코나아이 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 22 기 2019년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

코나아이 주식회사 (이하, "회사") 및 그 종속기업(이하 "연결회사")는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2012년 3월에 회사명을 케이비테크놀러지 주식회사에서 코나아이 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2020년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 7,780백만 원입 니다. 2020년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

조정일(대표이사)	4,390,047	28.22%

미래에셋자산운용	834,754	5.37%

자기주식	627,904	4.04%

기타주식	9,706,413	62.37%

합계	15,559,118	100.00%

※ 3월 31일 현재 공시된 주식등의 대량보유상황보고서 및 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 작성되었습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	당분 기말지배지분율	전기말지배지분율	결산일

북경심 걸과기유한공 사	카드판매업	중국	100.00%	100.00%	12월 31일

KEB TECHNO LOGY INDIA PVT. LTD.	카드판매업	인도	99.86%	99.86%	12월 31일

KONA SO FTWARE LAB LIMITE D	연구개발	방글라데시	100.00%	100.00%	12월 31일

Just Info Sy stem Co,.Ltd	연구개발	중국	67.00%	67.00%	12월 31일

아트마이닝㈜	서비스업	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일

코나아이파트너스㈜(*1)	투자업	대한민국	90.10%	60.40%	12월 31일

(*1) 당분기 중 연결회사는 코나아이파트너스㈜를 지분 추가 취득을 통해 지분율이 90.1%가 되었습니다. (*2) 전 기 중 연결회사는 KONA A, INC.를 청산하였습니다. (2) 연결대상범위변동- 당분기 중 연결대상범위 변동은 없습니다.- 전기 중 연결대상범위 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국	종속기업소유지분율	업종

당분기말	전기말

연결 제외	KONA A, INC.(*1)	대한민국	-	100.00%	카드판매업

(*1) 전기 중 연결회사는 KONA A, INC. 를 청산하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2020년 3월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아트마이닝㈜	717,935	2,521,370	(1,803,435)	775	(137,560)	(137,560)

북경심걸과기유한공사	959,466	301,841	657,625	139,418	(96,441)	(68,036)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	18,363	1,888	16,475	-	(4,035)	(3,997)

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	2,044,740	1,179,874	864,866	1,508,388	66,668	90,306

Just Info System Co., Ltd.	2,663	179,329	(176,666)	-	2	(6,852)

코나아이파트너스㈜	8,125,768	119,443	8,006,325	36,431	(577,178)	(577,178)

합계	11,868,935	4,303,745	7,565,190	1,685,012	(748,544)	(703,317)

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아트마이닝㈜	393,433	2,059,307	(1,665,875)	34	(273,018)	(273,017)

북경심걸과기유한공사	891,363	165,702	725,661	863,779	(108,788)	(131,643)

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	20,815	343	20,472	10,367	369	922

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	1,616,249	1,430,040	186,209	270,971	(282,503)	(282,415)

KONA A, INC	5,042	-	5,042	-	(1,919)	(1,743)

Just Info System Co., Ltd.	2,558	172,372	(169,814)	-	29	(6,436)

코나아이파트너스㈜	8,753,790	170,287	8,583,503	266,769	50,398	50,398

합계	11,683,250	3,998,051	7,685,198	1,411,920	(615,432)	(643,934)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2020년 1분기 중, 연결 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ( 1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	241,358,813	241,358,813	174,298,813	174,298,813

당기손익-공정가치금융자산	64,470,792	64,470,792	33,823,878	33,823,878

기타수취채권(*1)	409,326	409,326	637,083	637,083

소계	306,238,931	306,238,931	208,759,774	208,759,774

금융부채

기타지급채무(*1)	678,322	678,322	762,533	762,533

차입금	38,020,000	38,020,000	38,020,000	38,020,000

소계	38,698,322	38,698,322	38,782,533	38,782,533

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 부채로, 단기성에 해당하여 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결 회 사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	6,729,031	51,769,251	5,972,510	64,470,792

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	5,049,866	23,621,336	5,152,676	33,823,878

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	241,358,814	-	241,358,814

매출채권	18,316,952	-	18,316,952

기타유동수취채권	5,380,005	-	5,380,005

당기손익-공정가치금융자산	-	60,728,282	60,728,282

합계	265,055,771	60,728,282	325,784,053

비유동자산

기타비유동수취채권	409,326	-	409,326

당기손익-공정가치금융자산	-	3,742,510	3,742,510

합계	409,326	3,742,510	4,151,836

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	5,350,345

단기차입금	38,020,000

기타유동지급채무	250,759,989

합계	294,130,334

비유동부채

기타비유동지급채무	678,322

합계	678,322

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	174,298,813	-	174,298,813

매출채권	19,284,231	-	19,284,231

기타유동수취채권	6,769,844	-	6,769,844

당기손익-공정가치금융자산	-	30,776,202	30,776,202

합계	200,352,888	30,776,202	231,129,090

비유동자산

기타비유동수취채권	637,083	-	637,083

당기손익-공정가치금융자산	-	3,047,676	3,047,676

합계	637,083	3,047,676	3,684,759

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	6,287,391

단기차입금	38,020,000

기타유동지급채무	154,714,810

합계	199,022,201

비유동부채

기타비유동지급채무	762,533

합계	762,533

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	(1,059,337)	3,278,721

처분손익	(31,601)	353,907

평가손익	(1,259,916)	2,683,759

배당금수익	21,715	33,041

금융상품수수료	-	(16,353)

