대출 2.65% 5,000,000 - 합계 24,500,000 34,020,000 (*1) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7 및 12 참고). (*2) 해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 및 12 참고). 다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 12. 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 일반자금대출 기업은행 2,500,000 - 토지 및 건물 담보(주석 8, 11 참고) 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 3,500,000 3,500,000 재고자산 양도담보(주석 7, 11 참고) 일반자금대출 기업은행 2,000,000 - 토지,건물 및 기계장치담보(주석 8, 11 참고) 운전자금대출 KB국민은행 10,000,000 10,000,000 - 운전자금대출 NH농협은행 6,000,000 6,000,000 - 운전자금대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 - 합계 29,000,000 24,500,000 나. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증사항 금융기관 통화 보증한도 실행금액 담보제공 및 보증내역 이행보증 서울보증보험 KRW 60,516,575 60,516,575 계약이행보증 다. 회사는 신기술도입을 위하여 Orac le America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용 료 619,708천원 (전분기: 611,210천원 )을 비용으로 인식하였습니다. 라. 회사는 소프트웨어공제 조합으로부터 155,786,467천원(전기말: 20,675,042천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 3,528,736천 원 이 담보로 제공되어 있습니다 . 마. 회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도 금액인 1,541,100천원, 1,800,000천원 입니다. 바. 회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나헬스케어(주)(구,비버이엔티㈜) 우리은행 차입금 200,000천원 및 한 도대출 450,100천원( 차입잔액: 36,741천원 )에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액 인 24,000천원, 234,120천원 입니다. 사. 회사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 446,554,893천원(전기말: 288,827,569천원)에 대해서 특정금전신탁 등에 예치하였습니다. 아. 회사는 지역화폐 플랫폼 운영대행사로서 다수의 지자체들과 지역화폐의 발행 및 운영에 관한 계약을 체결하였으며, 지역화폐 결제액 중 일정 비율을 결제 수수료로 수취하거나 플랫폼 운영대행의 대가로 약정금액을 수취하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 결제수수료 매출액 56,936,342천원(전분기: 34,900,362천원), 운영대행 매출액 5,917,257천원(전분기: 3,546,267천원)입니다. 또한, 지자체와 약정에 따라 수령한 정부예치금 972,286,288천원(전기말: 186,199,701천원)을 별도 계좌를 통해 관리하고 있습니다. 자. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 KONA SOFTWARE LAB LIMITED의 우리은행 L/C개설과 관련하 여 USD 500,000 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 차. 회사는 당분기말 현재 회사의 통신판매업 소비자피해보상 구매안전서비스 가입을 위해 채무지급보증계약을 체결하였으며 이와 관련하여 우리은행 예치금 106,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.카. 회사는 당분기말 현재 기업은행과 펌뱅킹 자동이체서비스 계약 체결하였으며 이와 관련하여 기업은행 예치금 600,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.타. 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 13. 기타자본 등 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 14,001 156,680 자기주식처분이익 713,431 859,737 기타의자본조정 (5,800,507) (5,800,507) 자기주식 (19,675,586) (15,363,610) 합계 (24,748,661) (20,147,700) 나. 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 당분기 주식매수선택권 자기주식처분이익 기타의자본조정 자기주식 기초금액 156,680 859,737 (5,800,507) (15,363,610) 주식보상비용 3,429 - - - 주식매수선택권행사 (146,108) (146,306) - 669,781 자기주식 취득 - - - (4,981,757) 기말금액 14,001 713,431 (5,800,507) (19,675,586) (2) 전분기 구 분 전분기 주식매수선택권 자기주식처분이익 기타의자본조정 자기주식 기초금액 107,326 859,737 (5,800,507) (10,397,129) 주식보상비용 38,809 - - - 자기주식 교부 - - - 15,912 기말금액 146,135 859,737 (5,800,507) (10,381,217) 다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주). 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 813,420 (15,363,610) 627,904 (10,397,129) 취득 122,911 (4,981,757) - - 처분 - - - - 자기주식 교부 (33,753) 669,781 (961) 15,912 기말 902,578 (19,675,586) 626,943 (10,381,217) 14. 종 업원급여 가. 회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 2,010천원 (전기말: 2,010천원)만을 포함하고 있습니다. 나. 당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,372,194천원 (전분기: 1,212,111천원 )입니다. 이 중 637,676천원 (전분기: 611,486천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 734,518천원 (전분기: 600,625천원 )은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 다. 회사는 당 분 기 중 장기근속종업원급여제도와 관련하여 비 용으로 26,321천 원 인 식하였습니다. 15. 주식매수선택권 가. 당분기말 현재 회사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상 약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 결의기관 주주총회 부여일 2018년 03월 27일 부여주식수 162,077주 부여방법 신주교부, 자기주식교부 행사가격 12,050원 행사가능기간 주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일) 가득조건 부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성 나. 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 당분기 전분기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 잔여주 49,111 12,050 52,760 12,050 소멸 2,821 12,050 2,364 12,050 행사 42,240 12,050 - - 당분기말 잔여주 4,050 12,050 50,396 12,050 당분기말 현재 행사가능 수량 4,050 12,050 - - 다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 무위험이자율 2.69% 기대행사기간 6.5년 기대주가변동성 18.4% 주당보상원가 3,459원 라. 당분기와 전 분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 228,723천원, 38,809천원 입니다. 16. 매 출액 가. 수행의무와 수익인식 정책 회사의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 용역 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내용 Chip과 카드 판매 Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 코나머니 수수료 매출 코나머니 결제수수료 매출은 가맹계약기간동안 가맹점에 플랫폼을 제공하고 가맹점으로부터 수취하는 수수료로써, 코나카드 사용 고객의 가맹점 결제 시점에 수익을 인식합니다.코나머니 운영수수료 매출은 서비스계약기간동안 플랫폼 운영 및 유지 보수 서비스를 제공하고 수취하는 수수료로써, 서비스 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역매출 카드 personalization, 카드 보안 등의 시스템 구축에 대한 용역을 제공하고고객의 검수확인이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 카드 personalization, 카드 보안 등의 시스템 서버장비에 대한 유지보수 용역을 용역기간 동안 수행하고 용역 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 나. 