코텍 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 코텍(이하 '당사')은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 회사의 납입자본금은 8,880,794,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계처리 방침

(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책 변경가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자' 에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량' 을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준' 으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
② 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
③ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
④ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
⑤ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 별도재무제표
당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대해서는 제1027호에 따른 원가법, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서는 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.
(4) 관계기업관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업은 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업의 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
당사는 관계기업에 대한 손상징후가 있는 경우, 당해 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업의 장부금액 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 당사는 외화거래를 최초로 인식하거나 화폐성항목 등을 기말에 환산할 때, 해당 통화의 다른 통화로의 교환가능성을 평가합니다. 측정일 현재 통화를 다른 통화로 교환할 수 없는 경우(교환가능성이 결여된 경우), 당사는 측정일 현재 시장참여자 사이의 정상거래에서 그 통화가 다른 통화로 교환되는 경우 적용되었을 환율을 추정하여 사용합니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 작업자의 실제 작업시간에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 금융자산
1) 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
당사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 또한, 당사가 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 제거 조건을 충족하지 않는 금융자산의 양도에 관하여 회계처리하는 경우에 양도 자산과 이와 관련된 부채는 상계하지 않습니다.
(9) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 반영하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(10) 복합계약
당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 전환사채입니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다.
당사는 내재파생상품으로 인해 복합계약의 현금흐름이 유의적으로 변경되거나 비슷한 복합상품을 고려할 때 내재파생상품의 분리가 금지된 것을 별도로 상세하게 분석하지 않아도 명백하게 알 수 있는 경우 등 기업회계기준서 제1109호의 요건에 해당되는 경우에는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하고 있습니다.
(11) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권을 제외한무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.③ 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(13) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다- 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
(14) 공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것을 포함하고 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기한과 비교하여 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
당사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경우에만 이를 재무상태표에서 매입채무로 분류합니다. 공급자금융약정이 정상 영업주기내에 사용되는 운전 자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 재무상태표에서 매입채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.
한편, 공급자금융약정으로 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되는 경우 금융기관이 부채를 인수하는 시점에 기존 부채를 제거하고 금융기관에 대한 새로운 금융부채로 인식합니다. 이 경우 약정에 따라 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때 비현금거래로 표시하고 있으며 당사가 대금을 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.
(15) 종업원급여
1) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 반환자산
반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
(18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다- 주석 6 : 매출채권의 손상- 주석 7 : 재고자산의 평가충당금- 주석 8 : 종속기업투자주식의 손상- 주석 14 : 사채 - 주석 17 : 충당부채

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	2,350,000

보통예금	20,319,001,895

현금성자산으로 분류된 단기예금	33,000,000,000

합계	53,321,351,895

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	500,000

보통예금	27,532,246,092

현금성자산으로 분류된 단기예금	56,000,000,000

합계	83,532,746,092

## 5. 금융상품, 공정가치측정금융자산및부채

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

정기예치금

정기예금	15,000,000,000

전기 (단위 : 원)

정기예치금

정기예금	23,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	지분투자

유동 당기손익인식금융자산	16,365,133,507

비유동 당기손익인식금융자산	1,602,165,237

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	지분투자

유동 당기손익인식금융자산	57,394,078

비유동 당기손익인식금융자산	2,419,212,713

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

주식, 지분증권

상장주식	비상장 주식

아이디스홀딩스	쿠콘	쏠리드	아이디스	드림픽쳐스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,835,587,435	6,564,837,300	2,047,783,092	3,135,218,000	6,001,473,475	7,776,543,940	6,774,805,142	6,906,451,520	800,000,000	800,000,000

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

주식, 지분증권

상장주식	비상장 주식

아이디스홀딩스	쿠콘	쏠리드	아이디스	드림픽쳐스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,835,587,435	5,185,669,800	2,047,783,092	1,797,230,600	3,000,320,233	4,026,336,640	0	0	0	0

금융부채의 공시금융부채의 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 범주

매도 풋옵션

제 1차 사모 전환사채

당기손익인식금융부채 합계	940,646,714

전기 (단위 : 원)

금융부채, 범주

매도 풋옵션

제 1차 사모 전환사채

당기손익인식금융부채 합계	5,226,179,470

당기손익-공정가치측정금융부채 변동내역에 대한 공시

당기손익-공정가치측정금융부채 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채

기초 당기손익인식금융부채	5,226,179,470

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(796,949,903)

전환권 행사	(3,488,582,853)

교환사채의 상환	0

기말 당기손익인식금융부채	940,646,714

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채

기초 당기손익인식금융부채	11,262,489,673

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(329,177,894)

전환권 행사	(2,243,480,971)

교환사채의 상환	(3,463,651,338)

기말 당기손익인식금융부채	5,226,179,470

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	130,591,433,294	(31,199,092,034)	99,392,341,260

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	98,081,868,214	(6,474,581,666)	91,607,286,548

기타 유동채권	28,907,448,942	(24,669,542,988)	4,237,905,954

기타 유동채권	미수금	4,407,117,419	(755,042,988)	3,652,074,431

대여금	23,915,166,674	(23,914,500,000)	666,674

단기미수수익	585,164,849	0	585,164,849

유동합계	126,989,317,156	(31,144,124,654)	95,845,192,502

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	기타 비유동채권	3,602,116,138	(54,967,380)	3,547,148,758

