오션인더블유 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사(연결기준)가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업

물류사업	운송용역 등	(주)더블유홀딩컴퍼니

신기술사업금융업	신기술사업자에 대한 금융투자신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용	(주)더블유투자금융

부동산임대업	건물임대업	(주)더블유홀딩컴퍼니

유리사업	건축용판유리, 창호,실란트 판매 / 유리가공, 판매 등	(주)더블유홀딩컴퍼니

2. 업계의 현황

가. 물류사업(산업의 특성)21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항.광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화.표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기.전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내.외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출로 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량을 어떻게 높이느냐 등 프로세스 혁신이 생존 관건이 되고 있습니다.

나. 신기술사업 금융업우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교>

구 분	신기술사업금융업자	중소기업창업투자회사

근거법률	여신전문금융업법	중소기업창업지원법

관할기관	금융위원회(금융감독원)	중소기업청

근거법률목적	신기술사업금융업을 영위하는자의 건전하고창의적인 발전을 지원함으로써 국민의 금융 편의를 도모, 국민경제의 발전에 이바지	중소기업의 설립을 촉진하고 창업된 중소기업에 대한 투자를 촉진, 중소기업의 건전한 발전을 통한 건실한 산업 구조 구축에 기여

자금조달	기금, 금융기관으로부터의 차입, 사채나 어음발행, 보유유가증권 매출, 보유 대출채권 양도, 외화차입	정부, 정부가 설치한 기금, 국내외 금융기관, 외국정부 또는 국제기구로부터 차입, 사채발행(한도:자본금과 적립금 총액의 10배)

등록요건	2개이하 여신전문금융업 : 자본금 200억3개이상 여신전문금융업 : 자본금 400억준법감시인 1인 이상	자본금 50억투자전문인력 2인이상

투자의무	투자실적 유지의무 없음	등록(창투사)결성일(창투조합)로부터 다음 비율이상3년이내:자본금의 40% 이상(50% 범위내)

주요업무	*신기술사업자에 대한 투융자(기술신용보증기금법 제2조)신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용일반여신업무(대출, 어음할인, 지급보증, 팩토링등)	7년이내 창업중소기업에 대한 투자비상장 창업자 또는 벤처기업(업종제한 있음)해외기업의 주식 또는 지분인수등 중소기업청장이 정하는 방법에 따른 해외투자(한도는 납입자본금의 40%)창업투자조합 결성 및 조합업무집행

