오션인더블유 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사(연결기준)가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업

물류사업	운송용역 등	(주)W홀딩컴퍼니

신기술사업금융업	신기술사업자에 대한 금융투자신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용	(주)W투자금융

방송사업	엔터테인먼트	(주)W홀딩컴퍼니

F 사업	식음료 판매 등	(주)W홀딩컴퍼니

부동산임대업	건물임대업	(주)W홀딩컴퍼니

2. 업계의 현황

가. 물류사업(산업의 특성)21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항.광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화.표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기.전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내.외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출로 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량을 어떻게 높이느냐 등 프로세스 혁신이 생존 관건이 되고 있습니다.

나. 방송사업(산업의 특성) 엔터테인먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 컨텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 엔터테인먼트 산업 모든 분야의 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다.

(산업의 성장성)세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.

(단위 : 억원) 방송사업매출추이_2016.jpg 방송사업매출추이_2016 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사보고서 (경기변동의 특성)방송 시장은 다른 산업에 비해 경기 변동에 따른 영향을 적게 받습니다. 다만, 2008년 발생한 외환 위기와 같이 국내 경제에 큰 영향을 주는 외부 충격이 있는 때에는 광고 시장 축소에 따른 방송 프로그램 제작 축소 또는 위축으로 외주 제작 시장도 감소하는 것을 알 수 있습니다. 방송 시장은 다양한 매체 등장에 따른 콘텐츠 수요 증가, 방송 매체들의 경쟁 심화를 극복하기 위한 킬러 콘텐츠 확보 니즈, 경쟁력 있는 방송 프로그램에 대한 해외 수요의 증가(이른 바, 한류 콘텐츠)로 인해 경기 변동에 따른 영향 없이 성장할 것으로 예측됩니다 다른 산업분야와 마찬가지로 엔터테인먼트 산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다.(경쟁요소)엔터테인먼트 산업은 거대자본이 아니어도 접근할 수 있는 특징을 가지고 있습니다.그런 이유로 검증되지 않은 제작자 또는 기획자들이 체계적이지 않은 시스템과 주먹구구식 경영으로 엔터테인먼트 산업에 대한 악순환이 아직 남아있습니다. 풍부한 실무경험으로 노하우를 가진 능력 있는 제작자 또는 기획자, 스타로서의 재능을 가진 신인 인재를 발굴하여 체계적이고 집중적으로 트레이닝, 관리할 수 있는 능력, 그에 따른 결과물로 이루어진 컨텐츠, 더불어 안정적인 서포트를 위한 탄탄한 자본은 빼놓을 수 없는 주요 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 다. F 사업(산업의 특성)한국의 커피 역사가 43년을 맞이한 2014년 현재, 한국의 커피는 3조원 규모의 큰 시장을 형성하고 있으며, 한국인 1인당 연간 300잔을 마시는 생활 필수품이 되었습니다. 대한민국은 ‘커피공화국’이라고 불릴 만큼 200원 자판기 커피부터 50g에 65만원을 호가하는 코피루왁까지 그 종류가 엄청나다고 할 수 있습니다.(산업의 성장성) 커피전문점의 매출액도 가파르게 성장했습니다. 2011년 기준 모든 커피전문점의 매출액은 약 2조 4,800억원에 이릅니다. 2006년 약 1461억에 불과하던 매출액과 비교하면 괄목할 만한 성장을 보이고 있습니다.(동아일보 2012년1월25일자 기사 참조). 이들의 주요 성장 요인은 바로 고객이 커피 뿐만 아니라 이미지를 소비했기 때문입니다. 사람들은 카페에서 커피는 물론, 분위기나 인테리어 장소를 제공하는 서비스, 커피 브랜드까지 소비하는 것입니다. 이렇듯 커피 프랜차이즈 산업이 각광받으면서 커피 전문점 시장은 스타벅스, 커피빈과 같은 외국브랜드는 물론 할리스커피, 엔제리너스커피, 까페베네와 같은 국내 토종브랜드까지 곳곳에 매장을 넓혀 나가고 있습니다. 최근에는 새로운 시장개척을 통해,국내 커피브랜드들은 고속도로휴게소에까지 그 매장을 확대해 나가고 있습니다. 라. 신기술사업 금융업우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 비교> 구 분 신기술사업금융업자 중소기업창업투자회사 근거법률 여신전문금융업법 중소기업창업지원법 관할기관 금융위원회(금융감독원) 중소기업청 근거법률목적 신기술사업금융업을 영위하는자의 건전하고창의적인 발전을 지원함으로써 국민의 금융 편의를 도모, 국민경제의 발전에 이바지 중소기업의 설립을 촉진하고 창업된 중소기업에 대한 투자를 촉진, 중소기업의 건전한 발전을 통한 건실한 산업 구조 구축에 기여 자금조달 기금, 금융기관으로부터의 차입, 사채나 어음발행, 보유유가증권 매출, 보유 대출채권 양도, 외화차입 정부, 정부가 설치한 기금, 국내외 금융기관, 외국정부 또는 국제기구로부터 차입, 사채발행(한도:자본금과 적립금 총액의 10배) 등록요건 2개이하 여신전문금융업 : 자본금 200억3개이상 여신전문금융업 : 자본금 400억준법감시인 1인 이상 자본금 50억투자전문인력 2인이상 투자의무 투자실적 유지의무 없음 등록(창투사)결성일(창투조합)로부터 다음 비율이상3년이내:자본금의 40% 이상(50% 범위내) 주요업무 *신기술사업자에 대한 투융자(기술신용보증기금법 제2조)신기술사업자에 대한 경영기술지도신기술사업투자조합 설립 및 자금관리, 운용일반여신업무(대출, 어음할인, 지급보증, 팩토링등) 7년이내 창업중소기업에 대한 투자비상장 창업자 또는 벤처기업(업종제한 있음)해외기업의 주식 또는 지분인수등 중소기업청장이 정하는 방법에 따른 해외투자(한도는 납입자본금의 40%)창업투자조합 결성 및 조합업무집행 등록취소사유 허위 기타 부정등록회사·대주주가 회사정리절차진행, 신용불량등록, 금융법령 위반으로 벌금형이상 처벌여전법상 금감위명령 위반적기시정조치에 의한 계약 이전 명령1년 이상 영업이 없을경우법인 합병 ·파산 ·영업폐지등으로 사실상 영업종료별도의 등록 및 등록취소 규정 없음 허위 기타 부정 등록등록요건 부적합등록후 3년간 투자실적이 자본금의 40%미달또는 정당한 사유없이 1년이상 투자가 없을 경우 업무수행 곤란, 행위제한 위반허위기타 부정 등록행위제한 위반 등 세제혜택 등(조세특례제한법) 주식·출자지분 양도차익 비과세(조세특례제한법 13조)배당소득 비과세(조세특례제한법 13조)주식·지분 양도시 증권거래세 면제(조세특례제한법 117조) (신기술사업금융업)여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 구 분 업무범위 여신전문금융업법제41조제1항 - 신기술사업자에 대한 투자- 신기술사업자에 대한 융자- 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도- 신기술사업투자조합의 설립- 신기술사업투자조합 자금의 관리,운용 여신전문금융업법제46조제2,3호 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무- 대출(어음할인 포함) 여신전문금융업법시행령 제16조 - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무- 지급보증업무- 유동화자산관리업무 여신전문금융업감독규정 제7조의2 - 업무용 부동산의 임대- 기업구조조정전문회사 업무- 사모투자전문회사의 업무집행사원- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 (시장의 특성)신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 마. 건물 임대업(산업의 특성)부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말한다. 국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있으며, 오피스 시장은 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락 추세가 지속되고 있는 추세 입니다. (산업의 성장성)비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다. 매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승 추세, 소규모 매장용은 약한 하락 추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 하락을 보여주고 있습니다. 한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 상업용부동산 투자수익율.jpg 상업용부동산 투자수익율 3. 회사의 현황가. 물류사업 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고, 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 해외운송 관리와, 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 물류의 꽃이라 불리며 물류의 마지막 완성 단계인 포워딩 사업 또한 전 세계적인 협력 System을 구축하여 해상운송부터 항공운송에 이르기까지 활발하게 진행 중에 있습니다. 특히 자동차 부품 관련 해외운송에 특화되어 있으며, 다량의 물량 확보로 인한 객단가의 경쟁력이 있습니다. 당사는 유류운송을 포함한 육상운송과 해상 및 항공운송을 연계하는 포워딩 사업까지의 사업 운영으로 물류의 시작인 제조사부터 고객사까지의 전반적인 영역의 사업을 영위하고 있으며, 사업군별로 단위 조직의 영업 강화와 매출 향상으로 향후 국내 굴지의 종합물류업체로 발돋움하기 위해 그 영역을 확대 확장하고 있습니다.나. 방송 사업1) 엔터테인먼트 사업① 연기자 사업분야 당사는 기존 활동하고 있는 배우의 영입은 물론 신인연기자 양성에 초점을 두고 있습니다. 숨어있는 인재를 발굴하여 체계적인 시스템으로 트레이닝 하여 제작사와 대중이 원하는 컨텐츠로 키워내고자 합니다. 일반적인 타사의 신인개발과는 달리 자체 트레이닝 센터를 보유하고 있어 시간이나 공간적인 제약 없이 언제든 실력을 기를 수 있는 환경적인 조건이 갖추어져 있으며 무분별한 캐스팅이 아닌 체계적으로 자체 검증된 소수의 지망생을 관리, 트레이닝 하고 있습니다. 또한 국내 굴지의 드라마 제작사와 네트워크를 구축하여 일반적인 소속사와 제작사가 아닌 상호 업무적인 협력을 통해 시너지효과를 내고자 합니다. ② 공연 및 드라마 투자 사업분야 공연(콘서트, 뮤지컬 외) 및 드라마, 영화의 투자사업은 단기간의 매출 성장과 수익이 안정적인 투자사업입니다. 또한 영화나 드라마에 투자자로 참여하면서 엔터테인먼트사로서의 입지를 굳힐 수 있게 되며 영화사, 제작사들과 동반성장하는 파트너가 되고자 합니다.다. F 사업F 현재 할리스커피 가맹점을 운영하고 있습니다. 특징으로, 운영 매장들 중 일부는 길거리의 로드매장이 아닌, 특화된 매장인 대학교내 매장을 운영하고 있습니다.라. 신기술사업 금융업(주)더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일, '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 회사는 보고서기준일 현재 아래와 같이 17개의 투자조합 설립/운영중이며 주식, 전환사채, 신주인수권부사채, 대여금 등에 투자사업을 영위하고 있습니다. 설립일 내 용 2016. 04. 25 더블유투자금융채권형투자조합제2호 결성 2016. 04. 25 더블유투자금융주식형투자조합제4호 결성 2016. 09. 02 더블유투자금융채권형투자조합제4호 결성 2016. 07 .20 다모아투자조합 결성 2016. 10. 20 제이에스투자조합 결성 2016. 11. 14 더블유투자금융채권형투자조합제5호 결성 2016. 11. 25 더블유투자금융채권형투자조합제6호 결성 2016. 11. 25 더블유투자금융채권형투자조합제7호 결성 2016. 12. 20 더블유투자금융주식형투자조합제10호 결성 2016. 12. 27 더블유투자금융주식형투자조합제11호 결성 2016. 12. 29 더블유투자금융채권형투자조합제8호 결성 2016. 12. 30 더블유투자금융채권형투자조합제9호 결성 2017. 01. 16 더블유투자금융주식형투자조합제9호 결성 2017. 01. 16 더불유투자조합 17-2호 결성 2017. 05. 12 감마스타투자조합 2017. 05. 12 골드샌드투자조합 2017. 06. 13 더불유투자조합 17-1호 결성 라. 회사의 조직도 기구조직도170630_w홀딩컴퍼니.jpg 기구조직도170630_w홀딩컴퍼니 4. 주요 제품 서비스 등가. 주요 매출 현황 (연결기준)2017.06.30 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 (주)W홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 4,227 60.9% F (주)W홀딩컴퍼니 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 204 2.9% 용역수입 매장운영 등 37 0.5% 신기술사업금융 (주)W투자금융 투자수익 투자사업수익 1,117 16.1% 방송사업부문 (주)W홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물등 89 1.3% 임대수입 (주)W홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 1,265 18.2% 합 계 6,939 100.0% 가 -1. 매출실적 변동 2017.06.30 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 제23기 2분기 제22기 2분기 제21기 제 20기 물류사업부문 (주)W홀딩컴퍼니 용역수입 운송료(육상운송 등) 4,227 5,894 10,835 12,056 소 계 4,227 5,894 10,835 12,056 F (주)W홀딩컴퍼니 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 204 201 1,565 3,916 용역수입 매장운영 등 37 74 114 181 소 계 241 275 1,679 4,097 방송사업 부문 KNTV㈜ 방송서비스 시청료수입 - - - 12,559 방송서비스 광고수입 - - - 321 방송서비스 제작콘텐츠판매 - - - 163 방송서비스 기타매출 - - - 3,136 티모재팬㈜ 용역수입 공연,이벤트수입 - - - 769 ㈜에이나인미디어 방송수익 방송프로그램제작 - - 1,769 12,983 ㈜일레븐나인 방송수익 판권판매/공연수입 - 308 662 - (주)W홀딩컴퍼니 판권판매/공연수입 방송영상물등 89 785 482 607 소 계 89 1,093 2,913 30,538 부동산임대 ㈜W홀딩컴퍼니 임대수입 부동산임대 1,265 625 - - 소 계 1,265 625 - - 신기술사업금융업 ㈜더블유투자금융 신기술사업금융업 투자사업수익 1,117 822 - - 소 계 1,117 822 - - 기타부문 ㈜에이나인미디어 용 역 기타 - - - 11 소 계 - - - 11 합 계 6,939 8,709 15,427 46,702 나. 주요매출액 가격변동 추이2017.06.30 (단위:백만원) 사업부문 매 출 제23기 2분기 제22기 2분기 물류사업부문 4,227 5,894 F 241 275 방송사업부문 89 1,093 신기술사업금융 1,117 822 부동산임대 1,265 625 합 계 6,939 8,709 5. 주요 원재료가. 주요 원재료등 현황 2017.06.30 (단위 : 천원) 거래처명 전기이월 당기매입 당기사용 잔액 비 고 (주)할리스에프앤비본사 5,461 73,018 72,555 5,924 할리스 커피 매입 등 합 계 5,461 73,018 72,555 5,924 나. 주요 원재료 등의 매입내역2017.06.30 (단위 : 천원) 거래처 명 제23기 1분기 22기 21기 주식회사비케이알 - - 392,597 (주)할리스에프앤비본사 73,018 133,487 169,485 씨제이푸드빌(주) - - 56,102 기타 - - 364 합 계 73,018 133,487 618,548 다. 주요 원재료등의 가격변동 추이공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동이 없어 해당 내역을 기재 하지 아니하였습니다.라. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 운송사업 방송사업 F 건물 임대업 신기술사업 금융업 판매조직 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 직접영업 (2) 판매경로 1) 운송사업고객사 -> (주)W홀딩컴퍼니 -> 고객사 또는 소비자2) 엔터테인먼트 사업 ① 방송 사업 -드라마, 영화 등 작품출연소속연기자가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로서 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생 시킵니다. - 광고계약 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생 시킵니다. - 기타 퍼블리시티권 활용 작품 및 광고 외에 부가적으로 발생할 수 있는 매출로서, 소속연기자의 초상, 성명 등 퍼블리시티권을 활용하여 각종 제품을 제작한 후 온오프라인 유통망을 통해 판매하여 매출을 발생 시킵니다. 3) F 사업(주)할리스커피-> (주)W홀딩컴퍼니 -> 소비자4) 건물 임대업임차 대상자 -> (주)W홀딩컴퍼니 OR 자산관리 위탁사 ->(주)W홀딩컴퍼니5) 신기술사업 금융업- 신기술사업 대상회사 -> (주)더블투자금융6. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 현재 당사의 주 매출사업부문은 운송용역 및 방송서비스업, 부동산 임대업으로 생산능력을 수치로 산출하는데 어려움이 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률현재 당사의 주 매출사업부문은 운송용역 및 방송서비스업, 부동산 임대업으로 생산능력을 수치로 산출하는데 어려움이 있습니다.다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 (단위:백만원) 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(*) 당기말 비고 증 가 감 소 장부가액 토 지 4,667 - - - - 4,667 - 투자부동산(토지) 31,183 - - - - 31,183 - 투자부동산(건물) 3,462 - - (108) - 3,354 - 건설중인자산 650 986 - - - 1,636 - 차량운반구 84 90 - (15) (36) 124 - 공기구비품 78 - - (18) (15) 45 - 임차시설물 138 - - (20) (64) 54 - 합 계 40,264 1,077 - (161) (116) 41,064 - (*) 기타증감내역은 매각예정자산으로 재분류한 금액 입니다.2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음3) 진행중인 투자해당사항 없음4) 향후 투자계획해당사항 없음7. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 13,603,821,281 5,193,877,487 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 226,000,000 매도가능금융자산 982,330,894 1,827,441,139 매출채권 6,334,236,727 8,352,501,505 기타수취채권 9,606,210,512 10,373,814,210 파생금융자산 282,746,800 2,688,265,601 합 계 30,909,346,214 28,661,899,942 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 742,238,554 742,238,554 742,238,554 - - - 기타지급채무 254,371,004 254,371,004 254,371,004 - - - 당반기법인세부채 225,037,625 225,037,625 225,037,625 - 단기차입금 400,000,000 415,480,000 415,480,000 - - - 전환사채 7,015,455,664 10,059,237,050 10,059,237,050 - - - 파생금융부채 2,142,641,135 2,142,641,135 2,142,641,135 - - - 장기차입금 15,690,145,562 18,462,714,181 1,068,599,284 1,015,588,861 16,336,321,161 42,204,875 합 계 26,469,889,544 32,301,719,549 14,907,604,652 1,015,588,861 16,336,321,161 42,204,875 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,040,331,837 1,040,331,837 1,040,331,837 - - - 기타지급채무 318,639,006 413,333,673 413,333,673 - - - 당분기법인세부채 209,412,829 209,412,829 209,412,829 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,128,852,851 14,523,437,500 14,523,437,500 - - - 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 44,735,767 55,044,613 10,008,108 10,008,108 30,024,324 5,004,073 합 계 31,368,782,290 36,095,482,781 36,050,446,276 10,008,108 30,024,324 5,004,073 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다. 연결실체 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 102,550 (101,833) 25,317,853 (25,317,853) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 28,401,769,005 33,712,703,878 현금및현금성자산 13,605,051,281 5,193,947,027 순부채 14,796,717,724 28,518,756,851 Ⅱ. 자 본 80,202,248,709 74,848,126,674 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 18.45% 38.10% 7. 금융상품의 범주 및 공정가치 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 13,605,051,281 - - 13,605,051,281 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 - - 100,000,000 매출채권 853,968,818 - - 853,968,818 기타수취채권 5,696,950,608 - - 5,696,950,608 매도가능금융자산 - - 9,606,210,512 9,606,210,512 파생금융자산 - 282,746,800 - 282,746,800 합 계 20,255,970,707 282,746,800 9,606,210,512 30,144,928,019 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,193,947,027 - - 5,193,947,027 장ㆍ단기금융상품 226,000,000 - - 226,000,000 매출채권 1,696,079,842 - - 1,696,079,842 기타수취채권 7,617,915,486 - - 7,617,915,486 매도가능금융자산 - - 10,373,814,210 10,373,814,210 파생금융자산 - 2,688,265,601 - 2,688,265,601 합 계 14,733,942,355 2,688,265,601 10,373,814,210 27,796,022,166 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당분기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당분기손익인식 금융부채 매입채무 742,238,554 - 1,040,331,837 - 기타지급채무 254,371,004 - 318,639,006 - 단기차입금 400,000,000 - 16,000,000,000 - 전환사채 7,015,455,664 - 10,128,852,851 - 파생금융부채 - 2,142,641,135 - 3,626,810,000 당반기법인세부채 225,037,625 - 209,412,829 - 장기차입금 15,690,145,562 - 44,735,767 - 합 계 24,327,248,409 2,142,641,135 27,741,972,290 3,626,810,000 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 9,606,210,512 9,606,210,512 5,336,402,300 925,291,500 3,344,516,712 파생금융자산 282,746,800 282,746,800 - - 282,746,800 합 계 9,888,957,312 9,888,957,312 5,336,402,300 925,291,500 3,627,263,512 부채 파생금융부채 2,142,641,135 2,142,641,135 - - 2,142,641,135 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 10,373,814,210 10,373,814,210 4,374,779,150 5,133,066,196 865,968,864 파생금융자산 2,688,265,601 2,688,265,601 - - 2,688,265,601 합 계 13,062,079,811 13,062,079,811 4,374,779,150 5,133,066,196 3,554,234,465 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당반기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 평가손익 처분 당반기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,068,134,600 1,153,405,348 (742,992,100) 3,344,516,712 파생금융자산 2,688,265,601 425,904,000 (202,757,300) (2,628,665,501) 282,746,800 파생금융부채 3,626,810,000 - (189,067,985) (1,295,100,880) 2,142,641,135 다. 