코나아이 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 반기 2020년 6월 30일 현재
제 22(전) 기 2019년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

코나아이 주식회사 (이하, "회사") 및 그 종속기업(이하 "연결회사")는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2020년 6월 30일 현재 회사의 자본금은 7,780백만 원입 니다. 2020년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	비율

조정일(대표이사)	4,390,047	28.22%

미래에셋자산운용	834,754	5.37%

자기주식	627,904	4.04%

기타주식	9,706,413	62.37%

합계	15,559,118	100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	당반기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산일

북경심 걸과기유한공 사	카드판매업	중국	100.00%	100.00%	12월 31일

KEB TECHNO LOGY INDIA PVT. LTD.	카드판매업	인도	99.86%	99.86%	12월 31일

KONA SO FTWARE LAB LIMITE D	연구개발	방글라데시	100.00%	100.00%	12월 31일

Just Info Sy stem Co,.Ltd	연구개발	중국	67.00%	67.00%	12월 31일

아트마이닝㈜	서비스업	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일

코나아이파트너스㈜(*1)	투자업	대한민국	95.02%	60.40%	12월 31일

(*1) 당반기 중 연결회사는 코나아이파트너스㈜를 지분 추가 취득을 통해 지분율이 95.02%가 되었습니다. (2) 연결대상범위변동

- 당반기 중 연결대상범위 변동은 없습니다.- 전기 중 연결대상범위 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국	종속기업소유지분율	업종

전기말	전전기말

연결 제외	KONA A, INC.(*1)	미국	-	100.00%	카드판매업

(*1) 전기 중 연결회사는 KONA A, INC. 를 청산(2019.12.09)하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2020년 6월 30일 및 2019년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

아트마이닝㈜	564,502	2,559,638	(1,995,136)	745	(322,264)	(322,264)

북경심걸과기유한공사	981,631	637,714	343,917	383,510	(219,066)	(203,873)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	17,371	4,701	12,670	-	(7,520)	(7,760)

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	2,340,713	1,310,688	1,030,025	2,181,330	(30,474)	(13,394)

Just Info System Co., Ltd.	2,622	176,448	(173,826)	-	4	(4,012)

코나아이파트너스㈜	18,235,981	551,384	17,684,597	145,982	(806,443)	(806,443)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

아트마이닝㈜	445,614	2,118,486	(1,672,872)	6,218	(915,537)	(915,537)

북경심걸과기유한공사	875,982	328,191	547,791	1,510,618	(265,748)	(283,887)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD	22,727	2,298	20,429	11,131	444	1,370

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	1,898,645	1,443,577	455,068	893,270	(410,783)	(407,574)

KONA A, INC	-	-	-	-	(6,492)	(6,165)

Just Info System Co., Ltd.	2,558	172,372	(169,814)	-	13	(5,739)

코나아이파트너스㈜	9,302,541	667,501	8,635,040	221,338	(267,908)	(267,908)

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) "기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) "기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융 상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	784,791,234	784,791,234	174,300,181	174,300,181

당기손익-공정가치금융자산	39,808,021	39,808,021	32,560,602	32,560,602

기타수취채권(*1)	794,450	794,450	977,095	977,095

소계	825,393,705	825,393,705	207,837,878	207,837,878

금융부채

기타지급채무(*1)	826,587	826,587	1,150,650	1,150,650

차입금	38,020,000	38,020,000	38,020,000	38,020,000

소계	38,846,587	38,846,587	39,170,650	39,170,650

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결 회 사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	2,573,505	32,525,283	4,709,233	39,808,021

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	5,049,867	23,621,335	3,889,400	32,560,602

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	784,791,234	-	784,791,234

매출채권	13,525,794	-	13,525,794

기타유동수취채권	6,725,668	-	6,725,668

당기손익-공정가치금융자산	-	37,328,788	37,328,788

합계	805,042,696	37,328,788	842,371,484

비유동자산

기타비유동수취채권	794,450	-	794,450

당기손익-공정가치금융자산	-	2,479,233	2,479,233

합계	794,450	2,479,233	3,273,683

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	5,933,424

단기차입금	38,020,000

기타유동지급채무	760,621,240

합계	804,574,664

비유동부채

기타비유동지급채무	826,587

합계	826,587

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	174,300,181	-	174,300,181

매출채권	19,015,364	-	19,015,364

기타유동수취채권	5,798,479	-	5,798,479

당기손익-공정가치금융자산	-	30,776,202	30,776,202

합계	199,114,024	30,776,202	229,890,226

비유동자산

기타비유동수취채권	977,095	-	977,095

당기손익-공정가치금융자산	-	1,784,400	1,784,400

합계	977,095	1,784,400	2,761,495

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	6,155,741

단기차입금	38,020,000

기타유동지급채무	155,871,271

합계	200,047,012

비유동부채

기타비유동지급채무	1,150,650

합계	1,150,650

나. 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산	1,307,702	248,365	644,117	3,922,838

처분손익	(93,116)	(124,717)	1,563,821	1,917,729

평가손익	1,072,488	(187,428)	(1,866,784)	816,974

배당금수익	9,962	31,677	-	33,041

금융상품수수료	40,373	40,373	(20,047)	(36,400)

이자수익	277,995	488,460	106,489	329,610

외환차손익	-	-	860,638	861,884

상각후원가 측정 금융자산	184,970	1,686,901	260,197	749,827

이자수익	550,984	808,896	111,444	193,903

외화환산손익	(427,813)	145,198	(444,197)	(114,708)

외환차손익	61,799	732,807	592,950	670,632

상각후원가 측정 금융부채	(1,196,969)	(751,779)	(420,378)	(838,102)

이자비용	(1,263,695)	(801,468)	(393,215)	(788,002)

외화환산손익	13,293	12,370	34,059	29,191

외환차손익	53,433	37,319	(61,222)	(79,291)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,432	1,414

보통예금(*1)	772,336,100	107,857,151

외화보통예금	234,413	9,373,596

기타금융상품(*2)	12,218,289	57,068,020

합 계	784,791,234	174,300,181

(*1) 당반기말 현금및현금성자산 중 388,707,056천원은 재난기금 및 정책자금의 집행을 위해 정부와 지자체로부터 수령한 잔액입니다.(*2) 기타금융상품은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 위험이 경미한 금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

