오션인더블유 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 투자사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업	소재지

물류사업부문	운송용역 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

투자사업부문	투자사업	(주)더블유투자금융	대한민국

부동산임대사업부문	건물임대업	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

유리사업부문	건축용판유리, 창호,실란트 판매 / 유리가공, 판매 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

나. 사업부문별 요약 재무현황 1) 제25(당)기 1분기

(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	2,006,394,755	39.23%	105,939,613	2.07%	630,057,030	12.32%	2,371,633,185	46.38%	-	-	5,114,024,583

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,006,394,755	39.23%	105,939,613	2.07%	630,057,030	12.32%	2,371,633,185	46.38%	-	-	5,114,024,583

매출원가	1,685,640,883	39.28%	220,716,136	5.14%	137,448,932	3.20%	2,247,986,945	52.38%	-	-	4,291,792,896

영업이익	159,511,452	-30.82%	-462,997,096	89.47%	474,461,320	-91.68%	-688,483,881	133.04%	-	-	-517,508,205

총자산	2,621,444,070	4.41%	4,708,886,248	7.93%	41,724,436,546	70.23%	10,357,373,349	17.43%	80,805	0.01%	59,412,221,018

2) 제24(전)기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	8,104,381,091	15.59%	876,106,264	1.68%	2,496,946,519	4.80%	40,483,122,207	77.86%	35,333,649	0.07%	51,995,889,730

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,104,381,091	15.59%	876,106,264	1.68%	2,496,946,519	4.80%	40,483,122,207	77.86%	35,333,649	0.07%	51,995,889,730

매출원가	7,146,556,453	14.30%	558,734,267	1.12%	4,410,565,505	8.83%	37,855,143,059	75.75%	-	0.00%	49,970,999,284

영업이익	374,844,411	-16.21%	-4,999,091,645	216.24%	1,801,113,070	-77.91%	476,009,906	-20.59%	35,333,649	-1.53%	-2,311,790,609

총자산	6,884,199,587	10.49%	5,068,835,630	7.73%	41,640,204,450	63.47%	12,011,385,457	18.31%	-	0.00%	65,604,625,124

2. 업계의 현황

가. 물류사업부문(1) 산업의 특성21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항,광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화,표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기,전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(2) 경기변동성의 특성현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(3) 경쟁요소대기업들의 3자물류시장 신규진출이 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량 증가방안 등 프로세스 혁신이 생존의 관건이 되고 있습니다.

나. 투자사업부문(1) 산업의 특성투자사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다.

(2) 경기 변동의 특성투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장의 특성투자사업부문은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다.(4) 경쟁요소회사는 중소, 벤처기업부문의 자금조달 및 경영컨설팅에 특화된 소수정예 인력으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 선진국 투자사업의 벤치마킹을 통한 차별화된 서비스를 제공하고 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문(1) 산업의 특성부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다.

매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다.

한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

라. 유리사업부문(1) 산업의 특성

판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다.

판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다.

유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 국내 제조회사의 생산량이 부족하거나 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 보급하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있습니다. 신도시개발, 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소 추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 좋은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

일부 지역에서의 재개발, 재건축물량이 발생하고 있으며 이러한 물량에 대한 적극적인 영업망 확충을 통하여 돌파구를 찾을 것으로 예상하고 있으며 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 신규수요를 창출하고 있습니다.

(3) 시장 및 제품수급의 특성최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의변화로 판유리의 수요와 공급이 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 판매가격이 상승하였으며 향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보에 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족 현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나, 수입산 유리의 가격 또한 환율 변동에 민감한 편이라 가격 상승 요인이 잠재하고 있습니다. 3. 회사의 현황

가. 물류사업부문

물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다.

그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다.

SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 당사는 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 용산, 동두천 등 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있습니다. 더불어, 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다.

나. 투자사업부문(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. (주)더블유투자금융은 '여신금융업법' 상 신기술사업금융업 뿐만 아니라 다양한 수익사업을 전개하고자 2018년 8월 8일 '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록말소를 완료하였습니다.현재 (주)더블유투자금융은 주식, 전환사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며, 고객중심 서비스와 솔루션을 제공하여 투자 수익 극대화를 추진하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문당사는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발 사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.* 회사의 임대건물 자산현황

자산 구분	토지 및 건물

자산명	1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담동M빌딩 중 일부인 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층)전유면적: 3,693.87㎡ 공용면적: 2,779.16㎡

라. 유리사업부문

당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업㈜, (주)LG하우시스의 대리점입니다. (주)KCC 생산 판유리제품에 대하여 전국 최고의 물량을 당사의 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다.

당사는 국내 생산품의 수급불균형에 대하여 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품을 할 수 있도록 함으로써, 가격안정을 도모하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고 시장의 가격 경쟁이 치열하나, 판유리 유통, 유리 부자재 및 창호 등 포트폴리오를 다각화 하여 다양한 유통시장을 확보하고 매입업체를 개발하여 수익성 확보에 노력하고 있습니다.

당사가 영위하는 유리사업 중 창호시장은 단열에 대한 정부 정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 확장이 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다.

판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 유리의 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다.

마. 회사의 조직도

* 당 조직도는 본 보고서 제출일 기준입니다.

4. 주요 제품, 서비스 등주요 매출 현황 (연결기준)

[2019.03.31 현재] (단위:백만원)

사업부문	회사명	매출유형	주요상표(품목)등	매출액(비율)

물류사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	용역수입	운송료(육상운송 등)	2,006

39.23%

투자사업부문	(주)더블유투자금융	투자수익, 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	106

2.07%

부동산임대사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	임대수입	부동산임대	630

12.32%

유리사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호 실란트 등	2,372

46.38%

방송사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	판권판매/공연수입	방송영상물등	0

0.00%

합 계	5,114

100.00%

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

[2019.03.31 현재] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품목	당분기	전기	전전기

물류사업부문	용역수입	운송료(육상운송 등)	수출	-	-	-

내수	2,006	8,104	8,562

합계	2,006	8,104	8,562

투자사업부문	투자수익, 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	수출	-	-	-

내수	106	876	2,127

합계	106	876	2,127

부동산임대사업부문	임대수입	부동산임대	수출	-	-	-

내수	630	2,497	2,504

합계	630	2,497	2,504

유리사업부문	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호 실란트 등	수출	-	-	-

내수	2,372	40,483	19,140

합계	2,372	40,483	19,140

방송사업부문	판권판매/공연수입	방송 영상물 등	수출	-	-	-

내수	-	35	89

합계	-	35	89

합 계	수출	-	-	-

내수	5,114	51,996	32,422

합계	5,114	51,996	32,422

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구 분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문

판매조직	직접영업	직접영업	직접영업	직접영업

(2) 판매경로

1) 물류사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객* 운송용역 수입(100%)2) 투자사업부문투자자(투자회사) -> (주)더블유투자금융 ->투자 대상 회사 등* 투자 수익 및 운용수수료 수익(100%)3) 부동산임대사업부문임차 대상자 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 OR 자산관리 위탁사 * 임대료 수익(100%)4) 유리사업부문고객사(매입처) -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객사(매출처)* 상품 판매 수익(100%)(3) 주요 매출처 현황1) 물류사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

한국석유공업(주)울산공장	64.95%	-

SK에너지주식회사	34.89%	-

해군인천해역방어사령부	0.10%	-

(*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.2) 투자사업부문사업의 특성 상 주요 매출처의 매출 비중을 산출하기 어렵습니다.3) 부동산임대사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

(주)신세계인터내셔날	81.37%	-

씨제이제일제당(주)다담 청담점	18.27%	-

(*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.4) 유리사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

파인글라스주식회사	13.42%	-

㈜금강유리	6.27%	-

(주)씨앤글라스샵	4.75%	-

(*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다. 7. 위험관리

연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,173,375,775	876,675,390

장ㆍ단기금융상품	7,700,198,481	3,200,000,000

매출채권	9,613,636,552	12,351,511,514

기타수취채권	5,917,772,773	6,118,919,567

매도가능금융자산	-	-

파생금융자산	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	12,325,749,466	12,906,844,816

