오션인더블유 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사(연결기준)가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업

물류사업	운송용역 등	(주)W홀딩컴퍼니

신기술사업금융업	신기술사업자에 대한 금융투자신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용	(주)W투자금융

방송사업	엔터테인먼트	(주)W홀딩컴퍼니

F 사업	식음료 판매 등	(주)W홀딩컴퍼니

부동산임대업	건물임대업	(주)W홀딩컴퍼니

2. 업계의 현황

가. 물류사업(산업의 특성)21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항.광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화.표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기.전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내.외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출로 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량을 어떻게 높이느냐 등 프로세스 혁신이 생존 관건이 되고 있습니다.

나. 방송사업(산업의 특성) 엔터테인먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 컨텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 엔터테인먼트 산업 모든 분야의 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다.

(산업의 성장성)세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.

(단위 : 억원) 방송사업매출추이_2016.jpg 방송사업매출추이_2016 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사보고서 (경기변동의 특성)방송 시장은 다른 산업에 비해 경기 변동에 따른 영향을 적게 받습니다. 다만, 2008년 발생한 외환 위기와 같이 국내 경제에 큰 영향을 주는 외부 충격이 있는 때에는 광고 시장 축소에 따른 방송 프로그램 제작 축소 또는 위축으로 외주 제작 시장도 감소하는 것을 알 수 있습니다. 방송 시장은 다양한 매체 등장에 따른 콘텐츠 수요 증가, 방송 매체들의 경쟁 심화를 극복하기 위한 킬러 콘텐츠 확보 니즈, 경쟁력 있는 방송 프로그램에 대한 해외 수요의 증가(이른 바, 한류 콘텐츠)로 인해 경기 변동에 따른 영향 없이 성장할 것으로 예측됩니다 다른 산업분야와 마찬가지로 엔터테인먼트 산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다.(경쟁요소)엔터테인먼트 산업은 거대자본이 아니어도 접근할 수 있는 특징을 가지고 있습니다.그런 이유로 검증되지 않은 제작자 또는 기획자들이 체계적이지 않은 시스템과 주먹구구식 경영으로 엔터테인먼트 산업에 대한 악순환이 아직 남아있습니다. 풍부한 실무경험으로 노하우를 가진 능력 있는 제작자 또는 기획자, 스타로서의 재능을 가진 신인 인재를 발굴하여 체계적이고 집중적으로 트레이닝, 관리할 수 있는 능력, 그에 따른 결과물로 이루어진 컨텐츠, 더불어 안정적인 서포트를 위한 탄탄한 자본은 빼놓을 수 없는 주요 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 다. F 사업(산업의 특성)한국의 커피 역사가 43년을 맞이한 2014년 현재, 한국의 커피는 3조원 규모의 큰 시장을 형성하고 있으며, 한국인 1인당 연간 300잔을 마시는 생활 필수품이 되었습니다. 대한민국은 ‘커피공화국’이라고 불릴 만큼 200원 자판기 커피부터 50g에 65만원을 호가하는 코피루왁까지 그 종류가 엄청나다고 할 수 있습니다.(산업의 성장성) 커피전문점의 매출액도 가파르게 성장했습니다. 2011년 기준 모든 커피전문점의 매출액은 약 2조 4,800억원에 이릅니다. 2006년 약 1461억에 불과하던 매출액과 비교하면 괄목할 만한 성장을 보이고 있습니다.(동아일보 2012년1월25일자 기사 참조). 이들의 주요 성장 요인은 바로 고객이 커피 뿐만 아니라 이미지를 소비했기 때문입니다. 사람들은 카페에서 커피는 물론, 분위기나 인테리어 장소를 제공하는 서비스, 커피 브랜드까지 소비하는 것입니다. 이렇듯 커피 프랜차이즈 산업이 각광받으면서 커피 전문점 시장은 스타벅스, 커피빈과 같은 외국브랜드는 물론 할리스커피, 엔제리너스커피, 까페베네와 같은 국내 토종브랜드까지 곳곳에 매장을 넓혀 나가고 있습니다. 최근에는 새로운 시장개척을 통해,국내 커피브랜드들은 고속도로휴게소에까지 그 매장을 확대해 나가고 있습니다. 라. 신기술사업 금융업우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교> 구 분 신기술사업금융업자 중소기업창업투자회사 근거법률 여신전문금융업법 중소기업창업지원법 관할기관 금융위원회(금융감독원) 중소기업청 근거법률목적 신기술사업금융업을 영위하는자의 건전하고창의적인 발전을 지원함으로써 국민의 금융 편의를 도모, 국민경제의 발전에 이바지 중소기업의 설립을 촉진하고 창업된 중소기업에 대한 투자를 촉진, 중소기업의 건전한 발전을 통한 건실한 산업 구조 구축에 기여 자금조달 기금, 금융기관으로부터의 차입, 사채나 어음발행, 보유유가증권 매출, 보유 대출채권 양도, 외화차입 정부, 정부가 설치한 기금, 국내외 금융기관, 외국정부 또는 국제기구로부터 차입, 사채발행(한도:자본금과 적립금 총액의 10배) 등록요건 2개이하 여신전문금융업 : 자본금 200억3개이상 여신전문금융업 : 자본금 400억준법감시인 1인 이상 자본금 50억투자전문인력 2인이상 투자의무 투자실적 유지의무 없음 등록(창투사)결성일(창투조합)로부터 다음 비율이상3년이내:자본금의 40% 이상(50% 범위내) 주요업무 *신기술사업자에 대한 투융자(기술신용보증기금법 제2조)신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용일반여신업무(대출, 어음할인, 지급보증, 팩토링등) 7년이내 창업중소기업에 대한 투자비상장 창업자 또는 벤처기업(업종제한 있음)해외기업의 주식 또는 지분인수등 중소기업청장이 정하는 방법에 따른 해외투자(한도는 납입자본금의 40%)창업투자조합 결성 및 조합업무집행 등록취소사유 허위 기타 부정등록회사·대주주가 회사정리절차진행, 신용불량등록, 금융법령 위반으로 벌금형이상 처벌여전법상 금감위명령 위반적기시정조치에 의한 계약 이전 명령1년 이상 영업이 없을경우법인 합병 ·파산 ·영업폐지등으로 사실상 영업종료별도의 등록 및 등록취소 규정 없음 허위 기타 부정 등록등록요건 부적합등록후 3년간 투자실적이 자본금의 40%미달또는 정당한 사유없이 1년이상 투자가 없을 경우 업무수행 곤란, 행위제한 위반허위기타 부정 등록행위제한 위반 등 세제혜택 등(조세특례제한법) 주식·출자지분 양도차익 비과세(조세특례제한법 13조)배당소득 비과세(조세특례제한법 13조)주식·지분 양도시 증권거래세 면제(조세특례제한법 117조) (신기술사업금융업)여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자- 신기술사업자에 대한 융자- 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도- 신기술사업투자조합의 설립- 신기술사업투자조합 자금의 관리,운용 여신전문금융업법제46조제2,3호 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무- 대출(어음할인 포함) 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무- 지급보증업무- 유동화자산관리업무 여신전문금융업감독규정 제7조의2 - 업무용 부동산의 임대- 기업구조조정전문회사 업무- 사모투자전문회사의 업무집행사원- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 (시장의 특성)신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 마. 건물 임대업(산업의 특성)부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말한다. 국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있으며, 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다. (산업의 성장성)비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 상업용부동산 투자수익율.jpg 상업용부동산 투자수익율 3. 회사의 현황가. 물류사업 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고, 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 해외운송 관리와, 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 물류의 꽃이라 불리며 물류의 마지막 완성 단계인 포워딩 사업 또한 전 세계적인 협력 System을 구축하여 해상운송부터 항공운송에 이르기까지 활발하게 진행 중에 있습니다. 특히 자동차 부품 관련 해외운송에 특화되어 있으며, 다량의 물량 확보로 인한 객단가의 경쟁력이 있습니다. 당사는 유류운송을 포함한 육상운송과 해상 및 항공운송을 연계하는 포워딩 사업까지의 사업 운영으로 물류의 시작인 제조사부터 고객사까지의 전반적인 영역의 사업을 영위하고 있으며, 사업군별로 단위 조직의 영업 강화와 매출 향상으로 향후 국내 굴지의 종합물류업체로 발돋움하기 위해 그 영역을 확대 확장하고 있습니다.나. 방송 사업1) 엔터테인먼트 사업① 연기자 사업분야 당사는 기존 활동하고 있는 배우의 영입은 물론 신인연기자 양성에 초점을 두고 있습니다. 숨어있는 인재를 발굴하여 체계적인 시스템으로 트레이닝 하여 제작사와 대중이 원하는 컨텐츠로 키워내고자 합니다. 일반적인 타사의 신인개발과는 달리 자체 트레이닝 센터를 보유하고 있어 시간이나 공간적인 제약 없이 언제든 실력을 기를 수 있는 환경적인 조건이 갖추어져 있으며 무분별한 캐스팅이 아닌 체계적으로 자체 검증된 소수의 지망생을 관리, 트레이닝 하고 있습니다. 또한 국내 굴지의 드라마 제작사와 네트워크를 구축하여 일반적인 소속사와 제작사가 아닌 상호 업무적인 협력을 통해 시너지효과를 내고자 합니다. ② 공연 및 드라마 투자 사업분야 공연(콘서트, 뮤지컬 외) 및 드라마, 영화의 투자사업은 단기간의 매출 성장과 수익이 안정적인 투자사업입니다. 또한 영화나 드라마에 투자자로 참여하면서 엔터테인먼트사로서의 입지를 굳힐 수 있게 되며 영화사, 제작사들과 동반성장하는 파트너가 되고자 합니다.다. F 사업F 현재 할리스커피 가맹점을 운영하고 있습니다. 특징으로, 운영 매장들 중 일부는 길거리의 로드매장이 아닌, 특화된 매장인 대학교내 매장을 운영하고 있습니다.라. 신기술사업 금융업(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 회사는 보고서기준일 현재 아래와 같이 16개의 투자조합 설립을 완료 하였으며 주식, 전환사채, 신주인수권부사채, 대여금 등에 투자사업을 영위하고 있습니다. 설립일 내 용 2016. 04. 25 더블유투자금융채권형투자조합제2호 2016. 04. 25 더블유투자금융주식형투자조합제4호 2016. 04. 25 더블유투자금융주식형투자조합제5호 2016. 06. 20 피너츠투자조합 2016. 09. 02 더블유투자금융채권형투자조합제4호 2016. 07 .20 다모아투자조합 2016. 10. 20 제이에스투자조합 2016. 11. 14 더블유투자금융채권형투자조합제5호 2016. 11. 25 더블유투자금융채권형투자조합제6호 2016. 11. 25 더블유투자금융채권형투자조합제7호 2016. 12. 20 더블유투자금융주식형투자조합제10호 2016. 12. 27 더블유투자금융주식형투자조합제11호 2016. 12. 29 더블유투자금융채권형투자조합제8호 2016. 12. 30 더블유투자금융채권형투자조합제9호 2017. 01. 16 더블유투자금융주식형투자조합제9호 2017. 01. 16 더불유투자조합 17-2호 라. 회사의 조직도 170331_조직도.jpg 170331_조직도 4. 주요 제품 서비스 등가. 주요 매출 현황 (연결기준)2017.03.31 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 (주)W홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 2,038 58.4% F (주)W홀딩컴퍼니 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 79 2.3% 용역수입 휴게소매장등 37 1.1% 신기술사업금융 (주)W투자금융 투자수익 투자사업수익 602 17.3% 방송사업부문 (주)W홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물등 89 2.6% 임대수입 (주)W홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 643 18.4% 합 계 3,488 100.0% 가 -1. 매출실적 변동 2017.03.31 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 제23기 1분기 제22기 1분기 제21기 제 20기 물류사업부문 (주)W홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 2,038 2,610 10,835 12,056 소 계 2,038 2,610 10,835 12,056 F (주)W홀딩컴퍼니 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 79 85 1,565 3,916 용역수입 휴게소매장등 37 37 114 181 소 계 116 122 1,679 4,097 방송사업 부문 KNTV㈜ 방송서비스 시청료수입 - - - 12,559 방송서비스 광고수입 - - - 321 방송서비스 제작콘텐츠판매 - - - 163 방송서비스 기타매출 - - - 3,136 티모재팬㈜ 용역수입 공연,이벤트수입 - - - 769 ㈜에이나인미디어 방송수익 방송프로그램제작 - - 1,769 12,983 ㈜일레븐나인 방송수익 판권판매/공연수입 - 99 662 - (주)W홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물등 89 154 482 607 소 계 89 253 2,913 30,538 부동산임대 ㈜W홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 643 - - - 소 계 643 - - - 신기술사업금융업 ㈜더블유투자금융 신기술사업금융업 투자사업수익 602 - - - 소 계 602 - - - 기타부문 (주)W홀딩컴퍼니 기타 기타 - 12 - - ㈜에이나인미디어 용 역 기타 - - - 11 소 계 - 12 - 11 합 계 3,488 2,997 15,427 46,702 나. 주요매출액 가격변동 추이2017.03.31 (단위:백만원) 사업부문 매 출 제23기 1분기 제22기 1분기 물류사업부문 2,038 2,610 F 116 122 방송사업부문 89 253 신기술사업금융 602 부동산임대 643 기타 12 합 계 3,488 2,997 5. 주요 원재료가. 주요 원재료등 현황 2017.03.31 (단위 : 천원) 거래처명 전기이월 당기매입 당기사용 잔액 비 고 (주)할리스에프앤비본사 5,461 29,111 28,315 6,257 할리스 커피 매입 등 합 계 5,461 29,111 28,315 6,257 나. 주요 원재료 등의 매입내역2017.03.31 (단위 : 천원) 거래처 명 제23기 1분기 22기 21기 주식회사비케이알 - - 392,597 (주)할리스에프앤비본사 29,111 133,487 169,485 씨제이푸드빌(주) - - 56,102 기타 - - 364 합 계 29,111 133,487 618,548 다. 주요 원재료등의 가격변동 추이공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동이 없어 해당 내역을 기재 하지 아니하였습니다.라. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 운송사업 방송사업 F 건물 임대업 신기술사업 금융업 판매조직 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 (2) 판매경로 1) 운송사업고객사 -> (주)W홀딩컴퍼니 -> 고객사 또는 소비자2) 엔터테인먼트 사업 ① 방송 사업 -드라마, 영화 등 작품출연소속연기자가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로서 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생 시킵니다. - 광고계약 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생 시킵니다. - 기타 퍼블리시티권 활용 작품 및 광고 외에 부가적으로 발생할 수 있는 매출로서, 소속연기자의 초상, 성명 등 퍼블리시티권을 활용하여 각종 제품을 제작한 후 온오프라인 유통망을 통해 판매하여 매출을 발생 시킵니다. 3) F 사업(주)할리스커피-> (주)W홀딩컴퍼니 -> 소비자4) 건물 임대업임차 대상자 -> (주)W홀딩컴퍼니 OR 자산관리 위탁사 ->(주)W홀딩컴퍼니5) 신기술사업 금융업- 신기술사업 대상회사 -> (주)더블투자금융6. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 현재 당사의 주 매출사업부문은 운송용역 및 방송서비스업, 부동산 임대업으로 생산능력을 수치로 산출하는데 어려움이 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률현재 당사의 주 매출사업부문은 운송용역 및 방송서비스업, 부동산 임대업으로 생산능력을 수치로 산출하는데 어려움이 있습니다.다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 (단위:백만원) 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(*) 당기말 비고 증 가 감 소 장부가액 토 지 4,667 - - - - 4,667 - 건 물 - 920 - (4) - 917 투자부동산(토지) 31,183 - - - - 31,183 - 투자부동산(건물) 3,462 - - (87) - 3,376 - 건설중인자산 650 - - - - 650 - 차량운반구 84 39 - (4) (36) 82 - 공기구비품 78 - - (9) (15) 54 - 임차시설물 138 - - (10) (64) 64 - 합 계 40,264 959 - (114) (116) 40,994 - (*) 기타증감내역은 매각예정자산으로 재분류한 금액 입니다.2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음3) 진행중인 투자해당사항 없음4) 향후 투자계획해당사항 없음7. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,271,667,704 5,193,877,487 장ㆍ단기금융상품 205,000,000 226,000,000 매도가능금융자산 1,123,626,615 1,123,626,615 매출채권 3,402,895,546 3,402,895,546 기타수취채권 9,743,875,919 9,743,875,919 파생금융자산 2,439,946,699 2,439,946,699 합 계 26,187,012,483 22,130,222,266 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 682,186,563 682,205,585 682,205,585 - - - 기타지급채무 368,902,085 366,751,205 366,751,205 - - - 당분기법인세부채 204,464,003 204,464,003 204,464,003 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,336,071,146 14,095,156,784 14,095,156,784 - - - 파생금융부채 3,624,896,440 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 42,729,511 47,538,532 10,008,108 10,008,108 27,522,316 - 합 계 31,259,249,748 35,250,038,438 35,212,508,014 10,008,108 27,522,316 - (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,040,331,837 1,040,331,837 1,040,331,837 - - - 기타지급채무 318,639,006 413,333,673 413,333,673 - - - 당분기법인세부채 209,412,829 209,412,829 209,412,829 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,128,852,851 14,523,437,500 14,523,437,500 - - - 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 44,735,767 55,044,613 10,008,108 10,008,108 30,024,324 5,004,073 합 계 31,368,782,290 36,095,482,781 36,050,446,276 10,008,108 30,024,324 5,004,073 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다. 연결실체 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,022,248 (11,041,949) 25,317,853 (25,317,853) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 33,094,558,556 33,712,703,878 현금및현금성자산 9,273,423,484 5,193,947,027 순부채 23,821,135,072 28,518,756,851 Ⅱ. 자 본 77,878,948,409 74,848,126,674 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 30.59% 38.10% 7. 금융상품의 범주 및 공정가치 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 9,273,423,484 - - 9,273,423,484 장ㆍ단기금융상품 205,000,000 - - 205,000,000 매출채권 994,939,308 - - 994,939,308 기타수취채권 2,687,559,713 - - 2,687,559,713 매도가능금융자산 - - 9,743,875,919 9,743,875,919 파생금융자산 - 2,439,946,699 - 2,439,946,699 합 계 13,160,922,505 2,439,946,699 9,743,875,919 25,344,745,123 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,193,947,027 - - 5,193,947,027 장ㆍ단기금융상품 226,000,000 - - 226,000,000 매출채권 1,696,079,842 - - 1,696,079,842 기타수취채권 7,617,915,486 - - 7,617,915,486 매도가능금융자산 - - 10,373,814,210 10,373,814,210 파생금융자산 - 2,688,265,601 - 2,688,265,601 합 계 14,733,942,355 2,688,265,601 10,373,814,210 27,796,022,166 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당분기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당분기손익인식 금융부채 매입채무 682,186,563 1,040,331,837 기타지급채무 368,902,085 318,639,006 단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 전환사채 10,336,071,146 10,128,852,851 파생금융부채 3,624,896,440 3,626,810,000 당분기법인세부채 204,464,003 209,412,829 장기차입금 42,729,511 44,735,767 합 계 27,634,353,308 3,624,896,440 27,741,972,290 3,626,810,000 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 9,743,875,919 9,743,875,919 3,846,376,480 4,765,839,075 1,131,660,364 파생금융자산 2,439,946,699 2,439,946,699 - - 2,439,946,699 합 계 12,183,822,618 12,183,822,618 3,846,376,480 4,765,839,075 3,571,607,063 부채 파생금융부채 3,624,896,440 3,624,896,440 - - 3,624,896,440 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 10,373,814,210 10,373,814,210 4,374,779,150 5,133,066,196 865,968,864 파생금융자산 2,688,265,601 2,688,265,601 - - 2,688,265,601 합 계 13,062,079,811 13,062,079,811 4,374,779,150 5,133,066,196 3,554,234,465 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 내부거래제거 처분 당분기말 매도가능금융자산 865,968,864 1,008,683,600 - (742,992,100) 1,131,660,364 파생금융자산 2,688,265,601 - - (248,318,902) 2,439,946,699 파생금융부채 3,626,810,000 - (1,913,560) 3,624,896,440 다. 