오션인더블유 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 투자사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업	소재지

물류사업부문	운송용역 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

투자사업부문	투자사업	(주)더블유투자금융	대한민국

부동산임대사업부문	건물임대업	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

유리사업부문	건축용판유리, 창호,실란트 판매 / 유리가공, 판매 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

나. 사업부문별 요약 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	5,834,501,620	15.17%	2,040,291,299	5.31%	1,876,484,897	4.88%	28,682,780,711	74.58%	22,766,494	0.06%	38,456,825,021

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,834,501,620	15.17%	2,040,291,299	5.31%	1,876,484,897	4.88%	28,682,780,711	74.58%	22,766,494	0.06%	38,456,825,021

매출원가	5,120,957,155	15.65%	777,920,489	2.38%	-	0.00%	26,819,318,986	81.97%	-	0.00%	32,718,196,630

영업이익	261,673,934	12.62%	97,184,019	4.69%	1,323,245,827	63.80%	369,103,706	17.80%	22,766,494	1.10%	2,073,973,980

총자산	2,682,867,793	3.09%	28,309,204,796	32.60%	41,613,482,173	47.92%	14,225,550,133	16.38%	80,805	0.00%	86,831,185,700

2) 전기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	8,551,777,264	26.38%	2,127,310,582	6.56%	2,510,550,888	7.74%	19,142,718,462	59.04%	89,207,717	0.28%	32,421,564,913

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,551,777,264	26.38%	2,127,310,582	6.56%	2,510,550,888	7.74%	19,142,718,462	59.04%	89,207,717	0.28%	32,421,564,913

매출원가	7,505,787,952	28.96%	619,853,725	2.39%	-	0.00%	17,793,435,172	68.65%	-	0.00%	25,919,076,849

영업이익	420,558,771	16.84%	423,131,959	16.94%	1,772,692,794	70.97%	-205,732,569	-8.24%	87,241,577	3.49%	2,497,892,532

총자산	2,933,049,681	3.54%	24,113,920,012	29.08%	41,084,728,627	49.54%	14,803,951,228	17.85%	80,805	0.00%	82,935,730,353

3) 전전기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	12,071,562,429	72.78%	1,525,774,039	9.20%	1,867,713,958	11.26%	-	-	1,122,337,224	6.77%	16,587,387,650

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,071,562,429	72.78%	1,525,774,039	9.20%	1,867,713,958	11.26%	-	-	1,122,337,224	6.77%	16,587,387,650

매출원가	10,982,281,210	89.35%	238,878,814	1.94%	-	0.00%	-	-	1,070,662,562	8.71%	12,291,822,586

영업이익	490,059,947	22.82%	907,556,425	42.27%	1,360,986,594	63.39%	-	-	(611,559,792)	(28.48%)	2,147,043,174

총자산	3,665,663,566	5.56%	21,762,592,871	33.04%	39,396,007,458	59.81%	-	-	1,047,034,354	1.59%	65,871,298,249

※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 전기(23기) 및 전전기(22기) 매출은 종전 기준서인 제1018호 "수익" 과 제1039호 "금융상품 : 인식과 측정"에 따라 작성되었습니다.2. 업계의 현황

가. 물류사업부문(산업의 특성)21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항,광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화,표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기,전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출이 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량 증가방안 등 프로세스 혁신이 생존의 관건이 되고 있습니다.

나. 투자사업부문(산업의 특성)투자사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다.

(경기 변동의 특성)투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (시장의 특성)투자사업부문은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁 상태에 놓여져 있습니다, 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적 입니다.(경쟁요소)회사는 중소, 벤처기업부문의 자금조달 및 경영컨설팅에 특화된 소수정예 인력으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 선진국 투자사업의 벤치마킹을 통한 차별화된 서비스를 제공하고 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문(산업의 특성)부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다.

(산업의 성장성 및 경기변동의 특성)비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다.

매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다.

한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

라. 유리사업부문(산업의 특성)

판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다.

판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다.

유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 국내 제조회사의 생산량이 부족하거나 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 보급하고 있습니다.

(산업의 성장성 및 경기변동의 특성)

지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있습니다. 신도시개발, 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소 추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 좋은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

일부 지역에서의 재개발, 재건축물량이 발생하고 있으며 이러한 물량에 대한 적극적인 영업망 확충을 통하여 돌파구를 찾을 것으로 예상하고 있으며 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 신규수요를 창출하고 있습니다.

(시장 및 제품수급의 특성)최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의변화로 판유리의 수요와 공급이 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 판매가격이 상승하였으며향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보에 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족 현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나, 수입산 유리의 가격 또한 환율 변동에 민감한 편이라 가격 상승 요인이 잠재하고 있습니다.3. 회사의 현황

가. 물류사업부문

물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다.

그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다.

SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 당사는 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 용산, 동두천 등 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있습니다. 더불어, 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다.

나. 투자사업부문(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. (주)더블유투자금융은 '여신금융업법' 상 신기술사업금융업 뿐만 아니라 다양한 수익사업을 전개하고자 2018년 8월 8일 '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록말소를 완료하였습니다.현재 (주)더블유투자금융은 주식, 전환사채 등 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 수익을 추구하고 있으며, 고객중심 서비스와 솔루션을 제공하여 투자 수익 극대화를 추진하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문당사는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발 사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.* 회사의 임대건물 자산현황

자산 구분	토지 및 건물

자산명	1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담동M빌딩 중 일부인 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층)전유면적: 3,693.87㎡ 공용면적: 2,779.16㎡

라. 유리사업부문

당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업㈜, (주)LG하우시스의 대리점입니다. (주)KCC 생산 판유리제품에 대하여 전국 최고의 물량을 당사의 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다.

당사는 국내 생산품의 수급불균형에 대하여 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품을 할 수 있도록 함으로써, 가격안정을 도모하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고 시장의 가격 경쟁이 치열하나, 판유리 유통, 유리 부자재 및 창호 등 포트폴리오를 다각화 하여 다양한 유통시장을 확보하고 매입업체를 개발하여 수익성 확보에 노력하고 있습니다.

당사가 영위하는 유리사업 중 창호시장은 단열에 대한 정부 정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 확장이 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다.

판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 유리의 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다.

마. 회사의 조직도* 당 조직도는 보고서 제출일 기준입니다.

4. 주요 제품, 서비스 등주요 매출 현황 (연결기준)

2018.09.30 현재 (단위:백만원)

사업부문	회사명	매출유형	주요상표(품목)등	매출액(비율)

물류사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	용역수입	운송료(육상운송 등)	5,835

15.17%

투자사업부문	(주)더블유투자금융	투자수익, 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	2,040

5.31%

부동산임대사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	임대수입	부동산임대	1,876

4.88%

유리사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호 실란트 등	28,683

74.58%

방송사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	판권판매/공연수입	방송영상물등	23

0.06%

합 계	38,457

100.00%

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

2018.09.30 현재 (단위:백만원)

사업부문	매출유형	품목	당분기	전기	전전기

물류사업부문	용역수입	운송료(육상운송 등)	수출	-	-	-

내수	5,835	8,562	12,072

합계	5,835	8,562	12,072

투자사업부문	투자수익, 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	수출	-	-	-

내수	2,040	2,127	1,526

합계	2,040	2,127	1,526

부동산임대사업부문	임대수입	부동산임대	수출	-	-	-

내수	1,876	2,504	1,879

합계	1,876	2,504	1,879

유리사업부문	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호 실란트 등	수출	-	-	-

내수	28,683	19,140	-

합계	28,683	19,140	-

방송사업부문	판권판매/공연수입	방송 영상물 등	수출	-	-	-

내수	23	89	1,732

합계	23	89	1,732

합 계	수출	-	-	-

내수	38,457	32,422	17,208

합계	38,457	32,422	17,208

※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 전기(23기) 및 전전기(22기) 매출은 종전 기준서인 제1018호 "수익" 과 제1039호 "금융상품 : 인식과 측정"에 따라 작성되었습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

구 분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문

판매조직	직접영업	직접영업	직접영업	직접영업

(2) 판매경로

1) 물류사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객* 운송용역 수입(100%)2) 투자사업부문투자자(투자회사) -> (주)더블유투자금융 ->투자 대상 회사 등* 투자 수익 및 운용수수료 수익(100%)3) 부동산임대사업부문임차 대상자 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 OR 자산관리 위탁사 * 임대료 수익(100%)4) 유리사업부문고객사(매입처) -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객사(매출처)* 상품 판매 수익(100%)(3) 주요 매출처 현황1) 물류사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

한국석유공업(주)울산공장	55.29%	-

SK에너지주식회사	42.89%	-

해군인천해역방어사령부	0.08%	-

(*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.2) 투자사업부문사업의 특성 상 주요 매출처의 매출 비중을 산출하기 어렵습니다.3) 부동산임대사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

(주)신세계인터내셔날	79.66%	-

씨제이제일제당(주)다담 청담점	13.82%	-

(*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.4) 유리사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

파인글라스주식회사	3.36%	-

㈜금강유리	3.04%	-

(주)씨앤글라스샵	2.28%	-

(*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다. 7. 위험관리

연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	14,906,759,040	1,844,150,982

