오션인더블유 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

※ 제27기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제28기 3분기 및 제27기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제28기 3분기, 제27기 3분기 및 제27기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

Ⅰ.유동자산	135,261,309,689	221,803,570,248

(1)현금및현금성자산	39,419,966,013	123,875,139,110

(2)기타유동금융자산	36,004,727,181	30,800,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	27,544,697,699	37,853,113,780

(4)재고자산	16,548,689,667	20,185,484,297

(5)기타유동자산	11,031,878,771	9,075,224,601

(6)당기손익공정가치측정금융자산	3,882,974,096	0

(7)당기법인세자산	828,376,262	14,608,460

Ⅱ.비유동자산	716,032,335,426	561,254,596,710

(1)기타비유동금융자산	726,562,740	708,585,048

(2)장기매출채권 및 기타비유동채권	16,001,415,827	14,209,443,879

(3)기타비유동자산	27,486,089,214	16,705,000,000

(4)관계기업에 대한 투자자산	79,929,118,846	50,770,881,773

(5)유형자산	34,631,517,311	62,235,399,413

(6)무형자산	180,302,488,981	161,779,633,958

(7)사용권자산	6,478,260,092	7,498,189,714

(8)투자부동산	200,813,520,292	108,381,328,603

(9)당기손익공정가치측정금융자산	169,663,362,123	138,936,936,931

(10)이연법인세자산	0	29,197,391

자산총계	851,293,645,115	783,058,166,958

부채

Ⅰ.유동부채	173,805,314,459	127,808,177,194

(1)매입채무 및 기타유동채무	17,795,044,364	22,055,720,409

(2)단기차입금및기타금융부채	91,368,189,870	38,956,809,060

(3)유동리스부채	1,634,143,275	2,097,403,481

(4)유동성전환우선주부채	12,205,867,443	20,415,198,287

(5)당기손익공정가치측정금융부채	37,327,867,897	29,293,071,738

(6)당기법인세부채	665,956,650	3,281,137,908

(7)기타유동부채	12,808,244,960	11,708,836,311

Ⅱ.비유동부채	129,987,173,672	119,165,555,859

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	6,282,747,418	6,851,551,205

(2)장기차입금및기타금융부채	85,061,318,906	67,647,704,536

(3)비유동리스부채	4,588,918,673	5,393,468,920

(4)확정급여부채	523,136,829	447,724,404

(5)비유동충당부채	1,034,317,431	925,857,131

(6)기타비유동부채	697,665,558	776,152,929

(7)비지배지분부채	1,403,943,773	6,791,445,414

(8)이연법인세부채	30,395,125,084	30,331,651,320

부채총계	303,792,488,131	246,973,733,053

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	285,062,343,117	268,215,056,054

(1)자본금	195,060,758,669	165,270,945,051

1.자본금	57,540,001,000	45,053,830,500

2.주식발행초과금	137,520,757,669	120,217,114,551

(2)기타자본구성요소	2,158,873,480	5,445,468,442

(3)기타포괄손익누계액	4,720,434	0

(4)이익잉여금(결손금)	87,837,990,534	97,498,642,561

Ⅱ.비지배지분	262,438,813,867	267,869,377,851

자본총계	547,501,156,984	536,084,433,905

자본과부채총계	851,293,645,115	783,058,166,958

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	42,565,381,255	159,717,003,397	3,693,594,601	11,569,990,389

Ⅱ.매출원가	35,880,066,346	131,882,151,129	3,112,706,398	9,354,156,152

Ⅲ.매출총이익	6,685,314,909	27,834,852,268	580,888,203	2,215,834,237

Ⅳ.판매비와관리비	6,296,550,024	24,517,088,326	1,048,593,105	2,758,473,191

(1)기타판매비와관리비	6,234,300,500	23,879,757,501	1,013,051,574	2,799,380,697

(2)대손상각비(대손충당금환입)	62,249,524	637,330,825	35,541,531	(40,907,506)

Ⅴ.영업이익(손실)	388,764,885	3,317,763,942	(467,704,902)	(542,638,954)

