코나아이 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 22 (전)기 : 2019년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사

1. 회사의 개요 코나아이 주식회사(이하, "회사"라 함)는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사 의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2019년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 7,780백만원 입니다.

2020년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	비율

조정일(대표이사)	4,390,047	28.22%

미래에셋자산운용	834,754	5.37%

자기주식	627,904	4.04%

기타주식	9,706,413	62.37%

합계	15,559,118	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2020년 1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ( 1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성성자산	236,257,016	236,257,016	169,811,083	169,811,083

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	60,688,636	60,688,636	30,119,809	30,119,809

기타수취채권(*1)	139,172	139,172	147,672	147,672

소계	297,084,824	297,084,824	200,078,564	200,078,564

금융부채

기타지급채무(*1)	130,894	130,894	146,885	146,885

차입금	36,020,000	36,020,000	36,020,000	36,020,000

소계	36,150,894	36,150,894	36,166,885	36,166,885

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	5,680,512	51,265,614	3,742,510	60,688,636

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	3,754,434	23,317,699	3,047,676	30,119,809

활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	236,257,016	-	236,257,016

매출채권	18,069,268	-	18,069,268

기타유동수취채권	5,719,998	-	5,719,998

당기손익-공정가치금융자산	-	56,946,125	56,946,125

합계	260,046,282	56,946,125	316,992,407

비유동자산

기타비유동수취채권	139,172	-	139,172

당기손익-공정가치금융자산	-	3,742,510	3,742,510

합계	139,172	3,742,510	3,881,682

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	5,326,650

단기차입금	36,020,000

기타유동지급채무	249,949,261

합계	291,295,911

비유동부채

기타비유동지급채무	130,894

합계	130,894

(2) 전 기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	169,811,083	-	169,811,083

매출채권	19,033,493	-	19,033,493

기타유동수취채권	6,507,587	-	6,507,587

당기손익-공정가치금융자산	-	27,072,134	27,072,134

합계	195,352,163	27,072,134	222,424,297

비유동자산

기타비유동수취채권	147,672	-	147,672

당기손익-공정가치금융자산	-	3,603,914	3,603,914

합계	147,672	3,603,914	3,751,586

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	6,154,961

단기차입금	36,020,000

기타유동지급채무	153,949,876

합계	196,124,837

비유동부채

기타비유동지급채무	146,885

합계	146,885

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	(857,445)	3,278,720

처분손익	(37,437)	353,907

평가손익	(1,047,325)	2,683,758

배당금수익	21,716	33,041

금융상품수수료	-	(16,353)

이자수익	205,601	223,121

외환차손익	-	1,246

상각후원가 측정 금융자산	1,489,677	456,441

평가손익	-	-

이자수익	245,656	43,481

외화환산손익	573,013	334,299

외환차손익	671,008	78,661

상각후원가 측정 금융부채	(451,641)	(395,867)

이자비용	(430,835)	(372,930)

외화환산손익	(4,709)	(4,868)

외환차손익	(16,097)	(18,070)

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	232,482,409	163,434,308

외화보통예금	3,774,607	6,376,775

합 계	236,257,016	169,811,083

라. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

당기손익인식금융자산	7,106,000	-

기타비유동수취채권

장기금융기관예치금(주석15 참조)	7,106,000	106,000

6 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	23,155,208	(5,085,940)	18,069,268	24,119,433	(5,085,940)	19,033,493

기타수취채권	5,843,218	(123,219)	5,719,999	6,630,807	(123,219)	6,507,587

비유동자산

기타수취채권	139,172	-	139,172	147,672	-	147,672

합 계	29,137,598	(5,209,159)	23,928,439	30,897,912	(5,209,159)	25,688,752

나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	573,237	124,810

단기미수금	3,533,829	3,698,807

단기미수수익	104,022	94,260

단기금융기관예치금(*1)	1,280,000	2,358,900

단기보증금	352,130	354,030

합 계	5,843,218	6,630,807

비유동자산

장기금융기관예치금	106,000	106,000

장기보증금	32,964	32,964

장기대여금	208	8,708

합 계	139,172	147,672

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관 예치금 중 일 부 는 회사의 지급보증을 위해 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하 며, 비 유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