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 925,291,500 2 현금흐름할인법: 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 282,746,800 3 이항모형: 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 전환사채 7,015,455,664 9,929,851,250 10,128,852,851 9,929,851,250 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (주1) 평가손익 (주2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 150,398,584 27,266,760 (61,115) 177,604,229 매도가능금융자산 103,092,355 (60,257,804) 1,062,593,750 1,105,428,301 파생금융자산 - - (175,767,655) (175,767,655) 합계 253,490,939 (32,991,044) 886,764,980 1,107,264,875 금융부채 장ㆍ단기차입금 (458,439,055) - - (458,439,055) 사채 (738,157,517) 160,828 - (737,996,689) 파생금융부채 - - 364,835,640 364,835,640 합계 (1,196,596,572) 160,828 364,835,640 (831,600,104) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)+ 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (주1) 평가손익 (주2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 66,085,975 (12,738,423) 8,906,050 62,253,602 매도가능금융자산 - 1,252,801,231 2,081,772,214 3,334,573,445 합계 66,085,975 1,240,062,808 2,090,678,264 3,396,827,047 금융부채 장ㆍ단기차입금 (1,356,585,903) - - (1,356,585,903) 합계 (1,356,585,903) - - (1,356,585,903) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 기업공시서식 작성기준(제5-1-1조)에 따라 요약재무정보 기재를 생략하며, 아래 재무정보를 확인하여 주시기 바랍니다. 반기말 현재 연결에 포함된 회사의 수는 당반기 1개사 전기 2개사 전전기 1개사 입니다.* 별도재무제표 종속및 관계기업투자주식평가 방법은 원가법을 적용 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 사업보고서_23기2분기(주)w홀딩컴퍼니.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2017.06.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 20,556,560,263 15,116,071,212 (1)현금및현금성자산 13,605,051,281 5,193,947,027 (2)기타유동금융자산 100,000,000 226,000,000 (3)매출채권 853,968,818 1,696,079,842 (4)기타수취채권 5,148,485,051 6,949,740,354 (5)재고자산 5,923,954 5,461,125 (6)기타유동비금융자산 238,475,159 464,922,074 (7)매각예정자산 604,656,000 579,920,790 Ⅱ.비유동자산 88,304,445,625 93,444,759,340 (1)기타수취채권 548,465,557 668,175,132 (2)기타비유동금융자산 9,606,210,512 10,373,814,210 (3)파생금융자산 282,746,800 2,688,265,601 (4)관계기업투자자산 34,654,717,528 37,053,543,575 (5)유형자산 6,527,179,248 4,968,468,317 (6)무형자산 2,148,228,747 2,462,318,862 (7)투자부동산 34,536,897,233 35,230,173,643 자산총계 108,861,005,888 108,560,830,552 부채 Ⅰ.유동부채 10,779,824,522 31,794,343,484 (1)매입채무 742,238,554 1,040,331,837 (2)기타지급채무 254,371,004 318,639,006 (3)기타유동부채 80,540 470,296,961 (4)당기법인세부채 225,037,625 209,412,829 (5)단기차입금 400,000,000 16,000,000,000 (6)전환사채 7,015,455,664 10,128,852,851 (7)파생금융부채 2,142,641,135 3,626,810,000 Ⅱ.비유동부채 17,621,944,483 1,918,360,394 (1)장기차입금 15,690,145,562 44,735,767 (2)임대보증금 1,620,380,000 1,620,380,000 (3)퇴직급여채무 38,396,359 (4)이연법인세부채 311,418,921 214,848,268 부채총계 28,401,769,005 33,712,703,878 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,459,236,883 74,923,568,603 Ⅱ.납입자본 55,199,863,817 50,235,307,560 (1)자본금 11,264,535,000 10,532,100,000 (2)주식발행초과금 43,935,328,817 39,703,207,560 Ⅲ.기타자본구성요소 19,705,618,674 47,305,760,964 (1)기타자본 15,026,264,373 41,721,761,016 (2)기타포괄손익누계액 4,679,354,301 5,583,999,948 Ⅳ.비지배지분 (75,441,929) Ⅴ.이익잉여금(결손금) 5,553,754,392 (22,617,499,921) 자본총계 80,459,236,883 74,848,126,674 자본과부채총계 108,861,005,888 108,560,830,552 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,452,415,739 6,939,372,744 5,690,538,184 8,708,797,629 (1)용역매출 2,189,507,389 4,264,535,987 3,321,956,278 5,967,776,008 (2)제품매출 125,296,252 203,800,084 115,150,484 200,568,993 (3)방송사업수익 89,207,717 846,765,648 1,093,109,231 (4)임대관리로인한 수익 622,296,052 1,264,797,359 606,242,286 625,231,466 (5)금융사업수익 515,316,046 1,117,031,597 800,423,488 822,111,931 Ⅱ.매출원가 2,437,561,701 4,174,667,776 3,488,059,761 6,013,196,728 (1)용역매출원가 1,978,514,142 3,663,245,097 3,155,725,577 5,429,162,861 (2)제품매출원가 115,153,314 186,804,833 104,384,812 183,789,202 (3)방송사업원가 227,013,558 399,308,851 (4)임대사업원가 (5)금융사업원가 343,894,245 324,617,846 935,814 935,814 Ⅲ.매출총이익 1,014,854,038 2,764,704,968 2,202,478,423 2,695,600,901 Ⅳ.판매비와관리비 775,292,407 1,587,510,545 1,146,305,756 1,735,801,139 Ⅴ.영업이익(손실) 239,561,631 1,177,194,423 1,056,172,667 959,799,762 Ⅵ.기타이익 43,579,884 48,015,741 17,924,208 76,063,461 Ⅶ.기타손실 186,251,176 213,270,418 71,020,699 89,204,027 Ⅷ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (2,256,177,834) 1,559,661,239 602,950,314 497,227,155 Ⅸ.금융수익 782,380,083 2,055,236,348 1,488,945,272 2,475,229,277 Ⅹ.금융원가 2,032,348,517 2,914,248,512 916,061,740 1,356,585,903 XI.계속사업법인세비용차감전순이익(손실) (3,409,255,929) 1,712,588,821 2,178,910,022 2,562,529,725 XⅡ.법인세비용 185,490,042 275,931,406 120,371,278 123,318,179 XⅢ.계속영업이익(손실) (3,594,745,971) 1,436,657,415 2,058,538,744 2,439,211,546 XIV.당기순이익(손실) (3,594,745,971) 1,436,657,415 2,058,538,744 2,439,211,546 XV.기타포괄손익 201,498,346 (904,645,647) 3,816,673,634 4,083,867,557 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 29,600,087 108,184,066 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 29,600,087 108,184,066 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 201,498,346 (904,645,647) 3,787,073,547 3,975,683,491 1.매도가능증권평가손익 2,465,038,668 1,350,867,170 1,822,669,834 925,430,143 2.부의지분법변동 (2,263,540,322) (2,255,512,817) 1,964,403,713 3,050,253,348 XVI.총포괄손익 (3,393,247,625) 532,011,768 5,875,212,378 6,523,079,103 XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,594,745,971) 1,436,657,415 2,092,692,084 2,510,927,344 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (34,153,340) (71,715,798) XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,393,247,625) 532,011,768 5,909,365,718 6,594,794,901 (2)포괄손익, 비지배지분 (34,153,340) (71,715,798) XIX.주당이익 (1)기본주당계속영업이익 (42) 17 25 31 (2)희석주당계속영업이익 (42) 17 25 31 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 43,900,659,451 182,514,669 44,083,174,120 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 2,510,927,344 2,510,927,344 (71,715,798) 2,439,211,546 (3)보험수리적손익 108,184,066 108,184,066 108,184,066 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 925,430,143 925,430,143 925,430,143 (5)지분법자본변동 3,050,253,348 3,050,253,348 3,050,253,348 (6)연결실체의변동 (7)신주인수권의 행사 3,371,317,500 1,640,295,290 5,011,612,790 5,011,612,790 (8)전환사채발행 3,391,630,000 3,391,630,000 3,391,630,000 (9)전환권의 행사 (10)결손금보전 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 43,226,326,000 26,623,481,502 10,534,579,803 (28,259,827,044) 6,774,136,881 58,898,697,142 110,798,871 59,009,496,013 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 41,721,761,016 (22,617,499,921) 5,583,999,948 74,923,568,603 (75,441,929) 74,848,126,674 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 1,436,657,415 1,436,657,415 1,436,657,415 (3)보험수리적손익 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,350,867,170 1,350,867,170 1,350,867,170 (5)지분법자본변동 (2,255,512,817) (2,255,512,817) (2,255,512,817) (6)연결실체의변동 39,100,255 39,100,255 75,441,929 114,542,184 (7)신주인수권의 행사 (8)전환사채발행 (9)전환권의 행사 732,435,000 4,232,121,257 4,964,556,257 4,964,556,257 (10)결손금보전 (26,695,496,643) 26,695,496,643 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 11,264,535,000 43,935,328,817 15,026,264,373 5,553,754,392 4,679,354,301 80,459,236,883 80,459,236,883 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,383,302,687 (349,620,773) (1)영업에서창출된현금 2,993,903,950 179,161,761 (2)이자수취 260,410,872 159,967,029 (3)이자지급 (617,851,075) (554,302,701) (4)법인세납부(환급) (253,161,060) (134,446,862) Ⅱ.투자활동현금흐름 6,135,175,334 (45,249,050,741) (1)단기금융상품의 처분 96,000,000 (2)단기대여금의감소 9,028,790,863 10,478,425,620 (3)보증금의 감소 2,752,964,000 (4)장기대여금의감소 75,368,000 3,857,934 (5)관계기업투자주식의 처분 7,085,183,124 109,884,944 (6)종속기업투자주식의 처분 207,500,000 (7)매도가능금융자산의 처분 5,662,566,516 12,338,640,512 (8)공기구비품의 처분 900,000 (9)차량운반구의 처분 281,785,143 (10)파생금융자산의 처분 2,415,713,501 2,838,739,812 (11)기타의무형자산의 처분 18,722,000 (12)단기대여금의 증가 (8,020,000,000) (25,720,000,000) (13)장기대여금및수취채권의 증가 (42,909,793) (320,304,000) (14)장기금융상품의 증가 (18,000,000) (15)매도가능금융자산의 취득 (2,392,012,512) (3,388,344,346) (16)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,917,024,429) (6,345,544,025) (17)토지의 취득 (2,933,517,472) (18)건설중인자산의 증가 (986,499,380) (19)투자부동산의 취득 (34,645,088,250) (20)임차시설물의 취득 (34,222,500) (21)차량운반구의 취득 (90,125,186) (200,289,471) (22)공기구비품의 취득 (19,796,282) (23)파생금융자산의 취득 (422,561,860) (24)파생금융부채의 처분 (25)컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,097,370) (3,580,500) (26)기타무형자산의 취득 (3,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 21,160,445 34,757,754,856 (1)단기차입금의 증가 17,690,000,000 (2)장기차입금의 증가 50,000,000 (3)유상 증자 5,011,612,790 (4)전환사채의 발행 13,750,000,000 (5)전환사채의 상환 (10,000,000) (6)전환권의 행사 (14,249,350) (7)단기차입금의 상환 (1,690,000,000) (8)장기차입금의 상환 (4,590,205) (3,857,934) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,530,659 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 8,539,638,466 (10,832,385,999) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,065,412,815 18,497,538,848 Ⅶ.기말현금및현금성자산 13,605,051,281 7,665,152,849 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1)지배회사의 개요지배회사인 주 식 회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다. 당사는 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 11,265백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유(주) 18,868,350 16.75 대안합명회사 10,068,174 8.94 (주)머스트자산운용 6,946,213 6.17 자기주식 43,910 0.04 기 타 76,718,703 68.11 합 계 112,645,350 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 4,000,000주 100.00% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당반기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 (주)일레븐나인(*) 제외 보유지분 처분 (*) 당반기 중 (주)일레븐나인 보유 지분을 단계적으로 처분하여 관계기업으로 분류 후, 당반기말 현재 보유지분 전량을 처분하였습니다 3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 총포괄이익 (주)더블유투자금융 23,087,058,147 565,306,638 1,117,293,146 1,028,270,305 1,204,860,294 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기순이익 총포괄이익 (주)더블유투자금융 21,760,371,104 443,479,889 822,111,931 480,607,625 834,844,577 (주)일레븐나인 933,509,851 1,023,316,826 308,041,912 (187,045,416) 187,045,416 4 ) 전기말 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습 니다. (단위 : 원) 구분 (주)일레븐나인 비지배지분 지분율 37.50% 누적 비지배지분(*) (75,441,929) 비지배지분에 배분된 당반기순손익(*) (5,014,315) 영업활동현금흐름 (270,533,423) 투자활동현금흐름 (34,291,293) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 150,000,000 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화환산으로 인한 현금의 변동 (199,883) 현금및현금성자산의 순증감 (155,024,599) (*) 연결조정 후 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 20,256백만원, 당기손익인식금융자산 283백만원, 매도가능금융자산 9,606백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재대여금및수취채권 20,256백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,489백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 475백만원 이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체가 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 >현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 6,551백만원(대여금및수취채권)입니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결실체는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 13,605,051,281 - - 13,605,051,281 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 - - 100,000,000 매출채권 853,968,818 - - 853,968,818 기타수취채권 5,696,950,608 - - 5,696,950,608 매도가능금융자산 - - 9,606,210,512 9,606,210,512 파생금융자산 - 282,746,800 - 282,746,800 합 계 20,255,970,707 282,746,800 9,606,210,512 30,144,928,019 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,193,947,027 - - 5,193,947,027 장ㆍ단기금융상품 226,000,000 - - 226,000,000 매출채권 1,696,079,842 - - 1,696,079,842 기타수취채권 7,617,915,486 - - 7,617,915,486 매도가능금융자산 - - 10,373,814,210 10,373,814,210 파생금융자산 - 2,688,265,601 - 2,688,265,601 합 계 14,733,942,355 2,688,265,601 10,373,814,210 27,796,022,166 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 매입채무 742,238,554 - 1,040,331,837 - 기타지급채무 254,371,004 - 318,639,006 - 단기차입금 400,000,000 - 16,000,000,000 - 전환사채 7,015,455,664 - 10,128,852,851 - 파생금융부채 - 2,142,641,135 - 3,626,810,000 당기법인세부채 225,037,625 - 209,412,829 - 장기차입금 15,690,145,562 - 44,735,767 - 합 계 24,327,248,409 2,142,641,135 27,741,972,290 3,626,810,000 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기 매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적 인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 9,606,210,512 9,606,210,512 5,336,402,300 925,291,500 3,344,516,712 파생금융자산 282,746,800 282,746,800 - - 282,746,800 합 계 9,888,957,312 9,888,957,312 5,336,402,300 925,291,500 3,627,263,512 부채 파생금융부채 2,142,641,135 2,142,641,135 - - 2,142,641,135 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 10,373,814,210 10,373,814,210 4,374,779,150 5,133,066,196 865,968,864 파생금융자산 2,688,265,601 2,688,265,601 - - 2,688,265,601 합 계 13,062,079,811 13,062,079,811 4,374,779,150 5,133,066,196 3,554,234,465 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당반기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입/발행 평가손익 처분/상환 당반기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,068,134,600 1,153,405,348 (742,992,100) 3,344,516,712 파생금융자산 2,688,265,601 425,904,000 (202,757,300) (2,628,665,501) 282,746,800 파생금융부채 3,626,810,000 - (189,067,985) (1,295,100,880) 2,142,641,135 다 . 