코나아이 분기보고서 (2021.03)
7. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2017년 03월 24일	제19기 정기주주총회	제2조(목적)1. 홍보기획 및 대행업2. 물품 수입 유통 판매업	신설: 사업목적 추가

2018년 03월 27일	제20기 정기주주총회	제11조(주식매수선택권)(주1)	개정 및 삭제 : 성과연동형 주식매수선택권 부여 근거 신설

2019년 03월 26일	제21기 정기주주총회	제8조(주식의 발행과 종류)(주2)제14조(명의개서 대리인)(주2)제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)(주2)제19조(사채발행에 관한 준용규정)(주2)제46조의2(외부감사인의 선임)(주2)	일부 삭제, 개정 및 신설 : 전자증권제도 도입 등

2020년 03월 27일	제22기 정기주주총회	제2조(목적)1. 전자투표 관리업2. 전자위임장 관리업3. 택배, 배달대행업4. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자.	신설 및 개정 : 사업목적 추가

2021년 03월 19일	제23기 정기주주총회	제2조(목적)(주3)제4조(공고방법)(주3)제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)(주3)제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)(주3)제9조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)(주3)제9조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)(주3)	신설 및 개정 : 사업목적 추가, 회사홈페이지 주소변경 등

(주1) 제20기 정기주주총회 변경내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제11조(주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제542조의3 제3항의 규정에 따라 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 이사회결의로 주식매수선택권을 부여한 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.	제11조(주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제542조의3 제3항의 규정에 따라 다음 각 호의 조건을 모두 충족하는 자에게 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 이사회결의로 주식매수선택권을 부여한 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 이때 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.	성과연동형주식매수선택권 부여 근거 신설

③ 주식매수선택권을 부여하는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 50을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.	삭제	벤처기업에 해당되는 정관 문구로 삭제

④ ③ 자구 수정 ⑤ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. ④ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. 경영성과에 기여하는 기간 현실화 ⑥ ⑤ 자구 수정 ⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 단, 제1항의 결의일로부터 2년 이내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 단, 제1항의 결의일로부터 3년 이내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 경영성과에 기여하는 기간 현실화 (주2) 제21기 정기주주총회 변경내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조(주식의 발행과 종류) ① 회사가 설립시에 발행할 주식은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 제8조(주식의 발행과 종류) ① (좌동) 2019.03.26> - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 2019.03.26.> 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록한다. - 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 제14조(명의개서 대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 전항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 제14조(명의개서 대리인) ① (좌동) ② (좌동) ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (좌동) - 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제14조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. 2019.03.26> - 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 제19조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조, 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제19조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. - 제15조의 삭제에 따른 문구정비 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. - 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」명칭 변경으로 이한 자구수정 및 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영 (주3) 제23기 정기주주총회 변경내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~34. (생략) 35. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1.~34. (현행과 동일) 35. 위치정보 및 위치기반서비스업36. 오투오(O2O)서비스업37. 광고업 및 광고대행업38. 여론조사 및 리서치업39. 대리운전서비스업40. 여객자동차플랫폼운송사업 및 여객자동차플랫폼운송가맹사업41.온라인정보제공업42. 에너지진단, 에너지기술, 에너지안전관리 기타 에너지이용 합리화 관련사업 및 기계설비 사업43. 국내외 자회사에 대한 출자, 관리, 운영, 등을 통한 사업44. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간 접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자 신규사업 진출에따른 목적 변경 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.konai.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://konai.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 회사 인터넷 홈페이지 주소변경 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 제9조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 제9조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (생략)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 액면금액을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시 에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 제9조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)① (현행과 동일)②제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식 의 발행한도는 6,000,000주로 한다.③종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액 을 기준으로 연1%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. 종류주식 발행한도 증대 및 우선배당에 대한 표준정관 반영 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당 연결회사는 스마트카드 관련 Total Solution 및 카드 결제 플랫폼을 제공하는 업체로서 스마트카드의 핵심기술인 자바(JAVA) 오픈 플랫폼 기반의 IC Chip OS(Operating System)인 COS(Chip Operating System)를 자체 개발, 제조 및 판매하는 스마트카드 전문 기업으로 전세계 TOP 5안에 드는 글로벌 기업입니다. 독자적으로 개발한 COS를 탑재한 다양한 스마트카드 제품군을 "KONA"라는 자체 브랜드를 이용하여 금융 IC Chip 카드, 통신용 USIM(범용가입자인증모듈)카드, 후불 하이패스(Hi-pass)카드와 전자보건증(Health Card), 전자여권(e-Passport), 전자주민증(National ID Card) 등과 같은 공공ID카드, 스마트카드 발급을 위한 스마트카드 매니지먼트 시스템(Smart card Management System) 등의 스마트카드 산업 전반에 관련된 사업부문을 전개하고 있습니다. 또한, 당사는 지난 10년간 금융시장에서 스마트카드를 개발 및 판매한 노하우를 바탕으로 새로운 결제 플랫폼 사업을 추진하여, 금융권 지급결제 사업에 진출하였습니다. 선불형 카드 플랫폼인 "코나카드"에 다양한 서비스를 적용하여 고객의 활용성을 확대시킨 결과 2020년 12월 기준 약 750만명의 가입자를 확보하였고, 사용자가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 스마트카드란 보안성이 크게 요구되는 특정 Transaction을 처리할 수 있는 능력을 갖춘 IC칩을 내장한 카드로 우수한 보안성과 대용량이 특징입니다. 이에 따라 스마트카드는 기존의 마그네틱카드가 가진 취약한 보안성을 해소하고 저장용량의 한계를 극복할 수 있는 유일한 매체로서 ① 금융부문(신용카드, 상품권 등), ② 통신부문(SIM카드 등), ③ 공공부문(전자주민증/전자여권 등 각종 ID카드) 등에서 다양하게 사용되고 있습니다. 특히, 스마트카드는 뛰어난 보안성으로 응용분야가 매우 다양하여 산업계는 물론 생활 전반에 걸쳐 M2M(Machine to Machine), TSM(Trusted Service manager), IAM(Intellectual Asset management), IoT (Internet of Things) 등으로 사용분야가 계속 확대되고 있기 때문에 시장규모가 지속해서 증가할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 ABI Research 자료를 보면, 2020년 전 세계 스마트카드 총 출하량은 120억 장을 기록할 것으로 내다보고 있습니다. 세계 스마트카드 시장은 크게 공공, 금융, 통신의 세부문으로 구분할 수 있으며, 2017년 기준 분야별 시장규모는 통신 55.8%, 금융 30.2%, 공공 5.1%입니다. 2013년부터 2017년까지 통신분야의 시장 성장율은 2.7%, 금융분야는 14.1%, 공공분야는 7.8%를 기록하고 있습니다. 자료1.jpg SE시장 현황 전 세계적으로 IT와 금융의 융합이 가속화되고 있으며, 이 가운데서도 핀테크는 가장뜨거운 테마로 떠오르고 있습니다. 핀테크 산업은 크게 개인금융, 자산관리, 보험, 자금이체/결제 시장으로 구분되며, 이 중 개인 금융과 자금이체/결제 부문은 전통 금융산업에 가장 큰 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. 미국, 중국, 유럽을 중심으로 2019년 전 세계 핀테크 회사에 투자된 금액만 약 1,357억달러(자료: Pulse of Fintech H2 2019, KPMG)로, 금융기관과 IT업체 간 전략적 제휴 및 새로운 연계 서비스가 활발해지고 있으며, 핀테크 기업이 급속히 증가하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 스마트카드 수요는 그 도입의 필요성에 따라 꾸준히 증가하고 있으나, 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다. (4) 경쟁요소 스마트카드는 소형컴퓨터 역할을 하는 마이크로프로세서와 메모리 일체가 내장된 IC Chip 그리고 이를 구동시키는 COS(칩 운영체제), COB(Chip On Board)를 장착시키기 위한 플라스틱카드로 구성되어 있습니다. 스마트카드 사업의 핵심역량을 확보하기 위해서는 반도체 제조 기술, 칩운영체제(COS) 개발기술, 카드 제조 기술 등이 요구되는 데 스마트카드를 이용한 응용서비스가 칩 운영체제에 의해 좌우되기 때문에 3가지 기술요소 중 칩 운영체제에 대한 기술확보가 가장 중요합니다. 결국, 스마트카드 사업은 어떤 칩 운영체제상에서 어떤 응용서비스를 성공적으로 구현하느냐의 여부가 카드의 공급 확대 및 시장점유율 확보를 좌우합니다. 따라서 칩 운영체제 및 응용서비스에 대하여 지속해서 서비스할 수 있는 독자적인 칩 운영체제 및 응용서비스 설계기술을 보유한 기업이 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다.현재 스마트카드용 IC Chip은 반도체 회사(삼성전자, Infineon, NXP 등)에서 생산하여 공급하고 있습니다. 스마트카드 제조에는 기존의 마그네틱방식의 카드와 달리 IC Chip을 플라스틱카드에 구멍을 뚫어 삽입(embedding)하는 고도의 정밀기술이 요구되며, 국내의 대표적인 카드제작업체로는 당사를 비롯하여 코나엠, 바이오스마트, 아이씨케이 등이 있습니다. 스마트카드를 구동하기 위한 가장 중요한 구성요소인 칩운영체제는 개인용 컴퓨터의 Windows와 같은 역할을 하며 스마트카드가 작동하기 위하여 반드시 필요합니다. 국내의 경우 당사를 비롯하여 솔라시아, 유비벨록스, 에스원 등의 회사가 기술을 보유하고 있으며, 해외의 경우 Gemalto, G, Oberthur, Morpho 등의 업체가 기술을 보유하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 안정성 등 특성 -Smart Card Chip부문 당 연결회사는 스마트카드 관련 Total Solution및 카드 결제 플랫폼을 제공하는 업체로서 스마트카드의 핵심기술인 자바(JAVA) 오픈 플랫폼 기반의 IC Chip OS(Operating System)인 COS(Chip Operating System)를 자체 개발, 제조 및 판매하는 스마트카드 전문 기업으로 당사의 고유한 기술력을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외 시장에서도 안정적인 수익을 기록하고 있습니다. 금융분야의 경우 국내에서는 카드복제 등 보안이슈에 대응하기 위해 2012년부터 신용 카드 및 CMA 카드가 IC 카드로 교체가 이루어졌습니다. 그러나 모든 결제 가맹점에서 IC카드 결제 단말기를 갖추지 못한 상황이므로 그 동안은 마그네틱과 IC Chip을 모두 갖고 있는 듀얼카드를 사용해 왔으나 2018년 8월까지 모든 사업자(가맹점)는 의무적으로 IC 카드 결제 단말기를 갖춰야 하므로 IC Chip 전용카드로 모두 대체될 것으로 예측됩니다. 따라서 듀얼카드를 IC Chip 전용카드로 교체하는 수요가 일부 발생할 것으로 예상되며, 5년 주기로 유효기간이 만료되는 카드(신용카드, 체크카드 등)에 대한 교체 수요가 지속적으로 발생하기 때문에 금융분야의 스마트카드 시장 수요는 안정적입니다.또한 해외의 경우 중국 5대 은행 중 4개 은행의 인증 및 공급 자격을 획득, 2013년부터 이 4개의 국유은행에 본격적으로 IC chip을 납품하고 있습니다. 2015년 당사의 중국 내 시장 점유율은 14%를 기록하였습니다. 미국에서도 2014년부터 본격적으로 매출이 발생하여 시장 점유율 3위를 기록하기도 했습니다. 중국의 경우 현지 업체들의 저가 수주 경쟁으로 인해 매출이 저조하였으나 미국과 중국 시장 외에도 러시아, 중동, 중남미, 인도 등의 고객사 확대를 통해 글로벌매출을 회복하는 전략을 펼치고 있습니다. 공공분야의 경우 지난 2007년에 약2천6백만장의 태국 전자주민증(National ID Card) 1차 사업을 수주한 이후 2009년 6월 세계의 메이저 스마트카드 업체인 Gemalto를 제치고 다시 약2천6백만장 규모의 2차 사업을 수주함으로써 세계 공공부문 스마트 카드 시장에 선두주자로 자리매김한 바 있습니다. 2015년에는 국내 전자건강보험증 사업을 위한 연구용역을 진행하였고, 전자건강보험증의 시범사업 및 본 사업 수주를 위하여 노력하고 있습니다. 공공분야의 경우 국가사업인 경우가 많아 금융분야와 같이 사업발주가 정기적이지 않지만 수주에 성공할 경우 다 년간 대규모 매출이 발생한다는 특징을 갖고 있습니다. 통신분야의 경우 당사는 NFC USIM (근거리 무선 접속의 국제 표준 규격 Near Field Communication)을 국내 최초로 개발하여 KT를 통해 상용화를 시작하였습니다. 전 세계적으로 모바일 결제시장이 급성장할 것으로 전망되는 가운데 NFC를 탑재한 스마트폰이 대중화되며 NFC를 활용한 모바일 결제도 고성장이 전망됩니다. 전 세계 모바일결제 거래 금액은 2015년 4,500억 달러에서 2019년 1조달러로 성장할 전망입니다. (출처: TrendForce, 2015) 현재 당사는 통신용 USIM을 2011년부터 LG U+와 KT에 공급중이며, 최근에는 일본 NTT도코모에 벤더사로 등록이 되었으며, 일본 등 해외 통신회사에 USIM 공급을 위한 영업을 확대하고 있습니다. 통신용 USIM칩은 피처폰에서 스마트폰으로의 교체 수요와 스마트폰 기기 변경시 USIM칩도 함께 교체하는 수요 등으로 인해 전체 SE(Secure Element) 기반 스마트카드 시장에서 가장 큰 시장규모를 갖고 있으며, 현재와 같은 시장규모가 유지될 것으로 전망되고 있습니다. (2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 현재 스마트카드시장은 프랑스의 Gemalto (본사는 암스테르담/네덜란드)를 비롯하여 독일계 G (Gieseke Devrient), 프랑스계 Oberthur Technologies, 그리고 다국적기업 Morpho (프랑스 Sagem이 독일계 Orga Datentechnik를 인수한 후 Morpho로 사명변경) 의 유럽계 4개 업체가 전 세계 시장의 80% 이상을 장악하고 있습니다. 2014년 기준으로 글로벌 메이저 4개 업체 중 시장 점유율 1위 업체인 Gemalto는 전체 시장의 30%를 차지하고 있습니다. 2, 3위 업체인 Oberthur와 G 비슷한 수준의 시장 점유율을 차지하고 있으며, Morpho는 4위권을 유지하고 있습니다. 핵심기술인 COS(칩 운영체제)와 마케팅 능력을 보유한 이들 4개 업체 간 점유율 변동은 크지 않은 편입니다. 2015년 5월 기준 ABI Research에 따르면 당사의 payment card의 글로벌 시장점유율은 Gemalto, Oberthur, G 이은 4위를 기록하고 있습니다.세계 스마트카드 회사들을 구분하면, 자체기술로 개발한 COS를 탑재한 다양한 제품군을 보유하고 있으면서 자기 브랜드로 모든 제품을 납품하는 회사 (A형), 타사의 COS가 탑재된 칩 (COB; Chip On Board)을 이용하여 완제품을 만들어 납품하는 회사(B형), A형과 B형의 융합형태로서 특정 제품에 한하여 자체개발 COS를 탑재하여 납품하고 자체적으로 개발하지 못한 제품군들은 타사의 COS가 탑재된 칩을 구매하여 완제품을 만들어 납품하는 회사(C형), 단순 카드 제작 회사(D형) 등으로 나눌 수 있습니다. A형 기업들이 세계 스마트카드시장을 선도하고 있으며, 당사는 국내 유일의 A형 기업이지만 세계시장에서는 후발주자이므로 국내시장에서의 안정적 매출을 기반으로 세계시장으로의 영역을 확대해나가고 있습니다. 특히 지문카드와 메탈소재 카드 등 경쟁사들과는 차별화된 기술력을 기반으로 고부가 카드의 매출에 집중하고 있어 향후 매출성장과 이익규모 성장이 빠르게 이뤄질 것으로 예상하고 있습니다. -플랫폼사업부문 당사는 지난 10년간 금융시장에서 스마트카드를 개발 및 판매한 노하우를 바탕으로 새로운 결제 플랫폼 사업을 추진하였습니다. 2015년 개발 완료한 결제 플랫폼 '코나 페이먼트'에 카드 승인 및 정산 시스템과 사용자 App을 추가 개발하여 '코나머니' 라는 카드 결제 플랫폼을 2016년 런칭하였으며, 현재 '코나카드'라는 완성도 높은 결제플랫폼을 런칭하여 금융권 지급결제 사업에 진출하였습니다.선불형 카드 플랫폼인 '코나카드' 에 다양한 서비스를 적용하여 고객의 활용성을 확대시킨 결과 2020년 12월 기준 약 750만명의 가입자를 확보하였고, 사용자가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 선불형 카드 플랫폼인 '코나카드'는 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.① 코나카드는 당사 기술로 자체 개발한 EMV(국제결제표준) 기반의 선불형 IC 카드로 전국 IC카드결제 가맹점에서 사용가능한 결제 범용성을 확보 ② IC카드 타입의 실물카드와 앱을 통한 모바일 카드 2가지 타입으로 다양한 결제 수단(IC카드 거래, NFC 거래, 바코드 거래, QR코드 거래)을 제공하여 결제 편의성 향상 ③ 무기명(충전한도 50만원)과 기명식(충전한도 200만원)이 있으며, 정액권(10/20/30만원) 및 충전식 2종류로 운영 ④ 충전식 카드인 코나카드는 앱에서 충전하여 재사용이 가능하며, 오프라인 충전도 가능 ⑤ 모바일 앱에 카드를 등록하면 거래내역 조회, 받은 혜택 조회, 소득공제 신청 등 가능 코나카드를 통한 사업모델은 현재B2C, B2B, B2G 사업을 운영하고 있습니다. 1) B2C사업 ① 사업개요 코나아이가 직접 발행하는 선불형 코나카드를 전국 IC카드 결제 가맹점과 온라인에서 사용하는 사업 모델 (결제 범용성 확보) ② 사업전략 - 가맹점 할인혜택 등 다양한 사용자 Benefit 제공을 통해 기존 신용카드 및 체크카드, 간편결제 사업자와 경쟁으로 점유율 확대 - 모든 가맹점에서 결제시 0.2% 캐시백 제공, 연회비 無 - 커피빈 20%, 스타벅스 30%, GS25 10%, 버거킹 10% 등 다양한 가맹점 할인혜택 제공을 통해 타 결제사업자와의 경쟁력 확보 ※ 소셜커머스 방식의 선매입 할인정책 활용으로 할인혜택 제공과 관련한 비용부담 無 - 지역 할인혜택으로 전국 4,250개 가맹점에서 3% 할인혜택(가맹점에서 할인금액 부담) 제공중이며, 지속적으로 확대중 - 오프라인 결제와 함께 온라인 결제가 가능하며, 토스와 같은 전화번호간 송금서비스 런칭으로 다양한 고객 편의성과 확장성 보유 2) B2B사업 ① 사업개요 - 시장규모 2조원의 기업 복지포인트 시장에 코나카드 플랫폼으로 시장 진입 (2019년 4월 런칭 완료, 현재 웹케시, 쌍용정보통신 등 42개 고객사, 직원 수 53,950명 규모 고객 확보 완료) - 코나아이와 복지포인트 사업자로 계약시 해당 기업에 코나카드 기능이 탑재된 사원증을 발급하고 해당 사원증 코나카드에 충전된 복지포인트를 온·오프라인 모든 가맹점과 제휴가맹점(온라인 교육사이트, 휘트니스 등)에서 결제하는 구조 - 현재는 복지포인트 업체가 제공하는 온라인몰이 주요 사용처 였으나 코나 복지카드는 온라인몰과 오프라인 모든 매장에서 편리하게 결제 가능한 차별성이 강점 (회사 주변 식당, 커피전문점, 술집 등 제휴를 통한 가맹점 할인혜택 제공 가능) 3) B2G사업 ① 사업개요 - 지역 내에서의 소비 촉진을 위해 지자체별로 해당 지역 내에서만 결제할 수 있는 지역화폐 카드결제 시스템을 코나카드 플랫폼을 이용, 구축하는 사업모델 -코나아이는 인천시, 경기도, 대전시 대덕구, 부산시 동구, 전남 영광군, 강원도 영월군, 강릉시, 태백시, 삼척시, 동해시, 고성군, 인제군, 충북 청주시, 음성군, 옥천군, 충남 천안시, 경북 의성군, 울진군, 김천시, 경산시, 경주시, 경남 양산시, 제주특별자치도 등의 지역화폐사업자로 선정되었고 ‘21년에는 강원 횡성군, 부산 동백전, 경남 밀양시 등의 지역화폐 사업사로 선정되었으며, 추가 확대 진행을 추진 중 - 정부에서 소상공인 지원 대책으로 2021년 15조원 결제 규모의 인센티브를 지역화폐에 지원하기로 확정함에 따라 지역화폐는 지속적으로 확대 중에 있음 ※ 해당 예산은 지역화폐에 충전 또는 결제시 해당 사용자에게 인센티브를 지급하는 방식으로 집행 (예 : 10% 인센티브 지급 결정시 10만원 충전 이용자에게 1만원의 추가충전 인센티브 또는 캐시백 지급) 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 시장의 특성과 규모 및 성장성 EMV(IC카드 국제기술 표준)기반의 선불형 카드 플랫폼이기 때문에 전 세계에서 사용이 가능하므로 중장기적으로는 전세계 시장을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 코나카드의 타겟시장은 선불카드(Gift카드 포함), 체크카드 및 신용카드 전체 시장입니다. 유사성 측면에서는 선불카드와 체크카드가 관련성이 높으나 신용카드 사용 고객의 경우도 코나카드의 혜택(연말정산 공제율 차이, 각종 할인 혜택)이 많다고 판단될 경우 코나카드 고객으로 일정부분 흡수가 가능하기 때문입니다. 국내시장의 경우 2018년 기준 체크카드 시장규모는 178조원이며, 신용카드는 632조원이며, 체크카드는 소득공제 혜택을 강점으로 결제규모가 전년 대비 88.8% 성장하였습니다. (2) 신사업의 진행상황코나카드는 현재 국내 카드사와의 제휴를 통해 전국 IC Card 가맹점에서 사용이 가능한 결제 범용성을 확보 하였으며, 현재 코나카드의 B2C, B2B, B2G 사업을 런칭하여 운영중에 있습니다. B2C 사업은 기존 신용카드 대비 큰 할인혜택과 소득공제율(신용카드는 소득공제율 15%, 체크카드는 30%)을 강점으로 결제규모와 가입자수가 빠르게 증가하고 있습니다. 특히 정부에서 신용카드 소득공제 제도의 금년 폐지를 추진하고 있으며, 카드사의 결제수수료율을 낮추는 정책을 펴고 있어 수익성 악화를 우려한 카드사들이 기존 혜택들을 지속적으로 축소하고 있어 코나카드의 경쟁력은 한층 더 강화될 것으로 예상되고 있습니다. 이 밖에도 코나카드 지역화폐 사업인 B2G 사업을 운영중입니다. 지역 화폐사업은 지역 내에서의 소비 촉진과 역외 자금 유출을 막기 위해 지자체별로 해당 지역 내에서만 결제할 수 있는 지역화폐를 발행하는 사업입니다. 코나아이는 기존 지역화폐 사업의 주류였던 종이상품권을 코나카드 플랫폼을 이용한 카드결제 방식으로 시스템을 구축하였습니다. 종이상품권은 사용 가능 매장이 많지 않고, 카드깡 등으로 악용되는 사례가 많았지만 특정 지역에서만 결제가 가능한 카드 형태로 지역화폐를 발행할 경우 이 같은 폐단을 예방할 수 있습니다. 특히 스마트폰 어플리케이션을 기반으로 지역 소상공인 온라인 쇼핑몰 구축과 할인 가맹점 안내 등을 통한 마케팅툴을 제공하고 있어 지자체들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다. 특히 정부에서 소상공인 지원 대책으로 2021년 15조원 결제 규모의 인센티브를 지역화폐에 지원하는 정책을 추진함에 따라(지역화폐에 충전 또는 결제시 해당 사용자에게 해당금액의 6~10%를 인센티브로 지급하는 방식) 많은 결제 유입이 이루어질 것으로 예상되고 있으며, 특히 '21년 코나아이가 사업자로 선정된 부산 동백전의 경우 '20년 결제 금액이 약 1조 2천억원에 달해, 당사의 지역화폐사업은 지속적으로 확장될 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스등 가. 주요 제품, 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제24기 1분기 연결회사 제품 스마트카드 KONA카드,콤비카드,통신카드 접촉/비접촉식 Dual Interface가 내장된 스마트카드 다기능 전자화폐 (선불, 직불, 신용겸용) 교통,유통,인터넷 등 On/Off Line에서 모두 사용 Kona 12,491 (32.43%) 상품 COB외 COB, 스마트카드 외 스마트카드 제작용 Kona 외 8,435 (21.90%) 수수료 SI 외 S/W개발, 코나머니 외 코나머니 (선불결제시스템) 카드사 IC발급시스템개발 외 - 17,589 (45.67%) 나. 주요 제품, 서비스등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제24기 1분기 제23기 제22기 제품 스마트카드 2,018 1,406 1,680 ※ 주요제품을 콤비카드에서 스마트카드로 변경하였습니다. (1) 산출기준 스마트카드 단가는 총매출액/총매출수량으로 산출하였음. (2) 주요 가격변동원인 스마트카드 : 품목별로 옵션과 버전이 달라지면서, 추가 또는 감소 원가요인이 발생하여 제품 판매단가 에 영향을 미칠수 있음. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제24기 1분기 연결회사 원재료 등 원자재1 스마트카드 생산 등 746 (18.47%) - 원자재2 스마트카드 생산 등 451 (11.16%) - 원자재3 스마트카드 생산 등 397 (9.83%) - 기 타 기타 2,446 (60.54%) - 합 계 - - 4,040 (100.00%) - 나. 주요 가격변동원인 : 시장가격에 영향을 받으며, 품목별로 버전이 높아지면 추가 또는 감소 원가요인이 발생할 수 있습니다. 수입자재는 환율의 영향을 받습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당 연결회사는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 자체 공장(경기도 김포시 대곶면 대명리)과 외주생산을 진행하고 있습니다.