기타 비유동채권	장기미수금	1,944,562,760	0	1,944,562,760

장기임차보증금	1,657,553,378	(54,967,380)	1,602,585,998

비유동합계	3,602,116,138	(54,967,380)	3,547,148,758

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	116,747,927,602	(31,170,901,621)	85,577,025,981

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	84,712,105,758	(6,449,086,503)	78,263,019,255

기타 유동채권	28,729,680,881	(24,669,542,988)	4,060,137,893

기타 유동채권	미수금	4,089,836,027	(755,042,988)	3,334,793,039

대여금	23,919,833,344	(23,914,500,000)	5,333,344

단기미수수익	720,011,510	0	720,011,510

유동합계	113,441,786,639	(31,118,629,491)	82,323,157,148

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	기타 비유동채권	3,306,140,963	(52,272,130)	3,253,868,833

기타 비유동채권	장기미수금	2,096,769,137	0	2,096,769,137

장기임차보증금	1,209,371,826	(52,272,130)	1,157,099,696

비유동합계	3,306,140,963	(52,272,130)	3,253,868,833

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(31,170,901,621)

대손상각비 계상액	(28,190,413)

기말금융자산	(31,199,092,034)

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(31,166,817,536)

대손상각비 계상액	(4,084,085)

기말금융자산	(31,170,901,621)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
(단위 : 원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

매출채권	(1,393,328,349)	(5,081,253,317)	(6,474,581,666)

기타채권	(24,724,510,368)	0	(24,724,510,368)

매출채권의 장부가액에 대한 공시

매출채권의 장부가액에 대한 공시
(단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권	90,485,914,965	915,126,348	116,277,023	1,483,296,561	93,000,614,897	5,081,253,317	98,081,868,214

신용위험에 대한 공시충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시
(단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

장부금액

손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권	(18,036,233)	(19,654,036)	(15,099,792)	(1,340,538,288)	(1,393,328,349)	(5,081,253,317)	(6,474,581,666)

기대신용손실율	0.0002	0.0215	0.1299	0.9038	0.0150	1.0000	0.0660

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동제품	68,559,838,369	(170,767,267)	68,389,071,102

반제품	4,200,856,590	(131,704,839)	4,069,151,751

유동재공품	0	0	0

유동원재료	37,876,206,868	(2,480,472,610)	35,395,734,258

유동 운송중 재고자산	2,216,205,418	0	2,216,205,418

유동재고자산	112,853,107,245	(2,782,944,716)	110,070,162,529

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동제품	57,384,447,877	(44,976,991)	57,339,470,886

반제품	4,349,370,113	(161,717,519)	4,187,652,594

유동재공품	7,063,800	0	7,063,800

유동원재료	34,541,205,531	(2,413,150,891)	32,128,054,640

유동 운송중 재고자산	1,781,920,864	0	1,781,920,864

유동재고자산	98,064,008,185	(2,619,845,401)	95,444,162,784

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	163,099,315

## 8. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업에 대한 지분
1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 베트남법인은 2019년 4월에 설립하였으나, 사업초기손실 및 covid-19영향 등으로 기준서 1036호에 따른 손상징후가 발생하여 기업가치평가결과에 따라 장부금액과 회수가능액의 차이인 16,822,857,127원을 당기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(2) 관계기업에 대한 지분1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 최대주주는 회사의 특수관계자인 (주)빅솔론(지분율 50.00%)입니다.
(*1) 최대주주는 회사의 특수관계자인 (주)빅솔론(지분율 50.00%)입니다.2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 9. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	27,468,134,350	0	0	0	27,468,134,350

건물	18,462,459,826	(7,090,392,701)	0	0	11,372,067,125

기계장치	2,230,440,540	(2,230,427,540)	0	(1,000)	12,000

차량운반구	228,344,510	(220,494,582)	0	0	7,849,928

시설장치	1,161,599,428	(1,072,220,358)	0	(1,000)	89,378,070

공기구비품	18,428,284,346	(12,973,630,187)	(951,402,013)	(47,000)	4,503,205,146

사용권자산	519,962,278	(232,217,361)	0	0	287,744,917

건설중인자산	771,198,016	0	0	0	771,198,016

합계	69,270,423,294	(23,819,382,729)	(951,402,013)	(49,000)	44,499,589,552

유형자산, 재평가

유형자산, 재평가	재평가기준일, 유형자산	2008-12-31

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	토지는 2008년 12월 31일을 기준으로 재평가모형을 적용함에 따라 증가하였습니다. 이러한 재평가는 독립적인 전문평가인의 인근 지역의 평가 선례 및 공시지가를 이용한 재평가모형을 근거로 하였습니다. 한편 회사는 2008년에는 재평가모형을 적용하였으나, IFRS 최초채택시부터 토지에 대해 원가법을 채택하고 있습니다.