장기금융기관예치금	106,000	106,000

장기보증금	32,964	32,964

장기대여금	208	8,708

합 계	139,172	147,672

(*1) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사의 채무자의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가 중평균대출이자 율 입니다. ( 당분기말 연 2.91% , 전기말 연 3.22%)

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	정상	연체된 채권(*)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7개월 초과

당분기말

매출채권	14,345,669	2,975,799	384,883	383,738	5,065,119	23,155,208

매출채권 - 기대손실율	0.04%	0.12%	0.01%	3.08%	100.00%	21.96%

매출채권 - 대손충당금	5,403	3,557	55	11,806	5,065,119	5,085,940

전기말

매출채권	16,025,829	2,626,248	9,646	392,591	5,065,119	24,119,433

매출채권 - 기대손실율	0.03%	0.14%	0.57%	3.01%	100.00%	21.09%

매출채권 - 대손충당금	5,403	3,557	55	11,806	5,065,119	5,085,940

(*) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다. 마. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

-당분기

구 분	당분기

기초금액	대손상각비	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	5,085,940	-	5,085,940

기타수취채권 대손충당금	123,219	-	123,219

-전 분기

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 기타수취채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

바 . 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	전분기

매출채권

대손상각비(환입)	6,215	(12,310)

7. 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동자산

지분상품	6,719,845	5,680,512	5,680,512	3,377,243	3,754,435	3,754,435

채무상품	48,743,222	48,734,401	48,734,401	19,772,986	19,777,816	19,777,816

혼합증권	2,530,383	2,531,212	2,531,212	3,478,691	3,539,883	3,539,883

소계	57,993,450	56,946,125	56,946,125	26,628,920	27,072,134	27,072,134

비유동자산

지분상품	3,742,510	3,742,510	3,742,510	3,548,247	3,603,914	3,603,914

소계	3,742,510	3,742,510	3,742,510	3,548,247	3,603,914	3,603,914

합계	61,735,960	60,688,635	60,688,635	30,177,167	30,676,048	30,676,048

나 . 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(1,017,618)	1,287,900

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	140,060	1,294,326

당기손익-공정가치 혼합증권 관련 손익	20,112	696,495

합 계	(857,446)	3,278,721

8 . 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	105,474	(6,688)	98,786	96,630	(6,688)	89,942

제품	1,828,234	(884,000)	944,234	1,563,457	(884,000)	679,457

재공품	451,715	-	451,715	315,824	-	315,824

원재료	28,002,435	(12,589,242)	15,413,193	29,637,087	(12,589,242)	17,047,845

부재료	254,020	(78,715)	175,305	259,611	(78,715)	180,896

합 계	30,641,878	(13,558,645)	17,083,233	31,872,609	(13,558,645)	18,313,964

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-	(2,055,478)

다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,027,413천원과 15,586,241천원 입 니다. 라. 당분기말 현재 회사의 원재료는 대출약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) 9. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

(1) 기타자산

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,623,600	1,788,993

선급비용	951,172	768,846

소계	3,574,772	2,557,839

비유동자산

장기선급비용	57,938	94,861

합계	57,938	94,861

(2) 기타부채

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,335,871	772,363

예수금	37,539	45,574

이연수익	226,678	281,025

합계	1,600,088	1,098,962

10. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,560	(3,630,708)	-	6,857,852	10,488,560	(3,575,900)	-	6,912,660

구축물	158,973	(54,549)	-	104,424	158,973	(52,437)	-	106,536

시설장치	3,630,112	(2,462,184)	(192,330)	975,598	3,594,012	(2,369,823)	(192,330)	1,031,859

기계장치	19,256,309	(17,344,183)	(54,640)	1,857,486	19,249,809	(17,163,320)	(54,640)	2,031,849

