코나아이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당) 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 19 (전)기 : 2016년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 코나아이 주식회사(이하, "지배회사") 및 그 종속기업(이하 "연결회사") 는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다.회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2017년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 7,780백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	비율

조정일(대표이사)	3,423,512	22.00%

자기주식	1,221,686	7.85%

기 타	10,913,920	70.15%

합 계	15,559,118	100.00%

※ 3월 31일 현재 공시된 주식등의 대량보유상황보고서 및 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 작성되었습니다. 1 .2 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	당 분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산일

코나씨㈜	카드제조및판매업	대한민국	58.95%	58.95%	12월 31일

북경심걸과기유한공사	카드판매업	중국	100.00%	100.00%	12월 31일

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	카드판매업	인도	99.86%	99.86%	12월 31일

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	연구개발	방글라데시	100.00%	100.00%	12월 31일

KONA A, INC	카드판매업	미국	100.00%	100.00%	12월 31일

코나에스㈜(*1)	소프트웨어개발공급업	대한민국	-	-	12월 31일

Just Info System Co,.Ltd	연구개발	중국	67.00%	67.00%	12월 31일

코나에이치㈜(*2)	카드판매업	대한민국	-	100.00%	12월 31일

(*1) 연결회사는 전기 중 코나에스㈜의 주식 100%를 관계기업인 코나엠㈜에 매각하 였습니다. (*2) 당기 중 연결회사는 코나에이치㈜를 청 산하였습니다. (2) 연결대상범위의 변동 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사 유

제외	코나에이치㈜	청산

(3) 연결대상 종속기업의 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2017년 3월 31일 및 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

코나씨㈜	28,737,113	5,531,963	23,205,150	4,194,963	27,339	27,339

북경심걸과기유한공사	5,779,349	5,092,675	686,674	469,636	(73,052)	(121,823)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	14,571	10,248	4,323	20,913	1,340	1,237

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	950,798	447,342	503,456	915,190	76,121	30,178

KONA A, INC	7,525	-	7,525	-	(1,942)	(2,656)

Just Info System Co., Ltd.	61,655	216,619	(154,964)	34,203	(107,029)	(99,852)

코나에이치㈜	-	-	-	-	(1,510)	(1,510)

합계	35,551,011	11,298,847	24,252,164	5,634,905	(77,223)	(165,577)

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

코나씨㈜	28,693,132	5,515,320	23,177,812	4,235,680	320,788	320,788

북경심걸과기유한공사	7,269,823	6,461,326	808,497	971,008	(193,087)	(216,509)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	7,715	4,628	3,087	-	(13,181)	(13,452)

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	847,038	373,760	473,278	600,340	33,981	26,367

KONA A, INC	10,181	-	10,181	-	(2,114)	(2,160)

Just Info System Co., Ltd.	36,172	91,284	(55,112)	33,144	(103,003)	(102,872)

코나에이치㈜	4,002,053	-	4,002,053	-	-	-

합계	40,866,114	12,446,318	28,419,796	5,840,172	43,384	12,162

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기 업 회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연 결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2017년 1분기 중, 연결 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ( 1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	85,399,163	85,399,163	88,595,504	88,595,504

당기손익인식금융자산	4,563,210	4,563,210	4,208,222	4,208,222

매출채권 및 기타채권 (*)	862,926	862,926	813,213	813,213

소계	90,825,299	90,825,299	93,616,939	93,616,939

금융부채

매입채무 및 기타채무 (*)	60,000	60,000	55,000	55,000

차입금	51,500,000	51,500,000	53,500,000	53,500,000

소계	51,560,000	51,560,000	53,555,000	53,555,000

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결 회 사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,563,210	-	-	4,563,210	4,208,222	-	-	4,208,222

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품 연결 회사 가 당분기말 및 전기말 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	150,000	150,000

㈜전자카드품질인증원	30,000	30,000

㈜파인월드	2,687	2,687

서울시인쇄공업협동조합	4,600	4,600

정보통신공제조합	15,344	15,344

IoT투자조합	2,400,000	2,000,000

단기사채	992,978	-

합 계	3,595,609	2,202,631

연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 회사는 상기 금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동자산

