오션인더블유 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개정에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며, 당사는 2022년 3월 31일에 개최되는 제27기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정입니다. 제27기 정기주주총회에서 상정 될 "정관 일부 변경의 건" 안건의 세부내역은 아래와 같습니다.

의 안	변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2호 의안 :정관 일부 변경의 건	제 2 조 (목적) 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로한다.
제 2 조 (목적) 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로한다. 1. 블록체인 기반 암호화 자산의 개발, 매매 및 중개업 1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 1. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업 1. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 1. 제작 및 촬영 스튜디오 관련사업 1. 건물 관리업 사업다각화를 위한 사업목적 추가 제 31 조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상 5인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제 31 조 (이사의 수) 회 사의 이 사는 4인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 회사 이사의 수 정비 (부 칙) (부 칙) 제 9 조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 31일부터 시행한다. 부칙 신설 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 제26기 정기주주총회 1) 상호 변경2) 액면금액 변경3) 수권주식수 변경4) 상법 개정 관련 조문 신설ㆍ정비 1) 기업 이미지 제고 및 사업 다각화2) 적정 유통주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고3) 발행할 주식의 총수 증가4) 상법 개정 관련 표준정관 반영 2019년 03월 29일 제24기 정기주주총회 1) 사업목적 변경2) 수권주식수 변경3) 전자증권 등 도입 관련 조문 신설ㆍ정비4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정 1) 사업다각화를 위한 사업목적 추가2) 발행할 주식의 총수 증가3) 전자증권법 시행, 표준정관 반영4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문 현황 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 유리사업부문, 방송사업부문, 매니지먼트사업부문, 화학사업부문, 부동산사업부문, 투자사업부문, 외식사업부문, 기타사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 사업부문 사업의 내용 연결실체내 관련기업 소재지 물류사업부문 운송용역 등 (주)초록뱀컴퍼니 대한민국 유리사업부문 건축용판유리, 창호,실란트 판매 / 유리가공, 판매 등 (주)초록뱀컴퍼니 대한민국 방송사업부문 방송프로그램 기획, 제작 및 판매등 (주)초록뱀미디어(주)씨투미디어 대한민국 매니지먼트사업부문 엔터테인먼트업 (주)스카이이앤엠(주)후크엔터테인먼트 대한민국 화학사업부문 화학사업, 마스크사업 (주)스카이이앤엠 대한민국 부동산사업부문 부동산임대사업 (주)초록뱀컴퍼니(주)초록뱀미디어(주)후크엔터테인먼트 대한민국 투자사업부문 투자사업 비토투자조합데미안투자조합(주)더블유투자금융그린러스크투자조합셀바이오1호조합(주)에베레스트인베스트먼트 대한민국 외식사업부문 레스토랑 운영, 간편식 개발·판매 (주)초록뱀푸드팜(주)초록에프앤비 대한민국 기타사업부문 마스크 사업 (주)플래닛03(주)케이웨이브 대한민국 나. 사업의 개요 (1) 물류사업부문 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개물류센터에서 보관을 기반으로 한 인프라 활용차원의 사업으로 시작되었으나, 2010년 6월 30일 창고사업부문을 물적분할 하였으며 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)와의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 또한, 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 평택, 동두천 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있으며, 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다. 해당사업부문의 2019년도 매출액은 7,799,446천원, 2020년도 매출액은 6,501,616천원이며, 2021년도 매출액은 5,861,268 백만원으로 연결 매출액 대비 9.45% 비중을 차지하고있습니다. (2) 투자사업부문 투자사업을 영위하던 종속회 사 주식 회사 더블유투자금융은 2021년 10월 7일 지분매각에 따라 종속회사에서 제외되었으며, 현재 당사는 투자자산의 다변화를 통해 직접투자 비중을 늘려가며 투자수익 극대화를 추구하고 있습니다. 해당사업부문의 2019년도 매출액은 141,828천원, 2020년도 매출액은 452,796천원이며, 2021년도 매출액은 322백만원으로 연결 매출액 대비 0.52% 비중을 차지하고있습니다. (3) 부동산임대사업부문연결실체는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.또한 종속회사인 (주)초록뱀미디어는 부산 해운대에 위치한 LCT 전망대(랜드마크타워 98,99,100층) 임대 사업을 통해 안정적 부가수익을 창출하고 있습니다. 드라마 방송 편성에 따른 불규칙한 매출구조를 보완하고 재무안정성을 확대하기 위한 매출포트폴리오 다변화의 일환으로 2020년 7월 전망대 오픈을 시작으로 해당 사업을 본격 영위하고 있으며, 국내 컨세션업체 1곳과 10년 장기 운영계약(Minimum Guarentee)을 체결하여 연간 일정 순수익을 보장받고 있어 중장기적 수익 극대화가 가능합니다. 해당 사업부문의 2020년도 매출액 2,460,515천원, 2021년 매출액은 3,488,310천원으로 연결 매출액 대비 5.62% 비중입니다. (4) 유리사업부문연결실체는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업(주)의 대리점이며, 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다.또한, 판유리 유통 뿐만 아니라 유리 부자재와 창호 등 취급품목 포트폴리오를 다각화하여 다양한 유통시장을 확보하고 구매처를 발굴함으로써 수익성 확보를 위해 노력하고 있으며, PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다. 해당사업부문의 2019년도 매출액은 7,811,583천원, 2020년도 매출액은 7,265,190천원이며, 2021년도 매출액은 7,753,479백만원으로 연결 매출액 대비 12.50 % 비중을 차지하고있습니다. (5) 방송사업부문 연 결 실체는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 미디어 플랫폼에 판매하는 방송프로그램 사업부문이 주 수익원으로 매출 품목은 프로그램 방영수입, 협찬수입, 판권수입 그리고 OST등 부가사업수입으로 구성되어 있습니다. 매출의 대부분은 방영수입에서 발생하고 있으며 당사의 대표작품으로는 SBS 드라마 '올인', '일지매', '우리갑순이', '펜트하우스', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새',시트콤 '거침없이 하이킥', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '신입사관 구해령', KBS 드라마 '추노', '프로듀사', '왜그래 풍상씨', '오케이 광자매', tvN 드라마 '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱', '결혼작사 이혼작곡', 쿠팡플레이 OTT 서비스 드라마 '어느날' 등이 있습니다.또한 2021년 하반기를 기점으로 기존 외주제작에 집중된 사업모델에서 자체 IP 기반 드라마 제작사업으로의 집중도를 높여가고 있습니다. 자체 IP 확보 시 국내외 방영수입은 물론 OSMU를 통한 다양한 부가수입 창출이 가능해 수익 극대화를 가져올 수 있습니다. 해당사업 2019년 매출액 43,452,174천원, 2020년 매출액 24,192,488천원이며 2021년 매출액은 15,940,005천원으로 연결 매출액 대비 25.70% 비중입니다. (6) 매 니지먼트사업부분 연 결실체는 국내외 최고의 매니지먼트를 갖추기 위해 가능성 있는 신인배우, 방송인을 발굴하고 체계적인 시스템을 바탕으로 개성과 장점을 부각시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 신인아티스트 발굴 뿐만 아니라 상품성을 높여 수익성을 극대화하고, 인지도가 형성된 소속 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 큰 부가가치 창출에 힘쓰고 있습니다. 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트와 종속 편입한 스카이이앤엠을 필두로 해당 사업을 영위 중이며 이승기, 이서진, 윤여정, 박민영, 이영자, 김숙, 장윤정, 유세윤, 장도연 등 국내 굴지의 인지도 높은 아티스트 약 70여명이 소속된 국내 매머드급 매니지먼트사로 발돋움했습니다. 매니지먼트사업은 당사의 주요 사업영역인 콘텐츠 제작 사업과 가장 큰 시너지를 일으킬 수 있습니다. 소속 아티스트 조달을 통해 원활한 제작환경 조성 및 경쟁력 강화를 통해 콘텐츠 제작 역량을 한단계 높일 수 있습니다. 가수, 배우, 예능인 그리고 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하며 특히 소속 아티스트 IP를 기반으로 한 NFT, 메타버스 등 다각적인 사업방향성 확대가 가능, 신규 수익원으로 전망하고 있습니다. 해당사업부문의 2021년 매출액은 12,008,700천원으로 연결 매출액 대비 19.3% 비중입니다. (7) 화 학사업부문 연결실체는 종속회사인 "㈜스카이이앤엠"을 통해 리튬이차전지와 관련한 리튬이온전지, 리튬이온폴리머전지를 생산하는 등 화학사업을 영위하고 있습니다. 리튬이차전지는 부품, 소재개발이 핵심으로, 전지설계 및 생산 자동화기술이 부가적으로 필요한 복합 기술산업으로 IT분야(태블릿, 노트북, 스마트폰 등)와 전기자동차(HEV, PHEV, xEV) 그리고 전력저장장치(ESS)에 필수적으로 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위사업, 저력저장시스템 등에 대용량 리튬이차전지의 보급이 확산되면서 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 해당 사업부문의 2021년도 매출액은 848,624천원으로 연결매출액 대비 1.3% 비중입니다. (8) 외식사업부문 연결실체는 종속회사인 '(주)초록뱀푸드팜'을 통해 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든 아침', 세상의 모든아침이 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩과 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간' 등 레스토랑 직영사업과 치킨 배달 전문점 '후라이드 참 잘하는 집' 치킨 가맹사업을 영위하고 있습니다. 종속회사인 '(주)초록뱀푸드팜'은 먹거리를 근간으로 라이프 스타일을 리딩하는 종합식품기업으로 한식과 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든 세대가 즐길 수 있는 라이프 스타일을 추구합니다. 또한 최근 홈쿡 및 비대면 시대 도래로 밀키트(HMR) 사업 확장에 대한 본격적인 행보를 시작했습니다. 외식 사업의 매출유형은 상품, 제품, 용역, 기타 매출로 분류되며 제품매출은 레스토랑 직영사업, 그 외 모든 매출은 치킨 가맹사업에 해당되며 그 중 상품매출의 비중이 가장 높습니다. 해당 사업부문의 2021년도 매출액은 15,255,045천원으로 연결 매출액 대 비 24.5 % 비중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 주요 제품 및 서비스 등 의 현황 현황_연결기준> (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 (주)초록뱀컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 5,861 9.45% 투자사업부분 (주)에베레스트인베스트먼트 등 투자수익, 투자 컨설팅 용역료 투자사업수익, 용역수익 323 0.52% 부동산임대사업부문 (주)초록뱀컴퍼니 등 임대수입 부동산임대 3,488 5.62% 유리사업부문 (주)초록뱀컴퍼니 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 7,753 12.50% 방송사업부문 (주)초록뱀미디어 등 방영수입 등 방송영상물 등 15,940 25.70% 매니지먼트사업부문 (주)스카이이앤엠 등 방송, 모델 출연료 - 12,009 19.36% 화학사업부문 (주)스카이이앤엠 상품 및 제품매출 반도체 시약 등 849 1.37% 외식사업부문 (주)초록뱀푸드팜 등 레스토랑, 치킨전문점 등 후라이드참잘하는집, 세상의모든아침 등 15,225 24.55% 기타사업부문 (주)플래닛03 등 상품 및 제품매출 KF94 미세황사 마스크등 572 0.92% 합 계 62,021 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 [지배회사의 내용]- 해당사항 없음 [종속회사의 내용] (주)스카이이앤엠> 가. 매입현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 원재료 전해액 소재 923,900 3,428,911 5,195,170 에천트 소재 - - - 기 타 (956,660) 1,736,357 625,135 원재료 합계 (32,760) 5,165,268 5,820,305 상품 전해액 소재 213,773 888,516 3,690,282 에천트 소재 - - 1,127 기 타 1,366,141 804,495 3,975,688 상품 합계 1,579,914 1,693,011 7,667,097 주) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.나. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구분 매입처 제16기 반기 제15기 제14기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 국내 씨그마알드리치 외 65개사 1,331,163 75.39% 1,667,660 32.29% 1,882,149 32.34% 수입 탕산솔벤트 외 36개사 434,645 24.61% 3,497,608 67.71% 3,938,156 67.66% 합 계 1,765,808 100.00% 5,165,268 100.00% 5,820,305 100.00% 다. 생산설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : ton, 천원) 제품 품목명 구분 제16기 반기 제15기 제14기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전해액소재 및에천트 소재 등 생산능력 180 20,000,000 7,200 80,000,000 7,200 80,000,000 생산실적 37 3,687,898 583 7,135,675 687 7,847,982 가동율 0.50% 8.10% 9.54% 기말재고 10 331,254 10 331,254 23 733,245 주) * 생산능력 산출근거 : 연도별 설비현황에 의한 산출 - 수율 : 반응기 1대 평균 input 대비 output 80%, 수분처리기 1대 90% - 근무형태 : 24시간 가동 - 기준가동률 : 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 50%~90% 추부 당기 최대가동율 90% 적용 금성 당기 최대가동율 90% 적용- 생산능력 산출 근거 혼합증류설비용량합산×output(%)×가동일수×기준가동률(%) * 생산실적 = 제품매출 - 전기말 제품재고액 + 당기말 제품재고액* 가동율 = 생산실적(수량) / 생산능력(수량) 2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지/자산명 기초가액 당기증감 상각누계액 손상누계액 충당금증가(감소) 기말잔액 증가 감소 하신리 토지 금성 2,142,328 - - - 261,270 - 1,881,058 건물 금성 5,334,119 - - 2,408,003 896,100 - 2,030,017 구축물 금성 435,482 - - 171,113 99,871 - 164,498 기계장치 유틸리티 30,000 - - - - - - 화학장치 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 30,000 - - - - - - 차량운반구 금성 799,568 - - 104,941 5,636 - 4 시설장치 건축설비 348,372 - - - - - - 공정전기제어설비 2,870 - - - - - - 기계설비 249,438 - - - - - - 배관철골 66,600 - - - - - - 특수설비 440,076 - - - - - - 기타 335,529 - - - - - - 소계 1,442,885 - - - - - - 합계 10,184,382 - - 2,684,057 1,262,877 0 4,075,577 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지/자산명 기초가액 당기증감 당기상각 손상누계액 충당금증가(감소) 기말잔액 증가 감소 청산 토지 옥천공장 - - - - - - - 건물 옥천공장 - - - - - - - 공구와기구 옥천공장 3,000 - - 1,500 1,500 - - 기계장치 옥천공장 - - - - - - - 시설장치 건축설비 - - - - - - - 기계설비 - - - - - - - 특수설비 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 합계 3,000 - - 1,500 1,500 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 결기준> (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 내수/수출 당기 전기 전전기 물류사업부문 용역수입 운송료(육상운송 등) 수출 - - - 내수 5,861 6,502 7,799 합계 5,861 6,502 7,799 투자사업부분 투자수익, 투자 컨설팅 용역료 투자사업수익, 용역수익 수출 - - - 내수 323 453 142 합계 323 453 142 부동산임대사업부문 임대수입 부동산임대 수출 - - - 내수 3,488 2,461 2,259 합계 3,488 2,461 2,259 유리사업부문 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 수출 - - - 내수 7,753 7,265 7,812 합계 7,753 7,265 7,812 방송사업부문 방영수입 등 방송영상물 등 수출 - - - 내수 15,940 13 11 합계 15,940 13 11 매니지먼트사업부문 방송, 모델 출연료 - 수출 - - - 내수 12,009 - - 합계 12,009 - - 화학사업부문 상품 및 제품매출 반도체 시약 등 수출 - - - 내수 849 - - 합계 849 - - 외식사업부문 상품 및 제품매출 레스토랑, 치킨전문점 등 수출 - - - 내수 15,225 - - 합계 15,225 - - 기타사업부문 상품 및 제품매출 KF94 미세황사 마스크등 수출 - - - 내수 572 - - 합계 572 - - 합 계 수출 - - - 내수 62,021 16,693 18,023 합계 62,021 16,693 18,023 나. 판매경로 및 판매방법 등연결실체 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매 활동을 수행해 나가고 있습니다. 다. 수주상황 [지배회사의 내용] - 해당사항 없음 [종속회사의 내용] (주)초록뱀미디어> (단위 : 백만원, VAT별도) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SBS_펜트하우스 2020.06.26 2020.10~2021.06 40 26,800 40 26,800 - - TV조선_결혼작사 이혼작곡 2020.11.02 2021.01~2021.03 16 11,200 16 11,200 - - KBS2_오케이광자매 2021.03.18 2021.03~2021.09 50 9,000 50 9,000 - - 쿠팡플레이_어느날 2021.04.21 2021.04~2023.06 8 10,000 8 10,000 - - TV조선_결혼작사 이혼작곡 시즌2 2021.06.17 2021.06~2021.08 16 8,000 16 8,000 - - JTBC_나의 해방일지 2021.09.24 2021.09~2022.07 16 8,025 - - 16 8,025 합 계 146 73,025 130 65,000 16 8,025 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 123,857,258,144 3,061,713,068 장ㆍ단기금융상품 31,508,585,048 25,510,411,492 매출채권및 기타수취채권 63,565,116,752 29,361,787,932 당기손익공정가치측정금융자산 138,936,936,931 19,484,046,873 합 계 357,867,896,875 77,417,959,365 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 28,907,271,614 28,265,702,065 21,414,150,860 572,558,384 6,278,992,821 - 차입금및기타금융부채 106,604,513,596 123,646,571,120 24,424,473,376 46,723,777,739 52,498,320,005 - 리스부채 7,490,872,401 6,155,755,723 1,632,769,235 1,975,272,847 2,115,713,641 432,000,000 비지배지분부채 6,791,445,414 6,791,445,414 - 6,791,445,414 - - 합 계 135,906,322,967 164,859,474,322 47,471,393,471 56,063,054,384 60,893,026,467 432,000,000 (*) 상기 만기분석은 금융부채의 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 3,583,612,172 3,583,612,172 1,812,182,172 80,000,000 1,691,430,000 - 차입금및기타금융부채 18,671,176,673 21,030,883,453 15,880,402,015 77,797,896 5,072,683,542 - 리스부채 399,554,569 436,454,263 92,021,816 119,078,664 225,353,783 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 상환전환우선주부채 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 합 계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - 3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 통 화 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 103,170.00 122,256,450 매출채권 USD 1,704,005.00 2,020,097,927 합 계 1,807,175 2,142,354,377 외화부채 매입채무 USD 58,000.00 68,759,000 매입채무 EUR 249.38 334,752 합 계 58,249 69,093,752 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 207,359,538 (207,359,538) EUR (33,475) 33,475 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 246,973,733,053 69,734,484,173 현금및현금성자산 123,875,139,110 3,063,991,698 순부채 123,098,593,943 66,670,492,475 Ⅱ. 자 본 536,084,433,905 121,103,004,568 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 22.96% 55.05% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 비고 기초금액 26,044,181,390 14,415,220,712 - 발행및취득 43,486,639,595 12,329,143,656 - 주식전환 (36,033,300,973) (7,979,106,451) - 처분및상환 (3,294,009,715) (3,990,066,000) - 평가손익 16,314,108,429 11,268,989,473 - 연결범위변동 3,190,651,299 - 기말금액 49,708,270,025 26,044,181,390 (*) 상기 파생상품의 변동내역은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 자산 또는 부채의 증가를 양수(+)로, 감소를 음수(-)로 표기하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 물류사업부문① 산업의 특성21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두 가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항, 광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화, 표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항, 항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對 EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차, 전기, 전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고 있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고, 그에 따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은 만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력강화 분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다. ② 경기변동성의 특성현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트랜드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 둘째, 지구온난화에 따른 UN기후협약 - 셋째, 물류보안 강화 - 넷째, 급격한 고령화 사회 도래 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다. ③ 경쟁요소대기업들의 3자물류시장 신규진출이 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 제3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량 증가방안 등 프로세스 혁신이 생존의 관건이 되고 있습니다. (2) 투자사업부문① 산업의 특성투자사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도민민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다. ② 경기 변동의 특성투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. ③ 시장의 특성투자사업부문은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련 법령에 따른 규제를 받고 있기도하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적입니다.