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	9,058,493,780

유형자산, 재평가잉여금	14,920,759,792

이익잉여금으로 반영된 토지재평가손실	230,380,276

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	27,468,134,350	0	0	0	27,468,134,350

건물	18,462,459,826	(6,628,831,203)	0	0	11,833,628,623

기계장치	2,230,440,540	(2,230,427,540)	0	(1,000)	12,000

차량운반구	231,144,510	(200,670,494)	0	0	30,474,016

시설장치	1,138,344,428	(1,014,219,993)	0	(1,000)	124,123,435

공기구비품	17,837,911,895	(12,506,626,094)	(1,326,294,595)	(47,000)	4,004,944,206

사용권자산	569,643,517	(269,164,125)	0	0	300,479,392

건설중인자산	955,151,495	0	0	0	955,151,495

합계	68,893,230,561	(22,849,939,449)	(1,326,294,595)	(49,000)	44,716,947,517

유형자산, 재평가

유형자산, 재평가	재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

유형자산, 재평가잉여금

이익잉여금으로 반영된 토지재평가손실

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	대체	기말 유형자산

유형자산	토지	27,468,134,350	0	0	0	0	0	27,468,134,350

건물	11,833,628,623	0	0	(461,561,498)	0	0	11,372,067,125

기계장치	12,000	0	0	0	0	0	12,000

차량운반구	30,474,016	0	(1,000)	(22,623,088)	0	0	7,849,928

시설장치	124,123,435	0	0	(58,000,365)	0	23,255,000	89,378,070

공기구비품	4,004,944,206	344,371,823	(5,659,372)	(1,651,148,181)	(320,882,378)	2,131,579,048	4,503,205,146

사용권자산	300,479,392	169,975,240	(21,503,139)	(161,206,576)	0	0	287,744,917

건설중인자산	955,151,495	1,784,825,629	0	0	0	(1,968,779,108)	771,198,016

유형자산 합계	44,716,947,517	2,299,172,692	(27,163,511)	(2,354,539,708)	(320,882,378)	186,054,940	44,499,589,552

전기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	대체	기말 유형자산

유형자산	토지	32,474,021,005	0	(5,005,886,655)	0	0	0	27,468,134,350

건물	14,049,170,091	0	(1,730,799,618)	(484,741,850)	0	0	11,833,628,623

기계장치	507,967,821	0	(303,337,334)	(204,618,487)	0	0	12,000

차량운반구	246,519,337	0	(173,814,592)	(42,230,729)	0	0	30,474,016

시설장치	231,848,622	0	(67,505,000)	(79,520,187)	0	39,300,000	124,123,435

공기구비품	4,456,155,160	84,593,621	(36,535,850)	(1,748,526,928)	0	1,249,258,203	4,004,944,206

사용권자산	466,180,822	36,220,247	(31,032,973)	(170,888,704)	0	0	300,479,392

건설중인자산	4,701,943,886	1,936,530,880	(4,303,800,000)	0	0	(1,379,523,271)	955,151,495

유형자산 합계	57,133,806,744	2,057,344,748	(11,652,712,022)	(2,730,526,885)	0	(90,965,068)	44,716,947,517

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	제조원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	404,835,412	1,949,704,296	2,354,539,708

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	제조원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	421,387,231	2,309,139,654	2,730,526,885

## 10. 무형자산

무형자산의 장부금액에 대한 공시

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	373,557,248	(123,382,268)	0	0	250,174,980

시설이용권	3,393,367,141	0	(60,785,000)	0	3,332,582,141

기타무형자산	452,913,000	(346,579,667)	0	0	106,333,333

컴퓨터소프트웨어	199,527,649	(164,198,446)	0	0	35,329,203

영업권 이외의 무형자산	4,419,365,038	(634,160,381)	(60,785,000)	0	3,724,419,657

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	325,968,246	(106,918,676)	(9,171,187)	0	209,878,383

시설이용권	3,400,867,141	0	(33,835,000)	0	3,367,032,141

기타무형자산	613,413,000	(435,184,017)	0	0	178,228,983

컴퓨터소프트웨어	228,155,364	(152,920,631)	0	0	75,234,733

영업권 이외의 무형자산	4,568,403,751	(695,023,324)	(43,006,187)	0	3,830,374,240

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 등 증가액	처분 등 감소액	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	손상차손	대체	기말 영업권 이외의 무형자신

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	209,878,383	0	0	(31,823,268)	0	72,119,865	250,174,980

시설이용권	3,367,032,141	0	0	0	(26,950,000)	(7,500,000)	3,332,582,141

기타의무형자산	178,228,983	0	0	(71,895,650)	0	0	106,333,333

소프트웨어	75,234,733	0	0	(39,905,530)	0	0	35,329,203

영업권 이외의 무형자산 합계	3,830,374,240	0	0	(143,624,448)	(26,950,000)	64,619,865	3,724,419,657

전기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득 등 증가액	처분 등 감소액	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	손상차손	대체	기말 영업권 이외의 무형자신

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	204,138,560	0	0	(28,874,394)	(9,171,187)	43,785,404	209,878,383

시설이용권	3,374,182,141	0	0	0	(2,650,000)	(4,500,000)	3,367,032,141

기타의무형자산	107,886,583	0	0	(104,657,600)	0	175,000,000	178,228,983

소프트웨어	144,167,573	0	(26,080,000)	(42,852,840)	0	0	75,234,733

영업권 이외의 무형자산 합계	3,830,374,857	0	(26,080,000)	(176,384,834)	(11,821,187)	214,285,404	3,830,374,240

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	제조원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	74,338,988	69,285,460	143,624,448

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	제조원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	93,422,018	82,962,816	176,384,834

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

선급금	4,261,341,101

선급비용	309,563,278

소계	4,570,904,379

장기선급비용	43,897,223

합계	4,614,801,602

전기 (단위 : 원)