현금성자산	85,399,163	-	-	-	85,399,163

매출채권	18,958,106	-	-	-	18,958,106

기타유동수취채권	1,584,178	-	-	-	1,584,178

당기손익인식금융자산	-	4,563,210	-	-	4,563,210

매도가능금융자산	-	-	992,978	-	992,978

합 계	105,941,447	4,563,210	992,978	-	111,497,635

비유동자산

기타비유동수취채권	862,926	-	-	-	862,926

매도가능금융자산	-	-	2,602,631	-	2,602,631

합 계	862,926	-	2,602,631	-	3,465,557

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	7,307,730	7,307,730

단기차입금	-	51,500,000	51,500,000

기타유동지급채무	-	4,708,398	4,708,398

합계	-	63,516,128	63,516,128

비유동부채

기타비유동지급채무	-	60,000	60,000

합계	-	60,000	60,000

(2) 전기말

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동자산

현금성자산	88,595,504	-	-	-	88,595,504

매출채권	24,940,815	-	-	-	24,940,815

기타유동수취채권	2,369,629	-	-	-	2,369,629

당기손익인식금융자산	-	4,208,222	-	-	4,208,222

합 계	115,905,948	4,208,222	-	-	120,114,170

비유동자산

기타비유동수취채권	813,213	-	-	-	813,213

매도가능금융자산	-	-	2,202,631	-	2,202,631

합 계	813,213	-	2,202,631	-	3,015,844

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	6,523,649	6,523,649

단기차입금	-	53,500,000	53,500,000

기타유동지급채무	-	5,910,109	5,910,109

합계	-	65,933,758	65,933,758

비유동부채

기타비유동지급채무	-	55,000	55,000

합계	-	55,000	55,000

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	440,870	690,619

처분손익	-	30,450

평가손익	354,988	540,149

배당금수익	85,882	120,020

대여금 및 수취채권	(4,658,559)	(332,336)

이자수익	165,704	108,025

외화환산손익	(4,364,460)	(1,614,538)

외환차손익	(459,803)	1,174,177

상각후원가로측정하는금융부채	(149,270)	(267,947)

이자비용	(314,240)	(350,108)

외화환산손익	129,921	25,479

외환차손익	35,049	56,682

당기손익인식금융부채	-	281,894

처분손익	-	(42,100)

평가손익	-	323,994

6 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	23,184,177	(4,226,071)	-	18,958,106	29,166,886	(4,226,071)	-	24,940,815

기타수취채권	1,662,397	(78,219)	-	1,584,178	2,447,848	(78,219)	-	2,369,629

비유동자산

기타수취채권	862,926	-	-	862,926	813,213	-	-	813,213

나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	385,840	340,181

단기미수금	1,131,062	1,954,663

단기미수수익	75	77

단기금융기관예치금	145,420	152,927

합 계	1,662,397	2,447,848

비유동자산

장기금융기관예치금	340,000	325,000

장기보증금	470,126	429,513

장기대여금	52,800	58,700

합 계	862,926	813,213

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합 니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말

구분	당분기말

연체되지 않은 채권	연체된 채권(*1)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	10,682,513	4,947,127	3,244,334	173,453	1,948,486	2,188,264	23,184,177

기타수취채권	1,583,608	376	189	-	5	78,219	1,662,397

합 계	12,266,122	4,947,503	3,244,523	173,453	1,948,491	2,266,483	24,846,575

비유동자산

기타수취채권	862,926	-	-	-	-	-	862,926

합 계	862,926	-	-	-	-	-	862,926

- 전기말

구분	전기말

연체되지 않은 채권	연체된 채권(*1)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	13,729,617	7,937,485	1,254,019	2,478,512	1,444,823	2,322,430	29,166,886

기타수취채권	2,367,338	231	2,055	-	5	78,219	2,447,848

합 계	16,096,955	7,937,716	1,256,074	2,478,512	1,444,828	2,400,649	31,614,734

비유동자산

기타수취채권	813,213	-	-	-	-	-	813,213

합 계	813,213	-	-	-	-	-	813,213

(*1) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다.

마. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .- 당분기

구 분	당분기

기초금액	사업결합으로 인한 증가	대손상각비	대손충당금 환입	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	4,226,071	-	-	-	-	4,226,071

기타수취채권 대손충당금	78,219	-	-	-	-	78,219

-전분기

구 분	전분기

기초금액	사업결합으로 인한 증가	대손상각비	대손충당금 환입	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	3,029,914	-	146,473	-	-	3,176,387

기타수취채권 대손충당금	113,765	-	-	-	-	113,765

7. 당기손익인식금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

시장성있는 지분증권	4,401,111	4,563,210	4,563,210	4,401,111	4,208,222	4,208,222

당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서 상 금융수익 및 금융비용(주석 25참 조)으로 표시하고 있습니다. 모든 지분증권의 공정가치는 활성시장에서의 현행 매입호가입니다.

8. 매도가능금융자산

가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,202,631	668,348

취득	1,392,978	4,000,284

처분	-	(66,000)

평가손익의 인식	-	-

상각	-	-

기말 금액	3,595,609	4,602,631

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식(*1),(*2)	2,605,404	2,602,631	2,205,404	2,202,631

채무증권	992,978	992,978	-	-

합 계	3,598,382	3,595,609	2,205,404	2,202,631

(*1) 상기 비상장주식에는 종속회사, 관계회사 투자주식은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고, 손상 시 손상차손을 인식하고있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	보유주식수	취득원가	장부가액

소프트웨어공제조합(*)	330좌	150,000	150,000	330좌	150,000	150,000

㈜전자카드품질인증원	600주	30,000	30,000	600주	30,000	30,000

㈜파인월드	9,900주	5,460	2,687	9,900주	5,460	2,687

서울시인쇄공업협동조합	46좌	4,600	4,600	46좌	4,600	4,600

정보통신공제조합	42좌	15,344	15,344	42좌	15,344	15,344

IoT투자조합	240좌	2,400,000	2,400,000	200좌	2,000,000	2,000,000

합 계	-	2,605,404	2,602,631	-	2,205,404	2,202,631

(* ) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 이행지급보증을 제공받고 있으며, 이와관련하여 동 매도가능증권을 담보로 제공하고 있습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

단기사채	992,978	992,978	-	-

마. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없으며 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	326,175	(44)	326,131	342,107	(44)	342,063

제품	498,006	(107,593)	390,413	481,020	(113,823)	367,197

재공품	282,723	-	282,723	267,122	-	267,122

원재료	50,416,991	(5,801,121)	44,615,871	52,468,588	(5,564,879)	46,903,709

부재료	126,309	(13,667)	112,642	129,069	(13,667)	115,402

미착품	59,166	-	59,166	-	-	-

합 계	51,709,370	(5,922,425)	45,786,946	53,687,906	(5,692,413)	47,995,493

나 . 당 분 기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 396,010천원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유동자산

선급금	2,536,723	1,747,679

선급비용	1,216,598	1,395,787

소 계	3,753,321	3,143,466

비유동자산

장기선급비용	147,234	251,868

기타부채

유동부채

선수금	332,968	229,681

예수금	80,998	57,584

예수보증금	-	2,600

정부보조금부채	410,025	249,118

소 계	823,991	538,983

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,474,534	-	-	5,474,534	5,474,534	-	-	5,474,534

건물	10,456,119	(2,909,260)	-	7,546,859	10,456,119	(2,846,949)	-	7,609,170

구축물	113,215	(32,730)	-	80,485	113,215	(31,445)	-	81,770

시설장치	2,595,084	(1,881,972)	(827)	712,285	2,613,451	(1,781,613)	(827)	831,011

기계장치	18,708,613	(16,811,088)	-	1,897,525	18,696,613	(16,424,641)	-	2,271,972

차량운반구	814,084	(778,150)	-	35,934	816,953	(774,633)	-	42,320

비품	6,463,096	(4,907,473)	-	1,555,623	6,412,716	(4,842,039)	-	1,570,677

기타의유형자산	1,649,868	(1,410,150)	(87,537)	152,181	1,648,868	(1,387,225)	(87,537)	174,106

합 계	46,274,613	(28,730,823)	(88,364)	17,455,426	46,232,469	(28,088,545)	(88,364)	18,055,560

