오션인더블유 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제27 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제26 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 초록뱀컴퍼니와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 초록뱀컴퍼니(이하 '지배기업')은 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 지배회사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다.또한 지배회사는 2020년 4월 25일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였고 2021년 3월 31일자로 상호을 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"에서 "주식회사 초록뱀컴퍼니"로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 34,594백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유보통주식수	소유우선주식수(*)	주식수 합계	지분율

오션인더블유㈜	17,543,859	-	17,543,859	22.92

(주)머스트자산운용	5,965,946	1,471,570	7,437,516	9.72

알텀투자조합	5,161,290	-	5,161,290	6.74

모드니투자조합	-	4,012,878	4,012,878	5.24

파베로투자조합	-	1,872,909	1,872,909	2.45

자기주식	12,034	2	12,036	0.02

기 타	40,505,638	-	40,505,638	52.92

합 계	69,188,767	7,357,359	76,546,126	100.00

(*) 지배기업이 발행한 의결권이 있는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 21참조) (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일	지배력판단근거

㈜더블유투자금융	100,000,000	20,000주	100.00%	투자사업	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

플레노 투자조합	1,645,000,000	1,645좌	100.00%	투자조합	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

바이로트 투자조합	1,200,000,000	1,200좌	100.00%	투자조합	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

사운더스 투자조합	360,000,000	240,000,000좌	66.67%	투자조합	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

수아프 투자조합	5,050,000,000	2,646,200,000좌	52.40%	투자조합	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

씨엔 투자조합	3,000,000,000	3,000,000,000좌	100.00%	투자조합	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

바르트 투자조합	15,000,000,000	8,000,000,000좌	53.33%	투자조합	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

