오션인더블유 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 오션인더블유(이하 '지배기업')는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였고, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다. 또한 지배기업은 2024년 11월 29일자로 상호를 "주식회사 씨티프라퍼티"에서 "주식회사 오션인더블유"로 변경하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 도산대로 445 입니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 84,326백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*) 지배지분율은 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
4) 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성 기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2026년 2월 27일 이사회에서 최종 승인되었으며, 2026년 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련한 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13 : 관계기업투자주식- 주석 17 : 리스기간- 주석 26 : 수익인식2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품의 범주 및 공정가치'에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 및 회계정책의 변경 (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다.3) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류금융자산의 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함되고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않는 대신 기타포괄손익에 인식됩니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산은 제거됩니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기 도래 채권에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
(*) 비품, 공구와 기구, 실험장비, 임차시설물, 시설장치가 포함되어 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
(*) 브랜드, 고객가치가 포함되어 있습니다.(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(11) 전환사채계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(12) 전환우선주연결실체는 전환우선주의 계약의 조건에 따라 부채요소와 자본요소로 분리하거나, 계약 전체를 부채요소로 지정하여, 당기손익공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다. 후속기간의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하며 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 자본으로 재분류됩니다.(13) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수익인식(가) 부동산 사업연결실체는 투자부동산 등의 임대를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 임대수익은 계약 기간에 걸쳐 정액으로 인식합니다.(나) 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 외식 사업 중 가맹을 통한 수익은 12개월에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 미인식부분은 선수금으로 계상하고 있습니다.2) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
3) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(14) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(15) 금융수익과 금융비용금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

## 4. 금융상품의 범주 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	29,246,551	0	29,246,551

매출채권 및 기타채권	51,720,817	0	51,720,817

당기손익인식금융자산	0	128,865,526	128,865,526

기타금융자산	2,731	0	2,731

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	117,709,649	0	117,709,649

매출채권 및 기타채권	24,008,761	0	24,008,761

당기손익인식금융자산	0	157,178,341	157,178,341

기타금융자산	0	0	0

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	4,643,735	0	4,643,735

차입금및기타금융부채	36,967,312	0	36,967,312

비지배지분부채	41,838,213	0	41,838,213

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	2,496,570	0	2,496,570

차입금및기타금융부채	7,050,000	0	7,050,000

비지배지분부채	62,170,990	0	62,170,990

금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채

금융상품관련순손익	4,864,654	(30,586,912)	6,001,162

금융상품관련순손익	이자손익	5,053,562	5,016,024	(1,273,750)

거래손익	0	(18,191,650)	0

평가손익	(188,908)	(17,411,286)	7,274,912

전기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채

금융상품관련순손익	2,091,328	42,080,847	(16,793,464)

금융상품관련순손익	이자손익	2,360,479	263,014	(115,273)

거래손익	0	0	(10,628)

평가손익	(269,151)	41,817,833	(16,667,563)

공정가치측정금융자산의 상세내역

당기손익공정가치측정금융자산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

상장주식	투자전환사채	조합출자금

당기손익인식금융자산	17,231,875	111,273,143	360,508	128,865,526

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

상장주식	투자전환사채	조합출자금

당기손익인식금융자산	0	156,817,833	360,508	157,178,341

당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초 당기손익인식금융자산	157,178,341

당기손익인식금융자산의 취득	71,664,556

당기손익인식금융자산의 처분	(84,541,650)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(17,411,287)

연결범위변동	1,975,566

기말 당기손익인식금융자산	128,865,526

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초 당기손익인식금융자산	0

당기손익인식금융자산의 취득	115,220,008

당기손익인식금융자산의 처분	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	41,817,833

연결범위변동	140,500

기말 당기손익인식금융자산	157,178,341

투자전환사채의 상세내역

투자전환사채의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

(주)앱튼 제9회차 전환사채	엣지파운드리(주) 제16회차 전환사채	엑스큐어(주) 제3회차 전환사채	비트맥스(주) 제2회차 전환사채	비트맥스(주) 제3회차 전환사채	비트맥스(주) 제4회차 전환사채	(주)싸이월드제트 제8회차 전환사채	(주)디모아 제8회차 전환사채