기타제예금	42,935	-

기타유동수취채권

단기금융기관예치금	600,000	601,461

당기손익-공정가치금융자산

채무증권	7,000,000	-

지분증권	627,000	627,000

기타비유동수취채권

장기금융기관예치금(주석 17 참조)	106,000	106,000

8 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	20,647,187	(7,121,394)	-	13,525,793

기타수취채권	7,025,334	(299,666)	-	6,725,668

비유동자산

기타수취채권	830,313	-	(35,863)	794,450

합계	28,502,834	(7,421,060)	(35,863)	21,045,911

(2) 전기말

구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	24,655,473	(5,640,109)	-	19,015,364

기타수취채권	6,094,067	(295,588)	-	5,798,479

비유동자산

기타수취채권	1,022,416	-	(45,321)	977,095

합계	31,771,956	(5,935,697)	(45,321)	25,790,938

나. 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동자산

단기대여금	124,820	124,810

단기미수금	5,475,708	3,428,265

단기미수수익	94,323	94,965

단기금융기관예치금	1,280,000	2,358,900

단기보증금	2,131	40,003

금융리스채권	48,352	47,124

합계	7,025,334	6,094,067

비유동자산

장기금융기관예치금(*1)	148,816	348,418

장기보증금	611,122	585,665

장기대여금	208	8,708

금융리스채권	34,304	34,304

합계	794,450	977,095

(*1) 당반기말 현재 장기금융기관예치금 중 일부는 연결회사의 지급보증을 위해 우리은행에 담보로 제공되 어 있습니 다 .

다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하 며, 비유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말

장기금융기관예치금	148,816	348,418

장기보증금(*1)	611,122	585,665

장기대여금	208	8,708

금융리스채권	34,304	34,304

합계	794,450	977,095

(*1) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 연결회 사의 채무자 의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가중평균대출이자율 ( 당반기말 연 2.72% , 전기 말 연 3.22%) 입니다 .

라. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	정상	연체된 채권	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7개월 초과

당반기말

매출채권	9,973,532	2,343,834	2,527,251	677,901	5,124,669	20,647,187

매출채권 - 기대손실율	0.64%	4.71%	45.31%	100.00%	100.00%	34.49%

매출채권 - 대손충당금	63,405	110,369	1,145,049	677,901	5,124,670	7,121,394

전기말

매출채권	16,113,773	3,061,387	14,992	240,707	5,224,614	24,655,473

매출채권 - 기대손실율	0.59%	2.76%	23.23%	96.84%	100.00%	22.88%

매출채권 - 대손충당금	94,427	84,490	3,482	233,097	5,224,613	5,640,109

마. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당반기

구분	기초금액	대손상각비	매출채권 제각	외화환산효과	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	5,640,109	1,487,500	(6,215)	-	7,121,394

기타 수취채권대손충당금	295,589	-	-	4,077	299,666

- 전반기

구분	기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	4,647,009	722,148	(361)	5,368,796

기타 수취채권대손충당금	123,219	-	-	123,219

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 기타수취채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출채권

대손상각비	1,487,500	722,148

9. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동자산

지분상품	5,485,259	5,807,142	5,807,142	6,992,601	7,458,503	7,458,503

채무상품	28,960,322	28,960,372	28,960,372	19,772,986	19,777,816	19,777,816

혼합증권	2,530,383	2,561,274	2,561,274	3,478,691	3,539,883	3,539,883

소계	36,975,964	37,328,788	37,328,788	30,244,278	30,776,202	30,776,202

비유동자산

지분상품	2,479,233	2,479,233	2,479,233	3,548,247	1,784,400	1,784,400

합계	39,455,197	39,808,021	39,808,021	33,792,525	32,560,602	32,560,602

나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구분(*)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	630,154	(589,356)	(132,653)	1,155,247

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	631,671	771,732	587,678	1,882,004

당기손익-공정가치 혼합상품 관련 손익	45,877	65,989	189,092	885,587

합계	1,307,702	248,365	644,117	3,922,838

10. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	489,057	(73,627)	415,430	412,655	(6,688)	405,967

제품	3,557,429	(2,649,636)	907,793	1,500,648	(884,000)	616,648

재공품	291,176	-	291,176	315,824	-	315,824

원재료	24,970,767	(11,290,424)	13,680,343	29,637,087	(12,589,242)	17,047,845

부재료	183,807	(22,618)	161,189	259,611	(78,715)	180,896

미착품	88,345	-	88,345	280,257	-	280,257

합계	29,580,581	(14,036,305)	15,544,276	32,406,082	(13,558,645)	18,847,437

나. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	477,660	(2,345,731)

기타비용

재고자산폐기손실	-	1,975

다. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 38,843,328천원과 32,825,631천원입니다. .

라. 보고기간종료일 현재 회사의 원재료 중 일부는 대출약정과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16,17참조).

11 . 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타자산

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	1,860,190	1,677,988

선급비용	1,599,890	784,780

소계	3,460,080	2,462,768

비유동자산

장기선급비용	2,207,990	95,293

합계	5,668,070	2,558,061

(2) 기타부채

구분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	1,540,815	804,219

선수수익	17,230	-

예수금	2,041,932	87,146

이연수익	177,564	281,025

합계	3,777,542	1,172,390

12. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반 기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,560	(3,745,798)	-	6,742,762

구축물	158,973	(56,660)	-	102,312

시설장치	3,944,253	(2,652,504)	(256,473)	1,035,277

기계장치	19,415,310	(17,529,895)	(54,640)	1,830,774

차량운반구	443,707	(377,096)	(44,587)	22,024

비품	9,375,814	(6,897,448)	(928,205)	1,550,161

기타의유형자산	1,914,573	(1,637,825)	(87,537)	189,212

사용권자산	2,918,439	(1,185,676)	(594,016)	1,138,746

건설중인유형자산	140,800	-	-	140,800

합계	54,293,114	(34,082,902)	(1,965,458)	18,244,754

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,560	(3,615,125)	-	6,873,435

