코텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황 1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제30기3분기	매출채권	68,552	171	0.25%

기타수취채권(유동)	7,034	164	2.33%

기타수취채권(비유동)	1,187	-	0.00%

합계	75,515	335	0.44%

제29기	매출채권	50,992	212	0.42%

기타수취채권(유동)	3,083	280	9.07%

기타수취채권(비유동)	947	-	-

합계	55,022	491	0.89%

제28기	매출채권	36,649	222	0.61%

기타수취채권(유동)	5,219	-	-

기타수취채권(비유동)	788	-	-

합계	42,656	222	0.52%

2) 대손충당금 변동 현황 (단위:백만원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	491	222	45

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-15

② 상각채권회수액	-	175	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	157	445	192

4. 기말 대손충당금 잔액합계	335	491	222

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사 주거래선의 경우 대형 우량 업체로써 과거 대손경험률은 미비한 상황이며, 매월 미회수 채권에 대한 고객으로부터의 회수일정 확인, 경과채권 업체에 대한 제품출하 제한(시스템 설정)을 통해 RISK관리를 하고 있으며, 연말기준 12개월 경과채권에 대해서 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 상계대상 채무가 있거나, 회수일정이 구체화된 업체의 경우 경과채권금액, 최근매출추이 및 회수율등을 고려하여 설정대상 채권에서 제외하고 있습니다.4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	66,468	827	1,253	-	68,548

특수관계자	4	-	-	-	4

계	66,472	827	1,253	-	68,552

구성비율	96.97%	1.21%	1.83%	-	100.0%

(2) 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기

산업용 디스플레이	제품	35,386	21,060	16,396

재공품	3,601	3,093	2,790

원재료	25,270	28,909	29,488

미착품	203	294	1,074

합계	64,460	53,356	49,747

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.94	22.67	27.29

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.49	3.64	2.43

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 2016. 06. 30 재고 자산실사 (본사)입회 : 한울회계법인 실사인원 : 당사 경영관리본부 외 11명 - 2016. 06. 30 타처보관재고 확인 (평택) 실사인원 : 당사 생산본부 1명, 한울회계법인 1명, 타처보관거래처 1명 ② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. ③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산 평가 충당금은 별도 설정하지 않고 매년도말 불용재고 금액을 확인하 여 개별 폐기처리함. ※ 연도별 불용재고 폐기현황 (단위: 천원)

구분	제27기	제28기	제29기	제30기 3분기

금액	458,551	330,638	1,700,983	97,375

( 3) 공정가치 평가내역 당분 기말과 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계 에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

30(당)분기 >

자산	당기손익인식금융자산	8,084,737	-	-	8,084,737

매도가능금융자산	5,275,573	-	-	5,275,573

29(전)기>

자산	당기손익인식금융자산	10,895,352	-	-	10,895,352

매도가능금융자산	6,996,902	-	-	6,996,902

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-