장부금액

거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액

금융자산	45,000,000	45,032,256	7,500,000	8,496,476	8,000,000	9,657,329	15,000,000	22,769,060	11,700,000	16,768,988	5,400,000	6,030,104	1,000,000	0	2,000,000	2,518,930

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

(주)앱튼 제9회차 전환사채	엣지파운드리(주) 제16회차 전환사채	엑스큐어(주) 제3회차 전환사채	비트맥스(주) 제2회차 전환사채	비트맥스(주) 제3회차 전환사채	비트맥스(주) 제4회차 전환사채	(주)싸이월드제트 제8회차 전환사채	(주)디모아 제8회차 전환사채

장부금액

거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액

금융자산	100,000,000	136,901,616	15,000,000	19,916,217	1,000,000

조합출자금의 상세내역

조합출자금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

조합출자금

머스트4호벤처투자조합 출자

금융자산	360,508

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

조합출자금

머스트4호벤처투자조합 출자

금융자산	360,508

상장주식의 상세내역

상장주식의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상장주식

이니텍(주)	(주)앤디포스

장부금액

거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액

금융자산	26,264,556	15,256,309	1,975,566	1,975,566

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상장주식

이니텍(주)	(주)앤디포스

장부금액

거래가격	총장부금액	거래가격	총장부금액

금융자산	0	0	0	0

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치서열체계공정가치서열체계
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투입변수의 유의성	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

수준별 공정가치

수준별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융상품

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	17,231,875	0	111,633,651	128,865,526

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융상품

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	157,178,341	157,178,341

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

투자전환사채	조합출자금

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이항모형	순자산가치법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율, 주가변동성	순자산가치

## 6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금	현금및현금성자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	2,000	14	2,014

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	국책연구과제관련

전기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금	현금및현금성자산	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	29,245,551

단기투자자산	1,000

현금및현금성자산 합계	29,246,551

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	10,523,571

단기투자자산	107,186,078

현금및현금성자산 합계	117,709,649

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

장기성예금

거래상대방

메리츠화재

현금및현금성자산	2,731

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

장기성예금

거래상대방

메리츠화재

현금및현금성자산	2,731

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	8,146,386	(966,637)	7,179,749

단기대여금	51,776,440	(9,310,018)	42,466,422

단기미수금	17,357	0	17,357

단기미수수익	1,932,004	(1,466,926)	465,078

계약자산	155,536	(12,290)	143,246

매출채권 및 기타유동채권 합계	62,027,723	(11,755,871)	50,271,852

장기대여금	600,000	0	600,000

보증금	896,690	(47,725)	848,965

비유동 기타수취채권 합계	1,496,690	(47,725)	1,448,965

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	3,649,106	(1,068,412)	2,580,694

단기대여금	20,076,440	(20,000)	20,056,440

단기미수금	60,357	(58,444)	1,913

단기미수수익	403,562	0	403,562

계약자산

매출채권 및 기타유동채권 합계	24,189,465	(1,146,856)	23,042,609

장기대여금	600,000	0	600,000

보증금	413,876	(47,724)	366,152

비유동 기타수취채권 합계	1,013,876	(47,724)	966,152

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과	연체되지 않은 채권	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과

금융자산	5,397,623	628,878	392,266	1,727,619	8,146,386	11,288,872	43,166,926	0	25,539	54,481,337	62,627,723

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	기타채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과	연체되지 않은 채권	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과

금융자산	134,301	855,565	425,769	2,233,472	3,649,107	21,061,915	0	0	78,444	21,140,359	24,789,466

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,068,412)	(126,168)

연결범위변동	(104,654)	(12,290)

상각（환입）	(188,908)	(10,756,944)

제각을 통한 감소, 금융자산	395,337	58,444

기말금융자산	(966,637)	(10,836,958)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(799,261)	(626,168)

연결범위변동	0	0

상각（환입）	(269,151)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	500,000

기말금융자산	(1,068,412)	(126,168)

