코나아이 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

코나아이 주식회사(이하, "회사") 및 그 종속기업(이하 "연결회사") 는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2018년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 7,780백만원입니다. 2018년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	비율

조정일(대표이사)	4,390,209	28.22%

자기주식	628,672	4.04%

기 타	10,540,237	67.74%

합계	15,559,118	100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산일

코나씨㈜(*1)	카드제조및판매업	대한민국	-	78.44%	12월31일

북경심걸과기유한공사	카드판매업	중국	100.00%	100.00%	12월31일

KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	카드판매업	인도	99.86%	99.86%	12월31일

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	연구개발	방글라데시	100.00%	100.00%	12월31일

KONA A, INC.	카드판매업	미국	100.00%	100.00%	12월31일

Just Info System Co.,Ltd.	연구개발	중국	67.00%	67.00%	12월31일

아트마이닝㈜(*2)	서비스업	대한민국	100.00%	-	12월31일

코나아이파트너스㈜(*3)	투자업	대한민국	60.40%	-	12월31일

(*1) 당기 중 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 아트마이닝㈜를 100% 출자하여 설립하였습니다. (*3) 당기 중 연결회사는 코나아이파트너스㈜를 100% 출자하여 설립하였고, 불균등 유상증자를 통해 지분율이 60.4%가 되었습니다. (2) 연결대상범위변동

당분기 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국	종속기업 소유지분율	업종

당분기말	전기말

연결 포함	코나아이파트너스㈜(*1)	대한민국	60.40%	-	투자업

연결 제외	코나씨㈜(*2)	대한민국	-	78.44%	카드제조및판매업

( *1) 당기 중 연결회사는 코나아이파트너스㈜를 100% 출자하여 설립하였고, 불균등 유상증자로 통해 지분율이 60.4%가 되었습니다.(*2) 당기 중 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2018년 9월 30일 및 2017년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

코나씨㈜	-	-	-	5,181,244	543,057	543,057

아트마이닝㈜	1,073,399	1,051,129	22,270	3,919	(906,827)	(906,827)

북경심걸과기유한공사	2,508,803	3,004,435	(495,632)	2,222,187	(419,768)	(404,170)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	25,644	4,794	20,850	59,521	15,775	14,311

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	1,240,227	812,215	428,012	2,608,443	48,278	58,902

KONA A, INC	14,720	-	14,720	-	(6,560)	(6,545)

Just Info System Co., Ltd.	38,183	211,462	(173,279)	-	(1,715)	328

코나아이파트너스㈜	9,736,616	27,679	9,708,937	-	(249,442)	(249,442)

합계	14,637,592	5,111,714	9,525,878	10,075,314	(977,202)	(950,386)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

코나씨㈜	30,814,355	5,331,766	25,482,589	18,870,693	1,802,558	1,802,558

아트마이닝㈜	946,287	17,190	929,097	-	-	-

북경심걸과기유한공사	3,189,832	3,281,294	(91,462)	1,466,453	(595,362)	(616,702)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	11,440	4,902	6,538	50,292	610	563

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	593,850	224,741	369,109	2,216,703	88,444	47,169

KONA A, INC	9,902	-	9,902	-	(8,451)	(8,832)

Just Info System Co., Ltd.	40,299	213,906	(173,607)	34,099	(119,489)	(122,630)

합계	35,605,965	9,073,799	26,532,166	22,638,240	1,168,310	1,102,126

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 연결이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 운송용역의 제공기준서 제1115호에 따르면 수출거래 시, 운송용역은 별도의 수행의무로 식별되어야 하며, 해당 운송용역의 제공시 본인-대리인에 대해 판단하여 회계처리를 적용합니다. 연결회사가 제공하는 운송용역은 대리인으로써 제공하는 것에 해당되나, 이러한 기준의 변경으로 기초 연결재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.

(2) 보증

연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다.

이러한 보증은 고객에게 존재하는 결함에 대한 보호장치로 제공하려는 것이고 어떤 추가적인 용역도 제공하지 않기 때문에 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다. 연결회사가 제공하는 보증은 확신유형의 보증이며, 보증의 제공이 연결재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.(3) 기타연결회사는 개인 고객에게 선불카드를 판매하며, 사용자는 해당 카드를 현금처럼 가맹점에서 이용할 수 있습니다. 연결회사의 수익은 이러한 선불카드 충전시에 발생하는 충전수수료와 카드 사용에 따른 가맹점수수료입니다. 기준서 제1115호에 따르면 선불카드의 충전금액은 연결회사의 고유 영업활동에서 제공되는 재화나 서비스의 대가가 아닌, 가맹점에 현금으로 상환하여야 할 대상이므로 계약부채가 아니며, 이러한 기준의 변경으로 기타유동지급채무가 1,208,541천원이 증가하였고, 기타유동부채(계약부채) 가 -1,084,582천원이 감소하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

주석 23에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가 . 금융 상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,111,244	24,111,244	68,678,345	68,678,345

당기손익인식금융자산	-	-	4,410,256	4,410,256

당기손익-공정가치금융자산	37,578,993	37,578,993	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*1)	1,388,719	1,388,719	1,127,385	1,127,385

소계	63,078,956	63,078,956	74,215,986	74,215,986

금융부채

상각후원가 측정 금융부채(*1)	10,000	10,000	52,441	52,441

차입금	45,020,000	45,020,000	45,300,000	45,300,000

소계	45,030,000	45,030,000	45,352,441	45,352,441

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 장부금액 1,737,107천원은 현금흐름을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	5,883,383	29,905,130	1,790,480	37,578,993

