코나아이 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 반기 2020년 6월 30일 현재
제 22(전) 기 2019년 12월 31일 현재
코나아이 주식회사

1. 회사의 개요

코나아이 주식회사(이하, "회사"라 함)는 스마트카드(Smart Card : IC Chip이 내장된카드) 관련 Total Solution 사업을 영업목적으로 1998년 3월 11일에 설립되었으며 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2001년 10월 18일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 2020년 6월 30일 현재 회사의 자본금 은 7,780 백만원 입니다. 2020년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	비율

조정일(대표이사)	4,390,047	28.22%

미래에셋자산운용	834,754	5.37%

자기주식	627,904	4.04%

기타주식	9,706,413	62.37%

합 계	15,559,118	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) "기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) "기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융 상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성성자산	771,337,990	771,337,990	169,811,083	169,811,083

당기손익-공정가치금융자산	35,459,979	35,459,979	28,856,534	28,856,534

기타수취채권(*1)	506,944	506,944	509,180	509,180

소계	807,304,913	807,304,913	199,176,797	199,176,797

금융부채

기타지급채무(*1)	261,505	261,505	408,995	408,995

차입금	36,020,000	36,020,000	36,020,000	36,020,000

소계	36,281,505	36,281,505	36,428,995	36,428,995

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	1,459,100	31,521,646	2,479,233	35,459,979

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	3,754,435	23,317,699	1,784,400	28,856,534

활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	771,337,990	-	771,337,990

매출채권	12,929,902	-	12,929,902

기타유동수취채권	7,281,176	-	7,281,176

당기손익-공정가치금융자산	-	32,980,746	32,980,746

합계	791,549,068	32,980,746	824,529,814

비유동자산

기타비유동수취채권	506,944	-	506,944

당기손익-공정가치금융자산	-	2,479,233	2,479,233

합계	506,944	2,479,233	2,986,177

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	5,893,781

단기차입금	36,020,000

기타유동지급채무	759,729,717

합계	801,643,498

비유동부채

기타비유동지급채무	261,505

합계	261,505

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

유동자산

현금성자산	169,811,083	-	169,811,083

매출채권	18,619,623	-	18,619,623

기타유동수취채권	5,888,779	-	5,888,779

당기손익-공정가치금융자산	-	27,072,134	27,072,134

합계	194,319,485	27,072,134	221,391,619

비유동자산

기타비유동수취채권	509,180	-	509,180

당기손익-공정가치금융자산	-	1,784,400	1,784,400

합계	509,180	1,784,400	2,293,580

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무	6,154,961

단기차입금	36,020,000

기타유동지급채무	155,289,721

합계	197,464,682

비유동부채

기타비유동지급채무	408,995

합계	408,995

나. 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산	1,177,721	320,275	644,117	3,922,838

처분 손익	(93,115)	(130,552)	1,563,821	1,917,729

평가손익	1,018,603	(28,722)	(1,866,784)	816,974

배당금수익	-	21,715	-	33,041

금융상품수수료	-	-	(20,047)	(36,400)

이자수익	252,233	457,834	106,489	329,610

외환차 손익	-	-	860,638	861,884

상각후원가 측정 금융자산	206,373	1,696,050	226,814	683,254

이자수익	572,389	818,045	82,840	126,321

외화환산손익	(427,814)	145,198	(449,005)	(114,707)

외환차 손익	61,798	732,807	592,979	671,640

상각후원가 측정 금융부채	(265,326)	(716,966)	(389,023)	(784,890)

이자비용	(335,821)	(766,655)	(360,898)	(733,828)

외화환산손익	17,079	12,370	33,436	28,568

외환차손익	53,416	37,319	(61,561)	(79,630)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등(*)	771,275,335	163,434,308

외화보통예금	62,655	6,376,775

합계	771,337,990	169,811,083

(*) 당반기말 현금및현금성자산 중 388,707,056천원은은 재난기금 및 정책자금의 집행을 위해 정부와 지자체로부터 수령한 잔액입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동수취채권

단기금융기관예치금	600,000	600,000

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	7,000,000	-

기타비유동수취채권

장기금융기관예치금( 주석17 참조)	106,000	106,000

8 . 매출채권 및 기타수취채권

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	20,051,296	(7,121,394)	-	12,929,902	24,259,732	(5,640,109)	-	18,619,623

기타수취채권	7,404,395	(123,219)	-	7,281,176	6,011,998	(123,219)	-	5,888,779

비유동자산

기타수취채권	523,476	-	(16,532)	506,944	531,976	-	(22,796)	509,180

합 계	27,979,167	(7,244,613)	(16,532)	20,718,022	30,803,706	(5,763,328)	(22,796)	25,017,582

나. 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권과 장기성기타수취채권의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

단기대여금	574,820	124,810

단기미수금	5,398,209	3,382,874

단기미수수익	100,884	94,260

단기금융기관예치금	1,280,000	2,358,900

단기보증금	2,130	4,030

금융리스채권(유동)	48,352	47,124

합 계	7,404,395	6,011,998

비유동자산

장기금융기관예치금(*1)	106,000	106,000

장기보증금	366,432	360,168

장기대여금	208	8,708

금융리스채권(비유동)	34,304	34,304

합 계	506,944	509,180

(*1) 당반기말 현재 장기금융기관 예치금 중 일 부 는 회사의 지급보증을 위해 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하 며, 비유동성 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말