수익인식 시기에 따른 구분주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며 (주석 24 참조) , 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 이행하는 수행의무 Chip, 카드 판매 25,242,414 69,213,387 15,153,575 62,011,480 코나머니 수수료 매출 21,698,129 56,936,342 11,493,183 34,900,362 용역매출 - 556,336 206,341 1,268,650 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 코나머니 수수료 매출 2,243,687 5,917,257 1,645,811 3,546,267 용역매출 89,374 356,826 57,434 267,620 합계 49,273,604 132,980,148 28,556,344 101,994,379 다. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 9,905,384 24,164,995 4,725,394 23,087,870 제품매출 15,337,030 45,048,393 10,428,181 38,923,610 용역매출 89,374 913,162 263,775 1,536,270 코나머니 수수료매출 23,941,815 62,853,598 13,138,994 38,446,629 합계 49,273,603 132,980,148 28,556,344 101,994,379 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 6,222,345 15,246,289 3,324,707 16,121,851 제품매출원가 10,940,636 30,191,532 7,306,302 26,363,625 용역매출원가 80,911 656,613 171,806 803,212 코나머니 수수료매출원가 6,604,841 19,845,006 4,255,038 17,271,966 재고자산평가손실(환입) (235,145) (1,285,809) (1,106,938) (629,278) 지급수수료 302,515 1,114,542 375,764 978,398 합계 23,916,103 65,768,173 14,326,679 60,909,774 17. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,156,253 9,437,574 2,359,403 6,648,652 퇴직급여 237,875 734,518 132,352 600,625 복리후생비 420,618 1,311,570 293,505 843,419 여비교통비 37,034 116,640 32,773 107,787 교육훈련비 11,308 38,225 11,237 15,331 차량유지비 30,654 66,109 15,928 54,205 소모품비 272,668 778,654 373,450 1,011,054 지급수수료 1,357,218 3,748,888 1,092,917 2,884,070 감가상각비 261,574 659,887 100,904 422,442 광고선전비 2,119,028 3,565,352 655,971 1,742,797 통신비 91,227 214,072 83,256 218,749 운반보관비 476,431 1,593,716 237,032 654,863 보험료 78,939 209,214 22,908 73,700 지급임차료 28,280 85,799 58,646 57,606 세금과공과 64,712 196,483 78,948 150,409 접대비 227,012 552,664 130,383 316,396 건물관리비 99,988 208,555 49,703 140,657 대손상각비(환입) 32,316 (1,733,563) 138,629 1,626,129 무형자산상각비 321,789 1,001,533 604,692 1,607,820 경상연구개발비 3,635,104 9,808,180 2,194,457 6,822,605 기타 24,947 144,656 13,095 40,962 합계 11,984,975 32,738,726 8,680,189 26,040,278 18. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 (현금및현금성자산제외) 469,816 814,302 91,881 996,023 외화환산이익 (현금및현금성자산제외) 284,362 489,554 (187,943) 85,131 유형자산처분이익 - - 3,923 4,456 임대료수익 3,678 13,387 7,136 21,364 정부보조금이익 18,379 63,819 152,674 606,565 잡이익 32,573 318,594 9,474 77,780 합계 808,808 1,699,656 77,145 1,791,319 기타비용 외환차손 (현금및현금성자산제외) 88,838 200,522 201,735 464,645 외화환산손실 (현금및현금성자산제외) 14,749 22,111 (59,273) 38,283 유형자산폐기손실 1 1 - - 기부금 8,775 183,965 208,560 240,800 기타의대손상각비 114,570 1,114,570 - - 무형자산손상차손 38,813 38,813 - - 잡손실 20,834 214,006 28,534 66,896 합계 286,580 1,773,988 379,556 810,624 19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 1,028,059 2,271,502 584,569 1,867,940 수입배당금 817 61,792 18,806 40,521 당기손익인식금융자산처분이익 (204,251) - 20,634 270,067 당기손익인식금융자산평가이익 463,205 1,324,267 17,153 84,341 외환차익 50,170 50,170 - 139,015 외화환산이익 505,391 756,148 (29,451) 15,145 합계 1,843,391 4,463,879 611,711 2,417,029 금융비용 이자비용 172,137 737,488 399,839 1,173,139 금융보증비용 42,634 129,097 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 379,985 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 473,832 1,272,260 67,018 162,928 외환차손 - - - 10,122 외화환산손실 (1,838) 2 96,090 158,637 합계 686,765 2,138,847 562,947 1,884,811 20 . 주당순이익 가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기 구 분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당분기초 2021-01-01 14,745,698 273 4,025,575,554 자기주식 취득 2021-01-31 (500) 243 (121,500) 주식매수선택권의 행사 2021-03-29 5,292 186 984,312 주식매수선택권의 행사 2021-03-31 8,716 184 1,603,744 주식매수선택권의 행사 2021-04-01 3,069 183 561,627 주식매수선택권의 행사 2021-04-02 890 182 161,980 주식매수선택권의 행사 2021-04-06 1,100 178 195,800 주식매수선택권의 행사 2021-04-07 821 177 145,317 주식매수선택권의 행사 2021-04-08 708 176 124,608 주식매수선택권의 행사 2021-04-14 1,819 170 309,230 자기주식 취득 2021-04-20 (12,162) 164 (1,994,568) 자기주식 취득 2021-04-21 (21,523) 163 (3,508,249) 자기주식 취득 2021-04-22 (10,555) 162 (1,709,910) 자기주식 취득 2021-04-23 (20,820) 161 (3,352,020) 자기주식 취득 2021-04-26 (10,600) 158 (1,674,800) 자기주식 취득 2021-04-27 (5,079) 157 (797,403) 자기주식 취득 2021-04-28 (4,772) 156 (744,432) 주식매수선택권의 행사 2021-04-29 754 155 116,870 자기주식 취득 2021-05-06 (25,000) 148 (3,700,000) 주식매수선택권의 행사 2021-05-07 844 147 124,068 자기주식 취득 2021-05-07 (6,000) 147 (882,000) 자기주식 취득 2021-05-10 (4,900) 144 (705,600) 자기주식 취득 2021-05-11 (1,000) 143 (143,000) 주식매수선택권의 행사 2021-05-11 1,565 143 223,795 주식매수선택권의 행사 2021-05-31 2,532 123 311,436 주식매수선택권의 행사 2021-06-04 1,355 119 161,245 주식매수선택권의 행사 2021-06-14 1,161 109 126,549 주식매수선택권의 행사 2021-08-19 720 43 30,960 주식매수선택권의 행사 2021-08-25 501 37 18,537 주식매수선택권의 행사 2021-08-31 406 31 12,586 주식매수선택권의 행사 2021-09-23 1,500 8 12,000 당분기말 2021-09-30 14,656,540 4,011,466,736 당분 기 가중평균유통보통주식수 : 4,011,466,736 ÷ 273 = 14,694,017주 - 전분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치(일) 적수 전분기초 2020-01-01 14,931,214 274 4,091,152,636 자기주식 처분 2020-09-09 961 22 21,142 전분기말 2020-09-30 14,932,175 4,091,173,778 전분기 가중평균유통보통주식수: 4,091,173,778 ÷ 274 = 14,931,291주 ( 2) 기본주당순이익의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익 14,474,664,853 34,953,057,792 5,010,879,142 15,556,152,428 가중평균유통보통주식수 14,654,218 14,694,017 14,931,444 14,931,291 주당순이익 988 2,379 336 1,042 나. 