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 4,765,839,075 2 현금흐름할인법: 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 2,439,946,699 3 이항모형: 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 전환사채 10,336,071,146 9,929,851,250 10,128,852,851 9,929,851,250 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (주1) 평가손익 (주2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 113,320,827 13,360,077 (18,105,544) 108,575,360 매도가능금융자산 20,291,517 1,039,729,958 (888,167,748) 171,853,727 파생금융자산 - (48,317,663) (48,317,663) 합계 133,612,344 1,053,090,035 (954,590,955) 232,111,424 금융부채 장ㆍ단기차입금 (232,755,638) - - (232,755,638) 사채 (401,544,605) - - (401,544,605) 합계 (634,300,243) - - (634,300,243) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)+ 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (주1) 평가손익 (주2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 42,367,163 40,561,240 (133,909) 82,794,494 매도가능금융자산 - 944,655,112 (897,239,691) 47,415,421 파생금융자산 - - 합계 42,367,163 985,216,352 (897,373,600) 130,209,915 금융부채 장ㆍ단기차입금 (439,606,311) - (439,606,311) 합계 (439,606,311) - - (439,606,311) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 기업공시서식 작성기준(제5-1-1조)에 따라 요약재무정보 기재를 생략하며, 아래 재무정보를 확인하여 주시기 바라며 연결에 포함된 회사의 수는 당분기 1개사 전기 2개사 전전기 1개사 입니다.* 별도재무제표 종속및 관계기업투자주식평가 방법은 원가법을 적용 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_23기1분기(주)w홀딩컴퍼니.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 13,280,834,768 15,116,071,212 22,133,763,027 (1)현금및현금성자산 9,273,423,484 5,193,947,027 18,497,538,848 (2)기타유동금융자산 205,000,000 226,000,000 136,000,000 (3)매출채권 994,939,308 1,696,079,842 1,915,098,977 (4)기타수취채권 2,151,260,206 6,949,740,354 133,189,361 (5)재고자산 6,257,939 5,461,125 6,130,481 (6)기타유동비금융자산 45,297,831 464,922,074 1,445,805,360 (7)매각예정자산 604,656,000 579,920,790 Ⅱ.비유동자산 99,017,303,178 93,444,759,340 36,205,062,172 (1)장기금융상품 60,000,000 (2)기타수취채권 536,299,507 668,175,132 1,656,034,524 (3)기타비유동금융자산 8,737,625,919 10,373,814,210 26,674,372,711 (4)파생금융자산 2,439,946,699 2,688,265,601 (5)관계기업투자자산 44,136,926,428 37,053,543,575 5,073,238,811 (6)유형자산 5,785,158,705 4,968,468,317 425,268,501 (7)무형자산 2,172,810,482 2,462,318,862 2,316,147,625 (8)투자부동산 35,208,535,438 35,230,173,643 자산총계 112,298,137,946 108,560,830,552 58,338,825,199 부채 Ⅰ.유동부채 31,216,600,777 31,794,343,484 14,097,745,521 (1)매입채무 682,186,563 1,040,331,837 1,180,319,395 (2)기타지급채무 368,902,085 318,639,006 1,055,043,600 (3)단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 (4)전환사채 10,336,071,146 10,128,852,851 11,737,301,986 (5)파생금융부채 3,624,896,440 3,626,810,000 (6)당기법인세부채 204,464,003 209,412,829 (7)기타유동부채 80,540 470,296,961 125,080,540 Ⅱ.비유동부채 1,877,957,779 1,918,360,394 157,905,558 (1)장기차입금 42,729,511 44,735,767 52,539,256 (2)임대보증금 1,620,380,000 1,620,380,000 (3)확정급여부채 38,396,359 105,366,302 (4)이연법인세부채 214,848,268 214,848,268 부채총계 33,094,558,556 33,712,703,878 14,255,651,079 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,203,579,390 74,923,568,603 43,900,659,451 Ⅱ.납입자본 50,235,307,560 50,235,307,560 64,838,194,712 (1)자본금 10,532,100,000 10,532,100,000 39,855,008,500 (2)주식발행초과금 39,703,207,560 39,703,207,560 24,983,186,212 Ⅲ.기타자본구성요소 19,504,120,328 47,305,760,964 9,941,403,193 (1)기타자본 15,026,264,373 41,721,761,016 7,142,949,803 (2)기타포괄손익누계액 4,477,855,955 5,583,999,948 2,798,453,390 Ⅳ.비지배지분 (75,441,929) 182,514,669 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 9,464,151,502 (22,617,499,921) (30,878,938,454) 자본총계 79,203,579,390 74,848,126,674 44,083,174,120 자본과부채총계 112,298,137,946 108,560,830,552 58,338,825,199 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,486,957,005 3,486,957,005 2,996,571,002 2,996,571,002 17,732,780,424 15,426,376,459 (1)용역매출 2,075,028,598 2,075,028,598 2,645,819,730 2,645,819,730 12,212,468,003 10,948,019,402 (2)제품매출 78,503,832 78,503,832 85,418,509 85,418,509 383,532,207 1,565,359,576 (3)방송사업수익 89,207,717 89,207,717 246,343,583 246,343,583 1,732,002,217 2,912,997,481 (4)임대관리로인한 수익 642,501,307 642,501,307 18,989,180 18,989,180 1,879,003,958 (5)금융사업수익 601,715,551 601,715,551 1,525,774,039 Ⅱ.매출원가 1,737,106,075 1,737,106,075 2,531,886,967 2,531,886,967 12,662,267,885 14,181,473,379 (1)용역매출원가 1,684,730,955 1,684,730,955 2,273,437,284 2,273,437,284 10,982,281,210 9,935,913,233 (2)제품매출원가 71,651,519 71,651,519 79,404,390 79,404,390 370,445,299 1,614,226,383 (3)방송사업원가 172,295,293 172,295,293 1,070,662,562 2,631,333,763 (4)임대사업원가 6,750,000 6,750,000 (5)금융사업원가 (19,276,399) (19,276,399) 238,878,814 Ⅲ.매출총이익 1,749,850,930 1,749,850,930 464,684,035 464,684,035 5,070,512,539 1,244,903,080 Ⅳ.판매비와관리비 812,218,138 812,218,138 582,745,383 582,745,383 3,347,518,247 4,738,331,417 Ⅴ.영업이익(손실) 937,632,792 937,632,792 (118,061,348) (118,061,348) 1,722,994,292 (3,493,428,337) Ⅵ.기타이익 4,435,857 4,435,857 79,827,696 79,827,696 94,993,861 185,446,077 Ⅶ.기타손실 27,019,242 27,019,242 18,183,328 18,183,328 258,304,782 508,928,083 Ⅷ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 3,815,839,073 3,815,839,073 (105,723,159) (105,723,159) 4,480,810,383 2,337,146,223 Ⅸ.금융수익 1,272,856,265 1,272,856,265 986,284,005 986,284,005 8,462,281,288 5,294,371,104 Ⅹ.금융원가 881,899,995 881,899,995 440,524,163 440,524,163 6,210,028,997 892,555,898 XI.계속사업법인세비용차감전순이익(손실) 5,121,844,750 5,121,844,750 383,619,703 383,619,703 8,292,746,045 2,922,051,086 XⅡ.법인세비용 90,441,364 90,441,364 2,946,901 2,946,901 409,957,577 438,339,971 XⅢ.계속영업이익(손실) 5,031,403,386 5,031,403,386 380,672,802 380,672,802 7,882,788,468 2,483,711,115 XIV.중단영업이익(손실) 1,633,666,943 XV.당기순이익(손실) 5,031,403,386 5,031,403,386 380,672,802 380,672,802 7,882,788,468 4,117,378,058 XVI.기타포괄손익 (1,106,143,993) (1,106,143,993) 267,193,923 267,193,923 2,906,240,025 (504,007,033) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 78,583,979 78,583,979 120,693,467 2,397,994 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 78,583,979 78,583,979 120,693,467 2,397,994 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,106,143,993) (1,106,143,993) 188,609,944 188,609,944 2,785,546,558 (506,405,027) 1.매도가능증권평가손익 (1,114,171,498) (1,114,171,498) (897,239,691) (897,239,691) (1,241,115,839) (506,405,027) 2.부의지분법변동 8,027,505 8,027,505 1,085,849,635 1,085,849,635 4,026,662,397 XVII.총포괄손익 3,925,259,393 3,925,259,393 647,866,725 647,866,725 10,789,028,493 3,613,371,025 XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,031,403,386 5,031,403,386 418,235,260 418,235,260 8,140,745,066 2,489,896,171 (2)중단사업손익 소유주지분 1,633,666,943 (3)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (37,562,458) (37,562,458) (257,956,598) (6,185,056) XIX.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,925,259,393 3,925,259,393 685,429,183 685,429,183 11,046,985,091 3,619,556,081 (2)포괄손익, 비지배지분 (37,562,458) (37,562,458) (257,956,598) (6,185,056) XX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익 59 59 5 5 96 33 (2)희석주당계속영업이익 59 59 5 5 96 33 (3)기본주당중단영업이익(손실) 22 (4)희석주당중단영업이익(손실) 22 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 4,193,411,982 (35,004,899,562) 3,304,858,417 30,076,505,396 1,196,245,412 31,272,750,808 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 4,123,563,114 4,123,563,114 (6,185,056) 4,117,378,058 (4)보험수리적손익 2,397,994 2,397,994 2,397,994 (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (506,405,027) (506,405,027) (506,405,027) (6)지분법자본변동 (7)연결실체의변동 (1,007,545,687) (1,007,545,687) (8)유상증자 (9)신주인수권의행사 5,559,761,500 1,695,298,653 (1,021,335,645) 6,233,724,508 6,233,724,508 (10)주식병합 및 액면분할 (12)자기주식 (13)전환사채발행 3,282,571,345 3,282,571,345 3,282,571,345 (14)종속기업의증자및감자 688,302,121 688,302,121 688,302,121 (15)주식발행비용 (16)결손금보전 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 43,900,659,451 182,514,669 44,083,174,120 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 43,900,659,451 182,514,669 44,083,174,120 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 8,140,745,066 8,140,745,066 (257,956,598) 7,882,788,468 (4)보험수리적손익 120,693,467 120,693,467 120,693,467 (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,241,115,839) (1,241,115,839) (1,241,115,839) (6)지분법자본변동 4,026,662,397 4,026,662,397 4,026,662,397 (7)연결실체의변동 (8)유상증자 5,258,152,500 14,720,021,348 19,978,173,848 19,978,173,848 (9)신주인수권의행사 (10)주식병합 및 액면분할 (34,581,061,000) 34,581,061,000 (12)자기주식 (2,249,787) (2,249,787) (2,249,787) (13)전환사채발행 (14)종속기업의증자및감자 (15)주식발행비용 (16)결손금보전 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 43,900,659,451 182,514,669 44,083,174,120 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 418,235,260 418,235,260 (37,562,458) 380,672,802 (4)보험수리적손익 78,583,979 78,583,979 78,583,979 (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (897,239,691) (897,239,691) (897,239,691) (6)지분법자본변동 1,085,849,635 1,085,849,635 1,085,849,635 (7)연결실체의변동 (8)유상증자 (9)신주인수권의행사 (10)주식병합 및 액면분할 (12)자기주식 (13)전환사채발행 3,049,982,282 3,049,982,282 3,049,982,282 (14)종속기업의증자및감자 (15)주식발행비용 (288,000,000) (288,000,000) (288,000,000) (16)결손금보전 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 9,904,932,085 (30,382,119,215) 2,987,063,334 47,348,070,916 144,952,211 47,493,023,127 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 5,031,403,386 5,031,403,386 5,031,403,386 (4)보험수리적손익 (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,114,171,498) (1,114,171,498) (1,114,171,498) (6)지분법자본변동 8,027,505 8,027,505 8,027,505 (7)연결실체의변동 354,751,394 354,751,394 75,441,929 430,193,323 (8)유상증자 (9)신주인수권의행사 (10)주식병합 및 액면분할 (12)자기주식 (13)전환사채발행 (14)종속기업의증자및감자 (15)주식발행비용 (16)결손금보전 (26,695,496,643) 26,695,496,643 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 15,026,264,373 9,464,151,502 4,477,855,955 79,203,579,390 79,203,579,390 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,395,175,383 (1,155,901,833) 65,755,078 (1,783,366,210) (1)영업에서창출된현금 1,762,741,867 (1,052,053,201) 967,373,430 (1,859,075,476) (2)이자수취 77,084,954 9,546,888 673,766,858 116,986,292 (3)이자지급 (318,693,138) (113,083,890) (1,453,965,422) (32,097,977) (4)법인세납부(환급) (125,958,300) (311,630) (121,419,788) (9,179,049) Ⅱ.투자활동현금흐름 2,832,864,905 (50,795,039,376) (48,097,213,230) (3,730,720,437) (1)단기금융상품의 처분 212,000,000 44,846,128 (2)단기대여금의감소 4,499,474,174 3,333,280 23,225,470,124 2,109,966,720 (3)임대보증금의 증가 1,620,380,000 1,620,380,000 (4)배당금의 수취 15,000,000 (5)임차보증금의 감소 44,624,257 104,502,137 1,319,157,490 881,069,476 (6)장기대여금의감소 60,000,000 (7)관계기업투자주식의 처분 275,054 3,310,659,021 (8)종속기업투자주식의 처분 252,392,280 (9)매도가능금융자산의 처분 3,798,545,602 5,519,302,596 23,571,500,113 6,641,406,514 (10)임차시설의 처분 12,244,591 39,194,625 (11)기계장치의 처분 27,241,988 (12)공기구비품의 처분 900,000 35,445,375 55,550,151 (13)차량운반구의 처분 263,603,325 497,148,779 3,800,000 (14)매각예정자산의 처분 281,383,337 (15)파생금융자산의 처분 200,001,239 2,751,360,871 (16)영업권의 처분 1,760,114,789 (17)회원권의 처분 105,170,000 (18)기타의무형자산의 처분 5,473,005 (19)연결범위변동효과 384,897,693 (20)단기금융상품의 증가 (9,000,000) (302,000,000) (21)단기대여금의 증가 (3,050,000,000) (28,662,640,000) (2,260,000,000) (22)장기대여금및수취채권의 증가 (159,744,000) (382,022,368) (154,097,000) (23)장기금융상품의 증가 (9,000,000) (45,000,000) (24)매도가능금융자산의 취득 (2,976,829,431) (2,259,657,392) (17,509,855,773) (8,528,930,564) (25)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,013,755,750) (15,107,588,038) (16,610,164,369) (4,289,900,000) (26)종속기업지배력 상실로 인한 감소 (388,817,546) (28)토지의 취득 (2,788,090,000) (4,667,421,682) (29)건설중인자산의 증가 (650,000,000) (30)투자부동산의 취득 (34,697,408,250) (34,645,088,250) (31)임차시설물의 취득 (920,499,380) (19,562,500) (64,467,091) (176,869,863) (32)차량운반구의 취득 (38,849,140) (197,809,252) (444,083,680) (51,412,258) (34)공기구비품의 취득 (15,201,282) (53,628,341) (30,979,571) (35)영업권의 취득 (288,000,000) (41,998,061) (36)파생금융자산의 취득 (422,561,860) (37)컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,514,000) (13,980,500) (9,830,000) (38)상표권의 취득 (8,665,680) (39)기타무형자산의 취득 (3,000,000) (3,000,000) (93,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,006,256) 50,450,081,863 34,718,120,572 19,153,250,715 (1)단기차입금의 증가 16,990,000,000 17,690,000,000 1,650,000,000 (3)신주인수권부사채의행사 4,560,711,459 (4)유상 증자 20,000,000,000 19,978,173,848 (5)전환사채의 발행 13,750,000,000 13,750,000,000 15,000,000,000 (7)단기차입금의 상환 (1,690,000,000) (2,050,000,000) (8)장기차입금의 상환 (2,006,256) (1,918,137) (7,803,489) (7,460,744) (9)전환사채의 상환 (15,000,000,000) (10)자기주식의 취득 (2,249,787) (13)기타재무활동으로 인한 현금유출 (288,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,023,363) (1,573,691) 9,745,759 11,565,947 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,208,010,669 (1,502,433,037) (13,303,591,821) 13,650,730,015 Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,065,412,815 18,497,538,848 18,497,538,848 4,846,808,833 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,273,423,484 16,995,105,811 5,193,947,027 18,497,538,848 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요지배회사인 주 식 회사 더블유홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다. 