코나아이 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기 2016년 9월 30일 현재
제 18(전) 기 2015년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

코나아이 주식회사(이하, "지배기업"이라 함)는 스마트카드(Smart Card ; IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 18일자로 지배기업의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며, 2016년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 7,780백만원입 니다.2016년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

조정일(대표이사)	3,409,012	21.91%

KB자산운용	1,418,165	9.11%

기타주주	9,894,278	63.60%

자기주식	837,663	5.38%

합 계	15,559,118	100.00%

※ 2016년 9월 30일 기준으로 공시된 주식등의 대량보유상황보고서를 기준으로 작성되었습니다.

1.2 종속기업의 현황 (1) 당분기말와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	당분 기말지배지분율	전기말지배지분율	결산일

코나씨㈜	카드제조및판매업	대한민국	58.95%	58.95%	12월 31일

북경심걸과기유한공사	카드판매업	중국	100%	100%	12월 31일

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	카드판매업	인도	99.86%	99.85%	12월 31일

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	연구개발	방글라데시	100%	100%	12월 31일

KONA A, INC	카드판매업	미국	100%	100%	12월 31일

코나에스㈜(*1)	소프트웨어개발공급업	대한민국	-	100%	12월 31일

Just Info System Co,.Ltd(*2)	연구개발	중국	67%	67%	12월 31일

코나에이치㈜(*3)	카드판매업	대한민국	100%	-	12월 31일

(*1) 당기 중 연결회사는 코나에스㈜ 주식 100%를 관계기업인 코나엠㈜에 매각하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 Just Info System Co.,Ltd.의 주식을 67% 취득하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 코나에이치㈜ 를 100%출자하여 설립하였습니다. (2) 연결대상 범위 변동 당 분 기에 신규 로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. - 당 분기 중 신규로 연결대상에 포함된 기업

종속기업명	사 유

코나에이치㈜	당 분 기 중 100% 출자하여 설립하였습니다.

- 당 분 기 중 연결대상에서 제외된 기업

기업명	사 유

코나에스㈜	당분기 중 지분 100%를 관계기업인 코나엠㈜에 매각하였습니다.

(3) 연결대상 종 속기업 의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말 및 당분기

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자본	매출액	분기순손익	총분기포괄손익

코나씨㈜	28,453,758	5,666,944	22,786,814	14,535,497	1,740,080	1,740,080

북경심걸과기유한공사	5,529,661	4,534,860	994,801	3,875,843	(730,026)	(848,512)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	16,280	1,330	14,950	-	(41,863)	(42,872)

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	1,027,029	578,170	448,859	2,307,740	130,627	98,840

KONA A, INC	11,081	-	11,081	-	(8,046)	(8,845)

Just Info System Co,.Ltd	43,611	32,701	10,910	173,592	(170,097)	(175,369)

코나에이치㈜	4,001,101	-	4,001,101	-	1,101	1,101

- 전기말 및 전분기

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자본	매출액	분기순손익	총분기포괄손익

코나씨㈜	27,832,330	6,785,597	21,046,733	14,950,534	1,325,450	1,325,450

코나엠㈜	-	-	-	11,042,813	447,117	447,117

북경심걸과기유한공사	10,793,951	8,950,639	1,843,312	13,836,263	(881,364)	(758,752)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	48,093	7,025	41,068	-	(86,577)	(85,903)

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	569,004	218,986	350,018	1,312,217	24,028	50,220

KONA A, INC	8,713	469	8,244	-	(7,851)	(6,852)

코나에스㈜	3,263,798	298,446	2,965,352	1,573,484	178,296	178,296

Just Info System Co,.Ltd	226,371	40,091	186,280	140,818	(304,178)	(288,619)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무 제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가 치 당분기 중 연결 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	74,056,062	74,056,062	92,861,992	92,861,992

당기손익인식금융자산	4,765,694	4,765,694	5,908,301	5,908,301

매출채권 및 기타채권(*1)	812,347	812,347	800,429	800,429

매도가능금융자산(*2)	-	-	66,000	66,000

소계	79,634,103	79,634,103	99,636,722	99,636,722

금융부채

매입채무 및 기타채무(*1)	55,000	55,000	20,000	20,000

차입금	53,500,000	53,500,000	56,125,000	56,125,000

당기손익인식금융부채	-	-	449,569	449,569

소계	53,555,000	53,555,000	56,594,569	56,594,569

(*1) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,465,694	300,000	-	4,765,694	5,908,301	-	-	5,908,301

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	66,000	-	66,000

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	449,569	449,569

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

다. 원가로 측정되는 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

비유동 매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	150,000	150,000

㈜전자카드품질인증원	30,000	30,000

㈜파인월드	2,687	2,687

서울시인쇄공업협동조합	4,600	4,600

정보통신공제조합	15,344	15,061

IoT투자조합	1,600,000	400,000

한국카카오 주식회사	4,000,000	-

합 계	5,802,631	602,348

연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 조합의 출자금 등으로 모두 비상장 지분상품이며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동- 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융부채	매도가능금융자산