장기금융기관예치금	106,000	106,000

장기보증금(*1)	366,432	360,168

장기대여금	208	8,708

금융리스채권(비유동)	34,304	34,304

합 계	506,944	509,180

(*1) 비유동 장기보증금의 공정가치는 현금흐름을 할인한 금액으로 계상하였으며, 적용된 할인율은 회 사의 채무자 의 신용을 감안한 한국은행에서 공시하는 기업대출 가중평균대출이자율( 당반기말 연 2.72 % , 전기 말 연 3.22%)입니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	정상	연체된 채권	사고채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7개월 초과

당반기말

매출채권	9,377,641	2,343,834	2,527,251	677,901	5,124,669	20,051,296

매출채권 - 기대손실율	0.68%	4.71%	45.31%	100.00%	100.00%	35.52%

매출채권 - 대손충당금	63,405	110,369	1,145,049	677,901	5,124,670	7,121,394

전기말

매출채권	16,166,128	2,626,248	9,646	233,097	5,224,613	24,259,732

매출채권 - 기대손실율	0.58%	3.22%	36.09%	100.00%	100.00%	23.25%

매출채권 - 대손충당금	94,427	84,490	3,482	233,097	5,224,613	5,640,109

마. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

-당반기

구 분	당반기

기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	5,640,109	1,487,500	(6,215)	7,121,394

기타수취채권 대손충당금	123,219	-	-	123,219

-전 반기

구 분	전반기

기초금액	대손상각비	매출채권 제각	기말금액

유동자산

매출채권 대손충당금	6,024,287	(409,307)	-	5,614,980

기타수취채권 대손충당금	123,219	-	-	123,219

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 기타수취채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출채권

대손상각비(환입)	1,487,500	(409,307)

9. 당기손익-공정가치금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동자산

지분상품	1,518,763	1,459,100	1,459,100	3,377,243	3,754,435	3,754,435

채무상품	28,960,322	28,960,372	28,960,372	19,772,986	19,777,816	19,777,816

혼합증권	2,530,383	2,561,274	2,561,274	3,478,691	3,539,883	3,539,883

소계	33,009,468	32,980,746	32,980,746	26,628,920	27,072,134	27,072,134

비유동자산

지분상품	2,479,233	2,479,233	2,479,233	3,548,247	1,784,400	1,784,400

소계	2,479,233	2,479,233	2,479,233	3,548,247	1,784,400	1,784,400

합계	35,488,701	35,459,979	35,459,979	30,177,167	28,856,534	28,856,534

나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	500,174	(517,444)	(132,654)	1,155,246

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	631,672	771,732	587,679	1,882,005

당기손익-공정가치 혼합상품 관련 손익	45,876	65,988	189,092	885,587

합계	1,177,722	320,276	644,117	3,922,838

10. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	488,163	(73,627)	414,536	411,292	(6,688)	404,604

제품	3,558,971	(2,649,636)	909,335	1,563,456	(884,000)	679,456

재공품	291,176	-	291,176	315,824	-	315,824

원재료	24,970,767	(11,290,424)	13,680,343	29,637,087	(12,589,242)	17,047,845

부재료	183,807	(22,618)	161,189	259,611	(78,715)	180,896

합계	29,492,884	(14,036,305)	15,456,579	32,187,270	(13,558,645)	18,628,625

나. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	477,660	(2,345,731)

다. 당반기와 전반기 중 비용 으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 37,856,356 천원(전반기 : 33,595,204 천 원) 입 니 다.라. 보고기간종료일 현재 회사의 원재료 중 일부는 대출약정과 관련하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16,17참조).

11. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타자산

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	2,148,387	2,270,075

선급비용	1,560,522	768,846

합계	3,708,909	3,038,921

비유동자산

장기선급비용	2,207,929	94,861

합계	2,207,929	94,861

(2) 기타부채

구분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	1,584,360	772,363

예수금	2,025,548	45,573

이연수익	177,564	281,025

합계	3,787,472	1,098,961

12. 유형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,492,685	-	-	5,492,685	5,492,685	-	-	5,492,685

건물	10,488,560	(3,745,798)	-	6,742,762	10,488,561	(3,615,125)	-	6,873,436

구축물	158,973	(56,661)	-	102,312	158,973	(52,437)	-	106,536

시설장치	3,634,862	(2,555,385)	(192,330)	887,147	3,594,012	(2,369,823)	(192,330)	1,031,859

기계장치	19,415,309	(17,529,895)	(54,640)	1,830,774	19,249,810	(17,163,320)	(54,640)	2,031,850

차량운반구	336,804	(316,358)	-	20,446	336,805	(312,544)	-	24,261

비품	8,710,601	(6,401,236)	(827,967)	1,481,398	7,968,430	(6,113,995)	(827,967)	1,026,468

기타의유형자산	1,914,574	(1,637,825)	(87,537)	189,212	1,870,338	(1,602,262)	(87,537)	180,539

사용권자산	1,196,951	(574,677)	-	622,274	1,108,186	(383,694)	-	724,491

건설중인유형자산	140,800	-	-	140,800	-	-	-	-

합계	51,490,119	(32,817,835)	(1,162,474)	17,509,810	50,267,799	(31,613,200)	(1,162,474)	17,492,125

나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	반기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	5,492,685