④ 경쟁요소주식회사 더블유투자금융은 중소, 벤처기업부문의 자금조달 및 경영컨설팅에 특화된소수정예 인력으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 선진국 투자사업의 벤치마킹을 통한 차별화된 서비스를 제공하고 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. (3) 부동산임대사업부문① 산업의 특성부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 오피스 시장은 경기후퇴에 따른 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락추세가 지속되고 있는 추세 입니다. ② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승추세, 소규모 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한하락추세에서의 소폭 하락을 보이고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. (4) 유리사업부문① 산업의 특성 판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다. 판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다. 유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 수급의 문제가 발생하거나 국내 제조회사보다 유통마진이 큰 경우, 또는 국내에서 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 공급하고 있습니다. ② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있으며, 신도시개발과 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 높은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 수도권 일부 지역에서 재개발, 재건축 물량이 지속적으로 발생하고 있는 점과 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 발생하는 신규수요는 유리시장에 다소 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 보입니다. ③ 시장 및 제품수급의 특성최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의 변화로 판유리 수요와 공급의 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 매입가격이 상승하였으며 향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보가 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나 수입산 유리의 가격 또한 환율변동에 민감한 편이라 가격 상승요인이 잠재하고 있습니다. (5) 방송사업부문 ① 산업의 특성 한 류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다. ② 산업의 성장성 방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파 3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 2011년 이후 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. ④ 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 지상파, IPTV, OTT 방송사업자(방송사)를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 영위하고 있습니다. 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측되며, 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.⑥ 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 지상파UHD 방송 개국을 기점으로 고품질UHD 방송 콘텐츠를 기획 중에 있으며 드라마, 예능, 쇼·오락 등 다양한 형태의 킬러 콘텐츠를 제작 중에 있습니다. 또한, 온라인 방송서비스의 지속적인 성장이 예측되므로 인터넷 및 포털 전용 콘텐츠의 기획·개발을 추진하고 있으며, 세계 최대 유료 동영상 서비스업체인 넷플릭스 오리지널 콘텐츠를 기획하여 해외 시장 개척에 적극적으로 참여 할 예정입니다. (6) 매니지먼트사업부문① 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.② 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2014년 95조원에서 2018년 116조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다.또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.③ 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.④ 시장여건 매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다. (7) 화학사업부문 ① 산업의 개요이차전지는 외부의 전기에너지를 화학에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 발생시키는 장치를 말하며, 일차전지와 달리 전기의 반복적 저장 및 사용이 가능합니다. 이차전지로는 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지 등이 있습니다. 당사의 주력 품목은 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지로 IT분야(테블릿, 노트북, 스마트폰 등), 전기자동차(HEV, PHEV, xEV 등), 전력저장장치(ESS) 등에 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 에너지저장장치로 시장이 급속히 확대되어 갈 것입니다. ② 산업의 특성(가) 복합 기술 산업 리튬이차전지는 부품, 소재 개발이 핵심으로, 전지 설계 및 생산 자동화 기술이 부가적으로 필요한 복합 기술 산업입니다. 리튬이차전지는 양극 활물질 기술, 음극 활물질 기술, 전해액 기술, 분리막 기술 등 4대 핵심 화학 소재로 구성되어 있으며, 이외에도 고안전성/고출력 전지 설계 및 제조 기술, 전지 모듈 및 시스템 자동화 기술 등이 뒷받침 되어야 합니다. (나) 수요산업의 다양화 리튬이차전지 수요는 다양한 휴대용 전자기기의 보급이 확대됨에 따라 소형 전지 위주로 급속한 성장세를 시현하였습니다. 소형 리튬이차 전지의 수요는 고성능, 대용량, 박형·중소형, 저가격화의 실현으로 시장이 계속 확장하였으며, 최근 들어 완만한 성장세를 나타내고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위산업, 전력저장시스템 등에 대용량 리튬이차 전지의 보급이 확산되면서 리튬이차 전지 수요를 견인할 것으로 보입니다. (다) 시장구성의 특성 국내 리튬이차전지 산업의 경우 50여개 업체가 영위하고 있으며, LG화학, 삼성SDI 등의 대기업과 그 밖의 중소기업으로 구성되어 있습니다. 리튬이차전지는 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며, 국내 대기업은 세계 1위 생산을 목표로 과감한 투자를 전개하고 있습니다. 핵심소재업체는 부품, 소재 원천 기술의 부족 및 경쟁 심화로 인해 경쟁력이 취약하고 중소기업은 특수 분야의 전지개발을 추진하여 틈새시장을 공략하고 있습니다. 국내의 이차전지 관련 소재 업체로는 양극재 생산업체로 한화케미칼, 엘앤에프신소재, 에코프로, LG화학, 이엔에프테크놀로지, 피닉스피디이, 한국유미코아, 음극재 생산업체로는 포스코켐텍, OCI머티리얼즈, 분리막 생산업체로 SK이노베이션, 전해액 생산업체로는 파낙스이텍, 솔브레인, LG화학 등이 참여하고 있습니다. ③ 국내외 시장여건(가) 경쟁상황세계 리튬이차전지의 국제 경쟁구도는 한국과 일본 양국 업체들이 주도하여 왔으며, 최근 한국의 대표기업인 삼성SDI와 LG화학이 일본 기업들을 추격하여 2012년 소형리튬이차전지시장을 기준 삼성SDI가 세계시장에서 점유율 1위를 확보한 것으로 나타났습니다. 또한 국내 대표기업인 삼성SDI와 LG화학의 세계시장 합산 점유율은 약40%(자료 : 전세계 IT용 LIB 시장 분석 및 전망, SNE리서치 2013년 3월 발췌)로 나타나 국내 기업들의 시장지배력이 강화되었습니다. 현재까지는 리튬이차전지의 주 용도가 IT 제품으로 한국의 삼성SDI, LG화학, 일본의 산요, 소니, 파나소닉, 중국의 BYD가 글로벌 시장을 주도하고 있으나, 향후 리튬이차전지 용도가 자동차 등으로 확장되면서 향후 미국, 유럽 등 선진국들의 자동차 업체 및 이차전지 관련 업체들이 주도권을 잡기 위해 경쟁대열에 적극적으로 합류할 전망임에 따라 시장 참여자의 증가 등 국가 간 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 리튬이차전지의 핵심소재인 국내 이차전지 전해액은 파낙스이텍, 솔브레인, LG화학 이 공급하고 있는데, 리튬이차전지 제조업체인 삼성SDI는 파낙스이텍과 솔브레인으로부터 전해액을 전량 공급받고 있으며, LG화학은 자체 사업부에서 전해액을 생산하여 자사 전지생산에 투여하고 있습니다. 이차전지산업 전반은 대기업 위주로 재편되는데 비하여, 전해액 사업 분야는 대기업보다는 고정비 및 인건비 부담이 적은 중소기업에게 유리하며, 이는 전해액 생산을 위한 기술적인 요구사항이 중요하지만, 기술개발을 통한 원가절감이 요구되는 소재산업에 기인합니다. 더불어 산요(Sanyo), 소니(Sony), 삼성SDI와 같이 전자에 기반을 둔 대기업은 케미컬 업체와의 협력체제 구축을 통하여 안정적인 사업기반을 마련하고 있으며, Sanyo - Ube, Sony - Tomiyama, 삼성 SDI - 파낙스이텍/솔브레인의 협력관계가 구축되어 있습니다. 당사의 경우에는 국내 전해액 3사(파낙스이텍, 솔브레인, LG화학)와의 안정적인 원료공급에 대한 협력 파트너쉽을 더욱 강화하고 있으며, 이에 국내 이차전지 전해액 소재부문에 있어서 유리한 위치를 확보하고 있습니다. 당사가 영위하는 리튬이차전지 전해액 소재(원재료)와 LCD용 에천트 소재(원재료) 시장은 공식적인 협회 또는 기관이 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 산출하는 것은 불가능합니다. 그러나 전해액 소재의 경우 회사 자체적으로 각 소재업체의 매출액을 기준으로 당사의 국내 시장 점유율을 나타내었습니다.(나) 시장점유율 추이 Type별 점유율을 살펴보면 2012년도에 각형이 42.7%로 가장 높았고, 뒤이어 원통형이 33.2%, 폴리머가 24.1%를 나타내었습니다. 이 중 특히 리튬 폴리머 전지 시장이 주목됩니다. 폴리머 전지 수요의 key Application인 Smart Phone의 출하량이 작년 대비 2012년에 36% 증가하였고 Tablet의 출하량이 116% 증가하면서 폴리머 전지의 성장을 이끌었습니다. 또한 최근에 Notebook시장에서 울트라북(Ultra Slim PC)의 점유율이 2011년 2%에서 2012년 13%로 큰 폭의 성장되어 리튬 폴리머전지가 앞으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 국내 이차전지 전해액 제조업체인 파낙스이텍, 솔브레인 및 이차전지 제조업체로 자체 전해액 소재 사업부문을 영위하고 있는 LG화학의 시장점유율이 점차 상승할 것으로 예상되며, 당사가 영위하고 있는 국내 이차전지 전해액 소재산업의 시장규모도 동반 상승할 것으로 예상됩니다.④ (주)스카이이앤엠의 경쟁력(가) 경쟁력 우위에 대한 사항1) 이차전지시장 성장가능성 이차전지 산업은 향후 성장성이 매우 높은 산업으로 산업연구원(KIET) 보도자료(우리나라리튬이차전지 산업의 발전전략 평가와 향후 과제, 2010. 12. 1)에 따르면, 세계 리튬이차전지의 성장성은 향후 2015년까지 연평균 21.7%에 달할 것으로 전망됩니다. 특히 전기자동차(하이브리드자동차(HEV), 전기자동차(EV), 플러그인 하이브리드자동차(PHEV)에 장착되는 자동차용(중대형)전지의 경우 2015년까지 연평균 119%의 급격한 성장세를 보일 것으로 전망되며, 자동차용 리튬이차전지 시장은 2010년 약 3,600억원에서 2015년에는 약 18조원 이상의 규모로 성장할 것으로 전기자동차 시장은 리튬이차 전지산업에 성장 동력이 될 전망입니다. 또한 이차전지 시장은 한국, 미국, 일본, EU, 중국등 각 세계 주요국의 이차전지 관련 기술 및 정부의 정책지원이 확장되고 있으며, 당사는 이와 같은 시장의 성장성에 힘입어 지속적으로 성장하고 발전해 나갈 수 있을 것이라 판단됩니다. 2) 원재료 소싱 능력 보유 당사는 전해액 소재 30여종, 에천트 및 기타 전자재료 소재 17여종 등 다품종 소량의 제품을 보유하고 있으며, 이는 국내 전자재료 소재 기업 중 단연 독보적인 수준입니다. 당사가 이러한 소량 다품종 제품을 보유할 수 있는 이유에는 급변하는 시장에 대응하고자 지속적인 연구개발 활동으로 신규 전자재료 소재(원재)의 물리적 특성을 앞서 발굴하고, 이들 소재(원재)를 생산하고 있는 국내외 화학 업체들을 찾아내는 소싱 능력을 가지고 있기 때문입니다. 3) 안정적인 매출처 확보 및 협력관계 유지 당사는 이차전지 핵심소재인 전해액을 제조하고 있는 파낙스이텍, LG화학과 이차전지 전해액 및 반도체/LCD 공정용 화학재료로 사용되는 에천트(식각액)를 생산하는 솔브레인을 주요 고객으로 확보하여 제품을 공급하고 있으며, 이들 주요 3개사가 최근 3개년간 별도기준으로 전체 매출액의 약60% 이상을 차지하고 있습니다. (8) 외식사업부문 ① 산업의 특성 외식산업은 식사를 조리해서 제공한다는 측면에서는 식품제조업이며,인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜 준다는 측면에서는 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업이기도 합니다. 외식산업의 특성은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. - 노동집약성인 동시에 기능집약성 산업 - 생산,판매,소비 3가지의 동시완결성 - 제품차별화가 용이한 동시에 모방 또한 용이함 - 식습관의 성격에 따른 긴 제품수명주기를 지님 - 경영자의 기업이념과 개성 및 인격 등을 포함한 개인적 요소가 경영전반에 미치는 영향이 큼 - 자금회전율이 높음 ② 산업의 성장성 외식산업은 해마다 꾸준히 상승하고 있습니다. 고객의 식생활욕구 변화,1인가구 증가,가처분소득의 증가,대기업의 외식산업 진출,주방설비 과학화,식당경영 전산화 도입, 배달, 포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다.한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있으며, 또한 노하우를 바탕으로 한 HMR사업분야에 확대하고자 합니다. 향후에도 외식산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 장기적인 경기침체 우려로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 계속되고 있습니다. 외식산업은 경기변동에 영향을 받고 있어 2020년 2분기의 경우, 외식산업경기전망지수가 64.11로 나타났습니다. 2020년 1분기의 59.76보다 4.35포인트 상승하였으며, 지난분기 코로나여파로 인해 지수가 크게 하락한 탓에 일시적인 기저효과로 보여지며, 여전히 외식산업의 경기는 전반적 지수 추이를 볼 때 지속적인 하락세가 이어져 외식산업의 경기침체 현상이 지속될 것으로 전문가들은 예상하고 있습니다.(한국농수산식품유통공사, The외식). 다만 외식산업의 경기가 전반적인 하락세이긴 하나, 차별화된 전략으로 침체를 극복하고 발전해 나가는 개별 외식사업체도 늘어나고 있습니다. ④ 국내외 시장여건 외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기침체에 대응하기 위해 외식업체들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종메뉴를 함께 판매하는식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 가성비는 낮은 가격만을 중요시하는 게 아니라 낮은 가격 속에서도 가치 중심으로 재구성될 것입니다. 회사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 초록뱀푸드팜은 먹거리를 근간으로 라이프 스타일을 리딩하는 종합식품기업으로 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든아침', 세상의 모든아침의 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩, 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간', 치킨 배달 전문점 '후라이드참잘하는집' 브랜드를 운영중에 있습니다. 직영사업은 한식, 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든세대가 즐길수 있는 라이프스타일을 추구하고자 합니다. 요즘 식문화에 대한 관심이 높아짐에 따라 음식의 근간인 재료, 농업, 그리고 농가와의 상생에 중점을 둔 '농사짓는 전경련'을 모티브로 바쁜도심 생활속에서 자연이 주는 여유를 느낄수 있게 여의도 전경련과 함께 51층 일부에 가든팜 공간을 조성하고 있고, 경기 광역권으로 수원광교호수공원 주변의 복합단지몰 앨리웨이에 입점하여 주변의 HOT PLALCE로 자리잡고 있습니다. 최근에는 잠실 롯데월드타워내 월드몰에 세상의모든아침 forME를 런칭하여 새로운 소비계층을 위한 트렌트를 만들어 가고 있습니다. 또한 가맹브랜드 '후라이드참잘하는집'은 배달 치킨전문점 가맹사업으로서 치킨의 기본인 후라이드가 맛있어야 하는 철학으로 질좋은 치킨과 합리적인 가격으로 전국 220여개 매장을 통해 고객에게 다가가고 있습니다. 배달시장에 새로운 트렌트를 만들어 가고 있으며, 가맹점 및 점주 중심의 상생 가능한 프랜차이즈 모델 지향하고자 합니다. 그리고, 포스트코로나 시대의 흐름 변화에 맞춘 새로운 외식시장의 기반을 준비하고자 합니다. 1인가구의 증가와 프리미엄을 추구하는 성향에 따른 가정식 대체식품(HMR)의 분야와 함께 편하고 친숙하게 접하고 즐길수 있는 외식을 개발하여 로드샵 형태의 직영 및 가맹 사업의 확대 분야를 준비하고자 합니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 1) 제27(당)기 (단위 : 백만원) 구분 물류사업부문 투자사업부분 부동산임대사업부문 유리사업부문 방송사업부문 매니지먼트사업부문 화학사업부문 외식사업부문 기타사업부문 및 미배분 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 5,861 9.45% 323 0.52% 3,488 5.62% 7,753 12.50% 15,940 25.70% 12,009 19.36% 849 1.37% 15,225 24.55% 572 0.92% 62,020 부문간수익 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 5,861 9.45% 323 0.52% 3,488 5.62% 7,753 12.50% 15,940 25.70% 12,009 19.36% 849 1.37% 15,225 24.55% 572 0.92% 62,021 매출원가 5,197 8.38% 143 0.23% 845 1.36% 7,356 11.86% 14,694 23.69% 9,629 15.53% 967 1.56% 12,919 20.83% 1,000 1.61% 52,750 영업이익 205 0.33% -485 -0.78% 2,550 4.11% 84,800 0.14% -611 -0.99% 127 0.20% -926 -1.49% 835 1.35% -3,233 -5.21% -1,454 총자산 2,174 3.51% 3,241 5.23% 45,226 72.92% 3,117 5.03% 282 0.45% 71 0.11% 24 0.04% 36 0.06% 728,886 1175.23% 783,058 2) 제26(전)기 (단위 : 원) 구분 물류사업부문 투자사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 방송사업부문 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 6,501,615,994 38.95% 452,796,186 2.71% 2,460,515,435 14.74% 7,265,190,460 43.52% 12,588,880 0.00% 16,692,706,955 부문간수익 - - - - - - - - - - - 합 계 6,501,615,994 38.95% 452,796,186 2.71% 2,460,515,435 14.74% 7,265,190,460 43.52% 12,588,880 0.08% 16,692,706,955 매출원가 5,761,280,697 40.28% 1,105,427,953 7.73% 655,195,941 4.58% 6,781,802,190 47.41% - 0.00% 14,303,706,781 영업이익 252,597,058 27.28% -1,076,129,864 -116.21% 1,729,684,158 186.79% 7,248,339 0.78% 12,588,880 1.36% 925,988,571 총자산 2,311,749,627 4.80% 955,065,621 1.98% 41,192,883,162 85.57% 3,677,105,270 7.64% - 0.00% 48,136,803,680 3) 제25(전전)기 (단위 : 원) 구분 물류사업부문 투자사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 방송사업부문 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 7,799,446,225 43.27% 141,828,242 0.79% 2,259,296,276 12.54% 7,811,583,083 43.34% 11,680,219 0.01% 18,023,834,045 부문간수익 - - - - - - - - - - - 합 계 7,799,446,225 43.27% 141,828,242 0.79% 2,259,296,276 12.54% 7,811,583,083 43.34% 11,680,219 0.01% 18,023,834,045 매출원가 7,496,723,945 36.81% 820,255,581 4.03% 717,791,389 3.52% 11,332,188,903 55.64% - - 20,366,959,818 영업이익 302,722,280 -12.92% -678,427,339 28.95% 1,541,504,887 -65.79% -3,520,605,820 150.25% 11,680,219 -0.50% -2,343,125,773 총자산 2,415,318,390 4.76% 2,421,081,139 4.77% 41,588,852,943 81.92% 4,345,120,075 8.56% - - 50,770,372,547 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 제27기, 제26기, 제25기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제27기, 제26기, 제25기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 [유동자산] 221,803,570,248 54,966,674,502 17,260,649,092 ㆍ당좌자산 123,875,139,110 3,063,991,698 822,836,260 ㆍ재고자산 20,185,484,297 - 45,252,150 ㆍ기타유동자산 77,742,946,841 51,902,682,804 16,392,560,682 [비유동자산] 561,254,596,710 135,870,814,239 125,170,476,140 ㆍ투자자산 189,707,818,704 91,078,791,166 78,902,119,002 ㆍ유형자산 62,235,399,413 6,676,764,944 7,006,051,138 ㆍ무형자산 161,779,633,958 1,524,756,132 1,528,566,907 ㆍ투자부동산 108,381,328,603 34,616,643,621 35,429,801,132 ㆍ기타비유동자산 39,150,416,032 1,973,858,376 2,303,937,961 자산총계 783,058,166,958 190,837,488,741 142,431,125,232 [유동부채] 127,808,177,194 63,761,325,825 21,113,087,635 [비유동부채] 119,165,555,859 5,973,158,348 34,348,405,780 부채총계 246,973,733,053 69,734,484,173 55,461,493,415 [자본금] 45,053,830,500 23,241,809,300 17,233,640,200 [주식발행초과금] 120,217,114,551 77,479,738,723 65,188,597,136 [이익잉여금](결손금) 97,498,642,561 16,246,028,027 (13,276,112,335) [기타자본] 5,445,468,442 5,112,366,585 14,500,924,515 [기타포괄손익누계액] - (976,938,067) 3,322,582,301 [비지배지분] - - - 자본총계 536,084,433,905 121,103,004,568 86,969,631,817 자본과부채총계 783,058,166,958 190,837,488,741 142,431,125,232 연결에 포함된 회사 수 15 5 1 ( 2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 매출액 62,020,723,337 16,692,706,955 18,023,834,045 영업이익(손실) (1,453,854,382) (596,177,180) (3,768,654,403) 당기순이익(손실) 65,616,663,987 15,864,806,447 (17,710,635,442) ㆍ지배기업 소유주지분 63,259,344,407 15,864,806,447 (17,710,635,442) ㆍ비지배지분 2,357,319,580 - - 총포괄이익(손실) 84,731,938,780 11,583,442,998 (17,575,301,177) ㆍ지배기업 소유주지분 82,374,619,200 11,583,442,998 (17,575,301,177) ㆍ비지배지분 2,357,319,580 - - 연결 기본주당순이익(손실) 942 369 (651) 연결 희석주당순이익(손실) 889 348 (651) 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) ※ 제27기,제26기,제25기 재무제표는 K- I FRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다. ※ 제27기,제26기,제25기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (1) 요약 재무상태표 (단위: 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 [유동자산] 13,404,250,387 32,993,877,688 14,881,258,759 ㆍ당좌자산 2,745,013,291 2,524,196,429 368,858,634 ㆍ재고자산 - - 45,252,150 ㆍ기타유동자산 10,659,237,096 30,469,681,259 14,467,147,975 [비유동자산] 232,520,904,730 156,361,352,711 126,595,899,610 ㆍ투자자산 185,144,797,332 111,580,632,211 79,963,035,424 ㆍ유형자산 6,585,332,711 6,676,727,944 7,004,873,024 ㆍ무형자산 1,531,790,843 1,524,755,132 1,528,268,528 ㆍ투자부동산 38,564,998,177 34,616,643,621 35,429,801,132 ㆍ기타비유동자산 693,985,667 1,962,593,803 2,669,921,502 자산총계 245,925,155,117 189,355,230,399 141,477,158,369 [유동부채] 38,661,654,397 62,597,906,334 19,595,949,596 [비유동부채] 18,388,417,407 2,413,142,589 34,348,405,780 부채총계 57,050,071,804 65,011,048,923 53,944,355,376 [자본금] 45,053,830,500 23,241,809,300 17,233,640,200 [주식발행초과금] 120,217,114,551 77,479,738,723 65,188,597,136 [이익잉여금](결손금) 18,474,268,187 18,510,266,868 (9,390,358,858) [기타자본] 5,129,870,075 5,112,366,585 14,500,924,515 [기타포괄손익누계액] - - - 자본총계 188,875,083,313 124,344,181,476 87,532,802,993 자본과부채총계 245,925,155,117 189,355,230,399 141,477,158,369 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 매출액 16,076,876,320 16,239,910,769 17,882,005,803 영업이익(손실) 490,325,012 479,952,684 (3,090,227,064) 당기순이익(손실) (35,998,681) 18,510,266,868 (12,956,106,004) 총포괄이익(손실) (35,998,681) 18,510,266,868 (12,956,106,004) 기본주당순이익(손실) (1) 431 (477) 희석주당순이익(손실) (1) 407 (477) 2. 