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,410,256	-	-	4,410,256

활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	24,111,244	-	24,111,244

매출채권	16,555,469	-	16,555,469

기타유동수취채권	12,635,696	-	12,635,696

당기손익-공정가치금융자산	-	35,788,513	35,788,513

합계	53,302,409	35,788,513	89,090,922

비유동자산

기타비유동수취채권	1,388,719	-	1,388,719

당기손익-공정가치금융자산	-	1,790,480	1,790,480

합계	1,388,719	1,790,480	3,179,199

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융 부채

유동부채

매입채무	3,720,766

단기차입금	45,020,000

기타유동지급채무	8,848,496

합계	57,589,262

비유동부채

기타비유동지급채무	10,000

합계	10,000

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

유동자산

현금성자산	68,678,345	-	-	68,678,345

매출채권	15,156,557	-	-	15,156,557

기타유동수취채권	5,090,676	-	-	5,090,676

당기손익인식금융자산	-	4,410,256	-	4,410,256

합계	88,925,578	4,410,256	-	93,335,834

비유동자산

기타비유동수취채권	1,127,385	-	-	1,127,385

매도가능금융자산	-	-	1,737,107	1,737,107

합계	1,127,385	-	1,737,107	2,864,492

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	4,278,945

단기차입금	45,300,000

기타유동지급채무	3,478,619

합계	53,057,564

비유동부채

기타비유동지급채무	52,441

합계	52,441

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산	499,509	776,902	(117,249)	553,331

처분손익(*1)(*2)	72,979	836,446	46,375	489,069

평가손익(*1)	240,301	(508,854)	(165,124)	(23,393)

배당금수익(*1)	2,000	77,069	1,500	87,655

금융상품수수료(*1)	(69,955)	(162,020)	-	-

이자수익(*1)	252,514	532,591	-	-

외환차손익(*1)	1,670	1,670	-	-

상각후원가 측정 금융자산	(145,519)	1,610,497	845,583	(1,968,017)

이자수익	124,267	459,689	117,128	462,866

평가손익	-	-	-	-

외화환산손익	(662,995)	612,092	831,509	(1,796,074)

외환차손익	395,369	540,876	(103,054)	(634,809)

금융상품수수료	(2,160)	(2,160)

상각후원가 측정 금융부채	(276,166)	(969,195)	(395,131)	(964,206)

이자비용	(354,685)	(1,012,828)	(300,765)	(915,999)

외화환산손익	55,790	12,472	(38,201)	8,667

외환차손익	22,729	31,161	(56,165)	(56,874)

(*1) 전분기의 경우 당기손익인식금융자산에서 발생한 손익입니다. (* 2) 전분기의 경우 매도가능금융산에서 발생한 손익입니다.

6 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	20,764,899	(4,209,430)	-	16,555,469

기타수취채권	14,013,915	(1,378,219)	-	12,635,696

비유동자산

기타수취채권	1,400,053	-	(11,334)	1,388,719

합계	36,178,867	(5,587,649)	(11,334)	30,579,884

(2) 전기말

구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	18,158,237	(3,001,680)	-	15,156,557

기타수취채권	5,168,895	(78,219)	-	5,090,676

비유동자산

기타수취채권	1,147,333	-	(19,948)	1,127,385

합계	24,474,465	(3,079,899)	(19,948)	21,374,618

나. 당분기말과 전기말 현재 유동기타수취채권과 비유동기타수취채권의 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	1,461,399	290,988

단기미수금	1,729,006	1,042,269

단기미수수익	279,210	24,056

단기금융기관예치금 (*1)	10,544,300	3,811,582

합계	14,013,915	5,168,895

비유동자산

장기금융기관예치금 (*2)	536,000	27,901

장기보증금	849,385	734,432

장기대여금	14,668	385,000

합계	1,400,053	1,147,333

(*1) 단기금융기관 예치금 중 일부는 연결회사가 특수관계자인 아트마이닝㈜에게 제공한 지급보증을 위해 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 16, 32참고). (*2) 장기금융기관 예치금 중 일부는 연결회사가 우리은행으로부터 제공받고 있는 지급보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참고). 다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하 며, 비유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

장기금융기관예치금	536,000	385,000

장기보증금(*1)	838,051	714,484

장기대여금	14,668	27,901

합계	1,388,719	1,127,385

(*1) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회 사의 채무자의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가중평균대출이자 율 ( 당분기말 연 3.44% , 전기 말 연 3.54%) 입니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구분	연체되지않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	8,472,452	5,394,132	1,984,145	1,159,872	1,044,603	2,709,695	20,764,899

기타수취채권	12,635,696	700,000	600,000	-	-	78,219	14,013,915

합계	21,108,148	6,094,132	2,584,145	1,159,872	1,044,603	2,787,914	34,778,814

비유동자산

장기기타수취채권	1,400,053	-	-	-	-	-	1,400,053

(2) 전기말

구분	연체되지않은채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

유동자산

매출채권	8,489,733	4,677,112	814,325	117,509	1,955,259	2,104,300	18,158,238

기타수취채권	5,089,949	727	-	-	-	78,219	5,168,895

합계	13,579,682	4,677,839	814,325	117,509	1,955,259	2,182,519	23,327,133

비유동자산

장기기타수취채권	1,147,333	-	-	-	-	-	1,147,333

(*1) 상기 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다. 마. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	3,001,681	1,512,445	(304,696)	4,209,430

기타 수취채권대손충당금	78,219	1,300,000	-	1,378,219

(2) 전분기

구분	기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	4,226,071	-	-	4,226,071

기타 수취채권대손충당금	78,219	-	-	78,219

7. 당기손익-공정가치금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 을 참고하시기 바랍니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말(*1)