차량운반구	336,804	(314,451)	-	22,353	336,805	(312,544)	-	24,261

비품	8,235,588	(6,250,677)	(827,967)	1,156,945	7,968,430	(6,113,995)	(827,967)	1,026,468

기타유형자산	1,876,224	(1,619,326)	(87,537)	169,361	1,870,338	(1,602,262)	(87,537)	180,539

사용권자산	822,412	(500,109)	-	322,303	822,412	(423,672)	-	398,740

합계	50,297,667	(32,176,187)	(1,162,474)	16,959,007	49,982,024	(31,613,953)	(1,162,474)	17,205,597

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,492,685	-	-	-	5,492,685

건물	6,912,660	-	-	(54,808)	6,857,852

구축물	106,536	-	-	(2,112)	104,424

시설장치	1,031,859	36,100	-	(92,362)	975,598

기계장치	2,031,850	6,500	-	(180,864)	1,857,486

차량운반구	24,261	-	-	(1,907)	22,353

비품	1,026,468	267,296	(109)	(136,710)	1,156,945

기타의유형자산	180,539	5,887	-	(17,064)	169,361

사용권자산	398,740	-	-	(76,436)	322,303

합계	17,205,596	315,782	(109)	(562,262)	16,959,007

(2) 전 분기

구 분	기초	회계정책(*1)	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	5,492,685

건물	7,131,316	-	-	-	(54,231)	7,077,085

구축물	114,982	-	-	-	(2,112)	112,870

시설장치	1,386,612	-	-	-	(100,729)	1,285,883

기계장치	1,329,095	-	52,110	-	(138,169)	1,243,036

차량운반구	31,893	151,564	-	(1)	(18,373)	165,083

비품	942,102	-	33,313	(1,642)	(108,231)	865,542

기타의유형자산	156,240	-	65,064	-	(16,423)	204,881

합계	16,584,925	151,564	150,487	(1,643)	(438,268)	16,447,065

(*1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 사용권자산금액을 기초자산의 장부금액에 포함하였습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	414,554	344,605

판매관리비	147,709	93,663

합계	562,262	438,268

라. 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물, 기계장치는 차입금, 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(단위: 천원, 외화단위: 천) .

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,639,779	4,680,000	대출약정	KRW	2,500,000	-	기업은행(주석 15 참조)

토지 및 건물, 기계장치	9,693,449	9,000,000	대출약정	KRW	4,520,000	2,520,000

11. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	647,917	(292,139)	(11,068)	344,710	628,574	(281,700)	(11,068)	335,806

개발비	65,963,999	(44,983,431)	(15,441,565)	5,539,003	65,458,802	(44,547,299)	(15,441,564)	5,469,939

기타의무형자산	11,438,054	(6,357,135)	(3,573,763)	1,507,156	10,358,575	(6,211,847)	(3,573,763)	1,572,965

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776

기타의 비한정무형자산	2,794,633	-	-	2,794,633	2,794,633	-	-	2,794,633

합계	82,724,428	(51,632,705)	(19,737,445)	11,354,278	82,120,410	(51,040,846)	(19,737,445)	11,342,119

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	335,805	5,469,939	1,572,965	1,168,776	2,794,633	11,342,118

취득	19,343	505,197	79,481	-	-	604,021

감가상각비	(10,438)	(436,132)	(145,289)	-	-	(591,859)

기말 장부금액	344,710	5,539,004	1,507,157	1,168,776	2,794,633	11,354,280

(2) 전 분기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	206,102	10,719,297	1,521,340	1,168,776	2,794,633	16,410,148

취득	28,973	578,237	-	-	-	607,210

감가상각비	(6,843)	(930,666)	(96,895)	-	-	(1,034,404)

기말 장부금액	228,232	10,366,868	1,424,445	1,168,776	2,794,633	15,982,954

다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	72,187	69,156

판매관리비	519,672	965,248

합계	591,859	1,034,404

라. 중요한 개발비

당분기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간(*)

