오션인더블유 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 신기술사업금융사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업	소재지

물류사업부문	운송용역 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

신기술사업금융사업부문	신기술사업자에 대한 금융투자신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용	(주)더블유투자금융	대한민국

부동산임대사업부문	건물임대업	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

유리사업부문	건축용판유리, 창호,실란트 판매 / 유리가공, 판매 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

나. 사업부문별 요약 재무현황1) 당분기 (단위 : 원)

구분	물류사업부문	신기술사업금융업	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	1,775,620,125	15.45%	528,463,061	4.60%	634,256,809	5.52%	8,532,310,561	74.24%	22,766,494	0.20%	11,493,417,050

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,775,620,125	15.45%	528,463,061	4.60%	634,256,809	5.52%	8,532,310,561	74.24%	22,766,494	0.20%	11,493,417,050

매출원가	1,429,519,783	14.68%	349,838,751	3.59%	-	0.00%	7,961,268,554	81.73%	-	0.00%	9,740,627,088

영업이익	189,580,306	31.81%	(147,906,949)	(24.82%)	478,685,563	80.32%	52,840,893	8.87%	22,766,494	3.82%	595,966,307

총자산	2,786,603,507	3.42%	24,160,756,293	29.63%	40,920,507,931	50.19%	13,662,854,562	16.76%	80,805	0.00%	81,530,803,098

2) 전기 (단위 : 원)

구분	물류사업부문	신기술사업금융업	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	8,551,777,264	26.38%	2,127,310,582	6.56%	2,510,550,888	7.74%	19,142,718,462	59.04%	89,207,717	0.28%	32,421,564,913

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,551,777,264	26.38%	2,127,310,582	6.56%	2,510,550,888	7.74%	19,142,718,462	59.04%	89,207,717	0.28%	32,421,564,913

매출원가	7,505,787,952	28.96%	619,853,725	2.39%	-	0.00%	17,793,435,172	68.65%	-	0.00%	25,919,076,849

영업이익	420,558,771	16.84%	423,131,959	16.94%	1,772,692,794	70.97%	(205,732,569)	(8.24%)	87,241,577	3.49%	2,497,892,532

총자산	2,933,049,681	3.54%	24,113,920,012	29.08%	41,084,728,627	49.54%	14,803,951,228	17.85%	80,805	0.00%	82,935,730,353

3) 전전기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	신기술사업금융업	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	12,071,562,429	72.78%	1,525,774,039	9.20%	1,867,713,958	11.26%	-	-	1,122,337,224	6.77%	16,587,387,650

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,071,562,429	72.78%	1,525,774,039	9.20%	1,867,713,958	11.26%	-	-	1,122,337,224	6.77%	16,587,387,650

매출원가	10,982,281,210	89.35%	238,878,814	1.94%	-	0.00%	-	-	1,070,662,562	8.71%	12,291,822,586

영업이익	490,059,947	22.82%	907,556,425	42.27%	1,360,986,594	63.39%	-	-	(611,559,792)	(28.48%)	2,147,043,174

총자산	3,665,663,566	5.56%	21,762,592,871	33.04%	39,396,007,458	59.81%	-	-	1,047,034,354	1.59%	65,871,298,249

2. 업계의 현황

가. 물류사업부문(산업의 특성)21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항.광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화.표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기.전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내.외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출로 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량을 어떻게 높이느냐 등 프로세스 혁신이 생존 관건이 되고 있습니다.

나. 신기술사업금융 사업부문우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교>

구 분	신기술사업금융업자	중소기업창업투자회사

근거법률	여신전문금융업법	중소기업창업지원법

관할기관	금융위원회(금융감독원)	중소기업청

근거법률목적	신기술사업금융업을 영위하는자의 건전하고창의적인 발전을 지원함으로써 국민의 금융 편의를 도모, 국민경제의 발전에 이바지	중소기업의 설립을 촉진하고 창업된 중소기업에 대한 투자를 촉진, 중소기업의 건전한 발전을 통한 건실한 산업 구조 구축에 기여

자금조달	기금, 금융기관으로부터의 차입, 사채나 어음발행, 보유유가증권 매출, 보유 대출채권 양도, 외화차입	정부, 정부가 설치한 기금, 국내외 금융기관, 외국정부 또는 국제기구로부터 차입, 사채발행(한도:자본금과 적립금 총액의 10배)

등록요건	2개이하 여신전문금융업 : 자본금 200억3개이상 여신전문금융업 : 자본금 400억준법감시인 1인 이상	자본금 50억투자전문인력 2인이상

투자의무	투자실적 유지의무 없음	등록(창투사)결성일(창투조합)로부터 다음 비율이상3년이내:자본금의 40% 이상(50% 범위내)

주요업무	*신기술사업자에 대한 투융자(기술신용보증기금법 제2조)신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용일반여신업무(대출, 어음할인, 지급보증, 팩토링등)	7년이내 창업중소기업에 대한 투자비상장 창업자 또는 벤처기업(업종제한 있음)해외기업의 주식 또는 지분인수등 중소기업청장이 정하는 방법에 따른 해외투자(한도는 납입자본금의 40%)창업투자조합 결성 및 조합업무집행

