코나아이 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 21 (당) 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 20 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사

1. 회사의 개요 코나아이 주식회사(이하, "회사"라 함)는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2018년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 7,780백만원입니다. 2018년 3월 31일 현재 기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	비율

조정일(대표이사)	4,390,209	28.22%

자기주식	639,538	4.11%

기 타	10,529,371	67.67%

합 계	15,559,118	100.00%

※ 3월 31일 현재 공시된 주식등의 대량보유상황보고서 및 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 4) 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.

(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나2018년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호'리스'2017년 5월22일 제정된 기업회계기준서 제1116호'리스'는 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호'리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비

회사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(5) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(6) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2018년 1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ( 1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	30,286,355	30,286,355	57,862,466	57,862,466

당기손익인식금융자산	31,170,753	31,170,753	4,410,256	4,410,256

매도가능금융자산(*1)	1,490,480	1,490,480	-	-

매출채권 및 기타채권 (*2)	1,133,715	1,133,715	546,390	546,390

소계	64,081,303	64,081,303	62,819,112	62,819,112

금융부채

매입채무 및 기타채무 (*2)	47,441	47,441	15,670	15,670

차입금	45,300,000	45,300,000	42,500,000	42,500,000

소계	45,347,441	45,347,441	42,515,670	42,515,670

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	6,286,905	24,883,848	-	31,170,753	4,410,256	-	-	4,410,256

매도가능금융자산	-	-	1,490,480	1,490,480	-	-	-	-

활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

유동자산

현금성자산	30,286,355	-	-	30,286,355

매출채권	19,854,486	-	-	19,854,486

기타유동수취채권	9,829,526	-	-	9,829,526

당기손익인식금융자산	-	31,170,753	-	31,170,753

합 계	59,970,367	31,170,753	-	91,141,120

비유동자산

기타비유동수취채권	1,133,715	-	-	1,133,715

매도가능금융자산	-	-	1,490,480	1,490,480

합 계	1,133,715	-	1,490,480	2,624,195

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	5,180,598

단기차입금	45,300,000

기타유동지급채무	6,182,325

합계	56,662,923

비유동부채

기타비유동지급채무	47,441

합계	47,441

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

유동자산

현금성자산	57,862,466	-	-	57,862,466

매출채권	15,348,742	-	-	15,348,742

기타유동수취채권	4,493,132	-	-	4,493,132

당기손익인식금융자산	-	4,410,256	-	4,410,256

합 계	77,704,340	4,410,256	-	82,114,596

비유동자산

기타비유동수취채권	546,390	-	-	546,390

매도가능금융자산	-	-	1,732,507	1,732,507

합 계	546,390	-	1,732,507	2,278,897

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	4,528,346

단기차입금	42,500,000

기타유동지급채무	1,970,225

합 계	48,998,571

비유동부채

기타비유동지급채무	15,670

합 계	15,670

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	304,833	440,870

처분손익	463,417	-

평가손익	(50,512)	354,988

배당금수익	75,069	85,882

금융상품수수료	(67,437)	-

이자수익	3,170	-

외화환산손익	(118,874)	-

상각후원가 금융자산	152,691	(4,680,289)

이자수익	146,423	144,313

평가손익	47,592	(4,364,943)

외화환산손익	(37,508)	(4,364,943)

외환차손익	(3,816)	(459,659)

상각후원가로측정하는 금융부채	(295,084)	(93,491)

이자비용	(306,542)	(289,262)

외화환산손익	8,294	129,921

외환차손익	3,164	65,850

6 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	25,080,270	(5,225,784)	-	19,854,486	19,471,456	(4,122,714)	-	15,348,742

기타수취채권	9,907,745	(78,219)	-	9,829,526	4,493,132	-	-	4,493,132

비유동자산

기타수취채권	1,150,815	-	(17,100)	1,133,715	566,337	-	(19,947)	546,390

합 계	36,138,830	(5,304,003)	(17,100)	30,817,727	24,530,925	(4,122,714)	(19,947)	20,388,264

나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	172,294	120,363

단기미수금	1,117,881	561,187

단기미수수익	7,239	-

단기금융기관예치금	8,610,331	3,811,582

합 계	9,907,745	4,493,132

비유동자산

장기금융기관예치금	506,000	-

장기보증금	620,848	566,337

장기대여금	23,967	-

합 계	1,150,815	566,337

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하 며, 비 유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

장기금융기관예치금	506,000	-

장기보증금	603,748	546,390

장기대여금	23,967	-

합 계	1,133,715	546,390

(*) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사의 채무자의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가 중평균대출이자 율( 당분기말 연 3.44%, 전기말 연 3.54% )입니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당분기말