개발비	Chip 사업 개발 자산(*1)	4,715,066	2.59년

선불카드 사업 개발 자산(*2)	823,938	4.42년

(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선불카드 사업 개발자산은 코나카드 결제 플랫폼 사업에 연관된 개발 자산의 묶음입니다. - 전기

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간(*)

개발비	Chip 사업 개발 자산	4,601,415	2.44년

선불카드사업 개발 자산	868,524	4.75년

마. 개발비의 손상당분기와 전분기 중 회사가 인식한 개발비 손상차손은 없습니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업	10,600,101	7,011,751

관계기업	2,973,045	2,973,045

합계	13,573,146	9,984,796

나. 당분기와 전분기 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 종속기업

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	7,011,751	6,455,641

취득(*1)	3,588,350	-

기말장부금액	10,600,101	6,455,641

(*1) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스의 지분을 29.7% 추가 취득에 따라 지분율이 90.1%가 되었으며, 당분기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 에 832,250주 를 추가 취득하였습니다.

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,973,045	6,473,045

취득(*1)	-	1,000,001

기말장부금액	2,973,045	7,473,046

(*1) 전분기 중 회사는 지노바아시아(주)의 주식을 666,667주(지분율 23.26%) 취득하였습니다. (3) 공동기업투자

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	4,894

기말장부금액	-	4,894

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	업종	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

북경심걸과기유한공사	중국	카드판매업	-	100%	-	-

Just Info System Co,.Ltd	중국	연구개발	-	67%	-	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	인도	카드판매업	3,495,000	99.85%	6,530	6,530

코나아이파트너스(*1)	대한민국	금융업	1,220,000	90.10%	9,100,000	6,100,000

KONA SOFTWARE LAB LIMITED(*2)	방글라데시	연구개발	229,600	100%	1,493,571	905,221

아트마이닝(주)	대한민국	서비스업	200,000	100%	-	-

합계	10,600,101	7,011,751

(*1) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스의 지분을 29.7% 추가 취득함에 따라 지분율이 90.1%가 되었습니다. (*2) 당분기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 에 832,250주 를 추가 취득하였습니다. 라. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업과 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

관계기업	코나엠(주)	100,000	14.29%	523,045	523,045

(주)듀얼아이	10,000	25.00%	450,000	450,000

(주)핀마트	171,429	25.76%	-	-

비버이엔티(주)(구, (주)프람트)	1,175,000	36.15%	-	-

(주)솔리데오시스템즈	80,000	20.00%	2,000,000	2,000,000

소계	2,973,045	2,973,045

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	120	40.00%	-	-

합계	2,973,045	2,973,045

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,326,650	6,154,961

기타지급채무

미지급금	225,020,900	137,907,375

리스부채	251,231	310,934

예수금	24,040,176	15,089,728

미지급비용	636,954	641,839

소계	249,949,261	153,949,876

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	55,670	55,670

리스부채	75,224	91,215

합계	130,894	146,885

14. 차입금

가. 차입금 장부금액의 내역 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입 금	36,020,000	36,020,000

합계	36,020,000	36,020,000

나. 차입금의 상세내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	종류	2020.03.31연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	4.00%	16,500,000	16,500,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	4.37%	17,000,000	17,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*3)	3.57%	2,520,000	2,520,000

합계	36,020,000	36,020,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있 습니다(주석 32 참조).(*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.

15. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	2,500,000	-	토지 및 건물 담보(주석 10참고)

산업운영대출	KDB산업은행	17,000,000	17,000,000	대표이사 연대보증(주석 32참고)

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	16,500,000	16,500,000	대표이사 연대보증(주석 32참고)일부 재고자산 담보(주석 8참고)

운전자금대출	기업은행	2,520,000	2,520,000	토지,건물 및 기계장치담보(주석 10참고)

일반자금대출	기업은행	2,000,000	-	토지,건물 및 기계장치 담보(주석 10참고)

합계	40,520,000	36,020,000

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

원화지급보증	우리은행	KRW	105,200	100,000	장기금융상품(정기예금) 담보

이행보증	서울보증보험	KRW	26,387,331	26,387,331

다. 회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 199,660천원(전분기: 196,563천원)을 비용으로 인식하였습니다. 라. 회사는 소프트웨어공제 조합으로부터 2,023,348천원 (전기말: 1,071,812천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 943,833천원이 담보로 제공되어 있습니다 .