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. ( 1) 희석가중평균 유통보통주식수의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 14,654,218 14,694,017 14,931,444 14,931,291 주식선택권 미행사분 2,822 2,791 13,950 13,950 희석가중평균유통보통주식수 14,657,040 14,696,808 14,945,394 14,945,241 ( 2) 희석주당순이익의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기순이익(단위: 원) 14,474,664,853 34,953,057,792 5,010,879,142 15,556,152,428 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주) 14,657,040 14,696,808 14,945,394 14,945,241 희석주당이익(단위: 원) 988 2,378 335 1,041 당분기말 및 전분기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기말 전분기말 주식매수선택권 4,050 50,396 21. 현 금흐름 정보 가. 당분기와 전분기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 34,953,057 15,556,152 분기순손익 조정을 위한 가감 : 997,865,281 511,790,549 현금유출 없는 비용의 가산 등 6,932,978 7,572,954 대손상각비 - 1,626,129 기타의 대손상각비 1,114,570 - 이자비용 737,488 1,173,139 외화환산손실 22,111 196,920 재고자산평가충당금 환입 (1,285,809) (629,278) 복리후생비 26,321 - 지급임차료 (113) - 유형자산감가상각비 1,880,787 1,784,870 무형자산상각비 1,223,134 1,838,364 유형자산폐기손실 1 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,272,260 162,928 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 379,985 무형자산손상차손 38,813 - 주식보상비용 3,429 38,809 금융보증비용 129,097 - 법인세비용 1,770,889 1,001,088 현금유입 없는 수익의 차감 등 (6,636,826) (2,367,602) 대손상각비의 환입 (1,733,563) - 이자수익 (2,271,502) (1,867,940) 외화환산이익 (1,245,702) (100,277) 배당금수익 (61,792) (40,521) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,324,267) (84,341) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (270,067) 유형자산처분이익 - (4,456) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 997,569,129 506,585,197 매출채권의 감소(증가) (6,839,923) 9,504,080 미수금의 증가 (2,719,626) (4,215,131) 선급금의 증가) (1,456,918) (353,119) 선급비용의 감소 672,976 446,523 재고자산의 감소 4,127,499 2,233,962 장기선급비용의 증가 (58,751) (3,001,071) 단기대여금의 감소(증가) (21,875) 3,615 장기대여금의 감소 208 8,500 금융리스채권의 감소 36,000 - 매입채무의 증가(감소) 3,950,834 (3,226,537) 미지급금의 증가(감소) 54,898,278 (7,564,524) 미지급비용의 증가(감소) 351,689 (334,516) 예수부채의 증가 943,813,862 512,641,222 선수금의 증가 385,295 439,276 예수금의 증가 489,292 70,461 정부보조금부채의 감소 (59,711) (67,544) 영업으로부터 창출된(사용한) 현금흐름 1,032,818,338 527,346,701 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 3,900 - 무형자산취득 관련 미지급금의 변동 99,000 - 사용권자산 취득 2,347,874 88,763 기타의 대손충당금 제각 - 6,215 장기선급비용 유동성 대체 597,689 1,079,445 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 영업현금흐름 재무현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 34,020,000 - (9,520,000) - 24,500,000 리스부채 502,706 (14,467) (419,955) 2,220,624 2,288,908 기술료준비금의 증감 225,083 - - - 225,083 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 4.82% 입 니 다. 23. 특수관계자거래 가. 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 10 에 서 설명 하는 바와 같습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 종속기업 북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd(*1)아트마이닝㈜ 코나아이파트너스㈜(*2)(*3)Kona Lao Sole,Ltd(*4)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*5)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(*6) 북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd(*1)아트마이닝㈜ 코나아이파트너스㈜(*2)(*3)Kona Lao Sole,Ltd(*4)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*5) 종속기업의 공동기업 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 종속기업의 관계기업 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호(*7)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호(*7)한국신용카드결제주식회사(*8)코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합1호(*9) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호(*7)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호(*7) 관계기업 코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜)㈜솔리데오시스템즈 코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜)㈜솔리데오시스템즈 관계기업의 종속기업 코 나모빌리티㈜(구,루나 ㈜ ) 코 나모빌리티㈜(구,루나 ㈜ ) 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*10) 더한옥호텔앤리조트㈜(*10) (*1) 당분기 중 회사는 Just Info System Co., Ltd를 청산하였습니다. (*2) 전기 중 회사는 코나아이파트너스㈜의 지분 2,600,000주를 13,000,000천원에 취득함에 따라 지분율이 95.02%가 되었습니다. (*3) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스(주)의 지분 200,000주를 1,000,000천원에 추가 취득함에 따라 지분율이 100%가 되었습 니다. (*4) 전기 중 회사는 Kona Lao Sole,Ltd에 20,223천원을 신규 출자하여 종속기업으로 분류되었습니다.(*5) 전기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 53.08%에 대해서 1,000,000천원 신규 출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스(주)가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 31.85%에 대하여 신규 출자하여 종속기업으로 분류되었습니다.(*6) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 98.96%에 대해서 9,524,680천원 신규 출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스(주)가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하여 종속기업으로 분류되었습니다. (*7) 전기 중 회사의 종속기업인 코나아이파트너스(주)는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 1호, 3호에 각각 지분율 29.20% 및 25.00%에 대하여 330,000천원, 200,000천원을 출자하여 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.(*8) 당분기 중 회사의 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호가 지분율 27.79%에 대하여 9,524,680천원을 신규 출자하여, 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.(*9) 당분기 중 회사의 종속기업인 코나아이파트너스(주)는 코나아이파트너스 모빌리티 신기술조합 1호에 지분율 49.27%에 대하여 3,496,000천원을 출자하여 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.