건물	6,873,436	-	-	-	(130,674)	6,742,762

구축물	106,536	-	-	-	(4,223)	102,312

시설장치	1,031,859	40,850	-	-	(185,562)	887,147

기계장치	2,031,850	165,500	-	-	(366,575)	1,830,774

차량운반구	24,261	-	-	-	(3,815)	20,446

비품	1,026,468	742,721	-	(488)	(287,304)	1,481,398

기타의유형자산	180,538	44,237	-	-	(35,563)	189,212

사용권자산	724,492	88,764	-	-	(190,982)	622,274

건설중인유형자산	-	140,800	-	-	-	140,800

합계	17,492,126	1,222,872	-	(488)	(1,204,698)	17,509,810

(2) 전반기

구분	기초	취득	회계정책(*1)	처분	감가상각비	전반기말

토지	5,492,685	-	-	-	-	5,492,685

건물	7,131,316	-	-	-	(109,039)	7,022,277

구축물	114,982	-	-	-	(4,223)	110,759

시설장치	1,386,612	3,145	-	-	(199,201)	1,190,556

기계장치	1,329,095	101,910	-	(6)	(275,688)	1,155,311

차량운반구	31,893	-	-	(2)	(3,815)	28,076

비품	942,102	196,317	-	(1,669)	(214,543)	922,207

기타의유형자산	156,240	73,064	-	-	(34,343)	194,961

사용권자산	-	21,540	388,462	-	(181,782)	228,220

합계	16,584,925	395,976	388,462	(1,677)	(1,022,634)	16,345,052

(*1) 기업회계기준서 제1116호 "리스" 도입에 따라 사용권자산금액을 기초자산의 장부금액에 포함하였습니다.

다. 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출원가	883,160	681,020

판매관리비	321,538	341,614

합계	1,204,698	1,022,634

라. 당반기말 현재 회사의 토지 및 건물은 대출약정 및 지급보증과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	한도금액	실행금액	담보권자

토지 및 건물	2,620,968	4,680,000	대출약정(주석 17 참고)	2,500,000	-	기업은행

토지 및 건물, 기계장치	8,852,997	9,000,000	대출약정(주석 17참고)	4,520,000	2,520,000

13. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	649,096	(302,940)	(11,068)	335,088	628,575	(281,700)	(11,068)	335,807

개발비	66,572,923	(45,382,618)	(16,064,480)	5,125,825	65,307,712	(44,547,299)	(16,064,480)	4,695,933

기타의무형자산	11,552,619	(6,505,473)	(3,573,763)	1,473,383	11,358,575	(6,211,847)	(3,573,763)	1,572,965

회원권	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776	1,879,825	-	(711,049)	1,168,776

기타의 비한정무형자산	2,794,633	-	-	2,794,633	2,794,633	-	-	2,794,633

건설중인무형자산	474,484	-	-	474,484	-	-	-	-

합계	83,923,580	(52,191,031)	(20,360,360)	11,372,189	81,969,320	(51,040,846)	(20,360,360)	10,568,114

나. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	335,807	4,695,933	1,572,965	1,168,776	2,794,633	-	10,568,114

취득	20,521	1,265,211	194,045	-	-	52,066	1,531,843

대체	-	-	-	-	-	422,418	422,418

감가상각비	(21,240)	(835,319)	(293,627)	-	-	-	(1,150,186)

반기말 장부금액	335,088	5,125,825	1,473,383	1,168,776	2,794,633	474,484	11,372,189

(2) 전반기

구분	산업재산권	개발비	기타무형자산	회원권	기타의 비한정무형자산	합 계

기초 장부금액	206,102	10,719,297	1,521,340	1,168,776	2,794,633	16,410,148

취득	97,133	1,781,994	-	-	-	1,879,127

손상	-	(42,063)	-	-	-	(42,063)

상각	(14,730)	(1,896,928)	(191,718)	-	-	(2,103,376)

반기말 장부금액	288,505	10,562,300	1,329,622	1,168,776	2,794,633	16,143,836

다. 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출원가	147,059	136,180

판매관리비	1,003,127	1,967,196

합계	1,150,186	2,103,376

라. 중요한 개발비당반기 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기말

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간

개발비	Chip 사업 개발 자산(*1)	4,346,472	2.70년

선불카드 사업 개발 자산(*2)	779,353	4.25년

합계	5,125,825

(2) 전기말

분류	개발자산	장부금액	잔여 상각기간

개발비	Chip 사업 개발 자산(*1)	4,601,415	2.44년

선불카드 사업 개발 자산(*2)	94,519	4.75년

합계	4,695,934

(*1) Chip 사업 개발자산은 스마트 카드 칩, 통신 칩 및 카드 판매를 위한 기술 개발 및 인증을 위한 개발자산의 묶음으로서, EMV 를 비롯한 세계 각국의 인증이 완료된 개발자산과 실제 제작되어 판매되고 있는 칩에 탑재되는 OS 등으로 이루어져 있습니다. (*2) 선 불카드 사업개발 자산은 지역화폐 사업을 위한 통합 솔루션 플랫폼으로 지역화폐 특성에 맞게 승인 시스템과 포인트 시스템이 유기적으로 결합되어 다양한 지역화폐(인센티브, 정책수당, 바우쳐, 공공 복지수당)를 수용할 수 있도록 아키텍쳐를 구현하였습니다. 마. 개발비의 손상회사는 전반기 중 Chip 사업 개발 자산 일부 개발비에 대해 손상차손 42,063천원을 인식하였으며, 해당 금액은 손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

종속기업	19,694,880	6,106,530

관계기업	2,973,045	2,973,045

공동기업투자	-	-

합계	22,667,925	9,079,575

나. 당반기와 전반기 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 종속기업

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	6,106,530	6,455,641

취득(*1)	13,588,350	-

처분(*2)	-	(14,720)

반기말장부금액	19,694,880	6,440,921

(*1) 당반기 중 회사는 코나아이파트너스의 지분 2,600,000주를 13,000,000천원에가 취득함에 따라 지분율이 95.02%가 되었으며, KONA SOFTWARE LAB LIMITED에는 588,350천원을 추가 출자하였습니다.(*2) 전반기 중 회사는 KONA A, INC.를 청산하였습니다.(2) 관계기업