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 2 현금흐름할인법: 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 3 이항모형: 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 및 사채 전환사채 7,015,455,664 9,929,851,250 10,128,852,851 9,929,851,250 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 150,398,584 27,266,760 (61,115) 177,604,229 매도가능금융자산 103,092,355 (60,257,804) 1,265,351,050 1,308,185,601 파생금융자산 - - (202,757,300) (202,757,300) 합 계 253,490,939 (32,991,044) 1,062,532,635 1,283,032,530 금융부채 장ㆍ단기차입금 (458,439,055) - - (458,439,055) 사채 (738,157,517) 160,828 - (737,996,689) 파생금융부채 - - 189,067,985 189,067,985 합 계 (1,196,596,572) 160,828 189,067,985 (1,007,367,759) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입 ) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 66,085,975 (12,738,423) 8,906,050 62,253,602 매도가능금융자산 - 1,252,801,231 2,081,772,214 3,334,573,445 합 계 66,085,975 1,240,062,808 2,090,678,264 3,396,827,047 금융부채 장ㆍ단기차입금 (1,356,585,903) - - (1,356,585,903) 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,024,600 1,610,031 보통예금 5,252,411,628 4,826,714,507 외화보통예금 - 365,622,489 MMDA등 8,350,615,053 - 합 계 13,605,051,281 5,193,947,027 6. 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 100,000,000 226,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 원화정기예금 - 30,000,000 법인카드 사용관련 질권설정 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 982,330,894 (128,362,076) 853,968,818 1,827,441,139 (131,361,297) 1,696,079,842 기타수취채권 대여금 5,329,072,293 (563,314,459) 4,765,757,834 5,940,503,156 (610,118,668) 5,330,384,488 미수금 390,542,800 (22,251,250) 368,291,550 1,619,338,972 (68,440,985) 1,550,897,987 미수수익 15,431,807 (996,140) 14,435,667 73,759,975 (5,302,096) 68,457,879 소 계 5,735,046,900 (586,561,849) 5,148,485,051 7,633,602,103 (683,861,749) 6,949,740,354 합 계 6,717,377,794 (714,923,925) 6,002,453,869 9,461,043,242 (815,223,046) 8,645,820,196 비유동 기타수취채권 장기대여금 126,395,557 - 126,395,557 83,485,764 - 83,485,764 보증금 472,794,270 (50,724,270) 422,070,000 635,413,638 (50,724,270) 584,689,368 합 계 599,189,827 (50,724,270) 548,465,557 718,899,402 (50,724,270) 668,175,132 총 계 7,316,567,621 (765,648,195) 6,550,919,426 10,179,942,644 (865,947,316) 9,313,995,328 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 786,572,038 40,932,298 26,124,246 128,702,312 982,330,894 기타수취채권 대여금 4,500,000,000 - 150,000,000 679,072,293 5,329,072,293 미수금 364,488,573 2,864,754 159,153 23,030,320 390,542,800 미수수익 9,403,917 - 6,027,890 - 15,431,807 소 계 4,873,892,490 2,864,754 156,187,043 702,102,613 5,735,046,900 합 계 5,660,464,528 43,797,052 182,311,289 830,804,925 6,717,377,794 비유동 기타수취채권 장기대여금 - 49,444,962 36,249,997 40,700,598 126,395,557 보증금 - - - 472,794,270 472,794,270 소 계 - 49,444,962 36,249,997 513,494,868 599,189,827 총 계 5,660,464,528 93,242,014 218,561,286 1,344,299,793 7,316,567,621 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 1,598,162,981 97,960,080 2,550,750 128,767,328 1,827,441,139 기타수취채권 대여금 2,940,000,000 2,640,000 2,497,863,156 500,000,000 5,940,503,156 미수금 1,549,581,266 529,519 64,900 69,163,287 1,619,338,972 미수수익 56,001,619 10,466,302 4,535,753 2,756,301 73,759,975 소 계 4,545,582,885 13,635,821 2,502,463,809 571,919,588 7,633,602,103 합 계 6,143,745,866 111,595,901 2,505,014,559 700,686,916 9,461,043,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 8,749,999 30,000,000 - 44,735,765 83,485,764 보증금 8,704,368 111,914,000 221,404,000 293,391,270 635,413,638 소 계 17,454,367 141,914,000 221,404,000 338,127,035 718,899,402 총 계 6,161,200,233 253,509,901 2,726,418,559 1,038,813,951 10,179,942,644 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 유동 매출채권 131,361,297 (2,999,221) 128,362,076 기타수취채권 대여금 610,118,668 (46,804,209) 563,314,459 미수금 68,440,985 (46,189,735) 22,251,250 미수수익 5,302,096 (4,305,956) 996,140 소 계 683,861,749 (97,299,900) 586,561,849 합 계 815,223,046 (100,299,121) 714,923,925 비유동 기타수취채권 보증금 50,724,270 - 50,724,270 합 계 50,724,270 - 50,724,270 총 계 865,947,316 (100,299,121) 765,648,195 (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 유동 매출채권 142,849,853 (11,488,556) 131,361,297 기타수취채권 대여금 500,000,000 110,118,668 610,118,668 미수금 22,687,752 45,753,233 68,440,985 미수수익 - 5,302,096 5,302,096 소 계 522,687,752 161,173,997 683,861,749 합 계 665,537,605 149,685,441 815,223,046 비유동 기타수취채권 보증금 - 50,724,270 50,724,270 합 계 - 50,724,270 50,724,270 총 계 665,537,605 200,409,711 865,947,316 8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당반기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)동원(*4) 78,530주 5.55% 3,214,508,840 5,084,637,500 2,024,518,840 2,614,281,250 ENGLEWOOD LAB,INC(*1) - - - - 1,017,563,400 1,760,497,900 제일홀딩스(주) 13,216주 0.02% 276,306,912 251,764,800 - - 소계 3,490,815,752 5,336,402,300 3,042,082,240 4,374,779,150 채무증권: (주)이매진아시아(*2) - - - - 1,039,497,000 1,256,425,500 (주)초록뱀미디어(*3) - - - - 1,982,429,561 2,540,964,834 (주)동원(*4) - - - - 767,438,140 895,336,960 (주)이에스에이 - - 127,591,200 143,143,000 127,591,200 127,591,200 에이치엘비파워(주) - - 295,159,500 370,072,000 295,159,500 312,747,702 (주)데코앤이 - - 411,473,000 412,076,500 - - 국민주택1종채권 - - 192,000,000 192,000,000 - - 소계 1,026,223,700 1,117,291,500 4,212,115,401 5,133,066,196 시장성 없는 지분증권:(*5) (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 50,909,564 50,909,564 (주)유캔스타트 - - - - 249,992,100 249,992,100 프라임 투자조합 - - - - 493,000,000 493,000,000 미래성장3호투자조합 72,067,200좌 0.71% 72,067,200 72,067,200 72,067,200 72,067,200 주식회사벡터 1,014주 0.46% 2,433,600 2,433,600 - - 메탈헬스케어투자조합 1,873,701주 9.56% 1,873,701,000 3,027,106,348 - - 소계 1,999,111,364 3,152,516,712 865,968,864 865,968,864 합 계 6,516,150,816 9,606,210,512 8,120,166,505 10,373,814,210 (*1) ENGLEWOOD LAB, INC는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성있는 지분증권으로 분류하였으며, 당반기 중 전량 매도하였습니다.(*2) 당반기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*3) 당반기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*4) 당반기 중 채무증권을 지분증권으로 전환 후 시장성있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*5) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)이매진아시아 460,503,000 - 460,503,000 451,681,500 (주)초록뱀미디어 989,551,537 - 1,237,870,439 844,575,201 (주)동원 422,561,860 - 422,561,860 1,119,456,800 (주)이에스에이 67,711,600 51,372,800 67,711,600 67,711,600 에이치엘비파워(주) 204,840,500 132,626,500 204,840,500 204,840,500 (주)데코앤이 212,952,000 98,747,500 - - 소 계 2,358,120,497 282,746,800 2,393,487,399 2,688,265,601 (3)당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 1,557,544,617 2,798,660,456 순증감 1,374,987,101 (1,242,048,109) 기말잔액 2,932,531,718 1,556,612,347 자본에 가감되는 법인세효과 (24,119,931) 932,270 법인세효과 고려 후 기말잔액 2,908,411,787 1,557,544,617 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 5,923,954 - 5,923,954 5,461,125 - 5,461,125 10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 110,591,000 28,539,943 선급비용 88,266,489 289,327,931 선급법인세 39,617,670 147,054,200 합 계 238,475,159 464,922,074 11. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니(*1) 11,426,956,796 12,377,787,569 11,426,956,796 14,790,766,853 (주)에스씨에프엔비 1,270,000,000 1,127,947,946 1,270,000,000 1,075,617,936 쿠쿠루자코리아(주) 399,000,000 - 399,000,000 - 엠앤엠통운(주) 3,160,226,888 3,248,330,838 3,160,226,888 3,215,335,285 W투자금융주식형투자조합제4호 (*2) 3,160,226,888 - - - W투자금융주식형투자조합제2호(*2) - - 3,374,250,000 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제4호(*2) 61,932,110 113,446,661 61,932,110 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호(*2) - - 11,354,220 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호(*2) - - 36,810,000 80,352,251 피너츠 투자조합(*2) 20,450,000 10,900,282 20,450,000 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제10호(*2) 50,937,726 43,159,075 50,937,726 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호(*2) 12,000,000 11,902,810 12,000,000 11,964,369 더블유투자조합 17-2호(*2) 101,877,832 96,541,629 - - W투자금융주식형투자조합제9호(*2) 2,918,127,918 2,776,881,409 - - 스타감마 투자조합(*2) 100,625,000 136,461,807 - - 더블유투자조합17-1호(*2) 623,643,679 653,116,788 - - W투자금융채권형투자조합제1호(*2) - - 10,225,000 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호(*2) 84,640,557 155,883,879 84,640,557 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 - - 1,022,500,000 1,061,309,830 다모아투자조합(*2) 511,250,000 520,724,180 511,250,000 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호(*2) 1,012,000,000 1,153,952,838 1,012,000,000 1,116,564,377 제이에스투자조합 3,054,000,000 3,593,226,839 3,054,000,000 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호(*2) 203,750,000 205,862,831 203,750,000 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 1,028,937,500 1,092,171,840 1,028,937,500 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호(*2) 122,250,000 129,804,222 122,250,000 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호(*2) 1,528,125,000 1,943,314,771 1,528,125,000 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호(*2) 2,084,625,000 2,231,584,815 1,528,125,000 1,527,752,786 골드샌드 투자조합 2,616,250,000 3,031,714,499 - - 합 계 35,551,832,894 34,654,717,528 29,929,720,797 37,053,543,575 (*1) 연결실체 보유 지분율이 20% 미만이나, 유의적 영향력이 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 조합의 출자금에 대한 연결실체의 보유 지분율이 20%미만이나, (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) (주)문무는 전기 중 매도계약을 체결하였으며, 일부 매각 후 장부금액과 매각예정금액 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주)문무의 회수가능 금액은605백만원으로 장부금액을 상회하여 장부금액 580백만원을 매각예정자산으로인식하였습니다. (단위 : 원) 취득금액 누적지분법 처분 장부금액 회수가능금액 990,000,000 (360,579,210) (49,500,000) 579,920,790 604,656,000 (3) 당반기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 (주)아이오케이컴퍼니 14,790,766,853 - - 36,417,143 (2,449,396,427) 12,377,787,569 (주)에스씨에프엔비 1,075,617,936 - - 52,330,010 - 1,127,947,946 엠앤엠통운(주) 3,215,335,285 - - 32,707,331 288,222 3,248,330,838 (주)일레븐나인 - - (84,470,494) 84,470,494 - - W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - (9,063,443,301) 1,695,105,478 - - W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - 8,493,643 - 113,446,661 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - (17,753,999) (1,546,818) - - W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - (100,666,740) 20,314,489 - - 피너츠 투자조합 22,115,581 - - (11,215,299) - 10,900,282 W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - (10,041,770) - 43,159,075 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - (61,559) - 11,902,810 더블유투자조합 17-2호 - 101,877,832 - (5,336,203) - 96,541,629 W투자금융주식형투자조합제9호 - 2,918,127,918 - (141,246,509) - 2,776,881,409 스타감마 투자조합 - 100,625,000 - 35,836,807 - 136,461,807 더블유투자조합17-1호 - 623,643,679 - 29,473,109 - 653,116,788 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - (10,477,979) (543,642) 9,189 - W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 18,564,978 (3,520,330) 155,883,879 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - (1,294,021,983) 223,688,779 9,023,374 - 다모아투자조합 516,637,068 - - (9,453,576) 13,540,688 520,724,180 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - - 37,388,461 - 1,153,952,838 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - 453,758,438 111,892,621 3,593,226,839 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - - (2,600,388) 4,106,815 205,862,831 W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 39,838,106 - 1,092,171,840 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 4,753,278 - 129,804,222 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 344,653,714 70,494,846 1,943,314,771 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 556,500,000 - 128,028,871 19,303,158 2,231,584,815 골드샌드 투자조합 - 2,616,250,000 - 378,761,537 36,702,962 3,031,714,499 합 계 37,053,543,575 6,917,024,429 (10,570,834,496) 3,442,538,902 (2,187,554,882) 34,654,717,528 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 기말 (주)아이오케이컴퍼니 - 11,426,956,796 - (590,294,823) 3,954,104,880 - 14,790,766,853 ㈜에스씨에프엔비 1,079,778,419 - - (4,160,483) - - 1,075,617,936 엠앤엠통운(주) 3,068,203,246 - - 147,391,823 (259,784) - 3,215,335,285 (주)문무 925,257,146 - (629,420,790) (295,836,356) - - - W투자금융주식형투자조합제1호 - 1,556,348,892 (1,556,348,892) - - - - W투자금융주식형투자조합제2호 - 3,374,250,000 - 3,994,087,823 - - 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제3호 - 951,711,538 (951,711,538) - - - - W투자금융주식형투자조합제4호 - 61,932,110 - 43,020,908 - - 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호 - 11,354,220 - 7,946,597 - - 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호 - 36,810,000 - 43,542,251 - - 80,352,251 W투자듬융주식형투자조합제7호 - 100,462,221 (100,462,221) - - - - 싸이이씨제1호투자조합 - 100,545,835 (100,545,835) - - - - 피너츠 투자조합 - 20,450,000 - 1,665,581 - - 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제8호 - 100,750,000 (100,750,000) - - - - 러더포드제10호투자조합 - 2,112,923,409 (2,112,923,409) - - - - W투자금융주식형투자조합제10호 - 50,937,726 - 2,263,119 - - 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호 - 12,000,000 - (35,631) - - 11,964,369 W투자금융채권형투자조합제1호 - 1,022,500,000 (1,012,275,000) 86,411 701,021 - 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호 - 84,640,557 - 52,678,344 3,520,330 - 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 - 1,022,500,000 - 6,272,980 32,536,850 - 1,061,309,830 다모아투자조합 - 511,250,000 - (12,038,054) 17,425,122 - 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호 - 1,012,000,000 - 99,358,469 5,205,908 - 1,116,564,377 제이에스투자조합 - 3,054,000,000 - (951,429) 19,527,209 (45,000,000) 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호 - 203,750,000 - (653,252) 1,259,656 - 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 1,028,937,500 - 12,803,670 10,592,564 - 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호 - 122,250,000 - 1,542,422 1,258,522 - 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호 - 1,528,125,000 - 129,633 (88,422) - 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호 - 1,528,125,000 - 3,305 (375,519) - 1,527,752,786 합 계 5,073,238,811 31,035,510,804 (6,564,437,685) 3,508,823,308 4,045,408,337 (45,000,000) 37,053,543,575 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기순손익 총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 71,717,070,735 5,299,069,707 7,353,395,124 260,122,450 (12,991,234,918) (주)에스씨에프엔비 933,760,932 387,318,605 596,952,294 113,325,767 113,325,767 엠앤엠통운(주) 23,102,906,390 17,795,247,249 15,063,413,696 106,089,300 106,089,300 W투자금융주식형투자조합제4호 8,243,323,680 13,182,559 648,920,065 422,423,498 422,423,498 피너츠 투자조합 1,097,696,528 7,668,406 13,205 (1,121,529,944) (1,121,529,944) W투자금융주식형투자조합제10호 4,334,989,267 19,100,705 39,519 (1,004,172,613) (1,004,172,613) W투자금융주식형투자조합제11호 1,165,000,779 9,436,277 769 (5,976,355) (5,976,355) 더블유투자조합 17-2호 8,897,331,009 35,053,153 81,322 (489,849,976) (489,849,976) W투자금융주식형투자조합제9호 15,292,887,456 20,052,201 36,943 (776,855,163) (776,855,163) 스타감마 투자조합 10,239,804,600 5,169,092 2,693,129,600 2,687,760,508 2,687,760,508 더블유투자조합17-1호 4,221,064,409 607,260 191,063,230 190,455,970 190,455,970 W투자금융채권형투자조합제2호 14,557,914,492 20,040,612 3,008,423,930 1,713,705,735 1,371,977,800 다모아투자조합 8,362,177,840 30,590,959 431,712,042 (151,257,212) 65,393,792 W투자금융채권형투자조합제4호 11,222,711,037 29,368,517 421,686,772 362,668,069 362,668,069 제이에스투자조합 12,015,493,204 38,070,411 1,588,854,992 1,512,528,126 1,885,503,529 W투자금융채권형투자조합제5호 4,132,496,005 15,239,384 257,549,947 (52,007,755) 30,128,544 W투자금융채권형투자조합제6호 3,906,605,171 13,715,445 169,881,780 141,997,209 141,997,209 W투자금융채권형투자조합제7호 4,776,251,460 16,763,322 207,633,684 174,286,852 174,286,852 W투자금융채권형투자조합제8호 15,462,301,004 45,337,166 2,825,233,320 2,734,252,799 3,293,511,905 W투자금융채권형투자조합제9호 14,915,330,555 38,098,459 1,458,218,011 853,525,808 982,213,525 골드샌드 투자조합 10,967,292,556 6,478,596 1,376,047,230 1,369,368,634 1,502,063,960 (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 9,298,520,144 3,079,267,425 - 12,377,787,569 (주)에스씨에프엔비 273,221,163 837,395,287 17,331,496 1,127,947,946 엠앤엠통운(주) 1,636,351,313 1,611,979,525 - 3,248,330,838 W투자금융주식형투자조합제4호 113,446,661 - - 113,446,661 피너츠 투자조합 10,900,282 - - 10,900,282 W투자금융주식형투자조합제10호 43,159,075 - - 43,159,075 W투자금융주식형투자조합제11호 11,902,810 - - 11,902,810 더블유투자조합 17-2호 96,541,629 - - 96,541,629 W투자금융주식형투자조합제9호 2,776,881,409 - - 2,776,881,409 스타감마 투자조합 136,461,807 - - 136,461,807 더블유투자조합17-1호 653,116,788 - - 653,116,788 W투자금융채권형투자조합제2호 155,883,879 - - 155,883,879 다모아투자조합 520,724,180 - - 520,724,180 W투자금융채권형투자조합제4호 1,153,952,838 - - 1,153,952,838 제이에스투자조합 3,593,226,839 - - 3,593,226,839 W투자금융채권형투자조합제5호 205,862,831 - - 205,862,831 W투자금융채권형투자조합제6호 1,092,171,840 - - 1,092,171,840 W투자금융채권형투자조합제7호 129,804,222 - - 129,804,222 W투자금융채권형투자조합제8호 1,943,314,771 - - 1,943,314,771 W투자금융채권형투자조합제9호 2,231,584,815 - - 2,231,584,815 골드샌드 투자조합 3,031,714,499 - - 3,031,714,499 합 계 29,108,743,795 5,528,642,237 17,331,496 34,654,717,528 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 11,711,499,428 3,079,267,425 - 14,790,766,853 (주)에스씨에프엔비 216,558,279 837,395,287 21,664,370 1,075,617,936 엠앤엠통운(주) 1,592,210,217 1,623,125,068 - 3,215,335,285 W투자금융주식형투자조합제2호 7,368,337,823 - - 7,368,337,823 W투자금융주식형투자조합제4호 104,953,018 - - 104,953,018 W투자금융주식형투자조합제5호 19,300,817 - - 19,300,817 W투자금융주식형투자조합제6호 80,352,251 - - 80,352,251 피너츠 투자조합 22,115,581 - - 22,115,581 W투자금융주식형투자조합제10호 53,200,845 - - 53,200,845 W투자금융주식형투자조합제11호 11,964,369 - - 11,964,369 W투자금융채권형투자조합제1호 11,012,432 - - 11,012,432 W투자금융채권형투자조합제2호 140,839,231 - - 140,839,231 W투자금융채권형투자조합제3호 1,061,309,830 - - 1,061,309,830 다모아투자조합 516,637,068 - - 516,637,068 W투자금융채권형투자조합제4호 1,116,564,377 - - 1,116,564,377 제이에스투자조합 3,027,575,780 - - 3,027,575,780 W투자금융채권형투자조합제5호 204,356,404 - - 204,356,404 W투자금융채권형투자조합제6호 1,052,333,734 - - 1,052,333,734 W투자금융채권형투자조합제7호 125,050,944 - - 125,050,944 W투자금융채권형투자조합제8호 1,528,166,211 - - 1,528,166,211 W투자금융채권형투자조합제9호 1,527,752,786 - - 1,527,752,786 합 계 31,492,091,425 5,539,787,780 21,664,370 37,053,543,575 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,667,421,682 - 4,667,421,682 4,667,421,682 - 4,667,421,682 차량운반구 286,305,722 (162,774,758) 123,530,964 255,660,755 (171,371,445) 84,289,310 공기구비품 143,561,626 (98,246,923) 45,314,703 164,223,025 (85,739,214) 78,483,811 임차시설물 134,310,005 (79,897,486) 54,412,519 222,310,005 (84,036,491) 138,273,514 건설중인자산 1,636,499,380 - 1,636,499,380 - - - 합 계 6,868,098,415 (340,919,167) 6,527,179,248 5,309,615,467 (341,147,150) 4,968,468,317 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 연결범위변동(*1) 대체증(감) 기말장부금액 토 지 4,667,421,682 - - - - 4,667,421,682 차량운반구 84,289,310 90,125,186 (14,585,867) (36,297,665) - 123,530,964 공기구비품 78,483,811 - (18,067,573) (15,101,535) - 45,314,703 임차시설물 138,273,514 - (19,694,328) (64,166,667) - 54,412,519 건설중인자산(*2) - 986,499,380 - - 650,000,000 1,636,499,380 합 계 4,968,468,317 1,076,624,566 (52,347,768) (115,565,867) 650,000,000 6,527,179,248 (*1) (주)일레븐나인의 처분으로 인한 연결범위 변동분입니다.(*2) 건설중인자산 650백만원은 투자부동산(건설중인자산)에서 당반기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 4,667,421,682 - - 4,667,421,682 차량운반구 163,966,693 444,083,680 (492,322,250) (31,438,813) 84,289,310 공기구비품 96,809,528 53,628,341 (38,364,342) (33,589,716) 78,483,811 임차시설물 164,492,280 64,467,091 (35,363,747) (55,322,110) 138,273,514 합 계 425,268,501 5,229,600,794 (566,050,339) (120,350,639) 4,968,468,317 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 2,181,018,695 (90,000,000) 2,091,018,695 2,407,315,617 (90,000,000) 2,317,315,617 소프트웨어 171,077,870 (113,867,818) 57,210,052 166,810,500 (97,713,935) 69,096,565 상표권 - - - 8,665,680 (722,137) 7,943,543 기타의무형자산 - - - 152,000,000 (84,036,863) 67,963,137 합 계 2,352,096,565 (203,867,818) 2,148,228,747 2,734,791,797 (272,472,935) 2,462,318,862 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 상표권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 취 득 - 6,097,370 - - 6,097,370 연결범위변동효과 (226,296,922) (1,342,000) (7,943,543) (47,275,000) (282,857,465) 처분 - - - (18,721,997) (18,721,997) 상 각 액 - (16,641,883) - (1,966,140) (18,608,023) 기말장부금액 2,091,018,695 57,210,052 - - 2,148,228,747 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 상표권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,119,315,617 86,190,759 - 110,641,249 2,316,147,625 취 득 288,000,000 13,980,500 8,665,680 3,000,000 313,646,180 상 각 액 - (31,074,694) (722,137) (45,678,112) (77,474,943) 손 상 차 손 (90,000,000) - - - (90,000,000) 기말장부금액 2,317,315,617 69,096,565 7,943,543 67,963,137 2,462,318,862 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토 지 31,182,976,206 - 31,182,976,206 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 3,462,112,044 (108,191,017) 3,353,921,027 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산(*) 650,000,000 (650,000,000) - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 35,295,088,250 (758,191,017) 34,536,897,233 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (*)당반기중 유형자산(건설중인자산)으로 재분류되었습니다.(2) 당반기 와 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 대체증(감) 기말장부금액 토 지 31,182,976,206 - - - 31,182,976,206 건 물 3,397,197,437 - (43,276,410) - 3,353,921,027 건설중인자산(*) 650,000,000 - - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 - (43,276,410) (650,000,000) 34,536,897,233 (*) 당반기 중 유형자산(건설중인자산)으로 대체되었습니다.) (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 - 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 - 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (3) 당반기 와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,264,797,359 625,231,466 투자부동산 직접운영비용(*) (325,760,928) (122,724,707) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조) 15. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 742,238,554 1,040,331,837 기타 지급채무 미지급금 174,393,589 201,649,135 미지급비용 48,030,816 63,125,194 예수금 31,946,599 53,864,677 소 계 254,371,004 318,639,006 합 계 996,609,558 1,358,970,843 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 모아저축은행 - - 10,000,000,000 흥국저축은행 - - 3,000,000,000 오투저축은행 - - 3,000,000,000 사채 전환사채 - 2.50% 7,015,455,664 10,128,852,851 파생금융부채 전환권 및 조기상환권(*1) - - 1,966,873,480 3,626,810,000 금리스왑(*2) 우리은행 - 175,767,655 - 합 계 9,158,096,799 29,755,662,851 장기차입금 장기차입금 SK에너지(주) 4.5% 40,700,600 44,735,767 2.0% 49,444,962 - 우리은행 3.87% 16,000,000,000 - 소 계 16,090,145,562 44,735,767 차감:유동성대체 (400,000,000) - 합 계 15,690,145,562 44,735,767 (*1) 12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 파생금융부채로 분류되었습니다.(*2) 우리은행 차입금에 대해 변동이자율을 고정이자율로 전환하는 계약에 따라 발생한 파생금융부채입니다.(2) 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 8,840,000,000 13,750,000,000 전환권조정 (1,824,544,336) (3,621,147,149) 합 계 7,015,455,664 10,128,852,851 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 12회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환권 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 전환가액 1,010원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.3) 당반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 평가이익 평가손실 전환권 및 조기상환권 364,835,640 - 금리스왑 - 175,767,655 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 80,540 470,296,961 18. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도을 운영하고 있으며, 당반기중 비용으로 인식한 금액은 31,866,612원 입니다. 19. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 112,645,350주 105,321,000주 보통주자본금 11,264,535,000 10,532,100,000 (2) 당반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 당반기 당반기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권조정 대체 2017-06-30 - 64,556,257 - 당반기말 2017-06-30 11,264,535,000 43,935,328,817 112,645,350 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (*1) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,345 감자차익(차손)(*2) 7,885,564,357 34,581,060,928 기타자본잉여금 4,178,240,120 4,178,240,120 합 계 15,026,264,373 41,721,761,016 (*1) 자기주식 43,910주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(*2) 당반기에 감자차익 중 26,695백만원을 결손금에 보전처리하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 2,908,411,787 1,557,544,617 지분법자본변동 4,220,960,438 4,027,076,828 부의지분법자본변동 (2,450,017,924) (621,497) 합 계 4,679,354,301 5,583,999,948 21. 미처분이익잉여금(미처리결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이미처분이익잉여금(미처리결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,549,354,392 (22,621,899,921) 합 계 5,553,754,392 (22,617,499,921) (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 284,828,922 542,814,956 233,543,056 469,093,151 퇴직급여 22,180,913 31,316,592 45,852,255 95,140,480 복리후생비 30,091,427 60,238,406 46,378,145 82,048,432 보험료 2,614,278 5,053,021 7,153,666 14,160,518 감가상각비 44,098,795 90,034,372 46,286,643 74,327,433 무형자산상각비 8,443,108 18,608,023 18,361,428 36,573,670 대손상각비 (2,999,221) (2,999,221) (10,820,425) (10,820,425) 지급수수료 235,758,903 511,083,782 565,470,862 637,637,043 광고선전비 16,394,521 16,394,521 - - 교육훈련비 287,300 1,179,320 1,122,000 1,122,000 차량유지비 11,315,011 20,371,456 24,897,751 50,735,323 도서인쇄비 439,322 786,358 172,700 573,300 접대비 11,575,648 17,780,228 20,226,746 37,384,436 임차료 40,333,044 81,494,492 62,849,154 126,252,907 통신비 7,852,904 14,839,947 9,053,111 17,916,411 운반비 726,000 1,415,000 1,302,300 2,460,270 세금과공과 4,268,516 8,769,703 7,321,406 15,002,444 소모품비 4,065,845 13,862,773 8,139,532 13,639,036 수도광열비 47,612,861 125,205,942 48,887,565 57,357,254 수선비 - 19,800,832 1,616,363 1,616,363 여비교통비 5,254,310 9,219,133 8,456,952 13,262,001 회의비 150,000 240,909 34,546 319,092 합계 775,292,407 1,587,510,545 1,146,305,756 1,735,801,139 23. 영업비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,868,661,277 3,483,555,540 3,055,343,293 5,271,528,184 제품의 판매 47,860,151 78,344,902 59,414,156 109,623,522 방송사업원가 - - 227,013,558 399,308,851 금융사업원가 343,894,245 324,617,846 935,814 935,814 종업원급여 322,257,685 593,633,438 324,096,840 646,258,245 지급수수료 280,118,447 597,437,160 566,477,475 639,452,853 차량유지비 96,079,157 149,898,345 102,586,835 163,028,800 임차료 64,196,679 117,858,126 93,080,480 162,616,541 감가상각비 46,893,708 95,624,178 48,607,569 78,836,015 무형자산상각비 8,443,108 18,608,023 18,361,428 36,573,670 로열티 3,755,221 6,107,223 - - 접대비 11,575,648 17,780,228 20,226,746 37,384,436 기타 119,118,782 278,713,312 118,221,323 203,450,936 합계 3,212,854,108 5,762,178,321 4,634,365,517 7,748,997,867 24. 종속기업 및 관계기업투자손익 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 (507,128,175) 3,624,897,857 74,494,447 75,358,193 지분법손실 (115,450,291) (182,358,955) (25,115,728) (131,702,633) 종속및관계기업투자주식처분이익 161,309,818 161,981,523 553,571,595 553,571,595 종속및관계기업투자주식처분손실 (1,794,909,186) (2,044,859,186) - - 합 계 (2,256,177,834) 1,559,661,239 602,950,314 497,227,155 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 이자 25,754,874 59,519,892 24,457,082 66,085,975 파생금융자산평가이익 48,317,663 - 1,156,342,071 1,156,342,071 파생금융부채평가이익 364,835,640 364,835,640 - - 매도가능증권처분이익 343,311,078 1,630,719,988 308,146,119 1,252,801,231 사채상환이익 160,828 160,828 - - 합 계 782,380,083 2,055,236,348 1,488,945,272 2,475,229,277 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금이자 225,683,417 458,439,055 239,806,315 243,297,264 매도가능증권처분손실 1,294,205,333 1,542,145,834 - - 전환사채이자 336,612,912 737,895,968 676,255,425 1,113,288,639 파생금융부채평가손실 175,767,655 175,767,655 - - 합 계 2,032,269,317 2,914,248,512 916,061,740 1,356,585,903 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 3,811,980 3,811,980 무형자산처분이익 3 3 - - 외화환산이익 (12,545) 36,781 7,157,326 11,322,824 외환차익 115 1,712,428 18,546,093 60,182,946 대손충당금환입 (2,673,990) - - - 기타의대손충당금환입 46,215,948 46,215,948 (12,156,976) - 잡이익 50,353 50,581 565,785 745,711 합 계 43,579,884 48,015,741 17,924,208 76,063,461 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 26,213 58,206,700 58,329,177 영업권손상차손 184,298,861 184,298,861 - - 유형자산처분손실 - - - 2,285,752 외화환산손실 (18,056,974) 97,896 (1,882,633) 2,416,774 외환차손 17,945,279 25,573,914 13,516,579 14,592,192 기부금 - - - 8,888,500 잡손실 2,064,010 3,273,534 1,180,053 2,691,632 합 계 186,251,176 213,270,418 71,020,699 89,204,027 27. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 228,895,295 123,318,179 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 96,570,653 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (49,807,433) - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 272,891 - 법인세비용(수익) 275,931,406 123,318,179 (2) 당반기와 전반기 중 자 본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 (24,119,931) - 지분법자본변동 (25,687,502) - 합 계 (49,807,433) - 28. 주당이익 (1) 지배기업 소유주지분 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 지배기업소유지분당기순이익(손실) (1) 1,436,657,415 2,510,927,344 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 86,231,998 82,084,462 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 17 31 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 가중평균발행주식수 (1) 86,317,582 82,118,101 가중평균자기주식수 (2) (42,792) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 86,274,790 82,084,462 (2) 희석주당순이익(손실) 당기와 전기중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 13,213,752 (*) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 669원을 반영한 내역입니다. 29. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) 1,436,657,415 2,439,211,546 2. 조정항목: 감가상각비(유형자산, 투자부동산) 95,624,178 78,836,015 무형자산상각비 18,608,023 36,573,670 대손상각비 (2,999,221) (10,820,425) 기타의대손상각비 (51,083,952) 58,329,177 외화환산손실 97,896 2,416,774 퇴직급여 16,942,910 96,435,433 유형자산처분손실 - 2,285,752 영업권손상차손 184,298,861 - 매도가능금융자산처분손실 1,715,116,545 935,814 매도가능금융자산처분이익 (1,644,397,266) (1,252,801,231) 매도가능금융자산전환이익 (10,461,475) - 지분법손실 182,358,955 131,702,633 지분법이익 (3,624,897,857) (75,358,193) 종속및관계기업투자주식처분손실 2,044,859,186 - 내재파생자산평가손실 378,524,955 - 내재파생자산평가이익 - (1,156,342,071) 내재파생부채평가이익 (364,835,640) - 외화환산이익 (36,781) (11,322,824) 종속및관계기업투자주식처분이익 (161,981,523) (901,212,185) 유형자산처분이익 - (3,811,980) 무형자산처분이익 (3) - 기타의대손상각비환입 (46,215,948) - 사채상환이익 (160,828) - 이자수익(I/S) (250,252,438) (228,978,405) 이자비용(I/S) 1,196,596,572 1,352,308,347 법인세비용(I/S) 275,931,406 49,840,644 소 계 (48,363,445) (1,830,983,055) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 827,318,675 121,983,004 미수금의 감소(증가) 1,311,410,047 (171,833,241) 재고자산의 감소(증가) (462,829) (432,457) 선급금의 감소(증가) (110,163,020) (6,825,980) 선급비용의 감소(증가) (67,256,662) (390,955,509) 매입채무의 증가(감소) (298,056,502) (39,286,046) 미지급금의 증가(감소) (20,399,855) (390,745,250) 미지급비용의 증가(감소) - 3,032,104 선수금의 증가(감소) - (49,650,111) 선수수익의 증가(감소) - 673,713,715 예수금의 증가(감소) (19,134,028) (1,634,190) 선급법인세의 감소(증가) - (143,786,759) 내재파생부채의 증가(감소) (116,182,260) - 확정급여채무의 증가(감소) 98,536,414 (32,646,010) 소 계 1,605,609,980 (429,066,730) 합 계 2,993,903,950 179,161,761 (2)비현금거래현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 400,000,000 - 관계기업투자주식에서 매도가능자산으로 대체 3,067,500,000 - 전환사채의 보통주 전환 4,978,805,607 - 30. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니,(주)에스씨에프엔비,쿠쿠루자코리아(주),엠앤엠통운㈜,(주)일레븐나인,제이에스투자조합,W투자금융주식형투자조합제2호,W투자금융주식형투자조합제4호,W투자금융주식형투자조합제5호,W투자금융주식형투자조합제6호,피너츠 투자조합,W투자금융주식형투자조합제10호,W투자금융주식형투자조합제11호더블유투자조합 17-2호,W투자금융주식형투자조합제9호,스타감마 투자조합,더블유투자조합17-1호,W투자금융채권형투자조합제1호,W투자금융채권형투자조합제2호,W투자금융채권형투자조합제3호,다모아투자조합W투자금융채권형투자조합제4호, W투자금융채권형투자조합제5호,W투자금융채권형투자조합제6호,W투자금융채권형투자조합제7호,W투자금융채권형투자조합제8호,W투자금융채권형투자조합제9호,골드샌드 투자조합 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 (주)일레븐나인(*) 이자수익 6,444,257 4,196,712 관계기업 (주)에스씨에프엔비 용역매출 37,211,180 74,233,740 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 - 900,000 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 조합관리보수 145,261,056 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 조합관리보수 27,936,567 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 조합관리보수 3,524,416 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 조합관리보수 17,085,222 - 관계기업 피너츠 투자조합 조합관리보수 15,211,439 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 조합관리보수 37,889,128 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 조합관리보수 5,777,124 - 관계기업 더블유투자조합 17-2호 조합관리보수 63,799,448 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제9호 조합관리보수 36,496,556 - 관계기업 스타감마 투자조합 조합관리보수 5,169,092 - 관계기업 더블유투자조합17-1호 조합관리보수 607,260 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 조합관리보수 26,149,180 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 조합관리보수 40,244,598 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 조합관리보수 15,421,312 - 관계기업 다모아투자조합 조합관리보수 60,845,754 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 조합관리보수 58,414,303 - 관계기업 제이에스투자조합 조합관리보수 75,722,466 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 조합관리보수 30,311,302 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 조합관리보수 27,280,171 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 조합관리보수 33,342,432 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 조합관리보수 90,176,121 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 조합관리보수 75,778,254 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 이자수익 17,642 - 관계기업 골드샌드 투자조합 조합관리보수 6,478,596 - (*) (주)일레븐나인은 보유지분의 단계적 매각에 따라 2017년 5월말까지 관계기업으로 인식 후 당반기말 현재 보유지분 전량을 매각함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)일레븐나인 미수금 - - 46,197,867 - 단기대여금 150,000,000 - 400,000,000 - 미수수익 5,085,205 - 13,371,507 - 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 66,742,560 - 75,810,262 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미수수익 11,465,342 - 11,465,342 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 관계기업 W투자금융주식형투자조합제2호 미수금 - - 113,270,601 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제4호 미수금 13,182,559 - 15,123,195 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제5호 미수금 - - 2,604,316 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제6호 미수금 - - 13,550,349 - 관계기업 피너츠 투자조합 미수금 7,668,406 - 7,731,781 - 관계기업 러더포드 제10호 투자조합 미수금 - - 65,195,176 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제10호 미수금 19,100,705 - 2,505,123 - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제11호 미수금 5,936,277 - 159,153 - 관계기업 더블유투자조합 17-2호 미수금 35,053,153 - - - 관계기업 W투자금융주식형투자조합제9호 미수금 20,052,201 - - - 관계기업 스타감마 투자조합 미수금 5,169,092 - - - 관계기업 더블유투자조합17-1호 미수금 607,260 - - - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제1호 미수금 - - 37,589,447 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제2호 미수금 20,040,612 - 20,709,547 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제3호 미수금 - - 15,463,562 - 관계기업 다모아투자조합 미수금 30,590,959 - 30,927,123 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제4호 미수금 29,368,517 - 29,691,248 - 관계기업 제이에스투자조합 미수금 38,070,411 - 30,121,644 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제5호 미수금 15,239,384 - 7,368,493 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제6호 미수금 13,715,445 - 5,576,610 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제7호 미수금 16,763,322 - 6,815,856 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제8호 미수금 45,337,166 - 1,494,632 - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 미수금 38,098,459 - 837,329 - 관계기업 골드샌드 투자조합 미수금 6,478,596 - - - 그 밖의 특수관계자 기타 전환사채 - - - 9,750,000,000 미지급비용 - - - 26,736,111 합 계 1,093,765,631 68,050 1,453,580,163 9,776,804,161 (*)쿠쿠루자코리아(주)는 청산진행 중이며, 전기 중 대여금(5억원) 및 미수이자를 전액 손상인식 하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당반기 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)일레븐나인 - 250,000,000 - - 관계기업 W투자금융채권형투자조합제9호 20,000,000 20,000,000 - - 합 계 20,000,000 270,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 전반기 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)일레븐나인 200,000,000 - - - 임원 임원 - 3,333,280 - - 합 계 200,000,000 3,333,280 - - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 109,200,000 82,600,000 퇴직급여 12,183,480 40,292,229 합 계 121,383,480 122,892,229 31. 우발상황과 기타 약정사항당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 16,000,000,000 16,000,000,000 부동산 근저당권 설정(192억원) 32. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, F, 방송사업, 금융사업 및 임대사업으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 물류사업 F 방송사업 신기술사업금융업 임대사업 미배분 합계 매출액 4,227,324,807 241,011,264 89,207,717 1,117,031,597 1,262,997,359 1,800,000 6,939,372,744 영업손익 265,972,892 42,145,027 (1,966,140) 382,189,643 937,236,431 (448,383,430) 1,177,194,423 자산 2,670,509,991 133,564,556 80,805 23,090,094,797 41,051,644,654 41,915,111,085 108,861,005,888 부채 873,168,344 38,863,726 356,220 565,306,638 1,620,837,555 25,303,236,522 28,401,769,005 유형자산 31,868,615 12,350,394 - 114,720,549 3,240,232,780 3,128,006,910 6,527,179,248 무형자산 1,803,018,695 - - 290,536,189 - 54,673,863 2,148,228,747 (단위 : 원) 구 분 물류사업 F 방송사업 신기술사업금융업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액 5,893,542,268 274,802,733 553,165,244 822,111,931 613,941,466 551,233,987 8,708,797,629 영업손익 266,424,730 54,307,252 (180,274,799) 307,451,624 491,216,759 20,674,196 959,799,762 자 산 3,665,663,566 21,771,367 1,047,034,354 21,762,592,871 39,396,007,458 42,667,760,936 108,560,830,552 부 채 1,108,564,071 31,389,167 1,023,673,046 445,701,656 1,620,947,664 29,482,428,274 33,712,703,878 유형자산 37,869,758 18,006,724 117,055,587 86,731,992 - 4,708,804,256 4,968,468,317 무형자산 1,803,018,695 - 303,545,602 290,983,751 - 64,770,814 2,462,318,862 (3) 지역별 정보연결실체의 당반기와 전반기의 수익, 손익, 자산과 부채는 모두 국내에 해당합니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 13,603,821,281 5,193,877,487 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 226,000,000 매출채권 982,330,894 1,827,441,139 기타수취채권 6,334,236,727 8,352,501,505 매도가능금융자산 9,606,210,512 10,373,814,210 파생금융자산 282,746,800 2,688,265,601 합 계 30,909,346,214 28,661,899,942 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 742,238,554 742,238,554 742,238,554 - - - 기타지급채무 254,371,004 254,371,004 254,371,004 - - - 당기법인세부채 225,037,625 225,037,625 225,037,625 - - - 단기차입금 400,000,000 415,480,000 415,480,000 - - - 전환사채 7,015,455,664 10,059,237,050 10,059,237,050 - - - 파생금융부채 2,142,641,135 2,142,641,135 2,142,641,135 - - - 장기차입금 15,690,145,562 18,462,714,181 1,068,599,284 1,015,588,861 16,336,321,161 42,204,875 합 계 26,469,889,544 32,301,719,549 14,907,604,652 1,015,588,861 16,336,321,161 42,204,875 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 1,040,331,837 1,040,331,837 1,040,331,837 - - - 기타지급채무 318,639,006 413,333,673 413,333,673 - - - 당기법인세부채 209,412,829 209,412,829 209,412,829 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,128,852,851 14,523,437,500 14,523,437,500 - - - 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 44,735,767 55,044,613 10,008,108 10,008,108 30,024,324 5,004,073 합 계 31,368,782,290 36,095,482,781 36,050,446,276 10,008,108 30,024,324 5,004,073 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 102,550 (101,833) 25,317,853 (25,317,853) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 28,401,769,005 33,712,703,878 현금및현금성자산 13,605,051,281 5,193,947,027 순부채 14,796,717,724 28,518,756,851 Ⅱ. 자 본 80,459,236,883 74,848,126,674 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 18.39% 38.10% 34. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2017년 7월 21일 (주)에스에이치글라스의 주식 40,000주(지분율 100%)를56억원에 인수하기로 이사회에서 결의하였습니다. (주)에스에이치글라스의 대주주를 대상으로 제13회 무기명식 사모 전환사채 26억원을 발행하여 주식 매입금액 56억원 중 26억원을 상계할 예정입니다.(2) 주요 자금조달 및 상환거래(잠재적보통주 거래)연결실체는 2017년 7월 10일과 24일에 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 권면총액 2,250백만원과 1,990백만원이 전환청구되어 액면가 100원의 신주 6,337,812주가발행되었으며, 각각 2017년 7월 21일과 2017년 8월 4일에 상장되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2017.06.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 11,717,292,222 4,612,088,013 (1)현금및현금성자산 9,828,812,061 446,969,255 (2)기타유동금융자산 100,000,000 196,000,000 (3)매출채권 853,968,818 1,678,386,168 (4)기타수취채권 158,899,572 1,659,233,238 (5)재고자산 5,923,954 5,461,125 (6)기타유동비금융자산 165,031,817 21,382,227 (7)매각예정자산 604,656,000 604,656,000 Ⅱ.비유동자산 92,144,059,443 94,953,036,754 (1)기타수취채권 453,465,557 485,923,764 (2)매도가능금융자산 7,074,691,712 8,705,194,058 (3)파생금융자산 2,415,713,501 (4)종속및관계기업투자자산 41,808,853,684 41,461,383,684 (5)유형자산 6,412,458,699 4,766,170,458 (6)무형자산 1,857,692,558 1,888,477,646 (7)투자부동산 34,536,897,233 35,230,173,643 자산총계 103,861,351,665 99,565,124,767 부채 Ⅰ.유동부채 10,525,936,805 31,072,484,194 (1)매입채무 742,238,554 1,040,331,837 (2)기타지급채무 225,520,912 276,408,966 (3)기타유동부채 80,540 80,540 (4)단기차입금 400,000,000 16,000,000,000 (5)전환사채 7,015,455,664 10,128,852,851 (6)파생금융부채 2,142,641,135 3,626,810,000 Ⅱ.비유동부채 17,310,525,562 1,665,818,703 (1)장기차입금 15,690,145,562 44,735,767 (2)임대보증금 1,620,380,000 1,620,380,000 (3)확정급여부채 702,936 부채총계 27,836,462,367 32,738,302,897 자본 Ⅰ.납입자본 55,199,863,817 50,235,307,560 (1)자본금 11,264,535,000 10,532,100,000 (2)주식발행초과금 43,935,328,817 39,703,207,560 Ⅱ.기타자본구성요소 17,852,465,360 43,282,610,953 (1)기타자본잉여금 (2)자기주식 (3)기타포괄손익누계액 2,826,200,987 1,560,849,937 (4)기타자본 15,026,264,373 41,721,761,016 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 2,972,560,121 (26,691,096,643) 자본총계 76,024,889,298 66,826,821,870 자본과부채총계 103,861,351,665 99,565,124,767 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 2,937,099,693 5,822,341,147 4,681,083,034 7,578,643,786 (1)용역매출 2,189,507,389 4,264,535,987 3,321,956,278 5,967,776,008 (2)제품매출 125,296,252 203,800,084 115,150,484 200,568,993 (3)방송사업수익 89,207,717 637,733,986 785,067,319 (4)임대관리로인한수익 622,296,052 1,264,797,359 606,242,286 625,231,466 Ⅱ.