오션인더블유 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

가. 정관 개정에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 29일이며, 당사는 2021년 3월 31일에 개최되는 제26기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정입니다. 제26기 정기주주총회에서 상정 될 정관 일부 변경의 건 안건의 세부내역은 아래와 같습니다.

의안	변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	제 1 조 (상호) 회사는 주식회사 더블유홀딩컴퍼니라 하며, 약칭으로 W홀딩컴퍼니라 한다. 영문으로는 W Holding Company Co., Ltd. 이라 표기한다.	제 1 조 (상호) 회사는 주식회사 초록뱀컴퍼니라 한다. 영문으로는 CHOROKBAEM COMPANY Co., Ltd. 이라 표기한다.	상호변경

제 4 조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.wholdingcompany.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 “매일경제신문”에 게재한다.	제 4 조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaemcompany.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 “매일경제신문”에 게재한다.	상호변경에 따른 회사의 인터넷 홈페이지 도메인주소 변경

제 5 조 (발행예정주식의 총수)
회사가 발행할 주식의 총수는 600,000,000주로 한다.	제 5 조 (발행예정주식의 총수)
회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주로 한다.	수권주식수 증가

제 6 조 (일주의 금액) 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 100원으로 한다.	제 6 조 (일주의 금액) 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다.	액면금액 변경

제 8 조 (주식등의 전자등록 및 종류)
① 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.
②~③ 제 8 조 (주식등의 전자등록 및 종류) ① 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. ②~③ 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제 21 조 (종류 및 소집시기) ① 정기주주총회는 매 회계연도 종료 후 90일 이내에 개최한다. ② 제 21 조 (종류 및 소집시기) ① 정기주주총회는 매 회계연도 종료 후 3개월 이내에 개최한다. ② 조문 정비 제 44 조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 44 조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 (부 칙) (부 칙) 제 6 조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 31일부터 시행한다. 제 7 조(감사 선임에 관한 적용례) 제44조 제3항ㆍ제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제 8 조(감사 해임에 관한 적용례) 제44조 제4항ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 부칙 신설 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 21일 제24기 정기주주총회 1) 사업목적 변경2) 전자증권 등 도입 관련 조문 신설ㆍ정비3) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정 1) 사업다각화를 위한 사업목적 추가2) 전자증권법 시행, 표준정관 반영3) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액 2018년 03월 30일 제23기 정기주주총회 1) 사업목적 변경2) 종류주식 도입 근거규정 마련3) 이사의 수 조문정비 1) 사업다각화를 위한 사업목적 추가2) 종류주식 도입 준비3) 적대적 M 대비 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 투자사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 사업부문 사업의 내용 연결실체내 관련기업 소재지 물류사업부문 운송용역 등 (주)더블유홀딩컴퍼니 대한민국 투자사업부문 투자사업 (주)더블유투자금융 대한민국 부동산임대사업부문 건물임대업 (주)더블유홀딩컴퍼니 대한민국 유리사업부문 건축용판유리, 창호, 실란트 판매 등 (주)더블유홀딩컴퍼니 대한민국 나. 사업부문별 요약 재무현황 1) 제26(당)기 (단위 : 원) 구분 물류사업부문 투자사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 방송사업부문 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 6,501,615,994 38.95% 452,796,186 2.71% 2,460,515,435 14.74% 7,265,190,460 43.52% 12,588,880 0.00% 16,692,706,955 부문간수익 - - - - - - - - - - - 합 계 6,501,615,994 38.95% 452,796,186 2.71% 2,460,515,435 14.74% 7,265,190,460 43.52% 12,588,880 0.08% 16,692,706,955 매출원가 5,761,280,697 40.28% 1,105,427,953 7.73% 655,195,941 4.58% 6,781,802,190 47.41% - 0.00% 14,303,706,781 영업이익 252,597,058 27.28% -1,076,129,864 -116.21% 1,729,684,158 186.79% 7,248,339 0.78% 12,588,880 1.36% 925,988,571 총자산 2,311,749,627 4.80% 955,065,621 1.98% 41,192,883,162 85.57% 3,677,105,270 7.64% - 0.00% 48,136,803,680 2) 제25(전)기 (단위 : 원) 구분 물류사업부문 투자사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 방송사업부문 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 7,799,446,225 43.27% 141,828,242 0.79% 2,259,296,276 12.54% 7,811,583,083 43.34% 11,680,219 0.01% 18,023,834,045 부문간수익 - - - - - - - - - - - 합 계 7,799,446,225 43.27% 141,828,242 0.79% 2,259,296,276 12.54% 7,811,583,083 43.34% 11,680,219 0.01% 18,023,834,045 매출원가 7,496,723,945 36.81% 820,255,581 4.03% 717,791,389 3.52% 11,332,188,903 55.64% - - 20,366,959,818 영업이익 302,722,280 -12.92% -678,427,339 28.95% 1,541,504,887 -65.79% -3,520,605,820 150.25% 11,680,219 -0.50% -2,343,125,773 총자산 2,415,318,390 4.76% 2,421,081,139 4.77% 41,588,852,943 81.92% 4,345,120,075 8.56% - - 50,770,372,547 3) 제24(전전)기 (단위 : 원) 구분 물류사업부문 투자사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 방송사업부문 조정 후 금액 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 외부수익 8,104,381,091 15.59% 876,106,264 1.68% 2,496,946,519 4.80% 40,483,122,207 77.86% 35,333,649 0.07% 51,995,889,730 부문간수익 - - - - - - - - - - - 합 계 8,104,381,091 15.59% 876,106,264 1.68% 2,496,946,519 4.80% 40,483,122,207 77.86% 35,333,649 0.07% 51,995,889,730 매출원가 7,146,556,453 14.30% 558,734,267 1.12% 4,410,565,505 8.83% 37,855,143,059 75.75% - - 49,970,999,284 영업이익 374,844,411 -16.21% -4,999,091,645 216.24% 1,801,113,070 -77.91% 476,009,906 -20.59% 35,333,649 -1.53% -2,311,790,609 총자산 6,884,199,587 10.49% 5,068,835,630 7.73% 41,640,204,450 63.47% 12,011,385,457 18.31% - - 65,604,625,124 ※ 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 2. 업계의 현황 가. 물류사업부문(1) 산업의 특성21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두 가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항, 광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화, 표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항, 항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對 EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차, 전기, 전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고 있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고, 그에 따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은 만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력강화 분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다. (2) 경기변동성의 특성현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트랜드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 둘째, 지구온난화에 따른 UN기후협약 - 셋째, 물류보안 강화 - 넷째, 급격한 고령화 사회 도래 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다. (3) 경쟁요소대기업들의 3자물류시장 신규진출이 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 제3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량 증가방안 등 프로세스 혁신이 생존의 관건이 되고 있습니다. 나. 투자사업부문(1) 산업의 특성투자사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다. (2) 경기 변동의 특성투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장의 특성투자사업부문은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련 법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적입니다.(4) 경쟁요소주식회사 더블유투자금융은 중소, 벤처기업부문의 자금조달 및 경영컨설팅에 특화된 소수정예 인력으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 선진국 투자사업의 벤치마킹을 통한 차별화된 서비스를 제공하고 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다. 다. 부동산임대사업부문(1) 산업의 특성부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 오피스 시장은 경기후퇴에 따른 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락추세가 지속되고 있는 추세 입니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승추세, 소규모 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한하락추세에서의 소폭 하락을 보이고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 상업용부동산 투자수익률.jpg 상업용부동산 투자수익률 [출 처 : 한국부동산원 통계자료] 라. 유리사업부문(1) 산업의 특성 판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다. 판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다. 유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 수급의 문제가 발생하거나 국내 제조회사보다 유통마진이 큰 경우, 또는 국내에서 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 공급하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있으며, 신도시개발과 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 높은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 수도권 일부 지역에서 재개발, 재건축 물량이 지속적으로 발생하고 있는 점과 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 발생하는 신규수요는 유리시장에 다소 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 보입니다. (3) 시장 및 제품수급의 특성최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의 변화로 판유리 수요와 공급의 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 매입가격이 상승하였으며 향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보가 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나 수입산 유리의 가격 또한 환율변동에 민감한 편이라 가격 상승요인이 잠재하고 있습니다. 3. 회사의 현황 가. 물류사업부문 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 인프라 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 운송하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터, 신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)와의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 당사는 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 평택, 동두천 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있습니다. 더불어 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다. 나. 투자사업부문종속회사인 주식회사 더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월3일에 '여신전문금융업법'상의 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 이후 '여신금융업법' 상의 신기술사업금융업 뿐만 아니라 다양한 수익사업을 전개하고자 2018년 8월 8일 '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록말소를 완료하였습니다.현재 당사는 투자자산의 다변화를 통해 직접 투자비중을 늘려가고 있으며, 주식회사 더블유투자금융을 통한 투자사업 부문은 그 비중을 점차 축소해가고 있습니다. 다. 부동산임대사업부문당사는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.* 회사의 임대건물 자산현황 자산 구분 자산현황 토지 및 건물 1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담M빌딩 중 일부 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층) - 전유면적: 3,693.87㎡ - 공용면적: 2,779.16㎡ 라. 유리사업부문당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업(주)의 대리점이며, 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다. 당사는 국내 생산품의 수급불균형에 대하여 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품을 할 수 있도록 함으로써, 가격안정을 도모하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고 시장의 가격경쟁이 치열하나, 판유리 유통 뿐만 아니라 유리 부자재와 창호 등 취급품목 포트폴리오를 다각화하여 다양한 유통시장을 확보하고 구매처를 발굴함으로써 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사가 영위하는 유리사업 중 창호시장은 단열에 대한 정부정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 확장이 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를 대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다. 당사는 판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다. 마. 회사의 조직도 - 본 조직도는 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 조직도.jpg 조직도 4. 주요 제품, 서비스 등 현황_연결기준> (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 6,502 38.95% 투자사업부문 (주)더블유투자금융 투자수익, 투자 컨설팅 용역료 투자사업수익, 용역수익 453 2.71% 부동산임대사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 2,461 14.74% 유리사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호, 실란트 등 7,265 43.52% 방송사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물 등 13 0.08% 합 계 16,693 100.00% 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 결기준> (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 내수/수출 당기 전기 전전기 물류사업부문 용역수입 운송료(육상운송 등) 수출 - - - 내수 6,502 7,799 8,104 합계 6,502 7,799 8,104 투자사업부문 투자수익 투자 컨설팅 용역료 투자사업수익, 용역수익 수출 - - - 내수 453 142 876 합계 453 142 876 부동산임대사업부문 임대수입 부동산임대 수출 - - - 내수 2,461 2,259 2,497 합계 2,461 2,259 2,497 유리사업부문 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호, 실란트 등 수출 - - - 내수 7,265 7,812 40,483 합계 7,265 7,812 40,483 방송사업부문 판권판매/공연수입 방송 영상물 등 수출 - - - 내수 13 11 35 합계 13 11 35 합 계 수출 - - - 내수 16,693 18,023 51,996 합계 16,693 18,023 51,996 ※ 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하 였 습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 물류사업부문 투자사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 판매조직 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 (2) 판매경로 1) 물류사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객* 운송용역 수입(100%)2) 투자사업부문투자자(투자회사) -> (주)더블유투자금융 -> 투자대상회사 등* 투자수익 및 운용수수료 수익(100%)3) 부동산임대사업부문임차인 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 or 자산관리 위탁사 * 임대료 수익(100%)4) 유리사업부문매입처 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 매출처* 상품판매수익(100%) (3) 주요 매출처 현황 1) 물류사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 한국석유공업(주)울산공장 60.84% - SK에너지주식회사 37.30% - (*) 2020년 당기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 2) 투자사업부문투자사업의 특성상 주요 매출처의 매출비중 산출이 어려우므로 기재하지 않습니다.3) 부동산임대사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 (주)신세계인터내셔날 79.07% - (주)CJ 몽중헌 20.69% - (*) 2020년 당기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 4) 유리사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 파인글라스주식회사 8.27% - 주식회사 지글라스 5.61% - 주식회사 금성글라스 5.56% - (*) 2020년 당기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 6. 위험관리 가. 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.(1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,061,713,068 821,318,390 장ㆍ단기금융상품 25,510,411,492 9,200,000,000 매출채권 6,503,710,848 6,453,178,352 기타수취채권 22,858,077,084 5,572,908,037 당기손익공정가치측정금융자산 19,484,046,873 9,651,767,650 합계 77,417,959,365 31,699,172,429 (*) 보유현금 제외(2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - - 기타지급채무 697,963,033 697,963,033 697,963,033 - - - 리스부채 79,771,903 82,735,099 82,735,099 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채(*1) 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채(*2) 3,026,351,670 5,150,000,000 50,000,000 50,000,000 5,050,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 14,880,002,196 14,880,002,196 - - - 장기리스부채 319,782,666 353,719,164 9,286,717 119,078,664 225,353,783 - 장기차입금 49,438,168 50,881,257 399,819 27,797,896 22,683,542 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 합계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - (*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(1우선주)의 상환청구기간은 2022년 2월 24일부터 2023년 7월 24일까지이며 상환전환우선주(2우선주)의 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다.(*2) 연결회사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,008,329,906 1,008,329,906 1,008,329,906 - - - 기타지급채무 245,221,158 245,221,158 245,221,158 - - - 리스부채 59,411,520 59,411,520 59,411,520 - - - 단기차입금 1,500,000,000 1,507,890,411 1,507,890,411 - - - 상환전환우선주부채 9,106,333,570 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채 11,985,359,966 14,885,152,700 - 14,885,152,700 - - 유동성장기부채 463,594,445 482,699,792 482,699,792 - - - 장기차입금 14,694,825,003 15,491,995,899 561,112,446 14,880,402,015 50,481,438 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 250,000,000 - 1,691,430,000 - 합계 41,004,505,568 50,622,130,946 4,114,665,233 29,765,554,715 16,741,910,998 - (3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 1) 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 69,734,484,173 55,461,493,415 현금및현금성자산 3,063,991,698 822,836,260 순부채 66,670,492,475 54,638,657,155 자본 121,103,004,568 86,969,631,817 순부채비율(순부채/자본) 55.05% 62.82% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결실체는 지배회사가 발행한 상환전환우선주의 전환권 및 상환권, 차입금이자를 기초상품으로 하는 금리스왑, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채 에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기 중 공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제14회 전환사채 제15회 전환사채 상환전환우선주(1우선주) 상환전환우선주(2우선주) 전환우선주(2우선주) 차입금이자 전환사채(금융자산) 옵션계약자산 비고 파생상품자산(매도청구권) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품자산(매도청구권) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(금리스왑) 파생상품부채(매도청구권) 파생상품자산(매수청구권)(*1) 기초잔액 1,221,307,242 5,809,403,505 - - 8,475,611,996 - - 130,205,211 - - - 당기 발생 - - 864,777,999 2,957,495,769 - 2,231,073,856 4,974,269,531 - 2,166,304,500 - - 전환권 행사 (965,952,062) (6,937,464,451) - - - - - - (1,041,642,000) - - 처분 - - - - - - - - (3,990,066,000) - - 평가손익 (255,355,180) 1,128,060,946 (743,552,999) (1,194,235,769) 4,785,206,361 3,898,862,689 (205,540,156) (49,382,598) 2,906,018,000 3,745,897,500 - 당기말 잔액 - - 121,225,000 1,763,260,000 13,260,818,357 6,129,936,545 4,768,729,375 80,822,613 40,614,500 3,745,897,500 - (*1) 상기 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 자산 또는 부채의 증가를 양수(+)로, 감소를 음수(-)로 표기하였습니다.