장ㆍ단기금융상품	15,000,000,000	-

매출채권	9,480,679,659	9,991,604,106

기타수취채권	4,373,347,932	6,882,554,530

매도가능금융자산	-	2,550,686,663

파생금융자산	-	28,007,990

당기손익공정가치측정금융자산(*2)	13,652,673,667	-

합 계	57,413,460,298	21,297,004,271

(*1) 보유현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 매입채무 1,639,574,674 1,639,574,674 1,639,574,674 - - 기타지급채무 556,048,159 556,048,159 556,048,159 - - 단기차입금 900,000,000 902,970,000 902,970,000 - - 상환전환우선주부채(*1) 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 전환사채(*2) - - - - - 사채(*3) - - - - - 유동성장기부채 479,082,972 497,957,189 497,957,189 - - 장기차입금 19,323,716,745 20,567,483,497 - 1,073,603,866 19,493,879,631 임대보증금 1,835,380,000 1,835,380,000 453,701,000 1,381,679,000 - 합 계 39,733,802,110 40,999,413,079 4,050,251,022 2,455,282,866 34,493,879,191 (*1) 당분기 중 발행한 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)(*2) 제12회차 전환사채와 제13회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환청구 되었습니다,.(*3) 제2회 사모사채는 당분기 중 전액 조기상환 하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 당기법인세부채 148,544,327 148,544,327 148,544,327 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,224,392,895 38,573,798,758 18,251,451,012 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채를 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 46,309,481,614 34,409,650,391 현금및현금성자산 14,908,461,860 1,859,893,732 순부채 31,401,019,754 32,549,756,659 자본 114,637,517,841 83,674,011,115 순부채비율(순부채/자본) 27.39% 38.90% ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도중 중요한 변동사항이 없어 요약재무정보 기재를 생략합니다. * 연결에 포함된 회사의 수는 당분기 1개사 전기와 전전기 2개사 입니다.* 별도재무제표 종속 및 관계기업투자주식평가 방법은 원가법을 적용 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기 보고서_24기_(주)w홀딩컴퍼니.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당 분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며 제23기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 40,409,653,235 15,674,899,641 (1)현금및현금성자산 14,908,461,860 1,859,893,732 (2)기타유동금융자산 15,000,000,000 (3)매출채권 8,197,803,586 9,064,266,011 (4)기타수취채권 2,050,083,014 4,306,507,576 (5)재고자산 103,811,226 58,202,631 (6)기타유동자산 149,493,549 125,190,521 (7)매각예정자산 260,839,170 Ⅱ.비유동자산 120,537,346,220 102,408,761,865 (1)기타수취채권 966,302,683 999,997,035 (2)기타비유동금융자산 2,550,686,663 (3)비유동파생상품자산 28,007,990 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 56,528,556,876 49,811,140,535 (5)유형자산 6,673,242,169 6,727,375,342 (6)무형자산 7,024,012,398 7,051,781,587 (7)이연법인세자산 175,115,410 (8)투자부동산 35,692,558,427 35,064,657,303 (9)당기손익공정가치측정금융자산 13,652,673,667 자산총계 160,946,999,455 118,083,661,506 부채 Ⅰ.유동부채 5,400,309,714 14,362,546,583 (1)매입채무 1,639,574,674 4,298,610,333 (2)기타지급채무 556,048,159 402,068,421 (3)단기차입금 900,000,000 3,698,351,500 (4)유동성장기부채 479,082,972 468,501,513 (5)사채 750,000,000 (6)전환사채 3,891,606,193 (7)유동파생상품부채 519,606,800 (8)당기손익공정가치측정금융부채 (9)당기법인세부채 1,785,559,333 148,544,327 (10)기타유동부채 40,044,576 185,257,496 Ⅱ.비유동부채 40,909,171,900 20,047,103,808 (1)장기차입금 19,323,716,745 15,785,910,099 (2)임대보증금 1,835,380,000 1,665,380,000 (3)전환사채 1,683,065,509 (4)비유동파생상품부채 912,748,200 (5)상환전환우선주부채 7,657,982,647 (6)비유동 당기손익공정가치측정금융부채 7,454,693,659 (7)이연법인세부채 4,637,398,849 부채총계 46,309,481,614 34,409,650,391 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 114,637,517,841 83,674,011,115 (1)자본금 67,691,320,903 59,642,256,595 1.보통주자본금 13,230,569,600 11,898,316,200 2.주식발행초과금 54,460,751,303 47,743,940,395 (2)기타자본구성요소 14,495,598,492 14,487,953,802 (3)기타포괄손익누계액 7,193,593,717 1,758,493,209 (4)이익잉여금(결손금) 25,257,004,729 7,785,307,509 Ⅱ.비지배지분 자본총계 114,637,517,841 83,674,011,115 자본과부채총계 160,946,999,455 118,083,661,506 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 13,484,496,163 38,456,825,021 10,485,030,457 17,183,391,937 (1)용역매출 1,616,348,444 5,834,501,620 2,137,622,959 6,364,947,766 (2)상품매출 9,983,586,334 28,682,780,711 7,239,865,834 7,239,865,834 (3)방송사업수익 22,766,494 89,207,717 (4)임대사업수익 614,406,692 1,876,484,897 619,518,816 1,884,316,175 (5)투자사업수익 1,270,154,693 2,040,291,299 488,022,848 1,605,054,445 Ⅱ.매출원가 11,132,314,092 32,718,196,630 8,585,004,980 12,572,867,923 (1)용역매출원가 1,477,049,488 5,120,957,155 1,904,371,080 5,567,616,177 (2)상품매출원가 9,413,856,984 26,819,318,986 6,678,771,039 6,678,771,039 (3)투자매출원가 241,407,620 777,920,489 1,862,861 326,480,707 Ⅲ.매출총이익 2,352,182,071 5,738,628,391 1,900,025,477 4,610,524,014 Ⅳ.판매비와관리비 1,651,872,299 4,654,003,104 1,498,446,184 3,073,895,325 Ⅴ.영업이익(손실) 700,309,772 1,084,625,287 401,579,293 1,536,628,689 Ⅵ.기타이익 4,838,906 237,656,302 (36,395,555) 11,620,168 Ⅶ.기타손실 2,622,393 4,082,234 (295,095,579) (81,925,161) Ⅷ.종속및관계기업투자손익 5,697,869,257 23,577,611,856 (1,572,700,174) (13,038,935) Ⅸ.금융수익 304,492,032 372,857,944 180,841,725 2,236,078,073 Ⅹ.금융원가 450,389,869 2,797,636,234 470,908,206 3,385,156,718 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 6,254,497,705 22,471,032,921 (1,202,487,338) 468,056,438 XⅡ.법인세비용(수익) 1,334,917,897 4,897,654,128 (77,552,231) 198,379,175 XⅢ.계속영업이익(손실) 4,919,579,808 17,573,378,793 (1,124,935,107) 269,677,263 XIV.중단영업이익(손실) 31,941,294 73,986,339 XV.당기순이익(손실) 4,919,579,808 17,573,378,793 (1,092,993,813) 343,663,602 XVI.기타포괄손익 5,077,489,783 5,333,418,935 (3,170,576,096) (4,075,221,743) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (534,786,944) (534,786,944) 1.지분법이익잉여금 (534,786,944) (534,786,944) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,612,276,727 5,868,205,879 (3,170,576,096) (4,075,221,743) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,329,405,241) 21,461,929 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 5,612,276,727 5,868,205,879 (1,841,170,855) (4,096,683,672) XVII.총포괄손익 9,997,069,591 22,906,797,728 (4,263,569,909) (3,731,558,141) XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,919,579,808 17,573,378,793 (1,092,993,813) 343,663,602 1.계속사업손익 소유주지분 4,919,579,808 17,573,378,793 (1,124,935,107) 269,677,263 2.중단사업손익 소유주지분 31,941,294 73,986,339 XIX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,997,069,591 22,906,797,728 (4,295,511,203) (3,805,544,480) (2)총 포괄손익, 비지배지분 31,941,294 73,986,339 XX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 38 142 (13) 3 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 35 138 (13) 3 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 343,663,602 343,663,602 343,663,602 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 21,461,929 21,461,929 21,461,929 Ⅴ.지분법자본변동 (4,096,683,672) (4,096,683,672) (4,096,683,672) Ⅵ.지분법이익잉여금 Ⅶ.연결대상범위의 변동 123,570,749 123,570,749 75,441,929 199,012,678 Ⅷ.전환권의 행사 1,366,216,200 7,895,103,614 9,261,319,814 9,261,319,814 Ⅸ.결손금보전 (26,695,496,643) 26,695,496,643 Ⅹ.주식매수선택권 XI.자본 증가(감소) 합계 1,366,216,200 7,895,103,614 (26,695,496,643) 27,162,730,994 (4,075,221,743) 5,653,332,422 75,441,929 5,728,774,351 2017.09.30 (XⅡ.기말자본) 11,898,316,200 47,598,311,174 15,026,264,373 4,545,231,073 1,508,778,205 80,576,901,025 80,576,901,025 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,953,802 7,785,307,509 1,758,493,209 83,674,011,115 83,674,011,115 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 202,974,173 (202,974,173) Ⅲ.당기순이익(손실) 17,573,378,793 17,573,378,793 17,573,378,793 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 Ⅴ.지분법자본변동 5,638,074,681 5,638,074,681 5,638,074,681 Ⅵ.지분법이익잉여금 (304,655,746) (304,655,746) (304,655,746) Ⅶ.연결대상범위의 변동 Ⅷ.전환권의 행사 1,332,253,400 6,716,810,908 8,049,064,308 8,049,064,308 Ⅸ.결손금보전 Ⅹ.주식매수선택권 7,644,690 7,644,690 7,644,690 XI.자본 증가(감소) 합계 1,332,253,400 6,716,810,908 7,644,690 17,471,697,220 5,435,100,508 30,963,506,726 30,963,506,726 2018.09.30 (XⅡ.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,495,598,492 25,257,004,729 7,193,593,717 114,637,517,841 114,637,517,841 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,439,869,379 3,428,449,084 (1)영업에서창출된현금 3,559,756,753 4,414,284,305 (2)이자수취(영업) 420,499,437 332,727,599 (3)이자지급(영업) (720,511,510) (961,430,397) (4)배당금의 수취 509,375,000 (5)법인세납부(환급) (1,329,250,301) (357,132,423) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,368,168,266) (5,382,314,032) (1)단기금융상품의 처분 23,919,469,645 96,000,000 (2)단기대여금의 처분 2,432,859,837 9,254,416,614 (3)임대보증금의 증가 180,000,000 (10,000,000) (4)장기대여금및수취채권의 처분 188,254,359 80,340,492 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 41,987,450,331 8,618,702,822 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 207,500,000 (7)매도가능금융자산의 처분 6,557,303,380 (8)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 4,392,633,277 (9)사무용비품의 처분 1,233,515 (10)차량운반구의 처분 10,272,727 12,454,545 (11)매각예정자산의 처분 340,000,000 (12)파생금융자산의 처분 2,415,713,501 (13)기타무형자산의 처분 18,722,000 (14)단기금융상품의 취득 (38,919,469,645) (15)단기대여금및수취채권의 취득 (10,520,000,000) (16)임대보증금의 감소 (10,000,000) (17)임차보증금의 증가 (52,869,793) (18)장기대여금및수취채권의 취득 (155,510,000) (19)매도가능금융자산의 취득 (2,465,521,056) (20)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,056,310,500) (21)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (34,893,399,860) (18,417,124,479) (22)토지의 취득 (1,019,499,380) (23)건설중인자산의 취득 (737,277,002) (58,700,000) (24)임차시설물의 취득 (4,763,637) (25)차량운반구의 취득 (4,545,455) (90,125,186) (26)사무용비품의 취득 (42,595,980) (27)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,976,867,015 (70,835,813) (1)단기차입금의 증가 13,408,660,592 542,640,528 (2)장기차입금의 증가 6,575,000,000 50,000,000 (3)상환전환우선주부채의 발행 14,999,999,560 (4)단기차입금의 상환 (16,207,012,092) (494,551,582) (5)유동성장기부채의 상환 (358,611,895) (6)장기차입금의 상환 (2,668,000,000) (133,172,499) (7)전환사채의 감소 (10,000,000) (8)사채의 상환 (750,000,000) (9)전환권의 행사비용 (23,169,150) (25,752,260) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,048,568,128 (2,024,700,761) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,859,893,732 5,084,366,650 Ⅶ.기말현금및현금성자산 14,908,461,860 3,059,665,889 ※ 연결실체는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재 제23(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배회사인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "연결실체")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 연결실체는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 연결실체는 전전기 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 연결실체는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 연결실체는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 13,231백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주)(*) 주식수 합계(주) 지분율(%) 오션인더블유㈜(*) 18,868,350 30,612,244 49,480,594 30.4% (주)머스트자산운용 17,951,674 - 17,951,674 11.0% 자기주식 43,910 - 43,910 0.0% 기 타 95,441,762 - 95,441,762 58.6% 합 계 132,305,696 30,612,244 162,917,940 100.0% (*) 2018년8월24일에 발행한 의결권있는 상환전환우선주이며 재무제표에는 부채로 분류되어 있습니다.(주석 20번 참조)(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100% 투자사업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 없습니다.3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 28,309,204,796 1,684,560,995 2,040,291,299 3,507,606,252 3,478,601,423 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전분기) 순손익(전분기) 총포괄손익(전분기) (주)더블유투자금융 21,245,314,144 340,033,053 1,605,315,994 778,203,083 708,389,876 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 존재하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 매도가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익인식-공정가치항목으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권 iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,064,266,011 9,064,266,011 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,422,926,611 4,422,926,611 상장주식 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 261,798,400 261,798,400 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 50,909,564 50,909,564 조합출자금 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,237,978,699 2,237,978,699 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 28,007,990 28,007,990 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 186,800,000 186,800,000 기타보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 696,778,000 696,778,000 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,298,610,333 4,298,610,333 기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 402,068,421 402,068,421 장단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,952,763,112 19,952,763,112 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 6,324,671,702 6,324,671,702 파생금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 임대보증금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,665,380,000 1,665,380,000 (주) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 당분기 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당분기 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당분기 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (연결 재무상태표) (단위: 원) 구 분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 자산 I. 유동자산 15,674,899,641 - 15,674,899,641 현금및현금성자산 1,859,893,732 - 1,859,893,732 매출채권 9,064,266,011 - 9,064,266,011 기타수취채권 4,306,507,576 - 4,306,507,576 재고자산 58,202,631 - 58,202,631 기타유동자산 125,190,521 - 125,190,521 매각예정자산 260,839,170 - 260,839,170 II. 비유동자산 102,408,761,865 - 102,408,761,865 기타수취채권 999,997,035 - 999,997,035 기타금융자산(비유동) 2,550,686,663 (2,550,686,663) - 파생상품자산 28,007,990 (28,007,990) - 관계기업에 대한 투자자산 49,811,140,535 - 49,811,140,535 유형자산 6,727,375,342 - 6,727,375,342 무형자산 7,051,781,587 7,051,781,587 이연법인세자산 175,115,410 - 175,115,410 투자부동산 35,064,657,303 - 35,064,657,303 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,578,694,653 2,578,694,653 자산총계 118,083,661,506 - 118,083,661,506 부채 I. 유동부채 14,362,546,583 - 14,362,546,583 매입채무 4,298,610,333 - 4,298,610,333 기타지급채무 402,068,421 - 402,068,421 단기차입금 3,698,351,500 - 3,698,351,500 유동성장기부채 468,501,513 - 468,501,513 사채 750,000,000 - 750,000,000 전환사채 3,891,606,193 - 3,891,606,193 파생상품부채 519,606,800 (519,606,800) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 519,606,800 519,606,800 당기법인세부채 148,544,327 - 148,544,327 기타유동부채 185,257,496 - 185,257,496 매각예정부채 - - - II. 비유동부채 20,047,103,808 - 20,047,103,808 차입금 15,785,910,099 - 15,785,910,099 임대보증금 1,665,380,000 - 1,665,380,000 전환사채 1,683,065,509 - 1,683,065,509 파생금융부채 912,748,200 (912,748,200) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 912,748,200 912,748,200 부채총계 34,409,650,391 - 34,409,650,391 자본 I. 지배기업소유주지분 83,674,011,115 - 83,674,011,115 1. 납입자본 59,642,256,595 - 59,642,256,595 자본금 11,898,316,200 - 11,898,316,200 주식발행초과금 47,743,940,395 - 47,743,940,395 2. 기타자본 14,487,953,802 - 14,487,953,802 3. 기타포괄손익누계액 1,758,493,209 (202,974,173) 1,555,519,036 4. 이익잉여금(결손금) 7,785,307,509 202,974,173 7,988,281,682 II. 