(주)씨투미디어	10,000,000	1,360주	68.00%	방송프로그램 제작 및 공급	대한민국	12.31	50% 이상 지분율

2) 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

아더마인 투자조합	제외	해산 및 분배

수아프 투자조합	추가	출자

씨엔 투자조합	추가	출자

바르트 투자조합	추가	출자

(주)씨투미디어	추가	신규설립 및 출자

주식회사 오로라미디어	추가 및 제외	출자 및 지분율변동에 따른 지배력상실

3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(당분기) 순손익(당분기) 총포괄손익(당분기) ㈜더블유투자금융 667,475,676 1,302,011,986 322,840,355 (443,519,654) (443,519,654) 플레노 투자조합(*) 4,992,707,525 - - (490,794,380) (490,794,380) 바이로트투자조합(*) 1,094,923,140 - - (4,396,333) (4,396,333) 사운더스투자조합(*) 350,014,896 - - (3,295,832) (3,295,832) 수아프 투자조합(*) 6,098,215,514 - - 1,048,215,514 1,048,215,514 씨엔 투자조합(*) 3,099,287,671 - - 99,287,671 99,287,671 바르트 투자조합(*) 22,735,271,587 - - 7,735,271,587 7,735,271,587 (주)씨투미디어 2,657,673,439 2,683,841,583 - (36,168,144) (36,168,144) (*) 투자조합의 매출은 연결재무제표에서 영업외수익으로 분류하였습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전분기) 순손익(전분기) 총포괄손익(전분기) ㈜더블유투자금융 955,065,621 1,146,082,277 226,675,140 (295,828,481) (295,828,481) 플레노 투자조합 13,393,899,695 - - 10,410,959 10,410,959 바이로트 투자조합 1,100,374,263 1,054,790 - 1,095,890 1,095,890 아더마인 투자조합 6,741,179,128 22,036,271 - - - 사운더스 투자조합 353,310,728 - - - - 4) 비지배지분부채연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산등을 이전해야하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이아닌 금융부채로 분류하였습니다.당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기초 투자금 증가 비지배지분손익 투자금 감소 당분기말 아더마인 투자조합 2,035,800,000 - 25,014,748 (2,060,814,748) - 사운더스 투자조합 117,770,243 - (1,098,611) - 116,671,632 수아프 투자조합 - 2,403,800,000 498,950,585 - 2,902,750,585 바르트 투자조합 - 7,000,000,000 3,609,793,407 - 10,609,793,407 합계 2,153,570,243 9,403,800,000 4,132,660,129 (2,060,814,748) 13,629,215,624 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준연결회사의 분기연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 분기연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')이 기준서의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서를 조기적용하여 전기 및 당분기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,021,673,684 - 1,021,673,684 매출채권 3,273,939,190 - 3,273,939,190 기타수취채권 11,377,866,973 - 11,377,866,973 당기손익공정가치측정금융자산 - 32,276,492,170 32,276,492,170 합계 15,673,479,847 32,276,492,170 47,949,972,017 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,063,991,698 - 3,063,991,698 단기금융상품 25,510,411,492 - 25,510,411,492 매출채권 4,007,747,195 - 4,007,747,195 기타수취채권 20,046,616,765 - 20,046,616,765 당기손익공정가치측정금융자산 - 19,484,046,873 19,484,046,873 합계 52,628,767,150 19,484,046,873 72,112,814,023 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 667,641,472 - 936,719,139 - 기타지급채무 315,313,024 - 697,963,033 - 단기리스부채 211,413,558 - 79,771,903 - 단기차입금 6,350,449,822 - 950,000,000 - 유동성장기부채 431,534,772 - 14,645,386,835 - 유동전환사채 3,460,595,145 - 3,026,351,670 - 유동전환우선주부채 - 16,194,980,401 - 4,768,729,375 유동상환전환우선주부채 - - 12,337,994,859 - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - 2,586,330,878 - 21,234,837,515 장기차입금 13,928,586,742 - 49,438,168 - 임대보증금 1,948,930,000 - 1,948,930,000 - 장기리스부채 398,949,531 - 319,782,666 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 83,720,053 - 40,614,500 비지배지분부채 13,629,215,624 - 2,153,570,243 - 합계 41,342,629,690 18,865,031,332 37,145,908,516 26,044,181,390 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 904,142,103 904,142,103 - - 904,142,103 비유동당기손익공정가치측정금융자산 31,372,350,067 31,372,350,067 - - 31,372,350,067 합 계 32,276,492,170 32,276,492,170 - - 32,276,492,170 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 2,586,330,878 2,586,330,878 - - 2,586,330,878 유동전환우선주부채 16,194,980,401 16,194,980,401 - - 16,194,980,401 비유동당기손익공정가치측정금융부채 83,720,053 83,720,053 - - 83,720,053 합 계 18,865,031,332 18,865,031,332 - - 18,865,031,332 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 3,870,421,500 - - 3,870,421,500 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,613,625,373 15,613,625,373 - - 15,613,625,373 합 계 19,484,046,873 19,484,046,873 - - 19,484,046,873 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 21,234,837,515 - 80,822,613 21,154,014,902 유동전환우선주부채 4,768,729,375 4,768,729,375 - - 4,768,729,375 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합 계 26,044,181,390 26,044,181,390 - 80,822,613 25,963,358,777 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 증가 평가손익 처분 및 전환 당분기말 유동당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 6,595,897,500 779,618,103 (10,341,795,000) 904,142,103 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,613,625,373 20,000,000,000 8,872,805,466 (13,114,080,772) 31,372,350,067 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,154,014,902 - 6,306,989,033 (24,874,673,057) 2,586,330,878 유동전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,009,250 6,160,245,769 (3,993) 16,194,980,401 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 - 43,105,553 - 83,720,053 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 3,460,595,145 4,176,431,345 3,026,351,670 3,129,575,000 상환전환우선주부채 - - 12,337,994,859 13,155,313,485 금융부채 소계 3,460,595,145 4,176,431,345 15,364,346,529 16,284,888,485 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,055,471,015 - 40,947,506 1,096,418,521 유동당기손익공정가치측정금융자산 - (881,559,097) 779,618,103 (101,940,994) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 221,437,646 (2,263,920,212) 8,872,805,466 6,830,322,900 합계 1,276,908,661 (3,145,479,309) 9,693,371,075 7,824,800,427 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (360,496,360) - - (360,496,360) 장ㆍ단기리스부채 (30,861,719) - - (30,861,719) 전환사채 (471,743,476) - - (471,743,476) 상환전환우선주부채 (421,134,518) (3) - (421,134,521) 비지배지분부채 - - (4,132,660,129) (4,132,660,129) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (6,226,166,420) (6,226,166,420) 유동전환우선주부채 - (487) (6,160,245,769) (6,160,246,256) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (43,105,553) (43,105,553) 합계 (1,284,236,073) (490) (16,562,177,871) (17,846,414,434) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 281,637,405 - (937,494,807) (655,857,402) 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - (255,355,180) (255,355,180) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 77,675,522 1,498,409,878 2,153,299,614 3,729,385,014 합계 359,312,927 1,498,409,878 960,449,627 2,818,172,432 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (445,901,435) - - (445,901,435) 장ㆍ단기리스부채 (565,927,497) (565,927,497) 전환사채 (1,052,832,197) - - (1,052,832,197) 상환전환우선주부채 (10,985,354) - - (10,985,354) 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,128,060,946) (1,128,060,946) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (5,877,552,977) (5,877,552,977) 합계 (2,075,646,483) - (7,005,613,923) (9,081,260,406) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 - 12,557,446,772 투자전환사채 29,333,252,040 1,105,184,000 조합출자금 2,042,397,027 1,954,293,601 파생금융자산 (*1) 900,843,103 121,225,000 옵션계약자산 - 3,745,897,500 합 계 32,276,492,170 19,484,046,873 (*1) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 15회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융자산로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 19,484,046,873 9,651,767,650 취득 22,850,000,000 35,999,380,059 대체증가 9,474,397,500 51,225,517,902 처분 (18,842,580,772) (57,651,782,428) 대체감소 (10,341,795,000) (21,547,695,661) 상각 및 평가 9,652,423,569 1,806,859,351 기말금액 32,276,492,170 19,484,046,873 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 - - - 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 투자전환사채 (주)에이프로젠 메디신 - 500,000,000 709,924,488 - 500,000,000 545,251,000 (주)인콘 - - - - 400,000,000 556,634,000 ㈜다인엔터테인먼트 - 10,000,000 3,299,000 - 10,000,000 3,299,000 ㈜드래곤플라이 - 5,000,000,000 6,064,513,452 - - - KH필룩스㈜ - 15,000,000,000 22,555,515,100 - - - 조합출자금 바너 투자조합 10.00% 800,800,000 856,356,972 10.00% 800,800,000 916,214,087 셀바이오1호조합 6.67% 1,000,000,000 1,186,040,055 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 합계 22,310,800,000 31,375,649,067 11,710,800,356 15,616,924,373 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,171,880 2,278,630 보통예금 950,906,822 631,045,086 MMDA 등 67,594,982 2,430,667,982 합계 1,021,673,684 3,063,991,698 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 25,510,411,492 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다.8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 5,728,995,337 (2,455,056,147) - 3,273,939,190 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 기타수취채권 대여금 11,370,287,986 (1,639,003,499) - 9,731,284,487 19,256,287,586 (1,639,003,499) - 17,617,284,087 미수금 101,510,242 (74,402,510) - 27,107,732 886,741,861 (74,442,510) - 812,299,351 미수수익 161,061,549 (369,863) - 160,691,686 22,411,656 (369,863) - 22,041,793 소계 11,632,859,777 (1,713,775,872) - 9,919,083,905 20,165,441,103 (1,713,815,872) - 18,451,625,231 합계 17,361,855,114 (4,168,832,019) - 13,193,023,095 26,669,151,951 (4,209,779,525) - 22,459,372,426 비유동 기타수취채권 장기대여금 725,282,084 (672,020,009) - 53,262,075 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 장기미수금(*2) 1,200,000,000 - (303,499,007) 896,500,993 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 임차보증금 363,168,000 - - 363,168,000 196,017,000 - - 196,017,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 145,852,000 - - 145,852,000 99,652,000 - - 99,652,000 합계 2,482,026,354 (719,744,279) (303,499,007) 1,458,783,068 2,692,635,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,594,991,534 총계 19,843,881,468 (4,888,576,298) (303,499,007) 14,651,806,163 29,361,787,932 (4,929,523,804) (377,900,168) 24,054,363,960 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 71,503,500원(전기말 98,577,451원)이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년 중 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,194,724,993 748,462,257 575,923,745 2,209,884,342 5,728,995,337 기타수취채권 대여금 509,600,000 3,004,400,400 338,825,137 7,517,462,449 11,370,287,986 미수금 23,262,175 3,845,557 - 74,402,510 101,510,242 미수수익 160,691,686 - - 369,863 161,061,549 소계 693,553,861 3,008,245,957 338,825,137 7,592,234,822 11,632,859,777 합계 2,888,278,854 3,756,708,214 914,748,882 9,802,119,164 17,361,855,114 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 725,282,084 725,282,084 장기미수금 - - - 1,200,000,000 1,200,000,000 임차보증금 149,078,000 - - 214,090,000 363,168,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 55,600,000 - 2,300,000 87,952,000 145,852,000 합계 204,678,000 - 2,300,000 2,275,048,354 2,482,026,354 총계 3,092,956,854 3,756,708,214 917,048,882 12,077,167,518 19,843,881,468 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 338,825,137 17,400,000,000 - 1,517,462,449 19,256,287,586 미수금 12,299,351 - 800,000,000 74,442,510 886,741,861 미수수익 2,898,936 19,142,857 - 369,863 22,411,656 소계 354,023,424 17,419,142,857 800,000,000 1,592,274,822 20,165,441,103 합계 3,177,156,707 18,110,806,772 1,715,736,203 3,665,452,269 26,669,151,951 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 184,517,000 11,500,000 196,017,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합계 2,300,000 8,200,000 184,517,000 2,497,618,981 2,692,635,981 총계 3,179,456,707 18,119,006,772 1,900,253,203 6,163,071,250 29,361,787,932 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 기말 유동 매출채권 2,495,963,653 (40,907,506) 2,455,056,147 기타수취채권 대여금 1,639,003,499 - 1,639,003,499 미수금 74,442,510 (40,000) 74,402,510 미수수익 369,863 - 369,863 소계 1,713,815,872 (40,000) 1,713,775,872 합계 4,209,779,525 (40,947,506) 4,168,832,019 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - 47,724,270 합계 719,744,279 - 719,744,279 총계 4,929,523,804 (40,947,506) 4,888,576,298 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 대여금 583,962,449 1,055,041,050 - 1,639,003,499 미수금 70,477,183 3,965,327 - 74,442,510 미수수익 1,849 368,014 - 369,863 소계 654,441,481 1,059,374,391 - 1,713,815,872 합계 3,349,111,238 908,644,291 (47,976,004) 4,209,779,525 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총계 4,111,855,517 904,735,201 (87,066,914) 4,929,523,804 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,091,740 - 3,091,740 - - - 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 10,972,270 10,532,742 선급비용 42,090,269 10,789,984 선급법인세 77,949,300 41,154,660 합계 131,011,839 62,477,386 비유동 장기선급금 2,360,000,000 - 합계 2,360,000,000 - 총계 2,491,011,839 62,477,386 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)초록뱀미디어 90,310,992,000 56,320,319주 29.11% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 그린러스크 투자조합 7,310,001,049 1,671,968,858좌 22.87% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 비케이엘 투자조합 11,000,000,000 3,500좌 31.82% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 라스보라 투자조합(*) 10,100,000,000 1,010,000,000좌 10.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 케이터 투자조합(*) 12,500,000,000 2,000,000,000좌 16.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 로페로 투자조합(*) 9,000,000,000 1,200,000,000좌 13.33% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 그라프 투자조합(*) 10,100,000,000 1,212,000,000좌 12.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 칼리아 투자조합 10,010,000,000 2,502,500,000좌 25.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 크로머 투자조합 7,000,000,000 1,500,000,000좌 21.43% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 노미컬 투자조합 10,000,000,000 2,530,000,000좌 25.30% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 나르드 투자조합(*) 8,000,000,000 900,000,000좌 11.25% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 마크로나 투자조합 7,000,000,000 1,900,000,000좌 27.14% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 아셀 투자조합 13,000,000,000 3,500,000,000좌 26.92% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 주식회사 오로라미디어 10,000,000 700주 35.00% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 시포스 투자조합(*) 5,000,000,000 550,000,000좌 11.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 슬라이퍼 투자조합 10,100,000,000 2,020,000,000좌 20.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 라이아 투자조합(*) 10,000,000,000 1,200,000,000좌 12.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 클락 투자조합(*) 9,000,000,000 920,000,000좌 10.22% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 밀퍼드 투자조합(*) 10,000,000,000 1,000,000,000좌 10.