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	2,973,045	6,473,045

취득(*1)	-	1,000,001

반기말장부금액	2,973,045	7,473,046

(*1) 전반기 중 회사는 지노바아시아(주)의 주식을 666,667주(지분율 23.26%) 취득하였으며, 불균등 유상증자를 통해 지분율이 19.8%가 되었습니다.(3) 공동기업투자

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	4,894

반기말장부금액	-	4,894

다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	업종	주식수(주)	지분율	당반기말	전기말

북경심걸과기유한공사	중국	카드판매업	-	100%	-	-

Just Info System Co,.Ltd	중국	연구개발	-	67%	-	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	인도	카드판매업	3,495,000	99.85%	6,530	6,530

코나아이파트너스(*1)	대한민국	금융업	3,820,000	95.02%	19,100,000	6,100,000

KONA SOFTWARE LAB LIMITED(*2)	방글라데시	연구개발	1,061,850	100%	588,350	-

아트마이닝(주)	대한민국	서비스업	200,000	100%	-	-

합계	19,694,880	6,106,530

(*1) 전기 중 회사는 불균등 유상증자를 통해 코나아이파트너스㈜의 지분율이 60.4%가 되었으며, 당반기 중 지분을 추가 취득하여 95.02%로 변동되었습니다. (*2 ) 당기 중 회사는 KONA SOFTWARE LAB LIMITED에 588,350천원을 추가 증자하 였습니다.

라. 당 반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업과 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	주식수(주, 좌)	지분율	당반기말	전기말

관계기업	코나엠(주)	100,000	14.29%	523,045	523,045

(주)듀얼아이	10,000	25.00%	450,000	450,000

(주)핀마트(*1)	171,429	25.76%	-	-

비버이엔티(주)(구, (주)프람트)	1,175,000	36.15%	-	-

(주)솔리데오시스템즈	80,000	20.00%	2,000,000	2,000,000

소계	2,973,045	2,973,045

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	120	40.00%	-	-

합계	2,973,045	2,973,045

(*1) 전기 중 회사는 ㈜핀마트의 불균등 유상증자를 통해 지분율이 25.76%가 되었습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	5,893,781	6,154,961

기타지급채무

미지급금	680,200,068	138,864,629

미지급비용	581,215	872,693

리스부채	453,206	462,671

예수금	78,495,228	15,089,728

소계	759,729,717	155,289,721

비유동부채

기타지급채무

임대보증금	55,670	55,670

리스부채	205,835	353,325

소계	261,505	408,995

합계	765,885,003	161,853,677

16. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

단기차입 금	36,020,000	36,020,000

합계	36,020,000	36,020,000

나 . 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	종류	2020.06.30연이자율	당반기말	전기말

단기차입금

원화대출	한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)(*1)(*2)	5.07%	16,500,000	16,500,000

원화대출	KDB산업은행	산업운영대출(*1)	4.37%	17,000,000	17,000,000

원화대출	기업은행	일반자금대출(*3)	3.14%	2,520,000	2,520,000

합계	36,020,000	36,020,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 ( 주석 17 및 34 참고).(*2) 해당 차입금에 대해서는 회사의 원재료 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,17 참고). (*3) 해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 및 17 참고).

다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항 가. 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액	담보제공 및 보증내역

일반자금대출	기업은행	2,500,000	-	토지 및 건물 담보(주석 12참고)

산업운영대출	KDB산업은행	17,000,000	17,000,000	대표이사 연대보증(주석 34참고)

수출성장자금대출(단기)	한국수출입은행	16,500,000	16,500,000	대표이사 연대보증(주석 34참고) 재고자산 양도담보(주석 10,16참고)

운전자금대출	기업은행	2,520,000	2,520,000	토지,건물 및 기계장치담보(주석 12참고)

일반자금대출	기업은행	2,000,000	-	토지,건물 및 기계장치담보(주석 12참고)

합 계	40,520,000	36,020,000

나. 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증사항	금융기관	통화	보증한도	실행금액	담보제공 및 보증내역

원화지급보증	우리은행	KRW	105,200	100,000	장기금융상품(정기예금) 담보

이행보증	서울보증보험	KRW	86,877,713	86,877,713

다. 회사는 신기술도입을 위하여 Oracle America, Inc. 등으로부터 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 당반기 중 기술사용 료 401,788천원 (전반기:388,956천원)을 비용으로 인식하였습니다. 라. 회사는 소프트웨어공제 조합으로부터 6,125,049 천원 (전 기말:1,071,812천원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 회사의 출자금인 943,833천원 이 담보로 제공되어 있습니다 .

마. 회사는 당반기말 현재 관계기업인 코나엠㈜의 기업은행 차입금 3,000,000천원, KEB하나은행 차입금 1,500,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 각각 보증한도금액인 1,730,580천원, 1,800,000천원입니다. 바. 회사는 당반기말 현재 관계기업인 비버이엔티(주) 우리은행 차입금 200,000천원 및 한도대출 465,000천원(차입잔액 326,000천원)에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인한 회사의 신용위험 최대노출정도는 담보제공금액인 24,000천원, 252,000천원입니다. 사. 당반기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 순확정급여자 산 가. 회사는 2011년 중 모든 인원에 대한 퇴직연금제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 따라서 당반기말 현재 회사가 인식한 확정급여부채는 없으며, 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,010천원(전기말 : 2,010천원)만을 포함하고 있습니다.