구축물	158,973	(52,437)	-	106,536

시설장치	3,884,105	(2,444,843)	(256,473)	1,182,789

기계장치	19,249,809	(17,163,320)	(54,640)	2,031,849

차량운반구	440,469	(371,622)	(44,587)	24,260

비품	8,594,656	(6,583,800)	(928,205)	1,082,651

기타의유형자산	1,870,337	(1,602,262)	(87,537)	180,538

사용권자산	2,802,361	(865,422)	(594,016)	1,342,923

합계	52,981,955	(32,698,831)	(1,965,458)	18,317,666

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	외화환산	반기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	-	5,492,685

건물	6,873,435	-	-	-	(130,673)	-	6,742,762

구축물	106,536	-	-	-	(4,223)	-	102,313

시설장치	1,182,789	57,349	-	-	(207,214)	2,352	1,035,276

기계장치	2,031,849	165,501	-	-	(366,575)	-	1,830,775

차량운반구	24,260	-	-	-	(3,816)	1,580	22,024

비품	1,082,651	762,912	-	(488)	(298,400)	3,486	1,550,161

기타의유형자산	180,538	44,236	-	-	(35,563)	-	189,213

사용권자산(*1)	1,342,923	88,764	-	-	(312,583)	19,643	1,138,747

건설중인유형자산	-	-	140,800	-	-	-	140,800

합계	18,317,666	1,118,762	140,800	(488)	(1,359,047)	27,061	18,244,754

(2) 전반기

구분	기초	회계정책(*1)	취득	처분	감가상각비	외화환산	반기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	-	5,492,685

건물	7,131,316	-	-	-	(109,039)	-	7,022,277

구축물	114,982	-	-	-	(4,223)	-	110,759

시설장치	1,577,252	-	4,096	-	(216,284)	1,671	1,366,735

기계장치	1,329,095	-	101,910	(6)	(275,689)	-	1,155,310

차량운반구	87,443	-	-	(2)	(9,844)	1,336	78,933

비품	1,132,486	-	223,544	(1,669)	(256,794)	2,460	1,100,027

금형	156,240	-	73,064	-	(34,343)	-	194,961

사용권자산-건물	-	1,242,664	477	(324,562)	13,913	932,492

사용권자산-차량운반구	-	197,651	21,540	(42,039)	-	177,152

합계	17,021,499	1,440,315	424,631	(1,677)	(1,272,817)	19,380	17,631,331

(*1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 사용권자산금액을 기초자산의 장부금액에 포함하였습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	899,565	708,080

판매관리비	459,482	564,737

합계	1,359,047	1,272,817

라. 당반기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,620,968	4,680,000	대출약정(주석 17 참고)	KRW	2,500,000,000	-	기업은행

토지 및 건물 및 기계장치	8,852,997	9,000,000	기타지급보증(주석 16, 17, 34 참고)	KRW	4,520,000,000	2,520,000,000

13. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	(22,518,304)	-

산업재산권	654,543	(304,579)	(11,068)	338,896

개발비	66,572,923	(45,382,618)	(16,064,480)	5,125,825

기타의무형자산	11,563,576	(6,512,978)	(3,573,763)	1,476,835

회원권	1,916,617	-	(711,049)	1,205,568

기타의 비한정무형자산	2,923,813	-	-	2,923,813

건설중인무형자산	474,484	-	-	474,484

합계	106,624,260	(52,200,175)	(42,878,664)	11,545,421

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	(22,518,304)	-

산업재산권	634,022	(282,766)	(11,068)	340,188

개발비	65,090,458	(44,547,300)	(15,847,225)	4,695,933

기타의무형자산	11,363,247	(6,212,601)	(3,573,763)	1,576,883

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776

기타의 비한정무형자산	2,923,813	-	-	2,923,813

합계	104,409,669	(51,042,667)	(42,661,409)	10,705,593

나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	340,188	4,695,933	1,576,883	1,168,776	2,923,813	-	10,705,593

취득	20,521	1,265,211	194,045	36,792	-	52,066	1,568,635

대체	-	-	-	-	-	422,418	422,418

상각	(21,812)	(835,319)	(294,130)	-	-	-	(1,151,261)

외화환산	-	-	38	-	-	-	38

반기말 장부금액	338,897	5,125,825	1,476,836	1,205,568	2,923,813	474,484	11,545,423

(2) 전반기

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	합계

기초 장부금액	208,562	10,348,125	1,522,741	1,168,776	2,923,813	16,172,017

취득	100,122	1,781,994	1,225	-	-	1,883,341

손상	-	(42,063)	-	-	-	(42,063)

상각	(15,225)	(1,813,047)	(192,076)	-	-	(2,020,348)

외화환산	-	-	6	-	-	6

반기말 장부금액	293,459	10,275,009	1,331,896	1,168,776	2,923,813	15,992,953

다. 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출원가	147,059	136,181

판매관리비	1,004,203	1,884,167

합계	1,151,262	2,020,348

라. 중요한 개발비

당반기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간

개발비	Chip 사업 개발 자산(*1)	4,346,472	2.70년

선불카드 사업 개발 자산(*2)	779,353	4.25년

합계	5,125,825

- 전기말

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간

개발비	Chip 사업 개발 자산(*1)	4,601,414	2.44년

선불카드 사업 개발 자산(*2)	94,519	4.75년

합계	4,695,933

(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템 과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐 (인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다.

마. 개발비의 손상연결회사는 당반기와 전반기 중 일부 개발비에 대해 손상차손을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(단위:천원).

개발자산	당반기	전반기

Chip 사업 개발 자산	-	42,063

14. 관계기업 및 공동기업투자

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	설립국가	구분	소유지분율	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

코나엠㈜	대한민국	관계기업	14.29%	14.29%	523,045	404,984	523,045	536,307

㈜듀얼아이	대한민국	관계기업	25.00%	25.00%	450,000	1,645,347	450,000	1,603,549

㈜핀마트(*1)	대한민국	관계기업	25.76%	25.76%	999,945	-	999,945	-

비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트)	대한민국	관계기업	36.15%	36.15%	4,700,000	-	4,700,000	-

㈜솔리데오시스템즈	대한민국	관계기업	20.00%	20.00%	2,000,000	1,835,732	2,000,000	2,060,289

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합(*2)	대한민국	공동기업	45.45%	45.45%	1,000,000	911,268	1,000,000	926,263

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	인도네시아	공동기업	40.00%	40.00%	140,561	-	140,561	-

합계	9,813,551	4,797,331	9,813,551	5,126,408

(*1) 전기 중 연결회사는 (주)핀마트의 불균등 유상증자를 통해 지분율이 25.76%가 되었습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합에 100,000좌(지분율 45.45%)를 출자하였습니다.