구분	당분기말

연체되지 않은 채권	연체된 채권(*)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	8,953,284	7,963,507	1,812,056	1,491,673	2,758,128	2,101,622	25,080,270

기타수취채권	9,907,745	-	-	-	-	-	9,907,745

합 계	18,861,029	7,963,507	1,812,056	1,491,673	2,758,128	2,101,622	34,988,015

비유동자산

장기기타수취채권	1,150,815	-	-	-	-	-	1,150,815

- 전기말

구분	전기말

연체되지 않은 채권	연체된 채권(*)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	8,499,720	4,852,690	1,291,287	1,263,267	1,955,259	1,609,233	19,471,456

기타수취채권	4,493,132	-	-	-	-	-	4,493,132

합 계	12,992,852	4,852,690	1,291,287	1,263,267	1,955,259	1,609,233	23,964,588

비유동자산

장기기타수취채권	566,337	-	-	-	-	-	566,337

(*) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다. 마. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

-당분기

구 분	당분기

기초금액	사업결합으로 인한 증가	대손상각비	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	4,122,714	497,791	605,279	5,225,784

기타수취채권 대손충당금	-	78,219	-	78,219

-전분기

구 분	전분기

기초금액	대손상각비	대손충당금 환입	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	3,731,004	-	-	3,731,004

7. 당기손익-공정가치 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

지분상품	11,659,268	11,619,709	11,619,709	4,288,795	4,410,256	4,410,256

채무상품	19,680,870	19,551,044	19,551,044	-	-	-

합 계	31,340,138	31,170,753	31,170,753	4,288,795	4,410,256	4,410,256

나 . 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	477,558	440,870

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(172,723)	-

합 계	304,833	440,870

8. 매도가능금융자산

가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,732,507	2,195,344

사업결합으로 인한 증가	4,600	-

취득	-	1,392,978

처분	(246,628)	-

기말 금액	1,490,480	3,588,322

차감 : 비유동항목	(1,490,480)	(2,595,344)

유동항목	-	992,978

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식(*1),(*2)	1,495,940	1,490,480	1,732,507	1,732,507

합 계	1,495,940	1,490,480	1,732,507	1,732,507

(*1) 상기 비상장주식에는 종속회사, 관계회사 투자주식은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	보유주식수	취득원가	장부가액

소프트웨어공제조합(*)	330좌	150,000	150,000	330좌	150,000	150,000

(주)전자카드품질인증원	600좌	30,000	30,000	600좌	30,000	30,000

정보통신공제조합	42좌	15,344	15,344	42좌	15,344	15,344

이노폴리스2015제조-IoT투자조합	154좌	1,290,536	1,290,536	154좌	1,537,163	1,537,163

(주)파인월드	99,000주	5,460	-	-	-	-

서울시인쇄공업협동조합	46좌	4,600	4,600	-	-	-

합 계	-	1,495,940	1,490,480	-	1,732,507	1,732,507

(*) 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 동 매도가능증권을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	74,374	(44)	74,330	84,516	(44)	84,472

제품	830,013	(3,756)	826,257	242,086	(3,756)	238,330

반제품	1,029	-	1,029	-	-	-

재공품	425,616	-	425,616	-	-	-

원재료	40,200,782	(9,968,460)	30,232,322	40,863,664	(9,830,152)	31,033,512

부재료	246,250	(8,178)	238,072	-	-	-

미착품	67,803	-	67,803	-	-	-

합 계	41,845,867	(9,980,438)	31,865,429	41,190,266	(9,833,952)	31,356,314

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	44,767	396,010

기타비용

재고자산폐기손실	9	-

다. 당분기말 현재 회사의 원재료는 대출약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)

10. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자산

유동자산

선급금	3,021,235	1,581,613

선급비용	1,444,235	1,265,176

소 계	4,465,470	2,846,789

비유동자산

장기선급비용	885,386	1,044,039

기타부채

유동부채

선수금	410,361	768,996

예수금	143,937	58,378

이연수익	603,905	551,686

소 계	1,158,203	1,379,060

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,474,534	-	-	5,474,534	1,003,241	-	-	1,003,241