매출원가 2,093,667,456 3,850,049,930 3,313,074,615 5,759,116,907 (1)용역매출원가 1,978,514,142 3,663,245,097 3,155,725,577 5,429,162,861 (2)제품매출원가 115,153,314 186,804,833 104,384,812 183,789,202 (3)방송사업원가 146,164,844 (4)임대사업원가 52,964,226 Ⅲ.매출총이익 843,432,237 1,972,291,217 1,368,008,419 1,819,526,879 Ⅳ.판매비와관리비 533,875,358 1,177,286,437 629,846,967 995,903,051 Ⅴ.영업이익(손실) 309,556,879 795,004,780 738,161,452 823,623,828 Ⅵ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 3,263,302,870 3,013,352,870 552,488,956 552,488,956 Ⅶ.금융수익 782,380,083 2,055,236,348 1,516,212,194 2,479,306,087 Ⅷ.금융원가 2,032,530,866 2,914,510,061 916,061,740 1,356,505,059 Ⅸ.기타이익 43,579,884 48,015,741 (5,499,478) 21,906,492 Ⅹ.기타손실 1,920,315 28,939,557 12,473,421 26,768,243 XI.계속사업법인세비용차감전순이익(손실) 2,364,368,535 2,968,160,121 1,872,827,963 2,494,052,061 XⅡ.계속사업이익 2,364,368,535 2,968,160,121 1,872,827,963 2,494,052,061 XⅢ.당기순이익(손실) 2,364,368,535 2,968,160,121 1,872,827,963 2,494,052,061 XIV.기타포괄손익 2,153,518,798 1,265,351,050 1,853,716,181 1,035,060,469 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 29,600,087 108,184,066 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 29,600,087 108,184,066 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,153,518,798 1,265,351,050 1,824,116,094 926,876,403 1.매도가능증권평가손익 2,153,518,798 1,265,351,050 1,824,116,094 926,876,403 XV.총포괄손익 4,517,887,333 4,233,511,171 3,726,544,144 3,529,112,530 XVI.주당이익 (1)기본주당계속영업이익 27 34 23 30 (2)희석주당계속영업이익 27 34 23 30 자본변동표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 기타포괄손익누계액 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 (30,618,697,414) 7,142,949,803 2,798,660,456 44,161,107,557 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 2,494,052,061 2,494,052,061 (3)보험수리적손익 108,184,066 108,184,066 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 926,876,403 926,876,403 (5)전환사채의 발행 3,391,630,000 3,391,630,000 (6)전환권행사 (7)유상증자 3,371,317,500 1,640,295,290 5,011,612,790 (8)결손금보전 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 43,226,326,000 26,623,481,502 (28,016,461,287) 10,534,579,803 3,725,536,859 56,093,462,877 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,532,100,000 39,703,207,560 (26,691,096,643) 41,721,761,016 1,560,849,937 66,826,821,870 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 2,968,160,121 2,968,160,121 (3)보험수리적손익 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,265,351,050 1,265,351,050 (5)전환사채의 발행 (6)전환권행사 732,435,000 4,232,121,257 4,964,556,257 (7)유상증자 (8)결손금보전 26,695,496,643 (26,695,496,643) 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 11,264,535,000 43,935,328,817 2,972,560,121 15,026,264,373 2,826,200,987 76,024,889,298 현금흐름표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,928,924,123 (168,616,793) (1)영업에서창출된현금 2,500,538,057 465,696,413 (2)이자수취 85,854,811 54,436,357 (3)이자지급 (617,851,075) (554,302,701) (4)법인세납부(환급) (39,617,670) (134,446,862) Ⅱ.투자활동현금흐름 7,431,758,238 (51,041,786,277) (1)단기금융상품의 감소 96,000,000 (2)단기대여금의감소 250,000,000 3,333,280 (3)장기대여금및수취채권의 감소 75,368,000 2,756,821,934 (4)매도가능금융자산의 처분 5,052,562,150 12,273,546,626 (5)파생금융자산의 처분 2,415,713,501 2,838,739,812 (6)종속및관계기업주식의 처분 6,580,802,870 (7)차량운반구의 처분 281,785,143 (8)공기구비품의 처분 900,000 (9)기타의무형자산의 처분 18,722,000 (10)단기대여금 증가 (4,900,000,000) (11)장기대여금 및 수취채권의증가 (42,909,793) (179,500,000) (12)장기금융상품의증가 (18,000,000) (13)매도가능금융자산의 취득 (2,068,134,600) (3,388,344,346) (14)파생금융자산의 취득 (422,561,860) (15)파생금융부채의 처분 (16)종속및관계기업주식의 취득 (3,914,920,000) (22,515,011,044) (17)토지의 취득 (2,933,517,472) (18)투자부동산의 취득 (34,645,088,250) (19)건설중인자산의 증가 (986,499,380) (20)임차시설물의 취득 (18,399,000) (21)차량운반구의 취득 (38,849,140) (173,000,000) (22)공기구비품의 취득 (3,491,100) (23)소프트웨어의 취득 (6,097,370) Ⅲ.재무활동현금흐름 21,160,445 34,757,754,856 (1)단기차입금의 증가 17,690,000,000 (2)장기차입금의 증가 50,000,000 (3)유상 증자 5,011,612,790 (4)전환사채의 발행 13,750,000,000 (5)단기차입금의 상환 (1,690,000,000) (6)전환권의 상환 (10,000,000) (7)전환사채의 행사비용 (14,249,350) (8)장기차입금의 상환 (4,590,205) (3,857,934) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,369,747) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 9,381,842,806 (16,455,017,961) Ⅵ.기초현금및현금성자산 446,969,255 17,955,585,705 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,828,812,061 1,500,567,744 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주 식 회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다. 당사는 본점 소재지를 인천광역시에서 서울특별시 강남구 언주로로 이전하였으며, 상호를 2016년 7월 2일자로 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 보통주 자본금은 11,265백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 오션인더블유(주) 18,868,350 16.75 대안합명회사 10,068,174 8.94 (주)머스트자산운용 6,946,213 6.17 자기주식 43,910 0.04 기 타 76,718,703 68.11 합 계 112,645,350 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 11,395백만원, 매도가능금융자산 7,075백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 11,395백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지 분상품은 6,883백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 475백 만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융부채의 분류 및 측정 >새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사가 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 > 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 1,466백만원입니다. 위험회피회계 >새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 상기 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,828,812,061 - - 9,828,812,061 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 - - 100,000,000 매출채권 853,968,818 - - 853,968,818 기타수취채권 612,365,129 - - 612,365,129 매도가능금융자산 - - 7,074,691,712 7,074,691,712 합 계 11,395,146,008 - 7,074,691,712 18,469,837,720 (단위 : 원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 446,969,255 - - 446,969,255 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 - - 196,000,000 매출채권 1,678,386,168 - - 1,678,386,168 기타수취채권 2,145,157,002 - - 2,145,157,002 매도가능금융자산 - - 8,705,194,058 8,705,194,058 파생금융자산 - 2,415,713,501 - 2,415,713,501 합 계 4,466,512,425 2,415,713,501 8,705,194,058 15,587,419,984 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 742,238,554 - 1,040,331,837 기타지급채무 225,520,912 - 276,408,966 유동성장기차입금 400,000,000 - 16,000,000,000 전환사채 7,015,455,664 - 10,128,852,851 파생금융부채 - 2,142,641,135 3,626,810,000 장기차입금 15,690,145,562 - 44,735,767 합 계 24,073,360,692 2,142,641,135 31,117,139,421 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 7,074,691,712 7,074,691,712 3,730,175,000 - 3,344,516,712 부채 파생금융부채 2,142,641,135 2,142,641,135 - - 2,142,641,135 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 8,705,194,058 8,705,194,058 3,146,497,900 4,692,727,294 865,968,864 파생금융자산 2,415,713,501 2,415,713,501 - - 2,415,713,501 부채 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 - - 3,626,810,000 나. 당반기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입/발행 평가손익 처분/상환 당반기말 매도가능금융자산 865,968,864 2,068,134,600 1,153,405,348 (742,992,100) 3,344,516,712 파생금융자산 2,415,713,501 - - (2,415,713,501) - 파생금융부채 3,626,810,000 - (189,067,985) (1,295,100,880) 2,142,641,135 다. 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당반기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치서열체계 가치평가법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측 정치 간의 연관성 회사채 2 현금흐름할인법: 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 3 이항모형: 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전 180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 전환사채 7,015,455,664 7,604,382,900 10,128,852,851 9,929,851,250 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 16,420,890 22,354,462 (61,115) 38,714,237 매도가능금융자산 43,099,002 88,574,154 1,265,351,050 1,397,024,206 합 계 59,519,892 110,928,616 1,265,289,935 1,435,738,443 금융부채 장ㆍ단기차입금 (458,439,055) - - (458,439,055) 사채 (738,157,517) 160,828 - (737,996,689) 파생금융부채 - - 189,067,985 189,067,985 합 계 (1,196,596,572) 160,828 189,067,985 (1,007,367,759) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실)+ 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 68,778,396 (5,223,978) 148,848 63,703,266 매도가능금융자산 7,287,671 - 4,042,407,794 4,049,695,465 합 계 76,066,067 (5,223,978) 4,042,556,642 4,113,398,731 금융부채 장ㆍ단기차입금 67,501,771 - - 67,501,771 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,230,000 69,540 보통예금 1,476,967,008 172,406,168 외화보통예금 - 274,493,547 MMDA등 8,350,615,053 - 합 계 9,828,812,061 446,969,255 6. 단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 100,000,000 196,000,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 982,330,894 (128,362,076) 853,968,818 기타수취채권 대여금 650,000,000 (500,000,000) 150,000,000 미수금 25,029,180 (22,251,250) 2,777,930 미수수익 6,121,642 - 6,121,642 소 계 681,150,822 (522,251,250) 158,899,572 합 계 1,663,481,716 (650,613,326) 1,012,868,390 비유동 기타수취채권 장기대여금 126,395,557 - 126,395,557 임차보증금 171,900,000 - 171,900,000 기타투자보증금 50,724,270 (50,724,270) - 기타보증금 155,170,000 - 155,170,000 합 계 504,189,827 (50,724,270) 453,465,557 총 계 2,167,671,543 (701,337,596) 1,466,333,947 (단위 : 원) 구 분 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 1,809,747,465 (131,361,297) 1,678,386,168 기타수취채권 대여금 900,000,000 (500,000,000) 400,000,000 미수금 1,295,217,662 (68,440,985) 1,226,776,677 미수수익 32,456,561 - 32,456,561 소 계 2,227,674,223 (568,440,985) 1,659,233,238 합 계 4,037,421,688 (699,802,282) 3,337,619,406 비유동 기타수취채권 장기대여금 83,485,764 - 83,485,764 임차보증금 231,800,000 - 231,800,000 기타투자보증금 50,724,270 (50,724,270) - 기타보증금 170,638,000 - 170,638,000 합 계 536,648,034 (50,724,270) 485,923,764 총 계 4,574,069,722 (750,526,552) 3,823,543,170 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 786,572,038 40,932,298 26,124,246 128,702,312 982,330,894 기타수취채권 대여금 - - 150,000,000 500,000,000 650,000,000 미수금 1,998,860 - - 23,030,320 25,029,180 미수수익 93,752 - 6,027,890 - 6,121,642 소 계 2,092,612 - 156,027,890 523,030,320 681,150,822 합 계 788,664,650 40,932,298 182,152,136 651,732,632 1,663,481,716 비유동 기타수취채권 장기대여금 - 49,444,962 36,249,997 40,700,598 126,395,557 임차보증금 - - - 171,900,000 171,900,000 기타투자보증금 - - - 50,724,270 50,724,270 기타보증금 - - - 155,170,000 155,170,000 합 계 - 49,444,962 36,249,997 418,494,868 504,189,827 총 계 788,664,650 90,377,260 218,402,133 1,070,227,500 2,167,671,543 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월초과 ~ 1년 초과 합 계 6개월 이하 1년 이하 유동 매출채권 1,580,469,307 97,960,080 2,550,750 128,767,328 1,809,747,465 기타수취채권 대여금 200,000,000 - 200,000,000 500,000,000 900,000,000 미수금 1,225,459,956 529,519 64,900 69,163,287 1,295,217,662 미수수익 14,698,205 10,466,302 4,535,753 2,756,301 32,456,561 소 계 1,440,158,161 10,995,821 204,600,653 571,919,588 2,227,674,223 합 계 3,020,627,468 108,955,901 207,151,403 700,686,916 4,037,421,688 비유동 기타수취채권 장기대여금 8,749,999 30,000,000 - 44,735,765 83,485,764 임차보증금 - - 31,500,000 200,300,000 231,800,000 기타투자보증금 - - - 50,724,270 50,724,270 기타보증금 - 6,800,000 144,100,000 19,738,000 170,638,000 합 계 8,749,999 36,800,000 175,600,000 315,498,035 536,648,034 총 계 3,029,377,467 145,755,901 382,751,403 1,016,184,951 4,574,069,722 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 당기말 유동 매출채권 131,361,297 - (2,999,221) 128,362,076 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 미수금 68,440,985 - (46,189,735) 22,251,250 합 계 699,802,282 - (49,188,956) 650,613,326 비유동 기타투자보증금 50,724,270 - - 50,724,270 합 계 750,526,552 - (49,188,956) 701,337,596 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 전기말 유동 매출채권 142,849,853 - (11,488,556) 131,361,297 기타수취채권 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 미수금 22,687,752 46,197,867 (444,634) 68,440,985 합 계 665,537,605 46,197,867 (11,933,190) 699,802,282 비유동 기타투자보증금 - 50,724,270 - 50,724,270 합 계 665,537,605 96,922,137 (11,933,190) 750,526,552 8. 매도가능금융자산 및 파생금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)동원(*4) 78,530주 4.09% 1,981,990,000 3,730,175,000 792,000,000 1,386,000,000 ENGLEWOOD LAB,INC(*1) - - - - 1,017,563,400 1,760,497,900 소 계 1,981,990,000 3,730,175,000 1,809,563,400 3,146,497,900 채무증권: (주)이매진아시아(*2) - - - - 1,039,497,000 1,256,425,500 (주)초록뱀미디어(*3) - - - - 1,982,429,561 2,540,964,834 (주)동원(*4) - - - - 767,438,140 895,336,960 국민주택1종채권 - - 192,000,000 192,000,000 - - 소 계 192,000,000 192,000,000 3,789,364,701 4,692,727,294 시장성 없는 지분증권:(*5) (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 50,909,564 50,909,564 (주)유캔스타트 - - - - 249,992,100 249,992,100 프라임 투자조합 - - - - 493,000,000 493,000,000 미래성장3호투자조합 72,067,200좌 0.71% 72,067,200 72,067,200 72,067,200 72,067,200 주식회사벡터 1,014주 0.46% 2,433,600 2,433,600 - - 메탈헬스케어투자조합 1,873,701주 9.56% 1,873,701,000 3,027,106,348 - - 소 계 1,999,111,364 3,152,516,712 865,968,864 865,968,864 합 계 4,173,101,364 7,074,691,712 6,464,896,965 8,705,194,058 (*1) ENGLEWOOD LAB, INC는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성있는 지분증권으로 분류하였으며, 당반기 중 전량 매도하였습니다.(*2) 당반기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*3) 당반기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*4) 당반기 중 채무증권을 지분증권으로 전환 후 시장성있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*5) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)이매진아시아(*1) - - 460,503,000 451,681,500 (주)초록뱀미디어(*2) - - 1,237,870,439 844,575,201 (주)동원(*3) - - 422,561,860 1,119,456,800 합 계 - - 2,120,935,299 2,415,713,501 (*1) 당반기 중 전액 조기상환청구권을 행사하였습니다.(*2) 당반기 중 전액 전환청구 후 전량 매도하였습니다.(*3) 당반기 중 전액 전환청구 후 시장성있는 지분증권으로 분류하였습니다.