나. 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당반기

기업명	구분	기초	취득	당반기 지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

코나엠㈜	관계기업	536,308	-	(131,324)	-	404,984

㈜듀얼아이	관계기업	1,603,549	-	41,799	-	1,645,347

㈜핀마트	관계기업	-	-	-	-	-

비버이엔티 ㈜	관계기업	-	-	-	-	-

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	2,060,289	-	(224,556)	-	1,835,732

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	공동기업	926,263	-	(14,996)	-	911,268

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	-	-	-	-	-

합계	5,126,409	-	(329,077)	-	4,797,331

- 전반기

기업명	구분	기초	취득	전반기 지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

코나엠㈜	관계기업	779,779	-	(538)	(10,434)	768,807

㈜듀얼아이	관계기업	1,430,212	-	27,940	-	1,458,152

㈜핀마트	관계기업	-	-	-	-	-

비버이엔티 ㈜	관계기업	3,396,820	-	(212,280)	-	3,184,540

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	1,821,212	-	(206,744)	-	1,614,468

지노바아시아 ㈜	관계기업	-	1,000,001	(70,474)	-	929,527

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	공동기업	-	1,000,000	-	-	1,000,000

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	4,982	-	-	-	4,982

합계	7,433,005	2,000,001	(462,096)	(10,434)	8,960,476

다. 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 및 당반기

회사명	구분	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

코나엠㈜(*1)	관계기업	11,099,329	9,990,461	15,467,873	1,264,750	4,357,167	10,766,338	252,565	-	252,565

㈜듀얼아이	관계기업	6,618,901	1,633,418	526,541	1,164,637	6,561,141	3,447,355	128,043	-	128,043

㈜핀마트	관계기업	15,718	251,311	416,867	42,733	(192,570)	4,694	(255,442)	-	(255,442)

비버이엔티㈜	관계기업	177,515	130,447	3,217,477	29,270	(2,938,785)	74,597	(562,872)	-	(562,872)

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	15,425,152	2,721,836	11,540,553	3,600,593	3,005,843	15,174,792	(1,753,478)	-	(1,753,478)

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	공동기업	5,907	1,998,880	-	-	2,004,787	-	(32,992)	-	(32,992)

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	28,642	47,672	44,973	18,885	12,456	137	(25)	-	(25)

-

(*1) 루나㈜ 의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.

(2) 전기말 및 전반기

회사명	구분	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	전반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

코나엠㈜(*1)	관계기업	11,218,948	10,038,563	15,389,749	1,763,160	4,104,602	12,127,614	671,730	-	671,730

㈜듀얼아이	관계기업	6,592,460	1,442,742	830,984	822,795	6,381,423	3,963,619	277,983	-	277,983

㈜핀마트	관계기업	30,444	270,427	201,504	35,572	63,795	91,728	(176,090)	-	(176,090)

비버이엔티㈜	관계기업	318,736	157,973	2,204,927	647,696	(2,375,913)	120,395	(936,451)	-	(936,451)

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	9,321,862	2,055,542	3,316,736	3,443,381	4,617,287	10,642,823	1,281,634	-	1,281,634

지노바아시아(주)	관계기업	-	-	-	-	-	3,366	(355,927)	-	(355,927)

피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합	공동기업	2,200,000	-	-	-	2,200,000	-	-	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	28,642	47,672	44,973	18,885	12,456	137	(25)	-	(25)

(*1) 루나㈜ 의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.

라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당반기말

회사명	구분	기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	투자제거차액	장부금액

코나엠㈜	관계기업	4,357,167	14.29%	622,639	(97,766)	(119,889)	404,984

㈜듀얼아이	관계기업	6,561,141	25.00%	1,640,285	(3,131)	8,193	1,645,347

㈜핀마트	관계기업	(192,570)	25.76%	(49,606)	-	-	-

비버이엔티 ㈜	관계기업	(2,938,785)	36.15%	(1,062,371)	-	-	-

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	3,005,843	20.00%	601,169	(109,943)	1,344,506	1,835,732

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	공동기업	2,004,787	45.45%	911,268	-	-	911,268

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	12,456	40.00%	4,982	-	-	-

(2) 전기말

회사명	구분	기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	투자제거차액	장부금액

코나엠㈜	관계기업	4,104,602	14.29%	586,548	69,649	(119,888)	536,308

㈜듀얼아이	관계기업	6,381,423	25.00%	1,595,356	-	8,192	1,603,548

㈜핀마트	관계기업	63,795	25.76%	16,434	-	-	-

비버이엔티 ㈜	관계기업	(2,375,913)	36.15%	(858,893)	-	-	-

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	4,617,287	20.00%	923,457	(207,674)	1,344,506	2,060,289

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	공동기업	2,200,000	45.45%	1,000,000	(73,737)	-	926,263

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	12,456	40.00%	4,982	-	-	-

15. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	5,933,424	6,155,741

기타지급채무

미지급금	680,573,662	6,739,351

리스부채	884,053	900,254

예수금	78,495,228	147,304,805

미지급비용	668,299	926,861

소계	760,621,240	155,871,271

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	55,670	55,670

리스부채	770,917	1,094,980

소계	826,587	1,150,650

합계	767,381,251	163,177,661

16. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입 금	38,020,000	38,020,000

합계	38,020,000	38,020,000

나 . 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	종류	2020.06.30연이자율	당반기말	전기말

단기차입금

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(단기)(*1)(*2)	5.07%	16,500,000	16,500,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*2)	4.37%	17,000,000	17,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*3)	3.14%	2,520,000	2,520,000

원화대출	루나(주)	일반자금대출	3.50%	2,000,000	2,000,000

합계	38,020,000	38,020,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 17 및 34 참고) .(*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 17 참고). (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 및 17 참고) .