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	320,508	(36,876)	283,632

유동제품	1,564,949	(274,221)	1,290,728

유동재공품	6,070,373	(1,440,839)	4,629,534

유동원재료	2,073,465	(720,498)	1,352,967

반품재고자산회수권	110,481	0	110,481

총유동재고자산	10,139,776	(2,472,434)	7,667,342

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	0	0	0

유동제품	0	0	0

유동재공품	0	0	0

유동원재료	0	0	0

반품재고자산회수권	0	0	0

총유동재고자산	0	0	0

재고자산 평가충당금의 변동내역

재고자산 평가충당금의 변동내역
(단위 : 천원)

자산

상품	제품	원재료	재공품

장부금액

재고자산 평가충당금

기초재고자산	0	0	0	0

연결범위 변동으로 인한 증감, 재고자산	(36,876)	(274,221)	(720,498)	(1,440,839)

기말재고자산	(36,876)	(274,221)	(720,498)	(1,440,839)

## 10. 기타유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	52,822

선급비용	45,184

부가가치세대급금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	16,480

선급비용	6,059

부가가치세대급금	226,823

## 11. 관계기업투자 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 소유지분율은 보고기간말 현재 자기주식을 제외한 유통주식수를 기준으로 산정한 실질 소유지분율입니다.(*2) (주)대유는 전 대표이사의 배임혐의로 주권매매거래가 정지된 후 상장적격성 실질심사 대상에 포함되어 절차가 진행된 결과 2025년 8월 21일 최종적으로 상장폐지되었으며, 이는 사업결합 이전(2025년 12월 31일 이전)에 발생한 사건입니다.(2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*) 요약재무정보에 포함된 경영성과는 보고기간 중 취득한 관계기업의 경우 취득일 이후부터, 처분한 관계기업의 경우 처분일 이전까지의 경영성과를 반영하고 있습니다.
(3) 각 보고기간 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	65,461,689	(18,375,560)	(153,164)	46,932,965

유형자산	건설중인자산	145,214	(136,008)	0	9,206

토지	27,277,958	0	0	27,277,958

건물	21,855,212	(3,409,595)	0	18,445,617

구축물	12,452	(12,452)	0	0

기계장치	9,336,384	(9,120,624)	(128,271)	87,489

시설장치	1,085,487	(349,300)	0	736,187

차량운반구	785,062	(529,042)	0	256,020

사무용비품	1,832,239	(1,757,091)	(10,906)	64,242

공구와기구	3,131,681	(3,061,448)	(13,987)	56,246

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	4,401,385	(264,241)	4,137,144

유형자산	건설중인자산	19,968	0	19,968

토지	2,629,964	0	2,629,964

건물	291,994	(63,874)	228,120

구축물	0	0	0

기계장치	0	0	0

시설장치	960,085	(77,991)	882,094

차량운반구	375,637	(28,331)	347,306

사무용비품	123,737	(94,045)	29,692

공구와기구	0	0	0

유형자산 장부금액의 구성내역

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건설중인자산	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구

기초 유형자산	19,968	2,629,964	228,120	0	882,094	347,306	29,692	0

취득	0	0	0	0	105,434	0	23,899	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	0	(7,300)	0	(271,309)	(93,910)	(10,401)	0

기타증감	(19,968)	0	0	0	19,968	0	0	0

연결범위변동	9,206	24,647,994	18,224,797	87,489	0	2,624	21,052	56,246

기말 유형자산	9,206	27,277,958	18,445,617	87,489	736,187	256,020	64,242	56,246

전기 (단위 : 천원)

건설중인자산	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구

기초 유형자산	0	0	0	0	0	0	6,040	0

취득	883,297	0	0	0	96,757	490,830	28,637	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(107,994)	(37)	0

감가상각비, 유형자산	0	0	(2,433)	0	(77,992)	(35,530)	(4,948)	0

기타증감	(863,329)	2,629,964	230,553	0	863,329	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0

기말 유형자산	19,968	2,629,964	228,120	0	882,094	347,306	29,692	0

각주: 유형자산 변동내역에 대한 공시
(*) 당기 중 투자부동산(M빌딩, 강남구 도산대로 445)의 일부를 지배기업의 본사 사무실로 사용함에 따라 유형자산(토지 및 건물)으로 대체하였습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	387,454	79,253	466,707