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동자산

지분상품	10,331,149	9,936,715	9,936,715	4,288,795	4,410,256	4,410,256

채무상품	22,402,614	22,210,157	22,210,157	-	-	-

혼합증권	3,563,604	3,641,641	3,641,641	-	-	-

소계	36,297,367	35,788,513	35,788,513	4,288,795	4,410,256	4,410,256

비유동자산

지분상품	1,790,480	1,790,480	1,790,480	-	-	-

소계	1,790,480	1,790,480	1,790,480	-	-	-

합계	38,087,847	37,578,993	37,578,993	4,288,795	4,410,256	4,410,256

(*1) 전기말의 경우 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	247,661	451,984	(117,249)	553,331

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	193,898	253,601	-	-

당기손익-공정가치 혼합상품 관련 손익	57,950	71,317	-	-

합계	499,509	776,902	(117,249)	553,331

(*1) 전분기의 경우 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에서 발생한 손익입니다.

8. 매도가능금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 을 참고하시기 바랍니다. 가. 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

기초금액	2,202,631

사업결합으로 인한 증가	-

취득	4,778,492

처분	(3,682,713)

기말 금액	3,298,410

차감 : 비유동항목	(2,302,631)

유동항목	995,779

(*1) 당분기의 경우 당기손익-공정가치금융자산 으로 대체 되었습니다.

나. 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	전기말

보유주식수	취득원가	장부가액

소프트웨어공제조합(*1)(*2)(*3)	330좌	150,000	150,000

㈜전자카드품질인증원(*2)(*3)	600좌	30,000	30,000

정보통신공제조합(*2)(*3)	42좌	15,344	15,344

㈜파인월드(*2)	99,000주	5,460	-

이노폴리스2015제조-IoT투자조합(*2)(*3)	154좌	1,537,163	1,537,163

서울시인쇄공업협동조합(*2)(*3)	46좌	4,600	4,600

합계	1,742,567	1,737,107

(*1) 당분기말과 전기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 동 지분상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 16참고) . (*2) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다. (*3) 당분기의 경우 당기손익-공정가치금융자산 으로 대체 되었습니다 .

9. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	608,362	(44)	608,318	1,154,805	(44)	1,154,761

제품	757,797	(10,206)	747,591	856,832	(3,756)	853,076

재공품	299,050	-	299,050	711,127	-	711,127

원재료	37,232,176	(7,615,027)	29,617,149	43,628,047	(8,729,354)	34,898,693

부재료	195,793	(8,178)	187,615	176,551	(8,178)	168,373

합계	39,093,178	(7,633,455)	31,459,723	46,527,362	(8,741,332)	37,786,030

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(1,057,695)	1,575,722

기타비용

재고자산폐기손실	37,083	22,019

다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기에 47,769,900천원(전분기 : 56,706,346천 원) 입 니 다. 라. 당분기말 현재 연결회사의 원재료 중 일부는 대출약정과 관련하여 금융기관에 담보로제공되어 있습니다 (주석 15,16 참고).

10. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타자산

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,671,045	1,738,996

선급비용	1,270,385	1,404,256

소계	3,941,430	3,143,252

비유동자산

장기선급비용	510,495	1,044,580

합계	510,495	4,187,832

(2) 기타부채

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	684,197	751,125

예수금	288,271	117,477

이연수익	505,019	551,686

합계	1,477,487	1,420,288

11. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,561	(3,301,859)	-	7,186,702

구축물	158,973	(41,880)	-	117,093

시설장치	3,836,488	(1,941,421)	(827)	1,894,240

기계장치	19,675,223	(18,211,297)	-	1,463,926

차량운반구	811,178	(714,756)	-	96,422

비품	8,086,021	(6,023,307)	-	2,062,714

기타의유형자산	1,771,065	(1,517,916)	(87,537)	165,612

합계	50,320,194	(31,752,436)	(88,364)	18,479,394

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,474,534	-	-	5,474,534

건물	10,464,269	(3,096,217)	-	7,368,052

구축물	118,115	(36,599)	-	81,516

시설장치	2,978,990	(1,559,301)	(827)	1,418,862

기계장치	18,886,888	(17,656,993)	-	1,229,895

차량운반구	714,236	(694,096)	-	20,140

비품	7,257,172	(5,409,618)	-	1,847,554

기타의유형자산	1,686,071	(1,467,090)	(87,537)	131,444

합계	47,580,275	(29,919,914)	(88,364)	17,571,997

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	기초	취득	처분	감가상각비	외화환산	분기말

토지	5,474,534	18,151	-	-	-	5,492,685

건물	7,368,052	24,292	-	(205,642)	-	7,186,702

구축물	81,516	40,857	-	(5,280)	-	117,093

시설장치	1,418,862	884,859	(24,345)	(386,323)	1,187	1,894,240

기계장치	1,229,895	909,835	(6)	(675,798)	-	1,463,926

차량운반구	20,140	96,324	-	(21,026)	984	96,422

비품	1,847,554	856,298	(998)	(642,763)	2,623	2,062,714

기타의유형자산	131,444	84,993	-	(50,825)	-	165,612

합계	17,571,997	2,915,609	(25,349)	(1,987,657)	4,794	18,479,394

(2) 전분기

구분	기초	취득	처분	감가상각비	외화환산	분기말

토지	5,474,534	-	-	-	-	5,474,534

건물	7,609,170	-	-	(186,934)	-	7,422,236

구축물	81,770	-	-	(3,855)	-	77,915

시설장치	831,011	906,461	(72,167)	(320,338)	(12,751)	1,332,216

기계장치	2,271,972	140,855	-	(1,003,626)	-	1,409,201

차량운반구	42,320	-	(2)	(16,650)	(24)	25,644

비품	1,570,677	908,915	(2,398)	(593,627)	(21,891)	1,861,676

기타의유형자산	174,106	28,159	-	(61,941)	-	140,324

합계	18,055,560	1,984,390	(74,567)	(2,186,971)	(34,666)	17,743,746

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,636,722	1,877,266

판매관리비	350,935	309,705

합계	1,987,657	2,186,971

라. 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원, 외화단위:천).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,752,643	4,680,000	대출약정(주석 16 참고)	KRW	2,500,000	-	기업은행