비지배지분 - - - 자본총계 83,674,011,115 - 83,674,011,115 자본과부채총계 118,083,661,506 - 118,083,661,506 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 7,785,307,509 1,758,493,209 74,130,210,397 83,674,011,115 분류및측정으로인한효과 202,974,173 (202,974,173) - - 소 계 202,974,173 (202,974,173) - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 7,988,281,682 1,555,519,036 74,130,210,397 83,674,011,115 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,908,461,860 - 14,908,461,860 장ㆍ단기금융상품 15,000,000,000 - 15,000,000,000 매출채권 8,197,803,586 - 8,197,803,586 기타수취채권 3,016,385,697 - 3,016,385,697 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 13,652,673,667 13,652,673,667 합 계 56,122,651,143 13,652,673,667 69,775,324,810 (*) 전기말 매도가능금융자산과 파생상품자산은 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위: 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,859,893,732 - - 1,859,893,732 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 5,306,504,611 - - 5,306,504,611 매도가능금융자산(*) - - 2,550,686,663 2,550,686,663 파생금융자산(*) - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 16,230,664,354 28,007,990 2,550,686,663 18,809,359,007 (*) 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익인식 금융부채 금융부채 금융부채 금융부채 매입채무 1,639,574,674 - 4,298,610,333 - 기타지급채무 556,048,159 - 402,068,421 - 단기차입금 900,000,000 - 3,698,351,500 - 유동성장기부채 479,082,972 - 468,501,513 - 사채(*3) - - 750,000,000 - 전환사채(*4) - - 5,574,671,702 - 파생금융부채 - - - 1,432,355,000 장기차입금 19,323,716,745 - 15,785,910,099 - 임대보증금 1,835,380,000 - 1,665,380,000 - 유동 당기손익공정가치측정금융부채(*1) - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - 7,454,693,659 - - 합 계 24,733,802,550 7,454,693,659 32,643,493,568 1,432,355,000 (*1) 전기말 파생금융부채는 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.(*2) 당분기에 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 전액 조기상환하였습니다.(*4) 당분기 중 전액 전환청구 되었습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 13,651,888,505 13,651,888,505 1,925,727,100 - 11,726,161,405 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 785,162 785,162 - 785,162 - 합 계 13,652,673,667 13,652,673,667 1,925,727,100 785,162 11,726,161,405 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채(*3) - - - - - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채(*4) 7,454,693,659 7,454,693,659 - - 7,454,693,659 합 계 7,454,693,659 7,454,693,659 - - 7,454,693,659 (*1) 전기말 매도가능금융자산은 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산은 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채는 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다.(*4) 당분기에 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 소 계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,550,686,663 2,550,686,663 261,798,400 - 2,288,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 합 계 2,578,694,653 2,578,694,653 261,798,400 28,007,990 2,288,888,263 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 합 계 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 매입 대체 평가손익 처분 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,288,888,263 3,042,625,000 8,251,376,719 1,345,458,753 (3,202,187,330) 11,726,161,405 유동 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 1,432,355,000 - - 725,855,000 (2,158,210,000) - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채(*3) - 7,454,693,659 - - - 7,454,693,659 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융부채에서 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다.(*3) 당분기에 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 - - 5,574,671,702 5,839,880,800 상환전환우선주부채 7,657,982,647 7,545,305,901 - - 금융부채 소계 7,657,982,647 7,545,305,901 5,574,671,702 5,839,880,800 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 404,095,194 67,521,835 (206,190,211) 265,426,818 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (489,870,805) 89,136,246 (400,734,559) 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (27,222,828) (27,222,828) 합 계 404,095,194 (422,348,970) (144,276,793) (162,530,569) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (603,638,406) - - (603,638,406) 전환사채 (385,296,224) - - (385,296,224) 사채 (33,434,547) - - (33,434,547) 상환전환우선주부채 (112,676,746) - - (112,676,746) 당기손익공정가치측정금융부채(*5) - - (725,855,000) (725,855,000) 합 계 (1,135,045,923) - (725,855,000) (1,860,900,923) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전기말 매도가능금융자산에서 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전기말 파생금융자산에서 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*5) 전기말 파생금융부채에서 당기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 대여금및수취채권 260,784,909 656,889 (54,750) 261,387,048 매도가능금융자산 121,893,646 (59,885,771) 149,872,863 211,880,738 파생금융자산 - - - - 합 계 382,678,555 (59,228,882) 149,818,113 473,267,786 금융부채 장ㆍ단기차입금 (651,786,808) - - (651,786,808) 전환사채 (988,253,672) 160,828 - (988,092,844) 사채 (9,033,750) - - (9,033,750) 파생금융부채 - - 189,067,985 189,067,985 합 계 (1,649,074,230) 160,828 189,067,985 (1,459,845,417) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 1,925,727,100 261,798,400 비상장주식(*1) 50,909,564 50,909,564 조합출자금(*1) 11,675,251,841 2,237,978,699 소 계 13,651,888,505 2,550,686,663 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 파생금융자산(*2) 785,162 28,007,990 소 계 785,162 28,007,990 합 계 13,652,673,667 2,578,694,653 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 금리스왑거래에 대한 파생금융자산으로서 전기말 파생금융자산에서 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,578,694,653 10,373,814,210 취득 및 대체 15,763,179,714 2,239,553,800 처분 (4,897,358,400) (10,322,904,646) 상각 및 평가 208,157,700 288,231,289 기말금액 13,652,673,667 2,578,694,653 (3) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 애트모스투자조합(*1) 8.79% 1,529,350,613 1,534,480,571 - - 니케프라우스투자조합(*2) 13.00% 2,353,548,057 7,114,209,909 - - 파사데나투자조합 15.00% 3,022,500,000 3,026,561,361 - - 합 계 6,895,536,402 11,665,389,573 - - (*1) 당기중 매입 당시에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나 이후에 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 전기말 관계기업투자주식으로 분류하였으나 당기중에 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,702,820 15,742,750 보통예금 13,446,190,362 1,815,051,636 MMDA 등 1,460,568,678 29,099,346 합 계 14,908,461,860 1,859,893,732 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 15,000,000,000 - 장기금융상품 - - 합 계 15,000,000,000 - 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,480,679,659 (1,282,876,073) 8,197,803,586 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 2,567,462,449 (577,462,449) 1,990,000,000 4,999,072,293 (780,286,147) 4,218,786,146 미수금 108,808,450 (59,755,507) 49,052,943 134,088,527 (60,125,684) 73,962,843 미수수익 11,030,071 - 11,030,071 29,652,396 (15,893,809) 13,758,587 소 계 2,687,300,970 (637,217,956) 2,050,083,014 5,162,813,216 (856,305,640) 4,306,507,576 합 계 12,167,980,629 (1,920,094,029) 10,247,886,600 15,154,417,322 (1,783,643,735) 13,370,773,587 비유동 기타수취채권 장기대여금 818,234,692 (672,020,009) 146,214,683 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 236,800,000 - 236,800,000 186,800,000 - 186,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 583,288,000 - 583,288,000 696,778,000 - 696,778,000 합 계 1,686,046,962 (719,744,279) 966,302,683 1,719,741,314 (719,744,279) 999,997,035 총 계 13,854,027,591 (2,639,838,308) 11,214,189,283 16,874,158,636 (2,503,388,014) 14,370,770,622 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 6,081,074,178 1,222,072,358 915,421,883 1,262,111,240 9,480,679,659 기타수취채권 대여금 - - 2,000,000,000 567,462,449 2,567,462,449 미수금 34,612,992 1,276,712 8,200,531 64,718,215 108,808,450 미수수익 11,030,071 - - - 11,030,071 소 계 45,643,063 1,276,712 2,008,200,531 632,180,664 2,687,300,970 합 계 6,126,717,241 1,223,349,070 2,923,622,414 1,894,291,904 12,167,980,629 비유동 기타수취채권 대여금 75,000,000 - - 743,234,692 818,234,692 임차보증금 50,000,000 - - 186,800,000 236,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 19,950,000 - - 563,338,000 583,288,000 합 계 144,950,000 - - 1,541,096,962 1,686,046,962 총 계 6,271,667,241 1,223,349,070 2,923,622,414 3,435,388,866 13,854,027,591 (단위: 원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합 계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 4,150,000,000 - - 849,072,293 4,999,072,293 미수금 41,935,693 18,194,655 5,777,904 68,180,275 134,088,527 미수수익 11,366,869 11,284,008 4,783,437 2,218,082 29,652,396 소 계 4,203,302,562 29,478,663 10,561,341 919,470,650 5,162,813,216 합 계 11,429,514,821 1,286,353,159 568,652,636 1,869,896,706 15,154,417,322 비유동 기타수취채권 대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 186,800,000 186,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 합 계 551,508,000 - 46,095,252 1,122,138,062 1,719,741,314 총 계 11,981,022,821 1,286,353,159 614,747,888 2,992,034,768 16,874,158,636 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 설정 (환입) 제각 당분기말 유동 매출채권 927,338,095 355,537,978 - 1,282,876,073 기타수취채권 대여금 780,286,147 (202,823,698) - 577,462,449 미수금 60,125,684 (370,177) - 59,755,507 미수수익 15,893,809 (13,675,727) (2,218,082) - 소 계 856,305,640 (216,869,602) (2,218,082) 637,217,956 합 계 1,783,643,735 138,668,376 (2,218,082) 1,920,094,029 비유동 기타수취채권 대여금 672,020,009 - - 672,020,009 임차보증금 - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 기타보증금 - - - - 합 계 719,744,279 - - 719,744,279 총 계 2,503,388,014 138,668,376 (2,218,082) 2,639,838,308 (단위: 원) 구 분 기초 설정 (환입) 합병 기말 유동 매출채권 131,361,297 649,242,368 146,734,430 927,338,095 기타수취채권 대여금 610,118,668 150,167,479 20,000,000 780,286,147 미수금 68,440,985 (8,315,301) - 60,125,684 미수수익 5,302,096 10,591,713 - 15,893,809 소 계 683,861,749 152,443,891 20,000,000 856,305,640 합 계 815,223,046 801,686,259 166,734,430 1,783,643,735 비유동 기타수취채권 대여금 - - 672,020,009 672,020,009 임차보증금 - - - - 기타투자보증금 50,724,270 (3,000,000) - 47,724,270 기타보증금 - - - - 합 계 50,724,270 (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 865,947,316 798,686,259 838,754,439 2,503,388,014 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 103,811,226 103,811,226 58,202,631 58,202,631 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 114,449,190 21,622,144 선급비용 35,031,459 47,917,777 선급법인세 12,900 55,650,600 합 계 149,493,549 125,190,521 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)아이오케이컴퍼니 19,873,833,500 10,861,418주 27.33% 연예인 매니지먼트(매니저업) 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 오크트리투자조합 (*) 15,125,000,000 18,150,000좌 0.12% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 우델리티투자조합 15,125,000,000 3,941,575,000좌 26.06% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 그로우스앤밸류4호투자조합 5,000,000,000 4,900,000,000좌 98.00% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 스노우월드투자조합 8,001,000,000 1,600좌 20.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 (*) 조합의 출자금에 대한 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결실체가 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 27,476,956,706 34,422,150,001 21,591,116,567 21,334,168,251 (주)동원 - - 3,963,860,500 3,899,479,360 쿠쿠루자코리아(주) 399,000,000 - 399,000,000 - 엠앤엠통운㈜ - - 3,160,226,888 3,354,784,695 더블유투자조합16-4호 - - 61,932,110 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 - - 50,937,726 43,493,966 더블유투자조합제16-11호(*1) - - 12,000,000 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - - 101,877,832 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - - 2,918,127,918 2,495,854,499 스타감마투자조합 - - 100,625,000 122,573,271 더블유투자조합17-1호(*2) - - 623,643,679 662,480,876 더블유투자조합17-3호(*2) - - 100,000 99,534 니케프라우스 투자조합(*2) - - 1,962,189,037 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 - - 2,424,000,000 2,428,815,468 더블유투자조합16-2호 - - 84,640,557 140,044,085 다모아투자조합 - - 261,251,196 247,693,207 제이에스투자조합 - - 3,054,000,000 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 - - 1,028,937,500 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 - - 122,250,000 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 - - 1,528,125,000 3,181,435,825 골드샌드투자조합 - - 2,616,250,000 2,913,206,451 썬라이트 1호투자조합(*4) 5,797,000,000 - - - 썬라이트 1호투자조합(*4) 9,600,000,000 - - - 오크트리투자조합 18,150,000 71,239,566 - - 우델리티투자조합 (*5) 3,941,575,000 14,580,909,141 - - 애트모스투자조합(*3) 1,026,375,000 - - - 그로우스앤밸류4호투자조합 4,900,000,000 5,133,200,800 - - 스노우월드투자조합 2,000,000,000 2,321,057,368 - - 합 계 55,159,056,706 56,528,556,876 46,065,091,510 49,811,140,535 (*1) 더블유투자조합16-11호는 당분기 중 더블유투자금융주식형투자조합제11호에서 조합명이 변경되었습니다.(*2) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 당분기 중 취득하였으며 취득 당시에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나 이후에 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*4) 당분기 중 하나의 조합에서 발생한 두 건의 출자에 대하여 구분 표시하였으며, 당분기 중 처분되었습니다.