등록취소사유	허위 기타 부정등록회사·대주주가 회사정리절차진행, 신용불량등록, 금융법령 위반으로 벌금형이상 처벌여전법상 금감위명령 위반적기시정조치에 의한 계약 이전 명령1년 이상 영업이 없을경우법인 합병 ·파산 ·영업폐지등으로 사실상 영업종료별도의 등록 및 등록취소 규정 없음 허위 기타 부정 등록등록요건 부적합등록후 3년간 투자실적이 자본금의 40%미달또는 정당한 사유없이 1년이상 투자가 없을 경우 업무수행 곤란, 행위제한 위반허위기타 부정 등록행위제한 위반 등 세제혜택 등(조세특례제한법) 주식·출자지분 양도차익 비과세(조세특례제한법 13조)배당소득 비과세(조세특례제한법 13조)주식·지분 양도시 증권거래세 면제(조세특례제한법 117조) (신기술사업금융업)여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자- 신기술사업자에 대한 융자- 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도- 신기술사업투자조합의 설립- 신기술사업투자조합 자금의 관리,운용 여신전문금융업법제46조제2,3호 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무- 대출(어음할인 포함) 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무- 지급보증업무- 유동화자산관리업무 여신전문금융업감독규정 제7조의2 - 업무용 부동산의 임대- 기업구조조정전문회사 업무- 사모투자전문회사의 업무집행사원- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 (시장의 특성)신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 다. 건물 임대업(산업의 특성)부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말한다. 국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있으며, 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다. (산업의 성장성)비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 상업용부동산 투자수익율.jpg 상업용부동산 투자수익율 라. 유리사업(산업의 특성) 판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다. 판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공/제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다. 유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 국내 제조회사의 생산량이 부족하거나 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 보급하고 있습니다. (업종의 성장성 및 경기변동의 특성) 지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있습니다. 신도시개발, 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소 추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 좋은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 일부 지역에서의 재개발/재건축물량이 발생하고 있으며 이러한 물량에 대한 적극적인 영업망 확충을 통하여 돌파구를 찾을 것으로 예상하고 있으며, 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 신규수요를 창출하고 있습니다. (제품수급의 특성)최근 국내 판유리제조사에서 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의변화로 판유리의 수요와 공급이 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 판매가격이 상승하였으며향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보에 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족 현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나, 수입산 유리의 가격 또한 환율 변동에 민감한 편이라 가격 상승 요인이 잠재하고 있습니다.3. 회사의 현황 가. 물류사업 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고, 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 해외운송 관리와, 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 물류의 꽃이라 불리며 물류의 마지막 완성 단계인 포워딩 사업 또한 전 세계적인 협력 System을 구축하여 해상운송부터 항공운송에 이르기까지 활발하게 진행 중에 있습니다. 특히 자동차 부품 관련 해외운송에 특화되어 있으며, 다량의 물량 확보로 인한 객단가의 경쟁력이 있습니다. 나. 신기술사업 금융업(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 회사는 보고서기준일 현재 아래와 같이 17개의 투자조합(해산 조합은 제외하였습니다)을 설립 및 운영하고 있으며 주식, 전환사채, 신주인수권부사채, 대여금 등에 투자사업을 영위하고 있습니다. 설립일 내 용 2016. 04. 25 더블유투자금융채권형투자조합제2호 결성 2016. 04. 25 더블유투자금융주식형투자조합제4호 결성 2016. 07 .20 다모아투자조합 결성 2016. 10. 20 제이에스투자조합 결성 2016. 11. 25 더블유투자금융채권형투자조합제6호 결성 2016. 11. 25 더블유투자금융채권형투자조합제7호 결성 2016. 12. 20 더블유투자금융주식형투자조합제10호 결성 2016. 12. 22 더블유투자금융주식형투자조합제11호 결성 2016. 12. 29 더블유투자금융채권형투자조합제8호 결성 2017. 01. 16 더블유투자금융주식형투자조합제9호 결성 2017. 01. 16 더블유투자조합 17-2호 결성 2017. 05. 12 스타감마투자조합 결성 2017. 05. 12 골드샌드투자조합 결성 2017. 06. 13 더블유투자조합 17-1호 결성 2017. 07. 24 더블유투자조합 17-3호 결성 2017. 11. 23 니케프라우스투자조합 결성 2017. 12. 12 썬라이트투자조합 결성 다. 부동산임대업회사의 임대건물 자산현황 자산 구분 토지 및 건물 자산명 1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담동M빌딩 중 일부인 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층)전유면적: 3,693.87㎡ 공용면적: 2,779.16㎡ 라. 유리사업 당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. 유리사업부문은 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업㈜, LG하우시스의 대리점입니다. (주)KCC 생산 판유리제품에 대하여 전국 최고의 물량을 당사의 전국 600여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다. 또한, 국내 생산품의 수급불균형은 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품과 가격안정을 대비하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고, 시장의 가격 경쟁이 치열하나, 판유리 유통, 유리 부자재 및 창호 등 포트폴리오를 다각화 하여 다양한 유통시장을 확보하고 매입업체를 개발하여 수익성 확보에 노력하고 있습니다. 이 중 창호는 단열에 대한 정부 정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 창호시장의 확장은 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 맞춤형 제품으로 가공하여 납품하고 있습니다. 판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 유리의 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하겠습니다. 마. 회사의 조직도* 당 조직도는 보고서 제출일 기준입니다. 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) - 제23기, 제22기, 제21기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다.- 제23기, 제22기, 제21기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제23기 제22기 제21기 (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) [유동자산] 15,674,899,641 15,116,071,212 22,133,763,027 ㆍ당좌자산 1,859,893,732 5,419,947,027 18,633,538,848 ㆍ재고자산 58,202,631 5,461,125 6,130,481 ㆍ기타유동자산 13,756,803,278 9,690,663,060 3,494,093,698 [비유동자산] 102,408,761,865 93,444,759,340 36,205,062,172 ㆍ투자자산 52,389,835,188 50,115,623,386 31,747,611,522 ㆍ유형자산 6,727,375,342 4,968,468,317 425,268,501 ㆍ무형자산 7,051,781,587 2,462,318,862 2,316,147,625 ㆍ투자부동산 35,064,657,303 35,230,173,643 ㆍ기타비유동자산 1,175,112,445 668,175,132 1,716,034,524 자산총계 118,083,661,506 108,560,830,552 58,338,825,199 [유동부채] 14,362,546,583 31,794,343,484 14,097,745,521 [비유동부채] 20,047,103,808 1,918,360,394 157,905,558 부채총계 34,409,650,391 33,712,703,878 14,255,651,079 [자본금] 11,898,316,200 10,532,100,000 39,855,008,500 [주식발행초과금] 47,743,940,395 39,703,207,560 24,983,186,212 [이익잉여금](결손금) 7,785,307,509 (22,617,499,921) (30,878,938,454) [기타자본] 14,487,953,802 41,721,761,016 7,142,949,803 [기타포괄손익누계액] 1,758,493,209 5,583,999,948 2,798,453,390 [소수주주지분] - (75,441,929) 182,514,669 자본총계 83,674,011,115 74,848,126,674 44,083,174,120 자본과부채총계 118,083,661,506 108,560,830,552 58,338,825,199 연결에 포함된 회사 수 1 2 1 (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제23기 제22기 제21기 매출액 32,421,564,913 17,208,342,643 10,833,804,452 영업이익(영업손실) 1,412,124,426 1,632,359,046 (3,358,310,699) 당기순이익(당기순손실) 3,129,899,961 7,882,788,468 4,117,378,058 ㆍ지배기업 당기순이익(손실) 3,072,215,134 8,046,243,453 3,586,476,473 ㆍ중단사업손익 57,684,827 94,501,613 537,086,641 ㆍ비지배지분 당기순이익(손실) - (257,956,598) (6,185,056) 기본주당계속영업이익(주당손실) 33 94 33 기본주당중단영업이익(주당손실) - - 22 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) - 제23기, 제22기, 제21기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았습니다.- 제23기, 제22기, 제21기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (1)요약 재무상태표 (단위:원) 구 분 제23기 제22기 제21기 [유동자산] 9,658,208,239 4,612,088,013 21,573,609,372 ㆍ당좌자산 157,981,181 642,969,255 18,061,585,705 ㆍ재고자산 58,202,631 5,461,125 6,130,481 ㆍ기타유동자산 9,442,024,427 3,963,657,633 3,505,893,186 [비유동자산] 104,025,365,940 94,953,036,754 36,575,764,136 ㆍ투자자산 53,706,195,987 52,582,291,243 32,654,549,599 ㆍ유형자산 6,644,488,341 4,766,170,458 280,241,310 ㆍ무형자산 6,761,692,960 1,888,477,646 2,007,567,703 ㆍ투자부동산 35,064,657,303 35,230,173,643 - ㆍ기타비유동자산 1,848,331,349 485,923,764 1,633,405,524 자산총계 113,683,574,179 99,565,124,767 58,149,373,508 [유동부채] 14,168,849,081 31,072,484,194 13,846,582,857 [비유동부채] 20,047,103,808 1,665,818,703 141,683,094 부채총계 34,215,952,889 32,738,302,897 13,988,265,951 [자본금] 11,898,316,200 10,532,100,000 39,855,008,500 [주식발행초과금] 47,743,940,395 39,703,207,560 24,983,186,212 [이익잉여금](결손금) 5,131,274,288 (26,691,096,643) (30,618,697,414) [기타자본] 14,487,953,802 41,721,761,016 7,142,949,803 [기타포괄손익누계액] 206,136,605 1,560,849,937 2,798,660,456 자본총계 79,467,621,290 66,826,821,870 44,161,107,557 자본과부채총계 113,683,574,179 99,565,124,767 58,149,373,508 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위:원) 구 분 제23기 제22기 제21기 매출액 19,767,488,775 14,966,021,380 11,315,971,120 영업이익(영업손실) 1,482,822,949 1,426,351,673 (3,119,223,307) 계속사업이익 5,069,189,461 3,712,405,691 3,134,931,304 중단사업이익 57,684,827 94,501,613 537,086,641 당기순이익(당기순손실) 5,126,874,288 3,806,907,304 3,672,017,945 기본주당계속영업이익(주당손실) 55 44 45 기본주당중단영업이익(주당손실) 1 1 22 2. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)1) 연결범위 변동의 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기대비 연결추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제23기 (주)W홀딩컴퍼니 포함 3개사(주)더블유투자금융(주)에스에이치글라스 (주)에스에이치글라스 -> 신규지분취득 (주)일레븐나인 -> 지분매각 제22기 (주)SH홀딩스 포함 3개사(주)더블유투자금융(주)일레븐나인 (주)더블유투자금융 -> 신규 지분취득 없음 제21기 (주)SH홀딩스 포함 2개사(주)일레븐나인 (주)일레븐나인 -> 신규 지분취득 ㈜에이나인미디어 -> 지분율감소 및 실질지배력 상실 2) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 ** 기타 자세한 사항은 당분기 연결재무제표 및 재무제표 주석사항에 상세히 기술하였으니, 주석사항을 참조 하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_23기_(주)w홀딩컴퍼니_0328.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 Ⅰ.유동자산 15,674,899,641 15,116,071,212 22,133,763,027 (1)현금및현금성자산 1,859,893,732 5,193,947,027 18,497,538,848 (2)기타유동금융자산 226,000,000 136,000,000 (3)매출채권 9,064,266,011 1,696,079,842 1,915,098,977 (4)기타수취채권 4,306,507,576 6,949,740,354 133,189,361 (5)재고자산 58,202,631 5,461,125 6,130,481 (6)기타유동자산 125,190,521 464,922,074 1,445,805,360 (7)매각예정자산 260,839,170 579,920,790 Ⅱ.비유동자산 102,408,761,865 93,444,759,340 36,205,062,172 (1)장기금융상품 60,000,000 (2)기타수취채권 999,997,035 668,175,132 1,656,034,524 (3)기타비유동금융자산 2,550,686,663 10,373,814,210 26,674,372,711 (4)비유동파생상품자산 28,007,990 2,688,265,601 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 49,811,140,535 37,053,543,575 5,073,238,811 (6)유형자산 6,727,375,342 4,968,468,317 425,268,501 (7)무형자산 7,051,781,587 2,462,318,862 2,316,147,625 (8)이연법인세자산 175,115,410 (9)투자부동산 35,064,657,303 35,230,173,643 자산총계 118,083,661,506 108,560,830,552 58,338,825,199 부채 Ⅰ.유동부채 14,362,546,583 31,794,343,484 14,097,745,521 (1)매입채무 4,298,610,333 1,040,331,837 1,180,319,395 (2)기타지급채무 402,068,421 318,639,006 1,055,043,600 (3)단기차입금 3,698,351,500 16,000,000,000 (4)유동성장기부채 468,501,513 (5)사채 750,000,000 (6)유동성전환사채 3,891,606,193 10,128,852,851 11,737,301,986 (7)유동파생상품부채 519,606,800 3,626,810,000 (8)당기법인세부채 148,544,327 209,412,829 (9)기타유동부채 185,257,496 470,296,961 125,080,540 Ⅱ.비유동부채 20,047,103,808 1,918,360,394 157,905,558 (1)장기차입금 15,785,910,099 44,735,767 52,539,256 (2)장기임대보증금 1,665,380,000 1,620,380,000 (4)전환사채 1,683,065,509 (5)비유동파생상품부채 912,748,200 (6)퇴직급여부채 38,396,359 105,366,302 (7)이연법인세부채 214,848,268 부채총계 34,409,650,391 33,712,703,878 14,255,651,079 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,674,011,115 74,923,568,603 43,900,659,451 (1)자본금 59,642,256,595 50,235,307,560 64,838,194,712 1.보통주자본금 11,898,316,200 10,532,100,000 39,855,008,500 2.주식발행초과금 47,743,940,395 39,703,207,560 24,983,186,212 (2)기타자본구성요소 14,487,953,802 41,721,761,016 7,142,949,803 (3)기타포괄손익누계액 1,758,493,209 5,583,999,948 2,798,453,390 (4)이익잉여금(결손금) 7,785,307,509 (22,617,499,921) (30,878,938,454) Ⅱ.비지배지분 (75,441,929) 182,514,669 자본총계 83,674,011,115 74,848,126,674 44,083,174,120 자본과부채총계 118,083,661,506 108,560,830,552 58,338,825,199 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.수익(매출액) 32,421,564,913 17,208,342,643 13,746,801,933 (1)용역매출 8,561,777,264 12,071,562,429 10,833,804,452 (2)상품매출 19,139,718,463 (3)방송사업수익 89,207,717 1,732,002,217 2,912,997,481 (4)임대사업수익 2,503,550,887 1,879,003,958 (5)투자사업수익 2,127,310,582 1,525,774,039 Ⅱ.매출원가 25,919,076,849 12,291,822,586 12,567,246,996 (1)용역매출원가 7,505,787,952 10,982,281,210 9,935,913,233 (3)상품매출원가 17,793,435,172 (4)방송사업원가 1,070,662,562 2,631,333,763 (5)투자사업원가 619,853,725 238,878,814 Ⅲ.매출총이익 6,502,488,064 4,916,520,057 1,179,554,937 Ⅳ.판매비와관리비 5,090,363,638 3,284,161,011 4,537,865,636 Ⅴ.영업이익(손실) 1,412,124,426 1,632,359,046 (3,358,310,699) Ⅵ.종속및관계기업투자손익 1,536,345,668 4,480,810,383 2,736,146,223 Ⅶ.금융수익 3,004,356,355 8,456,911,127 5,289,251,034 Ⅷ.금융원가 2,992,858,736 6,210,028,997 892,555,898 Ⅸ.기타이익 309,945,212 94,917,672 167,010,118 Ⅹ.기타손실 414,161,199 256,724,799 (77,090,610) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 2,855,751,726 8,198,244,432 4,018,631,388 XⅡ.법인세비용(수익) (216,463,408) 409,957,577 438,339,971 XⅢ.계속영업이익(손실) 3,072,215,134 7,788,286,855 3,580,291,417 XIV.중단영업이익(손실) 57,684,827 94,501,613 537,086,641 XV.당기순이익(손실) 3,129,899,961 7,882,788,468 4,117,378,058 XVI.기타포괄손익 (3,825,506,739) 2,906,240,025 (504,007,033) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 120,693,467 2,397,994 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 120,693,467 2,397,994 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,825,506,739) 2,785,546,558 (506,405,027) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,354,570,444) (1,241,115,839) (506,405,027) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,470,936,295) 4,026,662,397 XVII.총포괄손익 (695,606,778) 10,789,028,493 3,613,371,025 XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,129,899,961 8,140,745,066 4,123,563,114 1.계속사업손익 소유주지분 3,072,215,134 8,046,243,453 3,586,476,473 2.중단사업손익 소유주지분 57,684,827 94,501,613 537,086,641 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (257,956,598) (6,185,056) XIX.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (695,606,778) 11,046,985,091 3,619,556,081 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (257,956,598) (6,185,056) XX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 33 94 33 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 33 94 33 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 22 (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 22 연결 자본변동표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 4,193,411,982 (35,004,899,562) 3,304,858,417 30,076,505,396 1,196,245,412 31,272,750,808 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,123,563,114 4,123,563,114 (6,185,056) 4,117,378,058 Ⅲ.보험수리적손익 2,397,994 2,397,994 2,397,994 Ⅳ.기타포괄손익 (506,405,027) (506,405,027) (506,405,027) Ⅴ.지분법자본변동 Ⅵ.연결실체의변동 (1,007,545,687) (1,007,545,687) Ⅶ.유상증자 Ⅷ.신주인수권의행사 5,559,761,500 1,695,298,653 (1,021,335,645) 6,233,724,508 6,223,724,508 Ⅸ.주식병합 및 액면분할 Ⅹ.전환사채 발행 3,282,571,345 3,282,571,345 3,282,571,345 XI.종속기업의증자및감자 688,302,121 688,302,121 688,302,121 XⅡ.전환권의 전환 XⅢ.합병으로인한 변동 XIV.자기주식 XV.결손금보전 2015.12.31 (XVI.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 43,900,659,451 182,514,669 44,083,174,120 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 43,900,659,451 182,514,669 44,083,174,120 Ⅱ.당기순이익(손실) 8,140,745,066 8,140,745,066 (275,956,598) 7,882,788,468 Ⅲ.보험수리적손익 120,693,467 120,693,467 120,693,467 Ⅳ.기타포괄손익 (1,241,115,839) (1,241,115,839) (1,241,115,839) Ⅴ.지분법자본변동 4,026,662,397 4,026,662,397 4,026,662,397 Ⅵ.연결실체의변동 Ⅶ.유상증자 5,258,152,500 14,720,021,348 19,978,173,848 19,978,173,848 Ⅷ.신주인수권의행사 Ⅸ.주식병합 및 액면분할 (34,581,061,000) 34,581,061,000 Ⅹ.전환사채 발행 XI.종속기업의증자및감자 XⅡ.전환권의 전환 XⅢ.합병으로인한 변동 XIV.자기주식 (2,249,787) (2,249,787) (2,249,787) XV.결손금보전 2016.12.31 (XVI.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 Ⅱ.당기순이익(손실) 3,129,899,961 3,129,899,961 3,129,899,961 Ⅲ.보험수리적손익 Ⅳ.기타포괄손익 (1,354,570,444) (1,354,570,444) (1,354,570,444) Ⅴ.지분법자본변동 (2,470,936,295) (2,470,936,295) (2,470,936,295) Ⅵ.연결실체의변동 39,100,255 39,100,255 75,441,929 114,542,184 Ⅶ.유상증자 Ⅷ.신주인수권의행사 Ⅸ.주식병합 및 액면분할 Ⅹ.전환사채 발행 XI.종속기업의증자및감자 XⅡ.전환권의 전환 1,366,216,200 8,040,732,835 9,406,949,035 9,406,949,035 XⅢ.합병으로인한 변동 (538,310,571) 538,310,571 XIV.