오션인더블유 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

※ 제26기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제27기 반기 및 제26기 반기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제27기 반기, 제26기 반기 및 제26기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2021.06.30 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산	38,241,464,501	54,966,674,502

(1)현금및현금성자산	4,640,641,160	3,063,991,698

(2)기타유동금융자산	10,003,155,658	25,510,411,492

(3)매출채권	3,545,559,891	4,007,747,195

(4)기타수취채권	19,093,693,555	18,451,625,231

(5)재고자산	5,490,252	0

(6)기타유동자산	48,781,882	62,477,386

(7)유동당기손익공정가치측정금융자산	904,142,103	3,870,421,500

Ⅱ.비유동자산	193,027,134,814	135,870,814,239

(1)기타수취채권	1,481,035,136	1,594,991,534

(2)기타비유동자산	1,500,000,000	0

(3)관계기업에 대한 투자자산	114,778,896,852	75,465,165,793

(4)유형자산	6,632,873,121	6,676,764,944

(5)무형자산	1,522,999,434	1,524,756,132

(6)사용권자산	571,773,497	378,866,842

(7)투자부동산	34,564,397,799	34,616,643,621

(8)비유동당기손익공정가치측정금융자산	31,975,158,975	15,613,625,373

자산총계	231,268,599,315	190,837,488,741

부채

Ⅰ.유동부채	34,471,909,212	63,761,325,825

(1)단기매입채무	849,029,011	936,719,139

(2)기타지급채무	394,494,468	697,963,033

(3)단기리스부채	175,676,935	79,771,903

(4)단기차입금	950,000,000	950,000,000

(5)유동성장기부채	435,597,173	14,645,386,835

(6)단기임대보증금	177,500,000	0

(7)유동성전환사채	3,308,639,118	3,026,351,670

(8)유동성전환우선주부채	16,194,980,401	4,768,729,375

(9)유동성상환전환우선주부채	2,045,300,202	12,337,994,859

(10)유동당기손익공정가치측정금융부채	9,362,460,228	21,234,837,515

(11)당기법인세부채	521,944,931	5,066,896,955

(12)기타유동부채	56,286,745	16,674,541

Ⅱ.비유동부채	33,258,443,451	5,973,158,348

(1)장기차입금	14,035,579,967	49,438,168

(2)장기임대보증금	1,771,430,000	1,948,930,000

(3)장기리스부채	422,659,905	319,782,666

(4)비유동충당부채	71,551,972	60,131,102

(5)비유동당기손익공정가치측정금융부채	83,720,053	40,614,500

(6)비지배지분부채	13,561,995,724	2,153,570,243

(7)이연법인세부채	3,311,505,830	1,400,691,669

부채총계	67,730,352,663	69,734,484,173

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	163,531,438,178	121,103,004,568

(1)자본금	129,437,093,893	100,721,548,023

1.보통주자본금	32,013,738,500	23,241,809,300

2.주식발행초과금	97,423,355,393	77,479,738,723

(2)기타자본구성요소	5,105,513,725	5,112,366,585

(3)기타포괄손익누계액	17,966,597,533	(976,938,067)

(4)이익잉여금(결손금)	11,022,233,027	16,246,028,027

Ⅱ.비지배지분	6,808,474	0

자본총계	163,538,246,652	121,103,004,568

자본과부채총계	231,268,599,315	190,837,488,741

연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	4,195,313,308	7,876,395,788	4,276,234,770	7,897,350,750

Ⅱ.매출원가	3,465,064,658	6,241,449,754	3,749,814,308	6,520,806,210

Ⅲ.매출총이익	730,248,650	1,634,946,034	526,420,462	1,376,544,540

Ⅳ.판매비와관리비	829,273,965	1,709,880,086	432,169,836	1,346,436,309

(1)기타판매비와관리비	798,463,400	1,786,329,123	652,501,111	1,377,620,567

(2)대손상각비(대손충당금환입)	30,810,565	(76,449,037)	(220,331,275)	(31,184,258)

Ⅴ.영업이익(손실)	(99,025,315)	(74,934,052)	94,250,626	30,108,231

Ⅵ.관계기업투자손익	6,580,431,241	7,387,865,181	969,901,711	1,627,875,084

Ⅶ.금융수익	10,128,763,711	10,672,959,514	6,157,336,461	6,297,537,276

(1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익	363,951,988	881,259,105	59,724,947	133,209,140

(2)기타금융수익	9,764,811,723	9,791,700,409	6,097,611,514	6,164,328,136

Ⅷ.금융원가	19,977,738,347	20,630,522,640	10,093,504,144	10,935,726,862

Ⅸ.기타이익	4,126,767	14,148,101	4,768,051	8,544,513

Ⅹ.기타손실	10,969,059	10,970,500	893,568,203	895,049,116

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,374,411,002)	(2,641,454,396)	(3,760,815,498)	(3,866,710,874)

XⅡ.법인세비용	2,305,470,786	2,583,632,130	330,079,834	177,478,622

XⅢ.당기순이익(손실)	(5,679,881,788)	(5,225,086,526)	(4,090,895,332)	(4,044,189,496)

XIV.기타포괄손익	18,938,418,457	18,943,535,600	(49,698,999)	(50,354,105)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	18,938,418,457	18,943,535,600	0	0