등록취소사유	허위 기타 부정등록회사·대주주가 회사정리절차진행, 신용불량등록, 금융법령 위반으로 벌금형이상 처벌여전법상 금감위명령 위반적기시정조치에 의한 계약 이전 명령1년 이상 영업이 없을경우법인 합병 ·파산 ·영업폐지등으로 사실상 영업종료별도의 등록 및 등록취소 규정 없음 허위 기타 부정 등록등록요건 부적합등록후 3년간 투자실적이 자본금의 40%미달또는 정당한 사유없이 1년이상 투자가 없을 경우 업무수행 곤란, 행위제한 위반허위기타 부정 등록행위제한 위반 등 세제혜택 등(조세특례제한법) 주식·출자지분 양도차익 비과세(조세특례제한법 13조)배당소득 비과세(조세특례제한법 13조)주식·지분 양도시 증권거래세 면제(조세특례제한법 117조) (신기술사업금융업)여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자- 신기술사업자에 대한 융자- 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도- 신기술사업투자조합의 설립- 신기술사업투자조합 자금의 관리,운용 여신전문금융업법제46조제2,3호 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무- 대출(어음할인 포함) 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무- 지급보증업무- 유동화자산관리업무 여신전문금융업감독규정 제7조의2 - 업무용 부동산의 임대- 기업구조조정전문회사 업무- 사모투자전문회사의 업무집행사원- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 (시장의 특성)신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 다. 부동산임대사업부문(산업의 특성)부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있으며, 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다. (산업의 성장성)비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 상업용부동산 투자수익율.jpg 상업용부동산 투자수익율 라. 유리사업부문(산업의 특성) 판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다. 판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공/제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다. 유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 국내 제조회사의 생산량이 부족하거나 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 보급하고 있습니다. (업종의 성장성 및 경기변동의 특성) 지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있습니다. 신도시개발, 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소 추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 좋은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 일부 지역에서의 재개발/재건축물량이 발생하고 있으며 이러한 물량에 대한 적극적인 영업망 확충을 통하여 돌파구를 찾을 것으로 예상하고 있으며, 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 신규수요를 창출하고 있습니다. (제품수급의 특성)최근 국내 판유리제조사에서 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의변화로 판유리의 수요와 공급이 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 판매가격이 상승하였으며향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보에 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족 현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나, 수입산 유리의 가격 또한 환율 변동에 민감한 편이라 가격 상승 요인이 잠재하고 있습니다.3. 회사의 현황 가. 물류사업부문 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고, 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 나. 신기술사업금융사업부문(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 회사는 보고서기준일 현재 아래와 같이 13개의 투자조합(해산 조합은 제외하였습니다)을 설립 및 운영하고 있으며 주식, 전환사채 등에 투자사업을 영위하고 있습니다. 설립일 내 용 2016. 04. 25 더블유투자금융채권형투자조합제2호 결성 2016. 04. 25 더블유투자금융주식형투자조합제4호 결성 2016. 12. 27 더블유투자금융주식형투자조합제11호 결성 2016. 12. 29 더블유투자금융채권형투자조합제8호 결성 2017. 05. 12 감마스타투자조합 결성 2017. 05. 12 골드샌드투자조합 결성 2017. 06. 13 더블유투자조합 17-1호 결성 2017. 07. 28 더블유투자조합 17-3호 결성 2017. 11. 23 니케프라우스투자조합 결성 2018. 01. 08 썬라이트1호투자조합 결성 2018. 01. 15 오크트리투자조합 결성 2018. 01. 15 우델리티투자조합 결성 2018. 03. 22 애트모스투자조합 결성 다. 부동산임대사업부문회사의 임대건물 자산현황 자산 구분 토지 및 건물 자산명 1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담동M빌딩 중 일부인 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층)전유면적: 3,693.87㎡ 공용면적: 2,779.16㎡ 라. 유리사업부문 당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. 유리사업부문은 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업㈜, LG하우시스의 대리점입니다. (주)KCC 생산 판유리제품에 대하여 전국 최고의 물량을 당사의 전국 600여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다. 또한, 국내 생산품의 수급불균형은 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품과 가격안정을 대비하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고, 시장의 가격 경쟁이 치열하나, 판유리 유통, 유리 부자재 및 창호 등 포트폴리오를 다각화 하여 다양한 유통시장을 확보하고 매입업체를 개발하여 수익성 확보에 노력하고 있습니다. 이 중 창호는 단열에 대한 정부 정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 창호시장의 확장은 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 맞춤형 제품으로 가공하여 납품하고 있습니다. 판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 유리의 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다. 마. 회사의 조직도* 당 조직도는 보고서 제출일 기준입니다. 조직도.jpg 조직도 4. 주요 제품, 서비스 등주요 매출 현황 (연결기준)2018.03.31 현재 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 1,776 15.5% 신기술사업금융사업부문 (주)더블유투자금융 투자수익 투자사업수익 528 4.6% 부동산임대사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 636 5.5% 유리사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 8,530 74.2% 방송사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물등 23 0.2% 합 계 11,493 100.0% 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 당분기 전기 전전기 물류사업부문 용역수입 운송료(육상운송 등) 수출 - - - 내수 1,776 8,562 12,072 합계 1,776 8,562 12,072 신기술사업금융사업부문 투자수익 투자사업수익 수출 - - - 내수 528 2,127 1,526 합계 528 2,127 1,526 부동산임대사업부문 임대수입 부동산임대 수출 - - - 내수 636 2,504 1,879 합계 636 2,504 1,879 유리사업부문 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 수출 - - - 내수 8,530 19,140 - 합계 8,530 19,140 - 방송사업부문 판권판매/공연수입 방송 영상물 등 수출 - - - 내수 23 89 1,732 합계 23 89 1,732 합 계 수출 - - - 내수 11,493 32,422 17,208 합계 11,493 32,422 17,208 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 물류사업부문 신기술사업금융사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 판매조직 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 (2) 판매경로 1) 물류사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객사 또는 소비자2) 신기술사업금융사업부문(주)더블유투자금융 -> 신기술사업 대상회사 3) 부동산임대사업부문임차 대상자 -> (주)W홀딩컴퍼니 OR 자산관리 위탁사 ->(주)더블유홀딩컴퍼니4) 유리사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객사 또는 소비자(3) 주요 매출처 현황1) 물류사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 SK에너지주식회사 60.95% - 한국석유공업(주)울산공장 37.04% - 삼미상사(주) 0.06% - (*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.2) 신기술사업금융사업부문사업의 특성 상 주요 매출처의 매출 비중을 산출하기 어렵습니다.3) 부동산임대사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 (주)신세계인터내셔날 78.71% - 씨제이제일제당(주)다담 청담점 20.78% - (*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.4) 유리사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 파인글라스주식회사 4.94% - 화인산업(주) 2.33% - (주)씨앤글라스샵 2.28% - (*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.7. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 9,142,637,359 1,844,150,982 매출채권 9,057,014,976 9,991,604,106 기타수취채권 4,770,609,861 6,882,554,530 매도가능금융자산 - 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 2,729,312,329 - 합 계 25,699,574,525 21,297,004,271 (*1) 보유현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 매입채무 3,603,699,482 3,534,669,975 3,534,669,975 - - 기타지급채무 422,361,919 491,391,426 491,391,426 - - 당분기법인세부채 487,780,265 487,780,265 487,780,265 - - 단기차입금 312,181,186 323,450,927 323,450,927 - - 전환사채(*) 5,753,789,279 7,226,526,525 5,990,620,707 353,115,948 882,789,870 사채 750,000,000 768,660,684 768,660,684 - - 유동성장기부채 463,215,664 481,592,237 481,592,237 - - 장기차입금 22,089,829,164 23,943,765,445 - 1,065,632,499 22,878,132,946 임대보증금 1,765,380,000 1,765,380,000 463,701,000 1,301,679,000 - 합 계 35,648,236,959 39,023,217,484 12,541,867,221 2,720,427,447 23,760,922,816 (*) 당기손익공정가치측정금융부채를 포함한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 당분기법인세부채 148,544,327 148,544,327 148,544,327 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,224,392,895 38,573,798,758 18,251,451,012 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,603 (95,603) 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 37,605,511,395 34,409,650,391 현금및현금성자산 9,145,526,119 1,859,893,732 순부채 28,459,985,276 32,549,756,659 자본 97,980,518,248 83,674,011,115 순부채비율(순부채/자본) 29.05% 38.90% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 기업공시서식 작성기준(제5-1-1조)에 따라 사업연도중 중요한 변동사항이 없어 요약재무정보 기재를 생략합니다. * 연결에 포함된 회사의 수는 당분기 1개사 전기와 전전기 2개사 입니다.* 별도재무제표 종속및 관계기업투자주식평가 방법은 원가법을 적용 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기 보고서_24기_(주)w홀딩컴퍼니_0514_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 19,665,186,128 15,674,899,641 (1)현금및현금성자산 9,145,526,119 1,859,893,732 (2)매출채권 7,995,464,176 9,064,266,011 (3)기타수취채권 2,340,159,913 4,306,507,576 (4)재고자산 57,686,445 58,202,631 (5)기타유동자산 126,349,475 125,190,521 (6)매각예정자산 260,839,170 Ⅱ.비유동자산 115,920,843,515 102,408,761,865 (1)기타수취채권 856,641,165 999,997,035 (2)기타비유동금융자산 2,550,686,663 (3)비유동파생상품자산 28,007,990 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 62,597,656,739 49,811,140,535 (5)유형자산 6,712,701,377 6,727,375,342 (6)무형자산 7,043,355,074 7,051,781,587 (7)이연법인세자산 943,334,314 175,115,410 (8)투자부동산 35,037,842,517 35,064,657,303 (9)당기손익공정가치측정금융자산 2,729,312,329 자산총계 135,586,029,643 118,083,661,506 부채 Ⅰ.유동부채 11,568,542,416 14,362,546,583 (1)매입채무 3,603,699,482 4,298,610,333 (2)기타지급채무 422,361,919 402,068,421 (3)단기차입금 312,181,186 3,698,351,500 (4)유동성장기부채 463,215,664 468,501,513 (5)사채 750,000,000 750,000,000 (6)유동성전환사채 4,030,288,459 3,891,606,193 (7)유동파생상품부채 519,606,800 (8)당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 (9)당기법인세부채 487,780,265 148,544,327 (10)기타유동부채 66,660,441 185,257,496 Ⅱ.비유동부채 26,036,968,979 20,047,103,808 (1)장기차입금 22,089,829,164 15,785,910,099 (2)장기임대보증금 1,765,380,000 1,665,380,000 (3)전환사채 1,723,500,820 1,683,065,509 (4)비유동파생상품부채 912,748,200 (5)이연법인세부채 458,258,995 부채총계 37,605,511,395 34,409,650,391 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,980,518,248 83,674,011,115 (1)자본금 59,642,256,595 59,642,256,595 1.보통주자본금 11,898,316,200 11,898,316,200 2.주식발행초과금 47,743,940,395 47,743,940,395 (2)기타자본구성요소 14,487,999,893 14,487,953,802 (3)기타포괄손익누계액 294,563,907 1,758,493,209 (4)이익잉여금(결손금) 23,555,697,853 7,785,307,509 Ⅱ.비지배지분 자본총계 97,980,518,248 83,674,011,115 자본과부채총계 135,586,029,643 118,083,661,506 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 11,493,417,050 11,493,417,050 3,371,241,993 3,371,241,993 (1)용역매출 1,775,620,125 1,775,620,125 2,037,817,418 2,037,817,418 (2)상품매출 8,530,146,926 8,530,146,926 (3)방송사업수익 22,766,494 22,766,494 89,207,717 89,207,717 (4)임대사업수익 636,420,444 636,420,444 642,501,307 642,501,307 (5)투자사업수익 528,463,061 528,463,061 601,715,551 601,715,551 Ⅱ.매출원가 9,740,627,088 9,740,627,088 1,665,454,556 1,665,454,556 (1)용역매출원가 1,429,519,783 1,429,519,783 1,684,730,955 1,684,730,955 (2)상품매출원가 7,961,268,554 7,961,268,554 (3)투자매출원가 349,838,751 349,838,751 (19,276,399) (19,276,399) Ⅲ.매출총이익 1,752,789,962 1,752,789,962 1,705,787,437 1,705,787,437 Ⅳ.판매비와관리비 1,482,627,672 1,482,627,672 802,551,323 802,551,323 Ⅴ.영업이익(손실) 270,162,290 270,162,290 903,236,114 903,236,114 Ⅵ.종속및관계기업투자손익 16,391,229,486 16,391,229,486 3,815,839,073 3,815,839,073 Ⅶ.금융수익 3,909,856 3,909,856 1,272,856,265 1,272,856,265 Ⅷ.금융원가 1,098,944,013 1,098,944,013 881,899,995 881,899,995 Ⅸ.기타이익 79,186,508 79,186,508 4,435,846 4,435,846 Ⅹ.기타손실 1,123,319 1,123,319 27,019,242 27,019,242 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 15,644,420,808 15,644,420,808 5,087,448,061 5,087,448,061 XⅡ.법인세비용(수익) 77,004,637 77,004,637 90,441,364 90,441,364 XⅢ.계속영업이익(손실) 15,567,416,171 15,567,416,171 4,997,006,697 4,997,006,697 XIV.중단영업이익(손실) 34,396,689 34,396,689 XV.당기순이익(손실) 15,567,416,171 15,567,416,171 5,031,403,386 5,031,403,386 XVI.기타포괄손익 (1,260,955,129) (1,260,955,129) (1,114,171,498) (1,114,171,498) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,260,955,129) (1,260,955,129) (1,114,171,498) (1,114,171,498) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,114,171,498) (1,114,171,498) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (1,260,955,129) (1,260,955,129) XVII.총포괄손익 14,306,461,042 14,306,461,042 3,917,231,888 3,917,231,888 XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 15,567,416,171 15,567,416,171 5,031,403,386 5,031,403,386 1.계속사업손익 소유주지분 15,567,416,171 15,567,416,171 4,997,006,697 4,997,006,697 2.중단사업손익 소유주지분 34,396,689 34,396,689 XIX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 14,306,461,042 14,306,461,042 3,925,259,393 3,925,259,393 XX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 131 131 59 59 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 131 131 59 59 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 Ⅱ.당기순이익(손실) 5,031,403,386 5,031,403,386 5,031,403,386 Ⅲ.기타포괄손익 (1,114,171,498) (1,114,171,498) (1,114,171,498) Ⅳ.기타포괄손익의 재분류 Ⅴ.지분법자본변동 8,027,505 8,027,505 8,027,505 Ⅵ.연결실체의변동 354,751,394 354,751,394 75,441,929 430,193,323 Ⅶ.결손금보전 (26,695,496,643) 26,695,496,643 Ⅷ.주식매수선택권 2017.03.31 (Ⅸ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 15,026,264,373 9,464,151,502 4,477,855,955 79,203,579,390 79,203,579,390 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,953,802 7,785,307,509 1,758,493,209 83,674,011,115 83,674,011,115 Ⅱ.당기순이익(손실) 15,567,416,171 15,567,416,171 15,567,416,171 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.기타포괄손익의 재분류 202,974,173 (202,974,173) Ⅴ.지분법자본변동 (1,260,955,129) (1,260,955,129) (1,260,955,129) Ⅵ.연결실체의변동 Ⅶ.결손금보전 Ⅷ.주식매수선택권 46,091 46,091 46,091 2018.03.31 (Ⅸ.기말자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,999,893 23,555,697,853 294,563,907 97,980,518,248 97,980,518,248 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 534,016,815 1,395,175,383 (1)영업에서창출된현금 680,407,174 1,762,741,867 (2)이자수취(영업) 67,228,053 77,084,954 (3)이자지급(영업) (206,305,832) (318,693,138) (4)법인세납부(환급) (7,312,580) (125,958,300) Ⅱ.투자활동현금흐름 3,833,866,821 2,832,864,905 (1)단기대여금의 처분 2,150,000,000 4,499,474,174 (2)임대보증금의 증가 100,000,000 (3)배당금의 수취 509,375,000 (4)장기대여금의 처분 149,035,870 44,624,257 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,569,545,625 275,054 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 252,392,280 (7)매도가능금융자산의 처분 3,798,545,602 (8)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,289,827,776 (9)매각예정자산의 처분 340,000,000 (10)파생금융자산의 처분 200,001,239 (11)단기금융상품의 증가 (9,000,000) (12)장기대여금및수취채권의 취득 (5,680,000) (13)매도가능금융자산의 취득 (2,976,829,431) (14)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,432,839,735) (15)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,807,100,000) (2,013,755,750) (16)건물의 취득 (920,499,380) (17)차량운반구의 취득 (4,545,455) (38,849,140) (18)사무용비품의 취득 (23,752,260) (19)컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,514,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,917,748,751 (2,006,256) (1)단기차입금의 증가 8,258,000,257 (2)장기차입금의 증가 6,500,000,000 (3)단기차입금의 상환 (196,080,935) (4)장기차입금의 상환 (11,644,170,571) (2,006,256) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (18,023,363) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 7,285,632,387 4,208,010,669 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,859,893,732 5,065,412,815 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,145,526,119 9,273,423,484 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 지배회사인 주식회사 W홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "연결실체")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 연결실체는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 연결실체는 전전기 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 W홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 연결실체는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 연결실체는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 11,898백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유㈜ 18,868,350 15.86 (주)머스트자산운용 11,762,558 9.89 대안합명회사 10,068,174 8.46 자기주식 43,910 0.04 기 타 78,240,170 65.76 합 계 118,983,162 100 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당기 중 연결범위의 변동 내역은 없습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 24,311,942,733 1,026,394,467 528,463,061 294,822,350 139,505,888 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전분기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 24,113,920,012 967,877,634 601,794,751 1,195,379,180 977,183,031 2. 