다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항 가. 당반기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	2,500,000	-	토지 및 건물 담보(주석 12참고)

산업운영대출	KDB산업은행	17,000,000	17,000,000	대표이사 연대보증(주석 34참고)

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	16,500,000	16,500,000	대표이사 연대보증(주석 34참고) 재고자산 양도담보(주석 10,16참고)

운전자금대출	기업은행	2,520,000	2,520,000	토지,건물 및 기계장치담보(주석 12참고)

일반자금대출	기업은행	2,000,000	-	토지,건물 및 기계장치담보(주석 12참고)

합계	40,520,000	36,020,000

나. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

원화지급보증	우리은행	KRW	105,200	100,000	장기금융기관예치금 담보 (주석 7참고)

이행보증	서울보증보험	KRW	86,877,713	86,877,713	계약이행보증

다. 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	성명(법인명)	여신금융기관	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠㈜	기업은행	3,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠㈜	KEB하나은행	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티㈜ (구, ㈜프람트)	우리은행	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	5,165,000	3,806,580

라. 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 6,125,049천원 (전기말:1,071,812천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 943,833천원 이 담보로 제공되어 있습니다.

마. 연결회사는 신기술도입을 위하여 Oracle Am erica, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당반기 중 기술사용료 401,788천원(전 반기:388,956천원)을 비용으로 인식하였습니다. 바 . 당반기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다 .

18. 순확정급여자 산 (퇴직급여자산) 가. 연결회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 당반기말 현재 연결회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천원(전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다.

나. 당반기 중 확정기여제 도 관련 하여 비용으로 인식한 금액은 824,213천원 (전반기: 845,533천원)입니다. 이 중 342,787천원 (전반기: 395,060천원)은 매출원가에 포함되었으며, 481,426천원 (전반기: 450,473천원)은 판매비와관리비에 포함되었습 니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118 주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타자 본요 소 와 기타포괄손익누계액 가. 당반기말과 전기말 현재 기타자 본요 소 의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

연결자본거래	(11,168,491)	(10,659,942)

관계기업의 자본변동	(651,213)	(651,213)

주식매수선택권	136,971	107,326

합계	(10,822,996)	(10,344,092)

나 . 당반기 와 전반기 중 기타자 본요 소 의 변동은 아래와 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구분	당반기

자기주식처분이익	연결자본거래	관계기업의자본변동	주식매수선택권

기초	859,737	(10,659,942)	(651,213)	107,326

종속기업에 대한 소유지분율 변동	-	(508,549)	-	-

주식보상비용	-	-	-	29,645

합계	859,737	(11,168,491)	(651,213)	136,971

(2) 전반기

구분	전반기

자기주식처분이익	연결자본거래	관계기업의자본변동	주식매수선택권

기초	859,737	(10,659,942)	(651,213)	87,044

관계기업에 대한 소유지분율 변동	-	-	315,941

주식보상비용	-	-	-	46,810

합계	859,737	(10,659,942)	(335,272)	133,854

다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액 증감은 다음과 같습니다.(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	당기초	증감	당반기말

해외사업환산차대	(151,776)	28,269	(123,507)

지분법자본변동	430,538	-	430,538

합계	278,762	28,269	307,031

(2) 전반기

구 분	전기초	증감	전반기말

해외사업환산차대	(90,167)	(17,612)	(107,779)

지분법자본변동	307,792	(326,375)	(18,583)

합계	217,625	(343,987)	(126,362)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

21. 주식매수선택권 가. 당반기말 현재 연결회사는 주주총회에 의거하여 연결회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차

결의기관	주주총회

부여일	2018년 03월 27일

부여주식수	162,077주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격	12,050원

행사가능기간	주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일)

가득조건	부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성

나. 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분	당반기	전반기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	52,760	12,050	98,769	12,050

소멸	263	12,050	6,648	12,050

반기말 잔여주	52,497	12,050	92,121	12,050

반기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

무위험이자율	2.69%

기대행사기간	6.5년

기대주가변동성	18.40%

주당보상원가	3,459원

22. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	2,520,030	2,520,030

임의적립금	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	24,283,036	15,326,404

합계	38,203,066	29,246,434

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 중화인민공화국외자기업법에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합계	11,400,000	11,400,000

23. 자기주식 연결회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보 통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 당반기말 현재 총 627,904주 (전기말: 627,904주)를 보유하 고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.

24. 매출액 (1) 수행의무와 수익인식 정책회사의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	내용

Chip과 카드 판매	Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수수료 매출	수수료 매출은 가맹계약기간 내에서 가맹점에 플랫폼 제공 및 운영에 따른 수수료를 가맹점으로부터 수취되는 금액이 확정된 때 수익을 인식합니다.

금융사업 매출	유가증권의 매매, 자금운용, 포트폴리오 관리 등의 자산운용업무에 대한 수수료를 집합투자규약에서 정한 보수율을 적용하여 보수금액이 확정된 때 수익을 인식합니다.

(2) 수익인식 시기에 따른 구분주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무	24,410,576	48,367,592	27,750,820	51,334,143

Chip, 카드 판매	24,264,596	48,221,612	27,750,820	51,334,143

금융사업 매출	145,980	145,980	-	-

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	20,881,369	26,913,894	2,300,242	3,080,104

수수료 매출	20,881,369	26,913,894	2,300,242	3,080,104

합계	45,291,945	75,281,486	30,051,062	54,414,247

25. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,599,388	5,099,811	2,213,545	4,649,879

퇴직급여	276,196	481,426	228,964	450,473

복리후생비	329,746	612,376	244,853	499,893

여비교통비	33,069	97,276	153,133	225,265

교육훈련비	1,446	5,390	19,897	24,371

차량유지비	25,996	50,454	21,543	41,080

소모품비	363,023	648,920	306,091	515,867

지급수수료	1,342,184	2,177,244	765,616	1,764,902

감가상각비	184,976	459,476	374,678	564,737

광고선전비	711,588	1,106,683	512,882	833,107

통신비	102,381	142,645	29,245	55,016

수도광열비	(50,756)	(40,268)	7,623	17,468

운반보관비	351,496	421,257	794,643	836,156

보험료	29,950	66,825	23,258	43,620

지급임차료	(14,048)	5,974	(217,943)	(171,502)

