오션인더블유 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 신기술사업금융사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업	소재지

물류사업부문	운송용역 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

신기술사업금융사업부문	신기술사업자에 대한 금융투자신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용	(주)더블유투자금융	대한민국

부동산임대사업부문	건물임대업	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

유리사업부문	건축용판유리, 창호,실란트 판매 / 유리가공, 판매 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

나. 사업부문별 요약 재무현황1) 당반기

(단위 : 원)

구분	물류사업부문	신기술사업금융업	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	4,218,153,176	16.89%	770,136,606	3.08%	1,262,078,205	5.05%	18,699,194,377	74.88%	22,766,494	0.09%	24,972,328,858

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,218,153,176	16.89%	770,136,606	3.08%	1,257,350,935	5.03%	18,703,921,647	74.90%	22,766,494	0.09%	24,972,328,858

매출원가	3,643,907,667	16.88%	536,512,869	2.49%	-	0.00%	17,405,462,002	80.63%	-	0.00%	21,585,882,538

영업이익	270,384,809	25.42%	(456,514,716)	(42.92%)	966,893,321	90.91%	260,026,467	24.45%	22,766,494	2.14%	1,063,556,375

총자산	2,916,081,314	3.74%	19,287,985,771	24.76%	41,622,062,034	53.42%	14,087,717,244	18.08%	80,805	0.00%	77,913,927,168

2) 전기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	신기술사업금융업	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	8,551,777,264	26.38%	2,127,310,582	6.56%	2,510,550,888	7.74%	19,142,718,462	59.04%	89,207,717	0.28%	32,421,564,913

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,551,777,264	26.38%	2,127,310,582	6.56%	2,510,550,888	7.74%	19,142,718,462	59.04%	89,207,717	0.28%	32,421,564,913

매출원가	7,505,787,952	28.96%	619,853,725	2.39%	-	0.00%	17,793,435,172	68.65%	-	0.00%	25,919,076,849

영업이익	420,558,771	16.84%	423,131,959	16.94%	1,772,692,794	70.97%	(205,732,569)	(8.24%)	87,241,577	3.49%	2,497,892,532

총자산	2,933,049,681	3.54%	24,113,920,012	29.08%	41,084,728,627	49.54%	14,803,951,228	17.85%	80,805	0.00%	82,935,730,353

3) 전전기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	신기술사업금융업	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	12,071,562,429	72.78%	1,525,774,039	9.20%	1,867,713,958	11.26%	-	-	1,122,337,224	6.77%	16,587,387,650

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,071,562,429	72.78%	1,525,774,039	9.20%	1,867,713,958	11.26%	-	-	1,122,337,224	6.77%	16,587,387,650

매출원가	10,982,281,210	89.35%	238,878,814	1.94%	-	0.00%	-	-	1,070,662,562	8.71%	12,291,822,586

영업이익	490,059,947	22.82%	907,556,425	42.27%	1,360,986,594	63.39%	-	-	(611,559,792)	(28.48%)	2,147,043,174

총자산	3,665,663,566	5.56%	21,762,592,871	33.04%	39,396,007,458	59.81%	-	-	1,047,034,354	1.59%	65,871,298,249

※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 전기(23기) 및 전전기(22기) 매출은 종전 기준서인 제1018호 "수익" 과 제1039호 "금융상품 : 인식과 측정"에 따라 작성되었습니다.2. 업계의 현황

가. 물류사업부문(산업의 특성)21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항,광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화,표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기.전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출로 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량을 어떻게 높이느냐 등 프로세스 혁신이 생존 관건이 되고 있습니다.

나. 신기술사업금융 사업부문우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교>

구 분	신기술사업금융업자	중소기업창업투자회사

근거법률	여신전문금융업법	중소기업창업지원법

관할기관	금융위원회(금융감독원)	중소기업청

근거법률목적	신기술사업금융업을 영위하는자의 건전하고창의적인 발전을 지원함으로써 국민의 금융 편의를 도모, 국민경제의 발전에 이바지	중소기업의 설립을 촉진하고 창업된 중소기업에 대한 투자를 촉진, 중소기업의 건전한 발전을 통한 건실한 산업 구조 구축에 기여

자금조달	기금, 금융기관으로부터의 차입, 사채나 어음발행, 보유유가증권 매출, 보유 대출채권 양도, 외화차입	정부, 정부가 설치한 기금, 국내외 금융기관, 외국정부 또는 국제기구로부터 차입, 사채발행(한도:자본금과 적립금 총액의 10배)

등록요건	2개이하 여신전문금융업 : 자본금 200억3개이상 여신전문금융업 : 자본금 400억준법감시인 1인 이상	자본금 50억투자전문인력 2인이상

투자의무	투자실적 유지의무 없음	등록(창투사)결성일(창투조합)로부터 다음 비율이상3년이내:자본금의 40% 이상(50% 범위내)

주요업무	*신기술사업자에 대한 투융자(기술신용보증기금법 제2조)신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용일반여신업무(대출, 어음할인, 지급보증, 팩토링등)	7년이내 창업중소기업에 대한 투자비상장 창업자 또는 벤처기업(업종제한 있음)해외기업의 주식 또는 지분인수등 중소기업청장이 정하는 방법에 따른 해외투자(한도는 납입자본금의 40%)창업투자조합 결성 및 조합업무집행