이자수익	210,465	223,121

외화환산손익	-	-

외환차손익	-	1,246

상각후원가 측정 금융자산	1,501,931	489,630

평가손익	-	-

이자수익	257,912	82,459

외화환산손익	573,011	329,489

외환차손익	671,008	77,682

상각후원가 측정 금융부채	445,190	(417,725)

이자비용	462,227	(394,787)

외화환산손익	(923)	(4,868)

외환차손익	(16,114)	(18,070)

(*) 전기의 금융업의 매출로 처리된 266,770천원은 금융상품 순손익에 미반영되었습니다. 6. 현금및현금성자산

다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,498	1,414

보통예금	234,336,456	164,414,038

외화보통예금	3,937,998	6,535,763

기타금융상품(*)	3,084,360	3,349,012

합 계	241,360,312	174,300,227

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 위험이 경미한 금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 7 . 사용이 제한된 금융상품

라. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

당기손익인식금융자산	7,601,500	627,000

단기금융기관예치금	42,963	42,965

기타비유동수취채권

장기금융기관예치금(주석 19 참조)	106,000	106,000

8. 당기손익-공정가치금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기 손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동자산

지분상품	10,335,203	9,462,668	9,462,668	6,992,601	7,458,503	7,458,503

채무상품	48,743,222	48,734,401	48,734,401	19,772,986	19,777,816	19,777,816

혼합증권	2,530,383	2,531,213	2,531,213	3,478,691	3,539,883	3,539,883

소계	61,608,808	60,728,282	60,728,282	30,244,278	30,776,202	30,776,202

비유동자산

지분상품	3,742,510	3,742,510	3,742,510	3,548,247	3,603,914	3,603,914

소계	3,742,510	3,742,510	3,742,510	3,548,247	3,603,914	3,603,914

합계	65,351,318	64,470,792	64,470,792	33,792,525	34,380,116	34,380,116

나 . 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(1,219,510)	1,287,900

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	140,061	1,294,326

당기손익-공정가치 혼합상품 관련 손익	20,112	696,495

합 계	(1,059,337)	3,278,721

(*) 전분기 금융업의 매출로 처리된 266,770천원은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익에 미반영되었습니다.(*) 당분기 금융업의 매출원가로 처리된 206,757천원은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익에 미반영되었습니다.

9 . 매출채권 및 기타수취채권 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).(1)당분기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	23,413,759	(5,096,807)	-	18,316,952

기타수취채권	5,503,224	(123,219)	-	5,380,005

비유동자산

기타수취채권	409,326	-	-	409,326

합계	29,326,309	(5,220,026)	(5,467)	20,939,124

(2)전기말

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	24,380,457	(5,096,226)	-	19,284,231

기타수취채권	6,893,063	(123,219)	-	6,769,844

비유동자산

기타수취채권	637,083	-	-	637,083

합계	31,910,603	(5,219,445)	-	26,691,158

나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기대여금	123,237	124,810

단기미수금	3,597,715	3,917,396

단기미수수익	106,509	96,625

단기금융기관예치금	1,323,633	2,400,202

단기보증금	352,130	354,029

합 계	5,503,224	6,893,062

비유동자산

장기금융기관예치금(*1)	106,000	307,116

장기보증금	303,118	321,258

장기대여금	208	8,708

합 계	409,326	637,082

(*1) 당분기말 현재 장기금융기관예치금 중 일부는 연결회사의 지급보증을 위해 우리은행에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 7,17 참고). 다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하 며, 비 유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

장기금융기관예치금	106,000	307,116

장기보증금 (*1)	303,118	321,258

장기대여금	208	8,708

합 계	409,326	637,082

(*1) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회사의 채무자의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가 중평균대출이자 율 입니다. ( 당분 기말 연 2.91 % , 전기말 연 3.22 % )

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	정상	연체된 채권(*)	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7개월 초과