나. 당반기 중 확정기여제도 관련하여 비용으로 인식한 금액은 811,061 천원(전반기: 755,782 천원)입니다. 이 중 342,788 천원(전반기: 395,060천원)은 매출원가에 포함되었으며, 468,273 천원(전반기: 360,723 천원)은 판매관리비에 포함되었습니다. 19. 자본금 및 주식발행초과금

가. 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,559,118 주(전기말: 15,559,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 나. 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타자 본요 소 가. 당반기말과 전기말 현재 기타자 본요 소 의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	859,737	859,737

기타자본조정	(5,800,507)	(5,800,507)

주식매수선택권	136,971	107,326

합계	(4,803,799)	(4,833,444)

나. 당반기와 전반기 중 기타자 본요 소 의 변동은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

주식매수선택권	자기주식처분이익	기타자본조정	주식매수선택권	자기주식처분이익	기타자본조정

기초	107,326	859,737	(5,800,507)	87,044	859,737	(5,800,507)

주식매수선택권	29,645	-	-	46,810	-	-

합계	136,971	859,737	(5,800,507)	133,854	859,737	(5,800,507)

21. 주식매수선택권 가. 당반기말 현재 회사는 주주총회에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차

결의기관	주주총회

부여일	2018년 03월 27일

부여주식수	162,077주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격	12,050원

행사가능기간	주식매수선택권 부여일부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내 (2021년 03월 27일~2028년 03월 26일)

가득조건	부여일로부터 3년 근무제공 조건 및 KPI 달성

나. 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분	당반기	전반기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	52,760	12,050	98,769	12,050

소멸	263	12,050	6,648	12,050

반기말 잔여주	52,497	12,050	92,121	12,050

반기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차

무위험이자율	2.69%

기대행사기간	6.5년

기대주가변동성	18.4%

주당보상원가	3,459원

22. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,350,000	2,350,000

임의적립금	11,400,000	11,400,000

미처분이익잉여금	22,088,798	11,543,525

합계	35,838,798	25,293,525

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

연구및인력개발준비금	11,300,000	11,300,000

전자금융거래준비금	100,000	100,000

합계	11,400,000	11,400,000

23. 자기주식 회사는 주식배당, 무상증자로 인해 발생한 기명식 보통주식의 단수주 및 자사 주식 의 가격안정을 위 하여 기명식 보통주식을 취득하여 당반기말 현 재 총 627,904주 (전기말: 627,904주) 를 보 유하고 취득원가로 평가하여 계상하고 있습니다.

24. 매 출액

(1) 수행의무와 수익인식 정책 회사의 주요 수익은 Chip과 카드 판매, 플랫폼 수수료 매출로 구성되며, 각 수익의 원천에 대한 수행의무와 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	내용

Chip과 카드 판매	Chip과 카드 판매는 상품 또는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점(납품확인서 등)에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수수료 매출	수수료 매출은 가맹계약기간동안 가맹점에 플랫폼 제공 및 운영에 따른수수료를 가맹점으로부터 수취되는 금액이 확정된 때 수익을 인식합니다.

(2) 수익인식 시기에 따른 구분주요 지리적 시장과 주요 제품에 대한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 영업부문 주석에서 설명하고 있으며(주석 35 참조), 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행하는 수행의무

Chip, 카드 판매	24,046,675	46,857,904	27,387,568	50,952,837

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

수수료 매출	20,812,701	26,580,131	2,339,489	2,852,547

합계	44,859,376	73,438,035	29,727,057	53,805,384

25. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,239,770	4,289,249	1,778,234	3,751,190

퇴직급여	270,850	468,273	148,037	360,723

복리후생비	302,420	549,914	210,551	439,843

여비교통비	23,867	75,014	90,338	156,275

교육훈련비	150	4,094	19,898	24,371

차량유지비	20,125	38,277	14,071	26,978

소모품비	356,088	637,604	304,109	510,228

지급수수료	1,054,978	1,791,153	696,160	1,655,154

감가상각비	173,830	321,538	247,951	341,614

광고선전비	696,335	1,086,827	156,688	456,878

통신비	98,617	135,492	27,753	51,662

수도광열비	(52,793)	(43,627)	6,031	14,170

운반보관비	350,448	417,831	791,853	829,778

보험료	21,313	50,793	9,068	19,294

지급임차료	(22,734)	(1,039)	(155,680)	(100,454)

세금과공과	50,578	71,461	97,780	118,887

접대비	92,390	186,013	92,428	169,262

건물관리비	44,930	90,954	47,963	97,466

대손상각비	1,481,285	1,487,500	(396,997)	(409,307)

무형자산상각비	483,455	1,003,127	1,001,948	1,967,196

경상연구개발비	2,478,030	4,628,148	1,761,548	3,691,680

기타	44,235	71,492	12,518	28,457

합계	10,208,167	17,360,088	6,962,250	14,201,345

26 . 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익 (차입금 및 현금및 현금성자산제외)	246,687	904,142	408,007	502,886

외 화환산이익 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	(233,269)	273,074	(39,651)	258,747

유형자산처분이익	431	532	577,694	605,879

임대료수익	7,087	14,228	1,655	3,275

정부보조금이익	355,583	453,891	137,115	233,539

잡이익	57,555	68,307	44,514	68,686

합계	434,074	1,714,174	1,129,334	1,673,012

기타비용 :

외환차손 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	121,353	262,910	119,184	174,799

외화환산손실 (차입금 및 현금및현금성자산제외)	51,892	97,555	162,940	168,060

유형자산처분손실	-	-	3	497

종속기업투자주식처분손실	-	-	9,678	9,678

기부금	28,639	32,240	18,450	31,710

재고자산폐기손실	-	-	1,975	1,975

무형자산손상차손	-	-	42,063	42,063

잡손실	32,229	38,362	183,375	215,029

합계	234,113	431,067	537,668	643,811

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	832,114	1,283,371	189,329	455,931

배당금수익	-	21,715	-	33,041

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	249,267	249,433	1,572,836	1,953,304