등록취소사유	허위 기타 부정등록회사·대주주가 회사정리절차진행, 신용불량등록, 금융법령 위반으로 벌금형이상 처벌여전법상 금감위명령 위반적기시정조치에 의한 계약 이전 명령1년 이상 영업이 없을경우법인 합병 ·파산 ·영업폐지등으로 사실상 영업종료별도의 등록 및 등록취소 규정 없음 허위 기타 부정 등록등록요건 부적합등록후 3년간 투자실적이 자본금의 40%미달또는 정당한 사유없이 1년이상 투자가 없을 경우 업무수행 곤란, 행위제한 위반허위기타 부정 등록행위제한 위반 등 세제혜택 등(조세특례제한법) 주식·출자지분 양도차익 비과세(조세특례제한법 13조)배당소득 비과세(조세특례제한법 13조)주식·지분 양도시 증권거래세 면제(조세특례제한법 117조) (신기술사업금융업)여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자- 신기술사업자에 대한 융자- 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도- 신기술사업투자조합의 설립- 신기술사업투자조합 자금의 관리,운용 여신전문금융업법제46조제2,3호 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무- 대출(어음할인 포함) 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무- 지급보증업무- 유동화자산관리업무 여신전문금융업감독규정 제7조의2 - 업무용 부동산의 임대- 기업구조조정전문회사 업무- 사모투자전문회사의 업무집행사원- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 (시장의 특성)신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 다. 부동산임대사업부문(산업의 특성)부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있으며, 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다. (산업의 성장성)비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 상업용부동산 투자수익율 변동추이.jpg 상업용부동산 투자수익율 변동추이 라. 유리사업부문(산업의 특성) 판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다. 판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다. 유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 국내 제조회사의 생산량이 부족하거나 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 보급하고 있습니다. (업종의 성장성 및 경기변동의 특성) 지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있습니다. 신도시개발, 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소 추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 좋은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 일부 지역에서의 재개발, 재건축물량이 발생하고 있으며 이러한 물량에 대한 적극적인 영업망 확충을 통하여 돌파구를 찾을 것으로 예상하고 있으며, 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 신규수요를 창출하고 있습니다. (제품수급의 특성)최근 국내 판유리제조사에서 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의변화로 판유리의 수요와 공급이 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 판매가격이 상승하였으며향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보에 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족 현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나, 수입산 유리의 가격 또한 환율 변동에 민감한 편이라 가격 상승 요인이 잠재하고 있습니다.3. 회사의 현황 가. 물류사업부문 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고, 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 당사는 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 용산, 동두천 등 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있습니다. 더불어, 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다. 나. 신기술사업금융사업부문(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. (주)더블유투자금융이 보고서 기준일 현재 설립한 조합은 아래와 같습니다.(보고서기준일 현재 해산 조합은 제외) 설립일 상호 2016. 04. 25 더블유투자금융주식형투자조합제16-4호 2016. 04. 25 더블유투자금융채권형투자조합제16-2호 2016. 12. 27 더블유투자금융주식형투자조합제16-11호 2017. 05. 12 스타감마투자조합 2017. 05. 12 골드샌드 투자조합 2017. 06. 13 더블유투자조합 17-1호 2017. 07. 28 더블유투자조합 17-3호 2017. 11. 23 니케프라우스 투자조합 2018. 01. 15 오크트리 투자조합 2018. 01. 15 우델리티 투자조합 2018. 03. 22 애트모스 투자조합 다. 부동산임대사업부문당사는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발 사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.* 회사의 임대건물 자산현황 자산 구분 토지 및 건물 자산명 1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담동M빌딩 중 일부인 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층)전유면적: 3,693.87㎡ 공용면적: 2,779.16㎡ 라. 유리사업부문 당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업㈜, (주)LG하우시스의 대리점입니다. (주)KCC 생산 판유리제품에 대하여 전국 최고의 물량을 당사의 전국 600여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다. 당사는 국내 생산품의 수급불균형에 대하여 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품을 할 수 있도록 함으로써, 가격안정을 도모하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고, 시장의 가격 경쟁이 치열하나, 판유리 유통, 유리 부자재 및 창호 등 포트폴리오를 다각화 하여 다양한 유통시장을 확보하고 매입업체를 개발하여 수익성 확보에 노력하고 있습니다. 당사가 영위하는 유리사업 중 창호시장은 단열에 대한 정부 정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 확장이 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 맞춤형 제품으로 가공하여 납품하고 있습니다. 판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 유리의 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다. 마. 회사의 조직도* 당 조직도는 보고서 제출일 기준입니다. 조직도.jpg 조직도 4. 주요 제품, 서비스 등주요 매출 현황 (연결기준) 2018.06.30 현재 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 4,218 16.89% 신기술사업금융사업부문 (주)더블유투자금융 투자수익 투자사업수익 770 3.08% 부동산임대사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 1,262 5.05% 유리사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 18,699 74.88% 방송사업부문 (주)더블유홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물등 23 0.09% 합 계 24,972 100.00% 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 2018.06.30 현재 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 당반기 전기 전전기 물류사업부문 용역수입 운송료(육상운송 등) 수출 - - - 내수 4,218 8,562 12,072 합계 4,218 8,562 12,072 신기술사업금융사업부문 투자수익 투자사업수익 수출 - - - 내수 770 2,127 1,526 합계 770 2,127 1,526 부동산임대사업부문 임대수입 부동산임대 수출 - - - 내수 1,262 2,504 1,879 합계 1,262 2,504 1,879 유리사업부문 상품 판매 수입 건축용 판유리, 창호 실란트 등 수출 - - - 내수 18,699 19,140 - 합계 18,699 19,140 - 방송사업부문 판권판매/공연수입 방송 영상물 등 수출 - - - 내수 23 89 1,732 합계 23 89 1,732 합 계 수출 - - - 내수 24,972 32,422 17,208 합계 24,972 32,422 17,208 ※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 전기(23기) 및 전전기(22기) 매출은 종전 기준서인 제1018호 "수익" 과 제1039호 "금융상품 : 인식과 측정"에 따라 작성되었습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 물류사업부문 신기술사업금융사업부문 부동산임대사업부문 유리사업부문 판매조직 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 (2) 판매경로 1) 물류사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객* 운송용역 수입(100%)2) 신기술사업금융사업부문투자자 -> (주)더블유투자금융 ->신기술사업 대상회사* 투자 수익 및 운용수수료 수익(100%)3) 부동산임대사업부문임차 대상자 -> (주)W홀딩컴퍼니 OR 자산관리 위탁사 * 임대료 수익(100%)4) 유리사업부문고객사(매입처) -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객사(매출처)* 상품 판매 수익(100%)(3) 주요 매출처 현황1) 물류사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 한국석유공업(주)울산공장 50.31% - SK에너지주식회사 45.26% - 삼미상사(주) 0.06% - (*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.2) 신기술사업금융사업부문사업의 특성 상 주요 매출처의 매출 비중을 산출하기 어렵습니다.3) 부동산임대사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 (주)신세계인터내셔날 78.92% - 씨제이제일제당(주)다담 청담점 20.54% - (*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다.4) 유리사업부문 매출처명 매출비중(*) 비 고 파인글라스주식회사 3.80% - (주)씨앤글라스샵 2.33% - ㈜금강유리 2.13% - (*) 해당 사업 총매출부문 대비 매출비중입니다. 7. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 11,055,193,853 1,844,150,982 장ㆍ단기금융상품 505,458,728 - 매출채권 9,729,669,845 9,991,604,106 기타수취채권 4,320,838,915 6,882,554,530 매도가능금융자산 - 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 10,703,308,581 - 합 계 36,314,469,922 21,297,004,271 (*1) 보유현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당반기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 2,014,324,021 2,014,324,021 2,014,324,021 - - - 기타지급채무 487,495,086 487,495,086 487,495,086 - - - 단기차입금 700,000,000 727,720,000 727,720,000 - - - 전환사채(*) 1,765,227,141 2,808,000,000 - - 2,808,000,000 - 사채 750,000,000 786,150,000 786,150,000 - - - 유동성장기부채 463,940,564 482,351,914 482,351,914 - - - 장기차입금 19,379,567,938 23,679,916,686 - 1,061,730,691 22,618,185,995 - 임대보증금 1,765,380,000 1,765,380,000 463,701,000 1,301,679,000 - - 합 계 27,325,934,750 32,751,337,707 4,961,742,021 2,363,409,691 25,426,185,995 - (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,075,848,568 38,425,254,431 18,102,906,685 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당반기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 100,551 (100,551) 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 32,463,486,352 34,409,650,391 현금및현금성자산 11,057,858,793 1,859,893,732 순부채 21,405,627,559 32,549,756,659 자본 101,211,698,867 83,674,011,115 순부채비율(순부채/자본) 21.15% 38.90% ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도중 중요한 변동사항이 없어 요약재무정보 기재를 생략합니다. * 연결에 포함된 회사의 수는 당반기 1개사 전기와 전전기 2개사 입니다.* 별도재무제표 종속및 관계기업투자주식평가 방법은 원가법을 적용 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기 보고서_24기_(주)w홀딩컴퍼니_0814_최종.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제23기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제24기 반기 및 제23기 반기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제24기 반기, 제23기 반기, 제23기 및 제22기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 24 기 반기말 2018.06.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 22,303,312,610 15,674,899,641 (1)현금및현금성자산 11,057,858,793 1,859,893,732 (2)기타유동금융자산 505,458,728 (3)매출채권 8,522,612,944 9,064,266,011 (4)기타수취채권 2,087,339,069 4,306,507,576 (5)재고자산 55,822,207 58,202,631 (6)기타유동자산 74,220,869 125,190,521 (7)매각예정자산 260,839,170 Ⅱ.비유동자산 111,371,872,609 102,408,761,865 (1)기타수취채권 871,603,155 999,997,035 (2)기타비유동금융자산 2,550,686,663 (3)비유동파생상품자산 28,007,990 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 50,347,831,782 49,811,140,535 (5)유형자산 6,694,918,462 6,727,375,342 (6)무형자산 7,034,837,416 7,051,781,587 (7)이연법인세자산 175,115,410 (8)투자부동산 35,719,373,213 35,064,657,303 (9)당기손익공정가치측정금융자산 10,703,308,581 자산총계 133,675,185,219 118,083,661,506 부채 Ⅰ.유동부채 6,463,229,757 14,362,546,583 (1)매입채무 2,014,324,021 4,298,610,333 (2)기타지급채무 487,495,086 402,068,421 (3)단기차입금 700,000,000 3,698,351,500 (4)유동성장기부채 463,940,564 468,501,513 (5)사채 750,000,000 750,000,000 (6)전환사채 3,891,606,193 (7)유동파생상품부채 519,606,800 (8)당기손익공정가치측정금융부채 1,638,603,200 (9)당기법인세부채 317,543,124 148,544,327 (10)기타유동부채 91,323,762 185,257,496 Ⅱ.비유동부채 26,000,256,595 20,047,103,808 (1)장기차입금 19,379,567,938 15,785,910,099 (2)임대보증금 1,765,380,000 1,665,380,000 (3)전환사채 1,765,227,141 1,683,065,509 (4)비유동파생상품부채 912,748,200 (5)이연법인세부채 3,090,081,516 부채총계 32,463,486,352 34,409,650,391 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,211,698,867 83,674,011,115 (1)자본금 64,285,284,567 59,642,256,595 1.보통주자본금 12,751,748,300 11,898,316,200 2.주식발행초과금 51,533,536,267 47,743,940,395 (2)기타자본구성요소 14,492,194,194 14,487,953,802 (3)기타포괄손익누계액 1,651,580,107 1,758,493,209 (4)이익잉여금(결손금) 20,782,639,999 7,785,307,509 Ⅱ.비지배지분 자본총계 101,211,698,867 83,674,011,115 자본과부채총계 133,675,185,219 118,083,661,506 연결 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 13,478,911,808 24,972,328,858 3,327,119,487 6,698,361,480 (1)용역매출 2,442,533,051 4,218,153,176 2,189,507,389 4,227,324,807 (2)상품매출 10,169,047,451 18,699,194,377 (3)방송사업수익 22,766,494 89,207,717 (4)임대사업수익 625,657,761 1,262,078,205 622,296,052 1,264,797,359 (5)투자사업수익 241,673,545 770,136,606 515,316,046 1,117,031,597 Ⅱ.매출원가 11,845,255,450 21,585,882,538 2,322,408,387 3,987,862,943 (1)용역매출원가 2,214,387,884 3,643,907,667 1,978,514,142 3,663,245,097 (2)상품매출원가 9,444,193,448 17,405,462,002 (3)투자매출원가 186,674,118 536,512,869 343,894,245 324,617,846 Ⅲ.매출총이익 1,633,656,358 3,386,446,320 1,004,711,100 2,710,498,537 Ⅳ.판매비와관리비 1,519,503,133 3,002,130,805 772,897,818 1,575,449,141 Ⅴ.영업이익(손실) 114,153,225 384,315,515 231,813,282 1,135,049,396 Ⅵ.기타이익 153,630,888 232,817,396 43,579,877 48,015,723 Ⅶ.기타손실 336,522 1,459,841 186,151,176 213,170,418 Ⅷ.종속및관계기업투자손익 1,488,513,113 17,879,742,599 (2,256,177,834) 1,559,661,239 Ⅸ.금융수익 64,456,056 68,365,912 782,380,083 2,055,236,348 Ⅹ.금융원가 1,248,302,352 2,347,246,365 2,032,348,517 2,914,248,512 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 572,114,408 16,216,535,216 (3,416,904,285) 1,670,543,776 XⅡ.법인세비용(수익) 3,485,731,594 3,562,736,231 185,490,042 275,931,406 XⅢ.계속영업이익(손실) (2,913,617,186) 12,653,798,985 (3,602,394,327) 1,394,612,370 XIV.중단영업이익(손실) 7,648,356 42,045,045 XV.당기순이익(손실) (2,913,617,186) 12,653,798,985 (3,594,745,971) 1,436,657,415 XVI.기타포괄손익 1,516,884,281 255,929,152 201,498,346 (904,645,647) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,516,884,281 255,929,152 201,498,346 (904,645,647) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,465,038,668 1,350,867,170 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,516,884,281 255,929,152 (2,263,540,322) (2,255,512,817) XVII.총포괄손익 (1,396,732,905) 12,909,728,137 (3,393,247,625) 532,011,768 XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,913,617,186) 12,653,798,985 (3,594,745,971) 1,436,657,415 1.계속사업손익 소유주지분 (2,913,617,186) 12,653,798,985 (3,602,394,327) 1,394,612,370 2.중단사업손익 소유주지분 7,648,356 42,045,045 XIX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,396,732,905) 12,909,728,137 (3,400,895,981) 489,966,723 (2)총 포괄손익, 비지배지분 7,648,356 42,045,045 XX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) (24) 105 (42) 17 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) (24) 104 (42) 17 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 연결 자본변동표 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 1,436,657,415 1,436,657,415 1,436,657,415 Ⅳ.기타포괄손익 1,350,867,170 1,350,867,170 1,350,867,170 Ⅴ.지분법자본변동 (2,255,512,817) (2,255,512,817) (2,255,512,817) Ⅵ.지분법이익잉여금 Ⅶ.연결대상범위의 변동 39,100,255 39,100,255 75,441,929 114,542,184 Ⅷ.전환권의 행사 732,435,000 4,232,121,257 4,964,556,257 4,964,556,257 Ⅸ.결손금보전 (26,695,496,643) 26,695,496,643 Ⅹ.주식매수선택권 XI.자본 증가(감소) 합계 732,435,000 4,232,121,257 (26,695,496,643) 28,171,254,313 (904,645,647) 5,535,668,280 75,441,929 5,611,110,209 2017.06.30 (XⅡ.기말자본) 11,264,535,000 43,935,328,817 15,026,264,373 5,553,754,392 4,679,354,301 80,459,236,883 80,459,236,883 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,953,802 7,785,307,509 1,758,493,209 83,674,011,115 83,674,011,115 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 202,974,173 (202,974,173) Ⅲ.당기순이익(손실) 12,653,798,985 12,653,798,985 12,653,798,985 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.지분법자본변동 96,061,071 96,061,071 96,061,071 Ⅵ.지분법이익잉여금 140,559,332 140,559,332 140,559,332 Ⅶ.연결대상범위의 변동 Ⅷ.전환권의 행사 853,432,100 3,789,595,872 4,643,027,972 4,643,027,972 Ⅸ.결손금보전 Ⅹ.주식매수선택권 4,240,392 4,240,392 4,240,392 XI.자본 증가(감소) 합계 853,432,100 3,789,595,872 4,240,392 12,997,332,490 (106,913,102) 17,537,687,752 17,537,687,752 2018.06.30 (XⅡ.기말자본) 12,751,748,300 51,533,536,267 14,492,194,194 20,782,639,999 1,651,580,107 101,211,698,867 101,211,698,867 연결 현금흐름표 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (794,354,064) 2,383,302,687 (1)영업에서창출된현금 (969,452,220) 2,993,903,950 (2)이자수취(영업) 213,479,728 260,410,872 (3)이자지급(영업) (429,636,912) (617,851,075) (4)배당금의 수취 509,375,000 (5)법인세납부(환급) (118,119,660) (253,161,060) Ⅱ.투자활동현금흐름 9,416,359,625 6,135,175,334 (1)단기금융상품의 처분 96,000,000 (2)단기대여금의 처분 2,431,609,844 9,028,790,863 (3)임대보증금의 증가 100,000,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 184,103,887 75,368,000 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 29,690,925,393 7,085,183,124 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 207,500,000 (7)매도가능금융자산의 처분 5,662,566,516 (8)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,312,022,646 (9)매각예정자산의 처분 340,000,000 (10)파생금융자산의 처분 2,415,713,501 (11)기타무형자산의 처분 18,722,000 (12)단기금융상품의 취득 (505,458,728) (13)단기대여금및수취채권의 취득 (8,020,000,000) (14)장기대여금및수취채권의 취득 (56,660,000) (42,909,793) (15)매도가능금융자산의 취득 (2,392,012,512) (16)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (13,685,500) (17)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (25,307,100,000) (6,917,024,429) (18)건설중인자산의 취득 (723,706,482) (986,499,380) (19)차량운반구의 취득 (4,545,455) (90,125,186) (20)사무용비품의 취득 (31,145,980) (21)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) Ⅲ.