당분기말

매출채권	14,593,354	2,975,799	384,883	383,738	5,075,986	23,413,760

매출채권 - 기대손실율	0.04%	0.12%	0.01%	3.08%	100.00%	21.77%

매출채권 - 대손충당금	5,403	3,557	55	11,806	5,075,986	5,096,807

당분기초

매출채권	16,082,822	2,819,992	9,646	402,877	5,065,119	24,380,456

매출채권 - 기대손실율	0.03%	0.13%	0.57%	5.48%	100.00%	20.90%

매출채권 - 대손충당금	5,403	3,557	55	22,092	5,065,119	5,096,226

(*) 상기 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 고객에 대한 채권으로 구성되어 있습니다. 마. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .- 당분기

구 분	당분기

기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	5,096,226	581	-	5,096,807

기타수취채권 대손충당금	123,219	-	-	123,219

-전분기

구 분	전분기

기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	4,647,009	(85,792)	(360)	4,560,857

기타수취채권 대손충당금	123,219	-	-	123,219

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 기타수취채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

바 . 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	전분기

매출채권

대손상각비(환입)	581	(85,792)

10. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	106,844	(6,688)	100,156	421,775	(6,688)	415,087

제품	1,826,281	(884,000)	942,281	1,500,649	(884,000)	616,649

재공품	451,715	-	451,715	315,824	-	315,824

원재료	28,002,435	(12,589,242)	15,413,193	29,637,087	(12,589,242)	17,047,845

부재료	254,021	(78,715)	175,306	259,611	(78,715)	180,896

미착품	114,809	-	114,809	-	-	-

합계	30,756,105	(13,558,645)	17,197,460	32,134,946	(13,558,645)	18,576,301

나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-	(2,055,478)

재고자산폐기손실	-	-

기타비용

재고자산폐기손실	-	-

다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,792,205 천원과 15,631,226천원입니다. 라. 당분기말 현재 연결회사의 원재료는 대출약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 16, 17 및 34 참조 ) .

11. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(1) 기타자산

구 분	당 분기말	전기말

유동자산

선급금	2,092,337	1,091,029

선급비용	956,652	784,780

소계	3,048,989	1,875,809

비유동자산

장기선급비용	58,000	95,293

합계	3,106,989	1,971,102

(2) 기타부채

구 분	당분 기말	전기말

유동부채

선수금	1,358,473	794,039

선수수익	26,315	-

예수금	74,959	87,146

이연수익	226,678	281,025

합계	1,686,425	1,162,210

12. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분 기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,560	(3,630,708)	-	6,857,852

구축물	158,973	(54,549)	-	104,424

시설장치	3,924,515	(2,547,960)	(192,330)	1,184,225

기계장치	19,256,309	(17,344,183)	(54,640)	1,857,486

차량운반구	445,625	(379,428)	-	66,197

비품	8,910,030	(6,771,609)	(827,967)	1,310,454

기타의유형자산	1,876,224	(1,619,326)	(87,537)	169,361

사용권자산	2,273,495	(1,001,276)	-	1,272,219

합계	52,826,416	(33,349,039)	(1,162,474)	18,314,903

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,560	(3,575,900)	-	6,912,660

구축물	158,973	(52,437)	-	106,536

시설장치	3,884,105	(2,442,347)	(192,330)	1,249,428

기계장치	19,249,809	(17,163,319)	(54,640)	2,031,850

차량운반구	440,469	(371,622)	-	68,847

비품	8,594,827	(6,597,630)	(827,967)	1,169,230

기타유형자산	1,870,338	(1,602,262)	(87,537)	180,539

사용권자산	2,210,241	(818,875)	-	1,391,366

합계	52,390,007	(32,624,392)	(1,162,474)	18,603,141

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초	취득	처분	감가상각비	외화환산	기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	5,492,685

건물	6,912,660	-	-	(54,808)	-	6,857,852

구축물	106,536	-	-	(2,112)	-	104,424

시설장치	1,249,428	36,100	-	(105,017)	3,713	1,184,225

기계장치	2,031,850	6,500	-	(180,864)	-	1,857,486

차량운반구	68,847	-	-	(5,020)	2,370	66,197

비품	1,169,230	285,492	(109)	(149,202)	5,042	1,310,454

기타의유형자산	180,539	5,887	-	(17,064)	-	169,361

사용권자산(*1)	1,391,366	769,904	-	(182,401)	12,411	1,272,219

합계	18,603,141	1,103,883	(109)	(696,488)	23,536	18,314,903

(*1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 사용권자산금액을 기초자산의 장부금액에 포함하였습니다.

