코나아이 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 등에 관한 사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (원화단위: 백만원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	2,500	-	토지 및 건물 담보

산업운영대출	KDB산업은행	20,000	20,000	대표이사 연대보증

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	25,000	25,000	대표이사 연대보증, 일부 수출물품 담보

운전자금대출	기업은행	6,000	2,800	토지, 건물 및 기계장치 등 담보

일반자금대출	기업은행	2,000	-	대표이사 연대보증

합 계	55,500	47,800

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

일람불수입신용장	기업은행	USD	1,500	-	대표이사 연대보증

외화지급보증	기업은행	EUR	50	29	대표이사 연대보증

외화지급보증	신한은행	EUR	18	18	단기금융상품(외화정기예금) 담보 (*)

계약/하자이행보증	서울보증보험	KRW	766	766	-

(*) 연 결회사가 보유한 외화정기예금 USD 83,000이 담보로 제공되어 있습니다. (3). 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle america 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 694백만원을 비용으 로 인식하 였습니다. (4) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 5,793백만원의 이행 지급보증 을 제공받고 있으며 이와 관련하여 연결회사의 출자금인 220백만원이 담보 로 제공 되어 있습니다. (5) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 한국씨티은행 일반자금대 출 6,000백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 7,800백만원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20 기3분기	매출채권	20,188	4,226	20.93%

단기대여금	435	-	0.00%

미수금	1,665	78	4.68%

합 계	22,288	4,304	19.31%

제 19 기	매출채권	29,167	4,226	14.49%

단기대여금	340	-	0.00%

미수금	1,955	78	3.99%

합 계	31,462	4,304	13.68%

제 18 기	매출채권	28,521	3,030	10.62%

단기대여금	180	81	45.00%

미수금	4,513	33	0.73%

합 계	33,214	3,144	9.47%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,304	3,144	2,454

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(84)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(81)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(3)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,244	690

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,304	4,304	3,144

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 1년 이내의 미회수률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	사고채권

매출채권	10,129	4,151	142	492	2,722	2,552	20,188

구성비율(%)	50.17%	20.56%	0.70%	2.44%	13.48%	12.65%	-

※ 상기 현황은 매출채권 회수기일을 기준으로 그 이후 경과된 기간별로 산출된 자료입니다

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기3분기	제19기	제18기	비고

연결회사	상품	501	342	487	-

제품	377	367	385	-

재공품	409	267	234	-

원재료	40,579	46,904	74,931	-

부재료	193	115	148	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	665	-

합계	42,059	47,995	76,850	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.96%	18.94%	26.51%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.74회	1.42회	1.88회	-

※ 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자당사는 2017년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 10월에 재고실사를 실시하였습니다. 결산일 이후 일부 재고의 이동이 있었으나, 해당 내역을 기록하여 실사내역과 차이를 비교한 바, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 분기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	28,116	22,711	1,576	21,135	-

부자재	16	3	-	3	-

제품	108	-	-	-	-

합 계	28,240	22,714	1,576	21,138	-

라. 공정가치( 1) 금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	76,084,375	76,084,375	88,595,504	88,595,504

당기손익인식금융자산	4,970,410	4,970,410	4,208,222	4,208,222

매출채권 및 기타채권 (*)	1,229,232	1,229,232	813,213	813,213

소계	82,284,017	82,284,017	93,616,939	93,616,939

금융부채

매입채무 및 기타채무 (*)	15,000	15,000	55,000	55,000

차입금	47,800,000	47,800,000	53,500,000	53,500,000

소계	47,815,000	47,815,000	53,555,000	53,555,000

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결 회 사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,970,410	-	-	4,970,410	4,208,222	-	-	4,208,222

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품

연결 회사 가 당분기말 및 전기말 보유한 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	150,000	150,000

㈜전자카드품질인증원	30,000	30,000

㈜파인월드	2,687	2,687

서울시인쇄공업협동조합	4,600	4,600

정보통신공제조합	15,344	15,344

IoT투자조합	2,100,000	2,000,000

단기사채	995,779	-

합 계	3,298,410	2,202,631

연결회사가 원가로 측정한 상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 회사는 상기 금융상품을 단기적으로 처분할 계획이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코나아이(주)	회사채	사모	2010년 06월 25일	22,000	6.20%	-	2014년 06월 25일	상환완료	주1)

코나아이(주)	회사채	사모	2011년 02월 28일	12,000	1.00%	-	2016년 02월 28일	상환완료	주2)

코나씨(주)	회사채	사모	2012년 12월 14일	263	6.00%	-	2015년 12월 14일	상환완료	주3)

코나씨(주)	회사채	사모	2012년 12월 13일	508	6.00%	-	2015년 12월 13일	상환완료	주4)

합 계	-	-	-	34,771	-	-	-	-	-

주1) 코나아이(주)가 2010년 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 3.0% / 만기보장이자율 6.2%)이며, 2017년 9월 30일 현재 미상환 금액은 없습니다.주2) 코나아이(주)가 2011년 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 0.0% / 만기보장이자율 1.0%)이며, 2017년 9월 30일 현재 미상환 금액은 없습니다.주3) 종속회사인 코나씨(주)가 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 6% / 만기보장이자율은 별도로 없습니다.)며, 2017년 9월 30일 현재 미상환 금액은 없습니다.주4) 종속회사인 코나씨(주)가 발행한 전환사채(액면이자율 : 2% / 만기보장이자율 6%)이며, 2017년 9월 30일 현재 미상환 금액은 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-