9,926,744	9,000,000	기타지급보증(주석 15,16 참고)	KRW	8,000,000	2,520,000

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	(22,518,304)	-

산업재산권	488,401	(296,517)	-	191,884

개발비	60,773,238	(38,199,401)	(1,687,723)	20,886,114

기타의무형자산	8,745,000	(6,076,755)	-	2,668,245

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776

기타의비한정무형자산	2,809,633	-	-	2,809,633

합계	97,214,401	(44,572,673)	(24,917,076)	27,724,652

(2) 전기말

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	(22,518,304)	-

산업재산권	457,712	(279,447)	-	178,265

개발비	58,729,024	(32,185,899)	(1,683,656)	24,859,469

기타의무형자산	7,826,470	(5,284,142)	-	2,542,328

회원권	1,879,826	-	(711,049)	1,168,777

기타의비한정무형자산	2,794,632	-	-	2,794,632

합계	94,205,968	(37,749,488)	(24,913,009)	31,543,471

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구분	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	178,265	24,859,469	2,542,328	1,168,776	2,794,633	31,543,471

취득	32,608	1,895,585	924,860	-	15,000	2,868,053

처분	(1,918)	-	-	-	-	(1,918)

손상	-	(4,067)	-	-	-	(4,067)

외화환산	-	-	11	-	-	11

상각	(17,071)	(5,864,873)	(798,954)	-	-	(6,680,898)

분기말 장부금액	191,884	20,886,114	2,668,245	1,168,776	2,809,633	27,724,652

(2) 전분기

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타무형자산	고객사인증무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	22,036,971	143,031	25,079,880	1,126,880	2,749,632	1,168,777	45,000	52,350,171

취득	-	36,498	6,492,962	2,008,815	-	-	-	8,538,275

손상	-	-	(969,325)	-	-	-	-	(969,325)

외화환산	-	-	-	(21)	-	-	-	(21)

상각	-	(15,151)	(5,449,995)	(540,310)	-	-	-	(6,005,456)

분기말 장부금액	22,036,971	164,378	25,153,522	2,595,364	2,749,632	1,168,777	45,000	53,913,644

다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	754,552	473,477

판매관리비	5,926,346	5,531,979

합계	6,680,898	6,005,456

13. 관계기업 및 공동기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	설립국가	구분	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

코나엠㈜	대한민국	관계기업	14.29%	14.29%	523,045	480,480	523,045	598,033

㈜듀얼아이	대한민국	관계기업	25.00%	25.00%	450,000	1,578,802	450,000	1,113,449

㈜핀마트(*1)	대한민국	관계기업	30.00%	30.00%	999,945	-	999,945	740,113

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)(*2)	대한민국	관계기업	12.63%	12.63%	1,200,000	134,140	1,200,000	401,400

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	인도네시아	공동기업	40.00%	40.00%	140,561	5,000	140,561	5,286

합계	3,313,551	2,198,422	3,313,551	2,858,281

(*1) 전기 중 연결회사는 ㈜핀마트의 주식을 30% 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜프람트는 비버이엔티㈜로 사명이 변경되었습니다. 전기 중 연결회사는 ㈜프람트의 주식 300,000주(지분율15%)를 취득하였으나, 불균등 유상증자에 따라 지분율이 12.63%로 변경되었습니다. 연결회사가 소유한 지분은 12.63%로서 20%미만이나 이사회에서의 영향력을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

기업명	구분	기초	당분기 지분법평가	분기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠㈜	관계기업	598,033	(117,553)	-	480,480

㈜듀얼아이	관계기업	1,113,449	465,353	-	1,578,802

㈜핀마트	관계기업	740,113	(740,113)	-	-

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	관계기업	401,400	(267,260)	-	134,140

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	5,286	8	(294)	5,000

합계	2,858,281	(659,565)	(294)	2,064,282

(2) 전분기

기업명	구분	기초	전분기 지분법평가	분기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠㈜	관계기업	781,898	(22,953)	-	758,945

㈜듀얼아이	관계기업	977,251	135,990	-	1,113,241

㈜핀마트	관계기업	890,785	(114,158)	-	776,627

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	관계기업	1,250,961	(243,105)	-	1,007,856

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	5,484	246	(307)	5,423

합계	3,906,379	(243,980)	(307)	3,662,092

다. 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

회사명	구분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

코나엠㈜(*1)	관계기업	6,585,731	11,531,906	13,287,219	1,000,684	3,829,734	13,598,997	(1,478,721)	(9,500)	(1,488,222)

㈜듀얼아이	관계기업	6,566,448	1,157,179	634,437	806,753	6,282,437	9,094,934	1,887,060	-	1,887,060

㈜핀마트	관계기업	43,028	192,106	265,372	12,864	(43,102)	8,355	(331,538)	-	(331,538)

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	관계기업	124,975	1,589,692	3,417,232	500,684	(2,203,249)	90,811	(2,116,072)	-	(2,116,072)

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	28,688	47,672	44,973	18,885	12,502	114	24	-	24

