코텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 코텍(이하 "당사")는 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당분기말 현재 납입자본금은 7,787백만원이며 최대주주는 (주)아이디스홀딩스로 지분율은 30.90% 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 유의적인 회계정책가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업권급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

현금및현금성자산

현금	5,939	1,520

원화보통예금	119,499	377,861

외화보통예금	58,762,192	39,391,815

수시RP	23,868,971	19,075,568

합 계	82,756,600	58,846,763

단기금융상품

정기예금	-	500,000

단기매매증권	6,308,936	10,895,352

합 계	6,308,936	11,395,352

4. 금융상품의 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

I.대여금및수취채권	132,752,132	124,772,719

현금및현금성자산	82,756,600	58,846,763

단기금융상품	6,308,936	11,395,352

매출채권	38,716,304	50,780,040

단기대여금	34,213	29,450

미수금	3,806,369	2,733,281

미수수익	17,226	40,400

보증금	1,112,484	947,433

II.매도가능금융자산	6,506,971	6,996,902

시장성있는지분증권	60,979	57,080

수익증권	6,445,992	6,939,823

합 계(I+II)	139,259,103	131,769,622

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	16,277,870	-	7,042,196	-

미지급금	3,766,153	-	3,412,522	-

미지급법인세	3,198,934	-	4,643,570	-

미지급비용	1,364,758	-	365,455	-

예수금	265,396	-	517,987	-

보증금	18,370	-	718,370	-

장기미지급금	167,994	-	159,130	-

합 계	25,059,476	-	16,859,230	-

( 2) 당분 기말과 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍLevel 2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍLevel 3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

30(당)기 1분기 >

자산	매도가능금융자산	6,506,971	-	-	6,506,971

29(전)기>

자산	매도가능금융자산	6,996,902	-	-	6,996,902

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

매출채권	채권액	38,925,991	50,991,727

대손충당금	(209,687)	(211,687)

장부금액	38,716,304	50,780,040

미수금	채권액	4,086,028	3,012,940

대손충당금	(279,659)	(279,659)

장부금액	3,806,369	2,733,281

합계	채권액	43,012,018	54,004,667

대손충당금	(489,346)	(491,346)

장부금액	42,522,673	53,513,321

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

매출채권	일반상거래채권	38,874,709	50,986,161

특수관계자채권	51,282	5,566

소계	38,925,991	50,991,727

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(209,687)	(211,687)

미수금	일반상거래채권	4,086,028	3,012,940

특수관계자채권	-	-

소계	4,086,028	3,012,940

미수금 대손충당금	일반상거래채권	(279,659)	(279,659)

합계	42,522,673	53,513,321

(3) 당분기말과 전기말 현재 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (4) 연령별 채권금액당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권금액(대손충당금 차감전)은 다음과 같습니다.

① 제 30(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합계

6개월이내	37,502,597	3,462,409	40,965,005

6개월~1년 이내	636,993	175,735	812,728

1년 초과	786,401	447,884	1,234,285

합 계	38,925,991	4,086,028	43,012,018

② 제 29(전)기

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

6개월이내	49,808,442	2,458,463	52,266,905

6개월~1년 이내	809,086	388,599	1,197,684

1년 초과	374,200	165,878	540,078

합계	50,991,727	3,012,940	54,004,667

(5) 대손충당금의 변동내역① 제 30(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	211,687	-	2,000	-	209,687

미수금	279,659	-	-	-	279,659

합계	491,346	-	-	-	489,346

②제 29(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	221,782	165,360	175,455	-	211,687

미수금	-	279,659	-	-	279,659

합계	221,782	445,019	175,455	-	491,346

손상된 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	28,188,529	(13,604)	28,174,925	21,089,540	(29,237)	21,060,303

반제품	4,512,919	(112,069)	4,400,851	3,204,645	(112,069)	3,092,576

원재료	28,199,389	(784,020)	27,415,369	29,692,833	(784,020)	28,908,813

미착품	291,777	-	291,777	294,396	-	294,396

합 계	61,192,614	(909,692)	60,282,922	54,281,413	(925,325)	53,356,088

7. 기타금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당)기 1분기	제 29(전)기