(*10) 당분기말 현재 회사의 주요경영진이 지배력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 종속기업 북경심걸과기유한공사 45,774 - 45,774 - - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 654,956 - 654,956 - 958,891 958,891 코나아이파트너스㈜ - - - - - - 아트마이닝㈜ - - - - 30,000 30,000 관계기업 코나엠㈜ 374,418 - 374,418 16,080,535 311,121 16,391,656 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) - 3,604 3,604 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나㈜) - - - - 7,279 7,279 기타 특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*) - 4,428 4,428 - 2,340,000 2,340,000 합계 1,075,148 8,032 1,083,180 16,080,535 3,647,291 19,727,826 (*) 당분기 중 회사는 더한옥호텔앤리조트㈜와 회원권 2,600,000천원(미지급금 260,000천원 포함) 취득계약을 체결하였습니다. (2) 전 분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 종속기업 북경심걸과기유한공사 463,267 - 463,267 - - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 204,808 - 204,808 - 573,226 573,226 코나아이파트너스 ㈜ - - - - 298 298 아트마이닝 ㈜ - 16,035 16,035 - 2,200 2,200 관계기업 코나엠 ㈜ 708,373 84,163 792,536 9,196,611 457,567 9,654,178 ㈜듀얼아이 - - - 37,500 - 37,500 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) - 20,254 20,254 - - - 솔리데오시스템즈 150 - 150 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) 684,518 770 685,288 - - - 합계 2,061,116 121,222 2,182,338 9,234,111 1,033,291 10,267,402 다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 북경심걸과기유한공사(*1)(*2) 135,920 114,570 - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 231,491 99,241 - 111,989 KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. - - - - 코나아이파트너스㈜ - - - - 아트마이닝㈜(*3) - 450,000 - - 관계기업 코나엠 134,900 74,610 2,503,906 65,617 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜)(*3) - 1,500,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 2,022,300 - - 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo(*4) 66,828 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나㈜)(*5) 149,250 - - 809 기타 특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*6) - - - 5,500 최대주주 - 72,000 - - 합계 718,389 4,332,721 2,503,906 183,915 (*1) 당분기말 종속기업인 북경심걸과기유한공사에 대한 135,920천원의 매출채권에대해서 83,666천원 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 종속기업인 북경심걸과기유한공사에 대한 114,570천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 당분기말 종속기업인 아트마이닝에 대한 450,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 관계기업인 코나헬스케어(주)에 대한 1,500,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 당분기말 공동기업투자에 대한 매출채권 66,828천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) 당분기말 관계기업의 종속기업인 코나모빌리티(구, 루나㈜)에 대한 매출채권 149,250천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*6) 당분기 중 회사는 더한옥호텔앤리조트㈜와 633천원의 월임대료와 5,500천원의 임대보증금을 조건으로 하는 임대계약을 체결하였습니다. ( 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 북경심걸과기유한공사 81,428 - - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 221,952 - - - 아트마이닝(주)(*1) - 450,000 - - 관계기업 코나엠(*2) 46,423 121,207 695,740 69,549 ㈜핀마트 - 378 - 15,670 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜)(*1) 6 500,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 808,920 - 1,173,612 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo(*3) 61,363 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나㈜)(*4) 1,393,561 - - 48,206 기타 특수관계자 최대주주 - 72,000 - - 합계 1,804,733 1,952,505 695,740 1,307,037 (*1) 전기말 종속기업인 아트마이닝과 관계기업인 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜)의 각각 450,000천원, 500,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 관계기업 코나엠㈜에게 제공한 전대리스 효과로 발생한 금융리스채권 35,493천원이 포함되었습니다.(*3) 전기말 공동기업투자에 대한 매출채권 61,363천원에 대해서 전액 대손충당금을설정하고 있습니다.(*4) 전기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 1,393,561천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자액 기초금액 기중 대여액 기말금액 종속기업 북경심걸과기유한공사 - 114,570 114,570 - 종속기업 아트마이닝㈜ 450,000 - 450,000 - 종속기업 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합4호 - - - 9,524,680 관계기업 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 500,000 1,000,000 1,500,000 - (2) 전분기 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자액 기초금액 기중 대여액 이자 부과액 이자 회수액 기말금액 종속기업 아트마이닝㈜ - 450,000 15,214 - 465,214 - 종속기업 코나아이파트너스㈜ - - - - - 13,000,000 종속기업 KONA SOFTWARE LAB LIMITED - - - - - 588,350 종속기업 Kona Lao Sole,Ltd - - - - - 20,223 관계기업 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) - 500,000 - - 500,000 - 마. 회사는 ㈜솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909,091천원에 체결하여 2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다.바. 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED와의 수수료매출용역계약을 체결하여, KONA SOFTWARE LAB LIMITED는 회사에 의뢰한 연구개발을 진행하고, 발생 원가의 106%를 회사로부터 지급받고 있습니다. 사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원, 외화단위:천). 구분 성명(법인명) 여신금융기관 통화 차입한도금액 보증금액 담보제공 및 보증내역 관계기업 코나엠㈜ KEB하나은행 KRW 1,500,000 1,800,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나엠㈜ 기업은행 KRW 3,000,000 1,541,100 일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 200,000 24,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 300,000 54,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 95,000 114,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 55,100 66,120 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 종속기업 KONA SOFTWARE LAB,. LTD 우리은행 USD 500 500 LC OPEN DEPOSIT 합계 KRW 5,150,100 3,599,220 USD 500 500 아. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,501,870 997,329 퇴직급여 204,558 157,722 장기급여 668 - 합계 1,707,096 1,155,051 (*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 부문별 정보 가. 회사는 Chip사업관련 영업부문 및 선불카드사업관련 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 Chip사업 Chip 및 카드 상품 또는 제품 판매, 카드 관련 시스템 서버장비 유지보수 용역 등 선불카드사업 선불카드 플랫폼 제공 및 운영 등 나. 