당사는 당기 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 10,532백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 오션인더블유(주) 18,868,350 17.92% 대안합명회사 11,301,415 10.73% (주)머스트자산운용 5,864,191 5.57% 자기주식 43,910 0.04% 기 타 69,243,134 65.74% 합 계 105,321,000 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100.00% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 (주)일레븐나인(*) 제외 보유지분 처분 (*) 당기중 (주)일레븐나인의 보유지분에 대하여 처분 하였으며 이로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 22,731,264,009 437,189,763 601,794,751 1,195,379,180 977,183,031 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜더블유투자금융 21,760,371,104 443,479,889 - (34,811,681) 313,676,894 ㈜일레븐나인 933,509,851 1,023,316,826 99,010,250 (99,410,389) (99,410,389) 4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. "해당사항 없음" (단위 : 원) 구 분 (주)일레븐나인 비지배지분 지분율 37.50% 누적 비지배지분(*) (75,441,929) 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) (5,014,315) 영업활동현금흐름 (270,533,423) 투자활동현금흐름 (34,291,293) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 150,000,000 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화환산으로 인한 현금의 변동 (199,883) 현금및현금성자산의 순증감 (155,024,599) (*) 연결조정 후 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 32: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석5: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체는 상기에 열거된 기준서가 당기 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 13,161백만원, 당기손익인식금융자산 2,440백만원, 매도가능금융자산 9,744백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 13,161백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,766백만원을 보유하고 있으며, 내재파생상품을 분리하여 2,440백만원을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,146백만원이고, 2016회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 3,980백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 내재파생금융상품을 2,440백만원 보유하고 있습니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체가 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 3,625백만원입니다. 2016회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,061백만원의 공정가치가 하락하여 당기이익으로 인식하였습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 > 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요 소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것 을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 13,161백만원(대여금및수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품4,766백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 866백만원을 설정하고 있습니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결실체는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 임차시설물 임차기간 기 계 장 치 4년 차량운반구 4년 사무용비품 4년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 영업권, 회원권 비한정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10)투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. ③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서 차감하여 인식하고 있습니다(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 9,273,423,484 - - 9,273,423,484 장ㆍ단기금융상품 205,000,000 - - 205,000,000 매출채권 994,939,308 - - 994,939,308 기타수취채권 2,687,559,713 - - 2,687,559,713 매도가능금융자산 - - 8,737,625,919 8,737,625,919 파생금융자산 - 2,439,946,699 - 2,439,946,699 합 계 13,160,922,505 2,439,946,699 8,737,625,919 24,338,495,123 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,193,947,027 - - 5,193,947,027 장ㆍ단기금융상품 226,000,000 - - 226,000,000 매출채권 1,696,079,842 - - 1,696,079,842 기타수취채권 7,617,915,486 - - 7,617,915,486 매도가능금융자산 - - 10,373,814,210 10,373,814,210 파생금융자산 - 2,688,265,601 - 2,688,265,601 합 계 14,733,942,355 2,688,265,601 10,373,814,210 27,796,022,166 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 682,186,563 - 1,040,331,837 - 기타지급채무 368,902,085 - 318,639,006 - 단기차입금 16,000,000,000 - 16,000,000,000 - 전환사채 10,336,071,146 - 10,128,852,851 - 파생금융부채 - 3,624,896,440 - 3,626,810,000 당기법인세부채 204,464,003 - 209,412,829 - 장기차입금 42,729,511 - 44,735,767 - 합 계 27,634,353,308 3,624,896,440 27,741,972,290 3,626,810,000 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기 매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적 인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 8,737,625,919 8,737,625,919 3,846,376,480 4,765,839,075 125,410,364 파생금융자산 2,439,946,699 2,439,946,699 - - 2,439,946,699 합 계 11,177,572,618 11,177,572,618 3,846,376,480 4,765,839,075 2,565,357,063 부채 파생금융부채 3,624,896,440 3,624,896,440 - - 3,624,896,440 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 10,373,814,210 10,373,814,210 4,374,779,150 5,133,066,196 865,968,864 파생금융자산 2,688,265,601 2,688,265,601 - - 2,688,265,601 합 계 13,062,079,811 13,062,079,811 4,374,779,150 5,133,066,196 3,554,234,465 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입/발행 내부거래제거 평가손익 처분/상환 당기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,433,600 - - (742,992,100) 125,410,364 파생금융자산 2,688,265,601 - - - (248,318,902) 2,439,946,699 파생금융부채 3,626,810,000 - (1,913,560) - - 3,624,896,440 다 . 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 2 현금흐름할인법: 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 3 이항모형: 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 및 사채 전환사채 10,336,071,146 9,929,851,250 10,128,852,851 9,929,851,250 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 113,320,827 13,360,077 (18,105,544) 108,575,360 매도가능금융자산 20,291,517 1,039,729,958 (888,167,748) 171,853,727 파생금융자산 - - (48,317,663) (48,317,663) 합 계 133,612,344 1,053,090,035 (954,590,955) 232,111,424 금융부채 장ㆍ단기차입금 (232,755,638) - - (232,755,638) 사채 (401,544,605) - - (401,544,605) 합 계 (634,300,243) - - (634,300,243) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입 ) + 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 42,367,163 40,561,240 (133,909) 82,794,494 매도가능금융자산 - 944,655,112 (897,239,691) 47,415,421 합 계 42,367,163 985,216,352 (897,373,600) 130,209,915 금융부채 장ㆍ단기차입금 (439,606,311) - - (439,606,311) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,204,130 1,610,031 보통예금 8,910,839,068 4,826,714,507 외화보통예금 108,936,337 365,622,489 MMDA등 251,443,949 - 합 계 9,273,423,484 5,193,947,027 7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 205,000,000 226,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 원화정기예금 - 136,000,000 법인카드 사용관련 질권설정 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,123,626,615 (128,687,307) 994,939,308 1,827,441,139 (131,361,297) 1,696,079,842 기타수취채권 대여금 1,838,388,982 (585,718,668) 1,252,670,314 5,940,503,156 (610,118,668) 5,330,384,488 미수금 865,736,938 (68,467,198) 797,269,740 1,619,338,972 (68,440,985) 1,550,897,987 미수수익 111,745,849 (10,425,697) 101,320,152 73,759,975 (5,302,096) 68,457,879 소 계 2,815,871,769 (664,611,563) 2,151,260,206 7,633,602,103 (683,861,749) 6,949,740,354 합 계 3,939,498,384 (793,298,870) 3,146,199,514 9,461,043,242 (815,223,046) 8,645,820,196 비유동 기타수취채권 장기대여금 80,229,507 - 80,229,507 83,485,764 - 83,485,764 보증금 506,794,270 (50,724,270) 456,070,000 635,413,638 (50,724,270) 584,689,368 합 계 587,023,777 (50,724,270) 536,299,507 718,899,402 (50,724,270) 668,175,132 총 계 4,526,522,161 (844,023,140) 3,682,499,021 10,179,942,644 (865,947,316) 9,313,995,328 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 896,721,065 98,224,136 33,282 128,648,132 1,123,626,615 기타수취채권 대여금 - 200,000,000 583,866,475 1,054,522,507 1,838,388,982 미수금 790,892,572 5,603,760 77,319 69,163,287 865,736,938 미수수익 46,924,750 60,657,721 784,062 3,379,316 111,745,849 소 계 837,817,322 266,261,481 584,727,856 1,127,065,110 2,815,871,769 합 계 1,734,538,387 364,485,617 584,761,138 1,255,713,242 3,939,498,384 비유동 기타수취채권 장기대여금 - 7,499,998 30,000,000 42,729,509 80,229,507 보증금 - - 149,600,000 357,194,270 506,794,270 소 계 - 7,499,998 179,600,000 399,923,779 587,023,777 총 계 1,734,538,387 371,985,615 764,361,138 1,655,637,021 4,526,522,161 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 1,598,162,981 97,960,080 2,550,750 128,767,328 1,827,441,139 기타수취채권 대여금 2,940,000,000 2,640,000 2,497,863,156 500,000,000 5,940,503,156 미수금 1,549,581,266 529,519 64,900 69,163,287 1,619,338,972 미수수익 56,001,619 10,466,302 4,535,753 2,756,301 73,759,975 소 계 4,545,582,885 13,635,821 2,502,463,809 571,919,588 7,633,602,103 합 계 6,143,745,866 111,595,901 2,505,014,559 700,686,916 9,461,043,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 8,749,999 30,000,000 - 44,735,765 83,485,764 보증금 8,704,368 111,914,000 221,404,000 293,391,270 635,413,638 소 계 17,454,367 141,914,000 221,404,000 338,127,035 718,899,402 총 계 6,161,200,233 253,509,901 2,726,418,559 1,038,813,951 10,179,942,644 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 유동 매출채권 131,361,297 (2,673,990) 128,687,307 기타수취채권 대여금 610,118,668 (24,400,000) 585,718,668 미수금 68,440,985 26,213 68,467,198 미수수익 5,302,096 5,123,601 10,425,697 소 계 683,861,749 (19,250,186) 664,611,563 합 계 815,223,046 (21,924,176) 793,298,870 비유동 기타수취채권 보증금 50,724,270 - 50,724,270 합 계 50,724,270 - 50,724,270 총 계 865,947,316 (21,924,176) 844,023,140 (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 유동 매출채권 142,849,853 (11,488,556) 131,361,297 기타수취채권 대여금 500,000,000 110,118,668 610,118,668 미수금 22,687,752 45,753,233 68,440,985 미수수익 - 5,302,096 5,302,096 소 계 522,687,752 161,173,997 683,861,749 합 계 665,537,605 149,685,441 815,223,046 비유동 기타수취채권 보증금 50,724,270 50,724,270 합 계 50,724,270 50,724,270 총 계 665,537,605 200,409,711 865,947,316 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)동원 59,755주 4.68% 2,024,518,840 2,133,253,500 2,024,518,840 2,614,281,250 ENGLEWOOD LAB,INC 147,941주 0.76% 1,017,563,400 1,307,798,440 1,017,563,400 1,760,497,900 초록뱀미디어 264,918주 0.54% 520,298,952 405,324,540 - - 소 계 3,562,381,192 3,846,376,480 3,042,082,240 4,374,779,150 채무증권: (주)이매진아시아 - - 1,039,497,000 1,256,425,500 1,039,497,000 1,256,425,500 (주)초록뱀미디어 - - 1,596,660,924 2,155,196,197 1,982,429,561 2,540,964,834 (주)동원 - - 767,438,140 895,336,960 767,438,140 895,336,960 (주)이에스에이 - - 127,591,200 132,492,050 127,591,200 127,591,200 에이치엘비파워(주) - - 295,159,500 326,388,368 295,159,500 312,747,702 소 계 3,826,346,764 4,765,839,075 4,212,115,401 5,133,066,196 시장성 없는 지분증권:(*) (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 50,909,564 50,909,564 (주)유캔스타트 9,363주 12.50% - - 249,992,100 249,992,100 프라임 투자조합 80,300좌 10.00% - - 493,000,000 493,000,000 미래성장3호투자조합 72,067,200좌 0.71% 72,067,200 72,067,200 72,067,200 72,067,200 주식회사벡터 1,014주 0.46% 2,433,600 2,433,600 소 계 125,410,364 125,410,364 865,968,864 865,968,864 합 계 7,514,138,320 8,737,625,919 8,120,166,505 10,373,814,210 (*) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)이매진아시아(구, (주)웰메이드예당) 460,503,000 451,681,500 460,503,000 451,681,500 (주)초록뱀미디어 989,551,537 596,256,299 1,237,870,439 844,575,201 (주)동원 422,561,860 1,119,456,800 422,561,860 1,119,456,800 (주)이에스에이 67,711,600 67,711,600 67,711,600 67,711,600 에이치엘비파워(주) 204,840,500 204,840,500 204,840,500 204,840,500 소 계 2,145,168,497 2,439,946,699 2,393,487,399 2,688,265,601 (3)당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,557,544,617 2,798,660,456 당기평가액 (1,114,171,498) (1,242,048,109) 기말잔액 443,373,119 1,556,612,347 자본에 가감되는 법인세효과 - 932,270 법인세효과 고려 후 기말잔액 443,373,119 1,557,544,617 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 6,257,939 - 6,257,939 5,461,125 - 5,461,125 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 39,810 28,539,943 선급비용 14,689,911 289,327,931 선급법인세 30,568,110 147,054,200 합 계 45,297,831 464,922,074 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 14.00% 11,426,956,796 14,769,150,776 11,426,956,796 14,790,766,853 (주)에스씨에프엔비 대한민국 커피전문점 운영 50.00% 1,270,000,000 1,091,013,323 1,270,000,000 1,075,617,936 쿠쿠루자코리아(주) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% 399,000,000 - 399,000,000 - 엠앤엠통운(주) 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 3,271,645,260 3,160,226,888 3,215,335,285 W투자금융주식형투자조합제2호(*2) 대한민국 의류유통 11.26% 3,374,250,000 10,730,552,452 3,374,250,000 