자기주식 XV.결손금보전 (26,695,496,643) 26,695,496,643 2017.12.31 (XVI.기말자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 14,487,953,802 7,785,307,509 1,758,493,209 83,674,011,115 83,674,011,115 연결 현금흐름표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,063,456,847 65,755,078 (1,783,366,210) (1)영업에서창출된현금 3,193,613,595 967,373,430 (1,859,075,476) (2)이자수취(영업) 456,293,514 673,766,858 116,986,292 (3)이자지급(영업) (1,221,252,867) (1,453,965,422) (32,097,977) (4)법인세납부(환급) 634,802,605 (121,419,788) (9,179,049) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,726,403,507) (48,097,213,230) (3,730,720,437) (1)단기금융상품의 처분 196,000,000 212,000,000 44,846,128 (2)단기대여금의 처분 16,273,681,029 23,225,470,124 2,109,966,720 (3)임대보증금의 증가 25,000,000 1,620,380,000 (4)배당금수취 15,000,000 (5)임차보증금의 감소 140,000,000 1,319,157,490 881,069,476 (6)장기대여금의 처분 10,000,000 60,000,000 (7)관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,353,231,720 3,310,659,021 (8)종속기업에 대한 투자자산의 처분 207,500,000 (9)매도가능금융자산의 처분 7,696,711,709 23,571,500,113 6,641,406,514 (10)임차시설물의 처분 12,244,591 39,194,625 (11)임차시설물의 폐기 (1,100,000) (12)기계장치의 처분 27,241,988 (13)사무용비품의 처분 473,515 35,445,375 55,550,151 (14)차량운반구의 처분 33,636,368 497,148,779 3,800,000 (15)매각예정자산의 처분 150,000,000 281,383,337 (16)파생금융자산의 처분 2,363,035,719 2,751,360,871 (17)영업권의 처분 1,760,114,789 (18)회원권의 처분 105,170,000 (19)기타무형자산의 처분 18,722,000 5,473,005 (20)연결범위변동효과 384,897,693 (21)단기금융상품의 취득 (302,000,000) (22)대여금의 증가 (14,670,000,000) (28,662,640,000) (2,260,000,000) (23)장기대여금및수취채권의 취득 (99,254,271) (382,022,368) (154,097,000) (24)장기금융상품의 취득 (45,000,000) (25)매도가능금융자산의 취득 (2,626,665,150) (17,509,855,773) (8,528,930,564) (26)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (24,390,361,743) (16,610,164,369) (27)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,289,900,000) (28)종속기업지배력 상실로 인한 감소 (388,817,546) (29)토지의 취득 (1,056,899,380) (4,667,421,682) (30)건설중인자산의 취득 (650,000,000) (31)투자부동산의 취득 (135,000,000) (34,645,088,250) (32)임차시설물의 취득 (4,763,637) (64,467,091) (176,869,863) (33)차량운반구의 취득 (200,176,861) (444,083,680) (51,412,258) (34)사무용비품의 취득 (4,077,155) (53,628,341) (30,979,571) (35)영업권의 취득 (288,000,000) (41,998,061) (36)금융상품의 취득 (422,561,860) (37)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) (13,980,500) (9,830,000) (38)상표권의 취득 (8,665,680) (39)기타무형자산의 취득 (3,000,000) (93,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (561,526,258) 34,718,120,572 19,153,250,715 (1)단기차입금의 증가 567,224,123 17,690,000,000 1,650,000,000 (2)장기차입금의 증가 191,800,000 (3)주식의 발행 19,978,173,848 (4)신주인수권부사채의 행사 4,560,711,459 (5)전환사채의 증가 13,750,000,000 15,000,000,000 (6)단기차입금의 상환 (696,905,207) (1,690,000,000) (2,050,000,000) (7)장기차입금의 상환 (587,892,914) (7,803,489) (7,460,744) (8)전환사채의 상환 (10,000,000) (15,000,000,000) (9)자기주식의 취득 (2,249,787) (10)전환권의 행사 (25,752,260) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,745,759 11,565,947 Ⅴ.연결범위 변동으로 인한 효과 (109,580,377) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,334,053,295) (13,303,591,821) 13,650,730,015 Ⅶ.기초현금및현금성자산 5,193,947,027 18,497,538,848 4,846,808,833 Ⅷ.기말현금및현금성자산 1,859,893,732 5,193,947,027 18,497,538,848 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 2017년 12월 31일 현재 제22(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 및 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업지배회사인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "연결실체")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 연결실체는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도하였습니다. 연결실체는 2016년 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다. 연결실체는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 11,898백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유(주) 18,868,350 15.86 (주)머스트자산운용 11,762,558 9.89 대안합명회사 10,068,174 8.46 자기주식 43,910 0.04 기 타 78,240,170 65.75 합 계 118,983,162 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 (주)일레븐나인(*1) 제외 보유지분 처분 (주)SH글라스(*2) 신규, 제외 신규 취득 후 합병 (*1) 당기 중 (주)일레븐나인 보유 지분을 단계적으로 처분하여 관계기업으로 분류 후, 당기말 현재 보유지분 전량을 처분하였습니다 (*2) 당기 중 지배기업은 2017년 7월 (주)SH글라스의 지분을 100% 취득 후 10월 31일 합병계약을 체결하였습니다.3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 24,113,920,012 967,877,634 2,127,572,131 2,883,051,104 2,949,151,163 (주)SH글라스(*) - - 10,526,765,556 (538,310,571) (538,310,571) (*) 당기 중 (주)SH글라스 지분 취득일로부터 합병 기일까지의 손익(8월~10월) 내역입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 (주)더블유투자금융 21,760,371,104 443,479,889 1,525,774,039 1,541,733,657 1,604,891,215 (주)일레븐나인 933,509,851 1,023,316,826 716,547,224 (674,512,754) (674,512,754) 2. 연결재무제표 작성 기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 32: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석5: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년1월1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 30번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각 후 원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 16,230백만원, 당기손익인식금융자산 28백만원, 매도가능금융자산 2,550백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 16,230백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은2,551백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 3백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 내재파생금융상품을 28백만원 보유하고 있습니다. 금융부채의 분류 및 측정 > 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 >현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는대여금및수취채권 18,734백만원을 보유하고 있으며 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,503백만원을 설정하고 있습니다. 위험회피회계 > 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 한국채택국제회계기준 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다.이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 도입으로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산"재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(4) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20년, 40년 차량운반구 4년 임차시설물 임차기간 사무용비품 4년 기 계 장 치 4년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년, 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 및 신주인수권부사채 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,859,893,732 - - 1,859,893,732 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 5,306,504,611 - - 5,306,504,611 매도가능금융자산 - - 2,550,686,663 2,550,686,663 파생금융자산 - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 16,230,664,354 28,007,990 2,550,686,663 18,809,359,007 (단위 : 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,193,947,027 - - 5,193,947,027 단기금융상품 226,000,000 - - 226,000,000 매출채권 1,696,079,842 - - 1,696,079,842 기타수취채권 7,617,915,486 - - 7,617,915,486 매도가능금융자산 - - 10,373,814,210 10,373,814,210 파생금융자산 - 2,688,265,601 - 2,688,265,601 합 계 14,733,942,355 2,688,265,601 10,373,814,210 27,796,022,166 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 4,298,610,333 - 1,040,331,837 - 기타지급채무 402,068,421 - 318,639,006 - 단기차입금 3,698,351,500 - 16,000,000,000 - 유동성장기부채 468,501,513 - - - 사채 750,000,000 - - - 전환사채 5,574,671,702 - 10,128,852,851 - 파생금융부채 - 1,432,355,000 - 3,626,810,000 장기차입금 15,785,910,099 - 44,735,767 - 임대보증금 1,665,380,000 - 1,620,380,000 - 합 계 32,643,493,568 1,432,355,000 29,152,939,461 3,626,810,000 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,550,686,663 2,550,686,663 261,798,400 - 2,288,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 합 계 2,578,694,653 2,578,694,653 261,798,400 28,007,990 2,288,888,263 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 10,373,814,210 10,373,814,210 4,374,779,150 5,133,066,196 865,968,864 파생금융자산 2,688,265,601 2,688,265,601 - - 2,688,265,601 합 계 13,062,079,811 13,062,079,811 4,374,779,150 5,133,066,196 3,554,234,465 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 평가손익 처분 당기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,168,134,600 264,277,699 (1,009,492,900) 2,288,888,263 파생금융자산 2,688,265,601 425,904,000 - (3,114,169,601) - 파생금융부채 3,626,810,000 986,684,400 (942,651,240) (2,238,488,160) 1,432,355,000 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 전환사채 5,574,671,702 5,839,880,800 10,128,852,851 9,929,851,250 사채 750,000,000 750,000,000 - - 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 26,121,377 (23,861,486) (122,250) 2,137,641 매도가능금융자산 43,126,035 1,120,112,033 (1,377,213,332) (213,975,264) 파생금융자산 - - (24,669,792) (24,669,792) 합 계 69,247,412 1,096,250,547 (1,402,005,374) (236,507,415) 금융부채 장ㆍ단기차입금 (806,347,544) - - (806,347,544) 전환사채 (1,258,122,808) 160,828 - (1,257,961,980) 사채 (9,033,750) - - (9,033,750) 파생금융부채 - - 942,651,240 942,651,240 합 계 (2,073,504,102) 160,828 942,651,240 (1,130,692,034) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 1,385,578,930 (117,809,401) 9,409,649 1,277,179,178 매도가능금융자산 19,262,860 5,537,628,120 (849,162,173) 4,707,728,807 파생금융자산 - - 613,913,715 613,913,715 계속사업 합계 1,404,841,790 5,419,818,719 (225,838,809) 6,598,821,700 중단사업 합계 3,928,273 1,441,888 - 5,370,161 금융부채 장ㆍ단기차입금 (712,085,657) - - (712,085,657) 전환사채 (2,741,414,694) (2,313,035,922) - (5,054,450,616) 파생금융부채 - - 1,061,431,250 1,061,431,250 합 계 (3,453,500,351) (2,313,035,922) 1,061,431,250 (4,705,105,023) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) 6. 현금및현금성자산당기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 15,742,750 1,610,031 보통예금 1,815,051,636 4,826,714,507 외화보통예금 - 365,622,489 MMDA 등 29,099,346 - 합 계 1,859,893,732 5,193,947,027 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 226,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 원화정기예금 - 30,000,000 법인카드 사용관련 질권설정 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 4,999,072,293 (780,286,147) 4,218,786,146 미수금 134,088,527 (60,125,684) 73,962,843 미수수익 29,652,396 (15,893,809) 13,758,587 소 계 5,162,813,216 (856,305,640) 4,306,507,576 합 계 15,154,417,322 (1,783,643,735) 13,370,773,587 비유동 기타수취채권 장기대여금 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 186,800,000 - 186,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 696,778,000 - 696,778,000 합 계 1,719,741,314 (719,744,279) 999,997,035 총 계 16,874,158,636 (2,503,388,014) 14,370,770,622 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,827,441,139 (131,361,297) 1,696,079,842 기타수취채권 대여금 5,940,503,156 (610,118,668) 5,330,384,488 미수금 1,619,338,972 (68,440,985) 1,550,897,987 미수수익 73,759,975 (5,302,096) 68,457,879 소 계 7,633,602,103 (683,861,749) 6,949,740,354 합 계 9,461,043,242 (815,223,046) 8,645,820,196 비유동 기타수취채권 장기대여금 83,485,764 - 83,485,764 임차보증금 356,800,000 - 356,800,000 기타투자보증금 50,724,270 (50,724,270) - 기타보증금 227,889,368 - 227,889,368 합 계 718,899,402 (50,724,270) 668,175,132 총 계 10,179,942,644 (865,947,316) 9,313,995,328 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 4,150,000,000 - - 849,072,293 4,999,072,293 미수금 41,935,693 18,194,655 5,777,904 68,180,275 134,088,527 미수수익 11,366,869 11,284,008 4,783,437 2,218,082 29,652,396 소 계 4,203,302,562 29,478,663 10,561,341 919,470,650 5,162,813,216 합 계 11,429,514,821 1,286,353,159 568,652,636 1,869,896,706 15,154,417,322 비유동 기타수취채권 대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 186,800,000 186,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 합 계 551,508,000 - 46,095,252 1,122,138,062 1,719,741,314 총 계 11,981,022,821 1,286,353,159 614,747,888 2,992,034,768 16,874,158,636 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합계 유동 매출채권 1,598,162,981 97,960,080 2,550,750 128,767,328 1,827,441,139 기타수취채권 대여금 2,940,000,000 2,640,000 2,497,863,156 500,000,000 5,940,503,156 미수금 1,549,581,266 529,519 64,900 69,163,287 1,619,338,972 미수수익 56,001,619 10,466,302 4,535,753 2,756,301 73,759,975 소 계 4,545,582,885 13,635,821 2,502,463,809 571,919,588 7,633,602,103 합 계 6,143,745,866 111,595,901 2,505,014,559 700,686,916 9,461,043,242 비유동 기타수취채권 대여금 8,749,999 30,000,000 - 44,735,765 83,485,764 임차보증금 - 95,000,000 61,500,000 200,300,000 356,800,000 기타투자보증금 - - - 50,724,270 50,724,270 기타보증금 8,704,368 16,914,000 159,904,000 42,367,000 227,889,368 합 계 17,454,367 141,914,000 221,404,000 338,127,035 718,899,402 총 계 6,161,200,233 253,509,901 2,726,418,559 1,038,813,951 10,179,942,644 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 합병 당기말 유동 매출채권 131,361,297 649,242,368 146,734,430 927,338,095 기타수취채권 대여금 610,118,668 150,167,479 20,000,000 780,286,147 미수금 68,440,985 (8,315,301) - 60,125,684 미수수익 5,302,096 10,591,713 - 15,893,809 소 계 683,861,749 152,443,891 20,000,000 856,305,640 합 계 815,223,046 801,686,259 166,734,430 1,783,643,735 비유동 기타수취채권 대여금 - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 (3,000,000) - 47,724,270 합 계 50,724,270 (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 865,947,316 798,686,259 838,754,439 2,503,388,014 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 기말 유동 매출채권 142,849,853 (11,488,556) 131,361,297 기타수취채권 대여금 500,000,000 110,118,668 610,118,668 미수금 22,687,752 45,753,233 68,440,985 미수수익 - 5,302,096 5,302,096 소 계 522,687,752 161,173,997 683,861,749 합 계 665,537,605 149,685,441 815,223,046 비유동 기타수취채권 기타투자보증금 - 50,724,270 50,724,270 총 계 665,537,605 200,409,711 865,947,316 9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)동원(*7) - - 2,024,518,840 2,614,281,250 ENGLEWOOD LAB,INC(*1) - - 1,017,563,400 1,760,497,900 (주)이에스에이 265,852,800 261,798,400 - - 소 계 265,852,800 261,798,400 3,042,082,240 4,374,779,150 채무증권: (주)이매진아시아(*2) - - 1,039,497,000 1,256,425,500 (주)초록뱀미디어(*3) - - 1,982,429,561 2,540,964,834 (주)동원(*4) - - 767,438,140 895,336,960 (주)이에스에이(*6) - - 127,591,200 127,591,200 에이치엘비파워(주)(*6) - - 295,159,500 312,747,702 소 계 - - 4,212,115,401 5,133,066,196 시장성 없는 지분증권:(*5) (주)모비데이즈 50,909,564 50,909,564 50,909,564 50,909,564 (주)유캔스타트(*6) - - 249,992,100 249,992,100 프라임 투자조합(*6) - - 493,000,000 493,000,000 미래성장3호투자조합(*6) - - 72,067,200 72,067,200 메타헬스케어투자조합 1,873,701,000 2,137,978,699 - - 명지글로벌바이오조합 100,000,000 100,000,000 - - 소 계 2,024,610,564 2,288,888,263 865,968,864 865,968,864 합 계 2,290,463,364 2,550,686,663 8,120,166,505 10,373,814,210 (*1) ENGLEWOOD LAB, INC는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성있는 지분증권으로 분류하였으며, 당기 중 전량 매도하였습니다.(*2) 당기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*3) 당기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*4) 당기 중 전환권 행사하여 시장성있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*5) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(*6) 당기 중 전량 매도하였습니다.(*7) 연결실체의 보유 지분율은 20%미만이나 당기 중 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)이매진아시아(*1) - - 460,503,000 451,681,500 (주)초록뱀미디어(*2) - - 1,237,870,439 844,575,201 (주)동원(*3) - - 422,561,860 1,119,456,800 (주)이에스에이(*4) - - 67,711,600 67,711,600 에이치엘비파워(주)(*5) - - 204,840,500 204,840,500 우리은행(*6) - 28,007,990 - - 합 계 - 28,007,990 2,393,487,399 2,688,265,601 (*1) 당기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*2) 당기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*3) 당기 중 전액 전환청구 하였으며, 유의적 영향력 보유로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 전액 전환청구 후 지분증권으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 전액 전환청구 후 지분증권 전량 매도하였습니다.(*6) 당기말 금리스왑 계약에 대한 평가금액입니다.