지역에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국내 COB, 스마트카드, SI외 비씨카드, 국민카드, 신한카드 아시아 COB, 스마트카드 외 MK SMART JOINT STOCK COMPANY 유럽 COB, 스마트카드 외 Vivid Money GmbH, ROSAN FINANCE 미주 COB, 스마트카드 외 CPI Card Group-Colorado, Revolut 기타 COB, 스마트카드 외 SecureID Ltd, Masria Card 다. 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Chip사업 선불카드사업 합계 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 등 국내 당분기 31,895,561 7,293,000 13,032,160 15,499,551 1,772,537 63,487,339 132,980,148 전분기 37,685,291 6,407,707 7,335,962 9,037,313 493,927 41,034,178 101,994,378 라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 관련 부문 거래처A 51,829,305 38,713,192 Chip사업, 선불카드사업 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 정책- 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당규모를 결정하고 있으며, 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 실시되고 있습니다.- 보고서 제출일 현재 발행주식 총수 중 자기주식 902,578주는 배당을 실시할 경우 제외되며, 자사주 중 주식매수선택권 행사로 인한 지급, 합병 시 현재까지 제출되지 않은 구주권 7,926주이 제출될 경우 향후 배당금액에 영향을 미치게 됩니다. (2) 배당정책, 배당제한에 관한 사항- 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조(주권의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 2012.03.26> 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도의 말일에 발행된 것으로 본다. [전문개정 2000.08.31] 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2000.08.31> ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 2000.08.31> ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2012.03.26> 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2000.08.31> ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. (3) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 35,887 19,030 -9,199 (별도)당기순이익(백만원) 34,953 19,025 -6,071 (연결)주당순이익(원) 2,442 1,277 -616 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 주당순이익은 기본주당 순이익입니다.※ 주당순이익의 산출근거 : 당기순이익 ÷해당 사업연도의 가중평균주식수 (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 계산할 수 없어 공란으로 작성하였습니다.※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 연속 배당횟수, 분기(중간)배당, 결산배당을 지급한 횟수를 각각 구분하여 산출하지 않았으며, 보고서 제출일 현재 배당지급 현황과 평균 배당 수익율을 계산하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 기재사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 기재사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 24 기3분기 매출채권 22,483 4,913 21.85% 단기대여금 1,913 - 0.00% 미수금 7,694 123 1.60% 선급금 4,643 5 0.11% 합 계 36,733 5,041 13.72% 제 23 기 매출채권 14,639 6,777 46.29% 단기대여금 2,091 - 0.00% 미수금 4,981 123 2.47% 선급금 3,252 5 0.15% 합 계 24,963 6,905 27.66% 제 22 기 매출채권 19,015 5,640 29.66% 단기대여금 125 - 0.00% 미수금 3,428 296 8.63% 선급금 1,678 5 0.29% 합 계 24,246 5,941 24.50% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,905 5,941 4,775 2. 순대손처리액(①－②±③) - (365) - ① 대손처리액(상각채권액) - (365) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,864) 1,329 1,166 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,041 6,905 5,941 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 1년 이내의 미회수률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 정상 연체된 채권(*) 합계 3개월 이하 4~6개월 7개월 초과 사고채권 매출채권 15,326 2,322 71 641 4,123 22,483 구성비율(%) 68.17% 10.33% 0.31% 2.85% 18.34% 100.00% (*) 상기 현황은 매출채권 회수기일을 기준으로 그 이후 경과된 기간별로 산출되었으며, 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고 연결회사 상품 24 691 406 - 제품 455 747 617 - 재공품 820 237 315 - 원재료 11,865 14,632 17,048 - 부재료 408 96 181 - 저장품 - - - - 미착품 276 701 280 - 합계 13,848 17,104 18,847 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.81% 2.49% 6.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.78회 4.36회 3.58회 - ※ 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2021년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일에 자체 재고실사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 분기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 자체 실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 전기말 누적 평가손실 당기말 누적 평가손실 당기평가손익 기말잔액 비고 원재료 20,286 20,286 (10,275) (8,422) 1,853 11,864 - 부자재 452 452 (58) (44) 14 408 - 상품 1,089 1,089 (162) (1,065) (903) 24 - 제품 1,542 1,542 (1,409) (1,087) 322 455 - 합 계 23,369 23,369 (11,904) (10,618) 1,286 12,751 다. 공정가치(연결기준) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 1,542,007,150 1,542,007,150 533,687,103 533,687,103 당기손익-공정가치금융자산 56,639,933 56,639,933 17,212,784 17,212,784 기타수취채권(*1) 852,984 852,984 62,146,671 62,146,671 합계 1,599,500,067 1,599,500,067 613,046,558 613,046,558 금융부채 기타지급채무(*1) 1,895,071 1,895,071 882,019 882,019 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 46,548,157 1,504,405 8,587,371 56,639,933 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 8,154,462 1,851,659 7,206,663 17,212,784 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 국채 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -"반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있다"란 작성지침에 따라 본 분기보고서에는 본 항목에 대한 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기 한영회계법인 - - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제22기(전전기) 태성회계법인 적정 - - 주1) 제22기 재무제표는 재감사를 통해 적정 감사보고서를 수령하였습니다.주2) 관련공시 : 2020년 9월 10일 감사보고서 제출 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기3분기 한영회계법인 - 반기, 분기 재무제표 검토- 연결, 개별 재무제표 감사(영문포함)- 내부회계관리제도 검토 500백만원 5,000시간 320백만원 3,284시간 제23기(전기) 삼덕회계법인 - 반기, 분기 재무제표 검토- 연결, 개별 재무제표 감사(영문포함)- 내부회계관리제도 검토 300백만원 2,000시간 300백만원 2,240 시간 제22기(전전기) 태성회계법인 - 반기, 분기 재무제표 검토- 연결, 개별 재무제표 감사(영문포함) 420백만원 3,049시간 420백만원 3,049시간 주1) 제22기(전전기) 감사의 보수와 시간은 재감사 포함입니다.