코나아이 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 등에 관한 사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	-	토지 및 건물 담보(주석 12참고)

산업운영대출	KDB산업은행	KRW	17,000,000	17,000,000	대표이사 연대보증(주석 34참고)

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	KRW	16,500,000	16,500,000	대표이사 연대보증(주석 35참고) 재고자산 양도담보(주석 10,16참고)

운전자금대출	기업은행	KRW	2,520,000	2,520,000	토지,건물 및 기계장치담보(주석 12참고)

일반자금대출	기업은행	KRW	2,000,000	-	토지,건물 및 기계장치담보(주석 12참고)

합계	40,520,000	36,020,000

(2) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

원화지급보증	우리은행	KRW	105,200	100,000	장기금융기관예치금 담보 (주석 7참고)

이행보증	서울보증보험	KRW	86,877,713	86,877,713	-

(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	성명(법인명)	여신금융기관	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠㈜	기업은행	3,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠㈜	KEB하나은행	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	5,165,000	3,806,580

(4) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 6,125,049천원 (전기말:1,071,812천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 1,026,072천원 이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle Am erica, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당반기 중 기술사용료 401,788천원(전 반기:388,956천원)을 비용으로 인식하였습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다 .

나. 대손충당금 설정현황(연결기준 )

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23 기반기	매출채권	20,647	7,121	34.49%

단기대여금	125	-	0.00%

미수금	5,476	300	5.48%

선급금	1,865	5	0.27%

합 계	28,113	7,426	26.41%

제 22 기	매출채권	19,015	5,640	29.66%

단기대여금	125	-	0.00%

미수금	3,428	296	8.63%

선급금	1,678	-	0.00%

합 계	24,246	5,936	24.48%

제 21 기	매출채권	18,560	4,647	25.04%

단기대여금	182	-	0.00%

미수금	1,315	123	9.35%

선급금	1,414	5	0.35%

합 계	21,471	4,775	22.24%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,936	4,775	3,080

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(305)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(305)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,490	1,161	2,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,426	5,936	4,775

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정한다.

2) 합리적이고 객관적인 기준 근거 ① 개별평가 매출거래에 대한 이슈발생, 거래처 신용상태, 거래처 국가적 상황에 대한 개별 검토 후 대손평가를 진행하여 전체 100%를 충당금으로 설정 ② 집합평가 ㄱ) 개별평가 채권을 제외한 매출채권을 1개월단위 연령구간으로 구분하여 연체율 계산 ㄴ) 미회수 기준 시점을 채권 발생일로부터 7개월 초과로 설정 ㄷ) 각 연령구간별 채권이 미회수될 기대신용손실율 산출 ㄹ) 각 연령구간별 채권에 기대신용손실율을 곱하여 충당금 계산

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	정상	연체된 채권(*)	합계

3개월 이하	4~6개월	7개월 초과	사고채권

매출채권	9,973	2,344	2,527	678	5,125	20,647

구성비율(%)	48.31%	11.35%	12.24%	3.28%	24.82%	100.00%

※ 상기 현황은 매출채권 회수기일을 기준으로 그 이후 경과된 기간별로 산출된 자료입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기	비고

연결회사	상품	416	406	1,300	-

제품	908	617	716	-

재공품	291	315	338	-

원재료	13,680	17,048	28,381	-

부재료	161	181	101	-

저장품	0	-	-	-

미착품	88	280	148	-

합계	15,544	18,847	30,984	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.72%	6.53%	20.16%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.55회	3.58회	2.08회	-

※ 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자당사는 매월 자체 재고실사를 실시하고 있으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 반기 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	19,459	6,869	1,299	8,168	-

부자재	135	57	56	113	-

상품	74	67	(67)	-	-

제품	3,559	2,675	(1,766)	909	-

합 계	23,227	9,668	(478)	9,190	-

라. 공정가치(연결기준) ( 1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	784,791,234	784,791,234	174,300,181	174,300,181

당기손익-공정가치금융자산	39,808,021	39,808,021	32,560,602	32,560,602

기타수취채권(*1)	794,450	794,450	977,095	977,095

소계	825,393,705	825,393,705	207,837,878	207,837,878

금융부채

기타지급채무(*1)	826,587	826,587	1,150,650	1,150,650

차입금	38,020,000	38,020,000	38,020,000	38,020,000

소계	38,846,587	38,846,587	39,170,650	39,170,650

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결 회 사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	2,573,505	32,525,283	4,709,233	39,808,021

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	5,049,867	23,621,335	3,889,400	32,560,602

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코나아이(주)	회사채	사모	2010년 06월 25일	22,000	6.20%	-	2014년 06월 25일	상환완료	주1)

코나아이(주)	회사채	사모	2011년 02월 28일	12,000	1.00%	-	2016년 02월 28일	상환완료	주2)

코나씨(주)	회사채	사모	2012년 12월 14일	263	6.00%	-	2015년 12월 14일	상환완료	주3)

코나씨(주)	회사채	사모	2012년 12월 13일	508	6.00%	-	2015년 12월 13일	상환완료	주4)

합 계	-	-	-	34,771	-	-	-	-	-

주1 ) 코나아이(주)가 2010년 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 3.0% / 만기보장이자율 6.2%)이며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.주2) 코나아이(주)가 2011년 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 0.0% / 만기보장이자율 1.0%)이며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다. 주3) 합병 전 코나씨(주) 가 발행한 신주인수권부사채(액면이자율 : 6% / 만기보장이자율은 별도로 없습니다.)며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.주4) 합병 전 코나씨(주) 가 발행한 전환사채(액면이자율 : 2% / 만기보장이자율 6%)이며, 당반기말 현재 미상환 금액은 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-