(2) 전분기

구 분	기초	회계정책(*1)	취득	처분	감가상각비	외화환산	기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	-	5,492,685

건물	7,131,316	1,071,834	-	-	(126,450)	-	8,076,700

구축물	114,982	-	-	-	(2,112)	-	112,870

시설장치	1,577,252	-	952	-	(109,282)	882	1,469,804

기계장치	1,329,095	-	52,110	-	(138,169)	-	1,243,036

차량운반구	87,443	200,942	-	(1)	(25,965)	780	263,199

비품	1,132,486	-	59,096	(1,642)	(130,620)	1,539	1,060,859

기타의유형자산	156,240	-	65,064	-	(16,423)	-	204,881

합 계	17,021,499	1,272,776	177,222	(1,643)	(549,021)	3,201	17,924,034

(*1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 사용권자산금액을 기초자산의 장부금액에 포함하였습니다. 다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	421,987	358,962

판매비와 관리비	274,501	190,059

합계	696,488	549,021

라. 당 분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금, 대출약정 및 지급보증과관련하여 다음과 같이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	통화	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,639,779	4,680,000	대출약정	KRW	2,500,000	-	기업은행

토지 및 건물 및 기계장치	9,693,449	9,000,000	대출약정	KRW	4,520,000	2,520,000

13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	652,298	(292,425)	(11,068)	348,805

개발비	65,964,000	(44,983,431)	(15,441,566)	5,539,003

기타의무형자산	11,448,804	(6,364,162)	(3,573,763)	1,510,879

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776

기타의 비한정무형자산	2,923,813	-	-	2,923,813

합계	82,868,740	(51,640,018)	(19,737,446)	11,491,276

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,518,304	-	(22,518,304)	-

산업재산권	634,022	(282,766)	(11,068)	340,188

개발비	65,241,548	(44,547,299)	(15,224,312)	5,469,937

기타의무형자산	11,369,711	(6,219,065)	(3,573,763)	1,576,883

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776

기타의 비한정무형자산	2,923,813	-	-	2,923,813

합계	104,567,223	(51,049,130)	(42,038,496)	11,479,597

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의비한정 무형자산	계

기초 장부금액	340,188	5,469,937	1,576,883	1,168,776	2,923,813	11,479,597

취득	19,342	505,197	79,479	-	-	604,019

상각	(10,725)	(436,131)	(145,540)	-	-	(592,396)

외화환산	-	-	57	-	-	57

기말 장부금액	348,805	5,539,004	1,510,879	1,168,776	2,923,813	11,491,277

(2) 전분기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	계

기초 장부금액	208,563	10,348,124	1,522,741	1,168,777	2,923,812	16,172,017

취득	31,121	578,237	1,207	-	-	610,565

외화환산	-	-	11	-	-	11

감가상각비	(7,052)	(878,600)	(97,106)	-	-	(982,758)

기말 장부금액	232,632	10,047,761	1,426,853	1,168,777	2,923,812	15,799,835

다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	72,187	69,157

판매관리비	520,209	913,601

합계	592,396	982,758

라. 중요한 개발비

당분기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당분기

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간(*)

개발비	Chip 사업 개발 자산(*1)	4,715,065	2.59년

선불카드 사업 개발 자산(*2)	823,938	4.42년

(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템 과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한지역화폐 (인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다. - 전기말

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간(*)

개발비	Chip사업 개발 자산(*1)	4,601,415	2.44

선불카드사업 개발 자산 (*2)	868,522	4.75

(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템 과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한지역화폐 (인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다.

마. 개발비의 손상 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 개발비 손상차손은 없습니다.

14. 관계기업 및 공동기업투자

가. 연결회사의 관계기업 및 공 동기업투자의 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	설립국가	구분	소유지분율	당분 기말	전기말

당분 기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

코나엠㈜	대한민국	관계기업	14.29%	14.29%	523,045	299,391	523,045	536,307

㈜듀얼아이	대한민국	관계기업	25.00%	25.00%	450,000	1,605,350	450,000	1,603,549

㈜핀마트(*1)	대한민국	관계기업	25.76%	25.76%	999,945	-	999,945	-

비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트)	대한민국	관계기업	36.15%	36.15%	4,700,000	-	4,700,000	-

㈜솔리데오시스템즈	대한민국	관계기업	20.00%	20.00%	2,000,000	1,676,804	2,000,000	2,060,289

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합(*2)	대한민국	관계기업	45.45%	45.45%	1,000,000	926,265	1,000,000	926,263

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	인도네시아	공동기업	40.00%	40.00%	140,561	-	140,561	-

합계	9,813,551	4,507,810	9,813,551	5,126,408

(*1) 전기 중 연결회사는 (주)핀마트의 불균등 유상증자를 통해 지분율이 25.76%가 되었습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합에 100,000좌(지분율 45.45%)를 출자하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

기업명	구분	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠㈜	관계기업	536,307	-	(236,917)	-	299,391

㈜듀얼아이	관계기업	1,603,549	-	1,801	-	1,605,350

㈜핀마트	관계기업	-	-	-	-	-

비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트)	관계기업	-	-	-	-	-

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	2,060,289	-	(383,485)	-	1,676,804