(*2) 제14회 전환사채는 전기와 당기 중 전액 보통주로 전환되어 당기말 현재 장부잔액은 없습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 제26기, 제25기, 제24기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제26기, 제25기, 제24기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 [유동자산] 54,966,674,502 17,260,649,092 17,869,926,341 ㆍ당좌자산 3,063,991,698 822,836,260 887,389,240 ㆍ재고자산 - 45,252,150 74,080,168 ㆍ기타유동자산 51,902,682,804 16,392,560,682 16,908,456,933 [비유동자산] 135,870,814,239 125,170,476,140 135,979,304,502 ㆍ투자자산 91,078,791,166 78,902,119,002 89,014,427,863 ㆍ유형자산 6,676,764,944 7,006,051,138 7,225,585,851 ㆍ무형자산 1,524,756,132 1,528,566,907 1,911,490,657 ㆍ투자부동산 34,616,643,621 35,429,801,132 35,665,743,641 ㆍ기타비유동자산 1,973,858,376 2,303,937,961 2,162,056,490 자산총계 190,837,488,741 142,431,125,232 153,849,230,843 [유동부채] 63,761,325,825 21,113,087,635 9,123,233,293 [비유동부채] 5,973,158,348 34,348,405,780 54,910,227,699 부채총계 69,734,484,173 55,461,493,415 64,033,460,992 [자본금] 23,241,809,300 17,233,640,200 13,230,569,600 [주식발행초과금] 77,479,738,723 65,188,597,136 54,460,751,303 [이익잉여금](결손금) 16,246,028,027 (13,276,112,335) 4,434,523,107 [기타자본] 5,112,366,585 14,500,924,515 14,502,677,805 [기타포괄손익누계액] (976,938,067) 3,322,582,301 3,187,248,036 [소수주주지분] - - - 자본총계 121,103,004,568 86,969,631,817 89,815,769,851 자본과부채총계 190,837,488,741 142,431,125,232 153,849,230,843 연결에 포함된 회사 수 6 2 2 ( 2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매출액 16,692,706,955 18,023,834,045 51,995,889,730 영업이익(손실) (596,177,180) (3,768,654,403) (3,609,528,493) 당기순이익(손실) 15,864,806,447 (17,710,635,442) (4,449,427,678) ㆍ지배기업 소유주지분 15,864,806,447 (17,710,635,442) (4,449,427,678) ㆍ비지배지분 - - - 총포괄이익(손실) 11,583,442,998 (17,575,301,177) (1,922,029,575) ㆍ지배기업 소유주지분 11,583,442,998 (17,575,301,177) (1,922,029,575) ㆍ비지배지분 - - - 연결 기본주당순이익(손실) 74 (130) (35) 연결 희석주당순이익(손실) 70 (130) (35) 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) ※ 제26기,제25기,제24기 재무제표는 K- I FRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다. ※ 제26기,제25기,제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (1) 요약 재무상태표 (단위: 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 [유동자산] 32,993,877,688 14,881,258,759 15,641,530,099 ㆍ당좌자산 2,524,196,429 368,858,634 872,745,762 ㆍ재고자산 - 45,252,150 74,080,168 ㆍ기타유동자산 30,469,681,259 14,467,147,975 14,694,704,169 [비유동자산] 156,361,352,711 126,595,899,610 132,435,424,469 ㆍ투자자산 111,580,632,211 79,963,035,424 85,380,991,788 ㆍ유형자산 6,676,727,944 7,004,873,024 7,210,339,352 ㆍ무형자산 1,524,755,132 1,528,268,528 1,622,297,154 ㆍ투자부동산 34,616,643,621 35,429,801,132 35,665,743,641 ㆍ기타비유동자산 1,962,593,803 2,669,921,502 2,556,052,534 자산총계 189,355,230,399 141,477,158,369 148,076,954,568 [유동부채] 62,597,906,334 19,595,949,596 8,486,958,476 [비유동부채] 2,413,142,589 34,348,405,780 53,830,250,238 부채총계 65,011,048,923 53,944,355,376 62,317,208,714 [자본금] 23,241,809,300 17,233,640,200 13,230,569,600 [주식발행초과금] 77,479,738,723 65,188,597,136 54,460,751,303 [이익잉여금](결손금) 18,510,266,868 (9,390,358,858) 3,565,747,146 [기타자본] 5,112,366,585 14,500,924,515 14,502,677,805 [기타포괄손익누계액] - - - 자본총계 124,344,181,476 87,532,802,993 85,759,745,854 자본과부채총계 189,355,230,399 141,477,158,369 148,076,954,568 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 매출액 16,239,910,769 17,882,005,803 51,119,783,466 영업이익(손실) 479,952,684 (3,090,227,064) 1,389,563,152 당기순이익(손실) 18,510,266,868 (12,956,106,004) (1,771,663,747) 총포괄이익(손실) 18,510,266,868 (12,956,106,004) (1,771,663,747) 기본주당순이익(손실) 86 (95) (14) 희석주당순이익(손실) 81 (95) (14) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_26_00349811_(주)w홀딩컴퍼니.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제26기, 제25기, 제24기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다.※ 제26기, 제25기, 제24기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 26 기 2020.12.31 현재 제 25 기 2019.12.31 현재 제 24 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 Ⅰ.유동자산 54,966,674,502 17,260,649,092 17,869,926,341 (1)현금및현금성자산 3,063,991,698 822,836,260 887,389,240 (2)기타유동금융자산 25,510,411,492 9,200,000,000 3,200,000,000 (3)매출채권 4,007,747,195 3,758,508,595 10,810,352,365 (4)기타수취채권 18,451,625,231 1,680,406,313 2,258,152,870 (5)재고자산 0 45,252,150 74,080,168 (6)기타유동자산 62,477,386 532,338,532 639,951,698 (7)유동당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 1,221,307,242 0 Ⅱ.비유동자산 135,870,814,239 125,170,476,140 135,979,304,502 (1)기타수취채권 1,594,991,534 2,027,994,308 2,010,959,450 (2)관계기업에 대한 투자자산 75,465,165,793 70,471,658,594 76,107,583,047 (3)유형자산 6,676,764,944 7,006,051,138 7,225,585,851 (4)무형자산 1,524,756,132 1,528,566,907 1,911,490,657 (5)사용권자산 378,866,842 64,261,522 0 (6)이연법인세자산 0 211,682,131 151,097,040 (7)투자부동산 34,616,643,621 35,429,801,132 35,665,743,641 (8)비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,613,625,373 8,430,460,408 12,906,844,816 자산총계 190,837,488,741 142,431,125,232 153,849,230,843 부채 Ⅰ.유동부채 63,761,325,825 21,113,087,635 9,123,233,293 (1)단기매입채무 936,719,139 1,008,329,906 3,989,616,029 (2)기타지급채무 697,963,033 245,221,158 412,564,085 (3)단기리스부채 79,771,903 59,411,520 0 (4)단기차입금 950,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 (5)유동성장기부채 14,645,386,835 463,594,445 479,899,823 (6)유동성전환사채 3,026,351,670 11,985,359,966 0 (7)유동성전환우선주부채 4,768,729,375 0 0 (8)유동성상환전환우선주부채 12,337,994,859 0 0 (9)유동당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 5,809,403,505 0 (10)당기법인세부채 5,066,896,955 8,590,868 2,172,276,242 (11)기타유동부채 16,674,541 33,176,267 68,877,114 Ⅱ.비유동부채 5,973,158,348 34,348,405,780 54,910,227,699 (1)장기차입금 49,438,168 14,694,825,003 15,194,435,578 (2)장기임대보증금 1,948,930,000 1,941,430,000 2,021,430,000 (3)장기리스부채 319,782,666 0 0 (4)비유동충당부채 60,131,102 0 0 (5)전환사채 0 0 16,411,527,524 (6)상환전환우선주부채 0 9,106,333,570 7,938,151,853 (7)비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 8,605,817,207 12,264,705,283 (8)비지배지분부채 2,153,570,243 0 0 (9)이연법인세부채 1,400,691,669 0 1,079,977,461 부채총계 69,734,484,173 55,461,493,415 64,033,460,992 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 121,103,004,568 86,969,631,817 89,815,769,851 (1)자본금 100,721,548,023 82,422,237,336 67,691,320,903 1.보통주자본금 23,241,809,300 17,233,640,200 13,230,569,600 2.주식발행초과금 77,479,738,723 65,188,597,136 54,460,751,303 (2)기타자본구성요소 5,112,366,585 14,500,924,515 14,502,677,805 (3)기타포괄손익누계액 (976,938,067) 3,322,582,301 3,187,248,036 (4)이익잉여금(결손금) 16,246,028,027 (13,276,112,335) 4,434,523,107 Ⅱ.비지배지분 0 0 0 자본총계 121,103,004,568 86,969,631,817 89,815,769,851 자본과부채총계 190,837,488,741 142,431,125,232 153,849,230,843 연결 포괄손익계산서 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ.수익(매출액) 16,692,706,955 18,023,834,045 51,995,889,730 Ⅱ.매출원가 14,303,706,781 16,436,787,006 49,970,999,284 Ⅲ.매출총이익 2,389,000,174 1,587,047,039 2,024,890,446 Ⅳ.판매비와관리비 2,985,177,354 5,355,701,442 5,634,418,939 (1)기타판매비와관리비 3,139,816,544 4,150,370,422 5,020,597,885 (2)대손상각비(대손충당금환입) (154,639,190) 1,205,331,020 613,821,054 Ⅴ.영업이익(손실) (596,177,180) (3,768,654,403) (3,609,528,493) Ⅵ.관계기업투자손익 34,529,488,674 (8,574,450,500) 9,170,258,930 Ⅶ.금융수익 12,413,272,929 4,436,208,018 1,647,014,295 (1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익 494,276,067 272,460,019 67,369,572 (2)기타금융수익 11,918,996,862 4,163,747,999 1,579,644,723 Ⅷ.금융원가 23,186,232,897 10,652,881,578 4,832,123,579 Ⅸ.기타이익 20,736,815 32,287,454 1,760,885,201 Ⅹ.기타손실 270,941,014 416,439,083 5,116,110,176 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 22,910,147,327 (18,943,930,092) (979,603,822) XⅡ.법인세비용 7,045,340,880 (1,233,294,650) 3,469,823,856 XⅢ.당기순이익(손실) 15,864,806,447 (17,710,635,442) (4,449,427,678) XIV.기타포괄손익 (4,281,363,449) 135,334,265 2,527,398,103 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,281,363,449) 0 338,966,761 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (4,299,520,368) 0 0 2.지분법이익잉여금 18,156,919 0 338,966,761 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 135,334,265 2,188,431,342 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 135,334,265 2,188,431,342 XV.총포괄손익 11,583,442,998 (17,575,301,177) (1,922,029,575) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 15,864,806,447 (17,710,635,442) (4,449,427,678) XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 11,583,442,998 (17,575,301,177) (1,922,029,575) XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 (130) (35) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 70 (130) (35) 연결 자본변동표 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,953,802 7,785,307,509 1,758,493,209 83,674,011,115 0 83,674,011,115 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 759,676,515 (759,676,515) 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (4,449,427,678) 0 (4,449,427,678) 0 (4,449,427,678) Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 0 2,188,431,342 2,188,431,342 0 2,188,431,342 Ⅴ.지분법이익잉여금 0 0 0 338,966,761 0 338,966,761 0 338,966,761 Ⅵ.지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.전환권의 행사 1,332,253,400 6,716,810,908 0 0 0 8,049,064,308 0 8,049,064,308 Ⅷ.주식매수선택권 0 0 14,724,003 0 0 14,724,003 0 14,724,003 Ⅸ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (Ⅹ.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,502,677,805 4,434,523,107 3,187,248,036 89,815,769,851 0 89,815,769,851 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,502,677,805 4,434,523,107 3,187,248,036 89,815,769,851 0 89,815,769,851 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (17,710,635,442) (17,710,635,442) 0 (17,710,635,442) Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 0 135,334,265 135,334,265 0 135,334,265 Ⅴ.지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.지분의 발행 1,672,240,900 3,300,319,891 0 0 0 4,972,560,791 0 4,972,560,791 Ⅶ.전환권의 행사 2,330,829,700 7,427,525,942 0 0 0 9,758,355,642 0 9,758,355,642 Ⅷ.주식매수선택권 0 0 (1,753,290) 0 0 (1,753,290) 0 (1,753,290) Ⅸ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (Ⅹ.기말자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 14,500,924,515 (13,276,112,335) 3,322,582,301 86,969,631,817 0 86,969,631,817 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 14,500,924,515 (13,276,112,335) 3,322,582,301 86,969,631,817 0 86,969,631,817 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 15,864,806,447 0 15,864,806,447 0 15,864,806,447 Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 4,248,818,138 (4,299,520,368) (50,702,230) 0 (50,702,230) Ⅴ.지분법이익잉여금 0 0 0 18,156,919 0 18,156,919 0 18,156,919 Ⅵ.지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.전환권의 행사 6,008,169,100 12,291,141,587 0 0 0 18,299,310,687 0 18,299,310,687 Ⅷ.주식매수선택권 0 0 1,800,928 0 0 1,800,928 0 1,800,928 Ⅸ.결손금의보전 0 0 (9,390,358,858) 9,390,358,858 0 0 0 0 2020.12.31 (Ⅹ.기말자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 5,112,366,585 16,246,028,027 (976,938,067) 121,103,004,568 0 121,103,004,568 연결 현금흐름표 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 610,677,067 (1,615,445,717) (2,270,476,004) (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 633,059,548 1,327,109,946 (1,952,676,256) (2)이자수취(영업) 588,646,886 272,313,770 304,648,253 (3)이자지급(영업) (707,387,603) (671,735,478) (858,310,301) (4)배당금수취(영업) 1,678,600 38,297,860 509,375,000 (5)법인세납부(환급) 94,679,636 (2,581,431,815) (273,512,700) Ⅱ.투자활동현금흐름 (11,093,886,548) (2,128,648,921) (32,380,431,187) (1)단기금융상품의 처분 122,165,329,160 26,022,390,855 57,123,114,651 (2)단기대여금및수취채권의 처분 11,391,700,000 3,078,300,000 2,432,859,837 (3)임대보증금의 증가 107,500,000 0 366,050,000 (4)임차보증금의 감소 5,163,000 89,837,000 0 (5)장기대여금및수취채권의 처분 5,990,718,262 84,895,106 665,712,300 (6)관계기업에 대한 투자자산의 처분 53,800,956,892 8,657,127,384 50,778,023,583 (7)당기손익인식금융자산의 처분 50,096,208,263 11,048,890,679 5,143,784,949 (8)사무용비품의 처분 79,720,000 393,448 0 (9)차량운반구의 처분 33,059,091 43,382,090 18,508,762 (10)건설중인자산의 처분 708,665,867 0 0 (11)매각예정자산의 처분 0 0 340,000,000 (12)투자부동산의 처분 0 110,000,000 0 (13)연결범위변동으로 인한 증가 4,175,336,271 0 0 (14)단기금융상품의 취득 (138,475,740,652) (32,022,390,855) (60,323,114,651) (15)단기대여금및수취채권의 취득 (26,238,825,137) (2,500,000,000) (220,000,000) (16)임대보증금의 감소 (100,000,000) (80,000,000) (10,000,000) (17)임차보증금의 증가 (2,223,000) 0 0 (18)장기대여금및수취채권의 취득 (5,491,234,000) (157,589,328) (161,310,000) (19)당기손익인식금융자산의 취득 (35,125,512,307) (3,957,883,424) (8,536,185,500) (20)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (50,047,269,808) (12,510,000,000) (78,605,998,986) (21)연결범위변동으로 인한 감소 (4,165,568,141) 0 0 (22)건설중인자산의 취득 0 (31,900,000) (858,277,002) (23)차량운반구의 취득 0 0 (19,203,150) (24)사무용비품의 취득 (1,870,309) (3,032,227) (514,395,980) (25)소프트웨어의 취득 0 (1,069,649) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 12,724,364,919 3,679,541,658 33,678,402,699 (1)단기차입금의 증가 14,787,189,999 11,590,105,758 17,253,373,518 (2)장기차입금의 증가 0 0 6,575,000,000 (3)주식의 발행 0 5,000,000,291 0 (4)전환사채의 증가 5,000,000,000 0 21,730,000,000 (5)전환우선주부채의 발행 5,000,000,291 0 0 (6)상환전환우선주부채의 발행 4,000,000,156 0 14,999,999,560 (7)단기차입금의 상환 (15,337,189,999) (12,090,105,758) (18,951,725,018) (8)유동성장기부채의 상환 (463,594,445) (479,899,823) (484,076,211) (9)장기차입금의 상환 0 (36,016,130) (6,671,000,000) (10)리스부채의 상환 (97,496,437) (238,861,580) 0 (11)전환사채의 감소 (1,216) 0 0 (12)사채의 상환 0 0 (750,000,000) (13)사채발행비 지급 (1,283,240) 0 0 (14)신주발행비 지급 (163,260,190) (65,681,100) (23,169,150) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,241,155,438 (64,552,980) (972,504,492) Ⅴ.기초현금및현금성자산 822,836,260 887,389,240 1,859,893,732 Ⅵ.