(*5) 당분기 중 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 3,923,425,000원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 당분기말 (주)아이오케이컴퍼니 21,334,168,251 7,549,999,860 (1,739,043,932) 67,822,136 7,894,827,973 (685,624,287) - - 34,422,150,001 (주)동원 3,899,479,360 - (3,880,210,373) (30,414,854) 58,226,388 (47,080,521) - - - 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - 엠앤엠통운㈜ 3,354,784,695 - (3,354,784,695) - - - - - - 더블유투자조합16-4호 101,755,141 - (124,505,959) 22,750,818 - - - - - W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - (49,998,005) 6,504,039 - - - - - 더블유투자조합제16-11호(*1) 11,808,326 - - (42,740) - - - (11,765,586) - 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - (105,143,405) 18,824,224 - - - - - W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - (3,044,415,843) 548,561,344 - - - - - 스타감마투자조합 122,573,271 - (149,976,143) 27,402,872 - - - - - 더블유투자조합17-1호(*1) 662,480,876 - - 269,737,743 - - - (932,218,619) - 더블유투자조합17-3호(*1) 99,534 - - (108) - - - (99,426) - 니케프라우스 투자조합(*1) 4,102,311,343 - - 1,675,631,132 - - - (5,777,942,475) - 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - (2,452,631,224) 23,815,756 - - - - - 더블유투자조합16-2호 140,044,085 - (170,598,865) 30,554,780 - - - - - 다모아투자조합 247,693,207 - (197,243,792) (50,449,415) - - - - - 제이에스투자조합 3,179,825,553 - (3,888,438,840) 708,613,287 (215,102,392) 215,102,392 - - - W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - (1,499,007,674) 153,893,311 - - - - - W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - (178,907,828) 19,030,688 - - - - - W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - (1,425,810,873) (226,491,462) - - (1,529,133,490) - - 골드샌드투자조합 2,913,206,451 - (3,595,407,469) 682,201,018 (91,277,721) 91,277,721 - - - 썬라이트 1호투자조합 - 5,797,000,000 (5,797,000,000) 120,919,102 - - (120,919,102) - - 썬라이트 1호투자조합 - 9,600,000,000 (9,610,494,247) 10,494,247 - - - - - 오크트리투자조합 - 18,150,000 - 53,089,566 - - - - 71,239,566 우델리티투자조합 - 3,941,575,000 - 10,639,334,141 - - - - 14,580,909,141 애트모스투자조합(*2) - 1,026,375,000 - 502,975,613 - - - (1,529,350,613) - 그로우스앤밸류4호투자조합 - 4,900,000,000 - 233,200,800 - - - - 5,133,200,800 스노우월드투자조합 - 2,000,000,000 - 321,057,368 - - -- - 2,321,057,368 합 계 49,811,140,535 34,833,099,860 (41,263,619,167) 15,829,015,406 7,646,674,248 (426,324,695) (1,650,052,592) (8,251,376,719) 56,528,556,876 (*1) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기 중 취득하였으며 취득 당시에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나 이후에 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 전기말 (주)아이오케이컴퍼니 14,790,766,853 10,164,159,771 - (994,381,567) (2,626,376,806) - 21,334,168,251 (주)동원 - 3,963,860,500 - (23,494,844) (40,886,296) - 3,899,479,360 (주)에스씨에프엔비 1,075,617,936 - (1,077,363,692) 1,745,756 - - - 엠앤엠통운㈜ 3,215,335,285 - - 139,336,171 113,239 - 3,354,784,695 (주)일레븐나인 - - (84,470,494) 84,470,494 - - - W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - (9,063,443,301) 1,695,105,478 - - - W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - (3,197,877) - - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - (17,753,999) (1,546,818) - - - W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - (100,666,740) 20,314,489 - - - 피너츠 투자조합 22,115,581 - (11,341,111) (10,774,470) - - - W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - (9,706,879) - - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - (156,043) - - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - 101,877,832 - (15,558,651) - - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - 2,918,127,918 - (422,273,419) - - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 - 100,625,000 - 21,948,271 - - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 - 623,643,679 - 38,837,197 - - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 - 100,000 - (466) - - 99,534 니케프라우스 투자조합 - 1,962,189,037 - 2,140,122,306 - - 4,102,311,343 더블유투자조합17-5호 - 1,587,048,227 (1,705,923,168) 118,874,941 - - - 썬라이트 투자조합 - 2,424,000,000 - 4,815,468 - - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - (10,477,979) (543,642) 9,189 - - W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 2,725,184 (3,520,330) - 140,044,085 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - (1,294,021,983) 223,688,779 9,023,374 - - 다모아투자조합 516,637,068 - (229,674,486) (21,844,253) (17,425,122) - 247,693,207 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - (899,715,929) (211,642,540) (5,205,908) - - 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - (43,325,410) 195,575,183 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - (202,797,362) 4,075,589 (1,259,656) (4,374,975) - W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 303,373,193 (10,592,564) - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 36,084,718 (1,258,522) - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,653,181,192 88,422 - 3,181,435,825 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 556,500,000 (2,080,107,149) 42,440,857 375,519 (46,962,013) - 골드샌드 투자조합 - 2,616,250,000 - 205,678,730 91,277,721 - 2,913,206,451 합 계 37,053,543,575 27,018,381,964 (16,777,757,393) 4,978,371,934 (2,410,062,557) (51,336,988) 49,811,140,535 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 당분기총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 137,917,486,386 38,298,235,850 24,783,215,150 360,660,163 1,364,082,027 오크트리투자조합 59,366,304,437 - 44,283,998,082 44,241,304,437 44,241,304,437 우델리티투자조합 55,951,301,380 - 40,868,996,523 40,826,301,380 40,826,301,380 그로우스앤밸류4호투자조합 5,237,960,000 - 237,960,000 237,960,000 237,960,000 스노우월드투자조합 9,606,487,500 - 1,605,488,625 1,605,487,500 1,605,487,500 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 27,140,802,900 7,281,347,101 34,422,150,001 오크트리투자조합 71,239,566 - 71,239,566 우델리티투자조합 14,580,909,141 - 14,580,909,141 그로우스앤밸류4호투자조합 5,133,200,800 - 5,133,200,800 스노우월드투자조합 1,921,057,368 400,000,000 2,321,057,368 합 계 48,847,209,775 7,681,347,101 56,528,556,876 (단위: 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 18,331,535,063 3,002,633,188 21,334,168,251 (주)동원 3,465,503,572 433,975,788 3,899,479,360 엠앤엠통운(주) 1,742,805,170 1,611,979,525 3,354,784,695 W투자금융주식형투자조합제4호 101,755,141 - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,808,326 - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 122,573,271 - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 662,480,876 - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 99,534 - 99,534 니케프라우스 투자조합 4,102,311,343 - 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제2호 140,044,085 - 140,044,085 다모아투자조합 247,693,207 - 247,693,207 제이에스투자조합 3,179,825,553 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - 3,181,435,825 골드샌드 투자조합 2,913,206,451 - 2,913,206,451 합 계 44,762,552,034 5,048,588,501 49,811,140,535 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 6,374,321,062 - 6,374,321,062 차량운반구 525,746,658 (316,674,744) 209,071,914 532,161,212 (237,829,207) 294,332,005 공기구비품 212,482,990 (162,713,273) 49,769,717 169,887,010 (138,297,532) 31,589,478 임차시설물 107,654,486 (96,506,530) 11,147,956 107,654,486 (80,521,689) 27,132,797 건설중인자산 28,931,520 - 28,931,520 - - - 합 계 7,249,136,716 (575,894,547) 6,673,242,169 7,184,023,770 (456,648,428) 6,727,375,342 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 6,374,321,062 - - - 6,374,321,062 차량운반구 294,332,005 4,545,455 (10,960,009) (78,845,537) 209,071,914 공기구비품 31,589,478 42,595,980 - (24,415,741) 49,769,717 임차시설물 27,132,797 - - (15,984,841) 11,147,956 건설중인자산 - 28,931,520 - - 28,931,520 합 계 6,727,375,342 76,072,955 (10,960,009) (119,246,119) 6,673,242,169 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동(*1) 사업결합 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토 지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 84,289,310 200,176,861 (14,898,472) (58,497,184) (36,297,665) 119,559,155 - 294,332,005 공기구비품 78,483,811 4,077,155 (1,869,929) (34,000,024) (15,101,535) - - 31,589,478 임차시설물 138,273,514 4,763,637 (13,068,788) (42,092,907) (64,166,667) 3,424,008 - 27,132,797 합 계 4,968,468,317 1,265,917,033 (29,837,189) (134,590,115) (115,565,867) 122,983,163 650,000,000 6,727,375,342 (*1) 연결범위변동은 전기 중 종속기업에서 제외된 (주)일레븐나인의 감소분입니다.(*2) 투자부동산 중 건설중인자산이 전기 중 토지로 대체되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 소프트웨어 171,077,870 (158,854,603) 12,223,267 171,077,870 (131,085,414) 39,992,456 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,321,867,001 (297,854,603) 7,024,012,398 7,321,867,001 (270,085,414) 7,051,781,587 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 7,011,789,131 39,992,456 7,051,781,587 상 각 액 - (27,769,189) (27,769,189) 기말장부금액 7,011,789,131 12,223,267 7,024,012,398 (단위: 원) 구 분 영업권 소프트웨어 상표권 기타 무형자산 합 계 기초장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 취 득 - 6,097,370 - - 6,097,370 연결범위 변동효과 4,694,473,514 (1,342,000) (7,943,543) (47,275,000) 4,637,912,971 처 분 - - - (18,721,997) (18,721,997) 상 각 액 - (33,859,479) - (1,966,140) (35,825,619) 기말장부금액 7,011,789,131 39,992,456 - - 7,051,781,587 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (249,056,175) 3,627,182,311 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 건설중인자산 708,345,482 - 708,345,482 - - - 합 계 35,941,614,602 (249,056,175) 35,692,558,427 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 - (80,444,358) 3,627,182,311 건설중인자산 - 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,064,657,303 708,345,482 (80,444,358) 35,692,558,427 (단위: 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타 증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 전기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,876,484,897 1,882,725,266 투자부동산 직접운영비용(*) (492,862,989) (584,756,517) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,639,574,674 4,298,610,333 기타 지급채무 미지급금 323,115,919 270,703,148 미지급비용 168,701,522 93,518,865 예수금 64,230,718 37,846,408 소 계 556,048,159 402,068,421 합 계 2,195,622,833 4,700,678,754 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 IBK기업은행 - - 1,570,001,500 - - 310,000,000 우리은행 - - 1,398,350,000 3.96% 900,000,000 - 기타 차입금 개인 - - 420,000,000 사 채 전환사채 - - - 3,891,606,193 사 채 - - - 750,000,000 소 계 900,000,000 8,339,957,693 장기차입금 기타차입금 SK에너지㈜ 4.50% 30,207,163 36,573,787 2.00% 41,007,515 46,095,252 2.00% 75,000,000 - 개인 - - 86,000,000 (주)초록뱀미디어 3.00% 3,906,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,500,000,000 15,800,000,000 신한은행 4.68% 103,000,000 103,000,000 현대캐피탈 4.50% 40,309,434 53,379,309 KB캐피탈 4.90% 25,040,546 29,999,360 4.50% 19,493,847 22,701,701 BNK캐피탈 5.50% 33,696,524 40,655,661 JB우리캐피탈 5.50% 29,044,688 36,006,542 사 채 전환사채 - - - 1,683,065,509 소 계 19,802,799,717 17,937,477,121 차감 : 유동성대체 (479,082,972) (468,501,513) 합 계 20,223,716,745 25,808,933,301 (2) 사채 및 전환사채당분기말과 전기말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 (%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차)(*1) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% - 4,600,000,000 전환권조정 - (708,393,807) 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2017-07-21 2022-07-21 0.00% - 2,600,000,000 전환권조정 - (916,934,491) 제2회 무보증 사모사채(*2) 2017-06-22 2019-06-22 4.82% - 750,000,000 합 계 - 6,324,671,702 (*1) 제12회차 및 제13회차 무보증 사모 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다(*2) 제2회 무보증 사모사채는 당기 중 전액 상환하였습니다.17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) - 519,606,800 소 계 - 519,606,800 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) - 912,748,200 상환전환우선주파생부채(*2) 7,454,693,659 - 소 계 7,454,693,659 912,748,200 합 계 7,454,693,659 1,432,355,000 (*1) 연결실체가 발행한 제12회차 전환사채, 제13회차 전환사채에 대한 파생부채이며 전기말 파생금융부채에서 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다.(*2) 당분기중 연결실체가 발행한 상환전환우선주에 대한 파생부채입니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,432,355,000 3,626,810,000 발행취득 7,454,693,659 986,684,400 주식전환 (2,158,210,000) (2,235,850,480) 조기상환 - (2,637,680) 평가손실 725,855,000 (942,651,240) 기말금액 7,454,693,659 1,432,355,000 (3) 당분기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 파생상품 종류 당분기 전기 전환권 및 조기상환권(*) (725,855,000) 942,651,240 (*) 전환권 및 조기상환권은 전기말 내재파생부채에서 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다.18. 기타유동부채당분기말 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 39,964,036 185,176,956 선수수익 80,540 80,540 합 계 40,044,576 185,257,496 19. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도에서 전기 중 확정기여제도로 변경 운영하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 169,168,796원 입니다.20. 상환전환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 30,612,244 주 1주당 발행금액 490 원 발행금액 14,999,999,560 원 1주당 전환가액 490 원 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 1주당 상환가액 490 원 (2) 보고기간 말 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 14,999,999,560 - 현재가치할인차금 (7,342,016,913) - 장부가액 7,657,982,647 - (3) 보고기간 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 발행 7,545,305,901 - 전환 - - 현재가치할인차금 상각액(*) 112,676,746 - 기말금액 7,657,982,647 - (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(4) 지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니가 발행한 본 상환전환우선주는 보유자의선택에 의해 지분상품으로 전환되는 금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.연결실체는 본 상환전환우선주를 부채로 분류하였으며 전환권과 상환권가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.(주석 17번 참조)21. 납입자본(1) 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 132,305,696 118,983,162 보통주자본금(*) 13,230,569,600 11,898,316,200 (*) 연결실체는 2018년8월24일 의결권있는 상환전환우선주 30,612,244주를 발행하였으며, 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)(2) 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 전기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당기 당기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 전환권행사 2018-05-17 92,764,300 406,085,196 927,643 전환권행사 2018-05-18 18,552,800 81,217,099 185,528 전환권행사 2018-06-11 742,115,000 3,302,293,577 7,421,150 전환권행사 2018-07-23 478,821,300 2,927,215,036 4,788,213 당분기말 2018-09-30 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 (*) 당기에 발행한 상환전환우선주 30,612,244주에 대한 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 7,644,690 - 합 계 14,495,598,492 14,487,953,802 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 - 202,974,173 지분법자본변동 7,193,593,717 4,246,260,652 부의지분법자본변동 - (2,690,741,616) 합 계 7,193,593,717 1,758,493,209 23. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매입선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.52%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 0.01608 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 56 (주) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 연결실체의 1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 5년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한,무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식매입선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 수량 주당 행사가액 기초 - - 부여 601,700 568 취소 59,320 - 기말 542,380 568 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 7,644,690 - 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 지분법이익잉여금 (304,655,746) - 이익잉여금(결손금) 25,557,260,475 7,780,907,509 합 계 25,257,004,729 7,785,307,509 (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 714,078,714 2,146,167,706 470,688,762 1,006,903,718 퇴직급여 55,545,727 169,168,796 64,616,445 95,383,017 복리후생비 77,624,757 238,919,621 59,857,089 119,365,645 보험료 9,969,668 21,649,281 2,822,882 7,875,903 감가상각비 62,392,140 199,531,027 59,617,676 149,585,526 무형자산상각비 10,825,018 27,769,189 8,608,798 27,216,821 대손상각비 75,819,172 355,537,978 (1,287,856) (4,287,077) 지급수수료 241,703,797 604,485,021 372,738,291 879,913,761 광고선전비 - 27,243,836 22,380,821 38,775,342 교육훈련비 - 825,950 700,000 1,879,320 차량유지비 31,744,471 103,105,035 23,535,731 43,907,187 도서인쇄비 282,328 1,609,691 597,525 1,383,883 접대비 57,891,765 154,305,578 58,269,211 76,049,439 임차료 63,715,551 154,140,604 48,049,524 129,544,016 통신비 11,795,391 35,660,099 8,581,312 23,241,559 운반비 7,004,455 15,782,048 104,860,918 106,275,918 세금과공과 151,107,941 177,237,150 94,980,418 103,723,121 소모품비 3,774,693 14,243,971 10,939,492 24,802,265 수도광열비 55,877,507 137,878,699 58,395,951 183,601,893 수선비 8,963,389 18,062,989 14,294,486 34,095,318 여비교통비 8,351,517 42,973,153 15,092,349 24,311,482 회의비 - - 106,359 347,268 견본비 - 60,992 - - 주식보상비용 3,404,298 7,644,690 - - 계속사업 판관비 합계 1,651,872,299 4,654,003,104 1,498,446,184 3,073,895,325 중단사업 판관비 합계 - - 2,064,541 14,125,945 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,440,891,196 5,020,739,187 1,873,263,659 5,356,819,199 상품의 판매 9,413,856,984 26,819,318,986 6,679,412,729 6,679,412,729 금융사업원가 241,407,620 777,920,489 137,296,193 461,914,039 종업원급여 769,624,441 2,315,336,502 436,558,327 1,003,539,855 지급수수료 264,431,797 672,669,021 347,294,615 899,926,085 차량유지비 37,850,931 123,111,723 33,675,385 183,573,730 임차료 63,715,551 154,140,604 46,606,622 128,101,114 감가상각비 62,392,140 199,531,027 49,925,655 139,893,505 무형자산상각비 10,825,018 27,769,189 8,808,798 27,416,821 접대비 57,891,765 154,305,578 58,269,211 76,049,439 기타 421,298,948 1,107,357,428 412,339,970 690,116,732 계속사업 영업비용 합계 12,784,186,391 37,372,199,734 10,083,451,164 15,646,763,248 중단사업 영업비용 합계 - - 82,149,242 281,015,479 27. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기의 종속회사 및 관계회사투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 (2,915,134,513) 16,136,413,985 131,547,925 3,756,445,782 지분법손실 - (307,398,579) (568,953,041) (751,311,996) 종속및관계기업투자주식처분이익 8,613,003,770 9,279,013,482 (68,371,500) 93,610,023 종속및관계기업투자주식처분손실 - (2,039,792,032) (1,066,923,558) (3,111,782,744) 배당금수익 - 509,375,000 - - 계속사업 합계 5,697,869,257 23,577,611,856 (1,572,700,174) (13,038,935) 중단사업 합계 - - - - 28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 금융기관예치금 이자 158,247,750 226,613,662 9,051,537 68,571,429 파생금융부채평가이익 - - - 364,835,640 매도가능증권처분이익 - - 171,790,188 1,802,510,176 당기손익공정가치금융부채평가이익 146,244,282 146,244,282 - - 전환사채상환이익 - - - 160,828 합 계 304,492,032 372,857,944 180,841,725 2,236,078,073 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 금융기관차입금이자 191,002,489 597,409,350 202,381,503 651,786,808 매도가능증권처분손실 - - 18,430,548 1,560,576,382 사채이자 16,662,205 35,521,705 - 9,033,750 전환사채이자 10,589,255 389,438,122 250,096,155 987,992,123 상환전환우선주상각이자 112,676,746 112,676,746 - - 파생금융부채평가손실 - - - 175,767,655 당기손익공정가치금융자산평가손실 84,880,320 397,247,973 - - 당기손익공정가치금융부채평가손실 - 725,855,000 - - 당기손익공정가치금융자산처분손실 34,578,854 539,487,338 - - 합 계 450,389,869 2,797,636,234 470,908,206 3,385,156,718 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,314,922 4,314,922 4,441,278 4,441,278 무형자산처분이익 - - - 3 외화환산이익 (71,941) - (3,790) 32,991 외환차익 - - - 1,712,428 매각예정비유동자산처분이익 - 79,160,830 - - 기타의대손상각비환입 - 150,000,000 (46,197,867) 18,081 잡이익 595,925 4,180,550 5,364,824 5,415,387 계속사업 합계 4,838,906 237,656,302 (36,395,555) 11,620,168 중단사업 합계 - - 16 34 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 358,606 652,233 (295,482,917) (295,456,704) 영업권손상차손 - - - 184,298,861 외화환산손실 (26,853) - (10,155) 87,741 외환차손 - - - 25,573,914 잡손실 2,290,640 3,430,001 397,493 3,571,027 계속사업 합계 2,622,393 4,082,234 (295,095,579) (81,925,161) 중단사업 합계 - - - 100,000 30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,954,753,254 244,745,056 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 4,812,514,259 (66,329,677) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,869,944,138) 19,690,905 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 330,753 272,891 법인세비용(수익) 4,897,654,128 198,379,175 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권대가 - - 보험수리적손익 - - 매도가능증권평가손익 - 40,826,848 지분법자본변동 (2,020,781,481) (21,135,943) 지분법이익잉여금 150,837,343 - 합 계 (1,869,944,138) 19,690,905 31. 주당이익(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 당분기순이익 (1) 4,919,579,808 17,573,378,793 (1,124,935,107) 269,677,263 가중평균유통보통주식수 (2) 131,116,779 123,769,518 89,973,528 89,973,528 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 38 142 (13) 17 (2) 지배기업소유주지분 중단사업주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업지배기업소유주지분당분기순이익 (1) - - 31,941,294 73,986,339 가중평균유통보통주식수 (2) 131,116,779 123,769,518 89,973,528 89,973,528 기본주당순이익 (1 ÷ 2) - - - 1 (3)가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 131,160,689 123,813,428 90,016,320 90,016,320 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 131,116,779 123,769,518 89,973,528 89,973,528 (4) 지배기업소유주지분 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분당분기순이익 (1)(*) 5,035,660,852 17,693,700,229 (1,124,935,107) 269,677,263 가중평균유통보통주식수 (2) 144,303,346 128,398,110 89,973,528 89,973,528 기본주당순이익 (1 ÷ 2) 35 138 (13) 17 (*) 희석효과가 있는 잠재적보통주에 의해 발생한 손익을 가감하여 계산한 당분기순이익 입니다.(5) 희석 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 144,347,256 128,616,853 90,016,320 90,016,320 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 144,303,346 128,572,943 89,973,528 89,973,528 (6) 잠재적 보통주 (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매입선택권(*1) 2020년03월30일 ~ 2025년03월29일 542,380 상환전환우선주(*2) 2019년08월24일 ~ 2023년07월24일 30,612,244 (*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 보고기간말 현재의 행사가액 568원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*2) 상환전환우선주는 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다.(주석 20번 참조)32. 연결현금흐름표(1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) 17,573,378,793 343,663,602 2. 조정항목: 투자사업원가 (9,862,268) - 감가상각비 204,692,681 156,774,899 무형자산상각비 27,769,189 27,216,821 대손상각비 355,537,978 (27,191,948) 기타의대손상각비 (66,869,602) (45,456,704) 외화환산손실 - 87,741 퇴직급여 - 55,205,369 영업권손상차손 - 184,298,861 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 654,738,850 - 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (140,151,459) - 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 1,137,301,053 - 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (1,345,458,753) - 당기손익공정가치측정금융부채의평가손실 725,855,000 - 매도가능금융자산처분손실 - 188,452,269 매도가능금융자산전환손실 - 146,189,932 매도가능금융자산처분이익 - (1,824,871,337) 매도가능금융자산전환이익 - (10,461,475) 지분법손실 307,398,579 751,311,996 지분법이익 (16,136,413,985) (3,756,445,782) 관계기업투자주식손상차손 - 1,240,000,000 종속기업투자주식손상차손 - 292,450,000 투자자산처분손실 - 1,560,576,382 관계기업투자주식처분손실 2,039,792,032 1,871,782,744 종속기업투자주식처분손실 - (292,450,000) 주식보상비용 7,644,690 - 내재파생자산평가손실 - 16,338,800 내재파생부채평가손실 - 175,767,655 내재파생자산평가이익 - (364,835,640) 외화환산이익 - (32,991) 종속및관계기업투자주식처분이익 (5,530,514,440) (93,610,023) 유형자산처분이익 (4,314,922) (4,441,278) 무형자산처분이익 - (3) 매각예정자산처분이익 (79,160,830) - 대손상각비 환입 - (1,595,423) 기타의대손상각비환입 (150,000,000) (18,081) 사채상환이익 - (160,828) 배당금수익(I/S) (509,375,000) - 이자수익(I/S) (404,095,194) (382,678,555) 이자비용(I/S) 1,247,722,669 1,649,074,230 법인세비용(I/S) 4,897,654,128 198,379,175 소 계 (12,770,109,604) 1,709,656,806 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 510,924,447 1,019,564,253 미수금의 감소(증가) 25,280,077 1,344,653,401 재고자산의 감소(증가) (45,608,595) 1,270,518 매각예정자산의 감소(증가) - 100,000,000 선급금의 감소(증가) (93,127,046) (16,086,689) 선급비용의 감소(증가) 12,886,318 (42,364,451) 매입채무의 증가(감소) (2,659,035,659) (12,228,591) 미지급금의 증가(감소) 52,412,771 33,281,318 선수금의 증가(감소) (145,212,920) (19,867,279) 예수금의 증가(감소) 26,384,310 3,310,833 선급법인세의 감소(증가) 1,071,583,861 - 내재파생부채의 증가(감소) - (116,182,260) 확정급여채무의 증가(감소) - 65,612,844 소 계 (1,243,512,436) 2,360,963,897 합 계 3,559,756,753 4,414,284,305 (3) 비현금거래현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래내용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 369,193,354 600,000,000 전환사채의 보통주 전환 8,072,233,458 4,978,805,607 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 - 1,414,041,681 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 10,275,249,479 - 관계기업투자주식 지분법평가 및 처분으로 인한 지분법자본변동 증가 7,897,168,209 231,831,859 관계기업투자주식 지분법평가로 인한 지분법이익잉여금 감소 685,624,287 - 관계기업투자 지분법자본변동에서 지분법이익잉여금으로 대체 230,131,197 - 매도가능증권에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 2,188,888,263 - 내재파생부채에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 912,748,200 - 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 202,974,173 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기초 현금흐름 전환권행사 유동성대체 기타증감 당분기말 전환사채 7,200,000,000 - (7,200,000,000) - - - 전환권조정 (1,625,328,298) - 1,285,951,198 - 339,377,100 - 유동 당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 - (2,158,210,000) - 725,855,000 - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 7,454,693,659 7,454,693,659 상환전환우선주부채 - 14,999,999,560 - - - 14,999,999,560 현재가치할인발행차금 - - - - (7,342,016,913) (7,342,016,913) 자본금 11,898,316,200 - 1,332,253,400 - - 13,230,569,600 주식발행초과금 47,743,940,395 (23,169,150) 6,739,980,058 - - 54,460,751,303 사채 750,000,000 (750,000,000) - - - - 단기차입금 3,698,351,500 (2,798,351,500) - - - 900,000,000 유동성장기부채 468,501,513 (358,611,895) - 369,193,354 - 479,082,972 장기차입금 15,785,910,099 3,907,000,000 - (369,193,354) - 19,323,716,745 33. 특수관계자거래(1) 연결실체의 지배기업은 주식회사 더블유홀딩컴퍼니입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 쿠쿠루자코리아(주) 오크트리 투자조합 우델리티 투자조합 그로우스앤밸류 4호 투자조합 이디오나 투자조합(*) 스노우월드 투자조합 (*)종속회사인 주식회사 더블유투자금융이 업무집행조합원인 투자조합으로 출자한 내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)일레븐나인 이자수익 - 8,933,299 (주)에스씨에프엔비 용역매출 - 60,621,430 (주)초록뱀미디어 임대료수익 3,240,000 - 접대비 100,000 - 이자비용 108,741,698 - 장기차입금 차입 6,500,000,000 - 장기차입금 상환 2,594,000,000 - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 유형자산 취득 - 51,276,046 용역제공 767,580 - 미수금회수 2,046,000 - 임직원 명절선물 650,000 - W투자금융주식형투자조합제2호 관리보수 - 145,261,056 더블유투자조합16-4호 관리보수 10,772,208 38,848,039 W투자금융주식형투자조합제5호 관리보수 - 3,524,416 W투자금융주식형투자조합제6호 관리보수 - 17,085,222 피너츠 투자조합 관리보수 - 16,219,932 W투자금융주식형투자조합제10호 관리보수 5,128,639 57,147,690 더블유투자조합16-11호 관리보수 4,149,315 8,713,562 더블유투자조합17-2호 관리보수 11,914,355 99,158,178 W투자금융주식형투자조합제9호 관리보수 6,815,622 56,723,563 미수금회수 2,500,000 - 스타감마 투자조합 관리보수 13,439,640 14,680,222 더블유투자조합17-1호 관리보수 7,342,331 5,686,166 더블유투자조합17-3호 관리보수 1,093,260 567,180 니케프라우스 투자조합 관리보수 27,499,575 - 썬라이트투자조합 관리보수 15,848,975 - W투자금융채권형투자조합제1호 관리보수 - 26,149,180 더블유투자조합16-2호 관리보수 15,339,686 58,649,815 W투자금융채권형투자조합제3호 관리보수 - 15,421,312 다모아투자조합 관리보수 7,386,651 88,485,242 W투자금융채권형투자조합제4호 관리보수 - 86,491,896 제이에스투자조합 관리보수 21,036,164 114,211,233 W투자금융채권형투자조합제5호 관리보수 - 45,718,151 W투자금융채권형투자조합제6호 관리보수 3,617,260 41,146,335 성과보수 228,716,914 - W투자금융채권형투자조합제7호 관리보수 4,409,016 50,289,966 W투자금융채권형투자조합제8호 관리보수 46,756,439 135,513,287 배당금수익 509,375,000 - W투자금융채권형투자조합제9호 관리보수 - 114,295,377 이자수익 - 17,642 골드샌드 투자조합 관리보수 17,362,637 18,399,212 썬라이트1호투자조합 관리보수 13,260,274 - 오크트리 투자조합 관리보수 24,863,013 - 우델리티 투자조합 관리보수 24,863,013 - 애트모스투자조합 관리보수 8,474,554 - 이노컴트리 투자조합 관리보수 3,354,296 - (주) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)초록뱀미디어 매출채권 396,000 - 396,000 - 장기차입금 - 3,906,000,000 - - 미지급비용 - 85,075,890 - - (주)일레븐나인 단기대여금 - - 150,000,000 - 미수수익 - - 2,218,082 - 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 더블유투자조합16-4호 미수금 - - 20,052,266 - 더블유투자조합16-11호 미수금 - - 11,809,153 - 썬라이트투자조합 미수금 - - 732,074 - 제이에스투자조합 미수금 - - 18,488,767 - W투자금융채권형투자조합제8호 미수금 - - 1,846,745 - W투자금융채권형투자조합제9호 미수금 - - 4,952,000 - 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - 470,000,000 - 합 계 970,396,000 3,991,143,940 1,180,495,087 68,050 (*1) 쿠쿠루자코리아㈜는 청산진행 중이며, 대여금 전액에 대하여 손상인식 하였습니다.(5) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 계정과목 기초 환입 제각 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 기타 (주)일레븐나인(*) 단기대여금 150,000,000 (150,000,000) - - 미수수익 2,218,082 - (2,218,082) - (*) 주식회사 일레븐나인은 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계가 해소되었으며, 단기대여금은 당기 중 전액 회수하였습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 계정과목 기초 상각비 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 기타 ㈜일레븐나인 단기대여금 - 150,000,000 150,000,000 미수수익 - 2,218,082 2,218,082 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 차입 상환 기타 ㈜초록뱀미디어(*) 6,500,000,000 2,594,000,000 합 계 6,500,000,000 2,594,000,000 (*) 본 차입거래에 대하여 연결실체는 연결실체가 출자한 우델리티 투자조합의 출자금액 3,923,425,000원을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 최대주주 오션인더블유(주) - - 500,000,000 500,000,000 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 20,000,000 20,000,000 - - 기타 ㈜아비스타 9,500,000,000 9,500,000,000 - - ㈜일레븐나인 - 250,000,000 - - 기타특수관계자(*) - - 420,000,000 - 주요경영진 임원 - 379,924,600 - - 합 계 9,520,000,000 10,149,924,600 920,000,000 500,000,000 (*) SH글라스와 합병시 승계된 채무입니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 693,602,123 277,027,290 퇴직급여 71,216,893 28,462,151 합 계 764,819,016 305,489,441 34. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 15,600,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 기업은행 기업한도자금대출 200,000,000 - - 신한은행 기업시설자금대출 103,000,000 103,000,000 반송동오피스텔 근저당권 설정 (162백만원) 우리은행 기업구매자금대출 2,000,000,000 900,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*1) 담보설정 4,000,000,000 34,524,907 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*1) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*1) 담보설정 200,000,000 159,880,050 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) ㈜초록뱀미디어(*2) 담보설정 3,906,000,000 3,906,000,000 우델리티 투자조합 질권 설정 (*1) 당분기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기 말 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 3,923백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울남부지법 동서푸드코리아 200,000,000 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 태양유리 6,482,800 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 고려유리 99,646,607 매출채권 관련 소송 합 계 306,129,407 - (주) 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.35. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, 방송사업, 신기술사업금융업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체의 당분기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 물류사업 방송사업 투자사업부문(*)(신기술사업금융업 포함) 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 5,834,501,620 22,766,494 2,040,291,299 28,682,780,711 1,876,484,897 - 38,456,825,021 영업손익 261,673,934 22,766,494 97,184,019 369,103,706 1,323,245,827 (989,348,693) 1,084,625,287 자산 2,682,867,793 80,805 28,309,204,796 14,225,550,133 41,613,482,173 74,115,813,755 160,946,999,455 부채 797,901,671 356,220 1,684,560,995 215,558,956 16,808,785,189 26,802,318,583 46,309,481,614 유형자산 39,097,733 - 35,136,737 188,858,274 6,403,252,582 6,896,843 6,673,242,169 무형자산 1,803,018,695 - 289,417,284 4,920,770,436 - 10,805,983 7,024,012,398 (*) 연결실체는 당분기 중 여신전문금융업법에 의해 등록한 신기술사업금융업을 말소하였으며 기 발생하였거나 신규로 발생한 투자조합에 대한 손익은 투자사업부문에합산하여 집계하였습니다. (단위: 원) 구 분 물류사업 중단사업(*) 방송사업 투자사업부문 (신기술사업금융업 포함) 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액(전분기) 6,354,947,766 355,101,784 - 1,605,054,445 7,241,456,743 1,889,845,266 92,087,717 17,538,493,721 영업손익(전분기) 326,637,860 74,086,305 (1,966,140) 549,785,579 144,081,192 1,305,088,749 (786,998,551) 1,610,714,994 자 산 2,933,049,681 18,002,132 80,805 24,113,920,012 14,803,951,228 41,084,728,627 35,129,929,021 118,083,661,506 부 채 918,117,403 - 356,220 193,697,502 5,662,067,486 1,685,591,650 25,949,820,130 34,409,650,391 유형자산 25,883,820 10,262,005 - 82,887,001 199,522,151 6,374,321,062 44,761,308 6,737,637,347 무형자산 1,803,018,695 - - 290,088,627 4,920,770,436 - 37,903,829 7,051,781,587 (*) 중단사업인 F 귀속 분입니다.