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제4호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.03% 61,932,110 85,569,738 61,932,110 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.10% 11,354,220 15,730,897 11,354,220 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.03% 36,810,000 117,030,956 36,810,000 80,352,251 피너츠 투자조합(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.00% 20,450,000 14,531,101 20,450,000 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제9호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 18.18% 2,918,127,918 3,211,293,692 - - W투자금융주식형투자조합제10호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.00% 50,937,726 39,021,140 50,937,726 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.03% 12,000,000 11,932,809 12,000,000 11,964,369 더블유투자조합 17-2호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.09% 101,877,832 111,777,589 - - W투자금융채권형투자조합제1호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 - - 10,225,000 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 1.03% 84,640,557 143,475,871 84,640,557 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 대한민국 신기술사업금융업 25.00% 1,022,500,000 1,295,129,016 1,022,500,000 1,061,309,830 다모아투자조합(*2) 대한민국 신기술사업금융업 6.25% 511,250,000 527,863,803 511,250,000 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 10.31% 1,012,000,000 1,134,852,719 1,012,000,000 1,116,564,377 제이에스투자조합 대한민국 신기술사업금융업 30.00% 3,054,000,000 3,043,451,173 3,054,000,000 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 5.00% 203,750,000 209,497,859 203,750,000 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 대한민국 신기술사업금융업 28.06% 1,028,937,500 1,071,835,786 1,028,937,500 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 2.73% 122,250,000 127,388,048 122,250,000 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 12.61% 1,528,125,000 1,564,108,775 1,528,125,000 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호(*2) 대한민국 신기술사업금융업 15.00 1,528,125,000 1,550,073,645 1,528,125,000 1,527,752,786 합 계 32,939,501,547 44,136,926,428 29,929,720,797 37,053,543,575 (*1) 당기 중 매도 계약을 체결하였으며, 일부 매각 후 장부금액과 매각예정금액 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 조합의 출자금에 대한 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나, (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 (주)아이오케이컴퍼니 14,790,766,853 (21,616,077) - 14,769,150,776 ㈜에스씨에프엔비 1,075,617,936 - - 15,395,387 - 1,091,013,323 엠앤엠통운(주) 3,215,335,285 - - 56,090,072 219,903 3,271,645,260 W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - - 3,362,214,629 - 10,730,552,452 W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - (19,383,280) - 85,569,738 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - - (3,569,920) - 15,730,897 W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - - 36,678,705 - 117,030,956 피너츠 투자조합 22,115,581 - - (7,584,480) - 14,531,101 W투자금융주식형투자조합제9호 - 2,918,127,918 - 293,165,774 - 3,211,293,692 W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - (14,179,705) - 39,021,140 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - (31,560) - 11,932,809 더블유투자조합 17-2호 - 101,877,832 - 9,899,757 - 111,777,589 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - (10,477,979) (543,642) 9,189 - W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 2,636,640 - 143,475,871 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - - 225,310,564 8,508,622 1,295,129,016 다모아투자조합 516,637,068 - - 11,226,735 - 527,863,803 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - - 18,288,342 - 1,134,852,719 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - 15,875,393 - 3,043,451,173 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - - 5,141,455 - 209,497,859 W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 19,502,052 - 1,071,835,786 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 2,337,104 - 127,388,048 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 35,942,564 - 1,564,108,775 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 - - 22,320,859 - 1,550,073,645 합 계 22,262,776,722 3,020,005,750 (10,477,979) 4,065,117,368 8,737,714 44,136,926,428 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 당분기말 (주)아이오케이컴퍼니 - 11,426,956,796 - (590,294,823) 3,954,104,880 - 14,790,766,853 ㈜에스씨에프엔비 1,079,778,419 - - (4,160,483) - - 1,075,617,936 엠앤엠통운(주) 3,068,203,246 - - 147,391,823 (259,784) - 3,215,335,285 (주)문무(*1) 925,257,146 - (629,420,790) (295,836,356) - - - W투자금융주식형투자조합제1호 - 1,556,348,892 (1,556,348,892) - - - - W투자금융주식형투자조합제2호 - 3,374,250,000 - 3,994,087,823 - - 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제3호 - 951,711,538 (951,711,538) - - - - W투자금융주식형투자조합제4호 - 61,932,110 - 43,020,908 - - 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호 - 11,354,220 - 7,946,597 - - 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호 - 36,810,000 - 43,542,251 - - 80,352,251 W투자듬융주식형투자조합제7호 - 100,462,221 (100,462,221) - - - - 싸이이씨제1호투자조합 - 100,545,835 (100,545,835) - - - - 피너츠 투자조합 - 20,450,000 - 1,665,581 - - 22,115,581 W투자듬융주식형투자조합제8호 - 100,750,000 (100,750,000) - - - - 러더포드제10호투자조합 - 2,112,923,409 (2,112,923,409) - - - - W투자금융주식형투자조합제10호 - 50,937,726 - 2,263,119 - - 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호 - 12,000,000 - (35,631) - - 11,964,369 W투자금융채권형투자조합제1호 - 1,022,500,000 (1,012,275,000) 86,411 701,021 - 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호 - 84,640,557 - 52,678,344 3,520,330 - 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 - 1,022,500,000 - 6,272,980 32,536,850 - 1,061,309,830 다모아투자조합 - 511,250,000 - (12,038,054) 17,425,122 - 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호 - 1,012,000,000 - 99,358,469 5,205,908 - 1,116,564,377 제이에스투자조합 - 3,054,000,000 - (951,429) 19,527,209 (45,000,000) 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호 - 203,750,000 - (653,252) 1,259,656 - 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 1,028,937,500 - 12,803,670 10,592,564 - 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호 - 122,250,000 - 1,542,422 1,258,522 - 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호 - 1,528,125,000 - 129,633 (88,422) - 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호 - 1,528,125,000 - 3,305 (375,519) - 1,527,752,786 합 계 5,073,238,811 31,035,510,804 (6,564,437,685) 3,508,823,308 4,045,408,337 (45,000,000) 37,053,543,575 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 75,227,622,659 5,435,446,960 3,697,618,457 (154,400,548) (9,617,060,247) ㈜에스씨에프엔비 991,397,729 551,966,562 287,025,315 (35,434,337) (35,434,337) 엠앤엠통운㈜ 23,119,261,951 17,765,386,260 7,365,696,378 152,527,450 152,527,450 W투자금융주식형투자조합제2호 95,384,814,893 110,505,442 29,962,899,200 29,852,393,758 29,852,393,758 W투자금융주식형투자조합제4호 8,304,723,118 14,754,008 - (1,877,846,008) (1,877,846,008) W투자금융주식형투자조합제5호 1,434,052,416 2,540,739 - (324,862,739) (324,862,739) W투자금융주식형투자조합제6호 11,407,822,173 13,219,558 3,584,405,200 3,571,185,642 3,571,185,642 피너츠 투자조합 1,460,653,066 7,543,033 - (758,448,033) (758,448,033) W투자금융주식형투자조합제9호 17,678,545,215 16,444,355 1,628,861,197 1,612,410,442 1,612,410,442 W투자금융주식형투자조합제10호 3,920,885,374 18,788,423 20,497 (1,417,964,224) (1,417,964,224) W투자금융주식형투자조합제11호 1,165,000,779 6,523,907 769 (3,063,985) (3,063,985) 더블유투자조합 17-2호 10,289,646,869 28,746,295 937,523,437 908,772,742 908,772,742 W투자금융채권형투자조합제2호 13,947,794,808 20,203,986 276,749,784 255,945,797 255,945,797 W투자금융채권형투자조합제3호 5,195,937,373 15,421,312 917,265,569 901,242,257 935,276,743 다모아투자조합 8,476,075,640 30,254,795 210,486,051 179,627,756 179,627,756 W투자금융채권형투자조합제4호 11,037,117,159 29,045,786 207,047,108 177,396,922 177,396,922 제이에스투자조합 10,182,489,295 37,652,055 91,174,431 52,917,976 52,917,976 W투자금융채권형투자조합제5호 4,205,029,096 15,071,918 118,805,419 102,829,101 102,829,101 W투자금융채권형투자조합제6호 3,833,969,506 13,564,726 83,681,389 69,512,263 69,512,263 W투자금융채권형투자조합제7호 4,687,474,199 16,579,110 102,277,313 85,693,803 85,693,803 W투자금융채권형투자조합제8호 12,453,435,227 44,838,955 330,787,694 285,144,339 285,144,339 W투자금융채권형투자조합제9호 10,371,504,094 37,679,795 187,289,923 148,805,728 148,805,728 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 11,689,883,351 3,079,267,425 - 14,769,150,776 (주)에스씨에프엔비 251,451,599 837,395,287 2,166,437 1,091,013,323 엠앤엠통운(주) 1,648,520,192 1,623,125,068 - 3,271,645,260 W투자금융주식형투자조합제2호 10,730,552,452 - - 10,730,552,452 W투자금융주식형투자조합제4호 85,569,738 - - 85,569,738 W투자금융주식형투자조합제5호 15,730,897 - - 15,730,897 W투자금융주식형투자조합제6호 117,030,956 - - 117,030,956 피너츠 투자조합 14,531,101 - - 14,531,101 W투자금융주식형투자조합제9호 3,211,293,692 - - 3,211,293,692 W투자금융주식형투자조합제10호 39,021,140 - - 39,021,140 W투자금융주식형투자조합제11호 11,932,809 - - 11,932,809 더블유투자조합 17-2호 111,777,589 - - 111,777,589 W투자금융채권형투자조합제2호 143,475,871 - - 143,475,871 W투자금융채권형투자조합제3호 1,295,129,016 - - 1,295,129,016 다모아투자조합 527,863,803 - - 527,863,803 W투자금융채권형투자조합제4호 1,134,852,719 - - 1,134,852,719 제이에스투자조합 3,043,451,173 - - 3,043,451,173 W투자금융채권형투자조합제5호 209,497,859 - - 209,497,859 W투자금융채권형투자조합제6호 1,071,835,786 - - 1,071,835,786 W투자금융채권형투자조합제7호 127,388,048 - - 127,388,048 W투자금융채권형투자조합제8호 1,564,108,775 - - 1,564,108,775 W투자금융채권형투자조합제9호 1,550,073,645 - - 1,550,073,645 합 계 38,594,972,210 5,539,787,780 2,166,437 44,136,926,428 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 11,711,499,428 3,079,267,425 - 14,790,766,853 (주)에스씨에프엔비 216,558,279 837,395,287 21,664,370 1,075,617,936 엠앤엠통운(주) 1,592,210,217 1,623,125,068 - 3,215,335,285 W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - - 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - - 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - - 80,352,251 피너츠 투자조합 22,115,581 - - 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - 11,964,369 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - - 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - - 1,061,309,830 다모아투자조합 516,637,068 - - 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - - 1,116,564,377 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - - 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 - - 1,527,752,786 합 계 31,492,091,425 5,539,787,780 21,664,370 37,053,543,575 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토 지 4,667,421,682 - 4,667,421,682 4,667,421,682 - 4,667,421,682 건 물 920,499,380 (3,835,414) 916,663,966 차량운반구 235,029,676 (152,535,965) 82,493,711 255,660,755 (171,371,445) 84,289,310 비 품 143,561,626 (89,241,973) 54,319,653 164,223,025 (85,739,214) 78,483,811 임차시설물 134,310,005 (70,050,312) 64,259,693 222,310,005 (84,036,491) 138,273,514 합 계 6,100,822,369 (315,663,664) 5,785,158,705 5,309,615,467 (341,147,150) 4,968,468,317 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동(*) 기말장부금액 토 지 4,667,421,682 - - - - 4,667,421,682 건 물 - 920,499,380 - (3,835,414) - 916,663,966 차량운반구 84,289,310 38,849,140 - (4,347,074) (36,297,665) 82,493,711 공기구비품 78,483,811 - - (9,062,623) (15,101,535) 54,319,653 임차시설물 138,273,514 - - (9,847,154) (64,166,667) 64,259,693 합 계 4,968,468,317 959,348,520 - (27,092,265) (115,565,867) 5,785,158,705 (*) 당분기 중 종속기업에서 제외된 (주)일레븐나인의 감소분 입니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 4,667,421,682 - - 4,667,421,682 차량운반구 163,966,693 444,083,680 (492,322,250) (31,438,813) 84,289,310 공기구비품 96,809,528 53,628,341 (38,364,342) (33,589,716) 78,483,811 임차시설물 164,492,280 64,467,091 (35,363,747) (55,322,110) 138,273,514 합 계 425,268,501 5,229,600,794 (566,050,339) (120,350,639) 4,968,468,317 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 2,181,018,695 (90,000,000) 2,091,018,695 2,407,315,617 (90,000,000) 2,317,315,617 소프트웨어 168,494,500 (105,424,710) 63,069,790 166,810,500 (97,713,935) 69,096,565 상표권 - - - 8,665,680 (722,137) 7,943,543 기타의무형자산 49,000,000 (30,278,003) 18,721,997 152,000,000 (84,036,863) 67,963,137 합 계 2,398,513,195 (225,702,713) 2,172,810,482 2,734,791,797 (272,472,935) 2,462,318,862 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 상표권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 취 득 - 3,514,000 - - 3,514,000 연결범위변동효과 (226,296,922) (1,342,000) (7,943,543) (47,275,000) (282,857,465) 상 각 액 - (8,198,775) - (1,966,140) (10,164,915) 기말장부금액 2,091,018,695 63,069,790 - 18,721,997 2,172,810,482 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 상표권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,119,315,617 86,190,759 - 110,641,249 2,316,147,625 취 득 288,000,000 13,980,500 8,665,680 3,000,000 313,646,180 상 각 액 - (31,074,694) (722,137) (45,678,112) (77,474,943) 손 상 차 손 (90,000,000) - - - (90,000,000) 기말장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토 지 31,182,976,206 31,182,976,206 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 3,462,112,044 (86,552,812) 3,375,559,232 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 650,000,000 650,000,000 650,000,000 - 650,000,000 합 계 35,295,088,250 (86,552,812) 35,208,535,438 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (2) 당분기 와 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 31,182,976,206 - - 31,182,976,206 건 물 3,397,197,437 - (21,638,205) 3,375,559,232 건설중인자산 650,000,000 - - 650,000,000 합 계 35,230,173,643 - (21,638,205) 35,208,535,438 ) (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 - 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 - 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (3) 당분기 와 전기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 642,501,307 12,389,180 투자부동산 직접운영비용(*) (188,217,916) (525,000) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 682,186,563 1,040,331,837 기타 지급채무 미지급금 197,511,176 201,649,135 미지급비용 149,831,459 63,125,194 예수금 21,559,450 53,864,677 소 계 368,902,085 318,639,006 합 계 1,051,088,648 1,358,970,843 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 모아저축은행 5.70% 10,000,000,000 10,000,000,000 흥국저축은행 6.40% 3,000,000,000 3,000,000,000 오투저축은행 6.40% 3,000,000,000 3,000,000,000 사채 전환사채 - 2.50% 10,336,071,146 10,128,852,851 파생금융부채(*) 전환권 및 조기상환권 - - 3,624,896,440 3,626,810,000 소 계 29,960,967,586 29,755,662,851 장기차입금 장기차입금 SK에너지(주) 4.50% 42,729,511 44,735,767 소 계 42,729,511 44,735,767 합 계 30,003,697,097 29,800,398,618 (*) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 파생금융부채로 분류되었습니다.