마. 회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,730,580천원, 1,800,000천원입니다. 바. 회사는 당분기말 현재 관계기업인 비버이엔티(주) 우리은행 차입금 665,000천원, 하나은행 차입금 50,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 담보제공금액인 우리은행 276,000천원, 하나은행 120,000천원입니다. 사. 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

16. 순확정급여부채(퇴직급여자산) 가. 회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당 분기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천 원 (전기말 : 2,010천원) 만을 포함하고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 385,078원 (전분기: 410,386천원)입니다. 이 중 187,655천원 (전분기: 197,700천원) 은 매출원가에, 197,423천원 (전분기: 212,686천원 ) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

1 7. 자본금 및 주식발행초과금

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118 주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 기타자 본요 소 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자 본요 소 의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

기타자본조정	(5,800,507)	(5,800,507)

주식매수선택권	122,492	107,326

합계	(4,818,278)	(4,833,444)

나. 당분기와 전분기 중 기타자 본요 소 의 변동은 아래와 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권	자기주식처분이익	기타자본잉여금	주식매수선택권	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기초	107,326	859,737	(5,800,507)	87,044	859,737	(5,800,507)

취득	15,166	-	-	25,274	-	-

합계	122,492	859,737	(5,800,507)	112,318	859,737	(5,800,507)

19. 주식매수선택권 가. 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결의기관	주주총회

부여일	2018년 03월 27일

부여주식수	162,077주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격	12,050원

행사가능기간	주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일)

가득조건	부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성

나. 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분	52,760	12,050	98,769	12,050

부여	-	-	-	-

소멸	-	12,050	2,406	12,050

기말 미행사분	52,760	12,050	96,363	12,050

기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율	2.69%

기대행사기간	6.5년

기대주가변동성	18.4%

주당보상원가	3,459원

20. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,350,000	2,350,000

임의적립금	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	18,187,274	15,691,799

합계	31,937,274	29,441,799

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합계	11,400,000	11,400,000

21. 자기주식 회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위 하여 기명식 보통주식을 취득하여 당분기말 현재 총 627,904주 (전기말: 627,904주) 를 보 유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.

22. 매출액 당분기 및 전분기의 회사의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	10,264,955	10,531,795

제품매출액	12,546,274	13,033,476

수수료매출액	5,767,430	513,058

합계	28,578,659	24,078,329

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,049,478	1,972,956

퇴직급여	197,423	212,686

복리후생비	247,494	229,292

여비교통비	51,147	65,937

교육훈련비	3,944	4,474

차량유지비	18,152	12,907

소모품비	281,517	206,118

지급수수료	736,174	958,993

감가상각비	147,709	93,663

광고선전비	390,491	300,189

통신비	36,875	23,909

수도광열비	9,165	8,139

운반보관비	67,383	37,925

보험료	29,480	10,227

지급임차료	21,695	55,225

세금과공과	20,882	21,106

접대비	93,623	76,835

건물관리비	46,024	49,503

대손상각비	6,215	(12,310)

무형자산상각비	519,672	965,248

경상연구개발비	2,150,118	1,930,132

기타	27,257	15,939

합계	7,151,918	7,239,093

24 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익 (차입금 및 현금및 현금성자산제외)	657,454	94,879

외 화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	506,342	298,398

유형자산처분이익	101	28,185

임대료수익	7,142	1,620

정부보조금이익	98,308	96,424

잡이익	10,753	24,173

합계	1,280,100	543,679

기타비용 :