(3) 지역별 정보연결실체의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다.36. 위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 14,906,759,040 1,844,150,982 장ㆍ단기금융상품 15,000,000,000 - 매출채권 9,480,679,659 9,991,604,106 기타수취채권 4,373,347,932 6,882,554,530 매도가능금융자산 - 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 13,652,673,667 - 합 계 57,413,460,298 21,297,004,271 (*1) 보유현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 매입채무 1,639,574,674 1,639,574,674 1,639,574,674 - - 기타지급채무 556,048,159 556,048,159 556,048,159 - - 단기차입금 900,000,000 902,970,000 902,970,000 - - 상환전환우선주부채(*1) 14,999,999,560 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 전환사채(*2) - - - - - 사채(*3) - - - - - 유동성장기부채 479,082,972 497,957,189 497,957,189 - - 장기차입금 19,323,716,745 20,567,483,497 - 1,073,603,866 19,493,879,631 임대보증금 1,835,380,000 1,835,380,000 453,701,000 1,381,679,000 - 합 계 39,733,802,110 40,999,413,079 4,050,251,022 2,455,282,866 34,493,879,191 (*1) 당분기 중 발행한 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)(*2) 제12회차 전환사채와 제13회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환청구 되었습니다,.(*3) 제2회 사모사채는 당분기 중 전액 조기상환 하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 당기법인세부채 148,544,327 148,544,327 148,544,327 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,224,392,895 38,573,798,758 18,251,451,012 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채를 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 46,309,481,614 34,409,650,391 현금및현금성자산 14,908,461,860 1,859,893,732 순부채 31,401,019,754 32,549,756,659 자본 114,637,517,841 83,674,011,115 순부채비율(순부채/자본) 27.39% 38.90% 37. 보고기간 후 사건(1) 지배회사인 더블유홀딩컴퍼니는 2018년9월12일 이사회 결의를 통해 타법인 주식취득을 목적으로 제14회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 21,730,000,000원을 발행하기로 결정하였으며, 사채발행대금은 2018년10월5일에 전액 납입되었습니다.(2) 지배회사인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니는 2018년10월10일에 주식회사 초록뱀미디어의 제3자배정 유상증자에 참여하여 의결권있는 전환우선주 32,310,177주(납입액 39,999,999,126원)를 취득하였고, 지분율 32.84%로 최대주주가 되었습니다.(3) 지배회사인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니는 보고기간 종료 후에 주식회사 초록뱀미디어에서 차입한 3,906백만원을 전액 상환하고 우델리티투자조합에 설정되어 있는 질권을 해지하였습니다.(4) 종속회사인 주식회사 더블유투자금융의 유상감자가 2018년10월2일에 완료되어 보통주 4,000,000주에서 1,400,000주로 2,600,000주 감소하였으며, 자본금은 200억원에서 70억원으로 130억원 감소하였습니다.(5) 종속회사인 주식회사 더블유투자금융이 2018년11월5일 주주총회에서 보통주 1,400,000주를 400,000주로 1,000,000주 감소시키는 유상감자 안을 결의하였습니다. 이로 인해 유상감자가 종료되는 2018년12월10일에 주식회사 더블유투자금융의 자본금이 70억원에서 20억원으로 50억원 감소될 예정입니다. 4. 재무제표 ※ 당 분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며 제23기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 25,033,570,866 9,658,208,239 (1)현금및현금성자산 1,539,234,973 157,981,181 (2)단기금융상품 15,000,000,000 (3)매출채권 8,197,803,586 9,064,266,011 (4)기타수취채권 47,175,020 20,919,638 (5)재고자산 103,811,226 58,202,631 (6)기타유동자산 145,546,061 95,999,608 (7)매각예정자산 260,839,170 Ⅱ.비유동자산 109,557,478,598 104,025,365,940 (1)기타수취채권 871,302,683 904,997,035 (2)비유동매도가능금융자산 2,188,888,263 (3)비유동파생상품자산 28,007,990 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 53,436,681,706 51,489,299,734 (5)유형자산 6,638,105,432 6,644,488,341 (6)무형자산 6,734,595,114 6,761,692,960 (7)투자부동산 35,692,558,427 35,064,657,303 (8)이연법인세자산 209,791,443 943,334,314 (9)당기손익공정가치측정금융자산 5,974,443,793 자산총계 134,591,049,464 113,683,574,179 부채 Ⅰ.유동부채 4,612,030,650 14,168,849,081 (1)매입채무 1,639,574,674 4,298,610,333 (2)기타지급채무 481,744,567 356,915,246 (3)기타유동부채 40,044,576 185,257,496 (4)단기차입금 900,000,000 3,698,351,500 (5)유동성장기부채 479,082,972 468,501,513 (6)사채 750,000,000 (7)전환사채 3,891,606,193 (8)유동파생상품부채 519,606,800 (9)유동 당기손익공정가치측정금융부채 (10)당기법인세부채 1,071,583,861 Ⅱ.비유동부채 36,271,773,051 20,047,103,808 (1)장기차입금 19,323,716,745 15,785,910,099 (2)임대보증금 1,835,380,000 1,665,380,000 (3)전환사채 1,683,065,509 (4)상환전환우선주부채 7,657,982,647 (5)비유동파생상품부채 912,748,200 (6)비유동 당기손익공정가치측정금융부채 7,454,693,659 부채총계 40,883,803,701 34,215,952,889 자본 Ⅰ.자본금 67,691,320,903 59,642,256,595 (1)보통주자본금 13,230,569,600 11,898,316,200 (2)주식발행초과금 54,460,751,303 47,743,940,395 Ⅱ.기타자본구성요소 14,495,598,492 14,694,090,407 (1)기타자본 14,495,598,492 14,487,953,802 (2)기타포괄손익누계액 206,136,605 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 11,520,326,368 5,131,274,288 자본총계 93,707,245,763 79,467,621,290 자본과부채총계 134,591,049,464 113,683,574,179 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 12,214,341,470 36,416,533,722 2,755,550,866 8,336,880,749 (1)용역매출 1,616,348,444 5,834,501,620 2,137,622,959 6,364,947,766 (2)상품매출 9,983,586,334 28,682,780,711 (3)임대사업수익 614,406,692 1,876,484,897 617,927,907 1,882,725,266 (4)방송사업수익 22,766,494 89,207,717 Ⅱ.매출원가 10,890,906,472 31,940,276,141 1,904,371,080 5,567,616,177 (1)용역매출원가 1,477,049,488 5,120,957,155 1,904,371,080 5,567,616,177 (2)상품매출원가 9,413,856,984 26,819,318,986 Ⅲ.매출총이익 1,323,434,998 4,476,257,581 851,179,786 2,769,264,572 Ⅳ.판매비와관리비 1,186,686,229 3,498,678,581 761,277,621 1,926,502,654 Ⅴ.영업이익(손실) 136,748,769 977,579,000 89,902,165 842,761,918 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 7,292,265,754 9,249,543,883 (104,345,996) 2,909,006,874 Ⅶ.금융수익 304,492,032 372,857,944 180,841,474 2,236,077,822 Ⅷ.금융원가 450,389,869 2,797,636,234 425,151,506 3,339,661,567 Ⅸ.기타이익 4,838,901 237,245,338 46,642 1,864,498 Ⅹ.기타손실 2,590,393 3,953,404 (249,183,604) (266,541,914) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 7,285,365,194 8,035,636,527 (9,523,617) 2,916,591,459 XⅡ.법인세비용(수익) 1,821,624,718 1,852,721,052 XⅢ.계속영업이익(손실) 5,463,740,476 6,182,915,475 (9,523,617) 2,916,591,459 XIV.중단영업이익(손실) 31,941,294 73,986,339 XV.당기순이익(손실) 5,463,740,476 6,182,915,475 22,417,677 2,990,577,798 XVI.기타포괄손익 (1,099,139,387) 166,211,663 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,099,139,387) 166,211,663 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,099,139,387) 166,211,663 XVII.총포괄손익 5,463,740,476 6,182,915,475 (1,076,721,710) 3,156,789,461 XVIII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 42 50 0 32 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 39 49 0 32 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 1,560,849,937 41,721,761,016 66,826,821,870 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 2,990,577,798 2,990,577,798 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 166,211,663 166,211,663 Ⅴ.전환권의 행사 1,366,216,200 7,895,103,614 9,261,319,814 Ⅵ.결손금보전 26,695,496,643 (26,695,496,643) Ⅶ.주식매수선택권 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 1,366,216,200 7,895,103,614 29,686,074,441 166,211,663 (26,695,496,643) 12,418,109,275 2017.09.30 (Ⅸ.기말자본) 11,898,316,200 47,598,311,174 2,994,977,798 1,727,061,600 15,026,264,373 79,244,931,145 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,131,274,288 206,136,605 14,487,953,802 79,467,621,290 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 206,136,605 (206,136,605) Ⅲ.당기순이익(손실) 6,182,915,475 6,182,915,475 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 Ⅴ.전환권의 행사 1,332,253,400 6,716,810,908 8,049,064,308 Ⅵ.결손금보전 Ⅶ.주식매수선택권 7,644,690 7,644,690 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 1,332,253,400 6,716,810,908 6,389,052,080 (206,136,605) 7,644,690 14,239,624,473 2018.09.30 (Ⅸ.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 11,520,326,368 14,495,598,492 93,707,245,763 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,988,288,835 3,535,207,924 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 4,047,299,374 3,181,753,386 (2)이자수취(영업) 215,666,452 92,089,954 (3)이자지급(영업) (720,511,510) (817,983,846) (4)배당금의 수취 509,375,000 1,120,000,000 (5)법인세납부(환급) (1,063,540,481) (40,651,570) Ⅱ.투자활동현금흐름 (16,583,902,058) (3,657,154,961) (1)단기금융상품의 처분 23,919,469,645 96,000,000 (2)단기대여금의 처분 151,249,993 250,000,000 (3)임대보증금의 증가 180,000,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 188,254,359 80,340,492 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 15,320,433,678 6,604,456,874 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 207,500,000 (7)차량운반구의 처분 10,272,727 (8)사무용비품의 처분 1,233,515 (9)매각예정자산의 처분 340,000,000 (10)매도가능금융자산의 처분 5,351,497,534 (11)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,328,415,482 (12)파생금융자산의 처분 2,415,713,501 (13)기타의 무형자산의 처분 18,722,000 (14)장기대여금및수취채권의 취득 (155,510,000) (42,909,793) (15)단기금융상품의 취득 (38,919,469,645) (16)임대보증금의 감소 (10,000,000) (17)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000,000) (18)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,109,974,860) (12,414,920,050) (19)토지의 취득 (1,019,499,380) (20)건물의 취득 (21)건설중인자산의 취득 (737,277,002) (18,700,000) (22)차량운반구의 취득 (4,545,455) (38,849,140) (23)사무용비품의 취득 (42,595,980) (24)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) (25)매도가능금융자산의 취득 (2,141,643,144) (26)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,042,625,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,976,867,015 405,935,043 (1)단기차입금의 증가 13,408,660,592 500,000,000 (2)장기차입금의 증가 6,575,000,000 50,000,000 (3)상환전환우선주부채의 발행 14,999,999,560 (4)장기차입금의 상환 (2,668,000,000) (108,312,697) (5)단기차입금의 상환 (16,207,012,092) (6)유동성장기부채의 상환 (358,611,895) (7)전환사채의 감소 (10,000,000) (8)사채의 상환 (750,000,000) (9)전환권의 행사비용 (23,169,150) (25,752,260) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,381,253,792 283,988,006 Ⅵ.기초현금및현금성자산 157,981,181 446,969,255 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,539,234,973 730,957,261 ※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제24(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재 제23(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 1. 회사의 개요주식회사 더블유홀딩컴퍼니(구, 주식회사 SH홀딩스, 이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도 하였습니다. 당사는 전전기 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 13,231백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수 소유 주식수 합계 지분율 오션인더블유㈜(*) 18,868,350 30,612,244 49,480,594 30.37 (주)머스트자산운용 17,951,674 - 17,951,674 11.02 자기주식 43,910 - 43,910 0.03 기 타 95,441,762 - 95,441,762 58.58 합 계 132,305,696 30,612,244 162,917,940 - (*) 오션인더블유㈜가 소유하고 있는 우선주는 당사가 2018년 08월 24일에 발행한 상환전환우선주입니다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 부채로 분류되어 있습니다.(주석 20 참조.)2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 존재하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 매도가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익인식-공정가치항목으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년1월1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,064,266,011 9,064,266,011 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 20,919,638 20,919,638 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 116,419,035 116,419,035 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 91,800,000 91,800,000 기타보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 696,778,000 696,778,000 비상장주식 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 50,909,564 50,909,564 조합출자금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 2,137,978,699 2,137,978,699 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 28,007,990 28,007,990 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,298,610,333 4,298,610,333 기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 356,915,246 356,915,246 장단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,906,667,860 19,906,667,860 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 6,324,671,702 - 파생금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 519,606,800 519,606,800 임대보증금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,665,380,000 1,665,380,000 (주) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약분기재무상태표) (단위: 원) 구 분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 9,658,208,239 - 9,658,208,239 현금및현금성자산 157,981,181 - 157,981,181 단기금융상품 - - - 매출채권 9,064,266,011 - 9,064,266,011 기타수취채권 20,919,638 - 20,919,638 재고자산 58,202,631 - 58,202,631 기타유동자산 95,999,608 - 95,999,608 매각예정자산 260,839,170 - 260,839,170 비유동자산 104,025,365,940 - 104,025,365,940 기타수취채권 904,997,035 - 904,997,035 장기금융상품 - - - 매도가능금융자산 2,188,888,263 (2,188,888,263) - 파생상품자산 28,007,990 (28,007,990) - 종속 및 관계기업 투자 51,489,299,734 - 51,489,299,734 유형자산 6,644,488,341 - 6,644,488,341 무형자산 6,761,692,960 - 6,761,692,960 투자부동산 35,064,657,303 - 35,064,657,303 매각예정비유동자산 - - - 이연법인세자산 943,334,314 - 943,334,314 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,216,896,253 2,216,896,253 자산총계 113,683,574,179 - 113,683,574,179 유동부채 14,168,849,081 - 14,168,849,081 매입채무 4,298,610,333 - 4,298,610,333 기타지급채무 356,915,246 - 356,915,246 기타유동부채 185,257,496 - 185,257,496 단기차입금 3,698,351,500 - 3,698,351,500 유동성장기부채 468,501,513 - 468,501,513 사 채 750,000,000 - 750,000,000 전환사채 3,891,606,193 - 3,891,606,193 파생금융부채 519,606,800 (519,606,800) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 519,606,800 519,606,800 비유동부채 20,047,103,808 - 20,047,103,808 장기차입금 15,785,910,099 - 15,785,910,099 임대보증금 1,665,380,000 - 1,665,380,000 전환사채 1,683,065,509 - 1,683,065,509 파생금융부채 912,748,200 (912,748,200) - 신주인수권부사채 - - - 사채할인발행차금 - - - 확정급여부채 - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - 912,748,200 912,748,200 부채총계 34,215,952,889 - 34,215,952,889 자본금 11,898,316,200 - 11,898,316,200 주식발행초과금 47,743,940,395 - 47,743,940,395 기타자본 14,487,953,802 - 14,487,953,802 기타포괄손익누계액 206,136,605 (206,136,605) - 잉여금(결손금) 5,131,274,288 206,136,605 5,337,410,893 자본총계 79,467,621,290 - 79,467,621,290 부채 및 자본총계 113,683,574,179 - 113,683,574,179 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 5,131,274,288 206,136,605 74,130,210,397 79,467,621,290 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 206,136,605 (206,136,605) - - 손상으로인한효과 - - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - - 소 계 206,136,605 (206,136,605) - - 기업회계기준서제1115호최초적용 2018년 1월 1일(최초적용일) 5,337,410,893 - 74,130,210,397 79,467,621,290 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,539,234,973 - 1,539,234,973 장ㆍ단기금융상품 15,000,000,000 - 15,000,000,000 매출채권 8,197,803,586 - 8,197,803,586 기타수취채권 918,477,703 - 918,477,703 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 5,974,443,793 5,974,443,793 합 계 25,655,516,262 5,974,443,793 31,629,960,055 (*) 전기말 매도가능금융자산과 파생상품자산이 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 157,981,181 - - 157,981,181 장ㆍ단기금융상품 - - - - 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 925,916,673 - - 925,916,673 매도가능금융자산(*) - - 2,188,888,263 2,188,888,263 파생금융자산(*) - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 10,148,163,865 28,007,990 2,188,888,263 12,365,060,118 (*) 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(2) 금융부채의범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 1,639,574,674 - 4,298,610,333 - 기타지급채무 481,744,567 - 356,915,246 - 단기차입금 900,000,000 - 3,698,351,500 - 유동성장기부채 479,082,972 - 468,501,513 - 당기법인세부채 1,071,583,861 - - - 사채(*1) - - 750,000,000 - 전환사채(*3) - - 5,574,671,702 - 파생금융부채(*2) - - - 1,432,355,000 장기차입금 19,323,716,745 - 15,785,910,099 - 임대보증금 1,835,380,000 - 1,665,380,000 - 유동당기손익공정가치측정금융부채(*2)(*3) - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융부채(*4) - 7,454,693,659 - - 합 계 25,731,082,819 7,454,693,659 32,598,340,393 1,432,355,000 (*1) 당분기 중 전액 조기상환하였습니다.