자체 생산시설인 김포공장의 2021년도 누적 가동일은 총 77.17 일이며, 1일 평균 가동시간은 10.2 시간이며, 총 가동시간은 720.75 시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 2021년 생산능력은 844.8 만장입니다.(2) 생산실적 및 가동률 자체 생산시설인 김포공장의 2021년 당분기 누적 생산실적은 약 548.9 만장이며, 가동율은 70.0 %로 집계되었습니다.(가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다.) (3) 생산설비의 현황 등 국내 생산공장(경기도 김포시 대곶면 대명리)에서 카드생산과 관련된 각종 시설을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:백만) 구분 금액 토지 4,489 건물 4,985 기계장치 등 1,644 합계 11,118 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 1분기 제23기 제22기 연결회사 제 품 KONA카드,콤비카드,통신카드 수 출 3,307 6,273 16,927 내 수 9,184 42,653 47,956 합 계 12,491 48,926 64,883 상 품 COB, 스마트카드외 수 출 6,068 26,127 27,677 내 수 2,367 4,389 12,110 합 계 8,435 30,516 39,787 수수료 S/W개발, 코나머니 외 수 출 75 1,412 1,819 내 수 17,514 56,926 15,474 합 계 17,589 58,338 17,293 합 계 수 출 9,450 33,812 46,423 내 수 29,065 103,968 75,540 합 계 38,515 137,780 121,963 ※ 해외법인의 자국 매출을 수출로 반영되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 코나플랫폼부문 디지털ID 사업부문 M-Commerce사업부문 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제24기 1분기 제 품 스마트카드 KONA카드,콤비카드,통신카드 직 판 12,491 (32.43%) 상 품 COB, 스마트카드외 직 판 8,435 (21.90%) 수수료 SI 외 코나머니,S/W개발외 직 판 17,589 (45.67%) 합 계 - 38,515 (100.00%) (3) 판매방법 및 조건 구 분 판매방법 조건 및 가격 카드(전자화폐) 은행, 카드사와 연계하여 전자금융사업용 제품공급 선수금 또는 납품 후 수금 등 코나머니(선불전자결제시스템) 코나머니 가맹점/사용자 유치를 통한 거래발생 선불전자결제 거래수수료 SI(S/W개발) 은행, 카드사등의 SCMS 구축 선수금 또는 개발완료 후 수금 등 주) 거래처의 상황에 따라 판매방법 및 조건이 변경될 수 있습니다. (4) 판매전략 ◇ 카드(전자화폐) - 은행 및 카드사의 전자금융및 신용카드 사업용 공급 확대 - 이동통신 단말기용 SIM카드 개발 공급 - 각 지방자치단체의 행정정보화,문화관광,민원정보처리에대한 부가서비스 개발◇ 코나머니(선불전자결제시스템) - ASP(지방자치단체 등)/가맹점/사용자 유치를 통한 코나머니 거래규모 확대◇ SI(S/W) - 전자 금융 서비스를 위한 카드발급시스템 구축 6. 수주상황카드사등과의 단가계약의 경우, 개별주문서에 의하여 수시로 발주되며, 해당 물품의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험연결회사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생 하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입 금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상 대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동 성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나 누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. - 연결회사는 환리스크 관리만을 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있지는 않습니다. 그러나 주관부서로서 재무팀이 거래 금융기관등의 환리스크 관리에 대한 컨설팅등을 받아 집중하여 관리하고 있습니다. 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직도_연구개발조직.jpg 조직도_연구개발조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 1,925,172 5,230,545 5,832,065 - 감 가 상 각 비 115,914 769,017 709,080 - 위 탁 용 역 비 146,000 490,111 151,090 - 기 타 1,522,474 6,410,780 4,734,299 - 연구개발비용 계 3,709,560 12,900,453 11,426,534 - 회계처리 판매비와 관리비 3,138,776 10,911,950 8,278,890 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 570,784 1,988,503 3,147,644 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.63% 9.36% 9.37% - 나. 연구개발 실적 연구과제 5G USIM 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 5G Non-Standalone 망인증을 위한 Transitional SIM 개발 - 기존 LTE Core를 활용하여 단말과 중계기 구간 5G 서비스 이용 - 기존 LTE USIM과 호환되어, 5G/LTE 모두 대응 가능 상품화여부 및 그 내용 - 국내 KT, LGU+사의 5G/LTE USIM 공급 예정 연구과제 코나카드(구, 코나머니) 선불 플랫폼 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - EMV글로벌 표준규격에 맞는 HCE기반 온/오프라인 선불카드 결제 시스템 . 선불카드 구매/충전/선물 기능 . 가맹점별 상품 관리(Merchant Planner) . NFC, Barcode, QR코드, 온라인 결제 가능 . 가맹점 및 각종 단말기 관리 - CardSE를 통해 벌크로 정액권 카드와 충전식 카드를 발급하여, 모바일 뿐만 아니라 실물카드로 연동하여 사용자 저변을 확대함 - 발급은 물론 정산, 승인까지 Full 시스템을 구축하여 Issuer/Processing 모델 모두 가능토록 함 - 중소형 및 대형 가맹점주는 당사 플랫폼을 활용하여 각종 상품기획을 통해 프로모션이 가능하여 선불카드를 통해 매출을 향상하고 사용자는 원하는 선불카드를 구매하여 여러 가지의 할인 혜택 등을 누릴 수 있게 됨 - 지속적으로 기능을 추가하여 고객 친화적인 서비스가 되도록 하고 있음 . Admin 선물, 자동충전 기능 . M12 모바일 상품권 상품 연동, 식권카드 등 - ASP사업자 개념을 도입하여 선불사업자 대행 업무를 제공함 - 부가서비스(쿠폰, 스탬프, 포인트) 적립 기능 - 멀티카드(증정카드) 동시 발급/사용할 수 있는 기능 - PCI-DSS 인증을 취득하여 글로벌 진출 기회를 획득함 - 커머스 개발을 통한 온라인 결제 기능 개발 - 양산 지자체 카드 개발 - 2019년도 B2C대상 상용화 예정으로 DIY 카드 개발 - 외국인 관광객을 유치하기 위한 외국인 전용 앱 개발 - B2B 제휴를 위한 복지카드 및 법인카드 기능 개발 - B2G 제휴를 위한 정책수당 및 인센티브/포인트(캐시)기능 개발- 정책수당 부정거래방지를 위한 ARS 연동 기능 개발- 지역화폐 공통 앱 개발- 각종 데이터 통계 기능 개발- 기부 서비스 개발- 주문배달 서비스 개발- 월간경품추첨 서비스 개발 - 오픈뱅킹 연동 서비스 개발 - 지류형 상품권 관리 서비스 개발 - 공유경제몰 서비스 개발 - 용돈카드 서비스 개발 상품화여부 및 그 내용 - 시스템 안정화 및 유연성을 강화한 시스템 개선 - 가맹점과 제휴, 각종 이벤트/프로모션 행사를 통해 고객 유치- 가맹점 제휴를 통한 기프트카드 출시(SPC, 현대차)- BC카드, KB카드 매입대행을 통해 전국 인프라 확보 - 지역화폐 운영대행을 통해 선불 플랫폼 활성화. 양산시사랑상품권. 인천이음. 경기지역화폐. 부산 동구 이바구. 대전 대덕구 이로움. 그리고(영광, 영월). 청주페이. 강릉페이. 경주페이. 천안사랑카드. 그래 서울(서울 강동구). 오륙도페이(부산 남구). 그리고(영광,영월,인제,고성,경산,김천,동해,울진,음성,의성,예산,태백). 제주. 경주. 부산 동백전 - 편의점 제휴: CU, GS25 - 용돈카드 서비스 오픈 연구과제 마이크로소프트 호환 KONA FIDO2 BIOPASS 인증자 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 마이크로소프트 Windows 10 Hello 로그인 가능한 FIDO2 인증자 개발 - 마이크로소프트 Azure Active Directory를 사용하는 기업에 별도의 ID, 비밀번호 없이 간편한 지문인증을 통한 로그인 서비스 제공 - 구글, Twitter, dropbox, github등의 FIDO 로그인을 지원하는 사이트에 별도의 설치 프로그램 없이 second factor 인증을 위한 보안키로 사용 - FIDO 지문카드와 별도의 리더기를 사용하여 USB, NFC, BLE 방식으로 통신이 가능하므로, 인증/보안 등 광범위한 영역 적용 가능 (본인인증, 출입통제, 금융결제) 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 4월 USB/NFC 방식의 인증서 취득 - 국내 금융권 공인인증서 대체 용도로 본인확인용 카드 매체 사용 예정 연구과제 MasterCard 지문 신용카드 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - MasterCard 사의 최신 MChip advance Biometric규격에 만족하는 지문 신용카드를 개발하여 인증 획득 예정 - 카드 PIN번호 대신에 신용카드에 장착된 지문센서를 통해서 본인인증을 하고 접촉신, 비접촉식 방식으로 안전하게 거래 진행 - 기존 EMV 터미널 수정없이 개발된 지문카드만으로 거래 호환성 보장 - 지문카드에 별도의 배터리가 없이도 외부의 터미널에서 전원을 공급받아 빠르고 안정적으로 동작 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 하반기 인증 획득 - MasterCard 정책에 따라 전세계 30억장의 지문신용카드 발급 예정 연구과제 중국 아멕스 AEDA 신용카드 제품 개발 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 중국 결제망 개방 정책에 따라 중국 로컬 EMV 거래를 PBOC 규격 기반의거래와 글로벌 AMEX 거래를 동시 지원하는 제품 개발 - 기존 PBOC인증과 달리 국제적인 기준의 칩 운영체제(COS), 애플릿 보안 테스트 기준을 만족하는 안전한 PBOC애플릿 개발 - 아멕스의 최신 규격인 AEIPS v4.4.2/Express pay v4.0.2 만족하는 기능 제공 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 상반기 인증획득 예정 - 중국향 아멕스 AEDA 제품으로 납품 예정 연구과제 코나페이 플랫폼 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - EMV, VISA, MasterCard, 각종 글로벌 보안 표준규격에 맞는 플랫폼 개발 - 물리적 실물카드(UICC, Card SE, mSD) 발급 지원 - 신용카드 번호(PAN) 대신에 토큰 사용 가능 - 모바일 wallet 프로그램을 위한 다양한 SDK 개발 - Card SDK, HCE SDK, QR SDK, RPG SDK 제공 - 사용자는 코나페이를 통해 온/오프라인 결제 및 적립 가능 - 사용자가 보유한 카드/쿠폰을 등록, 저장하여 필요에 따라 선택/사용 가능 상품화여부 및 그 내용 - 해외 호환 적용 완료(방글라데시/인도 등) - 사업화 위해 고객사 시연 진행(중국/방글라데시/인도 등) 연구과제 재난지원금시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 지역화폐를 통해 행안부 긴급재난금 지원금을 신청 받을 수 있는 시스템 구축 - 재난소득 신청 페이지에서 입력 받은 신청인 정보로 코나카드 회원 여부, 재난 소득 대상자 여부, 지급 금액 등 검증 가능 - 온/오프라인에서 모두 신청 가능케함으로써 접근성 향상 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 사이트(경기, 인천, 청주, 천안, 강릉 등)에서 고객 유치- 경기도 2차 재난지원금 온오프라인 및 외국인사이트 오픈 연구과제 현장지급시스템 구축 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 저소득층 한시 생활지원, 재난기본소득, 농어민공익수당, 인천공항공사 바우처, 효드림카드, 노인일자리수당, 병가 소득 손실 보상금의 정책 수당을 현장에서 오프라인으로 공무원(주민센터 등)들이 직접 제공 - 지급 명단 관리를 통해 데이터 관리에 용이 상품화여부 및 그 내용 - 지역화폐 지자체에서 활성화되어 현재 운영 중 연구과제 현대자동차 스마트 카드키 연구기관 코나아이(주) 부설 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 현대 모비스의 슬림형 스마트 카드키 개발 프로젝트임 - 지갑내에 휴대 가능하고 무선 충전이 가능한 신용카드 형태의 스마트 카드키 개발 - 현대자동차 대상 차종(제네시스, 산타페 등)의 스마트 카드 키로 사용 상품화여부 및 그 내용 - 2020년 9월말 제네시스용으로 모비스에 초도 납품 - 향후 6년간 70만개 정도 납품 예상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 815,439 580,563 251,447 ㆍ현금및현금성자산 728,207 533,687 174,300 ㆍ매출채권 12,907 7,862 19,015 ㆍ기타유동수취채권 24,966 8,517 5,799 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,296 8,567 30,776 ㆍ재고자산 13,904 17,104 18,847 ㆍ기타유동자산 6,158 4,825 2,463 ㆍ당기법인세자산 1 1 247 [비유동자산] 117,457 107,570 37,009 ㆍ기타비유동수취채권 62,655 62,147 977 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,459 8,646 1,784 ㆍ유형자산 17,136 17,031 18,318 ㆍ무형자산 5,490 5,733 10,706 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 16,307 6,419 5,127 ㆍ기타비유동자산 1,643 1,827 95 ㆍ이연법인세자산 5,765 5,765 - ㆍ퇴직급여자산 2 2 2 자산총계 932,896 688,133 288,456 [유동부채] 826,018 589,748 201,297 [비유동부채] 1,354 1,489 1,230 부채총계 827,372 591,237 202,527 [지배기업의 소유지분] 104,664 96,035 82,565 ㆍ자본금 7,780 7,780 7,780 ㆍ주식발행초과금 66,002 66,002 66,002 ㆍ기타자본요소 △10,946 △10,826 △10,344 ㆍ자기주식 △15,112 △15,364 △10,397 ㆍ기타포괄손익누계액 220 168 278 ㆍ이익잉여금 56,720 48,275 29,246 [비지배기업의 소유지분] 860 860 3,363 자본총계 105,524 96,895 85,928 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 38,515 137,780 121,963 영업이익 8,807 19,015 △2,609 법인세비용차감전순이익 9,084 14,821 △9,604 법인세비용 640 △4,205 53 당기순이익 8,444 19,027 △9,657 지배기업의 소유주지분: 8,443 19,030 △9,198 비지배지분: 1 △3 △459 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 기본주당순손익(원) 573 1,277 △616 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 주당순이익은 해당 년도의 기말 주식수를 기준으로 계산되었습니다. ※ 연결에 포함된 종속회사 수 구 분 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 연결에 포함된종속회사 수 9 8 6 종속기업명 북경심걸과기유한공사 북경심걸과기유한공사 북경심걸과기유한공사 KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED KONA SOFTWARE LAB LIMITED KONA SOFTWARE LAB LIMITED 베이징 찌아인스커 소프트웨어 유한책임회사 (Just Info System Co.,Ltd.) 베이징 찌아인스커 소프트웨어 유한책임회사 (Just Info System Co.,Ltd.) 베이징 찌아인스커 소프트웨어 유한책임회사 (Just Info System Co.,Ltd.) 아트마이닝(주) 아트마이닝(주) 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주) 코나아이파트너스(주) 코나아이파트너스(주) Kona Lao Sole,Ltd Kona Lao Sole,Ltd - 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호 - 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호 - - ※ 연결대상회사의 변동내용- 당분기 구 분 지 역 종속기업명 사 유 연결 포함 - - - 연결 포함 국내 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(*1) 신규 설립 (*1) 당분기 중 지배기업은 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 98.96%에 대해서 9,525백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하여 연결대상으로 신규 편입되었습니다. - 전기 구 분 지 역 종속기업명 사 유 연결 포함 해외 Kona Lao Sole,Ltd(*1) - 연결 포함 국내 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*2) - (*1) 전기 중 연결회사는 Kona Lao Sole,Ltd에 20백만원을 신규 출자하여 연결대상 으로 신규 편입되었습니다. (*2) 전기 중 지배기업은 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 2호에 지분율 53.08%에 대해서 1,000백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 31.85%에 대하여 신규 출자하여 연결대상으로 신규 편입되었습니다. 나. 요약 개별재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 804,207 569,050 243,306 ㆍ현금및현금성자산 720,475 526,107 169,811 ㆍ매출채권 12,082 7,504 18,620 ㆍ기타유동수취채권 22,727 6,315 5,889 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 29,161 8,314 27,072 ㆍ재고자산 13,872 16,460 18,629 ㆍ기타유동자산 5,890 4,350 3,039 ㆍ당기법인세자산 - - 246 [비유동자산] 125,923 115,476 39,530 ㆍ기타비유동수취채권 60,938 60,434 509 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 3,036 2,339 1,784 ㆍ유형자산 16,602 16,455 17,492 ㆍ무형자산 5,313 5,554 10,568 ㆍ종속기업,관계기업 및 공동기업투자 32,624 23,100 9,080 ㆍ기타비유동자산 1,643 1,827 95 ㆍ퇴직급여자산 2 2 2 ㆍ이연법인세자산 5,765 5,765 - 자산총계 930,130 684,526 282,836 [유동부채] 822,637 586,232 198,568 [비유동부채] 341 342 424 부채총계 822,978 586,574 198,992 ㆍ자본금 7,780 7,780 7,780 ㆍ주식발행초과금 66,002 66,002 66,002 ㆍ기타자본요소 △4,900 △4,784 △4,834 ㆍ자기주식 △15,112 △15,364 △10,397 ㆍ이익잉여금 53,382 44,318 25,293 자본총계 107,152 97,952 83,844 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 37,098 134,263 120,294 영업이익 9,177 20,629 3,088 법인세비용차감전순이익 9,771 14,211 △6,026 법인세비용 707 △4,814 45 당기순이익 9,064 19,025 △6,071 기본주당순손익(원) 615 1,277 △407 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 주당순이익은 해당 년도의 기말 주식수를 기준으로 계산되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 24기 1분기보고서_v1.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 815,439,114,286 580,562,745,986 현금및현금성자산 (주4,5,6) 728,207,477,276 533,687,102,917 매출채권 (주5) 12,907,259,259 7,862,510,712 기타유동수취채권 (주5) 24,966,356,770 8,517,065,707 당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 29,295,696,447 8,567,358,310 재고자산 (주7) 13,903,856,065 17,104,078,256 기타유동자산 6,158,254,029 4,824,548,964 당기법인세자산 214,440 81,120 비유동자산 117,456,769,487 107,569,830,481 기타비유동수취채권 (주4,5) 62,655,474,381 62,146,670,438 비유동당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 8,458,841,938 8,645,425,872 유형자산 (주8) 17,135,794,268 17,031,004,049 무형자산 (주9) 5,490,641,970 5,733,331,965 관계기업 및 공동기업투자 (주10) 16,306,563,202 6,419,196,610 퇴직급여자산 (주13) 2,010,300 2,010,300 기타비유동자산 1,642,595,423 1,827,343,242 이연법인세자산 (주19) 5,764,848,005 5,764,848,005 자산총계 932,895,883,773 688,132,576,467 부채 유동부채 826,018,398,713 589,748,222,955 매입채무 (주5) 3,621,530,568 2,726,689,550 단기차입금 (주5,11) 36,020,000,000 36,020,000,000 기타유동지급채무 (주5) 781,505,954,013 548,229,184,939 당기법인세부채 (주19) 1,158,043,807 597,099,237 기타유동부채 3,712,870,325 2,175,249,229 비유동부채 1,353,486,747 1,489,178,302 기타비유동지급채무 (주4,5) 804,085,847 882,018,632 충당부채 52,338,586 51,502,196 기타비유동부채 166,492,098 157,718,443 이연법인세부채 (주19) 330,570,216 397,939,031 부채총계 827,371,885,460 591,237,401,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,664,006,990 96,035,211,656 자본금 (주1) 7,779,559,000 7,779,559,000 주식발행초과금 66,001,652,970 66,001,652,970 기타자본요소 (주14) (10,946,307,609) (10,825,990,277) 자기주식 (주14) (15,112,052,785) (15,363,610,017) 기타포괄손익누계액 221,038,246 167,511,021 해외사업환산(차)대 (209,499,418) (263,026,643) 지분법기타포괄손익변동 430,537,664 430,537,664 이익잉여금(결손금) 56,720,117,168 48,276,088,959 비지배지분 859,991,323 859,963,554 자본총계 105,523,998,313 96,895,175,210 자본과부채총계 932,895,883,773 688,132,576,467 연결 손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주15,23) 38,514,912,843 38,514,912,843 30,759,872,318 30,759,872,318 매출원가 (주15) 19,947,818,806 19,947,818,806 20,243,000,946 20,243,000,946 매출총이익 18,567,094,037 18,567,094,037 10,516,871,372 10,516,871,372 판매비와관리비 (주16) 9,760,103,140 9,760,103,140 8,213,180,677 8,213,180,677 영업이익(손실) 8,806,990,897 8,806,990,897 2,303,690,695 2,303,690,695 기타수익 (주17) 763,281,059 763,281,059 1,285,834,521 1,285,834,521 기타비용 (주17) 149,144,944 149,144,944 230,566,567 230,566,567 금융수익 (주18) 1,283,540,569 1,283,540,569 829,391,472 829,391,472 금융비용 (주18) 1,288,971,121 1,288,971,121 1,661,934,764 1,661,934,764 관계기업및공동기업손익 (주10) (331,888,408) (331,888,408) (618,598,519) (618,598,519) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,083,808,052 9,083,808,052 1,907,816,838 1,907,816,838 법인세비용 (주19) 639,779,068 639,779,068 229,132,429 229,132,429 당기순이익(손실) 8,444,028,984 8,444,028,984 1,678,684,409 1,678,684,409 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,444,028,209 8,444,028,209 1,907,251,844 1,907,251,844 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 775 775 (228,567,435) (228,567,435) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주20) 573 573 128 128 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주20) 572 572 128 128 ※ 제23기 1분기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 8,444,028,984 8,444,028,984 1,678,684,409 1,678,684,409 기타포괄손익 53,554,219 53,554,219 46,407,456 46,407,456 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 53,554,219 53,554,219 46,407,456 46,407,456 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 8,497,583,203 8,497,583,203 1,725,091,865 1,725,091,865 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 8,497,555,434 8,497,555,434 1,955,921,205 1,955,921,205 비지배지분 27,769 27,769 (230,829,340) (230,829,340) ※ 제23기 1분기 연결 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본요소 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,344,092,211) (10,397,129,405) 278,761,389 29,246,434,424 82,565,186,167 3,363,465,764 85,928,651,931 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 1,907,251,844 1,907,251,844 (228,567,435) 1,678,684,409 해외사업환산손익 0 0 0 0 48,669,361 0 48,669,361 (2,261,905) 46,407,456 주식기준보상거래 (주14) 0 0 15,165,658 0 0 0 15,165,658 0 15,165,658 주식선택권의행사 (주14) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 (622,121,416) 0 0 0 (622,121,416) (2,377,878,584) (3,000,000,000) 자기주식취득 (주20) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,951,047,969) (10,397,129,405) 327,430,750 31,153,686,268 83,914,151,614 754,757,840 84,668,909,454 2021.