코나아이 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	-	토지 및 건물 담보(주석 11 참고)

산업운영대출	KDB산업은행	KRW	19,000,000	19,000,000	대표이사 연대보증(주석 32 참고)

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	KRW	22,500,000	22,500,000	대표이사 연대보증(주석 32 참고), 일부 재고자산 담보(주석 9 참고)

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	2,520,000	토지 및 건물 담보(주석 11 참고)

일반자금대출	기업은행	KRW	2,000,000	-	토지 및 건물 담보(주석 11참고)대표이사 연대보증(주석 32참고)

일반자금대출	신한은행	KRW	1,000,000	1,000,000	단기금융기관예치금(주석 6 참고)

합계	53,000,000	45,020,000

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

외화지급보증	기업은행	EUR	62	26	대표이사 연대보증(주석 32 참고)

원화지급보증	우리은행	KRW	100,000	100,000	장기금융기관예치금 담보(주석 6 참고)

외화지급보증	우리은행	USD	21	21	단기금융상품(정기예금) 담보

이행보증	서울보증보험	KRW	2,697,643	2,697,643

다. 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle america 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 597,430천원 을 비용으로 인식하였습니다. 라. 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 3,095,861천원 의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 조합의 출자금인 150,000천원 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참고). 마. 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행에 차입금 4,000,000천원 , KEB하나은행에 차입금 1,500,000천원 에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,730,580천원, 1,800,000천 원입니다.

바. 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 132,000천원 입니다. 당분기말 현재 해당 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21 기분기	매출채권	20,765	4,209	20.27%

단기대여금	1,461	1,300	88.98%

미수금	1,729	78	4.51%

선급금	2,676	5	0.19%

합 계	26,631	5,592	21.00%

제 20 기	매출채권	18,158	3,002	16.53%

단기대여금	291	-	0.00%

미수금	1,042	78	7.50%

합 계	19,491	3,080	15.80%

제 19 기	매출채권	29,167	4,226	14.49%

단기대여금	340	-	0.00%

미수금	1,955	78	3.99%

합 계	31,462	4,304	13.68%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제21기 분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,080	4,304	3,144

2. 순대손처리액(①－②±③)	(304)	(348)	(84)

① 대손처리액(상각채권액)	(304)	(348)	(81)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(3)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,816	(877)	1,244

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,592	3,080	4,304

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 1년 이내의 미회수률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	사고채권

매출채권	8,472	5,394	1,984	1,160	1,045	2,710	20,765

구성비율(%)	40.80%	25.98%	9.55%	5.59%	5.03%	13.05%	100.00%

※ 상기 현황은 매출채권 회수기일을 기준으로 그 이후 경과된 기간별로 산출된 자료입니다

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기분기	제20기	제19기	비고

연결회사	상품	608	1,155	342	-

제품	748	853	367	-

반제품	-	-	-	-

재공품	299	711	267	-

원재료	29,617	34,899	46,904	-

부재료	188	168	115	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

합계	31,460	37,786	47,995	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.20%	19.20%	18.94%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.84회	1.83회	1.42회	-

※ 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자당사는 2018년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 7월에 재고실사를 실시하였습니다. 결산일 이후 일부 재고의 이동이 있었으나, 해당 내역을 기록하여 실사내역과 차이를 비교한 바, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 반기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	24,647	15,974	(1,058)	17,032	-

부자재	26	18	-	18	-

상품	-	-	-	-	-

제품	10	-	-	-	-

합 계	24,683	15,992	(1,058)	17,050	-

4. 공정가치( 1) 금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,111,244	24,111,244	68,678,345	68,678,345

당기손익인식금융자산	-	-	4,410,256	4,410,256

당기손익-공정가치금융자산	37,578,993	37,578,993	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*1)	1,388,719	1,388,719	1,127,385	1,127,385

소계	63,078,956	63,078,956	74,215,986	74,215,986

금융부채

상각후원가 측정 금융부채(*1)	10,000	10,000	52,441	52,441

차입금	45,020,000	45,020,000	45,300,000	45,300,000

소계	45,030,000	45,030,000	45,352,441	45,352,441

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 장부금액 1,737,107천원은 현금흐름을 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
ㆍ 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
ㆍ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	5,883,383	29,905,130	1,790,480	37,578,993

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,410,256	-	-	4,410,256

활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품 연결 회사 가 전기말 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	전기말

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합(*)	150,000

(주)전자카드품질인증원	30,000

정보통신공제조합	15,344

이노폴리스2015제조-IoT투자조합	1,537,163

(주)파인월드	-

서울시인쇄공업협동조합	4,600

합 계	1,737,107

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 이행지급보증을 제공받고 있으며, 이와관련하여 동 매도가능증권을 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품' 회계정책 변경으로 인하여, 매도가능증권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코나아이(주)	회사채	사모	2010년 06월 25일	22,000	6.20%	-	2014년 06월 25일	상환완료	주1)

코나아이(주)	회사채	사모	2011년 02월 28일	12,000	1.00%	-	2016년 02월 28일	상환완료	주2)

코나씨(주)	회사채	사모	2012년 12월 13일	508	6.00%	-	2015년 12월 13일	상환완료	주3)

코나씨(주)	회사채	사모	2012년 12월 14일	263	6.00%	-	2015년 12월 14일	상환완료	주4)

합 계	-	-	-	34,771	-	-	-	-	-

주1) 코나아이(주)가 2010년 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 3.0% / 만기보장이자율 6.2%)이며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.주2) 코나아이(주)가 2011년 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 0.0% / 만기보장이자율 1.0%)이며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.주3) 당반기 중 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병하였으며, 코나씨(주)가 발행한 전환사채(액면이자율 : 2% / 만기보장이자율 6%)이며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.주4) 당반기 중 회사는 종속법인인 코나씨㈜를 흡수합병하였으며, 코나씨(주)가 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 6% / 만기보장이자율은 별도로 없습니다.)며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-