오션인더블유 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

※ 제26기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제27기 3분기 및 제26기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제27기 3분기, 제26기 3분기 및 제26기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산	15,252,942,461	54,966,674,502

(1)현금및현금성자산	1,021,673,684	3,063,991,698

(2)기타유동금융자산	0	25,510,411,492

(3)매출채권	3,273,939,190	4,007,747,195

(4)기타수취채권	9,919,083,905	18,451,625,231

(5)재고자산	3,091,740	0

(6)기타유동자산	131,011,839	62,477,386

(7)유동당기손익공정가치측정금융자산	904,142,103	3,870,421,500

Ⅱ.비유동자산	219,722,237,159	135,870,814,239

(1)기타수취채권	1,458,783,068	1,594,991,534

(2)기타비유동자산	2,360,000,000	0

(3)관계기업에 대한 투자자산	141,234,816,856	75,465,165,793

(4)유형자산	6,621,308,442	6,676,764,944

(5)무형자산	1,542,382,545	1,524,756,132

(6)사용권자산	594,321,293	378,866,842

(7)투자부동산	34,538,274,888	34,616,643,621

(8)비유동당기손익공정가치측정금융자산	31,372,350,067	15,613,625,373

자산총계	234,975,179,620	190,837,488,741

부채

Ⅰ.유동부채	30,826,536,924	63,761,325,825

(1)단기매입채무	667,641,472	936,719,139

(2)기타지급채무	315,313,024	697,963,033

(3)단기리스부채	211,413,558	79,771,903

(4)단기차입금	6,350,449,822	950,000,000

(5)유동성장기부채	431,534,772	14,645,386,835

(6)단기임대보증금	257,500,000	0

(7)유동성전환사채	3,460,595,145	3,026,351,670

(8)유동성전환우선주부채	16,194,980,401	4,768,729,375

(9)유동성상환전환우선주부채	0	12,337,994,859

(10)유동당기손익공정가치측정금융부채	2,586,330,878	21,234,837,515

(11)당기법인세부채	322,880,013	5,066,896,955

(12)기타유동부채	27,897,839	16,674,541

Ⅱ.비유동부채	32,595,497,064	5,973,158,348

(1)장기차입금	13,928,586,742	49,438,168

(2)장기임대보증금	1,691,430,000	1,948,930,000

(3)장기리스부채	398,949,531	319,782,666

(4)비유동충당부채	78,685,138	60,131,102

(5)비유동당기손익공정가치측정금융부채	83,720,053	40,614,500

(6)비지배지분부채	13,629,215,624	2,153,570,243

(7)이연법인세부채	2,784,909,976	1,400,691,669

부채총계	63,422,033,988	69,734,484,173

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	171,561,519,438	121,103,004,568

(1)자본금	138,263,284,313	100,721,548,023

1.보통주자본금	34,594,383,500	23,241,809,300

2.주식발행초과금	103,668,900,813	77,479,738,723

(2)기타자본구성요소	5,110,469,147	5,112,366,585

(3)기타포괄손익누계액	17,977,421,923	(976,938,067)

(4)이익잉여금(결손금)	10,210,344,055	16,246,028,027

Ⅱ.비지배지분	(8,373,806)	0

자본총계	171,553,145,632	121,103,004,568

자본과부채총계	234,975,179,620	190,837,488,741

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	3,693,594,601	11,569,990,389	3,899,217,004	11,796,567,754

Ⅱ.매출원가	3,112,706,398	9,354,156,152	3,164,285,601	9,685,091,811

Ⅲ.매출총이익	580,888,203	2,215,834,237	734,931,403	2,111,475,943

Ⅳ.판매비와관리비	1,048,593,105	2,758,473,191	720,094,632	2,066,530,941

(1)기타판매비와관리비	1,013,051,574	2,799,380,697	756,856,707	2,134,477,274

(2)대손상각비(대손충당금환입)	35,541,531	(40,907,506)	(36,762,075)	(67,946,333)

Ⅴ.영업이익(손실)	(467,704,902)	(542,638,954)	14,836,771	44,945,002

Ⅵ.종속및관계기업투자손익	(899,636,792)	6,488,228,389	26,001,663,511	27,629,538,595

Ⅶ.금융수익	393,810,698	11,066,770,212	425,631,350	6,723,168,626

(1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익	391,309,199	1,272,568,304	73,385,061	206,594,201

(2)기타금융수익	2,501,499	9,794,201,908	352,246,289	6,516,574,425

Ⅷ.금융원가	399,024,307	21,029,546,947	1,141,024,798	12,076,751,660

Ⅸ.기타이익	615,101	14,763,202	2,490,505	11,035,018

Ⅹ.기타손실	51,827,212	62,797,712	7,748,365	902,797,481

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,423,767,414)	(4,065,221,810)	25,295,848,974	21,429,138,100

XⅡ.법인세비용	(440,274,232)	2,143,357,898	6,097,503,729	6,274,982,351

XⅢ.당기순이익(손실)	(983,493,182)	(6,208,579,708)	19,198,345,245	15,154,155,749

XIV.기타포괄손익	171,739,193	19,115,274,793	(4,185,646,752)	(4,236,000,857)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	171,739,193	19,115,274,793	(4,236,000,857)	(4,236,000,857)

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	10,824,390	18,954,359,990	(4,236,000,857)	(4,236,000,857)