(3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 1,557,544,617 2,798,660,456 당기처분으로 인한 감소 3,305,320 - 당기평가액 (1,300,626,638) (1,242,048,109) 기말잔액 260,223,299 1,556,612,347 자본에 가감되는 법인세효과(*) (57,249,126) 932,270 법인세효과 고려 후 기말잔액 202,974,173 1,557,544,617 (*) 전기까지 매도가능증권평가손익에 대해 법인세효과를 인식하지 아니하여 당기말 누적금액에 대해 인식한 법인세효과입니다.10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 원재료 - - 5,461,125 5,461,125 상품 58,202,631 58,202,631 - - 합 계 58,202,631 58,202,631 5,461,125 5,461,125 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금(*) 21,622,144 28,539,943 선급비용 47,917,777 289,327,931 선급법인세 55,650,600 147,054,200 합 계 125,190,521 464,922,074 (*) 당기 중 2,710,324원을 제각하여 기타의대손상각비로 인식하였습니다.12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 26.32% 21,591,116,567 21,334,168,251 11,426,956,796 14,790,766,853 (주)동원(*4) 대한민국 바다골재채취사업 5.58% 3,963,860,500 3,899,479,360 - - (주)에스씨에프엔비(*2) 대한민국 커피전문점 운영 50.00% - - 1,270,000,000 1,075,617,936 쿠쿠루자코리아(주) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% 399,000,000 - 399,000,000 - 엠앤엠통운(주) 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 3,354,784,695 3,160,226,888 3,215,335,285 (주)일레븐나인(*3) 대한민국 매니저업 - - - - - W투자금융주식형투자조합제2호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 3,374,250,000 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제4호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 1.47% 61,932,110 101,755,141 61,932,110 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 11,354,220 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 36,810,000 80,352,251 피너츠 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 20,450,000 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제10호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 1.00% 50,937,726 43,493,966 50,937,726 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 1.03% 12,000,000 11,808,326 12,000,000 11,964,369 더블유투자조합 17-2호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 1.09% 101,877,832 86,319,181 - - W투자금융주식형투자조합제9호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 18.18% 2,918,127,918 2,495,854,499 - - 스타감마 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업금융업 1.33% 100,625,000 122,573,271 - - 더블유투자조합17-1호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 15.48% 623,643,679 662,480,876 - - 더블유투자조합17-3호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 0.01% 100,000 99,534 - - 니케프라우스 투자조합(*1) 대한민국 신기술사업금융업 11.67% 1,962,189,037 4,102,311,343 - - 썬라이트 투자조합 대한민국 신기술사업금융업 31.01% 2,424,000,000 2,428,815,468 - - W투자금융채권형투자조합제1호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 10,225,000 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 1.24% 84,640,557 140,044,085 84,640,557 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 대한민국 신기술사업금융업 - - - 1,022,500,000 1,061,309,830 다모아투자조합(*1) 대한민국 신기술사업금융업 6.25% 261,251,196 247,693,207 511,250,000 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 1,012,000,000 1,116,564,377 제이에스투자조합 대한민국 신기술사업금융업 30.00% 3,054,000,000 3,179,825,553 3,054,000,000 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 203,750,000 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 대한민국 신기술사업금융업 28.06% 1,028,937,500 1,345,114,363 1,028,937,500 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 2.73% 122,250,000 159,877,140 122,250,000 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 12.61% 1,528,125,000 3,181,435,825 1,528,125,000 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호(*1) 대한민국 신기술사업금융업 - - - 1,528,125,000 1,527,752,786 골드샌드 투자조합 대한민국 신기술사업금융업 27.66% 2,616,250,000 2,913,206,451 - - 합 계 46,065,091,510 49,811,140,535 29,929,720,797 37,053,543,575 (*1) 연결실체의 보유 지분율이 20% 미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 전량 매도 계약을 체결하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 매도 계약을 체결 후 수차례의 대금 회수를 통해 매각이 완료 되었으며 관계기업에서 제외 되었습니다.(*4) (주)동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 당기 중 (주)동원과 경영진의 상호 교류로 인해 유의적인 영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 당기말 (주)아이오케이컴퍼니 14,790,766,853 10,164,159,771 (994,381,567) (2,626,376,806) 21,334,168,251 (주)동원 - 3,963,860,500 (23,494,844) (40,886,296) 3,899,479,360 (주)에스씨에프엔비 1,075,617,936 - (1,077,363,692) 1,745,756 - - 엠앤엠통운(주) 3,215,335,285 139,336,171 113,239 3,354,784,695 (주)일레븐나인 (84,470,494) 84,470,494 - - W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - (9,063,443,301) 1,695,105,478 - - - W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - (3,197,877) - - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - (17,753,999) (1,546,818) - - - W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - (100,666,740) 20,314,489 - - - 피너츠 투자조합 22,115,581 - (11,341,111) (10,774,470) - - - W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - (9,706,879) - - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - (156,043) - - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 - 101,877,832 - (15,558,651) - - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 - 2,918,127,918 - (422,273,419) - - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 - 100,625,000 - 21,948,271 - - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 - 623,643,679 - 38,837,197 - - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 - 100,000 - (466) - - 99,534 니케프라우스 투자조합 - 1,962,189,037 - 2,140,122,306 - - 4,102,311,343 더블유투자조합17-5호 - 1,587,048,227 (1,705,923,168) 118,874,941 - - - 썬라이트 투자조합 - 2,424,000,000 - 4,815,468 - - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - (10,477,979) (543,642) 9,189 - - W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 2,725,184 (3,520,330) - 140,044,085 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - (1,294,021,983) 223,688,779 9,023,374 - - 다모아투자조합 516,637,068 - (229,674,486) (21,844,253) (17,425,122) - 247,693,207 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - (899,715,929) (211,642,540) (5,205,908) - - 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - (43,325,410) 195,575,183 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - (202,797,362) 4,075,589 (1,259,656) (4,374,975) - W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 303,373,193 (10,592,564) - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 36,084,718 (1,258,522) - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,653,181,192 88,422 - 3,181,435,825 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 556,500,000 (2,080,107,149) 42,440,857 375,519 (46,962,013) - 골드샌드 투자조합 - 2,616,250,000 - 205,678,730 91,277,721 - 2,913,206,451 합 계 37,053,543,575 27,018,381,964 (16,777,757,393) 4,978,371,934 (2,410,062,557) (51,336,988) 49,811,140,535 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 전기말 (주)아이오케이컴퍼니 - 11,426,956,796 - (590,294,823) 3,954,104,880 - 14,790,766,853 (주)에스씨에프엔비 1,079,778,419 - - (4,160,483) - - 1,075,617,936 엠앤엠통운(주) 3,068,203,246 - - 147,391,823 (259,784) - 3,215,335,285 (주)문무 925,257,146 - (629,420,790) (295,836,356) - - - W투자금융주식형투자조합제1호 - 1,556,348,892 (1,556,348,892) - - - - W투자금융주식형투자조합제2호 - 3,374,250,000 - 3,994,087,823 - - 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제3호 - 951,711,538 (951,711,538) - - - - W투자금융주식형투자조합제4호 - 61,932,110 - 43,020,908 - - 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호 - 11,354,220 - 7,946,597 - - 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호 - 36,810,000 - 43,542,251 - - 80,352,251 W투자금융주식형투자조합제7호 - 100,462,221 (100,462,221) - - - - 싸이이씨제1호투자조합 - 100,545,835 (100,545,835) - - - - 피너츠 투자조합 - 20,450,000 - 1,665,581 - - 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제8호 - 100,750,000 (100,750,000) - - - - 러더포드제10호투자조합 - 2,112,923,409 (2,112,923,409) - - - - W투자금융주식형투자조합제10호 - 50,937,726 - 2,263,119 - - 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호 - 12,000,000 - (35,631) - - 11,964,369 W투자금융채권형투자조합제1호 - 1,022,500,000 (1,012,275,000) 86,411 701,021 - 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호 - 84,640,557 - 52,678,344 3,520,330 - 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 - 1,022,500,000 - 6,272,980 32,536,850 - 1,061,309,830 다모아투자조합 - 511,250,000 - (12,038,054) 17,425,122 - 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호 - 1,012,000,000 - 99,358,469 5,205,908 - 1,116,564,377 제이에스투자조합 - 3,054,000,000 - (951,429) 19,527,209 (45,000,000) 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호 - 203,750,000 - (653,252) 1,259,656 - 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 - 1,028,937,500 - 12,803,670 10,592,564 - 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호 - 122,250,000 - 1,542,422 1,258,522 - 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호 - 1,528,125,000 - 129,633 (88,422) - 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호 - 1,528,125,000 - 3,305 (375,519) - 1,527,752,786 합 계 5,073,238,811 31,035,510,804 (6,564,437,685) 3,508,823,308 4,045,408,337 (45,000,000) 37,053,543,575 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 84,844,704,191 15,195,023,508 18,379,990,830 (4,086,930,505) (20,210,168,592) (주)동원 74,925,487,031 12,828,078,854 15,686,212,200 (853,934,896) 242,081,393 엠앤엠통운㈜ 23,453,451,999 17,800,499,778 30,312,526,834 723,105,364 723,105,364 W투자금융주식형투자조합제4호 4,992,646,635 23,352,266 75,896,414 (562,352,419) (562,352,419) W투자금융주식형투자조합제10호 4,352,677,468 3,300,000 63,539 (970,683,707) (970,683,707) W투자금융주식형투자조합제11호 1,165,000,779 18,609,153 779 (15,149,231) (15,149,231) 더블유투자조합 17-2호 7,927,182,907 3,300,000 133,803 (1,428,244,925) (1,428,244,925) W투자금융주식형투자조합제9호 13,730,488,509 3,300,000 67,561 (2,322,501,909) (2,322,501,909) 스타감마 투자조합 9,196,295,348 3,300,000 1,673,817,600 1,646,120,348 1,646,120,348 더블유투자조합17-1호 4,284,268,126 3,300,000 265,036,419 250,966,947 250,966,947 더블유투자조합17-3호 998,740,803 3,300,000 18,508 (4,659,197) (4,659,197) 니케프라우스 투자조합 31,559,519,590 3,300,000 16,473,629,195 16,462,468,053 16,462,468,053 썬라이트 투자조합 7,836,961,957 4,032,074 22,903,615 15,529,883 15,529,883 W투자금융채권형투자조합제2호 6,968,666,077 3,300,000 1,490,974,335 65,462,495 (251,500,867) 다모아투자조합 4,366,413,700 403,300,000 815,732,180 (349,464,897) (628,266,849) 제이에스투자조합 10,621,207,277 21,788,767 375,496,368 (144,418,032) 507,499,246 W투자금융채권형투자조합제6호 4,797,767,038 3,300,000 1,140,247,093 1,081,330,194 1,043,574,521 W투자금융채권형투자조합제7호 5,865,461,800 3,300,000 1,393,648,236 1,323,106,336 1,276,960,514 W투자금융채권형투자조합제8호 25,242,690,881 3,300,000 13,301,488,739 13,115,237,464 13,115,938,948 골드샌드 투자조합 10,535,661,783 3,300,000 778,033,445 743,607,717 1,073,611,783 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 18,331,535,063 3,002,633,188 21,334,168,251 (주)동원 3,465,503,572 433,975,788 3,899,479,360 엠앤엠통운(주) 1,742,805,170 1,611,979,525 3,354,784,695 W투자금융주식형투자조합제4호 101,755,141 - 101,755,141 W투자금융주식형투자조합제10호 43,493,966 - 43,493,966 W투자금융주식형투자조합제11호 11,808,326 - 11,808,326 더블유투자조합 17-2호 86,319,181 - 86,319,181 W투자금융주식형투자조합제9호 2,495,854,499 - 2,495,854,499 스타감마 투자조합 122,573,271 - 122,573,271 더블유투자조합17-1호 662,480,876 - 662,480,876 더블유투자조합17-3호 99,534 - 99,534 니케프라우스 투자조합 4,102,311,343 - 4,102,311,343 썬라이트 투자조합 2,428,815,468 - 2,428,815,468 W투자금융채권형투자조합제2호 140,044,085 - 140,044,085 다모아투자조합 247,693,207 - 247,693,207 제이에스투자조합 3,179,825,553 - 3,179,825,553 W투자금융채권형투자조합제6호 1,345,114,363 - 1,345,114,363 W투자금융채권형투자조합제7호 159,877,140 - 159,877,140 W투자금융채권형투자조합제8호 3,181,435,825 - 3,181,435,825 골드샌드 투자조합 2,913,206,451 - 2,913,206,451 합 계 44,762,552,034 5,048,588,501 49,811,140,535 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 11,711,499,428 3,079,267,425 - 14,790,766,853 (주)에스씨에프엔비 216,558,279 837,395,287 21,664,370 1,075,617,936 엠앤엠통운(주) 1,592,210,217 1,623,125,068 - 3,215,335,285 W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - - 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - - 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - - 80,352,251 피너츠 투자조합 22,115,581 - - 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - 11,964,369 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - - 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - - 1,061,309,830 다모아투자조합 516,637,068 - - 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - - 1,116,564,377 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - - 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 - - 1,527,752,786 합 계 31,492,091,425 5,539,787,780 21,664,370 37,053,543,575 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 4,667,421,682 - 4,667,421,682 차량운반구 532,161,212 (237,829,207) 294,332,005 255,660,755 (171,371,445) 84,289,310 공기구비품 169,887,010 (138,297,532) 31,589,478 164,223,025 (85,739,214) 78,483,811 임차시설물 107,654,486 (80,521,689) 27,132,797 222,310,005 (84,036,491) 138,273,514 합 계 7,184,023,770 (456,648,428) 6,727,375,342 5,309,615,467 (341,147,150) 4,968,468,317 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동(*1) 사업결합 기타(*2) 기말장부금액 토지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 84,289,310 200,176,861 (14,898,472) (58,497,184) (36,297,665) 119,559,155 - 294,332,005 공기구비품 78,483,811 4,077,155 (1,869,929) (34,000,024) (15,101,535) - - 31,589,478 임차시설물 138,273,514 4,763,637 (13,068,788) (42,092,907) (64,166,667) 3,424,008 - 27,132,797 합 계 4,968,468,317 1,265,917,033 (29,837,189) (134,590,115) (115,565,867) 122,983,163 650,000,000 6,727,375,342 (*1) 연결범위변동은 당기 중 종속기업에서 제외된 (주)일레븐나인의 감소분입니다.(*2) 투자부동산 중 건설중인자산이 당기 중 토지로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 4,667,421,682 - - 4,667,421,682 차량운반구 163,966,693 444,083,680 (492,322,250) (31,438,813) 84,289,310 공기구비품 96,809,528 53,628,341 (38,364,342) (33,589,716) 78,483,811 임차시설물 164,492,280 64,467,091 (35,363,747) (55,322,110) 138,273,514 합 계 425,268,501 5,229,600,794 (566,050,339) (120,350,639) 4,968,468,317 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 7,101,789,131 (90,000,000) 7,011,789,131 2,407,315,617 (90,000,000) 2,317,315,617 소프트웨어 171,077,870 (131,085,414) 39,992,456 166,810,500 (97,713,935) 69,096,565 상표권 - - - 8,665,680 (722,137) 7,943,543 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 152,000,000 (84,036,863) 67,963,137 합 계 7,321,867,001 (270,085,414) 7,051,781,587 2,734,791,797 (272,472,935) 2,462,318,862 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 상표권 기타 무형자산 합계 기초장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 취 득 - 6,097,370 - - 6,097,370 연결범위 변동효과 4,694,473,514 (1,342,000) (7,943,543) (47,275,000) 4,637,912,971 처 분 - - - (18,721,997) (18,721,997) 상 각 액 - (33,859,479) - (1,966,140) (35,825,619) 기말장부금액 7,011,789,131 39,992,456 - - 7,051,781,587 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 회원권 기타 무형자산 합계 기초장부금액 2,119,315,617 86,190,759 - 110,641,249 2,316,147,625 취 득 288,000,000 13,980,500 8,665,680 3,000,000 313,646,180 상 각 액 - (31,074,694) (722,137) (45,678,112) (77,474,943) 손 상 차 손 (90,000,000) - - - (90,000,000) 기말장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 (3) 영업권의 손상 인식 검토1) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.