주2) 제23기(전기) 감사의 실제수행 보수와 시간은 반기 검토와 반기 재검토를 포함한 것입니다. ※ 보수는 연간금액 기준입니다. (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기 - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기 3분기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 태성회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 종속기업에 대한 금융자산 등의 평가 및 결산 회계처리에 대한 적절한 통제절차 운영 필요 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 2명의 사외이사로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장은 정관에 의거합니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 조정일(출석률:100%) 유기현(출석률:100%) 신수동(출석률:100%) 조남희(출석률:67%) 신승정(출석률:92%) 최한묵(출석률:100%) 조원호(출석률: 67%) 채종진(출석률: 67%) 찬 반 여 부 1 2021.01.20 제1호 의안 : 조합출자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021.01.25 제1호 의안 : 2020년 감사전 별도제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.02.01 제1호 의안 : 2020년 감사전 연결제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021.02.15 제1호 의안 : 관계회사 차입약정에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 5 2021.02.16 제1호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 6 2021.02.23 제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - 7 2021.03.23 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사관련 대상자 및 주식 수 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - 8 2021.04.15 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건제2호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 9 2021.05.14 제1호 의안 : 차입금 만기연장 승인의 건제2호 의안 : 차입금 대환 승인의 건제3호 의안 : 신규 차입 승인의 건제4호 의안 : 신규사업 진출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 10 2021.06.07 제1호 의안 : 차입금 대환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2021.09.14 제1호 의안 : 임직원 복리후생 증진 방안 마련의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 12 2021.10.01 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 조남희 사내이사가 신규선임(임기만료일 : 2024.03.18)되었습니다. - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 조원호 사외이사가 임기 만료로 퇴임하였고 채종진 사외이사가 신규선임(임기만료일 : 2024.03.26)되었습니다. - 조원호 사외이사는 2021.01.01부터 2021.03.27까지 활동하시며 1~4회차 의안에 찬성하셨습니다. - 출석률은 위원별로 해당 사업연도중 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율을 기재하였습니다. (단, 신규선임위원은 선임 이후 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율을 기재하였고, 퇴임위원은 퇴임일까지 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율을 기재하였습니다.) (4) 이사의 현황 구분 성 명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 임기 비 고 대표이사 조정일 이사회 - 성균관대 물리학과졸업- 대우통신(주)기술연구소 - 한국정보통신(주)기술연구소- 코나아이(주)대표이사/부회장(1998.3~현재) 본인 3년(2022.03.25) 제21기 정기주주총회에서 재선임 사내이사 유기현 이사회 - 국가평생교육진흥원(독학사) 경영학과 졸업- 두산산업(주) 근무- (주)두레상사 근무- (주)다성 근무- 코나아이(주) 근무(2001.11~현재) 임원 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 재선임 사내이사 신수동 이사회 - 아주대 전자공학과 졸업- 대우통신(주)- 한국툰붐(주)- 실리콘스튜디오(주)- (주)코디시스넷 대표이사- 코나아이(주) 이사- 코나씨(주) 이사 특수관계인 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 재선임 사내이사 조남희 이사회 - 보스턴대학교 경영(회계)학 졸업- 코나아이(주) BPR팀- 코나아이(주) BPR팀 전략기획실(과장)- 코나아이(주) 서비스기획/운영그룹(차장)- 코나아이(주) 코나카드사업본부(이사)-코나아이 마케팅Biz 실장(2013.11~현재) 특수관계인 3년(2024.03.18) 제23기 정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 신승정 이사회 - 연세대 공대 졸업- 경남기업(주) 근무- 코업건설(주) 근무- 코나아이(주) 비상근이사(2006.3~현재) - 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 재선임 사외이사 최한묵 이사회 - 서울대학교AMP 수료 - NH투자증권(주) 상근 감사 - 3년(2023.03.26) 제22기 정기주주총회에서 신규선임 사외이사 채종진 이사회 - 경북대학교 전자공학과 -KT 기업사업컨설팅본부 본부장-비씨카드 영업부문장, 부사장-비씨카드 대표이사 사장-플랜티넷(주) 사외이사 - 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 상기 이사 변경 발생일은 제23기 정기주주총회일(2021.03.19)이며, 실제 임기시작일은 2021.03.27입니다.(2021.03.19 사외이사의 선임·해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 참고) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 조원호 사외이사가 임기기간 만료로 퇴임하였고 채종진 사외이사가 신규선임(임기만료일 : 2024.03.26)되었습니다. (6) 이사의 독립성 회사의 이사 후보는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사회이사의 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. (7) 이사의 전문성 ① 회사 내 지원조직 당분기말 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 신동우 - - - 경영 현안 검토 40여 년 (3) 감사의 독립성감사는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 관련하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (4) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신동우 비 고 찬반여부 1 2021.01.20 제1호 의안 : 조합출자 결정의 건 가결 찬성 - 2 2021.01.25 제1호 의안 : 2020년 감사전 별도제무제표 승인의 건 가결 - - 3 2021.02.01 제1호 의안 : 2020년 감사전 연결제무제표 승인의 건 가결 - - 4 2021.02.15 제1호 의안 : 관계회사 차입약정에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 - 5 2021.02.16 제1호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 6 2021.02.23 제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 7 2021.03.23 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사관련 대상자 및 주식 수 확정의 건 가결 찬성 - 8 2021.04.15 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건제2호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장 승인의 건 가결 찬성 - 9 2021.05.14 제1호 의안 : 차입금 만기연장 승인의 건제2호 의안 : 차입금 대환 승인의 건제3호 의안 : 신규 차입 승인의 건제4호 의안 : 신규사업 진출 승인의 건 가결 찬성 - 10 2021.06.07 제1호 의안 : 차입금 대환 승인의 건 가결 찬성 - 11 2021.09.14 제1호 의안 : 임직원 복리후생 증진 방안 마련의 건 가결 찬성 - 12 2021.10.01 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 - - (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. (6) 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. (7) 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 채택여부 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제22기 주주총회제23기 주주총회 - 본 보고서 제출일 현재 집중투표제와 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. - 2020년 3월 