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	127,706	84,120	211,826

각주: 감가상각비의 기능별 배분
(*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	31,971,971	0	31,971,971	3,688,510	(1,044,842)	2,643,668	15,361	0	15,361

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	31,826,581	0	31,826,581	3,306,165	(745,048)	2,561,117	0	15,361

투자부동산 장부금액의 구성내역

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산

기초 투자부동산	31,826,581	2,561,117	15,361

처분	(57,710)	(79,927)	0

감가상각비	0	(83,788)	0

대체

연결범위변동	203,100	246,266	0

기말 투자 부동산	31,971,971	2,643,668	15,361

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산

기초 투자부동산	34,456,545	2,882,592	15,361

처분

감가상각비	0	(90,922)	0

대체	(2,629,964)	(230,553)	0

연결범위변동

기말 투자 부동산	31,826,581	2,561,117	15,361

투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역

투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,620,637

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(886,577)

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (*)	(8,522)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,860,457

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,374,941)

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (*)	(17,671)

각주: 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역
(*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 세금과공과 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

투자부동산

투자부동산	79,766

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	보고기간말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 일부 자산에 대하여는 공인된 전문자격을 갖춘 독립적인 외부감정인의 감정평가 결과를 기초로 산정되었으며, 그 외 자산에 대하여는 공시지가, 시가표준액 및 최근의 유사거래사례 등 관측 가능한 시장자료를 참고하여 연결실체의 경영진이 합리적인 가정과 판단을 적용하여 추정하였습니다.

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산	489,369	44,228	173,287	42,131	749,015

전기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산	0	14,145	0	97,433	111,578

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	0	14,145	0	97,433	111,578

취득	0	31,050	0	0	31,050

상각	0	(8,068)	0	0	(8,068)

손상차손	0	0	0	(55,302)	(55,302)

연결범위변동	489,369	7,101	173,287	0	669,757

기말 무형자산 및 영업권	489,369	44,228	173,287	42,131	749,015

전기 (단위 : 천원)

영업권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	0	20,816	0	208,414	229,230

취득	0	0	0	0

상각	(6,671)	0	(6,671)

손상차손	0	(110,981)	(110,981)

연결범위변동

기말 무형자산 및 영업권	0	14,145	0	97,433	111,578

각주: 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
(*) 가상자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 110,981천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

가상자산 보유내역에 대한 공시

가상자산 보유내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기타무형자산

가상자산

팬시

보유수량	10,540,667

취득원가	3,054,770

장부금액	42,131

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기타무형자산

가상자산

팬시

보유수량	10,540,667

취득원가	3,054,770

장부금액	97,433

영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사

영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

제조사업부문

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	489,369	0	489,369

현금창출단위에 대한 기술	"당기말(2025년 12월 31일)에 발생한 사업결합으로 인하여 영업권이 인식되었습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채는 공정가치로 측정되었으며 이를 기초로 영업권이 산정되었습니다.취득일과 보고기간말이 동일하며, 해당 현금창출단위의 영업환경 및 미래현금흐름 추정에 유의적인 변동은 발생하지 아니하였습니다. 이에 따라 당사는 취득일 기준 공정가치 평가자료를 기초로 영업권의 손상 여부를 검토하였으며, 당기말 현재 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다."

## 15. 리스 (연결)

사용권자산의 내역

기초자산 유형별 사용권자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	15,903	(13,252)	2,651	251,196	(106,405)	144,791

전기 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	0	0	0	88,127	(45,900)	42,227

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	42,227	42,227

처분	0	0	0

사용권자산감가상각비	0	(22,032)	(22,032)

연결범위변동	2,651	124,596	127,247

기말 사용권자산	2,651	144,791	147,442

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	79,353	120,262	199,615

처분	0	(43,558)	(43,558)

사용권자산감가상각비	(79,353)	(34,477)	(113,830)

연결범위변동	0	0	0

기말 사용권자산	0	42,227	42,227

각주: 사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(*) 전기 변동내역 중 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