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 디비지더블유조합 9,000,000,000 1,870좌 20.78% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 (*) 조합의 출자금에 대한 연결회사의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결회사가 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)초록뱀미디어(*1) 92,299,001,337 101,935,169,195 54,999,999,720 47,072,773,931 쿠쿠루자코리아㈜(*2) 399,000,000 - 399,000,000 - 그린러스크 투자조합 1,671,968,858 1,904,047,642 1,076,568,858 2,013,360,104 플레이크 투자조합(*3) - - 1,100,000,000 2,002,111,959 모렌 투자조합(*3) - - 626,200,000 745,214,331 비케이엘 투자조합 3,500,000,000 3,515,078,755 3,500,000,000 3,500,001,628 라스보라 투자조합 1,010,000,000 2,670,689,041 1,010,978,260 1,123,760,891 케이터 투자조합 2,000,000,000 2,893,917,532 2,000,000,000 2,250,085,456 로페로 투자조합 1,200,000,000 1,523,689,941 1,200,000,000 1,231,518,123 그라프 투자조합 1,212,000,000 1,850,640,504 1,212,000,000 1,371,648,662 트로나스 투자조합(*3) - - 505,000,000 746,335,915 칼리아 투자조합 2,502,500,000 2,806,144,830 2,502,500,000 2,463,141,761 크로머 투자조합 1,500,000,000 2,043,844,357 1,500,000,000 1,632,816,850 노미컬 투자조합 2,530,000,000 2,955,358,693 2,530,000,000 2,911,994,916 피트케인 투자조합(*3) - - 4,000,000,000 4,014,230,936 그레이스 투자조합(*3) - - 3,050,394,000 2,386,170,330 나르드 투자조합 900,000,000 1,165,940,287 - - 마크로나 투자조합 1,900,000,000 2,867,846,103 - - 아셀 투자조합 3,500,000,000 5,191,080,131 - - 주식회사 오로라미디어(*4) 3,500,000 - - - 시포스 투자조합 550,000,000 884,471,602 - - 슬라이퍼 투자조합 2,020,000,000 2,024,945,652 - - 라이아 투자조합 1,200,000,000 1,205,478,261 - - 클락 투자조합 920,000,000 921,800,000 - - 밀퍼드 투자조합 1,000,000,000 1,003,097,826 - - 디비지더블유조합 1,870,000,000 1,871,576,504 - - 합계 123,687,970,195 141,234,816,856 81,212,640,838 75,465,165,793 (*1) (주)초록뱀미디어에서 제3자배정으로 발행한 의결권 있는 전환우선주 및 보통주를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*3) 당분기 중 처분하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*4) 당분기 중 지분법손실이 지분법장부금액을 초과하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 당분기말 (주)초록뱀미디어 47,072,773,931 36,900,001,617 - - (3,315,710,155) 18,954,359,990 160,914,803 - 2,162,829,009 101,935,169,195 쿠쿠루자코리아㈜ - - - - - - - - - - 그린러스크 투자조합 2,013,360,104 595,400,000 - - (704,712,462) - - - - 1,904,047,642 플레이크 투자조합 2,002,111,959 - (1,659,119,293) - (342,569,166) - - (423,500) - - 모렌 투자조합 745,214,331 - (815,736,799) - 71,477,268 - - (954,800) - - 비케이엘 투자조합 3,500,001,628 - - - 227,454,182 - - (212,377,055) - 3,515,078,755 라스보라 투자조합 1,123,760,891 - - - 1,546,928,150 - - - - 2,670,689,041 케이터 투자조합 2,250,085,456 - - - 643,832,076 - - - - 2,893,917,532 로페로 투자조합 1,231,518,123 - - - 363,907,500 - - - (71,735,682) 1,523,689,941 그라프 투자조합 1,371,648,662 - - - 478,991,842 - - - - 1,850,640,504 트로나스 투자조합 746,335,915 - (505,000,107) - (241,335,808) - - - - - 칼리아 투자조합 2,463,141,761 - - - 372,497,966 - - - (29,494,897) 2,806,144,830 크로머 투자조합 1,632,816,850 - - - 411,027,507 - - - - 2,043,844,357 노미컬 투자조합 2,911,994,916 - - - 43,363,777 - - - - 2,955,358,693 피트케인 투자조합 4,014,230,936 - (4,023,480,251) - 9,249,315 - - - - - 그레이스 투자조합 2,386,170,330 1,064,181,148 (4,581,542,693) - 1,131,191,215 - - - - - 나르드 투자조합 - 2,900,000,000 (2,000,000,000) - 274,762,205 - - (8,821,918) - 1,165,940,287 마크로나 투자조합 - 1,900,000,000 - - 967,846,103 - - - - 2,867,846,103 아셀 투자조합 - 3,500,000,000 - - 1,691,080,131 - - - - 5,191,080,131 고엘 투자조합 - 1,800,000,000 (2,239,134,491) - 439,134,491 - - - - - 주식회사 오로라미디어 - - 3,209,195 (3,209,195) - - - - - 시포스 투자조합 - 550,000,000 - - 334,471,602 - - - - 884,471,602 슬라이퍼 투자조합 - 2,020,000,000 - - 4,945,652 - - - - 2,024,945,652 라이아 투자조합 - 1,200,000,000 - - 5,478,261 - - - - 1,205,478,261 클락 투자조합 - 920,000,000 - - 1,800,000 - - - - 921,800,000 밀퍼드 투자조합 - 1,000,000,000 - - 3,097,826 - - - - 1,003,097,826 디비지더블유조합 - 1,870,000,000 - - 1,576,504 - - - - 1,871,576,504 합계 75,465,165,793 56,219,582,765 (15,824,013,634) 3,209,195 4,416,576,787 18,954,359,990 160,914,803 (222,577,273) 2,061,598,430 141,234,816,856 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 전기말 (주)초록뱀미디어 37,238,545,520 15,000,000,594 - - (6,728,910,914) (50,702,230) 18,156,919 - 1,595,684,042 47,072,773,931 (주)아이오케이컴퍼니 17,432,575,890 9,000,000,356 (11,800,372,565) (15,908,517,799) 1,276,314,118 (4,248,818,138) - - 4,248,818,138 - 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - - 스노우월드투자조합 2,356,731,547 - (1,946,042,282) - (410,689,265) - - - - - 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - (13,462,110,861) - 28,621,729 - - - - - 체슬로투자조합 10,316,505 - (10,029,615) - (286,890) - - - - - 그린러스크 투자조합 - 1,076,568,858 - - 936,791,246 - - - - 2,013,360,104 플레이크 투자조합 - 1,100,000,000 - - 903,382,459 - - (1,270,500) - 2,002,111,959 모렌 투자조합 - 626,200,000 - - 119,969,131 - - (954,800) - 745,214,331 비플로우투자조합 - 1,600,000,000 (1,640,150,138) - 40,150,138 - - - - - 비케이엘 투자조합 - 3,500,000,000 - - 40,144,775 - - (40,143,069) (78) 3,500,001,628 라스보라 투자조합 - - - 1,010,978,260 113,167,631 - - (385,000) - 1,123,760,891 케이터 투자조합 - 2,000,000,000 - - 250,085,456 - - - - 2,250,085,456 로페로 투자조합 - 1,200,000,000 - - 31,518,123 - - - - 1,231,518,123 그라프 투자조합 - 1,212,000,000 - - 159,648,662 - - - - 1,371,648,662 트로나스 투자조합 - - - 505,000,000 241,335,915 - - - - 746,335,915 칼리아 투자조합 - 2,502,500,000 - - (39,358,239) - - - - 2,463,141,761 크로머 투자조합 - 1,500,000,000 - - 132,816,850 - - - - 1,632,816,850 노미컬 투자조합 - 2,530,000,000 - - 381,994,916 - - - - 2,911,994,916 피트케인 투자조합 - 4,000,000,000 - - 15,780,836 - - (1,549,900) - 4,014,230,936 그레이스 투자조합 - 3,050,394,000 - - (664,223,670) - - - - 2,386,170,330 합계 70,471,658,594 49,897,663,808 (28,858,705,461) (14,392,539,539) (3,171,746,993) (4,299,520,368) 18,156,919 (44,303,269) 5,844,502,102 75,465,165,793 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 당분기총포괄손익 (주)초록뱀미디어 396,396,425,520 122,661,861,764 103,351,762,068 (12,660,386,028) (12,667,169,171) 그린러스크 투자조합 8,324,670,759 - 3,089 (3,083,802,692) (3,083,802,692) 비케이엘 투자조합 11,047,390,374 - 719,802,399 714,857,499 714,857,499 라스보라 투자조합 26,706,890,408 - 16,851,659,100 15,469,281,500 15,469,281,500 케이터 투자조합 18,086,984,578 - 4,026,705,876 4,023,950,476 4,023,950,476 로페로 투자조합 11,427,674,561 - 2,246,573,246 2,243,818,846 2,243,818,846 그라프 투자조합 15,582,004,201 160,000,000 3,994,898,683 3,991,598,683 3,991,598,683 칼리아 투자조합 11,224,579,318 - 1,360,023,377 1,356,268,977 1,356,268,977 크로머 투자조합 9,542,440,331 4,500,000 1,921,978,365 1,918,128,365 1,918,128,365 노미컬 투자조합 11,681,259,656 - 174,152,726 171,398,326 171,398,326 나르드 투자조합 10,363,913,658 - 2,385,968,453 2,385,968,453 2,385,968,453 마크로나 투자조합 10,565,748,800 - 3,565,748,800 3,565,748,800 3,565,748,800 아셀 투자조합 22,135,935,730 2,854,780,959 8,997,935,730 6,281,154,771 6,281,154,771 주식회사 오로라미디어 485,909,601 509,483,257 - (33,573,656) (33,573,656) 시포스투자조합 8,040,650,927 - 3,040,650,927 3,040,650,927 3,040,650,927 슬라이퍼투자조합 10,124,728,261 - 24,728,261 24,728,261 24,728,261 라이아투자조합 10,105,652,174 60,000,000 45,652,174 45,652,174 45,652,174 클락투자조합 9,020,408,696 2,800,000 17,608,696 17,608,696 17,608,696 밀퍼드투자조합 10,030,978,261 - 30,978,261 30,978,261 30,978,261 디비지더블유조합 9,007,587,451 - 7,581,522 7,587,451 7,587,451 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)초록뱀미디어 70,557,856,345 31,377,312,850 101,935,169,195 그린러스크 투자조합 1,904,047,642 - 1,904,047,642 비케이엘 투자조합 3,515,078,755 - 3,515,078,755 라스보라 투자조합 2,670,689,041 - 2,670,689,041 케이터 투자조합 2,893,917,532 - 2,893,917,532 로페로 투자조합 1,523,689,941 - 1,523,689,941 그라프 투자조합 1,850,640,504 - 1,850,640,504 칼리아 투자조합 2,806,144,830 - 2,806,144,830 크로머 투자조합 2,043,844,357 - 2,043,844,357 노미컬 투자조합 2,955,358,693 - 2,955,358,693 나르드 투자조합 1,165,940,287 - 1,165,940,287 마크로나 투자조합 2,867,846,103 - 2,867,846,103 아셀 투자조합 5,191,080,131 - 5,191,080,131 주식회사 오로라미디어 - - - 시포스투자조합 884,471,602 - 884,471,602 슬라이퍼투자조합 2,024,945,652 - 2,024,945,652 라이아투자조합 1,205,478,261 - 1,205,478,261 클락투자조합 921,800,000 - 921,800,000 밀퍼드투자조합 1,003,097,826 - 1,003,097,826 디비지더블유조합 1,871,576,504 - 1,871,576,504 합 계 109,857,504,006 31,377,312,850 141,234,816,856 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,580,750,929 17,492,023,002 47,072,773,931 그린러스크 투자조합 2,013,360,104 - 2,013,360,104 플레이크 투자조합 2,002,111,959 - 2,002,111,959 모렌 투자조합 745,214,331 - 745,214,331 비케이엘 투자조합 3,500,001,628 - 3,500,001,628 라스보라 투자조합 1,123,760,891 - 1,123,760,891 케이터 투자조합 2,250,085,456 - 2,250,085,456 로페로 투자조합 1,231,518,123 - 1,231,518,123 그라프 투자조합 1,371,648,662 - 1,371,648,662 트로나스 투자조합 746,335,915 - 746,335,915 칼리아 투자조합 2,463,141,761 - 2,463,141,761 크로머 투자조합 1,632,816,850 - 1,632,816,850 노미컬 투자조합 2,911,994,916 - 2,911,994,916 피트케인 투자조합 4,014,230,936 - 4,014,230,936 그레이스 투자조합 2,386,170,330 - 2,386,170,330 합 계 57,973,142,791 17,492,023,002 75,465,165,793 (6) 당분기말과 전기말 현재 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)초록뱀미디어(*) 159,949,705,960 79,693,578,910 (*) (주)초록뱀미디어의 보통주 43,500,063주 및 전환우선주 12,820,306주에 대하여 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 262,983,455 (258,061,452) 4,922,003 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 공기구비품 255,573,264 (195,339,407) 60,233,857 278,121,381 (175,316,126) 102,805,255 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합 계 7,074,709,301 (453,400,859) 6,621,308,442 7,097,257,418 (420,492,474) 6,676,764,944 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득액 처분액 감가상각비 당분기말 토 지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 17,807,107 - - (12,885,104) 4,922,003 공기구비품 102,805,255 6,572,082 (11,514,615) (37,628,865) 60,233,857 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 6,676,764,944 6,572,082 (11,514,615) (50,513,969) 6,621,308,442 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득액 처분액 감가상각비 전기말 토 지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 공기구비품 367,246,850 1,870,309 (180,970,869) (85,341,035) 102,805,255 임차시설물 1,175,933 - (4,000) (1,171,933) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,006,051,138 1,870,309 (210,941,597) (120,214,906) 6,676,764,944 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 18,428,531 58,936,421 23,903,526 105,789,616 매출원가 23,384,871 69,946,281 23,823,486 72,814,134 합계 41,813,402 128,882,702 47,727,012 178,603,750 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석36 참조)13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 38,184,834 (20,162,133) 18,022,701 21,084,834 (16,957,086) 4,127,748 미완성프로그램 3,731,460 - 3,731,460 - - - 합 계 6,855,705,425 (5,313,322,880) 1,542,382,545 6,834,873,965 (5,310,117,833) 1,524,756,132 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 미완성프로그램 합계 기초장부금액 1,520,628,384 4,127,748 - 1,524,756,132 취 득 - 17,100,000 3,731,460 20,831,460 상 각 액 - (3,205,047) - (3,205,047) 기말장부금액 1,520,628,384 18,022,701 3,731,460 1,542,382,545 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 상 각 액 - (3,810,775) (3,810,775) 기말장부금액 1,520,628,384 4,127,748 1,524,756,132 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 40,149,016 (32,554,019) 7,594,997 28,759,016 (23,956,517) 4,802,499 건물 746,319,436 (172,314,437) 574,004,999 432,942,061 (82,021,855) 350,920,206 차량운반구 55,384,757 (42,663,460) 12,721,297 55,384,757 (32,240,620) 23,144,137 합계 841,853,209 (247,531,916) 594,321,293 517,085,834 (138,218,992) 378,866,842 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 감가상각비 기타증감 당분기말 토지 4,802,499 11,390,000 (8,597,502) - 7,594,997 건물 350,920,206 654,353,910 (127,714,794) (303,554,323) 574,004,999 차량운반구 23,144,137 - (10,422,840) - 12,721,297 합계 378,866,842 665,743,910 (146,735,136) (303,554,323) 594,321,293 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 감가상각비 기타증감 전기말 토지 44,850,002 11,610,000 (51,657,503) - 4,802,499 건물 14,129,520 431,973,951 (93,763,265) (1,420,000) 350,920,206 차량운반구 5,282,000 40,859,257 (22,997,120) - 23,144,137 합계 64,261,522 484,443,208 (168,417,888) (1,420,000) 378,866,842 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 50,296,776 136,437,634 41,707,859 147,309,959 매출원가 2,847,501 10,297,502 2,902,500 8,755,003 합계 53,144,277 146,735,136 44,610,359 156,064,962 (4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부가액 79,771,903 319,782,666 59,411,520 - 증 가 206,204,136 431,511,785 52,416,463 386,643,023 상 환 (141,912,517) 4,208,793 (97,496,437) - 유동성대체 171,862,591 (171,862,591) 66,860,357 (66,860,357) 기타증감 (104,512,555) (184,691,122) (1,420,000) - 기말장부가액 211,413,558 398,949,531 79,771,903 319,782,666 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 146,735,136 156,064,962 리스부채 이자비용 16,869,053 11,109,408 단기리스 관련 비용 10,941,740 7,139,300 소액자산리스 관련 비용 4,067,176 3,550,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,354,917,261 3,702,783,117 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 3,513,532,577원, 3,821,500,849원 입니다.15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (559,994,232) 3,260,894,254 3,820,888,486 (481,625,499) 3,339,262,987 합 계 35,098,269,120 (559,994,232) 34,538,274,888 35,098,269,120 (481,625,499) 34,616,643,621 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,339,262,987 (78,368,733) 3,260,894,254 합 계 34,616,643,621 (78,368,733) 34,538,274,888 (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (104,491,644) 3,339,262,987 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (104,491,644) 34,616,643,621 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 615,531,900 1,846,595,700 640,352,907 1,822,797,993 투자부동산 직접운영비용(*) (236,871,830) (471,943,170) (254,855,345) (512,394,262) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 667,641,472 936,719,139 기타 지급채무 미지급금 164,038,560 553,202,190 미지급비용 151,274,464 144,760,843 소계 315,313,024 697,963,033 합계 982,954,496 1,634,682,172 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 우리은행 2.94% 1,300,449,822 - 기업은행 3.54% 2,600,000,000 - 비금융기관차입금 기타 4.60% 1,500,000,000 - 4.00% 870,000,000 870,000,000 4.00% 80,000,000 80,000,000 사 채 유동 전환사채(15회차) - 1.00% 3,460,595,145 3,026,351,670 합 계 9,811,044,967 3,976,351,670 장기차입금 기타차입금 SK에너지㈜ 4.50% 2,483,399 9,768,394 2.00% 19,876,602 25,278,679 2.00% 30,902,049 42,175,607 금융기관차입금 우리은행 3.87% - 14,600,000,000 CD금리(3개월)+1.8% 14,300,000,000 - KB캐피탈 4.50% 5,525,096 9,195,676 BNK캐피탈 5.50% 1,334,368 5,229,418 JB우리캐피탈 5.50% - 3,177,229 소 계 14,360,121,514 14,694,825,003 차감 : 유동성대체 (431,534,772) (14,645,386,835) 합 계 13,928,586,742 49,438,168 (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(15회차) 2020-10-08 2023-10-08 1.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 전환권조정 (1,539,404,855) (1,973,648,330) 합 계 3,460,595,145 3,026,351,670 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제15회차 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 5,000,000,000 발행일 2020-10-08 만기일 2023-10-08 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2021-10-08~2023-09-08 전환가액(*2) 1,441원/주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 50%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*1) 당분기말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 당분기말 현재 기준 전환가액입니다.18. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 15회차 전환사채파생부채 2,586,330,878 1,763,260,000 상환전환우선주(1우선주)파생부채 - 13,260,818,357 상환전환우선주(2우선주)파생부채 - 6,129,936,545 전환우선주(3우선주)부채 7,556,618,446 4,768,729,375 전환우선주(4우선주)부채 8,638,361,955 - 금리스왑 - 80,822,613 소계 18,781,311,279 26,003,566,890 당기손익공정가치측정항목 ㈜에이프로젠메디신 파생금융부채(*1) 83,720,053 40,614,500 소계 83,720,053 40,614,500 합 계 18,865,031,332 26,044,181,390 (*1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 (주)에이프로젠메디신 제23회차 전환사채의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 26,044,181,390 14,415,220,712 발행및취득 5,266,009,250 12,329,143,656 주식전환 (24,874,672,335) (7,979,106,451) 처분및상환 (4,715) (3,990,066,000) 평가손익 12,429,517,742 11,268,989,473 기말금액 18,865,031,332 26,044,181,390 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 당분기 전분기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 - (1,128,060,946) 15회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 (823,070,878) - 상환전환우선주(1우선주)파생부채 (4,837,724,628) (2,892,857,058) 상환전환우선주(2우선주)파생부채 (646,193,527) - 전환우선주(3우선주)부채 (2,787,893,064) - 전환우선주(4우선주)부채 (3,372,352,705) - 금리스왑거래 80,822,613 (36,271,919) ㈜에이프로젠메디신 파생금융부채 (43,105,553) (2,948,424,000) 합계 (12,429,517,742) (7,005,613,923) 19. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 5,993,107 4,703,249 선수수익 80,540 80,540 예수금 21,824,192 11,890,752 합계 27,897,839 16,674,541 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 78,685,138 60,131,102 (*) 연결회사는 본사 사무실 임대차계약 관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.20. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 140,087,607원, 100,646,734원 입니다.21. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주(3우선주) 전환우선주(4우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 전환우선주(*1) 의결권부 기명식 전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020-10-16 2021-01-06 우선주 만기일 2025년 10월 16일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2026년 01월 06일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수(*2) 3,344,481 주 4,012,878 주 1주당 발행금액(*2) 1,495 원 1,320 원 발행금액(*2) 4,999,999,095 원 5,296,998,960 원 1주당 전환가격(*3) 1,345 원 1,320 원 전환청구기간 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 1.1115244293 1.0000000000 전환시 발행할 주식수(*4) 3,717,471 주 4,012,878 주 배당관련사항 0%(누적적, 참가적) 0%(누적적, 참가적) 의결권관련사항 보유 보유 (*1) 연결회사는 전환우선주에 대하여 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다.(*2) 지배기업은 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 우선주 5대 1의 비율로 액면병합을 하여 우선주 주식수 및 1주당 발행금액이 변경되었으며, 이로 인한 단주처리로 인해 발행금액이 감소하였습니다. (*3) 당분기말 현재 기준 전환가액 및 발행할 주식수입니다.(*4) 지배기업이 발행한 상환전환우선주(1우선주 및 2우선주)는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 - 18,999,999,716 현재가치할인차금(*) - (6,662,004,857) 장부가액 - 12,337,994,859 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,337,994,859 9,106,333,570 발행 - 1,730,457,420 보통주전환 (12,759,129,142) - 상환 (235) - 상각에 따른 이자비용 421,134,518 1,501,203,869 기말금액 - 12,337,994,859 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 16,194,980,401 4,768,729,375 (5) 당분기와 전기 중 전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,768,729,375 - 발행 5,266,009,250 4,974,269,531 상환 (3,993) - 평가손익 6,160,245,769 (205,540,156) 기말금액 16,194,980,401 4,768,729,375 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 600,000,000 1주당 액면금액(*2) 500 100 발행한 주식수 69,188,767 232,418,093 보통주자본금(*1) 34,594,383,500 23,241,809,300 (*1) 지배기업은 의결권 있는 전환우선주를 7,357,359주 발행하였으며, 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 21번 참조)(*2) 지배기업은 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 100원에서 500원으로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 전기말 2020-12-31 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 당분기 당분기초 2021-01-01 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 전환권행사 2021-03-05 8,771,929,500 19,943,616,670 87,719,295 액면병합(*) 2021-05-04 (300) - (256,109,911) 전환권행사 2021-07-08 2,580,645,000 6,245,545,420 5,161,290 당분기말 2021-09-30 34,594,383,500 103,668,900,813 69,188,767 (*) 지배기업은 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 320,137,888주에서 64,027,477주로 감소하였으며, 단주처리로 인해 자본금이 감소하였습니다.23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (325,314,577) (320,111,377) 감자차손 (660) - 감자차익 5,417,706,321 5,417,706,321 주식매수선택권 18,078,063 14,771,641 합계 5,110,469,147 5,112,366,585 (*) 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 단주처리로 인해 자기주식이 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 17,977,421,923 (976,938,067) 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차(*) 부여일 2018-03-30 2021-09-10 부여수량 601,700주 401,900주 부여방법 신주교부 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 2024.09.10. ~ 2026.09.09. 조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 3년 (*)지배기업은 2021년 09월 10일 개최된 이사회에서 주식매수선택권의 부여를 결의하였으며, 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인을 받을 예정입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 부여일 현재 주가 532원 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 구분 4차 부여일 현재 주가 1,400원 무위험이자율 1.76% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 34.32% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 429 주식매수선택권의 공정가치는 블랙-숄츠모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 5년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 3차 : 478 186,440 3차 : 531 액면병합(*) (149,152) 3차 : 2,320 - - 부여 401,900 4차 : 1,494 - - 기말 439,188 3차 : 2,320 4차 : 1,494 186,440 3차 : 478 (*) 지배기업은 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량이 186,440주에서 37,288주으로 감소되었으며, 주당 행사가액이 478원에서 2,320원으로 변경되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 3,306,422 1,800,928 (*) 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 전기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법이익잉여금 1,074,740,825 913,826,022 이익잉여금(결손금) 9,135,603,230 15,332,202,005 합계 10,210,344,055 16,246,028,027 (2) 법정적립금연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 15,332,202,005 (14,176,181,438) 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) (6,196,598,775) 15,864,806,447 지분법자본변동의 이익잉여금대체 - 4,248,818,138 결손보전 - 9,394,758,858 합 계 9,135,603,230 15,332,202,005 26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,702,597,098 5,229,632,737 1,770,412,343 5,067,741,792 용역매출 1,290,123,822 4,308,194,324 1,381,509,708 4,679,352,829 임대사업매출 615,531,900 1,846,595,700 640,352,907 1,822,797,993 투자사업수익 85,341,781 185,567,628 106,942,046 226,675,140 합 계 3,693,594,601 11,569,990,389 3,899,217,004 11,796,567,754 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,599,438,984 4,964,916,173 1,669,704,281 4,702,690,188 용역매출원가 1,157,240,601 3,774,224,958 1,247,942,840 4,139,837,362 임대사업원가 236,871,830 471,943,170 254,855,345 512,394,262 투자사업원가 119,154,983 143,071,851 (8,216,865) 330,169,999 합 계 3,112,706,398 9,354,156,152 3,164,285,601 9,685,091,811 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 454,515,945 1,317,676,413 337,713,308 1,093,804,498 퇴직급여 69,354,974 140,087,607 27,393,010 100,640,734 복리후생비 59,329,568 174,274,278 67,715,395 151,269,150 보험료 - 159,830 - 544,700 감가상각비 18,428,531 58,936,421 23,903,526 105,789,616 무형자산상각비 1,448,349 3,205,047 5,804,307 18,615,683 사용권자산상각비 50,296,776 136,437,634 36,781,901 131,626,702 대손상각비 35,541,531 (40,907,506) (36,762,075) (67,946,333) 지급수수료 250,047,577 627,515,478 203,712,653 372,021,920 교육훈련비 (135,460) 1,134,540 355,610 1,416,960 차량유지비 15,131,617 45,799,710 13,291,804 46,098,850 도서인쇄비 56,000 1,263,020 270,000 2,508,590 접대비 41,849,631 121,055,977 18,925,214 46,884,300 임차료 22,647,647 56,941,557 1,569,109 6,144,990 통신비 7,277,584 22,405,846 6,949,435 22,026,739 운반비 346,000 1,333,000 342,000 5,611,790 세금과공과 6,246,186 56,274,034 5,472,112 11,101,871 소모품비 6,957,881 12,426,303 1,207,027 4,922,110 수도광열비 3,038,745 7,034,812 1,597,594 2,748,509 수선비 572,620 3,048,450 - 219,000 여비교통비 2,241,292 8,970,629 3,877,963 7,420,665 견본비 93,689 93,689 (25,261) 1,258,969 주식보상비용 3,306,422 3,306,422 - 1,800,928 합계 1,048,593,105 2,758,473,191 720,094,632 2,066,530,941 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,132,989,264 3,698,035,634 1,221,697,875 4,045,992,313 상품의 판매 1,599,438,984 4,964,916,173 1,669,704,281 4,702,690,188 투자사업원가 119,154,983 143,071,851 (8,216,865) 330,169,999 종업원급여 523,870,919 1,457,764,020 365,106,318 1,194,445,232 지급수수료 329,393,090 862,249,417 281,406,866 621,984,559 차량유지비 17,726,857 61,432,620 18,612,998 64,256,110 임차료 23,947,647 61,741,557 3,369,109 11,544,990 감가상각비 41,722,910 128,792,210 47,727,012 178,603,750 무형자산상각비 1,448,349 3,205,047 878,349 2,932,426 사용권자산상각비 54,844,277 146,735,136 44,610,359 156,064,962 접대비 41,849,631 121,055,977 18,925,214 46,884,300 기타 274,912,592 463,629,701 220,558,717 396,053,923 합계 4,161,299,503 12,112,629,343 3,884,380,233 11,751,622,752 29. 종속및관계기업투자손익당분기와 전분기의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 (1,606,602,511) 9,024,113,573 30,212,816 2,695,758,527 지분법손실 (1,025,528,702) (4,607,536,786) (10,230,472,663) (12,391,973,335) 관계기업투자주식처분이익 1,833,592,060 2,175,131,507 36,176,452,798 37,700,823,336 관계기업투자주식처분손실 (101,230,579) (103,612,845) - (400,540,493) 종속기업투자주식처분이익 132,940 132,940 6,120,219 6,120,219 염가매수차익 - - 19,350,341 19,350,341 합계 (899,636,792) 6,488,228,389 26,001,663,511 27,629,538,595 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 391,309,199 1,272,568,304 73,385,061 206,594,201 당기손익공정가치금융자산평가이익 2,501,499 9,712,280,684 4,947,248 2,153,299,614 당기손익공정가치금융자산처분이익 - - 347,299,041 4,363,274,811 당기손익공정가치금융부채평가이익 - 80,822,613 - - 비지배지분이익 - 1,098,611 - - 합계 393,810,698 11,066,770,212 425,631,350 6,723,168,626 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금이자 99,423,612 354,593,684 146,822,276 445,777,381 전환사채이자 164,467,972 471,743,476 - 441,500,098 상환전환우선주상각이자 8,024,253 421,134,518 418,672,530 1,052,832,197 리스부채이자 6,139,130 16,869,053 5,380,855 11,109,408 우선주부채상환손실 - 490 - - 전환우선주부채평가손실 - 6,160,245,769 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 53,749,440 59,857,115 - 255,355,180 당기손익공정가치금융부채평가손실 - 6,350,094,586 - 7,005,613,923 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 3,061,249,516 570,149,137 2,864,563,473 비지배지분손실 67,219,900 4,133,758,740 - - 합계 399,024,307 21,029,546,947 1,141,024,798 12,076,751,660 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 353,994 353,994 1,700,000 1,949,145 사용권자산처분이익 - 7,916,896 - - 기타의대손상각비환입 - 40,000 - - 잡이익 261,107 6,452,312 790,505 9,085,873 합계 615,101 14,763,202 2,490,505 11,035,018 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - (326,400) 800,000,000 유형자산처분손실 - - 8,074,762 102,384,378 유형자산폐기손실 - 10,968,609 - - 사용권자산처분손실 1,827,212 1,827,212 - 기부금 50,000,000 50,000,000 - - 잡손실 - 1,891 3 413,103 합계 51,827,212 62,797,712 7,748,365 902,797,481 32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 759,139,616 5,394,413,713 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,384,218,307 956,703,583 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - (63,906,829) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (25) (12,228,116) 법인세비용(수익) 2,143,357,898 6,274,982,351 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.33. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 당분기순이익(손실)(1) (972,803,775) (6,196,598,775) 19,198,345,245 15,154,155,749 가중평균유통보통주식수(2)(*) 68,784,026 61,575,642 46,474,837 41,786,811 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (14) (101) 413 363 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 68,796,060 61,585,890 46,483,619 41,795,593 가중평균자기주식수 (2) (12,034) (10,247) (8,782) (8,782) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 68,784,026 61,575,642 46,474,837 41,786,811 (2) 지배기업소유주지분 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 희석주당분기순이익(손실)(1) (972,803,775) (6,196,598,775) 19,617,017,775 15,232,866,505 희석가중평균유통보통주식수 (2)(*) 68,784,026 61,575,642 68,713,235 43,497,723 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (14) (101) 285 350 당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 68,796,060 61,585,890 68,722,017 43,506,505 가중평균자기주식수 (2) (12,034) (10,247) (8,782) (8,782) 희석가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 68,784,026 61,575,642 68,713,235 43,497,723 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 37,288 2024년 09월 10일 ~ 2026년 09월 09일 401,900 15회차 전환사채 (*2) 2021년 10월 08일 ~ 2023년 09월 08일 3,469,812 전환우선주(3우선주) (*3) 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 3,717,471 전환우선주(4우선주) (*3) 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 4,012,878 (*1) 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 당분기말 현재의 전환청구가액 1,441원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*3) 전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 각각 1,345원 및 1,320원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.34. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (6,208,579,708) 15,154,155,749 2. 조정항목: 재고자산평가손실 - (654,514,789) 감가상각비 128,882,702 178,603,750 무형자산상각비 3,205,047 2,932,426 사용권자산상각비 146,735,136 156,064,962 대손상각비 (40,907,506) (67,946,333) 기타의대손상각비 (40,000) 1,005,441,140 유형자산처분손실 - 102,384,378 유형자산폐기손실 10,968,609 - 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 3,184,426,025 2,864,864,933 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 - (4,363,274,811) 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 59,857,115 255,355,180 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (9,712,280,684) (2,153,299,614) 당기손익공정가치측정금융부채의평가손실 6,350,094,586 7,005,613,923 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 (80,822,613) - 지분법손실 4,607,536,786 12,391,973,335 지분법이익 (9,024,113,573) (2,695,758,527) 관계기업투자주식처분손실 103,612,845 400,540,493 염가매수차익 - (19,350,341) 주식보상비용 3,306,422 1,800,928 전환우선주부채평가손실 6,160,245,769 - 우선주부채상환손실 490 - 관계기업투자주식처분이익 (2,175,131,507) (37,700,823,336) 종속기업투자주식처분이익 (132,940) (6,120,219) 유형자산처분이익 (353,994) (1,949,145) 사용권자산처분이익 (7,916,896) - 사용권자산처분손실 1,827,212 - 비지배지분이익 (1,098,611) - 비지배지분손실 4,133,758,740 - 이자수익(I/S) (1,276,908,661) (359,312,927) 이자비용(I/S) 1,284,236,073 2,075,646,483 법인세비용(I/S) 2,143,357,898 6,274,982,351 소 계 6,002,344,470 (15,306,145,760) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 774,715,511 248,058,552 미수금의 감소(증가) 785,204,903 22,097,010 선급금의 감소(증가) (2,360,439,528) 1,157,817 선급비용의 감소(증가) (31,300,285) 6,280,892 재고자산의 감소(증가) (3,091,740) 699,766,939 미완성프로그램의 감소(증가) (3,731,460) - 당기법인세자산의 감소(증가) (77,007,140) - 매입채무의 증가(감소) (269,077,667) (107,466,893) 미지급금의 증가(감소) (389,163,630) (48,423,646) 미지급비용의 증가(감소) (10,327,982) 7,976,910 선수금의 증가(감소) 1,289,858 (3,951,213) 예수금의 증가(감소) 9,933,440 11,298,435 소 계 (1,572,995,720) 836,794,803 합 계 (1,779,230,958) 684,804,792 (3) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 투자전환우선주 보통주전환 39,999,999,126 - 상환전환우선주부채 보통주전환 37,633,800,960 - 장기대여금의 유동성대체 6,500,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 620,851,426 14,634,703,489 장기임대보증금의 유동성대체 257,500,000 - 장기리스부채의 유동성대체 171,862,591 72,179,843 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 3,500,000 - 투자옵션계약자산의 투자전환사채 대체 3,745,897,500 - 투자전환사채의 투자주식 전환 6,595,897,500 - 당기손익공정가치측정금융자산의 미수금 대체 - 979,241,038 기타자본과 이익준비금의 결손금 보전 - 9,394,758,858 전환사채의 보통주 전환 - 18,398,371,237 전환권행사시 당기손익공정가치측정금융부채에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 - 1,041,642,000 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 - 32,378,955,259 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 - 2,083,284,000 매출채권 및 부도어음의 제각 - 68,453,397 관계기업투자주식 평가로 인한 지분법자본변동 증감 18,954,359,990 - 지분법자본변동에서 이익잉여금대체 - 4,248,818,138 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 전환권행사 유동성대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 전환권조정(유동) (1,973,648,330) - - - 434,243,475 (1,539,404,855) 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 21,234,837,515 - (24,874,672,335) - 6,226,165,698 2,586,330,878 전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,004,770 - - 6,160,246,256 16,194,980,401 상환전환우선주부채(유동) 18,999,999,716 (1,477) (18,999,999,245) - 1,006 - 현재가치할인발행차금(유동) (6,662,004,857) - 6,240,870,103 - 421,134,754 - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 40,614,500 - - - 43,105,553 83,720,053 자본금 23,241,809,300 (960) 11,352,574,500 - 660 34,594,383,500 주식발행초과금 77,479,738,723 - 26,189,162,090 - - 103,668,900,813 단기차입금 950,000,000 5,400,449,822 - - - 6,350,449,822 단기리스부채 79,771,903 (143,606,400) - 171,862,591 103,385,464 211,413,558 유동성장기부채 14,645,386,835 (14,834,703,489) - 620,851,426 - 431,534,772 장기차입금 49,438,168 14,500,000,000 - (620,851,426) - 13,928,586,742 장기리스부채 319,782,666 - - (171,862,591) 251,029,456 398,949,531 합계 158,174,455,514 10,188,142,266 (92,064,887) - 13,639,312,322 181,909,845,215 35. 