연결재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍㆍ주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 33: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석5: 금융상품의 범주 및 공정가치3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전분기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당분기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 2018년 1월 1일부터 적용한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 당기손익인식금융자산에 적용한 결과, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단하였습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당분기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각 후 원가 측정(*1) 당분기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당분기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당분기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당분기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가측정금융자산 20,338백만원, 당기손익공정가치측정금융자산 2,729백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재상각후원가측정금융자산 20,338백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,729백만원이고, 2018년 1월1일부터 해당 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당분기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 당분기손익인식금융자산으로 분류된 파생금융상품을 28백만원 보유하고 있으며 해당 금융상품은 2018년 1월1일부터 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당분기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당분기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당분기손익으로 인식했던 당분기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당분기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체가 2018년 3월 31일 현재 당기손익공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채는 1,432백만원입니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 >현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 상각후원가측정금융자산 29,484백만원을 보유하고 있으며 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,636백만원을 설정하고 있습니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당분기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2018년 3월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다. 동 기준서를 통해 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다. 현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.동 기준서의 적용으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으며 별도의 비교 표시된 재무제표는 작성되지 않았습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전분기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당분기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당분기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 상각후원가측정금융자산, 당기손익공정가치측정금융자산의 두가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익공정가치측정금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당분기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당분기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당분기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당분기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당분기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당분기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당분기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 당기손익으로 인식하는 당기손익공정가치측정금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 20,40년 임차시설물 임차기간 기계장치 4년 차량운반구 4년 사무용비품 4년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10)투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년, 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당분기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당분기손익인식금융부채당분기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당분기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당분기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당분기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당분기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당분기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당분기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당분기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당분기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서 차감하여 인식하고 있습니다(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 당기손익공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익공정가치측정금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당분기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당분기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세법인세비용은 당분기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다.① 당분기법인세당분기법인세는 당분기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당분기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당분기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당분기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당분기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당분기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후 원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,145,526,119 - 9,145,526,119 매출채권 7,995,464,176 - 7,995,464,176 기타수취채권 3,196,801,078 - 3,196,801,078 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 2,729,312,329 2,729,312,329 합 계 20,337,791,373 2,729,312,329 23,067,103,702 (*) 전기말 매도가능금융자산과 파생상품자산이 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,859,893,732 - - 1,859,893,732 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 5,306,504,611 - - 5,306,504,611 매도가능금융자산 - - 2,550,686,663 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 16,230,664,354 28,007,990 2,550,686,663 18,809,359,007 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 3,603,699,482 - 4,298,610,333 - 기타지급채무 422,361,919 - 402,068,421 - 단기차입금 312,181,186 - 3,698,351,500 - 유동성장기부채 463,215,664 - 468,501,513 - 사채 750,000,000 - 750,000,000 - 전환사채 5,753,789,279 - 5,574,671,702 - 파생금융부채(*) - - 1,432,355,000 당분기법인세부채 487,780,265 - 148,544,327 - 장기차입금 22,089,829,164 - 15,785,910,099 - 임대보증금 1,765,380,000 - 1,665,380,000 - 당기손익공정가치측정금융부채(*) - 1,432,355,000 - - 합 계 35,648,236,959 1,432,355,000 32,792,037,895 1,432,355,000 (*) 전기말 파생상품부채가 당분기 중 당기손익공정가치측정금융부채로 분류되었습니다. (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,701,304,339 2,701,304,339 2,550,394,775 - 150,909,564 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 합 계 2,729,312,329 2,729,312,329 2,550,394,775 28,007,990 150,909,564 부채 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 합 계 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,550,686,663 2,550,686,663 261,798,400 - 2,288,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 합 계 2,578,694,653 2,578,694,653 261,798,400 28,007,990 2,288,888,263 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 합 계 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 처분 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,288,888,263 (2,137,978,699) 150,909,564 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - - - 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 1,432,355,000 - 1,432,355,000 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다.4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 9,059,888,635 9,059,888,635 - - 대여금및기타채권(유동) 2,292,410,726 2,292,410,726 - - 기타수취채권(비유동) 95,000,000 95,000,000 - - 금융자산 소계 11,447,299,361 11,447,299,361 - - 상각후원가로 측정되는 금융부채 지급채무 80,355,207 80,355,207 - - 전환사채 5,753,789,279 5,839,880,800 5,574,671,702 5,839,880,800 사채 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 금융부채 소계 6,584,144,486 6,670,236,007 6,324,671,702 6,589,880,800 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 대여금및수취채권 78,263,051 2,218,531 (4,393) 80,477,189 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (107,906,117) (485,410,550) (593,316,667) 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (13,700,548) (13,700,548) 합 계 78,263,051 (105,687,586) (499,115,491) (526,540,026) 금융부채 장ㆍ단기차입금 (200,933,988) - - (200,933,988) 전환사채 (207,673,133) - - (207,673,133) 사채 (9,924,750) - - (9,924,750) 당기손익공정가치측정금융부채(*5) - - 942,651,240 942,651,240 합 계 (418,531,871) - 942,651,240 524,119,369 (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전기말 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*5) 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 대여금및수취채권 113,320,827 13,360,077 (18,105,544) 108,575,360 매도가능금융자산 20,291,517 1,039,729,958 (888,167,748) 171,853,727 파생금융자산 - - (48,317,663) (48,317,663) 계속사업 합계 133,612,344 1,053,090,035 (954,590,955) 232,111,424 금융부채 장ㆍ단기차입금 (232,755,638) - - (232,755,638) 전환사채 (401,544,605) - - (401,544,605) 파생금융부채 - - - - 합 계 (634,300,243) - - (634,300,243) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 2,550,394,775 261,798,400 비상장주식(*1) 50,909,564 50,909,564 투자전환사채 - - 조합출자금(*1) 100,000,000 2,237,978,699 소 계 2,701,304,339 2,550,686,663 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 파생금융자산(*2) 28,007,990 28,007,990 합 계 2,729,312,329 2,578,694,653 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 금리스왑거래에 대한 파생금융자산으로서 전기말 파생금융자산에서 당분기 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,578,694,653 10,373,814,210 취득 및 대체 4,455,492,495 2,239,553,800 처분 3,819,464,269 10,322,904,646 상각 및 평가 (485,410,550) 288,231,289 기말금액 2,729,312,329 2,578,694,653 (3) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 메타헬스케어투자조합 - - - 3,027,106,348 2,137,978,699 명지글로벌바이오조합 0.53 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 합 계 - 100,000,000 100,000,000 3,127,106,348 2,237,978,699 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,888,760 15,742,750 보통예금 9,136,174,980 1,815,051,636 외화보통예금 - 29,099,346 MMDA등 6,462,379 - 합 계 9,145,526,119 1,859,893,732 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,057,014,976 (1,061,550,800) 7,995,464,176 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 2,849,072,293 (769,536,147) 2,079,536,146 4,999,072,293 (780,286,147) 4,218,786,146 미수금 304,464,730 (63,115,197) 241,349,533 134,088,527 (60,125,684) 73,962,843 미수수익 40,687,394 (21,413,160) 19,274,234 29,652,396 (15,893,809) 13,758,587 소 계 3,194,224,417 (854,064,504) 2,340,159,913 5,162,813,216 (856,305,640) 4,306,507,576 합 계 12,251,239,393 (1,915,615,304) 10,335,624,089 15,154,417,322 (1,783,643,735) 13,370,773,587 비유동 기타수취채권 장기대여금 783,403,174 (672,020,009) 111,383,165 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 186,800,000 - 186,800,000 186,800,000 - 186,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 558,458,000 - 558,458,000 696,778,000 - 696,778,000 소 계 1,576,385,444 (719,744,279) 856,641,165 1,719,741,314 (719,744,279) 999,997,035 총 계 13,827,624,837 (2,635,359,583) 11,192,265,254 16,874,158,636 (2,503,388,014) 14,370,770,622 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 5,624,683,792 1,507,261,272 934,866,549 990,203,363 9,057,014,976 기타수취채권 대여금 - 2,000,000,000 - 849,072,293 2,849,072,293 미수금 212,519,576 16,314,687 16,752,431 58,878,036 304,464,730 미수수익 11,117,859 11,284,008 16,067,445 2,218,082 40,687,394 소 계 223,637,435 2,027,598,695 32,819,876 910,168,411 3,194,224,417 합 계 5,848,321,227 3,534,859,967 967,686,425 1,900,371,774 12,251,239,393 비유동 기타수취채권 대여금 - - 44,407,805 738,995,369 783,403,174 임차보증금 - - - 186,800,000 186,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 - 557,188,000 - 1,270,000 558,458,000 소 계 - 557,188,000 44,407,805 974,789,639 1,576,385,444 총 계 5,848,321,227 4,092,047,967 1,012,094,230 2,875,161,413 13,827,624,837 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 4,150,000,000 - - 849,072,293 4,999,072,293 미수금 41,935,693 18,194,655 5,777,904 68,180,275 134,088,527 미수수익 11,366,869 11,284,008 4,783,437 2,218,082 29,652,396 소 계 4,203,302,562 29,478,663 10,561,341 919,470,650 5,162,813,216 합 계 11,429,514,821 1,286,353,159 568,652,636 1,869,896,706 15,154,417,322 비유동 기타수취채권 대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 186,800,000 186,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 소 계 551,508,000 - 46,095,252 1,122,138,062 1,719,741,314 총 계 11,981,022,821 1,286,353,159 614,747,888 2,992,034,768 16,874,158,636 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 당분기말 유동 매출채권 927,338,095 134,212,705 1,061,550,800 기타수취채권 대여금 780,286,147 (10,750,000) 769,536,147 미수금 60,125,684 2,989,513 63,115,197 미수수익 15,893,809 5,519,351 21,413,160 소 계 856,305,640 (2,241,136) 854,064,504 합 계 1,783,643,735 131,971,569 1,915,615,304 비유동 기타수취채권 대여금 672,020,009 - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - 47,724,270 소 계 719,744,279 - 719,744,279 총 계 2,503,388,014 131,971,569 2,635,359,583 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 합병 기말 유동 매출채권 131,361,297 649,242,368 146,734,430 927,338,095 기타수취채권 대여금 610,118,668 150,167,479 20,000,000 780,286,147 미수금 68,440,985 (8,315,301) - 60,125,684 미수수익 5,302,096 10,591,713 - 15,893,809 소 계 683,861,749 152,443,891 20,000,000 856,305,640 합 계 815,223,046 801,686,259 166,734,430 1,783,643,735 비유동 기타수취채권 대여금 - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 (3,000,000) - 47,724,270 소 계 50,724,270 (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 865,947,316 798,686,259 838,754,439 2,503,388,014 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 57,686,445 57,686,445 58,202,631 58,202,631 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,421,162 21,622,144 선급비용 55,965,133 47,917,777 선급법인세 62,963,180 55,650,600 소 계 126,349,475 125,190,521 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)아이오케이컴퍼니 13,287,007,000 16,875,145주 25.09% 브랜디드 엔터테인먼트 대한민국 12.31 지분법 (주)동원(*2) 9,590,550,000 1,070,450주 5.58% 바다골재채취사업 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 엠앤엠통운㈜ 542,140,000 16,712주 30.83% 화물운송서비스 대한민국 12.31 지분법 W투자금융주식형투자조합제4호 (*1) 3,024,504,541 61,932,110좌 2.05% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 W투자금융주식형투자조합제11호 (*1) 1,165,000,000 12,000,000좌 1.03% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 스타감마 투자조합 (*1) 7,546,875,000 100,625,000좌 1.33% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 더블유투자조합17-1호 (*1) 4,030,001,179 623,643,679좌 15.48% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 더블유투자조합17-3호 (*1) 1,000,100,000 100,000좌 0.01% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 니케프라우스 투자조합 (*1) 15,093,751,537 1,962,189,000좌 13.00% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 W투자금융채권형투자조합제2호 (*1) 4,209,763,400 84,640,557좌 2.01% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 W투자금융채권형투자조합제8호 (*1) 8,048,125,000 1,528,125,000좌 18.99% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 골드샌드 투자조합 9,458,750,000 2,616,250,000좌 27.66% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 썬라이트1호투자조합 20,000,000,000 5,797,000,000좌 28.99% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 오크트리투자조합 (*1) 15,125,000,000 18,150,000좌 0.12% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 우델리티투자조합 15,125,000,000 3,941,575,000좌 26.06% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 애트모스투자조합 (*1) 11,672,500,000 1,026,375,000좌 8.79% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 (*1) 조합의 출자금에 대한 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나, (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 전기 중 ㈜동원과 경영진의 상호 교류로 인해 유의적인 영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 21,591,116,567 20,008,109,995 21,591,116,567 21,334,168,251 (주)동원 3,963,860,500 3,886,741,468 3,963,860,500 3,899,479,360 쿠쿠루자코리아(주) 399,000,000 - 399,000,000 - 엠앤엠통운㈜ 3,160,226,888 3,505,288,581 3,160,226,888 3,354,784,695 W투자금융주식형투자조합제4호 61,932,110 143,938,362 61,932,110 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 - - 50,937,726 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 12,000,000 11,778,737 12,000,000 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - - 101,877,832 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - - 2,918,127,918 2,495,854,499 스타감마 투자조합 100,625,000 173,235,986 100,625,000 122,573,271 더블유투자조합17-1호 623,643,679 660,759,008 623,643,679 662,480,876 더블유투자조합17-3호 100,000 99,461 100,000 99,534 니케프라우스 투자조합 1,962,189,037 4,093,982,366 1,962,189,037 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 - - 2,424,000,000 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제2호 84,640,557 196,683,400 84,640,557 140,044,085 다모아투자조합 - - 261,251,196 247,693,207 제이에스투자조합 - - 3,054,000,000 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 - - 1,028,937,500 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 - - 122,250,000 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,125,000 1,363,230,789 1,528,125,000 3,181,435,825 골드샌드 투자조합 2,616,250,000 2,935,841,501 2,616,250,000 2,913,206,451 썬라이트1호투자조합 5,797,000,000 5,907,745,249 - - 오크트리투자조합 30,150,000 85,638,539 - - 우델리티투자조합 6,547,575,000 18,597,831,823 - - 애트모스투자조합 1,026,375,000 1,026,751,475 2,616,250,000 2,913,206,451 합 계 49,504,809,338 62,597,656,739 48,681,341,510 52,724,346,986 (3) 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 당분기말 (주)아이오케이컴퍼니 21,334,168,251 - (853,020,215) 511,853,006 (984,891,047) - 20,008,109,995 (주)동원 3,899,479,360 - - 1,180,280 (13,918,172) - 3,886,741,468 엠앤엠통운㈜ 3,354,784,695 - - 150,076,890 426,996 - 3,505,288,581 W투자금융주식형투자조합제4호 101,755,141 - - 42,183,221 - - 143,938,362 W투자금융주식형투자조합제11호 11,808,326 - - (29,589) - - 11,778,737 스타감마 투자조합 122,573,271 - - 50,662,715 - - 173,235,986 더블유투자조합17-1호 662,480,876 - - (1,721,868) - - 660,759,008 더블유투자조합17-3호 99,534 - - (73) - - 99,461 니케프라우스 투자조합 4,102,311,343 - - (8,328,977) - - 4,093,982,366 W투자금융채권형투자조합제2호 140,044,085 - - 56,639,315 - - 196,683,400 W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - - (289,071,546) - (1,529,133,490) 1,363,230,789 골드샌드 투자조합 2,913,206,451 - - 113,912,771 (91,277,721) - 2,935,841,501 썬라이트1호투자조합 - 5,797,000,000 - 110,745,249 - - 5,907,745,249 오크트리투자조합 - 30,150,000 (12,000,000) 67,488,539 - - 85,638,539 우델리티투자조합 - 6,547,575,000 (2,606,000,000) 14,656,256,823 - - 18,597,831,823 애트모스투자조합 - 1,026,375,000 - 376,475 - - 1,026,751,475 합 계 39,824,147,158 13,401,100,000 (3,471,020,215) 15,462,223,231 (1,089,659,945) (1,529,133,490) 62,597,656,739 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 전기말 (주)아이오케이컴퍼니 14,790,766,853 10,164,159,771 - (994,381,567) (2,626,376,806) - 21,334,168,251 (주)동원 - 3,963,860,500 - (23,494,844) (40,886,296) - 3,899,479,360 (주)에스씨에프엔비 1,075,617,936 - (1,077,363,692) 1,745,756 - - - 엠앤엠통운㈜ 3,215,335,285 - - 139,336,171 113,239 - 3,354,784,695 (주)일레븐나인 - - (84,470,494) 84,470,494 - - - W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - (9,063,443,301) 1,695,105,478 - - - W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - (3,197,877) - - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - (17,753,999) (1,546,818) - - - W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - (100,666,740) 20,314,489 - - - 피너츠 투자조합 22,115,581 - (11,341,111) (10,774,470) - - - W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - (9,706,879) - - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - (156,043) - - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - 101,877,832 - (15,558,651) - - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - 2,918,127,918 - (422,273,419) - - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 - 100,625,000 - 21,948,271 - - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 - 623,643,679 - 38,837,197 - - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 - 100,000 - (466) - - 99,534 니케프라우스 투자조합 - 1,962,189,037 - 2,140,122,306 - - 4,102,311,343 더블유투자조합17-5호 - 1,587,048,227 (1,705,923,168) 118,874,941 - - - 썬라이트 투자조합 - 2,424,000,000 - 4,815,468 - - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - (10,477,979) (543,642) 9,189 - - W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 2,725,184 (3,520,330) - 140,044,085 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - (1,294,021,983) 223,688,779 9,023,374 - - 다모아투자조합 516,637,068 - (229,674,486) (21,844,253) (17,425,122) - 247,693,207 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - (899,715,929) (211,642,540) (5,205,908) - - 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - (43,325,410) 195,575,183 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - (202,797,362) 4,075,589 (1,259,656) (4,374,975) - W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 303,373,193 (10,592,564) - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 36,084,718 (1,258,522) - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,653,181,192 88,422 - 3,181,435,825 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 556,500,000 (2,080,107,149) 42,440,857 375,519 (46,962,013) - 골드샌드 투자조합 - 2,616,250,000 - 205,678,730 91,277,721 - 2,913,206,451 합 계 37,053,543,575 27,018,381,964 (16,777,757,393) 4,978,371,934 (2,410,062,557) (51,336,988) 49,811,140,535 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 83,352,676,071 15,587,915,364 5,978,720,446 (803,867,733) (4,514,397,858) (주)동원 74,737,086,487 12,867,925,114 3,511,689,100 1,597,640 (282,629,370) 엠앤엠통운㈜ 24,105,614,876 17,964,489,171 8,021,769,927 486,788,484 486,788,484 W투자금융주식형투자조합제4호 7,060,155,935 30,809,948 2,067,520,000 2,060,051,618 2,060,051,618 W투자금융주식형투자조합제11호 1,165,000,779 21,481,756 - (2,872,603) (2,872,603) 스타감마 투자조합 13,005,303,348 12,604,366 3,809,008,000 3,799,703,634 3,799,703,634 더블유투자조합17-1호 4,278,109,870 8,268,495 5,074 (11,126,751) (11,126,751) 더블유투자조합17-3호 998,745,693 4,039,800 4,890 (734,910) (734,910) 니케프라우스 투자조합 31,514,059,319 21,908,735 21,844 (64,069,006) (64,069,006) W투자금융채권형투자조합제2호 9,796,113,227 13,680,239 2,827,457,850 2,817,066,911 2,817,066,911 W투자금융채권형투자조합제8호 7,222,462,209 42,780,052 13,498,716 (2,983,996,000) (2,983,996,000) 골드샌드 투자조합 10,629,157,667 14,961,473 93,795,884 81,834,411 81,834,411 썬라이트1호투자조합 20,405,241,711 23,163,917 535,767,123 434,433,956 434,433,956 오크트리투자조합 71,381,255,930 15,806,898 56,273,424,362 56,240,449,032 56,240,449,032 우델리티투자조합 71,381,239,831 15,806,898 56,273,409,761 56,240,432,933 56,240,432,933 애트모스투자조합 11,678,220,548 1,439,075 5,720,548 4,281,473 4,281,473 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 17,005,476,807 3,002,633,188 20,008,109,995 (주)동원 3,452,765,680 433,975,788 3,886,741,468 엠앤엠통운(주) 1,893,309,056 1,611,979,525 3,505,288,581 W투자금융주식형투자조합제4호 143,938,362 - 143,938,362 W투자금융주식형투자조합제11호 11,778,737 - 11,778,737 스타감마 투자조합 173,235,986 - 173,235,986 더블유투자조합17-1호 660,759,008 - 660,759,008 더블유투자조합17-3호 99,461 - 99,461 니케프라우스 투자조합 4,093,982,366 - 4,093,982,366 W투자금융채권형투자조합제2호 196,683,400 - 196,683,400 W투자금융채권형투자조합제8호 1,363,230,789 - 1,363,230,789 골드샌드 투자조합 2,935,841,501 - 2,935,841,501 썬라이트1호투자조합 5,907,745,249 - 5,907,745,249 오크트리투자조합 85,638,539 - 85,638,539 우델리티투자조합 18,597,831,823 - 18,597,831,823 애트모스투자조합 1,026,751,475 - 1,026,751,475 합 계 57,549,068,239 5,048,588,501 62,597,656,740 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 18,331,535,063 3,002,633,188 21,334,168,251 (주)동원 3,465,503,572 433,975,788 3,899,479,360 엠앤엠통운(주) 1,742,805,170 1,611,979,525 3,354,784,695 W투자금융주식형투자조합제4호 101,755,141 - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,808,326 - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 122,573,271 - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 662,480,876 - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 99,534 - 99,534 니케프라우스 투자조합 4,102,311,343 - 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제2호 140,044,085 - 140,044,085 다모아투자조합 247,693,207 - 247,693,207 제이에스투자조합 3,179,825,553 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - 3,181,435,825 골드샌드 투자조합 2,913,206,451 - 2,913,206,451 합 계 44,762,552,034 5,048,588,501 49,811,140,535 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각 장부금액 취득가액 감가상각 장부금액 누계액 누계액 토 지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 6,374,321,062 - 6,374,321,062 차량운반구 536,706,667 (265,854,564) 270,852,103 532,161,212 (237,829,207) 294,332,005 공기구비품 193,639,270 (146,285,347) 47,353,923 169,887,010 (138,297,532) 31,589,478 임차시설물 107,654,486 (87,480,197) 20,174,289 107,654,486 (80,521,689) 27,132,797 합 계 7,212,321,485 (499,620,108) 6,712,701,377 7,184,023,770 (456,648,428) 6,727,375,342 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,374,321,062 - - 6,374,321,062 차량운반구 294,332,005 4,545,455 (28,025,357) 270,852,103 공기구비품 31,589,478 23,752,260 (7,987,815) 47,353,923 임차시설물 27,132,797 - (6,958,508) 20,174,289 합 계 6,727,375,342 28,297,715 (42,971,680) 6,712,701,377 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동(*1) 사업결합 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 84,289,310 200,176,861 (14,898,472) (58,497,184) (36,297,665) 119,559,155 - 294,332,005 공기구비품 78,483,811 4,077,155 (1,869,929) (34,000,024) (15,101,535) - - 31,589,478 임차시설물 138,273,514 4,763,637 (13,068,788) (42,092,907) (64,166,667) 3,424,008 - 27,132,797 합 계 4,968,468,317 1,265,917,033 (29,837,189) (134,590,115) (115,565,867) 122,983,163 650,000,000 6,727,375,342 (*1) 연결범위변동은 전기 중 종속기업에서 제외된 (주)일레븐나인의 감소분입니다.(*2) 투자부동산 중 건설중인자산이 전기 중 토지로 대체되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 소프트웨어 171,077,870 (139,511,927) 31,565,943 171,077,870 (131,085,414) 39,992,456 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,321,867,001 (278,511,927) 7,043,355,074 7,321,867,001 (270,085,414) 7,051,781,587 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 7,011,789,131 39,992,456 7,051,781,587 상 각 액 - (8,426,513) (8,426,513) 기말장부금액 7,011,789,131 31,565,943 7,043,355,074 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 상표권 기타 무형자산 합 계 기초장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 취 득 - 6,097,370 - - 6,097,370 연결범위 변동효과 4,694,473,514 (1,342,000) (7,943,543) (47,275,000) 4,637,912,971 처 분 - - - (18,721,997) (18,721,997) 상 각 액 - (33,859,479) - (1,966,140) (35,825,619) 기말장부금액 7,011,789,131 39,992,456 - - 7,051,781,587 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (195,426,603) 3,680,811,883 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 합 계 35,233,269,120 (195,426,603) 35,037,842,517 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 (26,814,786) 3,680,811,883 합 계 35,064,657,303 (26,814,786) 35,037,842,517 (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타 증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 전분기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 636,420,444 642,501,307 투자부동산 직접운영비용(*) (154,731,246) (188,217,916) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,603,699,482 4,298,610,333 기타지급채무 미지급금 240,974,254 270,703,148 미지급비용 126,627,327 93,518,865 예수금 54,760,338 37,846,408 소 계 422,361,919 402,068,421 합 계 4,026,061,401 4,700,678,754 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 IBK기업은행 - - 1,570,001,500 - - 310,000,000 우리은행 3.61% 312,181,186 1,398,350,000 기타 차입금 개인 - - 420,000,000 사채 전환사채 - - 4,030,288,459 3,891,606,193 사채 - - 750,000,000 750,000,000 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 전환권 및 조기상환권 - - 1,432,355,000 519,606,800 합 계 6,524,824,645 8,859,564,493 장기차입금 기타차입금 SK에너지㈜ 4.50% 34,475,364 36,573,787 2.00% 44,407,805 46,095,252 기타차입금 개인 - - 86,000,000 기타차입금 (주)초록뱀미디어 3.00% 6,500,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,700,000,000 15,800,000,000 금융기관차입금 신한은행 4.68% 103,000,000 103,000,000 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 49,065,286 53,379,309 금융기관차입금 KB캐피탈 4.90% 28,366,588 29,999,360 4.50% 21,644,401 22,701,701 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 38,367,698 40,655,661 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 33,717,686 36,006,542 사채 전환사채 - - 1,723,500,820 1,683,065,509 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 전환권 - - - 912,748,200 소 계 24,276,545,648 18,850,225,321 차감 : 유동성대체 (463,215,664) (468,501,513) 합 계 30,338,154,629 27,241,288,301 (*1) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다.(*2) 13회차 전환사채의 전환권은 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다.(2) 사채 및 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 (%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 4,600,000,000 4,600,000,000 전환권조정 (569,711,541) (708,393,807) 무보증 사모 전환사채(13회차) 2017-07-21 2022-07-21 0.00% 2,600,000,000 2,600,000,000 전환권조정 (876,499,180) (916,934,491) 제2회 무보증 사모사채 2017-06-22 2019-06-22 4.82% 750,000,000 750,000,000 합 계 6,503,789,279 6,324,671,702 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 12회차 무보증사모 전환사채 13회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 전환가액 1,010원 763원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. - 12회차 무보증사모 전환사채의 경우, 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.3) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익공정가치측정금융부채의 종류 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 - 942,651,240 금리스왑 - (24,669,792) 4) 상기 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무보증 사모사채 CBO 수탁기관 신보2017제4차유동화전문유한회사 발행수익률 4.82% 표면이자율 4.82%(액면발행) 상환방법과 기한 만기(2019년 6월 22일)에 일시상환 "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.17. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) 1,432,355,000 519,606,800 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) - 912,748,200 합 계 1,432,355,000 1,432,355,000 (*1) 연결실체가 발행한 제12회차 전환사채,제13회차 전환사채에 대한 파생부채이며 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다.(2) 당분기와전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,432,355,000 3,626,810,000 발행취득 - 986,684,400 주식전환 - 2,235,850,480 조기상환 - 2,637,680 평가손익 - 942,651,240 기말금액 1,432,355,000 1,432,355,000 18. 기타유동부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 66,579,901 185,176,956 선수수익 80,540 80,540 합 계 66,660,441 185,257,496 19. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도에서 당분기초 확정기여제도로 변경 운영하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 62,324,492원 입니다. 20. 납입자본(1) 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 118,983,162 118,983,162 보통주자본금 11,898,316,200 11,898,316,200 (2) 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 전기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당분기 당분기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당분기말 2018-03-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익 (*2) 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 46,091 - 합 계 14,487,999,893 14,487,953,802 (*1) 자기주식 43,910주는 전분기 중 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(*2) 전분기 중 감자차익 중 26,695백만원을 결손금에 보전처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 - 202,974,173 지분법자본변동 4,091,246,012 4,246,260,652 부의지분법자본변동 (3,796,682,105) (2,690,741,616) 합 계 294,563,907 1,758,493,209 22. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구분 당분기말 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.52%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 0.01608 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 56 주식선택권의 공정가치는 블랙숄츠모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 연결실체의1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 5년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을적용하여 산정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기말 수량 주당 행사가액 기초 - - 부여 601,700 568 기말 601,700 568 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 주식선택권 46,091 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금(결손금) 23,551,297,853 7,780,907,509 합 계 23,555,697,853 7,785,307,509 (2) 법정적립금 연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 692,001,044 692,001,044 251,049,184 251,049,184 퇴직급여 62,324,492 62,324,492 8,585,659 8,585,659 복리후생비 80,630,827 80,630,827 29,507,129 29,507,129 보험료 1,959,782 1,959,782 2,438,743 2,438,743 감가상각비 69,786,466 69,786,466 45,902,316 45,902,316 무형자산상각비 8,426,513 8,426,513 10,164,915 10,164,915 대손상각비 134,212,705 134,212,705 - - 지급수수료 187,335,708 187,335,708 273,845,045 273,845,045 광고선전비 21,698,631 21,698,631 - - 교육훈련비 405,950 405,950 892,020 892,020 차량유지비 33,282,035 33,282,035 9,056,445 9,056,445 도서인쇄비 1,117,363 1,117,363 347,036 347,036 접대비 62,852,500 62,852,500 6,204,580 6,204,580 임차료 38,087,157 38,087,157 41,161,448 41,161,448 통신비 11,851,242 11,851,242 6,987,043 6,987,043 운반비 3,878,000 3,878,000 689,000 689,000 세금과공과 51,865,827 51,865,827 4,474,187 4,474,187 소모품비 4,153,560 4,153,560 9,796,928 9,796,928 수도광열비 3,971,549 3,971,549 77,593,081 77,593,081 수선비 2,436,281 2,436,281 19,800,832 19,800,832 여비교통비 10,303,949 10,303,949 3,964,823 3,964,823 회의비 - - 90,909 90,909 주식보상비용 46,091 46,091 - - 계속사업 판관비 합계 1,482,627,672 1,482,627,672 802,551,323 802,551,323 중단사업 판관비 합계 - - 9,666,815 9,666,815 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,397,860,416 1,397,860,416 1,614,894,263 1,614,894,263 상품의 판매 7,961,268,554 7,961,268,554 - - 금융사업원가 349,838,751 349,838,751 (19,276,399) (19,276,399) 종업원급여 754,325,536 754,325,536 259,634,843 259,634,843 지급수수료 210,063,708 210,063,708 296,573,045 296,573,045 차량유지비 40,050,438 40,050,438 53,819,188 53,819,188 임차료 38,087,157 38,087,157 41,161,448 41,161,448 감가상각비 69,786,466 69,786,466 45,902,316 45,902,316 무형자산상각비 8,426,513 8,426,513 10,164,915 10,164,915 접대비 62,852,500 62,852,500 6,204,580 6,204,580 기타 330,694,721 330,694,721 158,927,680 158,927,680 계속사업 영업비용 합계 11,223,254,760 11,223,254,760 2,468,005,879 2,468,005,879 중단사업 영업비용 합계 - - 81,318,334 81,318,334 26. 종속기업 및 관계기업투자손익당분기 및 전분기의 종속회사 및 관계회사투자손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 17,384,019,528 17,384,019,528 4,132,026,032 4,132,026,032 지분법손실 (349,601,468) (349,601,468) (66,908,664) (66,908,664) 종속및관계기업투자주식처분이익 431,446,116 431,446,116 671,705 671,705 종속및관계기업투자주식처분손실 (1,074,634,690) (1,074,634,690) (249,950,000) (249,950,000) 계속사업 합계 16,391,229,486 16,391,229,486 3,815,839,073 3,815,839,073 27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 금융기관예치금 이자 3,909,856 3,909,856 33,765,018 33,765,018 파생금융자산평가이익 - - (48,317,663) (48,317,663) 매도가능증권처분이익 - - 1,287,408,910 1,287,408,910 계속사업 합계 3,909,856 3,909,856 1,272,856,265 1,272,856,265 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 금융기관차입금이자 200,933,988 200,933,988 634,221,043 634,221,043 투자자산처분손실 - - 247,678,952 247,678,952 당기손익공정가치금융자산처분손실 504,908,484 504,908,484 - - 전환사채이자 217,597,883 217,597,883 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 175,503,658 175,503,658 - - 계속사업 합계 1,098,944,013 1,098,944,013 881,899,995 881,899,995 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정비유동자산처분이익 79,160,830 79,160,830 - - 기타의대손상각비환입 22,605 22,605 2,673,990 2,673,990 외화환산이익 2,615 2,615 49,326 49,326 외환차익 - - 1,712,313 1,712,313 잡이익 458 458 217 217 계속사업 합계 79,186,508 79,186,508 4,435,846 4,435,846 중단사업 합계 - - 11 11 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 26,213 26,213 외화환산손실 7,008 7,008 18,154,870 18,154,870 외환차손 - - 7,628,635 7,628,635 잡손실 1,116,311 1,116,311 1,209,524 1,209,524 계속사업 합계 1,123,319 1,123,319 27,019,242 27,019,242 29. 법인세비용연결실체는 당분기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였습니다.30. 주당이익(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유지분 당분기순이익(1) 15,567,416,171 4,997,006,697 가중평균유통보통주식수 (2) 118,939,252 84,745,078 기본주당순이익(1 ÷ 2) 131 59 (2) 지배기업소유주지분 중단사업주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 중단사업지배기업소유주지번 당분기순이익(1) - 34,396,689 가중평균유통보통주식수 (2) 118,939,252 84,745,078 기본주당순이익 (1 ÷ 2) - - (주) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 (1) 118,983,162 84,787,870 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 118,939,252 84,745,078 (3) 지배기업소유주지분 희석주당순이익당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다.(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*1) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 8,070,175 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 4,529,616 (*1) 보고기간말 현재 12회차와 13회차의 조정된 행사가격 570, 574원을 반영한 내역 입니다.31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) 15,567,416,171 7,882,788,468 2. 조정항목: 감가상각비 69,786,466 185,265,246 무형자산상각비 8,426,513 77,474,943 무형자산손상차손 - 90,000,000 대손상각비 134,212,705 (11,488,556) 기타의대손상각비 (2,218,531) 212,342,901 외화환산손실 7,008 1,100,774 퇴직급여 - 191,095,710 유형자산처분손실 - 3,901,829 유형자산폐기손실 - 23,119,156 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 533,358,326 - 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (2,501,833) - 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 485,410,550 - 매도가능금융자산처분손실 - 172,525,145 매도가능금융자산처분이익 - (5,662,528,058) 지분법손실 349,601,468 903,970,028 지분법이익 (17,384,019,528) (4,412,793,336) 관계기업투자주식처분손실 1,074,634,690 17,676,000 사채상환손실 - 2,313,035,922 주식보상비용 46,091 - 파생금융자산평가손실 - 388,648,346 파생금융부채평가손실 - - 파생금융자산평가이익 - (1,002,562,061) 파생금융부채평가이익 - (1,061,431,250) 잡손실 336,160 - 외화환산이익 (2,615) (10,685,774) 종속및관계기업투자주식처분이익 (431,446,116) (971,987,075) 유형자산처분이익 - (5,809,391) 매각예정자산처분이익 (79,160,830) - 기타의대손상각비환입 (22,605) (444,634) 이자수익(I/S) (78,263,051) 2,917,990,860 이자비용(I/S) 418,531,871 (867,511,676) 법인세비용(I/S) 77,004,637 406,642,827 소 계 (14,826,278,624) (6,102,452,124) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 934,582,122 230,894,686 미수금의 감소(증가) (170,376,203) (1,521,890,144) 재고자산의 감소(증가) 516,186 669,356 선급금의 감소(증가) 14,200,982 1,273,618,037 선급비용의 감소(증가) (8,047,356) (171,510,363) 이연법인세자산의 감소(증가) (763,937,743) - 매입채무의 증가(감소) 10,105,341 (140,535,312) 미지급금의 증가(감소) 29,195,272 (703,299,743) 미지급비용의 증가(감소) - 13,371,507 선수금의 증가(감소) (118,597,055) - 선수수익의 증가(감소) - 345,216,421 유동성장기부채의 증가(감소) (5,285,849) - 예수금의 증가(감소) 16,913,930 (2,125,173) 내재파생부채의 증가(감소) - (144,775,240) 확정급여채무의 증가(감소) - 7,403,054 소 계 (60,730,373) (812,962,914) 합 계 680,407,174 967,373,430 (3) 비현금거래현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 5,285,849 468,501,513 사업결합 인수대금의 전환사채 발행 지급 - 2,600,000,000 출자금(관계기업) 지분법평가로 인한 지분법자본변동 증가 (43,463,219) 254,144,788 출자금(관계기업) 처분으로 인한 지분법자본변동 감소 (111,853,244) (39,327,916) 매도가능증권에서 관계기업투자주식으로 대체 - 3,946,348,500 매도가능증권 평가손익 2,023,872,760 (4,054,400) 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 - 8,024,329,742 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 206,136,605 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 유동성대체 단기차입금 3,698,351,500 (3,386,170,314) - 312,181,186 유동성장기부채 468,501,513 - (5,285,849) 463,215,664 장기차입금 15,785,910,099 6,303,919,065 - 22,089,829,164 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 (주)동원 쿠쿠루자코리아(주) 엠앤엠통운㈜ W투자금융주식형투자조합제4호 W투자금융주식형투자조합제10호 W투자금융주식형투자조합제11호 더블유투자조합 17-2호 W투자금융주식형투자조합제9호 스타감마투자조합 더블유투자조합17-1호 더블유투자조합17-3호 니케프라우스투자조합 썬라이트 투자조합 W투자금융채권형투자조합제2호 다모아투자조합 제이에스투자조합 W투자금융채권형투자조합제6호 W투자금융채권형투자조합제7호 W투자금융채권형투자조합제8호 W투자금융채권형투자조합제9호 골드샌드투자조합 썬라이트1호투자조합 오크트리투자조합 우델리티투자조합 애트모스투자조합 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)에스씨에프엔비 용역매출 - 37,211,180 기타 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,080,000 - 이자비용 43,273,973 - 장기차입금 6,500,000,000 - 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 - 1,080,000 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 관리보수 - 110,505,442 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 관리보수 7,457,682 14,754,008 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 관리보수 - 2,540,739 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 관리보수 - 13,219,558 관계기업 피너츠 투자조합 관리보수 - 7,543,033 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 관리보수 5,128,639 18,788,423 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 관리보수 2,872,603 2,864,754 관계기업 더블유투자조합 17-2호 관리보수 11,914,355 28,746,295 관계기업 W투자금융주식형투자조합제9호 관리보수 6,815,622 16,444,355 관계기업 스타감마 투자조합 관리보수 9,304,366 - 관계기업 더블유투자조합17-1호 관리보수 4,968,495 - 관계기업 더블유투자조합17-3호 관리보수 739,800 - 관계기업 니케프라우스 투자조합 관리보수 18,608,735 - 관계기업 썬라이트 투자조합 관리보수 15,848,975 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 관리보수 - 26,149,180 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 관리보수 10,380,239 20,203,986 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 관리보수 - 15,421,312 관계기업 다모아투자조합 관리보수 7,386,651 30,254,795 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 관리보수 - 29,045,786 관계기업 제이에스투자조합 관리보수 21,036,164 37,652,055 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 관리보수 - 15,071,918 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 관리보수 3,617,260 13,564,726 성과보수 228,716,914 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 관리보수 4,409,016 16,579,110 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 관리보수 39,480,052 44,838,955 배당금수익 509,375,000 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 관리보수 - 37,679,795 미수금 회수 2,500,000 - 관계기업 골드샌드 투자조합 관리보수 11,661,473 - 관계기업 썬라이트1호투자조합 관리보수 8,328,767 - 관계기업 오크트리투자조합 관리보수 15,746,575 - 관계기업 우델리티투자조합 관리보수 15,746,575 - 관계기업 애트모스투자조합 관리보수 1,439,075 - 기타 그 밖의 특수관계자 단기차입금 상환 420,000,000 - 기타 그 밖의 특수관계자 이자수익 - 23,358,904 전환사채 이자비용 - 284,731,629 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 150,000,000 - 150,000,000 - 미수수익 2,218,082 - 2,218,082 - 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타 (주)초록뱀미디어 매출채권 396,000 - 396,000 - 장기차입금 - 6,500,000,000 - - 미지급비용 - 43,273,973 - - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 미수금 27,509,948 - 20,052,266 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 미수금 14,681,756 - 11,809,153 - 관계기업 스타감마 투자조합 미수금 9,304,366 - - - 관계기업 더블유투자조합17-1호 미수금 4,968,495 - - - 관계기업 더블유투자조합17-3호 미수금 739,800 - - - 관계기업 니케프라우스투자조합 미수금 18,608,735 - - - 관계기업 썬라이트 투자조합 미수금 24,177,742 - 732,074 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 미수금 10,380,239 - - - 관계기업 제이에스투자조합 미수금 - - 18,488,767 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 미수금 41,326,797 - 1,846,745 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 미수금 - - 4,952,000 - 관계기업 골드샌드 투자조합 미수금 11,661,473 - - - 관계기업 오크트리투자조합 미수금 15,746,575 - - - 관계기업 우델리티투자조합 미수금 15,746,575 - - - 관계기업 애트모스투자조합 미수금 1,439,075 - - - 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - 470,000,000 - 미지급금 562,000 - 160,000 - 기타 그 밖의 특수관계자 단기차입금 - - - 420,000,000 합 계 1,319,467,658 6,543,342,023 1,180,655,087 420,068,050 (*1)쿠쿠루자코리아㈜는 청산진행 중이며, 대여금(5억원)및 미수이자를 전액 손상인식 하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 당분기 계정과목 기초 기말 기타 ㈜일레븐나인 단기대여금 150,000,000 150,000,000 미수수익 2,218,082 2,218,082 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 당분기 계정과목 기초 상각비 기말 기타 ㈜일레븐나인 단기대여금 - 150,000,000 150,000,000 미수수익 - 2,218,082 2,218,082 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 차입 상환 기타 ㈜초록뱀미디어 6,500,000,000 - 기타 기타특수관계자 - 420,000,000 합 계 6,500,000,000 420,000,000 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 기타 ㈜일레븐나인 - 250,000,000 - - 주요경영진 임원(*1) - 379,924,600 - - 기타 그 밖의 특수관계자 - - 420,000,000 - 최대주주 오션인더블유(주) - - 500,000,000 500,000,000 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 20,000,000 20,000,000 - - 기타 ㈜아비스타 9,500,000,000 9,500,000,000 - - 합 계 9,520,000,000 10,149,924,600 920,000,000 500,000,000 (*1)그 밖의 특수관계 차입금은 11회차 전환사채의 발행을 위한 차입금액이며 전기 중 전액 상환하였습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 218,832,680 22,200,000 퇴직급여 27,222,207 266,667 합 계 246,054,887 22,466,667 (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.33. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 15,700,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 312,181,186 호근동 근저당권 설정 (18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 기업은행 기업한도자금대출 200,000,000 - - 신한은행 기업시설자금대출 103,000,000 103,000,000 반송동오피스텔 근저당권 설정 (162백만원) 신보2014제6차유동화전문유한회사 사모사채 750,000,000 750,000,000 금융자산 담보설정(22.5백만원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 4,000,000,000 1,545,015,874 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*) 담보설정 200,000,000 108,218,275 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) (*) 당분기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울남부지법 일진유리공업 9,051,082 매출채권 관련 소송 서울남부지법 동서푸드코리아 200,000,000 매출채권 관련 소송 서울남부지법 와이비산업개발 10,000,000 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 모든유리 7,443,975 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 선경건축창호 7,040,623 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 태양유리 6,482,800 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 수그라스 3,570,677 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 하늘유리 1,597,677 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 김두찬 47,724,270 영화제작투자금 회수보증채무소송 합 계 292,911,104 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.34. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, 방송사업, 신기술사업금융업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체의 당분기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 물류사업 방송사업 신기술사업금융업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 1,775,620,125 22,766,494 528,463,061 8,532,310,561 634,256,809 - 11,493,417,050 영업손익 189,580,306 - (147,906,949) 52,840,893 478,685,563 (303,037,523) 270,162,290 자산 2,786,603,507 80,805 24,311,942,733 13,662,854,562 40,920,507,931 53,904,040,105 135,586,029,643 부채 754,288,697 356,220 1,026,394,467 4,202,034,730 17,006,700,613 14,615,736,668 37,605,511,395 유형자산 27,338,936 - 66,970,273 206,082,098 6,374,321,062 37,989,008 6,712,701,377 무형자산 1,803,018,695 - 289,864,847 4,920,770,436 - 29,701,096 7,043,355,074 (단위 : 원) 구분 물류사업 중단사업(*) 방송사업 신기술사업금융업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액(전분기) 2,037,817,418 115,715,012 - 601,715,551 - 641,781,307 89,927,717 3,486,957,005 영업손익(전분기) 183,937,662 34,396,678 (1,966,140) 452,184,891 - 453,563,391 (184,483,690) 937,632,792 자 산 2,933,049,681 18,002,132 80,805 24,113,920,012 14,803,951,228 41,084,728,627 35,341,101,456 118,294,833,941 부 채 918,117,403 - 356,220 193,697,502 5,662,067,486 1,685,591,650 25,949,820,130 34,409,650,391 유형자산 25,883,820 10,262,005 - 82,887,001 199,522,151 6,374,321,062 44,761,308 6,737,637,347 무형자산 1,803,018,695 - 290,088,627 4,920,770,436 - 37,903,829 7,051,781,587 (*) 중단사업인 F 귀속 분입니다.