세금과공과	60,934	110,726	110,711	147,566

접대비	112,112	212,038	110,557	195,117

건물관리비	37,198	106,374	72,599	142,243

대손상각비	1,481,285	1,487,500	807,940	722,148

무형자산상각비	483,993	1,004,203	970,566	1,884,167

경상연구개발비	2,474,093	4,935,999	1,928,653	4,084,687

기타	47,467	75,958	17,336	38,371

합계	10,983,717	19,268,287	9,496,390	17,564,631

26 . 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

외환차익(*1)	247,077	904,532	408,009	503,226

외화환산이익(*1)	(233,176)	278,815	(35,773)	263,497

유형자산처분이익	431	532	577,694	605,879

임대료수익	7,086	14,228	1,655	3,275

정부보조금이익	355,583	453,891	137,115	233,539

잡이익	60,254	71,092	44,536	68,910

합계	437,255	1,723,090	1,133,236	1,678,326

기타비용

외환차손(*1)	121,352	262,927	118,875	175,806

외화환산손실(*1)	53,588	101,116	161,386	172,188

유형자산처분손실	-	-	3	497

기부금	28,640	32,240	18,450	31,710

무형자산손상차손	-	-	42,063	42,063

재고자산폐기손실	-	-	1,975	1,975

잡손실	43,760	52,206	190,384	222,311

합계	247,340	448,489	533,136	646,550

(*1) 차입금 및 현금및현금성자산에서 발생한 외환차손익과 환산손익은 제외되었습니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	831,314	1,278,006	217,933	523,513

배당금수익	-	21,715	-	33,041

당기손익인식-금융자산처분이익	249,267	249,433	1,572,836	1,953,304

당기손익인식-금융자산평가이익	(41,425)	67,187	(1,869,885)	835,049

외환차익	-	139,016	1,104,281	1,129,139

외화환산이익	(63,027)	44,597	(36,153)	-

합계	976,129	1,799,954	989,012	4,474,046

금융비용

이자비용	377,409	839,637	393,215	788,002

금융상품수수료	-	-	20,047	36,400

당기손익인식-금융부채처분손실	342,383	379,985	9,014	35,575

당기손익인식-금융자산평가손실	(1,060,028)	95,909	(3,101)	18,075

외환차손	10,122	10,122	1,050	3,334

외화환산손실	62,547	62,547	176,826	176,826

합계	(267,567)	1,388,200	597,051	1,058,212

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,072,431	3,303,162	611,452	(2,345,233)

원재료/상품 매입액	12,575,801	22,850,764	10,394,486	24,476,770

급여	6,292,548	10,712,740	4,481,594	9,261,146

퇴직급여	439,136	824,213	426,325	845,533

복리후생비	726,855	1,286,464	552,916	1,106,604

여비교통비	103,661	171,995	212,750	306,457

접대비	122,170	218,232	114,307	204,287

지급수수료	6,059,177	9,428,118	2,449,158	4,264,664

소모품비	478,980	818,673	363,186	621,201

보험료	79,128	125,100	63,461	93,541

차량유지비	35,621	56,889	27,305	50,174

운반비	890,700	1,009,042	1,316,098	1,371,886

감가상각비 및 무형자산상각비	1,356,186	2,510,307	1,761,387	3,293,165

외주가공비	5,332,362	8,247,372	5,741,955	8,849,951

기타비용	2,457,029	5,871,782	2,145,568	2,661,435

비용의 합계(*)	39,021,785	67,434,853	30,661,948	55,061,581

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

29. 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,292,548	10,712,740	4,481,594	9,261,146

퇴직급여	439,135	824,213	426,325	845,533

복리후생비	726,855	1,286,464	552,916	1,106,604

합계(*)	7,458,538	12,823,417	5,460,835	11,213,283

(*) 임원 급여 포함

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 7.62%입니다.

31 . 지배회사 소유지분에 대한 주당순이익 가. 기본주당순이익

당반기 및 전반기 중 지배기업소유주지분 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

(1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당반기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당반기초	2020-01-01	14,931,214	182	2,717,480,948

당반기말	2020-06-30	14,931,214	182	2,717,480,948

당반 기 가중평균유통보통주식수 : 2,717,480,948 ÷ 182 = 14,931,214주 - 전반기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

전반기초	2019-01-01	14,930,734	181	2,702,462,854

전반기말	2019-06-30	14,930,734	181	2,702,462,854

전 반 기 가중평균유통보통주식수 : 2,702,462,854 ÷ 181 = 14,930,734주

( 2) 기본주당순이익의 계산

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	7,543,213,597	8,956,631,628	855,097,453	4,086,159,656

가중평균유통보통주식수	14,931,214	14,931,214	14,930,734	14,930,734

주당순이익	505	600	57	274

나. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

당반기말 및 전반기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기말	전반기말

주식매수선택권	52,497	92,121

32 . 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다

33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당반기와 전반기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	8,916,462	3,984,730

반기순이익 조정을 위한 가감 :	-

현금유출 없는 비용의 가산 등	7,202,194	3,413,688

대손상각비	1,487,500	722,148

이자비용	839,637	788,002

외화환산손실	163,664	349,014

재고자산평가충당금(환입)	477,660	(2,345,731)

재고자산폐기손실	-	1,975

유형자산감가상각비	1,359,046	1,272,817

무형자산상각비	1,151,261	2,020,348

유형자산처분손실	-	497

당기손익-공정가치금융자산평가손실	379,985	18,075

당기손익-공정가치금융자산처분손실	248,781	35,575

관계기업및공동기업평가손실	329,077	462,095

무형자산손상차손	-	42,063

법인세비용(수익)	735,938	-

주식보상비용	29,645	46,810

현금유입 없는 수익의 차감 등	(2,086,268)	(4,320,714)

금융수익(금융업)	(145,982)	(106,431)

이자수익	(1,278,006)	(523,513)

외화환산이익	(323,413)	(263,497)

배당금수익	(21,715)	(33,041)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(67,187)	(835,049)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(249,433)	(1,953,304)

유형자산처분이익	(532)	(605,879)

리스처분이익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	608,965,180	98,807,992