건물	10,464,269	(3,161,191)	-	7,303,078	3,009,724	(1,203,890)	-	1,805,834

구축물	118,115	(37,922)	-	80,193	-	-	-	-

시설장치	3,280,118	(1,664,929)	(827)	1,614,362	1,497,492	(499,119)	-	998,373

기계장치	19,161,908	(17,893,451)	-	1,268,457	3,905,193	(3,740,471)	-	164,722

차량운반구	691,726	(660,448)	-	31,278	373,336	(373,333)	-	3

비품	7,224,690	(5,233,396)	-	1,991,294	5,444,909	(3,947,083)	-	1,497,826

기타의유형자산	1,731,459	(1,485,068)	(87,537)	158,854	868,921	(773,183)	(87,374)	8,364

합 계	48,146,819	(30,136,405)	(88,364)	17,922,050	16,102,816	(10,537,079)	(87,374)	5,478,363

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	취득	합병(주석 35 참조)	감가상각비	기말

토지	1,003,241	-	4,471,293	-	5,474,534

건물	1,805,834	-	5,533,171	(35,927)	7,303,078

구축물	-	-	80,632	(439)	80,193

시설장치	998,373	32,000	668,016	(84,027)	1,614,362

기계장치	164,722	206,800	1,020,345	(123,410)	1,268,457

차량운반구	3	1,521	31,467	(1,713)	31,278

비품	1,497,826	468,723	195,620	(170,875)	1,991,294

기타의유형자산	8,364	25,535	131,859	(6,904)	158,854

합 계	5,478,363	734,579	12,132,403	(423,295)	17,922,050

(2) 전분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,003,241	-	-	1,003,241

건물	1,881,078	-	-	(18,811)	1,862,267

시설장치	385,435	-	-	(46,857)	338,578

기계장치	439,326	-	-	(93,129)	346,197

차량운반구	4	-	-	-	4

비품	1,083,002	161,993	(114)	(124,158)	1,120,723

금형	12,363	-	-	(1,000)	11,363

합 계	4,804,449	161,993	(114)	(283,955)	4,682,373

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	344,084	220,951

판매관리비	79,211	63,004

합계	423,295	283,955

라. 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물은 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원, 외화단위:천).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,790,265	4,680,000	대출약정	KRW	2,500,000	-	기업은행(주석 16 참조)

기계장치, 토지, 건물	11,037,984	9,000,000	대출약정	KRW	8,000,000	2,800,000

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	404,550	(215,298)	-	189,252	377,278	(210,485)	-	166,793

개발비	59,917,685	(34,229,475)	(1,687,723)	24,000,487	59,312,287	(32,199,818)	(1,683,656)	25,428,813

기타의무형자산	8,028,896	(4,926,218)	-	3,102,678	7,098,661	(4,671,731)	-	2,426,930

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776	1,815,745	-	(711,049)	1,104,696

기타의 비한정무형자산	2,794,633	-	-	2,794,633	45,000	-	-	45,000

합계	73,025,589	(39,370,991)	(2,398,772)	31,255,826	68,648,971	(37,082,034)	(2,394,705)	29,172,232

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	166,793	25,428,813	2,426,930	1,104,696	45,000	29,172,232

합병(주석 35 참조)	12,677	-	108,053	64,080	2,749,633	2,934,442

취득	14,595	619,317	822,182	-	-	1,456,095

손상차손	-	(4,067)	-	-	-	(4,067)

감가상각비	(4,813)	(2,043,576)	(254,487)	-	-	(2,302,876)

기말 장부금액	189,252	24,000,487	3,102,678	1,168,776	2,794,633	31,255,826

(2) 전분기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	127,281	25,628,936	1,010,026	1,104,696	45,000	27,915,939

취득	28,686	1,837,848	309,699	-	-	2,176,233

대체	-	(382,289)	-	-	-	(382,289)

상각	(4,052)	(1,854,295)	(130,476)	-	-	(1,988,823)

기말 장부금액	151,915	25,230,200	1,189,249	1,104,696	45,000	27,721,060

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	233,632	111,281

판매관리비	2,069,244	1,877,542

합계	2,302,876	1,988,823

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업	1,340,100	21,328,643

관계기업	1,460,981	1,293,731

공동기업	4,894	4,894

합 계	2,805,975	22,627,268

나. 당분기와 전분기 현재 회사의 종속기업·관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 종속기업

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	21,328,643	25,783,815

취득	-	-

처분	-	(4,000,000)

합병 (주석 35 참조)	(19,988,543)	-

기말장부금액	1,340,100	21,783,815

(2) 관계기업

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,293,731	2,672,991

취득	-	-

처분	-	-

합병 (주석 35 참조)	167,250	-

기말장부금액	1,460,981	2,672,991

(3) 공동기업투자

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,894	4,894

취득	-	-

처분	-	-

기말장부금액	4,894	4,894

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	업종	주식수(주)	지분율	당분기말	전기말

북경심걸과기유한공사	중국	카드판매업	-	100.00%	-	-

Just Info System Co,.Ltd	중국	연구개발	-	67.00%	-	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	인도	카드판매업	3,495,000	99.86%	6,530	6,530