기초금액	(449,569)	13,936,922

총손익	642,969	264,230

손익인식액	642,969	221,027

기타포괄손익인식액	-	43,203

매입금액	-	17,917,093

매도금액	-	(27,099,545)

결제금액	(193,400)	-

분기말금액	-	5,018,700

마. 가치평가기법 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않으며, 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다 (단위: 천원)

- 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융부채	449,569	3	Monte-Carlo Simulation

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동자산

현금성자산	74,056,062	-	-	-	74,056,062

매출채권	25,842,613	-	-	-	25,842,613

기타유동수취채권	1,986,120	-	-	-	1,986,120

당기손익인식금융자산	-	4,765,694	-	-	4,765,694

합 계	101,884,795	4,765,694	-	-	106,650,489

비유동자산

기타비유동수취채권	812,347	-	-	812,347

매도가능금융자산	-	-	5,802,631	-	5,802,631

합 계	812,347	-	5,802,631	-	6,614,978

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	4,595,104	4,595,104

단기차입금	-	53,500,000	53,500,000

유동성장기차입금	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-

기타유동지급채무	-	4,159,145	4,159,145

합 계	-	62,254,249	62,254,249

비유동부채

기타비유동지급채무	-	55,000	55,000

합 계	-	55,000	55,000

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동자산

현금성자산	92,861,992	-	-	-	92,861,992

매출채권	25,490,811	-	-	-	25,490,811

기타유동수취채권	6,716,163	-	-	-	6,716,163

당기손익인식금융자산	-	5,908,301	-	-	5,908,301

합 계	125,068,966	5,908,301	-	-	130,977,267

비유동자산

기타비유동수취채권	800,429	-	-	-	800,429

매도가능금융자산	-	-	668,348	-	668,348

합 계	800,429	-	668,348	-	1,468,777

재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	10,538,190	10,538,190

단기차입금	-	55,000,000	55,000,000

유동성장기차입금	-	1,125,000	1,125,000

당기손익인식금융부채	449,569	-	449,569

기타유동지급채무	-	4,659,904	4,659,904

합 계	449,569	71,323,094	71,772,663

비유동부채

기타비유동지급채무	-	20,000	20,000

합 계	-	20,000	20,000

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	337,467	1,100,947	(613,027)	45,627

처분손익	487,608	912,043	46,739	668,347

평가손익	(154,441)	64,584	(662,766)	(678,859)

배당금수익	4,300	124,320	3,000	56,139

대여금 및 수취채권	(4,571,556)	(4,223,020)	3,863,888	5,423,018

이자수익	38,959	217,031	97,330	572,262

매출채권처분손실	-	-	(7,267)	(33,799)

외화환산손익	(4,161,114)	(4,963,266)	2,973,681	3,998,198

외환차손익	(449,401)	523,215	800,144	886,357

매도가능금융자산	-	-	64,410	317,775

이자수익	-	-	25,517	43,208

평가손익(기타포괄이익)	-	-	10,183	53,540

처분손익	-	-	28,710	221,027

상각후원가로측정하는금융부채	(369,211)	(1,027,666)	(343,490)	(1,708,380)

이자비용	(328,796)	(1,025,607)	(524,680)	(1,644,179)

외화환산손익	76,172	81,532	226,432	(5,571)

외환차손익	(116,587)	(83,591)	(45,242)	(58,630)

당기손익인식금융부채	277,086	642,969	(864,658)	(864,658)

처분손익	628,169	642,969	-	-

평가손익	(351,083)	-	(864,658)	(864,658)

6 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	29,258,356	(3,415,743)	-	25,842,613	28,520,725	(3,029,914)	-	25,490,811

기타수취채권	2,019,041	(32,921)	-	1,986,120	6,829,928	(113,765)	-	6,716,163

비유동자산

기타수취채권	812,347	-	-	812,347	800,429	-	-	800,429

나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

유동자산

단기대여금	7,191	180,186

단기미수금	1,883,542	4,512,836

단기미수수익	-	39,630

단기금융기관예치금	128,308	2,097,276

합 계	2,019,041	6,829,928

비유동자산

장기금융기관예치금	310,000	265,000

장기보증금	437,747	453,129

장기대여금	64,600	82,300

합 계	812,347	800,429

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당 분 기말	전기말

장기금융기관예치금	310,000	265,000

장기보증금(*)	437,747	453,129

장기대여금	64,600	82,300

합 계	812,347	800,429

(*) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 연결회사의 채무자의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출가중평균대출이자율입니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

- 당분기말

구분	연체되지 않은 채권	연체된 채권(*)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	15,166,214	7,976,142	2,392,457	1,279,781	432,408	2,011,354	29,258,356

기타수취채권	1,920,389	7,053	3,119	2,503	53,056	32,921	2,019,041

합 계	17,086,603	7,983,195	2,395,576	1,282,284	485,464	2,044,275	31,277,397

비유동자산

기타수취채권	812,347	-	-	-	-	-	812,347

- 전기말

구분	연체되지 않은 채권	연체된 채권(*)	사고채권	합계

3개월 이하	4 ~ 6개월	7 ~ 12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	14,210,285	9,326,078	2,120,292	306,586	441,524	2,115,960	28,520,725

기타수취채권	6,578,428	2,979	858	5	53,050	194,608	6,829,928

합 계	20,788,713	9,329,057	2,121,150	306,591	494,574	2,310,568	35,350,653

비유동자산

기타수취채권	800,429	-	-	-	-	-	800,429

합 계	800,429	-	-	-	-	-	800,429

(*) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다.

마. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기

구 분	기초금액	연결범위 변동으로 인한 증감	대손상각비(*)	대손충당금 환입	제각	분기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	3,029,914	(2,599)	388,428	-	-	3,415,743

기타수취채권 대손충당금	113,765	-	-	-	(80,844)	32,921

-전분기

구 분	기초금액	연결범위 변동으로 인한 증감	대손상각비(*)	대손충당금 환입	제각	분기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	2,339,594	-	528,229	-	-	2,867,823

기타수취채권 대손충당금	113,765	-	-	-	-	113,765

(*) 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 23)에 포함되어 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

시장성있는 지분증권	4,401,111	4,465,694	4,465,694	6,866,957	5,908,301	5,908,301

전환사채	300,000	300,000	300,000	-	-	-

합 계	4,701,111	4,765,694	4,765,694	6,866,957	5,908,301	5,908,301

당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 손익계산서 상 금융수익 및 금융비용( 주석 25 )으로 표시하고 있습니다.

모든 지분증권의 공정가치는 활성시장에서의 현행 매입호가입니다.

8. 매도가능금융자산

가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	668,348	14,549,900

취득	5,200,284	17,932,154

처분	(66,000)	(27,238,210)

평가손익	-	43,203

분기말금액	5,802,631	5,287,047

차감 : 비유동항목	(5,802,631)	(268,348)

유동항목	-	5,018,699

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식(*1),(*2)	5,805,404	5,802,631	605,121	602,348

채무증권	-	-	66,000	66,000

합 계	5,805,404	5,802,631	671,121	668,348

(*1) 상기 비상장주식에는 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

회 사 명	당 분 기말	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액	보유주식수	취득원가	장부가액

소프트웨어공제조합(*)	150좌	150,000	150,000	150좌	150,000	150,000

㈜전자카드품질인증원	600주	30,000	30,000	600주	30,000	30,000

㈜파인월드	9,900주	5,460	2,687	9,900주	5,460	2,687

서울시인쇄공업협동조합	46좌	4,600	4,600	46좌	4,600	4,600

정보통신공제조합	42좌	15,344	15,344	42좌	15,061	15,061

IoT투자조합	160좌	1,600,000	1,600,000	40좌	400,000	400,000

한국카카오 주식회사	800,000주	4,000,000	4,000,000	-	-	-

합 계	5,805,404	5,802,631	605,121	602,348

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 이행지급보증을 제공받고 있으며, 이와관련하여 동 매도가능증권을 담보로 제공하고 있습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당 분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

동부저축은행 후순위채	-	-	66,000	66,000

마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없으며매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	732,012	(44)	731,968	487,144	(44)	487,100

제품	787,638	(113,823)	673,815	434,991	(49,667)	385,324

재공품	285,933	-	285,933	233,554	-	233,554

원재료	58,237,817	(3,313,068)	54,924,749	78,668,628	(3,738,088)	74,930,540

부재료	167,987	(17,804)	150,183	165,368	(17,804)	147,564

미착품	-	-	-	665,428	-	665,428

합 계	60,211,387	(3,444,739)	56,766,648	80,655,113	(3,805,603)	76,849,510

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	318,532	367,173

10. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분 기말	전기말

기타자산

유동자산

선급금	1,621,618	1,829,023

선급비용	1,870,756	1,973,581

소 계	3,492,374	3,802,604

비유동자산

장기선급비용	492,785	1,200,500

기타부채

유동부채

선수금	315,939	474,638

예수금	64,699	48,465

정부보조금부채	265,883	208,118

소 계	646,521	731,221

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,474,534	-	-	5,474,534	5,843,490	-	-	5,843,490

건물	10,456,119	(2,784,637)	-	7,671,482	11,144,928	(2,696,719)	-	8,448,209

구축물	113,215	(30,160)	-	83,055	113,215	(26,305)	-	86,910

시설장치	2,581,800	(1,664,449)	(827)	916,524	2,409,794	(1,344,892)	(827)	1,064,075

기계장치	19,235,812	(16,562,254)	-	2,673,558	19,258,945	(15,725,153)	-	3,533,792

차량운반구	814,527	(761,493)	-	53,034	860,547	(768,834)	-	91,713

비품	6,049,502	(4,639,627)	-	1,409,875	6,032,905	(4,745,951)	-	1,286,954

기타의유형자산	1,648,418	(1,362,878)	(87,537)	198,003	1,584,658	(1,292,675)	(87,537)	204,446

합 계	46,373,927	(27,805,498)	(88,364)	18,480,065	47,248,482	(26,600,529)	(88,364)	20,559,589