특수관계자거래(1) 연결회사의 지배기업은 주식회사 초록뱀컴퍼니입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 최대주주 오션인더블유(주) 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 그린러스크 투자조합 비케이엘 투자조합 라스보라 투자조합 케이터 투자조합 로페로 투자조합 그라프 투자조합 칼리아 투자조합 크로머 투자조합 노미컬 투자조합 나르드 투자조합 마크로나 투자조합 아셀 투자조합 주식회사 오로라미디어 시포스 투자조합 슬라이퍼 투자조합 라이아 투자조합 클락 투자조합 밀퍼드 투자조합 디비지더블유조합 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜(*1) 우리들휴브레인㈜(*2) 알텀투자조합 파베로투자조합 모드니투자조합 원영식 원성준 (*1) 관계기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속회사입니다. (*2) 관계기업인 그린러스크투자조합이 최대주주입니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 오션인더블유㈜ 상환전환우선주 보통주전환 28,715,546,170 - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역수수료 지급 - 2,400,000 유상증자(전환우선주) 참여 - 9,000,000,356 당기손익인식금융자산의 취득 - 400,000,000 당기손익인식금융자산의 매각 - 10,000,000 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 - 1,380,000 이자수익 - 32,136,986 비지배지분부채의 감소 2,060,814,748 - 비지배지분부채의 증가 6,000,000,000 - 장ㆍ단기대여금 대여 - 10,000,000,000 장기대여금의 회수 - 5,000,000,000 투자부동산 매각 - 708,665,867 임차보증금 회수 351,770,000 - 임차보증금 지급 372,066,000 182,294,000 임차료등 지급 168,162,110 23,079,150 용역수수료등 지급 18,711,896 8,922,320 유상증자(전환우선주)참여 15,000,001,362 - 유상증자(보통주)참여 21,900,000,255 - 투자전환우선주 보통주전환 39,999,999,126 - 관계기업 주식회사 오로라미디어 설립출자참여 5,100,000 - 단기대여금 대여 500,000,000 - 이자수익 3,087,671 - 관계기업 나르드투자조합 배당금수익 8,821,918 - 조합관리보수 29,000,000 관계기업 그린러스크투자조합 조합관리보수 45,454,545 - 관계기업 마크로나 투자조합 조합관리보수 19,000,000 - 관계기업 아셀 투자조합 조합관리보수 63,636,363 - 관계기업 라이아투자조합 조합관리보수 12,000,000 관계기업 플레이크 투자조합 배당금 수익 423,500 - 관계기업 모렌 투자조합 배당금 수익 954,800 - 관계기업 비케이엘 투자조합 배당금 수익 212,377,055 4,045,362 관계기업 라스보라 투자조합 용역수수료(영업수익) 45,454,545 - 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜 기타 물품매입 58,163,601 11,000,000 기타의특수관계자 우리들휴브레인(주) 장기대여금 대여 6,500,000,000 - 장기대여금 회수 6,500,000,000 - 이자수익 108,131,507 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주 보통주전환 8,826,190,420 - 유상증자(2우선주) - 4,000,000,156 기타의특수관계자 모드니투자조합 유상증자(4우선주) 5,296,998,960 - 기타의특수관계자 원영식 단기차입금 차입 1,500,000,000 - 이자비용 3,402,738 - 기타의특수관계자 원성준 단기차입금 차입 - 4,000,000,000 기타의특수관계자 단기차입금 상환 - 1,800,000,000 기타의특수관계자 이자비용 - 83,835,618 기타의특수관계자 체슬로 투자조합 지급수수료 - 537,912 기타의특수관계자 바이로트 투자조합 (*2) 관리보수 - 35,000,000 기타의특수관계자 플레노 투자조합 (*2) 성과보수 - 32,592,778 (*1) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (*2) 해당거래내용은 지배기업인 주식회사 초록뱀컴퍼니가 지배력 획득 시점 이전에 종속회사인 ㈜더블유투자금융과의 거래내용입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유(주) 상환전환우선주부채(*2) - - - 10,449,250,974 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - - - 13,260,818,357 관계기업 주식회사 오로라미디어 단기대여금 500,000,000 - - - 미수수익 3,087,671 - - - 관계기업 (주)초록뱀미디어 임차보증금 331,668,000 - 184,517,000 - 비지배지분부채 - 9,210,780,267 - 2,153,570,243 미지급금 - 6,771,732 - 7,645,814 리스부채(*3) - 573,287,403 - 372,539,816 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*4) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채(*2) - - - 1,888,743,885 당기손익공정가치측정금융부채 - - - 6,129,936,545 기타의특수관계자 파베로투자조합 전환우선주부채 - 4,231,708,047 - 2,670,488,153 기타의특수관계자 모드니투자조합 전환우선주부채 - 8,638,361,955 - - 기타의특수관계자 원영식 단기차입금 - 1,500,000,000 - - 미지급비용 - 3,402,738 - - 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜 미지급금 - 14,367,100 - 5,566,000 합 계 1,334,755,671 24,178,747,292 684,517,000 36,938,627,837 (*1) 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당분기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(*3) 지배기업은 전기 중 ㈜초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*4) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 당분기 당기초 설정 당분기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 전기 전기초 설정 전기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 당분기 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜초록뱀미디어 - - 6,000,000,000 2,060,814,748 관계기업 주식회사 오로라미디어 500,000,000 - - - 기타의특수관계자 원영식 - - 1,500,000,000 - 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 6,500,000,000 6,500,000,000 - - 기타의특수관계자 모드니투자조합(*1) - - 5,296,998,960 - 합계 7,000,000,000 6,500,000,000 12,796,998,960 2,060,814,748 (*1) 당분기 중 발행한 전환우선주(4우선주)이며 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜초록뱀미디어 10,000,000,000 10,000,000,000 2,150,000,000 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 - - 4,000,000,156 - 기타의특수관계자 파베로투자조합 - - 2,799,999,852 - 기타의특수관계자 원성준 - - 4,000,000,000 4,000,000,000 합계 10,000,000,000 10,000,000,000 12,950,000,008 4,000,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 373,352,240 419,994,750 퇴직급여 30,895,497 43,294,294 합계 404,247,737 463,289,044 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 14,300,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,400,000,000 1,300,449,822 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 2,600,000,000 하효동 근저당권 설정 (36억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 지급보증내역 보증금액 서울보증보험 인허가보증 4,996,000 공탁보증 40,386,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 주식회사 케이씨씨신흥글라스외 8건 298,389,632 매출채권 관련 소송 (*)당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.37. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 부문은 물류사업, 방송사업, 투자사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결회사의 당분기와 전분기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 물류사업 방송사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 4,308,194,324 - 185,567,628 5,229,632,737 1,846,595,700 - 11,569,990,389 영업손익 171,659,878 (31,274,056) (576,675,450) (130,542,577) 1,294,234,170 (1,270,040,919) (542,638,954) 자 산 2,191,638,887 2,666,842,567 667,475,676 2,901,071,711 41,124,832,297 185,423,318,482 234,975,179,620 부 채 623,284,837 2,683,841,583 1,302,011,986 317,829,521 14,596,280,725 43,898,785,336 63,422,033,988 유형자산(*) 7,262,491 2,081,326 37,000 52,060,693 41,094,427,470 3,714,350 41,159,583,330 무형자산 1,520,628,384 3,731,460 1,000 234,108 - 17,787,593 1,542,382,545 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위:원) 구 분 물류사업 방송사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액(전분기) 4,679,352,829 - 226,675,140 5,067,741,792 1,822,797,993 - 11,796,567,754 영업손익(전분기) 168,475,874 - (379,128,331) (68,780,920) 1,255,720,914 (931,342,535) 44,945,002 자 산 2,311,749,627 - 955,065,621 3,677,105,270 41,192,883,162 142,700,685,061 190,837,488,741 부 채 762,894,746 - 1,146,082,277 505,490,934 16,631,978,338 50,688,037,878 69,734,484,173 유형자산(*) 8,336,821 - 37,000 108,056,892 41,172,796,203 4,181,649 41,293,408,565 무형자산 1,520,628,384 - 1,000 289,557 - 3,837,191 1,524,756,132 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보연결회사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,515,577,480 2,821,558,620 B사 1,706,436,011 1,767,465,076 C사 1,508,759,100 1,435,977,373 합 계 5,730,772,591 6,025,001,069 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,018,501,804 3,061,713,068 장ㆍ단기금융상품 - 25,510,411,492 매출채권 5,728,995,337 6,503,710,848 기타수취채권 14,114,886,131 22,858,077,084 당기손익공정가치측정금융자산 32,276,492,170 19,484,046,873 합 계 53,138,875,442 77,417,959,365 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 667,641,472 667,641,472 667,641,472 - - - 기타지급채무 315,313,024 315,313,024 315,313,024 - - - 단기리스부채 211,413,558 226,939,849 226,939,849 - - - 단기차입금 6,350,449,822 6,422,869,011 6,422,869,011 - - - 전환사채(*1) 3,460,595,145 5,112,500,000 50,000,000 50,000,000 5,012,500,000 - 유동성장기부채 431,534,772 437,827,761 437,827,761 - - - 장기리스부채 398,949,531 460,536,644 5,712,401 214,852,650 239,971,593 - 장기차입금 13,928,586,742 14,851,734,155 351,254,039 770,354,387 13,730,125,729 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 257,500,000 453,701,000 1,237,729,000 - 비지배지분부채 13,629,215,624 13,629,215,624 - - 13,629,215,624 - 합 계 41,342,629,690 44,073,507,540 8,735,057,557 1,488,908,037 33,849,541,946 - (*1) 연결회사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - - 기타지급채무 697,963,033 697,963,033 697,963,033 - - - 단기리스부채 79,771,903 82,735,099 82,735,099 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채 3,026,351,670 5,150,000,000 50,000,000 50,000,000 5,050,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 14,880,002,196 14,880,002,196 - - - 장기리스부채 319,782,666 353,719,164 9,286,717 119,078,664 225,353,783 장기차입금 49,438,168 50,881,257 399,819 27,797,896 22,683,542 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 합 계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - 3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 63,422,033,988 69,734,484,173 현금및현금성자산 1,021,673,684 3,063,991,698 순부채 62,400,360,304 66,670,492,475 Ⅱ. 자 본 171,553,145,632 121,103,004,568 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 36.37% 55.05% 39. 종속기업의 처분(1) 연결회사는 당분기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 내용 아더마인 투자조합 해산 및 분배 주식회사 오로라미디어(*) 지분율변동에 따른 지배력상실 (*) 당분기중 취득 후 지분율변동에 따라 지배력을 상실하였으며, 이로 인해 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당분기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대가의 종류 금액 아더마인 투자조합 현금및현금성자산 4,740,889,103 주식회사 오로라미디어 현금및현금성자산 1,600,000 관계기업투자주식 3,209,195 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 아더마인 투자조합 주식회사 오로라미디어 자산 6,801,703,851 9,169,128 유동자산 6,801,703,851 9,169,128 현금및현금성자산 6,801,703,851 9,141,128 매출채권및기타채권 - 28,000 부채 2,060,814,748 - 비지배지분부채 2,060,814,748 - 처분한 순자산 장부금액 합계 4,740,889,103 9,169,128 (4) 당분기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 아더마인 투자조합 주식회사 오로라미디어 처분대가의 공정가치 4,740,889,103 4,809,195 처분한 순자산의 장부금액 4,740,889,103 9,169,128 비지배지분 - 4,492,873 처분이익(손실) - 132,940 (5) 당분기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 아더마인 투자조합 주식회사 오로라미디어 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 4,740,889,103 1,600,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (6,801,703,851) (9,141,128) 순현금흐름 (2,060,814,748) (7,541,128) 40. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 수아프 투자조합 투자조합 2021.01.29 52.40% 2,646,200,000 씨엔 투자조합 투자조합 2021.05.03 100.00% 3,000,000,000 바르트 투자조합 투자조합 2021.05.28 53.33% 8,000,000,000 (주)씨투미디어 방송프로그램 제작 및 공급 2021.04.02 68.00% 6,800,000 주식회사 오로라미디어(*) 방송프로그램 제작 및 공급 2021.05.31 51.00% 5,100,000 (*) 당분기중 취득 후 지분율변동에 따라 지배력을 상실하였으며, 이로 인해 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (주석 39참고)(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수아프 투자조합 씨엔 투자조합 바르트 투자조합 (주)씨투미디어 주식회사오로라미디어 현금및현금성자산 2,646,200,000 3,000,000,000 8,000,000,000 6,800,000 5,100,000 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수아프 투자조합 씨엔 투자조합 바르트 투자조합 (주)씨투미디어 주식회사 오로라미디어 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 5,050,000,000 3,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000 10,000,000 식별가능한 부채의 공정가치 비지배지분부채 2,403,800,000 - 7,000,000,000 - - 식별가능한 순자산공정가치 2,646,200,000 3,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000 10,000,000 (4) 당기에 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 (주)씨투미디어 주식회사오로라미디어 합 계 비지배지분율 32.00% 49.00% - 비지배지분 3,200,000 4,900,000 8,100,000 (5) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 발생하지 않았습니다.(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수아프 투자조합 씨엔 투자조합 바르트 투자조합 (주)씨투미디어 주식회사 오로라미디어(*) 현금으로 지급한 대가 (2,646,200,000) (3,000,000,000) (8,000,000,000) (6,800,000) (5,100,000) 가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 5,050,000,000 3,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000 10,000,000 순현금흐름 2,403,800,000 - 7,000,000,000 3,200,000 4,900,000 41. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2021년 2월 16일 이사회 결의를 통해 보통주(제3자배정 유상증자) 12,438,786주(1주당 액면가 500원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 10월 28일이며, 동일자에 운영자금 및 타법인 증권 취득자금 12,700,000,506원이 납입되었습니다.(2) 2020년 10월 17일 지배기업이 발행한 전환우선주(3우선주) 중 3,344,479주가 2021년 10월 19일 및 2021년 11월 4일에 보통주 4,242,824주로 전환청구되어 2021년 11월 3일 및 2021년 11월 19일에 상장될 예정입니다. (3) 지배기업은 2021년 11월 4일 이사회 결의를 통해 전환우선주(제3자배정 유상증자, 5우선주) 6,901,312주(1주당 액면가 500원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 11월 16일이며, 동일자에 타법인 증권 취득자금 10,000,001,088원이 납입될 예정입니다.(4) 지배기업은 2021년 11월 4일 이사회 결의를 통해 타법인 주식취득을 목적으로 제16회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 15,000,000,000원을 발행하기로 결정하였으며, 사채발행대금은 2021년 11월 16일에 납입될 예정입니다.(5) 지배기업은 2021년 11월 4일에 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,000백만원 전액이 보통주 4,237,284주로 전환청구되어 2021년 11월 19일 상장될 예정입니다. (6) 지배기업은 2021년 11월 9일 이사회 결의를 통해 주식회사 초록뱀미디어 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 8,915,835주(납입액 25,000,001,340원)를 취득하기로 결정하였으며, 2021년 11월 17일 납입 예정입니다. 4. 재무제표 ※ 제26기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제27기 3분기 및 제26기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제27기 3분기, 제26기 3분기 및 제26기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 Ⅰ.유동자산 7,599,209,979 32,993,877,688 (1)현금및현금성자산 209,621,968 2,524,196,429 (2)단기금융상품 0 25,510,411,492 (3)매출채권 3,273,939,190 4,007,747,195 (4)기타수취채권 3,196,717,412 810,134,846 (5)재고자산 3,091,740 0 (6)기타유동자산 14,996,566 20,162,726 (7)유동당기손익공정가치측정금융자산 900,843,103 121,225,000 Ⅱ.비유동자산 187,636,267,245 156,361,352,711 (1)기타수취채권 1,309,705,068 1,592,768,534 (2)종속및관계기업투자주식 139,728,948,455 96,523,640,838 (3)유형자산 6,619,190,116 6,676,727,944 (4)무형자산 1,538,650,085 1,524,755,132 (5)사용권자산 343,201,938 366,729,221 (6)투자부동산 34,538,274,888 34,616,643,621 (7)이연법인세자산 805,975,180 3,096,048 (8)비유동당기손익공정가치측정금융자산 2,752,321,515 15,056,991,373 자산총계 195,235,477,224 189,355,230,399 부채 Ⅰ.유동부채 29,663,457,671 62,597,906,334 (1)단기매입채무 667,641,472 936,719,139 (2)기타지급채무 202,378,176 495,137,804 (3)기타유동부채 17,402,609 13,525,331 (4)단기리스부채 121,764,383 72,326,851 (5)단기차입금 5,400,449,822 0 (6)유동성장기부채 431,534,772 14,645,386,835 (7)단기임대보증금 257,500,000 0 (8)유동성전환사채 3,460,595,145 3,026,351,670 (9)유동성전환우선주부채 16,194,980,401 4,768,729,375 (10)유동성상환전환우선주부채 0 12,337,994,859 (11)유동당기손익공정가치측정금융부채 2,586,330,878 21,234,837,515 (12)당기법인세부채 322,880,013 5,066,896,955 Ⅱ.비유동부채 16,014,357,421 2,413,142,589 (1)장기차입금 13,928,586,742 49,438,168 (2)장기임대보증금 1,691,430,000 1,948,930,000 (3)장기리스부채 244,564,888 314,752,819 (4)비유동충당부채 66,055,738 59,407,102 (5)비유동당기손익공정가치측정금융부채 83,720,053 40,614,500 부채총계 45,677,815,092 65,011,048,923 자본 Ⅰ.자본금 138,263,284,313 100,721,548,023 (1)보통주자본금 34,594,383,500 23,241,809,300 (2)주식발행초과금 103,668,900,813 77,479,738,723 Ⅱ.기타자본구성요소 5,110,469,147 5,112,366,585 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 6,183,908,672 18,510,266,868 자본총계 149,557,662,132 124,344,181,476 자본과부채총계 195,235,477,224 189,355,230,399 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,608,252,820 11,384,422,761 3,792,274,958 11,569,892,614 Ⅱ.매출원가 2,993,551,415 9,211,084,301 3,172,502,466 9,354,921,812 Ⅲ.매출총이익 614,701,405 2,173,338,460 619,772,492 2,214,970,802 Ⅳ.판매비와관리비 789,459,418 2,112,633,075 631,315,600 1,790,897,469 (1)기타판매비와관리비 753,917,887 2,153,540,581 668,077,675 1,858,843,802 (2)대손상각비(대손충당금환입) 35,541,531 (40,907,506) (36,762,075) (67,946,333) Ⅴ.영업이익(손실) (174,758,013) 60,705,385 (11,543,108) 424,073,333 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 524,658,907 2,037,022,884 36,796,509,871 38,775,993,160 Ⅶ.금융수익 97,886,844 1,590,334,934 411,678,849 6,709,216,125 (1)금융수익_유효이자율법에 다른 이자수익 95,385,345 417,260,189 59,432,560 192,641,700 (2)기타금융수익 2,501,499 1,173,074,745 352,246,289 6,516,574,425 Ⅷ.