(*2) 당분기 초 당기손익공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.(*3) 당분기 중 전액 전환청구 되었습니다.(*4) 당분기 중 당사가 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였습니다..(주석 20 참조.)(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 5,973,658,631 5,973,658,631 641,907,420 - 5,331,751,211 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 785,162 785,162 - 785,162 - 합 계 5,974,443,793 5,974,443,793 641,907,420 785,162 5,331,751,211 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채(*3) - - - - - 비유동당기손익공정가치측정금융부채(*4) 7,454,693,659 7,454,693,659 - - 7,454,693,659 합 계 7,454,693,659 7,454,693,659 - - 7,454,693,659 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다.(*4) 당분기 중 당사가 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였습니다..(주석 20 참조.) (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,188,888,263 2,188,888,263 - 2,188,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 28,007,990 - 합 계 2,216,896,253 2,216,896,253 28,007,990 2,188,888,263 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - 1,432,355,000 나. 당분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 대체 평가손익 처분 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,188,888,263 3,042,625,000 2,402,209,316 146,244,282 (2,448,215,650) 5,331,751,211 유동당기손익공정가치측정금융부채(*2) 1,432,355,000 - - 725,855,000 (2,158,210,000) - 비유동당기손익공정가치측정금융부채(*3) - 7,454,693,659 - - - 7,454,693,659 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융부채에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다.(*3) 당분기 중 당사가 발행한 상환전환우선주에 대한 전환권대가를 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하였습니다..(주석 20 참조.)4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 - - 5,574,671,702 5,839,880,800 상환전환우선주부채 7,657,982,647 7,545,305,901 - - 금융부채 소계 7,657,982,647 7,545,305,901 5,574,671,702 5,839,880,800 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 226,613,662 - (206,190,211) 20,423,451 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (504,908,484) (370,025,145) (874,933,629) 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (27,222,828) (27,222,828) 합 계 226,613,662 (504,908,484) (603,438,184) (881,733,006) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (603,638,406) - - (603,638,406) 전환사채 (385,296,224) - - (385,296,224) 사채 (33,434,547) - - (33,434,547) 상환전환우선주부채 (112,676,746) - - (112,676,746) 당기손익공정가치측정금융부채(*5) 0 - (725,855,000) (725,855,000) 합 계 (1,135,045,923) - (725,855,000) (1,860,900,923) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전기말 파생금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*5) 전기말 파생금융부채에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 대여금및수취채권 25,445,143 (23,843,405) (54,750) 1,546,988 매도가능금융자산 43,126,035 241,933,794 166,211,663 451,271,492 계속사업 합계 68,571,178 218,090,389 166,156,913 452,818,480 금융부채 장ㆍ단기차입금 (615,063,858) - - (615,063,858) 전환사채 (988,253,672) 160,828 - (988,092,844) 사채 파생금융부채 - - 189,067,985 189,067,985 계속사업 합계 (1,603,317,530) 160,828 189,067,985 (1,414,088,717) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 641,907,420 - 비상장주식(*1) 50,909,564 50,909,564 조합출자금(*1) 5,280,841,647 2,137,978,699 소 계 5,973,658,631 2,188,888,263 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 파생금융자산(*2) 785,162 28,007,990 소 계 785,162 28,007,990 합 계 5,974,443,793 2,216,896,253 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 금리스왑거래에 대한 파생금융자산으로서 전기말 파생금융자산에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 메타헬스케어투자조합 9.56% - - 3,027,106,348 2,137,978,699 애트모스투자조합 8.79% 1,519,488,345 1,524,618,303 - - 더블유투자조합 17-1호 5.15% 310,236,951 - - - 니케프라우스투자조합 1.33% 592,609,020 729,661,983 - - 파사데나투자조합 15.00% 3,022,500,000 3,026,561,361 - - 합 계 - 5,444,834,316 5,280,841,647 3,027,106,348 2,137,978,699 (3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,216,896,253 8,705,194,058 취득 및 대체 7,876,454,051 16,041,075,292 처분 3,867,902,820 22,589,470,526 상각 및 평가 (251,003,691) 60,097,429 기말금액 5,974,443,793 2,216,896,253 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,386,890 15,000,000 보통예금 77,279,405 113,881,835 MMDA 등 1,460,568,678 29,099,346 합 계 1,539,234,973 157,981,181 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 15,000,000,000 - 장기금융상품 - - 합 계 15,000,000,000 - 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,480,679,659 (1,282,876,073) 8,197,803,586 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - 미수금 92,708,052 (56,563,103) 36,144,949 미수수익 11,030,071 - 11,030,071 소 계 623,738,123 (576,563,103) 47,175,020 합 계 10,104,417,782 (1,859,439,176) 8,244,978,606 비유동 기타수취채권 장기대여금 818,234,692 (672,020,009) 146,214,683 임차보증금 141,800,000 - 141,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 583,288,000 - 583,288,000 합 계 1,591,046,962 (719,744,279) 871,302,683 총 계 11,695,464,744 (2,579,183,455) 9,116,281,289 (단위 : 원) 구 분 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 670,000,000 (670,000,000) - 미수금 76,747,647 (55,910,870) 20,836,777 미수수익 2,300,943 (2,218,082) 82,861 소 계 749,048,590 (728,128,952) 20,919,638 합 계 10,740,652,696 (1,655,467,047) 9,085,185,649 비유동 기타수취채권 장기대여금 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 91,800,000 - 91,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 696,778,000 - 696,778,000 합 계 1,624,741,314 (719,744,279) 904,997,035 총 계 12,365,394,010 (2,375,211,326) 9,990,182,684 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 6,081,074,178 1,222,072,358 915,421,883 1,262,111,240 9,480,679,659 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 34,471,062 - 2,391,490 55,845,500 92,708,052 미수수익 11,030,071 - - - 11,030,071 소 계 45,501,133 - 2,391,490 575,845,500 623,738,123 합 계 6,126,575,311 1,222,072,358 917,813,373 1,837,956,740 10,104,417,782 비유동 기타수취채권 장기대여금 75,000,000 - - 743,234,692 818,234,692 임차보증금 50,000,000 - - 91,800,000 141,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 19,950,000 - - 563,338,000 583,288,000 합 계 144,950,000 - - 1,446,096,962 1,591,046,962 총 계 6,271,525,311 1,222,072,358 917,813,373 3,284,053,702 11,695,464,744 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 - - - 670,000,000 670,000,000 미수금 4,379,000 4,346,745 780 68,021,122 76,747,647 미수수익 82,861 - - 2,218,082 2,300,943 소 계 4,461,861 4,346,745 780 740,239,204 749,048,590 합 계 7,230,674,120 1,261,221,241 558,092,075 1,690,665,260 10,740,652,696 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 91,800,000 91,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 합 계 551,508,000 - 46,095,252 1,027,138,062 1,624,741,314 총 계 7,782,182,120 1,261,221,241 604,187,327 2,717,803,322 12,365,394,010 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 유동 매출채권 927,338,095 355,537,978 - - 1,282,876,073 기타수취채권 단기대여금 670,000,000 - (150,000,000) - 520,000,000 미수금 55,910,870 652,233 - - 56,563,103 미수수익 2,218,082 - - (2,218,082) - 합 계 1,655,467,047 356,190,211 (150,000,000) (2,218,082) 1,859,439,176 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - - 672,020,009 임차보증금 - - - - - 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 합 계 719,744,279 - - - 719,744,279 총 계 2,375,211,326 356,190,211 (150,000,000) (2,218,082) 2,579,183,455 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 합병 전기말 유동 매출채권 131,361,297 35,824,672 - 760,152,126 927,338,095 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 150,000,000 - 20,000,000 670,000,000 미수금 68,440,985 787,672 (46,197,867) 32,880,080 55,910,870 미수수익 - 2,218,082 - - 2,218,082 합 계 699,802,282 188,830,426 (46,197,867) 813,032,206 1,655,467,047 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 - (3,000,000) - 47,724,270 합 계 50,724,270 - (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 750,526,552 188,830,426 (49,197,867) 1,485,052,215 2,375,211,326 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 103,811,226 - 103,811,226 58,202,631 - 58,202,631 합 계 103,811,226 - 103,811,226 58,202,631 - 58,202,631 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 112,163,350 20,302,144 선급비용 33,369,811 20,046,864 선급법인세 12,900 55,650,600 합 계 145,546,061 95,999,608 11. 종속및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜더블유투자금융 대한민국 경영컨설팅 100.00% 20,000,000,000 100.00% 20,000,000,000 합 계 20,000,000,000 - 20,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 연예인 매니지먼트(매니저업) 27.33% 27,476,956,706 23.86% 19,926,956,846 (주)동원(*2)(*4) 대한민국 바다골재채취사업 - - 4.09% 2,944,071,000 엠앤엠통운㈜(*4) 대한민국 화물운송서비스 - - 30.83% 3,160,226,888 제이에스투자조합(*4) 대한민국 투자조합 - - 10.00% 1,018,000,000 더블유투자금융채권형투자조합제8호(*4) 대한민국 투자조합 - - 4.20% 509,375,000 골드샌드투자조합(*4) 대한민국 투자조합 - - 26.59% 2,515,625,000 니케프라우스 투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 1.34% 201,250,000 더블유투자조합 17-1호(*1) 대한민국 투자조합 - - 5.18% 207,545,000 더블유투자금융주식형투자조합 제9호(*4) 대한민국 투자조합 - - 6.27% 1,006,250,000 우델리티 투자조합(*3) 대한민국 투자조합 26.06% 3,941,575,000 - - 오크르티 투자조합 대한민국 투자조합 0.12% 18,150,000 - - 스노우월드 투자조합 대한민국 투자조합 20.00% 2,000,000,000 - - 합 계 - 33,436,681,706 - 31,489,299,734 (*1) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) (주)동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 전기 중 (주)동원에 대해 유의적인영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 말 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 당분기 중 처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 동 주식 및 투자조합 처분과 관련하여 인식한 처분이익 및 처분손실은 각각 7,957,484천원 및 196,982천원입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 6,374,321,062 - 6,374,321,062 차량운반구 449,661,360 (263,297,856) 186,363,504 456,075,914 (208,332,569) 247,743,345 비품 176,850,852 (131,985,890) 44,864,962 134,254,872 (119,756,539) 14,498,333 임차시설물 68,586,395 (64,962,011) 3,624,384 68,586,395 (60,660,794) 7,925,601 건설중인자산 28,931,520 - 28,931,520 - - - 합 계 7,098,351,189 (460,245,757) 6,638,105,432 7,033,238,243 (388,749,902) 6,644,488,341 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,374,321,062 - - - 6,374,321,062 차량운반구 247,743,345 4,545,455 (10,960,009) (54,965,287) 186,363,504 비품 14,498,333 42,595,980 - (12,229,351) 44,864,962 임차시설물 7,925,601 - - (4,301,217) 3,624,384 건설중인자산 - 28,931,520 - - 28,931,520 합 계 6,644,488,341 76,072,955 (10,960,009) (71,495,855) 6,638,105,432 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 합병 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 29,384,705 124,991,170 (14,898,472) (25,191,862) 133,457,804 - 247,743,345 비품 30,042,587 4,077,155 (1,869,929) (17,751,480) - - 14,498,333 임차시설물 39,321,484 - (13,068,788) (21,968,776) 3,641,681 - 7,925,601 합 계 4,766,170,458 1,185,967,705 (29,837,189) (64,912,118) 137,099,485 650,000,000 6,644,488,341 (*) 투자부동산 중 건설중인자산이 전기 중 토지로 대체되었습니다.13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 소프트웨어 167,497,370 (156,691,387) 10,805,983 167,497,370 (129,593,541) 37,903,829 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,030,286,501 (295,691,387) 6,734,595,114 7,030,286,501 (268,593,541) 6,761,692,960 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 6,723,789,131 37,903,829 6,761,692,960 상 각 액 - (27,097,846) (27,097,846) 기말장부금액 6,723,789,131 10,805,983 6,734,595,114 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 취 득 - 6,097,370 - 6,097,370 사 업 결 합 4,920,770,436 - - 4,920,770,436 처 분 - - (18,721,997) (18,721,997) 상 각 액 - (32,964,355) (1,966,140) (34,930,495) 기말장부금액 6,723,789,131 37,903,829 - 6,761,692,960 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (249,056,175) 3,627,182,311 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 건설중인자산 708,345,482 - 708,345,482 - - - 합 계 35,941,614,602 (249,056,175) 35,692,558,427 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 - (80,444,358) 3,627,182,311 건설중인자산 - 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,064,657,303 708,345,482 (80,444,358) 35,692,558,427 (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타증(감)액 기말장부금액 토지(*2) 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물(*2) 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 전기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,876,484,897 1,882,725,266 투자부동산 직접운영비용(*) (492,862,989) (584,756,517) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물과 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(5) 당분기말 투자부동산에서 재분류된 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 처분 장부금액 토지(*1) 99,905,000 (99,905,000) - 건물(*1) 160,934,170 (160,934,170) - 합 계 260,839,170 (260,839,170) - (*1) 전기 중 합병 시 취득한 구로동 오피스텔에 대해 매각 계약을 체결하여 회수가능금액과 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정자산으로 인식하였습니다.당분기 중 전액 처분하여 79백만원의 처분이익을 인식하였습니다.15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,639,574,674 4,298,610,333 미지급금 264,240,987 230,868,913 미지급비용 168,701,522 93,518,865 예수금 48,802,058 32,527,468 소 계 481,744,567 356,915,246 합 계 2,121,319,241 4,655,525,579 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 IBK기업은행 - - 1,570,001,500 - - 310,000,000 우리은행 3.61% - 1,398,350,000 3.96% 900,000,000 - 기타차입금 개인 - - 420,000,000 사 채 전환사채 - - - 3,891,606,193 사 채 - - - 750,000,000 소 계 900,000,000 8,339,957,693 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 30,207,163 36,573,787 2.00% 41,007,515 46,095,252 2.00% 75,000,000 - 개인 4.55% - 86,000,000 (주)초록뱀미디어 3.00% 3,906,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,500,000,000 15,800,000,000 신한은행 4.68% 103,000,000 103,000,000 현대캐피탈 4.50% 40,309,434 53,379,309 KB캐피탈 4.90% 25,040,546 29,999,360 4.50% 19,493,847 22,701,701 BNK캐피탈 5.50% 33,696,524 40,655,661 JB우리캐피탈 5.50% 29,044,688 36,006,542 사 채 전환사채 - - - 1,683,065,509 소 계 19,802,799,717 17,937,477,121 차감 : 유동성대체 (479,082,972) (468,501,513) 합 계 20,223,716,745 25,808,933,301 (2) 사채 및 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차)(*1) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% - 4,600,000,000 전환권조정 - (708,393,807) 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2017-07-21 2022-07-21 0.00% - 2,600,000,000 전환권조정 - (916,934,491) 제2회 무보증 사모사채(*2) 2017-06-22 2019-06-22 4.82% - 750,000,000 합 계 - 3,891,606,193 (*1) 제12회차 무보증 사모 전환사채 및 제13회차 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제2회 무보증 사모사채는 당분기 중 전액 조기 상환하였습니다.17. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채(*1) - 519,606,800 소 계 - 519,606,800 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채 - 912,748,200 상환전환우선주파생부채(*2) 7,454,693,659 - 소 계 7,454,693,659 912,748,200 합 계 7,454,693,659 1,432,355,000 (*1) 당사가 발행한 제13회차 전환사채에 대한 파생부채이며 전기말 파생금융부채에서 당분기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다. 동 파생부채는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 감소하였습니다.(*2) 당사가 발행한 상환전환우선주부채에 대한 파생부채입니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,432,355,000 3,626,810,000 발행취득 7,454,693,659 986,684,400 주식전환 (2,158,210,000) (2,235,850,480) 조기상환 - (2,637,680) 평가손익 725,855,000 (942,651,240) 기말금액 7,454,693,659 1,432,355,000 (3) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익공정가치측정금융부채 종류 당분기말 전기말 전환사채 전환권 및 조기상환권(*) (725,855,000) 942,651,240 (*) 전환권 및 조기상환권은 전기말 내재파생부채에서 당기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류되었습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 39,964,036 185,176,956 선수수익 80,540 80,540 합 계 40,044,576 185,257,496 19. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 95,246,800원 입니다.20. 상환전환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 30,612,244 주 1주당 발행금액 490 원 발행금액 14,999,999,560 원 1주당 전환가격 490 원 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 1주당 상환가액 490 원 (*) 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로계상하고 있습니다.(2) 보고기간 말 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 14,999,999,560 - 현재가치할인차금 상각액(*) (7,342,016,913) - 장부가액 7,657,982,647 - (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 보고기간 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - - 발행 7,545,305,901 - 전환 - - 상각에 따른 이자비용 112,676,746 - 기말금액 7,657,982,647 - (3) 당사가 발행한 상환전환우선주의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.21. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 132,305,696 118,983,162 보통주자본금(*) 13,230,569,600 11,898,316,200 (*) 당사는 2018년08월24일 의결권있는 상환전환우선주 30,612,244주를 발행하였으며, 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조.)(2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 전기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당기 당기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 전환권행사 2018-05-17 92,764,300 406,085,196 927,643 전환권행사 2018-05-18 18,552,800 81,217,099 185,528 전환권행사 2018-06-11 742,115,000 3,302,293,577 7,421,150 전환권행사 2018-07-23 478,821,300 2,927,215,036 4,788,213 당분기말 2018-09-30 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 (*) 당기에 발행한 상환전환우선주 30,612,244주에 대한 납입액 14,999,999,560원은 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 20번 참조)22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익(차손) 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 7,644,690 - 합 계 14,495,598,492 14,487,953,802 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익(*1) - 206,136,605 (*1) 당분기초 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.23. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.52%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 0.01608 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 56 (주) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 당사의 1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 5년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 수량 주당 행사가액 기초 - - 부여 601,700 568 소멸 59,320 - 기말 542,380 568 (4) 보고기간종료일 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 주식선택권 7,644,690 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금(결손금) 11,515,926,368 5,126,874,288 합 계 11,520,326,368 5,131,274,288 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 5,126,874,288 (26,695,496,643) 당기순이익 6,182,915,475 5,126,874,288 매도가능증권평가손익(*) 206,136,605 - 보험수리적이익 - - 결손금보전 - 26,695,496,643 합 계 11,515,926,368 5,126,874,288 (*) 당분기초 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 517,084,060 1,558,012,150 225,063,759 581,958,579 퇴직급여 29,150,310 95,246,800 32,831,900 48,674,770 복리후생비 56,814,797 178,458,438 28,889,337 68,558,463 보험료 9,201,289 19,635,392 605,146 3,055,660 감가상각비 46,475,373 151,780,763 34,008,887 100,689,248 무형자산상각비 10,601,237 27,097,846 8,385,017 26,545,478 대손상각비 75,819,172 355,537,978 307,567 (2,691,654) 지급수수료 110,514,247 428,220,495 227,487,320 656,760,569 교육훈련비 - 825,950 700,000 1,797,300 차량유지비 23,489,759 76,114,447 5,726,487 17,205,987 도서인쇄비 138,328 1,345,691 182,272 481,980 접대비 37,982,265 106,700,254 10,593,754 21,038,282 임차료 46,892,019 103,670,008 19,955,769 67,532,597 통신비 9,346,773 28,449,349 5,543,314 16,374,024 운반비 6,441,455 13,806,048 - - 세금과공과 134,721,366 154,707,725 85,890,689 90,847,562 소모품비 1,261,312 4,836,858 1,922,427 5,556,607 수도광열비 54,915,337 135,359,479 57,473,985 181,375,107 수선비 8,963,389 18,062,989 14,294,486 34,095,318 여비교통비 3,469,443 33,104,239 1,309,146 6,299,509 회의비 - - 106,359 347,268 견본비 - 60,992 - - 주식보상비용 3,404,298 7,644,690 - - 계속사업 판관비 합계 1,186,686,229 3,498,678,581 761,277,621 1,926,502,654 중단사업 판관비 합계 - - 2,064,541 14,125,945 26. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,440,891,196 5,020,739,187 1,873,263,659 5,356,819,199 상품의 판매 9,413,856,984 26,819,318,986 641,690 641,690 종업원급여 546,234,370 1,653,258,950 257,253,969 629,991,659 지급수수료 133,242,247 496,404,495 250,215,320 724,944,569 차량유지비 29,596,219 96,121,135 11,897,923 152,904,312 임차료 46,892,019 103,670,008 19,955,769 67,532,597 감가상각비 46,475,373 151,780,763 34,008,887 100,689,248 무형자산상각비 10,601,237 27,097,846 8,385,017 26,545,478 접대비 37,982,265 106,700,254 10,593,754 21,038,282 기타 371,820,791 963,863,098 199,432,713 413,011,797 계속사업 영업비용 12,077,592,701 35,438,954,722 2,665,648,701 7,494,118,831 중단사업 영업비용 - - 82,149,242 281,015,479 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 이자 158,247,750 226,613,662 9,051,286 68,571,178 파생금융부채평가이익 - - - 364,835,640 매도가능증권처분이익 - - 171,790,188 1,802,510,176 당기손익공정가치금융자산평가이익 146,244,282 146,244,282 - - 전환사채상환이익 - - - 160,828 합 계 304,492,032 372,857,944 180,841,474 2,236,077,822 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 191,002,489 597,409,350 156,624,803 615,063,858 전환사채 이자 10,589,255 389,438,122 250,096,155 988,253,672 사채 이자 16,662,205 35,521,705 - - 상환전환우선주 상각이자 112,676,746 112,676,746 - - 매도가능증권처분손실 - - 18,430,548 1,560,576,382 파생금융부채평가손실 - - - 175,767,655 당기손익공정가치금융자산평가손실 84,880,320 397,247,973 - - 당기손익공정가치금융부채평가손실 - 725,855,000 - - 당기손익공정가치금융자산처분손실 34,578,854 539,487,338 - - 합 계 450,389,869 2,797,636,234 425,151,506 3,339,661,567 28. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 - - - (292,450,000) 관계기업투자주식처분이익 7,292,265,754 8,944,648,740 15,654,004 3,321,456,874 관계기업투자주식처분손실 - (204,479,857) (1,240,000,000) (1,240,000,000) 배당금수익 - 509,375,000 1,120,000,000 1,120,000,000 합 계 7,292,265,754 9,249,543,883 (104,345,996) 2,909,006,874 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,314,922 4,314,922 - - 무형자산처분이익 - - - 3 매각예정비유동자산처분이익 - 79,160,830 - - 기타의대손상각비환입 - 150,000,000 - 18,081 외화환산이익 (71,941) - (3,790) 32,991 외환차익 - - - 1,712,428 잡이익 595,920 3,769,586 50,432 100,995 계속사업 합계 4,838,901 237,245,338 46,642 1,864,498 중단사업 합계 - - 16 34 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 358,606 652,233 (249,285,050) (295,456,704) 외화환산손실 (26,853) - (10,155) 87,741 외환차손 - - - 25,573,914 잡손실 2,258,640 3,301,171 111,601 3,253,135 계속사업 합계 2,590,393 3,953,404 (249,183,604) (266,541,914) 중단사업 합계 - - 34 34 30. 법인세비용당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전분기말 법인세부담액 1,119,178,181 - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 733,542,871 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) 1,852,721,052 - 31. 주당이익(1) 계속사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (1) 5,463,740,476 6,182,915,475 (9,523,617) 2,916,591,459 가중평균유통보통주식수 (2) 131,116,779 123,769,518 86,562,208 89,973,528 계속사업주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 42 50 (0) 32 (*) 계속사업가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 131,160,689 123,813,428 86,605,000 90,059,112 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 131,116,779 123,769,518 86,562,208 90,016,320 (2) 중단사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) (1) - - 31,941,294 73,986,339 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 131,116,779 123,769,518 86,562,208 89,973,528 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) - - - 1 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 131,160,689 123,813,428 86,605,000 90,059,112 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 131,116,779 123,769,518 86,562,208 90,016,320 (3) 계속사업희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 희석주 계속사업이익(손실) (1) 5,579,821,520 6,303,236,911 (9,523,617) 2,916,591,459 희석가중평균유통보통주식수 (2) 144,303,346 128,398,110 86,562,208 89,973,528 계속사업희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 39 49 - 32 (*1) 전분기중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(*) 계속사업 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 144,347,256 128,442,020 31,941,294 90,059,112 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 희석가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 144,303,346 128,398,110 86,562,208 90,016,320 (4) 중단사업희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 희석주 중단사업이익(손실) (1) - - 31,941,294 73,986,339 희석가중평균유통보통주식수 (2) (*) 144,303,346 128,398,110 86,562,208 89,973,528 중단사업희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2) - - - 1 (*1) 전분기중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(*) 중단사업 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 144,347,256 128,442,020 86,605,000 90,059,112 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 희석가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 144,303,346 128,398,110 86,562,208 90,016,320 (5) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권(*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 542,380 상환전환우선주(*2) 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 30,612,244 (*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 보고기간말 현재의 행사가액 568원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*2) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 보고기간말 현재의 전환청구가액 490원을 적용하여 산출한 주식수입니다.32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 6,182,915,475 2,990,577,798 2. 조정항목 : 퇴직급여 - 49,866,480 감가상각비 156,942,417 107,878,621 대손상각비 355,537,978 (2,691,654) 기타의대손상각비 652,233 (45,456,704) 무형자산상각비 27,097,846 26,545,478 외화환산손실 - 87,741 종속기업투자주식처분손실 - 292,450,000 관계기업투자주식처분손실 204,479,857 1,240,000,000 파생금융부채평가손실 - 175,767,655 주식보상비용 7,644,690 - 법인세비용(I/S) 1,852,721,052 - 배당금수익(I/S) (509,375,000) (1,120,000,000) 이자비용(I/S) 1,247,722,669 1,603,317,530 이자수익(I/S) (226,613,662) (68,571,178) 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손실 725,855,000 - 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 539,487,338 - 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 397,247,973 - 매도가능증권처분손실 - 1,560,576,382 매도가능증권처분이익 - (1,802,510,176) 관계기업투자주식처분이익 (5,196,149,698) (3,321,456,874) 파생금융부채평가이익 - (364,835,640) 유형자산처분이익 (4,314,922) - 무형자산처분이익 - (3) 사채상환이익 - (160,828) 외화환산이익 - (32,991) 매각예정자산처분이익 (79,160,830) - 기타의대손충당금환입 (150,000,000) (18,081) 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (146,244,282) - 소 계 (796,469,341) (1,669,244,242) 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 510,924,447 800,039,938 미수금의 감소(증가) (15,960,405) 1,271,732,842 선급금의 감소(증가) (92,161,206) 427,980 선급비용의 감소(증가) (13,322,947) 5,385,761 재고자산의 감소(증가) (45,608,595) 1,270,518 매각예정자산의 감소(증가) - 100,000,000 매입채무의 증가(감소) (2,659,035,659) (204,601,821) 미지급금의 증가(감소) 33,372,074 (32,803,099) 예수금의 증가(감소) 16,274,590 (30,462,873) 선수금의 증가(감소) (145,212,920) - 당기법인세부채의 증가(감소) 1,071,583,861 - 퇴직금의 지급 - (116,182,260) 사외적립자산의 감소(증가) - 65,612,844 소 계 (1,339,146,760) 1,860,419,830 4. 합 계 (1+2+3) 4,047,299,374 3,181,753,386 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 369,193,354 400,000,000 전환사채의 보통주 전환 8,072,233,458 9,287,072,074 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 206,136,605 - 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 2,402,209,316 - 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 - 3,067,500,000 매도가능증권에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 2,188,888,263 - 내재파생부채에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 912,748,200 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 전환권 행사 유동성 대체 기타증감 전환사채 7,200,000,000 - (7,200,000,000) - - - 전환권조정 (1,625,328,298) - 1,285,951,198 - 339,377,100 - 유동당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 - (2,158,210,000) - 725,855,000 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 7,454,693,659 7,454,693,659 상환전환우선주부채 - 14,999,999,560 - - - 14,999,999,560 현재가치할인발행차금 - - - - (7,342,016,913) (7,342,016,913) 자본금 11,898,316,200 - 1,332,253,400 - - 13,230,569,600 주식발행초과금 47,743,940,395 (23,169,150) 6,739,980,058 - - 54,460,751,303 사채 750,000,000 (750,000,000) - - - - 단기차입금 3,698,351,500 (2,798,351,500) - - - 900,000,000 유동성장기부채 468,501,513 (358,611,895) - 369,193,354 - 479,082,972 장기차입금 15,785,910,099 3,907,000,000 - (369,193,354) - 19,323,716,745 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 쿠쿠루자코리아(주) 우델리티투자조합 오크트리투자조합 스노우월드투자조합 (주1) 관계기업이었던 제이에스투자조합과 더블유투자금융 주식형 투자조합 제9호,더블유투자금융 채권형 투자조합 제8호는 당분기 중 해산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(주2) 관계기업이었던 썬라이트1호투자조합은 당분기 중 조합 탈퇴에 따라 특수관계자 해소되었습니다.(주3) 관계기업이었던 엠앤엠통운㈜는 당분기 중 처분에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(주4) 관계기업이었던 애트모스 투자조합,더블유투자조합17-1호,니케프라우스투자조합은유의적인 영향력 상실에 따라 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(주5) 관계기업이었던 ㈜동원과 골드샌드 투자조합은 당분기 중 처분에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(주6) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속회사 (주)더블유투자금융 투자조합 양수 56,425,000 - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역제공 767,580 - 미수금 회수 2,046,000 - 임직원 명절 선물 650,000 - 더블유투자금융채권형 투자조합제8호 배당금수익 509,375,000 - 더블유투자금융주식형 투자조합제9호 미수금 회수 2,500,000 - 골드샌드 투자조합 이자수익 115,968,682 - 기타 (주)에스씨에프엔비 용역매출 - 60,621,430