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	기초	취득	사업결합으로 인한 증가	처분	감가상각비	외화환산	기말

토지	5,474,534	-	-	-	-	-	5,474,534

건물	7,609,170	-	-	-	(62,311)	-	7,546,859

구축물	81,770	-	-	-	(1,285)	-	80,485

시설장치	831,011	3,700	-	-	(109,041)	(13,385)	712,285

기계장치	2,271,973	12,000	-	-	(386,448)	-	1,897,525

차량운반구	42,320	-	-	-	(6,099)	(287)	35,934

비품	1,570,677	192,997	-	(125)	(183,601)	(24,325)	1,555,623

기타의유형자산	174,106	1,000	-	-	(22,925)	-	152,181

합 계	18,055,561	209,697	-	(125)	(771,710)	(37,997)	17,455,426

(2) 전분기

구 분	기초	취득	사업결합으로 인한 증가	처분	감가상각비	외화환산	기말

토지	5,843,490	-	-	-	-	-	5,843,490

건물	8,448,209	-	-	-	(66,616)	-	8,381,593

구축물	86,910	-	-	-	(1,285)	-	85,625

시설장치	1,064,075	83,901	-	-	(102,892)	(3,121)	1,041,963

기계장치	3,533,792	18,800	-	(10)	(443,278)	-	3,109,304

차량운반구	91,713	-	-	-	(12,108)	(75)	79,530

비품	1,286,954	173,985	-	-	(166,182)	(4,249)	1,290,508

기타의유형자산	204,446	16,900	-	-	(22,211)	-	199,135

합 계	20,559,589	293,586	-	(10)	(814,572)	(7,445)	20,031,148

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	668,395	665,132

판매관리비	103,315	149,440

합 계	771,710	814,572

라. 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산은 차입금, 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,865,508	4,680,000	대출약정	KRW	2,500,000	-	기업은행

수입LC관련지급보증	USD	1,500	-

기타지급보증	EUR	29	29

기계장치,토지,건물	11,180,212	9,000,000	차입금	KRW	8,000,000	3,500,000	기업은행

12. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	(481,333)	22,036,971	22,518,304	-	(481,333)	22,036,971

산업재산권	392,895	(226,301)	-	166,594	401,853	(258,822)	-	143,031

개발비	51,796,867	(26,478,136)	(636,192)	24,682,539	50,339,913	(24,623,840)	(636,193)	25,079,880

기타의무형자산	5,791,570	(4,473,404)	-	1,318,166	5,638,144	(4,511,264)	-	1,126,880

고객사인증 무형자산	2,749,633	-	-	2,749,633	2,749,632	-	-	2,749,632

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776	1,879,826	-	(711,049)	1,168,777

기타의 비한정무형자산	45,000	-	-	45,000	45,000	-	-	45,000

합 계	85,174,094	(31,177,841)	(1,828,574)	52,167,679	83,572,672	(29,393,926)	(1,828,575)	52,350,171

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	고객사인증무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	22,036,971	143,031	25,079,881	1,126,879	2,749,633	1,168,776	45,000	52,350,171

취득	-	28,685	1,799,321	336,599	-	-	-	2,164,605

대체	-	-	(382,289)	-	-	-	-	(382,289)

외화환산	-	-	(73)	-	-	-	(73)

감가상각비	-	(5,122)	(1,814,374)	(145,239)	-	-	-	(1,964,735)

기말 장부금액	22,036,971	166,594	24,682,539	1,318,166	2,749,633	1,168,776	45,000	52,167,679

(2 ) 전분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	고객사인증무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	23,445,777	90,021	23,058,663	1,189,824	2,749,632	1,879,826	45,000	52,458,743

취득	-	-	1,915,975	303,982	-	-	-	2,219,957

대체	-	-	(18,250)	-	-	-	-	(18,250)

외화환산	-	-	-	(27)	-	-	-	(27)

감가상각비	-	(4,967)	(1,431,769)	(222,780)	-	-	-	(1,659,516)

기말 장부금액	23,445,777	85,054	23,524,619	1,270,999	2,749,632	1,879,826	45,000	53,000,907

