오션인더블유 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

※ 제28기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제29기 1분기 및 제28기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제29기 1분기, 제28기 1분기 및 제28기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말

자산

Ⅰ.유동자산	181,085,770,986	186,284,277,601

(1)현금및현금성자산	56,304,702,396	40,061,845,440

(2)기타유동금융자산	35,500,000,000	35,500,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	31,728,778,279	46,621,568,753

(4)재고자산	26,301,508,500	33,167,320,168

(5)기타유동자산	9,287,692,317	8,838,458,639

(6)유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	21,383,651,153	21,391,424,799

(7)당기법인세자산	579,438,341	703,659,802

Ⅱ.비유동자산	446,590,308,758	482,587,938,268

(1)기타비유동금융자산	718,729,142	718,614,875

(2)장기매출채권 및 기타비유동채권	23,190,139,204	28,125,062,685

(3)기타비유동자산	19,704,691,988	19,594,691,988

(4)관계기업에 대한 투자자산	46,982,130,867	62,884,363,361

(5)유형자산	21,228,965,522	21,601,317,764

(6)무형자산	79,448,894,033	73,057,533,465

(7)사용권자산	5,930,600,465	6,073,623,501

(8)투자부동산	213,299,776,948	213,772,001,068

(9)비유동당기손익공정가치측정금융자산	35,468,198,067	56,722,068,098

(10)이연법인세자산	618,182,522	38,661,463

자산총계	627,676,079,744	668,872,215,869

부채

Ⅰ.유동부채	139,724,203,555	136,227,940,428

(1)매입채무 및 기타유동채무	22,408,874,115	20,761,381,980

(2)단기차입금 및 기타금융부채	60,295,036,790	66,204,767,187

(3)단기리스부채	2,024,874,715	2,154,904,251

(4)유동성전환우선주부채	18,706,529,697	18,692,878,956

(5)유동당기손익공정가치측정금융부채	11,765,249,702	15,256,254,301

(6)당기법인세부채	744,914,686	357,715,708

(7)기타유동부채	23,778,723,850	12,800,038,045

Ⅱ.비유동부채	58,343,930,550	103,347,407,150

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	6,292,084,771	6,921,753,548

(2)장기차입금 및 기타금융부채	41,768,750,000	84,562,500,000

(3)장기리스부채	3,643,528,839	3,833,739,536

(4)확정급여부채	598,024,953	622,872,686

(5)비유동충당부채	1,041,919,445	1,036,285,944

(6)기타비유동부채	645,340,644	688,459,994

(7)비지배지분부채	175,753,754	1,097,366,084

(8)이연법인세부채	4,178,528,144	4,584,429,358

부채총계	198,068,134,105	239,575,347,578

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	196,855,469,891	200,254,013,229

(1)자본금	197,537,517,452	197,537,517,452

1.보통주자본금	59,325,715,000	59,325,715,000

2.주식발행초과금	138,211,802,452	138,211,802,452

(2)기타자본구성요소	2,742,722,634	3,089,880,168

(3)기타포괄손익누계액	474,562,777	(860,465)

(4)이익잉여금(결손금)	(3,899,332,972)	(372,523,926)

Ⅱ.비지배지분	232,752,475,748	229,042,855,062

자본총계	429,607,945,639	429,296,868,291

자본과부채총계	627,676,079,744	668,872,215,869

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	62,009,279,940	62,009,279,940	49,073,251,931	49,073,251,931

Ⅱ.매출원가	51,291,610,060	51,291,610,060	39,654,741,819	39,654,741,819

Ⅲ.매출총이익	10,717,669,880	10,717,669,880	9,418,510,112	9,418,510,112

Ⅳ.판매비와관리비	9,526,913,699	9,526,913,699	11,659,649,951	11,659,649,951

(1)기타판매비와관리비	9,470,078,633	9,470,078,633	11,589,752,544	11,589,752,544

(2)대손상각비(대손충당금환입)	56,835,066	56,835,066	69,897,407	69,897,407

Ⅴ.영업이익(손실)	1,190,756,181	1,190,756,181	(2,241,139,839)	(2,241,139,839)

Ⅵ.종속및관계기업투자손익	(1,687,153,534)	(1,687,153,534)	(116,388,124)	(116,388,124)

Ⅶ.금융수익	6,297,245,062	6,297,245,062	6,362,779,177	6,362,779,177

(1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익	900,028,057	900,028,057	969,715,356	969,715,356

(2)기타금융수익	5,397,217,005	5,397,217,005	5,393,063,821	5,393,063,821

Ⅷ.금융원가	9,944,957,679	9,944,957,679	12,133,992,385	12,133,992,385

Ⅸ.기타이익	258,146,130	258,146,130	279,009,789	279,009,789

Ⅹ.기타손실	230,956,364	230,956,364	117,389,891	117,389,891

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,116,920,204)	(4,116,920,204)	(7,967,121,273)	(7,967,121,273)

XⅡ.법인세비용	463,891,731	463,891,731	760,958,054	760,958,054

XⅢ.계속영업이익(손실)	(4,580,811,935)	(4,580,811,935)	(8,728,079,327)	(8,728,079,327)

XIV.중단영업이익(손실)	0	0	42,947,636	42,947,636

XV.당기순이익(손실)	(4,580,811,935)	(4,580,811,935)	(8,685,131,691)	(8,685,131,691)

XVI.기타포괄손익	1,594,151,794	1,594,151,794	0	0

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,594,151,794	1,594,151,794	0	0

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	1,594,151,794	1,594,151,794	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