리스와 관련된 현금유출액

리스와 관련된 현금유출액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	22,032

리스부채에 대한 이자비용	1,683

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	3,876

리스 현금유출	19,809

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	113,829

리스부채에 대한 이자비용	3,814

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	2,690

리스 현금유출	27,452

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,931,704	2,016,529	2,046,918	1,719,026	447,823	1,031,398	9,193,398

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	1,629,822	1,647,885	1,688,017	1,510,527	915,360	0	7,391,611

손익으로인식한 운용리스 수익에 대한 공시

손익으로인식한 운용리스 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	1,951,282

전기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	1,375,369

## 16. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	48,349

비유동 리스부채	97,588

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	14,250

비유동 리스부채	15,071

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부채

리스 부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 리스부채	14,250	15,071

리스부채의 추가	1,683	0

리스부채의 상환	(15,933)	0

리스부채의 유동성 대체	15,071	(15,071)

처분	0	0

연결범위변동	33,278	97,588

기말 리스부채	48,349	97,588

전기 (단위 : 천원)

부채

리스 부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 리스부채	24,679	53,692

리스부채의 추가	3,814	0

리스부채의 상환	(24,762)	0

리스부채의 유동성 대체	21,658	(21,658)

처분	(11,139)	(16,963)

연결범위변동	0	0

기말 리스부채	14,250	15,071

## 17. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	620,480

단기미지급금	990,300

단기미지급비용	873,867

단기임대보증금	0

단기예수보증금	160,000

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	318,881

장기미지급비용	67,661

장기임대보증금	1,857,760

장기예수보증금	0

매입채무 및 기타 채무 합계	4,888,949

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	92,199

단기미지급금	792,567

단기미지급비용	72,919

단기임대보증금	0

단기예수보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	1,578,660

장기예수보증금	0

매입채무 및 기타 채무 합계	2,536,345

## 18. 차입금및기타금융부채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

(주)아름드리코퍼레이션	에스엘에스투자조합	기타 개인 1	기타 개인 2	기업은행	하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입종류	기타차입금	기타차입금	기타차입금	기타차입금	대출	일반대출

차입금, 이자율	0.0700	0.0800	0.0300	0.0460	0.0460	0.0400	0.0520	0.0510

유동 차입금(사채 포함)	980,000	2,000,000	12,050,000	14,837,372	3,600,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

(주)아름드리코퍼레이션	에스엘에스투자조합	기타 개인 1	기타 개인 2	기업은행	하나은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입종류	기타차입금	기타차입금

차입금, 이자율	0.0700	0.0300

유동 차입금(사채 포함)	2,800,000	4,250,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

거래상대방

기업은행

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입종류	시설자금대출

차입금, 이자율	0.0421	0.0488

장기차입금	1,499,940	2,000,000	3,499,940

유동성 대체 부분	(2,666,640)

전기 (단위 : 천원)

거래상대방

기업은행

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입종류	0	0	0

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000

장기차입금	0	0	0

유동성 대체 부분	0	0	0

공급자 금융약정 부채에 대한 공시

공급자 금융약정 부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

단기차입금

지급기한 범위

지급기한 범위	공급자금융약정 부채	송장발행일 후 270일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 0-30일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,837,372

추가적 설명	"공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.공급자금융약정과 관련하여 발생하는 이자 및 수수료는 회사가 부담하고 있으며, 이는 금융기관으로부터의 차입에 따른 금융비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 동 약정에 따른 상환의무 및 금융비용 부담, 지급기한의 실질적 연장 등을 종합적으로 고려하여 관련 잔액을 차입금으로 분류하였습니다.종속기업인 조광아이엘아이㈜는 2025년 8월 28일에 공급자금융약정을 체결하였으며, 해당 약정은 2026년 8월 28일에 종료됩니다. 본 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다."

전기 (단위 : 천원)

단기차입금

지급기한 범위

지급기한 범위	공급자금융약정 부채	송장발행일 후 270일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 0-30일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

추가적 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.공급자금융약정과 관련하여 발생하는 이자 및 수수료는 회사가 부담하고 있으며, 이는 금융기관으로부터의 차입에 따른 금융비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 동 약정에 따른 상환의무 및 금융비용 부담, 지급기한의 실질적 연장 등을 종합적으로 고려하여 관련 잔액을 차입금으로 분류하였습니다.종속기업인 조광아이엘아이㈜는 2025년 8월 28일에 공급자금융약정을 체결하였으며, 해당 약정은 2026년 8월 28일에 종료됩니다. 본 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.