ㆍ물류사업ㆍ유리사업ㆍ신기술사업금융업2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 당기말 전기말 물류사업 1,803,018,695 1,803,018,695 유리사업 4,920,770,436 - 방송사업 - 226,296,922 신기술사업금융업 288,000,000 288,000,000 합 계 7,011,789,131 2,317,315,617 3) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2017년을 포함한 향후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다.나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건물 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - - - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (2) 당기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 사업결합 기타 증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건물 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 당기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 - 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건물 - 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 - 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,501,459,978 1,879,003,958 투자부동산 직접운영비용(*) (737,858,094) (506,017,259) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 4,298,610,333 1,040,331,837 미지급금 270,703,148 201,649,135 미지급비용 93,518,865 63,125,194 예수금 37,846,408 53,864,677 합 계 4,700,678,754 1,358,970,843 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 모아저축은행 - - 10,000,000,000 흥국저축은행 - - 3,000,000,000 오투저축은행 - - 3,000,000,000 IBK기업은행 3.86% 1,570,001,500 - 5.97% 310,000,000 - 우리은행 3.61% 1,398,350,000 - 기타 차입금 개인 - 420,000,000 - 사 채 전환사채 - - 3,891,606,193 10,128,852,851 사 채 - - 750,000,000 - 파생금융부채(*1) 전환권 및 조기상환권 - - 519,606,800 3,626,810,000 합 계 8,859,564,493 29,755,662,851 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 36,573,787 44,735,767 2.00% 46,095,252 - 기타차입금 개인 3.55% 86,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,800,000,000 - 금융기관차입금 신한은행 4.24% 103,000,000 - 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 53,379,309 - 금융기관차입금 KB캐피탈 4.90% 29,999,360 - 4.50% 22,701,701 - 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 40,655,661 - 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 36,006,542 - 사 채 전환사채 - - 1,683,065,509 - 파생금융부채(*2) 전환권 - - 912,748,200 - 소 계 18,850,225,321 44,735,767 차감 : 유동성대체 (468,501,513) - 합 계 18,381,723,808 44,735,767 (*1) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 파생금융부채로 분류되었습니다.(*2) 13회차 전환사채의 전환권 대가는 파생금융부채로 분류되었습니다.(2) 사채 및 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 4,600,000,000 13,750,000,000 전환권조정 (708,393,807) (3,621,147,149) 무보증 사모 전환사채(13회차) 2017-07-21 2022-07-21 - 2,600,000,000 - 전환권조정 (916,934,491) - 제2회 무보증 사모사채(*) 2017-06-22 2019-06-22 4.82% 750,000,000 - 합 계 6,324,671,702 10,128,852,851 (*) 당기 중 합병으로 증가하였습니다.2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 12회차 무보증사모 전환사채 13회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 전환가액 1,010원 763원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. - 12회차 무보증사모 전환사채의 경우, 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.3) 당기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 평가이익 평가손실 전환권 및 조기상환권 942,651,240 - 금리스왑 - 24,669,792 4) 상기 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무보증 사모사채 CBO 수탁기관 신보2017제4차유동화전문유한회사 발행수익률 4.82% 표면이자율 4.82%(액면발행) 상환방법과 기한 만기(2019년 6월 22일)에 일시상환 "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다. 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선수금 185,176,956 - 선수수익 80,540 470,296,961 합 계 185,257,496 470,296,961 19. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도에서 당기초 확정기여제도로 변경 운영하고 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 금액은 112,520,647원, 중단사업으로 인식한 퇴직급여 1,191,710원 입니다. 20. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 118,983,162 105,321,000 보통주자본금 11,898,316,200 10,532,100,000 (2) 당기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2016-01-01 39,855,008,500 24,983,186,212 68,590,494 유상증자 2016-04-27외 (29,322,908,500) 14,720,021,348 (58,645,817) 전기말 2016-12-31 10,532,100,000 39,703,207,560 9,944,677 당기 당기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 당기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 21. 기타 자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (*1) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,345 감자차익 (*2) 7,885,564,357 34,581,060,928 기타자본잉여금 3,639,929,549 4,178,240,120 합 계 14,487,953,802 41,721,761,016 (*1) 자기주식 43,910주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(*2) 당기 중 감자차익 중 26,695백만원을 결손금에 보전처리하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 202,974,173 1,557,544,617 지분법자본변동 4,246,260,652 4,027,076,828 부의지분법자본변동 (2,690,741,616) (621,497) 합 계 1,758,493,209 5,583,999,948 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 4,400,000 4,400,000 이익잉여금(결손금) 7,780,907,509 (22,621,899,921) 합 계 7,785,307,509 (22,617,499,921) (2) 연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 1,684,600,087 1,136,119,192 퇴직급여 93,438,694 189,896,264 복리후생비 199,623,051 162,299,447 보험료 14,090,661 29,952,437 감가상각비 218,386,774 174,617,550 무형자산상각비 35,825,619 77,474,943 대손상각비 649,242,368 (11,488,556) 지급수수료 1,121,001,583 574,614,563 광고선전비 60,956,164 - 교육훈련비 2,276,620 4,567,000 차량유지비 82,085,658 104,230,127 도서인쇄비 1,488,820 1,630,380 접대비 113,436,418 66,667,604 임차료 172,795,147 253,054,100 통신비 34,623,219 37,629,273 운반비 157,152,417 4,493,600 세금과공과 129,187,793 217,976,598 소모품비 31,751,426 30,990,938 수도광열비 221,729,631 196,751,416 수선비 34,569,674 8,104,563 여비교통비 31,541,527 23,758,468 회의비 529,087 821,104 견본비 31,200 - 계속사업 판관비 합계 5,090,363,638 3,284,161,011 중단사업 판관비 합계 15,615,742 63,357,236 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 운반비 7,309,401,558 10,686,893,873 상품의 판매 17,793,435,172 - 방송사업원가 - 1,070,662,562 금융사업원가 619,853,725 238,878,814 종업원급여 1,760,028,542 1,416,927,456 지급수수료 1,211,913,583 574,614,563 차량유지비 228,509,483 308,850,594 임차료 172,795,147 253,054,100 감가상각비 226,076,075 174,617,550 무형자산상각비 35,825,619 77,474,943 접대비 113,436,418 66,667,604 기타 1,538,165,165 707,341,538 계속사업 영업비용 31,009,440,487 15,575,983,597 중단사업 영업비용 302,613,742 433,802,535 25. 종속기업및관계기업투자손익당기 및 전기의 종속회사 및 관계회사투자손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지분법이익 6,823,225,144 4,412,793,336 지분법손실 1,844,853,210 903,970,028 관계기업손상차손 454,656,000 - 종속및관계기업투자주식처분이익 165,926,563 971,987,075 종속및관계기업투자주식처분손실 3,153,296,829 - 계속사업 합계 1,536,345,668 4,480,810,383 중단사업 합계 - - 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 이자 69,247,412 837,669,314 파생금융자산평가이익 - 1,002,562,061 파생금융부채평가이익 942,651,240 1,061,431,250 매도가능증권처분이익 1,992,296,875 5,555,248,502 전환사채상환이익 160,828 - 계속사업 합계 3,004,356,355 8,456,911,127 중단사업 합계 - 5,370,161 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융기관차입금이자 806,347,544 3,459,277,634 매도가능증권처분손실 872,184,842 49,067,095 전환사채이자 1,258,122,808 - 사채이자 9,033,750 전환사채상환손실 - 2,313,035,922 파생금융자산평가손실 24,669,792 388,648,346 매도가능증권손상차손 22,500,000 - 계속사업 합계 2,992,858,736 6,210,028,997 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 8,981,169 5,809,391 외화환산이익 73,189 10,802,273 외환차익 1,712,428 76,641,269 기타의대손상각비환입 - 444,143 잡이익 299,178,426 1,220,596 계속사업 합계 309,945,212 94,917,672 중단사업 합계 4,971 76,189 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 152,154,215 96,921,812 유형자산처분손실 60,000 3,181,623 유형자산폐기손실 3,443,197 23,119,156 무형자산손상차손 - 90,000,000 영업권손상차손 184,298,861 - 외화환산손실 195,439 1,217,273 외환차손 25,573,914 30,877,632 기부금 - 8,888,500 잡손실 48,435,573 2,518,803 계속사업 합계 414,161,199 256,724,799 중단사업 합계 12,562,005 1,579,983 28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 116,910,523 212,922,979 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (389,963,678) 214,848,268 자본에 직접반영된 법인세비용 (57,249,126) (17,813,670) 법인세추납액 113,838,873 - 법인세비용(수익) (216,463,408) 409,957,577 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 (58,141,094) (932,270) 지분법자본변동 891,968 18,745,940 합 계 (57,249,126) 17,813,670 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(*) 2,913,436,553 8,198,244,432 적용세율에 따른 법인세 618,956,042 1,781,613,775 조정사항 비공제비용(비과세수익) 18,018,595 (380,071,507) 일시적차이 미반영분 (861,752,570) 761,520,949 이월결손금 공제분 (962,347,499) (1,762,895,995) 기타(한계세율차이 등) (80,943,570) (11,000,000) 법인세비용(수익) (216,463,408) 409,957,577 유효세율 - 4.94% (*) 전기분은 중단영업이익을 포함한 법인세비용차감전순이익으로 법인세를 계산하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높으며, 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. (단위 : 원) 과목 기초 손익반영 자본반영 기말 세금과공과 - 469,751 - 469,751 투자부동산 - 686,642 - 686,642 미지급비용 2,353,767 18,127,851 (2,353,767) 18,127,851 미수수익 (132,000) (506,207) 132,000 (506,207) 매도가능증권 (68,302,545) 891,968 68,302,545 891,968 유형자산상각비 - 3,381,421 - 3,381,421 무형자산상각비 - 18,664,094 - 18,664,094 대손충당금 - 496,073,831 - 496,073,831 미수금 - 10,163,531 - 10,163,531 선급금 - 596,271 - 596,271 관계기업투자주식 (148,767,490) (631,177,097) - (779,944,587) 금융자산평가손익 - - (58,141,094) (58,141,094) 사채 - 11,550,000 - 11,550,000 전환권조정 - (357,572,226) - (357,572,226) 파생상품부채 - 315,118,100 - 315,118,100 영업권 - (286,908,558) - (286,908,558) 자기주식 - 151,236,710 - 151,236,710 일시적 차이 합계 (214,848,268) (249,203,918) 7,939,684 (456,112,502) 이월결손금 - 631,227,912 - 631,227,912 이연법인세 자산(부채) 합계 (214,848,268) 382,023,994 7,939,684 175,115,410 (단위 : 원) 과목 기초 손익반영 자본반영 기말 미지급비용 - 2,353,767 - 2,353,767 미수수익 - (132,000) - (132,000) 매도가능증권 - (68,302,545) - (68,302,545) 관계기업투자주식 - (148,767,490) - (148,767,490) 일시적 차이 합계 - (214,848,268) - (214,848,268) 이월결손금 - - - - 이연법인세 부채 합계 - (214,848,268) - (214,848,268) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 - 10,329,831,531 세무상결손금 - 7,243,524,596 (6) 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,658,188,082 2,353,767 이연법인세부채 1,483,072,672 217,202,035 선급법인세 55,650,600 - 미지급법인세 148,544,327 209,412,829 29. 주당이익(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익(1) 3,072,215,134 8,046,243,453 가중평균유통보통주식수 (2) 92,099,286 84,830,662 기본주당순이익(1 ÷ 2) 33 94 (2) 지배기업소유주지분 중단사업주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 중단사업지배기업소유지분 당기순이익(1) 57,684,827 94,501,613 가중평균유통보통주식수 (2) 92,099,286 84,830,662 기본주당순이익(1 ÷ 2) 1 1 (주) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 92,142,078 84,873,454 가중평균자기주식수 (2) (42,792) (42,792) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 92,099,286 84,830,662 (3) 지배기업소유주지분 희석주당순이익당기와 전기에 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*1) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 7,823,129 무보증 사모 전환사채(13회차)(*1) 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 4,529,616 (*1) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 648원, 605원을 반영한 내역 입니다.30. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기 전기 1. 당기순이익 3,129,899,961 7,882,788,468 2. 조정항목: 감가상각비 226,076,075 185,265,246 무형자산상각비 35,825,619 77,474,943 무형자산손상차손 - 90,000,000 대손상각비 649,242,368 (11,488,556) 기타의대손상각비 152,154,215 212,342,901 외화환산손실 195,439 1,100,774 퇴직급여 53,824,757 191,095,710 유형자산처분손실 12,522,005 3,901,829 유형자산폐기손실 3,443,197 23,119,156 영업권손상차손 184,298,861 - 매도가능금융자산처분손실 1,333,092,711 172,525,145 매도가능금융자산전환손실 146,189,932 - 매도가능금융자산손상차손 22,500,000 - 매도가능금융자산처분이익 (2,066,553,518) (5,662,528,058) 매도가능금융자산전환이익 (60,664,359) - 지분법손실 1,844,853,210 903,970,028 지분법이익 (6,823,225,144) (4,412,793,336) 관계기업투자주식손상차손 454,656,000 - 관계기업투자주식처분손실 3,153,296,829 17,676,000 전환사채사채상환손실 - 2,313,035,922 파생금융자산평가손실 24,669,792 388,648,346 파생금융자산평가이익 - (1,002,562,061) 파생금융부채평가이익 (942,651,240) (1,061,431,250) 외화환산이익 (73,189) (10,685,774) 종속및관계기업투자주식처분이익 (165,926,563) (971,987,075) 유형자산처분이익 (8,981,169) (5,809,391) 잡이익 (3) - 기타의대손상각비환입 - (444,634) 사채상환이익 (160,828) - 이자수익 (482,707,564) 2,917,990,860 이자비용 2,073,765,651 (867,511,676) 법인세비용 (216,463,408) 406,642,827 소 계 (396,800,324) (6,102,452,124) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) (341,319,700) 230,894,686 미수금의 감소(증가) 1,660,744,400 (1,521,890,144) 재고자산의 감소(증가) (52,741,506) 669,356 선급금의 감소(증가) (16,198,003) 1,273,618,037 선급비용의 감소(증가) (16,288,691) (171,510,363) 이연법인세자산의 감소(증가) (943,334,314) - 매입채무의 증가(감소) 222,132,875 (140,535,312) 미지급금의 증가(감소) (82,462,332) (703,299,743) 미지급비용의 증가(감소) - 13,371,507 선수금의 증가(감소) 126,603,996 - 선수수익의 증가(감소) - 345,216,421 예수금의 증가(감소) (23,013,121) (2,125,173) 파생금융부채의 증가(감소) (116,182,260) (144,775,240) 확정급여채무의 증가(감소) 42,572,614 7,403,054 소 계 460,513,958 (812,962,914) 합 계 3,193,613,595 967,373,430 (3) 비현금거래현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 468,501,513 - 사업결합 인수대금의 전환사채 발행 지급 2,600,000,000 - 출자금(관계기업) 지분법평가로 인한 지분법 자본변동 증가 254,144,788 - 출자금(관계기업) 처분으로 인한 지분법 자본변동 감소 (39,327,916) - 매도가능증권에서 관계기업투자주식으로 대체 3,946,348,500 11,426,956,796 매도가능증권 평가손익 (4,054,400) - 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체 8,024,329,742 - 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체 - 604,656,000 주식병합에 따른 감자차익 발생 - 34,581,061,000 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 합병 전환권 행사 유동성 대체 기타증감(*) 전환사채 13,750,000,000 (10,000,000) - (9,140,000,000) - 2,600,000,000 7,200,000,000 사채 - - 750,000,000 - - - 750,000,000 단기차입금 16,000,000,000 340,229,970 3,358,121,530 - (16,000,000,000) - 3,698,351,500 유동성장기부채 - (200,000,000) 200,000,000 - 468,501,513 - 468,501,513 장기차입금 44,735,767 209,675,845 - - 15,531,498,487 - 15,785,910,099 주식발행초과금 39,703,207,560 (25,752,260) - 8,066,485,095 - - 47,743,940,395 (5) 종속기업투자주식 취득 및 처분에 따른 순현금흐름 (단위 : 원) 구 분 금 액 총취득대가 - 현금및현금성자산으로 지급한 금액 (3,000,000,000) 종속기업 보유 현금및현금성자산 18,953,835 순현금흐름 (2,981,046,165) (단위 : 원) 구 분 금 액 총처분대가 - 현금및현금성자산으로 수취한 금액 207,500,000 종속기업 보유 현금및현금성자산 (128,534,212) 순현금흐름 78,965,788 31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니, 쿠쿠루자코리아(주), 엠앤엠통운(주), W투자금융주식형투자조합제2호, W투자금융주식형투자조합제4호, W투자금융주식형투자조합제5호, W투자금융주식형투자조합제6호, 피너츠 투자조합, W투자금융주식형투자조합제10호, W투자금융주식형투자조합제11호, 더블유투자조합 17-2호, W투자금융주식형투자조합제9호, 스타감마 투자조합, 더블유투자조합17-1호, 더블유투자조합17-3호, 니케프라우스 투자조합, 더블유투자조합17-5호, 썬라이트 투자조합, W투자금융채권형투자조합제1호, W투자금융채권형투자조합제2호, W투자금융채권형투자조합제3호, 다모아투자조합, W투자금융채권형투자조합제4호, 제이에스투자조합, W투자금융채권형투자조합제5호, W투자금융채권형투자조합제6호, W투자금융채권형투자조합제7호, W투자금융채권형투자조합제8호, W투자금융채권형투자조합제9호, 골드샌드 투자조합 종속 및 관계기업이었던 (주)일레븐나인과 (주)에스씨에프엔비는 당기 중 보유지분을전량 매도하여 특수관계가 해소되었습니다.특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최대주주 오션인더블유(주) 접대비 300,000 - 이자비용 4,663,036 - 단기차입금 500,000,000 - 단기차입금 상환 500,000,000 - 기타 (주)일레븐나인 (*1) 이자수익 10,672,477 13,371,507 단기대여금 상환 250,000,000 - 미수금 회수 46,197,867 - 기타비용 - 100,000 기타 (주)에스씨에프엔비 용역매출 60,621,430 140,905,574 지급수수료 1,150,000 - 잡이익 76,165 - 기타 (주)초록뱀미디어(*2) 임대료수익 3,960,000 - 접대비 200,000 - 소모품 취득 900,000 - 소모품 처분 1,312,209 - 기타 (주)아비스타(*3) 접대비 425,000 - 이자수익 118,917,808 - 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 - 1,080,000 관계기업 (주)동원 접대비 160,000 - 이자수익 15,127,671 - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 자산매각 - 120,462,186 자산취득 47,805,556 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제1호 관리보수 - 14,985,379 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 관리보수 145,261,056 330,907,453 관계기업 W투자금융주식형투자조합제3호 관리보수 - 10,371,670 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 관리보수 47,988,833 41,229,929 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 관리보수 3,524,416 7,100,071 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 관리보수 17,085,222 39,585,836 관계기업 W투자금융주식형투자조합제7호 관리보수 - 2,051,811 관계기업 씨아이씨제1호투자조합 관리보수 - 3,422,531 관계기업 피너츠 투자조합 관리보수 16,219,932 16,134,054 관계기업 W투자금융주식형투자조합제8호 관리보수 - 1,780,377 관계기업 러더포드제10호투자조합 관리보수 - 22,091,252 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 관리보수 76,406,252 2,505,123 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 관리보수 11,650,000 159,153 관계기업 더블유투자조합 17-2호 관리보수 134,516,908 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제9호 관리보수 76,950,570 - 관계기업 스타감마 투자조합 관리보수 24,191,352 - 관계기업 더블유투자조합17-1호 관리보수 10,765,072 - 관계기업 더블유투자조합17-3호 관리보수 1,323,420 - 관계기업 니케프라우스 투자조합 관리보수 7,857,021 - 관계기업 더블유투자조합17-5호 관리보수 175,645 - 관계기업 썬라이트 투자조합 관리보수 4,069,332 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 관리보수 26,149,180 124,617,188 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 관리보수 72,656,623 56,459,839 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 관리보수 15,421,312 46,516,059 관계기업 다모아투자조합 관리보수 104,289,239 55,467,123 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 관리보수 86,491,896 37,759,522 관계기업 제이에스투자조합 관리보수 152,700,000 30,121,644 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 관리보수 57,943,151 7,368,493 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 관리보수 55,012,499 5,576,610 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 관리보수 67,237,500 6,815,856 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 관리보수 181,846,875 1,494,632 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 관리보수 151,137,843 837,329 이자수익 17,642 - 관계기업 골드샌드 투자조합 관리보수 30,319,828 - 주요경영진 임원 이자수익 - 875,319 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - 단기대여금(*4) 379,924,600 - 단기대여금 상환 379,924,600 - 기타 그 밖의 특수관계자 이자수익 - 23,358,904 기타 그 밖의 특수관계자 단기차입금 (*4) 420,000,000 - 기타 그 밖의 특수관계자 투자부동산 승계 - 1,323,000,000 전환사채 인수 - 9,750,000,000 전환사채 상환 - 10,000,000,000 전환사채 이자비용 - 2,348,209,541 (*1) (주)일레븐나인은 보유지분의 단계적 매각에 따라 2017년 5월말까지 관계기업으로 인식 후 당기말 현재 보유지분 전량을 매각함에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(*2) 연결실체와 직접적인 지분관계는 없으나 관계회사의 관계회사로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 특수관계자 거래내역에 추가하였습니다. (*3) (주)아비스타의 최대주주가 니케프라우스 투자조합인 관계로 기타 특수관계자로 추가하였습니다.(*4) (주)SH글라스와 합병 시 승계된 채권, 채무입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)일레븐나인 미수금 - - 46,197,867 - 단기대여금 150,000,000 400,000,000 미수수익 2,218,082 - 13,371,507 - 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 - - 75,810,262 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타 (주)초록뱀미디어 매출채권 396,000 - - - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 미수금 - - 113,270,601 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 미수금 20,052,266 - 15,123,195 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 미수금 - - 2,604,316 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 미수금 - - 13,550,349 - 관계기업 피너츠 투자조합 미수금 - - 7,731,781 - 관계기업 러더포드 제10호 투자조합 미수금 - - 65,195,176 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 미수금 - - 2,505,123 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 미수금 11,809,153 - 159,153 - 관계기업 썬라이트 투자조합 미수금 732,074 - - - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 미수금 - - 37,589,447 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 미수금 - - 20,709,547 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 미수금 - - 15,463,562 - 관계기업 다모아투자조합 미수금 - - 30,927,123 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 미수금 - - 29,691,248 - 관계기업 제이에스투자조합 미수금 18,488,767 - 30,121,644 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 미수금 - - 7,368,493 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 미수금 - - 5,576,610 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 미수금 - - 6,815,856 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 미수금 1,846,745 - 1,494,632 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 미수금 4,952,000 - 837,329 - 주요경영진 임원 기타보증금 470,000,000 - - - 미지급금 160,000 - - - 기타 기타(*2) 단기차입금 - 420,000,000 - - 기타 기타 전환사채 - - - 9,750,000,000 미지급비용 - - - 26,736,111 합 계 1,180,655,087 420,068,050 1,442,114,821 9,776,804,161 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)는 청산진행 중이며, 전기 중 대여금(5억원)및 미수이자를 전액 손상인식 하였습니다.(*2) (주)SH글라스와 합병 시 승계된 채권, 채무입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 상각비 기말 기타 (주)일레븐나인 단기대여금 - 150,000,000 150,000,000 미수수익 - 2,218,082 2,218,082 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 상각비 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 대여 회수 차입 상환 기타 (주)일레븐나인 - 250,000,000 - - 주요경영진 임원(*1) - 379,924,600 - - 기타 기타(*2) - - 420,000,000 - 최대주주 오션인더블유(주) - - 500,000,000 500,000,000 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 20,000,000 20,000,000 - - 기타 (주)아비스타 9,500,000,000 9,500,000,000 - - 합 계 9,520,000,000 10,149,924,600 920,000,000 500,000,000 (*1) (주)SH글라스와 합병 후 승계된 채권으로 당기 중 전액 회수하였습니다. (*2) (주)SH글라스와 합병 시 승계된 채무입니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 대여 회수 차입 상환 주요경영진 임원 - 30,000,000 - - 기타 기타 1,470,000,000 1,470,000,000 - - 기타 기타(*) - - 9,750,000,000 10,000,000,000 합 계 1,470,000,000 1,500,000,000 9,750,000,000 10,000,000,000 (*) 11회차 전환사채의 발행을 위한 차입금액이며 전기 중 전액 상환하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 406,427,290 190,322,100 퇴직급여 40,705,688 19,308,267 합 계 447,132,978 209,630,367 (7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.32. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 15,800,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정 (192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 1,398,350,000 호근동 근저당권 설정 (18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 1,570,001,500 하효동 근저당권 설정 (36억원) 기업은행 매출채권담보대출 200,000,000 - - 기업은행 기업시설자금대출 325,000,000 310,000,000 구로디지털 타워, 제일빌라트 공동담보 (3.9억원), 개인 연대보증 신한은행 기업시설자금대출 103,000,000 103,000,000 반송동오피스텔 근저당권 설정 (162백만원) 신보2014제6차유동화전문유한회사 사모사채 750,000,000 750,000,000 금융자산 담보설정 (22.5백만원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 4,000,000,000 2,006,752,157 청담 M빌딩 근저당권 설정 (40억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정 (5억원) (주)바커케미칼코리아(*) 담보설정 200,000,000 50,217,475 청담 M빌딩 근저당권 설정 (2억원) (*) 당기 말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울남부지법 일진유리공업 9,051,082 매출채권 관련 소송 서울남부지법 동서푸드코리아 200,000,000 매출채권 관련 소송 서울남부지법 와이비산업개발 10,000,000 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 (주)티더블유글라스 54,052,710 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 모든유리 7,443,975 매출채권 관련 소송 서울중앙지법 김두찬 47,724,270 영화제작 투자금 회수 보증채무 소송 합 계 328,272,037 당기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지법 영진유리 425,512,828 매출채권 관련 소송 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2018년 2월 13일에 소가 취하되었습니다. 33. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, 방송사업, 신기술사업금융업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체의 당기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 물류사업 방송사업 신기술사업금융업 유리사업 임대사업 미배분 합계 중단사업(*) 매출액 8,551,777,264 89,207,717 2,127,310,582 19,142,718,462 2,510,550,888 - 32,421,564,913 372,855,603 영업손익 420,558,771 87,241,577 423,131,959 (205,732,569) 1,772,692,794 (1,085,768,106) 1,412,124,426 70,241,861 자산 2,933,049,681 80,805 24,113,920,012 14,803,951,228 41,084,728,627 35,341,101,456 118,276,831,809 18,002,132 부채 918,117,403 356,220 193,697,502 5,662,067,486 1,685,591,650 25,949,820,130 34,409,650,391 - 유형자산 25,883,820 - 82,887,001 199,522,151 6,374,321,062 44,761,308 6,727,375,342 10,262,005 무형자산 1,803,018,695 - 290,088,627 4,920,770,436 - 37,903,829 7,051,781,587 - (*) 중단사업인 F 귀속 분입니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업 방송사업 신기술사업금융업 임대사업 미배분 합 계 중단사업(*) 매 출 액 12,071,562,429 1,122,337,224 1,525,774,039 1,867,713,958 620,954,993 17,208,342,643 524,437,781 영업손익 490,059,947 (611,559,792) 907,556,425 1,360,986,594 (514,684,128) 1,632,359,046 90,635,246 자 산 3,665,663,566 1,047,034,354 21,762,592,871 39,396,007,458 42,667,760,936 108,539,059,185 21,771,367 부 채 1,108,564,071 1,023,673,046 445,701,656 1,620,947,664 29,482,428,274 33,681,314,711 31,389,167 유형자산 37,869,758 117,055,587 86,731,992 - 4,708,804,256 4,950,461,593 18,006,724 무형자산 1,803,018,695 303,545,602 290,983,751 - 64,770,814 2,462,318,862 - (*) 중단사업인 F 귀속 분입니다.(3) 지역별 정보연결실체의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.34. 위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,844,150,982 5,193,877,487 장ㆍ단기금융상품 - 226,000,000 매출채권 9,991,604,106 1,827,441,139 기타수취채권 6,882,554,530 8,352,501,505 매도가능금융자산 2,550,686,663 10,373,814,210 파생금융자산 28,007,990 2,688,265,601 합 계 21,297,004,271 28,661,899,942 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 4,298,610,333 4,298,610,333 4,298,610,333 - - - 기타지급채무 402,068,421 402,068,421 402,068,421 - - - 당기법인세부채 148,544,327 148,544,327 148,544,327 - - - 단기차입금 3,698,351,500 3,841,477,703 3,841,477,703 - - - 전환사채(*) 7,007,026,702 8,896,988,660 7,431,200,906 418,796,501 1,046,991,253 - 사채 750,000,000 936,606,838 936,606,838 - - - 유동성장기부채 468,501,513 487,056,827 487,056,827 - - - 장기차입금 15,785,910,099 17,897,065,649 660,885,657 1,076,148,120 16,072,154,137 87,877,735 임대보증금 1,665,380,000 1,665,380,000 45,000,000 1,620,380,000 - - 합 계 34,224,392,895 38,573,798,758 18,251,451,012 3,115,324,621 17,119,145,390 87,877,735 (*) 파생금융부채 포함 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,040,331,837 1,040,331,837 1,040,331,837 - - - 기타지급채무 318,639,006 413,333,673 413,333,673 - - - 당기법인세부채 209,412,829 209,412,829 209,412,829 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채(*) 13,755,662,851 18,150,247,500 18,150,247,500 - - - 장기차입금 44,735,767 55,044,613 10,008,108 10,008,108 30,024,324 5,004,073 임대보증금 1,620,380,000 1,620,380,000 1,620,380,000 - - - 합 계 32,989,162,290 37,715,862,781 37,670,826,276 10,008,108 30,024,324 5,004,073 (*)상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 96,042 (96,042) 25,317,853 (25,317,853) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 34,409,650,391 33,712,703,878 현금및현금성자산 1,859,893,732 5,193,947,027 순부채 32,549,756,659 28,518,756,851 자본 83,674,011,115 74,848,126,674 순부채비율(순부채/자본) 38.90% 38.10% 35. 지배종속 기업간 합병 (1) 일반사항 연결실체는 2017년 7월 21일 (주)SH글라스 지분 100%를 취득하였으며, 경영관리의효율화 및 경쟁력 제고를 위해 2017년 8월 25일 이사회에서 연결실체를 합병법인으로 하고 종속기업인 (주)SH글라스를 피합병법인으로하는 소규모 합병(합병기일: 2017년 10월 31일)을 결의하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2017년 10월 31일을 합병기일로 하여 (주)SH글라스를 흡수합병(합병비율 1:0)하였습니다. 연결실체는 본 합병을 통해 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 영업 및 경영 효율성을 증대시킬 것으로 기대합니다. 또한, 통합전략수립ㆍ운용을 통해 시너지 효과를 극대화 시켜 신규사업 진출 및 사업 다각화를 이끌어내며 이를 바탕으로 기업가치를 제고시키고 회사의 재무상태 및 영업에 긍정적인 영향이 발생할 것으로 예상합니다.(2) 이전대가취득일(간주취득일 2017년 7월 1일) 현재 이전대가의 주요 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 현금 3,000,000,000 채무상품(CB)(*) 2,600,000,000 합 계 5,600,000,000 (*) 발행 된 전환사채의 전환가액은 763원, 표면 이자는 0%이며 5년 만기 시 사채 권면금액에 대하여 연 복리 2%의 만기보장수익금을 지급합니다.본 전환사채는 조기상환청구권 및 매도청구권 등의 옵션사항이 없으나 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 7월 21일)부터 상환기일 전일(2022년 7월 20일)까지 전환청구 할 수 있습니다. (3) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일(간주취득일 2017년 7월 1일) 현재 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 구분 금액 Ⅰ.유동자산 8,381,679,045 Ⅰ.유동부채 7,068,500,491 현금및현금성자산 18,953,835 매입채무 3,381,894,947 매출채권 8,344,268,196 단기차입금 3,628,032,584 기타유동자산 18,457,014 기타유동부채 58,572,960 Ⅱ.비유동자산 1,011,767,680 Ⅱ.비유동부채 1,645,716,670 유형자산 892,448,680 장기차입금 805,768,759 기타비유동자산 119,319,000 기타비유동부채 839,947,911 자산총계 9,393,446,725 부채총계 8,714,217,161 순자산 679,229,564 (4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 총 이전대가 5,600,000,000 식별가능한 순자산 공정가치 (679,229,564) 영업권 4,920,770,436 (5) 사업결합 관련 비용 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 132백만원의 비용이 발생하였으며, 전액 당기 비용으로 인식하였습니다. 36. 중단사업 (1) F 사업부 연결실체는 안정적인 수익 확보의 어려움에 따른 이익구조 개선 및 합병 후 신규사업에 대한 역량을 집중하기 위하여 F 영업중단을 결정하였습니다. 영업중단일자는 2017년 10월 20일이며 이에 따라 F 중단사업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 F 관련 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 372,855,603 524,437,781 매출원가 286,998,000 370,445,299 판매비와관리비 15,615,742 63,357,236 영업이익 70,241,861 90,635,246 기타수익 4,971 76,189 기타비용 12,562,005 1,579,983 금융수익 - 5,370,161 법인세차감전순이익 57,684,827 94,501,613 법인세비용 - - 중단영업이익 57,684,827 94,501,613 (3) 중단사업 판매비와 관리비당기와 전기 중단사업 관련 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 6,600,000 32,983,741 퇴직급여 550,020 13,262,507 복리후생비 729,850 3,780,905 보험료 - 571,711 감가상각비 99,783 476,385 지급수수료 7,171,889 9,021,642 차량유지비 7,500 346,972 접대비 - 111,000 임차료 - 2,045,286 통신비 179,700 119,887 운반비 - 25,970 세금과공과 277,000 442,840 소모품비 - 18,300 수도광열비 - 10,830 여비교통비 - 115,860 회의비 - 23,400 합 계 15,615,742 63,357,236 (4) 현금흐름표에 포함된 F 관련 중단영업의 현금흐름은 다음과 같으며, 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 현금흐름은 재표시되었습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 441,835,298 956,240,802 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,200,000) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 439,635,298 956,240,802 (5) 당기말 현재 F 영업중단으로 인한 연결실체의 재무상태 변동분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 재고자산 7,696,587 유형자산 10,262,005 현금및현금성자산 43,540 자산 감소 18,002,132 부채 - 순자산 감소 18,002,132 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 Ⅰ.유동자산 9,658,208,239 4,612,088,013 21,573,609,372 (1)현금및현금성자산 157,981,181 446,969,255 17,955,585,705 (2)단기금융상품 21,382,227 1,444,430,871 (3)매출채권 9,064,266,011 1,678,386,168 1,898,325,973 (4)기타수취채권 20,919,638 1,659,233,238 163,136,342 (5)재고자산 58,202,631 5,461,125 6,130,481 (6)기타유동금융자산 95,999,608 196,000,000 106,000,000 (7)매각예정자산 260,839,170 604,656,000 Ⅱ.비유동자산 104,025,365,940 94,953,036,754 36,575,764,136 (1)기타수취채권 904,997,035 485,923,764 1,633,405,524 (2)장기금융상품 60,000,000 (3)비유동매도가능금융자산 2,188,888,263 8,705,194,058 22,374,820,414 (4)비유동파생상품자산 28,007,990 2,415,713,501 4,299,552,297 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 51,489,299,734 41,461,383,684 5,920,176,888 (6)유형자산 6,644,488,341 4,766,170,458 280,241,310 (7)무형자산 6,761,692,960 1,888,477,646 2,007,567,703 (8)투자부동산 35,064,657,303 35,230,173,643 (9)이연법인세자산 943,334,314 자산총계 113,683,574,179 99,565,124,767 58,149,373,508 부채 Ⅰ.유동부채 14,168,849,081 31,072,484,194 13,846,582,857 (1)매입채무 4,298,610,333 1,040,331,837 1,180,319,395 (2)기타지급채무 356,915,246 276,408,966 803,880,936 (3)기타유동부채 185,257,496 80,540 125,080,540 (4)단기차입금 3,698,351,500 16,000,000,000 (5)유동성장기부채 468,501,513 (6)사채 750,000,000 (7)유동성전환사채 3,891,606,193 10,128,852,851 11,737,301,986 (8)유동파생상품부채 519,606,800 3,626,810,000 Ⅱ.비유동부채 20,047,103,808 1,665,818,703 141,683,094 (1)장기차입금 15,785,910,099 44,735,767 52,539,256 (2)장기임대보증금 1,665,380,000 1,620,380,000 (3)전환사채 1,683,065,509 (4)비유동파생상품부채 912,748,200 (5)확정급여채무의현재가치 702,936 89,143,838 부채총계 34,215,952,889 32,738,302,897 13,988,265,951 자본 Ⅰ.자본금 59,642,256,595 50,235,307,560 64,838,194,712 (1)보통주자본금 11,898,316,200 10,532,100,000 39,855,008,500 (2)주식발행초과금 47,743,940,395 39,703,207,560 24,983,186,212 Ⅱ.기타자본구성요소 14,694,090,407 43,282,610,953 9,941,610,259 (1)기타포괄손익누계액 206,136,605 1,560,849,937 2,798,660,456 (2)기타자본조정 14,487,953,802 41,721,761,016 7,142,949,803 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 5,131,274,288 (26,691,096,643) (30,618,697,414) 자본총계 79,467,621,290 66,826,821,870 44,161,107,557 자본과부채총계 113,683,574,179 99,565,124,767 58,149,373,508 포괄손익계산서 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.