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	관계기업	926,263	-	2	-	926,265

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	-	-	-	-	-

합계	5,126,408	-	(618,599)	-	4,507,810

(2 ) 전분기

기업명	구분	기초	취득	당분기 지분법평가	처분	기말

지분법손익	기타포괄손익

코나엠(주)	관계기업	779,779	-	20,919	(10,434)	-	790,264

(주)듀얼아이	관계기업	1,430,212	-	(26,002)	-	-	1,404,209

(주)핀마트	관계기업	-	-	-	-	-	-

비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)	관계기업	3,396,820	-	(47,607)	-	-	3,349,213

(주)솔리데오시스템즈	관계기업	1,821,212	-	(229,891)	-	-	1,591,321

지노바아시아(주)	관계기업	-	1,000,001	-	-	-	1,000,001

피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합	관계기업	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	4,982	-	-	-	-	4,982

합 계	7,433,005	2,000,001	(282,581)	(10,434)	-	9,139,990

다. 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말 및 당분기

회사명	구분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

코나엠㈜(*1)	관계기업	10,575,503	10,196,595	15,516,355	1,242,353	4,013,390	5,425,724	47,270	47,270

㈜듀얼아이	관계기업	6,940,724	1,393,987	1,021,230	852,346	6,461,135	1,732,037	28,037	28,037

㈜핀마트	관계기업	7,932	260,869	295,886	38,993	(66,078)	590	(128,950)	(128,950)

비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트)	관계기업	318,737	157,973	2,204,927	647,696	(2,375,913)	198,300	(3,360,407)	(3,360,407)

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	5,515,358	2,213,396	2,275,191	3,146,048	2,307,515	4,778,082	(2,309,772)	(2,309,772)

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	관계기업	38,904	1,998,880	-	-	2,037,784	-	5	5

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	28,642	47,672	44,973	18,885	12,456	137	(25)	(25)

(*1) 루나㈜ (구. 띵스플랫폼㈜)의 재무현황이 포함된 연결재무제표 기준입니다.(*2) 당분기 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 존재하지 않습니다. (2) 전기말 및 전분기

회사명	구분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	전분기순이익	총포괄손익

코나엠(주)	관계기업	11,218,948	10,038,563	15,389,749	1,763,160	4,104,602	4,827,997	22,164	22,164

(주)듀얼아이	관계기업	6,592,460	1,442,742	830,984	822,795	6,381,423	1,705,858	62,212	62,212

(주)핀마트	관계기업	30,444	270,427	201,504	35,572	63,795	30,996	(85,461)	(85,461)

비버이엔티(주) (구 , (주)프람트)	관계기업	318,736	157,973	2,204,927	647,696	(2,375,913)	88,889	(480,924)	(480,924)

(주)솔리데오시스템즈	관계기업	9,321,862	2,055,542	3,316,736	3,443,381	4,617,287	5,774,097	(379,293)	(379,293)

지노바아시아(주)	관계기업	-	-	-	-	-	1,309,348	17,710	17,710

피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합	관계기업	2,200,000	-	-	-	2,200,000	-	-	-

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	28,642	47,672	44,973	18,885	12,456	-	-	-

라. 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (1) 당분기

회사명	구분	기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	투자제거차액	장부금액

코나엠㈜	관계기업	4,013,390	14.29%	573,513	(154,234)	(119,888)	299,391

㈜듀얼아이	관계기업	6,461,135	25.00%	1,615,284	-	(9,934)	1,605,350

㈜핀마트	관계기업	(66,078)	25.76%	(17,022)	-	17,022	-

비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트)	관계기업	(2,375,913)	36.15%	(858,893)	-	858,893	-

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	2,307,515	20.00%	461,503	(129,205)	1,344,506	1,676,804

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	관계기업	2,037,784	45.45%	926,265	-	-	926,265

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	12,456	40.00%	4,982	-	(4,982)	-

(2) 전기

회사명	구분	기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	투자제거차액	장부금액

코나엠㈜	관계기업	5,877,346	14.29%	839,873	68,526	(119,888)	788,511

㈜듀얼아이	관계기업	6,381,423	25.00%	1,595,356	-	8,192	1,603,548

㈜핀마트	관계기업	63,795	25.76%	16,434	-	(16,434)	-

비버이엔티 ㈜ (구. ㈜프람트)	관계기업	(2,375,913)	36.15%	(858,893)	-	858,893	-

㈜솔리데오시스템즈	관계기업	4,617,287	20.00%	923,457	(207,674)	1,344,506	2,060,289

피아이에이-코나아이 4차산업성장지원 신기술사업투자조합	관계기업	2,200,000	45.45%	1,000,000	(73,737)	-	926,263

PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	공동기업	12,456	40.00%	4,982	-	(4,982)	-

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당 분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,350,345	6,287,391

기타지급채무

미지급금	225,329,985	138,219,651

리스부채	679,646	709,423

보증금	24,040,176	15,089,728

미지급비용	710,182	696,008

소계	250,759,989	154,714,810

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	55,670	55,670

리스부채	622,652	706,863

소계	678,322	762,533

16. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분기 말	전기말

유동

단기차입 금	36,020,000	36,020,000

합계	36,020,000	36,020,000

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	종류	2020.03.31연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	4.00%	16,500,000	16,500,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	4.37%	17,000,000	17,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*3)	3.57%	2,520,000	2,520,000

원화대출	루나(주)(구.띵스플랫폼(주))	일반자금대출	3.50%	200,000	200,000

합계	36,220,000	36,220,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있 습니다(주석 34 참조).(*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조) (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.