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,825,990,277) (15,363,610,017) 167,511,021 48,276,088,959 96,035,211,656 859,963,554 96,895,175,210 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 8,444,028,209 8,444,028,209 775 8,444,028,984 해외사업환산손익 0 0 0 0 53,527,225 0 53,527,225 26,994 53,554,219 주식기준보상거래 (주14) 0 0 3,428,633 0 0 0 3,428,633 0 3,428,633 주식선택권의행사 (주14) 0 0 (118,933,625) 264,807,232 0 0 145,873,607 0 145,873,607 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 (4,812,340) 0 0 0 (4,812,340) 0 (4,812,340) 자기주식취득 (주20) 0 0 0 (13,250,000) 0 0 (13,250,000) 0 (13,250,000) 2021.03.31 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (10,946,307,609) (15,112,052,785) 221,038,246 56,720,117,168 104,664,006,990 859,991,323 105,523,998,313 ※ 제23기 1분기 연결 자본변동표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 247,273,018,697 101,583,905,734 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주21) 247,234,687,289 101,541,636,539 이자의 수취 552,529,185 453,751,023 이자의 지급 (357,159,286) (387,410,072) 배당금의 수취 169 14,275,273 법인세의 납부 (157,038,660) (38,347,029) 투자활동현금흐름 (52,974,880,955) (34,441,734,435) 금융상품의 처분 106,000,000 1,078,900,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,980,100,364 25,636,958,283 임대보증금의 증가 5,500,000 0 유형자산의 처분 0 210,000 단기금융상품의 취득 (20,106,000,000) 0 임대보증금의 감소 (15,670,000) 24,687,300 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (25,148,771,440) (57,290,544,758) 장기대여금의 증가 (500,000,000) 0 유형자산의 취득 (571,821,256) (287,926,113) 무형자산의 취득 (199,538,623) (604,019,147) 관계기업투자주식의 취득 (9,524,680,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 (46,343,606) (226,398,932) 주식매수선택권의 행사 168,796,400 0 리스부채의 감소 (215,140,006) (226,398,932) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 268,580,223 144,357,289 현금및현금성자산의순증가(감소) 194,520,374,359 67,060,129,656 기초현금및현금성자산 533,687,102,917 174,300,181,360 기말현금및현금성자산 728,207,477,276 241,360,311,016 ※ 제23기 1분기 연결 현금흐름표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 23(전) 1분기 2020년 3월 31일 현재 (검토받지 않은 재무제표) 코나아이 주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 1.1 지배기업의 개요 코나아이 주식회사 (이하, "지배기업")은 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2001년 10월 18일자로 지배기업의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2021년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 7,780백만 원입 니다. 2021년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 조정일(대표이사) 4,290,047 27.57% 자기주식 799,912 5.14% 기타주식 10,469,159 67.29% 합계 15,559,118 100.00% 1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 소재지 연결실체지분율(*1) 결산일 당분 기말 전기말 북경심걸과기유한공사 카드판매업 중국 100.00% 100.00% 12월 31일 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 카드판매업 인도 99.86% 99.86% 12월 31일 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 연구개발 방글라데시 100.00% 100.00% 12월 31일 Just Info System Co,.Ltd 연구개발 중국 67.00% 67.00% 12월 31일 아트마이닝㈜ 서비스업 대한민국 100.00% 100.00% 12월 31일 코나아이파트너스㈜ 투자업 대한민국 95.02% 95.02% 12월 31일 Kona Lao Sole,Ltd 소프트웨어 개발 외 라오스 100.00% 100.00% 12월 31일 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합2호(*2) 투자업 대한민국 83.34% 83.34% 12월 31일 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합4호(*3) 투자업 대한민국 99.95% - 12월 31일 (*1) 연결실체지분율은 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율을 합산한 지분율입니다. (*2) 당분기말 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 대한 지분율은 지배기업 지분 53.08%와 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 보유한 지분 31.85%으로 구성되어 있습니다. (*3) 당분기말 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 대한 지분율은 지배기업 지분 98.96%와 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 보유한 지분 1.04%으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상범위변동 - 당분기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국 종속기업소유지분율 업종 당분기말 전기말 연결 포함 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합4호(*) 대한민국 99.95% - 투자업 (*) 당분기 중 지배기업은 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 98.96%에 대해서 9,524백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하여 연결대상으로 신규 편입되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2021년 3월 31일 및 2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 아트마이닝㈜ 383,344 2,646,929 (2,263,585) 3,401 (146,290) (146,290) 북경심걸과기유한공사 253,879 207,720 46,159 - (79,131) (75,391) KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 5,995 - 5,995 - (1,900) (1,642) KONA SOFTWARE LAB LIMITED 2,131,135 1,008,247 1,122,888 1,181,604 (243,770) (194,536) Just Info System Co., Ltd. 2,553 2 2,551 - (32) 48 코나아이파트너스㈜ 17,871,003 611,050 17,259,953 356,678 284 21,781 Kona Lao Sole,Ltd 19,319 3,601 15,718 - (1,025) (784) 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합 2호 1,890,577 1,650 1,888,927 - 65,711 65,711 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합 4호 9,577,045 - 9,577,045 - (47,635) (47,635) 합계 32,134,850 4,479,199 27,655,651 1,541,683 (453,788) (378,738) 종속기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 아트마이닝㈜ 485,613 2,602,908 (2,117,295) 775 (137,560) (137,560) 북경심걸과기유한공사 372,262 250,712 121,550 139,418 (96,441) (68,036) KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 7,637 - 7,637 - (4,035) (3,997) KONA SOFTWARE LAB LIMITED 2,376,375 1,058,950 1,317,425 1,508,388 66,668 90,306 Just Info System Co., Ltd. 2,504 2 2,502 - 2 (6,852) 코나아이파트너스㈜ 17,912,581 674,408 17,238,173 36,431 (577,178) (577,178) Kona Lao Sole,Ltd 18,946 2,444 16,502 - - - 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합 2호 1,823,216 - 1,823,216 - - - 합계 22,999,134 4,589,424 18,409,710 1,685,012 (748,544) (703,317) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제. 이 개정사항은 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 비교표시 전분기 재무제표의 재작성 연결실체는 제 22기(전전기) 연결재무제표에 대하여 재감사를 통하여 식별된 매출기간귀속 오류, 리스회계처리 오류 및 개발비와 종속기업투자주식에 대한 추가 손상 등과 관련한 수정사항을 반영하여 전전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 관련하여, 전전기 수정사항이 전분기의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향을 반영하기 위하여 회사는 비교표시한 전분기의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성하였습니다. 이러한 수정사항이 전분기 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 2021년 1분기 중, 연결 실 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ( 1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 728,207,477 728,207,477 533,687,103 533,687,103 당기손익-공정가치금융자산 37,754,538 37,754,538 17,212,784 17,212,784 기타수취채권(*1) 62,655,474 62,655,474 62,146,671 62,146,671 소계 828,617,489 828,617,489 613,046,558 613,046,558 금융부채 기타지급채무(*1) 804,086 804,086 882,019 882,019 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결 실 체의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 28,895,645 1,847,814 7,011,079 37,754,538 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 8,154,462 1,851,659 7,206,663 17,212,784 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 및 국채 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 연결재무상태표 상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동자산 현금성자산 728,207,477 - 728,207,477 매출채권 12,907,259 - 12,907,259 기타유동수취채권 24,966,357 - 24,966,357 당기손익-공정가치금융자산 - 29,295,696 29,295,696 합계 766,081,093 29,295,696 795,376,789 비유동자산 기타비유동수취채권 62,655,474 - 62,655,474 당기손익-공정가치금융자산 - 8,458,842 8,458,842 합계 62,655,474 8,458,842 71,114,316 연결재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 3,621,531 단기차입금 36,020,000 기타유동지급채무(*) 781,505,954 합계 821,147,485 비유동부채 기타비유동지급채무 804,086 합계 804,086 (2) 전기말 연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금성자산 533,687,103 - 533,687,103 매출채권 7,862,511 - 7,862,511 기타유동수취채권 8,517,066 - 8,517,066 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,567,358 8,567,358 합계 550,066,680 8,567,358 558,634,038 비유동자산 기타비유동수취채권 62,146,670 - 62,146,670 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,645,426 8,645,426 합계 62,146,670 8,645,426 70,792,096 연결재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 2,726,690 단기차입금 36,020,000 기타유동지급채무(*) 548,229,185 합계 586,975,875 비유동부채 기타비유동지급채무 882,019 합계 882,019 (*) 당분기말과 전기말의 기타유동지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 미지급금 코나머니 미지급금 650,610,542 500,247,258 기타 8,781,543 15,132,778 소계 659,392,085 515,380,036 코나머니 예수금 120,201,473 30,883,870 기타 1,912,396 1,965,279 합계 781,505,954 548,229,185 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한 목적 현금및현금성자산 156,442,146 128,927,082 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 613,500 609,000 지분증권 보호 예수 목적 권한제한 단기금융상품 4,357 17,607 자사주 취득 특전금전신탁 장기금융상품 60,000,000 60,000,000 (*) 단기금융기관예치금 106,000 107,461 코나몰 지급보증(주석 12 참조) 단기금융기관예치금 600,000 600,000 펌뱅킹 지급보증(주석 12 참조) 단기금융기관예치금 680,000 680,000 KSL LC OPEN 지급보증 (*)당분기말 현재 연결실체는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금을 특정금전신탁에 예치하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 840,931 (130,476) 710,455 853,119 (161,704) 691,415 제품 2,188,449 (1,503,461) 684,988 2,155,820 (1,409,218) 746,602 재공품 366,167 - 366,167 237,227 - 237,227 원재료 21,449,168 (9,442,329) 12,006,839 24,907,145 (10,275,415) 14,631,730 부재료 169,848 (58,977) 110,871 154,048 (58,362) 95,686 미착품 24,536 - 24,536 701,418 - 701,418 합계 25,039,099 (11,135,243) 13,903,856 29,008,777 (11,904,699) 17,104,078 나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (769,455) - 기타비용 재고자산폐기손실 - - 다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,691,465천원과 17,106,866천원입니다. 라. 당분기말 현재 연결실체의 원재료는 대출약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습 니다 ( 주석 11 및 12 참조 ) . 8. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (3,941,809) - 6,546,751 구축물 158,973 (62,995) - 95,978 시설장치 3,958,316 (2,966,266) (245,850) 746,200 기계장치 17,338,781 (15,576,978) (1,003,500) 758,303 차량운반구 423,799 (367,214) (29,164) 27,421 비품 10,893,883 (7,443,816) (934,598) 2,515,469 기타의유형자산 1,930,614 (1,690,528) (87,537) 152,549 사용권자산 2,686,501 (1,563,878) (322,185) 800,438 합계 53,372,112 (33,613,484) (2,622,834) 17,135,794 구 분 전 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (3,876,472) - 6,612,088 구축물 158,973 (60,884) - 98,089 시설장치 3,939,105 (2,862,704) (245,566) 830,835 기계장치 17,240,281 (15,517,851) (1,003,500) 718,930 차량운반구 420,090 (359,616) (30,909) 29,565 비품 10,312,710 (7,186,185) (933,379) 2,193,146 기타의유형자산 1,930,614 (1,673,460) (87,537) 169,617 사용권자산 2,581,309 (1,334,656) (360,604) 886,049 합계 52,564,327 (32,871,828) (2,661,495) 17,031,004 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 5,492,685 - - - 5,492,685 건물 6,612,088 - - (65,337) 6,546,751 구축물 98,089 - - (2,111) 95,978 시설장치 830,835 16,300 - (100,935) 746,200 기계장치 718,930 98,500 - (59,127) 758,303 차량운반구 29,565 - - (2,144) 27,421 비품 2,193,146 554,629 - (232,306) 2,515,469 기타의유형자산 169,617 - - (17,068) 152,549 사용권자산 886,049 72,258 - (157,869) 800,438 합계 17,031,004 741,687 - (636,897) 17,135,794 (2) 전분기 구분 기초 취득 처분 감가상각비 외화환산 기말 토지 5,492,685 - - - - 5,492,685 건물 6,873,435 - - (54,808) - 6,818,627 구축물 106,536 - - (2,112) - 104,424 시설장치 1,182,789 36,100 - (103,049) - 1,115,840 기계장치 2,031,849 6,500 - (180,864) - 1,857,485 차량운반구 24,260 - - (1,907) - 22,353 비품 1,082,651 267,295 (109) (141,623) - 1,208,214 기타의유형자산 180,538 5,886 - (17,064) - 169,360 사용권자산 1,342,923 - - (148,696) 6 1,194,233 합계 18,317,666 315,781 (109) (650,123) 6 17,983,221 다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 375,653 414,554 판매비와 관리비 261,244 235,569 합계 636,897 650,123 라. 당 분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금, 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 한도금액 실행금액 담보권자 토지 및 건물 2,564,536 4,680,000 대출약정(주석 11, 12 참고) 2,500,000 - 기업은행 토지 및 건물 및 기계장치 8,278,815 9,000,000 대출약정(주석 11, 12 참고) 4,520,000 2,520,000 9. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 22,518,304 - (22,518,304) - 산업재산권 613,744 (239,675) (11,068) 363,001 개발비 51,547,941 (32,859,670) (16,650,868) 2,037,403 기타의무형자산 8,127,747 (3,959,053) (2,690,430) 1,478,264 회원권 1,802,219 - (711,049) 1,091,170 기타의비한정무형자산 2,915,605 - (2,749,633) 165,972 건설중인무형자산 354,832 - - 354,832 합계 87,880,392 (37,058,398) (45,331,352) 5,490,642 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 22,518,304 - (22,518,304) - 산업재산권 613,744 (228,248) (11,068) 374,428 개발비 50,977,158 (32,596,726) (16,650,868) 1,729,564 기타의무형자산 9,127,715 (3,921,103) (3,573,763) 1,632,849 회원권 1,802,219 - (711,049) 1,091,170 기타의비한정무형자산 2,915,605 - (2,749,633) 165,972 건설중인무형자산 739,349 - - 739,349 합계 88,694,094 (36,746,077) (46,214,685) 5,733,332 나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 기타의비한정 무형자산 건설중인무형자산 합계 기초 장부금액 374,428 1,729,564 1,632,849 1,091,170 165,972 739,349 5,733,332 취득 - 122,888 - - - 76,650 199,538 상각 (11,427) (262,944) (154,483) - - - (428,854) 대체(*) - 447,895 - - - (461,167) (13,272) 외화환산 - - (102) - - - (102) 기말 장부금액 363,001 2,037,403 1,478,264 1,091,170 165,972 354,832 5,490,642 (*) 당분기 중 개발비 및 경상연구개발비 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 기타의비한정 무형자산 합계 기초 장부금액 340,188 4,695,933 1,576,883 1,168,776 2,923,813 10,705,593 취득 19,342 505,198 79,480 - - 604,020 상각 (10,725) (375,480) (145,540) - - (531,745) 외화환산 - - 56 - - 56 기말 장부금액 348,805 4,825,651 1,510,879 1,168,776 2,923,813 10,777,924 다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 78,993 72,187 판매관리비 349,861 459,558 합계 428,854 531,745 라. 중요한 개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 3,178,776천원, 2,490,563천원 입니다. 당분기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원, 년). - 당분기말 구 분 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,391,806 2.04 선불카드 사업 개발 자산(*2) 645,597 3.50 합계 2,037,403 - 전기말 구 분 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Chip사업 개발 자산(*1) 1,039,381 1.57 선불카드사업 개발 자산 (*2) 690,183 3.67 합계 1,729,564 (*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로, 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템 과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐 (인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다. 마. 개발비의 손상 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 개발비 손상차손은 없습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 가. 연결실체의 관계기업 및 공 동기업투자의 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 설립국가 구 분 소유지분율 당 분기말 전기말 당 분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 코나엠㈜(*1) 대한민국 관계기업 14.29% 14.29% 523,045 522,363 523,045 563,318 ㈜듀얼아이 대한민국 관계기업 25.00% 25.00% 450,000 1,729,848 450,000 1,728,003 ㈜핀마트 대한민국 관계기업 25.76% 25.76% 999,945 - 999,945 - 비버이엔티 ㈜ 대한민국 관계기업 36.15% 36.15% 4,700,000 - 4,700,000 - ㈜솔리데오시스템즈 대한민국 관계기업 20.00% 20.00% 2,000,000 2,400,283 2,000,000 2,692,975 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 대한민국 공동기업 45.45% 45.45% 1,000,000 911,266 1,000,000 911,268 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 대한민국 관계기업 29.20% 29.20% 330,000 325,992 330,000 326,037 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 대한민국 관계기업 25.00% 25.00% 200,000 197,556 200,000 197,596 한국신용카드결제㈜ (*2) 대한민국 관계기업 29.85% 2.18% 10,219,255 10,219,255 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 인도네시아 공동기업 40.00% 40.00% 140,561 - 140,561 - 합계 20,562,806 16,306,563 10,343,551 6,419,197 (*1) 연결실체 소유의 지분율이 20% 미만임에도 불구하고, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호가 27.69% 지분에 대하여 추가 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 기업명 구분 기초 취득 및 대체 (*1) 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 코나엠㈜ 관계기업 563,318 - (40,955) - 522,363 ㈜듀얼아이 관계기업 1,728,003 - 1,845 - 1,729,848 ㈜핀마트(*2) 관계기업 - - - - - 비버이엔티 ㈜ (*2) 관계기업 - - - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 2,692,975 - (292,692) - 2,400,283 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 공동기업 911,268 - (2) - 911,266 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 326,037 - (45) - 325,992 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 197,596 - (40) - 197,556 한국신용카드결제㈜ 관계기업 - 10,219,255 - - 10,219,255 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 공동기업 - - - - - 합계 6,419,197 10,219,255 (331,889) - 16,306,563 (*1) 당분기 중 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호가 추가취득한 금액 및 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 기보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체 금액을 포함하고 있습니다. (*2) ㈜핀마트와 비버이엔티㈜에 대하여 지분법 인식을 중단하였으며, 당분기말 현재 미인식 지분법손실은 각각 139백만원 및 1,743백만원 입니다. (2 ) 전분기 기업명 구분 기초 취득 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 코나엠㈜ 관계기업 536,307 - (236,917) - 299,390 ㈜듀얼아이 관계기업 1,603,549 - 1,801 - 1,605,350 ㈜핀마트 관계기업 - - - - - 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) 관계기업 - - - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 2,060,289 - (383,485) - 1,676,804 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 926,263 - 2 - 926,265 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 공동기업 - - - - - 합계 5,126,408 - (618,599) - 4,507,809 다. 