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	18,938,418,457	18,943,535,600	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(49,698,999)	(50,354,105)

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	(49,698,999)	(50,354,105)

XV.총포괄손익	13,258,536,669	13,718,449,074	(4,140,594,331)	(4,094,543,601)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,678,590,262)	(5,223,795,000)	(4,090,895,332)	(4,044,189,496)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,291,526)	(1,291,526)	0	0

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	13,259,828,195	13,719,740,600	(4,140,594,331)	(4,094,543,601)

(2)총 포괄손익, 비지배지분	(1,291,526)	(1,291,526)	0	0

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(90)	(93)	(103)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(90)	(93)	(103)

연결 자본변동표
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	17,233,640,200	65,188,597,136	14,500,924,515	(13,276,112,335)	3,322,582,301	86,969,631,817	0	86,969,631,817

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(4,044,189,496)	0	(4,044,189,496)	0	(4,044,189,496)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	(50,354,105)	(50,354,105)	0	(50,354,105)

Ⅳ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.전환권의 행사	6,008,169,100	12,291,141,587	0	0	0	18,299,310,687	0	18,299,310,687

Ⅵ.액면병합	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.결손금의보전	0	0	(9,390,358,858)	9,390,358,858	0	0	0	0

Ⅷ.주식매수선택권	0	0	1,800,928	0	0	1,800,928	0	1,800,928

2020.06.30 (Ⅸ.기말자본)	23,241,809,300	77,479,738,723	5,112,366,585	(7,929,942,973)	3,272,228,196	101,176,199,831	0	101,176,199,831

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	23,241,809,300	77,479,738,723	5,112,366,585	16,246,028,027	(976,938,067)	121,103,004,568	0	121,103,004,568

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(5,223,795,000)	0	(5,223,795,000)	(1,291,526)	(5,225,086,526)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	18,943,535,600	18,943,535,600	0	18,943,535,600

Ⅳ.연결대상범위의 변동	0	0	(1,649,000)	0	0	(1,649,000)	8,100,000	6,451,000

Ⅴ.전환권의 행사	8,771,929,500	19,943,616,670	0	0	0	28,715,546,170	0	28,715,546,170

Ⅵ.액면병합	(300)	0	(5,203,860)	0	0	(5,204,160)	0	(5,204,160)

Ⅶ.결손금의보전	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.06.30 (Ⅸ.기말자본)	32,013,738,500	97,423,355,393	5,105,513,725	11,022,233,027	17,966,597,533	163,531,438,178	6,808,474	163,538,246,652

연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(5,414,906,889)	875,127,157

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	(659,623,537)	589,127,272

(2)이자수취(영업)	712,640,070	106,594,938

(3)이자지급(영업)	(290,682,789)	(304,833,010)

(4)법인세납부(환급)	(5,177,240,633)	484,237,957

Ⅱ.투자활동현금흐름	2,122,262,466	(3,945,325,232)

(1)단기금융상품의 처분	49,849,882,044	30,015,739,247

(2)단기대여금및수취채권의 처분	11,401,100,100	341,700,000

(3)임차보증금의 감소	0	5,163,000

(4)장기대여금및수취채권의 처분	609,112,640	5,941,087,121

(5)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	2,800,000,000

(6)관계기업에 대한 투자자산의 처분	13,684,525,658	1,558,873,289

(7)당기손익인식금융자산의 처분	16,092,094,756	12,482,439,267

(8)사무용비품의 처분	0	73,720,000

(9)차량운반구의 처분	0	29,086,364

(10)건설중인자산의 처분	0	708,665,867

(11)연결범위변동으로 인한 증가	9,411,900,000	0

(12)단기금융상품의 취득	(34,342,626,210)	(33,015,848,574)

(13)단기대여금및수취채권의 취득	(6,011,001,000)	(4,000,000,000)

(14)임차보증금의 증가	0	(2,223,000)

(15)장기대여금및수취채권의 취득	(6,945,828,000)	(5,480,734,000)

(16)당기손익인식금융자산의 취득	(22,850,000,000)	(801,516,707)

(17)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(2,800,000,000)

(18)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(26,714,182,510)	(11,800,483,506)

(19)연결범위변동으로 인한 감소	(2,060,814,748)	0

(20)사무용비품의 취득	(1,900,264)	(993,600)

Ⅲ.재무활동현금흐름	4,869,293,885	3,385,201,523

(1)단기차입금의 증가	0	9,897,127,293

(2)장기차입금의 증가	14,500,000,000	0

(3)전환우선주부채의 발행	5,296,998,960	0

(4)단기차입금의 상환	0	(6,097,127,293)

(6)유동성장기부채의 상환	(14,723,647,863)	(238,273,328)

(5)리스부채의 상환	(77,407,400)	(77,463,383)

(7)우선주부채의 상환	(5,552)	0

(8)전환사채의 감소	0	(1,216)

(9)자기주식의 취득	(5,203,200)	0

(10)신주발행비 지급	(121,440,100)	(99,060,550)

(11)유상감자	(960)	0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	1,576,649,462	315,003,448

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,063,991,698	822,836,260

Ⅵ.기말현금및현금성자산	4,640,641,160	1,137,839,708