공시금액

선급금	751,744,422

선급비용	323,245,686

소계	1,074,990,108

장기선급비용	65,600,000

합계	1,140,590,108

## 12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	26,556,378,212

단기미지급금	5,137,401,509

단기미지급비용	2,136,013,527

미지급 이자	16,816,438

단기예수금	1,190,495,821

매입채무 및 기타 채무 합계	35,037,105,507

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	23,372,408,166

단기미지급금	6,257,674,287

단기미지급비용	1,003,869,736

미지급 이자	23,265,753

단기예수금	771,836,274

매입채무 및 기타 채무 합계	31,429,054,216

## 13. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

운영자금 대출

거래상대방

한국산업은행

차입금, 이자율	0.0341

단기차입금	20,000,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

운영자금 대출

거래상대방

한국산업은행

차입금, 이자율	0.0386

단기차입금	20,000,000,000

## 14. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

제 1차 사모 전환사채

사채 발행일	2022-10-28

사채 만기일	2027-10-28

사채 액면가액	7,500,000,000

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	전환비율은 사채 권면금액의 100%, 전환가액은 9,776원, 발행시 전환가액은 9,841원, 전환주식수는 767,184주입니다. 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전황사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.

조기상환 조항	투자자는 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능합니다. 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능합니다.

채무의 지분전환에 대한 기술	당기 중 전환사채 보유자의 전환권 행사에 따라 최초 액면가액 25,000,000,000원의 40%에 해당하는 10,000,000,000원을 자본으로 전환하였으며, 전기 중에는 30%에 해당하는 7,500,000,000원을 자회사의 자본으로 전환하였습니다.

유동성사채	6,409,911,722

전기 (단위 : 원)

제 1차 사모 전환사채

사채 발행일	2022-10-28

사채 만기일	2027-10-28

사채 액면가액	17,500,000,000

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술

조기상환 조항	투자자는 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능합니다. 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능합니다.

채무의 지분전환에 대한 기술

유동성사채	13,357,853,563

사채 변동내역에 대한 공시

사채 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

사채

전환사채	교환사채

기초금액	13,357,853,563	0

사채의 발행	0	0

사채 이자비용	1,151,708,549	0

금융부채의 전환	(8,099,650,390)

금융부채의 상환	0

기말금액	6,409,911,722	0

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

사채

전환사채	교환사채

기초금액	17,042,594,252	8,955,471,201

사채의 발행	0	0

사채 이자비용	1,981,923,944	865,490,445

금융부채의 전환	(5,666,664,633)

금융부채의 상환	(9,820,961,646)

기말금액	13,357,853,563	0

파생상품부채 관련 손익에 대한 공시

파생상품부채 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

옵션계약

기초금액	5,226,179,470

전환으로 인한 감소	(3,488,582,853)

기말금액	940,646,714

당기손익인식금융부채평가이익	796,949,903

법인세비용차감전순이익(손실)	36,413,461,092

평가손익 차감 후 법인세차감전순이익	35,616,511,189

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

옵션계약

기초금액	7,723,876,039

전환으로 인한 감소	(2,243,480,971)

기말금액	5,226,179,470

당기손익인식금융부채평가이익	254,215,598

법인세비용차감전순이익(손실)	31,746,141,973

평가손익 차감 후 법인세차감전순이익	31,491,926,375

## 15. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 부채

그밖의 부채	기타 유동부채	1,356,119,914

기타 유동부채	유동선수금	1,356,119,914

기타 비유동 부채	678,142,513

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	678,142,513

기타부채	2,034,262,427

전기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 부채

그밖의 부채	기타 유동부채	1,188,112,577

기타 유동부채	유동선수금	1,188,112,577

기타 비유동 부채	621,420,379

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	621,420,379

기타부채	1,809,532,956

## 16. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융부채

기타금융부채	기타유동금융부채	72,833,861

기타유동금융부채	유동 리스부채	72,833,861

기타비유동금융부채	119,611,675

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	119,611,675

기타금융부채	192,445,536

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융부채

기타금융부채	기타유동금융부채	73,480,316

기타유동금융부채	유동 리스부채	73,480,316

기타비유동금융부채	210,868,598

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	210,868,598

기타금융부채	284,348,914

## 17. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	2,266,595,509

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	3,116,743,629

사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,449,057,591)

기말 기타충당부채	2,934,281,547

전기 (단위 : 원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	2,267,684,175

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	2,142,516,340

사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,143,605,006)

기말 기타충당부채	2,266,595,509

## 18. 퇴직급여제도

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	제조원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,129,896,020	528,042,870	1,657,938,890

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	제조원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,760,762,217	707,162,642	2,467,924,859

## 19.1 리스-사용권자산

사용권자산에 대한 정보 공시

사용권자산에 대한 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	114,996,326	172,748,591	287,744,917

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	34,232,248	266,247,144	300,479,392

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	34,232,248	266,247,144	300,479,392

사용권자산의 추가	169,975,240	0	169,975,240

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(21,503,139)	(21,503,139)

사용권자산감가상각비	(89,211,162)	(71,995,414)	(161,206,576)

기말 사용권자산	114,996,326	172,748,591	287,744,917

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	126,575,270	339,605,552	466,180,822

사용권자산의 추가	0	36,220,247	36,220,247

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(31,032,973)	(31,032,973)

사용권자산감가상각비	(92,343,022)	(78,545,682)	(170,888,704)

기말 사용권자산	34,232,248	266,247,144	300,479,392

리스에서 발생한 손익과 현금유출

리스에서 발생한 손익과 현금유출
당기 (단위 : 원)