(*1) 코나에스㈜의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.(*2) 당분기 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다.(2) 전기말 및 전분기

회사명	구분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	전분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

코나엠㈜ (*1)	관계기업	6,941,667	11,563,709	12,661,416	526,005	5,317,955	13,969,672	(90,344)	-	(90,344)

㈜듀얼아이	관계기업	5,238,442	1,104,869	693,654	1,228,633	4,421,024	4,944,314	543,961	-	543,961

㈜핀마트	관계기업	228,753	195,145	122,097	13,350	288,451	-	(380,527)	-	(380,527)

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	관계기업	612,764	1,965,387	2,229,324	436,005	(87,178)	1,982,794	(1,620,701)	-	(1,620,701)

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	30,356	50,483	47,626	19,999	13,214	-	614	(768)	(154)

(*1) 코나에스㈜의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.(*2) 전분기 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다.

라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당분기말

회사명	구분	기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	영업권(염가매수차익)	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

코나엠㈜	관계기업	3,829,734	14.29%	547,269	53,099	(119,888)	480,480

㈜듀얼아이	관계기업	6,282,437	25.00%	1,570,610	-	8,192	1,578,802

㈜핀마트	관계기업	(43,102)	30.00%	(12,931)	-	12,931	-

㈜프람트	관계기업	(2,203,249)	12.63%	(278,270)	-	412,410	134,140

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	12,502	40.00%	5,000	-	-	5,000

(2) 전기말

회사명	구분	기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	내부거래	영업권(염가매수차익)	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

코나엠㈜	관계기업	5,317,955	14.29%	759,936	(42,015)	(119,888)	598,033

㈜듀얼아이	관계기업	4,421,024	25.00%	1,105,257	-	8,192	1,113,449

㈜핀마트	관계기업	288,451	30.00%	86,535	-	653,578	740,113

㈜프람트	관계기업	(87,178)	15.00%	(13,077)	-	414,477	401,400

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	13,214	40.00%	5,286	-	-	5,286

14. 매입채무 및 기타지급채무

가. 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	3,720,766	4,278,945

기타지급채무

미지급금	8,587,735	2,996,465

미지급비용	260,761	482,154

소계	8,848,496	3,478,619

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	10,000	52,441

소계	10,000	52,441

합계	12,579,262	7,810,005

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입 금	45,020,000	45,300,000

합계	45,020,000	45,300,000

나 . 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	종류	2018.09.30연이자율	당분기말	전기말

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	3.08%	22,500,000	22,500,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	3.18%	19,000,000	20,000,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*3)	-	-	2,800,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*3)	3.65%	2,520,000	-

원화대출	신한은행	일반자금대출(*4)	4.27%	1,000,000	-

합계	45,020,000	45,300,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 16,32 참고).(*2) 해당 차입금에 대해서는 연결회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참고). (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고). (*4) 해당 차입금에 대해서는 단기금융기관예치금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참고).

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	-	토지 및 건물 담보(주석 11 참고)

산업운영대출	KDB산업은행	KRW	19,000,000	19,000,000	대표이사 연대보증(주석 32 참고)

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	KRW	22,500,000	22,500,000	대표이사 연대보증(주석 32 참고), 일부 재고자산 담보(주석 9 참고)

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	2,520,000	토지 및 건물 담보(주석 11 참고)

일반자금대출	기업은행	KRW	2,000,000	-	토지 및 건물 담보(주석 11참고)대표이사 연대보증(주석 32참고)

일반자금대출	신한은행	KRW	1,000,000	1,000,000	단기금융기관예치금(주석 6 참고)

합계	53,000,000	45,020,000

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

외화지급보증	기업은행	EUR	62	26	대표이사 연대보증(주석 32 참고)

원화지급보증	우리은행	KRW	100,000	100,000	장기금융기관예치금 담보(주석 6 참고)

외화지급보증	우리은행	USD	21	21	단기금융상품(정기예금) 담보

이행보증	서울보증보험	KRW	2,697,643	2,697,643

다. 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle america 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 597,430천원 을 비용으로 인식하였습니다. 라. 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 3,095,861천원 의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 조합의 출자금인 150,000천원 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참고). 마. 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행에 차입금 4,000,000천원 , KEB하나은행에 차입금 1,500,000천원 에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,730,580천원, 1,800,000천 원입니다.

바. 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 132,000천원 입니다. 당분기말 현재 해당 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

17. 순확정급여자 산 가. 회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 당분기말 현재 연결회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천원(전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다.

나 . 당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,210,060천원 (전분기: 950,272천원)입니다. 이 중 647,821원 (전분기: 439,994원)은 매출원가에, 562,239원 (전분기: 510,278천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118 주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 기타자 본요 소 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자 본요 소 의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

연결자본거래	(10,659,942)	(1,880,773)

관계기업의 자본변동	(651,213)	(651,213)

주식매수선택권	79,627	-

합계	(10,371,792)	(1,672,249)

나. 당분기와 전분기 중 기타자 본요 소 의 변동은 아래와 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	당분기

자기주식처분이익	연결자본거래	관계기업의자본변동	주식매수선택권

기초	859,737	(1,880,773)	(651,213)	-

종속기업에 대한 소유지분변동	-	(8,779,169)	-	-

주식매수선택권	-	-	-	79,627

합계	859,737	(10,659,942)	(651,213)	79,627

(2) 전분기

구 분	연결자본거래

기초	(1,549,466)

종속기업 지분 추가 취득	(331,431)

기말	(1,880,897)

20. 주식매수선택권 가. 당분기말 현재 회사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차

결의기관	주주총회

부여일	2018년 03월 27일

부여주식수	162,077주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격	12,050원

행사가능기간	주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일)

가득조건	부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성

나. 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분	당분기

수량	행사가격

기초 미행사분	-	-

당분기 중 부여	162,077	12,050

분기말 미행사분	162,077	12,050

분기말 현재 행사가능 수량	-	-

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

무위험이자율	2.69%

기대행사기간	6.5년

기대주가변동성	18.4%

주당보상원가	3,459원

21. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,520,030	2,520,030

임의적립금	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	53,252,726	74,707,127

합계	67,172,756	88,627,157

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합계	11,400,000	11,400,000

22. 자기주식 연결회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보 통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 당분기말 현재 총 628,672 주 (전기말: 1,363,495주)를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.당분기 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병 하면서 자기주 식 734,823주를 교부하였습니다.