다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	121,030	74,328

판매관리비	1,843,705	1,585,188

합 계	1,964,735	1,659,516

13. 관계기업 및 공동기업투 자

가. 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	설립국가	구분	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

코나엠㈜	대한민국	관계기업	14.29%	14.29%	523,045	730,465	523,045	781,898

㈜듀얼아이	대한민국	관계기업	25.00%	25.00%	450,000	1,044,899	450,000	977,251

㈜핀마트(*1)	대한민국	관계기업	30.00%	30.00%	999,945	842,589	999,945	890,785

㈜프람트(*2)	대한민국	관계기업	15.00%	15.00%	1,200,000	1,130,168	1,200,000	1,250,961

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	인도네시아	공동기업	40.00%	40.00%	140,561	5,417	140,561	5,484

합 계	-	-	-	-	3,313,551	3,753,538	3,313,551	3,906,379

(*1) 전기 중 연결회사는 ㈜핀마트의 주식을 30% 취득하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 ㈜프람트의 주식 300,000주(지분율15%)를 취득하였습니다. 연결회사가 소유한 지분은 15%로서 20%미만이나 이사회에서의 영향력을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

기업명	구분	기초	취득	당분기 지분법평가	처분	기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠㈜	관계기업	781,898	-	(51,433)	-	-	730,465

㈜듀얼아이	관계기업	977,252	-	67,647	-	-	1,044,899

㈜핀마트	관계기업	890,785	-	(48,196)	-	-	842,589

㈜프람트	관계기업	1,250,961	-	(120,793)	-	-	1,130,168

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	5,484	-	309	(376)	-	5,417

합 계	3,906,380	-	(152,467)	(376)	-	3,753,537

(2) 전분기

기업명	구분	기초	취득	전분기 지분법평가	처분	기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠㈜	관계기업	547,859	-	11,825	-	-	559,684

㈜듀얼아이	관계기업	841,339	-	(69,333)	-	-	772,006

㈜핀마트	관계기업	-	999,945	-	-	-	999,945

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	6,544	-	(590)	308	-	6,262

합 계	1,395,742	999,945	(58,098)	308	-	2,337,897

다. 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).(1) 당 분기말 및 당분기

회사명	구분	당분기말	당분기	수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

코나엠㈜	관계기업	7,316,664	10,650,805	11,339,315	590,000	6,038,154	4,326,606	(319,958)	-	(319,958)	-

㈜듀얼아이	관계기업	5,059,547	1,068,965	529,903	1,451,782	4,146,827	1,351,776	270,591	-	270,591	-

㈜핀마트	관계기업	468,970	181,270	15,125	5,077	630,038	-	(160,651)	-	(160,651)	-

㈜프람트	관계기업	669,728	3,068,522	1,573,101	135,215	2,029,934	2,980,138	(805,284)	-	(805,284)	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	33,294	54,730	52,147	21,897	13,542	-	772	(940)	(168)	-

(2) 전기말 및 전분기

회사명	구분	전기말	전분기	수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	전분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

코나엠㈜	관계기업	7,624,551	10,794,380	11,420,819	640,000	6,358,112	2,989,974	82,749	-	82,749	-

㈜듀얼아이	관계기업	5,400,984	997,121	1,053,965	1,467,905	3,876,235	1,600,111	(277,331)	-	(277,331)	-

㈜핀마트	관계기업	669,488	138,761	17,560	-	790,689	-	-	-	-	-

㈜프람트	관계기업	786,268	2,942,321	748,254	145,118	2,835,217	-	-	-	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	34,600	55,980	54,137	22,733	13,710	-	(1,476)	770	(706)	-

라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (1) 당분기말

회사명	구분	기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)	(염가매수차익)

코나엠㈜	관계기업	6,038,154	14.29%	862,852	(12,499)	(119,888)	730,465

㈜듀얼아이	관계기업	4,146,827	25.00%	1,036,707	-	8,192	1,044,899

㈜핀마트	관계기업	630,038	30.00%	189,011	-	653,578	842,589

㈜프람트	관계기업	2,029,934	15.00%	304,490	-	825,678	1,130,168

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	13,980	40.00%	5,592	-	(175)	5,417

(2) 전기말

회사명	구분	기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)	(염가매수차익)