(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 13,741,688,962 13,750,000,000 전환권조정 (3,405,617,816) (3,621,147,149) 합 계 10,336,071,146 10,128,852,851 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 12회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환권 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 전환가액 1,010원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 80,540 470,296,961 19. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도에서 당기초 확정기여제도로 변경 운영하고 있으며, 당분기중 비용으로 인식한 금액은 5,107,810원 입니다. 20. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 105,321,000주 105,321,000주 보통주자본금 10,532,100,000 10,532,100,000 (2) 당분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*1) 당기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 당기말 2017-03-31 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,345 감자차익(차손) 7,885,564,357 34,581,060,928 기타자본잉여금 4,178,240,120 4,178,240,120 합 계 15,026,264,373 41,721,761,016 (*) 자기주식 43,910주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 443,373,119 1,557,544,617 지분법자본변동 4,035,104,333 4,027,076,828 부의지분법자본변동 (621,497) (621,497) 합 계 4,477,855,955 5,583,999,948 22. 잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 잉여금(결손금) 9,459,751,502 (22,621,899,921) 합 계 9,464,151,502 (22,617,499,921) (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 257,986,034 257,986,034 235,550,095 235,550,095 퇴직급여 9,135,679 9,135,679 49,288,225 49,288,225 복리후생비 30,146,979 30,146,979 35,670,287 35,670,287 보험료 2,438,743 2,438,743 7,006,852 7,006,852 감가상각비 45,935,577 45,935,577 28,040,790 28,040,790 무형자산상각비 10,164,915 10,164,915 18,212,242 18,212,242 지급수수료 275,324,879 275,324,879 72,166,181 72,166,181 교육훈련비 892,020 892,020 - - 차량유지비 9,056,445 9,056,445 25,837,572 25,837,572 도서인쇄비 347,036 347,036 400,600 400,600 접대비 6,204,580 6,204,580 17,157,690 17,157,690 임차료 41,161,448 41,161,448 63,403,753 63,403,753 통신비 6,987,043 6,987,043 8,863,300 8,863,300 운반비 689,000 689,000 1,157,970 1,157,970 세금과공과 4,501,187 4,501,187 7,681,038 7,681,038 소모품비 9,796,928 9,796,928 5,499,504 5,499,504 수도광열비 77,593,081 77,593,081 1,719,689 1,719,689 수선비 19,800,832 19,800,832 - - 여비교통비 3,964,823 3,964,823 4,805,049 4,805,049 회의비 90,909 90,909 284,546 284,546 판매비와관리비 합계 812,218,138 812,218,138 582,745,383 582,745,383 24. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,614,894,263 1,614,894,263 2,216,184,891 2,216,184,891 제품의 판매 30,484,751 30,484,751 50,209,366 50,209,366 방송사업원가 - - 172,295,293 172,295,293 금융사업원가 (19,276,399) (19,276,399) - - 임대료원가 - - 6,750,000 6,750,000 종업원급여 271,375,753 271,375,753 322,161,405 322,161,405 지급수수료 317,318,713 317,318,713 72,975,378 72,975,378 차량유지비 53,819,188 53,819,188 60,441,965 60,441,965 임차료 53,661,447 53,661,447 69,536,061 69,536,061 감가상각비 48,730,470 48,730,470 30,228,446 30,228,446 무형자산상각비 10,164,915 10,164,915 18,212,242 18,212,242 로열티 2,352,002 2,352,002 2,556,397 2,556,397 접대비 6,204,580 6,204,580 17,157,690 17,157,690 기타 159,594,530 159,594,530 75,923,216 75,923,216 영업비용 합계 2,549,324,213 2,549,324,213 3,114,632,350 3,114,632,350 25. 종속기업 및 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 4,132,026,032 4,132,026,032 863,746 863,746 지분법손실 66,908,664 66,908,664 106,586,905 106,586,905 종속기업투자주식처분손실 (249,950,000) (249,950,000) - 관계기업투자주식처분이익 671,705 671,705 - 합 계 3,815,839,073 3,815,839,073 (105,723,159) (105,723,159) 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 금융기관예치금 이자 33,765,018 33,765,018 41,628,893 41,628,893 파생금융자산평가이익 (48,317,663) (48,317,663) - - 매도가능증권처분이익 1,287,408,910 1,287,408,910 944,655,112 944,655,112 합 계 1,272,856,265 1,272,856,265 986,284,005 986,284,005 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 금융기관차입금이자 634,221,043 634,221,043 3,490,949 3,490,949 투자자산처분손실 247,678,952 247,678,952 - - 전환사채이자 - - 437,033,214 437,033,214 합 계 881,899,995 881,899,995 440,524,163 440,524,163 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 49,326 49,326 4,165,498 4,165,498 외환차익 1,712,313 1,712,313 41,636,853 41,636,853 조합관리보수 - - 21,688,443 21,688,443 대손충당금환입 2,673,990 2,673,990 12,156,976 12,156,976 잡이익 228 228 179,926 179,926 합 계 4,435,857 4,435,857 79,827,696 79,827,696 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 26,213 26,213 122,477 122,477 유형자산처분손실 - - 2,285,752 2,285,752 외화환산손실 18,154,870 18,154,870 4,299,407 4,299,407 외환차손 7,628,635 7,628,635 1,075,613 1,075,613 기부금 - - 8,888,500 8,888,500 잡손실 1,209,524 1,209,524 1,511,579 1,511,579 합 계 27,019,242 27,019,242 18,183,328 18,183,328 28. 주당이익 (1) 지배기업 소유주지분 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유지분당기순이익(손실) (1) 5,031,403,386 418,235,260 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 84,745,078 79,676,378 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 59 5 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 (1) 84,830,662 79,710,017 가중평균자기주식수 (2) (42,792) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 84,787,870 79,676,378 (2) 희석주당순이익(손실) 당기와 전기중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 20,553,064 (*) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 669원을 반영한 내역입니다. 29. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 5,031,403,386 380,672,802 2. 조정항목: 감가상각비 48,730,470 30,228,446 무형자산상각비 10,164,915 18,212,242 기타의대손상각비 (19,250,186) 122,477 외화환산손실 18,154,870 4,299,407 퇴직급여 5,107,810 49,445,401 유형자산처분손실 - 2,285,752 매도가능금융자산처분손실 1,048 - 매도가능금융자산처분이익 (1,287,408,910) (944,655,112) 지분법손실 66,908,664 106,586,905 지분법이익 (4,132,026,032) (863,746) 관계기업투자주식처분손실 247,557,720 - 내재파생자산평가이익 48,317,663 - 외화환산이익 (49,326) (4,165,498) 종속및관계기업투자주식처분이익 (671,705) - 기타의대손상각비환입 (2,673,990) - 대손충당금환입 - (12,156,976) 이자수익 (133,691,544) (41,590,911) 이자비용 634,300,243 439,687,155 법인세비용 90,441,364 - 소 계 (4,406,086,926) (352,564,458) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 685,989,343 14,287,687 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - - 미수금의 감소(증가) 836,215,909 (406,181,299) 재고자산의 감소(증가) (796,814) 2,490 선급금의 감소(증가) 388,170 (81,421,230) 선급비용의 감소(증가) 6,319,916 (152,099,712) 보증금의 증가(감소) - - 매입채무의 증가(감소) (358,076,926) (347,928,217) 미지급금의 증가(감소) 2,717,732 (359,271,992) 선수금의 증가(감소) - 35,880,902 선수수익의 증가(감소) - 172,180,366 예수금의 증가(감소) (29,521,177) 69,986,760 내재파생부채의 증가(감소) (116,182,260) - 확정급여채무의 증가(감소) 110,371,514 (25,597,300) 소 계 1,137,425,407 (1,080,161,545) 합 계 1,762,741,867 (1,052,053,201) (2)종속기업투자주식 취득에 따른 순현금흐름 (단위 : 원) 거 래 내 용 금 액 (주)W투자금융 20,000,000,000 (주)W투자금융 보유 현금및현금성자산 (13,359,406,128) 지배력 획득을 위해 지급한 순현금 6,640,593,872 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니,(주)에스씨에프엔비,쿠쿠루자코리아(주),엠앤엠통운㈜,제이에스투자조합,W투자금융주식형투자조합제2호,W투자금융주식형투자조합제4호,W투자금융주식형투자조합제5호,W투자금융주식형투자조합제6호,피너츠 투자조합,W투자금융주식형투자조합제9호,W투자금융주식형투자조합제10호,W투자금융주식형투자조합제11호,더블유투자조합 17-2호,W투자금융채권형투자조합제2호,W투자금융채권형투자조합제3호,다모아투자조합,W투자금융채권형투자조합제4호,W투자금융채권형투자조합제5호,W투자금융채권형투자조합제6호,W투자금융채권형투자조합제7호,W투자금융채권형투자조합제8호,W투자금융채권형투자조합제9호 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)에스씨에프엔비 용역매출 37,211,180 37,116,870 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 1,080,000 540,000 관계기업 W투자금융주식형투자조합제1호 조합관리보수 - 8,173,843 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 조합관리보수 110,505,442 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제3호 조합관리보수 - 921,926 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 조합관리보수 14,754,008 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 조합관리보수 2,540,739 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 조합관리보수 13,219,558 - 관계기업 피너츠 투자조합 조합관리보수 7,543,033 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제9호 조합관리보수 16,444,355 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 조합관리보수 18,788,423 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 조합관리보수 2,864,754 12,257,428 관계기업 더블유투자조합 17-2호 조합관리보수 28,746,295 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 조합관리보수 26,149,180 335,246 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 조합관리보수 20,203,986 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 조합관리보수 15,421,312 - 관계기업 다모아투자조합 조합관리보수 30,254,795 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 조합관리보수 29,045,786 - 관계기업 제이에스투자조합 조합관리보수 37,652,055 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 조합관리보수 15,071,918 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 조합관리보수 13,564,726 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 조합관리보수 16,579,110 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 조합관리보수 44,838,955 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 조합관리보수 37,679,795 - 그 밖의 특수관계자 기타 이자수익 23,358,904 전환사채 이자비용 284,731,629 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 66,742,560 - 75,810,262 - 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미수수익 11,465,342 - 11,465,342 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 미수금 - - 113,270,601 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 미수금 - - 15,123,195 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 미수금 - - 2,604,316 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 미수금 - - 13,550,349 - 관계기업 피너츠 투자조합 미수금 - - 7,731,781 - 관계기업 리더포드제10호투자조합 미수금 - - 65,195,176 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 미수금 - - 2,505,123 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 미수금 - - 159,153 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 미수금 - - 37,589,447 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 미수금 - - 20,709,547 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 미수금 - - 15,463,562 - 관계기업 다모아투자조합 미수금 - - 30,927,123 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 미수금 - - 29,691,248 - 관계기업 제이에스투자조합 미수금 - - 30,121,644 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 미수금 - - 7,368,493 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 미수금 - - 5,576,610 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 미수금 - - 6,815,856 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 미수금 - - 1,494,632 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 미수금 - - 837,329 - 그 밖의 특수관계자 기타 전환사채 - 10,000,000 - 9,750,000,000 미지급비용 8,992,257 - 26,736,111 합 계 587,200,159 10,068,050 994,010,789 9,776,804,161 (*)쿠쿠루자코리아(주)는 청산진행 중이며, 전기 중 대여금(5억원) 및 미수이자를 전액 손상인식 하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. " 해당사항 없음" (단위 : 원 ) 특수관계구분 특수관계자 당기 대여 회수 차입 상환 임원 임원 - 30,000,000 - - 그 밖의 특수관계자 기타 - - 9,750,000,000 10,000,000,000 1,470,000,000 1,470,000,000 합 계 1,470,000,000 1,500,000,000 9,750,000,000 10,000,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 22,200,000 36,300,000 퇴직급여 266,667 13,572,911 합 계 22,466,667 49,872,911 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 제공받는자 보증일자 보증내역 보증금액 ㈜아이오케이컴퍼니 2017-01-02 법인카드연대보증 200,000,000 31. 우발상황과 기타 약정사항(1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.연결실체는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 SK네트웍스(주) 위약배상금, 현대글로비스(주)의 운송료 지급보증 및 인허가 공탁과 관련하여 388백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 (주)흥국저축은행 기업일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 부동산 근저당권 설정(39억원) (주)모아저축은행 기업일반자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 부동산 근저당권 설정(130억원) (주)오투저축은행 기업일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 부동산 근저당권 설정(39억원) (3) 연결실체는 (주)아이오케이컴퍼니에게 아래와 같이 법인카드관련 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위: 원) 보증일자 보증내역 보증금액 차입금액 보증비율 2017-01-02 법인카드연대보증 200,000,000 - 0% 32. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, F, 방송사업, 금융사업 및 임대사업으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 물류사업 F 방송사업 금융사업 임대사업 미배분 합계 매 출 액 2,037,817,418 115,715,012 - 601,715,551 641,781,307 89,927,717 3,486,957,005 영업손익 183,937,662 34,396,678 (1,966,140) 452,184,891 453,563,391 (184,483,690) 937,632,792 자 산 2,928,184,189 200,795,496 65,000,669 22,733,485,776 41,005,315,489 45,365,356,327 112,298,137,946 부 채 764,089,939 42,306,861 356,220 439,411,530 1,620,789,711 30,227,604,295 33,094,558,556 유형자산 34,840,331 15,178,568 - 77,224,769 2,520,397,366 3,137,517,671 5,785,158,705 무형자산 1,803,018,695 - 18,721,997 290,759,971 - 60,309,819 2,172,810,482 (단위 : 원) 구 분 물류사업 F 방송사업 금융사업 미배분 합 계 매 출 액 2,608,702,860 122,535,379 252,943,583 - 12,389,180 2,996,571,002 영업손익 228,833,424 21,183,442 (90,722,216) (81,016,069) (196,339,929) (118,061,348) 자 산 3,643,442,210 231,318,198 1,643,562,179 (472,952,589) 85,808,289,438 90,853,659,436 부 채 873,315,790 44,216,351 550,496,315 9,672,494 41,882,935,359 43,360,636,309 유형자산 12,206,280 17,986,877 162,412,286 34,741,643 37,541,928,323 37,769,275,409 무형자산 1,803,018,695 - 420,905,193 - 77,011,495 2,300,935,383 (3) 지역별 정보연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 합 계 매 출 액 3,486,957,005 3,486,957,005 영업손익 937,632,792 937,632,792 자 산 112,298,137,946 110,973,506,965 부 채 33,094,558,556 33,094,558,556 유형자산 5,785,158,705 5,785,158,705 무형자산 2,172,810,482 2,172,810,482 (단위 : 원) 구 분 국 내 합 계 매 출 액 2,996,571,002 2,996,571,002 영업손익 (118,061,348) (118,061,348) 자 산 90,853,659,436 90,853,659,436 부 채 43,360,636,309 43,360,636,309 유형자산 37,769,275,409 37,769,275,409 무형자산 2,300,935,383 2,300,935,383 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,271,667,704 5,193,877,487 장ㆍ단기금융상품 205,000,000 226,000,000 매출채권 1,123,626,615 1,827,441,139 기타수취채권 3,402,895,546 8,352,501,505 매도가능금융자산 8,737,625,919 10,373,814,210 파생금융자산 2,439,946,699 2,688,265,601 합 계 25,180,762,483 28,661,899,942 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 682,186,563 682,205,585 682,205,585 - - - 기타지급채무 368,902,085 366,751,205 366,751,205 - - - 당기법인세부채 204,464,003 204,464,003 204,464,003 - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,336,071,146 14,095,156,784 14,095,156,784 - - - 파생금융부채 3,624,896,440 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 42,729,511 47,538,532 10,008,108 10,008,108 27,522,316 - 합 계 31,259,249,748 35,250,038,438 35,212,508,014 10,008,108 27,522,316 0 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 1,040,331,837 1,040,331,837 1,040,331,837 - - - 기타지급채무 318,639,006 413,333,673 413,333,673 - - - 당기법인세부채 209,412,829 209,412,829 209,412,829 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,128,852,851 14,523,437,500 14,523,437,500 - - - 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 44,735,767 55,044,613 10,008,108 10,008,108 30,024,324 5,004,073 합 계 31,368,782,290 36,095,482,781 36,050,446,276 10,008,108 30,024,324 5,004,073 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,022,248 (11,041,949) 25,317,853 (25,317,853) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 장,단기차입금은 만기 시 까지 확정 이자율이 적용되어 이자율 변동에 따른 손익 변동 효과는 적을 것으로 예상 됩니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 33,094,558,556 33,712,703,878 현금및현금성자산 9,273,423,484 5,193,947,027 순부채 23,821,135,072 28,518,756,851 Ⅱ. 자 본 79,203,579,390 74,848,126,674 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 30.08% 38.10% 34. 사업결합(1) 일반사항2016년 1월 6일자로 연결실체는 신기술사업에 대한 투자를 주 목적으로 하는 (주)W투자금융의 지분 100%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. (주)W투자금융에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 투자전담 회사를 통해 금융자산의 효율적인 운용 및 신규 사업 기회를 탐색할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.설립 시 지분을 투자한 것으로 설립 자본금 200억원과 이전대가는 동일합니다.따라서 취득 시 식별가능한 순자산금액과 이전대가는 동일하며, 인식된 영업권과 별도로 인식된 거래, 사업결합 관련 실사 수수료 등은 발생하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 내역 현금및현금성자산 20,000,000,000 (2) (주)W투자금융의 자본금설립 시 (주)W투자금융이 발행한 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 1주당 액면 금액 5,000 발행 한 주식 수 4,000,000주 보통주 자본금 20,000,000,000 36. 보고기간 후 사건"해당사항 없음" 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 4,558,692,445 4,612,088,013 21,573,609,372 (1)현금및현금성자산 2,005,526,132 446,969,255 17,955,585,705 (2)기타유동금융자산 205,000,000 196,000,000 106,000,000 (3)매출채권 994,939,308 1,678,386,168 1,898,325,973 (4)기타수취채권 697,745,031 1,659,233,238 163,136,342 (5)재고자산 6,257,939 5,461,125 6,130,481 (6)기타유동비금융자산 44,568,035 21,382,227 1,444,430,871 (7)매각예정자산 604,656,000 604,656,000 Ⅱ.비유동자산 94,651,365,676 94,953,036,754 36,575,764,136 (1)기타수취채권 441,299,507 485,923,764 1,633,405,524 (2)기타비유동금융자산 60,000,000 (3)매도가능금융자산 7,276,468,001 8,705,194,058 22,374,820,414 (4)파생금융자산 2,167,394,599 2,415,713,501 4,299,552,297 (5)종속및관계기업투자자산 41,967,683,684 41,461,383,684 5,920,176,888 (6)유형자산 5,707,933,936 4,766,170,458 280,241,310 (7)무형자산 1,882,050,511 1,888,477,646 2,007,567,703 (8)투자부동산 35,208,535,438 35,230,173,643 (9)매각예정비유동자산 자산총계 99,210,058,121 99,565,124,767 58,149,373,508 부채 Ⅰ.유동부채 31,004,502,902 31,072,484,194 13,846,582,857 (1)매입채무 682,205,585 1,040,331,837 1,180,319,395 (2)기타지급채무 351,024,593 276,408,966 803,880,936 (3)기타유동부채 80,540 80,540 125,080,540 (4)단기차입금 16,000,000,000 16,000,000,000 (5)전환사채 10,344,382,184 10,128,852,851 11,737,301,986 (6)파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 Ⅱ.비유동부채 1,663,109,511 1,665,818,703 141,683,094 (1)장기차입금 42,729,511 44,735,767 52,539,256 (2)임대보증금 1,620,380,000 1,620,380,000 (3)사채 (4)확정급여부채 702,936 89,143,838 부채총계 32,667,612,413 32,738,302,897 13,988,265,951 자본 Ⅰ.납입자본 50,235,307,560 50,235,307,560 64,838,194,712 (1)자본금 10,532,100,000 10,532,100,000 39,855,008,500 (2)주식발행초과금 39,703,207,560 39,703,207,560 24,983,186,212 Ⅱ.기타자본구성요소 15,698,946,562 43,282,610,953 9,941,610,259 (1)기타자본잉여금 (2)자기주식 (3)기타포괄손익누계액 672,682,189 1,560,849,937 2,798,660,456 (4)기타자본 15,026,264,373 41,721,761,016 7,142,949,803 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 608,191,586 (26,691,096,643) (30,618,697,414) 자본총계 66,542,445,708 66,826,821,870 44,161,107,557 자본과부채총계 99,210,058,121 99,565,124,767 58,149,373,508 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 2,885,241,454 2,885,241,454 2,897,560,752 2,897,560,752 15,490,459,161 12,995,545,646 (1)용역매출 2,075,028,598 2,075,028,598 2,645,819,730 2,645,819,730 12,212,468,003 10,948,019,402 (2)제품매출 78,503,832 78,503,832 85,418,509 85,418,509 383,532,207 1,565,359,576 (3)방송사업수익 89,207,717 89,207,717 147,333,333 147,333,333 1,015,454,993 482,166,668 (4)임대관리로인한수익 642,501,307 642,501,307 18,989,180 18,989,180 1,879,003,958 Ⅱ.매출원가 1,756,382,474 1,756,382,474 2,452,792,292 2,452,792,292 11,590,883,454 11,997,913,183 (1)용역매출원가 1,684,730,955 1,684,730,955 2,273,437,284 2,273,437,284 10,982,281,210 9,935,913,233 (2)제품매출원가 71,651,519 71,651,519 79,404,390 79,404,390 370,445,299 1,614,226,383 (3)방송사업원가 93,200,618 93,200,618 238,156,945 447,773,567 (4)임대사업원가 6,750,000 6,750,000 Ⅲ.매출총이익 1,128,858,980 1,128,858,980 444,768,460 444,768,460 3,899,575,707 997,632,463 Ⅳ.판매비와관리비 643,411,079 643,411,079 359,306,084 359,306,084 2,382,588,788 4,251,973,408 Ⅴ.영업이익(손실) 485,447,901 485,447,901 85,462,376 85,462,376 1,516,986,919 (3,254,340,945) Ⅵ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (249,950,000) (249,950,000) 231,644,956 2,183,910,000 Ⅶ.금융수익 1,272,856,265 1,272,856,265 963,093,893 963,093,893 8,474,823,870 5,289,000,494 Ⅷ.금융원가 881,979,195 881,979,195 440,443,319 440,443,319 6,209,948,153 882,326,236 Ⅸ.기타이익 4,435,857 4,435,857 27,405,970 27,405,970 45,389,129 160,071,515 Ⅹ.기타손실 27,019,242 27,019,242 14,294,822 14,294,822 251,989,417 1,019,623,855 XI.계속사업법인세비용차감전순이익(손실) 603,791,586 603,791,586 621,224,098 621,224,098 3,806,907,304 2,476,690,973 XⅡ.법인세비용 438,339,971 XⅢ.계속사업이익 603,791,586 603,791,586 621,224,098 621,224,098 3,806,907,304 2,038,351,002 XIV.중단사업이익 XV.당기순이익(손실) 603,791,586 603,791,586 621,224,098 621,224,098 3,806,907,304 3,672,017,945 XVI.기타포괄손익 (888,167,748) (888,167,748) (818,655,712) (818,655,712) (1,117,117,052) (504,007,033) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 78,583,979 78,583,979 120,693,467 2,397,994 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 78,583,979 78,583,979 120,693,467 2,397,994 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (888,167,748) (888,167,748) (897,239,691) (897,239,691) (1,237,810,519) (506,405,027) 1.매도가능증권평가손익 (888,167,748) (888,167,748) (897,239,691) (897,239,691) (1,237,810,519) (506,405,027) XVII.총포괄손익 (284,376,162) (284,376,162) (197,431,614) (197,431,614) 2,689,790,252 3,168,010,912 XVIII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익 7 7 8 8 45 27 (2)희석주당계속영업이익 7 7 8 8 45 27 (3)중단사업순이익 (4)중단사업희석주당이익 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 기타포괄손익누계액 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 (34,293,113,353) 4,881,714,103 3,305,065,483 31,476,800,792 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 3,672,017,945 3,672,017,945 (3)보험수리적손익 2,397,994 2,397,994 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (506,405,027) (506,405,027) (5)신주인수권의 행사 5,559,761,500 1,695,298,653 (1,021,335,645) 6,233,724,508 (6)합병으로인한 변동 (7)전환사채의 발행 3,282,571,345 3,282,571,345 (8)주식병합 및 액면분할 (9)자기주식 (10)유상증자 (11)결손금보전 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (30,618,697,414) 7,142,949,803 2,798,660,456 44,161,107,557 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (30,618,697,414) 7,142,949,803 2,798,660,456 44,161,107,557 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 3,806,907,304 3,806,907,304 (3)보험수리적손익 120,693,467 120,693,467 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,237,810,519) (1,237,810,519) (5)신주인수권의 행사 (6)합병으로인한 변동 (7)전환사채의 발행 (8)주식병합 및 액면분할 (34,581,061,000) 34,581,061,000 (9)자기주식 (2,249,787) (2,249,787) (10)유상증자 5,258,152,500 14,720,021,348 19,978,173,848 (11)결손금보전 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 41,721,761,016 1,560,849,937 66,826,821,870 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (30,618,697,414) 7,142,949,803 2,798,660,456 44,161,107,557 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 621,224,098 621,224,098 (3)보험수리적손익 78,583,979 78,583,979 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (897,239,691) (897,239,691) (5)신주인수권의 행사 (6)합병으로인한 변동 3,049,982,282 3,049,982,282 (7)전환사채의 발행 (8)주식병합 및 액면분할 (9)자기주식 (10)유상증자 (11)결손금보전 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (29,918,889,337) 10,192,932,085 1,901,420,765 47,013,658,225 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 41,721,761,016 1,560,849,937 66,826,821,870 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 603,791,586 603,791,586 (3)보험수리적손익 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (888,167,748) (888,167,748) (5)신주인수권의 행사 (6)합병으로인한 변동 (7)전환사채의 발행 (8)주식병합 및 액면분할 (9)자기주식 (10)유상증자 (11)결손금보전 26,695,496,643 (26,695,496,643) 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 608,191,586 15,026,264,373 672,682,189 66,542,445,708 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,172,240,895 (889,320,596) 179,374,485 (2,227,112,136) (1)영업에서창출된현금 1,493,991,371 (777,898,510) 1,429,635,710 (2,311,321,330) (2)이자수취 27,510,772 1,996,204 164,534,188 115,018,422 (3)이자지급 (318,693,138) (113,083,890) (1,440,593,915) (21,740,479) (4)법인세납부(환급) (30,568,110) (334,400) 25,798,502 (9,068,749) Ⅱ.투자활동현금흐름 406,345,601 (44,661,724,404) (52,416,410,286) (3,461,487,576) (1)단기금융상품의 감소 212,000,000 33,846,128 (2)단기대여금의감소 59,474,174 3,333,280 4,703,333,280 2,106,666,720 (3)장기대여금및수취채권의 감소 44,624,257 104,502,137 1,319,157,490 878,898,476 (4)장기금융상품의 감소 60,000,000 (5)매도가능금융자산의 처분 3,798,545,602 5,519,302,596 22,269,708,837 6,641,406,514 (6)파생금융자산의 처분 200,001,239 2,751,360,871 (7)종속및관계기업주식의 처분 252,392,280 2,029,785,348 (8)임차시설물의 처분 12,244,591 39,194,625 (9)기계장치의 처분 27,241,988 (10)차량운반구의 처분 263,603,325 497,148,779 3,800,000 (11)공기구비품의 처분 900,000 35,445,375 55,550,151 (12)매각예정자산의 처분 281,383,337 (13)회원권의 처분 105,170,000 (14)영업권의처분 1,760,114,789 (15)기타의무형자산의 처분 5,473,005 (16)임대보증금의 증가 1,620,380,000 1,620,380,000 (17)배당금의 수취 15,000,000 (18)단기금융상품의증가 (9,000,000) (302,000,000) (19)단기대여금 증가 (200,000,000) (5,100,000,000) (2,260,000,000) (20)장기대여금 및 수취채권의증가 (34,000,000) (222,400,000) (131,468,000) (21)장기금융상품의증가 (9,000,000) (36,000,000) (22)매도가능금융자산의 취득 (1,970,579,431) (2,259,657,392) (15,908,067,673) (8,528,930,564) (23)파생금융자산의 취득 (422,561,860) (24)종속및관계기업주식의 취득 (25)토지의 취득 (2,788,090,000) (4,667,421,682) (26)건물의취득 (920,499,380) (27)투자부동산의 취득 (34,697,408,250) (34,645,088,250) (28)건설중인자산의 증가 (650,000,000) (29)임차시설물의 취득 (9,899,000) (25,399,000) (88,869,863) (30)차량운반구의 취득 (38,849,140) (173,000,000) (416,794,209) (46,250,750) (31)공기구비품의 취득 (2,691,100) (7,961,021) (18,814,132) (32)기타무형자산의 취득 (10,400,000) (33)소프트웨어의 취득 (3,514,000) (34)종속기업투자주식의 취득 (20,000,000,000) (35)관계기업투자주식의 취득 (1,006,250,000) (12,000,000,000) (5,563,881,162) (4,289,900,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,006,256) 30,738,081,863 34,718,120,572 19,553,250,715 (1)단기차입금의 증가 16,990,000,000 17,690,000,000 1,650,000,000 (2)유상 증자 19,978,173,848 (3)전환사채의 발행 13,750,000,000 13,750,000,000 15,000,000,000 (4)신주인수권부사채의 행사 4,560,711,459 (5)단기차입금의 상환 (1,690,000,000) (1,650,000,000) (6)장기차입금의 상환 (2,006,256) (1,918,137) (7,803,489) (7,460,744) (7)전환사채의 상환 (15,000,000,000) (8)자기주식의 취득 (2,249,787) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,023,363) (4,233,065) 10,298,779 2,010,583 Ⅴ.