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(41,425)	67,187	(1,869,885)	835,049

외환차익	-	139,016	1,104,282	1,129,140

외화환산이익	(63,028)	44,597	(36,153)	-

합계	976,928	1,805,319	960,409	4,406,465

금융비용 :

이자비용	342,465	773,300	360,898	733,828

금융상품수수료	-	-	20,047	36,400

당기손익-공정가치금융자산처분손실	342,383	379,985	9,014	35,575

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,060,028)	95,909	(3,102)	18,075

외환차손	10,122	10,122	1,050	3,333

외화환산손실	62,547	62,547	176,826	176,826

합계	(302,511)	1,321,863	564,733	1,004,037

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,626,654	3,172,046	140,249	(2,695,982)

원재료/상품 매입액	12,162,656	22,437,619	10,663,007	24,382,185

급여	4,595,936	8,973,128	3,680,730	7,650,882

퇴직급여	425,983	811,061	345,397	755,782

복리후생비	647,865	1,209,884	505,019	1,021,509

여비교통비	36,818	105,028	105,203	179,435

접대비	96,145	192,207	96,178	178,433

지급수수료	5,712,304	8,966,190	2,370,231	4,143,000

소모품비	454,691	794,384	360,002	611,387

보험료	47,202	93,174	18,529	38,474

차량유지비	23,854	44,712	19,833	36,072

운반비	885,957	1,003,689	1,312,743	1,364,325

감가상각비 및 무형자산상각비	1,200,763	2,354,884	1,653,339	3,126,010

외주가공비	5,332,362	8,247,372	5,741,955	8,849,951

기타비용	4,786,894	5,968,873	1,027,711	1,916,892

합계(*)	38,036,084	64,374,251	28,040,126	51,558,355

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

29. 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,595,936	8,973,128	3,680,730	7,650,882

퇴직급여	425,983	811,061	345,397	755,782

복리후생비	647,865	1,209,884	505,019	1,021,509

합계(*)	5,669,784	10,994,073	4,531,146	9,428,173

(*) 임원 급여 포함

30 . 주당순이익 가. 기본주당순이익

당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). (1) 가중평균 유통보통주식수의 계산

- 당반기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

당반기초	2020-01-01	14,931,214	182	2,717,480,948

당반기말	2020-06-30	14,931,214	182	2,717,480,948

당반 기 가중평균유통보통주식수 : 2,717,480,948 ÷ 182 = 14,931,214주 - 전 반기

구분	기준일	유통보통주식수	가중치	적수

전반기초	2019-01-01	14,930,734	181	2,702,462,854

전반기말	2019-06-30	14,930,734	181	2,702,462,854

전 반 기 가중평균유통보통주식수 : 2,702,462,854 ÷ 181 = 14,930,734주 ( 2) 기본주당순이익의 계산

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	8,049,797,835	10,545,273,286	3,211,940,009	7,322,469,798

가중평균유통보통주식수	14,931,214	14,931,214	14,930,734	14,930,734

주당순이익	539	706	215	490

나. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산 정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

당반기말 및 전반기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기말	전반기말

주식매수선택권	52,497	92,121

31 . 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다

32. 현 금흐름 정보

가. 당반기와 전반기 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	10,545,273	7,322,470

반기순손익 조정을 위한 가감 :	613,901,285	95,412,832

현금유출 없는 비용의 가산 등	6,475,127	1,604,359

대손상각비	1,487,500	(409,307)

이자비용	773,300	733,828

외화환산손실	160,103	344,886

재고자산평가충당금(환입)	477,660	(2,345,731)

재고자산폐기손실	-	1,975

유형자산감가상각비	1,204,698	1,022,634

무형자산상각비	1,150,186	2,103,376

유형자산처분손실	-	497

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	95,909	18,075

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	379,985	35,575

종속기업투자주식처분손실	-	9,678

무형자산손상차손	-	42,063

법인세비 용	716,141	-

주식보상비용	29,645	46,810

현금유입 없는 수익의 차감 등	(1,939,909)	(4,141,951)

이자수익	(1,283,371)	(455,931)

외화환산이익	(317,671)	(258,747)

배당금수익	(21,715)	(33,041)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(67,187)	(835,049)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(249,433)	(1,953,304)

유형자산처분이익	(532)	(605,879)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	609,366,067	97,950,424

매출채권의 감소(증가)	4,365,369	(4,152,561)

미수금의 감소(증가)	(2,015,334)	(18,902,731)

선급금의 감소(증가)	(300,730)	(1,283,870)

선급비용의 감소(증가)	79,538	349,158

재고자산의 감소(증가)	2,694,386	(352,225)

장기선급비용의 감소(증가)	(2,984,283)	(76,485)

단기대여금의 감소(증가)	(10)	23,997

장기대여금의 감소(증가)	8,500	(3,163)

매입채무의 증가(감소)	(247,313)	(2,923,728)

미지급금의 증가(감소)	541,959,152	85,944,663

미지급비용의 증가(감소)	(287,220)	(261,340)

선수금의 증가(감소)	811,997	295,782

예수금의 증가(감소)	65,385,476	39,443,937

예수보증금의 증가(감소)	-	(8,628)

정부보조금부채의 증가(감소)	(103,461)	(142,382)

영업으로부터 창출된(사용한) 현금흐름	624,446,558	102,735,302

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산취득 관련 미지급금의 변동	5,717	65,450

사용권자산 취득	88,764	410,002

기타의 대손충당금제각	6,215	-

장기선급비용 유동성대체	871,215	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

증가	대체

단기차입금	36,020,000	-	-	-	36,020,000

유동성리스부채	462,671	(257,977)	42,810	205,702	453,205

비유동성리스부채	353,325	-	58,212	(205,702)	205,835

정부보조금	810,175	(619,494)	-	-	190,681

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 6.71%입니 다.