1 7. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	-	토지 및 건물 담보 (주석 12 참조)

산업운영대출	KDB산업은행	KRW	17,000,000	17,000,000	대표이사 연대보증 (주석 34 참조)

수출성장자금대출(단기)	한국수출입은행	KRW	16,500,000	16,500,000	대표이사 연대보증 (주석 34 참조)일부 재고자산 담보 (주석 10 참조)

운전자금대출	기업은행	KRW	2,520,000	2,520,000	토지 및 건물, 기계장치 담보 (주석 12 참조)

일반자금대출	기업은행	KRW	2,000,000	-	토지 및 건물, 기계장치 담보 (주석 12 참조)

합계	40,520,000	36,020,000

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

원화지급보증	우리은행	KRW	105,200	100,000	장기금융상품(정기예금) 담보

이행보증	서울보증보험	KRW	26,387,331	26,387,331	-

다. 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같 습니다(원화단위: 천원).

구분	성명(법인명)	여신금융기관	통화	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠(주)	기업은행	KRW	4,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠(주)	KEB하나은행	KRW	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	KEB하나은행	KRW	50,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	6,215,000	3,926,580

라. 연결회사는 소프트웨어공제 조합으로부터 2,023,348천원 의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 943,833천원 이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 연결회사는 신기술도입을 위하여 Orac le America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당분기 중 기술사용료 199,660천원 을 비용으로 인식하였습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없 습니다 .

18. 순확정급여부채(퇴직급여자산) 가. 연결회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당분기말 현재 연결회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 2,010천원 (전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다. 나. 당분기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 392,884 천원 (전분기: 419,208 천원)입니다. 이 중 187,654천원 (전분기: 197,699천원 ) 은 매출원가에 205,230천원 (전분기: 221,509 천원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다 .

19. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타 자본요 소와 기타포괄손익누계액 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

연결자본거래	(11,282,064)	(10,659,942)

관계기업의 자본변동	(651,213)	(651,213)

주식매수선택권	122,492	107,326

합 계	(10,951,048)	(10,344,092)

나. 당분기와 전분기 중 기타자 본요 소 의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기

자기주식처분이익	연결자본거래	기타자본조정	관계기업의자본변동	주식매수선택권

기초	859,737	(5,510,648)	(5,149,294)	(651,213)	107,326

기타자본조정	-	(622,122)	-	-	-

주식매수선택권의 부여	-	-	-	-	15,166

합 계	859,737	(6,132,770)	(5,149,294)	(651,213)	122,492

구 분	전분기

자기주식처분이익	연결자본거래	관계기업의자본변동	주식매수선택권

기초	859,737	(10,659,942)	(651,213)	87,044

주식매수선택권의 부여	-	-	-	25,274

합 계	859,737	(10,659,942)	(651,213)	112,318

다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 증감은 다음과 같습니다.(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	당분기초	증감	당분기말

해외사업환산차대	(151,369)	47,350	(104,019)

지분법자본변동	430,538	-	430,538

합계	279,169	47,350	326,519

(2) 전분기

구 분	전분기초	증감	전분기말

해외사업환산차대	(90,167)	(33,320)	(123,487)

지분법자본변동	307,792	(10,434)	297,358

합계	217,625	(43,754)	173,871

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

21. 주식매수선택권 가. 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결의기관	주주총회

부여일	2018년 03월 27일

부여주식수	162,077주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

행사가격	12,050원

행사가능기간	주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일)

가득조건	부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성

나. 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분	52,760	12,050	98,769	12,050

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	2,406	12,050

기말 미행사분	52,760	12,050	96,363	12,050

기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율	2.69%

기대행사기간	6.5년

기대주가변동성	18.4%

주당보상원가	3,459원

22. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,520,030	2,520,030

임의적립금	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	20,631,707	19,218,289

합 계	34,551,737	33,138,319

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 또한 중화인민공화국외자기업법에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합 계	11,400,000	11,400,000

23. 자기주식 회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 당분기말 현재 총 627,904주 (전기말: 627,904주)를 보유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.