(3) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 1,560,849,937 2,798,660,456 순증감 1,265,351,050 (1,237,810,519) 기말잔액 2,826,200,987 1,560,849,937 자본에 가감되는 법인세효과 - - 법인세효과 고려 후 기말잔액 2,826,200,987 1,560,849,937 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 5,923,954 - 5,923,954 5,461,125 - 5,461,125 10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 110,591,000 427,980 선급비용 14,823,147 20,954,247 선급법인세 39,617,670 - 소 계 165,031,817 21,382,227 11. 종속 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)일레븐나인(*) 대한민국 연예기획사 - - 62.50% 499,950,000 (주)더블유투자금융 대한민국 신기술사업 금융업 100.00% 20,000,000,000 100.00% 20,000,000,000 합 계 20,000,000,000 20,499,950,000 (*)당반기 중 매도 계약을 체결 후 수차례의 대금 회수를 통해 매각이 완료 되었으며,매각에 따른 손익 292백만원을 종속기업투자주식처분손실로 인식하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니(*2) 대한민국 소프트웨어개발및공급 14.00% 11,426,956,796 14.00% 11,426,956,796 (주)에스씨에프엔비 대한민국 커피전문점 운영 50.00% 1,270,000,000 50.00% 1,270,000,000 엠앤엠통운(주) 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 30.83% 3,160,226,888 제이에스투자조합(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 10.00% 1,018,000,000 10.00% 1,018,000,000 더블유투자금융주식형투자조합제2호 대한민국 신기술사업 금융업 - - 10.24% 3,067,500,000 더블유투자금융채권형투자조합제8호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 4.20% 509,375,000 4.20% 509,375,000 더블유투자금융채권형투자조합제9호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 5.00% 694,875,000 5.00% 509,375,000 골드샌드투자조합 대한민국 신기술사업 금융업 26.59% 2,515,625,000 - - 더블유투자조합 17-1호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 5.18% 207,545,000 - - 더블유투자금융주식형투자조합 제9호(*1) 대한민국 신기술사업 금융업 6.27% 1,006,250,000 - - 합 계 - 21,808,853,684 - 20,961,433,684 (*1) 조합에 대한 대한 당사의 보유 지분율이 20%미만이나, 당사의 종속기업인 (주)더블유투자금융이 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사 보유 지분율이 20% 미만이나, 유의적 영향력이 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 당반기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득금액 처분 장부금액 회수가능금액 (주)문무(*) 990,000,000 (49,500,000) 940,500,000 604,656,000 (*) 전기 중 매도 계약을 체결하였으며, 일부 매각 후 장부금액과 매각예정금액의 차액 336백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (주)문무는 회수가능금액과 장부금액 중 작은 금액을 장부금액으로 측정하고 있습니다. 장부금액과 회수가능금액의 차이 336백만원을 관계기업투자주식손상차손으로, 회수가능금액 605백만원을 매각예정자산으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토 지 4,667,421,682 - 4,667,421,682 4,667,421,682 - 4,667,421,682 차량운반구 210,220,424 (149,198,287) 61,022,137 171,371,284 (141,986,579) 29,384,705 비 품 107,929,488 (87,830,226) 20,099,262 107,929,488 (77,886,901) 30,042,587 임차시설물 95,241,914 (67,825,676) 27,416,238 95,241,914 (55,920,430) 39,321,484 건설중인자산 1,636,499,380 - 1,636,499,380 - - - 합 계 6,717,312,888 (304,854,189) 6,412,458,699 5,041,964,368 (275,793,910) 4,766,170,458 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 4,667,421,682 - - - 4,667,421,682 차량운반구 29,384,705 38,849,140 - (7,211,708) 61,022,137 비 품 30,042,587 - - (9,943,325) 20,099,262 임차시설물 39,321,484 - - (11,905,246) 27,416,238 건설중인자산(*) - 1,636,499,380 - - 1,636,499,380 합 계 4,766,170,458 1,675,348,520 - (29,060,279) 6,412,458,699 (*)당반기 중 취득금액에는 투자부동산에서 유형자산으로 재분류된 650백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 4,667,421,682 - - 4,667,421,682 차량운반구 115,279,193 416,794,209 (492,322,250) (10,366,447) 29,384,705 비 품 86,636,504 7,961,021 (38,364,342) (26,190,596) 30,042,587 임차시설물 78,325,613 25,399,000 (35,363,747) (29,039,382) 39,321,484 합 계 280,241,310 5,117,575,912 (566,050,339) (65,596,425) 4,766,170,458 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 1,893,018,695 (90,000,000) 1,803,018,695 1,893,018,695 (90,000,000) 1,803,018,695 소프트웨어 167,497,370 (112,823,507) 54,673,863 161,400,000 (96,629,186) 64,770,814 기타의무형자산 - - - 49,000,000 (28,311,863) 20,688,137 합 계 2,060,516,065 (251,823,507) 1,857,692,558 2,103,418,695 (214,941,049) 1,888,477,646 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 취 득 - 6,097,370 - 6,097,370 상 각 액 - (16,194,321) (1,966,140) (18,160,461) 처 분 - - (18,721,997) (18,721,997) 기말장부금액 1,803,018,695 54,673,863 - 1,857,692,558 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,893,018,695 84,482,759 30,066,249 2,007,567,703 취 득 - 10,400,000 - 10,400,000 상 각 액 - (30,111,945) (9,378,112) (39,490,057) 손 상 차 손 (90,000,000) - - (90,000,000) 기말장부금액 1,803,018,695 64,770,814 20,688,137 1,888,477,646 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토 지 31,182,976,206 - 31,182,976,206 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 3,462,112,044 (108,191,017) 3,353,921,027 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - - - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 34,645,088,250 (108,191,017) 34,536,897,233 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (2) 당반기 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기타 증(감)액 기말장부금액 토 지 31,182,976,206 - - 31,182,976,206 건 물 3,397,197,437 (43,276,410) - 3,353,921,027 건설중인자산(*) 650,000,000 - (650,000,000) - 합 계 35,230,173,643 (43,276,410) (650,000,000) 34,536,897,233 (*)당반기 중 유형자산(건설중인자산)으로 재분류 되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토 지 - 31,182,976,206 - 31,182,976,206 건 물 - 3,462,112,044 (64,914,607) 3,397,197,437 건설중인자산 - 650,000,000 - 650,000,000 합 계 - 35,295,088,250 (64,914,607) 35,230,173,643 (3) 당반기 및 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,264,797,359 625,231,466 투자부동산 직접운영비용(*) (325,760,928) (122,724,707) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31참조) 15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 742,238,554 1,040,331,837 기타 지급채무 미지급금 150,373,447 175,574,652 미지급비용 48,030,816 49,753,687 예수금 27,116,649 51,080,627 소 계 225,520,912 276,408,966 합 계 967,759,466 1,316,740,803 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 모아저축은행 - - 10,000,000,000 흥국저축은행 - - 3,000,000,000 오투저축은행 - - 3,000,000,000 사 채 전환사채 - - 7,015,455,664 10,128,852,851 파생금융부채 전환권 및 조기상환권(*1) - - 1,966,873,480 3,626,810,000 파생금융부채 금리스왑(*2) 우리은행 - 175,767,655 - 합 계 9,158,096,799 29,755,662,851 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 40,700,600 44,735,767 기타차입금 SK에너지(주) 2.00% 49,444,962 - 금융기관차입금 우리은행(*2) 3.87% 16,000,000,000 - 소 계 16,090,145,562 44,735,767 차감:유동성대체 (400,000,000) - 합 계 15,690,145,562 44,735,767 (*1) 제12회차 전환사채의 전환권과 조기상환청구권의 대가는 파생금융부채로 분류하였습니다.(*2) 우리은행 차입금에 대해 변동이자율을 고정이자율로 전환하는 계약에 따라 발생한 파생금융부채입니다.(2) 전환사채1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당반기말 전기말 무보증 사모 전환사채(12회차) 2016-03-03 2019-03-03 2.50% 8,840,000,000 13,750,000,000 전환권조정 (1,824,544,336) (3,621,147,149) 합 계 7,015,455,664 10,128,852,851 2) 제12회차 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 12회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환 행사기간 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 전환가액 1,010원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 12회차 무보증사모 전환사채의 경우, 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.(3) 당반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 평가이익 평가손실 전환권 및 조기상환권 364,835,640 - 금리스왑 - 175,767,655 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 80,540 80,540 18. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 당반기에 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였으며, 퇴직급여의 과목으로 당기비용 처리한 금액은 16,942,910원입니다. 19. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 112,645,350주 105,321,000주 보통주자본금 11,264,535,000 10,532,100,000 (2) 당반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 당반기초 2017-01-01 10,532,100,000 39,703,207,560 105,321,000 전환권행사 2017-04-04 22,421,400 127,578,600 224,214 전환권행사 2017-05-11 97,159,600 552,840,400 971,596 전환권행사 2017-05-25 478,325,400 2,721,674,600 4,783,254 전환권행사 2017-06-14 134,528,600 765,471,400 1,345,286 전환권조정 대체 ㅈ발행비용상계 2017-06-30 - 64,556,257 - 당반기말 2017-06-30 11,264,535,000 43,935,328,817 112,645,350 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (*1) (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 3,282,571,273 3,282,571,345 감자차익(*2) 7,885,564,357 34,581,060,928 기타자본잉여금 4,178,240,120 4,178,240,120 합 계 15,026,264,373 41,721,761,016 (*1) 자기주식 43,910주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다.(*2) 당반기 중 감자차익 중 26,695백만원을 결손금에 보전처리하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 2,826,200,987 1,560,849,937 21. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,968,160,121 (26,695,496,643) 합 계 2,972,560,121 (26,691,096,643) (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 (26,691,096,643) (30,618,697,414) 당기순이익 2,968,160,121 3,806,907,304 보험수리적이익 - 120,693,467 결손금 보전 26,695,496,643 - 합 계 2,972,560,121 (26,691,096,643) 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 187,268,350 363,494,820 137,426,550 272,951,650 퇴직급여 11,285,080 16,392,890 42,369,852 84,618,863 복리후생비 18,830,497 40,398,976 28,475,845 51,037,769 보험료 847,115 2,450,514 1,983,131 3,595,153 감가상각비 30,318,529 66,746,883 33,106,152 48,645,676 무형자산상각비 8,219,326 18,160,461 9,689,241 19,378,483 대손상각비 (2,999,221) (2,999,221) (10,820,425) (10,820,425) 지급수수료 187,432,962 433,181,561 266,851,612 320,126,900 교육훈련비 287,300 1,097,300 - - 차량유지비 5,586,405 11,479,500 14,890,308 34,511,449 도서인쇄비 119,672 299,708 83,700 98,800 접대비 4,339,948 10,444,528 6,883,852 16,055,942 임차료 23,374,212 47,576,828 30,286,572 62,276,275 통신비 5,529,271 11,010,410 7,758,653 15,806,309 운반비 - - 474,500 938,470 세금과공과 1,580,546 4,983,873 1,900,046 4,580,204 소모품비 2,052,755 3,634,180 2,760,450 5,009,682 수도광열비 47,103,891 123,901,122 47,952,817 55,183,385 수선비 - 19,800,832 1,616,363 1,616,363 여비교통비 2,548,720 4,990,363 6,123,202 9,973,011 회의비 150,000 240,909 34,546 319,092 합 계 533,875,358 1,177,286,437 629,846,967 995,903,051 23. 영업비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,868,661,277 3,483,555,540 3,055,308,493 5,271,413,384 제품의 판매 47,860,151 78,344,902 59,414,156 109,623,522 방송사업원가 - - 52,964,226 146,164,844 종업원급여 213,801,280 399,389,600 216,857,737 428,501,623 지급수수료 231,792,506 519,534,939 267,858,225 321,942,710 차량유지비 90,350,551 141,006,389 92,579,392 146,804,926 임차료 47,237,847 83,940,462 54,150,207 98,639,909 감가상각비 33,113,442 72,336,689 35,427,078 53,154,258 무형자산상각비 8,219,326 18,160,461 9,689,241 19,378,483 로열티 3,755,221 6,107,223 3,446,147 6,002,544 접대비 4,339,948 10,444,528 6,883,852 16,055,942 기타 78,411,265 214,515,634 88,342,828 137,337,813 합 계 2,627,542,814 5,027,336,367 3,942,921,582 6,755,019,958 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 25,754,874 59,519,892 51,724,004 70,162,785 파생금융자산평가이익 48,317,663 - 1,156,342,071 1,156,342,071 파생금융부채평가이익 364,835,640 364,835,640 - - 매도가능증권처분이익 343,311,078 1,630,719,988 308,146,119 1,252,801,231 사채상환이익 160,828 160,828 - - 합 계 782,380,083 2,055,236,348 1,516,212,194 2,479,306,087 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금이자 225,683,417 458,439,055 916,061,740 243,216,420 전환사채이자 336,612,912 738,157,517 - 1,113,288,639 매도가능증권처분손실 1,294,466,882 1,542,145,834 - - 파생금융부채평가손실 175,767,655 175,767,655 - - 합 계 2,032,530,866 2,914,510,061 916,061,740 1,356,505,059 25. 종속기업및관계기업투자손익당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분손실 (42,500,000) (292,450,000) - - 관계기업투자주식처분이익 3,305,802,870 3,305,802,870 552,488,956 552,488,956 합 계 3,263,302,870 3,013,352,870 552,488,956 552,488,956 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 3,811,980 3,811,980 무형자산처분이익 3 3 - - 대손충당금 환입 (2,673,990) - (12,156,976) - 기타의대손상각비환입 46,215,948 46,215,948 85,298 85,298 외화환산이익 (12,545) 36,781 (1,083,706) 422,418 외환차익 115 1,712,428 3,364,612 17,032,573 잡이익 50,353 50,581 479,314 554,223 합 계 43,579,884 48,015,741 (5,499,478) 21,906,492 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 26,213 (122,477) - 유형자산처분손실 - - - 2,285,752 외화환산손실 (18,056,974) 97,896 (1,882,633) 2,416,774 외환차손 17,945,279 25,573,914 13,304,498 14,380,111 기부금 - - - 5,000,000 잡손실 2,032,010 3,241,534 1,174,033 2,685,606 합 계 1,920,315 28,939,557 12,473,421 26,768,243 27. 법인세비용당반기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당이익(1) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 3개월 당반기 3개월 전반기 반기순이익(손실) (1) 2,364,368,535 2,968,160,121 1,872,827,963 2,494,052,061 가중평균유통보통주식수 (2) 86,274,790 86,231,998 82,084,462 82,084,462 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 27 34 23 30 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 3개월 당반기 3개월 전반기 가중평균발행주식수 (1) 86,317,582 86,317,582 82,118,101 82,118,101 가중평균자기주식수 (2) (42,792) (42,792) (33,639) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 86,274,790 86,274,790 82,084,462 82,084,462 (2) 희석주당순이익(손실)당반기와 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차)(*) 2017년 03월 03일 ~ 2019년 02월 03일 13,213,752 (*) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 669원을 반영한 내역 입니다. 29. 현금흐름표 ( 1 ) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당반기 전반기 1. 반기순이익 2,968,160,121 2,494,052,061 2. 조정항목 : 퇴직급여 16,942,910 84,812,376 감가상각비 72,336,689 53,154,258 대손상각비 (2,999,221) (10,820,425) 기타의대손상각비 26,213 - 무형자산상각비 18,160,461 19,378,483 외화환산손실 97,896 2,416,774 유형자산처분손실 - 2,285,752 종속기업투자주식처분손실 292,450,000 - 내재파생자산평가손실 175,767,655 - 이자비용(I/S) 1,196,596,572 1,356,505,059 이자수익(I/S) (59,519,892) (70,162,785) 매도가능증권처분손실 1,542,145,834 - 매도가능증권처분이익 (1,630,719,988) (1,252,801,231) 관계기업투자주식처분이익 (3,305,802,870) (552,488,956) 내재파생자산평가이익 - (1,156,342,071) 내재파생부채평가이익 (364,835,640) - 유형자산처분이익 - (3,811,980) 무형자산처분이익 (3) - 사채상환이익 (160,828) - 외화환산이익 (36,781) (422,418) 기타의대손충당금환입 (46,215,948) (85,298) 소계 (2,095,766,941) (1,528,382,462) 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 827,318,675 150,558,510 미수금의 감소(증가) 1,270,188,482 13,156,926 선급금의 감소(증가) (110,163,020) (6,825,980) 선급비용의 감소(증가) 6,131,100 36,027,643 재고자산의 감소(증가) (462,829) (432,457) 매입채무의 증가(감소) (298,056,502) (39,286,046) 미지급금의 증가(감소) (25,201,205) (570,338,780) 예수금의 증가(감소) (23,963,978) (1,853,660) 선수수익의 증가(감소) - (48,333,332) 퇴직금의 지급 (116,182,260) (32,646,010) 사외적립자산의 감소(증가) 98,536,414 - 소계 1,628,144,877 (499,973,186) 4. 