Ⅵ.종속및관계기업투자손익	1,291,056,598	5,449,831,505	(899,636,792)	6,488,228,389

Ⅶ.금융수익	(1,612,808,379)	33,675,965,342	393,810,698	11,066,770,212

(1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익	1,110,442,823	3,147,724,028	391,309,199	1,272,568,304

(2)기타금융수익	(2,723,251,202)	30,528,241,314	2,501,499	9,794,201,908

Ⅷ.금융원가	8,444,629,218	50,946,136,441	399,024,307	21,029,546,947

Ⅸ.기타이익	90,069,525	533,973,628	615,101	14,763,202

Ⅹ.기타손실	1,373,870,870	12,559,452,692	51,827,212	62,797,712

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(9,661,417,459)	(20,528,054,716)	(1,423,767,414)	(4,065,221,810)

XⅡ.법인세비용	(1,459,915,703)	(424,757,871)	(440,274,232)	2,143,357,898

XⅢ.당기순이익(손실)	(8,201,501,756)	(20,103,296,845)	(983,493,182)	(6,208,579,708)

XIV.기타포괄손익	15,828,187	15,828,187	171,739,193	19,115,274,793

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	15,828,187	15,828,187	171,739,193	19,115,274,793

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	15,828,187	15,828,187	10,824,390	18,954,359,990

2.지분법이익잉여금	0	0	160,914,803	160,914,803

XV.총포괄손익	(8,185,673,569)	(20,087,468,658)	(811,753,989)	12,906,695,085

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,602,771,358)	(9,634,781,117)	(972,803,775)	(6,196,598,775)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,598,730,398)	(10,468,515,728)	(10,689,407)	(11,980,933)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,598,050,924)	(9,630,060,683)	(801,064,582)	12,918,676,018

(2)총 포괄손익, 비지배지분	(4,587,622,645)	(10,457,407,975)	(10,689,407)	(11,980,933)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(86)	(14)	(101)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(88)	(14)	(101)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,241,809,300	77,479,738,723	5,112,366,585	16,246,028,027	(976,938,067)	121,103,004,568	0	121,103,004,568

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(6,196,598,775)	0	(6,196,598,775)	(11,980,933)	(6,208,579,708)

Ⅲ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	3,607,127	3,607,127

Ⅳ.지분법자본변동	0	0	0	0	18,954,359,990	18,954,359,990	0	18,954,359,990

Ⅴ.지분법이익잉여금	0	0	0	160,914,803	0	160,914,803	0	160,914,803

Ⅵ.종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.전환권의 행사	11,352,574,500	26,189,162,090	0	0	0	37,541,736,590	0	37,541,736,590

Ⅸ.단주취득 및 처분	(300)	0	(5,203,860)	0	0	(5,204,160)	0	(5,204,160)

Ⅹ.지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

XI.주식매수선택권	0	0	3,306,422	0	0	3,306,422	0	3,306,422

2021.09.30 (XⅡ.기말자본)	34,594,383,500	103,668,900,813	5,110,469,147	10,210,344,055	17,977,421,923	171,561,519,438	(8,373,806)	171,553,145,632

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	45,053,830,500	120,217,114,551	5,445,468,442	97,498,642,561	0	268,215,056,054	267,869,377,851	536,084,433,905

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(9,634,781,117)	0	(9,634,781,117)	(10,468,515,728)	(20,103,296,845)

Ⅲ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.지분법자본변동	0	0	0	0	4,720,434	4,720,434	11,107,753	15,828,187

Ⅴ.지분법이익잉여금	0	0	0	(25,870,910)	0	(25,870,910)	(60,877,390)	(86,748,300)

Ⅵ.종속기업의 유상증자	0	0	461,507,799	0	0	461,507,799	4,230,386,376	4,691,894,175

Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	(3,854,547,631)	0	0	(3,854,547,631)	857,335,005	(2,997,212,626)