코나씨(주)(*1)	대한민국	카드제조및판매업	-	-	-	19,988,543

KONA A, INC	미국	카드판매업	1,285,000	100.00%	21,449	21,449

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	방글라데시	연구개발	229,600	100.00%	312,121	312,121

아트마이닝(주)(*2)	대한민국	서비스업	200,000	100.00%	1,000,000	1,000,000

합 계	1,340,100	21,328,643

(*1) 당분기 중 회사는 종속법인인 코나씨(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 대한 자세한 내용은 주석 35. 사업결합을 참조 바랍니다. (*2) 전기 중 회사는 아트마이닝(주)를 100% 출자하여 설 립하였습니다. 라. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업과 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	코나엠(주)	100,000	14.29%	523,045	523,045

(주)듀얼아이	10,000	25.00%	450,000	450,000

(주)핀마트	171,429	30.00%	86,536	86,536

비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)(*1)	175,000	12.63%	401,400	234,150

소 계	1,460,981	1,293,731

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	120	40.00%	4,894	4,894

합 계	1,465,875	1,298,628

(*1) 당분기 중 (주)프람트는 비버이엔티(주)로 사명이 변경되었습니다. 코나씨(주)의 흡수합병으로 코나씨(주)가 보유하고 있던 비버이엔티 주식회사의 주식 125,000주(5.26%)를 취득하였으며, 전기 중 유상증자에 참여하여 175,000주(7.37%)를 취득하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,180,598	4,528,346

기타지급채무

미지급금	5,672,550	1,511,117

미지급비용	509,775	459,108

소 계	6,182,325	1,970,225

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	47,441	15,670

합 계	47,441	15,670

15. 차입금

가. 차입금 장부금액의 내역 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입 금	45,300,000	42,500,000

합 계	45,300,000	42,500,000

나. 차입금의 상세내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	종류	2018.03.31연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출 (*1), (*2)	3.08%	22,500,000	22,500,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	2.80%	20,000,000	20,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*3)	3.13%	2,800,000	-

합계	45,300,000	42,500,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료가 담보로 설정되어 있습니다(주석 9 및 16 참조).(*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	KRW	2,500	-	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

산업운영대출	KDB산업은행	KRW	20,000	20,000	대표이사 연대보증

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	KRW	22,500	22,500	대표이사 연대보증, 일부 재고자산 담보

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000	2,800	토지, 건물 및 기계장치 담보

일반자금대출	기업은행	KRW	2,000	-	토지, 건물 및 기계장치 담보, 대표이사 연대보증

합계	53,000	45,300

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

일람불수입신용장	기업은행	USD	1,500	-	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

외화지급보증	기업은행	EUR	62	26	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

외화지급보증	신한은행	EUR	18	18	단기금융상품(외화정기예금) 담보

이행보증	서울보증보험	KRW	2,074	2,074	-

합계	3,654	2,118

다. 당분기말 현재 회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 201백만원을 비용으로 인식하였습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 4,063백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 150백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 코나엠(주)의 KEB하나은행에 차입금 1,500 백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 1,800백만원입니다. 바. 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이며, 원고소가는 132백만원입니다.

17. 순확정급여부채(퇴직급여자산) 가. 회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천원(전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 359,221 천원(전분기: 190,839천원)입니다. 이 중 156,383천원 (전분기: 79,973천원) 은 매출원가에, 202,838천원 (전분기: 110,866천원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118 주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 기타자 본요 소 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자 본요 소 의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

기타자본잉여금	(5,800,507)	-

주식매수선택권	2,025	-

나. 당분기와 전분기 중 기타자 본요 소 의 변동은 아래와 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식매수선택권	자기주식처분이익	기타자본잉여금	주식매수선택권	자기주식처분이익

기초	-	859,737	-	-	859,737

합병 (주석 35 참조)	-	-	(5,800,507)	-	-

취득	2,025	-	-	-	-

합 계	2,025	859,737	(5,800,507)	-	859,737

20. 주식매수선택권 가. 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결의기관	주주총회

부여일	2018년 03월 27일

부여주식수	162,077주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격	12,050원

행사가능기간	주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일)

가득조건	부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성

나. 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	제 21(당) 기 1분기

수량	행사가격

기초 미행사분	-	-

당분기 중 부여	162,077	12,050

기말 미행사분	162,077	12,050

기말 현재 행사가능 수량	-	-

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율	2.69%

기대행사기간	6.5년

기대주가변동성	18.4%

주당보상원가	3,459원

21. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,350,000	2,350,000

임의적립금	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	58,290,588	66,628,262

합 계	72,040,588	80,378,262

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합 계	11,400,000	11,400,000

22. 자기주식 회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보 통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 당분기말 현재 총 639,538 주 (전기말: 1,363,495주)를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.