매출채권의 감소(증가)	4,148,053	1,726,435

미수금의 증가	(2,043,365)	(18,860,743)

미수수익의 감소	(38,855)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(1,612,596)	565,739

임대보증금의 증가	(52,126)	(26,273)

재고자산의 감소	2,825,502	13,154

장기대여금의 감소	8,500	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,112,698)	(79,278)

매입채무의 증가(감소)	(222,317)	(8,933,047)

미지급금의 증가	542,370,667	85,859,140

정부보조금부채의 증가(감소)	(103,461)	-

미지급비용의 감소	(289,092)	(260,050)

선수금의 증가(감소)	736,596	(488,820)

예수금의 증가	65,360,287	39,442,745

예수보증금의 증가	-	(8,628)

선수수익의 증가(감소)	17,230	-

이연수익의 증가(감소)	(27,144)	(142,382)

영업으로부터 창출된(사용한) 현금흐름	622,997,568	101,885,696

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산취득 관련 미지급금의 변동	5,717	65,450

사용권자산 취득	88,764	1,462,332

기타의 대손충당금제각	6,215	-

장기선급비용 유동성대체	871,215	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

증가	감소	대체	환율변동효과

단기차입금	36,020,000	-	-	-	-	-	36,020,000

유동성리스부채	900,254	-	-	-	(16,202)	-	884,053

비유동성리스부채	1,094,980	(394,952)	88,764	-	16,202	(34,077)	770,917

정부보조금의 증가	810,175	(619,494)	-	-	-	-	190,681

34. 특수관계자거래

가. 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 14 에서 설명하는 바와 같습니다. 당반기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기말	전기말

관계기업	코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트비버이엔티㈜㈜솔리데오시스템즈	코나엠㈜㈜듀얼아이 ㈜핀마트비버이엔티㈜㈜솔리데오시스템즈

관계기업의 종속기업	루나㈜	루나㈜

공동기업	피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원신기술사업투자조합PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠㈜	526,098	85,391	611,489	6,900,777	315,107	7,215,884

㈜듀얼아이	-	-	-	37,500	-	37,500

비버이엔티㈜	-	14,307	14,307	-	-	-

관계기업의 종속기업	루나㈜	684,518	770	685,288	-	-	-

합계	1,210,616	100,468	1,311,084	6,938,277	315,107	7,253,384

(2) 전반기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠㈜	982,765	603,470	1,586,235	8,400,397	282,978	8,683,375

㈜듀얼아이	-	-	-	-	1,824	1,824

관계기업의 종속기업	루나㈜	3,106,826	-	3,106,826	-	-	-

합 계	4,089,591	603,470	4,693,061	8,400,397	284,802	8,685,199

다. 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	코나엠	70,002	87,057	1,453,953	102,098

비버이엔티(주)	-	-	-	15,670

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	67,719	-	-	-

관계기업의종속회사	루나(주)(*)	2,223,010	-	-	-

합계	2,360,731	87,057	1,453,953	117,768

(*) 당반기말 현재 루나(주) 매출채권에 대한 대손충당금은 959,017천원 입니다. (2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	코나엠㈜	63,894	169,992	2,354,022	89,479

비버이엔티㈜	-	-	-	15,670

㈜솔리데오시스템즈	-	-	-	1,012,000

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	65,300	-	-	-

관계기업의종속회사	루나(주)(*)	2,125,501

합계	2,254,695	169,992	2,354,022	1,117,149

(*) 전기말 현재 루나(주) 매출채권에 대한 대손충당금은 37,701천원 입니다.

라. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

관계기업의 종속기업	루나㈜	2,037,850	-	34,787	-	2,072,637

(2) 전반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

관계기업의 종속기업	루나㈜	-	1,600,000	6,723	-	1,606,723

마. 전기 중 연결회 사는 (주)솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909백만원에 체결하여 2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

( 1) 제공한 지급보증

구분	성명(법인명)	여신금융기관	통화	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠(주)	KEB하나은행	KRW	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠(주)	기업은행	KRW	3,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	5,165,000	3,806,580

(2) 제공받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	KDB산업은행	KRW	20,400,000	19년 08월 19일 ~ 20년 08월 19일	자금차입

한국수출입은행	KRW	19,800,000	19년 11월 20일 ~ 20년 05월 20일	자금차입

합계	40,200,000

사. 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	746,887	640,422

퇴직급여	105,141	104,775

합계	852,028	745,197

(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 부문별 정보가. 연결회사는 Chip 및 선불카드사업관련 영업부문과 금융사업관련 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 지역에 대한 일반정보 (1) Chip 및 선불카드사업관련 영업부문

구분	주요재화 및 용역	주요고객

국내	COB, 스마트카드, SI외	비씨카드, 신한카드, 하나카드

아시아	COB, 스마트카드 외	Thai British Security Printing Public Co., Ltd.

유럽	COB, 스마트카드 외	ROSAN FINANCE

미주	COB, 스마트카드 외	American Express(Amex)CPI Card Group- Colorado

기타	COB, 스마트카드 외	Masria Card

(2) 금융사업관련 영업부문

구분	주요재화 및 용역	주요고객

국내	유가증권 매매, 자산운용 등	기타

다. 당반기 및 전반기 중 연결회사의 두 사업부문의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	Chip 및 선불카드	금융	합계

국내	아시아	유럽	미주	아프리카 등	국내

당반기	55,450,887	6,958,534	4,571,648	7,900,120	254,317	145,980	75,281,486

전반기	34,385,898	5,318,177	3,333,960	10,314,316	840,557	221,338	54,414,246

라. 당반기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산	부채

Chip 및선불카드사업	883,211,078	808,983,973

금융사업	18,235,981	551,384

합계	901,447,059	809,535,357

마. 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요 고객에 대한 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요고객	당반기	전반기