합 계	38,730,733,047	35,453,951,287

(*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 매입채무 2,083,328,837 2,083,328,837 2,083,328,837 - - 기타지급채무 289,912,747 289,912,747 289,912,747 - - 단기차입금 2,000,000,000 2,007,166,667 2,007,166,667 - - 상환전환우선주부채(*) 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 전환사채 21,730,000,000 23,072,566,320 - - 23,072,566,320 사채 - - - - - 유동성장기부채 463,386,820 481,430,369 481,430,369 - - 장기차입금 15,042,344,630 16,303,867,617 581,635,279 1,039,474,713 14,681,480,857 임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 - 330,000,000 1,691,430,000 합 계 58,630,402,594 61,259,702,116 5,443,473,899 1,369,474,713 54,445,476,737 (*) 전기 중 연결실체가 발행한 상환전환우선주이며 당분기 말 현재 부채로 분류되어 있습니다.(주석20 참조) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 매입채무 3,989,616,029 3,989,616,029 3,989,616,029 - - 기타지급채무 412,564,085 412,564,085 412,564,085 - - 단기차입금 2,000,000,000 2,006,600,000 2,006,600,000 - - 상환전환우선주부채 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 전환사채 21,730,000,000 23,072,566,320 - - 23,072,566,320 유동성장기부채 479,899,823 498,810,537 498,810,537 - - 장기차입금 15,194,435,578 16,591,806,835 580,003,118 1,063,293,935 14,945,317,901 임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 453,701,000 1,567,729,000 - 합 계 60,827,945,075 63,593,393,366 7,941,294,769 2,631,022,935 53,017,883,781 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 0 0 95,603 (95,603) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 61,708,590,460 64,033,460,992 현금및현금성자산 3,175,741,985 887,389,240 순부채 58,532,848,475 63,146,071,752 자본 80,686,650,224 89,815,769,851 순부채비율(순부채/자본) 72.54% 70.31% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도중 중요한 변동사항이 없어 요약재무정보 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_25기1분기_(주)w홀딩컴퍼니_ver0.5.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제24기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제25기 1분기 및 제24기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제25기 1분기, 제24기 1분기 및 제24기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 Ⅰ.유동자산 22,889,466,650 17,869,926,341 (1)현금및현금성자산 3,175,741,985 887,389,240 (2)기타유동금융자산 7,700,198,481 3,200,000,000 (3)매출채권 7,566,625,398 10,810,352,365 (4)기타수취채권 2,063,921,146 2,258,152,870 (5)재고자산 60,820,979 74,080,168 (6)기타유동자산 2,322,158,661 639,951,698 Ⅱ.비유동자산 119,505,774,034 135,979,304,502 (1)기타수취채권 2,022,466,896 2,010,959,450 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 59,239,249,547 76,107,583,047 (5)유형자산 7,150,619,572 7,225,585,851 (6)무형자산 1,910,442,012 1,911,490,657 (7)이연법인세자산 1,218,317,686 151,097,040 (8)투자부동산 35,638,928,855 35,665,743,641 (9)당기손익공정가치측정금융자산 12,325,749,466 12,906,844,816 자산총계 142,395,240,684 153,849,230,843 부채 Ⅰ.유동부채 7,234,244,792 9,123,233,293 (1)매입채무 2,083,328,837 3,989,616,029 (2)기타지급채무 289,912,747 412,564,085 (3)단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 (4)유동성장기부채 463,386,820 479,899,823 (9)당기법인세부채 2,318,036,510 2,172,276,242 (10)기타유동부채 79,579,878 68,877,114 Ⅱ.비유동부채 54,474,345,668 54,910,227,699 (1)장기차입금 15,042,344,630 15,194,435,578 (2)임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 (3)전환사채 16,933,635,331 16,411,527,524 (5)상환전환우선주부채 8,212,230,424 7,938,151,853 (6)비유동 당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 12,264,705,283 (7)퇴직급여부채 0 0 (8)이연법인세부채 0 1,079,977,461 부채총계 61,708,590,460 64,033,460,992 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,686,650,224 89,815,769,851 (1)자본금 67,691,320,903 67,691,320,903 1.보통주자본금 13,230,569,600 13,230,569,600 2.주식발행초과금 54,460,751,303 54,460,751,303 (2)기타자본구성요소 14,501,025,797 14,502,677,805 (3)기타포괄손익누계액 3,636,427,368 3,187,248,036 (4)이익잉여금(결손금) (5,142,123,844) 4,434,523,107 Ⅱ.비지배지분 0 0 자본총계 80,686,650,224 89,815,769,851 자본과부채총계 142,395,240,684 153,849,230,843 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 5,114,024,583 5,114,024,583 11,493,417,050 11,493,417,050 Ⅱ.매출원가 4,291,792,896 4,291,792,896 9,886,488,877 9,886,488,877 Ⅲ.매출총이익 822,231,687 822,231,687 1,606,928,173 1,606,928,173 Ⅳ.판매비와관리비 1,611,790,324 1,611,790,324 1,336,765,883 1,336,765,883 (1)기타판매비와관리비 1,105,938,319 1,105,938,319 1,202,553,178 1,202,553,178 (2)대손상각비(대손충당금환입) 505,852,005 505,852,005 134,212,705 134,212,705 Ⅴ.영업이익(손실) (789,558,637) (789,558,637) 270,162,290 270,162,290 Ⅵ.기타이익 7,379,172 7,379,172 79,186,508 79,186,508 Ⅶ.기타손실 12,258,517 12,258,517 1,123,319 1,123,319 Ⅷ.종속및관계기업투자손익 (9,810,158,229) (9,810,158,229) 16,391,229,486 16,391,229,486 Ⅸ.금융수익 89,845,553 89,845,553 3,909,856 3,909,856 (1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익 52,933,495 52,933,495 3,909,856 3,909,856 (2)기타금융수익 36,912,058 36,912,058 0 0 Ⅹ.금융원가 996,198,936 996,198,936 1,098,944,013 1,098,944,013 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (11,510,949,594) (11,510,949,594) 15,644,420,808 15,644,420,808 XⅡ.법인세비용(수익) (1,980,361,513) (1,980,361,513) 77,004,637 77,004,637 XⅢ.계속영업이익(손실) (9,530,588,081) (9,530,588,081) 15,567,416,171 15,567,416,171 XV.당기순이익(손실) (9,530,588,081) (9,530,588,081) 15,567,416,171 15,567,416,171 XVI.기타포괄손익 403,120,462 403,120,462 (1,260,955,129) (1,260,955,129) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,058,870) (46,058,870) 0 0 1.지분법이익잉여금 (46,058,870) (46,058,870) 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 449,179,332 449,179,332 (1,260,955,129) (1,260,955,129) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 449,179,332 449,179,332 (1,260,955,129) (1,260,955,129) XVII.총포괄손익 (9,127,467,619) (9,127,467,619) 14,306,461,042 14,306,461,042 XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (9,530,588,081) (9,530,588,081) 15,567,416,171 15,567,416,171 1.계속사업손익 소유주지분 (9,530,588,081) (9,530,588,081) 15,567,416,171 15,567,416,171 XIX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (9,127,467,619) (9,127,467,619) 14,306,461,042 14,306,461,042 XX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) (72) (72) 131 131 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) (72) (72) 131 131 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,953,802 7,785,307,509 1,758,493,209 83,674,011,115 83,674,011,115 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 202,974,173 (202,974,173) Ⅲ.당기순이익(손실) 15,567,416,171 15,567,416,171 Ⅵ.지분법자본변동 (1,260,955,129) (1,260,955,129) (1,260,955,129) Ⅶ.지분법이익잉여금 XⅡ.주식매수선택권 XVI.자본 증가(감소) 합계 15,770,390,344 (1,463,929,302) (1,260,955,129) 14,306,461,042 2018.03.31 (XVII.기말자본) 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,502,677,805 4,434,523,107 3,187,248,036 89,815,769,851 89,815,769,851 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (9,530,588,081) (9,530,588,081) (9,530,588,081) Ⅵ.지분법자본변동 449,179,332 449,179,332 449,179,332 Ⅶ.지분법이익잉여금 (46,058,870) (46,058,870) (46,058,870) XⅡ.주식매수선택권 (1,652,008) (1,652,008) (1,652,008) XVI.자본 증가(감소) 합계 (1,652,008) (9,576,646,951) 449,179,332 (9,129,119,627) (9,129,119,627) 2019.03.31 (XVII.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,501,025,797 (5,142,123,844) 3,636,427,368 80,686,650,224 80,686,650,224 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,109,616,140) 1,043,391,815 (1)영업에서창출된현금 (1,956,377,838) 680,407,174 (2)이자수취(영업) 45,292,473 67,228,053 (3)이자지급(영업) (170,523,999) (206,305,832) (4)배당금의 수취 0 509,375,000 (5)법인세납부(환급) (28,006,776) (7,312,580) Ⅱ.투자활동현금흐름 4,566,572,836 3,324,491,821 (1)단기금융상품의 처분 3,302,127,746 0 (2)단기대여금및수취채권의 처분 2,120,000,000 2,150,000,000 (3)임대보증금의 증가 0 100,000,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 7,508,932 149,035,870 (6)관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,708,625,000 10,569,545,625 (9)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,100,542,040 3,289,827,776 (12)차량운반구의 처분 40,970,816 0 (13)매각예정자산의 처분 0 340,000,000 (16)단기금융상품의 취득 (7,802,326,227) 0 (17)단기대여금및수취채권의 취득 (217,634,000) 0 (18)임대보증금의 감소 (10,050,000) 0 (20)장기대여금및수취채권의 취득 0 (5,680,000) (22)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (650,534,900) (2,432,839,735) (23)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (756,571) (10,807,100,000) (25)건설중인자산의 취득 (31,900,000) 0 (28)차량운반구의 취득 0 (4,545,455) (29)사무용비품의 취득 0 (23,752,260) Ⅲ.재무활동현금흐름 (168,603,951) 2,917,748,751 (1)단기차입금의 증가 0 8,258,000,257 (2)장기차입금의 증가 0 6,500,000,000 (6)단기차입금의 상환 0 (196,080,935) (7)유동성장기부채의 상환 (132,587,821) 0 (8)장기차입금의 상환 (36,016,130) (11,644,170,571) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,288,352,745 7,285,632,387 Ⅶ.기초현금및현금성자산 887,389,240 1,859,893,732 Ⅷ.기말현금및현금성자산 3,175,741,985 9,145,526,119 3. 연결재무제표 주석 제 25(당)1분기 2019년 03월 31일 현재 제 24(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배회사인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 연결실체는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 지배회사는 2016년 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 W홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 연결실체는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주)(*1) 주식수 합계(주) 지분율(%) 오션인더블유(주)(*2) 18,868,350 30,612,244 49,480,594 30.37% (주)머스트자산운용 19,229,311 - 19,229,311 11.80% 자기주식 43,910 - 43,910 0.03% 기 타 94,164,125 - 94,164,125 57.80% 합 계 132,305,696 30,612,244 162,917,940 100.0% (*1) 전기 중 발행한 의결권있는 상환전환우선주이며 당분기 말 현재 부채로 분류되어 있습니다.(주석 20번 참조)(*2) 오션인더블유 주식회사는 당분기 중 오션인더블유 주식회사가 소유하고 있는 보통주 중 11,200,000주(6.87%)를 제3자에게 담보로 제공하는 주식담보계약을 체결하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 (주)더블유투자금융 2,000,000,000 400,000주 100% 투자사업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 없습니다.3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 4,708,886,248 642,478,161 105,939,613 (366,152,726) (366,152,726) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전분기) 순손익(전분기) 총포괄손익(전분기) (주)더블유투자금융 5,068,835,630 636,274,817 528,463,061 294,822,350 139,505,888 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결실체의 분기연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 분기연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.② 리스의 식별연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리연결실체는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.동 기준서는 잔여리스기간이 최초 적용일 기준 12 개월 이내로 종료되는 리스에 대하여 단기리스처럼 회계처리 하는 것을 허용하고 있습니다.연결실체는 최초 기준일 현재 연결실체의 모든 리스계약은 잔여기간이 1년 미만이고당분기에 리스변경이 없으므로 단기리스 회계처리를 적용할 수 있습니다.연결실체는 당분기부터 해당 기준을 적용하여 당분기에는 동 기준서의 제정으로 인한 기초잉여금 효과 및 자산부채 변경효과는 없습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다.ㄴ. 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.④ 리스제공자의 회계처리동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,175,741,985 - 3,175,741,985 단기금융상품 7,700,198,481 - 7,700,198,481 매출채권 7,566,625,398 - 7,566,625,398 기타수취채권 4,086,388,042 - 4,086,388,042 당기손익공정가치측정금융자산 - 12,325,749,466 12,325,749,466 합 계 22,528,953,906 12,325,749,466 34,854,703,372 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 887,389,240 - 887,389,240 단기금융상품 3,200,000,000 - 3,200,000,000 매출채권 10,810,352,365 - 10,810,352,365 기타수취채권 4,269,112,320 - 4,269,112,320 당기손익공정가치측정금융자산 - 12,906,844,816 12,906,844,816 합 계 19,166,853,925 12,906,844,816 32,073,698,741 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익인식 금융부채 금융부채 금융부채 금융부채 매입채무 2,083,328,837 - 3,989,616,029 - 기타지급채무 289,912,747 - 412,564,085 - 단기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동성장기부채 463,386,820 - 479,899,823 - 전환사채 16,933,635,331 - 16,411,527,524 - 장기차입금 15,042,344,630 - 15,194,435,578 - 임대보증금 2,021,430,000 - 2,021,430,000 - 상환전환우선주부채 8,212,230,424 - 7,938,151,853 - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - 12,264,705,283 - 12,264,705,283 합 계 47,046,268,789 12,264,705,283 48,447,624,892 12,264,705,283 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 12,325,749,466 12,325,749,466 - - 12,325,749,466 합 계 12,325,749,466 12,325,749,466 - - 12,325,749,466 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 합 계 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 12,906,844,816 12,906,844,816 553,470,435 - 12,353,374,381 합 계 12,906,844,816 12,906,844,816 553,470,435 - 12,353,374,381 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 합 계 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 매입 대체 평가손익 처분 당분기말 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 12,353,374,381 650,534,900 - (162,059,714) (516,100,101) 12,325,749,466 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 12,192,394,104 - - - - 12,192,394,104 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 현금및현금성자산 3,175,741,985 3,175,741,985 887,389,240 887,389,240 대여금및기타채권(유동) 2,063,921,146 2,063,921,146 2,258,152,870 2,258,152,870 기타수취채권(비유동) 2,022,466,896 2,022,466,896 2,010,959,450 2,010,959,450 금융자산 소계 7,262,130,027 7,262,130,027 5,156,501,560 5,156,501,560 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 16,933,635,331 16,654,132,760 16,411,527,524 16,654,132,760 상환전환우선주부채 8,212,230,424 8,056,530,376 7,938,151,853 8,056,530,376 금융부채 소계 25,145,865,755 24,710,663,136 24,349,679,377 24,710,663,136 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 66,801,813 9,982,688 (506,378,555) (429,594,054) 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 - 30,971,504 (162,059,714) (131,088,210) 합 계 66,801,813 40,954,192 (668,438,269) (560,682,264) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (170,639,819) - - (170,639,819) 전환사채 (522,107,807) - - (522,107,807) 사채 (274,078,571) - - (274,078,571) 상환전환우선주부채 - - - - 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 합 계 (966,826,197) - - (966,826,197) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위: 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 78,263,051 2,218,531 (4,393) 80,477,189 비유동 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (107,906,117) (485,410,550) (593,316,667) 비유동 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (13,700,548) (13,700,548) 합 계 78,263,051 (105,687,586) (499,115,491) (526,540,026) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (200,933,988) - - (200,933,988) 전환사채 (207,673,133) - - (207,673,133) 사채 (9,924,750) - - (9,924,750) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - 942,651,240 942,651,240 합 계 (418,531,871) - 942,651,240 524,119,369 (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전전기말 매도가능금융자산에서 전기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전전기말 파생금융자산에서 전기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식 - 553,470,435 비상장주식 50,909,564 50,909,564 투자전환사채 2,672,178,000 2,672,178,000 조합출자금 8,651,566,249 9,326,718,717 유한회사출자금 647,527,553 - 파생금융자산 303,568,100 303,568,100 합 계 12,325,749,466 12,906,844,816 (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 12,906,844,816 2,578,694,653 취득 및 대체 650,534,900 21,683,009,542 처분 (1,069,570,536) (6,295,121,291) 상각 및 평가 (162,059,714) (5,059,738,088) 손상차손환입(손상차손) - - 계약변경 - - 기말금액 12,325,749,466 12,906,844,816 (3)당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금은 다음과 같습니다.