재무활동현금흐름 575,959,500 21,160,445 (1)단기차입금의 증가 9,519,000,257 (2)장기차입금의 증가 6,500,000,000 50,000,000 (3)단기차입금의 상환 (12,517,351,757) (4)유동성장기부채의 상환 (236,903,110) (5)장기차입금의 상환 (2,674,000,000) (4,590,205) (6)전환사채의 감소 (10,000,000) (7)전환권의 행사비용 (14,785,890) (14,249,350) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 9,197,965,061 8,539,638,466 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,859,893,732 5,065,412,815 Ⅶ.기말현금및현금성자산 11,057,858,793 13,605,051,281 ※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재 제23(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 및 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 지배회사인 주식회사 W홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 연결실체는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 W홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 연결실체는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 연결실체는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 12,752백만원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유㈜ 18,868,350 14.80 (주)머스트자산운용 11,326,023 8.88 자기주식 43,910 0.03 기 타 97,279,200 76.29 합 계 127,517,483 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당반기 중 연결범위의 변동 내역은 없습니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 25,841,035,460 1,217,656,809 770,136,606 1,459,571,760 1,477,336,273 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전반기) 순손익(전반기) 총포괄손익(전반기) (주)더블유투자금융 24,113,920,012 967,877,634 1,117,293,146 1,028,270,305 1,204,860,294 2. 연결재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당반기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 존재하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 매도가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익인식-공정가치항목으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당반기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,064,266,011 9,064,266,011 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,422,926,611 4,422,926,611 상장주식 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 261,798,400 261,798,400 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 50,909,564 50,909,564 조합출자금 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,237,978,699 2,237,978,699 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 28,007,990 28,007,990 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 186,800,000 186,800,000 기타보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 696,778,000 696,778,000 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,298,610,333 4,298,610,333 기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 402,068,421 402,068,421 장단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,952,763,112 19,952,763,112 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 6,324,671,702 6,324,671,702 파생금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 임대보증금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,665,380,000 1,665,380,000 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 자산 I. 유동자산 15,674,899,641 - 15,674,899,641 현금및현금성자산 1,859,893,732 - 1,859,893,732 매출채권 9,064,266,011 - 9,064,266,011 기타수취채권 4,306,507,576 - 4,306,507,576 재고자산 58,202,631 - 58,202,631 기타유동자산 125,190,521 - 125,190,521 매각예정자산 260,839,170 - 260,839,170 II. 비유동자산 102,408,761,865 - 102,408,761,865 기타수취채권 999,997,035 - 999,997,035 기타금융자산(비유동) 2,550,686,663 (2,550,686,663) - 파생상품자산 28,007,990 (28,007,990) - 관계기업에 대한 투자자산 49,811,140,535 - 49,811,140,535 유형자산 6,727,375,342 - 6,727,375,342 무형자산 7,051,781,587 - 7,051,781,587 이연법인세자산 175,115,410 - 175,115,410 투자부동산 35,064,657,303 - 35,064,657,303 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,578,694,653 2,578,694,653 자산총계 118,083,661,506 - 118,083,661,506 부채 I. 유동부채 14,362,546,583 - 14,362,546,583 매입채무 4,298,610,333 - 4,298,610,333 기타지급채무 402,068,421 - 402,068,421 단기차입금 3,698,351,500 - 3,698,351,500 유동성장기부채 468,501,513 - 468,501,513 사채 750,000,000 - 750,000,000 전환사채 3,891,606,193 - 3,891,606,193 파생상품부채 519,606,800 (519,606,800) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 519,606,800 519,606,800 당기법인세부채 148,544,327 - 148,544,327 기타유동부채 185,257,496 - 185,257,496 II. 비유동부채 20,047,103,808 - 20,047,103,808 차입금 15,785,910,099 - 15,785,910,099 임대보증금 1,665,380,000 - 1,665,380,000 전환사채 1,683,065,509 - 1,683,065,509 파생금융부채 912,748,200 (912,748,200) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 912,748,200 912,748,200 부채총계 34,409,650,391 - 34,409,650,391 자본 I. 지배기업소유주지분 83,674,011,115 - 83,674,011,115 1. 납입자본 59,642,256,595 - 59,642,256,595 자본금 11,898,316,200 - 11,898,316,200 주식발행초과금 47,743,940,395 - 47,743,940,395 2. 기타자본 14,487,953,802 - 14,487,953,802 3. 기타포괄손익누계액 1,758,493,209 (202,974,173) 1,555,519,036 4. 이익잉여금(결손금) 7,785,307,509 202,974,173 7,988,281,682 II. 비지배지분 - - - 자본총계 83,674,011,115 - 83,674,011,115 자본과부채총계 118,083,661,506 - 118,083,661,506 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 7,785,307,509 1,758,493,209 74,130,210,397 83,674,011,115 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류및측정으로 인한 효과 202,974,173 (202,974,173) - - 손상으로 인한 효과 - - - - 도입영향에 따른 법인세효과 - - - - 소 계 202,974,173 (202,974,173) - - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 7,988,281,682 1,555,519,036 74,130,210,397 83,674,011,115 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,057,858,793 - 11,057,858,793 단기금융상품 505,458,728 - 505,458,728 매출채권 8,522,612,944 - 8,522,612,944 기타수취채권 2,958,942,224 - 2,958,942,224 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 10,703,308,581 10,703,308,581 합 계 23,044,872,689 10,703,308,581 33,748,181,270 (*) 전기말 매도가능금융자산과 파생상품자산이 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,859,893,732 - - 1,859,893,732 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 5,306,504,611 - - 5,306,504,611 매도가능금융자산(*) - - 2,550,686,663 2,550,686,663 파생금융자산(*) - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 16,230,664,354 28,007,990 2,550,686,663 18,809,359,007 (*) 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 2,014,324,021 - 4,298,610,333 - 기타지급채무 487,495,086 - 402,068,421 - 단기차입금 700,000,000 - 3,698,351,500 - 유동성장기부채 463,940,564 - 468,501,513 - 사채 750,000,000 - 750,000,000 - 전환사채 1,765,227,141 - 5,574,671,702 - 파생금융부채(*) - - - 1,432,355,000 장기차입금 19,379,567,938 - 15,785,910,099 - 임대보증금 1,765,380,000 - 1,665,380,000 - 당기손익공정가치측정금융부채(*) - 1,638,603,200 - - 합 계 27,325,934,750 1,638,603,200 32,643,493,568 1,432,355,000 (*) 전기말 파생상품부채가 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채로 분류되었습니다. (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 10,702,523,419 10,702,523,419 2,180,368,700 - 8,522,154,719 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 785,162 785,162 - 785,162 - 합 계 10,703,308,581 10,703,308,581 2,180,368,700 785,162 8,522,154,719 부채 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 1,638,603,200 1,638,603,200 - - 1,638,603,200 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,550,686,663 2,550,686,663 261,798,400 - 2,288,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 합 계 2,578,694,653 2,578,694,653 261,798,400 28,007,990 2,288,888,263 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 나. 당반기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 대체 평가손익 처분 당반기말 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,288,888,263 8,251,376,719 119,868,436 (2,137,978,699) 8,522,154,719 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 1,432,355,000 - 725,855,000 (519,606,800) 1,638,603,200 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다.4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 1,765,227,141 1,633,798,400 5,574,671,702 5,839,880,800 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 186,313,338 - (67,738,572) 118,574,766 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (521,127,123) (735,568,189) (1,256,695,312) 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (27,222,828) (27,222,828) 합 계 186,313,338 (521,127,123) (830,529,589) (1,165,343,374) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (406,406,861) - - (406,406,861) 전환사채 (378,848,867) - - (378,848,867) 사채 (18,859,500) - - (18,859,500) 당기손익공정가치측정금융부채(*5) - - (725,855,000) (725,855,000) 합 계 (804,115,228) - (725,855,000) (1,529,970,228) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전기말 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*5) 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 대여금및수취채권 150,398,584 27,266,760 (61,115) 177,604,229 매도가능금융자산 103,092,355 (60,257,804) 1,265,351,050 1,308,185,601 파생금융자산 - - (202,757,300) (202,757,300) 계속사업 합계 253,490,939 (32,991,044) 1,062,532,635 1,283,032,530 금융부채 장ㆍ단기차입금 (458,439,055) - - (458,439,055) 전환사채 (738,157,517) 160,828 - (737,996,689) 파생금융부채 - - 189,067,985 189,067,985 합 계 (1,196,596,572) 160,828 189,067,985 (1,007,367,759) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 상장주식(*1) 2,180,368,700 261,798,400 비상장주식(*1) 50,909,564 50,909,564 조합출자금(*1) 8,471,245,155 2,237,978,699 소 계 10,702,523,419 2,550,686,663 당기손익공정가치측정 지정 금융자산 파생금융자산(*2) 785,162 28,007,990 합 계 10,703,308,581 2,578,694,653 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 금리스왑거래에 대한 파생금융자산으로서 전기말 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,578,694,653 10,373,814,210 취득 및 대체 12,720,554,714 2,239,553,800 처분 (3,833,149,769) (10,322,904,646) 상각 및 평가 (762,791,017) 288,231,289 기말금액 10,703,308,581 2,578,694,653 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 구분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 메타헬스케어투자조합 - - - 3,027,106,348 2,137,978,699 더블유투자조합16-11호 1.03% 12,000,000 11,765,586 - - 더블유투자조합17-1호 15.48% 726,335,630 932,218,619 - - 더블유투자조합17-3호 0.01% 100,000 99,426 - - 니케프라우스 투자조합 13.00% 2,353,548,057 5,777,942,475 - - 애트모스투자조합 8.79% 1,519,488,345 1,529,350,613 - - 명지글로벌바이오조합 0.53% 100,000,000 219,868,436 100,000,000 100,000,000 합계 4,711,472,032 8,471,245,155 3,127,106,348 2,237,978,699 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,664,940 15,742,750 보통예금 9,295,153,731 1,815,051,636 MMDA등 1,760,040,122 29,099,346 합 계 11,057,858,793 1,859,893,732 7. 기타금융자산(1)당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 505,458,728 - 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,729,669,845 (1,207,056,901) 8,522,612,944 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 2,568,712,442 (577,462,449) 1,991,249,993 4,999,072,293 (780,286,147) 4,218,786,146 미수금 160,511,115 (64,689,963) 95,821,152 134,088,527 (60,125,684) 73,962,843 미수수익 267,924 - 267,924 29,652,396 (15,893,809) 13,758,587 소 계 2,729,491,481 (642,152,412) 2,087,339,069 5,162,813,216 (856,305,640) 4,306,507,576 합 계 12,459,161,326 (1,849,209,313) 10,609,952,013 15,154,417,322 (1,783,643,735) 13,370,773,587 비유동 기타수취채권 장기대여금 747,085,164 (672,020,009) 75,065,155 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 236,800,000 - 236,800,000 186,800,000 - 186,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 559,738,000 - 559,738,000 696,778,000 - 696,778,000 소 계 1,591,347,434 (719,744,279) 871,603,155 1,719,741,314 (719,744,279) 999,997,035 총 계 14,050,508,760 (2,568,953,592) 11,481,555,168 16,874,158,636 (2,503,388,014) 14,370,770,622 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 6,296,031,472 1,157,855,592 1,148,852,074 1,126,930,707 9,729,669,845 기타수취채권 대여금 1,249,993 - 2,000,000,000 567,462,449 2,568,712,442 미수금 60,082,421 10,330,285 28,315,852 61,782,557 160,511,115 미수수익 267,924 - - - 267,924 소 계 61,600,338 10,330,285 2,028,315,852 629,245,006 2,729,491,481 합 계 6,357,631,810 1,168,185,877 3,177,167,926 1,756,175,713 12,459,161,326 비유동 기타수취채권 대여금 - - - 747,085,164 747,085,164 임차보증금 50,000,000 - - 186,800,000 236,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 - - - 559,738,000 559,738,000 소 계 50,000,000 - - 1,541,347,434 1,591,347,434 총 계 6,407,631,810 1,168,185,877 3,177,167,926 3,297,523,147 14,050,508,760 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 4,150,000,000 - - 849,072,293 4,999,072,293 미수금 41,935,693 18,194,655 5,777,904 68,180,275 134,088,527 미수수익 11,366,869 11,284,008 4,783,437 2,218,082 29,652,396 소 계 4,203,302,562 29,478,663 10,561,341 919,470,650 5,162,813,216 합 계 11,429,514,821 1,286,353,159 568,652,636 1,869,896,706 15,154,417,322 비유동 기타수취채권 대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 186,800,000 186,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 소 계 551,508,000 - 46,095,252 1,122,138,062 1,719,741,314 총 계 11,981,022,821 1,286,353,159 614,747,888 2,992,034,768 16,874,158,636 (3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 당반기말 유동 매출채권 927,338,095 279,718,806 - 1,207,056,901 기타수취채권 대여금 780,286,147 (202,823,698) - 577,462,449 미수금 60,125,684 4,564,279 - 64,689,963 미수수익 15,893,809 (13,675,727) (2,218,082) - 소 계 856,305,640 (211,935,146) (2,218,082) 642,152,412 합 계 1,783,643,735 67,783,660 (2,218,082) 1,849,209,313 비유동 기타수취채권 대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 합 계 719,744,279 - - 719,744,279 총 계 2,503,388,014 67,783,660 (2,218,082) 2,568,953,592 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 합병 기말 유동 매출채권 131,361,297 649,242,368 146,734,430 927,338,095 기타수취채권 대여금 610,118,668 150,167,479 20,000,000 780,286,147 미수금 68,440,985 (8,315,301) - 60,125,684 미수수익 5,302,096 10,591,713 - 15,893,809 소 계 683,861,749 152,443,891 20,000,000 856,305,640 합 계 815,223,046 801,686,259 166,734,430 1,783,643,735 비유동 기타수취채권 대여금 - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 (3,000,000) - 47,724,270 소 계 50,724,270 (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 865,947,316 798,686,259 838,754,439 2,503,388,014 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 55,822,207 55,822,207 58,202,631 58,202,631 10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 6,964,812 21,622,144 선급비용 42,424,157 47,917,777 선급법인세 24,831,900 55,650,600 소 계 74,220,869 125,190,521 11. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)아이오케이컴퍼니 13,287,007,000 6,340,460주 23.86% 브랜디드 엔터테인먼트 대한민국 12.31 지분법 (주)동원(*2) 9,654,325,000 936,934주 4.85% 바다골재채취사업 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 더블유투자조합16-4호 (*1,*3) 5,786,000,000 61,932,110좌 2.05% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 스타감마투자조합 (*1) 7,446,250,000 100,625,000좌 1.35% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 더블유투자조합16-2호 (*1,*3) 7,912,000,000 84,640,557좌 2.01% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 골드샌드투자조합 9,400,000,000 2,616,277,000좌 29.21% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 오크트리투자조합 (*1) 15,125,000,000 18,150,000좌 0.12% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 우델리티투자조합 15,125,000,000 3,941,575,000좌 26.06% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 그로우스앤밸류4호투자조합 5,000,000,000 4,900,000,000좌 98.00% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 지분법 (*1) 조합의 출자금에 대한 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결실체가 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 전기 중 ㈜동원과 경영진의 상호 교류로 인해 유의적인 영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 더블유투자조합16-4호는 W투자금융주식형투자조합제4호에서, 더블유투자조합16-2호는 W투자금융채권형투자조합제2호에서 당기 중 각각 조합명이 변경되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 4,754,497,261 20,270,336,670 21,591,116,567 21,334,168,251 (주)동원 3,463,312,195 3,437,158,639 3,963,860,500 3,899,479,360 쿠쿠루자코리아(주) 399,000,000 - 399,000,000 - 엠앤엠통운㈜ - - 3,160,226,888 3,354,784,695 더블유투자조합16-4호 61,932,110 124,551,008 61,932,110 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 - - 50,937,726 43,493,966 더블유투자조합제16-11호(*1) - - 12,000,000 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - - 101,877,832 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - - 2,918,127,918 2,495,854,499 스타감마투자조합 100,625,000 150,005,873 100,625,000 122,573,271 더블유투자조합17-1호(*2) - - 623,643,679 662,480,876 더블유투자조합17-3호(*2) - - 100,000 99,534 니케프라우스 투자조합(*2) - - 1,962,189,037 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 - - 2,424,000,000 2,428,815,468 더블유투자조합16-2호 84,640,557 170,643,098 84,640,557 140,044,085 다모아투자조합 - - 261,251,196 247,693,207 제이에스투자조합 - - 3,054,000,000 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 - - 1,028,937,500 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 - - 122,250,000 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 - - 1,528,125,000 3,181,435,825 골드샌드투자조합 2,616,250,000 3,596,532,187 2,616,250,000 2,913,206,451 썬라이트 1호투자조합(*4) 5,797,000,000 - - - 썬라이트 1호투자조합(*4) 9,600,000,000 - - - 오크트리투자조합 18,150,000 80,055,280 - - 우델리티투자조합(*5) 3,941,575,000 17,385,348,227 - - 애트모스투자조합(*3) 1,026,375,000 - - - 그로우스앤밸류4호투자조합 4,900,000,000 5,133,200,800 - - 합 계 36,763,357,123 50,347,831,782 46,065,091,510 49,811,140,535 (*1) 더블유투자조합16-11호는 당반기 중 W투자금융주식형투자조합제11호에서 조합명이 변경되었습니다.(*2) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당반기 중 유의적인 영향력을상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 당반기 중 취득 당시에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나 이후에 유의적인영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*4) 당반기 중 하나의 조합에서 발생한 두 건의 출자에 대하여 구분 표시하였으며, 당반기 중 처분되었습니다.(*5) 당반기 중 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 3,923,425,000원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금 기타증감(*1) 당반기말 (주)아이오케이컴퍼니 21,334,168,251 - (1,739,043,932) 489,515,487 255,959,981 (70,263,117) - - 20,270,336,670 (주)동원 3,899,479,360 - (506,795,046) (30,414,854) 121,969,701 (47,080,522) - - 3,437,158,639 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - 엠앤엠통운㈜ 3,354,784,695 - (3,354,784,695) - - - - - - 더블유투자조합16-4호 101,755,141 - - 22,795,867 - - - - 124,551,008 W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - (49,998,005) 6,504,039 - - - - - 더블유투자조합제16-11호 11,808,326 - - (42,740) - - - (11,765,586) - 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - (105,143,405) 18,824,224 - - - - - W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - (3,044,415,843) 548,561,344 - - - - - 스타감마투자조합 122,573,271 - - 27,432,602 - - - - 150,005,873 더블유투자조합17-1호 662,480,876 - - 269,737,743 - - - (932,218,619) - 더블유투자조합17-3호 99,534 - - (108) - - - (99,426) - 니케프라우스 투자조합 4,102,311,343 - - 1,675,631,132 - - - (5,777,942,475) - 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - (2,452,631,224) 23,815,756 - - - - - 더블유투자조합16-2호 140,044,085 - - 30,599,013 - - - - 170,643,098 다모아투자조합 247,693,207 - (197,243,792) (50,449,415) - - - - - 제이에스투자조합 3,179,825,553 - (3,888,438,840) 708,613,287 (215,102,392) 215,102,392 - - - W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - (1,499,007,674) 153,893,311 - - - - - W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - (178,907,828) 19,030,688 - - - - - W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - (1,425,810,873) (226,491,462) - - (1,529,133,490) - - 골드샌드투자조합 2,913,206,451 - - 683,325,736 (91,277,721) 91,277,721 - - 3,596,532,187 썬라이트 1호투자조합 - 5,797,000,000 (5,797,000,000) 120,919,102 - - (120,919,102) - - 썬라이트 1호투자조합 - 9,600,000,000 (9,610,494,247) 10,494,247 - - - - - 오크트리투자조합 - 18,150,000 - 61,905,280 - - - - 80,055,280 우델리티투자조합 - 3,941,575,000 - 13,443,773,227 - - - - 17,385,348,227 애트모스투자조합(*2) - 1,026,375,000 - 502,975,613 - - - (1,529,350,613) - 그로우스앤밸류4호투자조합 - 4,900,000,000 - 233,200,800 - - - - 5,133,200,800 합 계 49,811,140,535 25,283,100,000 (33,849,715,404) 18,744,149,919 71,549,569 189,036,474 (1,650,052,592) (8,251,376,719) 50,347,831,782 (*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 취득 당시에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나 이후에 유의적인 영향력을 상실하여 당반기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금 전기말 (주)아이오케이컴퍼니 14,790,766,853 10,164,159,771 - (994,381,567) (2,626,376,806) - 21,334,168,251 (주)동원 - 3,963,860,500 - (23,494,844) (40,886,296) - 3,899,479,360 (주)에스씨에프엔비 1,075,617,936 - (1,077,363,692) 1,745,756 - - - 엠앤엠통운㈜ 3,215,335,285 - - 139,336,171 113,239 - 3,354,784,695 (주)일레븐나인 - - (84,470,494) 84,470,494 - - - W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - (9,063,443,301) 1,695,105,478 - - - W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - (3,197,877) - - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - (17,753,999) (1,546,818) - - - W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - (100,666,740) 20,314,489 - - - 피너츠 투자조합 22,115,581 - (11,341,111) (10,774,470) - - - W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - (9,706,879) - - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - (156,043) - - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - 101,877,832 - (15,558,651) - - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - 2,918,127,918 - (422,273,419) - - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 - 100,625,000 - 21,948,271 - - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 - 623,643,679 - 38,837,197 - - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 - 100,000 - (466) - - 99,534 니케프라우스 투자조합 - 1,962,189,037 - 2,140,122,306 - - 4,102,311,343 더블유투자조합17-5호 - 1,587,048,227 (1,705,923,168) 118,874,941 - - - 썬라이트 투자조합 - 2,424,000,000 - 4,815,468 - - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - (10,477,979) (543,642) 9,189 - - W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 2,725,184 (3,520,330) - 140,044,085 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - (1,294,021,983) 223,688,779 9,023,374 - - 다모아투자조합 516,637,068 - (229,674,486) (21,844,253) (17,425,122) - 247,693,207 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - (899,715,929) (211,642,540) (5,205,908) - - 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - (43,325,410) 195,575,183 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - (202,797,362) 4,075,589 (1,259,656) (4,374,975) - W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 303,373,193 (10,592,564) - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 36,084,718 (1,258,522) - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,653,181,192 88,422 - 3,181,435,825 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 556,500,000 (2,080,107,149) 42,440,857 375,519 (46,962,013) - 골드샌드 투자조합 - 2,616,250,000 - 205,678,730 91,277,721 - 2,913,206,451 합 계 37,053,543,575 27,018,381,964 (16,777,757,393) 4,978,371,934 (2,410,062,557) (51,336,988) 49,811,140,535 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기순손익 총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 86,910,617,241 14,536,649,526 12,102,928,098 1,709,589,807 2,684,830,573 (주)동원 75,912,237,651 12,897,825,754 6,943,445,600 (619,491,464) 1,279,700,121 더블유투자조합16-4호 6,113,373,379 30,824,484 1,124,037,944 1,113,254,536 1,113,254,536 스타감마투자조합 11,100,434,573 - 2,085,404,920 2,071,963,280 2,071,963,280 더블유투자조합16-2호 8,487,267,720 - 1,537,253,529 1,521,901,643 1,521,901,643 골드샌드투자조합 12,311,206,328 - 2,360,517,124 2,342,851,487 2,342,851,487 오크트리투자조합 66,712,793,257 60,323 51,630,154,704 51,587,732,936 51,587,732,936 우델리티투자조합 66,712,831,720 60,323 51,630,194,663 51,587,771,397 51,587,771,397 그로우스앤밸류4호투자조합 5,237,960,000 - 237,960,000 237,960,000 237,960,000 (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 17,267,703,482 3,002,633,188 20,270,336,670 (주)동원 3,057,714,806 379,443,833 3,437,158,639 더블유투자조합16-4호 124,551,008 - 124,551,008 스타감마투자조합 150,005,873 - 150,005,873 더블유투자조합16-2호 170,643,098 - 170,643,098 골드샌드투자조합 3,596,532,187 - 3,596,532,187 오크트리투자조합 80,055,280 - 80,055,280 우델리티투자조합 17,385,348,227 - 17,385,348,227 그로우스앤밸류4호투자조합 5,133,200,800 - 5,133,200,800 합 계 46,965,754,761 3,382,077,021 50,347,831,782 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 18,331,535,063 3,002,633,188 21,334,168,251 (주)동원 3,465,503,572 433,975,788 3,899,479,360 엠앤엠통운(주) 1,742,805,170 1,611,979,525 3,354,784,695 W투자금융주식형투자조합제4호 101,755,141 - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,808,326 - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 122,573,271 - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 662,480,876 - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 99,534 - 99,534 니케프라우스 투자조합 4,102,311,343 - 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제2호 140,044,085 - 140,044,085 다모아투자조합 247,693,207 - 247,693,207 제이에스투자조합 3,179,825,553 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - 3,181,435,825 골드샌드 투자조합 2,913,206,451 - 2,913,206,451 합 계 44,762,552,034 5,048,588,501 49,811,140,535 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 6,374,321,062 - 6,374,321,062 차량운반구 536,706,667 (293,879,924) 242,826,743 532,161,212 (237,829,207) 294,332,005 공기구비품 201,032,990 (154,284,455) 46,748,535 169,887,010 (138,297,532) 31,589,478 임차시설물 107,654,486 (91,993,364) 15,661,122 107,654,486 (80,521,689) 27,132,797 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 - - - 합 계 7,235,076,205 (540,157,743) 6,694,918,462 7,184,023,770 (456,648,428) 6,727,375,342 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,374,321,062 - - 6,374,321,062 차량운반구 294,332,005 4,545,455 (56,050,717) 242,826,743 공기구비품 31,589,478 31,145,980 (15,986,923) 46,748,535 임차시설물 27,132,797 - (11,471,675) 15,661,122 건설중인자산 - 15,361,000 - 15,361,000 합 계 6,727,375,342 51,052,435 (83,509,315) 6,694,918,462 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동(*1) 사업결합 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 84,289,310 200,176,861 (14,898,472) (58,497,184) (36,297,665) 119,559,155 - 294,332,005 공기구비품 78,483,811 4,077,155 (1,869,929) (34,000,024) (15,101,535) - - 31,589,478 임차시설물 138,273,514 4,763,637 (13,068,788) (42,092,907) (64,166,667) 3,424,008 - 27,132,797 합 계 4,968,468,317 1,265,917,033 (29,837,189) (134,590,115) (115,565,867) 122,983,163 650,000,000 6,727,375,342 (*1) 연결범위변동은 전기 중 종속기업에서 제외된 (주)일레븐나인의 감소분입니다.(*2) 투자부동산 중 건설중인자산이 전기 중 토지로 대체되었습니다. 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 소프트웨어 171,077,870 (148,029,585) 23,048,285 171,077,870 (131,085,414) 39,992,456 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,321,867,001 (287,029,585) 7,034,837,416 7,321,867,001 (270,085,414) 7,051,781,587 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 7,011,789,131 39,992,456 7,051,781,587 상 각 액 - (16,944,171) (16,944,171) 기말장부금액 7,011,789,131 23,048,285 7,034,837,416 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 상표권 기타 무형자산 합 계 기초장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 취 득 - 6,097,370 - - 6,097,370 연결범위 변동효과 4,694,473,514 (1,342,000) (7,943,543) (47,275,000) 4,637,912,971 처 분 - - - (18,721,997) (18,721,997) 상 각 액 - (33,859,479) - (1,966,140) (35,825,619) 기말장부금액 7,011,789,131 39,992,456 - - 7,051,781,587 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (222,241,389) 3,653,997,097 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 건설중인자산 708,345,482 - 708,345,482 - - - 합 계 35,941,614,602 (222,241,389) 35,719,373,213 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 - (53,629,572) 3,653,997,097 건설중인자산 - 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,064,657,303 708,345,482 (53,629,572) 35,719,373,213 (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타 증(감)액 기말장부금액 토지(*2) 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물(*2) 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 전기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,262,078,205 1,264,797,359 투자부동산 직접운영비용(*) (290,457,614) (325,760,928) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) (5) 당반기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 처분 장부금액 토지(*1) 99,905,000 (99,905,000) - 건물(*1) 160,934,170 (160,934,170) - 합 계 260,839,170 (260,839,170) - (*1) 전기 중 합병 시 취득한 구로동 오피스텔에 대해 매각 계약을 체결하여 회수가능금액과 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정자산으로 인식하였습니다. 당반기 중 전액 처분하여 79백만원의 처분이익을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 매입채무 2,014,324,021 4,298,610,333 기타지급채무 미지급금 287,415,918 270,703,148 미지급비용 139,234,680 93,518,865 예수금 60,844,488 37,846,408 소 계 487,495,086 402,068,421 합 계 2,501,819,107 4,700,678,754 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 IBK기업은행 - - 1,570,001,500 - - 310,000,000 우리은행 - - 1,398,350,000 3.96% 700,000,000 - 기타차입금 개인 - - 420,000,000 사채 전환사채 - - - 3,891,606,193 사 채 - - 750,000,000 750,000,000 소 계 1,450,000,000 8,339,957,693 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 32,353,245 36,573,787 2.00% 42,711,907 46,095,252 기타차입금 개인 - - 86,000,000 기타차입금 (주)초록뱀미디어 3.00% 3,906,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,600,000,000 15,800,000,000 금융기관차입금 신한은행 4.68% 103,000,000 103,000,000 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 44,709,112 53,379,309 금융기관차입금 KB캐피탈 4.90% 26,713,732 29,999,360 4.50% 20,575,161 22,701,701 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 36,048,131 40,655,661 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 31,397,214 36,006,542 사채 전환사채 - - 1,765,227,141 1,683,065,509 소 계 21,608,735,643 17,937,477,121 차감 : 유동성대체 (463,940,564) (468,501,513) 합 계 22,594,795,079 25,808,933,301 (2) 사채 및 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당반기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% - 4,600,000,000 전환권조정 - (708,393,807) 무보증 사모 전환사채(13회차) 2017-07-21 2022-07-21 - 2,600,000,000 2,600,000,000 전환권조정 (834,772,859) (916,934,491) 제2회 무보증 사모사채 2017-06-22 2019-06-22 4.82% 750,000,000 750,000,000 합 계 2,515,227,141 6,324,671,702 제12회차 무보증 사모 전환사채는 당반기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 13회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환행사기간 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 전환가액 543원 조기상환청구권 - 3) 상기 사모사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무보증 사모사채 CBO 수탁기관 신보2017제4차유동화전문유한회사 발행수익률 4.82% 표면이자율 4.82%(액면발행) 상환방법과 기한 만기(2019년 6월 22일)에 일시상환 "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할 수 있습니다. 17. 당기손익공정가치측정 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 전환사채파생부채(*1) 1,638,603,200 519,606,800 전환사채파생부채(*1) - 912,748,200 합 계 1,638,603,200 1,432,355,000 (*1) 당사가 발행한 제12회차 및 제13회차 전환사채에 대한 파생부채이며 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,432,355,000 3,626,810,000 발행취득 - 986,684,400 주식전환 (519,606,800) (2,235,850,480) 조기상환 - (2,637,680) 평가손익 725,855,000 (942,651,240) 기말금액 1,638,603,200 1,432,355,000 (3) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익공정가치측정금융부채의 종류 당반기 전기 전환권 및 조기상환권 (725,855,000) 942,651,240 18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 91,243,222 185,176,956 선수수익 80,540 80,540 합 계 91,323,762 185,257,496 19. 