34. 특수관계자거래

가. 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 14 에서 설명하는 바와 같습니다. 당반기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기말	전기말

종속기업	북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED Just Info System Co., Ltd 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주)	북경심걸과기유한공사KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD. KONA SOFTWARE LAB LIMITED KONA A, INC Just Info System Co., Ltd 아트마이닝(주) 코나아이파트너스(주)

종속기업의 공동기업	피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합	피아이에이-코나아이 4차산업 성장지원 신기술사업투자조합

관계기업	코나엠(주)(주)듀얼아이 (주)핀마트비버이엔티(주)(주)솔리데오시스템즈	코나엠(주)(주)듀얼아이 (주)핀마트비버이엔티(주)(주)솔리데오시스템즈

관계기업의 종속기업	루나(주)	루나(주)

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	소계	매입	기타	소계

종속기업	북경심걸과기유한공사.	356,761	-	356,761	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	23,229	-	23,229	-	488,124	488,124

코나아이파트너스(주)	45	-	45	-	-	-

아트마이닝(주)	-	10,011	10,011	-	-	-

관계기업	코나엠(주)	526,098	85,391	611,489	6,900,777	315,107	7,215,884

(주)듀얼아이	-	-	-	37,500	-	37,500

비버이엔티(주)	-	14,307	14,307	-	-	-

관계기업의 종속기업	루나(주)	684,518	770	685,288	-	-	-

합계	1,590,651	110,479	1,701,130	6,938,277	803,231	7,741,508

2) 전 반기

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산의처분	소계	매입	기타	소계

종속기업	북경심걸과기유한공사.	1,131,236	-	1,131,236	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	308,135	-	308,135	-	560,241	560,241

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-	11,131	11,131

관계기업	코나엠(주)	982,765	603,470	1,586,235	8,400,397	282,978	8,683,375

(주)듀얼아이	-	-	-	-	1,824	1,824

관계기업의 종속기업	루나(주)	3,106,826	-	3,106,826	-	-	-

합계	5,528,962	603,470	6,132,432	8,400,397	856,174	9,256,571

다. 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 당반기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	북경심걸과기유한공사	478,330	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	-	588,013	-	-

KEBTECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-

코나아이파트너스(주)	50	-	-	-

아트마이닝(주)	-	460,011	-	1,695

관계기업	코나엠	70,002	87,057	1,453,953	102,098

비버이엔티(주)	-	-	-	15,670

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	67,719	-	-	-

관계기업의종속회사	루나(주)(*)	2,223,010	-	-	-

합계	2,839,111	1,135,081	1,453,953	119,463

(*) 당반기말 현재 루나(주) 매출채권에 대한 대손충당금은 959,017천원 입니다.

( 2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	북경심걸과기유한공사	121,639	-	-	-

KONA SOFTWARE LAB LIMITED	132,430	738,444	-	-

KONA A INC	-	989	-	-

KEB TECHNOLOGY INDIA PVT. LTD.	-	-	-	17,377

관계기업	코나엠	63,894	169,992	2,354,022	89,479

비버이엔티㈜(구, ㈜프람트)	-	-	-	15,670

(주)솔리데오시스템즈	-	-	-	1,012,000

공동기업	PT Optima KEBT Smartcard Solusindo	65,300	-	-	-

관계기업의종속회사	루나(주)(*)	2,125,501	-	-	-

합계	2,508,764	909,425	2,354,022	1,134,526

(*) 전기말 현재 루나(주) 매출채권에 대한 대손충당금은 37,701천원 입니다.

라. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당 반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자액

기초금액	기중 대여액	이자 부과액	이자 회수액	기말금액

종속기업	아트마이닝(주)	-	450,000	10,011	-	460,011	-

종속기업	코나아이파트너스(주)	-	-	-	-	-	10,000,000

종속기업	KONA SOFTWARE LAB LIMITED	-	-	-	-	-	588,350

(2) 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). ( 1) 제공한 지급보증

구분	성명(법인명)	여신금융기관	통화	차입한도금액	보증금액	담보제공 및 보증내역

관계기업	코나엠(주)	KEB하나은행	KRW	1,500,000	1,800,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

코나엠(주)	기업은행	KRW	3,000,000	1,730,580	일반자금 대출 등에 대한 연대보증대표이사 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	200,000	24,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	300,000	54,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	100,000	120,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

비버이엔티(주) (구, (주)프람트)	우리은행	KRW	65,000	78,000	일반자금 대출 등에 대한 연대보증

합계	5,165,000	3,806,580

(2) 제공받은 지급보증

특수관계 구분	명칭	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	대표이사	KDB산업은행	KRW	20,400,000	19년 08월 17일 ~ 20년 08월 17일	자금차입

한국수출입은행	KRW	19,800,000	20년 05월 20일 ~ 20년 11월 20일	자금차입

바. 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	616,939	436,121

퇴직급여	105,140	69,371

합계	722,079	505,492

(*) 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 부문별 정보가. 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.나. 지역에 대한 일반정보

구분	주요재화 및 용역	주요고객

국내	COB, 스마트카드, SI외	비씨카드, 신한카드, 하나카드

아시아	COB, 스마트카드 외	Thai British Security Printing Public Co., Ltd.

유럽	COB, 스마트카드 외	ROSAN FINANCE

미주	COB, 스마트카드 외	American Express(Amex)CPI Card Group- Colorado

기타	COB, 스마트카드 외	Masria Card

다. 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액

국내	아시아	유럽	미주	아프리카 등	합계

당반기	55,450,139	5,261,809	4,571,648	7,900,120	254,319	73,438,035

전반기	34,394,310	4,922,242	3,333,960	10,314,316	840,556	53,805,384

라. 당기 및 전기 중 회사의 주요 고객에 대한 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천 원).