코나엠㈜	관계기업	6,358,112	14.29%	908,574	(6,788)	(119,888)	781,898

㈜듀얼아이	관계기업	3,876,235	25.00%	969,059	-	8,192	977,251

㈜핀마트	관계기업	790,689	30.00%	237,207	-	653,578	890,785

㈜프람트	관계기업	2,835,217	15.00%	425,283	-	825,678	1,250,961

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	13,710	40.00%	5,484	-	-	5,484

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	7,307,730	6,523,649

기타지급채무

미지급금	4,330,733	5,463,103

미지급비용	377,665	447,006

소 계	4,708,398	5,910,109

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	60,000	55,000

소 계	60,000	55,000

15. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역 당분기 말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입 금	51,500,000	53,500,000

합 계	51,500,000	53,500,000

(2) 차입금의 상세내역 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	차입처	종류	2016.3.31연이자율	당분기말	전 기말

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	2.29%	15,000,000	15,000,000

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	2.48%	10,000,000	10,000,000

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	2.91%	3,000,000	5,000,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	2.35%	20,000,000	20,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*1),(*2)	2.89%	3,500,000	3,500,000

합 계	51,500,000	53,500,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참고).(*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 가 담보로 설정되어 있습니다 (주석 9 및 16 참고) . 1 6. 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (원화단위: 백만원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	2,500	-	토지 및 건물 담보

산업운영대출	KDB산업은행	20,000	20,000	대표이사 연대보증

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	30,000	28,000	대표이사 연대보증, 일부 수출물품 담보

운전자금대출	기업은행	6,000	3,500	토지, 건물 및 기계장치 등 담보, 대표이사 연대보증

일반자금대출	기업은행	2,000	-	토지, 건물 및 기계장치 등 담보, 대표이사 연대보증

합 계	60,500	51,500

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

일람불수입신용장	기업은행	USD	1,500	-	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

외화지급보증	기업은행	EUR	29	29	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

외화지급보증	신한은행	EUR	33	33	단기금융상품(외화정기예금) 담보 (*)

계약/하자이행보증	서울보증보험	KRW	877	877	-

(*) 연결회사가 보유한 외화정기예금 USD 83,000이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle america 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 236백만원을 비용으로 인식하 였습니다. 라. 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 8,823백만원의 이행 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 연결회사의 출자금인 150백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 한국씨티은행 일반자금대 출 6,000백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 7,800백만원입니다. 17. 순확정급여부채(퇴직급여자산) 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	-	-

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,010)	(2,010)

합 계	(2,010)	(2,010)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정기여제도 관련 비용의내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	267,049	323,178

종업원 급여에 포함된 총 비용	267,049	323,178

다. 총 비용 중 132,163천원(전 분 기: 174,559천원)은 매출원가에 포함되었으며, 134,886천원(전 분 기: 148,619천원)은 판매관리비에 포함되었습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 기타 자본요 소 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

연결자본거래	(1,549,466)	(1,549,466)

관계기업의자본변동	(651,213)	(651,213)

합 계	(1,340,942)	(1,340,942)

나. 당분기와 전분기 중 기타자본요소의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,520,030	2,520,030

임의적립금(*2)	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	104,989,319	111,572,378

합 계	118,909,349	125,492,408

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 중화인민공화국외자기업법에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합 계	11,400,000	11,400,000

21. 자기주식 연결회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위 하여 기명식 보통주식을 취득하여 당분기말 현재 총 1,221,686 주(전기말: 1,221,686주) 를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다. 22. 매출액 당분기 및 전분기의 연결회사 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	10,857,293	17,186,351