24. 매출액 당분기 및 전분기의 연결회사 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	11,433,898	10,808,861

제품매출액	12,523,118	12,774,462

수수료매출액	6,032,525	779,862

합 계	29,989,541	24,363,185

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,500,423	2,436,334

퇴직급여	205,230	221,509

복리후생비	282,630	255,040

여비교통비	64,207	72,132

교육훈련비	3,944	4,474

차량유지비	24,458	19,537

소모품비	285,897	209,776

지급수수료	835,060	999,286

감가상각비	274,500	190,059

광고선전비	395,095	320,225

통신비	40,264	25,771

수도광열비	10,488	9,845

운반보관비	69,761	41,513

보험료	36,875	20,362

지급임차료	20,022	46,441

세금과공과	49,792	36,855

접대비	99,926	84,560

건물관리비	69,176	69,644

대손상각비	6,215	(85,792)

무형자산상각비	520,210	913,601

경상연구개발비	2,461,906	2,156,034

기타	28,491	21,035

합 계	8,284,569	8,068,241

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	657,454	95,217

외화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	511,991	299,270

유형자산처분이익	101	28,185

임대료수익	7,142	1,620

정부보조금이익	98,308	96,424

잡이익	10,839	24,374

합 계	1,285,835	545,090

기타비용 :

외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	141,575	56,932

외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	47,528	10,802

유형자산처분손실	-	494

기부금	3,600	13,260

잡손실	8,445	31,927

합 계	201,148	113,415

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	446,691	305,580

수입배당금	21,715	33,041

당기손익인식금융자산처분이익	167	380,468

당기손익인식금융자산평가이익	108,612	2,704,935

외환차익	139,015	24,857

외화환산이익	107,625	36,153

합 계	823,825	3,485,034

금융비용 :

이자비용	462,227	394,787

금융상품수수료	-	16,353

당기손익인식금융자산처분손실	37,603	26,561

당기손익인식금융자산평가손실	1,155,937	21,176

외환차손	-	2,284

합 계	1,655,767	461,161

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,378,842	(2,956,685)

원재료/상품 매입액	10,891,750	14,082,284

급여	5,330,504	4,779,552

퇴직급여	392,884	419,208

복리후생비	610,822	553,687

여비교통비	108,298	93,707

접대비	102,365	89,980

지급수수료	3,517,132	1,815,506

소모품비	356,333	258,015

보험료	60,704	30,079

차량유지비	27,573	22,868

운반비	122,453	55,788

감가상각비 및 무형자산상각비	1,288,777	1,531,778

외주가공비	2,915,010	3,107,996

기타비용	1,307,419	515,870

합 계(*)	28,410,866	24,399,633

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 합한 금액입니다.

29. 종업원급여 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,330,504	4,779,552

퇴직급여	392,885	419,208

복리후생비	610,822	553,687

합 계	6,334,211	5,752,447

(*) 임원 급여 포함.

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 작게 산출되었습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

31. 지배회사 소유지분에 대한 주당순이익 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 - 당분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당분기초	2020-01-01	14,931,214	91	1,358,740,474

당분기말	2020-03-31	14,931,214	91	1,358,740,474

당분 기 가중평균유통보통주식수 : 1,358,740,474 ÷ 91 = 14,931,214주 - 전분기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당분기초	2019-01-01	14,930,734	90	1,343,766,060

당분기말	2019-03-31	14,930,734	90	1,343,766,060

당분 기 가중평균유통보통주식수 : 1,343,766,060 ÷ 90 = 14,930,734주

( 2) 기본주당순이익의 계산

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,413,418,031	3,231,062,203

가중평균유통보통주식수	14,931,214	14,930,734

주당순이익	95	216

나. 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기말	전분기말

주식선택권	52,760	96,363

32. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,184,838	3,249,933

분기순이익 조정을 위한 가감 :	100,478,550	(6,050,706)

현금유출 없는 비용의 가산 등	3,861,289	161,007

대손상각비	6,215	(85,792)

이자비용	462,227	394,787

외화환산손실	47,528	10,802

재고자산평가손실	-	(2,055,478)

주식보상급여	15,166	25,274

퇴직급여	-	8,823

유형자산감가상각비	696,486	549,021

무형자산상각비	592,396	982,758

유형자산처분손실	-	494

당기손익인식금융자산평가손실	1,155,937	21,176

당기손익인식금융자산처분손실	37,603	26,561

관계기업및공동기업투자주식평가손실	618,599	282,581

법인세비용	229,132	-

현금유입 없는 수익의 차감 등	978,147	(4,013,351)

금융수익(비용)(금융업)	218,754	(225,720)

이자수익	(446,691)	(305,580)

외화환산이익	(619,616)	(335,423)

배당금수익	(21,715)	(33,041)

당기손익인식금융자산평가이익	(108,612)	(2,704,934)

당기손익인식금융자산처분이익	(166)	(380,468)