XVII.총포괄손익	(2,986,660,141)	(2,986,660,141)	(8,685,131,691)	(8,685,131,691)

XVIII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업이익(손실)	(3,526,809,046)	(3,526,809,046)	(5,656,796,062)	(5,656,796,062)

(2)지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	0	0	42,947,636	42,947,636

(3)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,054,002,889)	(1,054,002,889)	(3,071,283,265)	(3,071,283,265)

XIX.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익(계속영업), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,051,385,804)	(3,051,385,804)	(5,656,796,062)	(5,656,796,062)

(2)총 포괄손익(중단영업), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	0	0	42,947,636	42,947,636

(3)총 포괄손익, 비지배지분	64,725,663	64,725,663	(3,071,283,265)	(3,071,283,265)

XX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(30)	(54)	(54)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	1	1

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	45,053,830,500	120,217,114,551	5,445,468,442	97,498,642,561	0	268,215,056,054	271,005,531,888	539,220,587,942

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(5,613,848,426)	0	(5,613,848,426)	(3,071,283,265)	(8,685,131,691)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.종속기업의 유상증자	0	0	687,219,476	0	0	687,219,476	4,305,615,202	4,992,834,678

Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	(385,521,302)	51,369,145	0	(334,152,157)	2,394,553,879	2,060,401,722

Ⅵ.지분의 발행	9,889,605,000	11,554,159,670	0	0	0	21,443,764,670	0	21,443,764,670

Ⅶ.주식매수선택권	0	0	(22,005,428)	0	0	(22,005,428)	0	(22,005,428)

2022.03.31 (Ⅷ.기말자본)	54,943,435,500	131,771,274,221	5,725,161,188	91,936,163,280	0	284,376,034,189	274,634,417,704	559,010,451,893

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	59,325,715,000	138,211,802,452	3,089,880,168	(372,523,926)	(860,465)	200,254,013,229	229,042,855,062	429,296,868,291

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(3,526,809,046)	0	(3,526,809,046)	(1,054,002,889)	(4,580,811,935)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	475,423,242	475,423,242	1,118,728,552	1,594,151,794

Ⅳ.종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	(410,329,814)	0	0	(410,329,814)	3,644,895,023	3,234,565,209

Ⅵ.지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.주식매수선택권	0	0	63,172,280	0	0	63,172,280	0	63,172,280

2023.03.31 (Ⅷ.기말자본)	59,325,715,000	138,211,802,452	2,742,722,634	(3,899,332,972)	474,562,777	196,855,469,891	232,752,475,748	429,607,945,639

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	37,117,703,169	(5,385,566,601)

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	38,717,386,086	(2,559,980,603)

(2)이자수취(영업)	461,698,528	529,258,492

(3)이자지급(영업)	(1,568,372,419)	(815,445,847)

(4)배당금수취(영업)	307,466,272	80,314,117

(5)법인세납부(환급)	(800,475,298)	(2,619,712,760)

Ⅱ.투자활동현금흐름	29,492,058,204	(111,103,381,425)

(1)단기금융상품의 처분	10,000,000,000	12,801,936,090

(2)단기대여금및수취채권의 처분	8,127,666,667	1,974,566,866

(3)장기대여금및수취채권의 처분	2,164,745,000	659,222,434

(4)리스채권의 회수	101,123,990	87,825,843

(5)당기손익인식금융자산의 처분	23,049,967,317	15,772,450,014

(6)유형자산의 처분	69,761,547	4,404,460,000

(7)투자부동산의 처분	1,025,000,000	0

(8)무형자산의 처분	31,427,500	0

(9)정부보조금의 증가	51,000,000	0

(10)관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,050,208,902	10,773,701,196

(11)연결범위변동으로 인한 증가	8,374,597,746	1,183,528,851

(12)단기금융상품의 취득	(10,000,114,267)	(33,103,868,864)

(13)단기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	(5,680,000,000)

(14)장기대여금및수취채권의 취득	(1,462,731,140)	(4,097,792,000)

(15)장기금융상품의 취득	0	(114,267)

(16)당기손익인식금융자산의 취득	(4,000,000,000)	(14,221,743,550)

(17)유형자산의 취득	(45,031,263)	(485,840,420)

(18)투자부동산의 취득	0	(82,606,855,564)

(19)기타무형자산의 취득	(8,480,563,795)	(7,034,444,402)

(20)장기선급금의증가	(1,515,000,000)	0

(21)기타비유동자산의증가	0	(1,500,000,000)

(22)관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(6,089,000,000)

(23)연결범위변동으로 인한 감소	0	(3,941,413,652)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(50,366,904,417)	76,295,834,023

(1)단기차입금의 증가	0	1,367,011,509

(2)장기차입금의 증가	0	53,000,000,000

(3)임대보증금의 증가	646,302,000	0

(4)유상증자	0	26,500,001,538

(5)비지배지분의 증가	0	1,991,275,328

(6)비지배지분부채의 증가	0	350,000,000

(7)단기차입금의 상환	0	(2,797,011,509)

(8)유동성장기부채의 상환	(2,393,750,000)	(406,907,826)

(9)장기차입금의 상환	(41,000,000,000)	0

(10)임대보증금의 감소	(415,656,000)	0

(11)비지배지분의감소	(553,600,000)	(2,750,000,000)

(12)리스부채의 상환	(764,800,417)	(895,132,827)

(13)전환사채의 감소	(5,885,400,000)	0

(14)신주발행비 지급	0	(63,402,190)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	16,242,856,956	(40,193,114,003)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	40,061,845,440	123,884,196,711

Ⅵ.기말현금및현금성자산	56,304,702,396	83,691,082,708