수익(매출액) 19,767,488,775 14,966,021,380 11,315,971,120 (2)용역매출 8,561,777,264 12,071,562,429 10,833,804,452 (3)상품매출 8,615,043,816 (4)방송사업수익 89,207,717 1,015,454,993 482,166,668 (5)임대사업수익 2,501,459,978 1,879,003,958 Ⅱ.매출원가 15,555,198,076 11,220,438,155 10,383,686,800 (2)용역매출원가 7,505,787,952 10,982,281,210 9,935,913,233 (3)상품매출원가 8,049,410,124 (4)방송사업원가 238,156,945 447,773,567 Ⅲ.매출총이익 4,212,290,699 3,745,583,225 932,284,320 Ⅳ.판매비와관리비 2,729,467,750 2,319,231,552 4,051,507,627 Ⅴ.영업이익(손실) 1,482,822,949 1,426,351,673 (3,119,223,307) Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 2,450,611,643 231,644,956 2,582,910,000 Ⅶ.금융수익 3,004,286,196 8,469,453,709 5,283,880,424 Ⅷ.금융원가 2,939,249,705 6,209,948,153 882,326,236 Ⅸ.기타이익 255,733,374 45,312,940 141,635,556 Ⅹ.기타손실 186,490,404 250,409,434 433,605,162 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 4,067,714,053 3,712,405,691 3,573,271,275 XⅡ.법인세비용(수익) (1,001,475,408) 438,339,971 XⅢ.계속영업이익(손실) 5,069,189,461 3,712,405,691 3,134,931,304 XIV.중단영업이익(손실) 57,684,827 94,501,613 537,086,641 XV.당기순이익(손실) 5,126,874,288 3,806,907,304 3,672,017,945 XVI.기타포괄손익 (1,354,713,332) (1,117,117,052) (504,007,033) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 120,693,467 2,397,994 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 120,693,467 2,397,994 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,354,713,332) (1,237,810,519) (506,405,027) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,354,713,332) (1,237,810,519) (506,405,027) XVII.총포괄손익 3,772,160,956 2,689,790,252 3,168,010,912 XVIII.주당이익 (1)기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 55 44 45 (2)희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 55 44 45 (3)기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 1 7 (4)희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 1 1 7 자본변동표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 (34,293,113,353) 3,305,065,483 4,881,714,103 31,476,800,792 Ⅱ.당기순이익(손실) 3,672,017,945 3,672,017,945 Ⅲ.보험수리적손익 2,397,994 2,397,994 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (506,405,027) (506,405,027) Ⅴ.신주인수권의 행사 5,559,761,500 1,695,298,653 (1,021,335,645) 6,233,724,508 Ⅵ.전환사채의 발행 3,282,571,345 3,282,571,345 Ⅶ.전환권행사 Ⅷ.유상증자 Ⅸ.주식병합 및 액면분할 Ⅹ.감자차익 XI.합병으로 인한 변동효과 XⅡ.자기주식 XⅢ.결손금보전 2015.12.31 (XIV.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (30,618,697,414) 2,798,660,456 7,142,949,803 44,161,107,557 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (30,618,697,414) 2,798,660,456 7,142,949,803 44,161,107,557 Ⅱ.당기순이익(손실) 3,806,907,304 3,806,907,304 Ⅲ.보험수리적손익 120,693,467 120,693,467 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,237,810,519) (1,237,810,519) Ⅴ.신주인수권의 행사 Ⅵ.전환사채의 발행 Ⅶ.전환권행사 Ⅷ.유상증자 5,258,152,500 14,720,021,348 19,978,173,848 Ⅸ.주식병합 및 액면분할 (34,581,061,000) 34,581,061,000 Ⅹ.감자차익 XI.합병으로 인한 변동효과 XⅡ.자기주식 (2,249,787) (2,249,787) XⅢ.결손금보전 2016.12.31 (XIV.기말자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 1,560,849,937 41,721,761,016 66,826,821,870 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 1,560,849,937 41,721,761,016 66,826,821,870 Ⅱ.당기순이익(손실) 5,126,874,288 5,126,874,288 Ⅲ.보험수리적손익 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (1,354,713,332) (1,354,713,332) Ⅴ.신주인수권의 행사 Ⅵ.전환사채의 발행 Ⅶ.전환권행사 1,366,216,200 8,040,732,835 9,406,949,035 Ⅷ.유상증자 Ⅸ.주식병합 및 액면분할 Ⅹ.감자차익 XI.합병으로 인한 변동효과 (538,310,571) (538,310,571) XⅡ.자기주식 XⅢ.결손금보전 26,695,496,643 (26,695,496,643) 2017.12.31 (XIV.기말자본) 11,898,316,200 47,743,940,395 5,131,274,288 206,136,605 14,487,953,802 79,467,621,290 현금흐름표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,852,027,154 179,374,485 (2,227,112,136) (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 1,791,941,662 1,429,635,710 (2,311,321,330) (2)이자수취(영업) 99,332,871 164,534,188 115,018,422 (3)이자지급(영업) (998,724,187) (1,440,593,915) (21,740,479) (4)법인세납부(환급) 959,476,808 25,798,502 (9,068,749) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,077,521,605) (52,416,410,286) (3,461,487,576) (1)단기금융상품의 처분 196,000,000 212,000,000 33,846,128 (2)단기대여금의 처분 259,924,600 4,703,333,280 2,106,666,720 (3)임대보증금의 증가 35,000,000 1,620,380,000 (5)배당금수취 1,120,000,000 15,000,000 (6)장기대여금의 처분 140,000,000 1,319,157,490 878,898,476 (7)장기금융상품의 처분 60,000,000 (8)관계기업투자주식의 처분 7,110,092,643 2,029,785,348 (9)종속기업투자주식의 처분 207,500,000 (11)임차시설물의 처분 12,244,591 39,194,625 (12)기계장치의 처분 27,241,988 (13)차량운반구의 처분 21,181,818 497,148,779 3,800,000 (14)사무용비품의 처분 473,515 35,445,375 55,550,151 (15)매각예정자산의 처분 150,000,000 281,383,337 (16)회원권의 처분 105,170,000 (17)영업권의 처분 1,760,114,789 (18)매도가능금융자산의 처분 5,540,420,734 22,269,708,837 6,641,406,514 (19)파생금융자산의 처분 2,363,035,719 2,751,360,871 (20)기타의무형자산의 처분 18,722,000 5,473,005 (21)대여금의 증가 (5,100,000,000) (2,260,000,000) (22)장기대여금및수취채권의 취득 (92,750,271) (222,400,000) (131,468,000) (23)단기금융상품의 취득 (302,000,000) (24)종속기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) (20,000,000,000) (25)관계기업투자주식의 취득 (12,616,170,050) (5,563,881,162) (4,289,900,000) (26)토지의 취득 (1,056,899,380) (4,667,421,682) (27)건설중인자산의 취득 (650,000,000) (28)투자부동산의 취득 (135,000,000) (34,645,088,250) (29)임차시설물의 취득 (25,399,000) (88,869,863) (30)임차시설물의 폐기 (1,100,000) (31)차량운반구의 취득 (124,991,170) (416,794,209) (46,250,750) (32)사무용비품의 취득 (4,077,155) (7,961,021) (18,814,132) (33)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) (34)기타무형자산의 취득 (10,400,000) (35)매도가능금융자산의 취득 (2,202,787,238) (15,908,067,673) (8,528,930,564) (36)금융상품의 취득 (422,561,860) (38)장기금융상품의 취득 (36,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (77,712,003) 34,718,120,572 19,553,250,715 (1)단기차입금의 증가 540,229,970 17,690,000,000 1,650,000,000 (2)장기차입금의 증가 191,800,000 (3)주식의 발행 19,978,173,848 (4)신주인수권부사채의 행사 4,560,711,459 (5)전환사채의 증가 13,750,000,000 15,000,000,000 (6)단기차입금의 상환 (200,000,000) (1,690,000,000) (1,650,000,000) (7)장기차입금의 상환 (573,989,713) (7,803,489) (7,460,744) (8)자기주식의 취득 0 (2,249,787) (9)전환사채의 행사비용 (25,752,260) (10)전환사채의 감소 (10,000,000) (15,000,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 10,298,779 2,010,583 Ⅴ.합병으로인한 현금 증가 14,218,380 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (288,988,074) (17,508,616,450) 13,866,661,586 Ⅶ.기초현금및현금성자산 446,969,255 17,955,585,705 4,088,924,119 Ⅷ.기말현금및현금성자산 157,981,181 446,969,255 17,955,585,705 5. 재무제표 주석 제23(당)기 2017년 12월 31일 현재 제22(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 당사는 2016년 중 이사회결의를 통해 본점 소재지를 인천광역시에서서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 11,898백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유(주) 18,868,350 15.86 (주)머스트자산운용 11,762,558 9.89 대안합명회사 10,068,174 8.46 자기주식 43,910 0.04 기 타 78,240,170 65.75 합 계 118,983,162 100.00 2. 재무제표 작성 기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2018년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 32: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 30번에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 10,148백만원, 당기손익인식금융자산 28백만원, 매도가능금융자산 2,189백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 10,148백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 보유한 지분상품 2,189백만원은 매도가능금융자산으로, 내재파생상품 28백만원은 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사가 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 1,432백만원입니다. 2017회계년도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 943백만원의 공정가치가 하락하여 당기이익으로 인식하였습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 >현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 12,523백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,375백만원을 설정하고 있습니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 현행 한국채택국제회계기준 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 한국채택국제회계기준 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향분석을 수행하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 주요 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20년, 40년 차량운반구 4년 임차시설물 임차기간 사무용비품 4년 기 계 장 치 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10)투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서 차감하여 인식하고 있습니다(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (24) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 157,981,181 - - 157,981,181 매출채권 9,064,266,011 - - 9,064,266,011 기타수취채권 925,916,673 - - 925,916,673 매도가능금융자산 - - 2,188,888,263 2,188,888,263 파생금융자산 - 28,007,990 - 28,007,990 합 계 10,148,163,865 28,007,990 2,188,888,263 12,365,060,118 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 446,969,255 - - 446,969,255 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 - - 196,000,000 매출채권 1,678,386,168 - - 1,678,386,168 기타수취채권 2,145,157,002 - - 2,145,157,002 매도가능금융자산 - - 8,705,194,058 8,705,194,058 파생금융자산 - 2,415,713,501 - 2,415,713,501 합 계 4,466,512,425 2,415,713,501 8,705,194,058 15,587,419,984 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 4,298,610,333 - 1,040,331,837 - 기타지급채무 356,915,246 - 276,408,966 - 단기차입금 3,698,351,500 - 16,000,000,000 - 유동성장기부채 468,501,513 - - - 사채 750,000,000 - - - 전환사채 5,574,671,702 - 10,128,852,851 - 파생금융부채 - 1,432,355,000 - 3,626,810,000 장기차입금 15,785,910,099 - 44,735,767 - 임대보증금 1,665,380,000 - 1,620,380,000 - 합 계 32,598,340,393 1,432,355,000 29,110,709,421 3,626,810,000 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 2,188,888,263 2,188,888,263 - - 2,188,888,263 파생금융자산 28,007,990 28,007,990 - 28,007,990 - 부채 파생금융부채 1,432,355,000 1,432,355,000 - - 1,432,355,000 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 8,705,194,058 8,705,194,058 3,146,497,900 4,692,727,294 865,968,864 파생금융자산 2,415,713,501 2,415,713,501 - - 2,415,713,501 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입 평가손익 처분 당기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,068,134,600 264,277,699 (1,009,492,900) 2,188,888,263 파생금융자산 2,415,713,501 - - (2,415,713,501) - 파생금융부채 3,626,810,000 986,684,400 (942,651,240) (2,238,488,160) 1,432,355,000 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 및 사채 전환사채 5,574,671,702 5,839,880,800 10,128,852,851 9,929,851,250 사채 750,000,000 750,000,000 - - 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 26,051,218 (23,861,486) (122,250) 2,067,482 매도가능금융자산 43,126,035 1,120,112,033 (1,377,213,332) (213,975,264) 파생금융자산 - - (24,669,792) (24,669,792) 계속사업 합계 69,177,253 1,096,250,547 (1,402,005,374) (236,577,574) 금융부채 장ㆍ단기차입금 (752,476,964) - - (752,476,964) 전환사채 (1,258,384,357) 160,828 - (1,258,223,529) 사채 (9,033,750) - - (9,033,750) 파생금융부채 - - 942,651,240 942,651,240 계속사업 합계 (2,019,895,071) 160,828 942,651,240 (1,077,083,003) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 850,211,896 (1,327,482) 10,138,020 859,022,434 매도가능금융자산 - 5,506,181,407 (1,237,810,519) 4,268,370,888 파생금융자산 - - 613,913,715 613,913,715 계속사업 합계 850,211,896 5,504,853,925 (613,758,784) 5,741,307,037 중단사업 합계 3,928,273 1,441,888 - 5,370,161 금융부채 장ㆍ단기차입금 (717,782,096) - - (717,782,096) 전환사채 (2,741,414,694) (2,313,035,922) - (5,054,450,616) 파생금융부채 - - 1,061,431,250 1,061,431,250 계속사업 합계 (3,459,196,790) (2,313,035,922) 1,061,431,250 (4,710,801,462) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 15,000,000 69,540 보통예금 113,881,835 172,406,168 외화보통예금 - 274,493,547 MMDA 등 29,099,346 - 합 계 157,981,181 446,969,255 7. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 196,000,000 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 9,991,604,106 (927,338,095) 9,064,266,011 기타수취채권 대여금 670,000,000 (670,000,000) - 미수금 76,747,647 (55,910,870) 20,836,777 미수수익 2,300,943 (2,218,082) 82,861 소 계 749,048,590 (728,128,952) 20,919,638 합 계 10,740,652,696 (1,655,467,047) 9,085,185,649 비유동 기타수취채권 장기대여금 788,439,044 (672,020,009) 116,419,035 임차보증금 91,800,000 - 91,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - 기타보증금 696,778,000 - 696,778,000 합 계 1,624,741,314 (719,744,279) 904,997,035 총 계 12,365,394,010 (2,375,211,326) 9,990,182,684 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,809,747,465 (131,361,297) 1,678,386,168 기타수취채권 대여금 900,000,000 (500,000,000) 400,000,000 미수금 1,295,217,662 (68,440,985) 1,226,776,677 미수수익 32,456,561 - 32,456,561 소 계 2,227,674,223 (568,440,985) 1,659,233,238 합 계 4,037,421,688 (699,802,282) 3,337,619,406 비유동 기타수취채권 장기대여금 83,485,764 - 83,485,764 임차보증금 231,800,000 - 231,800,000 기타투자보증금 50,724,270 (50,724,270) - 기타보증금 170,638,000 - 170,638,000 합 계 536,648,034 (50,724,270) 485,923,764 총 계 4,574,069,722 (750,526,552) 3,823,543,170 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 7,226,212,259 1,256,874,496 558,091,295 950,426,056 9,991,604,106 기타수취채권 대여금 - - - 670,000,000 670,000,000 미수금 4,379,000 4,346,745 780 68,021,122 76,747,647 미수수익 82,861 - - 2,218,082 2,300,943 소 계 4,461,861 4,346,745 780 740,239,204 749,048,590 합 계 7,230,674,120 1,261,221,241 558,092,075 1,690,665,260 10,740,652,696 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - 46,095,252 742,343,792 788,439,044 임차보증금 - - - 91,800,000 91,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 551,508,000 - - 145,270,000 696,778,000 합 계 551,508,000 - 46,095,252 1,027,138,062 1,624,741,314 총 계 7,782,182,120 1,261,221,241 604,187,327 2,717,803,322 12,365,394,010 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 1,580,469,307 97,960,080 2,550,750 128,767,328 1,809,747,465 기타수취채권 대여금 200,000,000 - 200,000,000 500,000,000 900,000,000 미수금 1,225,459,956 529,519 64,900 69,163,287 1,295,217,662 미수수익 14,698,205 10,466,302 4,535,753 2,756,301 32,456,561 소 계 1,440,158,161 10,995,821 204,600,653 571,919,588 2,227,674,223 합 계 3,020,627,468 108,955,901 207,151,403 700,686,916 4,037,421,688 비유동 기타수취채권 장기대여금 8,749,999 30,000,000 - 44,735,765 83,485,764 임차보증금 - - 31,500,000 200,300,000 231,800,000 기타투자보증금 - - - 50,724,270 50,724,270 기타보증금 - 6,800,000 144,100,000 19,738,000 170,638,000 합 계 8,749,999 36,800,000 175,600,000 315,498,035 536,648,034 총 계 3,029,377,467 145,755,901 382,751,403 1,016,184,951 4,574,069,722 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 합병 당기말 유동 매출채권 131,361,297 35,824,672 - 760,152,126 927,338,095 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 150,000,000 - 20,000,000 670,000,000 미수금 68,440,985 787,672 (46,197,867) 32,880,080 55,910,870 미수수익 - 2,218,082 - - 2,218,082 합 계 699,802,282 188,830,426 (46,197,867) 813,032,206 1,655,467,047 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 672,020,009 672,020,009 기타투자보증금 50,724,270 - (3,000,000) - 47,724,270 합 계 50,724,270 - (3,000,000) 672,020,009 719,744,279 총 계 750,526,552 188,830,426 (49,197,867) 1,485,052,215 2,375,211,326 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 전기말 유동 매출채권 142,849,853 - (11,488,556) 131,361,297 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 미수금 22,687,752 46,197,867 (444,634) 68,440,985 합 계 665,537,605 46,197,867 (11,933,190) 699,802,282 비유동 기타수취채권 기타투자보증금 - 50,724,270 - 50,724,270 총 계 665,537,605 96,922,137 (11,933,190) 750,526,552 9. 