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원). (1) 당분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	외화환산	분기말

토지	5,843,490	-	-	-	(368,956)	-	5,474,534

건물	8,448,209	-	-	(195,544)	(581,183)	-	7,671,482

구축물	86,910	-	-	(3,855)	-	-	83,055

시설장치	1,064,075	186,367	-	(324,558)	-	(9,360)	916,524

기계장치	3,533,792	414,241	(911)	(1,273,564)	-	-	2,673,558

차량운반구	91,713	-	(3,072)	(35,174)	-	(433)	53,034

비품	1,286,954	719,562	(1,054)	(515,512)	(59,115)	(20,960)	1,409,875

기타의유형자산	204,446	63,761	-	(70,204)	-	-	198,003

합 계	20,559,589	1,383,931	(5,037)	(2,418,411)	(1,009,254)	(30,753)	18,480,065

(2) 전분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	외화환산	분기말

토지	8,547,234	-	-	-	-	-	8,547,234

건물	13,606,613	-	(235,950)	(303,317)	-	-	13,067,346

구축물	92,050	-	-	(3,855)	-	-	88,195

시설장치	1,193,140	361,667	(11,049)	(357,375)	-	5,861	1,192,244

기계장치	8,218,415	375,720	(1)	(3,159,672)	-	-	5,434,462

차량운반구	184,442	-	-	(61,105)	-	274	123,611

비품	1,631,597	308,813	(1,530)	(540,140)	10,040	20,754	1,429,534

기타의유형자산	305,465	78,990	(16)	(91,480)	292,959

합 계	33,778,956	1,125,190	(248,546)	(4,516,944)	10,040	26,889	30,175,585

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	1,996,768	4,054,948

판매비와관리비	421,643	461,996

합 계	2,418,411	4,516,944

라. 당 분 기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 기계장치는 차입금, 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,903,129	4,680,000	대출약정	KRW	2,500,000	-	기업은행

수입LC관련지급보증	USD	1,500	-

기타지급보증	EUR	23	23

토지,건물 및 기계장치 등	11,293,057	9,000,000	차입금	KRW	8,000,000	3,500,000	기업은행

12. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	-	22,518,304	23,445,777	-	-	23,445,777

산업재산권	343,305	(253,390)	-	89,915	367,665	(277,644)	-	90,021

개발비	48,795,414	(22,708,925)	-	26,086,489	41,151,353	(18,092,690)	-	23,058,663

기타의무형자산	5,343,648	(4,342,956)	-	1,000,692	5,123,981	(3,934,157)	-	1,189,824

고객사인증 무형자산	2,749,632	-	-	2,749,632	2,749,632	-	-	2,749,632

회원권	1,879,826	-	-	1,879,826	1,879,826	-	-	1,879,826

기타의 비한정무형자산	45,000	-	-	45,000	45,000	-	-	45,000

합계	81,675,129	(27,305,271)	-	54,369,858	74,763,234	(22,304,491)	-	52,458,743

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	고객사인증무형자산	회원권	기타의 비한정 무형자산	계

기초 장부금액	23,445,777	90,021	23,058,663	1,189,824	2,749,632	1,879,826	45,000	52,458,743

연결범위변동	(927,473)	(10,539)	11,895	(50,287)	-	-	-	(976,404)

취득	-	23,823	7,560,250	453,368	-	-	-	8,037,441

대체	-	-	(18,250)	-	-	-	-	(18,250)

상각	-	(13,390)	(4,526,069)	(592,066)	-	-	-	(5,131,525)

외화환산	-	-	(147)	-	-	-	(147)

분기말 장부금액	22,518,304	89,915	26,086,489	1,000,692	2,749,632	1,879,826	45,000	54,369,858

(2) 전분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	고객사인증무형자산	회원권	계

기초 장부금액	22,964,444	73,252	19,867,361	1,759,139	2,749,632	1,879,826	49,293,654

연결범위변동	481,333	-	-	-	-	-	481,333

취득	-	20,191	6,074,605	433,359	-	-	6,528,155

대체	-	(295,925)	-	-	-	(295,925)

상각	-	(14,855)	(3,836,197)	(697,571)	-	-	(4,548,623)

외화환산	-	-	133	-	-	133

분기말 장부금액	23,445,777	78,588	21,809,844	1,495,060	2,749,632	1,879,826	51,458,727

다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	251,130	224,787

판매관리비	4,880,395	4,323,836

합 계	5,131,525	4,548,623

13. 관계기업 및 공 동기업

가. 연결회사의 관계기업 및 공 동기업 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	설립국가	구분	소유지분율	당분 기말	전기말

당분 기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

코나엠㈜(*1)	대한민국	관계기업	14.29%	14.29%	523,046	760,580	523,046	547,859

㈜듀얼아이	대한민국	관계기업	25.00%	25.00%	450,000	980,781	450,000	841,339

㈜핀마트(*2)	대한민국	관계기업	30.00%	-	999,945	935,035	-	-

㈜프람트(*3)	대한민국	관계기업	15.00%	-	1,200,000	1,200,000	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	인도네시아	공동기업	40.00%	40.00%	140,561	5,517	140,561	6,544