## 19. 기타부채 및 충당부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	358,323

단기선수수익	0

단기예수금	774,336

부가가치세예수금	97,236

유동계약부채	213,799

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	586,072

단기선수수익	81

단기예수금	288,928

부가가치세예수금	0

유동계약부채	0

충당부채의 내역충당부채의 내역
(단위 : 천원)

반품충당부채	하자보수충당부채

기초 기타충당부채	0	0

연결범위변동	141,820	127,231

기말 기타충당부채	141,820	127,231

## 20. 퇴직급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	2,658,333

사외적립자산	(2,530,755)

순확정급여부채	127,578

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	0

사외적립자산	0

순확정급여부채	0

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	273,818	(235,077)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(238,235)	275,255

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	0	0	0

연결범위변동	2,658,333	(2,530,755)	127,578

기말 순확정급여부채(자산)	2,658,333	(2,530,755)	127,578

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	0	0	0

연결범위변동	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	0	0	0

보험수리적 가정의 공시

보험수리적 가정의 공시
(단위 : 천원)

상위범위	하위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.042

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0382

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	196,643	221,906	863,902	7,694,110	8,976,561

사외적립자산의 구성내역

사외적립자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,530,755

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	0

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	9년10개월

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	180,366

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	128,757

## 21. 납입자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시주식의 분류에 대한 공시
당기

보통주	우선주	주식 합계

발행할주식의 총수	1,000,000,000

발행한 주식수	16,865,143	0

주당 액면가액	5,000	5,000

자본금	84,325,715,000	0	84,325,715,000

전기

보통주	우선주	주식 합계

발행할주식의 총수	1,000,000,000

발행한 주식수	168,651,433	2

주당 액면가액	500	500

자본금	84,325,716,500	1,000	84,325,717,500

납입자본의 변동내역

납입자본의 변동내역
당기 (단위 : 원)

기초 납입자본	전환우선주(5우선주) 전환청구	전환우선주(6우선주) 전환청구	결손금보전	전환우선주(5우선주) 전환청구-9월	전환우선주(7우선주) 전환청구	액면병합	기말 납입자본

취득일	2025-01-01	2025-01-08	2025-12-31

자본금	84,325,717,500	(2,500)	84,325,715,000

주식발행초과금	109,199,776,076	0	109,199,776,076

발행한 주식수	168,651,435	(151,786,292)	16,865,143

전기 (단위 : 원)

기초 납입자본	전환우선주(5우선주) 전환청구	전환우선주(6우선주) 전환청구	결손금보전	전환우선주(5우선주) 전환청구-9월	전환우선주(7우선주) 전환청구	액면병합	기말 납입자본

취득일	2024-01-01	2024-03-25	2024-03-25	2024-03-29	2024-09-11	2024-09-11	2024-12-31

자본금	72,198,483,500	1,309,868,500	1,859,296,500	0	5,239,476,000	3,718,593,000	84,325,717,500

주식발행초과금	148,549,024,505	(1,318,097,997)	(1,871,106,627)	(27,151,510,198)	(5,268,505,236)	(3,740,028,371)	109,199,776,076

발행한 주식수	144,396,967	2,619,737	3,718,593	0	10,478,952	7,437,186	168,651,435

## 22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	4,804,677

기타자본구성요소	감자차익	5,417,707

기타자본잉여금	873,493

자기주식	(2,337,323)

자기주식처분손실	(2,716)

주식선택권	770,000

감자차손	(1)

기타자본조정	83,517

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	6,753,619

기타자본구성요소	감자차익	5,417,706

기타자본잉여금	873,493

자기주식	(325,318)

자기주식처분손실	(2,606)

주식선택권	713,542

감자차손	(1)

기타자본조정	76,803

기타포괄손익누계액의 구성내역

기타포괄손익누계액의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	(1,359,990)