당분기 회사는 종속법인인 코나씨(주)를 흡수합병 하면서 자기주식 723,957주를 교부하였습니다.(주석 35참조)

23. 회계정책의 변경 23.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다.

(4) 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	19,854,486	19,854,486	-

지분상품	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	11,619,709	11,619,709	-

채무상품	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	19,551,044	19,551,044	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	30,286,355	30,286,355	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	9,829,526	9,829,526	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,490,480	1,490,480	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,133,715	1,133,715	-

23.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 (1) 기준서 제1115호의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(당분기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(당기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

자산	-	-	-

유동자산	116,317,698	-	116,317,698

비유동자산	66,517,423	-	66,517,423

자산총계	182,835,121	-	182,835,121

부채	-	-	-

유동부채	50,377,631	-	50,377,631

매입채무	4,528,346	-	4,528,346

단기차입금	42,500,000	-	42,500,000

기타유동지급채무	1,970,225	606,050	2,576,275

당기법인세부채	-	-	-

기타유동부채	1,379,060	(606,050)	773,010

비유동부채	15,670	-	15,670

부채총계	50,393,301	-	50,393,301

자본	-	-	-

자본금	7,779,559	-	7,779,559

주식발행초과금	66,001,653	-	66,001,653

기타자본요소	859,737	-	859,737

자기주식	(22,577,391)	-	(22,577,391)

자본조정	-	-	-

이익잉여금	80,378,262	-	80,378,262

자본총계	132,441,820	-	132,441,820

부채와 자본총계	182,835,121	-	182,835,121

(3) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위 : 천원)

과목	2018.03.31보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

자산

유동자산	127,473,133	-	127,473,133

비유동자산	61,410,057	-	61,410,057

자산총계	188,883,190	-	188,883,190

부채

유동부채	58,253,916	(4,550)	58,249,366

매입채무	5,180,598	-	5,180,598

단기차입금	45,300,000	-	45,300,000

기타유동지급채무	6,182,325	(38,582)	6,143,743

당기법인세부채	432,790	-	432,790

기타유동부채	1,158,203	34,032	1,192,235

비유동부채	335,990	-	335,990

부채총계	58,589,906	(4,550)	58,585,356

자본

자본금	7,779,559	-	7,779,559

주식발행초과금	66,001,653	-	66,001,653

기타자본요소	(4,940,770)	-	(4,940,770)

자기주식	(10,589,771)	-	(10,589,771)

자본조정	2,025	-	2,025

이익잉여금	72,040,588	4,550	72,045,138

자본총계	130,293,284	4,550	130,297,834

부채와 자본총계	188,883,190	-	188,883,190

-손익계산서 및 총포괄손익 (단위 : 천원)

과목	2018.01.01~2018.03.31보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

매출액	18,331,999	60,661	18,392,660

매출원가	14,741,412	-	14,741,412

매출총이익	3,590,587	60,661	3,651,248

판매비와관리비	12,254,690	56,110	12,310,800

영업이익	(8,664,103)	4,550	(8,659,553)

기타수익	425,441	-	425,441

기타비용	155,681	-	155,681

금융수익	963,071	-	963,071

금융비용	906,402	-	906,402

법인세비용차감전순이익	(8,337,674)	4,550	(8,333,124)

법인세비용	-	-	-

당기순이익	(8,337,674)	4,550	(8,333,124)

총포괄이익	(8,337,674)	4,550	(8,333,124)

- 현금흐름표 (단위 : 천원)

구 분	2018.01.01~2018.03.31보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당분기순이익	(8,337,674)	4,550	(8,333,124)

당분기순이익 조정을 위한 가감 :	3,826,374	-	3,826,374

현금유출 없는 비용의 가산 등	4,277,469	-	4,277,469

현금유입 없는 수익의 차감 등	(1,120,671)	-	(1,120,671)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	669,576	(4,550)	665,026

매출채권의 증가	(2,784,099)	-	(2,784,099)

미수금의 증가	(359,745)	-	(359,745)