(신탁 및 합자회사 출자금 포함) (단위: %, 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 니케프라우스 투자조합 13.00% 1,898,547,747 1,543,730,666 2,353,548,057 2,255,795,356 애트모스투자조합 8.79% 1,519,488,345 1,066,825,399 1,519,488,345 1,061,868,335 파사데나 투자조합 15.00% 3,022,500,000 3,026,097,580 3,022,500,000 2,994,187,136 한국대성바이오전문투자형사모투자신탁제1호 13.33% 2,000,000,000 2,006,651,682 2,000,000,000 2,006,608,979 위드윈투자조합41호 8.00% 800,000,000 819,563,158 800,000,000 819,561,311 칼즈배드 투자조합 4.00% 200,000,000 188,697,764 200,000,000 188,697,600 진에쿼티브릿제1호사모투자합자회사 5.88% 650,362,500 647,527,553 - - 합 계 10,090,898,592 9,299,093,802 9,895,536,402 9,326,718,717 6. 현금및현금성자산당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,366,210 10,713,850 보통예금 3,141,433,725 91,922,883 외화보통예금 - - MMDA 등 31,942,050 784,752,507 합 계 3,175,741,985 887,389,240 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,700,198,481 3,200,000,000 장기금융상품 - - 합 계 7,700,198,481 3,200,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 9,613,636,552 (2,047,011,154) - 7,566,625,398 12,351,511,514 (1,541,159,149) - 10,810,352,365 기타수취채권 대여금 885,096,449 (568,562,449) - 316,534,000 2,787,462,449 (578,562,449) - 2,208,900,000 미수금 1,798,317,494 (68,359,089) - 1,729,958,405 112,182,318 (67,815,227) - 44,367,091 미수수익 17,428,741 - - 17,428,741 4,885,779 - - 4,885,779 소 계 2,700,842,684 (636,921,538) - 2,063,921,146 2,904,530,546 (646,377,676) - 2,258,152,870 합 계 12,314,479,236 (2,683,932,692) - 9,630,546,544 15,256,042,060 (2,187,536,825) - 13,068,505,235 비유동 매출채권 - - - - - - - - 기타수취채권 장기대여금 803,267,819 (672,020,009) - 131,247,810 810,776,751 (672,020,009) - 138,756,742 장기미수금 2,000,000,000 - (474,718,914) 1,525,281,086 2,000,000,000 - (483,685,292) 1,516,314,708 임차보증금 246,800,000 - - 246,800,000 236,800,000 - - 236,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 119,138,000 - - 119,138,000 119,088,000 - - 119,088,000 소 계 3,216,930,089 (719,744,279) (474,718,914) 2,022,466,896 3,214,389,021 (719,744,279) (483,685,292) 2,010,959,450 합 계 3,216,930,089 (719,744,279) (474,718,914) 2,022,466,896 3,214,389,021 (719,744,279) (483,685,292) 2,010,959,450 총 계 15,531,409,325 (3,403,676,971) (474,718,914) 11,653,013,440 18,470,431,081 (2,907,281,104) (483,685,292) 15,079,464,685 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합 계 유동 매출채권 3,764,120,800 3,230,144,110 1,086,654,100 1,532,717,542 9,613,636,552 기타수취채권 대여금 217,634,000 100,000,000 - 567,462,449 885,096,449 미수금 1,725,986,196 - 1,276,712 71,054,586 1,798,317,494 미수수익 16,341,014 1,087,727 - - 17,428,741 소 계 1,959,961,210 101,087,727 1,276,712 638,517,035 2,700,842,684 합 계 5,724,082,010 3,331,231,837 1,087,930,812 2,171,234,577 12,314,479,236 비유동 매출채권 - - - - - 기타수취채권 장기대여금 - - 67,832,700 735,435,119 803,267,819 장기미수금 - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 임차보증금 10,000,000 - 50,000,000 186,800,000 246,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 50,000 5,800,000 23,850,000 89,438,000 119,138,000 소계 10,050,000 2,005,800,000 141,682,700 1,059,397,389 3,216,930,089 합계 10,050,000 2,005,800,000 141,682,700 1,059,397,389 3,216,930,089 총 계 5,734,132,010 5,337,031,837 1,229,613,512 3,230,631,966 15,531,409,325 (단위: 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합 계 유동 매출채권 9,102,748,760 1,261,310,145 576,769,864 1,410,682,745 12,351,511,514 기타수취채권 대여금 220,000,000 2,000,000,000 567,462,449 2,787,462,449 미수금 40,377,570 - 4,150,095 67,654,653 112,182,318 미수수익 4,885,779 - - - 4,885,779 소 계 265,263,349 - 2,004,150,095 635,117,102 2,904,530,546 합 계 9,368,012,109 1,261,310,145 2,580,919,959 2,045,799,847 15,256,042,060 비유동 매출채권 - - - - - 기타수취채권 장기대여금 - - - - - 장기미수금 - 71,425,302 - 739,351,449 810,776,751 임차보증금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 기타투자보증금 - - 50,000,000 186,800,000 236,800,000 기타보증금 - - 47,724,270 47,724,270 소계 5,800,000 23,850,000 6,960,000 82,478,000 119,088,000 합계 2,005,800,000 95,275,302 56,960,000 1,056,353,719 3,214,389,021 총 계 2,005,800,000 95,275,302 56,960,000 1,056,353,719 3,214,389,021 11,373,812,109 1,356,585,447 2,637,879,959 3,102,153,566 18,470,431,081 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 설정 (환입) 제각 당분기말 유동 매출채권 1,541,159,149 505,852,005 - 2,047,011,154 기타수취채권 대여금 578,562,449 (10,000,000) - 568,562,449 미수금 67,815,227 543,862 - 68,359,089 미수수익 - - - - 소 계 646,377,676 (9,456,138) - 636,921,538 합 계 2,187,536,825 496,395,867 - 2,683,932,692 비유동 매출채권 - - - - 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 장기미수금 - - - - 임차보증금 - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 기타보증금 - - - - 합 계 719,744,279 - - 719,744,279 총 계 2,907,281,104 496,395,867 - 3,403,676,971 (단위: 원) 구 분 기초 설정 (환입) 합병 기말 유동 매출채권 927,338,095 613,821,054 - 1,541,159,149 기타수취채권 대여금 780,286,147 (201,723,698) - 578,562,449 미수금 60,125,684 7,689,543 - 67,815,227 미수수익 15,893,809 (13,675,727) (2,218,082) - 소 계 856,305,640 (207,709,882) (2,218,082) 646,377,676 합 계 1,783,643,735 406,111,172 (2,218,082) 2,187,536,825 비유동 매출채권 - - - - 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 임차보증금 - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 기타보증금 - - - - 합 계 719,744,279 - - 719,744,279 총 계 2,503,388,014 406,111,172 (2,218,082) 2,907,281,104 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 60,820,979 60,820,979 74,080,168 74,080,168 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,295,552,051 611,795,321 선급비용 19,663,260 28,143,477 선급법인세 6,943,350 12,900 합 계 2,322,158,661 639,951,698 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)초록뱀미디어 38,197,916,000 32,310,177주 29.72% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 (주)아이오케이컴퍼니 19,873,833,500 10,861,418주 27.33% 연예인 매니지먼트 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 (주)문무 4,000,000,000 171,441주 21.43% 의류유통 대한민국 12.31 지분법 스노우월드투자조합 8,001,000,000 1,600좌 20.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 블루레이크투자조합(*) 10,000,000,000 1,000좌 10.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 (*) 조합의 출자금에 대한 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결실체가 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)초록뱀미디어 39,999,999,126 34,256,282,562 39,999,999,126 35,227,168,108 (주)아이오케이컴퍼니 27,476,956,706 22,244,987,893 27,476,956,706 23,353,287,460 쿠쿠루자코리아(주) 399,000,000 - 399,000,000 - (주)문무 454,656,000 - 454,656,000 - 오크트리투자조합(*) - - 30,750,000 68,755,538 우델리티투자조합(*) - - 6,677,875,000 14,931,121,703 스노우월드투자조합 2,000,000,000 1,775,080,687 2,000,000,000 1,576,751,293 블루레이크투자조합 1,000,000,000 962,898,405 1,000,000,000 950,498,945 합 계 71,330,611,832 59,239,249,547 78,039,236,832 76,107,583,047 (*) 당분기 중 오크트리투자조합과 우델리티투자조합을 해산하여 장부금액은 없습니다.(3) 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 당분기말 (주)초록뱀미디어 35,227,168,108 - - (970,885,546) - - - - 34,256,282,562 (주)아이오케이컴퍼니 23,353,287,460 - - (1,511,420,029) 449,179,332 (46,058,870) - - 22,244,987,893 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - (주)문무 - - - - - - - - 오크트리투자조합 68,755,538 - (34,389,659) (34,365,879) - - - - - 우델리티투자조합 14,931,121,703 - (7,427,662,645) (7,503,459,058) - - - - - 스노우월드투자조합 1,576,751,293 756,571 - 197,572,823 - - - - 1,775,080,687 블루레이크투자조합 950,498,945 - 12,399,460 - - - - 962,898,405 합 계 76,107,583,047 756,571 (7,462,052,304) (9,810,158,229) 449,179,332 (46,058,870) - - 59,239,249,547 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 전기말 ( 주)초록뱀미디어 - 39,999,999,126 - (7,123,681,051) - - - - 2,350,850,033 35,227,168,108 (주)아이오케이컴퍼니 21,334,168,251 7,549,999,860 (1,739,043,408) (2,480,200,799) (3,836,693,787) 1,859,519,962 665,537,905 - (524) 23,353,287,460 (주)동원 3,899,479,360 - (3,953,916,427) 1,190,653 - 100,846,991 (47,080,521) - (520,056) - 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - - (주)문무 - - - - - - - - 엠앤엠통운㈜ 3,354,784,695 - (3,354,784,695) - - - - - - - 더블유투자조합16-4호 101,755,141 - (124,505,959) 22,750,818 - - - - - - W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - (49,998,005) 6,504,039 - - - - - - 더블유투자조합제16-11호(*1) 11,808,326 - - (42,740) - - - - (11,765,586) - 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - (105,143,405) 18,824,224 - - - - - - W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - (3,044,415,843) 548,561,344 - - - - - - 스타감마투자조합 122,573,271 - (149,976,143) 27,402,872 - - - - - - 더블유투자조합17-1호(*1) 662,480,876 - - 269,737,743 - - - - (932,218,619) - 더블유투자조합17-3호(*1) 99,534 - - (108) - - - - (99,426) - 니케프라우스 투자조합(*1) 4,102,311,343 - - 1,675,631,132 - - - - (5,777,942,475) - 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - (2,452,631,224) 23,815,756 - - - - - - 더블유투자조합16-2호 140,044,085 - (170,598,865) 30,554,780 - - - - - - 다모아투자조합 247,693,207 - (197,243,792) (50,449,415) - - - - - - 제이에스투자조합 3,179,825,553 - (3,888,438,840) 708,613,287 - (215,102,392) 215,102,392 - - - W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - (1,499,007,674) 153,893,311 - - - - - - W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - (178,907,828) 19,030,688 - - - - - - W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - (1,425,810,873) (226,491,462) - - - (1,529,133,490) - - 골드샌드투자조합 2,913,206,451 - (3,595,407,469) 682,201,018 - (91,277,721) 91,277,721 - - - 썬라이트 1호투자조합 - 5,797,000,000 (5,797,000,000) 120,919,102 - - - (120,919,102) - - 썬라이트 1호투자조합 - 9,600,000,000 (9,610,494,247) 10,494,247 - - - - - - 오크트리투자조합 - 42,750,000 (12,000,000) 38,005,538 - - - - - 68,755,538 우델리티투자조합 - 6,689,875,000 (12,000,000) 8,253,246,703 - - - - - 14,931,121,703 애트모스투자조합(*2) - 1,026,375,000 - 502,975,613 - - - - (1,529,350,613) - 그로우스앤밸류4호투자조합 - 4,900,000,000 (4,900,000,000) - - - - - - - 스노우월드투자조합 - 2,000,000,000 - (423,248,707) - - - - - 1,576,751,293 블루레이크투자조합 - 1,000,000,000 - (49,501,055) - - - - - 950,498,945 합 계 49,811,140,535 78,605,998,986 (46,261,324,697) 2,760,737,531 (3,836,693,787) 1,653,986,840 924,837,497 (1,650,052,592) (5,901,047,266) 76,107,583,047 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 당분기총포괄손익 (주)초록뱀미디어 171,007,056,319 71,555,240,405 18,812,247,495 (3,266,497,092) (3,266,497,092) (주)아이오케이컴퍼니 135,915,660,562 48,271,723,477 10,206,719,157 (5,372,198,736) (5,534,838,495) 스노우월드투자조합 6,879,089,532 6,609,999 987,993,000 987,987,600 987,987,600 블루레이크투자조합 10,287,954,050 658,970,000 124,999,998 123,994,598 123,994,598 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 (주)초록뱀미디어 26,106,639,163 8,232,375,397 (82,731,998) - 34,256,282,562 (주)아이오케이컴퍼니 23,079,048,492 3,002,633,188 - (3,836,693,787) 22,244,987,893 스노우월드투자조합 1,374,324,116 400,756,571 - - 1,775,080,687 블루레이크투자조합 962,898,405 - - - 962,898,405 합 계 51,522,910,176 11,635,765,156 (82,731,998) (3,836,693,787) 59,239,249,547 (단위: 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 (주)초록뱀미디어 27,077,524,709 8,232,375,397 (82,731,998) - 35,227,168,108 (주)아이오케이컴퍼니 24,187,348,059 3,002,633,188 - (3,836,693,787) 23,353,287,460 오크트리투자조합 68,755,538 - - - 68,755,538 우델리티투자조합 14,931,121,703 - - - 14,931,121,703 스노우월드투자조합 1,176,751,293 400,000,000 - - 1,576,751,293 블루레이크투자조합 950,498,945 - - - 950,498,945 합 계 68,392,000,247 11,635,008,585 - (3,836,693,787) 76,107,583,047 (6) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)아이오케이컴퍼니 19,224,709,860 19,876,394,940 (주)초록뱀미디어(*) 50,403,876,120 57,189,013,290 (*) 전기중 (주)초록뱀미디어에서 3자배정으로 발행한 전환우선주이며, 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,388,621,062 - 6,388,621,062 차량운반구 371,072,690 (246,247,220) 124,825,470 514,595,101 (325,964,849) 188,630,252 공기구비품 675,546,930 (211,903,123) 463,643,807 684,282,990 (179,185,279) 505,097,711 임차시설물 107,654,486 (101,656,773) 5,997,713 107,654,486 (100,049,180) 7,605,306 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 135,631,520 - 135,631,520 합 계 7,710,426,688 (559,807,116) 7,150,619,572 7,830,785,159 (605,199,308) 7,225,585,851 