외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	141,559	55,615

외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	45,664	5,121

유형자산처분손실	-	494

기부금	3,600	13,260

잡손실	6,131	31,653

합계	196,954	106,143

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	451,257	266,602

수입배당금	21,715	33,041

당기손익-공정가치 금융자산 처 분이익	166	380,468

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	108,612	2,704,935

외환차익	139,014	24,857

외화환산이익	107,625	36,153

합계	828,389	3,446,056

금융비용 :

이자비용	430,835	372,930

금융상품수수료	-	16,353

당기손익-공정가치 금융자산 처 분손실	37,603	26,561

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	1,155,937	21,176

외환차손	-	2,284

합계	1,624,375	439,304

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,230,731	(2,836,231)

원재료/상품 매입액	10,274,963	13,719,178

급여	4,420,192	3,970,152

퇴직급여	385,078	410,386

복리후생비	559,609	516,490

여비교통비	68,334	74,232

접대비	96,062	82,254

지급수수료	3,368,727	1,772,769

소모품비	339,693	251,384

보험료	45,972	19,944

차량유지비	21,268	16,239

운반비	118,342	51,582

감가상각비 및 무형자산상각비	1,154,121	1,472,670

외주가공비	2,915,010	3,107,996

기타비용	1,340,064	889,184

합계(*)	26,338,166	23,518,229

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 27. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,420,192	3,970,152

퇴직급여	385,078	410,386

복리후생비	559,609	516,490

합계	5,364,879	4,897,028

(*) 임원 급여 포함. 28. 법인 세비용 (1) 당분기 및 전분기 에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 작게 산출되었습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 29 . 주당순이익 가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산 정내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당분기초	2020-01-01	14,931,214	91	1,358,740,474

당분기말	2020-03-31	14,931,214	91	1,358,740,474

당분 기 가중평균유통보통주식수 : 1,358,740,474 ÷ 91 = 14,931,214주 - 전 분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당분기초	2019-01-01	14,930,734	90	1,343,766,060

당분기말	2019-03-31	14,930,734	90	1,343,766,060

( 2) 기본주당순이익의 계산

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,495,475,451	4,110,529,789

가중평균유통보통주식수	14,931,214	14,930,734

주당순이익	167	275

나. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산 정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기말	전분기말

주식선택권	52,760	96,363

30 . 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2018년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,495,476	4,110,530

분기순이익 조정을 위한 가감 :	99,447,618	(6,416,835)

현금유출 없는 비용의 가산 등	3,074,673	(143,562)

대손상각비	6,215	(12,311)

이자비용	430,835	372,930

외화환산손실	45,664	5,121

재고자산평가손실	-	(2,055,478)

재고자산폐기손실	-	-

유형자산감가상각비	562,262	438,267

무형자산상각비	591,859	1,034,404

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	494

당기손익인식금융자산평가손실	1,155,937	21,176

당기손익인식금융부채처분손실	37,603	26,561

주식보상비용	15,166	25,274

법인세비용	229,132

현금유입 없는 수익의 차감 등	(1,195,818)	(3,747,781)

이자수익	(451,257)	(266,602)

외화환산이익	(613,967)	(334,551)

배당금수익	(21,715)	(33,041)

당기손익인식금융자산평가이익	(108,612)	(2,704,934)

당기손익인식금융자산처분이익	(166)	(380,468)

유형자산처분이익	(101)	(28,185)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	97,568,763	(2,525,492)

매출채권의 감소(증가)	1,423,397	(3,732,644)

미수금의 감소(증가)	172,418	(341,928)

선급금의 감소(증가)	(834,607)	(1,123,689)

선급비용의 감소(증가)	(134,542)	87,523

재고자산의 감소(증가)	1,230,731	(827,470)

장기선급비용의 감소(증가)	(10,863)	(29,490)

단기대여금의 감소(증가)	1,573	7,562

장기대여금의 감소(증가)	8,500	(3,853)

매입채무의 증가(감소)	(830,536)	(1,170,643)

미지급금의 증가(감소)	87,152,624	1,762,684

선수금의 증가(감소)	563,509	520,350

예수금의 증가(감소)	8,942,413	2,509,429

예수보증의 증가(감소)	-	(128)