공시금액

보증금으로부터의 이자수익	88,686,792

감가상각비, 사용권자산	161,206,576

리스부채에 대한 이자비용	21,440,156

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	12,507,644

리스 현금유출	102,379,952

전기 (단위 : 원)

공시금액

보증금으로부터의 이자수익	92,968,927

감가상각비, 사용권자산	170,888,704

리스부채에 대한 이자비용	29,564,097

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	53,285,752

리스 현금유출	151,052,060

## 19.2 리스 - 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	72,833,861

비유동 리스부채	119,611,675

리스부채 합계	192,445,536

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	73,480,316

비유동 리스부채	210,868,598

리스부채 합계	284,348,914

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 원)

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	7,272,730	14,545,460	65,454,570	128,341,813	215,614,573

## 20. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	60,000,000

주당 액면가액(원)	500

발행주식수(주)	17,761,589

자본금	8,880,794,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	60,000,000

주당 액면가액(원)	500

발행주식수(주)	16,527,174

자본금	8,263,587,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	82,109,656,803

자본잉여금	주식발행초과금	78,988,514,819

자기주식처분이익	1,934,279,771

기타자본잉여금	1,186,862,213

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	71,138,635,145

자본잉여금	주식발행초과금	68,017,493,161

자기주식처분이익	1,934,279,771

기타자본잉여금	1,186,862,213

## 21. 자본조정

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(41,312,904,587)

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	4,592,353

전기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(32,469,598,882)

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	3,611,292

## 22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액	15,526,725,202

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	14,920,759,792

지분법기타포괄손익변동	(738,287,850)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	1,344,253,260

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액	12,701,154,746

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	15,131,180,765

지분법기타포괄손익변동	(947,333,126)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,482,692,893)

## 23. 이익잉여금

이익잉여금 공시내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	3,893,638,000

임의적립금	2,124,004,307

미처분이익잉여금	258,474,670,567

이익잉여금 합계	264,492,312,874

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	3,893,638,000

임의적립금	2,124,004,307

미처분이익잉여금	234,746,482,909

이익잉여금 합계	240,764,125,216

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

처분예정일	2026-03-31

미처분이익잉여금(미처리결손금)	258,474,670,567

미처분이익잉여금(미처리결손금)	전기이월이익잉여금	231,517,512,409

당기순이익(손실)	26,957,158,158

임의적립금 등의 이입액	0

합계	258,474,670,567

이익잉여금 처분액	4,497,530,050

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	546,759,250

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,950,770,800

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	300

보통주에 지급된 배당금

주당배당률	0.60

차기이월 미처분이익잉여금	253,977,140,517

전기 (단위 : 원)

공시금액

처분예정일	2025-03-25

미처분이익잉여금(미처리결손금)	234,746,482,909

미처분이익잉여금(미처리결손금)	전기이월이익잉여금	208,896,740,789

당기순이익(손실)	25,849,742,120

임의적립금 등의 이입액	0

합계	234,746,482,909

이익잉여금 처분액	3,228,970,500

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,228,970,500

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 배당금	250

주당배당률	0.50

차기이월 미처분이익잉여금	231,517,512,409

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

제1사업	제2사업

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익

수익	제품매출액	359,625,470,511	0	25,540,963,018	0	385,166,433,529

반제품매출	4,915,762,074	0	146,281,540	0	5,062,043,614

원재료매출액	5,320,235,280	0	577,276,797	0	5,897,512,077

상품매출액	6,815,385	0	44,000,000	0	50,815,385

용역매출액	658,115,269	0	3,440,388	0	661,555,657

합계	370,526,398,519	0	26,311,961,743	0	396,838,360,262

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

제1사업	제2사업

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익

수익	제품매출액	269,281,097,181	0	29,446,857,605	0	298,727,954,786

반제품매출	4,326,404,618	0	131,606,689	0	4,458,011,307

원재료매출액	3,433,940,218	0	358,538,484	0	3,792,478,702

상품매출액	5,688,729	0	0	0	5,688,729

용역매출액	872,267,777	0	132,205,369	0	1,004,473,146

합계	277,919,398,523	0	30,069,208,147	0	307,988,606,670

고객과의 계약과 관련된 부채

고객과의 계약과 관련된 부채
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	950,314,821