Chip 및 선불카드	금융	Chip 및 선불카드	금융

비씨카드	5,715,023	-	5,611,435	-

American Express	102,696	-	3,633,720	-

CPI Card Group- Colorado	5,463,485	-	5,311,731	-

기타	63,854,302	145,980	39,636,022	221,338

합계	75,135,506	145,980	54,192,908	221,338

36. 보고기간 이후 주요사항(1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 및 동 사항에 대한 해소연결회사는 2020년 3월 19일 최근 사업연도의 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '한정'임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지 사유에 해당하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 연결회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의4에 의거 2020년 3월 24일에 상장폐지에 대한 이의신청서를제출하였으며, 한국거래소는 2020년 4월 14일에 기업심사위원회 심의, 의결을 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하였습니다.연결회사는 2019년 사업연도의 연결재무제표에 대한 감사의견에 대해 재감사를 진행하였으며, 2020년 9월 10일에 적정의견을 받았으며 동일자로 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.한국거래소는 2020년 9월 21일 기업심사위원회를 개최하여 연결회사의 2019사업연도 감사의견이 적정으로 변경되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.한국거래소는 2020년 10월 16일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 연결회사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였습니다.이에 따라 2020년 10월 19일부터 회사의 주권의 매매거래가 재개되었습니다. (2) 2019년 12월 31일 현재의 연결재무제표는 2020년 9월 7일 이사회에서 승인되었습니다. (3) 회사는 2020년 10월 20일 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 신한금융투자와 5,000,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.

37. 재무제표 재작성 연결회사는 2020년 8월 14일에 공시된 반기연결재무제표를 전기말 연결재무제표 변동에 따른 당반기영향을 조정하여 재작성하였으며,재작성하였으며, 재작성된 내용은다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위:천원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

자산

유동자산	862,370,388	(994,520)	861,375,868

현금및현금성자산(*7)	784,791,282	(48)	784,791,234

매출채권(*1,7)	13,373,646	152,147	13,525,793

기타유동수취채권(*2,3,7)	7,263,877	(538,209)	6,725,668

당기손익-공정가치금융자산	37,328,788	-	37,328,788

재고자산(*7)	15,588,703	(44,428)	15,544,275

기타유동자산(*2,7)	4,024,062	(563,982)	3,460,080

당기법인세자산	30	-	30

비유동자산	41,098,064	(1,026,873)	40,071,191

기타비유동수취채권(*2,3,7)	406,164	388,286	794,450

당기손익-공정가치금융자산(*4)	3,742,510	(1,263,277)	2,479,233

유형자산(*2,3,7)	18,329,484	(84,730)	18,244,754

무형자산(*2,5)	11,723,639	(178,217)	11,545,422

종속기업 및 관계기업투자 등(*6)	4,686,266	111,065	4,797,331

기타비유동자산	2,207,991	-	2,207,991

퇴직급여자산	2,010	-	2,010

자산총계	903,468,452	(2,021,393)	901,447,059

부채

유동부채	808,515,524	151,402	808,666,926

매입채무(*7)	5,933,072	352	5,933,424

단기차입금	38,020,000	-	38,020,000

기타유동지급채무(*3,7)	760,456,124	165,116	760,621,240

당기법인세부채	309,678	5,043	314,721

기타유동부채(*7)	3,796,650	(19,109)	3,777,541

비유동부채	743,653	134,778	878,431

기타비유동지급채무(*3,7)	676,993	149,594	826,587

복구충당부채(*3)	-	51,844	51,844

이연법인세부채(*8)	66,660	(66,660)	-

부채총계	809,259,177	286,180	809,545,357

자본

지배기업의소유지분	93,378,241	(2,307,058)	91,071,183

자본금	7,779,559	-	7,779,559

주식발행초과금	66,001,653	-	66,001,653

기타자본요소(*7)	(11,040,657)	217,661	(10,822,996)

자기주식	(10,397,129)	-	(10,397,129)

기타포괄손익누계액(*7)	302,263	4,767	307,030

해외사업환산(차)대	(128,275)	4,767	(123,508)

지분법자본변동	430,538	-	430,538

이익잉여금	40,732,552	(2,529,486)	38,203,066

비지배지분(*7)	831,034	(515)	830,519

자본총계	94,209,275	(2,307,573)	91,901,702

자본과부채총계	903,468,452	(2,021,393)	901,447,059

(*1) 매출기간귀속오류에 따른 수정 등(*2) 유동자산및 비유동자산 분류회계처리 오류에 따른 계정재분류 (*3) 리스회계처리 오류에 따른 수정 등(*4) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 오류 수정(*5) 개발비에 대한 손상 추가 인식(*6) 지분법회계 오류 수정(*7) 종속기업 재무제표 수정 등(*8) 연결이연법인세 회계처리 수정

(2) 연결포괄손익계산서 (단위:천원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

매출액(*1)	74,428,441	853,045	75,281,486

매출원가(*1)	47,355,572	362,507	47,718,079

매출총이익	27,072,869	490,538	27,563,407

판매비와관리비(*2)	20,234,670	(966,385)	19,268,285

영업이익	6,838,199	1,456,923	8,295,122

기타수익	1,722,868	222	1,723,090

기타비용	447,801	688	448,489

금융수익(*3)	1,790,208	9,746	1,799,954

금융비용(*3)	1,377,639	10,561	1,388,200

관계기업및공동기업손익	(440,142)	111,065	(329,077)

법인세비용차감전순이익	8,085,693	1,566,707	9,652,400

법인세비용	730,895	5,043	735,938

당기순손실	7,354,798	1,561,664	8,916,462

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,594,234	1,362,398	8,956,632

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(239,436)	199,266	(40,170)

기타포괄손익	21,768	5,175	26,943

해외사업환산이익(손실)	21,768	5,175	26,943

지분법자본변동	-	-	-

총포괄손익	7,376,566	1,566,839	8,943,405

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	7,617,328	1,367,573	8,984,901

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(240,762)	199,266	(41,496)

(*1) 매출기간귀속 오류에 따른 수정 등(*2) 비용기간귀속 오류에 따른 수정 등(*3) 리스회계처리 오류에 따른 수정 등(3) 연결현금흐름표 (단위:천원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

영업활동현금흐름	623,273,438	(45,707)	623,227,731

투자활동현금흐름	(11,754,273)	45,706	(11,708,567)

재무활동현금흐름	(1,014,446)	-	(1,014,446)

(4) 주당손익 (단위:원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

기본주당손익	492	108	600

희석주당손익	492	108	600

(5) 상기에 기재된 연결재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.