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	(103,332)

자기주식에 대한 공시자기주식 수량 변동 상세내역

자기주식

기초 자기주식수	12,036

기타증감	(7,156)

취득한 자기주식	616,135

기말 자기주식수	621,015

자기주식 장부금액 변동 상세내역

자기주식 장부금액 변동 상세내역
(단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	325,318

자기주식 거래로 인한 증감	10,184

자기주식의 취득	2,001,821

기말 자기주식	2,337,323

## 23. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정

５차

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정의 부여일	2022-03-31

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	110,000.00

부여방법	신주교부

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2025.03.31. ~ 2027.03.30

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	용역제공기간 : 3년

부여일 현재 주가	1,335

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.000034	0.000100

기대행사기간	5년

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.0283

옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권	주식선택권의 공정가치는 이항옵션평가모형을 적용하였습니다. 국고채 수익률에 기초하여 주식선택권의 잔존만기 동안의 일별 단기선도 무위험이자율을 평가기준일로부터 180 영업일 기간에 대해 보통주 주가의 영업일별 수익률에 대한 자연로그값의 표준편차를 역일 기준으로 환산하여 예상주가 변동성을 산출하였습니다.

단위당 공정가치	700

주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용

주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	63,172

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	256,901

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

３차	５차	주식기준보상약정 합계

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	1,116,950

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	(1,005,255)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	(1,695)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	110,000

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	1,745	1,137

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	17,450	11,370

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,370

전기 (단위 : 원)

３차	５차	주식기준보상약정 합계

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	1,116,950

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	1,116,950

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	1,745	1,137

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	1,745	1,137

## 24. 연결이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	66,932,910

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	86,024,913

이익잉여금의 변동 내역

이익잉여금의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이익잉여금	86,024,913

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(19,092,003)

지분법 이익잉여금 변동	0

주식발행초과금의결손금보전	0

기말이익잉여금	66,932,910

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이익잉여금	(18,306,412)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	77,076,483

지분법 이익잉여금 변동	103,332

주식발행초과금의결손금보전	27,151,510

기말이익잉여금	86,024,913

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산 부채와 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,570,133

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	4,949,496

임대수익	2,620,637

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,801,851

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	4,941,394

임대수익	1,860,457

매출원가의 상세내역

매출원가의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	5,547,305

매출원가	상품매출원가	4,660,728

임대매출원가/임대수익원가	886,577

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	5,986,036

매출원가	상품매출원가	4,611,096

임대매출원가/임대수익원가	1,374,940

고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 공시

고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산 합계	143,246

계약자산 합계	미청구용역	155,536

대손충당금	(12,290)

