코텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 코텍(이하 "당사")는 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당반기말 현재 납입자본금은 7,787백만원이며 최대주주는 (주)아이디스홀딩스로 지분율은 31.95% 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 유의적인 회계정책반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당)기 반기	제 29(전)기

현금및현금성자산

현금	5,333	1,520

원화보통예금	379,893	377,861

외화보통예금	22,960,997	39,391,815

수시RP	21,661,868	19,075,568

기타단기금융상품	15,000,000	-

합 계	60,008,091	58,846,763

단기금융상품

정기예금	-	500,000

단기매매증권	7,885,223	10,895,352

합 계	7,885,223	11,395,352

4. 금융상품의 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당반기 (단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

단기매매증권	단기손익인식지정

현금및현금성자산	60,008,091	-	-	-	60,008,091

단기금융상품	-	7,885,223	-	-	7,885,223

매출채권	67,706,760	-	-	-	67,706,760

미수금	5,879,368	-	-	-	5,879,368

단기대여금	37,651	-	-	-	37,651

미수수익	24,151	-	-	-	24,151

매도가능금융자산	-	-	-	5,069,872	5,069,872

보증금	1,186,641	-	-	-	1,186,641

합계	134,842,662	7,885,223	-	5,069,872	147,797,757

- 전기 (단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

단기매매증권	단기손익인식지정

현금및현금성자산	58,846,763	-	-	-	58,846,763

단기금융상품	500,000	10,895,352	-	-	11,395,352

매출채권	50,780,040	-	-	-	50,780,040

미수금	2,733,281	-	-	-	2,733,281

단기대여금	29,450	-	-	-	29,450

미수수익	40,400	-	-	-	40,400

매도가능금융자산	-	-	-	6,996,902	6,996,902

보증금	947,433	-	-	-	947,433

합계	113,877,367	10,895,352	-	6,996,902	131,769,622

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 반기	제 29(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품

매입채무	21,932,817	-	7,042,196	-

미지급금	6,413,502	-	3,412,522	-

미지급비용	2,664,858	-	365,455	-

예수금	305,586	-	517,987	-

보증금	18,370	-	718,370	-

장기미지급금	180,321	-	159,130	-

합 계	31,515,454	-	12,215,660	-

( 2) 당반 기말과 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

30(당)반기 >

자산	매도가능금융자산	5,069,872	-	-	5,069,872

29(전)기>

자산	매도가능금융자산	6,996,902	-	-	6,996,902

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	제 30(당)기 반기	제 29(전)기

매출채권	채권액	67,914,446	50,991,727

대손충당금	(207,687)	(211,687)

장부금액	67,706,760	50,780,040

미수금	채권액	6,043,474	3,012,940

대손충당금	(164,106)	(279,659)

장부금액	5,879,368	2,733,281

합계	채권액	73,957,920	54,004,667

대손충당금	(371,792)	(491,346)

장부금액	73,586,128	53,513,321

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	제 30(당)기 반기	제 29(전)기

매출채권	일반상거래채권	67,905,866	50,986,161

특수관계자채권	8,580	5,566

소계	67,914,446	50,991,727

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(207,687)	(211,687)

미수금	일반상거래채권	6,043,474	3,012,940

특수관계자채권	-	-

소계	6,043,474	3,012,940

미수금 대손충당금	일반상거래채권	(164,106)	(279,659)

합계	73,586,128	53,513,321

(3) 당반기말과 전기말 현재 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 연령별 채권금액당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권금액(대손충당금 차감전)은 다음과 같습니다.

① 제 30(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합계

6개월이내	65,027,572	5,535,549	70,563,121

6개월~1년 이내	1,840,532	309,767	2,150,298

1년 초과	1,046,342	198,158	1,244,500

합 계	67,914,446	6,043,474	73,957,920

② 제 29(전)기

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

6개월이내	49,808,442	2,458,463	52,266,905

6개월~1년 이내	809,086	388,599	1,197,684

1년 초과	374,200	165,878	540,078

합계	50,991,727	3,012,940	54,004,667

(5) 대손충당금의 변동내역① 제 30(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	211,687	-	4,000	-	207,687

미수금	279,659	-	115,553	-	164,106

합계	491,346	-	119,553	-	371,792

②제 29(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	221,782	165,360	175,455	-	211,687

미수금	-	279,659	-	-	279,659

합계	221,782	445,019	175,455	-	491,346

손상된 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 반기	제 29(전)기

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	31,808,794	(13,604)	31,795,190	21,089,540	(29,237)	21,060,303

반제품	3,339,615	(81,240)	3,258,375	3,204,645	(112,069)	3,092,576

재공품	1,184,747	-	1,184,747	-	-	-

원재료	25,924,676	(702,834)	25,221,842	29,692,833	(784,020)	28,908,813

미착품	949,618	-	949,618	294,396	-	294,396

합 계	63,207,451	(797,679)	62,409,772	54,281,413	(925,325)	53,356,088

7. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 반기	제 29(전)기