확정급여채무연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 113,623,069원 입니다. 20. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 127,517,483 118,983,162 보통주자본금 12,751,748,300 11,898,316,200 (2) 당반기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 전기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당반기 당반기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 전환권행사 2018-05-17 92,764,300 406,085,196 927,643 전환권행사 2018-05-18 18,552,800 81,217,099 185,528 전환권행사 2018-06-11 742,115,000 3,302,293,577 7,421,150 당반기말 2018-06-30 12,751,748,300 51,533,536,267 127,517,483 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 4,240,392 - 합 계 14,492,194,194 14,487,953,802 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익(*) - 202,974,173 지분법자본변동 1,651,580,107 4,246,260,652 부의지분법자본변동 - (2,690,741,616) 합 계 1,651,580,107 1,758,493,209 (*) 당기 초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. 22. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 내용 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구분 내용 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.52%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 0.01608 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 56 주식선택권의 공정가치는 블랙숄츠모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 당사의 1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 5년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을적용하여 산정하였습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 수량 주당 행사가액 기초 - - 부여 601,700 568 기말 601,700 568 (4) 당반기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 주식선택권 4,240,392 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 지분법이익잉여금 159,868,080 - 이익잉여금 20,618,371,919 7,780,907,509 합 계 20,782,639,999 7,785,307,509 (2) 법정적립금 연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 740,087,948 1,432,088,992 285,165,772 536,214,956 퇴직급여 51,298,577 113,623,069 22,180,913 30,766,572 복리후생비 80,664,037 161,294,864 30,001,427 59,508,556 보험료 9,719,831 11,679,613 2,614,278 5,053,021 감가상각비 67,352,421 137,138,887 44,065,534 89,967,850 무형자산상각비 8,517,658 16,944,171 8,443,108 18,608,023 대손상각비 145,506,101 279,718,806 (2,999,221) (2,999,221) 지급수수료 175,445,516 362,781,224 233,330,425 507,175,470 광고선전비 5,545,205 27,243,836 16,394,521 16,394,521 교육훈련비 420,000 825,950 287,300 1,179,320 차량유지비 38,078,529 71,360,564 11,315,011 20,371,456 도서인쇄비 210,000 1,327,363 439,322 786,358 접대비 33,561,313 96,413,813 11,575,648 17,780,228 임차료 52,337,896 90,425,053 40,333,044 81,494,492 통신비 12,013,466 23,864,708 7,673,204 14,660,247 운반비 4,899,593 8,777,593 726,000 1,415,000 세금과공과 22,690,615 26,129,209 4,268,516 8,742,703 소모품비 6,315,718 10,469,278 4,065,845 13,862,773 수도광열비 29,602,410 82,001,192 47,612,861 125,205,942 수선비 6,663,319 9,099,600 - 19,800,832 여비교통비 24,317,687 34,621,636 5,254,310 9,219,133 회의비 - - 150,000 240,909 견본비 60,992 60,992 - - 주식보상비용 4,194,301 4,240,392 - - 계속사업 판관비 합계 1,519,503,133 3,002,130,805 772,897,818 1,575,449,141 중단사업 판관비 합계 - - 2,394,589 12,061,404 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 2,181,987,575 3,579,847,991 1,868,661,277 3,483,555,540 제품의 판매 - - (67,293,163) (108,459,931) 상품의 판매 9,444,193,448 17,405,462,002 - - 방송사업원가 - - - - 투자사업원가 186,674,118 536,512,869 343,894,245 324,617,846 종업원급여 791,386,525 1,545,712,061 322,594,535 586,483,418 지급수수료 198,173,516 408,237,224 277,689,969 593,528,848 차량유지비 45,210,354 85,260,792 96,079,157 149,898,345 임차료 52,337,896 90,425,053 64,196,679 117,858,126 감가상각비 67,352,421 137,138,887 46,860,447 95,557,656 무형자산상각비 8,517,658 16,944,171 8,443,108 18,608,023 로열티 - - 3,755,221 6,107,223 접대비 33,561,313 96,413,813 11,575,648 17,780,228 기타 355,363,759 686,058,480 118,849,082 277,776,762 계속사업 영업비용 합계 13,364,758,583 24,588,013,343 3,095,306,205 5,563,312,084 중단사업 영업비용 합계 - - 2,394,589 12,061,404 26. 종속기업 및 관계기업투자손익당반기 및 전반기의 종속회사 및 관계회사투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,667,528,970 19,051,548,498 (507,128,175) 3,624,897,857 지분법손실 42,202,889 (307,398,579) (115,450,291) (182,358,955) 종속및관계기업투자주식처분이익 234,563,596 666,009,712 161,309,818 161,981,523 종속및관계기업투자주식처분손실 (965,157,342) (2,039,792,032) (1,794,909,186) (2,044,859,186) 배당금수익 509,375,000 509,375,000 - - 계속사업 합계 1,488,513,113 17,879,742,599 (2,256,177,834) 1,559,661,239 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 이자 64,456,056 68,365,912 25,754,874 59,519,892 파생금융자산평가이익 - - 48,317,663 - 파생금융부채평가이익 - - 364,835,640 364,835,640 매도가능증권처분이익 - - 343,311,078 1,630,719,988 전환사채상환이익 - - 160,828 160,828 계속사업 합계 64,456,056 68,365,912 782,380,083 2,055,236,348 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금이자 205,472,873 406,406,861 225,683,417 458,439,055 투자자산처분손실 - - 1,294,284,533 1,542,145,834 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 504,908,484 - - 사채이자 8,934,750 18,859,500 - - 전환사채이자 171,175,734 378,848,867 336,612,912 737,895,968 파생금융부채평가손실 - - 175,767,655 175,767,655 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 136,863,995 312,367,653 - - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 725,855,000 725,855,000 - - 계속사업 합계 1,248,302,352 2,347,246,365 2,032,348,517 2,914,248,512 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 - - 3 3 외화환산이익 69,326 71,941 (12,545) 36,781 외환차익 - - 115 1,712,428 매각예정자산처분이익 - 79,160,830 - - 대손상각비환입 - - (2,673,990) - 기타의대손상각비환입 149,977,395 150,000,000 46,215,948 46,215,948 잡이익 3,584,167 3,584,625 50,346 50,563 계속사업 합계 153,630,888 232,817,396 43,579,877 48,015,723 중단사업 합계 - - 7 18 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 293,627 293,627 - 26,213 영업권손상차손 - - 184,298,861 184,298,861 외화환산손실 19,845 26,853 (18,056,974) 97,896 외환차손 - - 17,945,279 25,573,914 잡손실 23,050 1,139,361 1,964,010 3,173,534 계속사업 합계 336,522 1,459,841 186,151,176 213,170,418 중단사업 합계 - - 100,000 100,000 29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 321,527,804 228,895,295 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 3,265,196,926 96,570,653 자본에 직접 반영된 법인세비용 (24,319,252) (49,807,433) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 330,753 272,891 법인세비용 3,562,736,231 275,931,406 (2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 - (24,119,931) 지분법자본변동 24,157,892 (25,687,502) 지분법이익잉여금 (48,477,144) - 합 계 (24,319,252) (49,807,433) 30. 주당이익(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 당반기순이익(1) (2,913,617,186) 12,653,798,985 (3,602,394,327) 1,394,612,370 가중평균유통보통주식수 (2) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 기본주당이익(손실)(1 ÷ 2) (24) 105 (42) 17 (2) 지배기업소유주지분 중단사업주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업지배기업소유주지분 당반기순이익(1) - - 7,648,356 42,045,045 가중평균유통보통주식수 (2) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 기본주당이익(손실) (1 ÷ 2) - - - 1 (주) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 121,162,614 120,078,909 86,317,582 86,274,790 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 (3) 지배기업소유주지분 희석주당이익(손실)당반기와 전반기에 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. (4) 잠재적 보통주잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 4,788,213 주식매수선택권(*2) 2020년03월30일 ~ 2025년03월29일 601,700 (*1) 당반기말 현재 13회차의 조정된 행사가격 543원을 반영한 내역 입니다.(*2) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당반기말 현재의 행사가액 568원을 적용하여 산출한 주식수입니다.31. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당반기 전반기 1. 반기순이익 12,653,798,985 1,436,657,415 2. 조정항목 감가상각비 137,138,887 95,624,178 무형자산상각비 16,944,171 18,608,023 대손상각비 279,718,806 (2,999,221) 기타의대손상각비 293,627 (51,083,952) 외화환산손실 26,853 97,896 퇴직급여 - 16,942,910 영업권손상차손 - 184,298,861 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 533,358,326 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (12,231,203) - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 882,659,453 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (119,868,436) - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 725,855,000 - 매도가능금융자산처분손실 - 1,715,116,545 매도가능금융자산처분이익 - (1,644,397,266) 매도가능금융자산전환이익 - (10,461,475) 지분법손실 307,398,579 182,358,955 지분법이익 (19,051,548,498) (3,624,897,857) 관계기업투자주식처분손실 2,039,792,032 2,044,859,186 주식보상비용 4,240,392 - 내재파생자산평가손실 - 378,524,955 내재파생부채평가이익 - (364,835,640) 외화환산이익 (71,941) (36,781) 종속및관계기업투자주식처분이익 (666,009,712) (161,981,523) 무형자산처분이익 - (3) 매각예정자산처분이익 (79,160,830) - 기타의대손상각비환입 (212,228,773) (46,215,948) 사채상환이익 - (160,828) 배당금수익 (509,375,000) - 이자수익 (186,313,338) (250,252,438) 이자비용 804,115,228 1,196,596,572 법인세비용 3,562,736,231 275,931,406 소 계 (11,542,530,146) (48,363,445) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 262,006,202 827,318,675 미수금의 감소(증가) (26,422,588) 1,311,410,047 재고자산의 감소(증가) 2,380,424 (462,829) 선급금의 감소(증가) 14,357,332 (110,163,020) 선급비용의 감소(증가) 5,493,620 (67,256,662) 매입채무의 증가(감소) (2,284,313,165) (298,056,502) 미지급금의 증가(감소) 16,712,770 - 미지급비용의 증가(감소) - (20,399,855) 선수금의 증가(감소) (93,933,734) - 예수금의 증가(감소) 22,998,080 (19,134,028) 내재파생부채의 증가(감소) - (116,182,260) 확정급여채무의 증가(감소) - 98,536,414 소 계 (2,080,721,059) 1,605,609,980 합 계 (969,452,220) 2,993,903,950 (3) 비현금거래현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 232,342,161 400,000,000 전환사채의 보통주 전환 4,657,813,862 4,978,805,607 내재파생부채에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 912,748,200 - 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 - 3,067,500,000 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 8,251,376,719 - 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 202,974,173 - (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 전환권행사 유동성대체 기타증감 전환사채 7,200,000,000 - (4,600,000,000) - - 2,600,000,000 전환권조정 (1,625,328,298) - 461,792,938 - 328,762,501 (834,772,859) 당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 - (519,606,800) - 725,855,000 1,638,603,200 자본금 11,898,316,200 - 853,432,100 - - 12,751,748,300 주식발행초과금 47,743,940,395 (14,785,890) 3,804,381,762 - - 51,533,536,267 사채 750,000,000 - - - 750,000,000 단기차입금 3,698,351,500 (2,998,351,500) - - 700,000,000 유동성장기부채 468,501,513 (236,903,110) - 232,342,161 - 463,940,564 장기차입금 15,785,910,099 3,826,000,000 - (232,342,161) - 19,379,567,938 32. 특수관계자거래(1) 연결실체의 지배기업은 (주)더블유홀딩컴퍼니입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 (주)동원 쿠쿠루자코리아(주) 더블유투자조합16-4호 스타감마 투자조합 더블유투자조합16-2호 골드샌드 투자조합 오크트리 투자조합 우델리티 투자조합 그로우스앤밸류 4호 투자조합 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타 (주)일레븐나인 이자수익 - 6,444,257 기타 (주)에스씨에프엔비 용역매출 - 37,211,180 기타 (주)초록뱀미디어 임대료수익 2,160,000 1,800,000 접대비 100,000 - 이자비용 78,884,876 - 장기차입금 차입 6,500,000,000 - 장기차입금 상환 2,594,000,000 - 관계기업 더블유투자조합16-4호 관리보수 10,772,208 27,936,567 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 관리보수 5,128,639 37,889,128 관계기업 더블유투자조합16-11호 관리보수 4,149,315 5,777,124 관계기업 더블유투자조합17-2호 관리보수 11,914,355 63,799,448 관계기업 W투자금융주식형투자조합제9호 관리보수 6,815,622 36,496,556 미수금회수 2,500,000 - 관계기업 스타감마 투자조합 관리보수 13,439,640 5,169,092 관계기업 더블유투자조합17-1호 관리보수 7,342,331 607,260 관계기업 더블유투자조합17-3호 관리보수 1,093,260 - 관계기업 니케프라우스 투자조합 관리보수 27,499,575 - 관계기업 썬라이트투자조합 관리보수 15,848,975 - 관계기업 더블유투자조합16-2호 관리보수 15,339,686 145,261,056 관계기업 다모아투자조합 관리보수 7,386,651 60,845,754 관계기업 제이에스투자조합 관리보수 21,036,164 75,722,466 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 관리보수 3,617,260 27,280,171 성과보수 228,716,914 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 관리보수 4,409,016 33,342,432 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 관리보수 46,756,439 90,176,121 배당금수익 509,375,000 - 관계기업 골드샌드 투자조합 관리보수 17,362,637 6,478,596 관계기업 썬라이트1호투자조합 관리보수 13,260,274 - 관계기업 오크트리 투자조합 관리보수 24,863,013 - 관계기업 우델리티 투자조합 관리보수 24,863,013 - 관계기업 애트모스투자조합 관리보수 8,474,554 - (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타 (주)초록뱀미디어 매출채권 396,000 - 396,000 - 장기차입금 - 3,906,000,000 - - 미지급비용 - 55,219,068 - - 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 - - 150,000,000 - 미수수익 - - 2,218,082 - 관계기업 더블유투자조합16-4호 미수금 30,824,474 - 20,052,266 - 관계기업 더블유투자조합16-11호 미수금 15,958,468 - 11,809,153 - 관계기업 썬라이트투자조합 미수금 - - 732,074 - 관계기업 제이에스투자조합 미수금 - - 18,488,767 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 미수금 - - 1,846,745 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 미수금 - - 4,952,000 - 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - 470,000,000 - 미지급금 45,000 - - - 합 계 1,017,223,942 3,961,287,118 1,180,495,087 68,050 (*1)쿠쿠루자코리아㈜는 청산진행 중이며, 대여금(5억원)및 미수이자를 전기 이전에 전액 손상인식 하였습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기초 설정 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 기초 상각비 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 기타 (주)일레븐니안 단기대여금 - 150,000,000 150,000,000 미수수익 - 2,218,082 2,218,082 (6) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 차입 상환 기타 ㈜초록뱀미디어(*) 6,500,000,000 2,594,000,000 (*)본 차입거래에 대하여 연결실체는 연결실체가 출자한 우델리티 투자조합의 출자금액 3,923,425,000원을 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 전기 대여 회수 차입 상환 최대주주 오션인더블유(주) - - 500,000,000 500,000,000 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 20,000,000 20,000,000 - - 기타 ㈜아비스타 9,500,000,000 9,500,000,000 - - 주요경영진 임원 - 379,924,600 - - 기타 (주)일레븐나인 - 250,000,000 - - 기타 기타특수관계자(*) - - 420,000,000 - 합 계 9,520,000,000 10,149,924,600 920,000,000 500,000,000 (*) SH글라스와 합병시 승계된 채무 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 478,595,418 406,427,290 퇴직급여 50,032,761 40,705,688 합 계 528,628,179 447,132,978 (8) 연결실체가 발행한 제13회차 무보증 사모 전환사채(액면가액 2,600백만원)는 전량 연결실체의 임원이 보유하고 있으며, 동 사채와 관련하여 인식한 이자비용은 82백만원입니다. 33. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 15,600,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 기업은행 기업한도자금대출 200,000,000 - - 신한은행 기업시설자금대출 103,000,000 103,000,000 반송동오피스텔 근저당권 설정 (162백만원) 우리은행 기업구매자금대출 2,000,000,000 700,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 신보2014제6차유동화전문유한회사 사모사채 750,000,000 750,000,000 금융자산 담보설정(22.5백만원) 케이씨씨서울영업소(*1) 담보설정 4,000,000,000 34,524,907 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*1) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*1) 담보설정 200,000,000 159,880,050 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) ㈜초록뱀미디어(*2) 담보설정 3,906,000,000 3,906,000,000 우델리티 투자조합 출자지분 질권 설정 (*1) 당반기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당반기 말 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 3,923백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울남부지법 동서푸드코리아 200,000,000 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 태양유리 6,482,800 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 하늘유리 1,597,677 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 대동산업 6,127,613 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 김두찬 47,724,270 영화제작투자금 회수보증채무소송 합 계 261,932,360 당반기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 34. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, 방송사업, 신기술사업금융업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체의 당반기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 물류사업 방송사업 신기술사업금융업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 4,218,153,176 22,766,494 770,136,606 18,703,921,647 1,257,350,935 - 24,972,328,858 영업손익 270,384,809 22,766,494 (456,514,716) 260,026,467 966,893,321 (679,240,860) 384,315,515 자산 2,916,081,314 80,805 19,287,985,771 14,087,717,244 41,622,062,034 55,761,258,051 133,675,185,219 부채 953,621,378 80,540 366,715,637 3,229,881,215 16,907,314,187 11,005,873,395 32,463,486,352 유형자산 24,346,883 - 51,053,504 195,311,332 6,389,682,062 34,524,681 6,694,918,462 무형자산 1,803,018,695 - 289,641,065 4,920,770,436 - 21,407,220 7,034,837,416 (단위 : 원) 구분 물류사업 중단사업(*) 방송사업 신기술사업금융업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액(전반기) 4,227,324,807 241,011,264 89,207,717 1,117,031,597 - 1,262,997,359 1,800,000 6,939,372,744 영업손익(전반기) 265,972,892 42,145,027 (1,966,140) 382,189,643 - 937,236,431 (448,383,430) 1,177,194,423 자 산 2,933,049,681 18,002,132 80,805 24,113,920,012 14,803,951,228 41,084,728,627 35,129,929,021 118,083,661,506 부 채 918,117,403 - 356,220 193,697,502 5,662,067,486 1,685,591,650 25,949,820,130 34,409,650,391 유형자산 25,883,820 10,262,005 - 82,887,001 199,522,151 6,374,321,062 44,761,308 6,737,637,347 무형자산 1,803,018,695 - - 290,088,627 4,920,770,436 - 37,903,829 7,051,781,587 (*) 중단사업인 F 귀속 분입니다.(3) 지역별 정보연결실체의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다. 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 11,055,193,853 1,844,150,982 장ㆍ단기금융상품 505,458,728 - 매출채권 9,729,669,845 9,991,604,106 기타수취채권 4,320,838,915 6,882,554,530 매도가능금융자산 - 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 10,703,308,581 - 합 계 36,314,469,922 21,297,004,271 (*1) 보유현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당반기말 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 2,014,324,021 2,014,324,021 2,014,324,021 - - - 기타지급채무 487,495,086 487,495,086 487,495,086 - - - 단기차입금 700,000,000 727,720,000 727,720,000 - - - 전환사채(*) 1,765,227,141 2,808,000,000 - - 2,808,000,000 - 사채 750,000,000 786,150,000 786,150,000 - - - 유동성장기부채 463,940,564 482,351,914 482,351,914 - - - 장기차입금 19,379,567,938 23,679,916,686 - 1,061,730,691 22,618,185,995 - 임대보증금 1,765,380,000 1,765,380,000 463,701,000 1,301,679,000 - - 합 계 27,325,934,750 32,751,337,707 4,961,742,021 2,363,409,691 25,426,185,995 - (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,075,848,568 38,425,254,431 18,102,906,685 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당반기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 100,551 (100,551) 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 32,463,486,352 34,409,650,391 현금및현금성자산 11,057,858,793 1,859,893,732 순부채 21,405,627,559 32,549,756,659 자본 101,211,698,867 83,674,011,115 순부채비율(순부채/자본) 21.15% 38.90% 36. 보고기간 후 사건(1) 연결실체가 최대주주인 ㈜아이오케이컴퍼니의 경영권 강화를 위하여 2018년 7월 20일 ㈜아이오케이컴퍼니가 발행하는 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다.본 건 유상증자를 통하여 취득할 주식은 4,520,958주이며, 이에 대한 주금 7,549,999,860원을 2018년 7월 30일에 납입하였습니다.(2) 연결실체는 보고기간말 이후인 2018년 7월 23일에 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채 2,600백만원에 대해 전액 전환 청구를 받아 신주 상장을 진행하였습니다. 이에 대한 전환가액은 543원, 발행한 주식수는 4,788,213주이며, 해당 주식은 2018년 8월 8일에 상장되었습니다 (3) 연결실체는 2018년 7월 31일 이사회 결의를 통해 경영 참여를 목적으로 주식회사 초록뱀미디어가 발행하는 제3자배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 본건 유상증자를 통하여 취득할 주식은 32,310,177주이며, 이에 대한 주금 39,999,999,126원은 2018년 10월 26일에 납입할 예정입니다. 4. 재무제표 ※ 제23기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제24기 반기 및 제23기 반기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제24기 반기, 제23기 반기, 제23기 및 제22기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 24 기 반기말 2018.06.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 11,053,260,051 9,658,208,239 (1)현금및현금성자산 1,838,776,377 157,981,181 (2)단기금융상품 505,458,728 (3)매출채권 8,522,612,944 9,064,266,011 (4)기타수취채권 58,798,953 20,919,638 (5)재고자산 55,822,207 58,202,631 (6)기타유동자산 71,790,842 95,999,608 (7)매각예정자산 260,839,170 Ⅱ.비유동자산 102,787,493,801 104,025,365,940 (1)기타수취채권 776,603,155 904,997,035 (2)비유동매도가능금융자산 2,188,888,263 (3)비유동파생상품자산 28,007,990 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 48,809,526,362 51,489,299,734 (5)유형자산 6,643,864,958 6,644,488,341 (6)무형자산 6,745,196,351 6,761,692,960 (7)투자부동산 35,719,373,213 35,064,657,303 (8)이연법인세자산 912,237,980 943,334,314 (9)당기손익공정가치측정금융자산 3,180,691,782 자산총계 113,840,753,852 113,683,574,179 부채 Ⅰ.유동부채 6,096,514,120 14,168,849,081 (1)매입채무 2,014,324,021 4,298,610,333 (2)기타지급채무 438,322,573 356,915,246 (3)기타유동부채 91,323,762 185,257,496 (4)단기차입금 700,000,000 3,698,351,500 (5)유동성장기부채 463,940,564 468,501,513 (6)사채 750,000,000 750,000,000 (7)전환사채 3,891,606,193 (8)유동파생상품부채 519,606,800 (9)당기손익공정가치측정금융부채 1,638,603,200 Ⅱ.비유동부채 22,910,175,079 20,047,103,808 (1)장기차입금 19,379,567,938 15,785,910,099 (2)임대보증금 1,765,380,000 1,665,380,000 (3)전환사채 1,765,227,141 1,683,065,509 (4)비유동파생상품부채 912,748,200 부채총계 29,006,689,199 34,215,952,889 자본 Ⅰ.자본금 64,285,284,567 59,642,256,595 (1)보통주자본금 12,751,748,300 11,898,316,200 (2)주식발행초과금 51,533,536,267 47,743,940,395 Ⅱ.기타자본구성요소 14,492,194,194 14,694,090,407 (1)기타자본조정 14,492,194,194 14,487,953,802 (2)기타포괄손익누계액 206,136,605 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 6,056,585,892 5,131,274,288 자본총계 84,834,064,653 79,467,621,290 자본과부채총계 113,840,753,852 113,683,574,179 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 13,237,238,263 24,202,192,252 2,811,803,441 5,581,329,883 (1)용역매출 2,442,533,051 4,218,153,176 2,189,507,389 4,227,324,807 (2)상품매출 10,169,047,451 18,699,194,377 (3)임대사업수익 625,657,761 1,262,078,205 622,296,052 1,264,797,359 (4)방송사업수익 22,766,494 89,207,717 Ⅱ.매출원가 11,658,581,332 21,049,369,669 1,978,514,142 3,663,245,097 (1)용역매출원가 2,214,387,884 3,643,907,667 1,978,514,142 3,663,245,097 (2)상품매출원가 9,444,193,448 17,405,462,002 Ⅲ.매출총이익 1,578,656,931 3,152,822,583 833,289,299 1,918,084,786 Ⅳ.판매비와관리비 1,155,895,939 2,311,992,352 531,480,769 1,165,225,033 Ⅴ.영업이익(손실) 422,760,992 840,830,231 301,808,530 752,859,753 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 1,039,805,911 1,957,278,129 3,263,302,870 3,013,352,870 Ⅶ.금융수익 64,456,056 68,365,912 782,380,083 2,055,236,348 Ⅷ.금융원가 1,248,302,352 2,347,246,365 2,032,530,866 2,914,510,061 Ⅸ.기타이익 153,219,929 232,406,437 43,579,877 47,989,510 Ⅹ.기타손실 575,852 1,363,011 1,820,315 28,813,344 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 431,364,684 750,271,333 2,356,720,179 2,926,115,076 XⅡ.법인세비용(수익) 31,096,334 31,096,334 XⅢ.계속영업이익(손실) 400,268,350 719,174,999 2,356,720,179 2,926,115,076 XIV.중단영업이익(손실) 7,648,356 42,045,045 XV.당기순이익(손실) 400,268,350 719,174,999 2,364,368,535 2,968,160,121 XVI.기타포괄손익 2,153,518,798 1,265,351,050 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,153,518,798 1,265,351,050 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,153,518,798 1,265,351,050 XVII.총포괄손익 400,268,350 719,174,999 4,517,887,333 4,233,511,171 XVIII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 3 6 27 34 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 3 6 27 34 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 자본변동표 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 1,560,849,937 41,721,761,016 66,826,821,870 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 2,968,160,121 2,968,160,121 Ⅳ.기타포괄손익 1,265,351,050 1,265,351,050 Ⅴ.전환권의 행사 732,435,000 4,232,121,257 4,964,556,257 Ⅵ.결손금보전 26,695,496,643 (26,695,496,643) Ⅶ.주식매수선택권 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 732,435,000 4,232,121,257 29,663,656,764 1,265,351,050 (26,695,496,643) 9,198,067,428 2017.06.30 (Ⅸ.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 2,972,560,121 2,826,200,987 15,026,264,373 66,542,445,708 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,131,274,288 206,136,605 14,487,953,802 79,467,621,290 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 206,136,605 (206,136,605) Ⅲ.당기순이익(손실) 719,174,999 719,174,999 Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.전환권의 행사 853,432,100 3,789,595,872 4,643,027,972 Ⅵ.결손금보전 Ⅶ.주식매수선택권 4,240,392 4,240,392 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 853,432,100 3,789,595,872 925,311,604 (206,136,605) 4,240,392 5,366,443,363 2018.06.30 (Ⅸ.기말자본) 12,751,748,300 51,533,536,267 6,056,585,892 14,492,194,194 84,834,064,653 현금흐름표 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (694,356,381) 1,928,924,123 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 (873,094,018) 2,500,538,057 (2)이자수취(영업) 68,180,849 85,854,811 (3)이자지급(영업) (429,636,912) (617,851,075) (4)배당금의 수취 509,375,000 (5)법인세납부(환급) 30,818,700 (39,617,670) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,799,192,077 7,431,758,238 (1)단기금융상품의 처분 96,000,000 (2)단기대여금의 처분 150,000,000 250,000,000 (3)임대보증금의 증가 100,000,000 (4)장기대여금및수취채권의 처분 184,103,887 75,368,000 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,817,522,450 6,373,302,870 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 207,500,000 (7)매각예정자산의 처분 340,000,000 (8)매도가능금융자산의 처분 5,052,562,150 (9)당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,052,757,385 (10)파생금융자산의 처분 2,415,713,501 (11)기타의 무형자산의 처분 18,722,000 (12)장기대여금및수취채권의 취득 (56,660,000) (42,909,793) (13)단기금융상품의 취득 (505,458,728) (14)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,523,675,000) (3,914,920,000) (15)건설중인자산의 취득 (723,706,482) (986,499,380) (16)건물의 취득 (17)차량운반구의 취득 (4,545,455) (38,849,140) (18)사무용비품의 취득 (31,145,980) (19)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) (20)매도가능금융자산의 취득 (2,068,134,600) (21)당기손익공정가치측정금융자산의 취득 Ⅲ.재무활동현금흐름 575,959,500 21,160,445 (1)단기차입금의 증가 9,519,000,257 (2)장기차입금의 증가 6,500,000,000 50,000,000 (3)장기차입금의 상환 (2,674,000,000) (4,590,205) (4)단기차입금의 상환 (12,517,351,757) (5)유동성장기부채의 상환 (236,903,110) (6)전환사채의 감소 (10,000,000) (7)전환권의 행사비용 (14,785,890) (14,249,350) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,680,795,196 9,381,842,806 Ⅵ.기초현금및현금성자산 157,981,181 446,969,255 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,838,776,377 9,828,812,061 ※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제24(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재 제23(전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 W홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 당사는 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 W홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 12,752백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유㈜ 18,868,350 14.80 (주)머스트자산운용 11,326,023 8.88 자기주식 43,910 0.03 기 타 97,279,200 76.29 합 계 127,517,483 100.00 2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.당사는 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 존재하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중매도가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있는 지분상품에 대한 투자는 당기손익인식-공정가치항목으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. 단위 : 원 구 분 범주 장부금액 기업회계기준서 기업회계기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,064,266,011 9,064,266,011 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 20,919,638 20,919,638 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 116,419,035 116,419,035 임차보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 91,800,000 91,800,000 기타보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 696,778,000 696,778,000 비상장주식 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 50,909,564 50,909,564 조합출자금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 2,137,978,699 2,137,978,699 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 28,007,990 28,007,990 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,298,610,333 4,298,610,333 기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 356,915,246 356,915,246 장단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,952,763,112 19,952,763,112 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 6,324,671,702 6,324,671,702 파생금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 임대보증금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,665,380,000 1,665,380,000 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다.②기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 9,658,208,239 - 9,658,208,239 현금및현금성자산 157,981,181 - 157,981,181 매출채권 9,064,266,011 - 9,064,266,011 기타수취채권 20,919,638 - 20,919,638 재고자산 58,202,631 - 58,202,631 기타유동자산 95,999,608 - 95,999,608 매각예정자산 260,839,170 - 260,839,170 비유동자산 104,025,365,940 - 104,025,365,940 기타수취채권 904,997,035 - 904,997,035 매도가능금융자산 2,188,888,263 (2,188,888,263) - 파생상품자산 28,007,990 (28,007,990) - 종속 및 관계기업 투자 51,489,299,734 - 51,489,299,734 유형자산 6,644,488,341 - 6,644,488,341 무형자산 6,761,692,960 - 6,761,692,960 투자부동산 35,064,657,303 - 35,064,657,303 이연법인세자산 943,334,314 - 943,334,314 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,216,896,253 2,216,896,253 자산총계 113,683,574,179 - 113,683,574,179 유동부채 14,168,849,081 - 14,168,849,081 매입채무 4,298,610,333 - 4,298,610,333 기타지급채무 356,915,246 - 356,915,246 기타유동부채 185,257,496 - 185,257,496 단기차입금 3,698,351,500 - 3,698,351,500 유동성장기부채 468,501,513 - 468,501,513 사 채 750,000,000 - 750,000,000 전환사채 3,891,606,193 - 3,891,606,193 파생금융부채 519,606,800 (519,606,800) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 519,606,800 519,606,800 비유동부채 20,047,103,808 - 20,047,103,808 장기차입금 15,785,910,099 - 15,785,910,099 임대보증금 1,665,380,000 - 1,665,380,000 전환사채 1,683,065,509 - 1,683,065,509 파생금융부채 912,748,200 (912,748,200) - 당기손익공정가치측정금융부채 - 912,748,200 912,748,200 부채총계 34,215,952,889 - 34,215,952,889 자본금 11,898,316,200 - 11,898,316,200 주식발행초과금 47,743,940,395 - 47,743,940,395 기타자본 14,487,953,802 - 14,487,953,802 기타포괄손익누계액 206,136,605 (206,136,605) - 잉여금(결손금) 5,131,274,288 206,136,605 5,337,410,893 자본총계 79,467,621,290 - 79,467,621,290 부채 및 자본총계 113,683,574,179 - 113,683,574,179 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본합계 2017년 12월 31일(보고금액) 5,131,274,288 206,136,605 74,130,210,397 79,467,621,290 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류및측정으로 인한 효과 206,136,605 (206,136,605) - - 손상으로 인한 효과 - - - - 도입영향에 따른 법인세효과 - - - - 소 계 206,136,605 (206,136,605) - - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 5,337,410,893 - 74,130,210,397 79,467,621,290 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,838,776,377 - 1,838,776,377 단기금융상품 505,458,728 - 505,458,728 매출채권 8,522,612,944 - 8,522,612,944 기타수취채권 835,402,108 - 835,402,108 당기손익공정가치측정금융자산(*) - 3,180,691,782 3,180,691,782 합 계 11,702,250,157 3,180,691,782 14,882,941,939 (*) 전기말 매도가능금융자산과 파생상품자산이 당기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 157,981,181 - - 157,981,181 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 925,916,673 - - 925,916,673 매도가능금융자산(*) - - 2,188,888,263 2,188,888,263 파생금융자산(*) - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 10,148,163,865 28,007,990 2,188,888,263 12,365,060,118 (*)당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (2) 금융부채의범주 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 매입채무 2,014,324,021 - 4,298,610,333 - 기타지급채무 438,322,573 - 356,915,246 - 단기차입금 700,000,000 - 3,698,351,500 - 유동성장기부채 463,940,564 - 468,501,513 - 사채 750,000,000 - 750,000,000 - 전환사채 1,765,227,141 - 5,574,671,702 - 파생금융부채(*) - - - 1,432,355,000 장기차입금 19,379,567,938 - 15,785,910,099 - 임대보증금 1,765,380,000 - 1,665,380,000 - 당기손익공정가치측정금융부채(*) - 1,638,603,200 - - 합 계 27,276,762,237 1,638,603,200 32,598,340,393 1,432,355,000 (*) 당반기 초 당기손익공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 3,179,906,620 3,179,906,620 726,787,740 - 2,453,118,880 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 785,162 785,162 - 785,162 - 합계 3,180,691,782 3,180,691,782 726,787,740 785,162 2,453,118,880 부채 당기손익공정가치측정금융부채(*3) 1,638,603,200 1,638,603,200 - - 1,638,603,200 (*1) 전기말 매도가능금융자산 및 관계기업에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*3) 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,188,888,263 2,188,888,263 - - 2,188,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 합계 2,216,896,253 2,216,896,253 - 28,007,990 2,188,888,263 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 나. 