2.지분법이익잉여금	160,914,803	160,914,803	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	50,354,105	0

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	50,354,105	0

XV.총포괄손익	(811,753,989)	12,906,695,085	15,012,698,493	10,918,154,892

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(972,803,775)	(6,196,598,775)	19,198,345,245	15,154,155,749

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,689,407)	(11,980,933)	0	0

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(801,064,582)	12,918,676,018	15,012,698,493	10,918,154,892

(2)총 포괄손익, 비지배지분	(10,689,407)	(11,980,933)	0	0

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(101)	413	363

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(101)	285	350

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	17,233,640,200	65,188,597,136	14,500,924,515	(13,276,112,335)	3,322,582,301	86,969,631,817	0	86,969,631,817

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	15,154,155,749	0	15,154,155,749	0	15,154,155,749

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	4,248,818,138	(4,236,000,857)	12,817,281	0	12,817,281

Ⅳ.지분법이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.전환권의 행사	6,008,169,100	12,291,141,587	0	0	0	18,299,310,687	0	18,299,310,687

Ⅶ.결손금보전	0	0	(9,390,358,858)	9,390,358,858	0	0	0	0

Ⅷ.액면병합	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅸ.주식매수선택권	0	0	1,800,928	0	0	1,800,928	0	1,800,928

2020.09.30 (Ⅹ.기말자본)	23,241,809,300	77,479,738,723	5,112,366,585	15,517,220,410	(913,418,556)	120,437,716,462	0	120,437,716,462

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,241,809,300	77,479,738,723	5,112,366,585	16,246,028,027	(976,938,067)	121,103,004,568	0	121,103,004,568

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(6,196,598,775)	0	(6,196,598,775)	(11,980,933)	(6,208,579,708)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	18,954,359,990	18,954,359,990	0	18,954,359,990

Ⅳ.지분법이익잉여금	0	0	0	160,914,803	0	160,914,803	0	160,914,803

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	3,607,127	3,607,127

Ⅵ.전환권의 행사	11,352,574,500	26,189,162,090	0	0	0	37,541,736,590	0	37,541,736,590

Ⅶ.결손금보전	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.액면병합	(300)	0	(5,203,860)	0	0	(5,204,160)	0	(5,204,160)

Ⅸ.주식매수선택권	0	0	3,306,422	0	0	3,306,422	0	3,306,422

2021.09.30 (Ⅹ.기말자본)	34,594,383,500	103,668,900,813	5,110,469,147	10,210,344,055	17,977,421,923	171,561,519,438	(8,373,806)	171,553,145,632

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(6,573,464,808)	821,403,495

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,779,230,958)	684,804,792

(2)이자수취(영업)	1,063,857,607	195,609,191

(3)이자지급(영업)	(395,147,424)	(497,113,842)

(4)배당금수취(영업)	0	4,045,362

(5)법인세납부(환급)	(5,462,944,033)	434,057,992

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,559,727,902)	(5,397,990,702)

(1)단기금융상품의 처분	72,864,717,038	75,128,124,209

(2)단기대여금의 처분	20,909,000,600	2,491,700,000

(3)임차보증금의 감소	0	5,163,000

(4)장기대여금및수취채권의 처분	924,480,627	5,954,350,724

(5)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	10,806,120,219

(6)관계기업에 대한 투자자산의 처분	16,056,511,139	48,913,034,026

(7)당기손익인식금융자산의 처분	16,525,550,963	19,729,317,111

(8)사무용비품의 처분	900,000	79,720,000

(9)차량운반구의 처분	0	30,786,364

(10)건설중인자산의 처분	0	708,665,867

(11)연결범위변동으로 인한 증가	9,411,900,000

(12)단기금융상품의 취득	(47,354,305,546)	(96,738,535,701)

(13)단기대여금의 취득	(6,523,001,000)	(20,700,000,000)

(14)임차보증금의 증가	0	(2,223,000)

(15)장기대여금및수취채권의 취득	(7,213,871,000)	(5,488,934,000)

(16)당기손익인식금융자산의 취득	(22,850,000,000)	(20,611,516,707)

(17)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(10,800,000,000)

(18)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(56,219,582,765)	(14,902,769,214)

(19)연결범위변동으로 인한 감소	(2,068,355,876)

(20)사무용비품의 취득	(6,572,082)	(993,600)

(21)소프트웨어의 취득	(17,100,000)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	10,090,874,696	5,064,278,183

(1)단기차입금의 증가	6,750,451,068	14,787,189,999

(2)장기차입금의 증가	14,500,000,000	0

(3)전환우선주부채의 발행	5,296,998,960	0

(4)상환전환우선주부채의 발행	0	4,000,000,156

(5)단기차입금의 상환	(1,350,001,246)	(13,137,189,999)

(6)유동성장기부채의 상환	(14,834,703,489)	(351,086,750)

(7)리스부채의 상환	(143,606,400)	(97,104,577)

(8)우선주부채의 상환	(5,957)

(9)전환사채의 감소	0	(1,216)

(10)자기주식의 취득	(5,203,200)	0

(11)신주발행비 지급	(123,054,080)	(137,529,430)

(12)유상감자	(960)	0

Ⅳ.연결범위 변동으로 인한 효과	0	39,261,914

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,042,318,014)	526,952,890

Ⅵ.기초현금및현금성자산	3,063,991,698	822,836,260

Ⅶ.기말현금및현금성자산	1,021,673,684	1,349,789,150