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 6,388,621,062 - - - 152,170,520 6,540,791,582 건 물 - - - - - - 시설장치 - - - - - - 차량운반구 188,630,252 - (43,921,926) (19,882,856) - 124,825,470 공기구비품 505,097,711 - (8,190,057) (33,263,847) - 463,643,807 임차시설물 7,605,306 - - (1,607,593) - 5,997,713 건설중인자산 135,631,520 31,900,000 - - (152,170,520) 15,361,000 합 계 7,225,585,851 31,900,000 (52,111,983) (54,754,296) - 7,150,619,572 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토 지 6,374,321,062 - - - 14,300,000 6,388,621,062 차량운반구 294,332,005 19,203,150 (14,193,840) (110,711,063) - 188,630,252 공기구비품 31,589,478 514,395,980 - (40,887,747) - 505,097,711 임차시설물 27,132,797 - - (19,527,491) - 7,605,306 건설중인자산 - 149,931,520 - - (14,300,000) 135,631,520 합 계 6,727,375,342 683,530,650 (14,193,840) (171,126,301) - 7,225,585,851 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 판매비와관리비 56,986,239 46,505,761 매출원가 24,582,843 23,280,705 합 계 81,569,082 69,786,466 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 7,101,789,131 (5,201,473,095) 1,900,316,036 7,101,789,131 (5,201,473,095) 1,900,316,036 소프트웨어 20,077,870 (9,951,894) 10,125,976 171,077,870 (159,903,249) 11,174,621 기타의무형자산 - - - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,121,867,001 (5,211,424,989) 1,910,442,012 7,321,867,001 (5,410,376,344) 1,911,490,657 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,900,316,036 11,174,621 1,911,490,657 취 득 - - - 처 분 - - - 상 각 액 - (1,048,645) (1,048,645) 손 상 차 손 - - - 기말장부금액 1,900,316,036 10,125,976 1,910,442,012 (단위: 원) 구 분 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 7,011,789,131 39,992,456 7,051,781,587 취 득 - - - 처 분 - - - 상 각 액 - (28,817,835) (28,817,835) 손 상 차 손 (5,111,473,095) - (5,111,473,095) 기말장부금액 1,900,316,036 11,174,621 1,911,490,657 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (302,685,747) 3,573,552,739 3,876,238,486 (275,870,961) 3,600,367,525 건설중인자산 708,345,482 - 708,345,482 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,941,614,602 (302,685,747) 35,638,928,855 35,941,614,602 (275,870,961) 35,665,743,641 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - 31,357,030,634 건물 3,600,367,525 - (26,814,786) 3,573,552,739 건설중인자산 708,345,482 - - 708,345,482 합 계 35,665,743,641 - (26,814,786) 35,638,928,855 (단위: 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 - (107,259,144) 3,600,367,525 건설중인자산 - 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,064,657,303 708,345,482 (107,259,144) 35,665,743,641 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 630,057,030 636,420,444 투자부동산 직접운영비용(*) (137,448,932) (138,406,235) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,083,328,837 3,989,616,029 기타 지급채무 미지급금 213,843,917 325,171,875 미지급비용 76,068,830 87,392,210 소 계 289,912,747 412,564,085 합 계 2,373,241,584 4,402,180,114 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 우리은행 4.30% 600,000,000 600,000,000 4.30% 1,400,000,000 1,400,000,000 소 계 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 기타차입금 SK에너지㈜ 4.50% 25,842,023 28,036,847 2.00% 37,573,078 39,294,586 2.00% 67,832,700 71,425,302 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,300,000,000 15,400,000,000 현대캐피탈 4.50% 31,350,324 35,859,465 KB캐피탈 4.90% - 23,346,779 4.50% 17,294,451 18,400,323 BNK캐피탈 5.50% 13,718,025 31,312,433 JB우리캐피탈 5.50% 12,120,849 26,659,666 사 채 전환사채 - - 16,933,635,331 16,411,527,524 소 계 32,439,366,781 32,085,862,925 차감 : 유동성대체 (463,386,820) (479,899,823) 합 계 31,975,979,961 31,605,963,102 (2) 사채 및 전환사채1)당분기말과 전기말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 (%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차)(*1) 2018-10-05 2021-10-05 0.00% 21,730,000,000 21,730,000,000 전환권조정 (6,138,930,989) (6,661,038,796) 사채상환할증금 1,342,566,320 1,342,566,320 합 계 16,933,635,331 16,411,527,524 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제14회차 무보증 사모 전환사채 발행가액 21,730,000,000 발행일 2018-10-05 만기일 2021-10-05 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 0.0% 만기보장수익률 106.2% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2019-10-05~2021-09-05 전환가액(*) 544 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 30%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*) 제14회차 무보증사모 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 조정이 반영된 당분기말 현재 금액입니다.17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채 - - 소 계 - - 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) 5,182,496,350 5,182,496,350 상환전환우선주파생부채(*2) 7,009,897,754 7,009,897,754 금리스왑파생부채 72,311,179 72,311,179 소 계 12,264,705,283 12,264,705,283 합 계 12,264,705,283 12,264,705,283 (*1) 전기 중 연결실체가 발행한 제14회차 전환사채에 대한 파생금융부채 입니다.(*2) 전기 중 연결실체가 발행한 상환전환우선주에 대한 파생금융부채입니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,264,705,283 1,432,355,000 발행취득 - 13,519,362,819 주식전환 - (2,158,210,000) 조기상환 - - 평가손실 - (528,802,536) 기말금액 12,264,705,283 12,264,705,283 (3) 당분기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 파생상품 종류 당분기 전기 13회차 전환사채 전환권 및 조기상환권(*) - (725,855,000) 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 - 882,172,810 상환전환우선주부채 - 444,795,905 금리스왑거래 - (72,311,179) 계 - 528,802,536 (*) 전환권 및 조기상환권은 전기말 내재파생부채에서 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다. 18. 기타유동부채 당분기말 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 21,469,885 6,501,006 선수수익 80,540 80,540 예수금 58,029,453 62,295,568 합계 79,579,878 68,877,114 19. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 94,067,840원 입니다.20. 상환전환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 30,612,244 주 1주당 발행금액 490 원 발행금액 14,999,999,560 원 1주당 전환가액 490 원 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 1주당 상환가액 490 원 (*) 연결실체는 당분기 말 현재 상환전환우선주를 부채로 분류하였습니다.(2) 보고기간 말 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 14,999,999,560 14,999,999,560 현재가치할인차금 (6,787,769,136) (7,061,847,707) 장부가액 8,212,230,424 7,938,151,853 (3) 보고기간 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,938,151,853 - 발행 - 7,545,305,901 전환 - - 상각에 따른 이자비용(*) 274,078,571 392,845,952 기말금액 8,212,230,424 7,938,151,853 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(4) 지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니가 발행한 본 상환전환우선주는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되는 금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.21. 납입자본(1) 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 132,305,696 132,305,696 보통주자본금(*) 13,230,569,600 13,230,569,600 (*) 지배기업은 2018년8월24일 의결권있는 상환전환우선주 30,612,244주를 발행하였으며, 연결실체는 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)(2) 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 전환권행사 2018-05-17 92,764,300 406,085,196 927,643 전환권행사 2018-05-18 18,552,800 81,217,099 185,528 전환권행사 2018-06-11 742,115,000 3,302,293,577 7,421,150 전환권행사 2018-07-23 478,821,300 2,927,215,036 4,788,213 전기말 2018-12-31 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 당분기 당분기초 2019-01-01 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 증감 - - - - 당분기말 2019-03-31 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 (*) 전기에 발행한 상환전환우선주 30,612,244주에 대한 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 13,071,995 14,724,003 합 계 14,501,025,797 14,502,677,805 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 3,636,427,368 3,187,248,036 부의지분법자본변동 - - 합 계 3,636,427,368 3,187,248,036 23. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 지배기업의1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식매입선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 수량 주당 행사가액 기초 491,530 - 부여 - - 행사 - - 취소 177,970 - 기말 313,560 553 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 (1,652,008) 46,091 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 지분법이익잉여금 849,610,233 895,669,103 이익잉여금(결손금) (5,996,134,077) 3,534,454,004 합 계 (5,142,123,844) 4,434,523,107 (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,434,523,107 7,785,307,509 회계정책변경효과 - 759,676,515 당기순이익(손실) (9,530,588,081) (4,449,427,678) 지분법이익잉여금 (46,058,870) 338,966,761 결손보전 - - 사업결합 등 - - 합 계 (5,142,123,844) 4,434,523,107 25. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품매출 2,371,633,185 8,530,146,926 용역매출 2,006,394,755 1,775,620,125 방송사업매출 - 22,766,494 임대사업매출 630,057,030 636,420,444 투자사업수익 105,939,613 528,463,061 합 계 5,114,024,583 11,493,417,050 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품매출원가 2,247,986,945 7,961,268,554 용역매출원가 1,685,640,883 1,436,975,337 임대사업원가 137,448,932 138,406,235 투자사업원가 220,716,136 349,838,751 합 계 4,291,792,896 9,886,488,877 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 655,821,077 655,821,077 692,001,044 692,001,044 퇴직급여 94,067,840 94,067,840 62,324,492 62,324,492 복리후생비 72,636,398 72,636,398 80,630,827 80,630,827 보험료 7,867,689 7,867,689 1,325,291 1,325,291 감가상각비 56,986,239 56,986,239 44,784,871 44,784,871 무형자산상각비 1,048,645 1,048,645 8,426,513 8,426,513 대손상각비 505,852,005 505,852,005 134,212,705 134,212,705 지급수수료 88,082,454 88,082,454 126,286,329 126,286,329 광고선전비 - - 21,698,631 21,698,631 교육훈련비 729,000 729,000 405,950 405,950 차량유지비 18,571,516 18,571,516 33,282,035 33,282,035 도서인쇄비 589,863 589,863 1,117,363 1,117,363 접대비 21,510,393 21,510,393 62,852,500 62,852,500 임차료 59,691,210 59,691,210 32,581,993 32,581,993 통신비 9,572,830 9,572,830 11,851,242 11,851,242 운반비 2,898,608 2,898,608 3,878,000 3,878,000 세금과공과 3,197,302 3,197,302 3,173,243 3,173,243 소모품비 3,081,200 3,081,200 4,153,560 4,153,560 수도광열비 902,119 902,119 1,429,254 1,429,254 수선비 여비교통비 10,335,944 10,335,944 10,303,949 10,303,949 회의비 - - - - 견본비 - - - - 주식보상비용 (1,652,008) (1,652,008) 46,091 46,091 계속사업 판관비 합계 1,611,790,324 1,611,790,324 1,336,765,883 1,336,765,883 중단사업 판관비 합계 - - - - 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,647,320,271 1,647,320,271 1,397,860,416 1,397,860,416 제품의 판매 - - - - 상품의 판매 2,247,986,945 2,247,986,945 7,961,268,554 7,961,268,554 투자사업원가 220,716,136 220,716,136 349,838,751 349,838,751 방송사업원가 - - - - 종업원급여 749,888,917 749,888,917 754,325,536 754,325,536 지급수수료 155,091,405 155,091,405 210,063,708 210,063,708 차량유지비 25,322,456 25,322,456 40,050,438 40,050,438 임차료 65,031,043 65,031,043 38,087,157 38,087,157 감가상각비 81,569,082 81,569,082 69,786,466 69,786,466 무형자산상각비 1,048,645 1,048,645 8,426,513 8,426,513 광고선전비 - - - - 접대비 21,510,393 21,510,393 62,852,500 62,852,500 기타 688,097,927 688,097,927 330,694,721 330,694,721 계속사업 영업비용 5,903,583,220 5,903,583,220 11,223,254,760 11,223,254,760 중단사업 영업비용 - - - - 28. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기의 종속회사 및 관계회사투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 209,972,283 209,972,283 17,384,019,528 17,384,019,528 지분법손실 (10,020,130,512) (10,020,130,512) (349,601,468) (349,601,468) 종속및관계기업손상차손 - - - - 종속및관계기업투자주식처분이익 - - 431,446,116 431,446,116 종속및관계기업투자주식처분손실 - - (1,074,634,690) (1,074,634,690) 계속사업 합계 (9,810,158,229) (9,810,158,229) 16,391,229,486 16,391,229,486 중단사업 합계 - - - - 29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 52,933,495 52,933,495 3,909,856 3,909,856 당기손익공정가치금융자산평가이익 36,912,058 36,912,058 - - 계속사업 합계 89,845,553 89,845,553 3,909,856 3,909,856 중단사업 합계 - - - - (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 금융기관차입금이자 170,639,819 170,639,819 200,933,988 200,933,988 전환사채이자 522,107,807 522,107,807 217,597,883 217,597,883 상환전환우선주상각이자 274,078,571 274,078,571 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 29,372,739 29,372,739 175,503,658 175,503,658 당기손익공정가치금융부채평가손실 - - - - 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - 504,908,484 504,908,484 매도가능금융자산손상차손 - - - - 계속사업 합계 996,198,936 996,198,936 1,098,944,013 1,098,944,013 중단사업 합계 - - - - 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,411,274 2,411,274 - - 외화환산이익 - - 2,615 2,615 외환차익 - - - - 매각예정비유동자산처분이익 - - 79,160,830 79,160,830 기타의대손상각비환입 - - 22,605 22,605 잡이익 4,967,898 4,967,898 458 458 계속사업 합계 7,379,172 7,379,172 79,186,508 79,186,508 중단사업 합계 - - - - (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 526,550 526,550 - - 유형자산처분손실 2,951,110 2,951,110 - - 유형자산폐기손실 8,190,057 8,190,057 - - 외화환산손실 - - 7,008 7,008 잡손실 590,800 590,800 1,116,311 1,116,311 계속사업 합계 12,258,517 12,258,517 1,123,319 1,123,319 중단사업 합계 - - - - 30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 166,836,594 342,826,574 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,902,097,832) (309,959,909) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 43,807,208 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (241,764,383) - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (3,335,892) 330,764 법인세추납액(환급) - - 법인세비용(수익) (1,980,361,513) 77,004,637 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권대가 - - 보험수리적손익 - - 매도가능금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 - 43,807,208 지분법이익잉여금 - - 합 계 - 43,807,208 32. 주당이익(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 당분기순이익 (1) (9,530,588,081) (9,530,588,081) 15,567,416,171 15,567,416,171 가중평균유통보통주식수 (2) 132,261,786 132,261,786 118,939,252 118,939,252 기본주당순이익 (1 ÷ 2) (72) (72) 131 131 (2) 지배기업소유주지분 중단사업주당순이익당분기와 전분기 중 중단사업이 없으므로 중단사업기본주당순손익은 계산하지 않았습니다. (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 132,305,696 132,305,696 118,983,162 118,983,162 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 132,261,786 132,261,786 118,939,252 118,939,252 (3) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(4) 잠재적 보통주 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 3개월 주식매수선택권(*1) 2020년03월30일 ~ 2025년03월29일 313,560 상환전환우선주(*2) 2019년08월24일 ~ 2023년07월24일 30,612,244 제14회차전환사채 2019년10월05일 ~ 2021년09월05일 39,944,852 (*1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당분기 말 현재의 행사가액 553원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*2) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기 말 현재의 전환청구가액 490원을 적용하여 산출한 주식수입니다. 33. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) (9,530,588,081) 15,567,416,171 2. 조정항목: 감가상각비 81,569,082 69,786,466 무형자산상각비 1,048,645 8,426,513 대손상각비 495,869,317 134,212,705 기타의대손상각비 526,550 (2,218,531) 외화환산손실 - 7,008 유형자산처분손실 2,951,110 - 유형자산폐기손실 8,190,057 - 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 61,099,791 533,358,326 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (92,071,295) (2,501,833) 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 198,971,772 485,410,550 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (36,912,058) - 지분법손실 10,020,130,512 349,601,468 지분법이익 (209,972,283) (17,384,019,528) 관계기업투자주식처분손실 - 1,074,634,690 주식보상비용 (1,652,008) 46,091 잡손실 - 336,160 외화환산이익 - (2,615) 종속및관계기업투자주식처분이익 - (431,446,116) 매각예정자산처분이익 - (79,160,830) 기타의대손상각비환입 - (22,605) 이자수익(I/S) (66,801,813) (78,263,051) 이자비용(I/S) 966,826,197 418,531,871 법인세비용(I/S) (1,980,361,513) 77,004,637 소 계 9,449,412,063 (14,826,278,624) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 3,805,205,366 934,582,122 미수금의 감소(증가) (932,707,872) (170,376,203) 재고자산의 감소(증가) 13,259,189 516,186 선급금의 감소(증가) (1,683,756,730) 14,200,982 선급비용의 감소(증가) 8,480,217 (8,047,356) 이연법인세자산의 감소(증가) - (763,937,743) 매입채무의 증가(감소) (2,973,617,596) 10,105,341 미지급금의 증가(감소) (111,327,958) 29,195,272 미지급비용의 증가(감소) (11,439,200) - 선수금의 증가(감소) 14,968,879 (118,597,055) 유동성장기부채의 증가(감소) - (5,285,849) 예수금의 증가(감소) (4,266,115) 16,913,930 소 계 (1,875,201,820) (60,730,373) 합 계 (1,956,377,838) 680,407,174 (3) 비현금거래현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래내용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 116,074,818 5,285,849 건설중인자산에서 토지로 대체 152,170,520 - 만기미도래 배서어음 자산부채 가산 1,067,330,404 - 출자금(관계기업)지분법평가로 인한 지분법자본변동 증가 449,179,332 (43,463,219) 출자금(관계기업)처분으로 인한 지분법자본변동 감소 - (111,853,244) 매도가능금융자산 평가손익 - 2,023,872,760 매도가능금융자산의 이익잉여금 대체 - 206,136,605 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기초 현금흐름 유동성대체 기타증감 당분기말 전환사채 21,730,000,000 - - - 21,730,000,000 전환권조정 (6,661,038,796) - - 522,107,807 (6,138,930,989) 사채상환할증금 1,342,566,320 - - - 1,342,566,320 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 - - - 12,264,705,283 상환전환우선주부채 14,999,999,560 - - - 14,999,999,560 현재가치할인발행차금 (7,061,847,707) - - 274,078,571 (6,787,769,136) 자본금 13,230,569,600 - - - 13,230,569,600 주식발행초과금 54,460,751,303 - - - 54,460,751,303 단기차입금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 유동성장기부채 479,899,823 (132,587,821) 116,074,818 - 463,386,820 장기차입금 15,194,435,578 (36,016,130) (116,074,818) - 15,042,344,630 34. 특수관계자거래(1) 연결실체의 지배기업은 주식회사 더블유홀딩컴퍼니입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 최대주주 오션인더블유(주) 관계기업 (주)초록뱀미디어 (주)아이오케이컴퍼니 쿠쿠루자코리아(주) (주)문무 이디오나 투자조합(*) 스노우월드 투자조합 블루레이크 투자조합 (*) 종속회사인 주식회사 더블유투자금융이 업무집행조합원이며 출자한 내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,080,000 1,080,000 차량매각 8,181,818 - 이자비용 - 43,273,973 장기차입금 차입 - 6,500,000,000 W투자금융주식형투자조합제2호 관리보수 - 7,457,682 더블유투자조합16-4호 관리보수 - 5,128,639 W투자금융주식형투자조합제5호 관리보수 - 2,872,603 W투자금융주식형투자조합제6호 관리보수 - 11,914,355 피너츠 투자조합 관리보수 - 6,815,622 W투자금융주식형투자조합제10호 관리보수 - 9,304,366 더블유투자조합16-11호 관리보수 - 4,968,495 더블유투자조합17-2호 관리보수 - 739,800 스타감마 투자조합 관리보수 - 18,608,735 더블유투자조합17-1호 관리보수 - 15,848,975 더블유투자조합17-3호 관리보수 - 10,380,239 니케프라우스 투자조합 관리보수 - 7,386,651 썬라이트투자조합 관리보수 - 21,036,164 W투자금융채권형투자조합제1호 관리보수 - 3,617,260 더블유투자조합16-2호 성과보수 - 228,716,914 W투자금융채권형투자조합제3호 관리보수 - 4,409,016 다모아투자조합 관리보수 - 39,480,052 W투자금융채권형투자조합제4호 배당금수익 - 509,375,000 제이에스투자조합 관리보수 - - W투자금융채권형투자조합제5호 미수금 회수 - 2,500,000 W투자금융채권형투자조합제7호 관리보수 - 11,661,473 골드샌드 투자조합 이자수익 - - 썬라이트1호투자조합 관리보수 - 8,328,767 오크트리 투자조합 관리보수 - 15,746,575 우델리티 투자조합 관리보수 - 15,746,575 애트모스투자조합 관리보수 - 1,439,075 기타 그 밖의 특수관계자 단기차입금 상환 - 420,000,000 (*)특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타 임원(*) 기타보증금 - - - - 장기미수금 - - 2,000,000,000 - 미지급금 - - - 55,000 합 계 500,000,000 68,050 2,500,000,000 123,050 (*) 전기 중 임원에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.(5) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 계정과목 기초 환입 제각 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 계정과목 기초 환입 제각 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 150,000,000 (150,000,000) - - 미수수익 2,218,082 - (2,218,082) - (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 차입 상환 해당사항 없음 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 최대주주 오션인더블유㈜(*) - - 14,999,999,560 - 관계기업 ㈜초록뱀미디어 - - 6,500,000,000 6,500,000,000 합 계 - - 21,499,999,560 6,500,000,000 (*) 전기 중 발행한 상환전환우선주이며 당분기 말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(주석 20번 참조)(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 325,352,583 218,832,680 퇴직급여 69,250,850 27,222,207 합 계 394,603,433 246,054,887 35. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 15,300,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 우리은행 기업구매자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 4,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*) 담보설정 200,000,000 14,308,250 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) (*) 당분기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, 방송사업, 신기술사업금융업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체의 당기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 물류사업 방송사업 투자사업부문(*)(신기술사업금융업 포함) 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 2,006,394,755 - 105,939,613 2,371,633,185 630,057,030 - 5,114,024,583 영업손익 159,511,452 - (462,997,096) (688,483,881) 474,461,320 (272,050,432) (789,558,637) 자산 2,621,444,070 80,805 4,708,886,248 10,357,373,349 41,724,436,546 82,983,019,666 142,395,240,684 부채 918,847,139 356,220 642,478,161 2,718,614,235 17,046,420,186 40,381,874,519 61,708,590,460 유형자산 40,397,057 - 5,319,646 1,089,318,504 6,010,999,005 4,585,360 7,150,619,572 무형자산 1,612,316,036 - 288,969,723 - - 9,156,253 1,910,442,012 (*) 연결실체는 당기 중 여신전문금융업법에 의해 등록한 신기술사업금융업을 말소하였으며 기 발생하였거나 신규로 발생한 투자조합에 대한 손익은 투자사업부문에 합산하여 집계하였습니다. (단위: 원) 구 분 물류사업 방송사업 투자사업부문(*)(신기술사업금융업 포함) 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 1,775,620,125 22,766,494 528,463,061 8,532,310,561 634,256,809 - 11,493,417,050 영업손익 189,580,306 - (147,906,949) 52,840,893 478,685,563 (303,037,523) 270,162,290 자산 6,884,199,587 - 5,068,835,630 12,011,385,457 41,640,204,450 88,244,605,719 153,849,230,843 부채 1,536,359,145 356,220 636,274,817 5,725,693,411 17,144,608,569 38,990,168,830 64,033,460,992 유형자산 48,754,531 - 15,246,499 631,671,771 6,524,252,582 5,660,468 7,225,585,851 무형자산 1,612,316,036 - 289,193,503 - - 9,981,118 1,911,490,657 (3) 지역별 정보연결실체의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다.37. 위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,173,375,775 876,675,390 장ㆍ단기금융상품 7,700,198,481 3,200,000,000 매출채권 9,613,636,552 12,351,511,514 기타수취채권 5,917,772,773 6,118,919,567 매도가능금융자산 - - 파생금융자산 - - 당기손익공정가치측정금융자산 12,325,749,466 12,906,844,816 합 계 38,730,733,047 35,453,951,287 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 2,083,328,837 2,083,328,837 2,083,328,837 - - - 기타지급채무 289,912,747 289,912,747 289,912,747 - - - 단기차입금 2,000,000,000 2,007,166,667 2,007,166,667 - - - 상환전환우선주부채(*) 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채 21,730,000,000 23,072,566,320 - - 23,072,566,320 - 사채 - - - - - - 유동성장기부채 463,386,820 481,430,369 481,430,369 - - - 장기차입금 15,042,344,630 16,303,867,617 581,635,279 1,039,474,713 14,681,480,857 1,276,768 임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 - 330,000,000 1,691,430,000 - 합 계 58,630,402,594 61,259,702,116 5,443,473,899 1,369,474,713 54,445,476,737 1,276,768 (*) 전기 중 연결실체가 발행한 상환전환우선주이며 당분기 말 현재 부채로 분류되어 있습니다.(주석20 참조) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 3,989,616,029 3,989,616,029 3,989,616,029 - - - 기타지급채무 412,564,085 412,564,085 412,564,085 - - - 단기차입금 2,000,000,000 2,006,600,000 2,006,600,000 - - - 상환전환우선주부채 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채 21,730,000,000 23,072,566,320 - - 23,072,566,320 - 유동성장기부채 479,899,823 498,810,537 498,810,537 - - - 장기차입금 15,194,435,578 16,591,806,835 580,003,118 1,063,293,935 14,945,317,901 3,191,881 임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 453,701,000 1,567,729,000 - - 합 계 60,827,945,075 63,593,393,366 7,941,294,769 2,631,022,935 53,017,883,781 3,191,881 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 95,603 (95,603) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 61,708,590,460 64,033,460,992 현금및현금성자산 3,175,741,985 887,389,240 순부채 58,532,848,475 63,146,071,752 자본 80,686,650,224 89,815,769,851 순부채비율(순부채/자본) 72.54% 70.31% 38. 보고기간 후 사건 지배회사의 종속회사인 주식회사 더블유투자금융은 2019년 4월 5일 임시 주주총회에서 주당 7,900원에 보통주 380,000주를 감소시키는 유상감자(감자대가 3,002백만원)을 결의하였으며, 감자절차가 종료되는 2019년5월8일에 종속회사의 주식수와 자본금은 아래와 같이 변경될 예정입니다. (단위: 원, 주) 구 분 감자 전 유상감자 감자 후 보통주 주식수 400,000 380,000 20,000 보통주 자본금 2,000,000,000 1,900,000,000 100,000,000 4. 재무제표 ※ 제24기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제25기 1분기 및 제24기 1분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제25기 1분기, 제24기 1분기 및 제24기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 재무상태표 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 Ⅰ.유동자산 19,915,210,616 15,641,530,099 (1)현금및현금성자산 311,314,253 872,745,762 (2)단기금융상품 7,700,198,481 3,200,000,000 (3)매출채권 7,566,625,398 10,810,352,365 (4)기타수취채권 1,957,567,344 45,244,089 (5)재고자산 60,820,979 74,080,168 (6)기타유동자산 2,318,684,161 639,107,715 (7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 Ⅱ.비유동자산 126,540,126,385 132,435,424,469 (1)기타수취채권 1,927,466,896 1,915,959,450 (2)비유동매도가능금융자산 0 0 (3)비유동파생상품자산 0 0 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 68,354,043,157 75,061,911,586 (5)유형자산 7,145,299,926 7,210,339,352 (6)무형자산 1,621,472,289 1,622,297,154 (7)투자부동산 35,638,928,855 35,665,743,641 (8)이연법인세자산 912,565,235 640,093,084 (9)당기손익공정가치측정금융자산 10,940,350,027 10,319,080,202 자산총계 146,455,337,001 148,076,954,568 부채 Ⅰ.유동부채 6,591,766,631 8,486,958,476 (1)매입채무 2,083,328,837 3,989,616,029 (2)기타지급채무 261,740,275 393,348,407 (3)기타유동부채 66,729,218 53,273,004 (4)단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 (5)유동성장기부채 463,386,820 479,899,823 (6)사채 (7)유동성전환사채 (8)유동파생상품부채 (9)유동 당기손익공정가치측정금융부채 (10)당기법인세부채 1,716,581,481 1,570,821,213 Ⅱ.비유동부채 54,474,345,668 53,830,250,238 (1)장기차입금 15,042,344,630 15,194,435,578 (2)임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 (3)전환사채 16,933,635,331 16,411,527,524 (4)상환전환우선주부채 8,212,230,424 7,938,151,853 (5)비유동파생상품부채 (6)비유동 당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 12,264,705,283 (7)퇴직급여부채 (8)이연법인세부채 부채총계 61,066,112,299 62,317,208,714 자본 Ⅰ.자본금 67,691,320,903 67,691,320,903 (1)보통주자본금 13,230,569,600 13,230,569,600 (2)주식발행초과금 54,460,751,303 54,460,751,303 Ⅱ.기타자본구성요소 14,501,025,797 14,502,677,805 Ⅲ.기타포괄손익누계액 0 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 3,196,878,002 3,565,747,146 자본총계 85,389,224,702 85,759,745,854 자본과부채총계 146,455,337,001 148,076,954,568 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 5,008,084,970 5,008,084,970 10,964,953,989 10,964,953,989 Ⅱ.매출원가 4,071,076,760 4,071,076,760 9,536,650,126 9,536,650,126 Ⅲ.매출총이익 937,008,210 937,008,210 1,428,303,863 1,428,303,863 Ⅳ.판매비와관리비 1,263,569,751 1,263,569,751 1,010,234,624 1,010,234,624 (1)기타판매비와관리비 757,717,746 757,717,746 876,021,919 876,021,919 (2)대손상각비(대손충당금환입) 505,852,005 505,852,005 134,212,705 134,212,705 Ⅴ.영업이익(손실) (326,561,541) (326,561,541) 418,069,239 418,069,239 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 753,427,304 753,427,304 917,472,218 917,472,218 Ⅶ.금융수익 99,707,821 99,707,821 3,909,856 3,909,856 (1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익 52,933,495 52,933,495 3,909,856 3,909,856 (2)기타금융수익 46,774,326 46,774,326 0 0 Ⅷ.금융원가 996,198,936 996,198,936 1,098,944,013 1,098,944,013 Ⅸ.기타이익 7,379,168 7,379,168 79,186,508 79,186,508 Ⅹ.기타손실 12,258,517 12,258,517 787,159 787,159 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (474,504,701) (474,504,701) 318,906,649 318,906,649 XⅡ.법인세비용(수익) (105,635,557) (105,635,557) 0 0 XⅢ.계속영업이익(손실) (368,869,144) (368,869,144) 318,906,649 318,906,649 XIV.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XV.당기순이익(손실) (368,869,144) (368,869,144) 318,906,649 318,906,649 XVII.총포괄손익 (368,869,144) (368,869,144) 318,906,649 318,906,649 XVIII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 3 3 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 3 3 자본변동표 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,131,274,288 206,136,605 14,487,953,802 79,467,621,290 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 206,136,605 (206,136,605) 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 318,906,649 318,906,649 XⅡ.주식매수선택권 46,091 46,091 XⅢ.자본 증가(감소) 합계 525,043,254 (206,136,605) 46,091 318,952,740 2018.03.31 (XIV.