합 계 (1+2+3) 2,500,538,057 465,696,413 (2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 거 래 내 용 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 400,000,000 - 관계기업투자주식에서 매도가능자산으로 대체 3,067,500,000 - 전환사채의 보통주 전환 4,978,805,607 - 30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니, (주)에스씨에프엔비, 쿠쿠루자코리아(주), 엠앤엠통운(주), 제이에스투자조합, 더블유투자금융주식형투자조합제2호, 더블유투자금융채권형투자조합제8호, 더블유투자금융채권형투자조합제9호, 골드샌드투자조합,더블유투자조합 17-1호, 더블유투자금융주식형투자조합 제9호, (주)일레븐나인 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업(*) (주)일레븐나인 이자수익 6,444,257 4,196,712 관계기업 (주)에스씨에프엔비 용역매출 37,211,180 74,233,740 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 - 900,000 (*) (주)일레븐나인은 보유지분의 단계적 매각에 따라 2017년 5월말까지 관계기업으로 인식 후 당반기말 현재 보유지분 전량을 매각함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)일레븐나인 미수금 - - 46,197,867 - 단기대여금 150,000,000 - 400,000,000 - 미수수익 5,085,205 - 13,371,507 - 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 66,742,560 - 75,810,262 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*1) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미수수익 11,465,342 - 11,465,342 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 그 밖의 특수관계자 기타 전환사채 - - - 9,750,000,000 미지급비용 - - - 26,736,111 합 계 733,293,107 68,050 1,046,844,978 9,776,804,161 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대해 회수가능성이 낮아 전기이전 전액 손상인식하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당반기 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)일레븐나인 - 250,000,000 - - 합 계 - 250,000,000 - - (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 전반기 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)일레븐나인 200,000,000 - - - 임원 임원 - 3,333,280 - - 합 계 200,000,000 3,333,280 - - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 66,000,000 15,000,000 퇴직급여 6,333,480 34,237,837 합 계 72,333,480 49,237,837 31. 우발상황과 기타 약정사항 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 16,000,000,000 16,000,000,000 부동산 근저당권 설정(192억원) 32. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,827,582,061 446,899,715 장ㆍ단기금융상품 100,000,000 196,000,000 매출채권 982,330,894 1,809,747,465 기타수취채권 1,185,340,649 2,764,322,257 매도가능금융자산 7,074,691,712 8,705,194,058 파생금융자산 - 2,415,713,501 합 계 19,169,945,316 16,337,876,996 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 742,238,554 742,238,554 742,238,554 - - - 기타지급채무 225,520,912 225,520,912 225,520,912 - - - 단기차입금 400,000,000 415,480,000 415,480,000 - - - 전환사채 7,015,455,664 10,059,237,050 10,059,237,050 - - - 파생금융부채 2,142,641,135 2,142,641,135 2,142,641,135 - - - 장기차입금 15,690,145,562 18,462,714,181 1,068,599,284 1,015,588,861 16,336,321,161 42,204,875 합 계 26,216,001,827 32,047,831,832 14,653,716,935 1,015,588,861 16,336,321,161 42,204,875 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,040,331,837 1,040,331,837 1,040,331,837 - - - 기타지급채무 276,408,966 276,408,966 276,408,966 - - - 단기차입금 16,000,000,000 16,227,112,329 16,227,112,329 - - - 전환사채 10,128,852,851 14,523,437,500 14,523,437,500 - - - 파생금융부채 3,626,810,000 3,626,810,000 3,626,810,000 - - - 장기차입금 44,735,767 45,036,505 10,008,108 10,008,108 25,020,289 - 합 계 31,117,139,421 35,739,137,137 35,704,108,740 10,008,108 25,020,289 - 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.가. 외환위험관리당사는 국제물류의 매입 및 매출과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 운송료의 지급 및 회수 등 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다.당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 102,550 (101,833) 21,331,022 (21,331,022) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 27,836,462,367 32,738,302,897 현금및현금성자산 9,828,812,061 446,969,255 순부채 18,007,650,306 32,291,333,642 Ⅱ. 자 본 76,024,889,298 66,826,821,870 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 23.69% 48.32% 33. 보고기간 후 사건(1)당사는 2017년 7월 21일 (주)에스에이치글라스의 주식 40,000주(지분율 100%)를56억원에 인수하기로 이사회에서 결의하였습니다. (주)에스에이치글라스의 대주주를 대상으로 제13회 무기명식 사모 전환사채 26억원을 발행하여 주식 매입금액 56억원 중 26억원을 상계할 예정입니다.(2) 주요 자금조달 및 상환거래(잠재적보통주 거래)당사는 2017년 7월 10일과 24일에 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 권면총액 2,250백만원과 1,990백만원이 전환청구되어 액면가 100원의 신주 6,337,812주가발행되었으며, 각각 2017년 7월 21일과 2017년 8월 4일에 상장되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)1) 연결범위 변동의 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기대비 연결추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제23기반기 (주)W홀딩컴퍼니 포함1개사(주)더블유투자금융 - (주)일레븐나인 -> 보유지분 매각 제22기 (주)W홀딩컴퍼니 포함3개사(주)더블유투자금융(주)일레븐나인 (주)더블유투자금융->신규취득 - 제21기 (주)SH홀딩스 포함 2개사(주)일레븐나인 (주)일레븐나인-> 신규 지분취득 ㈜에이나인미디어->지분율감소 및 실질지배력 상실 2) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)더블유투자금융 20,000,000,000 2,400,000주 100.0% 신기술사업금융업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2. 재무제표 재작성- 해당사항 없음3. 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 동보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 합병등의 사후 정보를 참조하여 주시기 바랍니다.4. 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할사항-당분기 연결재무제표 및 재무제표 주석사항에 상세히 기술였으니, 주석사항을 참조 하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기반기 단기매출채권 982,330,894 128,362,076 13.07% 단기대여금 390,542,800 22,251,250 5.70% 단기미수금 5,329,072,293 563,314,459 10.57% 단기미수수익 15,431,807 996,140 6.46% 합계 6,717,377,794 714,923,925 10.64% 제22기 단기매출채권 1,827,441,139 131,361,297 7.19 단기대여금 5,940,503,156 610,118,668 10.27 단기미수금 1,619,338,972 68,440,985 4.23 단기미수수익 73,759,975 5,302,096 7.19 합계 9,461,043,242 815,223,046 8.62 제21기 단기매출채권 2,057,948,830 142,849,853 6.94% 단기대여금 503,333,280 500,000,000 99.34% 단기미수금 143,646,695 22,687,752 15.79% 단기미수수익 8,897,138 - 0.00% 합계 2,713,825,943 665,537,605 24.52% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 815,223,046 665,537,605 320,339,415 2. 순대손처리액(①－②±③) (100,281,040) 161,173,997 (201,989,210) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (100,281,040) 161,173,997 (201,989,210) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (18,081) (11,488,556) 547,187,400 4. 기말 대손충당금 잔액합계 714,923,925 815,223,046 665,537,605 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5) 설정방법부도채권 등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하였습니다. 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 9월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 대손설정비율 0.5% 1% 15% 30% 50% 100% 6) 당해 사업연도 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원,%) 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년초과 2년초과 계 6월 이하 9월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 일반 786,572,038 40,932,298 26,114,829 9,417 837,878 127,864,434 982,330,894 특수관계자 - - - - - - - 계 786,572,038 40,932,298 26,114,829 9,417 837,878 127,864,434 982,330,894 구성비율(%) 80.1% 4.2% 2.7% 0.0% 0.1% 13.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제23기1분기 제22기 제21기 비고 F 원재료 5,923,954 5,461,125 6,130,481 - 합 계 5,923,954 5,461,125 6,130,481 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.01 0.01% 0.01% - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) {연환산 매출원가÷(기초재고＋기말재고)} 65.6 127.8 82.6 - 2) 재고자산평가 충당금 증감내역 (단위 :원) 구 분 제 23기1분기 제 22기 제21기 증 감 상품충당금 - - - - 소모품충당금 - - - - 합계 - - - - 3) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -당사의 동 일자 재고실사에는 당사 관리책임자의 입회하에 실시되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공 여부등 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)W홀딩컴퍼니 회사채 사모 2013.01.11 6,000 표면이율:4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.01.11 전액상환 - (주)W홀딩컴퍼니 회사채 사모 2013.01.23 7,000 표면이율:4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.01.23 전액상환 - (주)W홀딩컴퍼니 회사채 사모 2013.10.22 1,504 표면이율:4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.10.22 전액상환 - (주)W홀딩컴퍼니 회사채 사모 2015.12.23 15,000 표면이율:3.0%만기보장수익율:3.0% - 2018.12.23 전액상환 - (주)W홀딩컴퍼니 회사채 사모 2016.03.03 13,750 표면이율:2.5%만기보장수익율:2.5% - 2019.03.03 미상환 - 합 계 - - - 43,254 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 8,480 - - - - - 8,480 합계 - 8,480 - - - - - 8,480 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 반기(당기) 회계법인 리안 - - 제22기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제21기(전전기) 회계법인 리안 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 34번과 35번에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 34번과 35번에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 에이전시 사업부문과 종속기업인(주)에스에이치엔터테인먼트그룹(구, (주)에이나인미디어)을 매각하였습니다. 이와 관련하여 당기에 중단영업이익과 종속기업투자주식처분이익으로 각각 1,633백만원과 2,806백만원을 인식하였습니다.비교표시된 2014년 12월 31일 연결재무제표는 당기 연결재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 에이전시 사업부문 관련 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재작성하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 반기(당기) 회계법인 리안 재무제표 등 검토 및 감사 55,000,000 - 제22기(전기) 회계법인 리안 재무제표 등 검토 및 감사 65,000,000 632시간 제21기(전전기) 회계법인 리안 재무제표 등 검토 및 감사 65,000,000 558시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 반기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 12월 31일자로 회계법인 리안과 계약이 만료 되었으며, 2017년 1월1일 부터 2019년 12월 31일 까지 동일 회계법인과 재계약을 체결 하였습니다.5. 내부회계관리제도 제 22기, 제21기 및 제20기, 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 기업공시 서식 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재를 생략 합니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성(1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무 ② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 주주총회에 제출할 안건에 관한 사항 및 주주총회의 소집 - 단기 사업계획 및 예산편성에 관한 사항 - 신주의 발행 및 사무진행에 관한 일체의 사항 - 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 및 그 상환에 관한 사항 - 명의개서 대리인 선정 및 사무취급장소의 대행업무와 범위 - 영업점의 설치ㆍ이전 및 폐지- 주식매수선택권의 부여 및 취소 - 자금의 차입 및 차입한도 약정 - 상담역 및 고문의 결정 - 기타 주요사항 ③ 기타 회사업무의 중요사항 결정 2) 이사 현황기준일:2017.06.30 성명 주된직업 약력 윤기태 (주)W홀딩컴퍼니 대표이사 초록뱀미디어(주) 대표이사 최진욱 (주)W홀딩컴퍼니 사내이사 (주)씨코포스 이사 장정화 (주)W홀딩컴퍼니 사외이사 삼영미디어 근무 황정심 (주)W홀딩컴퍼니 사외이사 거산컴퓨터 이사 나. 중요한의결 사항(1) 중요 의결사항 및 사외이사 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사최진욱 사외이사황정심 사외이사장정화 1 2017.01.06 (주)일레븐나인 보유지분 매각의 건 가결 취임전 찬성 불참 2 2017.01.13 조합 출자의 건 가결 취임전 찬성 불참 3 2017.01.12 보유지분 매각 및 지분 매입의 건 가결 취임전 찬성 불참 4 2017.02.13 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 취임전 찬성 불참 5 2017.03.10 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 취임전 찬성 불참 6 2017.03.10 제22기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 가결 취임전 찬성 불참 7 2017.03.24 금융기관 차입금 연장의 건 가결 취임전 찬성 불참 8 2017.05.11 조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 9 2017.06.09 조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 10 2017.06.14 금융기관 차입의 건(기존대출 대환) 가결 찬성 찬성 불참 다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 이사회내에 따로 위원회가 설치되어있지 않습니다. 라. 이사의 독립성① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 주요경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 윤기태 대표이사 이사회 경영총괄 디질런트에프이에프 대표이사 해당없음 해당없음 최진욱 사내이사 이사회 경영관리 (주)씨코포스 이사 해당없음 해당없음 황정심 사외이사 이사회 경영자문 삼영미디어 근무 해당없음 해당없음 장정화 사외이사 이사회 경영자문 거산컴퓨터 이사 해당없음 해당없음 ② 사외이사후보 추천위원회-해당사항 없음③ 사외이사의 전문성- 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 아니하나, 경영기획본부에서 업무를 보조하고 있습니다.- 당기에 사외이사를 대상으로 하여 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한적이 없으나, 교육을 이수할 필요가 있을 경우 기회를 제공할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최상락 - 테이콤 대표 - 나. 감사위원(감사)의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회(감사)의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회(감사) 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회(감사)의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회(감사)는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.03 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 - 2 2017.03.22 외부감사인 선임의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 정관으로 배제하고 있습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 전자투표제의 경우 상황에 따라 주주총회별로 이사회를 개최하여 채택하고 있습니다.다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사항이 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오션인더블유(주) 최대주주본인 보통주 18,868,350 17.91 18,868,350 16.95 - 계 보통주 18,868,350 17.91 18,868,350 16.95 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오션인더블유(주) 6 원영식 36.66 - - 원성준 45.06 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 41,722 부채총계 18,969 자본총계 22,753 매출액 6,560 영업이익 5,933 당기순이익 5,028 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 오션인더블유(주)는 2008년 5월 21일에 설립된 비상장법인 입니다. 보고서 작성일 기준 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산개발, 유가증권 투자 및 자문업입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오션인더블유(주) 18,868,350 16.75% - 대안합명회사 10,068,174 8.94% - (주)머스트자산운용 9,280,609 8.24% - 우리사주조합 - - - 주) 공시서류작성일 기준 정확한 주식소유 현황을 파악하기 어려워 이에 갈음하여 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식보유현황을 토대로 가장 최근의 정보를 기재하고 있으며, 이는 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,716 99.96% 74,384,307 66.03% - 주) 소액주주현황의 주주수는 2016년 12월 31일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤기태 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 디질런트에프이에프(주)대표이사 - - 16개월 2019.03.29 최진욱 남 1971년 06월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 (주)씨코포스 이사 - - 4개월 2020.03.29 장정화 여 1965년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 삼영미디어 근무 - - 13개월 2019.06.07 황정심 여 1963년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 거산컴퓨터 이사 - - 13개월 2019.06.07 최상락 남 1960년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 테이콤 대표 - - 16개월 2019.03.29 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업부문 남 4 - 7 - 11 2.48 197,306,930 17,936,900 - 영업부문 여 2 - 1 - 3 3.56 42,539,020 14,179,600 -