정부보조금부채의 증가(감소)	(54,347)	(64,982)

미지급비용의 증가(감소)	(61,507)	(118,213)

영업으로부터 창출된 현금흐름	101,943,094	(2,306,305)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 관련 미지급금의 변동	50,657	98,192

사용권자산 취득	-	151,565

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체

단기차입금	36,020,000	-	-	36,020,000

유동성리스대체	310,934	(75,694)	15,991	251,231

비유동성리스대체	91,215	-	(15,991)	75,224

기술료 준비금의 증감	810,175	9,075	-	819,250

32. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석12에 서 설명하는 바와 같습니다. 당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주)	북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주)

관계기업 및 공동기업	코나엠(주)(주)듀얼아이 (주)핀마트비버이엔티(주)(구, (주)프람트)(주)솔리데오시스템즈	코나엠(주)(주)듀얼아이 (주)핀마트비버이엔티(주)(구, (주)프람트)(주)솔리데오시스템즈

관계기업의 종속기업	루나(주) (구. 띵스플랫폼(주))	루나(주) (구. 띵스플랫폼(주))

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

종속기업	Beijing Xinjie Technology Co.,Ltd.	131,953	-	131,953	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	23,229	-	23,229	-	116,276	116,276

코나아이파트너스(주)	-	1,078	1,078	-	-	-

아트마이닝(주)	5,685	5,685	-	-	-

관계기업	코나엠(주)	327,899	84,163	412,062	2,789,323	139,195	2,928,518

(주)듀얼아이	-	-	7,500	-	7,500

비버이엔티(주)(구, (주)프람트)	-	8,361	8,361	-	-	-

관계기업의 종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	-	770	770	-	-	-

합계	483,081	100,057	583,138	2,796,823	255,471	3,052,294

2) 전 분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산의처분	소계	매입	기타	소계

종속기업	Beijing Xinjie Technology Co.,Ltd.	646,866	-	646,866	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	244,383	-	244,383	-	208,194	208,194

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-	10,367	10,367

관계기업	코나엠(주)	340,257	27,000	367,257	2,966,324	188,011	3,154,335

(주)듀얼아이	-	-	-	-	912	912

관계기업의 종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	1,328,670	-	1,328,670	-	-	-

합계	2,560,176	27,000	2,587,176	2,966,324	407,484	3,373,808

다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	북경심걸과기유한공사	261,520	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	23,695	820,333	-	4,890

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	4,974

아트마이닝(주)	-	4,864	-	-

관계기업	코나엠	151,915	4,400	760,629	91,068

(주)듀얼아이	-	-	8,250	-

비버이엔티(주)(구, (주)프람트)	-	-	-	15,670

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	68,955	-	-	-

합계	506,085	829,597	768,879	116,602

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	북경심걸과기유한공사	121,639	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	132,430	925,451	-	-

KONA A INC	-	989	-	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	17,377

관계기업	코나엠	63,894	88,563	2,354,022	89,480

㈜듀얼아이	-	-	-	-

㈜핀마트	-	-	-	-

비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)	-	-	-	15,670

(주)솔리데오시스템즈	-	-	-	1,012,000

관계기업의종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	-	-	-	-

공동기업투자	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	65,300	-	-	-

합계	383,263	1,015,003	2,354,022	1,134,527

라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

종속기업	아트마이닝(주)	-	450,000	4,864	-	454,864

(2) 전분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

관계기업의종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	-	300,000	201	-	300,201

마. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 제공한 지급보증

구분	성명(법인명)	여신금융기관	통화	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠(주)	KEB하나은행	KRW	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠(주)	기업은행	KRW	4,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	KEB하나은행	KRW	50,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	6,215,000	3,926,580

(2) 제공받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	KDB산업은행	KRW	20,400,000	19년 08월 17일 ~ 20년 08월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	19,800,000	19년 11월 20일 ~ 20년 05월 20일	자금차입

바. 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	658,248	540,120

퇴직급여	76,821	72,285

합 계	735,069	612,405

(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.