12일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표, 전자위임장 도입 및 시행을 결의하였으며, 제22기 주주총회부터 동 제도를 운영하고 있습니다. ※ 관련법규 : 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사) 제 1항에 근거 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,559,118 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 902,578 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,656,540 - 우선주 - - 당사가 발행한 보통주식수는 15,559,118주이며, 정관상 발행할 주식의 총수 50,000,000주의 31.12%에 해당합니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 902,578주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 14,656,540주입니다. (3) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 " 주1) 참조" 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 전항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2009.03.20> 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 2002.03.22> 3. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2009.03.20> 4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 제11조 또는 제11조의2의 규정에 의한 주식매수선택권 또는 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우2012.03.26> 6. 회사가 경영상의 필요나 긴급한 자금조달, 기술도입, 기술이전, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 고객확대를 위하여 국내외 법인, 금융기관, 기관투자자, 개인 및 거래상대방 등에게 신주를 발행하는 경우 2009.03.20> [전문개정2000.08.31] (4) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기 정기주주총회(2021.03.19) 제1호 의안 : 제23기(2020.01.01-2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 주주총회소집공고(2021.03.11) 참조정기주주총회결과(2021.03.19) 참조 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 목적사업 추가 : 위치정보 및 위치기반서비스업 / 오투오(020) 서비스업 등 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (후보자 유기현) 제3-2호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (후보자 신수동)제3-3호 의안 : 사내이사 신규선임의 건 (후보자 조남희)제3-4호 의안 : 기타비상무이사 재선임의 건 (후보자 신승정)제3-5호 의안 : 사외이사 신규선임의 건 (후보자 채종진) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 24억원) 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 1억5천만원) 원안대로 가결 - 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제22기(2019.01.01-2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 주주총회소집공고(2020.03.12) 참조정기주주총회결과(2020.04.06) 참조 제2호 의안 : 정관 변경의 건 목적사업 추가 : 전자투표 관리업 / 전자위임장 관리업 / 택배, 배달대행업 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (최한묵 사외이사 신규선임) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (신동우 상근감사 신규선임) 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 24억원) 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 1억5천만원) 원안대로 가결 - 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기 정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 : 제21기(2018.01.01-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 주주총회소집공고(2019.03.11) 참조정기주주총회결과(2019.03.26) 참조 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건전자증권제도 도입에 따른 일부 변경 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (조정일 대표이사 재선임) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (김남석 감사 신규선임) 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (보수한도 24억원) 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (보수한도 1억5천만원) 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조정일 등기임원 보통주식 4,390,047 28.22 4,290,047 27.57 등기임원 조남희 특수관계인 보통주식 91,244 0.59 91,244 0.59 특수관계인 조재현 특수관계인 보통주식 123,650 0.79 123,650 0.79 특수관계인 조임 특수관계인 보통주식 15,041 0.10 16,742 0.11 특수관계인 신수동 등기임원 보통주식 12,101 0.08 12,101 0.08 등기임원 유기현 등기임원 보통주식 4,139 0.03 5,958 0.04 등기임원 계 보통주식 4,636,222 29.80 4,539,742 29.17 - 기타주식 - - - - - - 당사의 최대주주이자 대표이사인 조정일(개인)은, 당사 설립 이후 현재까지 최대주주이자 대표이사로서 당사 경영업무 전반을 총괄하여 수행하고 있습니다.- 당사의 등기임원인 유기현은 2021년 3월 23일 주식매수선택권 1,819주를 행사하였습니다. (2) 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 조정일 대표이사 1998.03~ 현재 코나아이(주) 대표이사 북경심걸과기유한공사 이사 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 대표이사 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 대표이사코나아이파트너스(주) 이사 2. 최대주주 변동현황 당사는 본 보고서 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식분포현황(1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조정일 4,290,047 27.57 (*1) - - - - 우리사주조합 - - - (*1) 2021년 09월 30일 기준의 발행주식총수 15,559,118주를 기준으로 지분율을 기재하였습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,473 12,480 99.94 8,564,520 15,559,118 55.05 - - 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준의 주주의 주주수와 비율이며, 보유주식의 주식수와 비율입니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장(한국거래소) (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 기명식 보통주 최 고 44,950 47,050 45,800 47,950 44,850 37,150 최 저 38,600 40,300 42,500 42,300 34,200 30,000 월간거래량 1,990,389 2,115,493 1,099,925 2,485,282 2,474,089 3,338,143 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조정일 남 1962.01 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 -성균관대 물리학과 졸업-대우통신(주)기술연구소 -한국정보통신(주)기술연구소-코나아이(주)대표이사/회장(1998.3~현재) 4,290,047 - 본인 1998년 3월~ 현재 2022.03.26 유기현 남 1968.01 상무이사 사내이사 상근 회계총괄 -국가평생교육진흥원(독학사) 경영학과 졸업-두산산업(주) 근무-(주)두레상사 근무-(주)다성 근무-코나아이(주) 근무(2001.11~현재) 5,958 - 임원 2001년 11월~ 현재 2024.03.26 신승정 남 1956.06 이사 기타비상무이사 비상근 이사 -연세대 공대 졸업-경남기업(주) 근무-코업건설(주) 근무-코나아이(주) 비상근이사(2006.3~현재) - - 임원 2006년 3월~ 현재 2024.03.26 신수동 남 1967.12 상무이사 사내이사 상근 생산그룹총괄 -아주대 전자공학과 졸업-대우통신(주)-한국툰붐(주)-실리콘스튜디오(주)-(주)코디시스넷 대표이사-코나아이(주) 상무 12,101 - 특수관계인 2008년 3월~ 현재 2024.03.26 조남희 여 1989.07 이사 사내이사 상근 플랫폼마케팅 Biz 총괄 -보스턴대학교 경영(회계)학 졸업-코나아이 서비스운영그룹 그룹장-코나아이 마케팅Biz 실장(2013.11~현재) 91,244 - 특수관계인 2013년 11월~ 현재 2024.03.18 채종진 남 1961.