합 계	3,313,551	3,881,913	1,113,606	1,395,742

(*1) 전기 중 전환사채 행사로 인하여 지분율이 변동 되었으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(*2) 당분기 중 ㈜핀마트의 주식 30%를 취득하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 ㈜프람트의 주식을 코나아이(주)가 175,000주(지분율 8.75% / 투자금액 7억원), 코나씨(주)가 125,000주(지분율 6.25%/투자금액 5억원)을 취득하였습니다. 두 법인이 소유한 지분은 15%로 20%미만이나 연결대상회사들의 지분 취 득 및 이사회에서의 영향력을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

기업명	구분	기초	취득	지분법평가	분기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠㈜	관계기업	547,859	-	212,721	-	760,580

㈜듀얼아이	관계기업	841,339	-	139,442	-	980,781

㈜핀마트	관계기업	-	999,945	(64,910)	-	935,035

㈜프람트	관계기업	-	1,200,000	-	-	1,200,000

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	6,544	-	(1,291)	264	5,517

합 계	1,395,742	2,199,945	285,962	264	3,881,913

(2) 전분기

기업명	구분	기초	지분법평가	분기말

지분법손익	기타포괄손익

㈜듀얼아이	관계기업	697,999	40,479	-	738,478

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	7,693	(165)	(595)	6,933

합 계	705,692	40,314	(595)	745,411

다. 관계기업 및 공 동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

회사명	구분	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	분기순손익	기타분기포괄손익	총분기포괄손익

코나엠㈜	관계기업	7,537,943	10,859,890	11,030,706	1,137,367	6,229,760	12,025,313	1,556,931	-	1,556,931

㈜듀얼아이	관계기업	4,965,246	989,039	707,579	1,488,340	3,758,366	5,603,718	557,768	-	557,768

㈜핀마트	관계기업	805,074	137,883	4,766	-	938,191	-	(261,754)	-	(261,754)

㈜프람트	관계기업	839,216	2,480,021	678,639	145,118	2,495,480	-	-	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	34,128	55,421	53,353	22,403	13,793	-	(3,225)	659	(2,566)

(2) 전기말 및 전분기

회사명	구분	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	분기순손익	기타분기포괄손익	총분기포괄손익

코나엠㈜	관계기업	4,481,495	9,446,779	7,695,444	1,560,000	4,672,830	-	-	-	-

㈜듀얼아이	관계기업	4,778,396	995,910	1,704,220	737,500	3,332,586	3,694,670	161,916	-	161,916

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	35,152	54,040	51,316	21,517	16,359	-	(413)	(1,487)	(1,899)

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당 분 기말	전기말

유동부채

매입채무	4,595,104	10,538,190

기타지급채무

미지급금	3,908,653	4,189,554

미지급비용	250,492	470,350

소 계	4,159,145	4,659,904

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	55,000	20,000

소 계	55,000	20,000

15. 차입금

가. 차입금 장부금액의 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분 기 말	전기말

유동

단기차입 금	53,500,000	55,000,000

유동성장기차입금	-	1,125,000

합 계	53,500,000	56,125,000

나. 은행차입금의 상세내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	종류	2016.09.30 연이자율	당분 기말	전기말

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1), (*2)	2.29%	15,000,000	15,000,000

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1), (*2)	2.53%	10,000,000	10,000,000

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1), (*2)	2.53%	5,000,000	5,000,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	2.19%	20,000,000	20,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*1), (*3)	2.75%	3,500,000	3,500,000

원화대출	KEB하나은행	일반자금대출	-	0	1,500,000

합 계	53,500,000	55,000,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).(*2) 해당 차입금에 대해서는 일부 수출물품이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16 참조).(*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 및 16 참조).

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	종류	상환조건	2016.09.30 연이자율	당 분기말	전기말

장기차입금	우리은행	운전자금대출(*1)	1년 거치 2년 분할상환	-	-	1,125,000

차입금 계	-	1,125,000

차감 : 유동성장기부채	-	(1,125,000)

계	-	-

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

16. 우발부채와 약정사항

가. 당 분 기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만 원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	KRW	2,500	-	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

산업운영대출	KDB산업은행	KRW	20,000	20,000	대표이사 연대보증

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	KRW	30,000	30,000	일부 수출물품 담보, 대표이사 연대보증

일반자금대출	기업은행	KRW	6,000	3,500	토지, 건물 및 기계장치 등 담보, 대표이사 연대보증

일반자금대출	기업은행	KRW	2,000	-	토지, 건물 및 기계장치 등 담보, 대표이사 연대보증

합계	60,500	53,500

나. 당 분 기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

일람불수입신용장	기업은행	USD	1,500	-	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

외화지급보증	기업은행	EUR	23	23	토지 및 건물 담보, 대표이사 연대보증

외화지급보증	신한은행	EUR	21	21	단기금융상품(외화정기예금) 담보

외화지급보증	신한은행	EUR	14	14	단기금융상품(외화정기예금) 담보

외화지급보증	신한은행	EUR	18	18	단기금융상품(외화정기예금) 담보

계약이행보증 등	서울보증보험	KRW	128	128	-

다. 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술 사용료 721백만원을 비용으 로 인식하였습니다.