기말현금및현금성자산 3,063,991,698 822,836,260 887,389,240 ※ 상기 제26기 연결재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제26(당)기 2020년 12월 31일 현재 제25(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 더블유홀딩컴퍼니와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 '지배기업')은 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었고, 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다.지배기업은 2016년 7월 2일자로 상호를 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였으며, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 지배기업의 본점 소재지를 2020년 4월 25일에 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였습니다.당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 23,241백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수(*) 주식수 합계 지분율 상환전환우선주 전환우선주 오션인더블유㈜ 24,667,759 30,612,244 - 55,280,003 18.11 (주)머스트자산운용 29,829,731 - 7,357,861 37,187,592 12.18 알텀투자조합 - 25,477,708 - 25,477,708 8.35 자기주식 43,910 - - 43,910 0.01 기 타 177,876,693 - 9,364,548 187,241,241 61.35 합 계 232,418,093 56,089,952 16,722,409 305,230,454 100.00 ( *) 지배기업이 발행한 의결권이 있는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주 및 전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 22참조) (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유투자금융 100,000,000 20,000주 100% 투자사업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 플레노 투자조합 9,500,000,000 9,500좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 바이로트 투자조합 1,200,000,000 1,200좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 아더마인 투자조합 6,700,000,000 4,670,000,000좌 70% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 사운더스 투자조합 360,000,000 240,000,000좌 67% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 플레노 투자조합 추가 출자 바이로트 투자조합 추가 출자 아더마인 투자조합 추가 출자 사운더스 투자조합 추가 출자 케이터 투자조합 추가 및 제외 출자 및 탈퇴 셀바이오 1호조합 추가 및 제외 출자 및 지분율변동에 따른 지배력상실 3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(당기) 순손익(당기) 총포괄손익(당기) ㈜더블유투자금융 955,065,621 1,146,082,277 452,796,186 (1,094,959,756) (1,094,959,756) 플레노 투자조합(*) 13,393,899,695 - - 3,950,014,745 3,950,014,745 바이로트 투자조합(*) 1,100,374,263 1,054,790 - (115,671,968) (115,671,968) 아더마인 투자조합(*) 6,741,179,128 22,036,271 - 19,142,857 19,142,857 사운더스 투자조합(*) 353,310,728 - - (6,689,272) (6,689,272) (*)투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전기) 순손익(전기) 총포괄손익(전기) (주)더블유투자금융 2,421,081,139 1,517,138,039 141,828,242 (526,617,713) (526,617,713) 4) 비지배지분부채연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산등을 이전해야하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.당기 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기초 투자금 증가 비지배지분손익 투자금 감소 당기말 케이터 투자조합 - 2,000,000,000 1,530,055 (2,001,530,055) - 아더마인 투자조합 - 2,030,000,000 5,800,000 - 2,035,800,000 사운더스 투자조합 - 120,000,000 (2,229,757) - 117,770,243 합계 - 4,150,000,000 5,100,298 (2,001,530,055) 2,153,570,243 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 22일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다해당 기준서의 개정으로 인해 당기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 4. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전 대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정 가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20년, 40년 차량운반구 4년 임차시설물 임차기간 사무용비품 4년 기 계 장 치 4년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 전환사채자본요소일 경우> 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 부채요소일 경우> 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 외화연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 리스연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 회계처리연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(가) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 추정된 내용연수에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.(나) 리스부채리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.(다) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다.리스제공자로서의 회계처리연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 발생기준에 따라 인식하며, 영업 성격에 따라연결포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 발생기준에따라 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. (19) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,063,991,698 - 3,063,991,698 단기금융상품 25,510,411,492 - 25,510,411,492 매출채권 4,007,747,195 - 4,007,747,195 기타수취채권 20,046,616,765 - 20,046,616,765 당기손익공정가치측정금융자산 - 19,484,046,873 19,484,046,873 합계 52,628,767,150 19,484,046,873 72,112,814,023 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 822,836,260 - 822,836,260 단기금융상품 9,200,000,000 - 9,200,000,000 매출채권 3,758,508,595 - 3,758,508,595 기타수취채권 3,708,400,621 - 3,708,400,621 당기손익공정가치측정금융자산 - 9,651,767,650 9,651,767,650 합계 17,489,745,476 9,651,767,650 27,141,513,126 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 936,719,139 - 1,008,329,906 - 기타지급채무 697,963,033 - 245,221,158 - 단기리스부채 79,771,903 - 59,411,520 - 단기차입금 950,000,000 - 1,500,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 - 463,594,445 - 유동전환사채 3,026,351,670 - 11,985,359,966 - 유동전환우선주부채 - 4,768,729,375 - - 유동상환전환우선주부채 12,337,994,859 - - - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - 21,234,837,515 - 5,809,403,505 장기차입금 49,438,168 - 14,694,825,003 - 임대보증금 1,948,930,000 - 1,941,430,000 - 장기리스부채 319,782,666 - - - 비유동상환전환우선주부채 - - 9,106,333,570 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 40,614,500 - 8,605,817,207 비지배지분부채 2,153,570,243 - - - 합계 37,145,908,516 26,044,181,390 41,004,505,568 14,415,220,712 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 3,870,421,500 - - 3,870,421,500 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 15,613,625,373 15,613,625,373 - - 15,613,625,373 합 계 19,484,046,873 19,484,046,873 - - 19,484,046,873 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 21,234,837,515 - 80,822,613 21,154,014,902 유동전환우선주부채 4,768,729,375 4,768,729,375 - - 4,768,729,375 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합 계 26,044,181,390 26,044,181,390 - 80,822,613 25,963,358,777 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 1,221,307,242 - - 1,221,307,242 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 8,430,460,408 - - 8,430,460,408 합계 9,651,767,650 9,651,767,650 - - 9,651,767,650 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 5,809,403,505 - - 5,809,403,505 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 8,605,817,207 8,605,817,207 - 130,205,211 8,475,611,996 합계 14,415,220,712 14,415,220,712 - 130,205,211 14,285,015,501 나. 당기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 증가 유동성대체 평가손익 처분 및 전환 당기말 유동 당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 20,301,460 121,225,000 3,483,841,320 (976,253,522) 3,870,421,500 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 67,247,224,621 (121,225,000) (1,676,981,969) (8,265,852,687) 65,613,625,373 유동 당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 - 21,154,014,902 1,128,060,946 (6,937,464,451) 21,154,014,902 유동전환우선주부채 - 4,974,269,531 - (205,540,156) - 4,768,729,375 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 8,475,611,996 7,354,874,125 (21,154,014,902) 10,395,851,281 (5,031,708,000) 40,614,500 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 3,026,351,670 3,129,575,000 11,985,359,966 11,968,609,098 상환전환우선주부채 12,337,994,859 13,155,313,485 9,106,333,570 8,438,265,059 합계 15,364,346,529 16,284,888,485 21,091,693,536 20,406,874,157 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 560,927,625 - (904,735,201) (343,807,576) 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,483,841,320 3,483,841,320 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 87,099,669 1,035,072,992 (1,676,981,969) (554,809,308) 합계 648,027,294 1,035,072,992 902,124,150 2,585,224,436 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (589,528,996) - - (589,528,996) 장ㆍ단기리스부채 (182,040,532) - - (182,040,532) 전환사채 (573,265,822) - - (573,265,822) 전환우선주부채 - - 205,540,156 205,540,156 상환전환우선주부채 (1,501,203,869) - - (1,501,203,869) 비지배지분부채 - - (5,100,298) (5,100,298) 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,128,060,946) (1,128,060,946) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (10,346,468,683) (10,346,468,683) 합계 (2,846,039,219) - (11,274,089,771) (14,120,128,990) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 146,764,792 10,299,212 (1,213,394,825) (1,056,330,821) 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 175,452,174 230,944,948 3,639,477,605 4,017,201,867 합계 322,216,966 241,244,160 2,426,082,780 2,960,871,046 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (670,217,460) - - (670,217,460) 전환사채 (2,090,846,382) - - (2,090,846,382) 상환전환우선주부채 (1,168,181,717) - - (1,168,181,717) 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (4,964,839,584) (4,964,839,584) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,511,135,254) (1,511,135,254) 합계 (3,929,245,559) - (6,475,974,838) (10,405,220,397) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 12,557,446,772 - 투자전환사채 1,105,184,000 3,611,389,100 조합출자금 1,954,293,601 4,819,071,308 파생금융자산 (*1) 121,225,000 1,221,307,242 옵션계약자산 (*2) 3,745,897,500 - 합계 19,484,046,873 9,651,767,650 (*1) 당기말 현재 지배기업이 발행한 15회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융자산로 인식하였습니다.(*2) 종속회사인 플레노투자조합은 ㈜로라크가 보유하고 있는 ㈜시티랩스(구, ㈜데일리블록체인) 제6회 전환사채 를 매수할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 동 콜옵션을 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 9,651,767,650 12,906,844,816 취득 35,999,380,059 2,736,748,418 대체증가 51,225,517,902 7,082,652,602 처분 (57,651,782,428) (9,599,180,131) 대체감소 (21,547,695,661) (7,114,775,660) 상각 및 평가 1,806,859,351 3,639,477,605 기말금액 19,484,046,873 9,651,767,650 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구분 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 - - 투자전환사채 (주)에이프로젠 KIC - 500,000,000 545,251,000 - - (주)골드퍼시픽 - - - 800,000,000 813,689,600 삼본정밀전자(주) - - - 500,000,000 549,869,500 (주)알파홀딩스 - - - 1,000,000,000 1,054,658,000 (주)필로시스헬스케어 - - - 500,000,000 510,077,000 (주)인콘 - 400,000,000 556,634,000 700,000,000 683,095,000 ㈜다인엔터테인먼트 - 10,000,000 3,299,000 조합출자금 파사데나 투자조합 - - - 1,117,500,000 2,759,179,655 이스톤투자조합 - - - 1,040,055,834 1,040,055,834 위드윈 투자조합41호 - - - 800,000,000 810,293,616 칼즈배드 투자조합 - - - 200,000,000 209,542,203 바너 투자조합 10.00% 800,800,000 916,214,087 - - 셀바이오1호조합 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 - - 합계 11,710,800,356 15,616,924,373 6,657,555,834 8,430,460,408 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 2,278,630 1,517,870 보통예금 631,045,086 612,372,747 MMDA 등 2,430,667,982 208,945,643 합계 3,063,991,698 822,836,260 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 25,510,411,492 9,200,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 6,453,178,352 (2,694,669,757) - 3,758,508,595 기타수취채권 대여금 19,256,287,586 (1,639,003,499) - 17,617,284,087 2,209,162,449 (583,962,449) - 1,625,200,000 미수금 886,741,861 (74,442,510) - 812,299,351 107,260,006 (70,477,183) - 36,782,823 미수수익 22,411,656 (369,863) - 22,041,793 18,425,339 (1,849) - 18,423,490 소계 20,165,441,103 (1,713,815,872) - 18,451,625,231 2,334,847,794 (654,441,481) - 1,680,406,313 합계 26,669,151,951 (4,209,779,525) - 22,459,372,426 8,788,026,146 (3,349,111,238) - 5,438,914,908 비유동 기타수취채권 장기대여금 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 780,430,973 (672,020,009) - 108,410,964 장기미수금(*2) 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 2,000,000,000 - (447,321,656) 1,552,678,344 임차보증금 196,017,000 - - 196,017,000 155,963,000 - - 155,963,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 99,652,000 - - 99,652,000 210,942,000 - - 210,942,000 부도어음과수표 - - - - 43,000,000 (43,000,000) - - 합계 2,692,635,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,594,991,534 3,238,060,243 (762,744,279) (447,321,656) 2,027,994,308 총계 29,361,787,932 (4,929,523,804) (377,900,168) 24,054,363,960 12,026,086,389 (4,111,855,517) (447,321,656) 7,466,909,216 (*1) 당기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 98,577,451 (전기말 93,000,000원)이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년 중 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 338,825,137 17,400,000,000 - 1,517,462,449 19,256,287,586 미수금 12,299,351 - 800,000,000 74,442,510 886,741,861 미수수익 2,898,936 19,142,857 - 369,863 22,411,656 소계 354,023,424 17,419,142,857 800,000,000 1,592,274,822 20,165,441,103 합계 3,177,156,707 18,110,806,772 1,715,736,203 3,665,452,269 26,669,151,951 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 184,517,000 11,500,000 196,017,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합계 2,300,000 8,200,000 184,517,000 2,497,618,981 2,692,635,981 총계 3,179,456,707 18,119,006,772 1,900,253,203 6,163,071,250 29,361,787,932 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합계 유동 매출채권 2,177,139,637 1,054,460,954 862,598,345 2,358,979,416 6,453,178,352 기타수취채권 대여금 1,500,000,000 132,700,000 - 576,462,449 2,209,162,449 미수금 30,853,918 1,963,578 99,832 74,342,678 107,260,006 미수수익 18,425,339 - - - 18,425,339 소계 1,549,279,257 134,663,578 99,832 650,805,127 2,334,847,794 합계 3,726,418,894 1,189,124,532 862,698,177 3,009,784,543 8,788,026,146 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 780,430,973 780,430,973 장기미수금 - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 임차보증금 - - - 155,963,000 155,963,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 5,090,000 59,850,000 38,100,000 107,902,000 210,942,000 부도어음과수표 - - 43,000,000 - 43,000,000 합계 5,090,000 59,850,000 2,081,100,000 1,092,020,243 3,238,060,243 총계 3,731,508,894 1,248,974,532 2,943,798,177 4,101,804,786 12,026,086,389 (3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 대여금 583,962,449 1,055,041,050 - 1,639,003,499 미수금 70,477,183 3,965,327 - 74,442,510 미수수익 1,849 368,014 - 369,863 소계 654,441,481 1,059,374,391 - 1,713,815,872 합계 3,349,111,238 908,644,291 (47,976,004) 4,209,779,525 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총계 4,111,855,517 904,735,201 (87,066,914) 4,929,523,804 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 기말 유동 매출채권 1,541,159,149 1,162,331,020 (8,820,412) 2,694,669,757 기타수취채권 대여금 578,562,449 5,400,000 - 583,962,449 미수금 67,815,227 2,661,956 - 70,477,183 미수수익 - 1,849 - 1,849 소계 646,377,676 8,063,805 - 654,441,481 합계 2,187,536,825 1,170,394,825 (8,820,412) 3,349,111,238 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 - 43,000,000 - 43,000,000 합계 719,744,279 43,000,000 - 762,744,279 총계 2,907,281,104 1,213,394,825 (8,820,412) 4,111,855,517 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 699,766,939 (654,514,789) 45,252,150 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 10,532,742 8,666,805 선급비용 10,789,984 13,180,288 선급법인세 41,154,660 510,491,439 합계 62,477,386 532,338,532 12. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)초록뱀미디어 64,243,577,500 38,130,899주 22.89% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 그린러스크 투자조합 4,710,001,049 1,076,568,858좌 22.86% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 플레이크 투자조합(*) 12,250,000,000 1,100좌 8.98% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 모렌 투자조합(*) 10,100,000,000 626좌 6.20% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 비케이엘 투자조합 11,000,000,000 3,500좌 31.82% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 라스보라 투자조합(*) 10,100,000,000 1,010,000,000좌 10.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 케이터 투자조합(*) 12,500,000,000 2,000,000,000좌 16.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 로페로 투자조합(*) 7,000,000,000 1,200,000,000좌 17.14% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 그라프 투자조합(*) 10,100,000,000 1,212,000,000좌 12.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 트로나스 투자조합(*) 6,565,000,000 505,000,000좌 7.69% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 칼리아 투자조합 9,009,000,000 2,502,500,000좌 27.78% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 크로머 투자조합 7,000,000,000 1,500,000,000좌 21.43% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 노미컬 투자조합 10,000,000,000 2,530,000,000좌 25.30% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 피트케인 투자조합 14,000,000,000 4,000,000,000좌 28.57% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 그레이스 투자조합 8,918,250,000 3,050,394,000좌 34.20% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 (*) 조합의 출자금에 대한 연결회사의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결회사가 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)초록뱀미디어(*1) 54,999,999,720 47,072,773,931 39,999,999,126 37,238,545,520 (주)아이오케이컴퍼니(*2) - - 27,476,956,706 17,432,575,890 쿠쿠루자코리아㈜(*4) 399,000,000 - 399,000,000 - 스노우월드투자조합(*3) - - 2,000,000,000 2,356,731,547 이노컴트리투자조합(*3) - - 12,000,000,000 13,433,489,132 체슬로투자조합(*3) - - 10,000,000 10,316,505 그린러스크 투자조합 1,076,568,858 2,013,360,104 - - 플레이크 투자조합 1,100,000,000 2,002,111,959 - - 모렌 투자조합 626,200,000 745,214,331 - - 비케이엘 투자조합 3,500,000,000 3,500,001,628 - - 라스보라 투자조합 1,010,978,260 1,123,760,891 - - 케이터 투자조합 2,000,000,000 2,250,085,456 - - 로페로 투자조합 1,200,000,000 1,231,518,123 - - 그라프 투자조합 1,212,000,000 1,371,648,662 - - 트로나스 투자조합 505,000,000 746,335,915 - - 칼리아 투자조합 2,502,500,000 2,463,141,761 - - 크로머 투자조합 1,500,000,000 1,632,816,850 - - 노미컬 투자조합 2,530,000,000 2,911,994,916 - - 피트케인 투자조합 4,000,000,000 4,014,230,936 - - 그레이스 투자조합 3,050,394,000 2,386,170,330 - - 합계 81,212,640,838 75,465,165,793 81,885,955,832 70,471,658,594 (*1) 당기 및 전기 이전에 (주)초록뱀미디어에서 제3자배정으로 발행한 의결권 있는 전환우선주를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 당기 중 처분하여 당기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*4) 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 당기말 현재 장부잔액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 당기말 (주)초록뱀미디어 37,238,545,520 15,000,000,594 - - (6,728,910,914) (50,702,230) 18,156,919 - 1,595,684,042 47,072,773,931 (주)아이오케이컴퍼니 17,432,575,890 9,000,000,356 (11,800,372,565) (15,908,517,799) 1,276,314,118 (4,248,818,138) - - 4,248,818,138 - 스노우월드투자조합 2,356,731,547 - (1,946,042,282) - (410,689,265) - - - - - 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - (13,462,110,861) - 28,621,729 - - - - - 체슬로투자조합 10,316,505 - (10,029,615) - (286,890) - - - - - 그린러스크 투자조합 - 1,076,568,858 - - 936,791,246 - - - - 2,013,360,104 플레이크 투자조합 - 1,100,000,000 - - 903,382,459 - - (1,270,500) - 2,002,111,959 모렌 투자조합 - 626,200,000 - - 119,969,131 - - (954,800) - 745,214,331 비플로우투자조합 - 1,600,000,000 (1,640,150,138) - 40,150,138 - - - - - 비케이엘 투자조합 - 3,500,000,000 - - 40,144,775 - - (40,143,069) (78) 3,500,001,628 라스보라 투자조합 - - - 1,010,978,260 113,167,631 - - (385,000) - 1,123,760,891 케이터 투자조합 - 2,000,000,000 - - 250,085,456 - - - - 2,250,085,456 로페로 투자조합 - 1,200,000,000 - - 31,518,123 - - - - 1,231,518,123 그라프 투자조합 - 1,212,000,000 - - 159,648,662 - - - - 1,371,648,662 트로나스 투자조합 - - - 505,000,000 241,335,915 - - - - 746,335,915 칼리아 투자조합 - 2,502,500,000 - - (39,358,239) - - - - 2,463,141,761 크로머 투자조합 - 1,500,000,000 - - 132,816,850 - - - - 1,632,816,850 노미컬 투자조합 - 2,530,000,000 - - 381,994,916 - - - - 2,911,994,916 피트케인 투자조합 - 4,000,000,000 - - 15,780,836 - - (1,549,900) - 4,014,230,936 그레이스 투자조합 3,050,394,000 - - (664,223,670) - - - - 2,386,170,330 합계 70,471,658,594 49,897,663,808 (28,858,705,461) (14,392,539,539) (3,171,746,993) (4,299,520,368) 18,156,919 (44,303,269) 5,844,502,102 75,465,165,793 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 대체증감 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 기타증감 전기말 (주)초록뱀미디어 35,227,168,108 - - - 2,324,597,718 - (926,235,837) - 613,015,531 37,238,545,520 (주)아이오케이컴퍼니 23,353,287,460 - - - (2,423,645,451) (3,847,235,141) 1,061,570,102 - (711,401,080) 17,432,575,890 오크트리투자조합 68,755,538 - (34,389,659) - (34,365,879) - - - - - 우델리티투자조합 14,931,121,703 - (7,427,662,645) - (7,503,459,058) - - - - - 스노우월드투자조합 1,576,751,293 - - - 779,980,254 - - - - 2,356,731,547 블루레이크투자조합 950,498,945 - - - 137,995,288 - - (1,088,494,233) - - 이스톤투자조합 - 500,000,000 - (1,040,055,834) 540,440,834 - - (385,000) - - 이노컴트리투자조합 - 12,000,000,000 - - 1,442,729,132 - - (9,240,000) - 13,433,489,132 체슬로투자조합 - 10,000,000 - - 316,505 - - - - 10,316,505 합계 76,107,583,047 12,510,000,000 (7,462,052,304) (1,040,055,834) (4,735,410,657) (3,847,235,141) 135,334,265 (1,098,119,233) (98,385,549) 70,471,658,594 (4) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 (주)초록뱀미디어 299,149,252,279 165,723,694,762 46,740,870,594 (33,937,093,189) (33,853,406,866) 그린러스크 투자조합 8,808,473,451 - 4,099,022,902 4,098,472,402 4,098,472,402 플레이크 투자조합 22,296,246,817 - 10,075,945,567 10,060,395,567 10,060,395,567 모렌 투자조합 12,019,585,976 - 1,935,535,976 1,934,985,976 1,934,985,976 비케이엘 투자조합 11,000,005,117 - 44,710,843 44,710,843 44,710,843 라스보라 투자조합 11,237,608,908 - 1,131,676,299 1,131,676,299 1,131,676,299 케이터 투자조합 14,063,034,102 - 1,563,032,065 1,563,034,102 1,563,034,102 로페로 투자조합 7,187,155,715 3,300,000 183,855,715 183,855,715 183,855,715 그라프 투자조합 11,590,405,518 160,000,000 1,330,405,518 1,330,405,518 1,330,405,518 트로나스 투자조합 9,702,366,893 - 3,137,366,893 3,137,366,893 3,137,366,893 칼리아 투자조합 8,867,310,341 - 28,884,860 (141,689,659) (141,689,659) 크로머 투자조합 7,624,311,966 4,500,000 619,811,966 619,811,966 619,811,966 노미컬 투자조합 11,509,861,330 - 1,509,796,928 1,509,861,330 1,509,861,330 피트케인 투자조합 14,055,381,738 5,573,462 55,232,876 55,232,876 55,232,876 그레이스 투자조합 6,976,299,962 - - (1,941,950,038) (1,941,950,038) (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,580,750,929 17,492,023,002 47,072,773,931 그린러스크 투자조합 2,013,360,104 - 2,013,360,104 플레이크 투자조합 2,002,111,959 - 2,002,111,959 모렌 투자조합 745,214,331 - 745,214,331 비케이엘 투자조합 3,500,001,628 - 3,500,001,628 라스보라 투자조합 1,123,760,891 - 1,123,760,891 케이터 투자조합 2,250,085,456 - 2,250,085,456 로페로 투자조합 1,231,518,123 - 1,231,518,123 그라프 투자조합 1,371,648,662 - 1,371,648,662 트로나스 투자조합 746,335,915 - 746,335,915 칼리아 투자조합 2,463,141,761 - 2,463,141,761 크로머 투자조합 1,632,816,850 - 1,632,816,850 노미컬 투자조합 2,911,994,916 - 2,911,994,916 피트케인 투자조합 4,014,230,936 - 4,014,230,936 그레이스 투자조합 2,386,170,330 - 2,386,170,330 합 계 57,973,142,791 17,492,023,002 75,465,165,793 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 손상차손누계액 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,589,057,971 7,710,172,837 (60,685,288) - 37,238,545,520 (주)아이오케이컴퍼니 22,104,503,720 3,002,633,188 9,367,910 (7,683,928,928) 17,432,575,890 스노우월드투자조합 1,956,731,547 400,000,000 - - 2,356,731,547 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - - - 13,433,489,132 체슬로투자조합 10,316,505 - - - 10,316,505 합 계 67,094,098,875 11,112,806,025 (51,317,378) (7,683,928,928) 70,471,658,594 (6) 당기말과 전기말 현재 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 (주)초록뱀미디어(*1) 79,693,578,910 41,195,475,675 (주)아이오케이컴퍼니(*2) - 17,432,575,890 (*1) (주)초록뱀미디어의 전환우선주 38,130,899주에 대하여 당기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 371,072,690 (289,596,917) 81,475,773 공기구비품 278,121,381 (175,316,126) 102,805,255 677,297,293 (310,050,443) 367,246,850 임차시설물 - - - 107,654,486 (106,478,553) 1,175,933 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합계 7,097,257,418 (420,492,474) 6,676,764,944 7,712,177,051 (706,125,913) 7,006,051,138 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 취득액 처분액 감가상각비 당기말 토 지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 공기구비품 367,246,850 1,870,309 (180,970,869) (85,341,035) 102,805,255 임차시설물 1,175,933 - (4,000) (1,171,933) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합계 7,006,051,138 1,870,309 (210,941,597) (120,214,906) 6,676,764,944 (단위 : 원) 구분 전기초 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 전기말 토 지 6,388,621,062 - - - 152,170,520 6,540,791,582 차량운반구 188,630,252 - (43,921,926) (63,232,553) - 81,475,773 공기구비품 505,097,711 3,032,227 (9,044,575) (131,838,513) - 367,246,850 임차시설물 7,605,306 - - (6,429,373) - 1,175,933 건설중인자산 135,631,520 31,900,000 - - (152,170,520) 15,361,000 합계 7,225,585,851 34,932,227 (52,966,501) (201,500,439) - 7,006,051,138 (*) 전기중 건설중인자산에서 토지로 계정대체 되었습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 128,611,711 209,966,961 매출원가 96,094,839 98,331,372 합계 224,706,550 308,298,333 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석37 참조)14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 7,101,789,131 (5,581,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 21,084,834 (16,957,086) 4,127,748 22,154,483 (14,215,960) 7,938,523 합계 6,834,873,965 (5,310,117,833) 1,524,756,132 7,123,943,614 (5,595,376,707) 1,528,566,907 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 상 각 액 - (3,810,775) (3,810,775) 기말장부금액 1,520,628,384 4,127,748 1,524,756,132 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,900,316,036 11,174,621 1,911,490,657 취 득 - 1,069,649 1,069,649 상 각 액 - (4,305,747) (4,305,747) 손 상 차 손 (379,687,652) - (379,687,652) 기말장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 (3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 영업권의 손상 인식 검토1) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.ㆍ물류사업 2) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다. 가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2020년을 포함한 향후 5개년 사업 계획 등을 근거로 추정되었습니다.나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다. 영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 손상전장부금액 손상 장부금액 울산AP 1,321,852,036 - 1,321,852,036 인천일반유 198,776,348 - 198,776,348 합계 1,520,628,384 - 1,520,628,384 15. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 28,759,016 (23,956,517) 4,802,499 177,149,016 (132,299,014) 44,850,002 건물 432,942,061 (82,021,855) 350,920,206 123,747,600 (109,618,080) 14,129,520 차량운반구 55,384,757 (32,240,620) 23,144,137 14,525,500 (9,243,500) 5,282,000 합계 517,085,834 (138,218,992) 378,866,842 315,422,116 (251,160,594) 64,261,522 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 취득 감가상각비(*) 기타증감 당기말 토지 44,850,002 11,610,000 (51,657,503) - 4,802,499 건물 14,129,520 431,973,951 (93,763,265) (1,420,000) 350,920,206 차량운반구 5,282,000 40,859,257 (22,997,120) - 23,144,137 합계 64,261,522 484,443,208 (168,417,888) (1,420,000) 378,866,842 (*) 당기 중 사용권자산 감가상각비는 판매비와관리비로 156,760,385원, 매출원가로 11,657,503원이 배부되었습니다. (단위 : 원) 구분 전기초 회계정책변동 취득 감가상각비 기타증감 전기말 토지 - 45,349,016 131,800,000 (132,299,014) - 44,850,002 건물 - 73,893,960 57,789,600 (109,618,080) (7,935,960) 14,129,520 차량운반구 - - 14,525,500 (9,243,500) - 5,282,000 합계 - 119,242,976 204,115,100 (251,160,594) (7,935,960) 64,261,522 (3) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부가액 59,411,520 - - - 회계정책변경 - - 113,893,960 - 증가 52,416,463 386,643,023 192,315,100 - 상환 (97,496,437) - (238,861,580) - 유동성대체 66,860,357 (66,860,357) - - 기타증감 (1,420,000) - (7,935,960) - 기말장부가액 79,771,903 319,782,666 59,411,520 - (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 168,417,888 251,160,594 리스부채 이자비용 14,932,673 - 단기리스 관련 비용 11,099,300 - 소액자산리스 관련 비용 4,920,664 12,480,168 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 5,163,591,750 5,486,828,140 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 5,277,293,444원, 5,738,169,888원 입니다. 16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (481,625,499) 3,339,262,987 3,820,888,486 (377,133,855) 3,443,754,631 건설중인자산 - - - 708,665,867 - 708,665,867 합계 35,098,269,120 (481,625,499) 34,616,643,621 35,806,934,987 (377,133,855) 35,429,801,132 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (104,491,644) 3,339,262,987 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합계 35,429,801,132 (708,665,867) (104,491,644) 34,616,643,621 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - (79,650,000) - 31,277,380,634 건물 3,600,367,525 - (49,815,000) (106,797,894) 3,443,754,631 건설중인자산 708,345,482 320,385 - - 708,665,867 합계 35,665,743,641 320,385 (129,465,000) (106,797,894) 35,429,801,132 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,460,515,435 2,259,296,276 투자부동산 직접운영비용(*) (655,195,941) (648,655,367) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조)(5) 당기말 현재 당사 보유 투자부동산의 공정가치는 55,655백만원입니다.17. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 936,719,139 1,008,329,906 기타 지급채무 미지급금 553,202,190 178,945,986 미지급비용 144,760,843 66,275,172 소계 697,963,033 245,221,158 합계 1,634,682,172 1,253,551,064 18. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 비금융기관차입금 기타 4.00% 870,000,000 870,000,000 4.00% 80,000,000 630,000,000 사 채 유동 전환사채(15회차) - 1.00% 3,026,351,670 - 유동 전환사채(14회차) - 0.00% - 11,985,359,966 합계 3,976,351,670 13,485,359,966 장기차입금 기타차입금 SK에너지㈜ 4.50% 9,768,394 19,107,721 2.00% 25,278,679 32,356,652 2.00% 42,175,607 56,946,576 금융기관차입금 우리은행(*2) 3.87% 14,600,000,000 15,000,000,000 현대캐피탈 4.50% - 17,534,764 KB캐피탈 4.50% 9,195,676 13,901,342 BNK캐피탈 5.50% 5,229,418 10,179,619 JB우리캐피탈 5.50% 3,177,229 8,392,774 소계 14,694,825,003 15,158,419,448 차감 : 유동성대체 (14,645,386,835) (463,594,445) 합계 49,438,168 14,694,825,003 (*1) 제14회차 무보증사모 전환사채는 전액 전환청구되어 당기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*2) 연결회사는 당기말 현재 동 변동금리부 차입금(14,600백만원)과 관련하여 금리스왑계약(변동금리 수취, 고정금리 지급)을 체결하고 있습니다. (2) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 제14회차 무보증 사모 전환사채 (*1) 2018-10-05 2021-10-05 0.00% - 14,019,000,000 전환권조정 - (2,899,789,930) 사채상환할증금 - 866,149,896 제15회차 무보증 사모 전환사채 2020-10-08 2023-10-08 1.00% 5,000,000,000 - 전환권조정 (1,973,648,330) - 합계 3,026,351,670 11,985,359,966 (*1) 제14회차 무보증 사모 전환사채는 전액 보통주로 전환되어 당기말 현재 장부잔액은 없습니다.2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제15회차 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 5,000,000,000 발행일 2020-10-08 만기일 2023-10-08 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2021-10-08~2023-09-08 전환가액(*2) 337원/주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 50%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*1) 당기말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 당기말 현재 기준 전환가액입니다. 19. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 14회차 전환사채파생부채 - 5,809,403,505 15회차 전환사채파생부채 1,763,260,000 - 상환전환우선주(1우선주)파생부채 13,260,818,357 - 상환전환우선주(2우선주)파생부채 6,129,936,545 - 전환우선주(3우선주)부채 4,768,729,375 - 금리스왑 80,822,613 - 소 계 26,003,566,890 5,809,403,505 당기손익공정가치측정항목 상환전환우선주(1우선주)파생부채 - 8,475,611,996 금리스왑 - 130,205,211 ㈜에이프로젠KIC 파생금융부채(*) 40,614,500 - 소 계 40,614,500 8,605,817,207 합 계 26,044,181,390 14,415,220,712 (*) 당기말 현재 연결회사가 보유중인 에이프로젠KIC 제23회차 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로 동 매도청구권을 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 14,415,220,712 12,264,705,283 발행취득 12,329,143,656 - 주식전환 (7,979,106,451) (4,325,459,409) 처 분 (3,990,066,000) - 평가손익 11,268,989,473 6,475,974,838 기말금액 26,044,181,390 14,415,220,712 (3) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 당기 전기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 (1,128,060,946) (4,952,366,564) 15회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 1,194,235,769 - 상환전환우선주(1우선주)파생부채 (4,785,206,361) (1,465,714,242) 상환전환우선주(2우선주)파생부채 (3,898,862,689) - 전환우선주(3우선주)부채 205,540,156 - 금리스왑거래 49,382,598 (57,894,032) ㈜에이프로젠KIC_파생금융부채 (2,906,018,000) - 계 (11,268,989,473) (6,475,974,838) 20. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 4,703,249 9,598,990 선수수익 80,540 80,540 예수금 11,890,752 23,496,737 합계 16,674,541 33,176,267 (2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 비유동 복구충당부채 60,131,102 - (*) 연결회사는 본사 사무실 임대차계약 관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.21. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 138,841,735원, 221,013,773원 입니다. 22. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 상환전환우선주(1우선주) 상환전환우선주(2우선주) 전환우선주(3우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 의결권부 기명식 전환우선주(*2) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 2020년 07월 01일 2020년 10월 16일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2025년 07월 01일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2025년 10월 16일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 30,612,244 주 25,477,708 주 16,722,409 주 1주당 발행금액 490 원 157 원 299 원 발행금액 14,999,999,560 원 4,000,000,156 원 5,000,000,291 원 1주당 전환가격 490 원 (*3) 157 원 (*4) 299 원 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 2024년 01월 01일 ~ 2025년 06월 01일 - 1주당 상환가액 490 원 157 원 - (*1) 연결회사는 상환전환우선주에 대하여 당기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.(*2) 연결회사는 전환우선주에 대하여 당기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다.(*3) 당기말 현재 주당전환가액이 173원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 86,705,199주 입니다.(*4) 당기말 현재 주당전환가액이 156원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 25,641,026주 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상환전환우선주부채 18,999,999,716 14,999,999,560 현재가치할인차금(*) (6,662,004,857) (5,893,665,990) 장부가액 12,337,994,859 9,106,333,570 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 9,106,333,570 7,938,151,853 발행 1,730,457,420 - 상각에 따른 이자비용 1,501,203,869 1,168,181,717 기말금액 12,337,994,859 9,106,333,570 (4) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 전환우선주부채 4,768,729,375 - (5) 당기와 전기 중 전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 - - 발행 4,974,269,531 - 평가손익 (205,540,156) - 기말금액 4,768,729,375 - 23. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 232,418,093 172,336,402 보통주자본금(*) 23,241,809,300 17,233,640,200 (*) 지배기업은 의결권 있는 상환전환우선주 및 전환우선주를 각각 56,089,952주 및 16,722,409주 발행하였으며, 당기말 현재 각각 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 22번 참조)(2) 당기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2019-01-01 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 전환권행사 2019-11-15 1,418,975,800 4,836,543,766 14,189,758 유상증자 2019-11-27 1,672,240,900 3,300,319,891 16,722,409 전환권행사 2019-12-19 911,853,900 2,590,982,176 9,118,539 전기말 2019-12-31 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 당기 당기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 당기말 2020-12-31 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 (*) - 3,282,571,273 감자차익(차손) (*) 5,417,706,321 7,885,564,357 기타자본잉여금 (*) - 3,639,929,549 주식매수선택권 14,771,641 12,970,713 합계 5,112,366,585 14,500,924,515 (*) 지배기업은 제25기 정기주주총회에서 기타자본으로 이월결손금을 보전 처리하기로 결정하였으며 처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기초 결손금처리액 처리후 잔액 전환권대가 3,282,571,273 (3,282,571,273) - 감자차익(차손) 7,885,564,357 (2,467,858,036) 5,417,706,321 기타자본잉여금 3,639,929,549 (3,639,929,549) - 합 계 14,808,065,179 (9,390,358,858) 5,417,706,321 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 (976,938,067) 3,322,582,301 25. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 적요 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적요 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 적용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하였습니다. 그외, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 531 491,530 553 소멸 - - (305,090) - 기말 186,440 478 186,440 531 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식보상비용 1,800,928 (1,753,290) (*) 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 당기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 - 4,400,000 지분법이익잉여금 913,826,022 895,669,103 이익잉여금(결손금) 15,332,202,005 (14,176,181,438) 합계 16,246,028,027 (13,276,112,335) (2) 법정적립금연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 (14,176,181,438) 3,534,454,004 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) 15,864,806,447 (17,710,635,442) 지분법자본변동의 이익잉여금대체 4,248,818,138 - 결손보전 9,394,758,858 - 합계 15,332,202,005 (14,176,181,438) 27. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 7,265,190,460 7,811,583,083 용역매출 6,501,615,994 7,799,446,225 방송사업매출 12,588,880 11,680,219 임대사업매출 2,460,515,435 2,259,296,276 투자사업수익 452,796,186 141,828,242 합계 16,692,706,955 18,023,834,045 (2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 6,781,802,190 8,701,495,466 용역매출원가 5,761,280,697 6,943,474,570 임대사업원가 655,195,941 648,655,367 투자사업원가 1,105,427,953 143,161,603 합계 14,303,706,781 16,436,787,006 28. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 1,482,337,087 1,989,473,873 퇴직급여 138,841,735 221,013,773 복리후생비 233,191,832 238,450,358 보험료 544,700 8,431,179 감가상각비 128,611,711 209,966,961 무형자산상각비 3,810,775 4,305,747 사용권자산상각비 156,760,385 238,861,580 대손상각비 (154,639,190) 1,205,331,020 지급수수료 503,463,279 499,467,498 교육훈련비 1,416,960 2,577,690 차량유지비 59,004,175 73,146,373 도서인쇄비 2,601,390 2,151,051 접대비 71,089,630 545,054,975 임차료 38,488,868 17,221,548 통신비 29,156,389 33,606,051 운반비 6,513,790 4,703,889 세금과공과 255,495,553 24,103,666 소모품비 7,779,248 13,271,683 수도광열비 4,006,218 3,342,654 수선비 857,030 1,246,000 여비교통비 12,795,003 17,565,430 견본비 1,249,858 4,161,733 주식보상비용 1,800,928 (1,753,290) 합계 2,985,177,354 5,355,701,442 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 운반비 5,642,617,279 6,783,238,069 상품의 판매 6,781,802,190 8,701,495,466 투자사업원가 1,105,427,953 143,161,603 종업원급여 1,621,178,822 2,210,487,646 지급수수료 832,912,661 858,166,938 차량유지비 81,277,638 102,142,218 임차료 45,688,868 26,221,548 감가상각비 224,706,550 308,298,333 무형자산상각비 3,810,775 4,305,747 사용권자산상각비 168,417,888 251,160,594 접대비 71,089,630 545,054,975 기타 709,953,881 1,858,755,311 합계 17,288,884,135 21,792,488,448 30. 종속및관계기업투자손익당기와 전기의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지분법이익 4,671,721,985 5,226,059,731 지분법손실 (7,843,468,978) (9,961,470,388) 관계기업투자주식처분이익 38,081,330,007 719,596,378 관계기업투자주식처분손실 (400,540,571) (711,401,080) 관계기업지분손상차손 - (3,847,235,141) 염가매수차익 20,446,231 - 합계 34,529,488,674 (8,574,450,500) 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 494,276,067 272,460,019 배당금수익 1,678,600 28,672,860 당기손익공정가치금융자산평가이익 6,048,637,057 3,771,791,867 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,374,886,925 363,283,272 당기손익공정가치금융부채평가이익 1,286,024,367 - 전환우선주부채평가이익 205,540,156 - 비지배지분이익 2,229,757 - 합계 12,413,272,929 4,436,208,018 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융비용 금융기관차입금이자 589,343,703 661,203,762 전환사채이자 573,265,822 2,090,846,382 상환전환우선주상각이자 1,501,203,869 1,168,181,717 리스부채이자 14,932,673 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 4,398,411,706 132,314,262 당기손익공정가치금융부채평가손실 12,760,553,996 6,475,974,838 당기손익공정가치금융자산처분손실 3,341,191,073 124,360,617 비지배지분손실 7,330,055 - 합계 23,186,232,897 10,652,881,578 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 4,221,872 2,411,274 외환차익 - 10,299,226 잡이익 16,514,943 19,576,954 합계 20,736,815 32,287,454 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 121,541,050 2,637,762 유형자산처분손실 102,384,378 2,951,110 유형자산폐기손실 - 8,651,127 무형자산손상차손 - 379,687,652 외환차손 - 14 투자자산처분손실 - 19,465,000 잡손실 47,015,586 3,046,418 합계 270,941,014 416,439,083 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 5,445,195,197 191,069,492 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,612,373,800 (1,140,562,552) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - (280,465,597) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (12,228,117) (3,335,993) 법인세비용(수익) 7,045,340,880 (1,233,294,650) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 22,910,147,327 (18,943,830,092) 적용세율에 따른 법인세 5,040,232,412 (4,167,664,620) 조정사항 비공제비용(비과세수익) (979,164,859) 579,841,901 일시적차이 일시인식분 18,750,688 - 일시적차이 미반영분 2,483,293,017 2,365,528,175 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 178,858,561 - 세무살결손금 미인식분 245,839,985 - 기타(한계세율차이 등) 57,531,076 (11,000,106) 법인세비용(수익) 7,045,340,880 (1,233,294,650) 유효세율(*) 31% - (*)전기 법인세비용차감전순손실로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익반영 기말잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채) 감가상각비 6,239,873 (2,151,931) 4,087,942 관계및종속기업투자주식 (308,170,980) (1,008,051,954) (1,316,222,934) 국고보조금(차량운반구) 136,757 (71,351) 65,406 금융자산평가손익 (497,651,186) (326,288,567) (823,939,753) 대손충당금 880,260,983 (67,317,908) 812,943,075 리스부채 13,070,534 72,086,993 85,157,527 무형자산상각비 1 40,030 40,031 미수수익 (4,053,575) 3,803,766 (249,809) 미지급비용 8,936,701 2,984,813 11,921,514 사용권자산 (14,137,534) (66,542,895) (80,680,429) 사채 11,550,000 - 11,550,000 선급금 596,271 - 596,271 선급비용 1,067,000 (1,067,000) - 세금과공과 68,033 - 68,033 업무용승용차 2,474,428 (2,474,428) - 영업권(탱크토리AP) (224,782,689) - (224,782,689) 자기주식 151,236,710 - 151,236,710 재고자산평가충당금 143,993,254 (143,993,254) - 투자부동산 686,642 - 686,642 복구충당부채 - 13,069,562 13,069,562 전환사채 - (434,202,633) (434,202,633) 파생상품부채 28,645,146 385,988,219 414,633,365 파생상품자산 6,161,758 (32,831,258) (26,669,500) 유형자산(업무용승용차 처분손실) 5,354,004 (5,354,004) - 합계 211,682,131 (1,612,373,800) (1,400,691,669) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 관계기업투자자산 중 처분에 의한 실현가능성이 확실하지 아니한 경우 등에 대하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익반영 기말잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채) 감가상각비 10,123,783 (3,883,910) 6,239,873 관계기업투자주식 (1,532,266,225) 1,224,095,245 (308,170,980) 국고보조금(차량운반구) 208,108 (71,351) 136,757 금융자산평가손익 85,360,823 (583,012,009) (497,651,186) 대손충당금 603,334,731 276,926,252 880,260,983 리스부채 - 13,070,534 13,070,534 무형자산상각비 917,275 (917,274) 1 미수수익 (1,074,871) (2,978,704) (4,053,575) 미지급비용 14,782,062 (5,845,361) 8,936,701 사용권자산 - (14,137,534) (14,137,534) 사채 11,550,000 - 11,550,000 상환전환우선주현재가치할인차금 (1,553,606,496) 1,553,606,496 - 선급금 596,271 - 596,271 선급비용 - 1,067,000 1,067,000 세금과공과 388,023 (319,990) 68,033 업무용승용차 967,620 1,506,808 2,474,428 영업권 (244,953,973) 20,171,284 (224,782,689) 자기주식 151,236,710 - 151,236,710 재고자산평가충당금 - 143,993,254 143,993,254 전환사채 (1,170,063,945) 1,170,063,945 - 투자부동산 686,642 - 686,642 파생상품부채 2,698,235,162 (2,669,590,016) 28,645,146 파생상품자산 (5,302,121) 11,463,879 6,161,758 유형자산(업무용승용차 처분손실) - 5,354,004 5,354,004 합계 (928,880,421) 1,140,562,552 211,682,131 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 관계기업투자자산 중 처분에 의한 실현가능성이 확실하지 아니한 경우 등에 대하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 종속 및 관계기업투자주식 7,927,225,789 13,997,515,291 14회차 전환사채 - 2,716,684,097 상환전환우선주부채(1우선주) 14,999,999,560 14,999,999,560 현재가치할인차금(1우선주) (4,550,748,586) (5,893,665,990) 파생상품부채(1우선주) 13,260,818,357 8,475,611,996 상환전환우선주부채(2우선주) 4,000,000,156 - 현재가치할인차금(2우선주) (2,111,256,271) - 파생상품부채(2우선주) 6,129,936,545 - 전환우선주부채(3우선주) 4,768,729,375 - 유가증권 4,874,553,408 4,874,553,408 미인식한 이연법인세자산(부채) 합계 49,299,258,333 39,170,698,362 34. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익(손실)(1) 15,864,806,447 (17,710,635,442) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 214,826,110 136,017,249 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 74 (130) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 214,870,020 136,061,159 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 214,826,110 136,017,249 (2) 지배기업소유주지분 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 지배기업소유지분 희석주당기순이익(손실)(1) 15,410,510,995 희석가중평균유통보통주식수 (2)(*) 221,719,800 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 70 (*1) 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 원, 주) 구분 당기 희석가중평균발행주식수 (1) 221,763,710 가중평균자기주식수 (2) (43,910) 희석가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 221,719,800 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 186,440 15회차 전환사채 (*2) 2021년 10월 08일 ~ 2023년 09월 08일 14,836,795 상환전환우선주(1우선주) (*3) 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 86,705,199 상환전환우선주(2우선주) (*3) 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 25,641,026 전환우선주(3우선주) (*4) 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 16,722,409 (*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 당기말 현재의 전환청구가액 337원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*3) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당기말 현재의 주당전환가액 각각 173원 및 156원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.