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,476,224,484

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	1,737,316,944

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

## 25. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비및일반관리비

판매비및일반관리비	급여, 판관비	6,027,504,030

퇴직급여, 판관비	498,517,653

복리후생비, 판관비	850,778,427

여비교통비, 판관비	558,103,596

임차료, 판관비	0

접대비, 판관비	140,742,175

통신비, 판관비	5,864,858

감가상각비, 판관비	265,576,483

무형자산상각비, 판관비	2,824,764

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	25,495,163

세금과공과, 판관비	108,445,967

경상개발비, 판관비	16,171,826,057

판매보증비, 판관비	3,114,123,179

보험료, 판관비	259,821,183

차량유지비, 판관비	17,486,086

운반비, 판관비	31,811,119,957

교육훈련비, 판관비	4,423,174

도서인쇄비, 판관비	2,795,683

소모품비, 판관비	69,939,078

지급수수료, 판관비	9,660,306,330

견본품비, 판관비	34,696,926

광고선전비, 판관비	380,204,719

수도광열비, 판관비	83,631,446

수선비, 판관비	136,202,000

합계	70,230,428,934

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비및일반관리비

판매비및일반관리비	급여, 판관비	5,697,078,975

퇴직급여, 판관비	1,111,599,469

복리후생비, 판관비	858,966,463

여비교통비, 판관비	419,293,615

임차료, 판관비	25,400,000

접대비, 판관비	131,159,895

통신비, 판관비	7,103,670

감가상각비, 판관비	274,915,585

무형자산상각비, 판관비	17,939,570

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	4,213,755

세금과공과, 판관비	91,004,304

경상개발비, 판관비	17,174,050,150

판매보증비, 판관비	2,142,516,340

보험료, 판관비	241,255,946

차량유지비, 판관비	19,066,902

운반비, 판관비	12,144,158,791

교육훈련비, 판관비	2,328,000

도서인쇄비, 판관비	13,145,791

소모품비, 판관비	48,680,171

지급수수료, 판관비	8,151,516,534

견본품비, 판관비	44,210,036

광고선전비, 판관비	322,381,365

수도광열비, 판관비	85,923,490

수선비, 판관비	51,826,180

합계	49,079,734,997

## 26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 증가(감소)	(14,625,999,745)

원재료와 소모품의 사용액	243,953,313,959

종업원급여비용	26,916,491,303

감가상각비	2,354,539,708

무형자산상각비	143,624,448

기타	102,289,657,266

합계	361,031,626,939

전기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 증가(감소)	5,588,909,742

원재료와 소모품의 사용액	180,280,137,062

종업원급여비용	28,740,510,102

감가상각비	2,730,526,885

무형자산상각비	176,384,834

기타	68,410,161,091

합계	285,926,629,716

## 27. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	12,727,006,006

금융수익	이자수익(금융수익)	3,828,709,056

배당금수익(금융수익)	184,794,800

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	369,177,305

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	47,270,137

당기손익인식금융부채평가이익	796,949,903

기타대손충당금환입	0

사채상환이익(금융수익)	0

외환차익(금융수익)	6,739,493,703

외화환산이익(금융수익)	760,611,102

금융원가	11,483,021,242

금융원가	이자비용	1,934,975,541

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	12,932,526

당기손익인식금융부채평가손실	0

외환차손(금융원가)	7,546,327,835

외화환산손실(금융원가)	1,986,090,090

기타의대손상각비	2,695,250

금융수익(비용)	1,243,984,764

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	17,705,066,473

금융수익	이자수익(금융수익)	5,474,793,616

배당금수익(금융수익)	458,042,402

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	34,643,432

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	64,135,784

당기손익인식금융부채평가이익	397,488,579

기타대손충당금환입	128,940

사채상환이익(금융수익)	22,337,984

외환차익(금융수익)	7,436,539,229

외화환산이익(금융수익)	3,816,956,507

금융원가	7,831,221,708

금융원가	이자비용	3,989,929,999

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

당기손익인식금융부채평가손실	68,310,685

외환차손(금융원가)	3,126,367,135

외화환산손실(금융원가)	646,613,889

기타의대손상각비	0

금융수익(비용)	9,873,844,765

기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융비용

기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	3,597,855,336

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	770,909,183

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	2,826,946,153

전기 (단위 : 원)

공시금액

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(449,379,543)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(93,920,324)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(355,459,219)

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	863,632,599

기타수익	유형자산처분이익	85,658,557

잡이익	777,974,042

기타비용	1,507,521,227

기타비용	기부금	500,000,000

유형자산처분손실	228,772

유형자산손상차손	320,882,378

무형자산손상차손	26,950,000

잡손실	659,460,077

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타수익	2,405,742,380

기타수익	유형자산처분이익	2,022,495,551

잡이익	383,246,829

기타비용	2,556,504,563

기타비용	기부금	2,255,728

유형자산처분손실	2,460,558,372

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	11,821,187

잡손실	81,869,276

## 29. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세부담액	7,034,523,733

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,552,774,101

자본에 직접 반영된 법인세비용	(981,330,154)

전기법인세변동액	850,335,254

법인세비용(수익)	9,456,302,934

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세부담액	5,879,399,901

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(76,890,146)

자본에 직접 반영된 법인세비용	93,920,324

전기법인세변동액	(30,226)

법인세비용(수익)	5,896,399,853

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순손익	36,413,461,092

적용세율에 따른 법인세	7,610,413,368

비과세수익	(8,966,923)

비공제비용	106,775,554

세액공제/감면	(996,785,412)

기타	2,744,866,347

법인세비용(수익)	9,456,302,934

평균유효세율	0.2597

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순손익	31,746,141,973

적용세율에 따른 법인세	6,634,943,672

비과세수익	(7,533,554)

비공제비용	30,871,310

세액공제/감면	(1,088,725,978)

기타	326,844,403

법인세비용(수익)	5,896,399,853

평균유효세율	0.1857

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

미수수익	손상차손누계액	제품보증충당부채	재고자산평가손실	정부보조금	현재가치할인차금	리스 부채	사채	파생상품부채	사용권자산	순확정급여부채(자산)	회원권	영업권 이외의 무형자산	토지	건물	감가상각누계액 및 상각누계액	자본화된 개발비 지출액	당기손익-공정가치측정기타금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	재평가잉여금	종속기업	기타 미지급금	외화환산손익