주요고객	당반기	전반기

비씨카드	5,715,023	5,611,435

American Express	102,696	3,633,720

CPI Card Group- Colorado	5,463,485	5,311,731

기타	62,156,831	39,248,498

합계	73,438,035	53,805,384

36. 보고기간 이후 주요사항(1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생 및 동 사항에 대한 해소회사는 2020년 3월 19일 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '한정'임을 공시하였습니다. 이는 상장폐지 사유에 해당하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의4에 의거 2020년 3월 24일에 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2020년 4월 14일에 기업심사위원회 심의, 의결을 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하였습니다.회사는 2019년 사업연도의 재무제표에 대한 감사의견에 대해 재감사를 진행하였으며, 2020년 9월 10일에 적정의견을 받았으며 동일자로 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.한국거래소는 2020년 9월 21일 기업심사위원회를 개최하여 회사의 2019사업연도 감사의견이 적정으로 변경되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을확인하였습니다.한국거래소는 2020년 10월 16일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였습니다.이에 따라 2020년 10월 19일부터 회사의 주권의 매매거래가 재개되었습니다. (2) 2019년 12월 31일 현재의 재무제표는 2020년 9월 7일 이사회에서 승인되었습니다.(3) 회사는 2020년 10월 20일 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 신한금융투자와 5,000,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.

37. 재무제표 재작성 회사는 2020년 8월 14일에 공시된 반기재무제표를 전기말 재무제표 변동에 따른 당반기영향을 조정하여 재작성하였으며, 재작성된 내용은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위:천원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

자산

유동자산	844,610,408	(915,105)	843,695,303

현금및현금성자산	771,337,990	-	771,337,990

매출채권(*1)	12,928,074	1,828	12,929,902

기타유동수취채권(*2,3)	7,582,825	(301,648)	7,281,177

당기손익-공정가치측정금융자산	32,980,746	-	32,980,746

재고자산	15,456,579	-	15,456,579

기타유동자산(*2)	4,324,194	(615,285)	3,708,909

당기법인세자산	-	-	-

비유동자산	58,336,074	(1,590,033)	56,746,041

기타비유동수취채권(*2,3)	139,174	367,771	506,945

당기손익-공정가치측정금융자산(*4)	3,742,510	(1,263,277)	2,479,233

유형자산(*2,3)	17,120,899	388,911	17,509,810

무형자산(*2,5)	11,550,406	(178,217)	11,372,189

종속기업 및 관계기업투자 등(*6)	23,573,146	(905,221)	22,667,925

기타비유동자산	2,207,929	-	2,207,929

퇴직급여자산	2,010	-	2,010

자산총계	902,946,482	(2,505,138)	900,441,344

부채

유동부채	805,488,511	257,181	805,745,692

매입채무	5,893,781	-	5,893,781

단기차입금	36,020,000	-	36,020,000

기타유동지급채무(*3)	759,477,579	252,138	759,729,717

당기법인세부채	309,678	5,043	314,721

기타유동부채	3,787,473	-	3,787,473

비유동부채	193,517	83,053	276,570

기타비유동지급채무(*3)	193,517	67,988	261,505

복구충당부채(*3)	-	15,065	15,065

부채총계	805,682,028	340,234	806,022,262

자본

자본금	7,779,559	-	7,779,559

주식발행초과금	66,001,653	-	66,001,653

기타자본요소	(4,803,799)	-	(4,803,799)

자기주식	(10,397,129)	-	(10,397,129)

이익잉여금	38,684,170	(2,845,372)	35,838,798

자본총계	97,264,454	(2,845,372)	94,419,082

자본과부채총계	902,946,482	(2,505,138)	900,441,344

(*1) 매출기간귀속오류에 따른 수정 등(*2) 유동자산및 비유동자산 분류회계처리 오류에 따른 계정재분류 (*3) 리스회계처리 오류에 따른 수정 등(*4) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 오류 수정(*5) 개발비에 대한 손상 추가 인식(*6) 종속기업투자주식에 대한 손상 추가 인식

(2) 포괄손익계산서 (단위:천원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

매출액(*1)	72,624,945	813,090	73,438,035

매출원가(*1)	46,268,433	314,662	46,583,095

매출총이익	26,356,512	498,428	26,854,940

판매비와관리비(*2)	18,168,760	(808,671)	17,360,089

영업이익	8,187,752	1,307,099	9,494,851

기타수익	1,714,174	-	1,714,174

기타비용	431,067	-	431,067

금융수익(*3)	1,797,828	7,491	1,805,319

금융비용(*3)	1,315,219	6,644	1,321,863

법인세비용차감전순이익	9,953,468	1,307,946	11,261,414

법인세비용	711,098	5,044	716,142

당기순이익	9,242,371	1,302,901	10,545,272

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	9,242,371	1,302,902	10,545,273

(*1) 매출기간귀속 오류에 따른 수정 등(*2) 비용기간귀속 오류에 따른 수정 등(*3) 리스회계처리 오류에 따른 수정 등(3) 현금흐름표 (단위:천원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

영업활동현금흐름	624,550,420	262,826	624,813,246

투자활동현금흐름	(22,198,050)	(192,867)	(22,390,917)

재무활동현금흐름	(807,512)	(69,959)	(877,471)

(4) 주당손익 (단위:원)

구 분	이전 보고 금액	조정사항	재작성 금액

기본주당손익	618	88	706

희석주당손익	618	88	706

(5) 상기에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.