(*4) 전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당기말 현재의 주당전환가액 299원을 적용하여 산출한 주식수 입니다. 35. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 15,864,806,447 (17,710,635,442) 2. 조정항목: 재고자산평가손실(환입) (654,514,789) 654,514,789 감가상각비 224,706,550 308,298,333 무형자산상각비 3,810,775 4,305,747 무형자산손상차손 - 91,687,652 사용권자산상각비 168,417,888 251,160,594 대손상각비(환입) (154,639,190) 1,205,331,020 기타의대손상각비 1,059,374,391 8,063,805 유형자산처분손실 102,384,378 2,951,110 유형자산폐기손실 - 8,651,127 영업권손상차손 - 288,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 3,341,492,533 253,082,479 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (4,374,886,925) (455,354,567) 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 4,398,411,706 132,314,262 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (6,205,271,057) (3,771,791,867) 당기손익공정가치측정금융부채의평가손실 12,760,553,996 6,475,974,838 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 (1,286,024,367) - 지분법손실 7,843,468,978 9,961,470,388 지분법이익 (4,671,721,985) (5,226,059,731) 관계기업투자주식손상차손 - 3,847,235,141 투자자산처분손실 - 19,465,000 관계기업투자주식처분손실 400,540,571 711,401,080 주식보상비용 1,800,928 (1,753,290) 염가매수차익 (20,446,231) - 전환우선주부채평가이익 (205,540,156) - 잡이익 - (320,385) 관계기업투자주식처분이익 (38,081,330,007) (719,596,378) 유형자산처분이익 (4,221,872) (2,411,274) 비지배지분이익 (2,229,757) - 비지배지분손실 7,330,055 - 배당금수익(I/S) (1,678,600) (28,672,860) 이자수익(I/S) (648,027,294) (322,216,966) 이자비용(I/S) 2,846,039,219 3,929,245,559 법인세비용(I/S) 7,045,340,880 (1,233,294,650) 소계 (16,106,859,382) 16,391,680,956 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) (98,508,500) 3,862,396,042 미수금의 감소(증가) 24,427,235 24,413,528 재고자산의 감소(증가) 699,766,939 (642,991,987) 선급금의 감소(증가) (1,865,937) 603,128,516 선급비용의 감소(증가) 2,390,304 (2,186,496) 매입채무의 증가(감소) (71,610,767) (1,014,875,915) 미지급금의 증가(감소) 322,676,853 (128,519,389) 미지급비용의 증가(감소) 14,338,082 (19,599,020) 선수금의 증가(감소) (4,895,741) 3,097,984 예수금의 증가(감소) (11,605,985) (38,798,831) 소계 875,112,483 2,646,064,432 합계 633,059,548 1,327,109,946 (3) 비현금거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당기 전기 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 32,378,955,259 1,040,055,834 당기손익공정가치측정금융부채의 유동성대체 21,234,837,515 5,170,023,330 상환전환우선주부채의 유동성대체 18,999,999,716 - 전환사채의 보통주 전환 18,398,371,237 11,281,212,585 투자전환사채의 전환권 행사 16,337,646,280 - 장기차입금의 유동성대체 14,645,386,835 463,594,445 기타자본등의 결손금 보전 9,394,758,858 - 현재가치할인발행차금의 유동성대체 6,662,004,857 - 전환사채의 유동성대체 5,000,000,000 21,730,000,000 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 4,566,372,260 - 전환권조정의 유동성대체 1,973,648,330 5,616,146,308 투자조합에서 투자전환사채분배 1,397,276,116 - 투자전환사채에서 투자조합지분으로 대체 1,000,000,000 - 당기손익공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 800,000,000 - 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 121,225,000 1,221,307,242 장기리스부채의 유동성대체 66,860,357 - 사채상환할증금의 유동성대체 - 1,342,566,320 건설중인자산에서 토지로 대체 - 152,170,520 관계기업투자주식 평가로 인한 지분법자본변동 증감 50,673,785 33,048,946 지분법자본변동에서 이익잉여금대체 4,248,818,138 - (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 취득 전환권행사 유동성대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 14,019,000,000 (1,216) - (14,018,998,784) 5,000,000,000 - 5,000,000,000 전환권조정(유동) (2,899,789,930) - - 2,458,289,832 (1,973,648,330) 441,500,098 (1,973,648,330) 사채상환할증금(유동) 866,149,896 - - (866,149,896) - - - 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,809,403,505 - - (6,937,464,451) 21,234,837,515 1,128,060,946 21,234,837,515 전환우선주부채 - 4,974,269,531 - - - (205,540,156) 4,768,729,375 상환전환우선주부채(유동) - - - - 18,999,999,716 - 18,999,999,716 현재가치할인발행차금(유동) - - - - (6,662,004,857) - (6,662,004,857) 전환사채(비유동) - 5,000,000,000 - - (5,000,000,000) - - 전환권조정(비유동) - (1,283,240) (2,094,001,010) - 1,973,648,330 121,635,920 - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 8,605,817,207 - 7,354,874,125 (5,031,708,000) (21,234,837,515) 10,346,468,683 40,614,500 상환전환우선주부채(비유동) 14,999,999,560 4,000,000,156 - - (18,999,999,716) - - 현재가치할인발행차금(비유동) (5,893,665,990) (38,468,880) (2,269,542,736) - 6,662,004,857 1,539,672,749 - 자본금 17,233,640,200 - - 6,008,169,100 - - 23,241,809,300 주식발행초과금 65,188,597,136 - - 12,291,141,587 - - 77,479,738,723 단기차입금 1,500,000,000 (550,000,000) - - - - 950,000,000 단기리스부채 59,411,520 (97,496,437) - - 66,860,357 50,996,463 79,771,903 유동성장기부채 463,594,445 (463,594,445) - - 14,645,386,835 - 14,645,386,835 장기차입금 14,694,825,003 - - - (14,645,386,835) - 49,438,168 장기리스부채 - - - - (66,860,357) 386,643,023 319,782,666 합계 134,646,982,552 12,823,425,469 2,991,330,379 (6,096,720,612) - 13,809,437,726 158,174,455,514 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 전환권행사 유동성대체 기타증감(*) 전환사채(유동) - (669) (7,710,999,331) 21,730,000,000 - 14,019,000,000 전환권조정(유동) - - 1,670,402,484 (5,616,146,308) 1,045,953,894 (2,899,789,930) 사채상환할증금(유동) - - (476,416,424) 1,342,566,320 - 866,149,896 당기손익공정가치측정금융부채(유동) - - (4,325,459,409) 5,170,023,330 4,964,839,584 5,809,403,505 전환사채(비유동) 21,730,000,000 - - (21,730,000,000) - - 전환권조정(비유동) (6,661,038,796) - - 5,616,146,308 1,044,892,488 - 사채상환할증금(비유동) 1,342,566,320 - - (1,342,566,320) - - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 12,264,705,283 - - (5,170,023,330) 1,511,135,254 8,605,817,207 상환전환우선주부채 14,999,999,560 - - - - 14,999,999,560 현재가치할인발행차금 (7,061,847,707) - - - 1,168,181,717 (5,893,665,990) 자본금 13,230,569,600 1,672,240,900 2,330,829,700 - - 17,233,640,200 주식발행초과금 54,460,751,303 3,262,078,291 7,465,767,542 - - 65,188,597,136 단기차입금 2,000,000,000 (500,000,000) - - - 1,500,000,000 리스부채 - (238,861,580) - - 298,273,100 59,411,520 유동성장기부채 479,899,823 (479,899,823) - 463,594,445 - 463,594,445 장기차입금 15,194,435,578 (36,016,130) - (463,594,445) - 14,694,825,003 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다. 36. 특수관계자거래(1) 연결회사의 지배기업은 주식회사 더블유홀딩컴퍼니입니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 최대주주 오션인더블유(주) 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 그린러스크 투자조합 플레이크 투자조합 모렌 투자조합 비케이엘 투자조합 라스보라 투자조합 케이터 투자조합 로페로 투자조합 그라프 투자조합 트로나스 투자조합 칼리아 투자조합 크로머 투자조합 노미컬 투자조합 그레이스 투자조합 피트케인 투자조합 기타의특수관계자 ㈜더스카이팜(*) 원성준 알텀투자조합 파베로투자조합 (*) 관계기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속회사입니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최대주주 오션인더블유㈜ 유상증자 - 5,000,000,291 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역수수료 지급 2,400,000 - 유상증자(전환우선주) 참여 9,000,000,356 - 당기손익인식금융자산의 취득 400,000,000 - 당기손익인식금융자산의 매각 10,000,000 - 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,380,000 4,320,000 이자수익 36,547,946 - 비지배지분부채의 증가 2,153,570,243 - 비지배지분손실 3,570,243 - 장ㆍ단기대여금 대여 10,000,000,000 - 장ㆍ단기대여금 회수 10,000,000,000 - 투자부동산 매각 708,665,866 - 임차보증금 지급 182,294,000 - 유상증자(전환우선주) 참여 15,000,000,594 - 용역수수료 지급 11,920,920 - 임차료 지급 36,094,535 - 기타수수료 지급 3,589,000 - 차량매각 - 8,181,818 합자회사 지분매각 - 829,027,830 관계기업 플레이크 투자조합 배당금 수익 1,270,500 - 관계기업 모렌 투자조합 배당금 수익 954,800 - 관계기업 비케이엘 투자조합 배당금 수익 40,143,069 - 관계기업 라스보라 투자조합 배당금 수익 385,000 - 관계기업 피트케인 투자조합 배당금 수익 1,549,900 - 관계기업 이노컴트리투자조합 배당금 수익 - 9,240,000 관계기업 이스톤투자조합 배당금 수익 - 385,000 기타의특수관계자 ㈜더스카이팜 복리후생비 36,659,082 - 상품권구매 15,566,000 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 유상증자(2우선주) 4,000,000,156 - 기타의특수관계자 파베로투자조합 유상증자(3우선주) 2,799,999,852 - 기타의특수관계자 원성준 단기차입금 차입 4,000,000,000 - 기타의특수관계자 단기차입금 상환 4,000,000,000 - 기타의특수관계자 이자비용 117,123,289 - 기타의특수관계자 체슬로 투자조합 지급수수료 537,912 - 기타의특수관계자 바이로트 투자조합 (*2) 관리보수 35,000,000 - 기타의특수관계자 로페로 투자조합 (*2) 관리보수 45,454,545 - 기타의특수관계자 플레노 투자조합 (*2) 성과보수 32,592,778 - (*1) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (*2) 해당거래내용은 지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니가 지배력 획득 시점 이전에 종속회사인 ㈜더블유투자금융과의 거래내용입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유(주) 상환전환우선주부채 - 10,449,250,974 - 9,106,333,570 당기손익공정가치측정금융부채 - 13,260,818,357 - 8,475,611,996 관계기업 (주)초록뱀미디어 임차보증금 184,517,000 - - - 비지배지분부채 - 2,153,570,243 - - 미지급금 - 7,645,814 - - 리스부채(*3) - 372,539,816 - - 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*2) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채 - 1,888,743,885 - - 당기손익공정가치측정금융부채 - 6,129,936,545 - - 기타의특수관계자 파베로투자조합 전환우선주부채 - 2,670,488,153 - - 기타의특수관계자 ㈜더스카이팜 미지급금 - 5,566,000 - - 합계 684,517,000 36,938,627,837 500,000,000 17,582,013,616 (*1) 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. (*3) 연결회사는 당기 중 ㈜초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (5) 당기와 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기초 설정 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기초 설정 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당기 전기 대여 회수 차입 상환 대여 회수 관계기업 ㈜초록뱀미디어 10,000,000,000 10,000,000,000 2,150,000,000 - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합(*1) - - 4,000,000,156 - - - 기타의특수관계자 파베로투자조합(*2) - - 2,799,999,852 - - - 기타의특수관계자 원성준 - - 4,000,000,000 4,000,000,000 - - 합계 10,000,000,000 10,000,000,000 12,950,000,008 4,000,000,000 - - (*1) 당기 중 발행한 상환전환우선주(2우선주)이며 당기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 발행한 전환우선주(3우선주)이며 당기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 539,244,780 941,546,359 퇴직급여 54,544,434 131,827,752 합계 593,789,214 1,073,374,111 37. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 14,600,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,400,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 우리은행 기업구매자금대출 1,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) JB우리캐피탈 담보설정 - 3,177,229 차량 담보제공(14.7백만원) (*) 당기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 지급보증내역 보증금액 서울보증보험 인허가보증 4,996,000 공탁보증 31,966,000 (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 영도유리제경외 2건 69,857,423 매출채권 관련 소송 (*)당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 38. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 부문은 물류사업, 방송사업, 투자사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결회사의 당기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 전기 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 물류사업 방송사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합계 매출액 6,501,615,994 12,588,880 452,796,186 7,265,190,460 2,460,515,435 - 16,692,706,955 영업손익 252,597,058 12,588,880 (1,076,129,864) 7,248,339 1,729,684,158 (1,522,165,751) (596,177,180) 자산 2,311,749,627 - 955,065,621 3,677,105,270 41,192,883,162 142,700,685,061 190,837,488,741 부채 762,894,746 - 1,146,082,277 505,490,934 16,631,978,338 50,688,037,878 69,734,484,173 유형자산(*) 8,336,821 - 37,000 108,056,892 41,172,796,203 4,181,649 41,293,408,565 무형자산 1,520,628,384 - 1,000 289,557 - 3,837,191 1,524,756,132 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 물류사업 방송사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합계 매출액 7,799,446,225 11,680,219 141,828,242 7,811,583,083 2,259,296,276 - 18,023,834,045 영업손익 302,722,280 11,680,219 (678,427,339) (3,520,605,820) 1,541,504,887 (1,425,528,630) (3,768,654,403) 자산 2,415,318,390 - 2,421,081,139 4,345,120,075 41,588,852,943 91,660,752,685 142,431,125,232 부채 847,876,547 80,540 1,517,138,039 695,254,602 16,745,409,319 35,655,734,368 55,461,493,415 유형자산(*) 25,571,208 - 1,178,114 819,351,617 41,585,333,335 4,417,996 42,435,852,270 무형자산 1,520,628,384 - 298,379 363,489 - 7,276,655 1,528,566,907 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보연결회사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다. (4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 A사 3,955,617,460 4,324,979,890 B사 2,425,281,336 3,334,161,890 C사 1,945,532,572 1,761,208,057 합계 8,326,431,368 9,420,349,837 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,061,713,068 821,318,390 장ㆍ단기금융상품 25,510,411,492 9,200,000,000 매출채권 6,503,710,848 6,453,178,352 기타수취채권 22,858,077,084 5,572,908,037 당기손익공정가치측정금융자산 19,484,046,873 9,651,767,650 합계 77,417,959,365 31,699,172,429 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - - 기타지급채무 697,963,033 697,963,033 697,963,033 - - - 리스부채 79,771,903 82,735,099 82,735,099 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채(*1) 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채(*2) 3,026,351,670 5,150,000,000 50,000,000 50,000,000 5,050,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 14,880,002,196 14,880,002,196 - - - 장기리스부채 319,782,666 353,719,164 9,286,717 119,078,664 225,353,783 - 장기차입금 49,438,168 50,881,257 399,819 27,797,896 22,683,542 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 합계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - (*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(1우선주)의 상환청구기간은 2022년 2월 24일부터 2023년 7월 24일까지이며 상환전환우선주(2우선주)의 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다.(*2) 연결회사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,008,329,906 1,008,329,906 1,008,329,906 - - - 기타지급채무 245,221,158 245,221,158 245,221,158 - - - 리스부채 59,411,520 59,411,520 59,411,520 - - - 단기차입금 1,500,000,000 1,507,890,411 1,507,890,411 - - - 상환전환우선주부채 9,106,333,570 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채 11,985,359,966 14,885,152,700 - 14,885,152,700 - - 유동성장기부채 463,594,445 482,699,792 482,699,792 - - - 장기차입금 14,694,825,003 15,491,995,899 561,112,446 14,880,402,015 50,481,438 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 250,000,000 - 1,691,430,000 - 합계 41,004,505,568 50,622,130,946 4,114,665,233 29,765,554,715 16,741,910,998 - 3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 69,734,484,173 55,461,493,415 현금및현금성자산 3,063,991,698 822,836,260 순부채 66,670,492,475 54,638,657,155 자본 121,103,004,568 86,969,631,817 순부채비율(순부채/자본) 55.05% 62.82% 40. 종속기업의 처분(1) 연결회사는 당기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 내용 케이터투자조합 (*) 조합 탈퇴 셀바이오1호조합 (*) 지분율변동에 따른 지배력상실 (*) 해당 종속기업은 당기 중 취득 및 처분하였습니다.