23. 회계정책의 변경23.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 금융상품의 분류가. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분증권 및 채무상품 투자액 중 1,737,107천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융상품 중 지분증권은 풋가능금융상품에 해당하며, 채무상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다.

나. 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 라. 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가 측정 금융자산	69,443,575	69,443,575	-

매출채권	상각후원가	상각후원가 측정 금융자산	15,156,557	15,156,557	-

기타채권	상각후원가	상각후원가 측정 금융자산	5,090,676	5,090,676	-

지분상품	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	4,410,256	4,410,256	-

비유동금융자산

지분상품 및 채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	1,737,107	1,737,107	-

기타채권	상각후원가	상각후원가 측정 금융자산	1,127,385	1,127,385	-

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권 및 기타수취채권
- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.가. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.나. 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

23.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

자산

유동자산	135,030,345	-	135,030,345

비유동자산	61,799,446	-	61,799,446

자산총계	196,829,791	-	196,829,791

부채

유동부채	55,005,421	-	55,005,421

매입채무	4,278,945	-	4,278,945

단기차입금	45,300,000	-	45,300,000

기타유동지급채무	3,478,619	606,050	4,084,669

당기법인세부채	527,569	-	527,569

기타유동부채	1,420,288	(606,050)	814,238

비유동부채	333,524	-	333,524

부채총계	55,338,945	-	55,338,945

자본	138,031,115	-	138,031,115

지배주주지분	138,031,115	-	138,031,115

자본금	7,779,559	-	7,779,559

주식발행초과금	66,001,653	-	66,001,653

기타자본요소	(1,672,249)	-	(1,672,249)

자기주식	(22,577,391)	-	(22,577,391)

기타포괄손익누계액	(127,614)	-	(127,614)

이익잉여금	88,627,157	-	88,627,157

비지배주주지분	3,459,731	-	3,459,731

자본총계	141,490,846	-	141,490,846

부채와 자본총계	196,829,791	-	196,829,791

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표(단위 : 천원)

과목	2018.09.30보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

자산

유동자산	124,610,613	-	124,610,613

비유동자산	58,324,287	-	58,324,287

자산총계	182,934,900	-	182,934,900

부채

유동부채	59,066,748	(123,959)	58,942,789

매입채무	3,720,766	-	3,720,766

단기차입금	45,020,000	-	45,020,000

기타유동지급채무	8,848,496	(1,814,590)	7,639,955

당기법인세부채	-	-	-

기타유동부채	1,477,487	1,690,631	2,562,069

비유동부채	10,000	-	10,000

부채총계	59,076,748	(123,959)	58,952,789

자본

자본금	7,779,559	-	7,779,559

주식발행초과금	66,001,653	-	66,001,653

기타자본요소	(10,371,792)	-	(10,371,792)

자기주식	(10,409,846)	-	(10,409,846)

기타포괄손익누계액	(101,764)	-	(101,764)

자본조정	-	-	-

이익잉여금	67,172,756	123,959	67,296,715

비지배지분	3,787,586	-	3,787,586

자본총계	123,858,152	123,959	123,982,111

부채와 자본총계	182,934,900	-	182,934,900

-연결손익계산서 및 연결총포괄손익(단위 : 천원)

과목	2018.01.01~2018.09.30보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

매출액	68,127,692	192,761	68,320,453

매출원가	51,139,781	-	51,139,781

매출총이익	16,987,911	192,761	17,180,672

판매비와관리비	38,956,437	68,802	39,025,239

영업이익	(21,968,526)	123,959	(21,844,567)

기타수익	1,568,117	-	1,568,117

기타비용	1,898,520	-	1,898,520

금융수익	3,466,791	-	3,466,791

금융비용	2,402,908	-	2,402,908

관계기업및공동기업손익	(659,564)	-	(659,564)

법인세비용차감전순이익	(21,894,610)	123,959	(21,770,651)

법인세비용	(457,955)	-	(457,955)

당기순이익	(21,436,655)	123,959	(21,312,696)

총포괄이익	(21,436,655)	123,959	(21,312,696)

- 연결현금흐름표(단위 : 천원)

구 분	2018.01.01~2018.09.30보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

분기순손실	(21,436,655)	123,959	(21,312,696)

분기순손실 조정을 위한 가감 :	17,969,093	(123,959)	17,845,134

현금유출 없는 비용의 가산 등	13,146,909	-	13,146,909

현금유입 없는 수익의 차감 등	(3,382,406)	-	(3,382,406)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	8,204,590	(123,959)	8,080,631

매출채권의 증가	(2,522,595)	-	(2,522,595)

미수금의 증가	(678,761)	-	(678,761)

대손충당금의 증가	(304,696)	-	(304,696)

선급금의 증가	(332,193)	-	(332,193)

선급비용의 감소	330,074	-	330,074

재고자산의 감소	7,346,632	-	7,346,632

장기선급비용의 감소	337,882	-	337,882

법인세자산의 증가	(514)	-	(514)