선급금의 증가	(1,313,456)	-	(1,313,456)

선급비용의 감소	289,225	-	289,225

재고자산의 감소	2,514,088	-	2,514,088

장기선급비용의 증가	(77,240)	-	(77,240)

매입채무의 감소	3,241	-	3,241

미지급금의 감소	2,626,774	(38,582)	2,588,192

선수금의 증가	(404,836)	34,032	(370,804)

예수금의 감소	81,315	-	81,315

정부보조금부채의 감소	52,220	-	52,220

미지급비용의 감소	40,539	-	40,539

장기대여금의 감소	1,550	-	1,550

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,511,300)	-	(4,511,300)

24. 매출액 당분기 및 전분기의 회사의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	7,184,261	10,454,631

제품매출액	11,032,967	10,815,168

수수료매출액	114,771	94,481

합 계	18,331,999	21,364,280

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,173,633	1,739,775

퇴직급여	202,838	110,866

복리후생비	255,363	192,008

여비교통비	151,825	156,390

교육훈련비	8,775	15,534

차량유지비	9,880	13,302

소모품비	168,063	117,150

지급수수료	739,339	1,567,668

감가상각비	79,211	63,004

광고선전비	2,793,760	39,847

통신비	26,014	30,236

수도광열비	2,716	-

운반보관비	32,618	91,227

보험료	7,892	8,442

지급임차료	81,423	149,696

세금과공과	97,155	58,251

접대비	100,275	75,805

건물관리비	56,445	82,797

대손상각비	610,288	-

무형자산상각비	2,069,244	1,877,542

경상연구개발비	2,569,985	1,714,765

기타	17,948	10,505

합계	12,254,690	8,114,810

26 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익 (차입금 및 현금및 현금성자산제외)	40,829	132,009

외 화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	157,599	131,033

유형자산처분이익	-	496

임대료수익	2,002	33,870

종속기업투자주식처분이익	-	543

정부보조금이익	220,366	181,426

잡이익	4,645	2,579

합 계	425,441	481,956

기타비용 :

외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	41,481	525,817

외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	51,176	771,022

유형자산처분손실	-	10

기부금	13,335	156,905

잡손실	45,613	9,517

재고자산폐기손실	9	-

무형자산손상차손	4,067	-

합 계	155,681	1,463,271

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	149,593	144,313

수입배당금	75,069	85,882

당기손익-공정가치 금융자산 처 분이익	463,849	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	274,558	380,789

외화환산이익	2	1,097

합 계	963,071	612,081

금융비용 :

이자비용	306,542	289,262

금융상품수수료	67,437	-

당기손익-공정가치 금융자산 처 분손실	432	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	277,478	25,801

외환차손	-	1

외화환산손실	254,513	3,596,130

합 계	906,402	3,911,194

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(509,115)	2,486,363

원재료/상품 매입액	8,599,213	9,022,058

급여	3,762,729	2,208,669

퇴직급여	359,221	190,839

복리후생비	526,287	256,796

여비교통비	187,737	170,597

접대비	103,550	78,112

지급수수료	1,440,004	1,834,066

소모품비	216,808	165,195

보험료	11,703	8,442

차량유지비	12,470	13,457

운반비	42,317	91,845

감가상각비 및 무형자산상각비	2,726,171	2,272,778

외주가공비	4,255,428	4,938,097

기타비용	5,417,260	3,113,965

합계	27,151,783	26,851,279

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 29. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,762,729	2,208,669

퇴직급여	359,221	190,839

복리후생비	526,288	256,796

합 계	4,648,238	2,656,304

(*) 임원 급여 포함. 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 이월결손금 및 연구개발비세액공제로 인한 이연법인세자산의 변동이 유의적이지 않을 것으로 판단하여 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 0%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.06%)로 산정하였습니다.

31 . 주당순이익 가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산 정내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당분기초	2018-01-01	14,195,623	90	1,277,606,070

자기주식처분	2018-02-28	723,957	32	23,166,624

당분기말	2018-03-31	14,919,580	90	1,300,772,694

당분 기 가중평균유통보통주식수 : 1,300,772,694 ÷ 90 = 14,453,030주 - 전분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

전분기초	2017-01-01	14,337,432	90	1,290,368,880

전분기말	2017-03-31	14,337,432	90	1,290,368,880

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,290,368,880 ÷ 90 = 14,337,432주 ( 2) 기본주당순이익의 계산

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(8,337,674,417)	(6,389,267,421)

가중평균유통보통주식수	14,453,030	14,337,432

주당순이익	(577)	(446)

나. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기말	전분기말

주식선택권	162,077	-

32 . 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다 .