연결재무제표 ※ 제27기, 제26기 및 제25기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았습 니다.※ 제27기, 제26기 및 제25기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따 라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 27 기 2021.12.31 현재 제 26 기 2020.12.31 현재 제 25 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 Ⅰ.유동자산 221,803,570,248 54,966,674,502 17,260,649,092 (1)현금및현금성자산 123,875,139,110 3,063,991,698 822,836,260 (2)기타유동금융자산 30,800,000,000 25,510,411,492 9,200,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 37,853,113,780 22,459,372,426 5,438,914,908 (4)재고자산 20,185,484,297 0 45,252,150 (5)기타유동자산 9,089,833,061 62,477,386 532,338,532 (6)유동당기손익공정가치측정금융자산 0 3,870,421,500 1,221,307,242 Ⅱ.비유동자산 561,254,596,710 135,870,814,239 125,170,476,140 (1)기타비유동금융자산 708,585,048 0 0 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 14,209,443,879 1,594,991,534 2,027,994,308 (3)기타비유동자산 16,705,000,000 0 0 (4)관계기업에 대한 투자자산 50,770,881,773 75,465,165,793 70,471,658,594 (5)유형자산 62,235,399,413 6,676,764,944 7,006,051,138 (6)무형자산 161,779,633,958 1,524,756,132 1,528,566,907 (7)사용권자산 7,498,189,714 378,866,842 64,261,522 (8)이연법인세자산 29,197,391 0 211,682,131 (9)투자부동산 108,381,328,603 34,616,643,621 35,429,801,132 (10)비유동당기손익공정가치측정금융자산 138,936,936,931 15,613,625,373 8,430,460,408 자산총계 783,058,166,958 190,837,488,741 142,431,125,232 부채 Ⅰ.유동부채 127,808,177,194 63,761,325,825 21,113,087,635 (1)매입채무 및 기타유동채무 22,055,720,409 1,634,682,172 1,253,551,064 (2)단기리스부채 2,097,403,481 79,771,903 59,411,520 (3)단기차입금 및 기타금융부채 38,956,809,060 18,621,738,505 13,948,954,411 (4)유동성전환우선주부채 20,415,198,287 4,768,729,375 0 (5)유동성상환전환우선주부채 0 12,337,994,859 0 (6)유동당기손익공정가치측정금융부채 29,293,071,738 21,234,837,515 5,809,403,505 (7)당기법인세부채 3,281,137,908 5,066,896,955 8,590,868 (8)기타유동부채 11,708,836,311 16,674,541 33,176,267 Ⅱ.비유동부채 119,165,555,859 5,973,158,348 34,348,405,780 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 6,851,551,205 1,948,930,000 1,941,430,000 (2)장기차입금 및 기타금융부채 67,647,704,536 49,438,168 14,694,825,003 (3)장기리스부채 5,393,468,920 319,782,666 0 (4)비유동충당부채 925,857,131 60,131,102 0 (5)전환상환우선주부채 0 0 9,106,333,570 (6)확정급여부채 447,724,404 0 0 (7)비유동당기손익공정가치측정금융부채 0 40,614,500 8,605,817,207 (8)비지배지분부채 6,791,445,414 2,153,570,243 0 (9)기타비유동부채 776,152,929 0 0 (10)이연법인세부채 30,331,651,320 1,400,691,669 0 부채총계 246,973,733,053 69,734,484,173 55,461,493,415 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 268,215,056,054 121,103,004,568 86,969,631,817 (1)자본금 165,270,945,051 100,721,548,023 82,422,237,336 1.보통주자본금 45,053,830,500 23,241,809,300 17,233,640,200 2.주식발행초과금 120,217,114,551 77,479,738,723 65,188,597,136 (2)기타자본구성요소 5,445,468,442 5,112,366,585 14,500,924,515 (3)기타포괄손익누계액 0 (976,938,067) 3,322,582,301 (4)이익잉여금(결손금) 97,498,642,561 16,246,028,027 (13,276,112,335) Ⅱ.비지배지분 267,869,377,851 0 0 자본총계 536,084,433,905 121,103,004,568 86,969,631,817 자본과부채총계 783,058,166,958 190,837,488,741 142,431,125,232 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 Ⅰ.수익(매출액) 62,020,723,337 16,692,706,955 18,023,834,045 Ⅱ.매출원가 52,750,494,062 14,303,706,781 16,436,787,006 Ⅲ.매출총이익 9,270,229,275 2,389,000,174 1,587,047,039 Ⅳ.판매비와관리비 10,724,083,657 2,985,177,354 5,355,701,442 (1)기타판매비와관리비 10,003,289,625 3,139,816,544 4,150,370,422 (2)대손상각비(대손충당금환입) 720,794,032 (154,639,190) 1,205,331,020 Ⅴ.영업이익(손실) (1,453,854,382) (596,177,180) (3,768,654,403) Ⅵ.종속및관계기업투자손익 80,708,351,529 34,529,488,674 (8,574,450,500) Ⅶ.금융수익 51,616,302,797 12,413,272,929 4,436,208,018 (1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익 2,026,021,111 494,276,067 272,460,019 (2)기타금융수익 49,590,281,686 11,918,996,862 4,163,747,999 Ⅷ.금융원가 41,010,217,131 23,186,232,897 10,652,881,578 Ⅸ.기타이익 916,623,940 20,736,815 32,287,454 Ⅹ.기타손실 1,654,841,826 270,941,014 416,439,083 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 89,122,364,927 22,910,147,327 (18,943,930,092) XⅡ.법인세비용 23,505,700,940 7,045,340,880 (1,233,294,650) XⅢ.당기순이익(손실) 65,616,663,987 15,864,806,447 (17,710,635,442) XIV.기타포괄손익 19,115,274,793 (4,281,363,449) 135,334,265 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 19,115,274,793 (4,281,363,449) 0 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 18,954,359,990 (4,299,520,368) 0 2.지분법이익잉여금 160,914,803 18,156,919 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 135,334,265 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 135,334,265 XV.총포괄손익 84,731,938,780 11,583,442,998 (17,575,301,177) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 63,259,344,407 15,864,806,447 (17,710,635,442) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,357,319,580 0 0 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 82,374,619,200 11,583,442,998 (17,575,301,177) (2)총 포괄손익, 비지배지분 2,357,319,580 0 0 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 942 369 (651) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 889 348 (651) 연결 자본변동표 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,502,677,805 4,434,523,107 3,187,248,036 89,815,769,851 0 89,815,769,851 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (17,710,635,442) 0 (17,710,635,442) 0 (17,710,635,442) Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.전환권의 행사 2,330,829,700 7,427,525,942 0 0 0 9,758,355,642 0 9,758,355,642 Ⅹ.액면병합 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.지분의 발행 1,672,240,900 3,300,319,891 0 0 0 4,972,560,791 0 4,972,560,791 XⅡ.결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅢ.주식매수선택권 0 0 (1,753,290) 0 0 (1,753,290) 0 (1,753,290) 2019.12.31 (XIV.기말자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 14,500,924,515 (13,276,112,335) 3,322,582,301 86,969,631,817 0 86,969,631,817 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 14,500,924,515 (13,276,112,335) 3,322,582,301 86,969,631,817 0 86,969,631,817 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 15,864,806,447 0 15,864,806,447 0 15,864,806,447 Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 4,248,818,138 (4,299,520,368) (50,702,230) 0 (50,702,230) Ⅳ.지분법이익잉여금 0 0 0 18,156,919 0 18,156,919 0 18,156,919 Ⅴ.재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.전환권의 행사 6,008,169,100 12,291,141,587 0 0 0 18,299,310,687 0 18,299,310,687 Ⅹ.액면병합 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.결손금보전 0 0 (9,390,358,858) 9,390,358,858 0 0 0 0 XⅢ.주식매수선택권 0 0 1,800,928 0 0 1,800,928 0 1,800,928 2020.12.31 (XIV.기말자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 5,112,366,585 16,246,028,027 (976,938,067) 121,103,004,568 0 121,103,004,568 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 5,112,366,585 16,246,028,027 (976,938,067) 121,103,004,568 0 121,103,004,568 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 63,259,344,407 0 63,259,344,407 2,357,319,580 65,616,663,987 Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 0 18,954,359,990 18,954,359,990 0 18,954,359,990 Ⅳ.지분법이익잉여금 0 0 0 160,914,803 0 160,914,803 0 160,914,803 Ⅴ.재분류조정 0 0 0 17,977,421,923 (17,977,421,923) 0 0 0 Ⅵ.연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 209,725,794,255 209,725,794,255 Ⅶ.종속기업의 유상증자 0 0 (1,211,011,237) 0 0 (1,211,011,237) 51,130,130,588 49,919,119,351 Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 1,526,609,604 (145,066,599) 0 1,381,543,005 4,656,133,428 6,037,676,433 Ⅸ.전환권의 행사 15,592,628,500 36,294,189,402 0 0 0 51,886,817,902 0 51,886,817,902 Ⅹ.액면병합 (300) 0 (5,203,860) 0 0 (5,204,160) 0 (5,204,160) XI.지분의 발행 6,219,393,000 6,443,186,426 0 0 0 12,662,579,426 0 12,662,579,426 XⅡ.결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅢ.주식매수선택권 0 0 22,707,350 0 0 22,707,350 0 22,707,350 2021.12.31 (XIV.기말자본) 45,053,830,500 120,217,114,551 5,445,468,442 97,498,642,561 0 268,215,056,054 267,869,377,851 536,084,433,905 연결 현금흐름표 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,982,876,746 610,677,067 (1,615,445,717) (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 7,120,808,728 633,059,548 1,327,109,946 (2)이자수취(영업) 1,476,887,624 588,646,886 272,313,770 (3)이자지급(영업) (939,321,568) (707,387,603) (671,735,478) (4)배당금수취(영업) 2,252,710,632 1,678,600 38,297,860 (5)법인세납부(환급) (5,928,208,670) 94,679,636 (2,581,431,815) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,500,934,245) (11,093,886,548) (2,128,648,921) (1)단기금융상품의 처분 92,176,294,963 122,165,329,160 26,022,390,855 (2)단기대여금및수취채권의 처분 29,393,625,936 11,396,863,000 3,168,137,000 (3)임대보증금의 증가 0 107,500,000 0 (4)장기대여금및수취채권의 처분 1,362,773,972 5,990,718,262 84,895,106 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 13,062,099 0 0 (6)리스채권의 회수 2,554,493,999 0 0 (7)관계기업에 대한 투자자산의 처분 27,703,922,061 53,800,956,892 8,657,127,384 (8)당기손익인식금융자산의 처분 18,607,391,408 50,096,208,263 11,048,890,679 (9)유형자산의 처분 206,193,556 821,444,958 43,775,538 (10)투자부동산의 처분 0 0 110,000,000 (11)연결범위변동으로 인한 증가 54,461,199,823 4,175,336,271 (12)단기금융상품의 취득 (59,367,816,245) (138,475,740,652) (32,022,390,855) (13)단기대여금의 취득 (9,773,001,000) (26,238,825,137) (2,500,000,000) (14)임대보증금의 감소 0 (100,000,000) (80,000,000) (15)장기대여금및수취채권의 취득 (10,286,539,105) (5,493,457,000) (157,589,328) (16)장기금융상품의 취득 (114,267) 0 0 (17)당기손익인식금융자산의 취득 (44,799,414,450) (35,125,512,307) (3,957,883,424) (18)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (61,919,582,765) (50,047,269,808) (12,510,000,000) (19)연결범위변동으로 인한 감소 (35,416,321,658) (4,165,568,141) 0 (20)유형자산의 취득 (1,284,676,252) (1,870,309) (3,032,227) (21)건설중인자산의 취득 (46,433,091) 0 (31,900,000) (22)투자부동산의 취득 (4,052,846,200) 0 0 (23)소프트웨어의 취득 (17,100,000) 0 (1,069,649) (24)기타무형자산의 취득 (1,016,047,029) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 118,329,204,911 12,724,364,919 3,679,541,658 (1)단기차입금의 증가 6,810,840,143 14,787,189,999 11,590,105,758 (2)장기차입금의 증가 14,500,000,000 0 0 (3)비지배지분부채의 증가 2,000,000 0 0 (4)유상증자 12,700,000,506 0 5,000,000,291 (5)전환사채의 증가 62,000,000,000 5,000,000,000 0 (6)전환우선주부채의 발행 15,297,000,048 5,000,000,291 0 (7)상환전환우선주부채의 발행 0 4,000,000,156 0 (8)비지배지분의 증가 50,000,002,680 0 0 (9)단기차입금의 상환 (7,160,840,143) (15,337,189,999) (12,090,105,758) (10)유동성장기부채의 상환 (15,245,386,835) (463,594,445) (479,899,823) (11)장기차입금의 상환 0 0 (36,016,130) (12)비지배지분부채의 감소 (2,671,968,858) 0 0 (13)리스부채의 상환 (559,418,281) (97,496,437) (238,861,580) (14)우선주부채의 상환 (7,108) 0 0 (15)전환사채의 감소 (17,000,004,880) (1,216) 0 (16)자기주식의 취득 (26,554,604) 0 0 (17)사채발행비 지급 (2,154,240) (1,283,240) 0 (18)신주발행비 지급 (291,918,657) (163,260,190) (65,681,100) (19)유상감자 (960) 0 0 (20)중간배당금의 지급 (22,383,900) 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 120,811,147,412 2,241,155,438 (64,552,980) Ⅴ.기초현금및현금성자산 3,063,991,698 822,836,260 887,389,240 Ⅵ.기말현금및현금성자산 123,875,139,110 3,063,991,698 822,836,260 3. 연결재무제표 주석 제27(당)기 2021년 12월 31일 현재 제26(전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 초록뱀컴퍼니와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 초록뱀컴퍼니(이하 '지배기업')은 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다.또한 지배회사는 2020년 4월 25일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였고 2021년 3월 31일자로 상호를 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"에서 "주식회사 초록뱀컴퍼니"로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 45,053백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 보통주 전환우선주(*) 합 계 지분율 오션인더블유㈜ 17,543,859 - 17,543,859 17.37 더앤투자조합 12,438,786 - 12,438,786 12.31 쿠엘투자조합 - 6,901,312 6,901,312 6.83 모드니투자조합 - 4,012,878 4,012,878 3.97 자기주식 12,034 2 12,036 0.01 기 타 60,112,982 - 60,112,982 59.51 합 계 90,107,661 10,914,192 101,021,853 100.00 (*) 지배기업이 발행한 의결권이 있는 우선주이며 발행 당시의 주식수입니다. 본 전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되어 있습니다(주석 22 참조).(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(*1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 케이터투자조합 2,500,000,000 2,000,000,000좌 80.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 바이로트투자조합 1,200,000,000 1,200좌 100.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 수아프투자조합 5,050,000,000 2,646,200,000좌 52.40% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 ㈜씨투미디어 10,000,000 1,360주 68.00% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 씨엔투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000좌 100.00% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 바르트투자조합 15,000,000,000 14,000,000,000좌 93.33% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 ㈜초록뱀미디어(*2) 107,521,930,500 66,841,174주 30.10% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 50% 미만이나 실질적인 지배력 보유 주식회사 초록뱀푸드팜 2,665,702,000 17,986,280주 67.47% 외식업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 그린러스크투자조합 7,310,000,000 7,309,001,049좌 99.99% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 셀바이오1호조합 15,000,000,000 14,999좌 99.99% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 ㈜초록에프앤비 900,000,000 180,000주 100.00% 외식업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 주식회사 에베레스트인베스트먼트 10,000,000,000 1,500,000주 75.00% 금융업/여신전문금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 주식회사 스카이이앤엠(*3) 6,062,542,500 3,940,286주 32.50% 도매업 대한민국 06.30 50% 미만이나 실질적인 지배력 보유 주식회사 후크엔터테인먼트 50,000,000 10,000주 100.00% 공연및제작관련 대리업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 ㈜케이웨이브(*4) 500,000,000 1,000,000주 100.00% 부직포외 대한민국 06.30 50% 이상 지분율 (*1) 지배지분율은 지배기업 및 지배기업이 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다.(*2) 당기말 현재 주식회사 초록뱀미디어에 대한 지분율은 50% 미만이나, 지배기업이 최대주주이며 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당기말 현재 주식회사 스카이이앤엠에 대한 지분율은 50% 미만이나 잠재적의결권을고려하고 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총에서의 의결양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 이사회 결의에 의하여 2021년 12월 2 일에 물적분할하였습니다. 2) 당기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 수아프투자조합 추가 신규출자 (주)씨투미디어 추가 신규출자 씨엔투자조합 추가 신규출자 바르트투자조합 추가 신규출자 케이터투자조합 추가 지분율증가 (주)초록뱀미디어 추가 실질적인 지배력 획득 주식회사 초록뱀푸드팜 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 그린러스크투자조합 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 셀바이오1호조합 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 ㈜초록에프앤비 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 주식회사 에베레스트인베스트먼트 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 주식회사 스카이이앤엠 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 주식회사 후크엔터테인먼트 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 ㈜케이웨이브 추가 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 ㈜플래닛03 추가및제외 ㈜초록뱀미디어의 종속기업 (주)더블유투자금융 제외 처분 주식회사 오로라미디어 추가및제외 신규출자 및 지분율감소 플레노투자조합 제외 탈퇴 및 분배 아더마인투자조합 제외 탈퇴 및 분배 사운더스투자조합 제외 탈퇴 및 분배 주식회사 블리스엔터테인먼트 추가및제외 합병 3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(당기) 순손익(당기) 총포괄손익(당기) 바이로트투자조합(*1) 1,094,930,099 - - (4,389,374) (4,389,374) 수아프투자조합(*1) 10,202,992,075 1,540,496,314 - 3,618,270,761 3,618,270,761 씨엔투자조합(*1) 3,159,780,820 - - 159,780,820 159,780,820 바르트투자조합(*1) 18,969,608,863 - - 4,010,033,863 4,010,033,863 (주)씨투미디어 2,810,892,528 2,833,785,727 - (32,893,199) (32,893,199) 케이터투자조합(*1)(*2) 8,734,576,209 1,733,220,234 - 4,199,040,867 4,199,040,867 ㈜초록뱀미디어(*2) 439,006,457,685 104,157,854,406 16,966,187,629 (2,407,702,516) (2,407,702,516) 주식회사 초록뱀푸드팜(*2) 35,760,195,620 10,694,310,198 15,225,045,880 621,801,634 621,801,634 그린러스크투자조합(*1)(*2) 7,669,082,503 - - (655,588,256) (655,588,256) 셀바이오1호조합(*1)(*2) 18,355,174,193 - - 587,673,368 587,673,368 ㈜초록에프앤비(*2) 459,215,601 - - 89,256 89,256 주식회사 에베레스트인베스트먼트(*2) 9,766,381,855 2,910,980 - (38,928,262) (38,928,262) 주식회사 스카이이앤엠(*2) 80,844,589,576 40,392,665,701 13,578,119,335 (4,210,774,485) (4,210,774,485) 주식회사 후크엔터테인먼트(*2) 45,195,140,315 23,392,350,313 - - - ㈜케이웨이브(*2) 17,352,213,638 982,903,058 618,673,478 (570,689,420) (570,689,420) (*1) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다.(*2) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전기) 순손익(전기) 총포괄손익(전기) ㈜더블유투자금융 955,065,621 1,146,082,277 452,796,186 (1,094,959,756) (1,094,959,756) 플레노투자조합(*) 13,393,899,695 - - 3,950,014,745 3,950,014,745 바이로트투자조합(*) 1,100,374,263 1,054,790 - (115,671,968) (115,671,968) 아더마인투자조합(*) 6,741,179,128 22,036,271 - 19,142,857 19,142,857 사운더스투자조합(*) 353,310,728 - - (6,689,272) (6,689,272) (*)투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다. 4) 당기말 현재 연결회사의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분율 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타(*1) 누적 비지배지분 (주)씨투미디어 32.00% - (10,525,824) 3,200,000 (7,325,824) ㈜초록뱀미디어 69.90% - 2,368,252,531 265,508,451,144 267,876,703,675 주식회사 오로라미디어 49.00% - (407,127) 407,127 - 합 계 - 2,357,319,580 265,512,058,271 267,869,377,851 (*1) 기타에는 연결범위변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.5) 비지배지분부채연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져 있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산 등을 이전해야하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여 지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기초 연결범위변동 투자금 증가 비지배지분손익 투자금 감소 당기말 아더마인투자조합 2,035,800,000 - - 25,014,748 (2,060,814,748) - 사운더스투자조합 117,770,243 (116,671,632) - (1,098,611) - - 수아프투자조합 - - 2,403,800,000 1,722,296,882 (2,748,900) 4,123,347,982 바르트투자조합 - (9,094,108,635) 7,000,000,000 3,361,444,225 (2,695,000) 1,264,640,590 케이터투자조합 - 561,233,022 - 839,808,173 (770,000) 1,400,271,195 그린러스크투자조합 - - 1,000,000 (576,491) - 423,509 셀바이오1호조합 - - 1,000,000 1,762,138 - 2,762,138 합 계 2,153,570,243 (8,649,547,245) 9,405,800,000 5,948,651,064 (2,067,028,648) 6,791,445,414 2. 연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2022년 3월 23일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 언급하고있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서를 조기적용하여 전기 및 당기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 4. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전 대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정 가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간 가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익공정가치측정부채당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익 누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융 부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융 부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20년 ~ 40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 4년 ~ 8년 차량운반구 4년 ~ 5년 기타의유형자산(*1) 5년 ~ 10년 미 술 품 비한정 (*1) 비품, 공구와 기구, 실험장비, 임차시설물이 포함되어 있습니다.연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 특허권 10년 정액법 상표권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 전속권 경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간(*1) 정액법 기타의무형자산(*2) 5년 ~ 8년 정액법 완성프로그램 경제적 효익이 소비될 것으로예상되는 기간 (*3) 미완성프로그램(*4) 비한정 - (*1) 각 계약 건별 계약기간을 내용연수로 추정합니다.(*2) 브랜드, 고객가치가 포함되어 있습니다.(*3) 제작한 프로그램 중 연결실체가 판권을 보유한 프로그램에 한하여 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 총 기간의 방영횟수 대비 보고기간의 방영횟수 비율에 따라 상각합니다.(*4) 완성 시점에 완성프로그램 계정과목으로 대체하고 있으며 손상검사 결과에 따라 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(11) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.(12) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 전환사채1) 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채 요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.2) 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 전환우선주 연결회사는 전환우선주의 계약의 조건에 따라 부채요소와 자본요소로 분리하거나, 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(16) 외화연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수익인식(가) 드라마 콘텐츠 제작 및 라이선스 판매연결회사의 방송프로그램 사업수익은 TV드라마 제작과 이에따른 협찬수익, 판권수익, 부가사업수익으로 구성되어 있습니다. TV드라마 제작에 따른 방송수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 협찬수익은 방송프로그램을 활용한 광고계약 조건에 따라 연결실체가 수행의무를 이행한 시점에 인식하며, 판권수익 및 부가사업수익은 고객이 해외에서의 방영, OST 유통 등을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 인식합니다. (나) 매니지먼트 사업연결회사는 소속 연예인들이 광고, 드라마, 영화, 행사 등에 제공하는 용역을 통한 수익을 창출하고 있습니다. 용역 유형별로 수행의무를 구분하고 수행의무조건을 만족시켰을 때 수익으로 인식합니다.(다) 부동산 사업연결회사는 투자부동산 등의 임대를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 임대수익은 계약 기간에 걸쳐 정액으로 인식합니다.(라) 재화의 판매연결회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 외식 사업 중 가맹을 통한 수익은 12개월에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 미인식부분은 선수금으로 계상하고 있습니다. 2) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 3) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 리스연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스 부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(가) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 추정된 내용연수에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. (나) 리스부채리스개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.(다) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료수익은 발생기준에 따라 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 발생기준에 따라 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. (20) 금융수익과 금융비용금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익연결회사는 보통주기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 123,875,139,110 - 123,875,139,110 매출채권및기타수취채권 52,062,557,659 - 52,062,557,659 당기손익공정가치측정금융자산 - 138,936,936,931 138,936,936,931 기타금융자산 31,508,585,048 - 31,508,585,048 합 계 207,446,281,817 138,936,936,931 346,383,218,748 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,063,991,698 - 3,063,991,698 매출채권및기타수취채권 24,054,363,960 - 24,054,363,960 당기손익공정가치측정금융자산 - 19,484,046,873 19,484,046,873 기타금융자산 25,510,411,492 - 25,510,411,492 합 계 52,628,767,150 19,484,046,873 72,112,814,023 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무및기타지급채무 28,907,271,614 - 3,583,612,172 차입금및기타금융부채 92,716,733,538 - 18,671,176,673 리스부채 7,490,872,401 - 399,554,569 전환우선주부채 - 20,415,198,287 - 4,768,729,375 상환전환우선주부채 - - 12,337,994,859 당기손익공정가치측정금융부채 8,043,307,742 21,249,763,996 21,275,452,015 비지배지분부채 6,791,445,414 - 2,153,570,243 합 계 143,949,630,709 41,664,962,283 37,145,908,516 26,044,181,390 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 13,565,699,545 - 125,371,237,386 138,936,936,931 - 당기손익공정가치측정금융부채 - - 29,293,071,738 29,293,071,738 - 전환우선주부채 - - 20,415,198,287 20,415,198,287 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 19,484,046,873 19,484,046,873 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 80,822,613 21,194,629,402 21,275,452,015 - 전환우선주부채 - - 4,768,729,375 4,768,729,375 4) 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 44,905,075,428 46,937,033,337 3,026,351,670 3,129,575,000 상환전환우선주부채 - - 12,337,994,859 13,155,313,485 금융부채 소계 44,905,075,428 46,937,033,337 15,364,346,529 16,284,888,485 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,136,057,458 407,943,439 (2,017,581,950) (473,581,053) 당기손익공정가치측정금융자산 894,304,010 (5,083,011,771) 38,152,406,133 33,963,698,372 합 계 2,030,361,468 (4,675,068,332) 36,134,824,183 33,490,117,319 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,808,521,372) (3) (5,948,651,064) (8,757,172,439) 당기손익공정가치측정금융부채 - (487) (16,314,108,429) (16,314,108,916) 합 계 (2,808,521,372) (490) (22,262,759,493) (25,071,281,355) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가손익(손실)+금융부채평가이익(손실)+금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 560,927,625 - (904,735,201) (343,807,576) 당기손익공정가치측정금융자산 87,099,669 1,035,072,992 1,806,859,351 2,929,032,012 합 계 648,027,294 1,035,072,992 902,124,150 2,585,224,436 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,846,039,219) - (5,100,298) (2,851,139,517) 당기손익공정가치측정금융부채 - - (11,268,989,473) (11,268,989,473) 합 계 (2,846,039,219) - (11,274,089,771) (14,120,128,990) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가손익(손실)+금융부채평가이익(손실)+금융자산손상차손(환입) 6. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식 13,565,699,545 - 비상장주식 8,651,583,150 - 투자전환우선주 22,282,963,921 12,557,446,772 투자전환사채 84,590,503,819 1,105,184,000 조합출자금 6,819,004,103 1,954,293,601 파생금융자산 (*1) 3,027,182,393 121,225,000 옵션계약자산 - 3,745,897,500 합 계 138,936,936,931 19,484,046,873 (*1) 당기말 현재 종속기업인 ㈜초록뱀미디어가 발행한 10회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정금융자산로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 19,484,046,873 9,651,767,650 취득 44,799,414,450 35,999,380,059 대체증가 27,224,607,388 51,225,517,902 처분 (23,690,403,179) (57,651,782,428) 대체감소 (24,050,613,294) (21,547,695,661) 상각 및 평가 38,152,406,133 1,806,859,351 연결범위변동 57,017,478,560 - 기말금액 138,936,936,931 19,484,046,873 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 상장주식 ㈜비덴트 0.46% 1,968,396,500 5,975,730,200 - - - 우리들휴브레인㈜ 6.25% 9,381,599,725 7,589,969,345 - - - 소 계 11,349,996,225 13,565,699,545 - - 비상장주식 (주)쓰리디팩토리 - 2,999,970,000 8,351,583,150 - - - 임팩트파트너스 - 300,000,000 300,000,000 - - - 소 계 3,299,970,000 8,651,583,150 - - 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 - - - 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 ㈜비덴트 1.21% 10,000,003,220 22,282,963,921 - - - 소 계 10,000,003,220 22,282,963,921 9,000,000,356 12,557,446,772 투자전환사채 (주)에이프로젠 메디신 - 1,000,000,000 1,217,083,349 - 500,000,000 545,251,000 ㈜싸이월드제트 - 1,000,000,000 947,934,168 - - - (주)인콘 - - - - 400,000,000 556,634,000 ㈜다인엔터테인먼트 - - - - 10,000,000 3,299,000 ㈜드래곤플라이 - 5,000,000,000 10,162,362,943 - - - KH필룩스㈜ - 15,000,000,000 18,698,997,762 - - - 주식회사 비덴트 - 843,598,500 2,655,624,550 - - - ㈜와이더플래닛 - 5,000,000,000 4,725,777,763 - - - ㈜베노홀딩스 - 1,000,000,000 1,062,053,345 - - - (주)골드퍼시픽 - 3,000,000,000 3,684,766,001 - - - (주)디엠티 - 6,120,000,000 18,140,544,051 - - - ㈜민트크리에이티브 - 2,000,000,000 1,039,473,205 - - - ㈜민트크리에이티브 - 2,000,000,000 1,034,354,194 - - - ㈜민트크리에이티브 - 5,000,000,000 250,492,117 - - - ㈜민트크리에이티브 - 1,000,000,000 417,899,128 - - - ㈜케이씨브라더스 - 800,000,000 756,961,162 - - - ㈜케이씨브라더스 - 1,200,000,000 1,106,727,920 - - - ㈜플래닛03 - 700,000,000 492,025,645 - - - ㈜우리들휴브레인 - 15,000,000,000 18,197,426,516 - - - 소 계 65,663,598,500 84,590,503,819 910,000,000 1,105,184,000 조합출자금 바너 투자조합 15.00% 636,949,821 638,281,018 10.00% 800,800,000 916,214,087 셀바이오1호조합 - - - 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2.07% 500,000,000 500,000,000 - - - 더앤투자조합 15.72% 2,000,000,000 2,604,240,560 - - - 쿠엘투자조합 20.00% 2,004,000,000 2,598,285,630 - - - 씨앤티테크 투자조합 4호(*2) 14.70% 500,000,000 478,196,895 - - - 소 계 5,640,949,821 6,819,004,103 1,800,800,000 1,954,293,601 파생금융자산 ㈜초록뱀컴퍼니 전환사채 매도청구권 - - - - - 121,225,000 ㈜초록뱀미디어 전환사채 매도청구권 - - 3,027,182,393 - - - 소 계 - 3,027,182,393 - 121,225,000 옵션계약자산 기타 주식매수청구권 - - - - - 3,745,897,500 소 계 - - - 3,745,897,500 합 계 95,954,517,766 138,936,936,931 11,710,800,356 19,484,046,873 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 17,880,966 2,278,630 보통예금 121,060,135,931 631,045,086 외화보통예금 122,261,059 - MMDA 등 2,674,858,356 2,430,667,982 당좌예금 2,798 - 합 계 123,875,139,110 3,063,991,698 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 MMT 하나은행 2,700,000,000 - 25,510,411,492 - 정기예금 기업은행 20,100,000,000 - - - 국민은행 2,000,000,000 - - - 종합보험 삼성화재 - 5,382,329 - - 삼성생명 - 697,512,264 - - DB손해보험 - 690,455 - - 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 2,500,000 - - SC제일은행 - 2,500,000 - - 당좌예금 신한은행 6,000,000,000 - - - 합계 30,800,000,000 708,585,048 25,510,411,492 - (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 5,405,465,369 - 인출제한 기타유동금융자산 100,000,000 - 인출제한 기타비유동금융자산 5,000,000 - 당좌개설보증금 합 계 5,510,465,369 - 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 28,415,451,638 (5,428,962,742) - 22,986,488,896 기타수취채권 대여금 9,214,424,783 (2,399,161,267) - 6,815,263,516 미수금 5,745,882,155 (1,297,679,973) - 4,448,202,182 미수수익 687,702,110 (337,857,304) - 349,844,806 임차보증금 3,089,046,625 - - 3,089,046,625 금융리스채권 164,267,755 - - 164,267,755 소 계 18,901,323,428 (4,034,698,544) - 14,866,624,884 합 계 47,316,775,066 (9,463,661,286) - 37,853,113,780 비유동 매출채권 3,768,999,880 - - 3,768,999,880 기타수취채권 장기대여금 2,403,837,877 (1,991,173,537) - 412,664,340 장기미수금 30,000,000 - - 30,000,000 임차보증금 7,872,556,124 - - 7,872,556,124 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 1,850,782,016 - - 1,850,782,016 금융리스채권 274,441,519 - - 274,441,519 소 계 12,479,341,806 (2,038,897,807) - 10,440,443,999 합 계 16,248,341,686 (2,038,897,807) - 14,209,443,879 총 계 63,565,116,752 (11,502,559,093) - 52,062,557,659 (단위 : 원) 구 분 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 기타수취채권 대여금 19,256,287,586 (1,639,003,499) - 17,617,284,087 미수금 886,741,861 (74,442,510) - 812,299,351 미수수익 22,411,656 (369,863) - 22,041,793 소 계 20,165,441,103 (1,713,815,872) - 18,451,625,231 합 계 26,669,151,951 (4,209,779,525) - 22,459,372,426 비유동 기타수취채권 장기대여금 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 장기미수금 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 임차보증금 196,017,000 - - 196,017,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 99,652,000 - - 99,652,000 합 계 2,692,635,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,594,991,534 총 계 29,361,787,932 (4,929,523,804) (377,900,168) 24,054,363,960 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 17,578,420,935 4,937,933,647 432,833,916 5,466,263,140 28,415,451,638 기타수취채권 대여금 1,936,999,996 1,854,500,000 2,572,200,200 2,850,724,587 9,214,424,783 미수금 2,664,864,821 740,174,161 30,222,270 2,310,620,903 5,745,882,155 미수수익 267,287,893 124,964,996 39,942,743 255,506,478 687,702,110 임차보증금 329,016,773 26,756,069 2,281,973,783 451,300,000 3,089,046,625 금융리스채권 164,267,755 - - - 164,267,755 소 계 5,362,437,238 2,746,395,226 4,924,338,996 5,868,151,968 18,901,323,428 합 계 22,940,858,173 7,684,328,873 5,357,172,912 11,334,415,108 47,316,775,066 비유동 매출채권 3,765,973,550 - - 3,026,330 3,768,999,880 기타수취채권 장기대여금 - - - 2,403,837,877 2,403,837,877 장기미수금 - 30,000,000 - - 30,000,000 임차보증금 2,878,036,619 29,603,256 3,221,642,049 1,743,274,200 7,872,556,124 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 357,090,000 53,840,000 64,584,000 1,375,268,016 1,850,782,016 금융리스채권 274,441,519 - - - 274,441,519 소 계 3,509,568,138 113,443,256 3,286,226,049 5,570,104,363 12,479,341,806 합 계 7,275,541,688 113,443,256 3,286,226,049 5,573,130,693 16,248,341,686 총 계 30,216,399,861 7,797,772,129 8,643,398,961 16,907,545,801 63,565,116,752 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 338,825,137 17,400,000,000 - 1,517,462,449 19,256,287,586 미수금 12,299,351 - 800,000,000 74,442,510 886,741,861 미수수익 2,898,936 19,142,857 - 369,863 22,411,656 소 계 354,023,424 17,419,142,857 800,000,000 1,592,274,822 20,165,441,103 합 계 3,177,156,707 18,110,806,772 1,715,736,203 3,665,452,269 26,669,151,951 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 184,517,000 11,500,000 196,017,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합 계 2,300,000 8,200,000 184,517,000 2,497,618,981 2,692,635,981 총 계 3,179,456,707 18,119,006,772 1,900,253,203 6,163,071,250 29,361,787,932 (3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 기 초 연결범위변동 설정(환입) 제 각 기 말 유동 매출채권 2,495,963,653 2,252,981,921 720,794,032 (40,776,864) 5,428,962,742 기타수취채권 대여금 1,639,003,499 510,157,768 250,000,000 - 2,399,161,267 미수금 74,442,510 1,134,639,724 88,597,739 - 1,297,679,973 미수수익 369,863 321,454,336 16,033,105 - 337,857,304 소 계 1,713,815,872 1,966,251,828 354,630,844 - 4,034,698,544 합 계 4,209,779,525 4,439,904,593 854,754,032 (40,776,864) 9,463,661,286 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 1,319,153,528 - - 1,991,173,537 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 합 계 719,744,279 1,319,153,528 - - 2,038,897,807 총 계 4,929,523,804 5,759,058,121 854,754,032 (40,776,864) 11,502,559,093 (단위 : 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 대여금 583,962,449 1,055,041,050 - 1,639,003,499 미수금 70,477,183 3,965,327 - 74,442,510 미수수익 1,849 368,014 - 369,863 소 계 654,441,481 1,059,374,391 - 1,713,815,872 합 계 3,349,111,238 908,644,291 (47,976,004) 4,209,779,525 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합 계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총 계 4,111,855,517 904,735,201 (87,066,914) 4,929,523,804 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 995,794,387 (237,753,000) 758,041,387 - - - 제품 1,106,601,829 (7,182,378) 1,099,419,451 - - - 원재료 1,555,937,360 (332,954,199) 1,222,983,161 - - - 제작프로그램 17,105,040,298 - 17,105,040,298 - - - 합 계 20,763,373,874 (577,889,577) 20,185,484,297 - - - 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 9,187,339,254 10,532,742 손실충당금/선급금 (718,643,762) - 선급비용 606,529,109 10,789,984 선급법인세 14,608,460 41,154,660 합 계 9,089,833,061 62,477,386 비유동 장기선급금 20,108,750,955 - 손실충당금/선급금 (3,403,750,955) - 합 계 16,705,000,000 - 총 계 25,794,833,061 62,477,386 12. 관계기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 쿠쿠루자코리아㈜ 400,000,000 200,000좌 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 비케이엘투자조합 11,000,000,000 3,500좌 31.82% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 그라프투자조합 8,018,792,000 962,255,040좌 22.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 칼리아투자조합 10,010,000,000 2,502,500,000좌 50.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 크로머투자조합 3,395,000,000 727,500,000좌 31.43% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 노미컬투자조합 3,320,981,813 840,208,397좌 25.30% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 나르드투자조합(*) 8,000,000,000 900,000,000좌 11.25% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 마크로나투자조합 7,000,000,000 1,900,000,000좌 27.14% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 아셀투자조합 13,000,000,000 3,500,000,000좌 43.23% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 주식회사 오로라미디어 10,000,000 700주 35.00% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 시포스투자조합 5,000,000,000 550,000,000좌 31.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 슬라이퍼투자조합 10,100,000,000 2,020,000,000좌 46.90% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 라이아투자조합 10,000,000,000 1,200,000,000좌 32.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 클락투자조합 8,000,000,000 920,000,000좌 30.25% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 밀퍼드투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000좌 20.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 디비지더블유조합 9,000,000,000 1,870좌 20.78% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 플램투자조합(*) 8,000,000,000 700,000,000좌 8.75% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 옥토1호조합(*) 7,000,000,000 1,000,000,000좌 14.29% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 아브락사스투자조합 4,560,000,000 100,032좌 21.94% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 주식회사 그린라이트 2,000,000,000 100,000주 25.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 ㈜비비마스크 1,012,517,001 416,000주 26.00% 방송컨텐츠 외 대한민국 12.31 지분법 모드니투자조합 7,451,783,099 2,005,000,000좌 37.79% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 ㈜플래닛03 250,000,000 200,000주 40.00% 마스크 외 대한민국 12.31 지분법 (*) 조합의 출자금에 대한 연결회사의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결회사가 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)초록뱀미디어(*1) - - 54,999,999,720 47,072,773,931 쿠쿠루자코리아㈜(*2) 399,000,000 - 399,000,000 - 그린러스크투자조합(*1) - - 1,076,568,858 2,013,360,104 플레이크투자조합(*3) - - 1,100,000,000 2,002,111,959 모렌투자조합(*3) - - 626,200,000 745,214,331 비케이엘투자조합 3,500,000,000 3,517,001,152 3,500,000,000 3,500,001,628 라스보라투자조합(*3) - - 1,010,978,260 1,123,760,891 케이터투자조합(*1) - - 2,000,000,000 2,250,085,456 로페로투자조합(*3) - - 1,200,000,000 1,231,518,123 그라프투자조합 962,255,040 2,251,207,885 1,212,000,000 1,371,648,662 트로나스투자조합(*3) - - 505,000,000 746,335,915 칼리아투자조합 5,005,000,000 5,251,349,716 2,502,500,000 2,463,141,761 크로머투자조합 727,500,000 1,388,255,832 1,500,000,000 1,632,816,850 노미컬투자조합 840,208,397 782,976,324 2,530,000,000 2,911,994,916 피트케인투자조합(*3) - - 4,000,000,000 4,014,230,936 그레이스투자조합(*3) - - 3,050,394,000 2,386,170,330 나르드투자조합 900,000,000 996,680,879 - - 마크로나투자조합 1,900,000,000 2,393,745,667 - - 아셀투자조합 3,500,000,000 8,164,771,798 - - 고엘투자조합(*3) - - - - 시포스투자조합 1,550,000,000 2,301,504,151 - - 슬라이퍼투자조합 4,736,900,000 5,499,881,854 - - 라이아투자조합 3,200,000,000 4,547,850,512 - - 클락투자조합 920,000,000 2,648,378,142 - - 밀퍼드투자조합 1,000,000,000 2,405,441,186 - - 디비지더블유조합 1,870,000,000 2,155,503,518 - - 플램투자조합 700,000,000 763,828,958 - - 옥토1호조합 1,000,000,000 1,885,915,744 - - 주식회사 오로라미디어(*2) 3,500,000 - - - 아브락사스투자조합(*4) 1,000,320,000 1,000,320,405 - - 주식회사 그린라이트(*2)(*4) 500,000,000 - - - ㈜비비마스크(*2)(*4) 5,148,000,000 - - - 모드니투자조합(*4) 2,005,000,000 2,816,268,050 - - ㈜플래닛03(*2)(*4) 100,000,000 - - - 합 계 41,467,683,437 50,770,881,773 81,212,640,838 75,465,165,793 (*1) 당기중 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 순자산지분가액이 원가 이하로 하락하여 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 처분하여 당기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*4) 종속기업인 주식회사 초록뱀미디어 및 주식회사 스카이이앤엠의 관계기업입니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 연결범위변동 취득 처분 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 당기말 (주)초록뱀미디어 47,072,773,931 - 36,900,001,617 - (101,935,169,195) (3,315,710,155) 18,954,359,990 160,914,803 - 2,162,829,009 - 쿠쿠루자코리아㈜ - - - - - - - - - - - 그린러스크투자조합 2,013,360,104 - 595,400,000 - (1,904,047,642) (704,712,462) - - - - - 플레이크투자조합 2,002,111,959 - - (1,659,119,293) - (342,569,166) - - (423,500) - - 모렌투자조합 745,214,331 - - (815,736,799) - 71,477,268 - - (954,800) - - 비케이엘투자조합 3,500,001,628 - - - - 300,409,082 - - (283,409,558) - 3,517,001,152 라스보라투자조합 1,123,760,891 - - (5,340,278,082) 2,670,689,041 1,545,828,150 - - - - - 케이터투자조합 2,250,085,456 - - (19,383,999) (2,244,932,086) 14,230,629 - - - - - 로페로투자조합 1,231,518,123 - - (2,433,310,678) 1,523,689,941 (250,161,704) - - - (71,735,682) - 그라프투자조합 1,371,648,662 - - (457,865,760) 1,542,200,420 (201,387,437) - - (3,388,000) - 2,251,207,885 트로나스투자조합 746,335,915 - - (505,000,000) - (241,335,915) - - - - - 칼리아투자조합 2,463,141,761 2,806,144,829 - - - 69,258,023 - - (57,700,000) (29,494,897) 5,251,349,716 크로머투자조합 1,632,816,850 - - (1,133,000,000) 953,794,033 (61,967,051) - - (3,388,000) - 1,388,255,832 노미컬투자조합 2,911,994,916 - - (1,689,791,603) - (435,330,789) - - (3,896,200) - 782,976,324 피트케인투자조합 4,014,230,936 - - (4,023,480,251) - 9,249,315 - - - - - 그레이스투자조합 2,386,170,330 - 1,064,181,148 (4,581,542,693) - 1,131,191,215 - - - - - 나르드투자조합 - - 2,900,000,000 (2,000,000,000) - 106,195,797 - - (9,514,918) - 996,680,879 마크로나투자조합 - - 1,900,000,000 - - 495,208,667 - - (1,463,000) - 2,393,745,667 아셀투자조합 - - 3,500,000,000 3,144,311,393 - 1,533,442,605 - - (12,982,200) - 8,164,771,798 고엘투자조합 - - 1,800,000,000 (2,239,134,491) - 439,134,491 - - - - - 시포스투자조합 - 1,608,130,185 550,000,000 - - 154,220,966 - - (10,847,000) - 2,301,504,151 슬라이퍼투자조합 - 2,723,551,902 2,020,000,000 - - 763,824,952 - - (7,495,000) - 5,499,881,854 라이아투자조합 - 2,009,130,435 1,200,000,000 - - 1,349,644,077 - - (10,924,000) - 4,547,850,512 클락투자조합 - - 920,000,000 - 1,502,934,783 226,375,059 - - (931,700) - 2,648,378,142 밀퍼드투자조합 - - 1,000,000,000 - 1,003,097,826 403,883,360 - - (1,540,000) - 2,405,441,186 디비지더블유조합 - - 1,870,000,000 - - 286,223,468 - - (719,950) - 2,155,503,518 플램투자조합 - - 700,000,000 - - 63,828,958 - - - - 763,828,958 옥토1호조합 - - 1,000,000,000 - - 885,915,744 - - - - 1,885,915,744 주식회사 오로라미디어 - - - - 3,209,195 (3,209,195) - - - - - 아브락사스투자조합 - 1,000,320,405 - - - - - - - - 1,000,320,405 아이어스투자조합 - 2,064,366,238 - (2,064,366,238) - - - - - - - 모드니투자조합 - 3,267,704,991 - - - (451,436,941) - - - - 2,816,268,050 베르투자조합 - - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - - - - - 고운투자조합 - - 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - - - - - - 합 계 75,465,165,793 15,479,348,985 61,919,582,765 (25,817,698,494) (100,884,533,684) 3,841,721,011 18,954,359,990 160,914,803 (409,577,826) 2,061,598,430 50,770,881,773 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 전기말 (주)초록뱀미디어 37,238,545,520 15,000,000,594 - (6,728,910,914) (50,702,230) 18,156,919 - 1,595,684,042 47,072,773,931 (주)아이오케이컴퍼니 17,432,575,890 9,000,000,356 (11,800,372,565) (15,908,517,799) 1,276,314,118 (4,248,818,138) - - 4,248,818,138 - 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - - 스노우월드투자조합 2,356,731,547 - (1,946,042,282) - (410,689,265) - - - - - 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - (13,462,110,861) - 28,621,729 - - - - - 체슬로투자조합 10,316,505 - (10,029,615) - (286,890) - - - - - 그린러스크투자조합 - 1,076,568,858 - - 936,791,246 - - - - 2,013,360,104 플레이크투자조합 - 1,100,000,000 - - 903,382,459 - - (1,270,500) - 2,002,111,959 모렌투자조합 - 626,200,000 - - 119,969,131 - - (954,800) - 745,214,331 비플로우투자조합 - 1,600,000,000 (1,640,150,138) - 40,150,138 - - - - - 비케이엘투자조합 - 3,500,000,000 - - 40,144,775 - - (40,143,069) (78) 3,500,001,628 라스보라투자조합 - - - 1,010,978,260 113,167,631 - - (385,000) - 1,123,760,891 케이터투자조합 - 2,000,000,000 - - 250,085,456 - - - - 2,250,085,456 로페로투자조합 - 1,200,000,000 - - 31,518,123 - - - - 1,231,518,123 그라프투자조합 - 1,212,000,000 - - 159,648,662 - - - - 1,371,648,662 트로나스투자조합 - - - 505,000,000 241,335,915 - - - - 746,335,915 칼리아투자조합 - 2,502,500,000 - - (39,358,239) - - - - 2,463,141,761 크로머투자조합 - 1,500,000,000 - - 132,816,850 - - - - 1,632,816,850 노미컬투자조합 - 2,530,000,000 - - 381,994,916 - - - - 2,911,994,916 피트케인투자조합 - 4,000,000,000 - - 15,780,836 - - (1,549,900) - 4,014,230,936 그레이스투자조합 3,050,394,000 - - (664,223,670) - - - - 2,386,170,330 합 계 70,471,658,594 49,897,663,808 (28,858,705,461) (14,392,539,539) (3,171,746,993) (4,299,520,368) 18,156,919 (44,303,269) 5,844,502,102 75,465,165,793 (4) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 비케이엘투자조합 11,053,432,193 - 949,060,655 944,115,755 944,115,755 그라프투자조합 10,232,763,112 - 1,543,953,994 898,965,594 898,965,594 칼리아투자조합 10,730,992,630 143,693,200 893,926,689 747,479,089 747,479,089 크로머투자조합 4,621,677,646 204,500,000 617,245,560 413,145,660 413,145,660 노미컬투자조합 6,088,751,350 2,993,983,263 1,110,605,703 (1,720,675,056) (1,720,675,056) 나르드투자조합 9,830,906,473 971,520,881 1,789,121,268 887,600,387 887,600,387 마크로나투자조합 10,044,009,605 1,224,946,622 3,028,399,605 1,824,452,983 1,824,452,983 아셀투자조합 21,845,633,411 2,959,150,604 8,667,663,411 5,916,512,807 5,916,512,807 시포스투자조합 7,451,497,262 - 2,459,197,262 2,459,197,262 2,459,197,262 슬라이퍼투자조합 12,797,392,615 1,058,434,825 2,701,242,615 1,642,807,790 1,642,807,790 라이아투자조합 14,298,470,348 60,000,000 4,246,170,348 4,246,170,348 4,246,170,348 클락투자조합 9,241,899,811 486,930,748 1,242,564,811 760,549,063 760,549,063 밀퍼드투자조합 13,532,871,481 1,505,665,552 3,540,572,481 2,034,905,929 2,034,905,929 디비지더블유조합 11,563,090,207 1,189,009,104 2,566,553,678 1,377,540,174 1,377,540,174 플램투자조합 9,395,944,704 666,470,903 1,362,402,843 729,473,801 729,473,801 옥토1호조합 19,534,746,536 6,333,336,327 12,534,746,536 6,201,410,209 6,201,410,209 주식회사 오로라미디어 637,550,265 712,980,583 125,860,000 (85,430,318) (85,430,318) 아브락사스투자조합 4,560,001,846 - 4,560,001,846 - - 모드니투자조합 7,451,783,099 - 27,597,832 (4,535,952,172) (4,535,952,172) (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 등 미실현손실 손상차손누계액 장부금액 비케이엘투자조합 3,517,001,152 - - - 3,517,001,152 그라프투자조합 2,251,207,885 - - - 2,251,207,885 칼리아투자조합 5,251,349,716 - - - 5,251,349,716 크로머투자조합 1,388,255,832 - - - 1,388,255,832 노미컬투자조합 782,976,324 - - - 782,976,324 나르드투자조합 996,680,879 - - - 996,680,879 마크로나투자조합 2,393,745,667 - - - 2,393,745,667 아셀투자조합 8,164,771,798 - - - 8,164,771,798 시포스투자조합 2,301,504,151 - - - 2,301,504,151 슬라이퍼투자조합 5,499,881,854 - - - 5,499,881,854 라이아투자조합 4,547,850,512 - - - 4,547,850,512 클락투자조합 2,648,378,142 - - - 2,648,378,142 밀퍼드투자조합 2,405,441,186 - - - 2,405,441,186 디비지더블유조합 2,155,503,518 - - - 2,155,503,518 플램투자조합 763,828,958 - - - 763,828,958 옥토1호조합 1,885,915,744 - - - 1,885,915,744 아브락사스투자조합 1,000,320,405 - - - 1,000,320,405 모드니투자조합 2,816,268,050 2,816,268,050 합 계 50,770,881,773 - - - 50,770,881,773 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 손상차손누계액 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,580,750,929 17,492,023,002 - - 47,072,773,931 그린러스크투자조합 2,013,360,104 - - - 2,013,360,104 플레이크투자조합 2,002,111,959 - - - 2,002,111,959 모렌투자조합 745,214,331 - - - 745,214,331 비케이엘투자조합 3,500,001,628 - - - 3,500,001,628 라스보라투자조합 1,123,760,891 - - - 1,123,760,891 케이터투자조합 2,250,085,456 - - - 2,250,085,456 로페로투자조합 1,231,518,123 - - - 1,231,518,123 그라프투자조합 1,371,648,662 - - - 1,371,648,662 트로나스투자조합 746,335,915 - - - 746,335,915 칼리아투자조합 2,463,141,761 - - - 2,463,141,761 크로머투자조합 1,632,816,850 - - - 1,632,816,850 노미컬투자조합 2,911,994,916 - - - 2,911,994,916 피트케인투자조합 4,014,230,936 - - - 4,014,230,936 그레이스투자조합 2,386,170,330 - - - 2,386,170,330 합 계 57,973,142,791 17,492,023,002 - - 75,465,165,793 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액(손상포함) 장부금액 취득가액 감가상각누계액(손상포함) 장부금액 건설중인자산 1,898,718,968 - 1,898,718,968 15,361,000 - 15,361,000 토 지 34,752,661,449 (338,359,410) 34,414,302,039 6,540,791,582 - 6,540,791,582 건 물 11,220,492,627 (4,748,115,628) 6,472,376,999 - - - 구 축 물 447,481,253 (271,633,773) 175,847,480 - - - 기계장치 11,063,592,080 (1,840,856,878) 9,222,735,202 - - - 시설장치 11,678,702,337 (5,406,888,104) 6,271,814,233 - - - 임차시설물 9,606,000 (2,528,513) 7,077,487 - - - 차량운반구 1,139,674,442 (843,820,466) 295,853,976 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 비 품 3,416,446,225 (1,902,051,036) 1,514,395,189 278,121,381 (175,316,126) 102,805,255 미 술 품 1,962,277,840 - 1,962,277,840 - - - 합 계 77,589,653,221 (15,354,253,808) 62,235,399,413 7,097,257,418 (420,492,474) 6,676,764,944 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 당기말 건설중인자산 15,361,000 1,926,292,181 - - (236,686,908) 193,752,695 1,898,718,968 토 지 6,540,791,582 - - - - 27,873,510,457 34,414,302,039 건 물 - - - (14,611,142) - 6,486,988,141 6,472,376,999 구 축 물 - - - (806,782) - 176,654,262 175,847,480 기계장치 - - (1,000) (62,368,841) 115,000,000 9,170,105,043 9,222,735,202 시설장치 - 83,000,000 - (48,667,899) 48,020,000 6,189,462,132 6,271,814,233 임차시설물 - - - (80,161) - 7,157,648 7,077,487 차량운반구 17,807,107 - (73,107,000) (20,108,354) - 371,262,223 295,853,976 비 품 102,805,255 80,680,980 (35,355,228) (71,418,117) 124,667,607 1,313,014,692 1,514,395,189 미 술 품 - - - - - 1,962,277,840 1,962,277,840 합 계 6,676,764,944 2,089,973,161 (108,463,228) (218,061,296) 51,000,699 53,744,185,133 62,235,399,413 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득액 처분액 감가상각비 전기말 토 지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 공기구비품 367,246,850 1,870,309 (180,970,869) (85,341,035) 102,805,255 임차시설물 1,175,933 - (4,000) (1,171,933) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,006,051,138 1,870,309 (210,941,597) (120,214,906) 6,676,764,944 (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 370,293,546 128,611,711 매출원가 335,928,968 96,094,839 합 계 706,222,514 224,706,550 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 영업권 115,727,510,129 1,520,628,384 소프트웨어 75,108,324 4,127,748 미완성프로그램 13,775,765,330 - 특허권 9,706,770 - 상표권 1,228,835 - 회원권 3,025,625,590 - 전속권 8,352,983,591 - 기타의무형자산 11,311,705,389 - 방송사업권(*1) 8,900,000,000 - 방송프로그램(*1) 600,000,000 - 합 계 161,779,633,958 1,524,756,132 (*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀미디어는 당기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 양수하였습니다. 양수도 종결일은 2021년 12월 31일이며, 연결실체는 채널 양수의 대가로 지급한 9,500백만원을 무형자산으로 계상하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 영업권 취득원가 121,025,970,089 6,813,789,131 손상차손누계액 (5,298,459,960) (5,293,160,747) 장부금액 115,727,510,129 1,520,628,384 (3) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 미완성프로그램 특허권 상표권 회원권 전속권 기타의무형자산 완성프로그램 방송사업권 방송프로그램 합계 기초장부금액 1,520,628,384 4,127,748 - - - - - - - - - 1,524,756,132 취 득 - 17,795,901 8,473,927,847 - 1,156,120 - - - - 8,900,000,000 600,000,000 17,992,879,868 상 각 액 - (11,646,185) - (2,970,996) (25,997) - (392,627,873) (148,193,986) (13,261,130,245) - - (13,816,595,282) 손 상 차 손 (5,299,213) - (83,410,434) - - - - - - - - (88,709,647) 대 체 - 4,909,091 (13,261,130,245) - - - - - 13,261,130,245 - - 4,909,091 연결범위변동 114,212,180,958 59,921,769 18,646,378,162 12,677,766 98,712 3,025,625,590 8,745,611,464 11,459,899,375 - - - 156,162,393,796 기말장부금액 115,727,510,129 75,108,324 13,775,765,330 9,706,770 1,228,835 3,025,625,590 8,352,983,591 11,311,705,389 - 8,900,000,000 600,000,000 161,779,633,958 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 상 각 액 - (3,810,775) (3,810,775) 기말장부금액 1,520,628,384 4,127,748 1,524,756,132 (4) 당기와 전기의 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 162,837,164 3,810,775 매출원가 13,653,758,118 - 합 계 13,816,595,282 3,810,775 (5) 영업권의 손상 인식 검토1) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.ㆍ물류사업ㆍ주식회사 초록뱀미디어 ㆍ주식회사 후크엔터테인먼트 2) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2021년을 포함한 향후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다.나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 손상전장부금액 손상 장부금액 울산AP 1,321,852,036 - 1,321,852,036 인천일반유 198,776,348 (5,299,213) 193,477,135 주식회사 후크엔터테인먼트 12,761,811,736 12,761,811,736 주식회사 초록뱀미디어 (*1) 101,450,369,222 - 101,450,369,222 합 계 115,732,809,342 (5,299,213) 115,727,510,129 (*1) 당기중 주식회사 초록뱀미디어 및 주식회사 초록뱀미디어의 종속회사와의 사업결합에 의해 인식된 영업권을 잠정적인 가치를 사용하여 배분하였으며, 취득일부터 12개월을 초과하지 않는 측정기간 이내에 당초의 잠정적인 가치를 조정하여 인식할 예정입니다. 15. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 부동산 9,570,584,816 (3,080,116,386) 6,490,468,430 461,701,077 (105,978,372) 355,722,705 차량운반구 1,281,849,896 (274,128,612) 1,007,721,284 55,384,757 (32,240,620) 23,144,137 합 계 10,852,434,712 (3,354,244,998) 7,498,189,714 517,085,834 (138,218,992) 378,866,842 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기 초 355,722,705 23,144,137 378,866,842 58,979,522 5,282,000 64,261,522 취 득 932,943,038 142,259,367 1,075,202,405 443,583,951 40,859,257 484,443,208 처 분 (359,606,554) (638,244) (360,244,798) (1,420,000) - (1,420,000) 대체(*1) (49,463,549) - (49,463,549) - - - 감가상각 (1,247,565,987) (136,658,900) (1,384,224,887) (145,420,768) (22,997,120) (168,417,888) 연결범위변동 6,858,438,777 979,614,924 7,838,053,701 - - - 합 계 6,490,468,430 1,007,721,284 7,498,189,714 355,722,705 23,144,137 378,866,842 (*1) 연결회사는 중간리스제공자로서 장기 전대차 계약을 체결하고 있으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권으로 대체하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 2,097,403,481 5,393,468,920 79,771,903 319,782,666 (4) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부가액 79,771,903 319,782,666 59,411,520 - 증 가 345,832,007 607,103,264 52,416,463 386,643,023 상 환 (559,418,281) - (97,496,437) - 유동성대체 476,195,946 (476,195,946) 66,860,357 (66,860,357) 처 분 (118,052,138) (199,547,649) (1,420,000) - 연결범위변동 1,873,074,044 5,142,326,585 - - 기말장부가액 2,097,403,481 5,393,468,920 79,771,903 319,782,666 (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,384,224,887 168,417,888 리스부채 이자비용 82,507,299 14,932,673 단기리스 관련 비용 1,211,308,885 11,099,300 소액자산리스 관련 비용 29,770,852 4,920,664 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 4,659,719,634 5,163,591,750 (*) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 각각 6,460,218천원과 5,277,293천원입니다. 16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 투자부동산 토 지 59,357,380,634 - 59,357,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건 물 47,594,086,040 (2,622,984,271) 44,971,101,769 3,820,888,486 (481,625,499) 3,339,262,987 건설중인자산 4,052,846,200 - 4,052,846,200 - - - 합 계 111,004,312,874 (2,622,984,271) 108,381,328,603 35,098,269,120 (481,625,499) 34,616,643,621 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 연결범위변동 기말장부금액 투자부동산 토 지 31,277,380,634 - - 28,080,000,000 59,357,380,634 건 물 3,339,262,987 - (488,161,218) 42,120,000,000 44,971,101,769 건설중인자산 - 4,052,846,200 - - 4,052,846,200 합 계 34,616,643,621 4,052,846,200 (488,161,218) 70,200,000,000 108,381,328,603 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 투자부동산 토 지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건 물 3,443,754,631 - (104,491,644) 3,339,262,987 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (104,491,644) 34,616,643,621 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,492,400,969 2,460,515,435 투자부동산 직접운영비용(*) (981,141,581) (655,195,941) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(5) 당기말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 127,752백만원입니다. 17. 매입채무및기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,626,352,606 - 936,719,139 - 기타지급채무 미지급금 15,355,042,326 321,447,384 553,202,190 - 미지급비용 3,544,385,752 - 144,760,843 - 임대보증금 529,939,725 6,530,103,821 - 1,948,930,000 소 계 19,429,367,803 6,851,551,205 697,963,033 1,948,930,000 합 계 22,055,720,409 6,851,551,205 1,634,682,172 1,948,930,000 18. 차입금및기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 기업은행 2.83% 3,000,000,000 - 신한은행 2.10% 1,000,000,000 - 신한은행 2.10% 1,000,000,000 - 비금융기관차입금 노진영 - 1,000,000,000 - ㈜플래닛03 4.60% 50,000,000 - 기타개인 4.00% - 870,000,000 기타개인 4.00% - 80,000,000 사 채 유동 전환사채(15회차) - 1.00% - 3,026,351,670 유동 전환사채(16회차) - 1.00% 10,226,379,192 - 유동 전환사채(10회차) - 0.00% 18,101,429,766 - 유동 전환사채(19회차) - 0.00% 1,558,461,930 - 유동 전환사채(2회차) - 0.00% 1,131,024,482 - 합 계 37,067,295,370 3,976,351,670 장기차입금 비금융기관차입금 SK에너지㈜ 4.50% - 9,768,394 2.00% 18,057,842 25,278,679 2.00% 27,106,493 42,175,607 금융기관차입금 우리은행 3.87% - 14,600,000,000 CD금리(3개월)+1.8% 14,200,000,000 - 기업은행 2.95% 20,000,000,000 - 기업은행 3.15% 1,400,000,000 - 기업은행 3.17% 8,400,000,000 - 신한은행 금융채2년+0.71% 7,600,000,000 - 신한은행 1.66% 4,000,000,000 - KB캐피탈 4.50% 4,273,833 9,195,676 BNK캐피탈 5.50% - 5,229,418 JB우리캐피탈 5.50% - 3,177,229 사 채 비유동 전환사채(22회차) - 0.00% 13,887,780,058 - 소 계 69,537,218,226 14,694,825,003 차감 : 유동성대체 (1,889,513,690) (14,645,386,835) 합 계 67,647,704,536 49,438,168 (2) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 무보증사모전환사채(15회차)(*1) 2020-10-08 2023-10-08 1.00% - 3,026,351,670 무보증사모전환사채(16회차) 2021-11-16 2024-11-16 1.00% 10,226,379,192 - 무보증사모전환사채(10회차)(*2) 2021-12-10 2024-12-10 0.00% 18,101,429,766 - 무보증사모전환사채(19회차)(*2) 2020-11-16 2023-11-16 0.00% 1,558,461,930 - 무보증사모전환사채(22회차)(*2) 2021-12-30 2024-12-30 0.00% 13,887,780,058 - 무보증사모전환사채(2회차)(*2) 2020-12-09 2023-12-09 0.00% 1,131,024,482 - 합 계 44,905,075,428 3,026,351,670 (*1) 제15회차 무보증사모전환사채는 당기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다. (*2) 종속기업인 주식회사 초록뱀미디어 및 주식회사 스카이이앤엠, 주식회사 초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채입니다.2) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,026,351,670 11,985,359,966 사채발행 41,821,488,336 2,905,998,990 상각 1,527,518,241 494,407,702 주식전환 (3,917,350,539) (12,359,414,988) 조기상환 (11,315,874,104) - 연결범위변동 13,762,941,824 - 기말금액 44,905,075,428 3,026,351,670 재무상태표 : - 유동 31,017,295,370 3,026,351,670 - 비유동 13,887,780,058 - 3) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜초록뱀컴퍼니 ㈜초록뱀미디어 ㈜스카이이앤엠 ㈜스카이이앤엠 ㈜초록뱀푸드팜 제16회차무보증사모전환사채 제10회국내사모전환사채 제19회무보증사모전환사채 제22회무보증사모전환사채 제2회무기명식무보증사모전환사채 권면총액 15,000,000,000 30,000,000,000 1,900,000,000 17,000,000,000 1,400,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 15,000,000,000 30,000,000,000 1,900,000,000 17,000,000,000 1,400,000,000 발행일 2021-11-16 2021-12-10 2020-11-16 2021-12-30 2020-12-09 만기일 2024-11-16 2024-12-10 2023-11-16 2024-12-30 2023-12-09 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 액면이자율 연 1.0% 연 0.0% 연 0.0% 연 0.0% 연 0.0% 만기보장수익률 연 복리 3.0% 연 2.0% 연 4.0% 연 2.0% 연 복리 3.0% 상환방법 만기 일시상환 만기일에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.1784%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기 일시 상환 만기 일시 상환 만기 일시상환 조기상환청구기간 2022-11-16~2024-10-16 2022-12-10~2024-09-10 2021-11-16~2023-11-16 2023-06-30~2024-12-30 2021-12-09~2023-09-09 전환청구기간 2022-11-16~2024-10-16 2022-12-10~2024-11-10 2021-11-16~2023-10-16 2022-12-30~2024-11-30 2021-12-09~2023-11-09 전환가액(*2) 1,632원/주 3,205원/주 2,435원/주 3,970원/주 8,750원/주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 발행일로부터 1년이 6개월이 경과한 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 35%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. 발행회사의 최대주주 및 최대주주가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 최초 권면총액의 최대 40%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. - - - (*1) 당기말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 당기말 현재 전환가액입니다. 19. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 15회차 전환사채 파생금융부채 - 1,763,260,000 16회차 전환사채 파생금융부채 4,806,277,678 - 상환전환우선주(1우선주) 파생금융부채 - 13,260,818,357 상환전환우선주(2우선주) 파생금융부채 - 6,129,936,545 전환우선주(3우선주)부채 - 4,768,729,375 전환우선주(4우선주)부채 7,443,768,304 - 전환우선주(5우선주)부채 12,971,429,983 - 금리스왑 - 80,822,613 10회차 전환사채 파생금융부채(*1) 14,053,047,476 - (주)에이프로젠케이아이씨 파생금융부채(*4) 61,242,188 - ㈜싸이월드제트 파생금융부채(*4) 15,122,849 - ㈜탑코미디어 파생금융부채(*4) 6,158,355,226 - 19회차 전환사채 파생금융부채(*2) 507,296,200 - 22회차 전환사채 파생금융부채(*2) - - 2회차 전환사채 파생금융부채(*3) 500,444,000 - ㈜드래곤플라이 파생금융부채(*4) 1,540,496,314 - (주)비덴트 파생금융부채(*4) 1,650,789,807 - 소계 49,708,270,025 26,003,566,890 당기손익공정가치측정항목 ㈜에이프로젠메디신 파생금융부채(*4) - 40,614,500 합 계 49,708,270,025 26,044,181,390 (*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀미디어가 발행한 전환사채입니다. (*2) 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠이 발행한 전환사채입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜이 발행한 전환사채입니다.(*4) 연결회사가 보유한 투자전환사채에 대한 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,044,181,390 14,415,220,712 발행및취득 43,486,639,595 12,329,143,656 주식전환 (36,033,300,973) (7,979,106,451) 처분및상환 (3,294,009,715) (3,990,066,000) 평가손익 16,314,108,429 11,268,989,473 연결범위변동 3,190,651,299 - 기말금액 49,708,270,025 26,044,181,390 (3) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 당기 전기 14회차 전환사채 파생금융부채 - (1,128,060,946) 15회차 전환사채 파생금융부채 (1,747,427,998) 1,194,235,769 상환전환우선주(1우선주)파생금융부채 (4,837,724,628) (4,785,206,361) 상환전환우선주(2우선주)파생금융부채 (646,193,527) (3,898,862,689) 전환우선주(3우선주)부채 (2,561,296,112) 205,540,156 전환우선주(4우선주)부채 (2,177,759,054) - 전환우선주(5우선주)부채 (2,991,258,535) - 금리스왑거래 80,822,613 49,382,598 ㈜에이프로젠메디신 파생금융부채 63,092,365 (2,906,018,000) 16회차 전환사채 파생금융부채 1,527,961,532 - ㈜드래곤플라이 파생금융부채 (1,540,496,314) - (주)비덴트 파생금융부채 (1,650,789,807) - 10회차 전환사채 파생금융부채 1,720,305,189 - ㈜탑코미디어 파생금융부채 (25,488,204) - 19회차 전환사채 파생금융부채 242,441,900 - 22회차 전환사채 파생금융부채 (1,642,727,000) - 2회차 전환사채 파생금융부채 (112,448,000) - (주)싸이월드제트 파생금융부채 (15,122,849) - 합 계 (16,314,108,429) (11,268,989,473) 20. 기타부채 및 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,167,568,095 - 4,703,249 - 선수수익 7,230,280,142 776,152,929 80,540 - 예수금 1,310,988,074 - 11,890,752 - 합 계 11,708,836,311 776,152,929 16,674,541 - (2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 925,857,131 - 60,131,102 (*) 연결회사는 본사 사무실 임대차계약 관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 퇴직급여(1) 확정급여제도1) 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 447,724,404 - 2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 - - 이자비용 - - 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 - - 확정기여형퇴직연금전환 - - 연결범위변동 (*1) 447,724,404 - 기 말 447,724,404 - (*1) 연결회사는 2021년 10월 1일자로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있던 ㈜후크엔터테인먼트에 대해 지배력을 획득하였습니다.(2) 확정기여제도연결회사는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 404,416,555원 과 138,841,735원입니다. 22. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주(4우선주)(*2) 전환우선주(5우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 전환우선주(*1) 의결권부 기명식 전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2021-01-06 2021-11-16 우선주 만기일 2026년 01월 06일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2026년 11월 16일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 4,012,878 주 6,901,312 주 1주당 발행금액 1,320 원 1,449 원 발행금액 5,296,998,960 원 10,000,001,088 원 1주당 전환가격(*3) 1,203 원 1,449 원 전환청구기간 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 2022년 11월 16일 ~ 2026년 10월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 1.0972568577 1.0000000000 전환시 발행할 주식수(*3) 4,403,157 주 6,901,312 주 배당관련사항 0%(누적적, 참가적) 0%(누적적, 참가적) 의결권관련사항 보유 보유 (*1) 연결회사는 전환우선주에 대하여 당기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다.(*2) 지배기업은 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 우선주 5대 1의 비율로 액면병합을 하여 우선주 주식수 및 1주당 발행금액이 변경되었으며, 이로 인한 단주처리로 인해 발행금액이 감소하였습니다. (*3) 당기말 현재 기준 전환가액 및 발행할 주식수입니다.(*4) 지배기업이 발행한 상환전환우선주(1우선주 및 2우선주) 및 전환우선주(3우선주)는 당기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주부채 - 18,999,999,716 현재가치할인차금(*) - (6,662,004,857) 장부가액 - 12,337,994,859 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다. (3) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,337,994,859 9,106,333,570 발행 - 1,730,457,420 보통주전환 (12,759,129,142) - 상환 (235) 상각에 따른 이자비용 421,134,518 1,501,203,869 기말금액 - 12,337,994,859 (4) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 20,415,198,287 4,768,729,375 (5) 당기와 전기 중 전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,768,729,375 - 발행 15,246,180,698 4,974,269,531 보통주전환 (7,330,021,494) - 상환 (3,993) - 평가손익 7,730,313,701 (205,540,156) 기말금액 20,415,198,287 4,768,729,375 23. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 600,000,000 1주당 액면금액(*2) 500 100 발행한 주식수 90,107,661 232,418,093 보통주자본금(*1) 45,053,830,500 23,241,809,300 (*1) 지배기업은 의결권 있는 전환우선주를 7,357,359주 발행하였으며, 당기말 현재 전환우선주부채로 분류하였습니다(주석 22 참조).(*2) 지배기업은 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 100원에서 500원으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전 기 전기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 전기말 2020-12-31 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 당 기 당기초 2021-01-01 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 전환권행사 2021-03-05 8,771,929,500 19,943,616,670 87,719,295 액면병합(*) 2021-05-04 (300) - (256,109,911) 전환권행사 2021-07-08 2,580,645,000 6,245,545,420 5,161,290 전환권행사 2021-10-19 1,180,438,000 2,480,545,298 2,360,876 유상증자 2021-10-29 6,219,393,000 6,443,186,426 12,438,786 전환권행사 2021-11-04 940,974,000 2,722,107,035 1,881,948 전환권행사 2021-11-04 2,118,642,000 4,902,374,979 4,237,284 당기말 2021-12-31 45,053,830,500 120,217,114,551 90,107,661 (*) 지배기업은 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 320,137,888주에서 64,027,477주로 감소하였으며, 단주처리로 인해 자본금이 감소하였습니다. 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (325,314,577) (320,111,377) 감자차손 (660) - 감자차익 5,417,706,321 5,417,706,321 기타자본잉여금 518,087,690 - 주식매수선택권 37,478,991 14,771,641 기타자본조정 (202,489,323) - 합 계 5,445,468,442 5,112,366,585 (*) 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 단주처리로 인해 자기주식이 증가하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 - (976,938,067) 25. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜초록뱀컴퍼니 ㈜초록뱀미디어 3차(*1) 4차(*2) 4차(*3) 5차(*3) 6차(*3) 부여일 2018-03-30 2021-09-10 2020-03-26 2021-09-10 2021-11-02 부여수량 601,700주 401,900주 700,000주 628,100주 260,600주 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 행사가능기간 2020.03.30~2025.03.29 2024.09.10~2026.09.09 2022.03.26~2025.03.25 2024.09.10~2026.09.09 2024.11.02~2026.11.01 조 건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 3년 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 3년 용역제공기간 : 3년 (*1) 지배기업이 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 전기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.(*2) 지배기업은 2021년 9월 10일 개최된 이사회에서 주식매수선택권의 부여를 결의하였으며, 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인을 받을 예정입니다.(*3) 종속회사인 주식회사 초록뱀미디어가 부여한 주식매수선택권입니다. (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜초록뱀컴퍼니 ㈜초록뱀미디어 3차 4차 4차 5차 6차 부여일 현재 주가 532원 1,400원 911원 2,600원 2,765원 무위험이자율 2.55% 1.76% 1.41% 0.0021%~0.0066% 0.0021%~0.0082% 기대행사기간 7년 5년 3년 5년 5년 예상주가변동성 9.30% 34.32% 59.29% 2.33% 2.42% 기대배당수익률 - - - - - 기대권리소멸율 - - - - - 평가모형 이항모형 이항모형 블랙숄츠모형 이항모형 이항모형 단위당 공정가치 79.23 548 261원 1,016원 1,637원 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율 및 단기선도무위험이자율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 지배회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 수 량 주당 행사가액 수 량 주당 행사가액 기 초 186,440 3차 : 478 186,440 3차 : 531 액면병합(*) (149,152) 3차 : 2,320 - - 부 여 401,900 4차 : 1,494 - - 행 사 - - - - 소 멸 - - - - 기 말 439,188 3차 : 2,050 4차 : 1,428 186,440 3차 : 478 (*) 지배기업은 당기 중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량이 186,440주에서 37,288주으로 감소되었으며, 주당 행사가액이 478원에서 2,320원으로 변경되었습니다. (4) 당기말 현재 종속회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 수량 주당 행사가액 연결범위의 변동 1,328,100 4차 : 1,328 5차 : 2,581 부 여 260,600 6차 : 2,652 행 사 - - 소 멸 - - 기 말 1,588,700 4차 : 1,328 5차 : 2,581 6차 : 2,652 (5) 당기와 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주식보상비용 116,413,074 1,800,928 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 지분법이익잉여금 - 913,826,022 이익잉여금(결손금) 97,498,642,561 15,332,202,005 합 계 97,498,642,561 16,246,028,027 (2) 법정적립금연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 15,332,202,005 (14,176,181,438) 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) 63,259,344,407 15,864,806,447 지분법자본변동의 이익잉여금대체 17,977,421,923 4,248,818,138 지분법이익잉여금의 이익잉여금대체 1,074,740,825 - 연결범위 변동 (145,066,599) - 결손보전 - 9,394,758,858 합 계 97,498,642,561 15,332,202,005 27. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 용역매출 5,861,268,910 6,501,615,994 제품매출 3,691,502,882 - 상품매출 20,594,813,691 7,265,190,460 방송사업매출 15,940,005,172 12,588,880 매니지먼트매출 12,008,699,657 - 임대사업매출 3,492,400,969 2,460,515,435 기타매출 246,464,428 - 투자사업수익 185,567,628 452,796,186 합 계 62,020,723,337 16,692,706,955 (2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 용역매출원가 5,196,769,906 5,761,280,697 제품매출원가 3,734,850,597 - 상품매출원가 18,371,685,302 6,781,802,190 방송사업원가 14,693,723,723 - 매니지먼트사업원가 9,629,251,102 - 임대사업원가 981,141,581 655,195,941 투자사업원가 143,071,851 1,105,427,953 합 계 52,750,494,062 14,303,706,781 28. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 3,396,503,336 1,482,337,087 퇴직급여 404,416,555 138,841,735 복리후생비 466,299,113 233,191,832 보험료 159,830 544,700 감가상각비 341,826,197 128,611,711 무형자산상각비 162,837,164 3,810,775 사용권자산상각비 563,270,543 156,760,385 대손상각비 720,794,032 (154,639,190) 지급수수료 2,199,354,624 503,463,279 광고선전비 678,454,760 - 교육훈련비 9,954,685 1,416,960 차량유지비 130,129,334 59,004,175 도서인쇄비 1,357,720 2,601,390 접대비 225,517,328 71,089,630 임차료 122,451,511 38,488,868 통신비 49,574,614 29,156,389 운반비 1,487,700 6,513,790 세금과공과 234,980,459 255,495,553 소모품비 74,386,818 7,779,248 수도광열비 74,217,252 4,006,218 수선비 3,048,450 857,030 여비교통비 50,076,641 12,795,003 견본비 1,089,340 1,249,858 주식보상비용 116,413,074 1,800,928 기타 695,482,577 - 합 계 10,724,083,657 2,985,177,354 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 운반비 5,095,464,841 5,642,617,279 상품의 판매 13,962,812,515 6,781,802,190 투자사업원가 143,071,851 1,105,427,953 방송사업원가 16,204,650,493 - 종업원급여 4,451,317,779 1,621,178,822 지급수수료 3,307,996,441 832,912,661 감가상각비 1,315,093,055 224,706,550 사용권자산상각비 811,348,471 168,417,888 접대비 245,889,518 71,089,630 기타 17,936,932,755 840,731,162 합 계 63,474,577,719 17,288,884,135 30. 종속및관계기업투자손익 당기와 전기의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지분법이익 9,849,541,826 4,671,721,985 지분법손실 (6,007,820,815) (7,843,468,978) 관계기업투자주식처분이익 76,655,879,791 38,081,330,007 관계기업투자주식처분손실 (523,918,523) (400,540,571) 종속기업투자주식처분이익 734,669,250 - 염가매수차익 - 20,446,231 합 계 80,708,351,529 34,529,488,674 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 2,026,021,111 494,276,067 배당금수익 16,081,078 1,678,600 계약변경이익 278,426,088 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 40,975,623,120 6,048,637,057 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,526,694,853 4,374,886,925 당기손익공정가치금융부채평가이익 3,634,623,599 1,286,024,367 전환우선주부채평가이익 - 205,540,156 비지배지분이익 1,675,102 2,229,757 사채상환이익 101,564,224 - 외환환산이익 17,911,924 - 외환차익 37,670,916 - 기타투자자산평가이익 10,782 - 합 계 51,616,302,797 12,413,272,929 (2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,788,626,030 2,678,746,067 우선주부채상환손실 490 - 전환우선주부채평가손실 7,730,313,701 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 2,823,216,987 4,398,411,706 당기손익공정가치금융부채평가손실 12,218,418,327 12,760,553,996 당기손익공정가치금융자산처분손실 9,486,530,115 3,341,191,073 비지배지분손실 5,950,326,166 7,330,055 외환차손 9,717,789 - 외화환산손실 1,739,842 - 기타투자자산평가손실 1,327,684 - 합 계 41,010,217,131 23,186,232,897 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 111,696,510 4,221,872 사용권자산처분이익 8,787,920 - 기타의대손상각비환입 40,000 - 잡이익 293,534,934 16,514,943 소송충당비용환입 502,564,576 - 합 계 916,623,940 20,736,815 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 1,313,000,000 121,541,050 유형자산처분손실 29,589,104 102,384,378 유형자산폐기손실 10,968,609 - 무형자산손상차손 88,709,647 - 기부금 107,230,000 - 잡손실 105,344,466 47,015,586 합 계 1,654,841,826 270,941,014 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,255,873,360 5,445,195,197 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 20,150,262,123 1,612,373,800 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 99,565,457 (12,228,117) 법인세비용(수익) 23,505,700,940 7,045,340,880 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 89,122,364,927 22,910,147,327 적용세율에 따른 법인세 19,606,920,284 5,040,232,412 조정사항 비공제비용(비과세수익) 30,531,417,733 (979,164,859) 일시적차이 일시인식분 (2,246,883,985) 18,750,688 일시적차이 미반영분 (24,162,905,178) 2,483,293,017 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 (25) 178,858,561 세무상결손금 미인식분 - 245,839,985 기타(한계세율차이 등) (222,847,889) 57,531,076 법인세비용(수익) 23,505,700,940 7,045,340,880 유효세율(*) 26% 31% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 연결범위변동 손익반영 기말잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채) 감가상각비 4,087,942 484,994,013 (1,631,931) 487,450,024 관계및종속기업투자주식 (1,316,222,934) (2,145,128,925) (17,221,755,578) (20,683,107,437) 국고보조금(차량운반구) 65,406 - (65,406) - 금융자산평가손익 (823,939,753) - (2,557,723,099) (3,381,662,852) 대손충당금 812,943,075 - (62,020,826) 750,922,249 리스부채 85,157,527 - (4,428,041) 80,729,486 무형자산상각비 40,031 (743,972,079) (388,153,698) (1,132,085,746) 미수수익 (249,809) - (4,686,088) (4,935,897) 미지급비용 11,921,514 - (2,178,636) 9,742,878 사용권자산 (80,680,429) - 12,484,976 (68,195,453) 사채 11,550,000 - (11,550,000) - 선급금 596,271 - - 596,271 세금과공과 68,033 - - 68,033 영업권(탱크토리AP) (224,782,689) - 1,165,827 (223,616,862) 자기주식 151,236,710 - - 151,236,710 투자부동산 686,642 (3,502,601,569) 25,330,730 (3,476,584,197) 복구충당부채 13,069,562 - 1,462,700 14,532,262 전환사채 (434,202,633) - (615,993,945) (1,050,196,578) 파생상품부채 414,633,365 - 652,811,392 1,067,444,757 파생상품자산 (26,669,500) - 26,669,500 - 토지 - (2,873,988,968) - (2,873,988,968) 기타 - 29,197,391 - 29,197,391 합 계 (1,400,691,669) (8,751,500,137) (20,150,262,123) (30,302,453,929) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 관계기업투자자산 중 처분에 의한 실현가능성이 확실하지 아니한 경우 등에 대하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 손익반영 기말잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채) 감가상각비 6,239,873 (2,151,931) 4,087,942 관계및종속기업투자주식 (308,170,980) (1,008,051,954) (1,316,222,934) 국고보조금(차량운반구) 136,757 (71,351) 65,406 금융자산평가손익 (497,651,186) (326,288,567) (823,939,753) 대손충당금 880,260,983 (67,317,908) 812,943,075 리스부채 13,070,534 72,086,993 85,157,527 무형자산상각비 1 40,030 40,031 미수수익 (4,053,575) 3,803,766 (249,809) 미지급비용 8,936,701 2,984,813 11,921,514 사용권자산 (14,137,534) (66,542,895) (80,680,429) 사채 11,550,000 - 11,550,000 선급금 596,271 - 596,271 선급비용 1,067,000 (1,067,000) - 세금과공과 68,033 - 68,033 업무용승용차 2,474,428 (2,474,428) - 영업권(탱크토리AP) (224,782,689) - (224,782,689) 자기주식 151,236,710 - 151,236,710 재고자산평가충당금 143,993,254 (143,993,254) - 투자부동산 686,642 - 686,642 복구충당부채 - 13,069,562 13,069,562 전환사채 - (434,202,633) (434,202,633) 파생상품부채 28,645,146 385,988,219 414,633,365 파생상품자산 6,161,758 (32,831,258) (26,669,500) 유형자산(업무용승용차 처분손실) 5,354,004 (5,354,004) - 합 계 211,682,131 (1,612,373,800) (1,400,691,669) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 관계기업투자자산 중 처분에 의한 실현가능성이 확실하지 아니한 경우 등에 대하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종속 및 관계기업투자주식 537,999,305 7,927,225,789 상환전환우선주부채(1우선주) - 23,710,069,331 상환전환우선주부채(2우선주) - 8,018,680,430 전환우선주부채(3우선주) - 4,768,729,375 기타유가증권 - 4,874,553,408 전환우선주부채(4우선주) 7,443,768,304 - 전환우선주부채(5우선주) 12,971,429,983 - 영업권(초록뱀미디어) (22,319,081,229) - 미사용세무상결손금(종속) 126,427,518,013 - 이월세액공제(종속) 7,276,335,047 - 기타차감할일시적차이(종속) 23,559,722,002 - 미인식한 이연법인세자산(부채) 합계 155,897,691,425 49,299,258,333 34. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 기본주당순손익 (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익(손실)(1) 63,259,344,407 15,864,806,447 가중평균유통보통주식수(2)(*) 67,123,596 42,965,222 기본주당순이익(손실)(1 ÷ 2) 942 369 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 67,134,293 42,974,004 가중평균자기주식수 (2) (10,698) (8,782) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 67,123,596 42,965,222 (2) 지배기업소유주지분 희석주당순손익 (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업소유지분 희석주당기순이익(손실)(1) 71,222,978,239 15,410,510,995 희석가중평균유통보통주식수 (2))(*) 80,096,038 44,343,960 희석주당순이익(손실)(1 ÷ 2) 889 348 (*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 희석가중평균발행주식수 (1) 80,106,736 44,352,742 가중평균자기주식수 (2) (10,698) (8,782) 희석가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 80,096,038 44,343,960 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 37,288 2024년 09월 10일 ~ 2026년 09월 09일 401,900 16회차 전환사채 (*2) 2022년 11월 16일~ 2024년 10월 16일 9,191,176 전환우선주(4우선주) (*3) 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 4,403,157 전환우선주(5우선주) (*3) 2022년 11월 16일 ~ 2026년 10월 16일 6,901,312 (*1) 당기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 당기말 현재의 전환청구가액 1,632원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*3) 전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당기말 현재의 주당전환가액 각각 1,203원 및 1,449원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.35. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 65,616,663,987 15,864,806,447 2. 조정항목: 재고자산평가손실 (286,422,770) (654,514,789) 감가상각비 706,222,514 224,706,550 무형자산상각비 555,465,037 3,810,775 무형자산손상차손 88,709,647 - 사용권자산상각비 1,384,224,887 168,417,888 대손상각비 720,794,032 (154,639,190) 기타의대손상각비 1,312,960,000 1,059,374,391 외화환산손실 1,739,842 - 퇴직급여 225,861,409 - 유형자산처분손실 29,589,104 102,384,378 유형자산폐기손실 10,968,609 - 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 9,609,706,624 3,341,492,533 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (4,526,694,853) (4,374,886,925) 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 2,823,216,987 4,398,411,706 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (40,975,623,120) (6,205,271,057) 당기손익공정가치측정금융부채의평가손실 12,218,418,327 12,760,553,996 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 (3,634,623,599) (1,286,024,367) 지분법손실 6,007,820,815 7,843,468,978 지분법이익 (9,849,541,826) (4,671,721,985) 관계기업투자주식처분손실 523,918,523 400,540,571 염가매수차익 - (20,446,231) 주식보상비용 116,413,074 1,800,928 기타투자자산평가손실 1,327,684 - 기타투자자산평가이익 (10,782) - 전환우선주부채평가이익 - (205,540,156) 전환우선주부채평가손실 7,730,313,701 - 우선주부채상환손실 490 - 계약변경이익 (278,426,088) - 소송비용충당금환입 (502,564,576) - 잡이익 (100) - 외화환산이익 (17,911,924) - 관계기업투자주식처분이익 (76,655,879,791) (38,081,330,007) 종속기업투자주식처분이익 (734,669,250) - 유형자산처분이익 (111,696,510) (4,221,872) 사용권자산처분이익 (8,787,920) - 사용권자산처분손실 1,827,212 - 비지배지분이익 (1,675,102) (2,229,757) 비지배지분손실 5,950,326,166 7,330,055 사채상환이익 (101,564,224) - 배당금수익(I/S) (16,081,078) (1,678,600) 이자수익(I/S) (2,030,361,468) (648,027,294) 이자비용(I/S) 2,808,521,372 2,846,039,219 법인세비용(I/S) 23,505,700,940 7,045,340,880 소 계 (63,398,487,985) (16,106,859,382) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가) 2,475,411,230 - 매출채권의 감소(증가) 1,611,504,184 (98,508,500) 장기매출채권의 감소(증가) (4,649,349,926) - 미수금의 감소(증가) 1,842,887,687 24,427,235 선급금의 감소(증가) (2,911,307,755) (1,865,937) 미수수익의 감소(증가) (444,140) - 선급비용의 감소(증가) (215,199,762) 2,390,304 재고자산의 감소(증가) (5,706,646,773) 699,766,939 완성프로그램의 감소(증가) (39,523,661,819) - 미완성프로그램의 감소(증가) 43,502,402,498 - 장기선급금의 감소(증가) 1,340,000,000 - 당기법인세자산의 감소(증가) 36,966,214 - 매입채무의 증가(감소) (58,577,462) (71,610,767) 미지급금의 증가(감소) 7,217,848,796 322,676,853 미지급비용의 증가(감소) (1,429,313,410) 14,338,082 선수금의 증가(감소) 1,366,754,455 (4,895,741) 선수수익의 증가(감소) 513,642,062 - 예수금의 증가(감소) (58,603,874) (11,605,985) 기타유동부채의증가(감소) (451,679,479) - 소 계 4,902,632,726 875,112,483 합 계 7,120,808,728 633,059,548 (3) 비현금거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당 기 전 기 전환사채의 보통주전환 7,749,626,162 18,398,371,237 상환전환우선주부채의 보통주전환 37,633,800,960 - 전환우선주부채의 보통주전환 7,330,020,343 - 장기대여금의 유동성재분류 6,500,000,000 - 당기손익공정가치측정금융부채의 유동성대체 30,621,094 21,234,837,515 장기미수금 유동성재분류 1,200,000,000 - 매출채권 제각 40,776,864 - 장기차입금의 유동성재분류 1,289,513,690 14,645,386,835 장기리스부채의 유동성재분류 802,769,067 66,860,357 선급금에서 무형자산으로 대체 8,900,000,000 - 관계기업에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 3,000,000,000 32,378,955,259 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로대체 1,186,040,055 4,566,372,260 장기임대보증금의 유동성재분류 257,500,000 - 지분법자본변동에서 이익잉여금대체 17,977,421,923 4,248,818,138 상환전환우선주부채의 유동성대 - 18,999,999,716 투자전환사채의 전환권 행사 - 16,337,646,280 기타자본등의 결손금 보전 - 9,394,758,858 현재가치할인발행차금의 유동성대체 - 6,662,004,857 전환사채의 유동성대체 - 5,000,000,000 전환권조정의 유동성대체 - 1,973,648,330 투자조합에서 투자전환사채분배 - 1,397,276,116 투자전환사채에서 투자조합지분으로 대체 - 1,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 - 800,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 121,225,000 관계기업투자주식 평가로 인한 지분법자본변동 증감 18,954,359,990 50,673,785 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 연결범위의변동 현금흐름 자본전환 기타증감(*) 당기말 전환사채(유동) 3,026,351,670 13,762,941,824 44,999,995,120 (31,911,031,174) 11,732,540,988 41,610,798,428 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 21,234,837,515 3,190,651,299 - (28,703,279,479) 36,865,139,403 32,587,348,738 전환우선주부채(유동) 4,768,729,375 - 15,296,994,417 (7,330,021,494) 7,679,495,989 20,415,198,287 상환전환우선주부채(유동) 12,337,994,859 - (1,477) (12,759,129,142) 421,135,760 - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 40,614,500 - - - (40,614,500) - 자본금 23,241,809,300 - 6,219,392,040 15,592,628,500 660 45,053,830,500 주식발행초과금 77,479,738,723 - 6,331,019,336 36,406,356,492 - 120,217,114,551 단기차입금 950,000,000 5,450,000,000 (350,000,000) - - 6,050,000,000 단기리스부채 79,771,903 1,957,304,641 (559,418,281) - 619,745,218 2,097,403,481 유동성장기부채 14,645,386,835 1,200,000,000 (15,245,386,835) - 1,289,513,690 1,889,513,690 장기차입금 49,438,168 40,500,000,000 14,500,000,000 - (1,289,513,690) 53,759,924,478 장기리스부채 319,782,666 - - - 5,073,686,254 5,393,468,920 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 전기초 연결범위의변동 현금흐름 자본전환 기타증감(*) 전기말 전환사채(유동) 11,985,359,966 - (1,216) (12,426,858,848) 3,467,851,768 3,026,351,670 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,809,403,505 - - (6,937,464,451) 22,362,898,461 21,234,837,515 전환우선주부채(유동) - - 4,974,269,531 - (205,540,156) 4,768,729,375 상환전환우선주부채(유동) - - - - 12,337,994,859 12,337,994,859 전환사채(비유동) - - 4,998,716,760 - (4,998,716,760) - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 8,605,817,207 - (5,031,708,000) (3,533,494,707) 40,614,500 상환전환우선주부채(비유동) 9,106,333,570 - 3,961,531,276 - (13,067,864,846) - 자본금 17,233,640,200 - - 6,008,169,100 - 23,241,809,300 주식발행초과금 65,188,597,136 - - 12,291,141,587 - 77,479,738,723 단기차입금 1,500,000,000 - (550,000,000) - - 950,000,000 단기리스부채 59,411,520 - (97,496,437) - 117,856,820 79,771,903 유동성장기부채 463,594,445 - (463,594,445) - 14,645,386,835 14,645,386,835 장기차입금 14,694,825,003 - - - (14,645,386,835) 49,438,168 장기리스부채 - - - - 319,782,666 319,782,666 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다. 36. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 최대주주 오션인더블유㈜ 관계기업 주식회사오로라미디어 쿠쿠루자코리아㈜ 비케이엘투자조합 그라프투자조합 칼리아투자조합 크로머투자조합 노미컬투자조합 나르드투자조합 마크로나투자조합 아셀투자조합 시포스투자조합 슬라이퍼투자조합 라이아투자조합 클락투자조합 밀퍼드투자조합 디비지더블유조합 플램투자조합 옥토1호조합 주식회사스튜디오그린라이트 아브락사스투자조합 ㈜비비마스크 ㈜플래닛03 모드니투자조합 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 쿠엘투자조합 아이브투자조합 더앤투자조합 ㈜더블유투자금융(*2) (*1) 연결회사의 지배기업은 주식회사 초록뱀컴퍼니이며, 당기말 현재 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 당기 중 지분매각으로 인해 지배력을 상실하였으며, 기타의특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최대주주 오션인더블유㈜ 상환전환우선주(1우선주)보통주전환 28,715,546,170 - 관계기업 플레이크투자조합 배당금수익 423,500 1,270,500 ㈜오로라미디어 설립출자참여 8,600,000 - 단기대여금대여 500,000,000 - 이자수익 8,884,931 - 비케이엘투자조합 배당금수익 283,409,558 40,143,069 그라프투자조합 배당금수익 11,848,000 - 칼리아투자조합 배당금수익 57,700,000 - 크로머투자조합 배당금수익 9,310,000 - 노미컬투자조합 배당금수익 3,896,200 - 나르드투자조합 배당금수익 9,514,918 - 지급수수료 29,000,000 - 마크로나투자조합 배당금수익 1,463,000 - 지급수수료 19,000,000 - 시포스투자조합 배당금수익 10,847,000 - 슬라이퍼투자조합 배당금수익 7,495,000 - 라이아투자조합 배당금수익 10,924,000 - 지급수수료 12,000,000 - 클락투자조합 배당금수익 4,104,200 - 밀퍼드투자조합 배당금수익 5,770,000 - 디비지더블유조합 배당금수익 719,950 - 모렌투자조합 배당금수익 954,800 954,800 아셀투자조합 배당금수익 39,885,000 - 지급수수료 35,000,000 - 베르투자조합 조합관리보수 10,000,000 - 고운투자조합 조합관리보수 30,000,000 - ㈜플래닛03 제품및상품매출 618,673,478 - (주)아이오케이컴퍼니 용역수수료지급 - 2,400,000 유상증자(전환우선주)참여 - 9,000,000,356 당기손익인식금융자산의취득 - 400,000,000 당기손익인식금융자산의매각 - 10,000,000 (주)초록뱀미디어(*2) 임대료수익 - 1,380,000 이자수익 - 36,547,946 비지배지분부채의증가 6,000,000,000 2,153,570,243 비지배지분손실 - 3,570,243 장ㆍ단기대여금대여 - 10,000,000,000 장ㆍ단기대여금회수 - 10,000,000,000 투자부동산매각 - 708,665,866 임차보증금지급 372,066,000 182,294,000 유상증자(전환우선주)참여 15,000,001,362 15,000,000,594 용역수수료등지급 18,711,896 15,509,920 임차료지급 168,162,110 36,094,535 유상증자(보통주)참여 21,900,000,255 - 비지배지분부채의 감소 2,060,814,748 - 임차보증금회수 351,770,000 - 투자전환우선주 보통주전환 39,999,999,126 - 피트케인투자조합 배당금수익 - 1,549,900 모드니투자조합 유상증자(4우선주) 5,296,998,960 - 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 장기대여금대여 6,500,000,000 - 장기대여금회수 6,500,000,000 - 이자수익 108,131,507 - 용역비청구 3,999,990 - 전대관련비용청구 18,003,800 - 제품및상품매출 109,091 - 알텀투자조합 상환전환우선주(2우선주)보통주전환 8,826,190,420 - 유상증자(2우선주) - 4,000,000,156 쿠엘투자조합 유상증자(5우선주) 10,000,001,088 - 아이브투자조합 16회차전환사채납입 15,000,000,000 - 더앤투자조합 유상증자(보통주) 12,700,000,506 - 파베로투자조합 전환우선주(3우선주)보통주전환 4,677,520,312 - 유상증자(3우선주) - 2,799,999,852 원영식 단기차입금차입 1,500,000,000 - 단기차입금상환 1,500,000,000 - 이자비용 4,726,027 - 아이어스투자조합 배당금수익 2,223,980,187 - 로페로투자조합 배당금수익 19,189,041 45,454,545 라스보라투자조합 배당금수익 7,527,174 385,000 ㈜초록뱀푸드팜(*2) 기타물품구매 - 52,225,082 원성준 단기차입금차입 - 4,000,000,000 단기차입금상환 - 4,000,000,000 이자비용 - 117,123,289 체슬로투자조합 지급수수료 - 537,912 바이로트투자조합 관리보수 - 35,000,000 플레노투자조합 성과보수 - 32,592,778 ㈜더블유투자금융 전대관련비용청구 17,662,410 - 제품및상품매출 509,090 - (*1) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.(*2) 지배력을 획득 이전의 거래내역입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유(주) 상환전환우선주부채(*2) - - - 23,710,069,331 관계기업 (주)오로라미디어 단기대여금 - 500,000,000 - - 미수수익 - 8,884,931 - - 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금(*3) 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 시포스투자조합 미수금 8,460,000 - - - 슬라이퍼투자조합 미수금 5,689,350 - - - 라이아투자조합 미수금 8,460,000 - - - ㈜플래닛03 선급금 285,750,000 - - - 외상매출금 680,540,825 - - - 신주인수권부사채 700,000,000 - - - 차입금 - 50,000,000 - - 모드니투자조합 전환우선주부채(4우선주) - 7,443,768,304 - - 기타의특수관계자 쿠엘투자조합 전환우선주부채(5우선주) - 12,971,429,983 - - 아이브투자조합 16회차전환사채 - 15,032,656,870 - - 그라프투자조합 미수금 8,460,000 - - - 크로머투자조합 미수금 5,922,000 - - - 아셀투자조합 미수금 26,902,800 - - - 클락투자조합 미수금 3,172,500 - - - 밀퍼드투자조합 미수금 4,230,000 - - - ㈜더블유투자금융 리스채권(*4) 221,410,671 - - - 임대보증금(*4) - 129,078,000 - - 우리들휴브레인㈜ 리스채권(*4) 221,410,671 - - - 미수금 22,056,309 - - - 임대보증금(*4) 129,078,000 - - 전환사채 15,000,000,000 - - - 임직원 대여금 1,100,000,000 - - - 알텀투자조합 상환전환우선주부채(2우선주) (*2) - - - 8,018,680,430 파베로투자조합 전환우선주부채(3우선주)(*2) - - - 2,670,488,153 ㈜더블유투자금융 리스채권 221,410,671 - - - 임대보증금 - 129,078,000 - - 합 계 18,233,875,797 36,394,042,138 500,000,000 34,399,305,964 (*1) 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 당기중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(*3) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결회사는 ㈜더블유투자금융, 우리들휴브레인(주)과 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 당기초 상각 환입 당기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 전기초 상각 환입 전기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자 대여 회수 차입 상환 관계기업 주식회사오로라미디어 500,000,000 - - - ㈜플래닛03 - - 50,000,000 - 기타의특수관계자 원영식 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 우리들휴브레인㈜ 6,500,000,000 6,500,000,000 - - 모드니투자조합(*1) - - 5,296,998,960 - 쿠엘투자조합(*1) - - 10,000,001,088 - 아이브투자조합 - - 15,000,000,000 - (*1) 당기 중 당사가 발행한 전환우선주(4우선주 및 5우선주)이며 당기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)초록뱀미디어 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 기타의특수관계자 알텀투자조합(*1) - - 4,000,000,156 - 파베로투자조합(*1) - - 2,799,999,852 - (*1) 전기 중 당사가 발행한 상환전환우선주(2우선주) 및 전환우선주(3우선주)이며 당기말 현재 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 732,502,356 432,994,780 퇴직급여 59,692,811 36,836,100 합 계 792,195,167 469,830,880 37. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 관련차입금 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 14,200,000,000 투자부동산 34,147,409,543 19,200,000,000 근저당권 설정 케이씨씨서울영업소 담보설정 2,000,000,000 - 투자부동산 2,000,000,000 근저당권 설정 한국유리공업㈜ 담보설정 500,000,000 - 투자부동산 500,000,000 근저당권 설정 우리은행 기업한도자금대출 1,250,000,000 - 토지 3,215,858,802 1,800,000,000 근저당권 설정 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 토지 3,324,932,780 3,600,000,000 근저당권 설정 기업은행 시설자금대출 32,000,000,000 29,800,000,000 투자부동산 41,736,330,426 38,400,000,000 근저당권 설정 기업은행 운전자금대출 4,700,000,000 3,000,000,000 토지 및 건물 5,373,849,966 3,600,000,000 근저당권 설정 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 토지 및 건물 15,040,932,024 9,600,000,000 근저당권 설정 시설자금대출 7,600,000,000 7,600,000,000 토지 및 건물 근저당권 설정 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 지급보증내역 보증금액 서울보증보험 인허가보증 6,741,863,272 공탁보증 40,386,000 신한은행 한국지점 외화지급보증 USD 3,535,130.36 (3) 당기말 현재 타인에게 제공 받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 담보권자 ㈜아이에이치큐(*1) 부동산 13,000,000,000 ㈜초록뱀미디어 (*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀미디어는 당기 중 케이스타(K-STAR) 채널을 ㈜아이에이치큐(이하 양도인)로부터 양수하였으며, 인허가 등을 얻지 못하거나 양도인의 변심으로 인해 계약이 종결되지 못하였을 시 양수대금의 반환액과 양도인이 연결실체에게 보장하기로한 주요 방송사업자와의 매출거래계약이 지속되지 못한 경우의 풋옵션 등의 조건부·손해배상채무를 담보하기 위하여 담보제공약정을 체결하였습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증처 채권자 설정금액 보증내용 ㈜퍼플케이 오릭스캐피탈코리아 38,423,000 이행보증 (5) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법 원 원 고 피 고 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 (주)초록뱀컴퍼니 주식회사 케이씨씨신흥글라스외 8건 298,389,632 매출채권 관련 소송 조수길 ㈜초록뱀미디어 715,000,000 보증채권 ㈜트리플에이 ㈜초록뱀미디어 외 3명 4,757,000,000 투자금 반환 등 청구 교보자산신탁㈜ ㈜초록뱀미디어 외 3명 580,000,000 건물인도 청구 (*) 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 38. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 부문은 물류사업, 방송사업, 투자사업, 유리사업 및 임대사업 부문등으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 영업부문 연결실체내 관련기업 소재지 물류사업부문 ㈜초록뱀컴퍼니 한국 유리사업부문 ㈜초록뱀컴퍼니 한국 부동산사업부문 ㈜초록뱀컴퍼니 한국 주식회사 후크엔터테인먼트 한국 ㈜초록뱀미디어 한국 투자사업부문 ㈜더블유투자금융 한국 주식회사 에베레스트인베스트먼트 한국 셀바이오1호조합 한국 그린러스크투자조합 한국 방송사업부문 주식회사 오로라미디어 한국 주식회사 씨투미디어 한국 ㈜초록뱀미디어 한국 화학사업부문 주식회사 스카이이앤엠 한국 외식사업부문 ㈜초록에프앤비 한국 주식회사 초록뱀푸드팜 한국 매니지먼트사업부문 주식회사 스카이이앤엠 한국 주식회사 후크엔터테인먼트 한국 기타사업부문 바이로트투자조합 등 한국 (2) 연결회사의 당기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업부문 방송사업부문 유리사업부문 임대사업부문 매니지먼트사업부문 투자사업부문 외식사업부문 회학사업부문 미배분 및 내부거래조정 합 계 매출액 5,861,268,910 15,940,005,172 7,753,479,810 3,488,310,057 12,008,699,657 322,840,355 15,225,045,880 848,624,435 572,449,061 62,020,723,337 영업손익 205,050,446 (671,279,778) 84,800,464 2,550,299,242 126,673,805 (485,380,351) 834,798,131 (925,607,865) (3,173,208,476) (1,453,854,382) 자 산 2,174,051,023 284,446,717,048 3,116,915,092 125,187,208,863 71,221,640,170 124,373,164,598 36,219,411,221 24,360,414,156 111,958,644,787 783,058,166,958 부 채 705,489,153 67,015,623,389 390,016,713 49,609,248,258 36,046,821,413 6,191,887,300 10,694,310,198 25,698,115,567 50,622,221,062 246,973,733,053 유형자산(*) 3,884,925 4,462,497,189 20,287,065 117,252,709,388 6,594,506,345 - 4,780,014,391 5,796,217,503 31,706,611,210 170,616,728,016 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업부문 방송사업부문 투자사업부문 유리사업부문 임대사업부문 미배분 및 내부거래조정 합 계 매출액(전기) 6,501,615,994 12,588,880 452,796,186 7,265,190,460 2,460,515,435 - 16,692,706,955 영업손익(전기) 252,597,058 12,588,880 (1,076,129,864) 7,248,339 1,729,684,158 (1,522,165,751) (596,177,180) 자 산 2,311,749,627 - 955,065,621 3,677,105,270 41,192,883,162 142,700,685,061 190,837,488,741 부 채 762,894,746 - 1,146,082,277 505,490,934 16,631,978,338 50,688,037,878 69,734,484,173 유형자산(*) 8,336,821 - 37,000 108,056,892 41,172,796,203 4,181,649 41,293,408,565 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보연결회사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업부문 방송사업부문 유리사업부문 임대사업부문 매니지먼트사업부문 투자사업부문 외식사업부문 회학사업부문 미배분 및 내부거래조정 합 계 국내매출 5,861,268,910 12,282,815,964 7,753,479,810 3,488,310,057 12,008,699,657 322,840,355 15,225,045,880 426,477,190 572,449,061 57,941,386,884 수출매출 - 3,657,189,208 - - - - - 422,147,245 - 4,079,336,453 합 계 5,861,268,910 15,940,005,172 7,753,479,810 3,488,310,057 12,008,699,657 322,840,355 15,225,045,880 848,624,435 572,449,061 62,020,723,337 (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 스튜디오에스 주식회사 24,775,920,568 - 주식회사 조선방송 11,270,776,000 - 한국방송공사 10,201,550,800 - 주식회사 하이그라운드 8,878,785,390 - 쿠팡주식회사 8,746,113,209 - 한국석유공업(주)울산공장 - 3,955,617,460 SK에너지주식회사 - 2,425,281,336 (주)신세계인터내셔날 - 1,945,532,572 합 계 63,873,145,967 8,326,431,368 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 123,857,258,144 3,061,713,068 장ㆍ단기금융상품 31,508,585,048 25,510,411,492 매출채권및 기타수취채권 63,565,116,752 29,361,787,932 당기손익공정가치측정금융자산 138,936,936,931 19,484,046,873 합 계 357,867,896,875 77,417,959,365 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 28,907,271,614 28,265,702,065 21,414,150,860 572,558,384 6,278,992,821 - 차입금및기타금융부채 106,604,513,596 123,646,571,120 24,424,473,376 46,723,777,739 52,498,320,005 - 리스부채 7,490,872,401 6,155,755,723 1,632,769,235 1,975,272,847 2,115,713,641 432,000,000 비지배지분부채 6,791,445,414 6,791,445,414 - 6,791,445,414 - - 합 계 135,906,322,967 164,859,474,322 47,471,393,471 56,063,054,384 60,893,026,467 432,000,000 (*) 상기 만기분석은 금융부채의 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 3,583,612,172 3,583,612,172 1,812,182,172 80,000,000 1,691,430,000 - 차입금및기타금융부채 18,671,176,673 21,030,883,453 15,880,402,015 77,797,896 5,072,683,542 - 리스부채 399,554,569 436,454,263 92,021,816 119,078,664 225,353,783 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 상환전환우선주부채 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 합 계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - 3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 통 화 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 103,170.00 122,256,450 매출채권 USD 1,704,005.00 2,020,097,927 합 계 1,807,175 2,142,354,377 외화부채 매입채무 USD 58,000.00 68,759,000 매입채무 EUR 249.38 334,752 합 계 58,249 69,093,752 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 207,359,538 (207,359,538) EUR (33,475) 33,475 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 246,973,733,053 69,734,484,173 현금및현금성자산 123,875,139,110 3,063,991,698 순부채 123,098,593,943 66,670,492,475 Ⅱ. 자 본 536,084,433,905 121,103,004,568 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 22.96% 55.05% 40. 종속기업의 처분(1) 연결회사는 당기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 내 용