Ⅷ.전환권의 행사	2,596,565,500	5,749,483,448	0	0	0	8,346,048,948	0	8,346,048,948

Ⅸ.단주취득 및 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.지분의 발행	9,889,605,000	11,554,159,670	0	0	0	21,443,764,670	0	21,443,764,670

XI.주식매수선택권	0	0	106,444,870	0	0	106,444,870	0	106,444,870

2022.09.30 (XⅡ.기말자본)	57,540,001,000	137,520,757,669	2,158,873,480	87,837,990,534	4,720,434	285,062,343,117	262,438,813,867	547,501,156,984

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	6,555,083,636	(6,573,464,808)

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	10,976,066,751	(1,779,230,958)

(2)이자수취(영업)	1,784,116,863	1,063,857,607

(3)이자지급(영업)	(2,661,666,355)	(395,147,424)

(4)배당금수취(영업)	1,191,053,814	0

(5)법인세납부(환급)	(4,734,487,437)	(5,462,944,033)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(175,250,382,939)	(5,559,727,902)

(1)단기금융상품의 처분	51,245,842,792	72,864,717,038

(2)단기대여금및수취채권의 처분	15,282,200,197	20,909,000,600

(3)장기대여금및수취채권의 처분	2,463,633,997	924,480,627

(4)리스채권의 회수	251,300,434	0

(5)당기손익인식금융자산의 처분	27,013,925,673	16,525,550,963

(6)유형자산의 처분	4,457,082,728	900,000

(7)투자부동산의 처분	100,000,000	0

(8)정부보조금의 수취	51,000,000	0

(9)종속기업에 대한 투자자산의 처분	2,000,000,000	0

(10)관계기업에 대한 투자자산의 처분	30,467,694,041	16,056,511,139

(11)연결범위변동으로 인한 증가	8,086,100,738	9,411,900,000

(12)단기금융상품의 취득	(56,456,514,634)	(47,354,305,546)

(13)단기대여금및수취채권의 취득	(14,258,000,000)	(6,523,001,000)

(14)장기대여금및수취채권의 취득	(6,930,006,200)	(7,213,871,000)

(15)장기금융상품의 취득	(152,356)	0

(16)당기손익인식금융자산의 취득	(77,784,244,430)	(22,850,000,000)

(17)유형자산의 취득	(4,139,657,961)	(23,672,082)

(18)투자부동산의 취득	(82,606,855,564)	0

(19)무형자산의 취득	(29,782,352,210)	0

(20)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(43,034,012,500)	(56,219,582,765)

(21)연결범위변동으로 인한 감소	(1,677,367,684)	(2,068,355,876)

Ⅲ.재무활동현금흐름	84,227,690,250	10,090,874,696

(1)단기차입금의 증가	18,240,355,050	6,750,451,068

(2)장기차입금의 증가	53,000,000,000	14,500,000,000

(3)임대보증금의 증가	50,000,000	0

(4)전환사채의 증가	40,400,000,000	0

(5)전환우선주부채의발행	0	5,296,998,960

(6)유상증자	21,500,001,270	0

(7)비지배지분의 증가	7,995,952,992	0

(8)비지배지분부채의 증가	1,497,947	0

(9)단기차입금의 상환	(21,387,021,325)	(1,350,001,246)

(10)유동성장기부채의 상환	(1,220,851,426)	(14,834,703,489)

(11)임대보증금의 감소	(20,000,000)	0

(12)비지배지분의 감소	(9,707,646,420)	0

(13)비지배지분부채의 감소	(2,000,000,000)	0

(14)리스부채의 상환	(2,691,262,516)	(143,606,400)

(15)우선주부채의 상환	0	(5,957)

(16)전환사채의 감소	(19,864,260,000)	0

(17)자기주식의 취득	0	(5,203,200)

(18)신주발행비 지급	(69,075,322)	(123,054,080)

(19)감자로 인한 현금유출	0	(960)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,435,956	0

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(84,455,173,097)	(2,042,318,014)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	123,875,139,110	3,063,991,698

Ⅶ.기말현금및현금성자산	39,419,966,013	1,021,673,684