33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	(8,337,674)	(6,389,267)

당분기순이익 조정을 위한 가감 :	3,826,374	12,211,916

현금유출 없는 비용의 가산 등	4,277,469	5,818,415

대손상각비	610,288	-

이자비용	306,542	289,263

외화환산손실	305,690	4,367,152

재고자산평가손실	44,767	396,010

재고자산폐기손실	9	-

유형자산감가상각비	423,294	283,955

무형자산상각비	2,302,877	1,988,823

무형자산손상차손	4,067	-

경상연구개발비	-	382,289

유형자산처분손실	-	10

당기손익인식금융자산평가손실	277,478	25,801

당기손익인식금융부채처분손실	432	-

법인세비용	-	(1,914,888)

주식보상비용	2,025	-

현금유입 없는 수익의 차감 등	(1,120,671)	(743,609)

이자수익	(149,593)	(144,313)

외화환산이익	(157,602)	(132,130)

배당금수익	(75,069)	(85,881)

당기손익인식금융자산평가이익	(274,558)	(380,789)

당기손익인식금융자산처분이익	(463,849)	-

유형자산처분이익	-	(496)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	669,576	7,137,110

매출채권의 감소(증가)	(2,784,099)	6,419,305

미수금의 감소(증가)	(359,745)	(166,563)

선급금의 감소(증가)	(1,313,456)	(835,151)

선급비용의 감소(증가)	289,225	324,676

재고자산의 감소(증가)	2,514,088	2,090,353

장기선급비용의 감소(증가)	(77,240)	(9,453)

장기대여금의 감소(증가)	1,550	-

매입채무의 증가(감소)	3,241	200,812

미지급금의 증가(감소)	2,626,774	(1,085,336)

선수금의 증가(감소)	(404,836)	91,651

예수금의 증가(감소)	81,315	16,813

정부보조금부채의 증가(감소)	52,220	160,907

미지급비용의 증가(감소)	40,539	(70,904)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,511,300)	5,822,649

34. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

코나씨	0.00%	78.44%	(*1)

Beijing Xinjie Technology Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED	99.86%	99.86%	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	100.00%	100.00%	-

KONA A INC	100.00%	100.00%	-

Just Info System Co,.Ltd	67.00%	67.00%	-

아트마이닝	100.00%	100.00%	(*2)

(*1) 당분기 중 회사는 종속법인인 코나씨(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 대한 자세한 내용은 주석 35. 사업결합을 참조 바랍니다. (*2) 전기 중 회사는 아트마이닝(주)를 100% 출자하여 설 립하였습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자현황

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	코나엠(주)	코나엠(주)	-

(주)듀얼아이	(주)듀얼아이	-

(주)핀마트	(주)핀마트	-

비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)	비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)	(*1)

관계기업의 종속기업	코나에스(주)	코나에스(주)	-

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	-

(*1) 당분기 중 (주)프람트는 비버이엔티(주)로 사명이 변경되었습니다. 코나씨(주)의 흡수합병으로 코나씨(주)가 보유하고 있던 비버이엔티 주식회사의 주식 125,000주(5.26%)를 취득하였으며, 전기 중 유상증자에 참여하여 175,000주(7.37%)를 취득하였습니다. 3) 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사	대표이사

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	유형자산의 취득	기타	소계

종속기업	코나씨(주)	102,991	-	102,991	1,726,791	-	176,853	1,903,644

북경심걸과기유한공사	253,130	-	253,130	-	-	-	-

KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-	-	12,110	12,110

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	193,864	-	193,864	-	-	503,141	503,141

관계기업	코나엠(주)	260,573	1,900	262,473	2,244,218	233,700	224,461	2,702,380

(주)듀얼아이	-	-	-	-	2,000	-	2,000

관계기업의 종속기업	코나에스(주)	-	1,802	1,802	-	-	-	-

합 계	810,558	3,702	814,260	3,971,009	235,700	916,565	5,123,275

2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

종속기업	북경심걸과기유한공사	456,531	-	456,531	-	-	-

KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-	24,144	24,144

코나씨(주)	54,649	19,170	73,819	2,440,406	336,276	2,776,682

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	64,826	-	64,826	-	615,684	615,684

관계기업	코나엠(주)	174,476	15,030	189,506	2,266,629	281,024	2,547,653

관계기업의 종속기업	코나에스(주)	-	-	-	-	10,950	10,950

합 계	750,482	34,200	748,682	4,707,035	1,268,078	5,975,113

다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	북경심걸과기유한공사	3,612,681	26	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	193,037	636,898	-	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED	-	22,842	27,236	-