라. 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부 터 9,927백만원의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 연결회사의 출자금인 150백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

마. 연결회사는 당분기말 현재 관계 기업인 코나엠㈜의 한국씨티은행 일반자금대출6,000백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 7,800백만원입니다. 바. 당 분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이며, 원고소가는 54백만원입니다. 사. 연결회사는 201 1년 12월에 Smartrac N.V.와 향후 5년간 총 13백만개의 제품을 구매하는 계약을 체결하였으며, 계약된 수량에 미달하게 취득하는 경우에는 미달 수량 1개당 USD 0.05의 페널티를 Smartrac N.V.에게 지급하도록 되어있습니다. 당분기말 현 재 연결회사는 819만개를 구매하였으 며 계약이행에 대한 충당부채로 설정된 금액은 없습니다. 아. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 통화옵션거래계약이 종료되었습니다.

17. 순확정급여부채(퇴직급여 자산) 가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	-	-

사외적립자산의 공정가치(*1)	(2,010)	(2,010)

재무상태표 상 순확정급여부채	(2,010)	(2,010)

(*1) 당 분 기말 사외적 립자산의 공정가치는 퇴직급여자산으로 계상되어 있는 국민연금전환금 2,010천원( 전기말: 2,010천원) 입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	-	202,116

순이자원가	-	17,964

사외적립자산의 기대수익	-	(327)

청산으로 인한 이익	-	(561,893)

확정기여제도	-

당기근무원가	932,693	1,054,739

종업원 급여에 포함된 총 비용	932,693	712,599

다. 총 비용 중 505,527천원(전분기: 290,113천원) 은 매출원가에 포함되었으며, 427,166천원(전분기: 422,486천원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본요소 가.당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

연결자본거래	(1,549,444)	(1,549,444)

관계기업의 자본변동	(651,235)	(651,213)

합 계	(1,340,942)	(1,340,920)

나. 당분기와 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

관계기업의 자본변동	전환권대가	자기주식처분이익

기초	(651,213)	37,677	859,737

사채발행	364,814	-

전환권의 행사	-	(37,677)	-

종속기업에 대한 소유지분 변동	(22)

분기말	(651,235)	364,814	859,737

20. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

법정적립금(*1)	2,520,030	2,010,030

임의적립금(*2)	11,400,000	11,300,000

미처분이익잉여금	108,844,860	118,414,994

합 계	122,764,890	131,725,024

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 중화인민공화국외자기업법에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (*2) 임의적립금은 전액 연구및인력개발준비금과 전자금융거래준비금입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	-

합 계	11,400,000	11,300,000

21. 자기주식 연결회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 당분기말 현재 총 837,663주(전기말: 122,747주)를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다. 22. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	13,839,864	46,069,555	32,425,512	120,257,069

제품매출액	12,705,054	43,083,840	16,898,257	55,846,960

수수료매출액	145,030	1,627,174	(252,407)	3,430,705

합 계	26,689,948	90,780,569	49,071,362	179,534,734

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,089,911	6,342,842	2,427,751	8,291,233

퇴직급여	122,711	427,166	160,960	422,486

복리후생비	266,466	809,448	293,283	987,766

여비교통비	228,313	632,309	292,958	776,920

교육훈련비	45,136	82,438	934	7,506

차량유지비	28,475	84,682	39,363	125,320

소모품비	66,211	234,726	82,078	309,390

지급수수료	975,882	2,703,218	1,550,635	3,587,977

감가상각비	120,256	421,643	158,749	461,996

광고선전비	345,208	440,450	88,487	120,648

통신비	33,104	110,012	41,856	115,074

수도광열비	24,773	70,941	40,891	112,028

운반보관비	146,243	549,331	509,218	871,543

보험료	17,618	68,416	61,033	260,147

지급임차료	215,183	652,347	229,899	695,726

세금과공과	91,289	192,020	71,254	395,076

접대비	205,708	522,100	202,565	579,284

건물관리비	84,746	262,608	83,791	231,860

대손상각비	206,845	388,428	189,449	528,229

무형자산상각비	1,698,956	4,880,395	1,519,845	4,323,836

경상연구개발비	1,167,455	3,445,985	1,354,672	3,947,327

기타	31,620	79,931	32,808	85,512

합계	8,212,109	23,401,436	9,432,479	27,236,884

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	95,993	913,296	1,422,520	2,907,726

외화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	53,410	83,668	716,194	1,310,864

유형자산처분이익	11,572	15,023	55,140	55,796

투자부동산처분이익	-	-	1,849,723	1,849,723

임대료수익	13,152	40,752	32,550	202,492

정부보조금이익	179,165	457,978	36,466	238,430

잡이익	19,801	121,718	25,683	205,248

합 계	373,093	1,632,435	4,138,276	6,770,279

기타비용 :

외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	661,982	1,382,425	693,605	2,149,742

외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	738,018	1,146,966	(263,941)	29,314

유형자산처분손실	-	-	12,338	12,468

투자부동산감가상각비	-	-	3,350	23,449

투자부동산처분손실	-	-	308,464	308,464

종속기업투자주식처분손실	-	1,169,152	-	-

기부금	8,072	44,905	26,331	47,013

잡손실	9,654	758,830	9,300	106,788

합 계	1,417,726	4,502,278	789,447	2,677,238

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	38,959	217,031	122,847	615,471

배당금수익	4,300	124,320	3,000	56,139

당기손익인식금융자산처분이익	487,608	912,043	46,739	668,347

당기손익인식금융자산평가이익	(107,024)	266,420	46,371	109,026

당기손익인식금융부채처분이익	628,169	642,969	-	-

당기손익인식금융부채평가이익	(351,083)	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	28,710	221,027

외환차익	-	909,569	25,986	69,946

외화환산이익	(24,995)	6,445	2,220,618	2,712,595

합 계	675,934	3,078,797	2,494,271	4,452,551

금융비용 :

이자비용	328,796	1,025,607	524,680	1,644,179

매출채권처분손실	-	-	7,267	33,799

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	47,417	201,836	709,137	787,884

당기손익인식금융부채처분손실	-	-	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	864,658	864,658

외환차손	-	816	-	202

외화환산손실	3,375,338	3,824,881	642	1,519

합 계	3,751,551	5,053,140	2,106,384	3,332,241

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,482,616	20,082,862	13,265,190	14,552

원재료/상품 매입액	8,111,261	28,056,890	14,582,578	99,512,971

급여	3,634,866	11,345,416	4,332,195	15,098,379

퇴직급여	262,322	932,693	376,546	712,599

복리후생비	485,757	1,482,505	556,754	1,889,941

여비교통비	315,110	984,226	331,485	1,021,780

접대비	209,708	535,861	205,641	590,150

지급수수료	1,414,069	4,044,933	1,687,310	4,420,657

소모품비	87,720	356,211	146,229	557,796

보험료	28,016	108,546	75,088	308,141

차량유지비	30,042	88,894	47,166	137,391

운반비	155,408	577,086	533,309	942,830

감가상각비 및 무형자산상각비	2,590,157	7,549,936	3,012,978	9,089,016

외주가공비	3,129,358	10,932,291	1,473,893	6,506,386

기타비용	2,646,414	6,882,907	2,552,928	6,736,293

비용의 합계(*)	30,582,824	93,961,257	43,179,290	147,538,882

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.27. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,634,866	11,345,416	4,332,195	15,098,379

퇴직급여	262,322	932,693	376,546	712,599

복리후생비	485,757	1,482,505	556,754	1,889,941

합계	4,382,945	13,760,614	5,265,495	17,700,919

(*) 임원급여 포함.

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세 율 은 -1.94 % (2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:19.30%) 입니다. 당분기 법인세율의 감소(전분기 대비 19.30%감소)는 당기순손실로 인하여 발생하였습니다.

29. 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주).

가. 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주 석 21) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	(6,519,080,216)	(3,943,313,883)	9,437,908,861	32,102,601,174

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	14,721,455	15,027,536	15,436,371	15,436,448

기본주당이익(단위: 원)	(443)	(262)	611	2,080

나. 희석주당이익당분기말과 전분기말 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 5,016,821천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,859,093천원) .

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(3,299,278)	32,221,348

조정:	28,529,565	(22,721,857)

현금유출 없는 비용의 가산 등	15,743,888	21,297,409

대손상각비	388,428	528,229

이자비용	1,025,607	1,644,179

외화환산손실	4,971,848	30,832

재고자산평가손실	318,531	367,173

퇴직급여	-	(336,824)

유형자산감가상각비	2,418,411	4,516,944

투자부동산감가상각비	-	23,449

무형자산상각비	5,131,524	4,548,623

경상연구개발비	18,250	295,925

유형자산처분손실	-	12,468

투자부동산처분손실	-	308,464

당기손익인식금융자산평가손실	201,836	787,884

당기손익인식금융자산처분손실	-	864,658

종속기업투자주식처분손실	1,169,152	-

잡손실	37,656	-

법인세비용	62,645	7,705,405

현금유입 없는 수익의 차감 등	(2,582,382)	(7,639,303)

이자수익	(217,031)	(615,471)

잡이익	(28,499)	-

외화환산이익	(90,113)	(4,023,460)

배당금수익	(124,320)	(56,139)

관계기업및공동기업투자주식평가손실	(285,963)	(40,314)

당기손익인식금융자산평가이익	(266,420)	(109,026)

당기손익인식금융자산처분이익	(912,043)	(668,347)

당기손익인식금융부채처분이익	(642,969)	-

매도가능증권처분이익	-	(221,027)

유형자산처분이익	(15,024)	(55,796)

투자부동산처분이익	-	(1,849,723)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	15,368,059	(36,379,963)

매출채권의 증가	(1,895,752)	(2,545,693)

미수금의 감소	2,672,784	3,831,192

선급금의 감소	160,586	139,798

선급비용의 감소	946,226	995,068

재고자산의 감소(증가)	19,764,078	(353,890)

장기선급비용의 증가	(135,685)	(1,061,226)

매입채무의 감소	(5,929,208)	(35,513,298)

미지급금의 증가	(7,600)	(227,870)

미지급비용의 감소	(162,511)	(130,967)

선수금의 증가(감소)	(201,021)	92,355

예수금의 증가(감소)	30,114	236,752

선수수익의 감소	-	(5,496)

이연수익의 증가(감소)	126,048	(105,013)

퇴직금의 지급	-	(1,900,773)

퇴직운용자산의 감소	-	169,099

영업으로부터 창출된 현금흐름	25,230,287	9,499,491

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

신주인수권대가의 주식발행초과금으로 대체	-	2,261,672

기타의 대손충당금제각	80,844	-

32. 특수관계자거래

가. 당 분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 공동기업 현황

구분	당 분기말	전기말	비고

관계기업	코나엠㈜	코나엠㈜	(*1)

㈜듀얼아이	㈜듀얼아이

㈜핀마트	-	(*2)

㈜프람트	(*3)

관계기업의종속기업	코나에스㈜	-	(*4)

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

(*1) 전기 중 전환사채 행사로 인하여 지분율이 변동 되었으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. 소유지분율은 약 14.29%로 20%미만이나, 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*2) 당분기 중 ㈜핀마트의 주식 30%를 취득하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 ㈜프람트의 주식을 코나아이(주)가 175,000주(지분율 8.75% / 투자금액 7억원), 코나씨(주)가 125,000주(지분율 6.25%/투자금액 5억원)을 취득하였습니다. 두 법인이 소유한 지분은 15%로 20%미만이나 연결대상회사들의 지분 취 득 및 이사회에서의 영향력을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*4) 당분기 중 연결회사는 코나에스㈜ 주식 100%를 관계기업인 코나엠㈜에 매각하였으며, 이로 인하여 종속기업투자주식처분손실 1,169,152천원을 인식하였으며 코나에스㈜는 종속기업에서 관계기업의 종속기업으로 대체되었습니다. (2) 기타특수관계자

구분	당 분 기말	전기말

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

나. 당 분 기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당 분 기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠㈜	518,564	32,400	550,964	8,754,890	536,362	9,291,252

㈜듀얼아이	-	-	-	-	3,145	3,145

관계기업의 종속기업	코나에스㈜	-	-	-	-	32,850	32,850

합 계	518,564	32,400	550,964	8,754,890	572,357	9,327,247

(2) 전 분 기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	㈜듀얼아이	-	-	-	-	360	360

기타특수관계자	-	-	-	-	29,533	29,533

합 계	-	-	-	-	29,893	29,893

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	코나엠㈜	109,077	-	8,082	1,758,003	-	68,101

관계기업의종속기업	코나에스㈜	-	-	-	-	-	4,105

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	61,831	-	-	-	-	-

합 계	170,908	-	8,082	1,758,003	-	72,206

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	코나엠㈜	3,548	-	1,944	666,419	-	193,158

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	66,101	-	-	-	-	-

합 계	69,649	-	1,944	666,419	-	193,158

라. 당분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	자금차입 거래

기초금액	차입	이자 부과액(*1)	이자 회수액	기중 회수액	분기말금액

기타특수관계자	798,880	-	29,533	(17,527)	(810,886)	-

(*1) 전환사채권조정 상각액이 포함되어 있습니다.

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

주요경영진 및 그 가까운 친족	1,146,332	883,046

바. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천).

(1) 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	코나엠㈜	한국씨티은행	3,900,000	16년 06월 27일 ~ 17년 06월 25일	자금차입

관계기업	코나엠㈜	한국씨티은행	3,900,000	16년 06월 30일 ~ 17년 06월 25일	자금차입

(2) 제공받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	기업은행	KRW	870,000	14년 04월 25일 ~ 17년 04월 21일	자금차입

기업은행	USD	1,800	16년 08월 16일 ~ 17년 08월 16일	수입LC

기업은행	EUR	6	14년 11월 13일 ~ 17년 10월 07일	외화지급보증

기업은행	EUR	5	15년 07월 22일 ~ 17년 08월 07일	외화지급보증

기업은행	EUR	6	15년 08월 19일 ~ 17년 09월 18일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	15년 12월 16일 ~ 17년 12월 26일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 03월 18일 ~ 18년 03월 27일	외화지급보증

기업은행	EUR	5	16년 08월 26일 ~ 18년 09월 15일	외화지급보증

KDB산업은행	KRW	20,000,000	16년 08월 17일 ~ 17년 08월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	36,000,000	15년 08월 27일 ~ 16년 12월 19일	자금차입

사 . 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	2,144,916	2,860,415

퇴직급여	207,377	274,086

합 계	2,352,293	3,134,501

(*) 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.