(2) 당기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 대가의 종류 금액 케이터투자조합 현금및현금성자산 8,006,120,219 셀바이오1호조합 현금및현금성자산 14,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000,000 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 케이터투자조합 셀바이오1호조합 자산 10,007,650,274 15,000,000,000 유동자산 10,007,650,274 14,000,000,000 현금및현금성자산 10,007,650,274 14,000,000,000 비유동자산 - 1,000,000,000 당기손익인식금융자산 - 1,000,000,000 부채 2,001,530,055 - 비지배지분부채 2,001,530,055 - 처분한 순자산 장부금액 합계 8,006,120,219 15,000,000,000 (4) 당기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 케이터투자조합 셀바이오1호조합 처분대가의 공정가치 8,006,120,219 15,000,000,000 처분한 순자산의 장부금액 8,006,120,219 15,000,000,000 비지배지분 - - 영업권(염가매수차익) - - 처분이익(손실) - - (5) 당기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 케이터투자조합 셀바이오1호조합 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 8,006,120,219 14,000,000,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (10,007,650,274) (14,000,000,000) 순현금흐름 (2,001,530,055) - 41. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 플레노 투자조합 투자조합 2020.09.25 100.00% 9,500,000,000 바이로트 투자조합 투자조합 2020.09.28 100.00% 2,200,000,000 아더마인 투자조합 투자조합 2020.12.23 69.70% 4,670,000,000 사운더스 투자조합 투자조합 2020.12.23 66.67% 240,000,000 케이터투자조합 (*) 투자조합 2020.08.28 80.00% 8,000,000,000 셀바이오1호조합 (*) 투자조합 2020.09.25 100.00% 15,000,000,000 (*) 해당 종속기업은 당기 중 취득 및 처분하였습니다. (주석 40)(2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 플레노 투자조합 바이로트 투자조합 아더마인 투자조합 사운더스 투자조합 케이터투자조합 셀바이오1호조합 현금및현금성자산 9,500,000,000 2,200,000,000 4,670,000,000 240,000,000 8,000,000,000 15,000,000,000 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 플레노 투자조합 바이로트 투자조합 아더마인 투자조합 사운더스 투자조합 케이터투자조합 셀바이오1호조합 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 9,503,300,000 35,961,914 6,722,036,271 360,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 매출채권및기타채권 - 2,214,027,397 - - - - 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 3,300,000 29,543,080 22,036,271 - - - 비지배지분부채 - - 2,030,000,000 120,000,000 2,000,000,000 - 식별가능한 순자산공정가치 9,500,000,000 2,220,446,231 4,670,000,000 240,000,000 8,000,000,000 15,000,000,000 (4) 당기 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 바이로트 투자조합 이전대가 2,200,000,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (2,220,446,231) 영업권(염가매수차익) (20,446,231) (5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 플레노 투자조합 바이로트 투자조합 아더마인 투자조합 사운더스 투자조합 케이터투자조합 셀바이오1호조합 현금으로 지급한 대가 (9,500,000,000) (2,200,000,000) (4,670,000,000) (240,000,000) (8,000,000,000) (15,000,000,000) 가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 9,503,300,000 35,961,914 6,722,036,271 360,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 순현금흐름 3,300,000 (2,164,038,086) 2,052,036,271 120,000,000 2,000,000,000 - 42. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 전환우선주(제3자배정 유상증자) 20,064,390주(납입액 5,296,998,960원)를 발행하기로 결정하였으며, 2021년 1월 06일 전액 납입되었습니다.(2) 지배기업은 2021년 2월 16일 이사회 결의를 통해 전환우선주(제3자배정 유상증자) 52,083,334주를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 5월 14일이며 동일자에 운영자금 15,000,000,192원이 납입될 예정입니다. (3) 지배기업은 2021년 3월 5일에 상환전환우선주(1우선주) 30,612,244주가 전환청구되어 액면가 100원의 신주 보통주 87,719,295주가 발행되었으며, 2021년 3월 25일 상장예정입니다. 4. 재무제표 ※ 제26기,제2 5기,제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다. ※ 제26기,제25기,제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 26 기 2020.12.31 현재 제 25 기 2019.12.31 현재 제 24 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 Ⅰ.유동자산 32,993,877,688 14,881,258,759 15,641,530,099 (1)현금및현금성자산 2,524,196,429 368,858,634 872,745,762 (2)단기금융상품 25,510,411,492 9,200,000,000 3,200,000,000 (3)매출채권 4,007,747,195 3,758,508,595 10,810,352,365 (4)기타수취채권 810,134,846 47,680,613 45,244,089 (5)재고자산 0 45,252,150 74,080,168 (6)기타유동자산 20,162,726 239,651,525 639,107,715 (7)유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 1,221,307,242 0 Ⅱ.비유동자산 156,361,352,711 126,595,899,610 132,435,424,469 (1)기타수취채권 1,592,768,534 2,022,831,308 1,915,959,450 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 96,523,640,838 71,532,575,016 75,061,911,586 (3)유형자산 6,676,727,944 7,004,873,024 7,210,339,352 (4)무형자산 1,524,755,132 1,528,268,528 1,622,297,154 (5)사용권자산 366,729,221 58,277,402 0 (6)투자부동산 34,616,643,621 35,429,801,132 35,665,743,641 (7)이연법인세자산 3,096,048 588,812,792 640,093,084 (8)비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,056,991,373 8,430,460,408 10,319,080,202 자산총계 189,355,230,399 141,477,158,369 148,076,954,568 부채 Ⅰ.유동부채 62,597,906,334 19,595,949,596 8,486,958,476 (1)단기매입채무 936,719,139 1,008,329,906 3,989,616,029 (2)기타지급채무 495,137,804 243,380,499 393,348,407 (3)기타유동부채 13,525,331 23,863,007 53,273,004 (4)단기리스부채 72,326,851 53,427,400 0 (5)단기차입금 0 0 2,000,000,000 (6)유동성장기부채 14,645,386,835 463,594,445 479,899,823 (7)유동성전환사채 3,026,351,670 11,985,359,966 0 (8)유동성전환우선주부채 4,768,729,375 0 0 (9)유동성상환전환우선주부채 12,337,994,859 0 0 (10)유동당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 5,809,403,505 0 (11)당기법인세부채 5,066,896,955 8,590,868 1,570,821,213 Ⅱ.비유동부채 2,413,142,589 34,348,405,780 53,830,250,238 (1)장기차입금 49,438,168 14,694,825,003 15,194,435,578 (2)장기임대보증금 1,948,930,000 1,941,430,000 2,021,430,000 (3)전환사채 0 0 16,411,527,524 (4)장기리스부채 314,752,819 0 0 (5)비유동충당부채 59,407,102 0 0 (6)상환전환우선주부채 0 9,106,333,570 7,938,151,853 (7)비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 8,605,817,207 12,264,705,283 부채총계 65,011,048,923 53,944,355,376 62,317,208,714 자본 Ⅰ.자본금 100,721,548,023 82,422,237,336 67,691,320,903 (1)보통주자본금 23,241,809,300 17,233,640,200 13,230,569,600 (2)주식발행초과금 77,479,738,723 65,188,597,136 54,460,751,303 Ⅱ.기타자본구성요소 5,112,366,585 14,500,924,515 14,502,677,805 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 18,510,266,868 (9,390,358,858) 3,565,747,146 자본총계 124,344,181,476 87,532,802,993 85,759,745,854 자본과부채총계 189,355,230,399 141,477,158,369 148,076,954,568 포괄손익계산서 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ.수익(매출액) 16,239,910,769 17,882,005,803 51,119,783,466 Ⅱ.매출원가 13,198,278,828 16,293,625,403 45,570,296,047 Ⅲ.매출총이익 3,041,631,941 1,588,380,400 5,549,487,419 Ⅳ.판매비와관리비 2,561,679,257 4,678,607,464 4,159,924,267 (1)기타판매비와관리비 2,716,318,447 3,473,276,444 3,546,103,213 (2)대손상각비(대손충당금환입) (154,639,190) 1,205,331,020 613,821,054 Ⅴ.영업이익(손실) 479,952,684 (3,090,227,064) 1,389,563,152 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 38,921,440,504 (3,320,528,352) 5,304,248,847 Ⅶ.금융수익 8,428,354,486 4,446,070,286 1,647,014,295 (1)금융수익_유효이자율법에 다른 이자수익 265,135,155 272,460,019 69,588,750 (2)기타금융수익 8,163,219,331 4,173,610,267 1,577,425,545 Ⅷ.금융원가 23,172,016,549 10,652,881,578 4,832,123,579 Ⅸ.기타이익 20,374,455 28,913,572 1,760,474,227 Ⅹ.기타손실 149,154,888 128,439,077 5,114,848,756 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 24,528,950,692 (12,717,092,213) 154,328,186 XⅡ.법인세비용 6,018,683,824 239,013,791 1,925,991,933 XⅢ.당기순이익(손실) 18,510,266,868 (12,956,106,004) (1,771,663,747) XIV.기타포괄손익 0 0 0 XV.총포괄손익 18,510,266,868 (12,956,106,004) (1,771,663,747) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 86 (95) (14) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 81 (95) (14) 자본변동표 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,131,274,288 206,136,605 14,487,953,802 79,467,621,290 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 206,136,605 (206,136,605) 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 (1,771,663,747) 0 0 (1,771,663,747) Ⅳ.지분의 발행 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환권의 행사 1,332,253,400 6,716,810,908 0 0 0 8,049,064,308 Ⅵ.주식매수선택권 0 0 0 0 14,724,003 14,724,003 Ⅶ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (Ⅷ.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 3,565,747,146 0 14,502,677,805 85,759,745,854 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 3,565,747,146 0 14,502,677,805 85,759,745,854 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 (12,956,106,004) 0 0 (12,956,106,004) Ⅳ.지분의 발행 1,672,240,900 3,300,319,891 0 0 0 4,972,560,791 Ⅴ.전환권의 행사 2,330,829,700 7,427,525,942 0 0 0 9,758,355,642 Ⅵ.주식매수선택권 0 0 0 0 (1,753,290) (1,753,290) Ⅶ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (Ⅷ.기말자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 (9,390,358,858) 0 14,500,924,515 87,532,802,993 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 (9,390,358,858) 0 14,500,924,515 87,532,802,993 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 18,510,266,868 18,510,266,868 Ⅳ.지분의 발행 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.전환권의 행사 6,008,169,100 12,291,141,587 0 0 0 18,299,310,687 Ⅵ.주식매수선택권 0 0 0 0 1,800,928 1,800,928 Ⅶ.결손금의보전 0 0 9,390,358,858 0 (9,390,358,858) 0 2020.12.31 (Ⅷ.기말자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 18,510,266,868 0 5,112,366,585 124,344,181,476 현금흐름표 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 377,827,794 (414,190,066) (1,401,892,520) (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 804,578,019 1,955,391,311 (1,121,451,261) (2)이자수취(영업) 212,633,648 222,926,686 64,785,832 (3)이자지급(영업) (590,079,021) (663,050,547) (858,310,301) (4)배당금수취(영업) 107,551,709 38,297,860 509,375,000 (5)법인세납부(환급) (156,856,561) (1,967,755,376) 3,708,210 Ⅱ.투자활동현금흐름 (11,515,302,865) (2,330,310,700) (31,561,745,598) (1)단기금융상품의 처분 122,165,329,160 26,022,390,855 57,123,114,651 (2)단기대여금및수취채권의 처분 5,000,000,000 0 151,249,993 (3)임대보증금의 증가 107,500,000 0 366,050,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 5,990,718,262 84,895,106 665,712,300 (5)건설중인자산의 처분 708,665,867 0 0 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 25,806,120,219 3,002,000,000 18,000,000,000 (7)관계기업에 대한 투자자산의 처분 53,756,653,623 8,657,127,384 19,247,306,930 (8)차량운반구의 처분 33,059,091 39,109,090 11,272,727 (9)사무용비품의 처분 79,720,000 393,448 0 (10)매각예정자산의 처분 0 0 340,000,000 (11)투자부동산의 처분 0 110,000,000 0 (12)당기손익인식금융자산의 처분 26,078,557,989 8,507,638,900 3,821,347,570 (13)단기대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 0 0 (14)장기대여금및수취채권의 취득 (5,491,234,000) (157,589,328) (161,310,000) (15)단기금융상품의 취득 (138,475,740,652) (32,022,390,855) (60,323,114,651) (16)임대보증금의 감소 (100,000,000) (80,000,000) (10,000,000) (17)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (42,410,000,000) 0 0 (18)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (50,047,269,808) (12,500,000,000) (60,858,873,986) (19)건설중인자산의 취득 0 (31,900,000) (858,277,002) (20)차량운반구의 취득 0 0 (19,203,150) (21)사무용비품의 취득 (1,870,309) (3,032,227) (514,395,980) (22)소프트웨어의 취득 0 (1,069,649) 0 (23)당기손익인식금융자산의 취득 (9,715,512,307) (3,957,883,424) (8,542,625,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 13,292,812,866 2,240,613,638 33,678,402,699 (1)단기차입금의 증가 10,787,189,999 9,590,105,758 17,253,373,518 (2)장기차입금의 증가 0 0 6,575,000,000 (3)주식의 발행 0 5,000,000,291 0 (4)전환사채의 증가 5,000,000,000 0 21,730,000,000 (5)전환우선주부채의 발행 5,000,000,291 0 0 (6)상환전환우선주부채의 발행 4,000,000,156 0 14,999,999,560 (7)장기차입금의 상환 0 (36,016,130) (6,671,000,000) (8)단기차입금의 상환 (10,787,189,999) (11,590,105,758) (18,951,725,018) (9)유동성장기부채의 상환 (463,594,445) (479,899,823) (484,076,211) (10)전환사채의 감소 (1,216) 0 0 (11)사채의 상환 0 0 (750,000,000) (12)사채발행비 지급 (1,283,240) 0 0 (13)신주발행비 지급 (163,260,190) (65,681,100) (23,169,150) (14)리스부채의 상환 (79,048,490) (177,789,600) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,155,337,795 (503,887,128) 714,764,581 Ⅴ.기초현금및현금성자산 368,858,634 872,745,762 157,981,181 Ⅵ.기말현금및현금성자산 2,524,196,429 368,858,634 872,745,762 ※ 상기 제26기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제26(당)기 2020년 12월 31일 현재 제25(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 1. 회사의 개요주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었고, 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다.당사는 2016년 7월 2일자로 상호를 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였으며, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 본점 소재지를 2020년 4월 25일에 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였습니다.당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 23,241백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수(*) 소유 주식수 합계 지분율 상환전환우선주 전환우선주 오션인더블유㈜ 24,667,759 30,612,244 - 55,280,003 18.11 (주)머스트자산운용 29,829,731 - 7,357,861 37,187,592 12.18 알텀투자조합 - 25,477,708 - 25,477,708 8.35 자기주식 43,910 - - 43,910 0.01 기 타 177,876,693 - 9,364,548 187,241,241 61.35 합 계 232,418,093 56,089,952 16,722,409 305,230,454 100.00 (*) 의결권이 있는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주 및 전환우선주는 당기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 22참조) 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2021년 3월 22일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수가능한 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 당기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정4. 유의적인 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편,종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화거래재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20년, 40년 차량운반구 4년 임차시설물 임차기간 사무용비품 4년 기 계 장 치 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우>전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우>당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다.(15) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 회계처리당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(가) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 추정된 내용연수에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. (나) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.(다) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다.