금융원가 329,558,215 16,008,326,434 1,140,963,022 12,076,627,606 Ⅸ.기타이익 601,988 11,135,994 2,182,520 10,725,663 Ⅹ.기타손실 50,000,000 60,970,500 7,748,363 902,552,414 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 68,831,511 (12,370,097,737) 36,050,116,747 32,940,828,261 XⅡ.법인세비용 22,484,068 (43,739,541) 6,078,562,526 6,441,816,876 XⅢ.당기순이익(손실) 46,347,443 (12,326,358,196) 29,971,554,221 26,499,011,385 XIV.기타포괄손익 0 0 0 0 XV.총포괄손익 46,347,443 (12,326,358,196) 29,971,554,221 26,499,011,385 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (200) 645 634 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (200) 442 583 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 (9,390,358,858) 0 14,500,924,515 87,532,802,993 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 26,499,011,385 0 0 26,499,011,385 Ⅲ.결손금의보전 0 0 9,390,358,858 0 (9,390,358,858) 0 Ⅳ.전환권의 행사 6,008,169,100 12,291,141,587 0 0 0 18,299,310,687 Ⅴ.액면병합 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.주식매수선택권 0 0 0 0 1,800,928 1,800,928 2020.09.30 (Ⅶ.기말자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 26,499,011,385 0 5,112,366,585 132,332,925,993 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 18,510,266,868 0 5,112,366,585 124,344,181,476 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 (12,326,358,196) 0 0 (12,326,358,196) Ⅲ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.전환권의 행사 11,352,574,500 26,189,162,090 0 0 0 37,541,736,590 Ⅴ.액면병합 (300) 0 0 0 (5,203,860) (5,204,160) Ⅵ.주식매수선택권 0 0 0 0 3,306,422 3,306,422 2021.09.30 (Ⅶ.기말자본) 34,594,383,500 103,668,900,813 6,183,908,672 0 5,110,469,147 149,557,662,132 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,080,821,569) 691,347,079 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 1,205,476,003 845,714,595 (2)이자수취(영업) 334,031,322 143,027,465 (3)이자지급(영업) (395,147,424) (456,880,198) (4)배당금수취(영업) 277,975,063 4,045,362 (5)법인세납부(환급) (5,503,156,533) 155,439,855 Ⅱ.투자활동현금흐름 (8,385,227,988) (3,502,630,702) (1)단기금융상품의 처분 72,864,717,038 75,128,124,209 (2)단기대여금의 처분 9,509,000,600 0 (3)장기대여금및수취채권의 처분 924,480,627 5,954,350,724 (4)건설중인자산의 처분 0 708,665,867 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 15,447,489,103 10,806,120,219 (6)관계기업에 대한 투자자산의 처분 15,833,933,866 48,913,034,026 (7)차량운반구의 처분 0 30,786,364 (8)사무용비품의 처분 900,000 79,720,000 (9)당기손익인식금융자산의 처분 10,377,756,353 19,719,317,111 (10)단기대여금의 취득 (6,173,001,000) (5,000,000,000) (11)장기대여금및수취채권의 취득 (7,067,016,000) (5,488,934,000) (12)단기금융상품의 취득 (47,354,305,546) (96,738,535,701) (13)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (16,508,100,000) (37,500,000,000) (14)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (56,219,582,765) (14,902,769,214) (15)사무용비품의 취득 (4,400,264) (993,600) (16)소프트웨어의 취득 (17,100,000) 0 (17)당기손익인식금융자산의 취득 0 (5,211,516,707) Ⅲ.재무활동현금흐름 10,151,475,096 3,429,629,769 (1)단기차입금의 증가 6,750,451,068 10,787,189,999 (2)장기차입금의 증가 14,500,000,000 0 (3)전환우선주부채의 발행 5,296,998,960 0 (4)상환전환우선주부채의 발행 0 4,000,000,156 (5)단기차입금의 상환 (1,350,001,246) (10,787,189,999) (6)유동성장기부채의 상환 (14,834,703,489) (351,086,750) (7)전환사채의 감소 0 (1,216) (8)자기주식의 취득 (5,203,200) 0 (9)우선주부채의 상환 (5,957) 0 (10)유상감자 (960) 0 (11)신주발행비 지급 (123,054,080) (137,529,430) (12)리스부채의 상환 (83,006,000) (81,752,991) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,314,574,461) 618,346,146 Ⅴ.기초현금및현금성자산 2,524,196,429 368,858,634 Ⅵ.기말현금및현금성자산 209,621,968 987,204,780 5. 재무제표 주석 제 27 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 초록뱀컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다.또한 당사는 2020년 4월 25일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였으며, 2021년 3월 31일자로 상호를 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"에서 "주식회사 초록뱀컴퍼니"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 34,594백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수(*) 소유 주식수 합계 지분율 오션인더블유㈜ 17,543,859 - 17,543,859 22.92 (주)머스트자산운용 5,965,946 1,471,570 7,437,516 9.72 알텀투자조합 5,161,290 - 5,161,290 6.74 모드니투자조합 - 4,012,878 4,012,878 5.24 파베로투자조합 - 1,872,909 1,872,909 2.45 자기주식 12,034 2 12,036 0.02 기 타 40,505,638 - 40,505,638 52.92 합 계 69,188,767 7,357,359 76,546,126 100.00 (*) 의결권이 있는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 21참조) 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다.(2) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 분기재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')이 기준서의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서를 조기적용하여 전기 및 당분기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1)금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 209,621,968 - 209,621,968 매출채권 3,273,939,190 - 3,273,939,190 기타수취채권 4,506,422,480 - 4,506,422,480 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 900,843,103 900,843,103 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 2,752,321,515 2,752,321,515 합 계 7,989,983,638 3,653,164,618 11,643,148,256 (단위 : 원) 구 분 전기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,524,196,429 - 2,524,196,429 장ㆍ단기금융상품 25,510,411,492 - 25,510,411,492 매출채권 4,007,747,195 - 4,007,747,195 기타수취채권 2,402,903,380 - 2,402,903,380 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 121,225,000 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 15,056,991,373 15,056,991,373 합 계 34,445,258,496 15,178,216,373 49,623,474,869 (2)금융부채의범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 667,641,472 - 936,719,139 - 기타지급채무 202,378,176 - 495,137,804 - 단기리스부채 121,764,383 - 72,326,851 - 단기차입금 5,400,449,822 - - - 유동성장기부채 431,534,772 - 14,645,386,835 - 유동전환사채 3,460,595,145 - 3,026,351,670 - 유동전환우선주부채 - 16,194,980,401 - 4,768,729,375 유동상환전환우선주부채 - - 12,337,994,859 - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - 2,586,330,878 - 21,234,837,515 장기차입금 13,928,586,742 - 49,438,168 - 장기리스부채 244,564,888 - 314,752,819 - 임대보증금 1,948,930,000 - 1,948,930,000 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 83,720,053 - 40,614,500 합 계 26,406,445,400 18,865,031,332 33,827,038,145 26,044,181,390 (3)금융상품 공정가치1)공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 900,843,103 900,843,103 - - 900,843,103 비유동당기손익공정가치측정금융자산 2,752,321,515 2,752,321,515 - - 2,752,321,515 합 계 3,653,164,618 3,653,164,618 - - 3,653,164,618 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 2,586,330,878 2,586,330,878 - - 2,586,330,878 유동전환우선주부채 16,194,980,401 16,194,980,401 - - 16,194,980,401 비유동당기손익공정가치측정금융부채 83,720,053 83,720,053 - - 83,720,053 합 계 18,865,031,332 18,865,031,332 - - 18,865,031,332 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 121,225,000 - - 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,056,991,373 15,056,991,373 - - 15,056,991,373 합 계 15,178,216,373 15,178,216,373 - - 15,178,216,373 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 21,234,837,515 - 80,822,613 21,154,014,902 유동전환우선주부채 4,768,729,375 4,768,729,375 - - 4,768,729,375 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합 계 26,044,181,390 26,044,181,390 - 80,822,613 25,963,358,777 나. 당기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 평가손익 처분 및 전환 당분기말 유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 - 779,618,103 - 900,843,103 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,056,991,373 - 252,776,914 (12,557,446,772) 2,752,321,515 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,154,014,902 - 6,306,989,033 (24,874,673,057) 2,586,330,878 유동전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,009,250 6,160,245,769 (3,993) 16,194,980,401 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 - 43,105,553 - 83,720,053 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 3,460,595,145 4,176,431,345 3,026,351,670 3,129,575,000 상환전환우선주부채 - - 12,337,994,859 13,155,313,485 금융부채 소계 3,460,595,145 4,176,431,345 15,364,346,529 16,284,888,485 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 413,510,189 - 40,947,506 454,457,695 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - 779,618,103 779,618,103 비유동당기손익공정가치측정금융자산 3,750,000 (2,179,690,419) 252,776,914 (1,923,163,505) 합 계 417,260,189 (2,179,690,419) 1,073,342,523 (689,087,707) 금융부채 상각후원가측정금융부채 차입금 (354,593,684) - - (354,593,684) 전환사채 (471,743,476) - - (471,743,476) 상환전환우선주부채 (421,134,518) (3) - (421,134,521) 리스부채 (10,966,377) - - (10,966,377) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (6,226,166,420) (6,226,166,420) 유동전환우선주부채 - (487) (6,160,245,769) (6,160,246,256) 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (43,105,553) (43,105,553) 합 계 (1,258,438,055) (490) (12,429,517,742) (13,687,956,287) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 119,196,776 - (732,053,667) (612,856,891) 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - (255,355,180) (255,355,180) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 73,444,924 1,498,711,338 2,153,299,614 3,725,455,876 합 계 192,641,700 1,498,711,338 1,165,890,767 2,857,243,805 금융부채 상각후원가측정금융부채 차입금 (445,777,381) - - (445,777,381) 전환사채 (441,500,098) - - (441,500,098) 상환전환우선주부채 (1,052,832,197) - - (1,052,832,197) 리스부채 (10,985,354) - - (10,985,354) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,128,060,946) (1,128,060,946) 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (5,877,552,977) (5,877,552,977) 합 계 (1,951,095,030) - (7,005,613,923) (8,956,708,953) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 - 12,557,446,772 투자전환사채 709,924,488 545,251,000 조합출자금 2,042,397,027 1,954,293,601 파생금융자산 (*1) 900,843,103 121,225,000 합 계 3,653,164,618 15,178,216,373 (*1) 당분기말 현재 당사가 발행한 15회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융자산로 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 조합출자금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 - - - 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 투자전환사채 (주)에이프로젠 메디신 - 500,000,000 709,924,488 - 500,000,000 545,251,000 조합출자금 바너 투자조합 10.00% 800,800,000 856,356,972 10.00% 800,800,000 916,214,087 셀바이오1호조합 6.67% 1,000,000,000 1,186,040,055 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 합 계 2,300,800,000 2,752,321,515 11,300,800,356 15,056,991,373 (3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 15,178,216,373 9,651,767,650 취득 - 10,579,078,599 대체 증가 - 51,225,517,902 처분 (12,557,446,772) (32,641,480,968) 대체 감소 - (21,547,695,661) 상각 및 평가 1,032,395,017 (2,088,971,149) 기말금액 3,653,164,618 15,178,216,373 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,112,100 1,869,950 보통예금 139,914,886 409,343,316 MMDA 등 67,594,982 2,112,983,163 합 계 209,621,968 2,524,196,429 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 25,510,411,492 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다.8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 5,728,995,337 (2,455,056,147) - 3,273,939,190 기타수취채권 대여금 3,684,000,400 (520,000,000) - 3,164,000,400 미수금 81,197,853 (58,444,042) - 22,753,811 미수수익 9,963,201 - - 9,963,201 소 계 3,775,161,454 (578,444,042) - 3,196,717,412 합 계 9,504,156,791 (3,033,500,189) - 6,470,656,602 비유동 기타수취채권 장기대여금 725,282,084 (672,020,009) - 53,262,075 장기미수금(*2) 1,200,000,000 - (303,499,007) 896,500,993 임차보증금 214,090,000 - - 214,090,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 145,852,000 - - 145,852,000 합 계 2,332,948,354 (719,744,279) (303,499,007) 1,309,705,068 총 계 11,837,105,145 (3,753,244,468) (303,499,007) 7,780,361,670 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 71,503,500원이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년에 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다 (단위 : 원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 867,483,393 (58,484,042) - 808,999,351 미수수익 1,135,495 - - 1,135,495 소 계 1,388,618,888 (578,484,042) - 810,134,846 합 계 7,892,329,736 (3,074,447,695) - 4,817,882,041 비유동 기타수취채권 장기대여금 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 장기미수금(*2) 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 임차보증금 193,794,000 - - 193,794,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 99,652,000 - - 99,652,000 합 계 2,690,412,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,592,768,534 총 계 10,582,742,717 (3,794,191,974) (377,900,168) 6,410,650,575 (*1) 전기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 98,577,451원이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년에 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 전기말 장부가액은 현재가치 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 2,194,724,993 748,462,257 575,923,745 2,209,884,342 5,728,995,337 기타수취채권 대여금 1,509,600,000 1,654,400,400 - 520,000,000 3,684,000,400 미수금 22,753,811 - - 58,444,042 81,197,853 미수수익 9,375,530 587,671 - - 9,963,201 소 계 1,541,729,341 1,654,988,071 - 578,444,042 3,775,161,454 합 계 3,736,454,334 2,403,450,328 575,923,745 2,788,328,384 9,504,156,791 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 725,282,084 725,282,084 장기미수금 - - - 1,200,000,000 1,200,000,000 임차보증금 - - 214,090,000 214,090,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 55,600,000 - 2,300,000 87,952,000 145,852,000 합 계 55,600,000 - 2,300,000 2,275,048,354 2,332,948,354 총 계 3,792,054,334 2,403,450,328 578,223,745 5,063,376,738 11,837,105,145 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 8,999,351 - 800,000,000 58,484,042 867,483,393 미수수익 1,135,495 - - - 1,135,495 소 계 10,134,846 - 800,000,000 578,484,042 1,388,618,888 합 계 2,833,268,129 691,663,915 1,715,736,203 2,651,661,489 7,892,329,736 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 182,294,000 11,500,000 193,794,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합 계 2,300,000 8,200,000 182,294,000 2,497,618,981 2,690,412,981 총 계 2,835,568,129 699,863,915 1,898,030,203 5,149,280,470 10,582,742,717 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 환입 당분기말 유동 매출채권 2,495,963,653 (40,907,506) 2,455,056,147 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - 520,000,000 미수금 58,484,042 (40,000) 58,444,042 소 계 578,484,042 (40,000) 578,444,042 합 계 3,074,447,695 (40,947,506) 3,033,500,189 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - 47,724,270 합 계 719,744,279 - 719,744,279 총 계 3,794,191,974 (40,947,506) 3,753,244,468 (단위 : 원) 구 분 기초 환입 제각 전기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - 520,000,000 미수금 58,484,042 - - 58,484,042 소 계 578,484,042 - - 578,484,042 합 계 3,273,153,799 (150,730,100) (47,976,004) 3,074,447,695 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합 계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총 계 4,035,898,078 (154,639,190) (87,066,914) 3,794,191,974 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,091,740 - 3,091,740 - - - 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,180,270 9,372,742 선급비용 5,816,296 10,789,984 합 계 14,996,566 20,162,726 11. 