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 및 당분기 회사명 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 코나엠㈜(*1) 관계기업 20,773,736 19,143,364 1,630,372 5,898,373 (399,619) (399,619) ㈜듀얼아이 관계기업 8,600,075 1,713,456 6,886,619 1,782,233 (4,355) (4,355) ㈜핀마트 관계기업 240,772 779,757 (538,985) 15,233 (140,973) (140,973) 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) 관계기업 277,349 5,100,061 (4,822,712) 30,257 (340,188) (340,188) ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 17,673,866 11,474,612 6,199,254 6,390,175 (1,489,179) (1,489,179) 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 2,004,786 - 2,004,786 1 (4) (4) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,274 - 1,116,274 9 (156) (156) 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,223 - 790,223 5 (160) (160) (*1) 코나모빌리티 (구, 루나㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.(*2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다. (2) 전기말 및 전분기 회사명 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 코나엠㈜(*1) 관계기업 20,275,762 18,068,163 2,207,599 5,425,724 47,270 47,270 ㈜듀얼아이 관계기업 8,210,314 1,319,339 6,890,975 1,732,037 28,037 28,037 ㈜핀마트 관계기업 250,983 648,996 (398,013) 590 (128,950) (128,950) 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) 관계기업 135,644 4,618,168 (4,482,524) 198,300 (3,360,407) (3,360,407) ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 18,707,872 11,019,439 7,688,433 4,778,082 (2,309,772) (2,309,772) 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 관계기업 2,004,790 - 2,004,790 - 5 5 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,431 - 1,116,431 - - - 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,384 - 790,384 - - - (*1) 코나모빌리티 (구, 루나㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.(*2) 전분기 중 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다. 라. 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (1) 당분기 회사명 구 분 기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 투자제거차액 장부금액 코나엠㈜(*) 관계기업 4,148,248 14.29% 592,785 (70,422) - 522,363 ㈜듀얼아이 관계기업 6,886,619 25.00% 1,721,655 - 8,193 1,729,848 ㈜핀마트 관계기업 (538,985) 25.76% (138,843) - - - 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) 관계기업 (4,822,712) 36.15% (1,743,410) - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 6,199,254 20.00% 1,239,851 (54,869) 1,215,301 2,400,283 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 공동기업 2,004,786 45.45% 911,266 - - 911,266 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,274 29.20% 325,992 - - 325,992 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,223 25.00% 197,556 - - 197,556 (*) 연결실체는 코나엠에 대하여 지배기업 소유지분에 대하여 지분법 회계처리를 수행하였습니다. (2) 전기 회사명 구 분 기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 투자제거차액 장부금액 코나엠㈜(*) 관계기업 4,547,867 14.29% 649,890 (86,572) - 563,318 ㈜듀얼아이 관계기업 6,890,975 25.00% 1,722,744 (2,934) 8,193 1,728,003 ㈜핀마트 관계기업 (398,013) 25.76% (102,528) - - - 비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트) 관계기업 (4,482,524) 36.15% (1,620,433) - - - ㈜솔리데오시스템즈 관계기업 7,688,433 20.00% 1,537,687 (60,013) 1,215,301 2,692,975 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합 공동기업 2,004,790 45.45% 911,268 - - 911,268 코나아이파트너스 플랫폼 신기술투자조합 1호 관계기업 1,116,431 29.20% 326,037 - - 326,037 코나아이파트너스 플랫폼신기술투자조합 3호 관계기업 790,384 25.00% 197,596 - - 197,596 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 공동기업 - 40.00% - - - - (*) 연결실체는 코나엠에 대하여 지배기업 소유지분에 대하여 지분법 회계처리를 수행하였습니다. 11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기 말 전기말 단기차입 금 36,020,000 36,020,000 나. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 종류 2021.03.31 연이자율 당 분기말 전기말 원화대출 한국수출입은행 수출성장자금대출(단기)(*1)(*2) 4.04% 16,500,000 16,500,000 원화대출 KDB산업은행 산업운영자금대출(*1) 산금채(6개월)+1.90% 15,000,000 15,000,000 원화대출 기업은행 운전자금대출(*3) 3월물 KORIBOR+2.163% 2,520,000 2,520,000 원화대출 코나모빌리티(구, 루나㈜) 금전대차계약 3.50% 2,000,000 2,000,000 합계 36,020,000 36,020,000 (*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있 습니다(주석 22 참조).(*2) 해당 차입금에 대해서는 연결실체의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 12 참조) (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 12 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 없습니다. 12 . 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 약정사항 약정금융기관 통화 약정금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 일반자금대출 기업은행 KRW 2,500,000 - 토지 및 건물 담보(주석 8 참고) 산업운영대출 KDB산업은행 KRW 15,000,000 15,000,000 대표이사 연대보증(주석 11, 22 참고) 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 KRW 16,500,000 16,500,000 대표이사 연대보증(주석 11, 22 참고)재고자산 양도담보(주석 7, 11 참고) 운전자금대출 기업은행 KRW 2,520,000 2,520,000 토지,건물 및 기계장치 담보(주석 8, 11 참고) 일반자금대출 기업은행 KRW 2,000,000 - 토지,건물 및 기계장치 담보(주석 8 참고) 합계 38,520,000 34,020,000 나. 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천). 보증사항 금융기관 통화 보증한도 실행금액 담보제공 및 보증내역 원화지급보증 우리은행 KRW 106,000 100,000 장단기금융상품(정기예금) 담보 외화지급보증 우리은행 USD 500 500 장단기금융상품(정기예금) 담보 이행보증 서울보증보험 KRW 75,536,114 75,536,114 계약이행보증 다. 연결실체는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 204,870천원(전분기: 199,660천원)을 비용으로 인식하였습니다. 라. 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 84,089,333천원(전기말: 20,675,042천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 연결실체의 출자금인 1,778,385천원이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,541,100천원, 1,800,000천원입니다. 바. 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 비버이엔티(주) 우리은행 차입금 200,000천원 및 한도대출 458,000천원 (차입잔액 239,875천원)에 대해 연대보증을 제공하고있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 24,000천원, 243,600천원입니다. 사. 연결실체는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 현금및현금성자산으로 분류한 선불충전금 156,442백만원, 기타비유동수취채권으로 분류한 장기금융상품 60,000백만원에 대해서 특정금전신탁에 예치하였습니다. 아. 연결실체는 당분기말 현재 종속기업인 KONA SOFTWARE LAB LIMITED의 우리은행 L/C개설과 관련하여 USD 500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 13. 종업원급여 가. 연결실체는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당분기말 현재 연결실체가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 2,010천원 (전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다. 나. 당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 451,537천원(전분기: 392,884천원)입니다. 이 중 223,425천원(전분기: 187,654천원)은 매출원가에 228,112천원(전분기: 205,230천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다 . 다. 한편, 연결실체는 당분기 중 장기근속종업원급여제도와 관련하여 비용으로 8,774천원 인식하였습니다. 14. 주식매수선택권 가. 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체는 주주총회에 의거하여 연결실체의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 결의기관 주주총회 부여일 2018년 03월 27일 부여주식수 162,077주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가격 12,050원 행사가능기간 주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일) 가득조건 부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성 나. 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당분기 전분기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 잔여주 49,111 12,050 52,760 12,050 소멸 2,821 12,050 - - 행사(*) 20,635 12,050 - - 기말 잔여주 25,655 12,050 52,760 12,050 기말 현재 행사가능 수량 25,655 12,050 - - (*) 주식매수선택권의 행사는 당분기 중 결제일에 이루어졌으며, 차분기 중 자기주식으로 지급될 예정입니다. 다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율 2.69% 기대행사기간 6.5년 기대주가변동성 18.4% 주당보상원가 3,459원 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 175,916천원, 15,166천원 입니다. 마. 당분기 중 행사된 주식매수선택권 중 6,627주는 차분기 중 현금결제 될 예정입니다. 연결실체는 현금으로 결제될 주식매수선택권을 행사일의 주식가액으로 평가하여부채로 인식하였으며, 관련하여 172,487천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 15. 매출액 (1) 수행의무와 수익인식 정책연결실체의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 Chip과 카드 판매 Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 코나머니수수료 매출 코나머니 결제수수료 매출은 가맹계약기간동안 가맹점에 플랫폼을 제공하고 가맹점으로부터 수취하는 수수료로써, 코나카드 사용 고객의 가맹점 결제 시점에 수익을 인식합니다.코나머니 운영수수료 매출은 서비스계약기간동안 플랫폼 운영 및 유지 보수 서비스를 제공하고 수취하는 수수료로써, 서비스 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 수수료 매출 카드 personalization, 카드 보안 등의 시스템 서버장비에 대한 유지보수 용역을 용역기간 동안 수행하고 용역 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 금융사업 매출 유가증권의 매매, 자금운용, 포트폴리오 관리 등의 자산운용업무에 대한 수수료를 집합투자규약에서 정한 보수율을 적용하여 보수금액이 확정된 때 수익을 인식합니다. (2) 수익인식 시기에 따른 구분주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며(주석 23 참조), 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행하는 수행의무 Chip, 카드 판매 20,925,375 24,727,347 코나머니 수수료 매출 15,743,545 4,872,805 금융사업 매출 356,678 36,428 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 코나머니 수수료 매출 1,110,055 640,695 수수료매출 379,260 482,597 합계 38,514,913 30,759,872 (3) 매출액과 매출원가 가. 매출액의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 상품매출 8,434,604 12,124,871 제품매출 12,490,771 12,602,476 수수료매출 379,260 482,597 코나카드 수수료매출 16,853,600 5,513,500 금융사업매출 356,678 36,428 합계 38,514,913 30,759,872 나. 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 상품매출원가 5,034,904 7,914,929 제품매출원가 8,276,925 8,663,424 수수료매출원가 263,322 290,466 코나머니 수수료매출원가 6,777,592 2,845,668 금융사업매출원가 - 224,591 재고자산평가충당금환입 (769,455) - 지급수수료 364,531 303,923 합계 19,947,819 20,243,001 16. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 3,095,191 2,457,423 퇴직급여 228,112 205,230 복리후생비 333,676 285,040 여비교통비 44,982 64,082 교육훈련비 3,069 3,944 차량유지비 24,081 24,048 소모품비 237,450 285,897 지급수수료 1,179,133 720,218 감가상각비 261,244 228,137 광고선전비 445,553 394,630 통신비 58,978 27,931 운반보관비 536,654 154,965 보험료 50,457 36,875 지급임차료 (31,028) (48,559) 세금과공과 53,232 48,054 접대비 153,063 99,926 건물관리비 50,494 69,176 대손상각비(환입) (560,799) 226,344 무형자산상각비 349,861 459,558 경상연구개발비 3,138,776 2,490,563 기타 107,924 (20,301) 합계 9,760,103 8,213,181 17. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 246,650 657,454 외화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 240,614 511,991 유형자산처분이익 - 101 임대료수익 6,007 7,142 정부보조금이익 31,170 98,308 잡이익 238,840 10,839 합계 763,281 1,285,835 기타비용 외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 50,840 141,575 외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 6,838 47,528 기부금 61,440 3,600 잡손실 30,027 37,863 합계 149,145 230,566 18. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 693,918 452,258 수입배당금 60,975 21,715 당기손익인식금융자산처분이익 112,043 166 당기손익인식금융자산평가이익 172,722 108,612 외환차익 - 139,015 외화환산이익 243,882 107,625 합계 1,283,540 829,391 금융비용 이자비용 369,378 468,395 금융보증비용 52,026 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 37,603 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 867,563 1,155,937 외화환산손실 4 - 합계 1,288,971 1,661,935 19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.04%입니다. 20. 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당분기초 2021.01.01 14,745,698 90 1,327,112,820 자기주식 취득 2021.01.31 (500) 60 (30,000) 주식매수선택권의 행사 2021.03.29 5,292 3 15,876 주식매수선택권의 행사 2021.03.31 8,716 1 8,716 당분기말 2021.03.31 14,759,206 1,327,107,412 당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,327,107,412 ÷ 90 = 14,745,638주 - 전분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당분기초 2020-01-01 14,931,214 91 1,358,740,474 당분기말 2020-03-31 14,931,214 91 1,358,740,474 전분 기 가중평균유통보통주식수 : 1,358,740,474 ÷ 91 = 14,931,214주 ( 2) 기본주당순이익의 계산 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 8,444,028,209 1,907,251,844 가중평균유통보통주식수 14,745,638 14,931,214 주당순이익 573 128 나. 희석주당이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일하고, 당분기의 경우 희석주당순이익은 다음과 같습니다. ( 1) 희석가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 14,745,638 주식선택권 미행사분 16,576 희석가중평균유통보통주식수 14,762,214 ( 2) 희석주당순이익의 계산 구 분 당분기 당기순이익(손실)(단위: 원) 8,444,028,209 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주) 14,762,214 희석주당이익(손실)(단위: 원) 572 보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기말 전분기말 주식선택권 25,655 52,760 21. 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,444,029 1,678,684 분기순이익 조정을 위한 가감 : 238,790,658 99,862,953 현금유출 없는 비용의 가산 등 3,536,012 4,009,990 대손상각비 - 226,344 이자비용 369,378 468,395 외화환산손실 6,842 47,528 주식보상급여 175,916 15,166 복리후생비 8,774 - 유형자산감가상각비 636,897 650,123 무형자산상각비 428,854 531,745 당기손익인식금융자산평가손실 867,563 1,155,937 당기손익인식금융자산처분손실 - 37,603 관계기업및공동기업투자주식평가손실 331,888 618,599 금융보증비용 52,026 - 법인세비용 639,779 229,132 잡손실 18,095 29,418 현금유입 없는 수익의 차감 등 (3,162,435) (995,669) 대손상각비의 환입 (560,799) - 재고자산평가손실의 환입 (769,455) - 금융비용(수익)(금융업) (202,684) 218,757 이자수익 (799,262) (464,216) 외화환산이익 (484,496) (619,616) 배당금수익 (60,974) (21,715) 당기손익인식금융자산평가이익 (172,722) (108,612) 당기손익인식금융자산처분이익 (112,043) (166) 유형자산처분이익 - (101) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 238,417,081 96,848,632 금융업자산의 감소(증가) 552,224 (95,729) 매출채권의 감소(증가) (3,608,063) 1,503,005 미수금의 감소(증가) 3,778,902 183,557 미수수익의 증가 (334) - 부가세대급금의 증가 (103) - 선급금의 감소(증가) (1,440,450) (333,209) 선급비용의 감소(증가) 137,405 (124,087) 재고자산의 감소(증가) 3,986,457 1,708,212 단기대여금의 감소(증가) 2,792 1,573 장기대여금의 감소(증가) 208 8,500 장기선급비용의 감소(증가) (1,100) (10,492) 리스채권의 감소 12,000 12,000 매입채무의 증가(감소) 725,062 (938,536) 미지급금의 증가(감소) 143,421,811 85,941,723 미지급비용의 증가(감소) (101,590) (295,541) 코나머니관련 지급채무의 증가 89,317,603 8,950,447 선수금의 증가(감소) 455,431 422,379 예수금의 증가(감소) 1,209,996 (12,187) 선수수익의 증가(감소) - (18,636) 이연수익의 증가(감소) (31,170) (54,347) 영업으로부터 창출된 현금흐름 247,234,687 101,541,637 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 103,310 46,052 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 694,575 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기초 영업현금흐름 재무현금흐름 비현금거래 등 당분기말 단기차입금 36,020,000 - - - 36,020,000 리스부채 1,291,313 (14,747) (215,140) 100,940 1,162,366 기술료준비금의 증감 225,083 - - - 225,083 22. 특수관계자거래 가. 당 분기말 현재 지배·종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업 및 최 상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 10 에서 설명하는바와 같습니다. 당분기말 현재 연결실체의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 관계기업 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호 (*1)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호 (*1)코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트비버이엔티㈜㈜솔리데오시스템즈한국신용카드결제주식회사(*2) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호 (*1)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호 (*1)코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트비버이엔티㈜㈜솔리데오시스템즈 관계기업의 종속기업 코 나모빌리티㈜(구,루나 ㈜ ) 코 나모빌리티㈜(구,루나 ㈜ ) 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*3) 더한옥호텔앤리조트㈜(*3) (*1) 전기 중 지배기업의 종속기업인 코나아이파트너스가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 1호, 3호에 각각 지분율 29.20% 및 25.00%에 대하여 330백만원, 200백만원을 출자하여 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호가 지분율 27.69%에 대하여 9,525백만원을 신규 출자하여, 관계기업으로 분류되었습니다.