제품매출액	12,038,942	14,624,476

수수료매출액	142,266	677,601

합 계	23,038,501	32,488,428

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,369,296	2,140,504

퇴직급여	134,886	148,619

복리후생비	287,104	212,392

여비교통비	183,924	260,826

교육훈련비	15,878	34,377

차량유지비	25,563	30,088

소모품비	124,082	38,797

지급수수료	1,543,517	728,398

감가상각비	103,315	149,440

광고선전비	39,847	34,858

통신비	34,239	41,659

수도광열비	24,173	27,454

운반보관비	94,794	87,479

보험료	14,218	34,464

지급임차료	218,095	210,441

세금과공과	111,237	41,676

접대비	112,701	153,868

건물관리비	84,280	91,904

대손상각비	-	146,473

무형자산상각비	1,843,705	1,585,188

경상연구개발비	1,719,944	1,384,608

기타	21,628	20,976

합 계	9,106,426	7,604,489

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	132,548	707,267

외화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	131,033	31,905

유형자산처분이익	496	3,451

임대료수익	17,100	13,800

정부보조금이익	181,426	71,404

잡이익	145,456	49,108

합 계	608,059	876,935

기타비용 :

외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	557,302	385,977

외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	771,022	579,214

유형자산처분손실	21	-

기부금	156,905	1,616

잡손실	12,079	14,428

합 계	1,497,329	981,235

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	165,704	108,025

수입배당금	85,882	120,020

당기손익인식금융자산처분이익	-	30,450

당기손익인식금융자산평가이익	380,789	574,649

당기손익인식금융부채평가이익	-	323,994

외환차익	-	909,569

외화환산이익	3,419	1,340

합 계	635,794	2,068,047

금융비용 :

이자비용	314,240	350,108

당기손익인식금융자산평가손실	25,801	34,500

당기손익인식금융부채처분손실	-	42,100

외환차손	1	-

외화환산손실	3,597,968	1,043,090

합 계	3,938,010	1,469,798

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,208,548)	6,635,557

원재료/상품 매입액	9,133,546	9,501,671

급여	4,149,871	3,852,706

퇴직급여	267,049	323,178

복리후생비	488,187	414,220

여비교통비	231,915	331,953

접대비	116,892	159,391

지급수수료	1,707,961	1,227,408

소모품비	193,874	87,929

보험료	24,322	48,797

차량유지비	27,058	31,391

운반비	104,650	96,897

감가상각비 및 무형자산상각비	2,736,445	2,474,088

외주가공비	2,787,425	3,874,732

기타비용	8,938,830	2,013,846

합계(*)	28,699,477	31,073,764

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합한 금액입니다.

27. 종업원급여 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,149,871	3,852,706

퇴직급여	267,049	323,178

복리후생비	488,187	414,220

합계	4,905,107	4,590,104

(*) 임원 급여 포함.

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.40% (2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.89%)입니다.

29. 지배회사 소유지분에 대한 주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주).

가. 기본주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주계속영업이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주당계속영업이익(단위: 천원)	(6,583,059)	2,086,479

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	14,337,432	15,435,029

기본주당계속영업이익(단위: 원)	(459)	135

나. 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적 용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 당분기말 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며 당기 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금은 없습니다(전기 지급액: 5,016,821천원).

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(6,602,131)	2,183,440

분기순이익 조정을 위한 가감 :	13,103,052	4,674,244

현금유출 없는 비용의 가산 등	6,471,978	5,394,231

대손상각비	-	146,473

이자비용	314,240	350,108

외화환산손실	4,368,991	1,622,303

재고자산평가손실	396,010	-

유형자산감가상각비	771,710	814,572

무형자산상각비	1,964,735	1,659,517

경상연구개발비	382,289	18,250

유형자산처분손실	21	-

당기손익인식금융자산평가손실	25,801	34,500

당기손익인식금융부채처분손실	-	42,100

관계기업및공동기업투자주식평가손실	152,467	58,098

잡손실	1,180	-

법인세비용	(1,905,466)	648,310

현금유입 없는 수익의 차감 등	(767,323)	(1,221,106)

이자수익	(165,704)	(108,025)

외화환산이익	(134,452)	(33,245)

배당금수익	(85,882)	(120,020)

당기손익인식금융자산평가이익	(380,789)	(574,649)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(30,450)

단기손익인식금융부채평가이익	-	(323,994)

유형자산처분이익	(496)	-

잡이익	-	(27,272)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	7,398,397	501,119

매출채권의 감소(증가)	5,212,802	(2,408,768)

미수금의 감소	905,899	2,509,572

선급금의 증가	(789,044)	(85,667)