리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 발생기준에 따라 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 발생기준에 따라 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. (19) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1)금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,524,196,429 - 2,524,196,429 장ㆍ단기금융상품 25,510,411,492 - 25,510,411,492 매출채권 4,007,747,195 - 4,007,747,195 기타수취채권 2,402,903,380 - 2,402,903,380 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 121,225,000 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 15,056,991,373 15,056,991,373 합계 34,445,258,496 15,178,216,373 49,623,474,869 (단위 : 원) 구분 전기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 368,858,634 - 368,858,634 장ㆍ단기금융상품 9,200,000,000 - 9,200,000,000 매출채권 3,758,508,595 - 3,758,508,595 기타수취채권 2,070,511,921 - 2,070,511,921 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 1,221,307,242 1,221,307,242 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 8,430,460,408 8,430,460,408 합계 15,397,879,150 9,651,767,650 25,049,646,800 (2)금융부채의범주 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 936,719,139 - 1,008,329,906 - 기타지급채무 495,137,804 - 243,380,499 - 단기리스부채 72,326,851 - 53,427,400 - 유동성장기부채 14,645,386,835 - 463,594,445 - 유동전환사채 3,026,351,670 - 11,985,359,966 - 유동전환우선주부채 - 4,768,729,375 - - 유동상환전환우선주부채 12,337,994,859 - - - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - 21,234,837,515 - 5,809,403,505 장기차입금 49,438,168 - 14,694,825,003 - 장기리스부채 314,752,819 - - - 임대보증금 1,948,930,000 - 1,941,430,000 - 비유동상환전환우선주부채 - - 9,106,333,570 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 40,614,500 - 8,605,817,207 합계 33,827,038,145 26,044,181,390 39,496,680,789 14,415,220,712 ( 3)금융상품 공정가치1)공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 121,225,000 - - 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,056,991,373 15,056,991,373 - - 15,056,991,373 합계 15,178,216,373 15,178,216,373 - - 15,178,216,373 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 21,234,837,515 - 80,822,613 21,154,014,902 유동전환우선주부채 4,768,729,375 4,768,729,375 - - 4,768,729,375 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합계 26,044,181,390 26,044,181,390 - 80,822,613 25,963,358,777 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 1,221,307,242 - - 1,221,307,242 비유동당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 8,430,460,408 - - 8,430,460,408 합계 9,651,767,650 9,651,767,650 - - 9,651,767,650 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 5,809,403,505 - - 5,809,403,505 비유동당기손익공정가치측정금융부채 8,605,817,207 8,605,817,207 - 130,205,211 8,475,611,996 합계 14,415,220,712 14,415,220,712 - 130,205,211 14,285,015,501 나. 당기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 유동성대체 평가손익 처분 및 전환 당기말 유동당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 - 121,225,000 (255,355,180) (965,952,062) 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 41,847,224,621 (121,225,000) (1,833,615,969) (33,265,852,687) 15,056,991,373 유동당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 - 21,154,014,902 1,128,060,946 (6,937,464,451) 21,154,014,902 유동전환우선주부채 - 4,974,269,531 - (205,540,156) - 4,768,729,375 비유동당기손익공정가치측정금융부채 8,475,611,996 7,354,874,125 (21,154,014,902) 10,395,851,281 (5,031,708,000) 40,614,500 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 3,026,351,670 3,129,575,000 11,985,359,966 11,968,609,098 상환전환우선주부채 12,337,994,859 13,155,313,485 9,106,333,570 8,438,265,059 합계 15,364,346,529 16,284,888,485 21,091,693,536 20,406,874,157 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 181,798,927 - 154,639,190 336,438,117 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - (255,355,180) (255,355,180) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 83,336,228 1,027,724,178 (1,833,615,969) (722,555,563) 합계 265,135,155 1,027,724,178 (1,934,331,959) (641,472,626) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (589,343,703) - - (589,343,703) 전환사채 (573,265,822) - - (573,265,822) 전환우선주부채 - - 205,540,156 205,540,156 상환전환우선주부채 (1,501,203,869) - - (1,501,203,869) 장ㆍ단기리스부채 (14,747,380) - - (14,747,380) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,128,060,946) (1,128,060,946) 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (10,346,468,683) (10,346,468,683) 합계 (2,678,560,774) - (11,268,989,473) (13,947,550,247) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 97,007,845 10,299,212 (1,207,968,782) (1,100,661,725) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 175,452,174 267,595,515 3,649,339,873 4,092,387,562 합계 272,460,019 277,894,727 2,441,371,091 2,991,725,837 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (661,203,762) - - (661,203,762) 전환사채 (2,090,846,382) - - (2,090,846,382) 상환전환우선주부채 (1,168,181,717) - - (1,168,181,717) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (4,964,839,584) (4,964,839,584) 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,511,135,254) (1,511,135,254) 합계 (3,920,231,861) - (6,475,974,838) (10,396,206,699) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) 6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 12,557,446,772 - 투자전환사채 545,251,000 3,611,389,100 조합출자금 1,954,293,601 4,819,071,308 파생금융자산 (*1) 121,225,000 1,221,307,242 합계 15,178,216,373 9,651,767,650 (*1) 당기말 현재 당사가 발행한 15회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융자산로 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 조합출자금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구분 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 - - 투자전환사채 (주)에이프로젠 KIC - 500,000,000 545,251,000 - - (주)골드퍼시픽 - - - 800,000,000 813,689,600 삼본정밀전자(주) - - - 500,000,000 549,869,500 (주)알파홀딩스 - - - 1,000,000,000 1,054,658,000 (주)필로시스헬스케어 - - - 500,000,000 510,077,000 (주)인콘 - - - 700,000,000 683,095,000 조합출자금 파사데나 투자조합 - - - 1,117,500,000 2,759,179,655 이스톤투자조합 - - - 1,040,055,834 1,040,055,834 위드윈 투자조합41호 - - - 800,000,000 810,293,616 칼즈배드 투자조합 - - - 200,000,000 209,542,203 바너 투자조합 10.00% 800,800,000 916,214,087 - - 셀바이오1호조합 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 - - 합계 11,300,800,356 15,056,991,373 6,657,555,834 8,430,460,408 (3) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 9,651,767,650 10,319,080,202 취득 10,579,078,599 3,958,055,660 대체 증가 51,225,517,902 7,082,652,602 처분 (32,641,480,968) (8,242,585,027) 대체 감소 (21,547,695,661) (7,114,775,660) 상각 및 평가 (2,088,971,149) 3,649,339,873 기말금액 15,178,216,373 9,651,767,650 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 1,869,950 897,550 보통예금 409,343,316 159,015,441 MMDA 등 2,112,983,163 208,945,643 합계 2,524,196,429 368,858,634 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 25,510,411,492 9,200,000,000 9. 매출채권및기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 867,483,393 (58,484,042) - 808,999,351 미수수익 1,135,495 - - 1,135,495 소계 1,388,618,888 (578,484,042) - 810,134,846 합계 7,892,329,736 (3,074,447,695) - 4,817,882,041 비유동 기타수취채권 장기대여금 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 장기미수금(*2) 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 임차보증금 193,794,000 - - 193,794,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 99,652,000 - - 99,652,000 합계 2,690,412,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,592,768,534 총계 10,582,742,717 (3,794,191,974) (377,900,168) 6,410,650,575 (*1) 당기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 98,577,451원이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년에 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다 (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,453,178,352 (2,694,669,757) - 3,758,508,595 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 88,109,179 (58,484,042) - 29,625,137 미수수익 18,055,476 - - 18,055,476 소계 626,164,655 (578,484,042) - 47,680,613 합계 7,079,343,007 (3,273,153,799) - 3,806,189,208 비유동 기타수취채권 장기대여금 780,430,973 (672,020,009) - 108,410,964 장기미수금(*2) 2,000,000,000 - (447,321,656) 1,552,678,344 임차보증금 150,800,000 - - 150,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 210,942,000 - - 210,942,000 부도어음과수표 43,000,000 (43,000,000) - - 합계 3,232,897,243 (762,744,279) (447,321,656) 2,022,831,308 총계 10,312,240,250 (4,035,898,078) (447,321,656) 5,829,020,516 (*1) 전기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 93,000,000원이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년에 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 전기말 장부가액은 현재가치 평가하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 8,999,351 - 800,000,000 58,484,042 867,483,393 미수수익 1,135,495 - - - 1,135,495 소계 10,134,846 - 800,000,000 578,484,042 1,388,618,888 합계 2,833,268,129 691,663,915 1,715,736,203 2,651,661,489 7,892,329,736 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 182,294,000 11,500,000 193,794,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합계 2,300,000 8,200,000 182,294,000 2,497,618,981 2,690,412,981 총계 2,835,568,129 699,863,915 1,898,030,203 5,149,280,470 10,582,742,717 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,177,139,637 1,054,460,954 862,598,345 2,358,979,416 6,453,178,352 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 29,327,120 298,017 99,832 58,384,210 88,109,179 미수수익 18,055,476 - - - 18,055,476 소계 47,382,596 298,017 99,832 578,384,210 626,164,655 합계 2,224,522,233 1,054,758,971 862,698,177 2,937,363,626 7,079,343,007 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 780,430,973 780,430,973 장기미수금 - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 임차보증금 - - - 150,800,000 150,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 5,090,000 59,850,000 38,100,000 107,902,000 210,942,000 부도어음과수표 - - 43,000,000 - 43,000,000 합계 5,090,000 59,850,000 2,081,100,000 1,086,857,243 3,232,897,243 총계 2,229,612,233 1,114,608,971 2,943,798,177 4,024,220,869 10,312,240,250 (3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 환입 제각 당기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - 520,000,000 미수금 58,484,042 - - 58,484,042 합계 3,273,153,799 (150,730,100) (47,976,004) 3,074,447,695 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총계 4,035,898,078 (154,639,190) (87,066,914) 3,794,191,974 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 전기말 유동 매출채권 1,541,159,149 1,162,331,020 (8,820,412) 2,694,669,757 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - 520,000,000 미수금 55,846,280 2,637,762 - 58,484,042 합계 2,117,005,429 1,164,968,782 (8,820,412) 3,273,153,799 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 - 43,000,000 - 43,000,000 합계 719,744,279 43,000,000 - 762,744,279 총계 2,836,749,708 1,207,968,782 (8,820,412) 4,035,898,078 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 699,766,939 (654,514,789) 45,252,150 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 9,372,742 8,666,805 선급비용 10,789,984 13,180,288 선급법인세 - 217,804,432 합계 20,162,726 239,651,525 12. 종속및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜더블유투자금융 대한민국 투자사업 100.00% 100,000,000 100.00% 100,000,000 플레노 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 9,500,000,000 - - 바이로트 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 1,200,000,000 - - 아더마인 투자조합 대한민국 투자조합 69.70% 4,670,000,000 - - 사운더스 투자조합 대한민국 투자조합 66.67% 240,000,000 - - 합계 15,710,000,000 100,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니(*1)(*2) 대한민국 연예인매니지먼트(매니저업) - - 21.40% 17,432,575,890 쿠쿠루자코리아㈜(*3) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% - 50.00% - 이노컴트리투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 30.00% 12,000,000,000 스노우월드투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 20.00% 2,000,000,000 그린러스크 투자조합 대한민국 투자조합 22.86% 1,076,568,858 - - 플레이크 투자조합 대한민국 투자조합 8.98% 1,100,000,000 - - 모렌 투자조합 대한민국 투자조합 6.20% 626,200,000 - - 비케이엘 투자조합 대한민국 투자조합 31.82% 3,500,000,000 - - 라스보라 투자조합 대한민국 투자조합 10.00% 1,010,978,260 - - 케이터 투자조합 대한민국 투자조합 16.00% 2,000,000,000 - - 로페로 투자조합 대한민국 투자조합 17.14% 1,200,000,000 - - 그라프 투자조합 대한민국 투자조합 12.00% 1,212,000,000 - - 트로나스 투자조합 대한민국 투자조합 7.69% 505,000,000 - - 칼리아 투자조합 대한민국 투자조합 27.78% 2,502,500,000 - - 크로머 투자조합 대한민국 투자조합 21.43% 1,500,000,000 - - 노미컬 투자조합 대한민국 투자조합 25.30% 2,530,000,000 - - 피트케인 투자조합 대한민국 투자조합 28.57% 4,000,000,000 - - 그레이스 투자조합 대한민국 투자조합 34.20% 3,050,394,000 - - (주)초록뱀미디어(*4) 대한민국 방송프로그램제작및공급업 22.89% 54,999,999,720 27.84% 39,999,999,126 합계 80,813,640,838 71,432,575,016 (*1) 당기 중 처분하였으며, 동 관계기업 투자주식 처분과 관련하여 인식한 처분이익과 처분손실은 각각 39,220,325천원 및 454,498천원입니다.(*2) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 전기 이전에 손상차손 처리하였으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다.(*4) 당기 및 전기 이전에 (주)초록뱀미디어에서 3자배정으로 발행한 전환우선주를 인수하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 전기말 (주)아이오케이컴퍼니(*1) - 17,432,575,890 (주)초록뱀미디어(*2) 79,693,578,910 41,195,475,675 (*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) (주)초록뱀미디어의 전환우선주 38,130,899주에 대하여 당기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 371,072,690 (289,596,917) 81,475,773 비품 242,489,243 (139,720,988) 102,768,255 641,665,155 (274,951,750) 366,713,405 임차시설물 - - - 68,586,395 (68,055,131) 531,264 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합계 7,061,625,280 (384,897,336) 6,676,727,944 7,637,476,822 (632,603,798) 7,004,873,024 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 비품 366,713,405 1,870,309 (180,970,869) (84,844,590) 102,768,255 임차시설물 531,264 - - (531,264) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합계 7,004,873,024 1,870,309 (210,937,597) (119,077,792) 6,676,727,944 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 6,388,621,062 - - - 152,170,520 6,540,791,582 차량운반구 180,084,242 - (39,648,926) (58,959,543) - 81,475,773 비품 502,996,768 3,032,227 (9,044,575) (130,271,015) - 366,713,405 임차시설물 3,005,760 - - (2,474,496) - 531,264 건설중인자산 135,631,520 31,900,000 - - (152,170,520) 15,361,000 합계 7,210,339,352 34,932,227 (48,693,501) (191,705,054) - 7,004,873,024 (*) 전기 중 건설중인자산에서 토지로 계정대체 되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 127,474,597 200,171,576 매출원가 96,094,839 98,331,372 합계 223,569,436 298,502,948 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석38 참조) 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 17,504,334 (13,377,586) 4,126,748 18,573,983 (10,933,839) 7,640,144 합계 6,831,293,465 (5,306,538,333) 1,524,755,132 6,832,363,114 (5,304,094,586) 1,528,268,528 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,520,628,384 7,640,144 1,528,268,528 상 각 액 - (3,513,396) (3,513,396) 기말장부금액 1,520,628,384 4,126,748 1,524,755,132 (단위 : 원) 내역 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,612,316,036 9,981,118 1,622,297,154 취 득 - 1,069,649 1,069,649 상 각 액 - (3,410,623) (3,410,623) 손 상 차 손 (91,687,652) - (91,687,652) 기말장부금액 1,520,628,384 7,640,144 1,528,268,528 (3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 영업권의 손상 인식 검토1) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.ㆍ물류사업2) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2020년을 포함한 향후 5개년 사업 계획 등을 근거로 추정되었습니다.나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 손상전장부금액 손상 장부금액 울산AP 1,321,852,036 - 1,321,852,036 인천일반유 198,776,348 - 198,776,348 합계 1,520,628,384 - 1,520,628,384 15. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 28,759,016 (23,956,517) 4,802,499 177,149,016 (132,299,014) 44,850,002 건물 425,768,735 (80,803,750) 344,964,985 71,217,000 (57,789,600) 13,427,400 차량운반구 22,615,657 (5,653,920) 16,961,737 - - - 합계 477,143,408 (110,414,187) 366,729,221 248,366,016 (190,088,614) 58,277,402 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)