관계기업	코나엠(주)	101,781	6,632	956,431	72,764

비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)	-	160	-	2,500

관계기업의 종속기업	코나에스(주)	-	-	-	15,670

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	60,151	-	-	-

합 계	3,967,650	666,558	983,667	90,934

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	코나씨(주)	89,291	-	811,054	79,298

북경심걸과기유한공사	3,237,648	-	-	-

KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	1,834

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	20,892	9,280	-	-

아트마이닝(주)	-	-	-	1,359

관계기업	코나엠(주)	123,850	-	889,331	40,476

비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)	-	31,041	-	-

관계기업의
종속기업	코나에스(주)	-	992	-	17,562

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	60,427	-	-	-

합 계	3,532,108	41,313	1,700,385	140,529

라. 상기 특수관계자와의 주요 거래내역 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무에 포함된 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다

마. 당분기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위: 천). - 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	코나엠(주)	KEB하나은행	1,800,000	18년 02월 14일 ~ 19년 02월 14일	자금차입

- 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	기업은행	USD	1,800	17년 08월 16일 ~ 18년 08월 16일	수입LC

기업은행	EUR	17	17년 07월 06일 ~ 18년 07월 06일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 03월 18일 ~ 18년 03월 31일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	16년 08월 26일 ~ 18년 09월 15일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	16년 10월 12일 ~ 18년 09월 22일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 12월 30일 ~ 18년 12월 30일	외화지급보증

KDB산업은행	KRW	20,000,000	16년 08월 17일 ~ 18년 08월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	22,500,000	17년 11월 17일 ~ 18년 11월 19일	자금차입

바. 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	778,039	510,627

퇴직급여	110,530	37,175

합 계	888,569	547,802

35. 사업결합 회사는 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 코나씨 주식회사를 합병했습니다. 회사는 합병의 결과로 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화와 합병을 통한 경영시너지 및 재무적 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병회사	피합병회사

피합병회사명	코나아이 주식회사	코나씨 주식회사

본점 소재지	서울특별시 영등포구 은행로 3 (여의도동, 익스콘벤처타워 8층)	경기도 김포시 대곶면 대곶로 4-78

대표이사	조정일	조정일

주요사업	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	MS일반카드, IC스마트카드의 제조및 판매업

법인구분	코스닥시장 상장법인	주권비상장법인

(2) 합병에 대한 회 계처리 회사는 소규모합병절차에 따라 2018년 1월 17일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 코나씨 주식회사를 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0.9617903 으로 흡수하습니다. 합병회사인 코나아이 주식회사는 합병대가로 신주를 발행하지 않고 합병비율에 따라 코나아이 주식회사의 자기주식을 교부하였으므로 합병 후의 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 회사가 합병시 코나씨 주식회사의 주주들에게 교부할 자기주식의 수는 총 744,545주이나, 구주권이 제출되지 않은 주식(9,655주)과 현금으로 지급하는 1주 미만의 단수주(67주)는 처분되지 않았습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 5,800,507천원을 반영하였습니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 42백만원이며, 전액 판매관리비의 지급수수료로 인식했습니다.합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

이전대가

합병으로 인하여 처분되는 자기주식(*1)	12,327,416

합병으로 인하여 제거되는 순자산가치	19,988,543

이전대가 합계	32,316,654

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	17,088,764

현금및현금성자산	10,773,895

매출채권및기타수취채권	2,290,957

재고자산	3,067,979

기타유동자산	955,933

비유동자산	15,125,191

유형자산	12,132,402

무형자산	2,870,364

기타비유동자산	122,425

유동부채	(5,377,488)

매입채무및기타지급채무	(1,857,951)

단기차입금	(2,800,000)

기타유동부채	(50,444)

당기법인세부채	(669,093)

비유동부채	(320,320)

기타비유동부채	(31,771)

이연법인세부채	(288,549)

인수한 순자산 장부금액	26,516,147

투자차액(자본잉여금)	(5,800,507)

(주 1) 자기주식 교부내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주)

일 자	종 류	수 량

2018년 02월 28일	보통주식	723,957

2018년 04월 03일	보통주식	10,866

합 계	-	734,823

구주권이 제출되지 않은 주식(9,655주)과 현금으로 지급하는 1주 미만의 단수주(67주)는 처분되지 않았습니다. 구주권 추가 제출이 있을 경우 자기주식을 추가 교부할 예정입니다.