계약부채 합계	213,799

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산 합계	0

계약자산 합계	미청구용역	0

대손충당금	0

계약부채 합계	0

## 26. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	4,474,521

판매비와관리비	급여, 판관비	1,971,819

퇴직급여, 판관비	185,963

복리후생비, 판관비	286,476

여비교통비, 판관비	6,321

접대비, 판관비	154,327

통신비, 판관비	19,796

수도광열비, 판관비	40

세금과공과, 판관비	51,691

감가상각비, 판관비	387,454

무형자산상각비, 판관비	8,068

감가상각비, 사용권자산	22,032

임차료, 판관비	6,138

수선비, 판관비	216

차량유지비, 판관비	63,356

교육훈련비, 판관비	1,036

도서인쇄비, 판관비	1,485

소모품비, 판관비	10,305

지급수수료, 판관비	1,045,918

광고선전비, 판관비	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	188,908

주식보상비용(환입), 판관비	63,172

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	4,082,964

판매비와관리비	급여, 판관비	1,895,703

퇴직급여, 판관비	128,757

복리후생비, 판관비	161,217

여비교통비, 판관비	7,372

접대비, 판관비	95,797

통신비, 판관비	15,919

수도광열비, 판관비	5,993

세금과공과, 판관비	109,077

감가상각비, 판관비	127,706

무형자산상각비, 판관비	6,671

감가상각비, 사용권자산	113,829

임차료, 판관비	39,386

수선비, 판관비	7,722

차량유지비, 판관비	42,926

교육훈련비, 판관비	614

도서인쇄비, 판관비	4,733

소모품비, 판관비	9,996

지급수수료, 판관비	774,494

광고선전비, 판관비	9,000

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	269,151

주식보상비용(환입), 판관비	256,901

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	4,660,728

종업원급여비용	2,157,782

지급수수료	1,341,051

차량유지비	63,356

임차료	6,138

감가상각비	466,707

무형자산상각비	8,068

감가상각비, 사용권자산	22,032

세금과공과	372,265

접대비	154,327

기타 비용	769,373

성격별 비용 합계	10,021,827

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	4,611,096

종업원급여비용	2,024,460

지급수수료	1,048,694

차량유지비	42,926

임차료	39,386

감가상각비	211,825

무형자산상각비	6,671

감가상각비, 사용권자산	113,829

세금과공과	761,907

접대비	95,797

기타 비용	1,112,409

성격별 비용 합계	10,069,000

## 28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	40,483,189

금융수익	이자수익	10,069,585

당기손익인식금융자산평가이익	16,575,246

비지배지분이익	13,838,358

금융원가	60,017,060

금융원가	이자비용	1,275,433

사채상환손실	0

당기손익인식금융자산평가손실	33,986,532

당기손익인식금융자산처분손실	18,191,650

비지배지분손실	6,563,445

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	44,441,405

금융수익	이자수익	2,623,492

당기손익인식금융자산평가이익	41,817,833

비지배지분이익	80

금융원가	16,797,358

금융원가	이자비용	119,087

사채상환손실	10,628

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분손실	1,940,375

비지배지분손실	16,667,643

## 29. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,101,859

기타이익	복구충당부채환입액 조정	0

잡이익	2,101,859

기타손실	10,864,888

기타손실	기부금	5,000

기타의대손상각비	10,756,944

무형자산손상차손	55,302

유형자산폐기손실	0

투자부동산처분손실	47,637

사용권자산처분손실	0

잡손실	5

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	936,406

기타이익	복구충당부채환입액 조정	10,796

잡이익	925,610

기타손실	1,375,680

기타손실	기부금	100,000

기타의대손상각비	0

무형자산손상차손	110,982

유형자산폐기손실	37

투자부동산처분손실	0

사용권자산처분손실	14,276

잡손실	1,150,385

## 30. 법인세비용(수익) (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	797,089

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,383,493)

과거기간의 당기법인세 조정

법인세비용(수익) 합계	(3,587,529)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	4,432,169

과거기간의 당기법인세 조정

법인세비용(수익) 합계	4,432,169

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(22,679,532)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(4,989,497)

비과세수익	170,006

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	1,032,493

세무상결손금의 법인세효과	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	199,469

법인세비용(수익)	(3,587,529)

평균유효세율	0.0000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	25,518,427

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	5,333,351

비과세수익	98,354

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(1,307,223)

세무상결손금의 법인세효과	8,024

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	299,663

법인세비용(수익)	4,432,169

평균유효세율	0.1737

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지분법적용 투자지분	종속기업투자주식	세금과공과	미지급비용	미수수익	감가상각비	사용권자산	리스 부채	대손충당금	선급금	금융자산	가상자산	투자부동산	자기주식	업무용승용차	유형자산	퇴직급여충당부채	이연법인세자산(예상과세소득)	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	329,448	5,307,785	(65)	(18,620)	(8,313)	30,812	(1,185)	8,826	(6,128)	(234,811)	(566)	(209,000)	(618,084)	(143,675)	(4,255)	0	0	0	4,432,169

연결범위의 변동으로 인한 이연법인세의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,833,986)	1,321,341	(512,645)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	329,448	5,307,785	(65)	(18,620)	(8,313)	(19,095)	(1,185)	8,826	(6,128)	(234,811)	(566)	(209,000)	(618,084)	(143,675)	(4,255)	1,231	0	0	4,383,493

기말 이연법인세부채(자산)	0	0	0	0	0	(49,907)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,231	(1,833,986)	1,321,341	(561,321)

전기 (단위 : 천원)