매도가능금융자산 및 파생금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)동원(*7) - - - - 792,000,000 1,386,000,000 ENGLEWOOD LAB,INC(*1) - - - - 1,017,563,400 1,760,497,900 소 계 - - 1,809,563,400 3,146,497,900 채무증권: (주)이매진아시아(*2) - - - - 1,039,497,000 1,256,425,500 (주)초록뱀미디어(*3) - - - - 1,982,429,561 2,540,964,834 (주)동원(*4) - - - - 767,438,140 895,336,960 소 계 - - 3,789,364,701 4,692,727,294 시장성 없는 지분증권:(*5) (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 50,909,564 50,909,564 (주)유캔스타트(*6) - - - - 249,992,100 249,992,100 프라임 투자조합(*6) - - - - 493,000,000 493,000,000 미래성장3호투자조합(*6) - - - - 72,067,200 72,067,200 메타헬스케어투자조합 1,873,701주 9.56% 1,873,701,000 2,137,978,699 - - 소 계 1,924,610,564 2,188,888,263 865,968,864 865,968,864 합 계 1,924,610,564 2,188,888,263 6,464,896,965 8,705,194,058 (*1) ENGLEWOOD LAB, INC는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성있는 지분증권으로 분류하였으며, 당기 중 전량 매도하였습니다.(*2) 당기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*3) 당기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*4) 당기 중 전액 전환청구 후 시장성있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*5) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(*6) 당기 중 전액 매도하였습니다.(*7) 당사의 보유 지분율은 20%미만이나 당기 중 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)이매진아시아(*1) - - 460,503,000 451,681,500 (주)초록뱀미디어(*2) - - 1,237,870,439 844,575,201 (주)동원(*3) - - 422,561,860 1,119,456,800 우리은행(*4) - 28,007,990 - - 합 계 - 28,007,990 2,120,935,299 2,415,713,501 (*1) 당기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*2) 당기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*3) 당기 중 전액 전환청구 하였으며, 유의적 영향력 보유로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 당기말 금리스왑 계약에 대한 평가금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,560,849,937 2,798,660,456 당기평가액 (1,296,572,238) (1,237,810,519) 기말잔액 264,277,699 1,560,849,937 자본에 가감되는 법인세효과(*) (58,141,094) - 법인세효과 고려 후 기말잔액 206,136,605 1,560,849,937 (*) 전기까지 매도가능증권평가손익에 대해 법인세효과를 인식하지 아니하여 당기말 누적금액에 대해 인식한 법인세효과입니다. 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 - - 5,461,125 5,461,125 상품 58,202,631 58,202,631 - - 합 계 58,202,631 58,202,631 5,461,125 5,461,125 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금(*) 20,302,144 427,980 선급비용 20,046,864 20,954,247 선급법인세 55,650,600 - 합 계 95,999,608 21,382,227 (*) 당기 중 2,710,324원을 제각하여 기타의대손상각비로 인식하였습니다. 12. 종속 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)일레븐나인(*1) 대한민국 연예기획사 - - 62.50% 499,950,000 (주)더블유투자금융 대한민국 신기술사업 금융업 100.00% 20,000,000,000 100.00% 20,000,000,000 합 계 - 20,000,000,000 - 20,499,950,000 (*1) 당기 중 보유 중인 지분의 전량을 매각완료 하였으며, 매각에 따른 손익 292백만원을 종속기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 23.86% 19,926,956,846 14.00% 11,426,956,796 (주)동원(*4) 대한민국 바다골재채취사업 4.09% 2,944,071,000 - - (주)에스씨에프엔비(*2) 대한민국 커피전문점 운영 - - 50.00% 1,270,000,000 엠앤엠통운(주) 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 30.83% 3,160,226,888 제이에스투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 10.00% 1,018,000,000 10.00% 1,018,000,000 더블유투자금융주식형투자조합제2호(*3) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 10.24% 3,067,500,000 더블유투자금융채권형투자조합제8호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 4.20% 509,375,000 4.20% 509,375,000 더블유투자금융채권형투자조합제9호(*3) 대한민국 신기술사업 금융업 - - 5.00% 509,375,000 골드샌드투자조합 대한민국 신기술사업 금융업 26.59% 2,515,625,000 - - 니케프라우스투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 1.34% 201,250,000 - - 더블유투자조합17-1호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 5.18% 207,545,000 - - 더블유투자금융주식형투자조합 제9호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 6.27% 1,006,250,000 - - 합 계 - 31,489,299,734 - 20,961,433,684 (*1) 조합의 출자금에 대한 당사의 보유 지분율이 20%미만이나 당사의 종속기업인 (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원임으로, 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 전량 매도 계약을 체결하였으며, 1,240백만원을 관계기업투자주식 처분손실로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 전량 매도하였으며, 더블유투자금융채권형투자조합제9호에서 관계기업투자주식처분손실 4백만원을 인식하였습니다. (*4) (주)동원에 대한 보유 지분율이 20%미만이나, 당기 중 (주)동원에 대해 유의적인영향력을 획득하게 되어 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득금액 처분 손상 장부금액 (주)문무(*1) 604,656,000 (150,000,000) (454,656,000) - 토지(*2) 99,905,000 - - 99,905,000 건물(*2) 160,934,170 - - 160,934,170 합계 865,495,170 (150,000,000) (454,656,000) 260,839,170 (*1) 전기 중 매도 계약을 체결하였으며, 일부 매각 후 장부금액과 매각예정금액의 차액 336백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 중 장부금액과 회수가능금액의 차이 336백만원을 관계기업투자주식손상차손으로, 회수가능금액 605백만원을 매각예정자산으로 인식하였습니다. 회수가능금액 중 당기에 150백만원을 추가로 회수하였으나 미회수된 잔액에 대한 회수가능성이 낮아 미회수 장부금액 455백만원을 전액손상인식하였습니다.(*2) 당기 중 합병 시 취득한 구로동 오피스텔에 대해 매각 계약을 체결하여 회수가능금액과 장부금액 중 작은 금액인 장부금액을 매각예정자산으로 인식하였습니다.13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,374,321,062 - 6,374,321,062 4,667,421,682 - 4,667,421,682 차량운반구 456,075,914 (208,332,569) 247,743,345 171,371,284 (141,986,579) 29,384,705 비 품 134,254,872 (119,756,539) 14,498,333 107,929,488 (77,886,901) 30,042,587 임차시설물 68,586,395 (60,660,794) 7,925,601 95,241,914 (55,920,430) 39,321,484 합 계 7,033,238,243 (388,749,902) 6,644,488,341 5,041,964,368 (275,793,910) 4,766,170,458 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 합병 기타(*) 기말장부금액 토 지 4,667,421,682 1,056,899,380 - - - 650,000,000 6,374,321,062 차량운반구 29,384,705 124,991,170 (14,898,472) (25,191,862) 133,457,804 - 247,743,345 비 품 30,042,587 4,077,155 (1,869,929) (17,751,480) - - 14,498,333 임차시설물 39,321,484 - (13,068,788) (21,968,776) 3,641,681 - 7,925,601 합 계 4,766,170,458 1,185,967,705 (29,837,189) (64,912,118) 137,099,485 650,000,000 6,644,488,341 (*) 투자부동산 중 건설중인자산이 당기 중 토지로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 4,667,421,682 - - 4,667,421,682 차량운반구 115,279,193 416,794,209 (492,322,250) (10,366,447) 29,384,705 비 품 86,636,504 7,961,021 (38,364,342) (26,190,596) 30,042,587 임차시설물 78,325,613 25,399,000 (35,363,747) (29,039,382) 39,321,484 합 계 280,241,310 5,117,575,912 (566,050,339) (65,596,425) 4,766,170,458 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (90,000,000) 6,723,789,131 1,893,018,695 (90,000,000) 1,803,018,695 소프트웨어 167,497,370 (129,593,541) 37,903,829 161,400,000 (96,629,186) 64,770,814 기타의무형자산 49,000,000 (49,000,000) - 49,000,000 (28,311,863) 20,688,137 합 계 7,030,286,501 (268,593,541) 6,761,692,960 2,103,418,695 (214,941,049) 1,888,477,646 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 취 득(*) 4,920,770,436 6,097,370 - 4,926,867,806 상 각 액 - (32,964,355) (1,966,140) (34,930,495) 처 분 - - (18,721,997) (18,721,997) 기말장부금액 6,723,789,131 37,903,829 - 6,761,692,960 (*) 당기 중 영업권 증가액은 (주)SH글라스 합병으로 인한 증가분입니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,893,018,695 84,482,759 30,066,249 2,007,567,703 취 득 - 10,400,000 - 10,400,000 상 각 액 - (30,111,945) (9,378,112) (39,490,057) 손 상 차 손 (90,000,000) - - (90,000,000) 기말장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 (3) 영업권의 손상 인식 검토1) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.ㆍ물류사업ㆍ유리사업 2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 당기말 전기말 물류사업 1,803,018,695 1,803,018,695 유리사업 4,920,770,436 - 방송사업 - 90,000,000 합계 6,723,789,131 1,893,018,695 3) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2017년을 포함한 향후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다.나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용 을 적용하였습니다.영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토 지 31,357,030,634 - 31,357,030,634 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 3,876,238,486 (168,611,817) 3,707,626,669 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - - - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 35,233,269,120 (168,611,817) 35,064,657,303 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 합병 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토 지 31,182,976,206 79,650,000 - 194,309,428 (99,905,000) 31,357,030,634 건 물 3,397,197,437 55,350,000 (91,485,960) 536,626,842 (190,061,650) 3,707,626,669 건설중인자산(*1) 650,000,000 - - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 135,000,000 (91,485,960) 730,936,270 (939,966,650) 35,064,657,303 (*1) 당기 중 건설중인자산은 유형자산(토지)으로 대체되었습니다.(*2) 토지, 건물의 기타증감액은 매각예정자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 - 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 - 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,501,459,978 1,879,003,958 투자부동산 직접운영비용(*) (737,858,094) (506,017,259) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) 16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 4,298,610,333 1,040,331,837 기타 지급채무 미지급금 230,868,913 175,574,652 미지급비용 93,518,865 49,753,687 예수금 32,527,468 51,080,627 소 계 356,915,246 276,408,966 합 계 4,655,525,579 1,316,740,803 17. 차입금, 사채 및 파생금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 모아저축은행 - - 10,000,000,000 흥국저축은행 - - 3,000,000,000 오투저축은행 - - 3,000,000,000 IBK기업은행 3.86% 1,570,001,500 - 5.97% 310,000,000 - 우리은행 3.61% 1,398,350,000 - 기타차입금 개인 - 420,000,000 - 사 채 전환사채 - - 3,891,606,193 10,128,852,851 사 채 - - 750,000,000 - 파생금융부채(*1) 전환권 및 조기상환권 - - 519,606,800 3,626,810,000 합 계 8,859,564,493 29,755,662,851 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 36,573,787 44,735,767 2.00% 46,095,252 - 기타차입금 개인 3.55% 86,000,000 - 금융기관차입금 우리은행 3.87% 15,800,000,000 - 금융기관차입금 신한은행 4.24% 103,000,000 - 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 53,379,309 - 금융기관차입금 KB캐피탈 4.90% 29,999,360 - 4.50% 22,701,701 - 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 40,655,661 - 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 36,006,542 - 사 채 전환사채 - - 1,683,065,509 - 파생금융부채(*2) 전환권 - - 912,748,200 - 소 계 18,850,225,321 44,735,767 차감 : 유동성대체 (468,501,513) - 합 계 18,381,723,808 44,735,767 (*1) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 파생금융부채로 분류되었습니다.(*2) 13회차 전환사채의 전환권은 파생금융부채로 분류되었습니다.(2) 사채 및 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 4,600,000,000 13,750,000,000 전환권조정 (708,393,807) (3,621,147,149) 무보증 사모 전환사채(13회차) 2017-07-21 2022-07-21 0.00% 2,600,000,000 - 전환권조정 (916,934,491) - 제2회 무보증 사모사채(*) 2017-06-22 2019-06-22 4.82% 750,000,000 - 합 계 6,324,671,702 10,128,852,851 (*) 당기 중 합병으로 증가하였습니다. 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 12회차 무보증사모 전환사채 13회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 2018년 07월 21일 ~ 2022년 07월 21일 전환가액 1,010원 763원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. - 12회차 무보증사모 전환사채의 경우, 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.(3) 당기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 평가이익 평가손실 전환권 및 조기상환권 942,651,240 - 금리스왑 - 24,669,792 (4) 상기 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무보증 사모사채 CBO 수탁기관 신보2017제4차유동화전문유한회사 발행수익률 4.82% 표면이자율 4.82%(액면발행) 상환방법과 기한 만기(2019년 6월 22일)에 일시상환 회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할 수 있습니다. 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 185,176,956 - 선수수익 80,540 80,540 합 계 185,257,496 80,540 19. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도에서 당기초 확정기여제도로 변경 운영하고 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 금액은 71,715,000원, 중단사업으로 인식한 퇴직급여 1,191,710원 입니다.20. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 118,983,162 105,321,000 보통주자본금 11,898,316,200 10,532,100,000 (2) 당기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*1) 전기 전기초 2016-01-01 39,855,008,500 24,983,186,212 79,710,017 유상증자 2016-04-27 3,371,317,500 1,658,688,210 6,742,635 주식발행비용상계 2016-04-27 - (18,212,920) - 주식발행비용상계 2016-05-02 - (180,000) - 주식병합(*1) 2016-07-01 (34,581,061,000) - (69,162,122) 액면분할(*2) 2016-07-20 - - 69,162,120 유상증자 2016-12-21 1,886,835,000 13,113,503,250 18,868,350 주식발행비용상계 2016-12-27 - (33,777,192) - 전기말 2016-12-31 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 당기 당기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권행사 2017-07-10 336,322,400 1,949,903,909 3,363,224 전환권행사 2017-07-24 297,458,800 1,724,581,358 2,974,588 주식발행비용상계 2017-12-31 - 198,682,568 - 당기말 2017-12-31 11,898,316,200 47,743,940,395 118,983,162 (*1) 전기 중 5주를 1주로 하는 주식 병합을 실시하였으며, 이로 인한 34,581,061천원의 감자차익이 발생하였습니다.(*2) 전기 중 주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경되어 발행주식수가 17,290,530주에서 86,452,650주로 증가하였습니다. 21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (*1) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,345 감자차익(차손)(*2) 7,885,564,357 34,581,060,928 기타자본잉여금 3,639,929,549 4,178,240,120 합 계 14,487,953,802 41,721,761,016 (*1) 자기주식 43,910주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(*2) 당기 중 감자차익 중 26,695백만원을 결손금에 보전처리하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 206,136,605 1,560,849,937 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 4,400,000 4,400,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,126,874,288 (26,695,496,643) 합 계 5,131,274,288 (26,691,096,643) (*) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 (26,695,496,643) (30,623,097,414) 당기순이익 5,126,874,288 3,806,907,304 보험수리적이익 - 120,693,467 결손금보전 26,695,496,643 - 합 계 5,126,874,288 (26,695,496,643) (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금 처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2018년 3월 30일 처리확정일: 2017년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 5,126,874,288 (26,695,496,643) 1. 전기이월미처리결손금 - (30,623,097,414) 2. 당기순이익 5,126,874,288 3,806,907,304 3. 보험수리적이익 - 120,693,467 Ⅱ. 결손금처리액 (잉여금 처분액) - 26,695,496,643 1. 기타자본이입액 - 26,695,496,643 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 5,126,874,288 - 23. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 987,775,569 701,420,357 퇴직급여 71,715,000 153,597,974 복리후생비 122,329,791 101,537,943 보험료 3,706,806 6,983,902 감가상각비 148,708,777 119,863,336 무형자산상각비 34,930,495 39,490,057 대손상각비 35,824,672 (11,488,556) 지급수수료 743,894,870 531,248,590 교육훈련비 2,194,600 3,340,000 차량유지비 44,802,606 67,795,080 도서인쇄비 747,417 468,300 접대비 38,431,111 32,362,810 임차료 88,684,111 118,981,324 통신비 24,770,410 31,688,777 운반비 2,948,499 1,245,500 세금과공과 104,345,620 194,315,548 소모품비 9,174,470 11,226,698 수도광열비 218,778,967 193,035,897 수선비 34,228,098 8,104,563 여비교통비 10,915,574 13,192,348 회의비 529,087 821,104 견본비 31,200 - 계속사업 판관비 합계 2,729,467,750 2,319,231,552 중단사업 판관비 합계 15,615,742 63,357,236 24. 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 운반비 7,246,869,392 10,686,722,773 상품의 판매 8,049,410,124 - 방송사업원가 - 238,156,945 종업원급여 1,059,490,569 945,930,331 지급수수료 834,806,870 531,248,590 차량유지비 191,226,431 272,415,547 임차료 88,684,111 118,981,324 감가상각비 156,398,078 119,863,336 무형자산상각비 34,930,495 39,490,057 접대비 38,431,111 32,362,810 기타 584,418,645 554,497,994 계속사업 영업비용 18,284,665,826 13,539,669,707 중단사업 영업비용 302,613,742 433,802,535 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 69,177,253 850,211,896 파생금융자산평가이익 - 1,002,562,061 파생금융부채평가이익 942,651,240 1,061,431,250 매도가능증권처분이익 1,992,296,875 5,555,248,502 사채상환이익 160,828 - 계속사업 합계 3,004,286,196 8,469,453,709 중단사업 합계 - 5,370,161 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융기관차입금 이자 752,476,964 717,782,096 전환사채 이자 1,267,418,107 2,741,414,694 매도가능증권처분손실 872,184,842 49,067,095 매도가능증권손상차손 22,500,000 -