기말자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,656,317,542 0 14,487,999,893 79,786,574,030 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 3,565,747,146 0 14,502,677,805 85,759,745,854 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (368,869,144) (368,869,144) XⅡ.주식매수선택권 (1,652,008) (1,652,008) XⅢ.자본 증가(감소) 합계 (368,869,144) (1,652,008) (370,521,152) 2019.03.31 (XIV.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 3,196,878,002 0 14,501,025,797 85,389,224,702 현금흐름표 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,781,252,016) 925,039,529 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,617,619,896) 625,369,380 (2)이자수취(영업) 31,424,155 3,913,561 (3)이자지급(영업) (170,523,999) (206,305,832) (4)배당금의 수취 0 509,375,000 (5)법인세납부(환급) (24,532,276) (7,312,580) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,388,424,458 (3,915,131,977) (1)단기금융상품의 처분 3,302,127,746 0 (3)임대보증금의 증가 0 100,000,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 7,508,932 149,035,870 (6)관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,708,625,000 2,432,347,218 (8)차량운반구의 처분 36,697,816 0 (11)매각예정자산의 처분 0 340,000,000 (13)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 46,666,662 3,052,757,385 (16)단기대여금및수취채권의 취득 (217,634,000) 0 (17)장기대여금및수취채권의 취득 (10,050,000) (5,680,000) (18)단기금융상품의 취득 (7,802,326,227) 0 (21)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (756,571) (7,523,675,000) (26)차량운반구의 취득 0 (4,545,455) (27)사무용비품의 취득 0 (23,752,260) (24)건설중인자산의 취득 (31,900,000) 0 (32)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (650,534,900) (2,431,619,735) Ⅲ.재무활동현금흐름 (168,603,951) 2,917,748,751 (1)단기차입금의 증가 0 8,258,000,257 (2)장기차입금의 증가 0 6,500,000,000 (6)장기차입금의 상환 (36,016,130) (196,080,935) (7)단기차입금의 상환 0 (11,644,170,571) (8)유동성장기부채의 상환 (132,587,821) 0 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (561,431,509) (72,343,697) Ⅶ.기초현금및현금성자산 872,745,762 157,981,181 Ⅷ.기말현금및현금성자산 311,314,253 85,637,484 5. 재무제표 주석 제 25 (당)1분기 2019년 03월 31일 현재 제 24 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 1. 회사의 개요주식회사 더블유홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도 하였습니다. 당사는 2016년 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 13,231백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수 소유 주식수 합계 지분율 오션인더블유㈜(*) 18,868,350 30,612,244 49,480,594 30.37 (주)머스트자산운용 19,229,311 - 19,229,311 11.80 자기주식 43,910 - 43,910 0.03 기 타 94,164,125 - 94,164,125 57.80 합 계 132,305,696 30,612,244 162,917,940 100.00 (*) 오션인더블유㈜가 소유하고 있는 우선주는 당사가 2018년 8월 24일에 발행한 상환전환우선 주입니다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 부채로 분류되어 있습니다(주석 20 참조). 오션인더블유 주식회사는 당분기 중 오션인더블유 주식회사가 소유하고 있는 보통주 중 11,200,000주(6.87%)를 제3자에게 담보로 제공하는 주식담보계약을 체결하였습니다. 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다. (2) 측정기준분기재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 분기재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.② 리스의 식별회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.동 기준서는 잔여리스기간이 최초 적용일 기준 12 개월 이내로 종료되는 리스에 대하여 단기리스처럼 회계처리 하는 것을 허용하고 있습니다. 회사는 최초 기준일 현재 회사의 모든 리스계약은 잔여기간이 1년 미만이고 당분기에 리스변경이 없으므로 단기리스 회계처리를 적용할 수 있습니다. 회사는 당분기부터 해당 기준을 적용하여 당분기에는 동 기준서의 제정으로 인한 기초잉여금 효과 및 자산부채 변경효과는 없습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다.ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.④ 리스제공자의 회계처리동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 311,314,253 - - 311,314,253 장ㆍ단기금융상품 7,700,198,481 - - 7,700,198,481 매출채권 7,566,625,398 - - 7,566,625,398 기타수취채권 3,885,034,240 - - 3,885,034,240 당기손익공정가치측정금융자산 - 10,940,350,027 - 10,940,350,027 합 계 19,463,172,372 10,940,350,027 - 30,403,522,399 (단위 : 원) 구 분 전기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 872,745,762 - - 872,745,762 장ㆍ단기금융상품 3,200,000,000 - - 3,200,000,000 매출채권 10,810,352,365 - - 10,810,352,365 기타수취채권 1,961,203,539 - - 1,961,203,539 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 10,319,080,202 - 10,319,080,202 합 계 16,844,301,666 10,319,080,202 - 27,163,381,868 (2) 금융부채의범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 2,083,328,837 - 3,989,616,029 - 기타지급채무 261,740,275 - 393,348,407 - 단기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동성장기부채 463,386,820 - 479,899,823 - 전환사채 16,933,635,331 - 16,411,527,524 - 장기차입금 15,042,344,630 - 15,194,435,578 - 임대보증금 2,021,430,000 - 2,021,430,000 - 상환전환우선주부채 8,212,230,424 - 7,938,151,853 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 12,264,705,283 - 12,264,705,283 합 계 47,018,096,317 12,264,705,283 48,428,409,214 12,264,705,283 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - - 당기손익공정가치측정금융자산 10,940,350,027 10,940,350,027 - - 10,940,350,027 합 계 10,940,350,027 10,940,350,027 - - 10,940,350,027 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 합 계 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - - 당기손익공정가치측정금융자산 10,319,080,202 10,319,080,202 - - 10,319,080,202 합 계 10,319,080,202 10,319,080,202 - - 10,319,080,202 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 합 계 12,264,705,283 12,264,705,283 - 72,311,179 12,192,394,104 나. 당분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 대체 평가손익 처분 당분기말 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융자산 10,319,080,202 650,534,900 - 17,401,587 (46,666,662) 10,940,350,027 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 12,192,394,104 - - - - 12,192,394,104 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 16,933,635,331 16,654,132,760 16,411,527,524 16,654,132,760 상환전환우선주부채 8,212,230,424 8,056,530,376 7,938,151,853 8,056,530,376 금융부채 소계 25,145,865,755 24,710,663,136 24,349,679,377 24,710,663,136 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 52,933,495 - (506,378,555) (453,445,060) 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - - 17,401,587 17,401,587 합 계 52,933,495 - (488,976,968) (436,043,473) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (170,639,819) - - (170,639,819) 전환사채 (522,107,807) - - (522,107,807) 상환전환우선주부채 (274,078,571) - - (274,078,571) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 합 계 (966,826,197) - - (966,826,197) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 3,909,856 - (4,393) 3,905,463 비유동당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (81,958,108) (161,803,110) (243,761,218) 비유동당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (13,700,548) (13,700,548) 합 계 3,909,856 (81,958,108) (175,508,051) (253,556,303) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (200,933,988) - - (200,933,988) 전환사채 (207,673,133) - - (207,673,133) 사채 (9,924,750) - - (9,924,750) 합 계 (418,531,871) - - (418,531,871) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전전기말 매도가능금융자산에서 전기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*4) 전전기말 파생금융자산에서 전기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식 - - 비상장주식 50,909,564 50,909,564 투자사채 2,672,178,000 2,672,178,000 조합출자금 7,266,166,810 7,292,424,538 유한회사출자금 647,527,553 - 파생금융자산 - - 파생금융자산 303,568,100 303,568,100 합 계 10,940,350,027 10,319,080,202 (2) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 메타헬스케어투자조합 - - - - - 니케프라우스 투자조합 1.33% 545,942,358 158,331,227 592,609,020 231,363,445 애트모스투자조합 8.79% 1,519,488,345 1,066,825,399 1,519,488,345 1,052,006,067 파사데나 투자조합 15.00% 3,022,500,000 3,026,097,580 3,022,500,000 2,994,187,136 한국대성바이오전문투자형사모투자신탁제1호 13.33% 2,000,000,000 2,006,651,682 2,000,000,000 2,006,608,979 위드윈투자조합41호 8.00% 800,000,000 819,563,158 800,000,000 819,561,311 칼즈배드 투자조합 4.00% 200,000,000 188,697,764 200,000,000 188,697,600 진에쿼티브릿제1호사모투자합자회사 5.88% 650,362,500 647,527,553 - - 합 계 - 8,738,293,203 7,913,694,363 8,134,597,365 7,292,424,538 (3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 10,319,080,202 2,216,896,253 취득 및 대체 650,534,900 13,627,913,611 처분 (46,666,662) (4,509,810,240) 상각 및 평가 17,401,587 (1,015,919,422) 손상차손환입(손상차손) - - 계약변경 - - 기말금액 10,940,350,027 10,319,080,202 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,760,810 10,713,850 보통예금 277,611,393 77,279,405 외화보통예금 - - MMDA 등 31,942,050 784,752,507 합 계 311,314,253 872,745,762 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,700,198,481 3,200,000,000 장기금융상품 - - 합 계 7,700,198,481 3,200,000,000 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 9,613,636,552 (2,047,011,154) - 7,566,625,398 기타수취채권 대여금 737,634,000 (520,000,000) - 217,634,000 미수금 1,778,877,433 (56,372,830) - 1,722,504,603 미수수익 17,428,741 - - 17,428,741 소 계 2,533,940,174 (576,372,830) - 1,957,567,344 합 계 12,147,576,726 (2,623,383,984) - 9,524,192,742 비유동 기타수취채권 장기대여금 803,267,819 (672,020,009) - 131,247,810 장기미수금(*2) 2,000,000,000 - (474,718,914) 1,525,281,086 임차보증금 151,800,000 - - 151,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 119,138,000 - - 119,138,000 합 계 3,121,930,089 (719,744,279) (474,718,914) 1,927,466,896 총 계 15,269,506,815 (3,343,128,263) (474,718,914) 11,451,659,638 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 1,067,330,404원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기중 발생한 장기미수금 20억원에 대하여 1년에 4억원씩 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 12,351,511,514 (1,541,159,149) - 10,810,352,365 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 96,204,590 (55,846,280) - 40,358,310 미수수익 4,885,779 - - 4,885,779 소 계 621,090,369 (575,846,280) - 45,244,089 합 계 12,972,601,883 (2,117,005,429) - 10,855,596,454 비유동 기타수취채권 장기대여금 810,776,751 (672,020,009) - 138,756,742 장기미수금(*2) 2,000,000,000 - (483,685,292) 1,516,314,708 임차보증금 141,800,000 - - 141,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 119,088,000 - - 119,088,000 합 계 3,119,389,021 (719,744,279) (483,685,292) 1,915,959,450 총 계 16,091,990,904 (2,836,749,708) (483,685,292) 12,771,555,904 (*1) 전기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 2,077,116,708원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 발생한 장기미수금 20억원에 대하여 1년에 4억원씩 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 전기말 장부가액은 현재가치 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 3,764,120,800 3,230,144,110 1,086,654,100 1,532,717,542 9,613,636,552 기타수취채권 대여금 217,634,000 - - 520,000,000 737,634,000 미수금 1,722,504,603 - - 56,372,830 1,778,877,433 미수수익 16,341,014 1,087,727 - - 17,428,741 소 계 1,956,479,617 1,087,727 - 576,372,830 2,533,940,174 합 계 5,720,600,417 3,231,231,837 1,086,654,100 2,109,090,372 12,147,576,726 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - 67,832,700 735,435,119 803,267,819 장기미수금 - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 임차보증금 10,000,000 - 50,000,000 91,800,000 151,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 50,000 5,800,000 23,850,000 89,438,000 119,138,000 합 계 10,050,000 2,005,800,000 141,682,700 964,397,389 3,121,930,089 총 계 5,730,650,417 5,237,031,837 1,228,336,800 3,073,487,761 15,269,506,815 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 9,102,748,760 1,261,310,145 576,769,864 1,410,682,745 12,351,511,514 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 40,358,310 - - 55,845,500 96,204,590 미수수익 4,885,779 - - - 4,885,779 소 계 45,244,089 - - 575,845,500 621,090,369 합 계 9,147,992,849 1,261,310,145 576,770,644 1,986,528,245 12,972,601,883 비유동 기타수취채권 장기대여금 - 71,425,302 - 739,351,449 810,776,751 장기미수금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 임차보증금 - - 50,000,000 91,800,000 141,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 5,800,000 23,850,000 6,960,000 82,478,000 119,088,000 합 계 2,005,800,000 95,275,302 56,960,000 961,353,719 3,119,389,021 총 계 11,153,792,849 1,356,585,447 633,730,644 2,947,881,964 16,091,990,904 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 유동 매출채권 1,541,159,149 505,852,005 - - 2,047,011,154 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - 520,000,000 미수금 55,846,280 526,550 - - 56,372,830 미수수익 - - - - - 합 계 2,117,005,429 506,378,555 - - 2,623,383,984 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - - 672,020,009 장기미수금 - - - - - 임차보증금 - - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 기타보증금 - - - - - 합 계 719,744,279 - - - 719,744,279 총 계 2,836,749,708 506,378,555 - - 3,343,128,263 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 유동 매출채권 927,338,095 613,821,054 - - 1,541,159,149 기타수취채권 단기대여금 670,000,000 - (150,000,000) - 520,000,000 미수금 55,910,870 390 (64,980) - 55,846,280 미수수익 2,218,082 - - (2,218,082) - 합 계 1,655,467,047 613,821,444 (150,064,980) (2,218,082) 2,117,005,429 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - - 672,020,009 임차보증금 - - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 기타보증금 - - - - - 합 계 719,744,279 - - - 719,744,279 총 계 2,375,211,326 613,821,444 (150,064,980) (2,218,082) 2,836,749,708 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 60,820,979 - 60,820,979 74,080,168 - 74,080,168 합 계 60,820,979 - 60,820,979 74,080,168 - 74,080,168 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,295,552,051 611,795,321 선급비용 19,663,260 27,299,494 선급법인세 3,468,850 12,900 합 계 2,318,684,161 639,107,715 11. 종속및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜더블유투자금융 대한민국 투자사업 100.00% 2,000,000,000 100.00% 2,000,000,000 합 계 2,000,000,000 - 2,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 연예인매니지먼트(매니저업) 27.33% 23,353,287,460 27.33% 23,353,287,460 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% - 50.00% - (주)문무(*1) 대한민국 의류유통 21.43% - 21.43% - 우델리티 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 0.00% - 32.58% 6,677,875,000 오크트리 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 0.00% - 0.12% 30,750,000 스노우월드 투자조합 대한민국 투자조합 20.00% 2,000,756,571 20.00% 2,000,000,000 블루레이크 투자조합 대한민국 투자조합 10.00% 1,000,000,000 10.00% 1,000,000,000 (주)초록뱀미디어(*3) 대한민국 방송프로그램제작및공급업 29.72% 39,999,999,126 29.72% 39,999,999,126 합 계 - 66,354,043,157 - 73,061,911,586 (*1) 전기 이전에 손상차손 처리하였으며, 당분기 말 현재 잔액은 없습니다.