장기대여금의 감소	10,849	-	10,849

매입채무의 감소	(567,151)	-	(567,151)

미지급금의 증가	5,369,313	(1,208,541)	4,160,772

미지급비용의 감소	(234,102)	-	(234,102)

선수금의 감소	(674,275)	1,084,582	410,307

예수금의 증가	170,794	-	170,794

정부보조금부채의 감소	(46,667)	-	(46,667)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,467,562)	-	(3,467,562)

24. 매출액 당분기 및 전분기의 연결회사의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	9,746,724	28,945,583	9,594,300	32,668,225

제품매출액	11,702,535	38,812,989	17,856,930	44,611,781

수수료매출액	165,980	369,120	81,352	295,160

합계	21,615,239	68,127,692	27,532,582	77,575,166

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,499,419	7,861,252	2,507,847	7,173,973

퇴직급여	181,826	562,239	235,094	510,278

복리후생비	266,168	937,076	314,418	885,937

여비교통비	116,751	540,002	223,439	577,275

교육훈련비	18,548	31,507	12,225	59,789

차량유지비	46,240	84,719	36,718	91,665

소모품비	504,689	1,140,112	42,013	255,885

지급수수료	1,235,428	2,954,385	782,407	3,006,308

감가상각비	123,632	350,935	104,679	309,705

광고선전비	4,112,731	7,645,140	37,240	181,917

통신비	30,987	98,064	30,262	95,632

수도광열비	11,598	41,925	29,943	71,969

운반보관비	50,410	176,778	150,280	391,796

보험료	18,104	37,980	21,863	50,289

지급임차료	182,044	482,174	239,594	678,803

세금과공과	45,755	225,189	17,520	186,129

접대비	126,494	379,596	202,534	434,562

건물관리비	75,615	214,300	96,026	263,641

대손상각비	222,991	1,517,505	-	-

무형자산상각비	1,911,562	5,926,346	1,845,780	5,531,979

경상연구개발비	2,505,674	7,562,973	1,000,240	3,535,781

기타	73,683	186,240	23,556	78,752

합계	14,360,349	38,956,437	7,953,678	24,372,065

26 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익(*1)	311,362	547,800	66,409	282,169

외화환산이익(*1)	(357,830)	210,034	47,731	174,252

유형자산처분이익	436	436	-	13,536

임대료수익	1,545	5,259	10,812	44,671

정부보조금이익	48,016	660,896	78,833	436,359

잡이익	90,140	143,692	17,070	198,830

합계	93,669	1,568,117	220,855	1,149,817

기타비용

외환차손(*1)	120,926	269,126	209,434	989,363

외화환산손실(*1)	83,240	134,387	(160,017)	231,741

유형자산처분손실	22,840	23,144	42,810	42,833

기부금	3,040	64,270	7,335	172,450

무형자산손상차손	-	-	587,036	969,325

재고자산폐기손실	37,074	37,083	22,019	22,019

잡손실	56	66,443	120,077	152,603

기타의대손상각	1,300,000	1,300,000	-	-

합계	1,567,176	1,898,520	828,694	2,580,334

(*1) 차입금 및 현금및현금성자산에서 발생한 외환차손익과 환산손익은 제외되었습니다. 27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	376,781	992,280	117,128	462,866

배당금수익	2,000	77,069	1,500	87,655

당기손익인식금융자산처분이익	94,648	858,551	25,714	468,408

당기손익인식금융자산평가이익	(191,959)	694,839	(96,536)	87,815

외환차익	229,434	295,135	626	32,331

외화환산이익	(166,229)	548,917	(3,412)	(3,391)

합계	344,675	3,466,791	100,165	1,190,829

금융비용

이자비용	354,685	1,012,828	300,765	915,999

금융상품수수료	72,114	164,180	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(432,260)	1,203,693	68,588	111,208

당기손익인식금융자산처분손실	21,669	22,105	34,484	34,484

외환차손	102	102	16,820	16,820

외화환산손실	(94)	-	(588,972)	1,726,527

합계	16,216	2,402,908	(168,315)	2,805,038

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,737,762	6,326,307	7,482,616	20,082,862

원재료/상품 매입액	8,853,977	30,857,609	8,111,261	28,056,890

급여	5,036,712	15,310,965	3,634,866	11,345,416

퇴직급여	449,263	1,210,060	262,322	932,693

복리후생비	631,008	2,085,823	485,757	1,482,505

여비교통비	143,794	680,487	315,110	984,226

접대비	144,368	408,842	209,708	535,861

지급수수료	2,220,114	5,497,738	1,414,069	4,044,933

소모품비	602,037	1,409,485	87,720	356,211

보험료	28,540	63,149	28,016	108,546

차량유지비	51,992	96,534	30,042	88,894

운반비	68,614	227,279	155,408	577,086

감가상각비 및 무형자산상각비	2,799,368	8,668,555	2,590,157	7,549,936

외주가공비	2,410,638	8,171,180	3,129,358	10,932,291

기타비용	6,597,828	10,980,726	2,646,414	6,882,907

합계(*)	31,776,015	91,994,739	30,582,824	93,961,257

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

29 . 주당순이익 가. 기본주당순이익 기본주당이익은 지배회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업소유주지분 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에 귀속되는분기순이익(손실)	(10,228,662,797)	(21,454,400,787)	(2,615,500,075)	(8,714,163,321)

가중평균유통보통주식수	14,930,446	14,772,976	14,290,832	14,321,728

주당순이익	(685)	(1,452)	(183)	(608)

나. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

당분기말 및 전분기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기말	전분기말

주식매수선택권	162,077	-

30 . 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다

31. 현금흐름 정보

당분기와 전분기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(21,436,655)	(8,027,701)

분기순손실 조정을 위한 가감 :	17,969,093	24,425,838

현금유출 없는 비용의 가산 등	13,146,909	13,384,164

대손상각비	1,517,505	-

기타의대손상각비	1,300,000	-

이자비용	1,012,828	915,999

외화환산손실	134,387	1,958,268

재고자산평가손실(환입)	(1,057,695)	1,575,722

재고자산폐기손실	37,083	-

유형자산감가상각비	1,987,657	2,186,971

무형자산상각비	6,680,898	6,005,456

유형자산처분손실	23,144	42,833

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,203,694	111,208

당기손익-공정가치금융자산처분손실	22,105	34,484

무형자산손상차손	4,067	969,325

관계기업및공동기업투자주식평가손실	659,564	243,980

잡손실	-	1,182

법인세비용(수익)	(457,955)	(661,264)

주식보상비용	79,627	-

현금유입 없는 수익의 차감 등	(3,382,406)	(1,346,286)

이자수익	(992,280)	(462,866)

외화환산이익	(758,952)	(170,861)

배당금수익	(77,069)	(87,655)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(694,839)	(87,815)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(858,551)	(468,408)

매도가능증권처분이익	-	(55,145)

유형자산처분이익	(436)	(13,536)

잡이익	(279)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	8,204,590	12,387,960

매출채권의 증가(감소)	(2,522,595)	8,905,037

미수금의 증가(감소)	(678,761)	289,469

대손충당금의 증가	(304,696)	-

선급금의 감소	(332,193)	(438,706)

선급비용의 감소	330,074	982,336

선급법인세의 증가	(514)	-

재고자산의 감소	7,346,632	4,360,648

장기선급비용의 감소(증가)	337,882	(1,966,097)

장기대여금의 감소	10,849	-

매입채무의 감소(증가)	(567,151)	456,599

미지급금의 증가(감소)	5,369,313	(978,917)

미지급비용의 감소	(234,102)	(158,057)

선수금의 감소(증가)	(674,275)	648,884

예수금의 증가(감소)	170,794	(76,931)

이연수익의 감소(증가)	(46,667)	363,695

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,467,562)	16,398,137

32. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석13에서 설명하는 바와같습니다. 당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	코나엠㈜,㈜듀얼아이, ㈜핀마트, 비버이엔티㈜(구, ㈜프람트), PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	코나엠㈜, ㈜듀얼아이, ㈜핀마트, ㈜프람트, PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

기타특수관계자	관계기업의 종속기업	코나에스㈜	코나에스㈜

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등

매출	기타	합계

관계기업 및 공동기업	코나엠㈜	1,087,622	-	1,087,622

비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)	-	12,711	12,711

기타특수관계자	코나에스㈜	-	1,802	1,802

합계	1,087,622	14,513	1,102,135

특수관계구분	회사명	매입 등

매입	유형자산의취득	기타	합계

관계기업 및 공동기업	코나엠㈜	7,265,688	233,700	729,241	8,228,629

㈜듀얼아이	-	2,000	-	2,000

비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)	-	16,526	-	16,526

합계	7,265,688	252,226	729,241	8,247,155

( 2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출 등

매출	기타	합계

관계기업 및 공동기업	코나엠㈜	971,244	39,700	1,010,944

합계	971,244	39,700	1,010,944

특수관계구분	회사명	매입 등

매입	유형자산의취득	무형자산의취득	기타	합계

관계기업 및 공동기업	코나엠㈜	8,238,004	-	-	535,445	8,773,449

㈜듀얼아이	-	35,200	-	-	35,200

㈜프람트	-	-	1,511,000	114,240	1,625,240

기타특수관계자	코나에스㈜	-	-	-	32,850	32,850

합계	8,238,004	35,200	1,511,000	682,535	10,466,739

다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	코나엠	211,240	9,496	703,549	99,543

비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)	-	1,311,411	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	62,756	-	-	-

합계	273,996	1,320,907	703,549	99,543

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및 공동기업	코나엠㈜	133,698	4,826	999,646	62,247

㈜프람트	-	31,041	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	60,427	-	-	-

기타특수관계자	코나에스㈜	-	992	-	17,562

합계	194,125	36,859	999,646	79,809

라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

관계기업 및 공동기업	비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)	-	1,300,000	11,411	-	1,311,411

(2) 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 당분기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위: 천). (1) 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	코나엠㈜	KEB하나은행	KRW	1,800,000	18년 02월 14일 ~ 19년 02월 14일	자금차입

코나엠㈜	기업은행	KRW	1,730,580	18년 02월 14일 ~ 19년 02월 14일	자금차입

종속기업	아트마이닝㈜	신한은행	KRW	500,000	18년 05월 31일 ~ 19년 05월 31일	자금차입

(2) 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	기업은행	EUR	14	17년 07월 06일 ~ 19년 07월 31일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 03월 18일 ~ 18년 03월 27일	외화지급보증

기업은행	EUR	4	16년 08월 26일 ~ 18년 09월 15일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 10월 12일 ~ 18년 09월 22일	외화지급보증

기업은행	EUR	3	16년 12월 30일 ~ 18년 12월 30일	외화지급보증

KDB산업은행	KRW	19,000,000	18년 08월 17일 ~ 19년 08월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	22,500,000	17년 11월 17일 ~ 18년 11월 19일	자금차입

바. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	2,509,416	2,093,462

퇴직급여	258,296	151,985

합계	2,767,712	2,245,447

(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.