(*3) 당분기말 현재 지배기업의 주요경영진이 지배력을 보유하고있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 관계기업 코나엠(주) 184,627 - 184,627 4,342,013 150,131 4,492,144 비버이엔티㈜ - 3,604 3,604 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) - - - - 2,426 2,426 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜ 633 - 633 - - - 합 계 185,260 3,604 188,864 4,342,013 152,557 4,494,570 2) 전 분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 관계기업 코나엠(주) 327,899 84,163 412,062 2,789,323 139,195 2,928,518 (주)듀얼아이 - - - 7,500 - 7,500 비버이엔티㈜ - 8,361 8,361 - - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) - 770 770 - - - 합 계 327,899 93,294 421,193 2,796,823 139,195 2,936,018 다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분 기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 코나엠(주)(*1) 100,473 1,293,209 1,009,661 112,993 비버이엔티(주)(*2) - 1,000,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 808,920 - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) (*3) 1,068,661 - - 2,000,809 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo(*4) 63,929 - - - 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*5) - - - 5,500 최대주주 - 72,000 - - 합 계 1,233,063 3,174,129 1,009,661 2,119,302 (*1) 관계기업인 코나엠㈜에게 제공한 전대리스 효과로 발생한 금융리스채권 23,763천원이 포함되었습니다.(*2) 당분기말 관계기업인 비버이엔티에 대한 1,000,000천원의 대여금에 대해서 500,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당분기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 1,068,661천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기말 공동기업투자에 대한 매출채권 63,929천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) 당분기 중 연결실체는 더한옥호텔앤리조트㈜와 633천원의 월임대료와 5,500천원의 임대보증금을 조건으로 하는 임대계약을 체결하였습니다. 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 코나엠㈜(*1) 46,423 121,207 695,740 69,549 ㈜핀마트 - 378 - 15,670 비버이엔티㈜(*2) 6 500,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 808,920 - 1,173,612 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) (*3) 1,393,561 - - 2,048,206 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 61,363 - - - 합 계 1,501,353 1,430,505 695,740 3,307,037 (*1) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 관계기업 코나엠㈜에게 제공한 전대리스 효과로 발생한 금융리스채권 35,493천원이 포함되었습니다.(*2) 전기말 관계기업인 비버이엔티의 500,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 전기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 1,393,561천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당 분기 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입거래 기초금액 기중 대여액 기말금액 기초금액 기말금액 관계기업 비버이엔티 500,000 500,000 1,000,000 - - 관계기업의 종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) - - - 2,000,000 2,000,000 (2) 전분기 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 기초금액 기중 차입액 이자 부과액 이자 지급액 기말차입금액 관계기업의종속기업 코나모빌리티(구, 루나 ㈜) - 2,000,000 5,901 - 2,005,901 마. 연결 실체는 (주)솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909백만원에 체결하여 2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 제공한 지급보증 구분 성명(법인명) 여신금융기관 통화 차입한도금액 보증금액 담보제공 및 보증내역 관계기업 코나엠(주) KEB하나은행 KRW 1,500,000 1,800,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나엠(주) 기업은행 KRW 3,000,000 1,541,100 일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 200,000 24,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 300,000 54,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 100,000 120,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 65,000 69,600 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 종속기업 KONA SOFTWARE LAB,. LTD 우리은행 USD 500,000 500,000 LC OPEN DEPOSIT 합 계 KRW 5,165,000 3,608,700 USD 500,000 500,000 (2) 제공받은 지급보증 특수관계 구분 명칭 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 대표이사 KDB산업은행 KRW 18,000,000 20년 08월 14일 ~ 21년 08월 13일 자금차입 한국수출입은행 KRW 19,800,000 20년 10월 20일 ~ 21년 04월 19일 자금차입 아. 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,255,897 795,589 퇴직급여 143,471 93,146 장기급여 223 - 합 계 1,399,591 888,735 (*) 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 부문별 정보 가. 연결실체는 Chip카드사업관련 영업부문, 선 불카드사업관련 영 업부 문,금융사업관련 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 Chip사업 Chip 및 카드 상품 또는 제품 판매, 카드 관련 시스템 서버장비 유지보수 용역 등 선불카드사업 선불카드 플랫폼 제공 및 운영 등 금융사업 유가증권 매매, 자산운용 등 나. 지역에 대한 일반정보(1) Chip 및 선불카드사업관련 영업부문 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국내 COB, 스마트카드, SI외 비씨카드, 신한카드, 국민카드 아시아 COB, 스마트카드 외 MK SMART JOINT STOCK COMPANY 유럽 COB, 스마트카드 외 Vivid Money GmbH, ROSAN FINANCE 미주 COB, 스마트카드 외 CPI Card Group- Colorado, Revolut 기타 COB, 스마트카드 외 NETps, SecureID Ltd (2) 금융사업관련 영업부문 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국내 유가증권 매매, 자산운용 등 기타 다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 두 사업부문의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Chip사업 선불카드사업 금융사업 합계 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 등 국내 국내 당분기 10,461,084 3,019,061 2,750,333 4,518,958 192,121 17,216,678 356,678 38,514,913 전분기 13,590,272 3,933,184 2,424,902 5,124,840 122,475 5,527,768 36,431 30,759,872 라. 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 주요고객 당분기 전분기 관련 영업부문 거래처A 15,913,730 7,438,610 Chip사업, 선불카드사업 거래처B 2,946,367 3,211,315 Chip사업 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 804,206,788,793 569,049,777,210 현금및현금성자산 (주4,5,6) 720,475,148,274 526,107,024,319 매출채권 (주5) 12,081,576,741 7,503,718,788 기타유동수취채권 (주5) 22,727,254,545 6,315,529,088 당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 29,160,511,447 8,313,633,310 재고자산 (주7) 13,872,205,950 16,460,416,268 기타유동자산 5,890,091,836 4,349,455,437 비유동자산 125,922,707,847 115,476,118,828 기타비유동수취채권 (주4,5) 60,937,557,315 60,434,532,016 당기손익-공정가치금융자산 (주4,5) 3,036,424,338 2,338,828,372 유형자산 (주8) 16,602,293,075 16,454,527,439 무형자산 (주9) 5,312,501,412 5,554,293,198 종속기업 및 관계기업투자 등 (주10) 32,624,477,979 23,099,797,979 기타비유동자산 1,642,595,423 1,827,281,519 퇴직급여자산 (주13) 2,010,300 2,010,300 이연법인세자산 (주21) 5,764,848,005 5,764,848,005 자산총계 930,129,496,640 684,525,896,038 부채 유동부채 822,636,512,910 586,232,631,394 매입채무 (주5) 3,621,197,695 2,723,659,896 단기차입금 (주5,11) 34,020,000,000 34,020,000,000 기타유동지급채무 (주5) 780,590,563,161 547,118,597,274 당기법인세부채 (주21) 882,878,236 332,635,693 기타유동부채 3,521,873,818 2,037,738,531 비유동부채 341,191,899 341,643,006 기타비유동지급채무 (주4,5) 159,412,084 168,711,512 복구충당부채 15,287,717 15,213,051 기타비유동부채 166,492,098 157,718,443 부채총계 822,977,704,809 586,574,274,400 자본 자본금 (주1) 7,779,559,000 7,779,559,000 주식발행초과금 66,001,652,970 66,001,652,970 기타자본요소 (주14) (4,899,594,544) (4,784,089,552) 자기주식 (주14) (15,112,052,785) (15,363,610,017) 이익잉여금(결손금) 53,382,227,190 44,318,109,237 자본총계 107,151,791,831 97,951,621,638 자본과부채총계 930,129,496,640 684,525,896,038 손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주15,23) 37,098,234,588 37,098,234,588 29,348,990,029 29,348,990,029 매출원가 (주15) 19,370,151,074 19,370,151,074 19,303,953,069 19,303,953,069 매출총이익 17,728,083,514 17,728,083,514 10,045,036,960 10,045,036,960 판매비와관리비 (주16) 8,550,941,762 8,550,941,762 7,145,238,959 7,145,238,959 영업이익(손실) 9,177,141,752 9,177,141,752 2,899,798,001 2,899,798,001 기타수익 (주17) 762,887,384 762,887,384 1,280,099,909 1,280,099,909 기타비용 (주17) 131,049,411 131,049,411 196,954,103 196,954,103 금융수익 (주18) 1,212,638,506 1,212,638,506 832,170,894 832,170,894 금융비용 (주18) 1,250,352,395 1,250,352,395 1,628,115,219 1,628,115,219 법인세비용차감전순이익(손실) 9,771,265,836 9,771,265,836 3,186,999,482 3,186,999,482 법인세비용 (주21) 707,147,883 707,147,883 229,132,429 229,132,429 당기순이익(손실) 9,064,117,953 9,064,117,953 2,957,867,053 2,957,867,053 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주19) 615 615 198 198 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주19) 614 614 198 198 ※ 제23기 1분기 손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 9,064,117,953 9,064,117,953 2,957,867,053 2,957,867,053 총포괄손익 9,064,117,953 9,064,117,953 2,957,867,053 2,957,867,053 ※ 제23기 1분기 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본요소 자기주식 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,833,443,961) (10,397,129,405) 25,293,524,845 83,844,163,449 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,957,867,053 2,957,867,053 주식기준보상거래 (주14) 0 0 15,165,658 0 0 15,165,658 주식매수선택권의 행사 (주14) 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 (주19) 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,818,278,303) (10,397,129,405) 28,251,391,898 86,817,196,160 2021.01.01 (기초자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,784,089,552) (15,363,610,017) 44,318,109,237 97,951,621,638 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,064,117,953 9,064,117,953 주식기준보상거래 (주14) 0 0 3,428,633 0 0 3,428,633 주식매수선택권의 행사 (주14) 0 0 (118,933,625) 264,807,232 0 145,873,607 자기주식취득 (주19) 0 0 0 (13,250,000) 0 (13,250,000) 2021.03.31 (기말자본) 7,779,559,000 66,001,652,970 (4,899,594,544) (15,112,052,785) 53,382,227,190 107,151,791,831 ※ 제23기 1분기 자본변동표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 247,057,429,453 101,936,429,531 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주20) 247,058,391,372 101,890,407,579 이자의 수취 485,738,363 441,495,510 이자의 지급 (329,795,111) (371,410,862) 배당금의 수취 169 14,275,273 법인세의 납부 (156,905,340) (38,337,969) 투자활동현금흐름 (52,978,316,535) (35,484,676,197) 단기금융상품의 처분 106,000,000 1,078,900,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,953,995,464 25,636,958,283 유형자산의 처분 0 210,000 임차보증금의 감소 0 1,900,000 임대보증금의 증가 5,500,000 0 단기금융상품의 취득 (20,106,000,000) 0 대여금의 증가 0 (450,000,000) 장기대여금의 증가 (500,000,000) 0 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (25,148,771,440) (57,290,544,758) 유형자산의 취득 (549,151,936) (269,730,575) 무형자산의 취득 (199,538,623) (604,019,147) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,524,680,000) (3,588,350,000) 임대보증금의 감소 (15,670,000) 0 재무활동현금흐름 45,128,595 (113,445,105) 주식매수선택권의 행사 168,796,400 0 리스부채의 감소 (123,667,805) (113,445,105) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 243,882,442 107,624,942 현금및현금성자산의순증가(감소) 194,368,123,955 66,445,933,171 기초현금및현금성자산 526,107,024,319 169,811,082,719 기말현금및현금성자산 720,475,148,274 236,257,015,890 ※ 제23기 1분기 현금흐름표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며 검토를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제 24(당) 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 23(전) 1분기 2020년 3월 31일 현재 (검토받지 않은 재무제표) 코나아이 주식회사 1. 회사의 개요 코나아이 주식회사(이하, "회사"라 함)는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2021년 3월 31일 현재 회사의 자본금 은 7,780 백만원 입니다. 2021년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 비율 조정일(대표이사) 4,290,047 27.57% 자기주식 799,912 5.14% 기타주식 10,469,159 67.29% 합계 15,559,118 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제. 이 개정사항은 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 비교표시 전분기 재무제표의 재작성회사는 제 22기(전전기) 재무제표에 대하여 재감사를 통하여 식별된 매출기간귀속 오류, 리스회계처리 오류 및 개발비와 종속기업투자주식에 대한 추가 손상 등과 관련한 수정사항을 반영하여 전전기 재무제표를 재작성 하였습니다. 관련하여, 전전기 수정사항이 전분기의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향을 반영하기 위하여 회사는 비교표시한 전분기의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성 하였습니다. 이러한 수정사항이 전분기 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융 상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성성자산 720,475,148 720,475,148 526,107,024 526,107,024 당기손익-공정가치금융자산 32,196,935 32,196,935 10,652,461 10,652,461 기타수취채권(*1) 60,937,557 60,937,557 60,434,532 60,434,532 합계 813,609,640 813,609,640 597,194,017 597,194,017 금융부채 기타지급채무(*1) 159,412 159,412 168,712 168,712 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 28,146,960 1,013,551 3,036,424 32,196,935 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 7,296,237 1,017,396 2,338,828 10,652,461 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 국채 등 으로 구성됩니다 . 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동자산 현금성자산 720,475,148 - 720,475,148 매출채권 12,081,577 - 12,081,577 기타유동수취채권 22,727,255 - 22,727,255 당기손익-공정가치금융자산 - 29,160,511 29,160,511 합계 755,283,980 29,160,511 784,444,491 비유동자산 기타비유동수취채권 60,937,557 - 60,937,557 당기손익-공정가치금융자산 - 3,036,424 3,036,424 합계 60,937,557 3,036,424 63,973,981 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 3,621,198 단기차입금 34,020,000 기타유동지급채무(*) 780,590,563 합계 818,231,761 비유동부채 기타비유동지급채무 159,412 합계 159,412 (2) 전기말 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동자산 현금성자산 526,107,024 - 526,107,024 매출채권 7,503,719 - 7,503,719 기타유동수취채권 6,315,529 - 6,315,529 당기손익-공정가치금융자산 - 8,313,633 8,313,633 합계 539,926,272 8,313,633 548,239,905 비유동자산 기타비유동수취채권 60,434,532 - 60,434,532 당기손익-공정가치금융자산 - 2,338,828 2,338,828 합계 60,434,532 2,338,828 62,773,360 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무 2,723,660 단기차입금 34,020,000 기타유동지급채무(*) 547,118,597 합계 583,862,257 비유동부채 기타비유동지급채무 168,712 합계 168,712 (*) 당분기말과 전기말의 기타유동지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 미지급금 코나머니 미지급금 650,610,542 500,247,258 기타 8,387,863 14,532,553 소계 658,998,405 514,779,811 코나머니 예수금 120,201,472 30,883,869 기타 1,390,686 1,454,917 합계 780,590,563 547,118,597 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 사용제한 목적 현금및현금성자산 156,442,146 128,927,082 (*) 단기금융기관예치금(*) 600,000 600,000 펌뱅킹 지급보증 단기금융기관예치금 680,000 680,000 KSL LC OPEN 지급보증 단기금융기관예치금 106,000 106,000 코나몰 지급보증 단기금융상품 4,357 17,607 자사주 취득 특전금전신탁 장기금융상품 60,000,000 60,000,000 (*) (*)당분기말 현재 회사는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금을 특정금전신탁에 예치하였습니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 833,817 (130,476) 703,341 846,157 (161,704) 684,453 제품 2,188,449 (1,503,461) 684,988 2,220,539 (1,409,219) 811,320 재공품 366,167 - 366,167 237,227 - 237,227 원재료 21,449,168 (9,442,329) 12,006,839 24,907,145 (10,275,415) 14,631,730 부재료 169,848 (58,977) 110,871 154,048 (58,362) 95,686 합계 25,007,449 (11,135,243) 13,872,206 28,365,116 (11,904,700) 16,460,416 나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (769,455) - 기타비용 재고자산폐기손실 - - 다. 당분기와 전분기 중 비용 으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1 5,113,798 천원 과 16,342,074천 원 입 니 다. 라. 보고기간종료일 현재 회사의 원재료 중 일부는 대출약정과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석11,12참조). 8. 유형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (3,941,807) - 6,546,753 구축물 158,973 (62,994) - 95,979 시설장치 3,653,232 (2,825,944) (192,330) 634,958 기계장치 17,338,781 (15,576,978) (1,003,500) 758,303 차량운반구 319,603 (292,183) - 27,420 비품 10,244,584 (6,950,127) (827,967) 2,466,490 기타유형자산 1,930,614 (1,690,528) (87,537) 152,549 사용권자산 1,289,480 (862,324) - 427,156 합계 50,916,512 (32,202,885) (2,111,334) 16,602,293 구 분 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 10,488,560 (3,876,471) - 6,612,089 구축물 158,973 (60,883) - 98,090 시설장치 3,636,932 (2,736,521) (192,330) 708,081 기계장치 17,240,281 (15,517,851) (1,003,500) 718,930 차량운반구 319,603 (290,039) - 29,564 비품 9,706,922 (6,723,436) (827,967) 2,155,519 기타유형자산 1,930,614 (1,673,460) (87,537) 169,617 사용권자산 1,210,177 (740,225) - 469,952 합계 50,184,747 (31,618,886) (2,111,334) 16,454,527 나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구 분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 5,492,685 - - 5,492,685 건물 6,612,089 - (65,336) 6,546,753 구축물 98,090 - (2,111) 95,979 시설장치 708,081 16,300 (89,423) 634,958 기계장치 718,930 98,500 (59,127) 758,303 차량운반구 29,564 - (2,144) 27,420 비품 2,155,519 537,662 (226,691) 2,466,490 기타의유형자산 169,617 - (17,068) 152,549 사용권자산 469,952 72,258 (115,054) 427,156 합계 16,454,527 724,720 (576,954) 16,602,293 (2) 전분기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 5,492,685 - - - 5,492,685 건물 6,873,436 - - (54,808) 6,818,628 구축물 106,536 - - (2,112) 104,424 시설장치 1,031,859 36,100 - (92,362) 975,597 기계장치 2,031,850 6,500 - (180,864) 1,857,486 차량운반구 24,261 - - (1,907) 22,354 비품 1,026,468 267,296 (109) (136,710) 1,156,945 기타의유형자산 180,539 5,887 - (17,064) 169,362 사용권자산 724,492 - - (78,264) 646,228 합계 17,492,126 315,783 (109) (564,091) 17,243,709 다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 375,652 414,554 판매관리비 201,302 149,537 합계 576,954 564,091 라. 