기초 이연법인세부채(자산)	41,680,919	(1,308,003,433)	(473,718,461)	(807,872,245)	(10,241)	(236,913,530)	(59,428,923)	865,708,606	(1,092,271,509)	62,800,193	(129,876,859)	(7,071,515)	(7,548,615)	(99,799,998)	53,846,663	(229,895,122)	0	(31,507,195)	(391,760,827)	3,997,998,457	47,688,475	(128,145,043)	(1,370,805,990)	(1,304,906,193)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(25,135,714)	(39,223,330)	(171,823,479)	(49,236,787)	(539)	211,166,050	17,090,905	(625,889,185)	885,329,232	503,689	(19,314,494)	(6,301,185)	2,537,030	(5,252,631)	504,694	50,848,337	(81,131,910)	84,405,117	1,541,818,366	420,841,942	(47,688,475)	(81,347,286)	111,454,783	2,174,155,130

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(770,909,183)	(210,420,971)	0	0	0	(981,330,154)

기말 이연법인세부채(자산)	16,545,205	(1,347,226,763)	(645,541,940)	(857,109,032)	(10,780)	(25,747,480)	(42,338,018)	239,819,421	(206,942,277)	63,303,882	(149,191,353)	(13,372,700)	(5,011,585)	(105,052,629)	54,351,357	(179,046,785)	(81,131,910)	52,897,922	379,148,356	4,208,419,428	0	(209,492,329)	(1,259,351,207)	(112,081,217)

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

미수수익	손상차손누계액	제품보증충당부채	재고자산평가손실	정부보조금	현재가치할인차금	리스 부채	사채	파생상품부채	사용권자산	순확정급여부채(자산)	회원권	영업권 이외의 무형자산	토지	건물	감가상각누계액 및 상각누계액	자본화된 개발비 지출액	당기손익-공정가치측정기타금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	재평가잉여금	종속기업	기타 미지급금	외화환산손익

기초 이연법인세부채(자산)	15,353,770	(1,384,930,255)	(473,945,993)	(2,090,537,090)	(17,846)	(26,901,327)	(72,768,239)	2,508,404,320	(2,353,860,342)	97,431,792	(102,107,368)	(6,517,665)	(9,706,508)	(99,799,998)	56,059,538	(358,718,408)	0	(74,013,652)	(297,840,503)	3,997,998,457	47,688,475	(177,198,437)	(422,599,299)	(1,228,526,578)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	26,327,149	76,926,822	227,532	1,282,664,845	7,605	(210,012,203)	13,339,316	(1,642,695,714)	1,261,588,833	(34,631,599)	(27,769,491)	(553,850)	2,157,893	0	(2,212,875)	128,823,286	0	42,506,457	(187,840,648)	0	0	49,053,394	(948,206,691)	(170,299,939)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	93,920,324	0	0	0	0	93,920,324

기말 이연법인세부채(자산)	41,680,919	(1,308,003,433)	(473,718,461)	(807,872,245)	(10,241)	(236,913,530)	(59,428,923)	865,708,606	(1,092,271,509)	62,800,193	(129,876,859)	(7,071,515)	(7,548,615)	(99,799,998)	53,846,663	(229,895,122)	0	(31,507,195)	(391,760,827)	3,997,998,457	47,688,475	(128,145,043)	(1,370,805,990)	(1,304,906,193)

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	3,401,311,265	1,732,184,871	5,133,496,136

이연법인세부채	(69,443,129)	(4,951,971,790)	(5,021,414,919)

순이연법인세자산	0	0	112,081,217

순이연법인세부채	0

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	3,313,911,938	3,067,582,572	6,381,494,510

이연법인세부채	(41,680,919)	(5,034,907,398)	(5,076,588,317)

순이연법인세자산	0	1,304,906,193

순이연법인세부채	0

이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이
당기 (단위 : 원)

공시금액

종속기업투자주식 이연법인세자산(부채)	23,812,251,283

종속기업투자주식대여금손상 이연법인세자산(부채)	23,665,912,933

관계기업투자주식 이연법인세자산(부채)	1,390,967,410

전기 (단위 : 원)

공시금액

종속기업투자주식 이연법인세자산(부채)	16,822,857,127

종속기업투자주식대여금손상 이연법인세자산(부채)	23,667,562,502

관계기업투자주식 이연법인세자산(부채)	1,606,672,091

## 30. 주당순이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	26,957,158,158

가중평균유통보통주식수	12,755,214

기본주당이익(손실)	2,113

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	25,849,742,120

가중평균유통보통주식수	13,072,504

기본주당이익(손실)	1,977

가중평균유통보통주식수의 계산가중평균유통보통주식수의 계산
당기

보통주

총 발행주식수	17,761,589

자기주식효과	(5,006,375)

가중평균유통보통주식수	12,755,214

전기

보통주

총 발행주식수	16,527,174

자기주식효과	(3,454,670)

가중평균유통보통주식수	13,072,504

희석주당이익희석주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	27,237,772,247

조정된 가중평균유통보통주식수	14,170,380

희석주당이익(손실)	1,922

전기 (단위 : 원)