당반기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 대체 평가손익 처분 당분기말 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 2,188,888,263 2,402,209,316 - (2,137,978,699) 2,453,118,880 당기손익공정가치측정금융부채(*2) 1,432,355,000 - 725,855,000 (519,606,800) 1,638,603,200 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다.4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 및 사채 전환사채 1,765,227,141 1,633,798,400 5,574,671,702 5,839,880,800 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 68,365,912 - (129,967,345) (61,601,433) 당기손익공정가치측정금융자산(*3) - (504,908,484) (285,144,825) (790,053,309) 당기손익공정가치측정금융자산(*4) - - (27,222,828) (27,222,828) 합 계 68,365,912 (504,908,484) (442,334,998) (878,877,570) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (406,406,861) - - (406,406,861) 전환사채 (378,848,867) - - (378,848,867) 사채 (18,859,500) - - (18,859,500) 당기손익공정가치측정금융부채(*5) - - (725,855,000) (725,855,000) 합 계 (804,115,228) - (725,855,000) (1,529,970,228) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)(*3) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.(*4) 전기말 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산로 재분류되었습니다.(*5) 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채으로 재분류되었습니다. (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합 계 대여금및수취채권 16,420,890 22,354,462 (61,115) 38,714,237 매도가능금융자산 43,099,002 88,574,154 1,265,351,050 1,397,024,206 계속사업 합계 59,519,892 110,928,616 1,265,289,935 1,435,738,443 금융부채 장ㆍ단기차입금 (458,439,055) - - (458,439,055) 전환사채 (738,157,517) 160,828 - (737,996,689) 파생금융부채 - - 189,067,985 189,067,985 계속사업 합계 (1,196,596,572) 160,828 189,067,985 (1,007,367,759) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 상장주식(*1) 726,787,740 - 비상장주식(*1) 50,909,564 50,909,564 조합출자금(*1) 2,402,209,316 2,137,978,699 소 계 3,179,906,620 2,188,888,263 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산(*2) 785,162 28,007,990 합 계 3,180,691,782 2,216,896,253 (*1) 전기말 매도가능금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 금리스왑거래에 대한 파생금융자산으로서 전기말 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %,원) 구분 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 메타헬스케어투자조합 9.56% - - 3,027,106,348 2,137,978,699 애트모스투자조합 8.62% 1,499,363,345 1,499,363,345 - - 더블유투자조합 17-1호 5.15% 310,236,951 310,236,951 - - 니케프라우스투자조합 1.33% 592,609,020 592,609,020 - - 합 계 - 2,402,209,316 2,402,209,316 3,027,106,348 2,137,978,699 (3) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,216,896,253 8,705,194,058 취득 및 대체 4,833,829,051 16,041,075,292 처분 3,557,665,869 22,589,470,526 상각 및 평가 (312,367,653) 60,097,429 반기말금액 3,180,691,782 2,216,896,253 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금 1,456,850 15,000,000 보통예금 77,279,405 113,881,835 MMDA 등 1,760,040,122 29,099,346 합 계 1,838,776,377 157,981,181 7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 505,458,728 - 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,729,669,845 (1,207,056,901) 8,522,612,944 기타수취채권 대여금 521,249,993 (520,000,000) 1,249,993 미수금 113,485,533 (56,204,497) 57,281,036 미수수익 267,924 - 267,924 소 계 635,003,450 (576,204,497) 58,798,953 합 계 10,364,673,295 (1,783,261,398) 8,581,411,897 비유동 기타수취채권 장기대여금 747,085,164 (672,020,009) 75,065,155 임차보증금 141,800,000 - 141,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 559,738,000 - 559,738,000 합 계 1,496,347,434 (719,744,279) 776,603,155 총 계 11,861,020,729 (2,503,005,677) 9,358,015,052 (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 670,000,000 (670,000,000) - 미수금 76,747,647 (55,910,870) 20,836,777 미수수익 2,300,943 (2,218,082) 82,861 소 계 749,048,590 (728,128,952) 20,919,638 합 계 10,740,652,696 (1,655,467,047) 9,085,185,649 비유동 기타수취채권 장기대여금 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 91,800,000 - 91,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 696,778,000 - 696,778,000 합 계 1,624,741,314 (719,744,279) 904,997,035 총 계 12,365,394,010 (2,375,211,326) 9,990,182,684 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년초과 합 계 유동 매출채권 6,296,031,472 1,157,855,592 1,148,852,074 1,126,930,707 9,729,669,845 기타수취채권 대여금 1,249,993 - - 520,000,000 521,249,993 미수금 55,248,543 - 2,390,710 55,846,280 113,485,533 미수수익 267,924 - - - 267,924 소 계 56,766,460 - 2,390,710 575,846,280 635,003,450 합 계 6,352,797,932 1,157,855,592 1,151,242,784 1,702,776,987 10,364,673,295 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 747,085,164 747,085,164 임차보증금 50,000,000 - - 91,800,000 141,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 - - - 559,738,000 559,738,000 합 계 50,000,000 - - 1,446,347,434 1,496,347,434 총 계 6,402,797,932 1,157,855,592 1,151,242,784 3,149,124,421 11,861,020,729 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년초과 합계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 - - - 670,000,000 670,000,000 미수금 4,379,000 4,346,745 780 68,021,122 76,747,647 미수수익 82,861 - - 2,218,082 2,300,943 소 계 4,461,861 4,346,745 780 740,239,204 749,048,590 합 계 7,230,674,120 1,261,221,241 558,092,075 1,690,665,260 10,740,652,696 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 91,800,000 91,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 합 계 551,508,000 - 46,095,252 1,027,138,062 1,624,741,314 총 계 7,782,182,120 1,261,221,241 604,187,327 2,717,803,322 12,365,394,010 (3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 제각 당반기말 유동 매출채권 927,338,095 279,718,806 - - 1,207,056,901 기타수취채권 단기대여금 670,000,000 - (150,000,000) - 520,000,000 미수금 55,910,870 293,627 - - 56,204,497 미수수익 2,218,082 - - (2,218,082) - 합 계 1,655,467,047 280,012,433 (150,000,000) (2,218,082) 1,783,261,398 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 소 계 719,744,279 - - - 719,744,279 총 계 2,375,211,326 280,012,433 (150,000,000) (2,218,082) 2,503,005,677 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 합병 전기말 유동 매출채권 131,361,297 35,824,672 - 760,152,126 927,338,095 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 150,000,000 - 20,000,000 670,000,000 미수금 68,440,985 787,672 (46,197,867) 32,880,080 55,910,870 미수수익 - 2,218,082 - - 2,218,082 합 계 699,802,282 188,830,426 (46,197,867) 813,032,206 1,655,467,047 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 - (3,000,000) - 47,724,270 소 계 50,724,270 - (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 750,526,552 188,830,426 (49,197,867) 1,485,052,215 2,375,211,326 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 55,822,207 - 55,822,207 58,202,631 - 58,202,631 10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 6,964,812 20,302,144 선급비용 39,994,130 20,046,864 선급법인세 24,831,900 55,650,600 합 계 71,790,842 95,999,608 11. 종속및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜더블유투자금융 대한민국 신기술사업 금융업 100.00% 20,000,000,000 100.00% 20,000,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 브랜디드 엔터테인먼트 23.86% 19,926,956,846 23.86% 19,926,956,846 (주)동원(*2) 대한민국 바다골재채취사업 3.38% 2,443,519,516 4.09% 2,944,071,000 엠앤엠통운(주) (*4) 대한민국 화물운송서비스 - - 30.83% 3,160,226,888 제이에스투자조합 (*4) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 10.00% 1,018,000,000 더블유투자금융채권형투자조합제8호(*4) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 4.20% 509,375,000 골드샌드투자조합 대한민국 신기술사업 금융업 26.59% 2,515,625,000 26.59% 2,515,625,000 니케프라우스 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 1.34% 201,250,000 더블유투자조합 17-1호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 5.18% 207,545,000 더블유투자금융주식형투자조합 제9호(*4) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 6.27% 1,006,250,000 우델리티 투자조합(*3) 대한민국 신기술사업 금융업 15.83% 3,923,425,000 - - 합 계 28,809,526,362 31,489,299,734 (*1) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당반기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) (주)동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 전기 중 (주)동원에 대해 유의적인영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당반기 말 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 당반기 중 처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 동 투자조합 처분과 관련하여 인식한 처분이익 및 처분손실은 각각 408,097천원 및 196,982천원입니다. 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 6,374,321,062 - 6,374,321,062 차량운반구 460,621,369 (248,463,119) 212,158,250 456,075,914 (208,332,569) 247,743,345 비품 165,400,852 (127,619,214) 37,781,638 134,254,872 (119,756,539) 14,498,333 임차시설물 68,586,395 (64,343,387) 4,243,008 68,586,395 (60,660,794) 7,925,601 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 - - - 합 계 7,084,290,678 (440,425,720) 6,643,864,958 7,033,238,243 (388,749,902) 6,644,488,341 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,374,321,062 - - 6,374,321,062 차량운반구 247,743,345 4,545,455 (40,130,550) 212,158,250 비품 14,498,333 31,145,980 (7,862,675) 37,781,638 임차시설물 7,925,601 - (3,682,593) 4,243,008 건설중인자산 - 15,361,000 - 15,361,000 합 계 6,644,488,341 51,052,435 (51,675,818) 6,643,864,958 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 합병 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 29,384,705 124,991,170 (14,898,472) (25,191,862) 133,457,804 - 247,743,345 비품 30,042,587 4,077,155 (1,869,929) (17,751,480) - - 14,498,333 임차시설물 39,321,484 - (13,068,788) (21,968,776) 3,641,681 - 7,925,601 합 계 4,766,170,458 1,185,967,705 (29,837,189) (64,912,118) 137,099,485 650,000,000 6,644,488,341 (*) 투자부동산 중 건설중인자산이 전기 중 토지로 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 소프트웨어 167,497,370 (146,090,150) 21,407,220 167,497,370 (129,593,541) 37,903,829 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (49,000,000) - 합 계 7,030,286,501 (285,090,150) 6,745,196,351 7,030,286,501 (268,593,541) 6,761,692,960 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 6,723,789,131 37,903,829 6,761,692,960 상각액 - (16,496,609) (16,496,609) 기말장부금액 6,723,789,131 21,407,220 6,745,196,351 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 취득 - 6,097,370 - 6,097,370 사 업 결 합 4,920,770,436 - - 4,920,770,436 처분 - - (18,721,997) (18,721,997) 상각액 - (32,964,355) (1,966,140) (34,930,495) 기말장부금액 6,723,789,131 37,903,829 - 6,761,692,960 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,357,030,634 - 31,357,030,634 건물 3,876,238,486 (222,241,389) 3,653,997,097 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 건설중인자산 708,345,482 - 708,345,482 - - - 합 계 35,941,614,602 (222,241,389) 35,719,373,213 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - - 31,357,030,634 건물 3,707,626,669 - (53,629,572) 3,653,997,097 건설중인자산 - 708,345,482 - 708,345,482 합 계 35,064,657,303 708,345,482 (53,629,572) 35,719,373,213 (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타증(감)액 기말장부금액 토지(*2) 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물(*2) 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 전기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,262,078,205 1,264,797,359 투자부동산 직접운영비용(*) (290,457,614) (325,760,928) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 33 참조) (5) 당반기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 처분 장부금액 토지(*1) 99,905,000 (99,905,000) - 건물(*1) 160,934,170 (160,934,170) - 합 계 260,839,170 (260,839,170) - (*1) 전기 중 합병 시 취득한 구로동 오피스텔에 대해 매각 계약을 체결하여 회수가능금액과 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정자산으로 인식하였습니다. 당반기 중 전액 처분하여 79백만원의 처분이익을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 매입채무 2,014,324,021 4,298,610,333 기타 지급채무 미지급금 251,101,615 230,868,913 미지급비용 139,234,680 93,518,865 예수금 47,986,278 32,527,468 소 계 438,322,573 356,915,246 합 계 2,452,646,594 4,655,525,579 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 IBK기업은행 - - 1,570,001,500 - - 310,000,000 우리은행 - - 1,398,350,000 3.96% 700,000,000 - 기타차입금 개인 - - 420,000,000 사채 전환사채 - - - 3,891,606,193 사 채 - - 750,000,000 750,000,000 소 계 1,450,000,000 8,339,957,693 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 32,353,245 36,573,787 2.00% 42,711,907 46,095,252 기타차입금 개인 - - 86,000,000 기타차입금 (주)초록뱀미디어 3.00% 3,906,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,600,000,000 15,800,000,000 금융기관차입금 신한은행 4.68% 103,000,000 103,000,000 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 44,709,112 53,379,309 금융기관차입금 KB캐피탈 4.90% 26,713,732 29,999,360 4.50% 20,575,161 22,701,701 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 36,048,131 40,655,661 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 31,397,214 36,006,542 사채 전환사채 - - 1,765,227,141 1,683,065,509 소 계 21,608,735,643 17,937,477,121 차감 : 유동성대체 (463,940,564) (468,501,513) 합 계 22,594,795,079 25,808,933,301 (2) 사채 및 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당반기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% - 4,600,000,000 전환권조정 - (708,393,807) 무보증 사모 전환사채(13회차) 2017-07-21 2022-07-21 - 2,600,000,000 2,600,000,000 전환권조정 (834,772,859) (916,934,491) 제2회 무보증 사모사채 2017-06-22 2019-06-22 4.82% 750,000,000 750,000,000 합 계 2,515,227,141 6,324,671,702 제12회차 무보증 사모 전환사채는 당반기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 13회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환행사기간 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 전환가액 543원 조기상환청구권 - 3) 상기 사모사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무보증 사모사채 CBO 수탁기관 신보2017제4차유동화전문유한회사 발행수익률 4.82% 표면이자율 4.82%(액면발행) 상환방법과 기한 만기(2019년 6월 22일)에 일시상환 "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할 수 있습니다.17. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 전환사채파생부채(*1) 1,638,603,200 519,606,800 전환사채파생부채(*1) - 912,748,200 합 계 1,638,603,200 1,432,355,000 (*1) 당사가 발행한 제12회차 및 제13회차 전환사채에 대한 파생부채이며 전기말 파생금융부채에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융부채로 재분류 되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,432,355,000 3,626,810,000 발행취득 - 986,684,400 주식전환 (519,606,800) (2,235,850,480) 조기상환 - (2,637,680) 평가손익 725,855,000 (942,651,240) 기말금액 1,638,603,200 1,432,355,000 (3) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기손익공정가치측정금융부채의 종류 당반기 전기 전환권 및 조기상환권 (725,855,000) 942,651,240 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 91,243,222 185,176,956 선수수익 80,540 80,540 합 계 91,323,762 185,257,496 19. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 66,096,490원 입니다.20. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 127,517,483 118,983,162 보통주자본금 12,751,748,300 11,898,316,200 (2) 당반기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 전기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 당기 당기초 2018-01-01 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 전환권행사 2018-05-17 92,764,300 406,085,196 927,643 전환권행사 2018-05-18 18,552,800 81,217,099 185,528 전환권행사 2018-06-11 742,115,000 3,302,293,577 7,421,150 당반기말 2018-06-30 12,751,748,300 51,533,536,267 127,517,483 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,273 감자차익 7,885,564,357 7,885,564,357 기타자본잉여금 3,639,929,549 3,639,929,549 주식매입선택권 4,240,392 - 합 계 14,492,194,194 14,487,953,802 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익(*1) - 206,136,605 (*1) 당기초 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.22. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 내용 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내용 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.52%(7년 만기 국공채수익률) 기대행사기간 7년 예상주가변동성 0.01608 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 56 주식선택권의 공정가치는 블랙숄츠모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 당사의 1년간의 주가변동내역을 이용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간이 경과한 후 5년으로 가정하여 산정하였습니다. 또한, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 7년 만기 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 수량 주당 행사가액 기초 - - 부여 601,700 568 기말 601,700 568 (4) 당반기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 주식선택권 4,240,392 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금 6,052,185,892 5,126,874,288 합 계 6,056,585,892 5,131,274,288 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,126,874,288 (26,695,496,643) 당기순이익 719,174,999 5,126,874,288 매도가능증권평가손익(*) 206,136,605 - 결손금보전 - 26,695,496,643 합 계 6,052,185,892 5,126,874,288 (*) 당반기초 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 515,936,220 1,040,928,090 187,605,200 356,894,820 퇴직급여 27,058,110 66,096,490 11,285,080 15,842,870 복리후생비 60,371,640 121,643,641 18,740,497 39,669,126 보험료 9,049,274 10,434,103 847,115 2,450,514 감가상각비 51,435,652 105,305,390 30,285,268 66,680,361 무형자산상각비 8,293,876 16,496,609 8,219,326 18,160,461 대손상각비 145,506,101 279,718,806 (2,999,221) (2,999,221) 지급수수료 159,515,156 317,706,248 185,004,484 429,273,249 교육훈련비 420,000 825,950 917,264 1,097,300 차량유지비 26,980,753 52,624,688 5,586,405 11,479,500 도서인쇄비 150,000 1,207,363 208,799 299,708 접대비 19,734,601 68,717,989 4,339,948 10,444,528 임차료 35,514,364 56,777,989 23,374,212 47,576,828 통신비 9,688,159 19,102,576 5,349,571 10,830,710 운반비 4,108,593 7,364,593 (810,000) - 세금과공과 45,846,692 95,363,869 46,288,912 123,036,814 소모품비 1,579,136 3,575,546 2,052,755 3,634,180 수도광열비 1,988,613 5,066,632 2,395,525 5,821,181 수선비 6,663,319 9,099,600 - 19,800,832 여비교통비 21,800,387 29,634,796 2,548,720 4,990,363 회의비 - - 240,909 240,909 견본비 60,992 60,992 - - 주식보상비용 4,194,301 4,240,392 - - 계속사업 판관비 합계 1,155,895,939 2,311,992,352 531,480,769 1,165,225,033 중단사업 판관비 합계 - - 9,666,815 9,666,815 25. 영업비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 2,181,987,575 3,579,847,991 1,868,661,277 3,483,555,540 상품의 판매 9,444,193,448 17,405,462,002 - - 종업원급여 542,994,330 1,107,024,580 198,890,280 372,737,690 지급수수료 182,243,156 363,162,248 207,732,484 474,729,249 차량유지비 34,112,578 66,524,916 90,350,551 141,006,389 임차료 35,514,364 56,777,989 23,374,212 47,576,828 감가상각비 51,435,652 105,305,390 30,285,268 66,680,361 무형자산상각비 8,293,876 16,496,609 8,219,326 18,160,461 접대비 19,734,601 68,717,989 4,339,948 10,444,528 기타 313,967,691 592,042,307 78,141,565 213,579,084 계속사업 영업비용 합계 12,814,477,271 23,361,362,021 2,509,994,911 4,828,470,130 중단사업 영업비용 합계 - - 117,547,903 198,866,237 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,456,056 68,365,912 25,754,874 59,519,892 파생금융자산평가이익 - - 48,317,663 - 파생금융부채평가이익 - - 364,835,640 364,835,640 매도가능증권처분이익 - - 343,311,078 1,630,719,988 사채상환이익 - - 160,828 160,828 계속사업 합계 64,456,056 68,365,912 782,380,083 2,055,236,348 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 205,472,873 406,406,861 225,683,417 458,439,055 전환사채 이자 171,175,734 378,848,867 336,612,912 738,157,517 사채 이자 8,934,750 18,859,500 - - 매도가능증권처분손실 - - 1,294,466,882 1,542,145,834 파생금융부채평가손실 - - 175,767,655 175,767,655 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 136,863,995 312,367,653 - - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 725,855,000 725,855,000 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 504,908,484 - - 계속사업 합계 1,248,302,352 2,347,246,365 2,032,530,866 2,914,510,061 27. 종속기업및관계기업투자손익당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 - - (42,500,000) (292,450,000) 관계기업투자주식처분이익 1,244,285,768 1,652,382,986 3,305,802,870 3,305,802,870 관계기업투자주식처분손실 (204,479,857) (204,479,857) - - 배당금수익 - 509,375,000 - - 계속사업 합계 1,039,805,911 1,957,278,129 3,263,302,870 3,013,352,870 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 - - 3 3 매각예정자산처분이익 - 79,160,830 - - 기타의대손상각비환입 149,977,395 150,000,000 43,541,958 46,189,735 외화환산이익 69,326 71,941 (12,545) 36,781 외환차익 - - 115 1,712,428 잡이익 3,173,208 3,173,666 50,346 50,563 계속사업 합계 153,219,929 232,406,437 43,579,877 47,989,510 중단사업 합계 - - 11 11 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 293,627 293,627 - - 외화환산손실 19,845 26,853 (18,056,974) 97,896 외환차손 - - 17,945,279 25,573,914 잡손실 262,380 1,042,531 1,932,010 3,141,534 계속사업 합계 575,852 1,363,011 1,820,315 28,813,344 29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 31,096,334 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 31,096,334 - 30. 주당이익(1) 계속사업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익 (1) 400,268,350 719,174,999 2,356,720,179 2,926,115,076 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 계속사업주당이익 (1 ÷ 2) 3 6 27 34 (*) 계속사업가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 121,162,614 120,078,909 86,317,582 86,274,790 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 (2) 중단사업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익 (1) - - 7,648,356 42,045,045 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 중단사업주당순이익 (1 ÷ 2) - - - 1 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 121,162,614 120,078,909 86,317,582 86,274,790 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 121,118,704 120,034,999 86,274,790 86,231,998 (3) 희석주당이익당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 4,788,213 주식매수선택권 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 601,700 (*1) 당반기말 현재 13회차의 조정된 행사가격 543원을 반영한 내역 입니다. (*2) 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 보고기간말 현재의 행사가액 568원을 적용하여 산출한 주식수입니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당반기 전반기 1. 반기순이익 719,174,999 2,968,160,121 2. 조정항목 : 퇴직급여 - 16,942,910 감가상각비 105,305,390 72,336,689 대손상각비 279,718,806 (2,999,221) 기타의대손상각비 293,627 26,213 무형자산상각비 16,496,609 18,160,461 외화환산손실 26,853 97,896 종속기업투자주식처분손실 - 292,450,000 관계기업투자주식처분손실 204,479,857 - 파생금융부채평가손실 - 175,767,655 주식보상비용 4,240,392 - 법인세비용 31,096,334 - 배당금수익 (509,375,000) - 이자비용 804,115,228 1,196,596,572 이자수익 (68,365,912) (59,519,892) 당기손익공정가치측정금융부채 평가손실 725,855,000 - 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 504,908,484 - 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 312,367,653 - 매도가능증권처분손실 - 1,542,145,834 매도가능증권처분이익 - (1,630,719,988) 관계기업투자주식처분이익 (1,652,382,986) (3,305,802,870) 파생금융부채평가이익 - (364,835,640) 무형자산처분이익 - (3) 사채상환이익 - (160,828) 외화환산이익 (71,941) (36,781) 매각예정자산처분이익 (79,160,830) - 기타의대손충당금환입 (150,000,000) (46,215,948) 소 계 529,547,564 (2,095,766,941) 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 262,006,202 827,318,675 미수금의 감소(증가) (36,737,886) 1,270,188,482 선급금의 감소(증가) 13,037,332 (110,163,020) 선급비용의 감소(증가) (19,947,266) 6,131,100 재고자산의 감소(증가) 2,380,424 (462,829) 매입채무의 증가(감소) (2,284,313,165) (298,056,502) 미지급금의 증가(감소) 20,232,702 (25,201,205) 예수금의 증가(감소) 15,458,810 (23,963,978) 선수금의 증가(감소) (93,933,734) - 퇴직금의 지급 - (116,182,260) 사외적립자산의 감소(증가) - 98,536,414 소 계 (2,121,816,581) 1,628,144,877 4. 합 계 (1+2+3) (873,094,018) 2,500,538,057 (2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 거 래 내 용 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 232,342,161 400,000,000 전환사채 보통주 전환 4,657,813,862 4,978,805,607 매도가능평가이익에서 이익잉여금 대체 206,136,605 - 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 2,402,209,316 - 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 - 3,067,500,000 매도가능증권에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 2,188,888,263 - 내재파생부채에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 912,748,200 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 전환권 행사 유동성 대체 기타증감(*) 전환사채 7,200,000,000 - (4,600,000,000) - - 2,600,000,000 전환권조정 (1,625,328,298) - 461,792,938 - 328,762,501 (834,772,859) 당기손익공정가치측정금융부채 1,432,355,000 - (519,606,800) - 725,855,000 1,638,603,200 자본금 11,898,316,200 - 853,432,100 - - 12,751,748,300 주식발행초과금 47,743,940,395 (14,785,890) 3,804,381,762 - - 51,533,536,267 사채 750,000,000 - - - - 750,000,000 단기차입금 3,698,351,500 (2,998,351,500) - - - 700,000,000 유동성장기부채 468,501,513 (236,903,110) - 232,342,161 - 463,940,564 장기차입금 15,785,910,099 3,826,000,000 - (232,342,161) - 19,379,567,938 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 ㈜동원 쿠쿠루자코리아(주) 골드샌드투자조합 우델리티투자조합 * 관계기업이었던 제이에스투자조합과 더블유투자금융 주식형 투자조합 제9호, 더블유투자금융 채권형 투자조합 제8호는 당반기 중 해산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.* 관계기업이었던 썬라이트1호투자조합은 당반기 중 조합 탈퇴에 따라 특수관계자 해소되었습니다.* 관계기업이었던 엠앤엠통운㈜는 당반기 중 처분에 따라 특수관계가 해소되었습니다.* 관계기업이었던 애트모스 투자조합, 더블유투자조합17-1호, 니케프라우스투자조합은 유의적인 영향력 상실에 따라 당반기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. * 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 더블유투자금융채권형 투자조합제8호 배당금수익 509,375,000 - 더블유투자금융채권형 투자조합제9호 미수금 회수 2,500,000 - 기타 (주)에스씨에프엔비 용역매출 - 37,211,180 (주)초록뱀미디어 임대료수익 2,160,000 1,800,000 접대비 100,000 - 이자비용 78,884,876 - 장기차입금 차입 6,500,000,000 - 장기차입금 상환 2,594,000,000 - (주)일레븐나인 이자수익 - 6,444,257 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 더블유투자금융채권형 투자조합제8호 미수금 - - 1,846,745 - 더블유투자금융채권형 투자조합제9호 미수금 - - 2,500,000 - 기타 (주)초록뱀미디어 매출채권 396,000 - 396,000 - 장기차입금 - 3,906,000,000 - - 미지급비용 - 55,219,068 - - 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 - - 150,000,000 - 미수수익 - - 2,218,082 - 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - 470,000,000 - 미지급금 45,000 160,000 합 계 970,396,000 3,961,332,118 1,126,960,827 228,050 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대해 회수가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 설정 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 설정 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜ 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 - 150,000,000 150,000,000 미수수익 - 2,218,082 2,218,082 (5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 차입 상환 기타 ㈜초록뱀미디어(*) 6,500,000,000 2,594,000,000 (*)본 차입거래에 대하여 당사는 당사가 출자한 우델리티 투자조합의 출자금액 3,923,425,000원을 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 회수 차입 상환 주요경영진 임원 379,924,600 - - 최대주주 오션인더블유(주) - 500,000,000 500,000,000 기타 (주)일레븐나인 250,000,000 - - 기타 기타특수관계자(*) - 420,000,000 - 합 계 629,924,600 920,000,000 500,000,000 (*) SH글라스와 합병시 승계된 채무 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 228,832,720 66,000,000 퇴직급여 14,572,310 6,333,480 합 계 243,405,030 72,333,480 (7) 당사가 발행한 제13회차 무보증 사모 전환사채(액면가액 2,600백만원)는 전량 당사의 임원이 보유하고 있으며, 동 사채와 관련하여 인식한 이자비용은 82백만원입니다.33. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 15,600,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 기업은행 기업한도자금대출 200,000,000 - - 신한은행 기업시설자금대출 103,000,000 103,000,000 반송동오피스텔 근저당권 설정 (162백만원) 우리은행 기업구매자금대출 2,000,000,000 700,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 신보2014제6차유동화전문유한회사 사모사채 750,000,000 750,000,000 금융자산 담보설정(22.5백만원) 케이씨씨서울영업소(*1) 담보설정 4,000,000,000 34,524,907 청담 M빌딩 근저당권 설정(40억원) 한국유리공업(주) (*1) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (주)바커케미칼코리아(*1) 담보설정 200,000,000 159,880,050 청담 M빌딩 근저당권 설정(2억원) ㈜초록뱀미디어(*2) 담보설정 3,906,000,000 3,906,000,000 우델리티 투자조합 질권 설정 (*1) 당반기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당반기 말 ㈜초록뱀미디어로부터 차입한 장기차입금과 관련하여 우델리티 투자조합 출자금 3,923백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울남부지법 동서푸드코리아 200,000,000 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 태양유리 6,482,800 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 하늘유리 1,597,677 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 대동산업 6,127,613 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 김두찬 47,724,270 영화제작투자금 회수보증채무소송 합 계 261,932,360 당반기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.34. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 1,837,319,527 142,981,181 단기금융상품 505,458,728 - 매출채권 9,729,669,845 9,991,604,106 기타수취채권 2,131,350,884 2,373,789,904 매도가능금융자산 - 2,188,888,263 파생금융자산 - 28,007,990 당기손익공정가치측정금융자산(*2) 3,180,691,782 - 합 계 17,384,490,766 14,725,271,444 (*1) 보유 현금 제외(*2) 전기말 매도가능금융자산과 파생금융자산에서 당반기초 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 2,014,324,021 2,014,324,021 2,014,324,021 - - - 기타지급채무 438,322,573 438,322,573 438,322,573 - - - 단기차입금 700,000,000 786,150,000 786,150,000 - - - 전환사채(*) 3,403,830,341 2,808,000,000 - - 2,808,000,000 - 사채 750,000,000 768,660,684 768,660,684 - - - 유동성장기부채 463,940,564 482,351,914 482,351,914 - - - 장기차입금 19,379,567,938 23,679,916,686 - 1,061,730,691 22,618,185,995 - 임대보증금 1,765,380,000 1,765,380,000 463,701,000 1,301,679,000 - - 합 계 28,915,365,437 32,743,105,878 4,953,510,192 2,363,409,691 25,426,185,995 - (*) 장부금액에는 전환사채 관련 내재파생상품금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 356,915,246 356,915,246 356,915,246 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 - - - 1,665,380,000 합 계 34,030,695,393 38,380,101,256 18,012,753,510 1,494,944,621 17,119,145,390 1,753,257,735 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 100,551 (100,551) 96,042 (96,042) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 29,006,689,199 34,215,952,889 현금및현금성자산 1,838,776,377 157,981,181 순부채 27,167,912,822 34,057,971,708 Ⅱ. 자 본 84,834,064,653 79,467,621,290 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 32.02% 42.86% 35. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 물류사업, 방송사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체의 당반기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 물류사업 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 4,218,153,176 22,766,494 18,703,921,647 1,257,350,935 - 24,202,192,252 영업손익 270,384,809 22,766,494 260,026,467 966,893,321 (679,240,860) 840,830,231 자산 2,916,081,314 80,805 14,087,717,244 41,622,062,034 55,214,812,455 113,840,753,852 부채 953,621,378 80,540 3,229,881,215 16,907,314,187 7,915,791,879 29,006,689,199 유형자산 24,346,883 - 195,311,332 6,389,682,062 34,524,681 6,643,864,958 무형자산 1,803,018,695 - 4,920,770,436 - 21,407,220 6,745,196,351 (단위 : 원) 구분 물류사업 중단사업(*) 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액(전반기) 4,227,324,807 241,011,264 89,207,717 - 1,262,997,359 1,800,000 5,822,341,147 영업손익(전반기) 265,972,892 42,045,045 (1,966,140) - 937,236,431 (448,283,448) 795,004,780