종속및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜더블유투자금융 대한민국 투자사업 100.00% 100,000,000 100.00% 100,000,000 플레노 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 1,645,000,000 100.00% 9,500,000,000 바이로트 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 1,200,000,000 100.00% 1,200,000,000 아더마인 투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 69.70% 4,670,000,000 사운더스 투자조합 대한민국 투자조합 66.67% 240,000,000 66.67% 240,000,000 수아프 투자조합 대한민국 투자조합 52.40% 2,646,200,000 - - 씨엔 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 3,000,000,000 - - 바르트 투자조합 대한민국 투자조합 53.33% 8,000,000,000 - - (주)씨투미디어 대한민국 방송프로그램 제작 및 공급 68.00% 6,800,000 - - 합 계 16,838,000,000 15,710,000,000 (*1) 당분기 중 처분하였으며, 동 종속기업 투자주식 처분과 관련하여 인식한 처분이익은 70,899천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% - 50.00% - 그린러스크 투자조합 대한민국 투자조합 22.87% 1,671,968,858 22.86% 1,076,568,858 플레이크 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 - - 8.98% 1,100,000,000 모렌 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 - - 6.20% 626,200,000 비케이엘 투자조합 대한민국 투자조합 31.82% 3,500,000,000 31.82% 3,500,000,000 라스보라 투자조합 대한민국 투자조합 10.00% 1,010,978,260 10.00% 1,010,978,260 케이터 투자조합 대한민국 투자조합 16.00% 2,000,000,000 16.00% 2,000,000,000 로페로 투자조합 대한민국 투자조합 17.14% 1,200,000,000 17.14% 1,200,000,000 그라프 투자조합 대한민국 투자조합 12.00% 1,212,000,000 12.00% 1,212,000,000 트로나스 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 - - 7.69% 505,000,000 칼리아 투자조합 대한민국 투자조합 25.00% 2,502,500,000 27.78% 2,502,500,000 크로머 투자조합 대한민국 투자조합 21.43% 1,500,000,000 21.43% 1,500,000,000 노미컬 투자조합 대한민국 투자조합 25.30% 2,530,000,000 25.30% 2,530,000,000 피트케인 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 - - 28.57% 4,000,000,000 그레이스 투자조합(*2) 대한민국 투자조합 - - 34.20% 3,050,394,000 나르드 투자조합 대한민국 투자조합 11.25% 900,000,000 - - 마크로나 투자조합 대한민국 투자조합 27.14% 1,900,000,000 - - 아셀 투자조합 대한민국 투자조합 26.92% 3,500,000,000 - - 주식회사 오로라미디어 대한민국 방송프로그램 제작 및 공급 35.00% 3,500,000 - - 시포스 투자조합 대한민국 투자조합 11.00% 550,000,000 - - 슬라이퍼 투자조합 대한민국 투자조합 20.00% 2,020,000,000 - - 라이아 투자조합 대한민국 투자조합 12.00% 1,200,000,000 - - 클락 투자조합 대한민국 투자조합 10.22% 920,000,000 - - 밀퍼드 투자조합 대한민국 투자조합 10.00% 1,000,000,000 - - 디비지더블유조합 대한민국 투자조합 20.78% 1,870,000,000 - - (주)초록뱀미디어(*3) 대한민국 방송프로그램제작및공급업 29.11% 91,900,001,337 22.89% 54,999,999,720 합 계 122,890,948,455 80,813,640,838 (*1) 전기 이전에 손상차손 처리하였으며, 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(*2) 당분기 중 처분하였으며, 동 관계기업 투자주식 처분과 관련하여 인식한 처분이익은 1,688,718천원입니다.(*3) (주)초록뱀미디어에서 제3자배정으로 발행한 의결권 있는 전환우선주 및 보통주를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)초록뱀미디어(*) 159,949,705,960 79,693,578,910 (*) (주)초록뱀미디어의 보통주 43,500,063주 및 전환우선주 12,820,256주에 대하여 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 262,983,455 (258,061,452) 4,922,003 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 비 품 217,769,308 (159,653,777) 58,115,531 242,489,243 (139,720,988) 102,768,255 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합 계 7,036,905,345 (417,715,229) 6,619,190,116 7,061,625,280 (384,897,336) 6,676,727,944 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 17,807,107 - - (12,885,104) 4,922,003 비 품 102,768,255 4,400,264 (11,514,615) (37,538,373) 58,115,531 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 6,676,727,944 4,400,264 (11,514,615) (50,423,477) 6,619,190,116 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 비 품 366,713,405 1,870,309 (180,970,869) (84,844,590) 102,768,255 임차시설물 531,264 - - (531,264) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,004,873,024 1,870,309 (210,937,597) (119,077,792) 6,676,727,944 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 18,338,039 58,845,929 23,903,526 104,652,502 매출원가 23,384,871 69,946,281 23,823,486 72,814,134 합 계 41,722,910 128,792,210 47,727,012 177,466,636 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석37 참조)13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 34,604,334 (16,582,633) 18,021,701 17,504,334 (13,377,586) 4,126,748 합 계 6,848,393,465 (5,309,743,380) 1,538,650,085 6,831,293,465 (5,306,538,333) 1,524,755,132 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,520,628,384 4,126,748 1,524,755,132 취 득 - 17,100,000 17,100,000 상 각 액 - (3,205,047) (3,205,047) 기말장부금액 1,520,628,384 18,021,701 1,538,650,085 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,520,628,384 7,640,144 1,528,268,528 상 각 액 - (3,513,396) (3,513,396) 기말장부금액 1,520,628,384 4,126,748 1,524,755,132 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 40,149,016 (32,554,019) 7,594,997 28,759,016 (23,956,517) 4,802,499 건물 473,578,410 (150,692,766) 322,885,644 425,768,735 (80,803,750) 344,964,985 차량운반구 22,615,657 (9,894,360) 12,721,297 22,615,657 (5,653,920) 16,961,737 합 계 536,343,083 (193,141,145) 343,201,938 477,143,408 (110,414,187) 366,729,221 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 4,802,499 11,390,000 (8,597,502) - 7,594,997 건물 344,964,985 79,875,063 (76,544,097) (25,410,307) 322,885,644 차량운반구 16,961,737 - (4,240,440) - 12,721,297 합 계 366,729,221 91,265,063 (89,382,039) (25,410,307) 343,201,938 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 44,850,002 11,610,000 (51,657,503) - 4,802,499 건물 13,427,400 424,554,825 (91,597,240) (1,420,000) 344,964,985 차량운반구 - 22,615,657 (5,653,920) - 16,961,737 합 계 58,277,402 458,780,482 (148,908,663) (1,420,000) 366,729,221 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 30,375,105 80,784,537 36,781,901 131,329,323 매출원가 2,847,501 8,597,502 2,902,500 8,755,003 합 계 33,222,606 89,382,039 39,684,401 140,084,326 (4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기 초 72,326,851 314,752,819 53,427,400 - 증 가 45,356,990 46,078,084 33,570,934 380,549,826 상 환 (83,006,000) - (79,048,490) - 유동성대체 116,266,015 (116,266,015) 65,797,007 (65,797,007) 기타증감 (29,179,473) - (1,420,000) - 기말장부금액 121,764,383 244,564,888 72,326,851 314,752,819 (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 33,222,606 89,382,039 39,684,401 140,084,326 리스부채 이자비용 3,892,938 10,966,377 5,319,079 10,985,354 단기리스 관련 비용 1,300,000 4,800,000 3,539,300 7,139,300 소액자산리스 관련 비용 1,080,000 3,240,000 1,080,000 3,520,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용 1,062,324,250 3,354,917,261 1,141,551,279 3,702,783,117 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 3,445,963,261원, 3,805,995,209원 입니다.15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (559,994,232) 3,260,894,254 3,820,888,486 (481,625,499) 3,339,262,987 합 계 35,098,269,120 (559,994,232) 34,538,274,888 35,098,269,120 (481,625,499) 34,616,643,621 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,339,262,987 (78,368,733) 3,260,894,254 합 계 34,616,643,621 (78,368,733) 34,538,274,888 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (104,491,644) 3,339,262,987 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (104,491,644) 34,616,643,621 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 615,531,900 1,846,595,700 640,352,907 1,822,797,993 투자부동산 직접운영비용(*) (236,871,830) (471,943,170) (254,855,345) (512,394,262) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물과 토지 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 667,641,472 936,719,139 기타 지급채무 미지급금 121,497,684 404,687,393 미지급비용 80,880,492 90,450,411 소 계 202,378,176 495,137,804 합 계 870,019,648 1,431,856,943 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 기타차입금 원영식 4.60% 1,500,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 2.94% 1,300,449,822 - 금융기관차입금 기업은행 3.54% 2,600,000,000 - 사 채 유동 전환사채(15회차) - 1.00% 3,460,595,145 3,026,351,670 합 계 8,861,044,967 3,026,351,670 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 2,483,399 9,768,394 2.00% 19,876,602 25,278,679 2.00% 30,902,049 42,175,607 금융기관차입금 우리은행 3.87% - 14,600,000,000 금융기관차입금 CD금리(3개월)+1.8% 14,300,000,000 - 금융기관차입금 KB캐피탈 4.50% 5,525,096 9,195,676 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 1,334,368 5,229,418 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% - 3,177,229 소 계 14,360,121,514 14,694,825,003 차감 : 유동성대체 (431,534,772) (14,645,386,835) 합 계 13,928,586,742 49,438,168 (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(15회차) 2020-10-08 2023-10-08 1.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 전환권조정 (1,539,404,855) (1,973,648,330) 합 계 3,460,595,145 3,026,351,670 2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제15회차 무보증사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 5,000,000,000 발행일 2020-10-08 만기일 2023-10-08 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2021-10-08 ~ 2023-09-08 전환가액(*2) 1,441원/주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 50%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*1) 당분기말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 당분기말 현재 기준 전환가액입니다.18. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 15회차 전환사채파생부채 2,586,330,878 1,763,260,000 상환전환우선주(1우선주)파생부채 - 13,260,818,357 상환전환우선주(2우선주)파생부채 - 6,129,936,545 전환우선주(3우선주)부채 7,556,618,446 4,768,729,375 전환우선주(4우선주)부채 8,638,361,955 - 금리스왑 - 80,822,613 소 계 18,781,311,279 26,003,566,890 당기손익공정가치측정항목 ㈜에이프로젠메디신 파생금융부채(*1) 83,720,053 40,614,500 합 계 18,865,031,332 26,044,181,390 (*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)에이프로젠메디신 제23회차 전환사채의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 26,044,181,390 14,415,220,712 발행및취득 5,266,009,250 12,329,143,656 주식전환 (24,874,672,335) (7,979,106,451) 처분및상환 (4,715) (3,990,066,000) 평가손익 12,429,517,742 11,268,989,473 기말금액 18,865,031,332 26,044,181,390 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 - (1,128,060,946) 15회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 (823,070,878) - 상환전환우선주(1우선주)파생부채 (4,837,724,628) (2,892,857,058) 상환전환우선주(2우선주)파생부채 (646,193,527) - 전환우선주(3우선주)부채 (2,787,893,064) - 전환우선주(4우선주)부채 (3,372,352,705) - 금리스왑거래 80,822,613 (36,271,919) ㈜에이프로젠메디신 파생금융부채 (43,105,553) (2,948,424,000) 합 계 (12,429,517,742) (7,005,613,923) 19. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 5,993,107 4,703,249 선수수익 80,540 80,540 예수금 11,328,962 8,741,542 합 계 17,402,609 13,525,331 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 66,055,738 59,407,102 당사는 본사 사무실 임대차계약관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 80,949,390원 및 82,994,900원입니다.21. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주(3우선주) 전환우선주(4우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 전환우선주(*1) 의결권부 기명식 전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020년 10월 16일 2021년 01월 06일 우선주 만기일 2025년 10월 16일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2026년 01월 06일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수(*2) 3,344,481 주 4,012,878 주 1주당 발행금액(*2) 1,495 원 1,320 원 발행금액(*2) 4,999,999,095 원 5,296,998,960 원 1주당 전환가격(*3) 1,345 원 1,320 원 전환청구기간 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 1.1115244293 1.0000000000 전환시 발행할 주식수(*3) 3,717,471 주 4,012,878 주 배당관련사항 0%(누적적, 참가적) 0%(누적적, 참가적) 의결권관련사항 보유 보유 (*1) 당사는 전환우선주에 대하여 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다.(*2) 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 우선주 5대 1의 비율로 액면병합을 하여 우선주 주식수 및 1주당 발행금액이 변경되었으며, 이로 인한 단주처리로 인해 발행금액이 감소하였습니다. (*3) 당분기말 현재 기준 전환가액 및 발행할 주식수입니다.(*4) 당사가 발행한 상환전환우선주(1우선주 및 2우선주)는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 - 18,999,999,716 현재가치할인차금 상각액(*) - (6,662,004,857) 장부가액 - 12,337,994,859 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,337,994,859 9,106,333,570 발행 - 1,730,457,420 보통주전환 (12,759,129,142) - 상환 (235) - 상각에 따른 이자비용 421,134,518 1,501,203,869 기말금액 - 12,337,994,859 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 16,194,980,401 4,768,729,375 (5) 당분기와 전기 중 전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,768,729,375 - 발행 5,266,009,250 4,974,269,531 상환 (3,993) - 평가손익 6,160,245,769 (205,540,156) 기말금액 16,194,980,401 4,768,729,375 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 600,000,000 1주당 액면금액(*2) 500 100 발행한 주식수 69,188,767 232,418,093 보통주자본금(*1) 34,594,383,500 23,241,809,300 (*1) 당사는 의결권 있는 전환우선주를 7,357,359주 발행하였으며, 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 21번 참조)(*2) 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 액면금액이 100원에서 500원으로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 전기말 2020-12-31 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 당분기 당분기초 2021-01-01 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 전환권행사 2021-03-05 8,771,929,500 19,943,616,670 87,719,295 액면병합(*) 2021-05-04 (300) - (256,109,911) 전환권행사 2021-07-08 2,580,645,000 6,245,545,420 5,161,290 당분기말 2021-09-30 34,594,383,500 103,668,900,813 69,188,767 (*) 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 발행주식수가 320,137,888주에서 64,027,477주로 감소하였으며, 단주처리로 인해 자본금이 감소하였습니다.23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (325,314,577) (320,111,377) 감자차손 (660) - 감자차익 5,417,706,321 5,417,706,321 주식매수선택권 18,078,063 14,771,641 합 계 5,110,469,147 5,112,366,585 (*) 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인한 단주처리로 인해 자기주식이 증가하였습니다.24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700주 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020.03.30. ~ 2025.03.29. 조건 용역제공기간 : 2년 구 분 4차(*) 부여일 2021-09-10 부여수량 401,900주 부여방법 신주교부 행사가능기간 2024.09.10. ~ 2026.09.09. 조건 용역제공기간 : 3년 (*)2021년 09월 10일 개최된 당사 이사회에서 주식매수선택권의 부여를 결의하였으며, 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인을 받을 예정입니다.(2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3차 부여일 현재 주가 532원 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 구 분 4차 부여일 현재 주가 1,400원 무위험이자율 1.76% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 34.32% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 429 주식매수선택권의 공정가치는 블랙-숄츠모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 5년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 3차 : 478 186,440 3차 : 531 액면병합(*) (149,152) 3차 : 2,320 - - 부여 401,900 4차 : 1,494 - - 기말 439,188 3차 : 2,320 4차 : 1,494 186,440 3차 : 478 (*) 당분기중 정기주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량이 186,440주에서 37,288주으로 감소되었으며, 주당 행사가액이 478원에서 2,320원으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 3,306,422 1,800,928 (*) 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 전기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 6,183,908,672 18,510,266,868 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,510,266,868 (9,394,758,858) 당기순이익(손실) (12,326,358,196) 18,510,266,868 결손금보전 - 9,394,758,858 합 계 6,183,908,672 18,510,266,868 26. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,702,597,098 5,229,632,737 1,770,412,343 5,067,741,792 용역매출 1,290,123,822 4,308,194,324 1,381,509,708 4,679,352,829 임대사업매출 615,531,900 1,846,595,700 640,352,907 1,822,797,993 합 계 3,608,252,820 11,384,422,761 3,792,274,958 11,569,892,614 27. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,599,438,984 4,964,916,173 1,669,704,281 4,702,690,188 용역매출원가 1,157,240,601 3,774,224,958 1,247,942,840 4,139,837,362 임대사업원가 236,871,830 471,943,170 254,855,345 512,394,262 합 계 2,993,551,415 9,211,084,301 3,172,502,466 9,354,921,812 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 344,516,870 1,020,149,235 304,972,260 969,813,450 퇴직급여 25,438,980 80,949,390 23,080,510 82,994,900 복리후생비 43,149,704 130,082,752 49,539,341 123,310,756 보험료 - 159,830 - 544,700 감가상각비 18,338,039 58,845,929 23,903,526 104,652,502 무형자산상각비 1,448,349 3,205,047 878,349 2,635,047 사용권자산상각비 30,375,105 80,784,537 36,781,901 131,329,323 대손상각비 35,541,531 (40,907,506) (36,762,075) (67,946,333) 지급수수료 226,153,687 568,746,486 182,183,580 303,568,991 교육훈련비 (135,460) 1,134,540 355,610 1,416,960 차량유지비 12,063,181 34,939,074 10,999,804 38,113,340 도서인쇄비 14,000 1,029,220 270,000 2,438,954 접대비 21,615,161 52,376,507 18,925,214 45,539,540 임차료 12,242,896 33,350,641 1,539,109 6,114,990 통신비 6,040,165 18,246,532 6,215,856 20,232,031 운반비 - - - 4,904,790 세금과공과 4,688,819 51,981,084 4,736,542 7,568,267 소모품비 1,716,913 4,652,965 781,737 4,273,120 수도광열비 2,011,355 4,993,022 1,582,434 2,613,379 수선비 572,620 3,048,450 - 219,000 여비교통비 267,392 1,465,229 1,357,163 3,499,865 견본비 93,689 93,689 (25,261) 1,258,969 주식보상비용 3,306,422 3,306,422 - 1,800,928 합 계 789,459,418 2,112,633,075 631,315,600 1,790,897,469 29. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,132,989,264 3,698,035,634 1,221,697,875 4,045,992,313 상품의 판매 1,599,438,984 4,964,916,173 1,669,704,281 4,702,690,188 종업원급여 369,955,850 1,101,098,625 328,052,770 1,052,808,350 지급수수료 305,499,200 803,480,425 259,877,793 553,531,630 차량유지비 14,658,421 50,571,984 16,320,998 56,270,600 임차료 13,542,896 38,150,641 3,339,109 11,514,990 감가상각비 41,722,910 128,792,210 47,727,012 177,466,636 무형자산상각비 1,448,349 3,205,047 878,349 2,635,047 사용권자산상각비 33,222,606 89,382,039 39,684,401 140,084,326 접대비 21,615,161 52,376,507 18,925,214 45,539,540 기타 248,917,192 393,708,091 197,610,264 357,285,661 합 계 3,783,010,833 11,323,717,376 3,803,818,066 11,145,819,281 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 95,385,345 417,260,189 59,432,560 192,641,700 당기손익공정가치금융자산평가이익 2,501,499 1,092,252,132 4,947,248 2,153,299,614 당기손익공정가치금융자산처분이익 - - 347,299,041 4,363,274,811 당기손익공정가치금융부채평가이익 - 80,822,613 - - 합 계 97,886,844 1,590,334,934 411,678,849 6,709,216,125 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 99,423,612 354,593,684 146,822,276 445,777,381 전환사채 이자 164,467,972 471,743,476 - 441,500,098 상환전환우선주 상각이자 8,024,253 421,134,518 418,672,530 1,052,832,197 리스부채 이자 3,892,938 10,966,377 5,319,079 10,985,354 우선주부채상환손실 - 490 - - 전환우선주부채평가손실 - 6,160,245,769 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 53,749,440 59,857,115 - 255,355,180 당기손익공정가치금융부채평가손실 - 6,350,094,586 - 7,005,613,923 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 2,179,690,419 570,149,137 2,864,563,473 합 계 329,558,215 16,008,326,434 1,140,963,022 12,076,627,606 31. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - 70,889,103 6,120,219 6,120,219 관계기업투자주식처분이익 451,436,989 1,688,158,718 36,786,344,290 39,220,325,790 관계기업투자주식처분손실 - - - (454,498,211) 배당금수익 73,221,918 277,975,063 4,045,362 4,045,362 합 계 524,658,907 2,037,022,884 36,796,509,871 38,775,993,160 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 353,994 353,994 1,700,000 1,949,145 사용권자산처분이익 - 7,916,896 - - 기타의대손상각비환입 - 40,000 - - 잡이익 247,994 2,825,104 482,520 8,776,518 합 계 601,988 11,135,994 2,182,520 10,725,663 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - (326,400) 800,000,000 기부금 50,000,000 50,000,000 - - 유형자산처분손실 - - 8,074,762 102,380,378 유형자산폐기손실 - 10,968,609 - - 잡손실 - 1,891 1 172,036 합 계 50,000,000 60,970,500 7,748,363 902,552,414 33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 759,139,616 5,394,413,713 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (802,879,132) 1,059,631,279 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (25) (12,228,116) 법인세비용(수익) (43,739,541) 6,441,816,876 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.34. 주당이익(1)기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (1) 46,347,443 (12,326,358,196) 29,971,554,221 26,499,011,385 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 68,784,026 61,575,642 46,474,837 41,786,811 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 1 (200) 645 634 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 68,796,060 61,585,889 46,483,619 41,795,593 가중평균자기주식수 (2) (12,034) (10,247) (8,782) (8,782) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 68,784,026 61,575,642 46,474,837 41,786,811 한편, 전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 실시한 액면병합 효과를 소급반영하여 재산정하였습니다.(2) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당분기순이익(손실) (1) 46,347,443 (12,326,358,196) 30,390,226,751 32,269,616,864 희석가중평균유통보통주식수 (2) 69,918,693 61,575,642 68,713,235 55,394,874 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2)(*1) 1 (200) 442 583 (*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 당분기 3개월 누적 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 69,930,727 61,585,889 68,722,017 55,403,656 가중평균자기주식수 (2) (12,034) (10,247) (8,782) (8,782) 희석가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 69,918,693 61,575,642 68,713,235 55,394,874 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 37,288 2024년 09월 10일 ~ 2026년 09월 09일 401,900 15회차 전환사채 (*2) 2021년 10월 08일 ~ 2023년 09월 08일 3,469,812 전환우선주(3우선주) (*3) 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 3,717,471 전환우선주(4우선주) (*3) 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 4,012,878 (*1) 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 당분기말 현재의 전환청구가액 1,441원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*3) 전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 각각 1,345원 및 1,320원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (12,326,358,196) 26,499,011,385 2. 조정항목 : 감가상각비 128,792,210 177,466,636 대손상각비(환입) (40,907,506) (67,946,333) 기타의대손상각비(환입) (40,000) 800,000,000 무형자산상각비 3,205,047 2,635,047 사용권자산상각비 89,382,039 140,084,326 유형자산처분손실 - 102,380,378 유형자산폐기손실 10,968,609 - 재고자산평가손실(환입) - (654,514,789) 관계기업투자주식처분손실 - 454,498,211 주식보상비용 3,306,422 1,800,928 법인세비용(I/S) (43,739,541) 6,441,816,876 배당금수익(I/S) (277,975,063) (4,045,362) 이자비용(I/S) 1,258,438,055 1,951,095,030 이자수익(I/S) (417,260,189) (192,641,700) 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손실 6,350,094,586 7,005,613,923 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 2,179,690,419 2,864,563,473 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 59,857,115 255,355,180 전환우선주부채평가손실 6,160,245,769 - 우선주부채상환손실 490 - 관계기업투자주식처분이익 (1,688,158,718) (39,220,325,790) 종속기업투자주식처분이익 (70,889,103) (6,120,219) 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 - (4,363,274,811) 유형자산처분이익 (353,994) (1,949,145) 사용권자산처분이익 (7,916,896) - 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (1,092,252,132) (2,153,299,614) 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 (80,822,613) - 소 계 12,523,665,006 (26,466,807,755) 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 774,715,511 248,058,552 미수금의 감소(증가) 786,285,540 22,614,910 선급금의 감소(증가) 192,472 2,157,817 선급비용의 감소(증가) 4,973,688 6,280,892 상품의 감소(증가) (3,091,740) 699,766,939 매입채무의 증가(감소) (269,077,667) (107,466,893) 미지급금의 증가(감소) (283,189,709) (59,160,434) 미지급비용의 증가(감소) (6,516,180) 11,276,910 예수금의 증가(감소) 2,587,420 (6,066,515) 선수금의 증가(감소) 1,289,858 (3,951,213) 소 계 1,008,169,193 813,510,965 4. 합 계 (1+2+3) 1,205,476,003 845,714,595 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 투자전환우선주 보통주전환 39,999,999,126 - 상환전환우선주부채 보통주전환 37,633,800,960 - 장기대여금의 유동성대체 6,500,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 620,851,426 14,634,703,489 장기임대보증금의 유동성대체 257,500,000 - 장기리스부채의 유동성대체 116,266,015 71,338,910 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 3,500,000 전환사채의 보통주 전환 - 18,398,371,237 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 - 32,368,653,799 기타자본의 결손금 보전 - 9,390,358,858 당기손익공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 - 979,241,038 관계기업투자주식에서당기손익공정가치측정금융부채로 대체 - 2,083,284,000 전환권행사시 당기손익공정가치측정금융부채에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 - 1,041,642,000 매출채권의 제각 - 68,453,397 이익준비금의 결손금 보전 - 4,400,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 전환권 행사 유동성 대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 전환권조정(유동) (1,973,648,330) - - - 434,243,475 (1,539,404,855) 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 21,234,837,515 - (24,874,672,335) - 6,226,165,698 2,586,330,878 전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,004,770 - - 6,160,246,256 16,194,980,401 상환전환우선주부채(유동) 18,999,999,716 (1,477) (18,999,999,245) - 1,006 - 현재가치할인발행차금(유동) (6,662,004,857) - 6,240,870,103 - 421,134,754 - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 40,614,500 - - - 43,105,553 83,720,053 자본금 23,241,809,300 (960) 11,352,574,500 - 660 34,594,383,500 주식발행초과금 77,479,738,723 - 26,189,162,090 - - 103,668,900,813 단기차입금 - 5,400,449,822 - - - 5,400,449,822 단기리스부채 72,326,851 (83,006,000) - 116,266,015 16,177,517 121,764,383 유동성장기부채 14,645,386,835 (14,834,703,489) - 620,851,426 - 431,534,772 장기차입금 49,438,168 14,500,000,000 - (620,851,426) - 13,928,586,742 장기리스부채 314,752,819 - - (116,266,015) 46,078,084 244,564,888 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업(*1) (주)더블유투자금융 플레노 투자조합 바이로트 투자조합 사운더스 투자조합 수아프투자조합 씨엔 투자조합 바르트 투자조합 (주)씨투미디어 관계기업(*2) 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 그린러스크 투자조합 비케이엘 투자조합 라스보라 투자조합 케이터 투자조합 로페로 투자조합 그라프 투자조합 칼리아 투자조합 크로머 투자조합 노미컬 투자조합 나르드 투자조합 마크로나 투자조합 아셀 투자조합 주식회사 오로라미디어 시포스 투자조합 슬라이퍼 투자조합 라이아 투자조합 클락 투자조합 밀퍼드 투자조합 디비지더블유조합 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜(*3) 우리들휴브레인㈜(*4) 원영식 알텀투자조합 파베로투자조합 모드니투자조합 (*1) 종속기업이었던 아더마인투자조합은 당분기 중 해산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(*2) 관계기업이었던 플레이크투자조합 및 모렌투자조합, 트로나스투자조합, 피트케인투자조합, 그레이스투자조합은 각각 당분기 중 해산 및 탈퇴에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(*3) 관계기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속회사입니다.(*4) 관계기업인 그린러스크 투자조합이 최대주주입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 오션인더블유㈜ 상환전환우선주보통주전환 28,715,546,170 - 종속기업 플레노투자조합 배당금수익 55,397,790 - 종속기업 (주)씨투미디어 설립출자참여 6,800,000 - 단기대여금 대여 2,650,000,000 - 이자수익 5,760,273 - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역수수료 지급 - 2,400,000 유상증자 출자(전환우선주) - 9,000,000,356 관계기업 (주)초록뱀미디어 임차보증금 회수 351,770,000 - 임차보증금 지급 372,066,000 182,294,000 유상증자(전환우선주)참여 15,000,001,362 - 유상증자(보통주)참여 21,900,000,255 - 투자전환우선주 보통주전환 39,999,999,126 - 임대료수익 - 1,380,000 이자수익 - 32,136,986 장,단기대여금 대여 - 10,000,000,000 장,단기대여금 회수 - 5,000,000,000 투자부동산 매각 - 708,665,866 임차료등 지급 101,742,550 22,823,300 용역수수료등 지급 18,711,896 8,922,320 관계기업 주식회사오로라미디어 설립출자참여 5,100,000 - 단기대여금 대여 500,000,000 - 이자수익 3,087,671 - 관계기업 나르드투자조합 지급수수료 29,000,000 - 배당금수익 8,821,918 - 관계기업 마크로나투자조합 지급수수료 19,000,000 - 관계기업 아셀투자조합 지급수수료 35,000,000 - 관계기업 라이아투자조합 지급수수료 12,000,000 - 관계기업 플레이크투자조합 배당금수익 423,500 - 관계기업 모렌투자조합 배당금수익 954,800 - 관계기업 비케이엘투자조합 배당금수익 212,377,055 4,045,362 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜 기타물품매입 8,992,501 7,000,000 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 장기대여금 대여 6,500,000,000 - 장기대여금 회수 6,500,000,000 - 이자수익 108,131,507 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주 보통주전환 8,826,190,420 - 유상증자(2우선주) - 4,000,000,156 기타의특수관계자 모드니투자조합 유상증자(4우선주) 5,296,998,960 - 기타의특수관계자 원영식 단기차입금 차입 1,500,000,000 - 이자비용 3,402,738 - (*) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유㈜ 상환전환우선주부채(*2) - - - 10,449,250,974 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - - - 13,260,818,357 종속기업 (주)씨투미디어 단기대여금 2,650,000,000 - - - 미수수익 5,760,273 - - - 관게기업 주식회사 오로라미디어 단기대여금 500,000,000 - - - 미수수익 3,087,671 - - - 관계기업 (주)초록뱀미디어 임차보증금 202,590,000 - 182,294,000 - 미지급금 - 6,771,732 - 7,645,814 리스부채(*3) - 347,953,585 - 366,247,317 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*4) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채(*2) - - - 1,888,743,885 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - - - 6,129,936,545 기타의특수관계자 파베로투자조합 전환우선주부채 - 4,231,708,047 - 2,670,488,153 기타의특수관계자 모드니투자조합 전환우선주부채 - 8,638,361,955 - - 기타의특수관계자 원영식 단기차입금 - 1,500,000,000 - - 미지급비용 - 3,402,738 - - 합 계 3,861,437,944 14,728,266,107 682,294,000 34,773,199,095 (*1) 또한 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당분기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당사는 전기 중 ㈜초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다.(*4) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 당기초 상각 환입 당분기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 전기초 상각 환입 전기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 대여 회수 차입 종속기업 ㈜씨투미디어 2,650,000,000 - - 관계기업 주식회사 오로라미디어 500,000,000 - - 기타의특수관계자 원영식 - - 1,500,000,000 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 6,500,000,000 6,500,000,000 - 기타의특수관계자 모드니투자조합(*1) - - 5,296,998,960 (*1) 당분기 중 발행한 전환우선주(4우선주)이며 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 관계기업 (주)초록뱀미디어 10,000,000,000 10,000,000,000 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 - - 4,000,000,156 기타의특수관계자 파베로투자조합(*1) - - 2,799,999,852 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 293,397,940 332,494,750 퇴직급여 23,194,780 28,710,960 합 계 316,592,720 361,205,710 37. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 14,300,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,400,000,000 1,300,449,822 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 2,600,000,000 하효동 근저당권 설정 (36억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 지급보증내역 보증금액 서울보증보험 인허가보증 4,996,000 공탁보증 40,386,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 주식회사 케이씨씨신흥글라스외 8건 298,389,632 매출채권 관련 소송 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.38. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 207,509,868 2,522,326,479 장ㆍ단기금융상품 - 25,510,411,492 매출채권 5,728,995,337 6,503,710,848 기타수취채권 6,108,109,808 4,079,031,869 당기손익공정가치측정금융자산 3,653,164,618 15,178,216,373 합 계 15,697,779,631 53,793,697,061 (*1) 보유 현금 제외2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 667,641,472 667,641,472 667,641,472 - - - 기타지급채무 202,378,176 202,378,176 202,378,176 - - - 단기리스부채 121,764,383 123,929,599 123,929,599 - - - 단기차입금 5,400,449,822 5,472,869,011 5,472,869,011 - - - 전환사채(*1) 3,460,595,145 5,112,500,000 50,000,000 50,000,000 5,012,500,000 - 유동성장기부채 431,534,772 437,827,761 437,827,761 - - - 장기리스부채 244,564,888 266,946,401 5,712,401 129,642,000 131,592,000 - 장기차입금 13,928,586,742 14,851,734,155 351,254,039 770,354,387 13,730,125,729 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 257,500,000 453,701,000 1,237,729,000 - 합 계 26,406,445,400 29,084,756,575 7,569,112,459 1,403,697,387 20,111,946,729 - (*1) 당사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - - 기타지급채무 495,137,804 495,137,804 495,137,804 - - - 단기리스부채 72,326,851 75,068,749 75,068,749 - - - 상환전환우선주부채 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채 3,026,351,670 5,150,000,000 50,000,000 50,000,000 5,050,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 14,880,002,196 14,880,002,196 - - - 장기리스부채 314,752,819 348,412,716 9,286,717 117,235,914 221,890,085 - 장기차입금 49,438,168 50,881,257 399,819 27,797,896 22,683,542 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 합 계 33,827,038,145 42,885,151,577 16,624,114,424 275,033,810 25,986,003,343 - 3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 45,677,815,092 65,011,048,923 현금및현금성자산 209,621,968 2,524,196,429 순부채 45,468,193,124 62,486,852,494 Ⅱ. 자 본 149,557,662,132 124,344,181,476 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 30.40% 50.25% 39. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 물류사업, 방송사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 당사의 당분기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 4,308,194,324 - 5,229,632,737 1,846,595,700 - 11,384,422,761