유형자산처분이익	(101)	(28,185)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	97,595,408	(2,198,362)

매출채권의 감소(증가)	1,379,238	2,534,049

미수금의 감소(증가)	499,489	(333,525)

선급금의 감소(증가)	(1,041,297)	(139,329)

선급비용의 감소(증가)	(124,087)	87,264

선급법인세의 감소(증가)	-	(459)

재고자산의 감소(증가)	1,393,550	(886,576)

단기대여금의 감소(증가)	1,573	7,562

장기대여금의 감소(증가)	8,500	(3,853)

장기선급비용의 감소(증가)	(10,491)	(29,120)

보증금의 감소(증가)	-	(12,458)

매입채무의 증가(감소)	(938,537)	(6,951,045)

미지급금의 증가(감소)	87,017,495	1,446,666

미지급비용의 증가(감소)	(64,688)	(117,882)

선수금의 증가(감소)	609,385	(264,822)

예수금의 증가(감소)	8,938,261	2,530,276

선수수익의 증가(감소)	(18,636)	-

예수보증금의증가(감소)	-	(128)

이연수익의 증가(감소)	(54,347)	(64,982)

영업으로부터 창출된 현금흐름	101,663,388	(2,800,773)

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 관련 미지급금의 변동	50,657	98,192

사용권자산의 취득	60,842	1,272,776

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

증가	대체	환율변동효과

단기차입금	38,020,000	-	-	-	-	38,020,000

유동성리스대체	709,423	(180,980)	60,842	85,161	5,200	679,646

비유동성리스대체	706,863	-	-	(85,161)	950	622,652

정부보조금의 증가	810,175	9,075	-	-	-	819,250

34. 특수관계자거래

가. 당 분기말 현재 지배·종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최 상위 지배기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 14 에서 설명하는 바와 같습니다. 당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분 기말	전기말

관계기업	코나엠(주)(주)듀얼아이(주)핀마트비버이엔티(주)(구, (주)프람트)(주)솔리데오시스템즈피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합	코나엠(주)(주)듀얼아이(주)핀마트비버이엔티(주)(구, (주)프람트)(주)솔리데오시스템즈피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합

관계기업의 종속기업	루나(주) (구. 띵스플랫폼(주))	루나(주) (구. 띵스플랫폼(주))

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠(주)	327,899	84,163	412,062	2,789,323	139,195	2,928,518

(주)듀얼아이	-	-	-	7,500	-	7,500

(주)핀마트	-	8,361	8,361	-	-	-

관계기업의 종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	770	770	-	-	-

합 계	327,899	93,294	421,193	2,796,823	139,195	2,936,018

2) 전 분기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유무형자산의처분	소계	매입	기타	소계

관계기업	코나엠(주)	340,257	27,000	367,257	2,966,324	188,011	3,154,335

비버이엔티(주)(구, (주)프람트)	-	-	-	-	912	912

관계기업의 종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	1,328,670	-	1,328,670	-	-	-

합 계	1,668,927	27,000	1,695,927	2,966,324	188,923	3,155,247

다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분 기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	코나엠(주)	151,915	4,400	760,629	91,068

(주)듀얼아이	-	-	8,250	-

비버이엔티(주)	-	-	-	15,670

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	68,955	-	-	-

합계	220,870	4,400	768,879	106,738

2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	코나엠(주)	63,894	88,563	2,354,022	89,479

(주)솔리데오시스템즈	-	-	-	1,012,000

비버이엔티(주)	-	-	-	15,670

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	65,300	-	-	-

합계	129,194	88,563	2,354,022	1,117,149

라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당 분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

관계기업의종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	-	2,000,000	5,901	-	2,005,901

(2) 전분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

관계기업의종속기업	루나(주)(구. 띵스플랫폼(주))	-	300,000	201	-	300,201

마. 전기 중 연결회 사는 (주)솔리데오시스템즈와 독점판매권 및 총판 계약을 909백만원에 체결하여 2018년 11월부터 10년간 독점영업권을 갖고 있습니다. 해당 계약에는 계약 후 3년 이내에 이익이 발생되지 않을 경우, 일정금액을 되돌려 받을 수 있는 권리를 포함하고 있습니다.

사. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위: 천). (1) 제공한 지급보증

구분	성명(법인명)	여신금융기관	통화	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠(주)	기업은행	KRW	4,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠(주)	KEB하나은행	KRW	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	KEB하나은행	KRW	50,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	6,215,000	3,926,580

(2) 제공받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	KDB산업은행	KRW	20,400,000	19년 08월 19일 ~ 19년 08월 19일	자금차입

한국수출입은행	KRW	19,800,000	19년 11월 20일 ~ 19년 05월 20일	자금차입

아. 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	795,589	630,283

퇴직급여	93,146	75,202

합 계	888,735	705,485

(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.