합병으로 인한 현금의 증가 0 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,558,556,877 (14,817,196,202) (17,508,616,450) 13,866,661,586 Ⅶ.기초현금및현금성자산 446,969,255 17,955,585,705 17,955,585,705 4,088,924,119 Ⅷ.기말현금및현금성자산 2,005,526,132 3,138,389,503 446,969,255 17,955,585,705 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주 식 회사 더블유홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다. 당사는 당기 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 10,532백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유(주) 18,868,350 17.92 대안합명회사 11,301,415 10.73 (주)머스트자산운용 5,864,191 5.57 자기주식 43,910 0.04 기 타 69,243,134 65.74 합 계 105,321,000 100 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 32: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석5: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 상기에 열거된 기준서가 당기 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 4,345백만원, 당기손익인식금융자산 2,167백만원, 매도가능금융자산 8,283백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 4,345백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,307백만원을 보유하고 있으며, 내재파생상품을 분리하여 2,167백만원을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,844백만원 입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 내재파생금융상품을 2,167백만원 보유하고 있습니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사가 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 3,627백만원입니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 > 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기 간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요 소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것 을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으 로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 4,345백만원(대여금및수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,307백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 697백만원을 설정하고 있습니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 임차시설물 임차기간 기 계 장 치 4년 차량운반구 4년 사무용비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 영업권, 회원권 비한정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10)투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서 차감하여 인식하고 있습니다(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (24) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,005,526,132 - - 2,005,526,132 장ㆍ단기금융상품 205,000,000 - - 205,000,000 매출채권 994,939,308 - - 994,939,308 기타수취채권 1,139,044,538 - - 1,139,044,538 매도가능금융자산 - - 7,276,468,001 7,276,468,001 파생금융자산 - 2,167,394,599 - 2,167,394,599 합 계 4,344,509,978 2,167,394,599 7,276,468,001 13,788,372,578 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 446,969,255 - - 446,969,255 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 - - 196,000,000 매출채권 1,678,386,168 - - 1,678,386,168 기타수취채권 2,145,157,002 - - 2,145,157,002 매도가능금융자산 - - 8,705,194,058 8,705,194,058 파생금융자산 - 2,415,713,501 - 2,415,713,501 합 계 4,466,512,425 2,415,713,501 8,705,194,058 15,587,419,984 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 682,205,585 - 1,040,331,837 기타지급채무 351,024,593 - 276,408,966 단기차입금 16,000,000,000 - 16,000,000,000 전환사채 10,344,382,184 - 10,128,852,851 파생금융부채 - 3,626,810,000 3,626,810,000 장기차입금 42,729,511 - 44,735,767 합 계 27,420,341,873 3,626,810,000 31,117,139,421 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 7,276,468,001 7,276,468,001 2,844,098,980 4,306,958,657 125,410,364 파생금융자산 2,167,394,599 2,167,394,599 - 2,167,394,599 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 8,705,194,058 8,705,194,058 3,146,497,900 4,692,727,294 865,968,864 파생금융자산 2,415,713,501 2,415,713,501 - - 2,415,713,501 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입/발행 평가손익 처분/상환 당기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,433,600 - (742,992,100) 125,410,364 파생금융자산 2,415,713,501 - - (248,318,902) 2,167,394,599 파생금융부채 3,626,810,000 - - - 3,626,810,000 다. 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치서열체계 가치평가법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측 정치 간의 연관성 회사채 2 현금흐름할인법: 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 3 이항모형: 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전 180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 전환사채 10,344,382,184 9,929,851,250 10,128,852,851 10,125,375,000 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 33,765,018 (5,916,322) (18,105,544) 9,743,152 매도가능금융자산 - 1,039,729,958 (888,167,748) 151,562,210 파생금융자산 - (48,317,663) (48,317,663) 합 계 33,765,018 1,033,813,636 (954,590,955) 112,987,699 금융부채 장ㆍ단기차입금 (232,755,638) - - (232,755,638) 사채 (401,544,605) - - (401,544,605) 합 계 (634,300,243) - - (634,300,243) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 12,408,490 - (39,833,384) (27,424,894) 매도가능금융자산 - (220,198) - (220,198) 합 계 12,408,490 (220,198) (39,833,384) (27,645,092) 금융부채 장ㆍ단기차입금 (1,215,515,763) (915,179,624) 499,277 (2,130,196,110) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,755,780 69,540 보통예금 1,643,390,066 172,406,168 외화보통예금 108,936,337 274,493,547 MMDA 등 251,443,949 - 합 계 2,005,526,132 446,969,255 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 205,000,000 196,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 원화정기예금 - 106,000,000 법인카드 사용관련 질권설정 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,123,626,615 (128,687,307) 994,939,308 기타수취채권 대여금 840,525,826 (500,000,000) 340,525,826 미수금 386,975,596 (68,467,198) 318,508,398 미수수익 38,710,807 - 38,710,807 소 계 1,266,212,229 (568,467,198) 697,745,031 합 계 2,389,838,844 (697,154,505) 1,692,684,339 비유동 기타수취채권 장기대여금 80,229,507 - 80,229,507 임차보증금 201,800,000 - 201,800,000 기타투자보증금 50,724,270 (50,724,270) - 기타보증금 159,270,000 - 159,270,000 합 계 492,023,777 (50,724,270) 441,299,507 총 계 2,881,862,621 (747,878,775) 2,133,983,846 (단위 : 원) 구 분 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,809,747,465 (131,361,297) 1,678,386,168 기타수취채권 대여금 900,000,000 (500,000,000) 400,000,000 미수금 1,295,217,662 (68,440,985) 1,226,776,677 미수수익 32,456,561 - 32,456,561 소 계 2,227,674,223 (568,440,985) 1,659,233,238 합 계 4,037,421,688 (699,802,282) 3,337,619,406 비유동 기타수취채권 장기대여금 83,485,764 - 83,485,764 임차보증금 231,800,000 - 231,800,000 기타투자보증금 50,724,270 (50,724,270) - 기타보증금 170,638,000 - 170,638,000 합 계 536,648,034 (50,724,270) 485,923,764 총 계 4,574,069,722 (750,526,552) 3,823,543,170 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 896,721,065 98,224,136 33,282 128,648,132 1,123,626,615 기타수취채권 대여금 - 200,000,000 - 640,525,826 840,525,826 미수금 312,131,230 5,603,760 77,319 69,163,287 386,975,596 미수수익 10,726,711 24,268,616 336,164 3,379,316 38,710,807 소 계 322,857,941 229,872,376 413,483 713,068,429 1,266,212,229 합 계 1,219,579,006 328,096,512 446,765 841,716,561 2,389,838,844 비유동 기타수취채권 장기대여금 - 7,499,998 30,000,000 42,729,509 80,229,507 임차보증금 - - 1,500,000 200,300,000 201,800,000 기타투자보증금 - - - 50,724,270 50,724,270 기타보증금 - - 148,100,000 11,170,000 159,270,000 합 계 - 7,499,998 179,600,000 304,923,779 492,023,777 총 계 1,219,579,006 335,596,510 180,046,765 1,146,640,340 2,881,862,621 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 1,580,469,307 97,960,080 2,550,750 128,767,328 1,809,747,465 기타수취채권 대여금 200,000,000 - 200,000,000 500,000,000 900,000,000 미수금 1,225,459,956 529,519 64,900 69,163,287 1,295,217,662 미수수익 14,698,205 10,466,302 4,535,753 2,756,301 32,456,561 소 계 1,440,158,161 10,995,821 204,600,653 571,919,588 2,227,674,223 합 계 3,020,627,468 108,955,901 207,151,403 700,686,916 4,037,421,688 비유동 기타수취채권 장기대여금 8,749,999 30,000,000 - 44,735,765 83,485,764 임차보증금 - - 31,500,000 200,300,000 231,800,000 기타투자보증금 - - - 50,724,270 50,724,270 기타보증금 - 6,800,000 144,100,000 19,738,000 170,638,000 합 계 8,749,999 36,800,000 175,600,000 315,498,035 536,648,034 총 계 3,029,377,467 145,755,901 382,751,403 1,016,184,951 4,574,069,722 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 당기말 유동 매출채권 131,361,297 - 2,673,990 128,687,307 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 미수금 68,440,985 26,213 - 68,467,198 합 계 699,802,282 26,213 2,673,990 697,154,505 비유동 기타투자보증금 50,724,270 - - 50,724,270 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 당기말 유동 매출채권 142,849,853 - 11,488,556 131,361,297 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 미수금 22,687,752 46,197,867 444,634 68,440,985 합 계 665,537,605 46,197,867 11,933,190 699,802,282 비유동 기타투자보증금 - 50,724,270 - 50,724,270 9. 매도가능금융자산 및 파생금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)동원 31,680주 2.48% 792,000,000 1,130,976,000 792,000,000 1,386,000,000 ENGLEWOOD LAB,INC(*1) 147,941주 0.76% 1,017,563,400 1,307,798,440 1,017,563,400 1,760,497,900 (주)초록뱀미디어 264,918주 0.54% 520,298,952 405,324,540 - - 소 계 2,329,862,352 2,844,098,980 1,809,563,400 3,146,497,900 채무증권: (주)이매진아시아 - - 1,039,497,000 1,256,425,500 1,039,497,000 1,256,425,500 (주)초록뱀미디어 - - 1,596,660,924 2,155,196,197 1,982,429,561 2,540,964,834 (주)동원 - - 767,438,140 895,336,960 767,438,140 895,336,960 소 계 3,403,596,064 4,306,958,657 3,789,364,701 4,692,727,294 시장성 없는 지분증권:(*2) (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 50,909,564 50,909,564 (주)유캔스타트(*3) - - - - 249,992,100 249,992,100 프라임 투자조합(*3) - - - - 493,000,000 493,000,000 미래성장3호투자조합 72,067,200좌 0.71% 72,067,200 72,067,200 72,067,200 72,067,200 주식회사벡터 1,014주 0.46% 2,433,600 2,433,600 - - 소 계 125,410,364 125,410,364 865,968,864 865,968,864 합 계 5,858,868,780 7,276,468,001 6,464,896,965 8,705,194,058 (*1) ENGLEWOOD LAB, INC는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*2) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(*3)당기중 처분 완료 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)이매진아시아(구, (주)웰메이드예당) 460,503,000 451,681,500 460,503,000 451,681,500 (주)초록뱀미디어 989,551,537 596,256,299 1,237,870,439 844,575,201 (주)동원 422,561,860 1,119,456,800 422,561,860 1,119,456,800 합 계 1,872,616,397 2,167,394,599 2,120,935,299 2,415,713,501 (주)이매진아시아, (주)초록뱀미디어 및 (주)동원이 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에서 전환권과 신주인수권을 분리하여 내재파생자산으로 인식하였습니다. 당기 파생금융자산의 공정가치 변동으로 인하여 파생금융자산평가이익과 파생금융자산평가손실을 각각 1,003백만원과 389백만원 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,560,849,937 2,798,660,456 당기평가액 (888,167,748) (1,237,810,519) 기말잔액 672,682,189 1,560,849,937 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 6,257,939 - 6,257,939 5,461,125 - 5,461,125 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,310 427,980 선급비용 13,997,615 20,954,247 선급법인세 30,568,110 - 소 계 44,568,035 21,382,227 12. 