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 한도금액 실행금액 담보권자 토지 및 건물 2,564,536 4,680,000 대출약정(주석 11 , 12 참고) 2,500,000 - 기업은행 토지 및 건물, 기계장치 8,278,815 9,000,000 대출약정(주석 11 , 12 참고) 4,520,000 2,520,000 9. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 608,296 (237,179) (11,068) 360,049 개발비 51,547,941 (32,859,670) (16,650,868) 2,037,403 기타의무형자산 8,116,067 (3,956,591) (2,690,430) 1,469,046 회원권 1,802,219 - (711,049) 1,091,170 기타의 비한정무형자산 2,749,633 - (2,749,633) - 건설중인무형자산 354,833 - - 354,833 합계 65,178,989 (37,053,440) (22,813,048) 5,312,501 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 608,296 (226,037) (11,068) 371,191 개발비 50,977,158 (32,596,726) (16,650,868) 1,729,564 기타의무형자산 9,116,067 (3,919,285) (3,573,763) 1,623,019 회원권 1,802,219 - (711,049) 1,091,170 기타의 비한정무형자산 2,749,633 - (2,749,633) - 건설중인무형자산 739,349 - - 739,349 합계 65,992,722 (36,742,048) (23,696,381) 5,554,293 나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 장부금액 371,191 1,729,564 1,623,019 1,091,170 739,349 5,554,293 취득 - 122,888 - - 76,650 199,538 대체 (*) - 447,895 - - (461,166) (13,271) 감가상각비 (11,142) (262,944) (153,973) - - (428,059) 분기말 장부금액 360,049 2,037,403 1,469,046 1,091,170 354,833 5,312,501 (*) 당분기 중 개발비 및 경상연구개발비 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기 구분 산업재산권 개발비 기타무형자산 회원권 기타의 비한정무형자산 합 계 기초 장부금액 335,807 4,695,933 1,572,965 1,168,776 2,794,633 10,568,114 취득 19,342 505,197 79,480 - - 604,019 감가상각비 (10,439) (375,480) (145,289) - - (531,208) 분기말 장부금액 344,710 4,825,650 1,507,156 1,168,776 2,794,633 10,640,925 다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 78,993 72,186 판매관리비 349,066 459,021 합계 428,059 531,207 라. 중요한 개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 2,659,622천원, 2,150,118천원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원, 년).(1) 당분기말 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,391,806 2.04 선불카드 사업 개발 자산(*2) 645,597 3.50 합계 2,037,403 (2) 전기말 개발자산 장부금액 잔여 상각기간 Chip 사업 개발 자산(*1) 1,039,381 1.57 선불카드 사업 개발 자산(*2) 690,183 3.67 합계 1,729,564 (*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐(인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다. 마. 개발비의 손상 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 개발비 손상차손은 없습니다. 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 종속기업 29,651,432 20,126,752 관계기업 2,973,045 2,973,045 합계 32,624,477 23,099,797 나. 당분기와 전분기 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 종속기업 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 20,126,752 6,106,529 취득(*1)(*2)(*3) 9,524,680 3,588,350 분기말장부금액 29,651,432 9,694,879 (*1) 전분기 중 회사는 코나아이파트너스의 지분 600,000주를 3,000,000천원에 추가 취득함에 따라 지분율이 90.10%가 되었습 니다. (*2) 전분기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에는 588백만원을 추가 출자하였습니다. (*3) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호의 지분율 98.96%에 대해서 9,525백만원 신규출자하였습니다. (2) 관계기업 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 2,973,045 2,973,045 분기말장부금액 2,973,045 2,973,045 (3) 공동기업투자 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 - - 분기말장부금액 - - 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 업종 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 북경심걸과기유한공사 중국 카드판매업 - 100.00% - - Just Info System Co,.Ltd 중국 연구개발 - 67.00% - - KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 인도 카드판매업 3,495,000 99.86% 6,529 6,529 코나아이파트너스㈜(*1) 대한민국 금융업 3,820,000 95.02% 19,100,000 19,100,000 KONA SOFTWARE LAB LIMITED(*2)(*3) 방글라데시 연구개발 1,061,850 100.00% - - 아트마이닝㈜ 대한민국 서비스업 200,000 100.00% - - Kona Lao Sole,Ltd(*4) 라오스 소프트웨어 개발 외 - 100.00% 20,223 20,223 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*5) 대한민국 금융업 160,000 53.08% 1,000,000 1,000,000 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(*6) 대한민국 금융업 952,468 98.96% 9,524,680 - 합계 29,651,432 20,126,752 (*1) 전기 중 회사는 코나아이파트너스㈜의 지분 2,600,000주를 13,000백만원에 취득함에 따라 지분율이 95.02%가 되었습니다. (*2) 전기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에는 588백만원을 추가 출자하였습니다. (*3) 전기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에 588백만원 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 회사는 Kona Lao Sole,Ltd에 20백만원을 신규 출자하였습니다.(*5) 전기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 53.08%에 대해서 1,000백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스㈜가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 31.85%에 대하여 신규 출자하였습니다. (*6) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 98.96%에대해서 9,524백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스 ㈜ 가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규출자하였습니다. 라. 당 분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업과 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 주식수(주, 좌) 지분율 당분기말 전기말 관계기업 코나엠(주) (*) 100,000 14.29% 523,045 523,045 (주)듀얼아이 10,000 25.00% 450,000 450,000 (주)핀마트 514,287 25.76% - - 비버이엔티(주)(구, (주)프람트) 1,175,000 36.15% - - (주)솔리데오시스템즈 80,000 20.00% 2,000,000 2,000,000 소계 2,973,045 2,973,045 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 120 40.00% - - 합계 2,973,045 2,973,045 (*) 회사의 지분율이 20% 미만임에도 불구하고, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있어 관 계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입 금 34,020,000 34,020,000 나 . 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 종류 2021.03.31연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 한국수출입은행 수출성장자금대출(중기)(*1)(*2) 4.04% 16,500,000 16,500,000 원화대출 KDB산업은행 산업운영대출(*1) 산금채(6개월)+1.90% 15,000,000 15,000,000 원화대출 기업은행 일반자금대출(*3) 3월물 KORIBOR+2.163% 2,520,000 2,520,000 합계 34,020,000 34,020,000 (*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 ( 주석 22 참고). (*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7 및 12 참고). (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 및 12 참고). 다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 12. 우발부채와 약정사항 가. 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정사항 약정금융기관 약정금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 일반자금대출 기업은행 2,500,000 - 토지 및 건물 담보(주석 8 참고) 산업운영대출 KDB산업은행 15,000,000 15,000,000 대표이사 연대보증(주석 11, 22 참고) 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 16,500,000 16,500,000 대표이사 연대보증(주석 11, 22 참고) 재고자산 양도담보(주석 7, 11 참고) 운전자금대출 기업은행 2,520,000 2,520,000 토지,건물 및 기계장치 담보(주석 8 , 11 참고 ) 일반자금대출 기업은행 2,000,000 - 토지,건물 및 기계장치 담보(주석 8 참고) 합 계 38,520,000 34,020,000 나. 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:천). 보증사항 금융기관 통화 보증한도 실행금액 담보제공 및 보증내역 원화지급보증 우리은행 KRW 106,000 100,000 장단기금융상품(정기예금) 담보 외화지급보증 우리은행 USD 500 500 장단기금융상품(정기예금) 담보 이행보증 서울보증보험 KRW 75,536,114 75,536,114 계약이행보증 다. 회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용 료 204,870천원(전분기말: 199,660천원)을 비용으로 인식하였습니다. 라. 회사는 소프트웨어공제 조합으로부터 84,089,333천원(전기말: 20,675,042천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 1,778,385천원 이 담보로 제공되어 있습니다 . 마. 회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,541,100천원, 1,800,000천원입니다. 바. 회사는 당분기말 현재 관계기업인 비버이엔티(주) 우리은행 차입금 200,000천원 및 한도대출 458,000천원(차입잔액 239,875천원)에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액 인 24,000천원, 243,600천원입니다. 사. 당분기 중 회사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 현금및현금성자산으로 분류한 선불충전금 156,442백만원, 기타비유동수취채권으로 분류한 장기금융상품 60,000백만원에 대해서 특정금전신탁에 예치하였습니다. 아. 회사는 당분기말 현재 종속기업인 KONA SOFTWARE LAB LIMITED의 우리은행 L/C개설과 관련하여 USD 500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 13. 종 업원급여 가. 회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천원(전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다. 나. 당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 437,943천원(전분기: 385,078천원)입니다. 이 중 223,426천원(전분기: 187,655천원)은 매출원가에 포함되었으며, 214,517원(전분기: 197,423천원)은 판매관리비에 포함되었습니다. 다. 회사는 당 분 기 중 장기근속종업원급여제도와 관련하여 비용으로 8,774천원 인식하였습니다. 14. 주식매수선택권 가. 당분기말 현재 회사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상 약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 결의기관 주주총회 부여일 2018년 03월 27일 부여주식수 162,077주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 12,050원 행사가능기간 주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일) 가득조건 부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성 나. 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구분 당분기 전분기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 잔여주 49,111 12,050 52,760 12,050 소멸 2,821 12,050 - - 행사(*) 20,635 12,050 - - 분기말 잔여주 25,655 12,050 52,760 12,050 분기말 현재 행사가능 수량 25,655 12,050 - - (*) 주식매수선택권의 행사는 당분기 중 결제일에 이루어졌으며, 차분기 중 자기주식으로 지급될 예정 입니다. 다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 무위험이자율 2.69% 기대행사기간 6.5년 기대주가변동성 18.4% 주당보상원가 3,459원 라. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 175,916천원, 15,166천원 입니다. 마. 당분기 중 행사된 주식매수선택권 중 6,627주는 차분기 중 현금결제 될 예정입니다. 회사는 현금으로 결제될 주식매수선택권을 행사일의 주식가액으로 평가하여 부채로 인식하였으며, 관련하여 172,487천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 15. 매 출액 (1) 수행의무와 수익인식 정책 회사의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내용 Chip과 카드 판매 Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 코나머니 수수료 매출 코나머니 결제수수료 매출은 가맹계약기간동안 가맹점에 플랫폼을 제공하고 가맹점으로부터 수취하는 수수료로써, 코나카드 사용 고객의 가맹점 결제 시점에 수익을 인식합니다.코나머니 운영수수료 매출은 서비스계약기간동안 플랫폼 운영 및 유지 보수 서비스를 제공하고 수취하는 수수료로써, 서비스 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 수수료 매출 카드 personalization, 카드 보안 등의 시스템 서버장비에 대한 유지보수 용역을 용역기간 동안 수행하고 용역 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 수익인식 시기에 따른 구분주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며 (주석 23 참조) , 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행하는 수행의무 Chip, 카드 판매 19,867,621 23,581,560 코나머니 수수료 매출 15,743,545 4,872,805 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 코나머니 수수료 매출 1,110,055 640,695 수수료 매출 377,014 253,930 합계 37,098,235 29,348,990 (3) 매출액과 매출원가 가. 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 상품매출 7,327,385 10,955,928 제품매출 12,540,236 12,625,632 수수료매출 377,014 253,930 코나카드 수수료매출 16,853,600 5,513,500 합계 37,098,235 29,348,990 나. 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 상품매출원가 4,343,054 7,290,643 제품매출원가 8,391,107 8,747,508 수수료매출원가 263,322 116,211 재고자산평가충당금환입 (769,455) - 코나머니 수수료매출원가 6,777,592 2,845,667 지급수수료 364,531 303,924 합계 19,370,151 19,303,953 16. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,692,391 2,006,478 퇴직급여 214,517 197,423 복리후생비 293,496 249,905 여비교통비 33,622 51,022 교육훈련비 2,910 3,944 차량유지비 17,134 17,743 소모품비 232,426 281,517 지급수수료 1,080,352 621,332 감가상각비 201,302 149,537 광고선전비 430,629 390,027 통신비 54,901 24,542 운반보관비 535,111 152,586 보험료 42,853 29,480 지급임차료 (36,722) (1,713) 세금과공과 40,531 19,144 접대비 133,840 93,623 건물관리비 49,277 46,024 대손상각비(환입) (560,799) 226,344 무형자산상각비 349,066 459,021 경상연구개발비 2,659,622 2,150,118 기타 84,483 (22,858) 합계 8,550,942 7,145,239 17. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 246,650 657,454 외화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 240,614 506,342 유형자산처분이익 - 101 임대료수익 6,007 7,142 정부보조금이익 31,170 98,308 잡이익 238,446 10,752 합계 762,887 1,280,099 기타비용 외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 50,840 141,558 외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외) 6,838 45,664 기부금 61,440 3,600 잡손실 11,931 6,132 합계 131,049 196,954 18. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 690,516 455,037 수입배당금 60,975 21,715 당기손익인식금융자산처분이익 112,043 166 당기손익인식금융자산평가이익 105,222 108,612 외환차익 - 139,015 외화환산이익 243,882 107,625 합계 1,212,638 832,170 금융비용 이자비용 330,759 434,575 금융보증비용 52,026 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 37,603 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 867,563 1,155,937 외화환산손실 4 - 합계 1,250,352 1,628,115 19 . 주당순이익 가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치 적수 당분기초 2021-01-01 14,745,698 90 1,327,112,820 자기주식 취득 2021-01-31 (500) 60 (30,000) 자기주식 처분(주식매수선택권) 2021-03-29 5,292 3 15,876 자기주식 처분(주식매수선택권) 2021-03-31 8,716 1 8,716 당분기말 2021-03-31 14,759,206 1,327,107,412 당분 기 가중평균유통보통주식수 : 1,327,107,412 ÷ 90 = 14,745,638주 - 전분기 구분 기준일 유통보통주식수 가중치(일) 적수 전분기초 2020-01-01 14,931,214 91 1,358,740,474 전분기말 2020-03-31 14,931,214 91 1,358,740,474 전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,358,740,474 ÷ 91 = 14,931,214주 ( 2) 기본주당순이익의 계산 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 9,064,117,953 2,957,867,053 가중평균유통보통주식수 14,745,638 14,931,214 주당순이익 615 198 나. 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일하고, 당분기의 경우 희석주당순이익은 다음과 같습니다. ( 1) 희석가중평균 유통보통주식수의 계산 구분 유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 14,745,638 주식선택권 미행사분 16,576 희석가중평균유통보통주식수 14,762,214 ( 2) 희석주당순이익의 계산 구 분 당분기 당기순이익(손실)(단위: 원) 9,064,117,953 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주) 14,762,214 희석주당이익(손실)(단위: 원) 614 당분기말 및 전분기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기말 전분기말 주식매수선택권 25,655 52,760 20. 현 금흐름 정보 가. 당분기와 전분기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 9,064,118 2,957,867 분기순손익 조정을 위한 가감 : 237,994,273 98,932,541 현금유출 없는 비용의 가산 등 3,154,040 3,239,718 대손상각비 - 226,344 이자비용 330,759 434,575 외화환산손실 6,842 45,664 장기종업원급여 8,774 - 유형자산감가상각비 576,954 564,091 무형자산상각비 428,059 531,207 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 867,563 1,155,937 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 37,603 주식보상비용 175,916 15,166 금융보증비용 52,026 - 법인세비용 707,147 229,131 현금유입 없는 수익의 차감 등 (2,783,506) (1,199,598) 재고자산평가손실(환입) (769,455) - 대손상각비의 환입 (560,800) - 이자수익 (690,516) (455,037) 외화환산이익 (484,496) (613,967) 배당금수익 (60,974) (21,715) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (105,222) (108,612) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (112,043) (166) 유형자산처분이익 - (101) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 237,623,739 96,892,421 매출채권의 감소(증가) (3,779,041) 1,561,869 미수금의 감소(증가) 3,770,725 (143,514) 선급금의 감소(증가) (1,376,263) (353,525) 선급비용의 감소(증가) 127,745 (134,542) 재고자산의 감소(증가) 3,357,666 1,545,393 장기선급비용의 감소(증가) (1,162) (10,863) 단기대여금의 감소(증가) 3,000 10,073 금융리스채권의 감소 12,000 12,000 매입채무의 증가(감소) 893,297 (830,536) 미지급금의 증가(감소) 143,919,874 86,076,852 미지급비용의 증가(감소) (105,840) (292,360) 코나머니관련 지급채무의 증가 89,317,603 8,950,447 선수금의 증가(감소) 329,714 563,509 예수금의 증가(감소) 1,185,591 (8,035) 정부보조금부채의 증가(감소) (31,170) (54,347) 영업으로부터 창출된(사용한) 현금흐름 247,058,391 101,890,408 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산취득 관련 미지급금의 변동 103,310 46,052 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 영업현금흐름 재무현금흐름 비현금거래 등 기말 단기차입금 34,020,000 - - - 34,020,000 리스부채 502,706 (4,328) (123,668) 76,586 451,296 기술료준비금의 증감 225,083 - - - 225,083 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 7.24%입니 다. 22. 특수관계자거래 가. 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 10 에서 설명하는 바와 같습니다. 당분기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 종속기업 북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd 아트마이닝㈜ 코나아이파트너스㈜Kona Lao Sole,Ltd(*1)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*2)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(*3) 북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd 아트마이닝㈜ 코나아이파트너스㈜Kona Lao Sole,Ltd(*1)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(*2) 종속기업의 공동기업 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합 종속기업의 관계기업 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호 (*4)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호 (*4)한국신용카드결제주식회사(*5) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호 (*4)코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호 (*4) 관계기업 코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트비버이엔티㈜㈜솔리데오시스템즈 코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트비버이엔티㈜㈜솔리데오시스템즈 관계기업의 종속기업 코 나모빌리티㈜(구,루나 ㈜ ) 코 나모빌리티㈜(구,루나 ㈜ ) 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*6) 더한옥호텔앤리조트㈜(*6) (*1) 전기 중 회사는 Kona Lao Sole,Ltd에 20백만원을 신규 출자하여 종속기업으로 분류되었습니다.(*2) 전기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 53.08%에 대해서 1,000백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호에 지분율 31.85%에 대하여 신규 출자하여 종속기업으로 분류되었습니다.(*3) 당분기 중 회사는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호에 지분율 98.96%에 대해서 9,525백만원 신규출자하였고, 종속기업인 코나아이파트너스가 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호에 지분율 1.04%에 대하여 신규 출자하여 종속기업으로 분류되었습니다. (*4) 전기 중 회사의 종속기업인 코나아이파트너스는 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 1호, 3호에 각각 지분율 29.20% 및 25.00%에 대하여 330백만원, 200백만원을 출자하여 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.(*5) 당분기 중 회사의 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호가 지분율 27.79%에 대하여 9,525백만원을 신규 출자하여, 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 당분기말 현재 회사의 주요경영진이 지배력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 소계 매입 기타 소계 종속기업 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 49,464 - 49,464 - 75,540 75,540 코나아이파트너스(주) - - - - - - 아트마이닝(주) - - - - - - 관계기업 코나엠(주) 184,627 - 184,627 4,342,013 150,131 4,492,144 비버이엔티(주) - 3,604 3,604 - - - 관계기업의종속기업 코나모빌리티(구, 루나(주)) - - - - 2,426 2,426 기타특수관 계자 더한옥호텔앤리조트㈜ 633 - 633 - - - 합 계 234,724 3,604 238,328 4,342,013 228,097 4,570,110 2) 전 분기 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산의처분 소계 매입 기타 소계 종속기업 북경심걸과기유한공사. 131,953 - 131,953 - - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 23,229 - 23,229 - 116,276 116,276 코나아이파트너스(주) - 1,078 1,078 - - - 아트마이닝(주) - 5,685 5,685 - - - 관계기업 코나엠(주) 327,899 84,163 412,062 2,789,323 139,195 2,928,518 (주)듀얼아이 - - - 7,500 - 7,500 비버이엔티(주) - 8,361 8,361 - - - 관계기업의종속기업 코나모빌리티(구, 루나(주)) - 770 770 - - - 합 계 483,081 100,057 583,138 2,796,823 255,471 3,052,294 다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 당분기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 북경심걸과기유한공사 84,057 - - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 51,008 99,241 - - KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. - - - - 코나아이파트너스(주) - - - - 아트마이닝(주) (*1) - 450,114 - - 관계기업 코나엠(*2) 100,473 1,293,209 1,009,661 112,993 비버이엔티(주)(*1) - 1,000,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 808,920 - - 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo(*3) 63,929 - - - 관계기업의종속기업 코나모빌리티(구, 루나(주))(*4) 1,068,661 - - 809 기타특수관계자 더한옥호텔앤리조트㈜(*5) - - - 5,500 최대주주 - 72,000 - - 합 계 1,368,128 3,723,484 1,009,661 119,302 (*1) 당분기말 종속기업인 아트마이닝에 대한 450,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 관계기업인 비버이엔티에 대한 1,000,000천원의 대여금에 대해서 500,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 관계기업인 코나엠㈜에게 제공한 전대리스 효과로 발생한 금융리스채권 23,763천원이 포함되었습니다.(*3) 당분기말 공동기업투자에 대한 매출채권 63,929천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당분기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 1,068,661천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*5) 당분기 중 회사는 더한옥호텔앤리조트㈜와 633천원의 월임대료와 5,500천원의 임대보증금을 조건으로 하는 임대계약을 체결하였습니다. ( 2) 전기말 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 북경심걸과기유한공사 81,428 - - - KONA SOFTWARE LAB LIMITED 221,952 - - - 아트마이닝(주) (*1) - 450,000 - - 관계기업 코나엠(*2) 46,423 121,207 695,740 69,549 ㈜핀마트 - 378 - 15,670 비버이엔티(주)(*1) 6 500,000 - - ㈜솔리데오시스템즈 - 808,920 - 1,173,612 공동기업 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo(*3) 61,363 - - - 관계기업의종속기업 코나모빌리티(구, 루나(주))(*4) 1,393,561 - - 48,206 합 계 1,804,733 1,880,505 695,740 1,307,037 (*1) 전기말 종속기업인 아트마이닝과 관계기업인 비버이엔티의 각각 450,000천원, 500,000천원의 대여금에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 관계기업 코나엠㈜에게 제공한 전대리스 효과로 발생한 금융리스채권 35,493천원이 포함되었습니다.(*3) 전기말 관계기업의 종속기업에 대한 매출채권 1,393,561천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 전기말 공동기업투자에 대한 매출채권 61,363천원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자액 기초금액 기중 대여액 기말금액 종속기업 아트마이닝(주) 450,000 - 450,000 - 종속기업 코나아이파트너스플랫폼 신기술조합4호 - - - 9,524,680 관계기업 비버이엔티(주) 500,000 500,000 1,000,000 - (2) 전분기 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자액 기초금액 기중 대여액 이자 부과액 이자 회수액 기말금액 종속기업 아트마이닝(주) - 450,000 4,864 - 454,864 - 마. 회사는 ㈜솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909백만원에 체결하여2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다.바. 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED와의 수수료매출용역계약을 체결하여, KONA SOFTWARE LAB LIMITED는 회사에 의뢰한 연구개발을 진행하고, 발생 원가의 106%를 회사로부터 지급받고 있습니다. 사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). ( 1) 제공한 지급보증 구분 성명(법인명) 여신금융기관 통화 차입한도금액 보증금액 담보제공 및 보증내역 관계기업 코나엠(주) KEB하나은행 KRW 1,500,000 1,800,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 코나엠(주) 기업은행 KRW 3,000,000 1,541,100 일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 200,000 24,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 300,000 54,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 100,000 120,000 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 비버이엔티(주) (구, (주)프람트) 우리은행 KRW 65,000 69,600 일반자금 대출 등에 대한 연대보증 종속기업 KONA SOFTWARE LAB,. LTD 우리은행 USD 500,000 500,000 LC OPEN DEPOSIT 합 계 KRW 5,165,000 3,608,700 USD 500,000 500,000 (2) 제공받은 지급보증 특수관계 구분 명칭 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비 고 기타특수관계자 대표이사 KDB산업은행 KRW 18,000,000 20년 08월 14일 ~ 21년 08월 13일 자금차입 한국수출입은행 KRW 19,800,000 20년 10월 20일 ~ 21년 04월 19일 자금차입 바. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 1,145,682 658,248 퇴직급여 111,820 76,821 장기급여 223 - 합 계 1,257,725 735,069 (*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 부문별 정보 가. 회사는 Chip사업관련 영업부문 및 선불카드사업관련 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 구 분 내 용 Chip사업 Chip 및 카드 상품 또는 제품 판매, 카드 관련 시스템 서버장비 유지보수 용역 등 선불카드사업 선불카드 플랫폼 제공 및 운영 등 나. 지역에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국내 COB, 스마트카드, SI외 비씨카드, 신한카드, 국민카드 아시아 COB, 스마트카드 외 MK SMART JOINT STOCK COMPANY 유럽 COB, 스마트카드 외 Vivid Money GmbH, ROSAN FINANCE 미주 COB, 스마트카드 외 CPI Card Group- Colorado, Revolut 기타 COB, 스마트카드 외 NETps, SecureID Ltd 다. 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Chip사업 선불카드사업 합계 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 등 국내 당분기 10,457,684 1,962,461 2,750,333 4,518,958 192,121 17,216,678 37,098,235 전분기 13,589,497 2,559,508 2,424,903 5,124,840 122,475 5,527,767 29,348,990 라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 관련 부문 거래처A 15,913,730 7,438,610 Chip사업, 선불카드사업 거래처B 2,946,367 3,211,315 Chip사업 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발채무 등에 관한 사항(연결기준) (1) 당 분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천 원). 약정사항 약정금융기관 통화 약정금액 실행금액 담보제공 및 보증내역 일반자금대출 기업은행 KRW 2,500,000 - 토지 및 건물 담보(주석 8참고) 산업운영대출 KDB산업은행 KRW 15,000,000 15,000,000 대표이사 연대보증(주석 22참고) 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 KRW 16,500,000 16,500,000 대표이사 연대보증(주석 22참고) 일부 재고자산 담보(주석 7,11참고) 운전자금대출 기업은행 KRW 2,520,000 2,520,000 토지,건물 및 기계장치담보(주석 8,11참고) 일반자금대출 기업은행 KRW 2,000,000 - 토지,건물 및 기계장치 담보(주석 8참고) 합계 38,520,000 34,020,000 (2) 당분 기 말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화 단위:천원, 외화단위:천). 보증사항 금융기관 통화 보증한도 실행금액 담보제공 및 보증내역 원화지급보증 우리은행 KRW 106,000 100,000 장단기금융상품(정기예금) 담보 외화지급보증 우리은행 USD 500 500 장단기금융상품(정기예금) 담보 이행보증 서울보증보험 KRW 75,536,114 75,536,114 계약이행보증 (3) 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 204,870천원(전분기: 199,660천원)을 비용으로 인식하였습니다. (4) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 84,089,333천원(전기말: 20,675,042천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 연결실체의 출자금인 1,778,385천원이 담보로 제공되어 있습니다. (5) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,541,100천원, 1,800,000천원입니다. (6) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 비버이엔티(주) 우리은행 차입금 200,000천원 및 한도대출 458,000천원 (차입잔액 239,875천원)에 대해 연대보증을 제공하고있으며, 동 금융보증계약으로 인한 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 24,000천원, 243,600천원입니다. (7) 연결회사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 현금및현금성자산으로 분류한 선불충전금 156,442백만원, 기타비유동수취채권으로 분류한 장기금융상품 60,000백만원에 대해서 특정금전신탁에 예치하였습니다. (8) 연결회사는 당분기말 현재 종속기업인 KONA SOFTWARE LAB LIMITED의 우리은행 L/C개설과 관련하여 USD 500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 24 기1분기 매출채권 19,123 6,216 32.51% 단기대여금 2,089 - 0.00% 미수금 1,266 123 9.72% 선급금 4,435 5 0.11% 합 계 26,913 6,344 23.57% 제 23 기 매출채권 14,639 6,777 46.29% 단기대여금 2,091 - 0.00% 미수금 4,981 123 2.47% 선급금 3,252 5 0.15% 합 계 24,963 6,905 27.66% 제 22 기 매출채권 19,015 5,640 29.66% 단기대여금 125 - 0.00% 미수금 3,428 296 8.63% 선급금 1,678 5 0.29% 합 계 24,246 5,941 24.50% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,905 5,941 4,775 2. 순대손처리액(①－②±③) - (365) - ① 대손처리액(상각채권액) - (365) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (561) 1,329 1,166 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,344 6,905 5,941 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 1년 이내의 미회수률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 정상 연체된 채권(*) 합계 3개월 이하 4~6개월 7개월 초과 사고채권 매출채권 11,686 1,654 112 1,494 4,177 19,123 구성비율(%) 61.11% 8.65% 0.59% 7.81% 21.84% 100.00% (*) 상기 현황은 매출채권 회수기일을 기준으로 그 이후 경과된 기간별로 산출되었으며, 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 연결회사 상품 710 691 406 - 제품 685 747 617 - 재공품 366 237 315 - 원재료 12,007 14,632 17,048 - 부재료 111 96 181 - 저장품 - - - - 미착품 25 701 280 - 합계 13,904 17,104 18,847 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.49% 2.49% 6.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.15회 4.36회 3.58회 - ※ 재고자산은 재고자산평가충당금 차감 후 금액으로 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 05월 03일에 재고실사를 실시하였습니다. 결산일 이후 일부 재고의 이동이 있었으나, 해당 내역을 기록하여 실사내역과 차이를 비교한 바, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 분기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 비고 원재료 21,449 12,007 833 12,007 - 부자재 170 111 -1 111 - 상품 841 710 31 710 - 제품 2,188 685 -94 685 - 합 계 24,648 13,513 769 13,513 - 라. 공정가치(연결기준) (1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 728,207,477 728,207,477 533,687,103 533,687,103 당기손익-공정가치금융자산 37,754,538 37,754,538 17,212,784 17,212,784 기타수취채권(*1) 62,655,474 62,655,474 62,146,671 62,146,671 소계 828,617,489 828,617,489 613,046,558 613,046,558 금융부채 기타지급채무(*1) 804,086 804,086 882,019 882,019 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 28,895,645 1,847,814 7,011,079 37,754,538 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 8,154,462 1,851,659 7,206,663 17,212,784 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 및 국채 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -"반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있다"란 작성지침에 따라 본 분기보고서에는 본 항목에 대한 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기 한영회계법인 - - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제22기(전전기) 태성회계법인 적정 - - 주1) 당사는 제22기 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2020년 9월 10일 수령한 재감사보고서에 감사의견이 적정으로 정정 되었습니다.주2) 관련공시 : 2020년 9월 10일 감사보고서 제출 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기1분기 한영회계법인 - 반기, 분기 재무제표 검토- 연결, 개별 재무제표 감사(영문포함)- 내부회계관리제도 검토 400백만원 3,100시간 60백만원 1,023 시간 제23기(전기) 삼덕회계법인 - 반기, 분기 재무제표 검토- 연결, 개별 재무제표 감사(영문포함)- 내부회계관리제도 검토 300백만원 2,000시간 300백만원 2,240 시간 제22기(전전기) 태성회계법인 - 반기, 분기 재무제표 검토- 연결, 개별 재무제표 감사(영문포함) 420백만원 3,049시간 420백만원 3,049시간 주1) 제22기(전전기) 감사의 보수와 시간은 재감사 포함입니다.주2) 제23기(전기) 감사의 실제수행 보수와 시간은 반기 검토와 반기 재검토를 포함한 것입니다.※ 보수는 연간금액 기준입니다. (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기 - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - (4) 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기 1분기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 태성회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 종속기업에 대한 금융자산 등의 평가 및 결산 회계처리에 대한 적절한 통제절차 운영 필요 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1명의 비상근이사, 2명의 사외이사로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장은 정관에 의거합니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 조정일(출석률:100%) 유기현(출석률:100%) 신수동(출석률:100%) 조남희(출석률:0%) 신승정(출석률:86%) 최한묵(출석률:100%) 조원호(출석률: 57%) 채종진(출석률: 0%) 찬 반 여 부 1 2021.01.20 제1호 의안 : 조합출자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021.01.25 제1호 의안 : 2020년 감사전 별도제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.02.01 제1호 의안 : 2020년 감사전 연결제무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 4 2021.02.15 제1호 의안 : 관계회사 차입약정에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 5 2021.02.16 제1호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 6 2021.02.23 제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - 7 2021.03.23 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사관련 대상자 및 주식 수 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 조남희 사내이사가 신규선임(임기만료일 : 2024.03.18)되었습니다. - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 조원호 사외이사가 임기 만료로 퇴임하였고 채종진 사외이사가 신규선임(임기만료일 : 2024.03.26)되었습니다. - 조원호 사외이사는 2021.01.01부터 2021.03.27까지 활동하시며 1~4회차 의안에 찬성하셨습니다. - 출석률은 위원별로 해당 사업연도중 개최된 이사회 총 횟수에 대한 개인별 참석비율을 기재하였습니다. (4) 이사의 현황 구분 성 명 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 임기 비 고 대표이사 조정일 이사회 - 성균관대 물리학과졸업- 대우통신(주)기술연구소 - 한국정보통신(주)기술연구소- 코나아이(주)대표이사/부회장(1998.3~현재) 본인 3년(2022.03.25) 제21기 정기주주총회에서 재선임 사내이사 유기현 이사회 - 국가평생교육진흥원(독학사) 경영학과 졸업- 두산산업(주) 근무- (주)두레상사 근무- (주)다성 근무- 코나아이(주) 근무(2001.11~현재) 임원 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 재선임 사내이사 신수동 이사회 - 아주대 전자공학과 졸업- 대우통신(주)- 한국툰붐(주)- 실리콘스튜디오(주)- (주)코디시스넷 대표이사- 코나아이(주) 이사- 코나씨(주) 이사 특수관계인 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 재선임 사내이사 조남희 이사회 - 보스턴대학교 경영(회계)학 졸업- 코나아이(주) BPR팀- 코나아이(주) BPR팀 전략기획실(과장)- 코나아이(주) 서비스기획/운영그룹(차장)- 코나아이(주) 코나카드사업본부(이사)-코나아이 마케팅Biz 실장(2013.11~현재) 특수관계인 3년(2024.03.18) 제23기 정기주주총회에서 신규선임 기타비상무이사 신승정 이사회 - 연세대 공대 졸업- 경남기업(주) 근무- 코업건설(주) 근무- 코나아이(주) 비상근이사(2006.3~현재) - 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 재선임 사외이사 최한묵 이사회 - 서울대학교AMP 수료 - NH투자증권(주) 상근 감사 - 3년(2023.03.26) 제22기 정기주주총회에서 신규선임 사외이사 채종진 이사회 - 경북대학교 전자공학과 -KT 기업사업컨설팅본부 본부장-비씨카드 영업부문장, 부사장-비씨카드 대표이사 사장-플랜티넷(주) 사외이사 - 3년(2024.03.26) 제23기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 상기 이사 변경 발생일은 제23기 정기주주총회일(2021.03.19)이며, 실제 임기시작일은 2021.03.27입니다.(2021.03.19 사외이사의 선임·해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 참고) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 조원호 사외이사가 임기기간 만료로 퇴임하였고 채종진 사외이사가 신규선임(임기만료일 : 2024.03.26)되었습니다. (6) 이사의 독립성 회사의 이사 후보는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사회이사의 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. (7) 이사의 전문성 ① 회사 내 지원조직 당분기말 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (2) 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 신동우 - - - 경영 현안 검토 40여 년 (3) 감사의 독립성감사는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 관련하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (4) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 신동우 비 고 찬반여부 1 2021.01.20 제1호 의안 : 조합출자 결정의 건 가결 찬성 - 2 2021.01.25 제1호 의안 : 2020년 감사전 별도제무제표 승인의 건 가결 - - 3 2021.02.01 제1호 의안 : 2020년 감사전 연결제무제표 승인의 건 가결 - - 4 2021.02.15 제1호 의안 : 관계회사 차입약정에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 - 5 2021.02.16 제1호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 6 2021.02.23 제1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 가결 찬성 - 7 2021.03.23 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사관련 대상자 및 주식 수 확정의 건 가결 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (7) 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제 및 서면투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 실시하고 있지 않습니다. 또한, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 전자투표제 2020년 3월 12일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입 및 시행을 결의하였으며, 제22기 주주총회부터 동 제도를 운영하고 있습니다. ※ 관련법규 : 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사) 제 1항에 근거(3) 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조정일 등기임원 보통주식 4,390,047 28.22 4,290,047 27.57 등기임원 조남희 특수관계인 보통주식 91,244 0.59 91,244 0.59 특수관계인 조재현 특수관계인 보통주식 123,650 0.79 123,650 0.79 특수관계인 조임 특수관계인 보통주식 15,041 0.10 15,041 0.10 특수관계인 신수동 등기임원 보통주식 12,101 0.08 12,101 0.08 등기임원 유기현 등기임원 보통주식 4,139 0.03 5,958 0.04 등기임원 계 보통주식 4,636,222 29.80 4,538,041 29.17 - 기타주식 - - - - - - 당사의 최대주주이자 대표이사인 조정일(개인)은, 당사 설립 이후 현재까지 최대주주이자 대표이사로서 당사 경영업무 전반을 총괄하여 수행하고 있습니다.