보통주

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	27,841,667,188

조정된 가중평균유통보통주식수	17,147,061

희석주당이익(손실)	1,624

희석가중평균유통보통주식수의 계산내역

희석가중평균유통보통주식수의 계산내역
당기

보통주

가중평균유통보통주식수	12,755,214

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	1,415,166

조정된 가중평균유통보통주식수	14,170,380

전기

보통주

가중평균유통보통주식수	13,072,504

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	4,074,557

조정된 가중평균유통보통주식수	17,147,061

## 31. 담보로 제공된 자산 등

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

한국산업은행	하나은행

우발부채

보증 관련 우발부채

담보로 제공된 자산에 대한 우발부채

토지및건물	38,692,547,403	38,692,547,403

우발부채의 추정재무영향	24,000,000,000

우발부채의 추정재무영향(USD) [USD, 일]	4,800,000

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	20,000,000,000

미지급금(USD) [USD, 일]	4,000,000

## 32. 우발채무 및 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

무역금융	기타외화지급보증

거래상대방

IBK기업은행	하나은행

총 대출약정금액	5,000,000,000

총 대출약정금액_USD [USD, 일]	4,000,000

차입금(사채 포함)	456,202,140

외화 실행금액 [USD, 일]	3,200,000

## 33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

아이디스홀딩스	KORTEK CORPORATION USA	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	아이디스 주식회사

수취채권, 특수관계자거래	0	1,656,288,138	549,127,849	0	2,205,415,987

채무액, 특수관계자거래	55,000,000	941,964,671	10,989,410,143	29,929,800	12,016,304,614

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

아이디스홀딩스	KORTEK CORPORATION USA	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	아이디스 주식회사

수취채권, 특수관계자거래	0	0	545,503,462	0	545,503,462

채무액, 특수관계자거래	50,875,000	588,863,375	6,695,328,430	0	7,335,066,805

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

지배기업

아이디스홀딩스

배당금지급 및 자본거래, 특수관계자거래	1,518,293,250

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

지배기업

아이디스홀딩스

배당금지급 및 자본거래, 특수관계자거래	895,563,250

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

아이디스홀딩스	KORTEK CORPORATION USA	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	아이디스 주식회사	빅솔론 주식회사

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	44,000,000	0	44,000,000

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	1,470,532,806	0	0	1,470,532,806

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	35,987,534,849	0	0	35,987,534,849

제공받은용역, 특수관계자거래	600,000,000	8,434,303,899	0	29,929,800	1,400,000	9,065,633,699

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

아이디스홀딩스	KORTEK CORPORATION USA	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	아이디스 주식회사	빅솔론 주식회사

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	1,359,236,253	184,443,706	0	1,543,679,959

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	18,364,395,971	0	0	18,364,395,971

제공받은용역, 특수관계자거래	677,500,000	4,577,691,616	0	0	0	5,255,191,616

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,539,301,502

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	145,079,634

주요 경영진에 대한 보상	1,684,381,136

전기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,087,088,097

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	139,087,671

주요 경영진에 대한 보상	1,226,175,768

## 34. 현금흐름표

영업활동현금흐름영업활동현금흐름
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	13,750,494,692

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	9,456,302,934

이자수익에 대한 조정	(3,828,709,056)

배당수익에 대한 조정	(184,794,800)

이자비용에 대한 조정	1,934,975,541

외화환산이익 조정	(760,611,102)

외화환산손실 조정	1,986,090,090

외환차익 조정	(1,902,326)

외환차손 조정	30,187,464

기타장기종업원급여	56,722,134

감가상각비에 대한 조정	2,354,539,708

무형자산상각비에 대한 조정	143,624,448

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(369,177,305)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익에 대한 조정	(34,337,611)

당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손익에 대한 조정	(796,949,903)

재고자산평가손실 조정	396,522,340

유형자산처분이익	(85,658,557)

유형자산처분손실의 조정	228,772

유형자산손상차손 조정	320,882,378

무형자산손상차손 조정	26,950,000

판매보증비 조정	3,114,123,179

대손상각비 조정	28,190,413

관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 적용 손익 조정	(6,631,633)

사채상환이익 조정	0

기타손익 조정	(30,072,416)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(32,709,267,966)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(14,728,553,760)

단기미수금의 감소(증가)	(530,759,720)

단기선급금의 감소(증가)	(3,557,184,411)

단기선급비용의 감소(증가)	(50,937,457)

재고자산의 감소(증가)	(14,789,099,060)

장기선급비용의 감소(증가)	21,702,777

매입채무의 증가(감소)	3,583,802,017

미지급금의 증가(감소)	(930,475,731)

미지급비용의 증가(감소)	919,009,759

단기예수금의 증가(감소)	418,659,547

단기선수금의 증가(감소)	168,007,337

계약부채의 증가(감소)	(787,002,123)

충당부채의 증가(감소)	(2,446,437,141)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	21,983,224

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	5,896,399,853

이자수익에 대한 조정	(5,474,793,616)

배당수익에 대한 조정	(458,042,402)

이자비용에 대한 조정	3,989,929,999

외화환산이익 조정	(3,816,956,507)

외화환산손실 조정	646,613,889

외환차익 조정	0

외환차손 조정	0

기타장기종업원급여	132,868,379

감가상각비에 대한 조정	2,730,526,885

무형자산상각비에 대한 조정	176,384,834

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(34,643,432)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익에 대한 조정	(64,135,784)

당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손익에 대한 조정	(329,177,894)

재고자산평가손실 조정	(5,986,089,088)

유형자산처분이익	(2,022,495,551)

유형자산처분손실의 조정	2,460,558,372

유형자산손상차손 조정	0

무형자산손상차손 조정	11,821,187

판매보증비 조정	2,142,516,340