선급비용의 감소	293,276	379,716

재고자산의 감소	1,812,418	6,635,505

장기선급비용의 증가	(9,453)	(162,483)

매입채무의 증가(감소)	830,064	(6,166,893)

미지급금의 감소	(1,070,476)	(140,361)

미지급비용의 감소	(72,096)	(69,333)

선수금의 증가(감소)	103,287	(132,950)

예수금의 증가	20,813	138,536

정부보조금부채의 증가	-	4,245

이연수익의 증가	160,907	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,500,921	6,857,684

32. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	코나엠㈜	코나엠㈜

㈜듀얼아이	㈜듀얼아이

㈜핀마트(*1)	㈜핀마트(*1)

㈜프람트(*2)	㈜프람트(*2)

관계기업의 종속기업	코나에스㈜(*3)	코나에스㈜(*3)

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

(*1) 전기 중 연결회사는 ㈜핀마트의 주식 30%를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 ㈜프람트의 주식 300,000주(지분율15%)를 취득하였습니다.연결회사가 소유한 지분은 15%로서 20%미만이나 이사회에서의 영향력을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 전기 중 연결회사는 코나에스㈜의 주식 100%를 관계기업인 코나엠㈜에 매각하였으며, 이에 따라 종속기업에서 관계기업의 종속기업으로 전환되었습니다.2) 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠㈜	284,528	20,425	304,953	2,275,764	281,024	2,556,788

㈜듀얼아이	-	-	-	-	-	-

㈜핀마트	-	-	-	-	-	-

㈜프람트	-	-	-	-	-	-

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	284,528	20,425	304,953	2,275,764	281,024	2,556,788

2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠㈜	20,935	10,800	31,735	2,315,933	124,336	2,440,269

㈜듀얼아이	-	-	-	-	1,850	1,850

㈜핀마트	-	-	-	-	-	-

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	20,935	10,800	31,735	2,315,933	126,186	2,442,119

다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	코나엠㈜	182,669	-	5,511	1,072,636	-	55,036

㈜듀얼아이	-	-	-	-	-	-

㈜핀마트	-	-	-	-	-	-

프람트	667,200	-	-	366,960

관계기업의 종속기업	코나에스㈜	-	-	-	-	-	4,015

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	62,948	-	-	-	-	-

기타특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	245,617	-	672,711	1,072,636	-	426,011

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	코나엠㈜	115,820	-	17,023	1,118,706	-	113,474

㈜프람트	-	-	333,600	-	-	366,960

관계기업의 종속기업	코나에스㈜	-	-	-	-	-	4,015

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	68,159	-	-	-	-	-

합 계	-	183,979	-	350,623	1,118,706	-	484,449

라. 당분기 및 전분기의 기타특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없 습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위: 천).

- 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	코나엠㈜	한국씨티은행	7,800,000	16년 06월 27일 ~ 17년 06월 25일	자금차입

- 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	기업은행	KRW	709,200	14년 04월 25일 ~ 17년 04월 21일	자금차입

기업은행	USD	1,800	16년 08월 16일 ~ 17년 08월 16일	수입LC

기업은행	EUR	6	14년 11월 13일 ~ 17년 10월 07일	외화지급보증

기업은행	EUR	5	15년 07월 22일 ~ 17년 08월 07일	외화지급보증

기업은행	EUR	6	15년 08월 19일 ~ 17년 09월 18일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	15년 12월 16일 ~ 17년 12월 26일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 03월 18일 ~ 18년 03월 27일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	16년 08월 26일 ~ 18년 09월 15일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	16년 10월 12일 ~ 18년 09월 22일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 12월 30일 ~ 18년 12월 30일	외화지급보증

KDB산업은행	KRW	20,000,000	16년 08월 17일 ~ 17년 08월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	6,000,000	16년 12월 19일 ~ 17년 06월 19일	자금차입

한국수출입은행	KRW	12,000,000	16년 11월 17일 ~ 17년 11월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	18,000,000	16년 08월 29일 ~ 17년 08월 29일	자금차입

기업은행	KRW	1,316,900	13년 08월 08일 ~ 17년 08월 07일	자금차입

바. 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	712,236	781,149

퇴직급여	46,176	58,738

합 계	758,412	839,887

(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.