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 -KT 기업통신사업본부 본부장-KT 기업사업컨설팅본부 본부장-비씨카드 영업부문장, 부사장-비씨카드 대표이사 사장-플랜티넷(주) 사외이사 - - 임원 2021년 3월~ 현재 2024.03.26 최한묵 남 1958.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울대학교AMP 수료 -NH투자증권(주) 상근 감사 - - 임원 2020년 3월~ 현재 2023.03.26 신동우 남 1953.06 감사 감사 상근 감사 -펜실베니아대학교 대학원 경영학 석사 졸업 -제 19대 국회의원 - - 임원 2020년 3월~ 현재 2023.03.26 이영희 여 1966.08 이사 미등기 상근 시스템운영실장 -전남대학교 화학 졸업 -노틸러스 효성 근무 1,209 - - 2012년 9월 ~ 현재 - 한상훈 남 1971.05 이사 미등기 상근 블록체인사업부문장 -순천향대학교 전산과 졸업 -(주)비젯 연구소소장 근무 2,136 - - 2010년 6월 ~ 현재 - 김봉규 남 1975.04 이사 미등기 상근 디지털ID개발실장 -동아대학교 전자공학 졸업 3,400 - - 2000년 1월 ~ 현재 - 변동훈 남 1976.05 부사장 미등기 상근 코나플랫폼부문부문장 -한국외국어대학교 법학 졸업 -미래에셋증권 근무 3,967 - - 2012년 8월 ~ 현재 - 강희두 남 1977.10 이사 미등기 상근 플랫폼Biz 4그룹장 -다날엔터테인먼트 본부장 - - - 2018년 9월~ 현재 - 신승은 여 1978.10 이사 미등기 상근 플랫폼Biz 2그룹장 -레츠코기획 대표 2,314 - - 2019년 1월~ 현재 - 윤성중 남 1967.03 이사 미등기 상근 연구개발부 -인하대학교 전자공학과 졸업 - - - 2019년 08월~ 현재 - 김기업 남 1970.09 상무 미등기 상근 재무총괄 -동아대학교 회계학과 졸업 -이랜드테마파크 관리본부장 -이에셋투자개발 구조화 금융실장 -미래BG그룹 자금실장 1,500 - - 2020년 7월~현재 - 서우경 여 1974.01 이사 미등기 상근 서버개발 그룹장 -동국대학교 컴퓨터학과 졸업 3,385 - - 2012년 12월 ~ 현재 - 류봉수 남 1974.08 이사 미등기 상근 결제플랫폼개발실장 -성균관대학교 대학원(석사) 컴퓨터공학과 졸업 1,100 - - 2003년 2월 ~ 현재 - 강원형 남 1969.02 전무 미등기 상근 M-commerce사업부문장 -한국외국어대학교 대학원 법학 졸업 -GS홈쇼핑 상무보 1,000 - - 2020년 12월 ~현재 - 남정봉 남 1972.09 이사 미등기 상근 디지털ID 4팀 -숭실대학교 인공지능학과 졸업 - - - 2004년 9월~ 현재 - 이승기 남 1973.06 이사 미등기 상근 디지털ID 4팀 -한국방송통신대학교 컴퓨터공학과 졸업 -제미니코 근무 -Bank25 근무 -케이비테크놀러지 근무 - - - 2007년 7월~ 현재 - 이민구 남 1979.01 이사 미등기 상근 앱개발 1팀총괄 -프람트 근무 1 - - 2017년 9월~ 현재 - 정정교 남 1974.05 이사 미등기 상근 국내사업총괄 -신흥대학교 전자통신과 졸업 -코나엠 근무 -㈜코비스 근무 -㈜에이엠에쓰 근무 650 - - 2017년 12월~ 현재 - 홍현성 남 1976.03 이사 미등기 상근 사업 1팀총괄 -단국대학교 대학원 신용카드학과 졸업 4,793 - - 2002년 10월~ 현재 - 이정재 남 1977.02 이사 미등기 상근 생산그룹총괄 -강원관광대학교 품질관리과 졸업 -㈜제이디씨텍 근무 - - - 2018년 2월~ 현재 - 김진철 남 1964.11 사장 미등기 상근 데이터사업부문 총괄 -한양대학교대학원 문화엔터테인먼트관광학과 -비씨카드 전무 1,200 - - 2021년 4월 ~ 현재 - 최문영 남 1968.03 상무 미등기 상근 홍보 총괄 -서울대학원 최고경영자 과정 -중앙대학교 무역학과 졸업 -신한금융투자 상무 - - - 2021년 4월 ~ 현재 - 정지훈 남 1972.04 이사 미등기 상근 마케팅 총괄 -한국외국어대학교 신문방송학과 졸업 -㈜모팩 컨텐츠 기획/마케팅 부장 -㈜스토리바인딩/㈜메이포스 마케팅 이사 - - - 2021년 6월 ~ 현재 - - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 채종진 사외이사(임기만료일:2024.03.26)와 조남희 이사가 신규선임(임기만료일:2024.03.18)되었고, 유기현 사내이사, 신수동 사내이사, 신승정 기타비상무이사가 재선임(임기만료일:2024.03.26)되었습니다.- 강원형 미등기이사는 9월 30일로 퇴사하였습니다. (2) 임원의 겸직현황 성명 회사명 직책 비 고 조정일 북경심걸과기유한공사 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED 코나아이파트너스(주) 이사 이사 (대표이사) 이사 (대표이사) 이사 당사 대표이사 신수동 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.북경심걸과기유한공사코나엠 이사이사사장 당사 이사(상근) 유기현 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.KONA SOFTWARE LAB LIMITEDKona Lao Sole,Ltd북경심걸과기유한공사 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주) 이사이사이사감사 감사 감사 당사 이사(상근) 조남희 북경심걸과기유한공사아트마이닝(주)코나아이파트너스(주)Kona Lao Sole,Ltd 이사이사이사이사 (대표이사) 당사 이사(상근) (3) 직원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 240 - 57 - 297 4.50 11,419 38 5 6 11 - - 여 132 - 51 - 183 3.16 4,996 27 - 합 계 372 - 108 - 480 3.99 16,415 34 - (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 2,096 105 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,400 사외이사 2명 포함 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,706 190 - - 조원호 사외이사 2021년 3월까지 포함되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,573 315 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 64 21 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 69 69 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조정일 회장 1,149 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조정일 근로소득 급여 889 인사관리 규정에따라 지급함 상여 112 인사관리 규정에따라 지급함 퇴직소득 148 월 평균급여의 임원지급배율(2배)를 곱하여 퇴직소득(DC형)으로 지급함 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조정일 회장 1,149 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조정일 근로소득 급여 889 인사관리 규정에따라 지급함 상여 112 인사관리 규정에따라 지급함 퇴직소득 148 월 평균급여의 임원지급배율(2배)를 곱하여 퇴직소득(DC형)으로 지급함 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 6 - ※ 주식매수선택권 교부일(2018.03.27) 기준 평가금액은 3,458.83원입니다.(평가방법 : 이항모형) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 유기현 등기임원 2018년 03월 27일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 3,638 - - - 1,819 1,819 2021년 03월 27일~2028년 03월 26일 12,050 유기현 등기임원 2021년 04월 14일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 - 1,819 - - - - 2021년 03월 27일~2028년 03월 26일 12,050 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 계열회사의 총수 및 상장여부 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코나아이 주식회사 - 8 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 11 11 4,414 13,715 - 18,129 단순투자 - - - - - - - 계 - 11 11 4,414 13,715 - 18,129 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 채무보증 내역 (기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 성명(법인명) 여신금융기관 통화 차입한도금액 보증금액 담보제공 및 보증내역 관계기업 코나엠㈜ KEB하나은행 KRW 1,500,000 1,800,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나엠㈜ 기업은행 KRW 3,000,000 1,541,100 일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 200,000 24,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 300,000 54,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 95,000 114,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나헬스케어㈜(구,비버이엔티㈜) 우리은행 KRW 55,100 66,120 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 종속기업 KONA SOFTWARE LAB,. LTD 우리은행 USD 500 500 LC OPEN DEPOSIT 합계 KRW 5,150,100 3,599,220 USD 500 500 (2) 특수관계자와의 자금거래 내역