(*2) 당분기중 처분하였으며, 동 투자조합 처분과 관련하여 인식한 처분이익은 753백만원 입니다.(*3) 전기중 (주)초록뱀미디어에서 3자배정으로 발행한 전환우선주를 인수하여 관계회사투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 (주)아이오케이컴퍼니 19,224,709,860 19,876,394,940 (주)초록뱀미디어(*) 50,403,876,120 57,189,013,290 (*) 전기중 (주)초록뱀미디어에서 3자배정으로 발행한 전환우선주이며, 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,388,621,062 - 6,388,621,062 차량운반구 371,072,690 (246,247,220) 124,825,470 463,319,055 (283,234,813) 180,084,242 비품 639,914,792 (177,980,054) 461,934,738 648,650,852 (145,654,084) 502,996,768 임차시설물 68,586,395 (66,199,259) 2,387,136 68,586,395 (65,580,635) 3,005,760 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 135,631,520 - 135,631,520 합 계 7,635,726,459 (490,426,533) 7,145,299,926 7,704,808,884 (494,469,532) 7,210,339,352 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 6,388,621,062 - - - 152,170,520 6,540,791,582 차량운반구 180,084,242 - (39,648,926) (15,609,846) - 124,825,470 비품 502,996,768 - (8,190,057) (32,871,973) - 461,934,738 임차시설물 3,005,760 - - (618,624) - 2,387,136 건설중인자산 135,631,520 31,900,000 - - (152,170,520) 15,361,000 합 계 7,210,339,352 31,900,000 (47,838,983) (49,100,443) - 7,145,299,926 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 토지로 계정대체 되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 6,374,321,062 - - - 14,300,000 6,388,621,062 차량운반구 247,743,345 19,203,150 (6,957,805) (79,904,448) - 180,084,242 비품 14,498,333 514,395,980 - (25,897,545) - 502,996,768 임차시설물 7,925,601 - - (4,919,841) - 3,005,760 건설중인자산 - 149,931,520 - - (14,300,000) 135,631,520 합 계 6,644,488,341 683,530,650 (6,957,805) (110,721,834) - 7,210,339,352 (*) 전기 중 건설중인자산에서 토지로 계정대체 되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 판매비와관리비 51,332,386 30,589,033 매출원가 24,582,843 23,280,705 합 계 75,915,229 53,869,738 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,201,473,095) 1,612,316,036 6,813,789,131 (5,201,473,095) 1,612,316,036 소프트웨어 16,497,370 (7,341,117) 9,156,253 167,497,370 (157,516,252) 9,981,118 회원권 - - - - - - 기타의무형자산 - - - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 6,830,286,501 (5,208,814,212) 1,621,472,289 7,030,286,501 (5,407,989,347) 1,622,297,154 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초장부금액 1,612,316,036 9,981,118 - 1,622,297,154 취 득 - - - 상 각 액 - (824,865) - (824,865) 손 상 차 손 - - - 처분 - - - 기말장부금액 1,612,316,036 9,156,253 - 1,621,472,289 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초장부금액 6,723,789,131 37,903,829 6,761,692,960 취 득 - - - 상 각 액 - (27,922,711) (27,922,711) 손 상 차 손 (5,111,473,095) - (5,111,473,095) 처분 - - - 기말장부금액 1,612,316,036 9,981,118 1,622,297,154 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (302,685,747) 3,573,552,739 3,876,238,486 (275,870,961) 3,600,367,525 건설중인자산 708,345,482 - 708,345,482 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,941,614,602 (302,685,747) 35,638,928,855 35,941,614,602 (275,870,961) 35,665,743,641 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타증(감)액 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - - - 31,357,030,634 건물 3,600,367,525 - (26,814,786) - - 3,573,552,739 건설중인자산 708,345,482 - - - - 708,345,482 합 계 35,665,743,641 - (26,814,786) - - 35,638,928,855 (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타증(감)액 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - - - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 - (107,259,144) - - 3,600,367,525 건설중인자산 - 708,345,482 - - - 708,345,482 합 계 35,064,657,303 708,345,482 (107,259,144) - - 35,665,743,641 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 630,057,030 636,420,444 투자부동산 직접운영비용(*) (137,448,932) (138,406,235) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물과 토지 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,083,328,837 3,989,616,029 기타 지급채무 - 미지급금 185,671,445 305,956,197 미지급비용 76,068,830 87,392,210 소 계 261,740,275 393,348,407 합 계 2,345,069,112 4,382,964,436 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 우리은행 4.30% 600,000,000 600,000,000 4.30% 1,400,000,000 1,400,000,000 기타차입금 개인 - - - 합 계 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 25,842,023 28,036,847 2.00% 37,573,078 39,294,586 2.00% 67,832,700 71,425,302 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,300,000,000 15,400,000,000 현대캐피탈 4.50% 31,350,324 35,859,465 KB캐피탈 4.90% - 23,346,779 4.50% 17,294,451 18,400,323 BNK캐피탈 5.50% 13,718,025 31,312,433 JB우리캐피탈 5.50% 12,120,849 26,659,666 사 채 전환사채 - - 16,933,635,331 16,411,527,524 소 계 32,439,366,781 32,085,862,925 차감 : 유동성대체 (463,386,820) (479,899,823) 합 계 31,975,979,961 31,605,963,102 (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(14회차) 2018-10-05 2021-10-05 0.00% 21,730,000,000 21,730,000,000 전환권조정 (6,138,930,989) (6,661,038,796) 사채상환할증금 1,342,566,320 1,342,566,320 합 계 16,933,635,331 16,411,527,524 (*1)제12회차 무보증 사모 전환사채 및 제13회차 무보증 사모 전환사채는 당기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(*2)제2회 무보증 사모사채는 당기 중 전액 조기 상환하였습니다. 2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제14회차 무보증 사모 전환사채 발행가액 21,730,000,000 발행일 2018-10-05 만기일 2021-10-05 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 0.0% 만기보장수익률 106.2% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2019-10-05~2021-09-05 전환가액(*) 544 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 30%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*) 제14회차 무보증사모 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 조정이 반영된 당분기말 현재 금액입니다.17. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채 - - 소 계 - - 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채 5,182,496,350 5,182,496,350 상환전환우선주파생부채(*) 7,009,897,754 7,009,897,754 금리스왑파생부채 72,311,179 72,311,179 소 계 12,264,705,283 12,264,705,283 합 계 12,264,705,283 12,264,705,283 (*) 전기중 발행한 상환전환우선주부채에 대한 파생부채입니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 12,264,705,283 1,432,355,000 발행취득 - 13,519,362,819 주식전환 - (2,158,210,000) 조기상환 - - 평가손익 - (528,802,536) 기말금액 12,264,705,283 12,264,705,283 (3) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익공정가치측정금융부채 종류 당분기말 전기말 13회차 전환사채 전환권 및 조기상환권(*) - (725,855,000) 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 - 882,172,810 상환전환우선주부채 - 444,795,905 금리스왑거래 - (72,311,179) 합 계 - 528,802,536 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 21,469,885 6,501,006 선수수익 80,540 80,540 예수금 45,178,793 46,691,458 합 계 66,729,218 53,273,004 19. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 60,571,590원 입니다.20. 상환전환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 30,612,244 주 1주당 발행금액 490 원 발행금액 14,999,999,560 원 1주당 전환가격 490 원 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 1주당 상환가액 490 원 (*) 당사는 상환전환우선주에 대하여 보고기간 말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간 말 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환우선주부채 14,999,999,560 14,999,999,560 현재가치할인차금 상각액(*) (6,787,769,136) (7,061,847,707) 장부가액 8,212,230,424 7,938,151,853 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 보고기간 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 7,938,151,853 - 발행 - 7,656,305,901 전환 - - 상각에 따른 이자비용 274,078,571 392,845,952 기말금액 8,212,230,434 7,938,151,853 (4) 당사가 발행한 상환전환우선주는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.21. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 132,305,696 132,305,696 보통주자본금(*) 13,230,569,600 13,230,569,600 (*) 당사는 전기 중 의결권있는 상환전환우선주 30,612,244주를 발행하였으며, 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)(2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 전환권행사 2018-05-17 92,764,300 406,085,196 927,643 전환권행사 2018-05-18 18,552,800 81,217,099 185,528 전환권행사 2018-06-11 742,115,000 3,302,293,577 7,421,150 전환권행사 2018-07-23 478,821,300 2,927,215,036 4,788,213 전기말 2018-12-31 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 당기 당기초 2019-01-01 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 당분기중 - - - - 당분기말 2019-03-31 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익(차손) 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 13,071,995 14,724,003 합 계 14,501,025,797 14,502,677,805 23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 (주) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 491,530 - - - 부여 - - 601,700 568 행사 - - - - 소멸 177,970 - 110,170 - 기말 313,560 553 491,530 553 (4) 당분기중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전분기말 주식선택권 (1,652,008) 46,091 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금(결손금) 3,192,478,002 3,561,347,146 합 계 3,196,878,002 3,565,747,146 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,561,347,146 5,126,874,288 당기순이익 (368,869,144) (1,771,663,747) 매도가능증권평가손익(*) - 206,136,605 보험수리적이익 - - 결손금보전 - - 합 계 3,192,478,002 3,561,347,146 25. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품매출 2,371,633,185 8,530,146,926 용역매출 2,006,394,755 1,775,620,125 방송사업매출 - 22,766,494 임대사업매출 630,057,030 636,420,444 합 계 5,008,084,970 10,964,953,989 26. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품매출원가 2,247,986,945 7,961,268,554 용역매출원가 1,685,640,883 1,436,975,337 임대사업원가 137,448,932 138,406,235 합 계 4,071,076,760 9,536,650,126 27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 429,166,580 429,166,580 524,991,870 524,991,870 퇴직급여 60,571,590 60,571,590 39,038,380 39,038,380 복리후생비 50,997,801 50,997,801 61,272,001 61,272,001 보험료 7,597,176 7,597,176 750,338 750,338 감가상각비 51,332,386 51,332,386 28,868,143 28,868,143 무형자산상각비 824,865 824,865 8,202,733 8,202,733 대손상각비 505,852,005 505,852,005 134,212,705 134,212,705 지급수수료 63,205,725 63,205,725 97,141,713 97,141,713 광고선전비 - - - - 교육훈련비 290,000 290,000 405,950 405,950 차량유지비 15,835,516 15,835,516 25,643,935 25,643,935 도서인쇄비 529,863 529,863 1,057,363 1,057,363 접대비 13,899,793 13,899,793 48,983,388 48,983,388 임차료 46,679,090 46,679,090 15,758,461 15,758,461 통신비 8,256,721 8,256,721 9,414,417 9,414,417 운반비 1,739,208 1,739,208 3,256,000 3,256,000 세금과공과 1,005,422 1,005,422 824,593 824,593 소모품비 1,209,655 1,209,655 1,996,410 1,996,410 수도광열비 230,819 230,819 535,724 535,724 수선비 - - - - 여비교통비 5,997,544 5,997,544 7,834,409 7,834,409 회의비 - - - - 견본비 - - - - 주식보상비용 (1,652,008) (1,652,008) 46,091 46,091 계속사업 판관비 합계 1,263,569,751 1,263,569,751 1,010,234,624 1,010,234,624 중단사업 판관비 합계 - - - - 28. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,647,320,271 1,647,320,271 1,397,860,416 1,397,860,416 제품의 판매 - - - - 상품의 판매 2,247,986,945 2,247,986,945 7,961,268,554 7,961,268,554 방송사업원가 - - - - 종업원급여 489,738,170 489,738,170 564,030,250 564,030,250 지급수수료 130,214,676 130,214,676 180,919,092 180,919,092 차량유지비 22,586,456 22,586,456 32,412,338 32,412,338 임차료 52,018,923 52,018,923 21,263,625 21,263,625 감가상각비 75,915,229 75,915,229 53,869,738 53,869,738 무형자산상각비 824,865 824,865 8,202,733 8,202,733 광고선전비 - - - - 접대비 13,899,793 13,899,793 48,983,388 48,983,388 기타 654,141,183 654,141,183 278,074,616 278,074,616 계속사업 영업비용 5,334,646,511 5,334,646,511 10,546,884,750 10,546,884,750 중단사업 영업비용 - - - - 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 52,933,495 52,933,495 3,909,856 3,909,856 당기손익공정가치금융자산평가이익 46,774,326 46,774,326 - - 계속사업 합계 99,707,821 99,707,821 3,909,856 3,909,856 중단사업 합계 - - - - (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 170,639,819 170,639,819 200,933,988 200,933,988 전환사채 이자 522,107,807 522,107,807 217,597,883 217,597,883 상환전환우선주 상각이자 274,078,571 274,078,571 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 29,372,739 29,372,739 175,503,658 175,503,658 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - 504,908,484 504,908,484 계속사업 합계 996,198,936 996,198,936 1,098,944,013 1,098,944,013 중단사업 합계 - - - - 30. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식처분이익 753,427,304 753,427,304 408,097,218 408,097,218 배당금수익 - - 509,375,000 509,375,000 계속사업 합계 753,427,304 753,427,304 917,472,218 917,472,218 중단사업 합계 - - - - 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,411,274 2,411,274 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - 79,160,830 79,160,830 기타의대손상각비환입 - - 22,605 22,605 외화환산이익 - - 2,615 2,615 잡이익 4,967,894 4,967,894 458 458 계속사업 합계 7,379,168 7,379,168 79,186,508 79,186,508 중단사업 합계 - - - - (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 526,550 526,550 - - 유형자산처분손실 2,951,110 2,951,110 - - 유형자산폐기손실 8,190,057 8,190,057 - - 외화환산손실 - - 7,008 7,008 잡손실 590,800 590,800 780,151 780,151 계속사업 합계 12,258,517 12,258,517 787,159 787,159 중단사업 합계 - - - - 32. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 법인세부담액 166,836,594 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (269,136,259) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (3,335,892) 법인세추납액(환급) - 법인세비용(수익) (105,635,557) (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. 33. 