코텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 코텍(이하 "당사")은 1987년 3월 6일 설립되어, 산업용 컬러 모니터의 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 연수구 송도동에 본점과 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1999년 9월 8일자로 상호를 주식회사 세주전자에서 주식회사 코텍으로 변경하였으며, 2001년 7월 10일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이며, 당분기말 현재 납입자본금은 7,787백만원이며 최대주주는 ㈜아이디스홀딩스로 지분율은 32.95% 입니다.

2. 재무 제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	34,662,594	34,662,594

정기예금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	56,500,000	56,500,000

매출채권(*1)	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	81,196,493	80,883,519

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,912,514	7,912,514

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	36,795	36,795

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	274,669	274,669

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,104,180	1,104,180

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,432,465	2,432,465

지분상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	10,743,671	10,743,671

매입채무 및 기타채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	30,546,942	30,546,942

(*1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 312,973천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 이익잉여금의 변동내역

구분	금액

기준서 1039호에 따른 기초 이익잉여금	183,838,120

매출채권의 손실충당금 증가	(312,973)

2018년 1월 1일 재작성 이익잉여금	183,525,146

③ 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제 1109호에 따라 분류하였으며, 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.(라) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 다음과 같으며, 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.① 당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 09월 30일

기준서 제1109호(공시금액)	조정사항	기준서 제1039호

자산

유동자산	254,651,700	(96,131)	254,747,831

비유동자산	72,225,272	72,225,272

자산총계	326,876,973	(96,131)	326,973,103

부채

유동부채	41,080,760	-	41,080,760

비유동부채	3,079,635	-	3,079,635

부채총계	44,160,395	-	44,160,395

자본

자본금	7,787,276	-	7,787,276

자본잉여금	62,522,080	-	62,522,080

자본조정	(7,601,820)	-	(7,601,820)

기타포괄손익누계액	12,915,919	-	12,915,919

이익잉여금	207,093,122	(96,131)	207,189,253

자본총계	282,716,578	(96,131)	282,812,708

부채와자본총계	326,876,973	(96,131)	326,973,103

② 당분기말 현재 분기포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 당분기

기준서 제1109호(공시금액)	조정사항	기준서 제1039호

매출액	255,900,189	-	255,900,189

매출원가	195,290,506	-	195,290,506

매출총이익	60,609,683	-	60,609,683

판매비와관리비	28,002,417	(216,843)	28,219,260

영업이익	32,607,265	216,843	32,390,423

영업외손익	2,919,269	-	2,919,269

법인세차감전순이익	35,526,534	216,843	35,309,692

법인세비용	7,497,611	-	7,497,611

당기순이익	28,028,924	216,843	27,812,081

총포괄손익	26,105,789	216,843	25,888,946

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	제 32(당) 분기	제 31(전)기

현금및현금성자산

현금	6,372	4,984

원화보통예금	663,408	388,729

외화보통예금	8,927,851	29,710,515

수시RP	1	4,558,366

합 계	9,597,632	34,662,594

단기금융상품

정기예금	51,000,000	56,500,000

단기매매증권	-	10,743,671

당기손익-공정가치측정금융자산	10,325,777	-

합 계	61,325,777	67,243,671

4. 금융상품의 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,597,632	-	-	9,597,632

단기금융상품	51,000,000	10,325,777	-	61,325,777

매출채권	86,266,897	-	-	86,266,897

미수금	15,976,982	-	-	15,976,982

단기대여금	2,025,252	-	-	2,025,252

미수수익	880,011	-	-	880,011

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,186,823	21,186,823

보증금	1,014,180	-	-	1,014,180

합 계	166,760,954	10,325,777	21,186,823	198,273,554

- 전기 (단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

단기매매증권	단기손익인식지정

현금및현금성자산	34,662,594	-	-	-	34,662,594

단기금융상품	56,500,000	10,743,671	-	-	67,243,671

매출채권	81,196,493	-	-	-	81,196,493

미수금	7,912,514	-	-	-	7,912,514

단기대여금	36,795	-	-	-	36,795

미수수익	274,669	-	-	-	274,669

매도가능금융자산	-	-	-	2,432,465	2,432,465

보증금	1,104,180	-	-	-	1,104,180

합계	181,687,245	10,743,671	-	2,432,465	194,863,381

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 분기	제 31(전)기

상각후원가로 측정 금융부채	위험회피파생상품	상각후원가로 측정 금융부채	위험회피파생상품

매입채무	22,172,525	-	23,077,728	-

미지급금	4,551,768	-	4,226,429	-

미지급비용	5,285,071	-	2,083,324	-

예수금	364,649	-	917,922	-

보증금	9,500	-	9,500	-

유동성장기미지급금	-	-	232,040	-

합 계	32,383,513	-	30,546,942	-

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당)분기	제 31(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)

- 단기금융상품	10,325,777	10,325,777	10,743,671	10,743,671

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)

- 매도가능금융자산	21,186,823	21,186,823	2,432,465	2,432,465

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산	9,597,632	9,597,632	34,662,594	34,662,594

- 단기금융상품	51,000,000	51,000,000	56,500,000	56,500,000

- 매출채권	86,266,897	86,266,897	81,196,493	81,196,493

- 미수금	15,976,982	15,976,982	7,912,514	7,912,514

- 단기대여금	2,025,252	2,025,252	36,795	36,795

- 미수수익	880,011	880,011	274,669	274,669

- 보증금	1,014,180	1,014,180	1,104,180	1,104,180

상각후원가 측정 금융자산 소계	166,760,954	166,760,954	181,687,245	181,687,245

금융자산 계	198,273,554	198,273,554	194,863,381	194,863,381

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무	22,172,525	22,172,525	23,077,728	23,077,728

- 미지급금	4,551,768	4,551,768	4,226,429	4,226,429

- 미지급비용	5,285,071	5,285,071	2,083,324	2,083,324

- 예수금	364,649	364,649	917,922	917,922

- 보증금	9,500	9,500	9,500	9,500

- 유동성장기미지급금	-	-	232,040	232,040

상각후원가 측정 금융부채 소계	32,383,513	32,383,513	30,546,942	30,546,942

금융부채 계	32,383,513	32,383,513	30,546,942	30,546,942

(*) 전기의 경우 기업회계기준서 제1039호의 적용으로 각각 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류됩니다.( 3) 당분 기말과 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

ㆍLevel 1:	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

ㆍLevel 2:	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

ㆍLevel 3:	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

32(당) 분기 >

자산	당기손익-공정가치 금융자산	10,325,777	-	-	10,325,777

기타포괄손익-공정가치 금융자산	21,186,823	-	-	21,186,823

31(전)기>

자산	당기손익인식금융자산	10,743,671	-	-	10,743,671

매도가능금융자산	2,432,465	-	-	2,432,465

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	제 32(당)분기	제 31(전)기

매출채권	채권액	87,586,984	82,719,649

손실충당금	(1,320,087)	(1,523,156)

장부금액	86,266,897	81,196,493

미수금	채권액	16,155,221	8,125,379

손실충당금	(178,239)	(212,865)

장부금액	15,976,982	7,912,514

합계	채권액	103,742,205	90,845,028

손실충당금	(1,498,326)	(1,736,021)

장부금액	102,243,879	89,109,007

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	제 32(당) 분기	제 31(전)기

매출채권	일반상거래채권	87,581,264	82,642,979

특수관계자채권	5,720	76,670

소계	87,586,984	82,719,649

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(1,320,087)	(1,523,156)

미수금	일반상거래채권	16,155,221	8,123,424

특수관계자채권	-	1,955

소계	16,155,221	8,125,379

미수금 대손충당금	일반상거래채권	(178,239)	(212,865)

합계	102,243,879	89,109,007

(3) 당분기말과 전기말 현재 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*1)

매출채권(*2)	-	1,320,087	-	-	1,320,087

미수금	-	178,239	-	-	178,239

합계	-	1,498,326	-	-	1,498,326

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체된 일수	합계

미연체	1개월이내	1 ~ 3개월이내	3 ~ 6개월이내	6 ~ 9개월이내	9 ~ 12개월이내	12개월초과

매출채권	64,965,009	20,259,465	908,334	32,099	32,986	6,542	1,382,549	87,586,984

기대손실률	-	-	5.54%	23.14%	50.59%	89.66%	100.00%

손실충당금	-	-	(50,317)	(7,428)	(16,686)	(5,865)	(1,382,549)	(1,462,845)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	142,758	142,758

손실충당금-순액	-	-	(50,317)	(7,428)	(16,686)	(5,865)	(1,239,791)	(1,320,087)

순장부금액	64,965,009	20,259,465	858,017	24,671	16,300	676	142,758	86,266,897

(5) 대손충당금의 변동내역당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당)분기	제 31(전)기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	1,736,021	1,731,075

기초 이익잉여금의 조정	312,973	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	2,048,995	1,731,075

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(216,843)	49,115

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(9,256)

환입된 미사용 금액	(333,825)	(34,913)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,498,326	1,736,021

(*) 전기의 매출채권 및 기타채권의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 영업외손익으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당)분기	제 31(전)분기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	(516,043)	(33,001)

영업외손익

대손충당금 환입	34,626	-

합계	(550,668)	(33,001)

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 분기	제 31(전)기

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	42,604,612	(215,846)	42,388,766	25,319,494	(401,549)	24,917,945

반제품	5,627,987	(20,118)	5,607,869	3,796,834	(54,757)	3,742,077

재공품	2,732,558	-	2,732,558	-	-	-

원재료	26,071,496	(231,003)	25,840,493	27,101,326	(514,230)	26,587,096

미착품	1,039,713	-	1,039,713	882,901	-	882,901

합 계	78,076,365	(466,967)	77,609,399	57,100,555	(970,535)	56,130,020

7. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 분기	제 31(전)기