- 당사의 등기임원인 유기현은 2021년 3월 23일 주식매수선택권 1,819주를 부여받 았습니다. (2) 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 조정일 대표이사 1998.03~ 현재 코나아이(주) 대표이사 북경심걸과기유한공사 이사 Just Info System Co,.Ltd 이사 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 대표이사 KONA SOFTWARE LAB LIMITED 대표이사코나아이파트너스(주) 이사아트마이닝(주) 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 본 보고서 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식분포현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조정일 4,290,047 27.57 (*1) 미래에셋자산운용 1,027,053 6.60 (*1,2) 국민연금공단 780,000 5.01 (*1) 우리사주조합 - - - (*1) 2021년 03월 31일 기준의 발행주식총수 15,559,118주를 기준으로 지분율을 기재하였습니다. (*2) 보고서 제출일 현재(2021년 05월 14일) 미래에셋자산운용의 소유주식수는 보통주 1,027,053주에서 947,242주로 변경되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,473 12,480 99.94 8,564,520 15,559,118 55.05 - - 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준의 주주의 주주수와 비율이며, 보유주식의 주식수와 비율입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 " 주1) 참조" 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 전항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2009.03.20> 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 2002.03.22> 3. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2009.03.20> 4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 제11조 또는 제11조의2의 규정에 의한 주식매수선택권 또는 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우2012.03.26> 6. 회사가 경영상의 필요나 긴급한 자금조달, 기술도입, 기술이전, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 고객확대를 위하여 국내외 법인, 금융기관, 기관투자자, 개인 및 거래상대방 등에게 신주를 발행하는 경우 2009.03.20> [전문개정2000.08.31] 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장(한국거래소) (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 01월 2021년 02월 2021년 03월 기명식 보통주 최 고 29,050 27,500 27,500 27,000 44,650 42,200 최 저 13,050 25,000 24,600 25,350 25,300 37,350 월간거래량 7,250,956 2,943,338 2,788,628 3,233,678 6,697,807 2,680,518 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조정일 남 1962.01 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 -성균관대 물리학과 졸업-대우통신(주)기술연구소 -한국정보통신(주)기술연구소-코나아이(주)대표이사/부회장(1998.3~현재) 4,290,047 - 본인 1998년 3월~ 현재 2022.03.26 유기현 남 1968.01 상무이사 등기임원 상근 회계실장 -국가평생교육진흥원(독학사) 경영학과 졸업-두산산업(주) 근무-(주)두레상사 근무-(주)다성 근무-코나아이(주) 근무(2001.11~현재) 5,958 - 임원 2001년 11월~ 현재 2024.03.26 신승정 남 1956.06 이사 등기임원 비상근 이사 -연세대 공대 졸업-경남기업(주) 근무-코업건설(주) 근무-코나아이(주) 비상근이사(2006.3~현재) - - 임원 2006년 3월~ 현재 2024.03.26 신수동 남 1967.12 상무이사 등기임원 상근 생산그룹장 -아주대 전자공학과 졸업-대우통신(주)-한국툰붐(주)-실리콘스튜디오(주)-(주)코디시스넷 대표이사-코나아이(주) 상무-코나씨(주) 상무 12,101 - 특수관계인 2008년 3월~ 현재 2024.03.26 조남희 여 1989.07 이사 등기임원 상근 코나카드사업 본부장 -보스턴대학교 경영(회계)학 졸업-코나아이 서비스운영그룹 그룹장-코나아이 마케팅Biz 실장(2013.11~현재) 91,244 - 특수관계인 2013년 11월~ 현재 2024.03.18 채종진 남 1961.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 -KT 기업통신사업본부 본부장-KT 기업사업컨설팅본부 본부장-비씨카드 영업부문장, 부사장-비씨카드 대표이사 사장-플랜티넷(주) 사외이사 - - 임원 2021년 3월~ 현재 2024.03.26 최한묵 남 1958.02 이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대학교AMP 수료 -NH투자증권(주) 상근 감사 - - 임원 2020년 3월~ 현재 2023.03.26 신동우 남 1953.06 감사 등기임원 상근 감사 -펜실베니아대학교 대학원 경영학 석사 졸업 -제 19대 국회의원 - - 임원 2020년 3월~ 현재 2023.03.26 이영희 여 1966.08 이사 미등기임원 상근 시스템운영실장 -전남대학교 화학 졸업 -노틸러스 효성 근무 1,209 - - 2012년 9월 ~ 현재 - 한상훈 남 1971.05 이사 미등기임원 상근 블록체인팀팀장 -순천향대학교 전산과 졸업 -(주)비젯 연구소소장 근무 2,136 - - 2010년 6월 ~ 현재 - 김봉규 남 1975.04 이사 미등기임원 상근 디지털ID개발실장 -동아대학교 전자공학 졸업 3,400 - - 2000년 1월 ~ 현재 - 변동훈 남 1976.05 부사장 미등기임원 상근 코나플랫폼부문부문장 -한국외국어대학교 법학 졸업 -미래에셋증권 근무 1,435 - - 2012년 8월 ~ 현재 - 강희두 남 1977.10 이사 미등기임원 상근 플랫폼Biz 4그룹장 -다날엔터테인먼트 본부장 - - - 2018년 9월~ 현재 - 조오련 남 1975.01 이사 미등기임원 상근 Biz 3팀팀장 -(주)원큐브마케팅 근무 - - - 2018년 12월~ 현재 - 신승은 여 1978.10 이사 미등기임원 상근 플랫폼Biz 2그룹장 -레츠코기획 대표 2,314 - - 2019년 1월~ 현재 - 윤성중 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 생산개발부 -삼성전자 스토리지 개발 수석 -Seagate Korea HDD 개발 이사 -브릴리언츠 품질/제조기술 부장 - - - 2019년 08월~ 현재 - 김기업 남 1970.09 상무 미등기임원 상근 재무실장 -동아대학교 회계학과 졸업 -이랜드테마파크 관리본부장 -이에셋투자개발 구조화 금융실장 -미래BG그룹 자금실장 1,000 - - 2020년 7월~현재 - 서우경 여 1974.01 이사 미등기임원 상근 서버개발 그룹장 -동국대학교 컴퓨터학과 졸업 3,385 - - 2012년 12월 ~ 현재 - 류봉수 남 1974.08 이사 미등기임원 상근 결제플랫폼개발실장 -성균관대학교 대학원(석사) 컴퓨터공학과 졸업 - - - 2003년 2월 ~ 현재 - 양준모 남 1978.08 이사 미등기임원 상근 플랫폼Biz 1 그룹장 -카이스트경영대학원 대학원 수료 -고려대학교 경영학과 졸업 -미래에셋대우 법인RM센터 근무 - - - 2020년 7월 ~현재 - 강원형 남 1969.02 전무 미등기임원 상근 M-commerce사업부문장 -한국외국어대학교 대학원 법학 졸업 -GS홈쇼핑 상무보 1,000 - - 2020년 12월 ~현재 - 남정봉 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 디지털ID 4팀 -숭실대학교 인공지능학과 졸업 - - - 2004년 9월~ 현재 - 이승기 남 1973.06 이사 미등기임원 상근 디지털ID 4팀 -한국방송통신대학교 컴퓨터공학과 졸업 -제미니코 근무 -Bank25 근무 -케이비테크놀러지 근무 - - - 2007년 7월~ 현재 - 이민구 남 1979.01 이사 미등기임원 상근 앱개발 1팀총괄 -프람트 근무 1 - - 2017년 9월~ 현재 - 정정교 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 국내사업총괄 -신흥대학교 전자통신과 졸업 -코나엠 근무 -㈜코비스 근무 -㈜에이엠에쓰 근무 650 - - 2017년 12월~ 현재 - 홍현성 남 1976.03 이사 미등기임원 상근 사업 1팀총괄 -단국대학교 대학원 신용카드학과 졸업 3,293 - - 2002년 10월~ 현재 - 부성진 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 제주사업총괄 -제주도대학교 행정대학원 행정학과 졸업 -더불어민주당 제주도당 근무 - - - 2021년 1월~ 현재 - 이정재 남 1977.02 이사 미등기임원 상근 생산관리총괄 -강원관광대학교 품질관리과 졸업 -㈜제이디씨텍 근무 - - - 2018년 2월~ 현재 - - 제23기 정기주주총회(2021.03.19)에서 채종진 사외이사(임기만료일:2024.03.26)와 조남희 이사가 신규선임(임기만료일:2024.03.18)되었고, 유기현 사내이사, 신수동 사내이사, 신승정 기타비상무이사가 재선임(임기만료일:2024.03.26)되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl (2) 임원의 겸직현황 성명 회사명 직책 비 고 조정일 북경심걸과기유한공사 Just Info System Co,.Ltd KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED 코나아이파트너스(주)아트마이닝(주)(*1) 이사 이사 이사 (대표이사) 이사 (대표이사) 이사이사 (대표이사) 당사 대표이사 신수동 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 이사 당사 이사(상근) 유기현 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.KONA SOFTWARE LAB LIMITEDKona Lao Sole,Ltd 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주) 이사이사이사 감사 감사 당사 이사(상근) 조남희 북경실걸과기유한공사아트마이닝(주)코나아이파트너스(주)Kona Lao Sole,Ltd 이사이사이사이사 (대표이사) 당사 이사(상근) (*1) 당분기 중 당사의 대표이사인 조정일은 아트마이닝(주)의 대표이사를 겸임하였습니다. (3) 직원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 217 - 41 - 258 5.03 3,577 14 7 5 12 - - 여 122 - 33 - 155 3.47 1,572 10 - 합 계 339 - 74 - 413 4.44 5,149 12 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 719 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,400 사외이사 2명 포함 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 499 55 - - 조원호 사외이사 2021년 3월까지 포함되었습니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 457 91 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 13 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 29 29 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 보수현황>- 보고서 제출일 기준 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법 기재에 해당되지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 6 - ※ 주식매수선택권 교부일(2018.03.27) 기준 평가금액은 3,458.83원입니다.(평가방법 : 이항모형) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 유기현 등기임원 2018년 03월 27일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 3,638 - - - 1,819 1,819 2021년 03월 27일~2028년 03월 26일 12,050 유기현 등기임원 2021년 03월 27일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 - 1,819 - - - - 2021년 03월 27일~2028년 03월 26일 12,050 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 : 코나아이 주식회사2) 소속회사 명칭 : 당사가 투자한 회사는 북경심걸과기유한공사, KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD, KONA SOFTWARE LAB LIMITED, Just Info System Co,.Ltd, 아트마이닝(주), 코나아이파트너스(주), Kona Lao Sole,Ltd, 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호, 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호가 있으며, 계열사간에 공정거래법상 상호출자제한 등 대상에 있지 아니합니다. 3) 임원의 겸직현황 성명 회사명 직책 비 고 조정일 북경심걸과기유한공사 Just Info System Co,.Ltd KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED 코나아이파트너스(주)아트마이닝(주)(*1) 이사 이사 이사 (대표이사) 이사 (대표이사) 이사이사 (대표이사) 당사 대표이사 신수동 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 이사 당사 이사(상근) 유기현 KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.KONA SOFTWARE LAB LIMITEDKona Lao Sole,Ltd 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주) 이사이사이사 감사 감사 당사 이사(상근) 조남희 북경실걸과기유한공사아트마이닝(주)코나아이파트너스(주)Kona Lao Sole,Ltd 이사이사이사이사 (대표이사) 당사 이사(상근) (*1) 당분기 중 당사의 대표이사인 조정일은 아트마이닝(주)의 대표이사를 겸임하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 북경심걸과기유한공사(北京芯杰科技有限公司) 2008.08.05 투자 76 - 100.00 - - - - - 100.00 - 372 -440 베이징 찌아인스커 소프트웨어 유한책임회사(Just Info System Co., Ltd.) 2015.01.13 투자 812 - 67.00 - - - - - 67.00 - 2 177 KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. 2010.02.24 투자 11 3,495,000 99.86 7 - - - 3,495,000 99.86 7 7 -2 코나아이파트너스(주)(주1) 2018.05.18 투자 6,100 3,820,000 95.02 19,100 - - - 3,820,000 95.02 19,100 17,912 -1,239 KONA SOFTWARE LABLIMITED(주2) 2012.05.07 투자 160 1,059,871 100.00 - - - - 1,059,871 100.00 - 2,376 383 아트마이닝(주) 2017.11.06 투자 1,000 200,000 100.00 - - - - 200,000 100.00 - 485 -444 코나엠(주) 2009.12.18 투자 500 100,000 14.29 523 - - - 100,000 14.29 523 19,442 -236 (주)듀얼아이 2009.10.08 투자 450 10,000 25.00 450 - - - 10,000 25.00 450 8,210 457 (주)핀마트(주4) 2016.03.31 투자 1,000 171,429 25.76 - - - - 171,429 25.76 - 250 -461 비버이엔티(주) 2016.09.01 투자 700 1,175,000 36.15 - - - - 1,175,000 36.15 - 136 -2,106 (주)솔리데오시스템즈 2018.12.10 투자 2,000 80,000 20.00 2,000 - - - 80,000 20.00 2,000 16,438 1,855 PT Optima KEBT Smartcard Solusindo 2012.05.21 투자 141 120 40.00 - - - - 120 40.00 - - - 피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합(주5) 2019.03.27 투자 1,000 100,000 45.45 911 - - - 100,000 45.45 911 2,037 -162 Kona Lao Sole,Ltd(주3) 2020.09.10 투자 - - 100.00 20 - - - - 100.00 20 19 -2 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호(주6) 2020.10.22 투자 - 160,000 84.93 1,580 - - 20 160,000 84.93 1,600 1,823 -18 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호(주7) 2020.10.07 투자 - 33,000 29.20 326 - - - 33,000 29.20 326 1,116 -13 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합3호(주7) 2020.11.23 투자 - 20,000 25.00 197 - - - 20,000 25.00 197 790 -10 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합4호(주7) 2021.01.21 투자 - - - - 962,468 9,625 - 962,468 100.00 9,625 - - 한국신용카드결제(주8) 2021.01.25 투자 - - - - 257,853 10,219 - 257,853 29.85 10,219 301 8 합 계 10,424,420 - 25,114 1,220,321 19,844 20 11,644,741 - 44,978 71,716 -2,253 (주1) 전기 중 코나아이파트너스㈜ 지분추가 취득 및 유상증자를 통하여 지분율 95.02%가 되었습니다.(주2) 전기 중 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에 588백만원을 추가 출자하였으나, 사용가치 평가에 따라 동액을 손상처리하였습니다.(주3) 전기 중 Kona Lao Sole,Ltd는에 20백만원을 신규 출자하였고, 주식은 아직 발행되지 않았습니다.(주4) 전전기 중 연결회사는 (주)핀마트의 불균등 유상증자를 통해 지분율이 25.76%가 되었습니다.(주5) 전전기 중 연결회사는 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합에 100,000좌(지분율 45.45%)를 출자하였습니다.(코나아이파트너스가 투자 함)(주6) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합2호는 코나아이가 10억(53.08%), 코나아이의 종속회사인 코나아이파트너스가 6억(31.85%)을 합산한 금액과 지분율 입니다.(주7) 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합1호, 3호, 4호는 코나아이의 종속회사인 코나아이파트너스가 출자한 것이며, 4호는 당분기에 취득한 것입니다.(주8) 당분기 중 종속기업인 코나아이파트너스 플랫폼 신기술조합 4호가 27.69% 지분에 대하여 추가취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. - 타법인 출자 현황에 기재된 모든 법인은 비상장 법인입니다.관련 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "1.회사의 개요 - 1.2 종속기업의 현황" 및 "15. 관계기업 및 공동기업투자"를 참조하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 채무보증 내역 (기준일: 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 코나엠㈜ 하나은행 KRW 1,800,000 21년 02월 15일 ~ 22년 02월 14일 자금차입 코나엠㈜ 기업은행 KRW 1,541,100 21년 02월 15일 ~ 22년 02월 14일 자금차입 비버이엔티㈜ 우리은행 KRW 24,000 20년 06월 19일 ~ 21년 06월 18일 자금차입 비버이엔티㈜ 우리은행 KRW 54,000 20년 06월 19일 ~ 21년 06월 18일 자금차입 비버이엔티㈜ 우리은행 KRW 120,000 21년 03월 30일 ~ 21년 09월 28일 자금차입 비버이엔티㈜ 우리은행 KRW 69,600 20년 09월 28일 ~ 21년 09월 28일 자금차입 종속기업 KONA SOFTWARE LAB,. LTD 우리은행 USD 500,000 - LC OPEN DEPOSIT 합계 KRW 3,608,700 - - USD 500,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.10.31 주요사항보고서(자기주식처분결정) 처분예정주식 : 보통주식 744,545주처분 대상 주식가격 : 10,233원처분예정금액 : 7,618,928,985원처분기일 : 2018년 02월 28일~2018년 04월 03일처분목적 : 합병대가로 자기주식 교부 구주권이 제출된 주식(736,552주)에 대해 처분 완료.1차(2018.02.28) - 723,957주2차(2018.04.03) - 10,866주3차(2018.11.16) - 288주4차(2019.10.16) - 480주5차(2020.09.09) - 961주처분기일 이후에도 구주권이 제출되지 않은 주식에 대해추가제출이 있을 경우 자기주식 추가 처분 예정임. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.10.20 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정) 계약금액 : 5,000,000,000원계약기간 : 2020년 10월 20일~2021년 04월 19일처분목적 : 주가안정 및 주주가치 제고 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 50억원 자기주식취득 신탁계약 체결 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.03.23 주요사항보고서(자기주식처분결정) 처분예정주식 : 보통주식 46,290주처분 대상 주식가격 : 12,050원처분예정금액 : 557,794,500원처분기일 : 2021년 03월 27일~2028년 03월 26일처분목적 : 임직원에게 기 부여한 주식매수선택권 행사기간 도래에 따른 자기주식 처분 임직원에게 기 부여한 주식매수선택권 행사기간 도래에 따른 자기주식 처분 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기 정기주주총회(2021.03.19) 제1호 의안 : 제23기(2020.01.01-2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 주주총회소집공고(2021.03.11) 참조정기주주총회결과(2021.03.19) 참조 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 목적사업 추가 : 위치정보 및 위치기반서비스업 / 오투오(020) 서비스업 등 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (후보자 유기현) 제3-2호 의안 : 사내이사 재선임의 건 (후보자 신수동)제3-3호 의안 : 사내이사 신규선임의 건 (후보자 조남희)제3-4호 의안 : 기타비상무이사 재선임의 건 (후보자 신승정)제3-5호 의안 : 사외이사 신규선임의 건 (후보자 채종진) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 24억원) 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 1억5천만원) 원안대로 가결 - 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기 정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제22기(2019.01.01-2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 주주총회소집공고(2020.03.12) 참조정기주주총회결과(2020.04.06) 참조 제2호 의안 : 정관 변경의 건 목적사업 추가 : 전자투표 관리업 / 전자위임장 관리업 / 택배, 배달대행업 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (최한묵 사외이사 신규선임) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (신동우 상근감사 신규선임) 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 24억원) 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (보수한도 1억5천만원) 원안대로 가결 - 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기 정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 : 제21기(2018.01.01-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 주주총회소집공고(2019.03.11) 참조정기주주총회결과(2019.03.26) 참조 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건전자증권제도 도입에 따른 일부 변경 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (조정일 대표이사 재선임) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (김남석 감사 신규선임) 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (보수한도 24억원) 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (보수한도 1억5천만원) 원안대로 가결 - 2. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 합병등의 사후정보- 코나아이와 코나씨는 2018년 02월 28일 합병이 완료되었고, 합병대가로 신주를 발행하지 않고 코나씨 주식회사의 기명식 보통주식 1주당 0.9617903의비율로 하여 코나아이 주식회사의 기명식 보통주식을 교부하였으므로 합병 후의 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.코나아이 주식회사가 합병시 코나씨 주식회사의 주주들에게 교부할 자기주식의 수는 총 744,545주이나, 1주 미만의 단주가 발생함에 따라 단주 발생 규모만큼 차이가 발생할 수 있습니다. - 자기주식 교부내역 (단위 : 원, 주) 일 자 종 류 수 량 1주당처분가액 처분가액총 액 2018년 02월 28일 보통주식 723,957 10,233 7,408,251,981 2018년 04월 03일 보통주식 10,866 10,233 111,191,778 2018년 11월 16일 보통주식 288 10,233 2,947,104 2019년 10월 16일 보통주식 480 10,233 4,911,840 2020년 09월 09일 보통주식 961 10,233 9,833,913 계 - 736,552 10,233 7,537,136,616 ※ 구주권이 제출되지 않은 주식(7,926주)과 현금으로 지급하는 1주 미만의 단수주(67주)는 처분되지 않았습니다. 구주권 추가 제출이 있을 경우 자기주식을 추가 교부할 예정입니다.- 교부금 지급합병회사 코나아이 주식회사는 피합병회사 코나씨 주식회사를 흡수합병함에 있어 합병회사 코나아이가 피합병회사 코나씨 주식회사의 주주에게 합병비율에 따른 자기주식을 교부하며, 단주 지급금 외 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. 3. 결산일 이후에 발생한 중요 사항 - 기재사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 기재사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 기재사항 없습니다.