(3) 지역별 정보연결실체의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 9,142,637,359 1,844,150,982 매출채권 9,057,014,976 9,991,604,106 기타수취채권 4,770,609,861 6,882,554,530 매도가능금융자산 - 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 2,729,312,329 - 합 계 25,699,574,525 21,297,004,271 (*1) 보유현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 매입채무 3,603,699,482 3,534,669,975 3,534,669,975 - - 기타지급채무 422,361,919 491,391,426 491,391,426 - - 당분기법인세부채 487,780,265 487,780,265 487,780,265 - - 단기차입금 312,181,186 323,450,927 323,450,927 - - 전환사채(*) 5,753,789,279 7,226,526,525 5,990,620,707 353,115,948 882,789,870 사채 750,000,000 768,660,684 768,660,684 - - 유동성장기부채 463,215,664 481,592,237 481,592,237 - - 장기차입금 22,089,829,164 23,943,765,445 - 1,065,632,499 22,878,132,946 임대보증금 1,765,380,000 1,765,380,000 463,701,000 1,301,679,000 - 합 계 35,648,236,959 39,023,217,484 12,541,867,221 2,720,427,447 23,760,922,816 (*) 당기손익공정가치측정금융부채를 포함한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 당분기법인세부채 148,544,327 148,544,327 148,544,327 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,224,392,895 38,573,798,758 18,251,451,012 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,603 (95,603) 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 37,605,511,395 34,409,650,391 현금및현금성자산 9,145,526,119 1,859,893,732 순부채 28,459,985,276 32,549,756,659 자본 97,980,518,248 83,674,011,115 순부채비율(순부채/자본) 29.05% 38.90% 36. 보고기간 후 사건연결실체는 연결실체가 최대주주로 있는 ㈜아이오케이컴퍼니가 발행하는 신주 취득을 목적으로 2018년 4월 25일 이사회결의를 통해 30,612,244주의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.제3자배정 유상증자 납입일은 2018년 08월 24일이며 신주권 교부예정일은 2018년 09월 05일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 8,305,879,888 9,658,208,239 (1)현금및현금성자산 85,637,484 157,981,181 (2)매출채권 7,995,464,176 9,064,266,011 (3)기타수취채권 47,749,187 20,919,638 (4)재고자산 57,686,445 58,202,631 (5)기타유동금융자산 119,342,596 95,999,608 (6)매각예정자산 260,839,170 Ⅱ.비유동자산 108,059,811,070 104,025,365,940 (1)기타수취채권 761,641,165 904,997,035 (2)비유동매도가능금융자산 2,188,888,263 (3)비유동파생상품자산 28,007,990 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 56,988,724,734 51,489,299,734 (5)유형자산 6,645,731,104 6,644,488,341 (6)무형자산 6,753,490,227 6,761,692,960 (7)투자부동산 35,037,842,517 35,064,657,303 (8)이연법인세자산 943,334,314 943,334,314 (9)당기손익공정가치측정금융자산 929,047,009 자산총계 116,365,690,958 113,683,574,179 부채 Ⅰ.유동부채 11,000,406,944 14,168,849,081 (1)매입채무 3,534,669,975 4,298,610,333 (2)기타지급채무 411,036,219 356,915,246 (3)기타유동부채 66,660,441 185,257,496 (4)단기차입금 312,181,186 3,698,351,500 (5)유동성장기부채 463,215,664 468,501,513 (6)사채 750,000,000 750,000,000 (7)유동성전환사채 4,030,288,459 3,891,606,193 (8)유동파생상품부채 519,606,800 (9)당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 Ⅱ.비유동부채 25,578,709,984 20,047,103,808 (1)장기차입금 22,089,829,164 15,785,910,099 (2)장기임대보증금 1,765,380,000 1,665,380,000 (3)전환사채 1,723,500,820 1,683,065,509 (4)비유동파생상품부채 912,748,200 부채총계 36,579,116,928 34,215,952,889 자본 Ⅰ.자본금 59,642,256,595 59,642,256,595 (1)보통주자본금 11,898,316,200 11,898,316,200 (2)주식발행초과금 47,743,940,395 47,743,940,395 Ⅱ.기타자본구성요소 14,487,999,893 14,694,090,407 (1)기타포괄손익누계액 206,136,605 (2)기타자본조정 14,487,999,893 14,487,953,802 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 5,656,317,542 5,131,274,288 자본총계 79,786,574,030 79,467,621,290 자본과부채총계 116,365,690,958 113,683,574,179 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 10,964,953,989 10,964,953,989 2,769,526,442 2,769,526,442 (1)용역매출 1,775,620,125 1,775,620,125 2,037,817,418 2,037,817,418 (2)상품매출 8,530,146,926 8,530,146,926 (3)방송사업수익 22,766,494 22,766,494 89,207,717 89,207,717 (4)임대사업수익 636,420,444 636,420,444 642,501,307 642,501,307 Ⅱ.매출원가 9,390,788,337 9,390,788,337 1,684,730,955 1,684,730,955 (1)용역매출원가 1,429,519,783 1,429,519,783 1,684,730,955 1,684,730,955 (2)상품매출원가 7,961,268,554 7,961,268,554 Ⅲ.매출총이익 1,574,165,652 1,574,165,652 1,084,795,487 1,084,795,487 Ⅳ.판매비와관리비 1,156,096,413 1,156,096,413 633,744,264 633,744,264 Ⅴ.영업이익(손실) 418,069,239 418,069,239 451,051,223 451,051,223 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 917,472,218 917,472,218 (249,950,000) (249,950,000) Ⅶ.금융수익 3,909,856 3,909,856 1,272,856,265 1,272,856,265 Ⅷ.금융원가 1,098,944,013 1,098,944,013 881,979,195 881,979,195 Ⅸ.기타이익 79,186,508 79,186,508 4,435,846 4,435,846 Ⅹ.기타손실 787,159 787,159 27,019,242 27,019,242 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 318,906,649 318,906,649 569,394,897 569,394,897 XⅡ.법인세비용(수익) XⅢ.계속영업이익(손실) 318,906,649 318,906,649 569,394,897 569,394,897 XIV.중단영업이익(손실) 34,396,689 34,396,689 XV.당기순이익(손실) 318,906,649 318,906,649 603,791,586 603,791,586 XVI.기타포괄손익 (888,167,748) (888,167,748) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (888,167,748) (888,167,748) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (888,167,748) (888,167,748) XVII.총포괄손익 318,906,649 318,906,649 (284,376,162) (284,376,162) XVIII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 3 3 7 7 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 3 3 7 7 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 1,560,849,937 41,721,761,016 66,826,821,870 Ⅱ.당기순이익(손실) 603,791,586 603,791,586 Ⅲ.기타포괄손익 (888,167,748) (888,167,748) Ⅳ.기타포괄손익의 재분류 Ⅴ.결손금보전 26,695,496,643 (26,695,496,643) Ⅵ.주식매수선택권 2017.03.31 (Ⅶ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 608,191,586 672,682,189 15,026,264,373 66,542,445,708 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,131,274,288 206,136,605 14,487,953,802 79,497,621,290 Ⅱ.당기순이익(손실) 318,906,649 318,906,649 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.기타포괄손익의 재분류 206,136,605 (206,136,605) Ⅴ.결손금보전 Ⅵ.주식매수선택권 46,091 46,091 2018.03.31 (Ⅶ.기말자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,656,317,542 14,487,999,893 79,786,574,030 현금흐름표 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 415,664,529 1,172,240,895 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 625,369,380 1,493,991,371 (2)이자수취(영업) 3,913,561 27,510,772 (3)이자지급(영업) (206,305,832) (318,693,138) (4)법인세납부(환급) (7,312,580) (30,568,110) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,405,756,977) 406,345,601 (1)단기대여금의 처분 59,474,174 (2)임대보증금의 증가 100,000,000 (3)배당금수취 509,375,000 (4)장기대여금의 처분 149,035,870 44,624,257 (5)관계기업투자주식의 처분 2,432,347,218 252,392,280 (6)매각예정자산의 처분 340,000,000 (7)매도가능금융자산의 처분 3,798,545,602 (8)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,052,757,385 (9)파생금융자산의 처분 200,001,239 (10)장기대여금및수취채권의 취득 (5,680,000) (11)단기금융상품의 취득 (9,000,000) (12)관계기업투자주식의 취득 (7,523,675,000) (1,006,250,000) (13)건물의 취득 (920,499,380) (14)차량운반구의 취득 (4,545,455) (38,849,140) (15)사무용비품의 취득 (23,752,260) (16)컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,514,000) (17)매도가능금융자산의 취득 (1,970,579,431) (18)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,431,619,735) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,917,748,751 (2,006,256) (1)단기차입금의 증가 8,258,000,257 (2)장기차입금의 증가 6,500,000,000 (3)단기차입금의 상환 (11,644,170,571) (4)장기차입금의 상환 (196,080,935) (2,006,256) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,023,363) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (72,343,697) 1,558,556,877 Ⅵ.기초현금및현금성자산 157,981,181 446,969,255 Ⅶ.기말현금및현금성자산 85,637,484 2,005,526,132 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 W홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 당사는 전전기 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 W홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 11,898백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유㈜ 18,868,350 15.86 (주)머스트자산운용 11,762,558 9.89 대안합명회사 10,068,174 8.46 자기주식 43,910 0.04 기 타 78,240,170 65.76 합 계 118,983,162 100 2. 재무제표 작성 기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 32: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 금융상품의 범주 및 공정가치3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1109호를 당기손익인식금융자산에 적용한 결과 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하였습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금및수취채권 8,890백만원, 당기손익인식금융자산 929백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금및수취채권 8,890백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 929백만원을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사가 2018년 03월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 1,432백만원입니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 >현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 11,400백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,509백만원을 설정하고 있습니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2018년 03월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.② 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다. 동 기준서를 통해 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하였습니다.현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.동 기준서의 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으며 별도의 비교 표시된 재무제표는 작성되지 않았습니다.4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 20년, 40년 임차시설물 임차기간 기 계 장 치 4년 차량운반구 4년 사무용비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우>전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우>당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. (17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(24) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각 후 원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 85,637,484 - 85,637,484 장ㆍ단기금융상품 - - - 매출채권 7,995,464,176 - 7,995,464,176 기타수취채권 809,390,352 - 809,390,352 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 929,047,009 929,047,009 합 계 8,890,492,012 929,047,009 9,819,539,021 (*)당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위 : 원) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 157,981,181 - - 157,981,181 장ㆍ단기금융상품 - - - - 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 925,916,673 - - 925,916,673 매도가능금융자산 - - 2,188,888,263 2,188,888,263 파생금융자산 - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 10,148,163,865 28,007,990 2,188,888,263 12,365,060,118 (2)금융부채의범주 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 매입채무 3,534,669,975 - 4,298,610,333 - 기타지급채무 411,036,219 - 356,915,246 - 단기차입금 312,181,186 - 3,698,351,500 - 유동성장기부채 463,215,664 - 468,501,513 - 사채 750,000,000 - 750,000,000 - 전환사채 5,753,789,279 - 5,574,671,702 - 파생금융부채(*) - - - 1,432,355,000 장기차입금 22,089,829,164 - 15,785,910,099 - 임대보증금 1,765,380,000 - 1,665,380,000 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 1,432,355,000 - - 합 계 35,080,101,487 1,432,355,000 32,598,340,393 1,432,355,000 (*) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 901,039,019 901,039,019 850,129,455 - 50,909,564 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 부채 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,188,888,263 2,188,888,263 - - 2,188,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 나. 당분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 처분 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,188,888,263 (2,137,978,699) 50,909,564 당기손익공정가치측정금융자산(*2) - - - 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 1,432,355,000 - 1,432,355,000 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다.4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 및 사채 전환사채 5,753,789,279 5,839,880,800 5,574,671,702 5,839,880,800 사채 750,000,000 750,000,000 750,000,000 750,000,000 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정 금융자산 3,909,856 - (4,393) 3,905,463 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (81,958,108) (161,803,110) (243,761,218) 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (13,700,548) (13,700,548) 합 계 3,909,856 (81,958,108) (175,508,051) (253,556,303) 금융부채 장ㆍ단기차입금 (200,933,988) - - (200,933,988) 전환사채 (207,673,133) - - (207,673,133) 사채 (9,924,750) - - (9,924,750) 합 계 (418,531,871) - - (418,531,871) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전기말 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 대여금및수취채권 33,765,018 (5,916,322) (18,105,544) 9,743,152 매도가능금융자산 - 1,039,729,958 (888,167,748) 151,562,210 파생금융자산 - - (48,317,663) (48,317,663) 계속사업 합계 33,765,018 1,033,813,636 (954,590,955) 112,987,699 금융부채 장ㆍ단기차입금 (232,755,638) - - (232,755,638) 전환사채 (401,544,605) - - (401,544,605) 사채 - - - - 파생금융부채 - - - - 계속사업 합계 (634,300,243) - - (634,300,243) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 850,129,455 - 비상장주식(*1) 50,909,564 50,909,564 투자전환사채 - - 조합출자금(*1) - 2,137,978,699 소 계 901,039,019 2,188,888,263 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 파생금융자산(*2) 28,007,990 28,007,990 합 계 929,047,009 2,216,896,253 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 금리스왑거래에 대한 파생금융자산으로서 전기말 파생금융자산에서 당분기 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,216,896,253 8,705,194,058 취득 및 대체 2,431,619,735 16,041,075,292 처분 3,557,665,869 22,589,470,526 상각 및 평가 (161,803,110) 60,097,429 기말금액 929,047,009 2,216,896,253 (3) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 메타헬스케어투자조합 - - - 3,027,106,348 2,137,978,699 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,895,700 15,000,000 보통예금 77,279,405 113,881,835 외화보통예금 - 29,099,346 MMDA 등 6,462,379 - 합 계 85,637,484 157,981,181 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,057,014,976 (1,061,550,800) 7,995,464,176 기타수취채권 대여금 670,000,000 (670,000,000) - 미수금 103,558,296 (55,888,265) 47,670,031 미수수익 2,297,238 (2,218,082) 79,156 소 계 775,855,534 (728,106,347) 47,749,187 합 계 9,832,870,510 (1,789,657,147) 8,043,213,363 비유동 기타수취채권 장기대여금 783,403,174 (672,020,009) 111,383,165 임차보증금 91,800,000 - 91,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 558,458,000 - 558,458,000 소 계 1,481,385,444 (719,744,279) 761,641,165 총 계 11,314,255,954 (2,509,401,426) 8,804,854,528 (단위 : 원) 구분 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 670,000,000 (670,000,000) - 미수금 76,747,647 (55,910,870) 20,836,777 미수수익 2,300,943 (2,218,082) 82,861 소 계 749,048,590 (728,128,952) 20,919,638 합 계 10,740,652,696 (1,655,467,047) 9,085,185,649 비유동 기타수취채권 장기대여금 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 91,800,000 - 91,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 696,778,000 - 696,778,000 소 계 1,624,741,314 (719,744,279) 904,997,035 총 계 12,365,394,010 (2,375,211,326) 9,990,182,684 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년초과 합 계 유동 매출채권 5,624,683,792 1,507,261,272 934,866,549 990,203,363 9,057,014,976 기타수취채권 대여금 - - - 670,000,000 670,000,000 미수금 43,474,561 4,237,455 - 55,846,280 103,558,296 미수수익 79,156 - - 2,218,082 2,297,238 소 계 43,553,717 4,237,455 - 728,064,362 775,855,534 합 계 5,668,237,509 1,511,498,727 934,866,549 1,718,267,725 9,832,870,510 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - 44,407,805 738,995,369 783,403,174 임차보증금 - - - 91,800,000 91,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 - 557,188,000 - 1,270,000 558,458,000 소 계 - 557,188,000 44,407,805 879,789,639 1,481,385,444 총 계 5,668,237,509 2,068,686,727 979,274,354 2,598,057,364 11,314,255,954 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년초과 합계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 - - - 670,000,000 670,000,000 미수금 4,379,000 4,346,745 780 68,021,122 76,747,647 미수수익 82,861 - - 2,218,082 2,300,943 소 계 4,461,861 4,346,745 780 740,239,204 749,048,590 합 계 7,230,674,120 1,261,221,241 558,092,075 1,690,665,260 10,740,652,696 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 91,800,000 91,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 소 계 551,508,000 - 46,095,252 1,027,138,062 1,624,741,314 총 계 7,782,182,120 1,261,221,241 604,187,327 2,717,803,322 12,365,394,010 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 당분기말 유동 매출채권 927,338,095 134,212,705 - 1,061,550,800 기타수취채권 단기대여금 670,000,000 - - 670,000,000 미수금 55,910,870 - (22,605) 55,888,265 미수수익 2,218,082 - - 2,218,082 합 계 1,655,467,047 134,212,705 (22,605) 1,789,657,147 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 임차보증금 - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 기타보증금 - - - - 소 계 719,744,279 - - 719,744,279 총 계 2,375,211,326 134,212,705 (22,605) 2,509,401,426 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 합병 전기말 유동 매출채권 131,361,297 35,824,672 - 760,152,126 927,338,095 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 150,000,000 - 20,000,000 670,000,000 미수금 68,440,985 787,672 (46,197,867) 32,880,080 55,910,870 미수수익 - 2,218,082 - - 2,218,082 합 계 699,802,282 188,830,426 (46,197,867) 813,032,206 1,655,467,047 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 - (3,000,000) - 47,724,270 소 계 50,724,270 - (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 750,526,552 188,830,426 (49,197,867) 1,485,052,215 2,375,211,326 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 57,686,445 - 57,686,445 58,202,631 - 58,202,631 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,761,162 20,302,144 선급비용 49,618,254 20,046,864 선급법인세 62,963,180 55,650,600 합 계 119,342,596 95,999,608 11. 종속및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜더블유투자금융 대한민국 신기술사업 금융업 100.00% 20,000,000,000 100.00% 20,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 브랜디드 엔터테인먼트 23.86% 19,926,956,846 23.86% 19,926,956,846 (주)동원(*2) 대한민국 바다골재채취사업 4.09% 2,944,071,000 4.09% 2,944,071,000 엠앤엠통운㈜ 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 30.83% 3,160,226,888 제이에스투자조합 대한민국 신기술사업 금융업 - - 10.00% 1,018,000,000 더블유투자금융채권형투자조합제8호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 4.20% 509,375,000 4.20% 509,375,000 골드샌드투자조합 대한민국 신기술사업 금융업 26.59% 2,515,625,000 26.59% 2,515,625,000 니케프라우스 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 1.34% 201,250,000 1.34% 201,250,000 더블유투자조합 17-1호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 5.18% 207,545,000 5.18% 207,545,000 더블유투자금융주식형투자조합 제9호 대한민국 신기술사업 금융업 - - 6.27% 1,006,250,000 썬라이트 1호 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 12.97% 2,594,000,000 - - 애트모스투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 8.62% 1,006,250,000 - - 우델리티 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 15.83% 3,923,425,000 - - 합 계 36,988,724,734 31,489,299,734 (*1) 조합의 출자금에 대한 당사의 보유 지분율이 20%미만이나, 당사의 종속기업인 (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) (주)동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 전기 중 (주)동원에 대해 유의적인영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 처분 장부금액 토지(*1) 99,905,000 (99,905,000) - 건물(*1) 160,934,170 (160,934,170) - 합 계 260,839,170 (260,839,170) - (*1) 전기 중 합병 시 취득한 구로동 오피스텔에 대해 매각 계약을 체결하여 회수가능금액과 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정자산으로 인식하였습니다.당분기 중 전액 처분하여 79백만원의 처분이익을 인식하였습니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 6,374,321,062 - 6,374,321,062 차량운반구 460,621,369 (228,397,844) 232,223,525 456,075,914 (208,332,569) 247,743,345 비품 158,007,132 (123,682,247) 34,324,885 134,254,872 (119,756,539) 14,498,333 임차시설물 68,586,395 (63,724,763) 4,861,632 68,586,395 (60,660,794) 7,925,601 합 계 7,061,535,958 (415,804,854) 6,645,731,104 7,033,238,243 (388,749,902) 6,644,488,341 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,374,321,062 - - 6,374,321,062 차량운반구 247,743,345 4,545,455 (20,065,275) 232,223,525 비품 14,498,333 23,752,260 (3,925,708) 34,324,885 임차시설물 7,925,601 - (3,063,969) 4,861,632 합 계 6,644,488,341 28,297,715 (27,054,952) 6,645,731,104 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 합병 기타증(감)액 기말장부금액 토지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 29,384,705 124,991,170 (14,898,472) (25,191,862) 133,457,804 - 247,743,345 비품 30,042,587 4,077,155 (1,869,929) (17,751,480) - - 14,498,333 임차시설물 39,321,484 - (13,068,788) (21,968,776) 3,641,681 - 7,925,601 합 계 4,766,170,458 1,185,967,705 (29,837,189) (64,912,118) 137,099,485 650,000,000 6,644,488,341 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 소프트웨어 167,497,370 (137,796,274) 29,701,096 167,497,370 (129,593,541) 37,903,829 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,030,286,501 (276,796,274) 6,753,490,227 7,030,286,501 (268,593,541) 6,761,692,960 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 6,723,789,131 37,903,829 6,761,692,960 상각액 - (8,202,733) (8,202,733) 기말장부금액 6,723,789,131 29,701,096 6,753,490,227 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 취득 - 6,097,370 - 6,097,370 사 업 결 합 4,920,770,436 - - 4,920,770,436 처분 - - (18,721,997) (18,721,997) 상각액 - (32,964,355) (1,966,140) (34,930,495) 기말장부금액 6,723,789,131 37,903,829 - 6,761,692,960 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (195,426,603) 3,680,811,883 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 합 계 35,233,269,120 (195,426,603) 35,037,842,517 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 (26,814,786) 3,680,811,883 합 계 35,064,657,303 (26,814,786) 35,037,842,517 (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타증(감)액 기말장부금액 토지(*2) 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물(*2) 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 전기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 636,420,444 642,501,307 투자부동산 직접운영비용(*) (154,731,246) (188,217,916) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 33 참조) 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,534,669,975 4,298,610,333 기타 지급채무 미지급금 240,974,254 230,868,913 미지급비용 126,627,327 93,518,865 예수금 43,434,638 32,527,468 소 계 411,036,219 356,915,246 합 계 3,945,706,194 4,655,525,579 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 IBK기업은행 - - 1,570,001,500 - - 310,000,000 우리은행 3.61% 312,181,186 1,398,350,000 기타차입금 개인 - - 420,000,000 사채 전환사채 - - 4,030,288,459 3,891,606,193 사 채 - - 750,000,000 750,000,000 당기손익공정가치측정금융부채(*1) 전환권 및 조기상환권 - - 1,432,355,000 519,606,800 소 계 6,524,824,645 8,859,564,493 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 34,475,364 36,573,787 2.00% 44,407,805 46,095,252 기타차입금 개인 - - 86,000,000 기타차입금 (주)초록뱀미디어 3.00% 6,500,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,700,000,000 15,800,000,000 금융기관차입금 신한은행 4.68% 103,000,000 103,000,000 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 49,065,286 53,379,309 금융기관차입금 KB캐피탈 4.90% 28,366,588 29,999,360 4.50% 21,644,401 22,701,701 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 38,367,698 40,655,661 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 33,717,686 36,006,542 사채 전환사채 - - 1,723,500,820 1,683,065,509 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 전환권 - - - 912,748,200 소 계 24,276,545,648 18,850,225,321 차감 : 유동성대체 (463,215,664) (468,501,513) 합 계 30,338,154,629 27,241,288,301 (*1) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다.(*2) 13회차 전환사채의 전환권은 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다.(2) 사채 및 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 4,600,000,000 4,600,000,000 전환권조정 (569,711,541) (708,393,807) 무보증 사모 전환사채(13회차) 2017-07-21 2022-07-21 0.00% 2,600,000,000 2,600,000,000 전환권조정 (876,499,180) (916,934,491) 제2회 무보증 사모사채 2017-06-22 2019-06-22 4.82% 750,000,000 750,000,000 합 계 6,503,789,279 3,891,606,193 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 12회차 무보증사모 전환사채(*) 13회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 전환가액 1,010원 763원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. - (*) 12회차 무보증사모 전환사채의 경우, 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익공정가치측정금융부채의 종류 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 - 942,651,240 금리스왑 - (24,669,792) (4) 상기 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무보증 사모사채 CBO 수탁기관 신보2017제4차유동화전문유한회사 발행수익률 4.82% 표면이자율 4.82%(액면발행) 상환방법과 기한 만기(2019년 6월 22일)에 일시상환 "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할 수 있습니다.17. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) 1,432,355,000 519,606,800 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) - 912,748,200 합 계 1,432,355,000 1,432,355,000 (*1) 당사가 발행한 제12회차 전환사채,제13회차 전환사채에 대한 파생부채이며 전기말 파생금융부채에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,432,355,000 3,626,810,000 발행취득 - 986,684,400 주식전환 - 2,235,850,480 조기상환 - 2,637,680 평가손익 - 942,651,240 기말금액 1,432,355,000 1,432,355,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 66,579,901 185,176,956 선수수익 80,540 80,540 합 계 66,660,441 185,257,496 19. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 39,038,380원 입니다.20. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 118,983,162 118,983,162 보통주자본금 11,898,316,200 11,898,316,200 (2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 전기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당기 당기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당분기말 2018-03-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*1) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익(차손)(*2) 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 46,091 - 합 계 14,487,999,893 14,487,953,802 (*1) 자기주식 43,910주는 전기 중 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(*2) 전기 중 감자차익 중 26,695백만원을 결손금에 보전처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익(*1) - 206,136,605 (*1) 당분기 중 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.22. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.52%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 0.01608 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 56 주식선택권의 공정가치는 블랙숄츠모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 당사의 1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 5년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기말 수량 주당 행사가액 기초 - - 부여 601,700 568 기말 601,700 568 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 주식선택권은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 주식선택권 46,091 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금(결손금) 5,651,917,542 5,126,874,288 합 계 5,656,317,542 5,131,274,288 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 5,126,874,288 (26,695,496,643) 당기순이익 318,906,649 5,126,874,288 매도가능증권평가손익 206,136,605 - 결손금보전 - 26,695,496,643 합 계 5,651,917,542 5,126,874,288 24. 판매비와관리비당분기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 급여 524,991,870 524,991,870 169,289,620 169,289,620 퇴직급여 39,038,380 39,038,380 4,557,790 4,557,790 복리후생비 61,272,001 61,272,001 20,928,629 20,928,629 보험료 1,384,829 1,384,829 1,603,399 1,603,399 감가상각비 53,869,738 53,869,738 36,395,093 36,395,093 무형자산상각비 8,202,733 8,202,733 9,941,135 9,941,135 대손상각비 134,212,705 134,212,705 - - 지급수수료 158,191,092 158,191,092 244,268,765 244,268,765 교육훈련비 405,950 405,950 180,036 180,036 차량유지비 25,643,935 25,643,935 5,893,095 5,893,095 도서인쇄비 1,057,363 1,057,363 90,909 90,909 접대비 48,983,388 48,983,388 6,104,580 6,104,580 임차료 21,263,625 21,263,625 24,202,616 24,202,616 통신비 9,414,417 9,414,417 5,481,139 5,481,139 운반비 3,256,000 3,256,000 810,000 810,000 세금과공과 49,517,177 49,517,177 76,747,902 76,747,902 소모품비 1,996,410 1,996,410 1,581,425 1,581,425 수도광열비 3,078,019 3,078,019 3,425,656 3,425,656 수선비 2,436,281 2,436,281 19,800,832 19,800,832 여비교통비 7,834,409 7,834,409 2,441,643 2,441,643 주식보상비용 46,091 46,091 - - 계속사업 판관비 합계 1,156,096,413 1,156,096,413 633,744,264 633,744,264 중단사업 판관비 합계 - - 9,666,815 9,666,815 25. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,397,860,416 1,397,860,416 1,614,894,263 1,614,894,263 상품의 판매 7,961,268,554 7,961,268,554 - - 종업원급여 564,030,250 564,030,250 173,847,410 173,847,410 지급수수료 180,919,092 180,919,092 266,996,765 266,996,765 차량유지비 32,412,338 32,412,338 50,655,838 50,655,838 임차료 21,263,625 21,263,625 24,202,616 24,202,616 감가상각비 53,869,738 53,869,738 36,395,093 36,395,093 무형자산상각비 8,202,733 8,202,733 9,941,135 9,941,135 접대비 48,983,388 48,983,388 6,104,580 6,104,580 기타 278,074,616 278,074,616 135,437,519 135,437,519 계속사업 영업비용 합계 10,546,884,750 10,546,884,750 2,318,475,219 2,318,475,219 중단사업 영업비용 합계 - - 81,318,334 81,318,334 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,909,856 3,909,856 33,765,018 33,765,018 파생금융자산평가이익 - - (48,317,663) (48,317,663) 매도가능증권처분이익 - - 1,287,408,910 1,287,408,910 계속사업 합계 3,909,856 3,909,856 1,272,856,265 1,272,856,265 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 209,967,738 200,933,988 232,755,638 249,977,860 전환사채 이자 208,564,133 217,597,883 401,544,605 384,322,383 매도가능증권처분손실 - - 247,678,952 247,678,952 당기손익공정가치금융자산처분손실 504,908,484 504,908,484 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 175,503,658 175,503,658 - - 계속사업 합계 1,098,944,013 1,098,944,013 881,979,195 881,979,195 27. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 - - (249,950,000) (249,950,000) 관계기업투자주식처분이익 408,097,218 408,097,218 - - 배당금수익 509,375,000 509,375,000 - - 계속사업 합계 917,472,218 917,472,218 (249,950,000) (249,950,000) 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정비유동자산처분이익 79,160,830 79,160,830 - - 기타의대손상각비환입 22,605 22,605 2,673,990 2,673,990 외화환산이익 2,615 2,615 49,326 49,326 외환차익 - - 1,712,313 1,712,313 잡이익 458 458 217 217 계속사업 합계 79,186,508 79,186,508 4,435,846 4,435,846 중단사업 합계 - - 11 11 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 26,213 26,213 외화환산손실 7,008 7,008 18,154,870 18,154,870 외환차손 - - 7,628,635 7,628,635 잡손실 780,151 780,151 1,209,524 1,209,524 계속사업 합계 787,159 787,159 27,019,242 27,019,242 29. 법인세비용당사는 당분기말 현재 일시적차이 등에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하므로 인식하지 아니하였습니다.30. 주당이익(1) 계속사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (1) 318,906,649 318,906,649 569,394,897 569,394,897 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 118,939,252 118,939,252 84,787,870 84,745,078 계속사업주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 3 3 7 7 (*) 계속사업가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 118,983,162 118,983,162 84,830,662 84,787,870 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 118,939,252 118,939,252 84,787,870 84,745,078 (2) 중단사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) (1) - - 34,396,689 34,396,689 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 118,939,252 118,939,252 84,787,870 84,745,078 중단사업주당순이익(손실) (1 ÷ 2) - - - - (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 118,983,162 118,983,162 84,830,662 84,787,870 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 118,939,252 118,939,252 84,787,870 84,745,078 (3) 희석주당순이익(손실)당분기와 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*1) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 8,070,175 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 4,529,616 (*1) 보고기간말 현재 12회차와 13회차의 조정된 행사가격 570, 574원을 반영한 내역 입니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 318,906,649 603,791,586 2. 조정항목 : 퇴직급여 - 5,107,810 감가상각비 53,869,738 39,223,247 대손상각비 134,212,705 - 기타의대손상각비 - 26,213 무형자산상각비 8,202,733 9,941,135 외화환산손실 7,008 1,815,487 종속기업및관계기업지분손상차손 - 247,557,720 주식발행비용 46,091 - 법인세비용(I/S) - - 배당금수익(I/S) (509,375,000) - 이자비용(I/S) 418,531,871 634,300,243 이자수익(I/S) (3,909,856) (33,765,018) 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 504,908,484 - 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 161,803,110 - 매도가능증권처분손실 - 1,048 매도가능증권처분이익 - (1,287,408,910) 관계기업투자주식처분이익 (408,097,218) - 파생금융자산평가이익 - 4,831,766 외화환산이익 (2,615) (49,326) 매각예정자산처분이익 (79,160,830) - 기타의대손충당금환입 (22,605) (2,673,990) 소 계 281,013,616 (321,267,295) 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 934,582,122 685,989,343 미수금의 감소(증가) (26,810,649) 908,242,066 선급금의 감소(증가) 13,540,982 425,670 선급비용의 감소(증가) (29,571,390) 6,956,632 재고자산의 감소(증가) 516,186 (796,814) 매입채무의 증가(감소) (763,937,743) (358,076,926) 미지급금의 증가(감소) 10,105,341 6,209,912 예수금의 증가(감소) 10,907,170 (31,672,057) 선수금의 증가(감소) (118,597,055) - 유동성장기부채의 증가(감소) (5,285,849) - 퇴직금의 지급 - (116,182,260) 사외적립자산의 감소(증가) - 110,371,514 소 계 25,449,115 1,211,467,080 4. 합 계 (1+2+3) 625,369,380 1,493,991,371 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 5,285,849 - 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 206,136,605 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 유동성 대체 단기차입금 3,698,351,500 (3,386,170,314) - 312,181,186 유동성장기부채 468,501,513 - (5,285,849) 463,215,664 장기차입금 15,785,910,099 6,303,919,065 - 22,089,829,164 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 ㈜동원 쿠쿠루자코리아(주) 엠앤엠통운㈜ 더블유투자금융채권형투자조합제8호 더블유투자금융채권형투자조합제9호 골드샌드투자조합 더블유투자조합 17-1호 우델리티투자조합 썬라이트1호투자조합 애트모스투자조합 니케프라우스 투자조합 관계기업이었던 제이에스투자조합과 더블유투자금융 주식형 투자조합 제9호는 당분기 중 해산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 더블유투자금융채권형 투자조합제8호 배당금수익 509,375,000 - 더블유투자금융채권형 투자조합제9호 미수금 회수 2,500,000 - 기타 (주)일레븐나인 이자수익 - 5,261,644 (주)에스씨에프엔비 용역매출 - 37,211,180 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,080,000 - 이자비용 43,273,973 - 장기차입금 6,500,000,000 - 기타특수관계자 전환사채 이자비용 - 284,731,629 단기차입금 상환 420,000,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 150,000,000 - 150,000,000 - 미수수익 2,218,082 - 2,218,082 - 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 더블유투자금융채권형 투자조합제8호 미수금 1,846,745 - 1,846,745 - 더블유투자금융채권형 투자조합제9호 미수금 - - 2,500,000 - 기타 (주)초록뱀미디어 매출채권 396,000 - 396,000 - 장기차입금 - 6,500,000,000 - - 미지급비용 - 43,273,973 - - 기타특수관계자 단기차입금 - - - 420,000,000 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - 470,000,000 - 미지급금 562,000 - 160,000 - 합 계 1,125,022,827 6,543,342,023 1,127,120,827 420,068,050 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대해 회수가능성이 낮아 전전기 중 전액 손상인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 계정과목 기초 기말 기타 ㈜일레븐나인 단기대여금 150,000,000 150,000,000 미수수익 2,218,082 2,218,082 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 계정과목 기초 상각비 기말 기타 ㈜일레븐나인 단기대여금 - 150,000,000 150,000,000 미수수익 - 2,218,082 2,218,082 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 차입 상환 기타 ㈜초록뱀미디어 6,500,000,000 - 기타특수관계자 - 420,000,000 합 계 6,500,000,000 420,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 회수 차입 상환 기타 ㈜일레븐나인 250,000,000 - - 기타특수관계자 - 420,000,000 - 주요경영진 임원 379,924,600 - - 최대주주 오션인더블유(주) - 500,000,000 500,000,000 합 계 629,924,600 920,000,000 500,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 118,832,680 - 퇴직급여 9,905,540 - 합 계 128,738,220 - 33. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 15,700,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 312,181,186 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 기업은행 기업한도자금대출 200,000,000 - - 신한은행 기업시설자금대출 103,000,000 103,000,000 반송동오피스텔 근저당권 설정 (162백만원) 신보2014제6차유동화전문유한회사 사모사채 750,000,000 750,000,000 금융자산 담보설정(22.5백만원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 4,000,000,000 1,545,015,874 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*) 담보설정 200,000,000 108,218,275 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) (*) 당분기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울남부지법 일진유리공업 9,051,082 매출채권 관련 소송 서울남부지법 동서푸드코리아 200,000,000 매출채권 관련 소송 서울남부지법 와이비산업개발 10,000,000 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 모든유리 7,443,975 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 선경건축창호 7,040,623 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 태양유리 6,482,800 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 수그라스 3,570,677 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 하늘유리 1,597,677 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 김두찬 47,724,270 영화제작투자금 회수보증채무소송 합 계 292,911,104 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.34. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 83,741,784 142,981,181 매출채권 9,057,014,976 9,991,604,106 기타수취채권 2,257,240,978 2,373,789,904 매도가능금융자산 - 2,188,888,263 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 929,047,009 - 합 계 12,327,044,747 14,725,271,444 (*1) 보유 현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 3,534,669,975 3,534,669,975 3,534,669,975 - - - 기타지급채무 411,036,219 411,036,219 411,036,219 - - - 단기차입금 312,181,186 323,450,927 323,450,927 - - - 전환사채 7,186,144,279 7,226,526,525 5,990,620,707 353,115,948 882,789,870 - 사채 750,000,000 768,660,684 768,660,684 - - - 유동성장기부채 463,215,664 481,592,237 481,592,237 - - - 장기차입금 22,089,829,164 23,943,765,445 - 1,065,632,499 22,878,132,946 - 임대보증금 1,765,380,000 1,765,380,000 463,701,000 1,301,679,000 - - 합 계 36,512,456,487 31,370,082,011 11,973,731,748 2,720,427,447 16,675,922,816 - (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 356,915,246 356,915,246 356,915,246 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 - - - 1,665,380,000 합 계 34,030,695,393 38,380,101,256 18,012,753,510 1,494,944,621 17,119,145,390 1,753,257,735 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,603 (95,603) 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 36,579,116,928 34,215,952,889 현금및현금성자산 85,637,484 157,981,181 순부채 36,493,479,444 34,057,971,708 Ⅱ. 자 본 79,786,574,030 79,467,621,290 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 45.74% 42.86% 35. 보고기간 후 사건당사는 당사가 최대주주로 있는 ㈜아이오케이컴퍼니가 발행하는 신주 취득을 목적으로 2018년 4월 25일 이사회결의를 통해 30,612,244주의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 제3자배정 유상증자 납입일은 2018년 08월 24일이며 신주권 교부예정일은 2018년 09월 05일입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)1) 연결범위 변동의 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기대비 연결추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제24기1분기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함1개사(주)더블유투자금융 - - 제23기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함3개사(주)더블유투자금융(주)에스에이치글라스 (주)에스에이치글라스 -> 신규취득 (주)에스에이치글라스 -> 합병(주)일레븐나인 -> 매각 제22기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함3개사(주)더블유투자금융(주)일레븐나인 (주)더블유투자금융 -> 신규취득 - 2) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 2,400,000주 100.0% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2. 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 유형자산 양수(청담 M빌딩 양수)*주요사항 보고서 제출일: 2016.03.07① 자산양수도의 개요 1. 자산구분 토지 및 건물 1. 자산명 1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담동M빌딩 중 일부인 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층)전유면적: 3,693.87㎡ 공용면적: 2,779.16㎡ 2. 양수내역 양수금액(원) 32,800,000,000 자산총액(원) 38,724,966,300 자산총액대비(%) 84.70 3. 양수목적 중장기적인 사업다각화 및 자산운용의 효율성 제고 4. 양수영향 목적사업의 매출 증대 및 수익성 개선 5. 양수예정일자 계약체결일 2016년 03월 07일 양수기준일 2016년 03월 30일 등기예정일 2016년 03월 30일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 국민은행 자본금(원) 2,021,896,000,000 주요사업 금융업 본점소재지(주소) 서울 중구 남대문로 84(을지로 2가) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1. 계약금: 3,280,000,000원 (10.0%) 2016년 03월 07일* 주1) 보증금으로 가지급한 금액(1,640,000,000원)에 대하여 본계약 체결일에 계약금으로 대체함) 2. 잔 금: 29,520,000,000원 (90.0%) 2016년 3월 30일 이사회결의일(결정일) 2016.03.07 ② 합병등 전후의 재무사항비교표 (단위 : 원) 항목 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 II. 비유동자산유형자산 425,268,501 32,800,000,000 33,225,268,501 I. 유동부채단기차입금 11,737,301,986 16,000,000,000 27,737,301,986 (*) 상기 재무정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.(***)합병 등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항 없습니다.2) 타법인 주식 및 출자증권((주)더블유투자금융) 양수결정 *주요사항보고서 제출일:2016.03.25① 개요 발행회사 회사명 주식회사 더블유투자금융 국적 대한민국 대표자 김세연 자본금(원) 20,000,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 4,000,000 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 1. 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2.양수내역 양수주식수(주) 1,600,000 양수금액(원)(A) 8,000,000,000 총자산(원)(B) 38,724,966,300 총자산대비(%)(A/B) 20.66 자기자본(원)(C) 39,855,008,500 자기자본대비(%)(A/C) 20.07 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 4,000,000 지분비율(%) 100 4. 양수목적 (주)더블유투자금융 지배력 강화 5. 양수예정일자 2016년 03월 28일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 아이오케이컴퍼니 자본금(원) 8,276,737,500 주요사업 데이터베이스 및 온라인정보제공화장품 및 패션잡화 본점소재지(주소) 서울특별시 강남구 언주로 148길 19, 청호빌딩 5층 회사와의 관계 임직원겸직 7. 거래대금지급 당사가 보유한 ㈜초록뱀미디어 전환사채를 양도하여 상계함. 8. 이사회결의일(결정일) 2016년 03월 25일 ②합병등 전후의 재무사항비교표 (단위 : 원) 항목 자산양도 전 증가(감소) 자산양도 후 비유동자산기타비유동금융자산 26,674,372,711 (8,000,000,000) 18,674,372,711 비유동자산종속 및 관계기업투자자산 17,920,176,888 8,000,000,000 25,920,176,888 (*) 상기 재무정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 금액입니다.(***)합병등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항 없습니다.3) 주권 관련 사채권((주)초록뱀미디어) 양도 결정*주요사항보고서 제출일:2016.03.25① 개요 1. 주권 관련 사채권의 종류 전환사채권 회차 6회 종류 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 2.취득일자 2015.12.10 3. 사채권 발행회사 회사명 (주)초록뱀미디어 국적 대한민국 대표자 윤기태 자본금(원) 24,631,561,000 회사와 관계 임직원겸직 발행주식총수(주) 49,263,122 주요사업 방송용프로그램제작 4. 양도내역 사채의 권면총액(원) 8,000,000,000 양도금액(원)(A) 8,000,000,000 총자산(원)(B) 38,724,966,300 총자산대비(%)(A/B) 20.66 자기자본(원)(C) 39,855,008,500 자기자본대비(%)(A/C) 20.07 5. 양도목적 타법인(주식회사 더블유투자금융) 주식 취득 6. 양도예정일자 2016년 03월 28일 7. 거래상대방 회사명(성명) (주)아이오케이컴퍼니 자본금(원) 8,276,737,500 주요사업 데이터베이스 및 온라인정보제공화장품 및 패션잡화 본점소재지(주소) 서울특별시 강남구 언주로 148길 19, 청호빌딩 5층 회사와의 관계 임직원겸직 8. 거래대금지급 양수자가 보유한 ㈜더블유투자금융 보통주 1,600,000주를 인수하여 상계함 9. 이사회결의일(결정일) 2016년 03월 25일 ② 합병등 전후의 재무사항비교표 (단위 : 원) 항목 자산양도 전 증가(감소) 자산양도 후 비유동자산기타비유동금융자산 26,674,372,711 (8,000,000,000) 18,674,372,711 비유동자산종속 및 관계기업투자자산 17,920,176,888 8,000,000,000 25,920,176,888 (*)상기 재무정보는 2016년 12월 31일로 종료되는 당사의 최근 사업연도의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (**) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.(***)합병등 전후의 재무사항 비교표는 해당사항 없습니다. 4) (주)에스에이치 글라스와의 합병 *주요사항보고서 제출일:2017.08.25① 합병 당사회사 - 합병 후 존속회사 : (주) 더블유홀딩컴퍼니 - 합병 후 소멸회사 : (주) 에스에이치글라스 ② 합병일정 - 합병 이사회결의일 : 2017년 8월 25일 - 합병 계약일 : 2017년 8월 29일 - 합병 승인 이사회결의일 : 2017년 9월 27일 - 합병기일 : 2017년 10월 31일 - 합병등기일 : 2017년 11월 8일(합병 완료일) - 합병비율은 1:0으로 신주 발행은 하지 않음. ③ 합병방법 : 흡수합병(소규모합병 ) (주)더블유홀딩컴퍼니가 (주)에스에이치글라스를 흡수합병하되, (주)더블유홀딩컴퍼니와 (주)에스에이치글라스 합병비율이 1:0으로 신주를 발행하지 않고 합병교부금의지급도 없습니다. 본 합병은 상법 제527조의3 규정의 소규모합병 방식으로 진행되었으므로 주식매수청구권이 인정되지 않았으며, 피합병법인의 경우 동법 제527조의 2의 규정에 의한 간이합병 방식에 따라 진행하였고, 총주주의 동의가 있었으므로 반대주주의 주식매수청구권이 발생되지 않았습니다.④ 합병 이후 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후(주)더블유홀딩컴퍼니 (주)더블유홀딩컴퍼니 (주)에스에이치글라스 자산 유동자산 11,717,292,222 8,350,999,427 20,068,291,649 비유동자산 92,144,059,443 1,721,364,028 93,865,423,471 자산총계 103,861,351,665 10,072,363,455 113,933,715,120 부채 유동부채 10,525,936,805 7,839,429,140 18,365,365,945 비유동부채 17,310,525,562 503,185,243 17,813,710,805 부채총계 27,836,462,367 8,342,614,383 36,179,076,750 자본 자본금 11,264,535,000 200,000,000 11,464,535,000 자본잉여금 43,935,328,817 - 43,935,328,817 기타자본항목 15,026,264,373 - 15,026,264,373 기타포괄손익누계액 2,826,200,987 - 2,826,200,987 이익잉여금(결손금) 2,972,560,121 1,529,749,072 4,502,309,193 자본총계 76,024,889,298 1,729,749,072 77,754,638,370 주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 (주)더블유홀딩컴퍼니와 (주)에스에이치글라스의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 10월 31일) 기준으로 작성될 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기 단기매출채권 9,057,014,976 1,061,550,800 11.72% 단기미수금 304,464,730 63,115,197 20.73% 단기대여금 2,849,072,293 769,536,147 27.01% 단기미수수익 40,687,394 21,413,160 52.63% 장기대여금 783,403,174 672,020,009 85.78% 기타보증금 606,182,270 47,724,270 7.87% 합 계 13,640,824,837 2,635,359,583 19.32% 제23기 단기매출채권 9,991,604,106 927,338,095 9.28% 단기미수금 134,088,527 60,125,684 44.84% 단기대여금 4,999,072,293 780,286,147 15.61% 단기미수수익 29,652,396 15,893,809 53.60% 장기대여금 788,439,044 672,020,009 85.23% 기타보증금 744,502,270 47,724,270 6.41% 합 계 16,687,358,636 2,503,388,014 15.00% 제22기 단기매출채권 1,827,441,139 131,361,297 7.19% 단기미수금 1,619,338,972 68,440,985 4.23% 단기대여금 5,940,503,156 610,118,668 10.27% 단기미수수익 73,759,975 5,302,096 7.19% 기타보증금 170,638,000 50,724,270 29.73% 합 계 9,631,681,242 865,947,316 8.99% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,503,388,014 815,223,046 665,537,605 2. 순대손처리액(①－②±③) - 319,178,321 161,173,997 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 319,178,321 161,173,997 3. 대손상각비 계상(환입)액 131,971,569 1,368,986,647 39,235,714 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,635,359,583 2,503,388,014 865,947,316 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5) 설정방법부도채권 등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하였습니다. 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 9월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 회수불능 확정 대손설정비율 0.5% 1% 15% 30% 50% 100% 100% 6) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과1년 이하 1년초과2년 이하 2년초과 회수불능 확정 계 금액 일반 5,403,905,112 1,509,651,982 675,391,358 259,475,191 292,187,651 517,596,868 236,265,124 8,894,473,286 특수관계자 - 1,846,745 - - - - - 1,846,745 계 5,403,905,112 1,511,498,727 675,391,358 259,475,191 292,187,651 517,596,868 236,265,124 8,896,320,031 구성비율(%) 60.7% 17.0% 7.6% 2.9% 3.3% 5.8% 2.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원 ) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 F 원재료 - - 5,461,125 - 소 계 - - 5,461,125 - 유리사업부문 상품 57,686,445 58,202,631 - - 소 계 57,686,445 58,202,631 - - 합 계 원재료 - - 5,461,125 - 상품 57,686,445 58,202,631 - - 합 계 57,686,445 58,202,631 5,461,125 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.05% 0.05% 0.01% - [재고자산÷기말자산총계×100] - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 427.0 570.7 127.8 - 3) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -당사의 동 일자 재고실사에는 당사 관리책임자의 입회하에 실시되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공 여부등 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2013.01.11 6,000 표면이율:4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.01.11 전액상환 - (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2013.01.23 7,000 표면이율:4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.01.23 전액상환 - (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2013.10.22 1,504 표면이율:0.0%만기보장수익율:0.0% - 2016.10.22 전액상환 - (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2015.12.23 15,000 표면이율:3.0%만기보장수익율:3.0% - 2018.12.23 전액상환 - (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2016.03.03 13,750 표면이율:2.5%만기보장수익율:2.5% - 2019.03.03 일부상환 - (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2017.06.22 750 표면이율:4.82%만기보장수익율:4.82% - 2019.06.22 미상환 - (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2017.07.21 2,600 표면이율:0.0%만기보장수익율:2.0% - 2022.07.21 미상환 - 합 계 - - - 46,604 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)