종속 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)일레븐나인(*) 대한민국 연예기획사 - - 62.50% 499,950,000 (주)더블유투자금융 대한민국 신기술사업 금융업 100.00% 20,000,000,000 100.00% 20,000,000,000 합 계 20,000,000,000 20,499,950,000 (*) 당분기 중 매도 계약을 체결하였으며, 250백만원의 처분손실을 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니(*2) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 14.00% 11,426,956,796 14.00% 11,426,956,796 (주)에스씨에프엔비 대한민국 커피전문점 운영 50.00% 1,270,000,000 50.00% 1,270,000,000 엠앤엠통운㈜ 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 30.83% 3,160,226,888 제이에스투자조합 대한민국 신기술사업 금융업 10.00% 1,018,000,000 10.00% 1,018,000,000 더블유투자금융주식형투자조합제2호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 10.24% 3,067,500,000 10.24% 3,067,500,000 더블유투자금융채권형투자조합제8호 대한민국 신기술사업 금융업 4.20% 509,375,000 4.20% 509,375,000 더블유투자금융채권형투자조합제9호 대한민국 신기술사업 금융업 5.00% 509,375,000 5.00% 509,375,000 더블유투자금융주식형투자조합 제9호 대한민국 신기술사업 금융업 6.27% 1,006,250,000 - - 합 계 - 21,967,683,684 - 20,961,433,684 (*1) 조합의 출자금에 대한 당사의 보유 지분율이 20%미만이나, 당사의 종속기업인 (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지분의 추가 취득으로 당사 보유 지분율이 20% 미만이나, 당사에 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 4,667,421,682 4,667,421,682 4,667,421,682 - 4,667,421,682 건물 920,499,380 (3,835,414) 916,663,966 - - - 차량운반구 210,220,424 (144,783,076) 65,437,348 171,371,284 (141,986,579) 29,384,705 비 품 107,929,488 (82,887,417) 25,042,071 107,929,488 (77,886,901) 30,042,587 임차시설물 95,241,914 (61,873,045) 33,368,869 95,241,914 (55,920,430) 39,321,484 합 계 6,001,312,888 (293,378,952) 5,707,933,936 5,041,964,368 (275,793,910) 4,766,170,458 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 4,667,421,682 0 - - 4,667,421,682 건물 920,499,380 - (3,835,414) 916,663,966 차량운반구 29,384,705 38,849,140 - (2,796,497) 65,437,348 비 품 30,042,587 0 - (5,000,516) 25,042,071 임차시설물 39,321,484 0 - (5,952,615) 33,368,869 합 계 4,766,170,458 959,348,520 - (17,585,042) 5,707,933,936 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 4,667,421,682 4,667,421,682 차량운반구 115,279,193 416,794,209 (492,322,250) (10,366,447) 29,384,705 비 품 86,636,504 7,961,021 (38,364,342) (26,190,596) 30,042,587 임차시설물 78,325,613 25,399,000 (35,363,747) (29,039,382) 39,321,484 합 계 280,241,310 5,117,575,912 (566,050,339) (65,596,425) 4,766,170,458 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 1,893,018,695 (90,000,000) 1,803,018,695 1,893,018,695 (90,000,000) 1,803,018,695 소프트웨어 164,914,000 (104,604,181) 60,309,819 161,400,000 (96,629,186) 64,770,814 회원권 - - - - - - 기타의무형자산 49,000,000 (30,278,003) 18,721,997 49,000,000 (28,311,863) 20,688,137 합 계 2,106,932,695 (224,882,184) 1,882,050,511 2,103,418,695 (214,941,049) 1,888,477,646 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 취 득 3,514,000 - 3,514,000 상 각 액 - (7,974,995) (1,966,140) (9,941,135) 기말장부금액 1,803,018,695 60,309,819 18,721,997 1,882,050,511 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,893,018,695 84,482,759 30,066,249 2,007,567,703 취 득 - 10,400,000 - 10,400,000 상 각 액 - (30,111,945) (9,378,112) (39,490,057) 손 상 차 손 (90,000,000) - - (90,000,000) 기말장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토 지 31,182,976,206 31,182,976,206 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 3,462,112,044 (86,552,812) 3,375,559,232 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 650,000,000 650,000,000 650,000,000 - 650,000,000 합 계 35,295,088,250 (86,552,812) 35,208,535,438 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 31,182,976,206 - - 31,182,976,206 건 물 3,397,197,437 - (21,638,205) 3,375,559,232 건설중인자산 650,000,000 - - 650,000,000 합 계 35,230,173,643 - (21,638,205) 35,208,535,438 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 - 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 - 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 642,501,307 12,389,180 투자부동산 직접운영비용(*) (188,217,916) (525,000) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) 16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 682,205,585 1,040,331,837 기타 지급채무 미지급금 181,784,564 175,574,652 미지급비용 149,831,459 49,753,687 예수금 19,408,570 51,080,627 소 계 351,024,593 276,408,966 합 계 1,033,230,178 1,316,740,803 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 모아저축은행 5.70% 10,000,000,000 10,000,000,000 흥국저축은행 6.40% 3,000,000,000 3,000,000,000 오투저축은행 6.40% 3,000,000,000 3,000,000,000 사 채 전환사채 - - 10,344,382,184 10,128,852,851 파생금융부채(*1) 전환권 및 조기상환권 - - 3,626,810,000 3,626,810,000 소 계 29,971,192,184 29,755,662,851 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 42,729,511 44,735,767 합 계 30,013,921,695 29,800,398,618 (*1) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 파생금융부채로 분류되었습니다.(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 13,750,000,000 13,750,000,000 전환권조정 (3,405,617,816) (3,621,147,149) 합 계 10,344,382,184 10,128,852,851 2) 제12회차 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 12회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 전환가액 (*) 1,010원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 12회차 무보증사모 전환사채의 경우, 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 80,540 80,540 19. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도에서 당기초 확정기여제도로 변경 운영하고 있으며, 당분기중 비용으로 인식한 금액은 5,107,810원 입니다. 20. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 105,321,000주 105,321,000주 보통주자본금 10,532,100,000 10,532,100,000 (2) 당분와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*1) 전기초 2016-01-01 39,855,008,500 24,983,186,212 79,710,017 유상증자 2016-04-27 3,371,317,500 1,658,688,210 6,742,635 주식발행비용상계 2016-04-27 - (18,212,920) - 주식발행비용상계 2016-05-02 - (180,000) - 주식병합(*1) 2016-07-01 (34,581,061,000) - (69,162,122) 액면분할(*2) 2016-07-20 - - 69,162,120 유상증자 2016-12-21 1,886,835,000 13,113,503,250 18,868,350 주식발행비용상계 2016-12-27 - (33,777,192) - 전기말 2016-12-31 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 당기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 당분기말 2017-03-31 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 (*1) 전기 중 5주를 1주로 하는 주식 병합을 실시하였으며, 이로 인해 34,581,061천원의 감자차익이 발생하였습니다.(*2) 전기 중 주당 액면금액이 500원에서 100원으로 변경되어 발행주식수가 17,290,530주에서 86,452,650주로 증가하였습니다. 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,345 감자차익(차손) 7,885,564,357 34,581,060,928 기타자본잉여금 4,178,240,120 4,178,240,120 합 계 15,026,264,373 41,721,761,016 (*) 자기주식 43,910주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 672,682,189 1,560,849,937 22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금(결손금) 603,791,586 (26,695,496,643) 합 계 608,191,586 (26,691,096,643) (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (26,691,096,643) (30,618,697,414) 당기순이익 603,791,586 3,806,907,304 보험수리적이익 - 120,693,467 결손금처리액 26,695,496,643 - 합 계 608,191,586 (26,691,096,643) 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 176,226,470 176,226,470 135,525,100 135,525,100 퇴직급여 5,107,810 5,107,810 42,249,011 42,249,011 복리후생비 21,568,479 21,568,479 22,561,924 22,561,924 보험료 1,603,399 1,603,399 1,612,022 1,612,022 감가상각비 36,428,354 36,428,354 15,539,524 15,539,524 무형자산상각비 9,941,135 9,941,135 9,689,242 9,689,242 지급수수료 245,748,599 245,748,599 53,275,288 53,275,288 교육훈련비 810,000 810,000 - - 차량유지비 5,893,095 5,893,095 19,621,141 19,621,141 도서인쇄비 180,036 180,036 15,100 15,100 접대비 6,104,580 6,104,580 9,172,090 9,172,090 임차료 24,202,616 24,202,616 31,989,703 31,989,703 통신비 5,481,139 5,481,139 8,047,656 8,047,656 운반비 - - 463,970 463,970 세금과공과 3,403,327 3,403,327 2,680,158 2,680,158 소모품비 1,581,425 1,581,425 2,249,232 2,249,232 수도광열비 76,797,231 76,797,231 480,568 480,568 수선비 19,800,832 19,800,832 - - 여비교통비 2,441,643 2,441,643 3,849,809 3,849,809 회의비 90,909 90,909 284,546 284,546 판매비와관리비 합계 643,411,079 643,411,079 359,306,084 359,306,084 24. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,614,894,263 1,614,894,263 2,216,104,891 2,216,104,891 제품의 판매 30,484,751 30,484,751 50,209,366 50,209,366 방송사업원가 - - 93,200,618 93,200,618 종업원급여 185,588,320 185,588,320 211,643,886 211,643,886 지급수수료 287,742,433 287,742,433 54,084,485 54,084,485 차량유지비 50,655,838 50,655,838 54,225,534 54,225,534 임차료 36,702,615 36,702,615 44,489,702 44,489,702 감가상각비 39,223,247 39,223,247 17,727,180 17,727,180 무형자산상각비 9,941,135 9,941,135 9,689,242 9,689,242 로열티 2,352,002 2,352,002 2,556,397 2,556,397 접대비 6,104,580 6,104,580 9,172,090 9,172,090 기타 136,104,369 136,104,369 48,994,985 48,994,985 영업비용 합계 2,399,793,553 2,399,793,553 2,812,098,376 16,249,886,591 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,765,018 33,765,018 18,438,781 18,438,781 파생금융자산평가이익 (48,317,663) (48,317,663) - - 매도가능증권처분이익 1,287,408,910 1,287,408,910 944,655,112 944,655,112 합 계 1,272,856,265 1,272,856,265 963,093,893 963,093,893 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 634,300,243 634,300,243 440,443,319 440,443,319 매도가능증권처분손실 247,678,952 247,678,952 - - 합 계 881,979,195 881,979,195 440,443,319 440,443,319 26. 종속기업및관계기업투자손익당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식처분손실 249,950,000 - 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금 환입 2,673,990 2,673,990 12,156,976 12,156,976 외화환산이익 49,326 49,326 1,506,124 1,506,124 외환차익 1,712,313 1,712,313 13,667,961 13,667,961 잡이익 228 228 74,909 74,909 합 계 4,435,857 4,435,857 27,405,970 27,405,970 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 26,213 26,213 122,477 122,477 유형자산처분손실 - - 2,285,752 2,285,752 외화환산손실 18,154,870 18,154,870 4,299,407 4,299,407 외환차손 7,628,635 7,628,635 1,075,613 1,075,613 기부금 - - 5,000,000 5,000,000 잡손실 1,209,524 1,209,524 1,511,573 1,511,573 합 계 27,019,242 27,019,242 14,294,822 14,294,822 28. 법인세비용당분기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인하여 발생한 이연법인세부채의 인식으로 인한 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당이익(1) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 3개월 당분기 3개월 전분기 계속사업이익(손실) (1) 603,791,586 603,791,586 621,224,098 621,224,098 가중평균유통보통주식수 (2) 84,787,870 84,745,078 79,676,378 79,676,378 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 7 7 8 8 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 3개월 당분기 3개월 전분기 가중평균발행주식수 (1) 84,830,662 84,787,870 79,710,017 79,710,017 가중평균자기주식수 (2) (42,792) (42,792) (33,639) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 84,787,870 84,745,078 79,676,378 79,676,378 (2) 희석주당순이익(손실)당기와 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 20,553,064 (*) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 669원을 반영한 내역 입니다. 30. 현금흐름표 ( 1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) 603,791,586 621,224,098 2. 조정항목 : 퇴직급여 5,107,810 42,406,187 감가상각비 39,223,247 17,727,180 기타의대손상각비 26,213 122,477 무형자산상각비 9,941,135 9,689,242 외화환산손실 18,154,870 4,299,407 유형자산처분손실 - 2,285,752 종속기업및관계기업지분손상차손 247,557,720 - 이자비용 634,300,243 440,443,319 이자수익 (33,765,018) (18,438,781) 매도가능증권처분손실 1,048 - 매도가능증권처분이익 (1,287,408,910) (944,655,112) 내재파생자산평가이익 48,317,663 - 외화환산이익 (49,326) (1,506,124) 기타의대손충당금환입 (2,673,990) (12,156,976) 소 계 (321,267,295) (459,783,429) 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 685,989,343 81,993,032 미수금의 감소(증가) 908,242,066 (399,978,602) 선급금의 감소(증가) 425,670 (51,032,320) 선급비용의 감소(증가) 6,956,632 (34,166,977) 재고자산의 감소(증가) (796,814) 2,490 매입채무의 증가(감소) (358,076,926) (347,928,217) 미지급금의 증가(감소) 6,209,912 (287,858,711) 예수금의 증가(감소) (31,672,057) 60,179,857 선수금의 증가(감소) - 35,880,902 선수수익의 증가(감소) - 29,166,667 퇴직금의 지급 (116,182,260) (25,597,300) 사외적립자산의 감소(증가) 110,371,514 - 소 계 1,211,467,080 (939,339,179) 4. 합 계 (1+2+3) 1,493,991,371 (777,898,510) (2) 비현금거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 신주인수권부사채 대용납입 - 307,000,000 31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 관계기업 (주)에스씨에프엔비, 쿠쿠루자코리아(주), 엠앤엠통운(주),더블유투자금융주식형투자조합제2호, 더블유투자금융채권형투자조합제8호, 더블유투자금융채권형투자조합제9호, 제이에스투자조합, (주)아이오케이컴퍼니 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)에스씨에프엔비 용역매출 37,211,180 37,116,870 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 540,000 그 밖의 특수관계좌 기타 전환사채 이자비용 284,731,629 기타(*) (주)일레븐나인 이자수익 5,261,644 756,164 (*) (주)일레븐나인은 당기중 보유지분 매각에 따라 특수관계가 소멸되었습니다. (3) 당분말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 66,742,560 - 75,810,262 - 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미수수익 11,465,342 - 11,465,342 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 관계기업 엠앤엠통운(주) 미지급금 - - - - 그 밖의 특수관계자 임원 전환사채 - 10,000,000 - 9,750,000,000 미지급비용 8,992,257 - - 26,736,111 기타(*2) (주)일레븐나인(*1) 미수금 - - 46,197,867 - 단기대여금 340,525,826 - 400,000,000 - 미수수익 4,114,795 - 13,371,507 - 합 계 931,840,780 10,068,050 1,046,844,978 9,776,804,161 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대해 회수가능성이 낮아 전기 중 전액 손상인식하였습니다. (*2) (주)일레븐나인은 당기중 보유지분 매각에 따라 특수관계가 소멸 되었으며 미수금은 회수가능성이 낮아 전기 중 전액 손상인식하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 대여 회수 차입 상환 기타(*) ㈜일레븐나인 59,474,174 - - 합 계 - 59,474,174 - - (*)당기중 특수관계가 소멸되었습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜일레븐나인 400,000,000 - - - 임원 임원 - 30,000,000 - - 그 밖의 특수관계자(*) 기타 - - 9,750,000,000 10,000,000,000 합 계 400,000,000 30,000,000 9,750,000,000 - (*)그 밖의 특수관계 차입금은 11회차 전환사채의 발행을 위한 차입금액이며 전기 중 전액 상환하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 - 6,000,000 퇴직급여 - 9,936,405 합 계 - 15,936,405 (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위: 원) 제공받는자 보증일자 보증내역 보증금액 (주)아이오케이컴퍼니 2017-01-02 법인카드연대보증 200,000,000 32. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공 받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 SK네트웍스(주) 위약배상금, 현대글로비스(주)의 운송료 지급보증 및 인허가 공탁과 관련하여 388백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 (주)흥국저축은행 기업일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 부동산 근저당권 설정(39억원) (주)모아저축은행 기업일반자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 부동산 근저당권 설정(130억원) (주)오투저축은행 기업일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 부동산 근저당권 설정(39억원) (3) 당사는 (주)아이오케이컴퍼니에게 아래와 같이 법인카드관련 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위: 원) 보증일자 보증내역 보증금액 차입금액 보증비율 2017-01-02 법인카드연대보증 200,000,000 - 0% 33. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,003,770,352 446,899,715 장ㆍ단기금융상품 205,000,000 196,000,000 매출채권 1,123,626,615 1,809,747,465 기타수취채권 1,758,236,006 2,764,322,257 매도가능금융자산 7,276,468,001 8,705,194,058 파생금융자산 2,167,394,599 2,415,713,501 합 계 14,534,495,573 16,337,876,996 (*) 보유 현금 제외2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.