주당이익(1) 계속사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익(손실) (1) (368,869,144) 318,906,649 가중평균유통보통주식수 (2) 132,261,786 118,939,252 계속사업주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (3) 3 (*) 계속사업가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 (1) 132,305,696 118,983,162 가중평균유통보통주식수 (2) (*) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 132,261,786 118,939,252 (2) 중단사업기본주당순손익당분기와 전분기 중 중단사업이 없으므로 중단사업기본주당순손익은 계산하지 않았습니다. (3) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권(*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 313,560 상환전환우선주(*2) 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 30,612,244 제14회차 무보증 사모 전환사채 2019년10월05일 ~ 2021년09월05일 39,944,852 (*1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다.(*2) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 보고기간말 현재의 전환청구가액 490원을 적용하여 산출한 주식수입니다.34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (368,869,144) 318,906,649 2. 조정항목 : 감가상각비 75,915,229 53,869,738 대손상각비 505,852,005 134,212,705 기타의대손상각비 526,550 - 무형자산상각비 824,865 8,202,733 외화환산손실 - 7,008 주식발행비용 - 46,091 유형자산처분손실 2,951,110 - 유형자산폐기손실 8,190,057 - 주식보상비용 (1,652,008) - 법인세비용(I/S) (105,635,557) - 배당금수익(I/S) - (509,375,000) 이자비용(I/S) 966,826,197 418,531,871 이자수익(I/S) (52,933,495) (3,909,856) 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 - 504,908,484 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 29,372,739 161,803,110 관계기업투자주식처분이익 (753,427,304) (408,097,218) 외화환산이익 - (2,615) 매각예정자산처분이익 - (79,160,830) 기타의대손충당금환입 - (22,605) 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (46,774,326) - 소 계 630,036,062 281,013,616 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 3,805,205,366 934,582,122 미수금의 감소(증가) (929,245,539) (26,810,649) 선급금의 감소(증가) (1,683,756,730) 13,540,982 선급비용의 감소(증가) 7,636,234 (29,571,390) 상품의 감소(증가) 13,259,189 - 재고자산의 감소(증가) - 516,186 매입채무의 증가(감소) (2,973,617,596) (763,937,743) 미지급금의 증가(감소) (120,284,752) 10,105,341 미지급비용의 증가(감소) (11,439,200) - 예수금의 증가(감소) (1,512,665) 10,907,170 선수금의 증가(감소) 14,968,879 (118,597,055) 유동성장기부채의 증가(감소) - (5,285,849) 소 계 (1,878,786,814) 25,449,115 4. 합 계 (1+2+3) (1,617,619,896) 625,369,380 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 116,074,818 5,285,849 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 - 206,136,605 건설중인자산에서 토지로 대체 152,170,520 - 만기미도래 배서어음 1,067,330,404 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 전환권 행사 유동성 대체 기타증감 전환사채 21,730,000,000 - - - - 21,730,000,000 전환권조정 (6,661,038,796) - - - 522,107,807 (6,138,930,989) 사채상환할증금 1,342,566,320 - - - - 1,342,566,320 비유동당기손익공정가치측정금융부채 12,264,705,283 - - - - 12,264,705,283 상환전환우선주부채 14,999,999,560 - - - - 14,999,999,560 현재가치할인발행차금 (7,061,847,707) - - - 274,078,571 (6,787,769,136) 자본금 13,230,569,600 - - - - 13,230,569,600 주식발행초과금 54,460,751,303 - - - - 54,460,751,303 단기차입금 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 유동성장기부채 479,899,823 (132,587,821) - 116,074,818 - 463,386,820 장기차입금 15,194,435,578 (36,016,130) - (116,074,818) - 15,042,344,630 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 관계기업(*) 쿠쿠루자코리아(주) (주)문무 (주)아이오케이컴퍼니 (주)초록뱀미디어 스노우월드투자조합 블루레이크투자조합 (*) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜더블유투자금융 투자조합 양수 - - 유상감자 - - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역제공 등 - - 임직원명절선물 - - 유상증자 출자(보통주) - - 관계기업 더블유투자금융채권형 투자조합제8호 배당금수익 - 509,375,000 관계기업 더블유투자금융채권형 투자조합제9호 미수금회수 - 2,500,000 관계기업 골드샌드 투자조합 이자수익 - - 최대주주 오션인더블유(주) 유상증자 - - 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,080,000 1,080,000 차량매각 8,181,818 - 접대비 - - 이자비용 - 43,273,973 장기차입금 차입 - 6,500,000,000 장기차입금 상환 - - 유상증자 출자(전환우선주) - - 기타 임원 주식매매대금 조정 - - 고정자산매입 - - 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 상환 - - 기타 ㈜아이오케이커머스 임직원 명절선물구입 - - 기타 그 밖의 특수관계자 단기차입금 상환 - 420,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타 임원(*2) 기타보증금 - - 2,000,000,000 - 미지급금 - - - 55,000 합 계 500,000,000 68,050 2,500,000,000 123,050 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다. (*2) 전기중 임원에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 환입 제각 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 기타 ㈜일레븐나인 단기대여금 150,000,000 (150,000,000) - 미수수익 2,218,082 (2,218,082) - (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 차입 상환 - - - - - 해당사항 없음 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 차입 상환 최대주주 오션인더블유㈜(*) 14,999,999,560 - 기타 ㈜초록뱀미디어 6,500,000,000 6,500,000,000 (*) 전기중 발생한 상환전환우선주이며 보고기간 말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 155,852,580 118,832,680 퇴직급여 41,000,850 9,905,540 합 계 196,853,430 128,738,220 36. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 15,500,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업구매자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 4,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*) 담보설정 200,000,000 14,308,250 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.37. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 309,553,443 862,031,912 장ㆍ단기금융상품 7,700,198,481 3,200,000,000 매출채권 9,613,636,552 12,351,511,514 기타수취채권 5,655,870,263 4,224,164,682 비유동당기손익공정가치측정금융자산 10,940,350,027 10,319,080,202 합 계 34,219,608,766 30,956,788,310 (*1) 보유 현금 제외2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 2,083,328,837 2,083,328,837 2,083,328,837 - - - 기타지급채무 261,740,275 261,740,275 261,740,275 - - - 단기차입금 2,000,000,000 2,007,166,667 2,007,166,667 - - - 상환전환우선주부채 14,999,999,560 14,999,999,560 - 14,999,999,560 전환사채 21,730,000,000 23,072,566,320 - 23,072,566,320 유동성장기부채 463,386,820 481,430,369 481,430,369 - - - 장기차입금 15,042,344,630 16,303,867,617 581,635,279 1,039,474,713 14,681,480,857 1,276,768 임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 - 330,000,000 1,691,430,000 - 합 계 58,602,230,122 61,231,529,644 5,415,301,427 1,369,474,713 54,445,476,737 1,276,768 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 3,989,616,029 3,989,616,029 3,989,616,029 - - - 기타지급채무 393,348,407 393,348,407 393,348,407 - - - 단기차입금 2,000,000,000 2,006,600,000 2,006,600,000 - - - 상환전환우선주부채(*) 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채 21,730,000,000 23,072,566,320 - - 23,072,566,320 - 사채 - - - - - - 유동성장기부채 479,899,823 498,810,537 498,810,537 - - - 장기차입금 15,194,435,578 16,591,806,835 580,003,118 1,063,293,935 14,945,317,901 3,191,881 임대보증금 2,021,430,000 2,021,430,000 453,701,000 1,567,729,000 - - 합 계 60,808,729,397 63,574,177,688 7,922,079,091 2,631,022,935 53,017,883,781 3,191,881 (*) 전기중 발행한 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며, 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당기말과 전분기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 95,603 (95,603) EUR - - - - 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 61,066,112,299 62,317,208,714 현금및현금성자산 311,314,253 872,745,762 순부채 60,754,798,046 61,444,462,952 Ⅱ. 자 본 85,389,224,702 85,759,745,854 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 71.15% 71.65% 38. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 물류사업, 방송사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 당사의 당분기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 2,006,394,755 - 2,371,633,185 630,057,030 - 5,008,084,970 영업손익 159,511,452 - (688,483,881) 474,461,320 (272,050,432) (326,561,541) 자산 2,621,444,070 80,805 10,357,373,349 41,724,436,546 91,752,002,231 146,455,337,001 부채 918,847,139 356,220 2,718,614,235 17,046,420,186 40,381,874,519 61,066,112,299 유형자산(*) 40,397,057 - 1,089,318,504 41,649,927,860 4,585,360 42,784,228,781 무형자산 1,612,316,036 - - - 9,156,253 1,621,472,289 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액(전분기) 1,775,620,125 22,766,494 8,532,310,561 634,256,809 - 10,964,953,989 영업손익(전분기) 189,580,306 - 52,840,893 478,685,563 (303,037,523) 418,069,239 자 산 2,710,882,546 - 12,011,385,457 41,640,204,450 91,714,482,115 148,076,954,568 부 채 1,032,552,136 356,220 5,725,693,411 17,144,608,569 38,413,998,378 62,317,208,714 유형자산(*) 48,754,531 - 631,671,771 42,189,996,223 5,660,468 42,876,082,993 무형자산 1,612,316,036 - - - 9,981,118 1,622,297,154 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.37. 보고기간 후 사건회사의 종속회사인 주식회사 더블유투자금융은 2019년 4월 5일 임시 주주총회에서 주당 7,900원에 보통주 380,000주를 감소시키는 유상감자(감자대가 3,002백만원)을 결의하였으며, 감자절차가 종료되는 2019년5월8일에 종속회사의 주식수와 자본금은 아래와 같이 변경될 예정입니다. (단위 : 주, 원) 구 분 감자 전 유상감자 감자 후 보통주 주식수 400,000 380,000 20,000 보통주 자본금 2,000,000,000 1,900,000,000 100,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준) 1) 연결범위 변동의 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기대비 연결추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제25기1분기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함1개사(주)더블유투자금융 - - 제24기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함1개사(주)더블유투자금융 - - 제23기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함3개사(주)더블유투자금융(주)에스에이치글라스 (주)에스에이치글라스 -> 신규취득 (주)에스에이치글라스 -> 합병(주)일레븐나인 -> 매각 2) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 (주)더블유투자금융 2,000,000,000 400,000주 100% 투자사업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 나. 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ■ (주)에스에이치 글라스와의 합병 *주요사항보고서 제출일:2017.08.25① 합병 당사회사 - 합병 후 존속회사 : (주) 더블유홀딩컴퍼니 - 합병 후 소멸회사 : (주) 에스에이치글라스 ② 합병일정 - 합병 이사회결의일 : 2017년 8월 25일 - 합병 계약일 : 2017년 8월 29일 - 합병 승인 이사회결의일 : 2017년 9월 27일 - 합병기일 : 2017년 10월 31일 - 합병등기일 : 2017년 11월 8일(합병 완료일) - 합병비율은 1:0으로 신주 발행은 하지 않음. ③ 합병방법 : 흡수합병(소규모합병 ) (주)더블유홀딩컴퍼니가 (주)에스에이치글라스를 흡수합병하되, (주)더블유홀딩컴퍼니와 (주)에스에이치글라스 합병비율이 1:0으로 신주를 발행하지 않고 합병교부금의지급도 없습니다. 본 합병은 상법 제527조의3 규정의 소규모합병 방식으로 진행되었으므로 주식매수청구권이 인정되지 않았으며, 피합병법인의 경우 동법 제527조의 2의 규정에 의한 간이합병 방식에 따라 진행하였고, 총주주의 동의가 있었으므로 반대주주의 주식매수청구권이 발생되지 않았습니다.④ 합병 이후 요약 재무정보 (단위 : 원) 구분 합병 전 합병 후(주)더블유홀딩컴퍼니 (주)더블유홀딩컴퍼니 (주)에스에이치글라스 자산 유동자산 11,717,292,222 8,350,999,427 20,068,291,649 비유동자산 92,144,059,443 1,721,364,028 93,865,423,471 자산총계 103,861,351,665 10,072,363,455 113,933,715,120 부채 유동부채 10,525,936,805 7,839,429,140 18,365,365,945 비유동부채 17,310,525,562 503,185,243 17,813,710,805 부채총계 27,836,462,367 8,342,614,383 36,179,076,750 자본 자본금 11,264,535,000 200,000,000 11,464,535,000 자본잉여금 43,935,328,817 - 43,935,328,817 기타자본항목 15,026,264,373 - 15,026,264,373 기타포괄손익누계액 2,826,200,987 - 2,826,200,987 이익잉여금(결손금) 2,972,560,121 1,529,749,072 4,502,309,193 자본총계 76,024,889,298 1,729,749,072 77,754,638,370 주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 (주)더블유홀딩컴퍼니와 (주)에스에이치글라스의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 10월 31일) 기준으로 작성될 합병 후 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다 다. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 단기매출채권 9,613,636,552 2,047,011,154 21.29% 단기미수금 1,798,317,494 68,359,089 3.80% 단기대여금 885,096,449 568,562,449 64.24% 단기미수수익 17,428,741 - 0.00% 장기대여금 803,267,819 672,020,009 83.66% 기타보증금 119,138,000 - 0.00% 합 계 13,236,885,055 3,355,952,701 25.35% 제24기 단기매출채권 12,351,511,514 1,541,159,149 12.48% 단기미수금 112,182,318 67,815,227 60.45% 단기대여금 2,787,462,449 578,562,449 20.76% 단기미수수익 4,885,779 - 0.00% 장기대여금 810,776,751 672,020,009 82.89% 기타보증금 119,088,000 - 0.00% 합 계 16,185,906,811 2,859,556,834 17.67% 제23기 단기매출채권 9,991,604,106 927,338,095 9.28% 단기미수금 134,088,527 60,125,684 44.84% 단기대여금 4,999,072,293 780,286,147 15.61% 단기미수수익 29,652,396 15,893,809 53.60% 장기대여금 788,439,044 672,020,009 85.23% 기타보증금 744,502,270 47,724,270 6.41% 합 계 16,687,358,636 2,503,388,014 15.00% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,907,281,104 2,503,388,014 865,947,316 2. 순대손처리액(①－②±③) - (147,781,918) 838,754,439 ① 대손처리액(상각채권액) - 2,218,082 - ② 상각채권회수액 - 150,000,000 - ③ 기타증감액 - - 838,754,439 3. 대손상각비 계상(환입)액 496,395,867 551,675,008 798,686,259 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,403,676,971 2,907,281,104 2,503,388,014 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 설정방법부도채권 등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하였습니다. 경과개월수 경험율(*1) 당월 0.86% 1개월 1.43% 2개월 2.40% 3개월 3.86% 4개월 5.70% 5개월 7.75% 6개월 10.26% 7개월 14.07% 8개월 17.99% 9개월 22.51% 10개월 26.93% 11개월 35.13% 12개월 40.94% 13개월 47.06% 14개월 51.01% 15개월 55.81% 16개월 62.73% 17개월 66.93% 18개월 71.44% 19개월 78.19% 20개월 85.95% 21개월 90.78% 22개월 94.83% 23개월 100.00% 24개월 100.00% (*1) 24개월 이상 경과한 채권과 회수불능채권은 전액 대손처리 하였습니다. 5) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과1년 이하 1년초과2년 이하 2년초과 회수불능 확정 계 금액 일반 3,764,120,800 3,230,144,110 1,086,654,100 - 1,532,717,542 - - 9,613,636,552 특수관계자 - - - - - - - - 계 3,764,120,800 3,230,144,110 1,086,654,100 - 1,532,717,542 - - 9,613,636,552 구성비율(%) 39.15% 33.60% 11.30% - 15.94% - - 100.00% 라. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 비고 F 원재료 - - - - 소 계 - - - - 유리사업부문 상품 60,820,979 74,080,168 58,202,631 - 소 계 60,820,979 74,080,168 58,202,631 - 합 계 원재료 - - - - 상품 60,820,979 74,080,168 58,202,631 - 합 계 60,820,979 74,080,168 58,202,631 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.04% 0.05% 0.01% - [재고자산÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 133.3 572.3 127.8 - 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 2019.01.02(실사일과 보고기간종료일 간 재고의 이동이 있을 경우, 해당 이동내역을 파악하여, 가감함.)(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -당사의 재고실사는 당사 관리책임자와 감사인의 입회하에 실시되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공 여부등 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 상 금융상품의 범주 및 공정가치 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유홀딩컴퍼니 회사채 사모 2018.10.05 21,730 표면이율 : 0.0%만기보장수익율 : 2.0% - 2021.10.05 미상환 - 합 계 - - - 21,730 - - - - - 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 21,730 - - - - 21,730 합계 - - 21,730 - - - - 21,730 6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - -