오션인더블유 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 투자사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업	소재지

물류사업부문	운송용역 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

투자사업부문	투자사업	(주)더블유투자금융	대한민국

부동산임대사업부문	건물임대업	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

유리사업부문	건축용판유리, 창호, 실란트 판매 등	(주)더블유홀딩컴퍼니	대한민국

나. 사업부문별 요약 재무현황 1) 제26(당)분기

(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	4,679,352,829	39.67%	226,675,140	1.92%	1,822,797,993	15.45%	5,067,741,792	42.96%	-	-	11,796,567,754

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,679,352,829	39.67%	226,675,140	1.92%	1,822,797,993	15.45%	5,067,741,792	42.96%	-	-	11,796,567,754

매출원가	4,139,837,362	42.74%	330,169,999	3.41%	512,394,262	5.29%	4,702,690,188	48.56%	-	-	9,685,091,811

영업이익	168,475,874	17.26%	-379,128,331	-38.83%	1,255,720,914	128.62%	-68,780,920	-7.05%	-	-	976,287,537

총자산	2,220,474,859	4.37%	3,897,259,345	7.67%	40,846,491,949	80.35%	3,873,731,199	7.62%	-	-	50,837,957,352

2) 제25(전)기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	7,799,446,225	43.27%	141,828,242	0.79%	2,259,296,276	12.54%	7,811,583,083	43.34%	11,680,219	0.01%	18,023,834,045

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,799,446,225	43.27%	141,828,242	0.79%	2,259,296,276	12.54%	7,811,583,083	43.34%	11,680,219	0.01%	18,023,834,045

매출원가	7,496,723,945	36.81%	820,255,581	4.03%	717,791,389	3.52%	11,332,188,903	55.64%	-	-	20,366,959,818

영업이익	302,722,280	-12.92%	-678,427,339	28.95%	1,541,504,887	-65.79%	-3,520,605,820	150.25%	11,680,219	-0.50%	-2,343,125,773

총자산	2,415,318,390	4.76%	2,421,081,139	4.77%	41,588,852,943	81.92%	4,345,120,075	8.56%	-	-	50,770,372,547

3) 제24(전전)기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	8,104,381,091	15.59%	876,106,264	1.68%	2,496,946,519	4.80%	40,483,122,207	77.86%	35,333,649	0.07%	51,995,889,730

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,104,381,091	15.59%	876,106,264	1.68%	2,496,946,519	4.80%	40,483,122,207	77.86%	35,333,649	0.07%	51,995,889,730

매출원가	7,146,556,453	14.30%	558,734,267	1.12%	4,410,565,505	8.83%	37,855,143,059	75.75%	-	-	49,970,999,284

영업이익	374,844,411	-16.21%	-4,999,091,645	216.24%	1,801,113,070	-77.91%	476,009,906	-20.59%	35,333,649	-1.53%	-2,311,790,609

총자산	6,884,199,587	10.49%	5,068,835,630	7.73%	41,640,204,450	63.47%	12,011,385,457	18.31%	-	-	65,604,625,124

※ 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 2. 업계의 현황

가. 물류사업부문(1) 산업의 특성21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두 가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항, 광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화, 표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항, 항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對 EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차, 전기, 전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고 있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고, 그에 따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은 만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력강화 분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(2) 경기변동성의 특성현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트랜드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 둘째, 지구온난화에 따른 UN기후협약 - 셋째, 물류보안 강화 - 넷째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(3) 경쟁요소대기업들의 3자물류시장 신규진출이 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 제3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량 증가방안 등 프로세스 혁신이 생존의 관건이 되고 있습니다.

나. 투자사업부문(1) 산업의 특성투자사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다.

(2) 경기 변동의 특성투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장의 특성투자사업부문은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련 법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적입니다.(4) 경쟁요소주식회사 더블유투자금융은 중소, 벤처기업부문의 자금조달 및 경영컨설팅에 특화된 소수정예 인력으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 선진국 투자사업의 벤치마킹을 통한 차별화된 서비스를 제공하고 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문(1) 산업의 특성부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 오피스 시장은 경기후퇴에 따른 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락추세가 지속되고 있는 추세 입니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다.

매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승추세, 소규모 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한하락추세에서의 소폭 하락을 보이고 있습니다.

한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

라. 유리사업부문(1) 산업의 특성

판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다.

판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다.

유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 수급의 문제가 발생하거나 국내 제조회사보다 유통마진이 큰 경우, 또는 국내에서 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 공급하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있으며, 신도시개발과 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 높은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

수도권 일부 지역에서 재개발, 재건축 물량이 지속적으로 발생하고 있는 점과 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 발생하는 신규수요는 유리시장에 다소 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 보입니다.

(3) 시장 및 제품수급의 특성최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의 변화로 판유리 수요와 공급의 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 매입가격이 상승하였으며 향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보가 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나 수입산 유리의 가격 또한 환율변동에 민감한 편이라 가격 상승요인이 잠재하고 있습니다. 3. 회사의 현황 가. 물류사업부문 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 인프라 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 운송하는 개념으로 출발한 것입니다.

그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터, 신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다.

SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)와의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 당사는 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 평택, 동두천 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있습니다. 더불어 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다. 나. 투자사업부문종속회사인 주식회사 더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월 3일에 '여신전문금융업법'상의 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 이후 '여신금융업법' 상의 신기술사업금융업 뿐만 아니라 다양한 수익사업을 전개하고자 2018년 8월 8일 '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록말소를 완료하였습니다.현재 주식회사 더블유투자금융은 투자자산의 다변화를 통해 수익을 창출하고 있으며, 고객중심 서비스와 솔루션을 제공하여 투자수익 극대화를 추구하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문당사는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.* 회사의 임대건물 자산현황

자산 구분	자산현황

토지 및 건물	1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담M빌딩 중 일부 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층) - 전유면적: 3,693.87㎡ - 공용면적: 2,779.16㎡

라. 유리사업부문당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업(주)의 대리점이며, 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다.

당사는 국내 생산품의 수급불균형에 대하여 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품을 할 수 있도록 함으로써, 가격안정을 도모하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고 시장의 가격경쟁이 치열하나, 판유리 유통 뿐만 아니라 유리 부자재와 창호 등 취급품목 포트폴리오를 다각화하여 다양한 유통시장을 확보하고 구매처를 발굴함으로써 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

당사가 영위하는 유리사업 중 창호시장은 단열에 대한 정부정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 확장이 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를 대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다. 당사는 판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다.

마. 회사의 조직도 - 본 조직도는 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다.

4. 주요 제품, 서비스 등 현황_연결기준>

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	주요상표(품목)등	매출액(비율)

물류사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	용역수입	운송료(육상운송 등)	4,679

39.67%

투자사업부문	(주)더블유투자금융	투자수익, 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	227

1.92%

부동산임대사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	임대수입	부동산임대	1,823

15.45%

유리사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호, 실란트 등	5,068

42.96%

방송사업부문	(주)더블유홀딩컴퍼니	판권판매/공연수입	방송영상물 등	-

-

합 계	11,797

100.00%

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 결기준>

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	내수/수출	당분기	전기	전전기

물류사업부문	용역수입	운송료(육상운송 등)	수출	-	-	-

내수	4,679	7,799	8,104

합계	4,679	7,799	8,104

투자사업부문	투자수익 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	수출	-	-	-

내수	227	142	876

합계	227	142	876

부동산임대사업부문	임대수입	부동산임대	수출	-	-	-

내수	1,823	2,259	2,497

합계	1,823	2,259	2,497

유리사업부문	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호, 실란트 등	수출	-	-	-

내수	5,068	7,812	40,483

합계	5,068	7,812	40,483

방송사업부문	판권판매/공연수입	방송 영상물 등	수출	-	-	-

내수	-	11	35

합계	-	11	35

합 계	수출	-	-	-

내수	11,797	18,023	51,996

합계	11,797	18,023	51,996

※ 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하 였 습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

구 분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문

판매조직	직접영업	직접영업	직접영업	직접영업

(2) 판매경로

1) 물류사업부문고객사 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 고객* 운송용역 수입(100%)2) 투자사업부문투자자(투자회사) -> (주)더블유투자금융 -> 투자대상회사 등* 투자수익 및 운용수수료 수익(100%)3) 부동산임대사업부문임차인 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 or 자산관리 위탁사 * 임대료 수익(100%)4) 유리사업부문매입처 -> (주)더블유홀딩컴퍼니 -> 매출처* 상품판매수익(100%)(3) 주요 매출처 현황 1) 물류사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

한국석유공업(주)울산공장	60.30%	-

SK에너지주식회사	37.77%	-

(*) 2020년 당분기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 2) 투자사업부문투자사업의 특성상 주요 매출처의 매출비중 산출이 어려우므로 기재하지 않습니다.3) 부동산임대사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

(주)신세계인터내셔날	78.78%	-

(주)CJ 몽중헌	20.96%	-

(*) 2020년 당분기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 4) 유리사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

파인글라스주식회사	11.06%	-

주식회사 금성글라스	6.73%	-

주식회사 지글라스	4.98%	-

(*) 2020년 당분기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 6. 위험관리 가. 금융위험관리 연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재 위험노출금액 등이 주기적으로 보고됩니다.

(1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,347,612,020	821,318,390

장ㆍ단기금융상품	30,810,411,492	9,200,000,000

매출채권	6,175,757,313	6,453,178,352

기타수취채권	24,355,568,396	5,572,908,037

당기손익공정가치측정금융자산	43,322,441,717	9,651,767,650

합 계	106,011,790,938	31,699,172,429

(*) 보유현금 제외

(2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 900,863,013 900,863,013 900,863,013 - - - 기타지급채무 292,274,768 292,274,768 292,274,768 - - - 단기리스부채 111,037,902 115,035,911 115,035,911 - - - 단기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 3,150,000,000 - - - 상환전환우선주부채 11,889,623,187 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채 - - - - - - 유동성장기부채 14,747,211,184 15,123,793,361 15,123,793,361 - - - 장기리스부채 453,273,582 499,260,776 16,513,039 159,777,600 322,970,137 - 장기차입금 60,121,514 62,170,571 672,859 32,519,065 28,978,647 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 170,000,000 80,000,000 1,691,430,000 - 합 계 33,545,835,150 41,084,828,116 19,769,152,951 272,296,665 21,043,378,500 - (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,008,329,906 1,008,329,906 1,008,329,906 - - - 기타지급채무 245,221,158 245,221,158 245,221,158 - - - 단기리스부채 59,411,520 59,411,520 59,411,520 - - - 단기차입금 1,500,000,000 1,507,890,411 1,507,890,411 - - - 상환전환우선주부채 9,106,333,570 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채 11,985,359,966 14,885,152,700 - 14,885,152,700 - - 유동성장기부채 463,594,445 482,699,792 482,699,792 - - - 장기차입금 14,694,825,003 15,491,995,899 561,112,446 14,880,402,015 50,481,438 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 250,000,000 - 1,691,430,000 - 합 계 41,004,505,568 50,622,130,946 4,114,665,233 29,765,554,715 16,741,910,998 - (3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 1) 외환위험관리연결실체는 원자재 구매 등과 관련하여 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 - - - - - - 해당사항 없음2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 이자율 위험을 헷지하기 위하여 금리스왑계약을 체결하는 등의 다각적인 이자율 위험관리를 하고 있습니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 57,543,042,871 55,461,493,415 현금및현금성자산 1,349,789,150 822,836,260 순부채 56,193,253,721 54,638,657,155 자본 120,437,716,462 86,969,631,817 순부채비율(순부채/자본) 46.66% 62.82% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황연결실체는 지배회사가 발행한 상환전환우선주의 전환권 및 상환권, 차입금이자를 기초상품으로 하는 금리스왑, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권에 대하여 당분기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기 중 공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제14회 전환사채(*2) 상환전환우선주(1우선주) 상환전환우선주(2우선주) 차입금이자 전환사채(금융자산) 비고 파생상품자산(매도청구권) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(전환권 등) 파생상품부채(금리스왑) 파생상품부채(매도청구권) 기초잔액 1,221,307,242 5,809,403,505 8,475,611,996 - 130,205,211 - - 당분기 발생 - - - 2,231,073,856 - 2,083,284,000 - 전환권 행사(*1) (965,952,062) (6,937,464,451) - - - (1,041,642,000) - 평가손익(*1) (255,355,180) 1,128,060,946 2,892,857,058 - 36,271,919 2,948,424,000 - 당분기말 잔액 - - 11,368,469,054 2,231,073,856 166,477,130 3,990,066,000 - (*1) 자산 또는 부채의 증가를 양수(+)로, 감소를 음수(-)로 표기하였습니다.(*2) 제14회 전환사채는 전기와 당분기 중 전액 보통주로 전환되어 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26_00349811_(주)w홀딩컴퍼니.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제25기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제26기 3분기 및 제25기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제26기 3분기, 제25기 3분기 및 제25기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 Ⅰ.유동자산 55,732,151,288 17,260,649,092 (1)현금및현금성자산 1,349,789,150 822,836,260 (2)기타유동금융자산 30,810,411,492 9,200,000,000 (3)매출채권 3,574,487,286 3,758,508,595 (4)기타수취채권 19,968,982,256 1,680,406,313 (5)재고자산 0 45,252,150 (6)기타유동자산 28,481,104 532,338,532 (7)유동당기손익공정가치측정금융자산 0 1,221,307,242 Ⅱ.비유동자산 122,248,608,045 125,170,476,140 (1)기타수취채권 1,611,608,862 2,027,994,308 (2)관계기업에 대한 투자자산 33,778,558,627 70,471,658,594 (3)유형자산 6,695,868,124 7,006,051,138 (4)무형자산 1,525,634,481 1,528,566,907 (5)사용권자산 569,608,203 64,261,522 (6)이연법인세자산 102,121,499 211,682,131 (7)투자부동산 34,642,766,532 35,429,801,132 (8)비유동당기손익공정가치측정금융자산 43,322,441,717 8,430,460,408 자산총계 177,980,759,333 142,431,125,232 부채 Ⅰ.유동부채 24,599,865,324 21,113,087,635 (1)단기매입채무 900,863,013 1,008,329,906 (2)기타지급채무 292,274,768 245,221,158 (3)단기리스부채 111,037,902 59,411,520 (4)단기차입금 3,150,000,000 1,500,000,000 (5)유동성장기부채 14,747,211,184 463,594,445 (6)유동성전환사채 0 11,985,359,966 (7)유동당기손익공정가치측정금융부채 0 5,809,403,505 (8)당기법인세부채 5,328,411,888 8,590,868 (9)기타유동부채 70,066,569 33,176,267 Ⅱ.비유동부채 32,943,177,547 34,348,405,780 (1)장기차입금 60,121,514 14,694,825,003 (2)장기임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 (3)장기리스부채 453,273,582 0 (4)비유동충당부채 59,407,102 0 (5)상환전환우선주부채 11,889,623,187 9,106,333,570 (6)비유동당기손익공정가치측정금융부채 17,756,086,040 8,605,817,207 (7)이연법인세부채 783,236,122 0 부채총계 57,543,042,871 55,461,493,415 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 120,437,716,462 86,969,631,817 (1)자본금 100,721,548,023 82,422,237,336 1.보통주자본금 23,241,809,300 17,233,640,200 2.주식발행초과금 77,479,738,723 65,188,597,136 (2)기타자본구성요소 5,112,366,585 14,500,924,515 (3)기타포괄손익누계액 (913,418,556) 3,322,582,301 (4)이익잉여금(결손금) 15,517,220,410 (13,276,112,335) Ⅱ.비지배지분 0 0 자본총계 120,437,716,462 86,969,631,817 자본과부채총계 177,980,759,333 142,431,125,232 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,899,217,004 11,796,567,754 4,782,028,437 13,942,725,800 Ⅱ.매출원가 3,164,285,601 9,685,091,811 4,698,602,568 12,433,872,021 Ⅲ.매출총이익 734,931,403 2,111,475,943 83,425,869 1,508,853,779 Ⅳ.판매비와관리비 720,094,632 2,066,530,941 1,296,531,482 4,985,591,002 (1)기타판매비와관리비 756,856,707 2,134,477,274 789,715,402 2,903,646,485 (2)대손상각비(대손충당금환입) (36,762,075) (67,946,333) 506,816,080 2,081,944,517 Ⅴ.영업이익(손실) 14,836,771 44,945,002 (1,213,105,613) (3,476,737,223) Ⅵ.종속및관계기업투자손익 26,001,663,511 27,629,538,595 (568,087,918) (11,133,939,453) Ⅶ.금융수익 425,631,350 6,723,168,626 456,695,750 2,038,634,942 (1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익 73,385,061 206,594,201 49,599,958 162,342,904 (2)기타금융수익 352,246,289 6,516,574,425 407,095,792 1,876,292,038 Ⅷ.금융원가 1,141,024,798 12,076,751,660 990,922,592 3,130,532,929 Ⅸ.기타이익 2,490,505 11,035,018 5,421,692 30,058,380 Ⅹ.기타손실 7,748,365 902,797,481 429,498 12,845,495 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 25,295,848,974 21,429,138,100 (2,310,428,179) (15,685,361,778) XⅡ.법인세비용 6,097,503,729 6,274,982,351 (335,301,800) (2,589,357,243) XⅢ.당기순이익(손실) 19,198,345,245 15,154,155,749 (1,975,126,379) (13,096,004,535) XIV.기타포괄손익 (4,185,646,752) (4,236,000,857) (8,254,117) (217,826,228) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,236,000,857) (4,236,000,857) 0 0 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (4,236,000,857) (4,236,000,857) 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 50,354,105 0 (8,254,117) (217,826,228) 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 50,354,105 0 (8,254,117) (217,826,228) XV.총포괄손익 15,012,698,493 10,918,154,892 (1,983,380,496) (13,313,830,763) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 19,198,345,245 15,154,155,749 (1,975,126,379) (13,096,004,535) XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,012,698,493 10,918,154,892 (1,983,380,496) (13,313,830,763) XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 83 73 (15) (99) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 57 70 (15) (99) 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,502,677,805 4,434,523,107 3,187,248,036 89,815,769,851 0 89,815,769,851 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (13,096,004,535) 0 (13,096,004,535) 0 (13,096,004,535) Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 0 (217,826,228) (217,826,228) 0 (217,826,228) Ⅳ.전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.주식매수선택권 0 0 3,959,563 0 0 3,959,563 0 3,959,563 Ⅵ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (Ⅶ.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 14,506,637,368 (8,661,481,428) 2,969,421,808 76,505,898,651 0 76,505,898,651 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 14,500,924,515 (13,276,112,335) 3,322,582,301 86,969,631,817 0 86,969,631,817 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 15,154,155,749 0 15,154,155,749 0 15,154,155,749 Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 4,248,818,138 (4,236,000,857) 12,817,281 0 12,817,281 Ⅳ.전환권의 행사 6,008,169,100 12,291,141,587 0 0 0 18,299,310,687 0 18,299,310,687 Ⅴ.주식매수선택권 0 0 1,800,928 0 0 1,800,928 0 1,800,928 Ⅵ.결손금의보전 0 0 (9,390,358,858) 9,390,358,858 0 0 0 0 2020.09.30 (Ⅶ.기말자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 5,112,366,585 15,517,220,410 (913,418,556) 120,437,716,462 0 120,437,716,462 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 821,403,495 (2,304,608,952) (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 684,804,792 421,259,535 (2)이자수취(영업) 195,609,191 141,225,177 (3)이자지급(영업) (497,113,842) (506,793,769) (4)배당금수취(영업) 4,045,362 0 (5)법인세납부(환급) 434,057,992 (2,360,299,895) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,397,990,702) 1,203,836,571 (1)단기금융상품의 처분 75,128,124,209 18,836,781,806 (2)단기대여금및수취채권의 처분 2,491,700,000 2,270,000,000 (3)임차보증금의 감소 5,163,000 0 (4)장기대여금및수취채권의 처분 5,954,350,724 59,678,735 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 48,913,034,026 7,462,052,304 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 10,806,120,219 0 (7)당기손익인식금융자산의 처분 19,729,317,111 5,812,653,921 (8)사무용비품의 처분 79,720,000 0 (9)차량운반구의 처분 30,786,364 43,382,090 (10)건설중인자산의 처분 708,665,867 0 (11)단기금융상품의 취득 (96,738,535,701) (15,636,781,806) (12)단기대여금및수취채권의 취득 (20,700,000,000) (1,000,000,000) (13)임차보증금의 증가 (2,223,000) (10,000,000) (14)장기대여금및수취채권의 취득 (5,488,934,000) (139,947,328) (15)당기손익인식금융자산의 취득 (20,611,516,707) (3,957,883,424) (16)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,902,769,214) (12,500,000,000) (17)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,800,000,000) 0 (18)건설중인자산의 취득 0 (32,367,500) (19)사무용비품의 취득 (993,600) (3,032,227) (20)소프트웨어의 취득 0 (700,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 5,064,278,183 380,371,018 (1)단기차입금의 증가 14,787,189,999 8,816,521,853 (2)상환전환우선주부채의 발행 4,000,000,156 0 (3)단기차입금의 상환 (13,137,189,999) (7,902,812,535) (4)유동성장기부채의 상환 (351,086,750) (363,979,970) (5)장기차입금의 상환 0 (36,016,130) (6)리스부채의 상환 (97,104,577) (133,342,200) (7)전환사채의 감소 (1,216) 0 (8)신주발행비 지급 (137,529,430) 0 Ⅳ.연결범위 변동으로 인한 효과 39,261,914 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 526,952,890 (720,401,363) Ⅵ.기초현금및현금성자산 822,836,260 887,389,240 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,349,789,150 166,987,877 3. 연결재무제표 주석 제26 (당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제25 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다.당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시 사업부를 영업양도 하였습니다. 당사는 2016년 7월 2일자로 상호를 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였으며, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2020년 4월 25일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였습니다.당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 23,241백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 보통주식수 우선주식수(*) 주식수 합계 지분율 오션인더블유(주) 35,590,759 30,612,244 66,203,003 22.95 (주)머스트자산운용 35,944,748 - 35,944,748 12.46 알텀투자조합 - 25,477,708 25,477,708 8.83 자기주식 43,910 - 43,910 0.02 기 타 160,838,676 - 160,838,676 55.75 합 계 232,418,093 56,089,952 288,508,045 100.00 (*) 지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니가 각각 2018년 8월 24일과 2020년 7월 1일에 발행한 상환전환우선주이며, 주식수는 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 21 참조)(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 (주)더블유투자금융 100,000,000 20,000주 100% 투자사업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 바이로트투자조합 2,200,000,000 2,200좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 셀바이오1호조합 15,000,000,000 15,000좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 플레노투자조합 9,500,000,000 9,500좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 바이로트투자조합 추가 신규취득 셀바이오1호조합 추가 신규취득 플레노투자조합 추가 신규취득 3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(당분기) 순손익(당분기) 총포괄손익(당분기) (주)더블유투자금융 3,897,259,345 3,289,144,726 226,675,140 (295,828,481) (295,828,481) 바이로트투자조합(*) 2,249,989,311 29,543,080 - 1,095,890 1,095,890 셀바이오1호조합(*) 15,002,445,652 - - 2,445,652 2,445,652 플레노투자조합(*) 9,510,410,959 - - 10,410,959 10,410,959 (*)투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전분기) 순손익(전분기) 총포괄손익(전분기) (주)더블유투자금융 2,421,081,139 1,517,138,039 119,092,043 (469,193,584) (469,193,584) 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결실체의 분기연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 분기연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정''중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,349,789,150 - 1,349,789,150 단기금융상품 30,810,411,492 - 30,810,411,492 매출채권 3,574,487,286 - 3,574,487,286 기타수취채권 21,580,591,118 - 21,580,591,118 당기손익공정가치측정금융자산 - 43,322,441,717 43,322,441,717 합계 57,315,279,046 43,322,441,717 100,637,720,763 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 822,836,260 - 822,836,260 단기금융상품 9,200,000,000 - 9,200,000,000 매출채권 3,758,508,595 - 3,758,508,595 기타수취채권 3,708,400,621 - 3,708,400,621 당기손익공정가치측정금융자산 - 9,651,767,650 9,651,767,650 합계 17,489,745,476 9,651,767,650 27,141,513,126 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 900,863,013 - 1,008,329,906 - 기타지급채무 292,274,768 - 245,221,158 - 단기리스부채 111,037,902 - 59,411,520 - 단기차입금 3,150,000,000 - 1,500,000,000 - 유동성장기부채 14,747,211,184 - 463,594,445 - 유동 전환사채 - - 11,985,359,966 - 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - - 5,809,403,505 장기차입금 60,121,514 - 14,694,825,003 - 임대보증금 1,941,430,000 - 1,941,430,000 - 장기리스부채 453,273,582 - - - 상환전환우선주부채 11,889,623,187 - 9,106,333,570 - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - 17,756,086,040 - 8,605,817,207 합계 33,545,835,150 17,756,086,040 41,004,505,568 14,415,220,712 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 43,322,441,717 43,322,441,717 - - 43,322,441,717 부채 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 17,756,086,040 17,756,086,040 - 166,477,130 17,589,608,910 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 1,221,307,242 - - 1,221,307,242 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 8,430,460,408 - - 8,430,460,408 합 계 9,651,767,650 9,651,767,650 - - 9,651,767,650 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 5,809,403,505 - - 5,809,403,505 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 8,605,817,207 8,605,817,207 - 130,205,211 8,475,611,996 합 계 14,415,220,712 14,415,220,712 - 130,205,211 14,285,015,501 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 증가 평가손익 처분 당분기말 유동 당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 10,301,460 (255,355,180) (976,253,522) - 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 53,790,464,122 2,153,299,614 (21,051,782,427) 43,322,441,717 유동 당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 - 1,128,060,946 (6,937,464,451) - 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 8,475,611,996 4,314,357,856 5,841,281,058 (1,041,642,000) 17,589,608,910 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 - - 11,985,359,966 11,968,609,098 상환전환우선주부채 11,889,623,187 10,922,362,986 9,106,333,570 8,438,265,059 금융부채 소계 11,889,623,187 10,922,362,986 21,091,693,536 20,406,874,157 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 281,637,405 - (937,494,807) (655,857,402) 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - (255,355,180) (255,355,180) 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 77,675,522 1,498,409,878 2,153,299,614 3,729,385,014 합계 359,312,927 1,498,409,878 960,449,627 2,818,172,432 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (445,901,435) - - (445,901,435) 장ㆍ단기리스부채 (565,927,497) - - (565,927,497) 전환사채 (1,052,832,197) - - (1,052,832,197) 상환전환우선주부채 (10,985,354) - - (10,985,354) 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,128,060,946) (1,128,060,946) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - (5,877,552,977) (5,877,552,977) 합계 (2,075,646,483) - (7,005,613,923) (9,081,260,406) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 189,363,652 8,540,369 (2,076,065,049) (1,878,161,028) 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 - 301,270,830 507,680,145 808,950,975 합계 189,363,652 309,811,199 (1,568,384,904) (1,069,210,053) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (506,710,242) - - (506,710,242) 전환사채 (1,573,422,056) - - (1,573,422,056) 상환전환우선주부채 (847,617,490) - - (847,617,490) 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - 826,318,314 826,318,314 합계 (2,927,749,788) - 826,318,314 (2,101,431,474) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 15,908,517,799 - 투자전환사채 25,598,092,000 3,611,389,100 조합출자금 1,815,831,918 4,819,071,308 파생금융자산 - 1,221,307,242 합 계 43,322,441,717 9,651,767,650 (2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,651,767,650 12,906,844,816 취득 및 대체증가 70,138,411,862 9,819,401,020 처분 및 대체감소 (38,365,682,229) (16,713,955,791) 상각 및 평가 1,897,944,434 3,639,477,605 기말금액 43,322,441,717 9,651,767,650 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파사데나투자조합 - - - 1,117,500,000 2,759,179,655 이스톤투자조합 - - - 1,040,055,834 1,040,055,834 위드윈투자조합41호 - - - 800,000,000 810,293,616 칼즈배드투자조합 - - - 200,000,000 209,542,203 바너투자조합 8.00% 800,800,000 804,853,658 - - 라스보라투자조합 10.00% 1,010,000,000 1,010,978,260 - - 합계 1,810,800,000 1,815,831,918 3,157,555,834 4,819,071,308 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,177,130 1,517,870 보통예금 270,318,116 612,372,747 MMDA 등 1,077,293,904 208,945,643 합계 1,349,789,150 822,836,260 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 30,810,411,492 9,200,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다.8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,175,757,313 (2,601,270,027) - 3,574,487,286 6,453,178,352 (2,694,669,757) - 3,758,508,595 기타수취채권 대여금 20,417,462,449 (779,462,449) - 19,638,000,000 2,209,162,449 (583,962,449) - 1,625,200,000 미수금 1,068,313,124 (870,809,350) - 197,503,774 107,260,006 (70,477,183) - 36,782,823 미수수익 143,089,304 (9,610,822) - 133,478,482 18,425,339 (1,849) - 18,423,490 소계 21,628,864,877 (1,659,882,621) - 19,968,982,256 2,334,847,794 (654,441,481) - 1,680,406,313 합계 27,804,622,190 (4,261,152,648) - 23,543,469,542 8,788,026,146 (3,349,111,238) - 5,438,914,908 비유동 기타수취채권 장기대여금 757,120,249 (672,020,009) - 85,100,240 780,430,973 (672,020,009) - 108,410,964 장기미수금(*2) 1,600,000,000 - (395,350,378) 1,204,649,622 2,000,000,000 - (447,321,656) 1,552,678,344 임차보증금 196,017,000 - - 196,017,000 155,963,000 - - 155,963,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 125,842,000 - - 125,842,000 210,942,000 - - 210,942,000 부도어음과수표 - - - - 43,000,000 (43,000,000) - - 소계 2,726,703,519 (719,744,279) (395,350,378) 1,611,608,862 3,238,060,243 (762,744,279) (447,321,656) 2,027,994,308 합계 2,726,703,519 (719,744,279) (395,350,378) 1,611,608,862 3,238,060,243 (762,744,279) (447,321,656) 2,027,994,308 총계 30,531,325,709 (4,980,896,927) (395,350,378) 25,155,078,404 12,026,086,389 (4,111,855,517) (447,321,656) 7,466,909,216 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 105,500,000원(전기말 93,000,000원)이 포함되어 있습니다.(*2) 전전기에 발생한 장기미수금 20억원에 대하여 1년에 4억원씩 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,221,408,059 839,421,693 899,540,669 2,215,386,892 6,175,757,313 기타수취채권 대여금 16,700,000,000 2,200,000,000 950,000,000 567,462,449 20,417,462,449 미수금 190,160,355 - 803,710,259 74,442,510 1,068,313,124 미수수익 100,827,660 25,063,014 17,198,630 - 143,089,304 소계 16,990,988,015 2,225,063,014 1,770,908,889 641,904,959 21,628,864,877 합계 19,212,396,074 3,064,484,707 2,670,449,558 2,857,291,851 27,804,622,190 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 757,120,249 757,120,249 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - 184,517,000 - 11,500,000 196,017,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 8,200,000 12,500,000 17,190,000 87,952,000 125,842,000 합계 8,200,000 197,017,000 17,190,000 2,504,296,519 2,726,703,519 총계 19,220,596,074 3,261,501,707 2,687,639,558 5,361,588,370 30,531,325,709 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 합계 유동 매출채권 2,177,139,637 1,054,460,954 862,598,345 2,358,979,416 6,453,178,352 기타수취채권 대여금 1,500,000,000 132,700,000 - 576,462,449 2,209,162,449 미수금 30,853,918 1,963,578 99,832 74,342,678 107,260,006 미수수익 18,425,339 - - - 18,425,339 소계 1,549,279,257 134,663,578 99,832 650,805,127 2,334,847,794 합계 3,726,418,894 1,189,124,532 862,698,177 3,009,784,543 8,788,026,146 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 780,430,973 780,430,973 장기미수금 - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 임차보증금 - - - 155,963,000 155,963,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 5,090,000 59,850,000 38,100,000 107,902,000 210,942,000 부도어음과수표 - - 43,000,000 - 43,000,000 합계 5,090,000 59,850,000 2,081,100,000 1,092,020,243 3,238,060,243 총계 3,731,508,894 1,248,974,532 2,943,798,177 4,101,804,786 12,026,086,389 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (64,037,243) (29,362,487) 2,601,270,027 기타수취채권 대여금 583,962,449 195,500,000 - 779,462,449 미수금 70,477,183 800,332,167 - 870,809,350 미수수익 1,849 9,608,973 - 9,610,822 소계 654,441,481 1,005,441,140 - 1,659,882,621 합계 3,349,111,238 941,403,897 (29,362,487) 4,261,152,648 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총계 4,111,855,517 937,494,807 (68,453,397) 4,980,896,927 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 기말 유동 매출채권 1,541,159,149 1,162,331,020 (8,820,412) 2,694,669,757 기타수취채권 대여금 578,562,449 5,400,000 - 583,962,449 미수금 67,815,227 2,661,956 - 70,477,183 미수수익 - 1,849 - 1,849 소계 646,377,676 8,063,805 - 654,441,481 합계 2,187,536,825 1,170,394,825 (8,820,412) 3,349,111,238 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 - 43,000,000 - 43,000,000 합계 719,744,279 43,000,000 - 762,744,279 총계 2,907,281,104 1,213,394,825 (8,820,412) 4,111,855,517 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 699,766,939 (654,514,789) 45,252,150 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,508,988 8,666,805 선급비용 6,899,396 13,180,288 선급법인세 14,072,720 510,491,439 합계 28,481,104 532,338,532 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)초록뱀미디어 63,285,696,000 32,310,177주 20.34% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 그린러스크투자조합 4,710,001,049 1,076,568,858좌 22.86% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 플레이크투자조합(*) 12,250,000,000 1,100좌 8.98% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 모렌투자조합(*) 10,100,000,000 626좌 6.20% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 비플로우투자조합 6,000,000,000 1,600,000,000좌 26.67% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 비케이엘투자조합 4,500,000,000 1,500좌 33.33% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 (*) 종속기업인 주식회사 더블유투자금융이 업무집행조합원이며 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)초록뱀미디어(*1) 39,999,999,126 26,489,012,451 39,999,999,126 37,238,545,520 (주)아이오케이컴퍼니(*2) - - 27,476,956,706 17,432,575,890 쿠쿠루자코리아(주)(*4) 399,000,000 - 399,000,000 - 스노우월드투자조합(*3) - - 2,000,000,000 2,356,731,547 이노컴트리투자조합(*3) - - 12,000,000,000 13,433,489,132 체슬로투자조합(*3) - - 10,000,000 10,316,505 그린러스크투자조합 1,076,568,858 2,112,436,329 - - 플레이크투자조합 1,100,000,000 1,358,662,995 - - 모렌투자조합 626,200,000 697,930,079 - - 비플로우투자조합 1,600,000,000 1,620,515,069 - - 비케이엘투자조합 1,500,000,000 1,500,001,704 - - 합계 46,301,767,984 33,778,558,627 81,885,955,832 70,471,658,594 (*1) 전기 이전에 (주)초록뱀미디어에서 제3자배정으로 발행한 의결권 있는 전환우선주를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 당분기 중 처분하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*4) 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 당분기말 (주)초록뱀미디어 37,238,545,520 - - (11,980,997,180) - 12,817,281 - - 1,218,646,830 26,489,012,451 (주)아이오케이컴퍼니 17,432,575,890 9,000,000,356 (27,708,890,364) 1,276,314,118 - (4,248,818,138) - - 4,248,818,138 - 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - - 스노우월드투자조합 2,356,731,547 - (1,946,042,282) (410,689,265) - - - - - - 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - (13,462,110,861) 28,621,729 - - - - - - 체슬로투자조합 10,316,505 - (10,029,615) (286,890) - - - - - - 그린러스크투자조합 - 1,076,568,858 - 1,035,867,471 - - - - - 2,112,436,329 플레이크투자조합 - 1,100,000,000 - 258,662,995 - - - - - 1,358,662,995 모렌투자조합 - 626,200,000 - 71,730,079 - - - - - 697,930,079 비플로우투자조합 - 1,600,000,000 - 20,515,069 - - - - - 1,620,515,069 비케이엘투자조합 - 1,500,000,000 - 4,047,066 - - - (4,045,362) - 1,500,001,704 합계 70,471,658,594 14,902,769,214 (43,127,073,122) (9,696,214,808) - (4,236,000,857) - (4,045,362) 5,467,464,968 33,778,558,627 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 전기말 (주)초록뱀미디어 35,227,168,108 - - 2,324,597,718 - (926,235,837) - - 613,015,531 37,238,545,520 (주)아이오케이컴퍼니 23,353,287,460 - - (2,423,645,451) (3,847,235,141) 1,061,570,102 - - (711,401,080) 17,432,575,890 쿠쿠루자코리아(주) - - - - - - - - - - (주)문무 - - - - - - - - - - 오크트리투자조합 68,755,538 - (34,389,659) (34,365,879) - - - - - - 우델리티투자조합 14,931,121,703 - (7,427,662,645) (7,503,459,058) - - - - - - 스노우월드투자조합 1,576,751,293 - - 779,980,254 - - - - - 2,356,731,547 블루레이크투자조합 950,498,945 - - 137,995,288 - - - (1,088,494,233) - - 이스톤투자조합 - 500,000,000 - 540,440,834 - - - (385,000) (1,040,055,834) - 이노컴트리투자조합 - 12,000,000,000 - 1,442,729,132 - - - (9,240,000) - 13,433,489,132 체슬로투자조합 - 10,000,000 - 316,505 - - - - - 10,316,505 합계 76,107,583,047 12,510,000,000 (7,462,052,304) (4,735,410,657) (3,847,235,141) 135,334,265 - (1,098,119,233) (1,138,441,383) 70,471,658,594 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 당분기총포괄손익 (주)초록뱀미디어 304,045,730,478 187,689,208,913 21,563,403,729 (57,103,610,021) (57,103,610,021) 그린러스크투자조합 9,241,933,067 - 4,532,482,518 4,531,932,018 4,531,932,018 플레이크투자조합 15,130,565,172 - 2,896,115,172 2,880,565,172 2,880,565,172 모렌투자조합 11,256,936,759 - 1,157,486,759 1,156,936,759 1,156,936,759 비플로우투자조합 6,076,931,507 - 76,931,507 76,931,507 76,931,507 비케이엘투자조합 4,500,005,113 - 12,141,198 12,141,198 12,141,198 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)초록뱀미디어 20,856,460,610 5,632,551,841 26,489,012,451 그린러스크투자조합 2,112,436,329 - 2,112,436,329 플레이크투자조합 1,358,662,995 - 1,358,662,995 모렌투자조합 697,930,079 - 697,930,079 비플로우투자조합 1,620,515,069 - 1,620,515,069 비케이엘투자조합 1,500,001,704 - 1,500,001,704 합 계 28,146,006,786 5,632,551,841 33,778,558,627 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 손상차손누계액 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,589,057,971 7,710,172,837 (60,685,288) - 37,238,545,520 (주)아이오케이컴퍼니 22,104,503,720 3,002,633,188 9,367,910 (7,683,928,928) 17,432,575,890 스노우월드투자조합 1,956,731,547 400,000,000 - - 2,356,731,547 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - - - 13,433,489,132 체슬로투자조합 10,316,505 - - - 10,316,505 합 계 67,094,098,875 11,112,806,025 (51,317,378) (7,683,928,928) 70,471,658,594 (6) 당분기말과 전기말 현재 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)초록뱀미디어(*1) 100,161,548,700 41,195,475,675 (주)아이오케이컴퍼니(*2) - 17,432,575,890 (*1) (주)초록뱀미디어의 전환우선주 32,310,177주에 대하여 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 298,760,530 (274,384,017) 24,376,513 371,072,690 (289,596,917) 81,475,773 공기구비품 277,244,672 (161,905,643) 115,339,029 677,297,293 (310,050,443) 367,246,850 임차시설물 - - - 107,654,486 (106,478,553) 1,175,933 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합 계 7,132,157,784 (436,289,660) 6,695,868,124 7,712,177,051 (706,125,913) 7,006,051,138 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득액 처분액 감가상각비 당분기말 토 지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (27,132,532) 24,376,513 공기구비품 367,246,850 993,600 (180,970,869) (71,930,552) 115,339,029 임차시설물 1,175,933 - (4,000) (1,171,933) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,006,051,138 993,600 (210,941,597) (100,235,017) 6,695,868,124 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 전기말 토 지 6,388,621,062 - - - 152,170,520 6,540,791,582 차량운반구 188,630,252 - (43,921,926) (63,232,553) - 81,475,773 공기구비품 505,097,711 3,032,227 (9,044,575) (131,838,513) - 367,246,850 임차시설물 7,605,306 - - (6,429,373) - 1,175,933 건설중인자산 135,631,520 31,900,000 - - (152,170,520) 15,361,000 합 계 7,225,585,851 34,932,227 (52,966,501) (201,500,439) - 7,006,051,138 (*) 전기중 건설중인자산에서 토지로 계정대체 되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 23,903,526 105,789,616 51,147,340 159,272,738 매출원가 23,823,486 72,814,134 24,582,843 73,748,529 합계 47,727,012 178,603,750 75,730,183 233,021,267 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 7,101,789,131 (5,581,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 21,084,834 (16,078,737) 5,006,097 22,154,483 (14,215,960) 7,938,523 합 계 6,834,873,965 (5,309,239,484) 1,525,634,481 7,123,943,614 (5,595,376,707) 1,528,566,907 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 상 각 액 - (2,932,426) (2,932,426) 기말장부금액 1,520,628,384 5,006,097 1,525,634,481 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,900,316,036 11,174,621 1,911,490,657 취 득 - 1,069,649 1,069,649 상 각 액 - (4,305,747) (4,305,747) 손 상 차 손 (379,687,652) - (379,687,652) 기말장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 28,759,016 (21,054,017) 7,704,999 177,149,016 (132,299,014) 44,850,002 건물 610,873,661 (76,939,856) 533,933,805 123,747,600 (109,618,080) 14,129,520 차량운반구 55,841,592 (27,872,193) 27,969,399 14,525,500 (9,243,500) 5,282,000 합계 695,474,269 (125,866,066) 569,608,203 315,422,116 (251,160,594) 64,261,522 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득 감가상각비(*) 기타증감 분기말 토지 44,850,002 11,610,000 (48,755,003) - 7,704,999 건물 14,129,520 609,905,551 (88,681,266) (1,420,000) 533,933,805 차량운반구 5,282,000 41,316,092 (18,628,693) - 27,969,399 합계 64,261,522 662,831,643 (156,064,962) (1,420,000) 569,608,203 (*) 당분기 중 사용권자산 감가상각비는 판매비와관리비로 147,309,959원, 매출원가로 8,755,003원이 배부되었습니다. (단위 : 원) 구 분 전기초 회계정책변동 취득 감가상각비 기타증감 전기말 토지 - 45,349,016 131,800,000 (132,299,014) - 44,850,002 건물 - 73,893,960 57,789,600 (109,618,080) (7,935,960) 14,129,520 차량운반구 - - 14,525,500 (9,243,500) - 5,282,000 합계 - 119,242,976 204,115,100 (251,160,594) (7,935,960) 64,261,522 (3) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부가액 59,411,520 - - - 회계정책변경 - - 113,893,960 - 증 가 77,971,116 525,453,425 192,315,100 - 상 환 (97,104,577) - (238,861,580) - 유동성대체 72,179,843 (72,179,843) - - 기타증감 (1,420,000) - (7,935,960) - 기말장부가액 111,037,902 453,273,582 59,411,520 - (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 156,064,962 94,780,757 리스부채 이자비용 11,109,408 - 단기리스 관련 비용 7,139,300 27,366,790 소액자산리스 관련 비용 3,550,000 5,322,978 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,702,783,117 2,557,243,115 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 3,821,500,849원, 3,941,789,731원 입니다.15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (455,502,588) 3,365,385,898 3,820,888,486 (377,133,855) 3,443,754,631 건설중인자산 - - - 708,665,867 - 708,665,867 합 계 35,098,269,120 (455,502,588) 34,642,766,532 35,806,934,987 (377,133,855) 35,429,801,132 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (78,368,733) 3,365,385,898 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (78,368,733) 34,642,766,532 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - (79,650,000) - 31,277,380,634 건물 3,600,367,525 - (49,815,000) (106,797,894) 3,443,754,631 건설중인자산 708,345,482 320,385 - - 708,665,867 합 계 35,665,743,641 320,385 (129,465,000) (106,797,894) 35,429,801,132 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 640,352,907 1,822,797,993 550,466,937 1,710,732,315 투자부동산 직접운영비용(*) (254,855,345) (512,394,262) (252,834,317) (513,180,076) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 900,863,013 1,008,329,906 기타 지급채무 미지급금 130,522,340 178,945,986 미지급비용 161,752,428 66,275,172 소계 292,274,768 245,221,158 합계 1,193,137,781 1,253,551,064 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 비금융기관차입금 기타 4.00% 870,000,000 870,000,000 4.00% 80,000,000 630,000,000 6.00% 2,200,000,000 - 사 채 유동 전환사채(*1) - 0.00% - 11,985,359,966 합 계 3,150,000,000 13,485,359,966 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 12,142,698 19,107,721 2.00% 27,061,454 32,356,652 2.00% 45,896,068 56,946,576 금융기관차입금 우리은행(*2) 3.87% 14,700,000,000 15,000,000,000 현대캐피탈 4.50% 839,879 17,534,764 KB캐피탈 4.50% 10,391,981 13,901,342 BNK캐피탈 5.50% 6,492,550 10,179,619 JB우리캐피탈 5.50% 4,508,068 8,392,774 소 계 14,807,332,698 15,158,419,448 차감 : 유동성대체 (14,747,211,184) (463,594,445) 합 계 60,121,514 14,694,825,003 (*1) 제14회차 무보증사모 전환사채는 전액 전환청구되어 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 동 변동금리부 차입금(14,700백만원)과 관련하여 금리스왑계약(변동금리 수취, 고정금리 지급)을 체결하고 있습니다.(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 (%) 당분기말 전기말 제14회차 무보증사모 전환사채 (*1) 2018-10-05 2021-10-05 0.00% - 14,019,000,000 전환권조정 - (2,899,789,930) 사채상환할증금 - 866,149,896 합 계 - 11,985,359,966 (*1) 제14회차 무보증사모 전환사채는 전액 보통주로 전환되어 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.18. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채 - 5,809,403,505 소 계 - 5,809,403,505 당기손익공정가치측정항목 상환전환우선주파생부채 13,599,542,910 8,475,611,996 금리스왑 166,477,130 130,205,211 (주)에이프로젠KIC_파생금융부채(*) 3,990,066,000 - 소 계 17,756,086,040 8,605,817,207 합 계 17,756,086,040 14,415,220,712 (*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 에이프로젠KIC 제19회차 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로 동 매도청구권을 당기손익공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 14,415,220,712 12,264,705,283 발행취득 4,314,357,856 - 주식전환 (7,979,106,451) (4,325,459,409) 평가손실(이익) 7,005,613,923 6,475,974,838 기말금액 17,756,086,040 14,415,220,712 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 당분기 전분기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 (1,128,060,946) 12,473,020 상환전환우선주부채 (2,892,857,058) 884,081,607 금리스왑거래 (36,271,919) (70,236,313) (주)에이프로젠KIC_파생금융부채 (2,948,424,000) - 합계 (7,005,613,923) 826,318,314 19. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 5,647,777 9,598,990 선수수익 80,540 80,540 예수금 64,338,252 23,496,737 합계 70,066,569 33,176,267 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 59,407,102 - (*) 연결실체는 본사 사무실 임대차계약 관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.20. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 100,640,734원, 170,005,239원 입니다.21. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주(1우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수(*2) 30,612,244 주 1주당 발행금액 490 원 발행금액 14,999,999,560 원 1주당 전환가액(*2) 490 원 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 1주당 상환가액 490 원 (*1) 연결실체는 상환전환우선주를 부채로 분류하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 주당전환가액이 174원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 86,206,894주 입니다. 구 분 상환전환우선주(2우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020년 07월 01일 우선주 만기일 2025년 07월 01일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수(*2) 25,477,708 주 1주당 발행금액 157 원 발행금액 4,000,000,156 원 1주당 전환가액(*2) 157 원 전환청구기간 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2024년 01월 01일 ~ 2025년 06월 01일 1주당 상환가액 157 원 (*1) 연결실체는 상환전환우선주를 부채로 분류하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 18,999,999,716 14,999,999,560 현재가치할인차금(*) (7,110,376,529) (5,893,665,990) 장부가액 11,889,623,187 9,106,333,570 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,106,333,570 7,938,151,853 발행 1,730,457,420 - 상각에 따른 이자비용 1,052,832,197 1,168,181,717 기말금액 11,889,623,187 9,106,333,570 (4) 지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니가 발행한 본 상환전환우선주는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환되는 금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 232,418,093 172,336,402 보통주자본금(*) 23,241,809,300 17,233,640,200 (*) 지배기업은 의결권있는 상환전환우선주를 2018년 8월 24일과 2020년 7월 1일에 각각 30,612,244주 및 25,477,708주를 발행하였으며, 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 21번 참조)(2) 당분기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2019-01-01 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 전환권행사 2019-11-15 1,418,975,800 4,836,543,766 14,189,758 유상증자 2019-11-27 1,672,240,900 3,300,319,891 16,722,409 전환권행사 2019-12-19 911,853,900 2,590,982,176 9,118,539 전기말 2019-12-31 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 당분기 당분기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 당분기말 2020-09-30 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 - 3,282,571,273 감자차익(차손) 5,417,706,321 7,885,564,357 기타자본잉여금 - 3,639,929,549 주식매수선택권 14,771,641 12,970,713 합계 5,112,366,585 14,500,924,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (913,418,556) 3,322,582,301 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 적요 부여일 2018.03.30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020.03.30 ~ 2025.03.29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적요 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 531 491,530 553 소멸 - - (305,090) - 기말 186,440 497 186,440 531 (4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 1,800,928 3,959,563 (*) 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 당분기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 4,400,000 지분법이익잉여금 895,669,103 895,669,103 이익잉여금(결손금) 14,621,551,307 (14,176,181,438) 합계 15,517,220,410 (13,276,112,335) (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.지배기업은 제25기 정기주주총회에서 법정적립금으로 이월결손금을 보전 처리하기로 결정하여 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (14,176,181,438) 3,534,454,004 당분기순이익(손실) 15,154,155,749 (17,710,635,442) 지분법자본변동의 이익잉여금대체 4,248,818,138 - 결손보전 9,394,758,858 - 합 계 14,621,551,307 (14,176,181,438) 26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,770,412,343 5,067,741,792 2,438,441,450 6,246,981,258 용역매출 1,381,509,708 4,679,352,829 1,787,843,309 5,865,920,184 임대사업매출 640,352,907 1,822,797,993 550,466,937 1,710,732,315 투자사업수익 106,942,046 226,675,140 5,276,741 119,092,043 합 계 3,899,217,004 11,796,567,754 4,782,028,437 13,942,725,800 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,669,704,281 4,702,690,188 2,813,247,281 6,593,889,558 용역매출원가 1,247,942,840 4,139,837,362 1,627,295,209 5,202,809,814 임대사업원가 254,855,345 512,394,262 252,834,317 513,180,076 투자사업원가 (8,216,865) 330,169,999 5,225,761 123,992,573 합 계 3,164,285,601 9,685,091,811 4,698,602,568 12,433,872,021 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 337,713,308 1,093,804,498 448,478,491 1,608,609,112 퇴직급여 27,393,010 100,640,734 32,662,250 170,005,239 복리후생비 67,715,395 151,269,150 51,893,696 189,309,880 보험료 - 544,700 116,970 8,342,549 감가상각비 23,903,526 105,789,616 51,147,340 159,272,738 무형자산상각비 5,804,307 18,615,683 1,083,647 3,215,940 사용권자산상각비 36,781,901 131,626,702 44,447,400 133,342,200 대손상각비 (36,762,075) (67,946,333) 506,816,080 2,081,944,517 지급수수료 203,712,653 372,021,920 62,804,730 369,734,693 교육훈련비 355,610 1,416,960 880,000 2,199,000 차량유지비 13,291,804 46,098,850 19,207,708 56,135,105 도서인쇄비 270,000 2,508,590 114,545 2,001,961 접대비 18,925,214 46,884,300 31,065,736 72,550,246 임차료 1,569,109 6,144,990 19,960,780 52,182,850 통신비 6,949,435 22,026,739 8,368,383 25,959,668 운반비 342,000 5,611,790 806,454 4,255,162 세금과공과 5,472,112 11,101,871 5,211,754 12,907,214 소모품비 1,207,027 4,922,110 5,293,909 11,713,766 수도광열비 1,597,594 2,748,509 974,827 2,534,682 수선비 - 219,000 - 600,000 여비교통비 3,877,963 7,420,665 2,065,838 14,814,917 견본비 (25,261) 1,258,969 - - 주식보상비용 - 1,800,928 3,130,944 3,959,563 합계 720,094,632 2,066,530,941 1,296,531,482 4,985,591,002 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,221,697,875 4,045,992,313 1,631,998,443 5,192,380,716 상품의 판매 1,669,704,281 4,702,690,188 2,769,252,281 6,482,966,282 투자사업원가 (8,216,865) 330,169,999 5,225,761 123,992,573 종업원급여 365,106,318 1,194,445,232 481,140,741 1,778,614,351 지급수수료 281,406,866 621,984,559 129,968,943 571,656,030 차량유지비 18,612,998 64,256,110 26,007,475 78,572,206 임차료 3,369,109 11,544,990 22,160,780 59,182,850 감가상각비 47,727,012 178,603,750 75,730,183 233,021,267 무형자산상각비 878,349 2,932,426 1,083,647 3,215,940 사용권자산상각비 44,610,359 156,064,962 - 94,780,757 접대비 18,925,214 46,884,300 31,065,736 72,550,246 기타 220,558,717 396,053,923 821,500,060 2,728,529,805 합계 3,884,380,233 11,751,622,752 5,995,134,050 17,419,463,023 29. 종속및관계기업투자손익당분기와 전분기의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 30,212,816 2,695,758,527 (776,755,994) 286,402,810 지분법손실 (10,230,472,663) (12,391,973,335) (132,043,868) (11,761,054,207) 관계기업투자주식처분이익 36,176,452,798 37,700,823,336 613,303,881 613,303,881 관계기업투자주식처분손실 - (400,540,493) (272,591,937) (272,591,937) 종속기업투자주식처분이익 6,120,219 6,120,219 - - 염가매수차익 19,350,341 19,350,341 - - 합계 26,001,663,511 27,629,538,595 (568,087,918) (11,133,939,453) 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,385,061 206,594,201 49,599,958 162,342,904 당기손익공정가치금융자산평가이익 4,947,248 2,153,299,614 36,604,475 594,756,648 당기손익공정가치금융자산처분이익 347,299,041 4,363,274,811 370,491,317 384,980,763 당기손익공정가치금융부채평가이익 - - - 896,554,627 합계 425,631,350 6,723,168,626 456,695,750 2,038,634,942 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금이자 146,822,276 445,777,381 169,369,014 505,121,201 전환사채이자 - 441,500,098 528,529,568 1,573,422,056 상환전환우선주상각이자 418,672,530 1,052,832,197 296,415,030 847,617,490 리스부채이자 5,380,855 11,109,408 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 255,355,180 - 87,076,503 당기손익공정가치금융부채평가손실 - 7,005,613,923 - 70,236,313 당기손익공정가치금융자산처분손실 570,149,137 2,864,563,473 (3,391,020) 47,059,366 합계 1,141,024,798 12,076,751,660 990,922,592 3,130,532,929 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,700,000 1,949,145 - 2,411,274 외환차익 - - - 8,540,369 잡이익 790,505 9,085,873 5,421,692 19,106,737 합계 2,490,505 11,035,018 5,421,692 30,058,380 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (326,400) 800,000,000 (80,512) 438,862 유형자산처분손실 8,074,762 102,384,378 - 2,951,110 유형자산폐기손실 - - - 8,190,057 잡손실 3 413,103 510,010 1,265,466 합계 7,748,365 902,797,481 429,498 12,845,495 32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 5,394,413,713 331,070,548 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 956,703,583 (2,650,335,119) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (63,906,829) (266,756,679) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액 (12,228,116) (3,335,993) 법인세비용(수익) 6,274,982,351 (2,589,357,243) 33. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 당분기순이익(손실)(1) 19,198,345,245 15,154,155,749 (1,975,126,379) (13,096,004,535) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 232,374,183 208,934,056 132,261,786 132,261,786 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 83 73 (15) (99) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 232,418,093 208,977,966 132,305,696 132,305,696 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 232,374,183 208,934,056 132,261,786 132,261,786 (2) 지배기업소유주지분 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 지배기업소유지분 희석주당분기순이익(손실)(1) (*1) 19,617,017,775 15,232,866,505 희석가중평균유통보통주식수 (2) (*2) 343,566,174 217,488,615 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 57 70 (*1) 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(*2) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 343,610,084 217,532,525 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) 희석가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 343,566,174 217,488,615 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 186,440 상환전환우선주(1우선주) (*2) 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 86,206,894 상환전환우선주(2우선주) (*2) 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 25,477,708 (*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수 입니다.(*2) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 각각 174원 및 157원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.34. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 15,154,155,749 (13,096,004,535) 2. 조정항목: 재고자산평가손실(환입) (654,514,789) 324,751,855 감가상각비 178,603,750 233,021,267 무형자산상각비 2,932,426 3,215,940 사용권자산상각비 156,064,962 142,691,215 대손상각비(환입) (67,946,333) 2,091,899,567 기타의대손상각비 1,005,441,140 (5,879,468) 접대비 - 8,658,755 유형자산처분손실 102,384,378 2,951,110 유형자산폐기손실 - 8,190,057 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 2,864,864,933 175,781,228 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (4,363,274,811) (477,052,058) 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 255,355,180 87,076,503 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (2,153,299,614) (594,756,648) 당기손익공정가치측정금융부채의평가손실 7,005,613,923 70,236,313 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 - (896,554,627) 지분법손실 12,391,973,335 11,761,054,207 지분법이익 (2,695,758,527) (286,402,810) 관계기업투자주식처분손실 400,540,493 272,591,937 주식보상비용 1,800,928 3,959,563 염가매수차익 (19,350,341) - 잡이익 - (320,385) 관계기업투자주식처분이익 (37,700,823,336) (613,016,454) 종속기업투자주식처분이익 (6,120,219) - 유형자산처분이익 (1,949,145) (2,411,274) 기타의대손상각비환입 - (9,955,050) 이자수익(I/S) (359,312,927) (189,363,652) 이자비용(I/S) 2,075,646,483 2,927,749,788 법인세비용(I/S) 6,274,982,351 (2,589,357,243) 소 계 (15,306,145,760) 12,448,759,636 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 248,058,552 2,651,064,638 미수금의 감소(증가) 22,097,010 35,259,233 재고자산의 감소(증가) 699,766,939 (866,449,043) 선급금의 감소(증가) 1,157,817 546,808,110 선급비용의 감소(증가) 6,280,892 2,944,287 매입채무의 증가(감소) (107,466,893) (1,027,647,212) 미지급금의 증가(감소) (48,423,646) (236,736,043) 미지급비용의 증가(감소) 7,976,910 3,155,490 선수금의 증가(감소) (3,951,213) (3,742,935) 예수금의 증가(감소) 11,298,435 (36,152,091) 소 계 836,794,803 1,068,504,434 합 계 684,804,792 421,259,535 (3) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 14,634,703,489 348,685,414 전환사채의 유동성대체 - 21,730,000,000 전환권조정의 유동성대체 - 5,616,146,308 사채상환할증금의 유동성대체 - 1,342,566,320 당기손익공정가치측정금융부채의 유동성대체 - 5,170,023,330 건설중인자산에서 토지로 대체 - 152,170,520 전환사채의 보통주 전환 18,398,371,237 - 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 32,378,955,259 - 기타자본의 결손금 보전 9,390,358,858 - 이익준비금의 결손금 보전 4,400,000 - 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 2,083,284,000 - 당기손익공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 979,241,038 - 전환권행사시 당기손익공정가치측정금융부채에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 1,041,642,000 - 장기리스부채의 유동성대체 72,179,843 - 매출채권의 제각 68,453,397 - 지분법자본변동에서 이익잉여금대체 4,248,818,138 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 취득 전환권행사 유동성대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 14,019,000,000 (1,216) - (14,018,998,784) - - - 전환권조정(유동) (2,899,789,930) - - 2,458,289,832 - 441,500,098 - 사채상환할증금(유동) 866,149,896 - - (866,149,896) - - - 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,809,403,505 - - (6,937,464,451) - 1,128,060,946 - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 8,605,817,207 - 2,231,073,856 - - 6,919,194,977 17,756,086,040 상환전환우선주부채 14,999,999,560 4,000,000,156 - - - - 18,999,999,716 현재가치할인발행차금 (5,893,665,990) (38,468,880) (2,231,073,856) - - 1,052,832,197 (7,110,376,529) 자본금 17,233,640,200 - - 6,008,169,100 - - 23,241,809,300 주식발행초과금 65,188,597,136 - - 12,291,141,587 - - 77,479,738,723 단기차입금 1,500,000,000 1,650,000,000 - - - - 3,150,000,000 리스부채 59,411,520 (97,104,577) - - 72,179,843 76,551,116 111,037,902 유동성장기부채 463,594,445 (351,086,750) - - 14,634,703,489 - 14,747,211,184 장기차입금 14,694,825,003 - - - (14,634,703,489) - 60,121,514 장기리스부채 - - - - (72,179,843) 525,453,425 453,273,582 합계 134,646,982,552 5,163,338,733 - (1,065,012,612) - 10,143,592,759 148,888,901,432 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.35. 특수관계자거래(1) 연결실체의 지배기업은 주식회사 더블유홀딩컴퍼니입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 최대주주 오션인더블유(주) 종속기업 (주)더블유투자금융 셀바이오1호조합 플레노 투자조합 바이로트 투자조합 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 모렌투자조합 비플로우 투자조합 비케이엘 투자조합 그린러스크투자조합 플레이크투자조합 기타 특수관계자 (주)더스카이팜(*) 원성준 알텀투자조합 (*) 관계기업인 (주)초록뱀미디어의 종속회사입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역수수료 지급 2,400,000 - 유상증자 출자(전환우선주) 9,000,000,356 - 당기손익인식금융자산의 취득 400,000,000 - 당기손익인식금융자산의 매각 10,000,000 - 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,380,000 3,240,000 이자수익 32,136,986 - 장기대여금 대여 5,000,000,000 - 장기대여금 회수 5,000,000,000 - 단기대여금 대여 5,000,000,000 - 투자부동산 매각 708,665,866 - 임차보증금 지급 182,294,000 - 용역수수료 지급 5,333,320 - 임차료 지급 23,079,150 - 기타수수료 지급 3,589,000 - 차량매각 - 8,181,818 합자회사 지분매각 - 829,027,830 관계기업 비케이엘투자조합 배당금 수익 4,045,362 - 기타의특수관계자 (주)더스카이팜 복리후생비 11,000,000 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 유상증자 4,000,000,156 - 기타의특수관계자 원성준 단기차입금 차입 4,000,000,000 - 단기차입금 상환 1,800,000,000 - 이자비용 83,835,618 - 기타의특수관계자 체슬로투자조합 지급수수료 537,912 - 기타의특수관계자 바이로트투자조합 관리보수 (*2) 35,000,000 - 기타의특수관계자 플레노투자조합 관리보수 (*2) 32,592,778 - (*1) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (*2) 해당거래내용은 지배기업인 주식회사 더블유홀딩컴퍼니가 지배력 획득 시점 이전에 종속회사인 (주)더블유투자금융과의 거래내용입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(*1) (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유(주) 상환전환우선주부채 - 10,080,455,011 - 9,106,333,570 당기손익공정가치측정금융부채 - 11,368,469,054 - 8,475,611,996 관계기업 (주)초록뱀미디어 (*2) 임차보증금 184,517,000 - - - 단기대여금 5,000,000,000 - - - 미수수익 9,452,054 - - - 미지급금 - 2,930,748 - - 미지급비용 - 1,689,205 - - 리스부채(*3) - 530,132,805 - - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*3) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채 - 1,809,168,176 - - 당기손익공정가치측정금융부채 - 2,231,073,856 - - 기타의특수관계자 원성준 단기차입금 - 2,200,000,000 - - 미지급비용 - 43,726,028 - - 합 계 5,693,969,054 28,267,712,933 500,000,000 17,582,013,616 (*1) 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당분기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 당사는 당분기 중 (주)초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다.(*3) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 당분기 기초 설정 환입 당분기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 전기 기초 설정 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 전기 대여 회수 차입 상환 대여 회수 관계기업 (주)초록뱀미디어 10,000,000,000 5,000,000,000 - - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합(*) - - 4,000,000,156 - - - 기타의특수관계자 원성준 - - 4,000,000,000 1,800,000,000 - - 합계 10,000,000,000 5,000,000,000 8,000,000,156 1,800,000,000 - - (*) 당분기 중 발행한 상환전환우선주(2우선주)이며 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 419,994,750 771,212,959 퇴직급여 43,294,294 115,737,315 합계 463,289,044 886,950,274 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 14,700,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 우리은행 기업구매자금대출 1,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 영도유리제경외 7건 121,832,416 매출채권 관련 소송 (*) 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.37. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, 방송사업, 투자사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결실체의 당분기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 전기 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 물류사업 방송사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합계 매출액 4,679,352,829 - 226,675,140 5,067,741,792 1,822,797,993 - 11,796,567,754 영업손익 168,475,874 - (379,128,331) (68,780,920) 1,255,720,914 (931,342,535) 44,945,002 자산 2,220,474,859 - 3,897,259,345 3,873,731,199 40,846,491,949 127,142,801,981 177,980,759,333 부채 682,785,422 80,540 3,289,144,726 896,364,322 16,454,631,056 36,220,036,805 57,543,042,871 유형자산(*) 11,680,999 - 37,000 511,442,998 40,811,753,150 3,720,509 41,338,634,656 무형자산 1,520,628,384 - 1,000 308,040 - 4,697,057 1,525,634,481 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업 방송사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액(전분기) 5,865,920,184 - 119,092,043 6,246,981,258 1,710,732,315 - 13,942,725,800 영업손익(전분기) 226,835,796 - (604,490,126) (3,196,213,955) 1,142,868,132 (1,045,737,070) (3,476,737,223) 자 산 2,415,318,390 - 2,421,081,139 4,345,120,075 41,588,852,943 91,660,752,685 142,431,125,232 부 채 847,876,547 80,540 1,517,138,039 695,254,602 16,745,409,319 35,655,734,368 55,461,493,415 유형자산(*) 25,571,208 - 1,178,114 819,351,617 41,585,333,335 4,417,996 42,435,852,270 무형자산 1,520,628,384 - 298,379 363,489 - 7,276,655 1,528,566,907 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보연결실체의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 2,821,558,620 3,069,987,420 B사 1,767,465,076 2,694,517,889 C사 1,435,977,373 1,344,241,796 합계 6,025,001,069 7,108,747,105 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,347,612,020 821,318,390 장ㆍ단기금융상품 30,810,411,492 9,200,000,000 매출채권 6,175,757,313 6,453,178,352 기타수취채권 24,355,568,396 5,572,908,037 당기손익공정가치측정금융자산 43,322,441,717 9,651,767,650 합 계 106,011,790,938 31,699,172,429 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 900,863,013 900,863,013 900,863,013 - - - 기타지급채무 292,274,768 292,274,768 292,274,768 - - - 리스부채 111,037,902 115,035,911 115,035,911 - - - 단기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 3,150,000,000 - - - 상환전환우선주부채(*1) 11,889,623,187 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 유동성장기부채 14,747,211,184 15,123,793,361 15,123,793,361 - - - 장기리스부채 453,273,582 499,260,776 16,513,039 159,777,600 322,970,137 - 장기차입금 60,121,514 62,170,571 672,859 32,519,065 28,978,647 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 170,000,000 80,000,000 1,691,430,000 - 합계 33,545,835,150 41,084,828,116 19,769,152,951 272,296,665 21,043,378,500 - (*1) 당사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(1우선주) 상환청구기간은 2022년 2월 24일부터 2023년 7월 24일까지, 상환전환우선주(2우선주) 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,008,329,906 1,008,329,906 1,008,329,906 - - - 기타지급채무 245,221,158 245,221,158 245,221,158 - - - 리스부채 59,411,520 59,411,520 59,411,520 - - - 단기차입금 1,500,000,000 1,507,890,411 1,507,890,411 - - - 상환전환우선주부채 9,106,333,570 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채(*) 11,985,359,966 14,885,152,700 - 14,885,152,700 - - 유동성장기부채 463,594,445 482,699,792 482,699,792 - - - 장기차입금 14,694,825,003 15,491,995,899 561,112,446 14,880,402,015 50,481,438 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 250,000,000 - 1,691,430,000 - 합계 41,004,505,568 50,622,130,946 4,114,665,233 29,765,554,715 16,741,910,998 - (*) 조기상환권행사가능일이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 57,543,042,871 55,461,493,415 현금및현금성자산 1,349,789,150 822,836,260 순부채 56,193,253,721 54,638,657,155 자본 120,437,716,462 86,969,631,817 순부채비율(순부채/자본) 46.66% 62.82% 39. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 제15회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,000,000,000원을 발행하기로 결정하였으며, 사채발행대금은 2020년 10월 8일에 전액 납입되었습니다.(2) 지배기업은 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 전환우선주(제3자배정 유상증자) 16,722,409주(납입액 5,000,000,291원)를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 10월 16일 전액 납입되었습니다.(3) 지배기업은 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 전환우선주(제3자배정 유상증자) 16,722,409주(납입액 5,000,000,291원)를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 11월 30일 납입예정입니다.(4) 지배기업은 2020년 10월 7일 이사회 결의를 통해 주식회사 초록뱀미디어 제3자배정 유상증자에 참여하여 의결권있는 전환우선주 5,820,722주(납입액 15,000,000,594원)를 취득하기로 결정하였으며, 2020년 10월 15일 전액 납입하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제25기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제26기 3분기 및 제25기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제26기 3분기, 제25기 3분기 및 제25기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 Ⅰ.유동자산 40,591,370,730 14,881,258,759 (1)현금및현금성자산 987,204,780 368,858,634 (2)단기금융상품 30,810,411,492 9,200,000,000 (3)매출채권 3,574,487,286 3,758,508,595 (4)기타수취채권 5,205,858,788 47,680,613 (5)재고자산 0 45,252,150 (6)기타유동자산 13,408,384 239,651,525 (7)유동당기손익공정가치측정금융자산 0 1,221,307,242 Ⅱ.비유동자산 145,653,492,693 126,595,899,610 (1)기타수취채권 1,609,385,862 2,022,831,308 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 72,702,767,984 71,532,575,016 (3)유형자산 6,695,831,124 7,004,873,024 (4)무형자산 1,525,633,481 1,528,268,528 (5)사용권자산 554,665,993 58,277,402 (6)투자부동산 34,642,766,532 35,429,801,132 (7)이연법인세자산 0 588,812,792 (8)비유동당기손익공정가치측정금융자산 27,922,441,717 8,430,460,408 자산총계 186,244,863,423 141,477,158,369 부채 Ⅰ.유동부채 21,286,429,782 19,595,949,596 (1)단기매입채무 900,863,013 1,008,329,906 (2)기타지급채무 195,379,512 243,380,499 (3)기타유동부채 13,845,279 23,863,007 (4)단기리스부채 100,718,906 53,427,400 (5)유동성장기부채 14,747,211,184 463,594,445 (6)유동성전환사채 0 11,985,359,966 (7)유동당기손익공정가치측정금융부채 0 5,809,403,505 (8)당기법인세부채 5,328,411,888 8,590,868 Ⅱ.비유동부채 32,625,507,648 34,348,405,780 (1)장기차입금 60,121,514 14,694,825,003 (2)장기임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 (3)장기리스부채 448,021,318 0 (4)이연법인세부채 470,818,487 0 (5)비유동충당부채 59,407,102 0 (6)상환전환우선주부채 11,889,623,187 9,106,333,570 (7)비유동당기손익공정가치측정금융부채 17,756,086,040 8,605,817,207 부채총계 53,911,937,430 53,944,355,376 자본 Ⅰ.자본금 100,721,548,023 82,422,237,336 (1)보통주자본금 23,241,809,300 17,233,640,200 (2)주식발행초과금 77,479,738,723 65,188,597,136 Ⅱ.기타자본구성요소 5,112,366,585 14,500,924,515 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 26,499,011,385 (9,390,358,858) 자본총계 132,332,925,993 87,532,802,993 자본과부채총계 186,244,863,423 141,477,158,369 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,792,274,958 11,569,892,614 4,776,751,696 13,823,633,757 Ⅱ.매출원가 3,172,502,466 9,354,921,812 4,693,376,807 12,309,879,448 Ⅲ.매출총이익 619,772,492 2,214,970,802 83,374,889 1,513,754,309 Ⅳ.판매비와관리비 631,315,600 1,790,897,469 1,202,698,226 4,386,001,406 (1)기타판매비와관리비 668,077,675 1,858,843,802 695,882,146 2,304,056,889 (2)대손상각비(대손충당금환입) (36,762,075) (67,946,333) 506,816,080 2,081,944,517 Ⅴ.영업이익(손실) (11,543,108) 424,073,333 (1,119,323,337) (2,872,247,097) Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 36,796,509,871 38,775,993,160 287,427 1,855,714,731 Ⅶ.금융수익 411,678,849 6,709,216,125 456,695,750 2,048,497,210 (1)금융수익_유효이자율법에 다른 이자수익 59,432,560 192,641,700 49,599,958 162,342,904 (2)기타금융수익 352,246,289 6,516,574,425 407,095,792 1,886,154,306 Ⅷ.금융원가 1,140,963,022 12,076,627,606 990,922,592 3,130,532,929 Ⅸ.기타이익 2,182,520 10,725,663 2,047,853 26,684,528 Ⅹ.기타손실 7,748,363 902,552,414 429,492 12,845,489 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 36,050,116,747 32,940,828,261 (1,651,644,391) (2,084,729,046) XⅡ.법인세비용 6,078,562,526 6,441,816,876 (356,382,630) (453,980,716) XⅢ.당기순이익(손실) 29,971,554,221 26,499,011,385 (1,295,261,761) (1,630,748,330) XIV.기타포괄손익 0 0 0 0 XV.총포괄손익 29,971,554,221 26,499,011,385 (1,295,261,761) (1,630,748,330) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 129 127 (10) (12) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 88 117 (10) (12) 자본변동표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 3,565,747,146 0 14,502,677,805 85,759,745,854 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 (1,630,748,330) 0 0 (1,630,748,330) Ⅲ.전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.주식매수선택권 0 0 0 0 3,959,563 3,959,563 Ⅴ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (Ⅵ.기말자본) 13,230,569,600 54,460,751,303 1,934,998,816 0 14,506,637,368 84,132,957,087 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 (9,390,358,858) 0 14,500,924,515 87,532,802,993 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 26,499,011,385 0 0 26,499,011,385 Ⅲ.전환권의 행사 6,008,169,100 12,291,141,587 0 0 0 18,299,310,687 Ⅳ.주식매수선택권 0 0 0 0 1,800,928 1,800,928 Ⅴ.결손금의보전 0 0 9,390,358,858 0 (9,390,358,858) 0 2020.09.30 (Ⅵ.기말자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 26,499,011,385 0 5,112,366,585 132,332,925,993 현금흐름표 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 691,347,079 (1,103,320,679) (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 845,714,595 1,038,651,446 (2)이자수취(영업) 143,027,465 118,892,100 (3)이자지급(영업) (456,880,198) (506,793,769) (4)배당금수취(영업) 4,045,362 0 (5)법인세납부(환급) 155,439,855 (1,754,070,456) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,502,630,702) 390,311,792 (1)단기금융상품의 처분 75,128,124,209 18,836,781,806 (2)장기대여금및수취채권의 처분 5,954,350,724 59,678,735 (3)건설중인자산의 처분 708,665,867 0 (4)관계기업에 대한 투자자산의 처분 48,913,034,026 7,462,052,304 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 10,806,120,219 3,002,000,000 (6)차량운반구의 처분 30,786,364 39,109,090 (7)사무용비품의 처분 79,720,000 0 (8)당기손익인식금융자산의 처분 19,719,317,111 3,271,402,142 (9)단기대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 0 (10)장기대여금및수취채권의 취득 (5,488,934,000) (149,947,328) (11)단기금융상품의 취득 (96,738,535,701) (15,636,781,806) (12)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (37,500,000,000) 0 (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,902,769,214) (12,500,000,000) (14)건설중인자산의 취득 0 (32,367,500) (15)사무용비품의 취득 (993,600) (3,032,227) (16)소프트웨어의 취득 0 (700,000) (17)당기손익인식금융자산의 취득 (5,211,516,707) (3,957,883,424) Ⅲ.재무활동현금흐름 3,429,629,769 (119,628,982) (1)단기차입금의 증가 10,787,189,999 8,316,521,853 (2)상환전환우선주부채의 발행 4,000,000,156 0 (3)장기차입금의 상환 0 (36,016,130) (4)단기차입금의 상환 (10,787,189,999) (7,902,812,535) (5)유동성장기부채의 상환 (351,086,750) (363,979,970) (6)전환사채의 감소 (1,216) 0 (7)신주발행비 지급 (137,529,430) 0 (8)리스부채의 상환 (81,752,991) (133,342,200) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 618,346,146 (832,637,869) Ⅴ.기초현금및현금성자산 368,858,634 872,745,762 Ⅵ.기말현금및현금성자산 987,204,780 40,107,893 5. 재무제표 주석 제 26 (당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 25 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 더블유홀딩컴퍼니 1. 회사의 개요주식회사 더블유홀딩컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도 하였습니다.당사는 2016년 7월 2일자로 상호를 "주식회사 SH홀딩스"에서 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"로 변경하였으며, 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였습니다. 당사는 2020년 4월 25일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였습니다.당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 23,241백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수(*) 소유 주식수 합계 지분율 오션인더블유(주) 35,590,759 30,612,244 66,203,003 22.95 (주)머스트자산운용 35,944,748 - 35,944,748 12.46 알텀투자조합 - 25,477,708 25,477,708 8.83 자기주식 43,910 - 43,910 0.02 기 타 160,838,676 - 160,838,676 55.75 합 계 232,418,093 56,089,952 288,508,045 100.00 (*) 오션인더블유 주식회사와 알텀투자조합이 소유하고 있는 우선주는 당사가 각각 2018년 8월 24일과 2020년 7월 1일에 발행한 상환전환우선주이며, 주식수는 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 21 참조)2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 분기재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정''중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1)금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 987,204,780 - 987,204,780 장ㆍ단기금융상품 30,810,411,492 - 30,810,411,492 매출채권 3,574,487,286 - 3,574,487,286 기타수취채권 6,815,244,650 - 6,815,244,650 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 27,922,441,717 27,922,441,717 합 계 42,187,348,208 27,922,441,717 70,109,789,925 (단위 : 원) 구 분 전기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 368,858,634 - 368,858,634 장ㆍ단기금융상품 9,200,000,000 - 9,200,000,000 매출채권 3,758,508,595 - 3,758,508,595 기타수취채권 2,070,511,921 - 2,070,511,921 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 1,221,307,242 1,221,307,242 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 8,430,460,408 8,430,460,408 합 계 15,397,879,150 9,651,767,650 25,049,646,800 (2)금융부채의범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 900,863,013 - 1,008,329,906 - 기타지급채무 195,379,512 - 243,380,499 - 단기리스부채 100,718,906 - 53,427,400 - 유동성장기부채 14,747,211,184 - 463,594,445 - 유동전환사채 - - 11,985,359,966 - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - - 5,809,403,505 장기차입금 60,121,514 - 14,694,825,003 - 장기리스부채 448,021,318 - - - 임대보증금 1,941,430,000 - 1,941,430,000 - 상환전환우선주부채 11,889,623,187 - 9,106,333,570 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 17,756,086,040 - 8,605,817,207 합 계 30,283,368,634 17,756,086,040 39,496,680,789 14,415,220,712 (3)금융상품 공정가치1)공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 비유동당기손익공정가치측정금융자산 27,922,441,717 27,922,441,717 - - 27,922,441,717 부채 비유동당기손익공정가치측정금융부채 17,756,086,040 17,756,086,040 - 166,477,130 17,589,608,910 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 1,221,307,242 - - 1,221,307,242 비유동당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 8,430,460,408 - - 8,430,460,408 합계 9,651,767,650 9,651,767,650 - - 9,651,767,650 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 5,809,403,505 - - 5,809,403,505 비유동당기손익공정가치측정금융부채 8,605,817,207 8,605,817,207 - 130,205,211 8,475,611,996 합계 14,415,220,712 14,415,220,712 - 130,205,211 14,285,015,501 나. 당분기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 평가손익 처분 당분기말 유동당기손익공정가치측정금융자산 1,221,307,242 - (255,355,180) (965,952,062) - 비유동당기손익공정가치측정금융자산 8,430,460,408 38,390,464,122 2,153,299,614 (21,051,782,427) 27,922,441,717 유동당기손익공정가치측정금융부채 5,809,403,505 - 1,128,060,946 (6,937,464,451) - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 8,475,611,996 4,314,357,856 5,841,281,058 (1,041,642,000) 17,589,608,910 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 - - 11,985,359,966 11,968,609,098 상환전환우선주부채 11,889,623,187 10,922,362,986 9,106,333,570 8,438,265,059 금융부채 소계 11,889,623,187 10,922,362,986 21,091,693,536 20,406,874,157 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 119,196,776 - (732,053,667) (612,856,891) 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - (255,355,180) (255,355,180) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 73,444,924 1,498,711,338 2,153,299,614 3,725,455,876 합 계 192,641,700 1,498,711,338 1,165,890,767 2,857,243,805 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (445,777,381) - - (445,777,381) 전환사채 (441,500,098) - - (441,500,098) 상환전환우선주부채 (1,052,832,197) - - (1,052,832,197) 장ㆍ단기리스부채 (10,985,354) - - (10,985,354) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (1,128,060,946) (1,128,060,946) 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - (5,877,552,977) (5,877,552,977) 합 계 (1,951,095,030) - (7,005,613,923) (8,956,708,953) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 162,342,904 8,540,369 (2,082,383,379) (1,911,500,106) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 337,921,397 517,542,413 855,463,810 합 계 162,342,904 346,461,766 (1,564,840,966) (1,056,036,296) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (505,121,201) - - (505,121,201) 전환사채 (1,573,422,056) - - (1,573,422,056) 상환전환우선주부채 (847,617,490) - - (847,617,490) 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - - 826,318,314 826,318,314 합 계 (2,926,160,747) - 826,318,314 (2,099,842,433) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실)(*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 15,908,517,799 - 투자전환사채 10,198,092,000 3,611,389,100 조합출자금 1,815,831,918 4,819,071,308 파생금융자산 - 1,221,307,242 합 계 27,922,441,717 9,651,767,650 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 조합출자금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파사데나 투자조합 - - - 1,117,500,000 2,759,179,655 이스톤투자조합 - - - 1,040,055,834 1,040,055,834 위드윈 투자조합41호 - - - 800,000,000 810,293,616 칼즈배드 투자조합 - - - 200,000,000 209,542,203 바너 투자조합 8.00% 800,800,000 804,853,658 - - 라스보라 투자조합 10.00% 1,010,000,000 1,010,978,260 - - 합계 1,810,800,000 1,815,831,918 3,157,555,834 4,819,071,308 (3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,651,767,650 10,319,080,202 취득 및 대체증가 54,728,110,402 9,819,401,020 처분 및 대체감소 (38,355,380,769) (14,136,053,445) 상각 및 평가 1,897,944,434 3,649,339,873 기말금액 27,922,441,717 9,651,767,650 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,077,650 897,550 보통예금 222,085,973 159,015,441 MMDA 등 763,041,157 208,945,643 합 계 987,204,780 368,858,634 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 30,810,411,492 9,200,000,000 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,175,757,313 (2,601,270,027) - 3,574,487,286 기타수취채권 대여금 5,520,000,000 (520,000,000) - 5,000,000,000 미수금 1,048,644,397 (858,484,042) - 190,160,355 미수수익 15,698,433 - - 15,698,433 소 계 6,584,342,830 (1,378,484,042) - 5,205,858,788 합 계 12,760,100,143 (3,979,754,069) - 8,780,346,074 비유동 기타수취채권 장기대여금 757,120,249 (672,020,009) - 85,100,240 장기미수금(*2) 1,600,000,000 - (395,350,378) 1,204,649,622 임차보증금 193,794,000 - - 193,794,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 125,842,000 - - 125,842,000 합 계 2,724,480,519 (719,744,279) (395,350,378) 1,609,385,862 총 계 15,484,580,662 (4,699,498,348) (395,350,378) 10,389,731,936 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 105,500,000원이 포함되어 있습니다.(*2) 전전기 중 발생한 장기미수금 20억원에 대하여 1년에 4억원씩 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,453,178,352 (2,694,669,757) - 3,758,508,595 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 88,109,179 (58,484,042) - 29,625,137 미수수익 18,055,476 - - 18,055,476 소 계 626,164,655 (578,484,042) - 47,680,613 합 계 7,079,343,007 (3,273,153,799) - 3,806,189,208 비유동 기타수취채권 장기대여금 780,430,973 (672,020,009) - 108,410,964 장기미수금(*2) 2,000,000,000 - (447,321,656) 1,552,678,344 임차보증금 150,800,000 - - 150,800,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 210,942,000 - - 210,942,000 부도어음과수표 43,000,000 (43,000,000) - - 합 계 3,232,897,243 (762,744,279) (447,321,656) 2,022,831,308 총 계 10,312,240,250 (4,035,898,078) (447,321,656) 5,829,020,516 (*1) 전기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 93,000,000원이 포함되어 있습니다.(*2) 전전기 중 발생한 장기미수금 20억원에 대하여 1년에 4억원씩 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 전기말 장부가액은 현재가치 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 2,221,408,059 839,421,693 899,540,669 2,215,386,892 6,175,757,313 기타수취채권 대여금 5,000,000,000 - - 520,000,000 5,520,000,000 미수금 190,160,355 - 800,000,000 58,484,042 1,048,644,397 미수수익 15,698,433 - - - 15,698,433 소 계 5,205,858,788 - 800,000,000 578,484,042 6,584,342,830 합 계 7,427,266,847 839,421,693 1,699,540,669 2,793,870,934 12,760,100,143 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 757,120,249 757,120,249 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - 182,294,000 - 11,500,000 193,794,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 8,200,000 12,500,000 17,190,000 87,952,000 125,842,000 합 계 8,200,000 194,794,000 17,190,000 2,504,296,519 2,724,480,519 총 계 7,435,466,847 1,034,215,693 1,716,730,669 5,298,167,453 15,484,580,662 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 2,177,139,637 1,054,460,954 862,598,345 2,358,979,416 6,453,178,352 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 29,327,120 298,017 99,832 58,384,210 88,109,179 미수수익 18,055,476 - - - 18,055,476 소 계 47,382,596 298,017 99,832 578,384,210 626,164,655 합 계 2,224,522,233 1,054,758,971 862,698,177 2,937,363,626 7,079,343,007 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 780,430,973 780,430,973 장기미수금 - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 임차보증금 - - - 150,800,000 150,800,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 5,090,000 59,850,000 38,100,000 107,902,000 210,942,000 부도어음과수표 - - 43,000,000 - 43,000,000 합 계 5,090,000 59,850,000 2,081,100,000 1,086,857,243 3,232,897,243 총 계 2,229,612,233 1,114,608,971 2,943,798,177 4,024,220,869 10,312,240,250 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 유동 매출채권 2,694,669,757 - (64,037,243) (29,362,487) 2,601,270,027 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - - 520,000,000 미수금 58,484,042 800,000,000 - - 858,484,042 합 계 3,273,153,799 800,000,000 (64,037,243) (29,362,487) 3,979,754,069 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 - (3,909,090) (39,090,910) - 합 계 762,744,279 - (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총 계 4,035,898,078 800,000,000 (67,946,333) (68,453,397) 4,699,498,348 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 유동 매출채권 1,541,159,149 1,162,331,020 - (8,820,412) 2,694,669,757 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - - 520,000,000 미수금 55,846,280 2,637,762 - - 58,484,042 합 계 2,117,005,429 1,164,968,782 - (8,820,412) 3,273,153,799 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - - 47,724,270 부도어음과수표 - 43,000,000 - - 43,000,000 합 계 719,744,279 43,000,000 - - 762,744,279 총 계 2,836,749,708 1,207,968,782 - (8,820,412) 4,035,898,078 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 699,766,939 (654,514,789) 45,252,150 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,508,988 8,666,805 선급비용 6,899,396 13,180,288 선급법인세 - 217,804,432 합 계 13,408,384 239,651,525 11. 종속및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)더블유투자금융 대한민국 투자사업 100.00% 100,000,000 100.00% 100,000,000 셀바이오1호조합 대한민국 투자조합 100.00% 15,000,000,000 - - 플레노투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 9,500,000,000 - - 바이로트투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 2,200,000,000 - - 합 계 26,800,000,000 100,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니(*1)(*2) 대한민국 연예인매니지먼트(매니저업) - - 21.40% 17,432,575,890 쿠쿠루자코리아(주)(*3) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% - 50.00% - 이노컴트리투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 30.00% 12,000,000,000 스노우월드투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 20.00% 2,000,000,000 그린러스크투자조합 대한민국 투자조합 22.86% 1,076,568,858 - - 플레이크투자조합 대한민국 투자조합 8.98% 1,100,000,000 - - 모렌투자조합 대한민국 투자조합 6.20% 626,200,000 - - 비플로우투자조합 대한민국 투자조합 26.67% 1,600,000,000 - - 비케이엘투자조합 대한민국 투자조합 33.33% 1,500,000,000 - - (주)초록뱀미디어(*4) 대한민국 방송프로그램제작및공급업 20.34% 39,999,999,126 27.84% 39,999,999,126 합 계 45,902,767,984 71,432,575,016 (*1) 당분기 중 처분하였으며, 동 관계기업 투자주식 처분과 관련하여 인식한 처분이익과 처분손실은 각각 39,220,325천원 및 454,498천원입니다.(*2) 전기에는 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*3) 전기 이전에 손상차손 처리하였으며, 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(*4) 전기 이전에 (주)초록뱀미디어에서 3자배정으로 발행한 전환우선주를 인수하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)아이오케이컴퍼니(*1) - 17,432,575,890 (주)초록뱀미디어(*2) 100,161,548,700 41,195,475,675 (*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) (주)초록뱀미디어의 전환우선주 32,310,177주에 대하여 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 298,760,530 (274,384,017) 24,376,513 371,072,690 (289,596,917) 81,475,773 비 품 241,612,534 (126,310,505) 115,302,029 641,665,155 (274,951,750) 366,713,405 임차시설물 - - - 68,586,395 (68,055,131) 531,264 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합 계 7,096,525,646 (400,694,522) 6,695,831,124 7,637,476,822 (632,603,798) 7,004,873,024 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (27,132,532) 24,376,513 비 품 366,713,405 993,600 (180,970,869) (71,434,107) 115,302,029 임차시설물 531,264 - - (531,264) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,004,873,024 993,600 (210,937,597) (99,097,903) 6,695,831,124 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 6,388,621,062 - - - 152,170,520 6,540,791,582 차량운반구 180,084,242 - (39,648,926) (58,959,543) - 81,475,773 비 품 502,996,768 3,032,227 (9,044,575) (130,271,015) - 366,713,405 임차시설물 3,005,760 - - (2,474,496) - 531,264 건설중인자산 135,631,520 31,900,000 - - (152,170,520) 15,361,000 합 계 7,210,339,352 34,932,227 (48,693,501) (191,705,054) - 7,004,873,024 (*) 전기 중 건설중인자산에서 토지로 계정대체 되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 23,903,526 104,652,502 49,766,496 150,857,198 매출원가 23,823,486 72,814,134 24,582,843 73,748,529 합계 47,727,012 177,466,636 74,349,339 224,605,727 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 17,504,334 (12,499,237) 5,005,097 18,573,983 (10,933,839) 7,640,144 합계 6,831,293,465 (5,305,659,984) 1,525,633,481 6,832,363,114 (5,304,094,586) 1,528,268,528 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,520,628,384 7,640,144 1,528,268,528 상 각 액 - (2,635,047) (2,635,047) 기말장부금액 1,520,628,384 5,005,097 1,525,633,481 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,612,316,036 9,981,118 1,622,297,154 취 득 - 1,069,649 1,069,649 상 각 액 - (3,410,623) (3,410,623) 손 상 차 손 (91,687,652) - (91,687,652) 기말장부금액 1,520,628,384 7,640,144 1,528,268,528 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 28,759,016 (21,054,017) 7,704,999 177,149,016 (132,299,014) 44,850,002 건물 604,424,335 (76,209,740) 528,214,595 71,217,000 (57,789,600) 13,427,400 차량운반구 23,072,492 (4,326,093) 18,746,399 - - - 합계 656,255,843 (101,589,850) 554,665,993 248,366,016 (190,088,614) 58,277,402 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 44,850,002 11,610,000 (48,755,003) - 7,704,999 건물 13,427,400 603,210,425 (87,003,230) (1,420,000) 528,214,595 차량운반구 - 23,072,492 (4,326,093) - 18,746,399 합계 58,277,402 637,892,917 (140,084,326) (1,420,000) 554,665,993 (단위 : 원) 구분 기초 회계정책변경 취득 감가상각비 기말장부금액 토지 - 45,349,016 131,800,000 (132,299,014) 44,850,002 건물 - 13,427,400 57,789,600 (57,789,600) 13,427,400 합계 - 58,776,416 189,589,600 (190,088,614) 58,277,402 (3) 당분기 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 36,781,901 131,329,323 44,447,400 133,342,200 매출원가 2,902,500 8,755,003 3,463,058 9,349,015 합계 39,684,401 140,084,326 47,910,458 142,691,215 (4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기 초 53,427,400 - - - 회계정책변경 - - 53,427,400 - 증 가 59,125,587 519,360,228 177,789,600 - 상 환 (81,752,991) - (177,789,600) - 유동성대체 71,338,910 (71,338,910) - - 기타증감 (1,420,000) - - - 기말장부금액 100,718,906 448,021,318 53,427,400 - (5) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 39,684,401 140,084,326 47,910,458 142,691,215 리스부채 이자비용 5,319,079 10,985,354 - - 단기리스 관련 비용 3,539,300 7,139,300 - - 소액자산리스 관련 비용 1,080,000 3,520,000 1,290,000 3,870,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 1,141,551,279 3,702,783,117 1,247,334,416 3,804,577,531 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 3,805,995,209원 입니다.15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (455,502,588) 3,365,385,898 3,820,888,486 (377,133,855) 3,443,754,631 건설중인자산 - - - 708,665,867 - 708,665,867 합 계 35,098,269,120 (455,502,588) 34,642,766,532 35,806,934,987 (377,133,855) 35,429,801,132 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (78,368,733) 3,365,385,898 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (78,368,733) 34,642,766,532 (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,357,030,634 - (79,650,000) - 31,277,380,634 건물 3,600,367,525 - (49,815,000) (106,797,894) 3,443,754,631 건설중인자산 708,345,482 320,385 - - 708,665,867 합 계 35,665,743,641 320,385 (129,465,000) (106,797,894) 35,429,801,132 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 640,352,907 1,822,797,993 550,466,937 1,710,732,315 투자부동산 직접운영비용(*) (254,855,345) (512,394,262) (252,834,317) (513,180,076) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물과 토지 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 900,863,013 1,008,329,906 기타 지급채무 미지급금 118,273,660 177,434,094 미지급비용 77,105,852 65,946,405 소 계 195,379,512 243,380,499 합 계 1,096,242,525 1,251,710,405 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 사 채 유동 전환사채 - 0.00% - 11,985,359,966 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 12,142,698 19,107,721 2.00% 27,061,454 32,356,652 2.00% 45,896,068 56,946,576 금융기관차입금(*1) 우리은행 3.87% 14,700,000,000 15,000,000,000 금융기관차입금 현대캐피탈 4.50% 839,879 17,534,764 금융기관차입금 KB캐피탈 4.50% 10,391,981 13,901,342 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 6,492,550 10,179,619 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 4,508,068 8,392,774 소 계 14,807,332,698 15,158,419,448 차감 : 유동성대체 (14,747,211,184) (463,594,445) 합 계 60,121,514 14,694,825,003 (*1) 당분기말 현재 동 변동금리부 차입금(14,700,000천원)과 관련하여 당사는 금리스왑계약(변동금리 수취, 고정금리 지급)을 체결하였습니다. (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(14회차) (*) 2018-10-05 2021-10-05 0.00% - 14,019,000,000 전환권조정 - (2,899,789,930) 사채상환할증금 - 866,149,896 합 계 - 11,985,359,966 (*) 제14회차 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.18. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 전환사채파생부채 - 5,809,403,505 당기손익공정가치측정항목 상환전환우선주파생부채 13,599,542,910 8,475,611,996 금리스왑 166,477,130 130,205,211 (주)에이프로젠KIC_파생금융부채(*1) 3,990,066,000 - 소 계 17,756,086,040 8,605,817,207 합 계 17,756,086,040 14,415,220,712 (*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 에이프로젠KIC 제19회차 전환사채의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 14,415,220,712 12,264,705,283 발행취득 4,314,357,856 - 주식전환 (7,979,106,451) (4,325,459,409) 평가손익 7,005,613,923 6,475,974,838 기말금액 17,756,086,040 14,415,220,712 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 (1,128,060,946) 12,473,020 상환전환우선주부채 (2,892,857,058) 884,081,607 금리스왑거래 (36,271,919) (70,236,313) (주)에이프로젠KIC_파생금융부채 (2,948,424,000) - 합 계 (7,005,613,923) 826,318,314 19. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 5,647,777 9,598,990 선수수익 80,540 80,540 예수금 8,116,962 14,183,477 합 계 13,845,279 23,863,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 59,407,102 - 당사는 본사 사무실 임대차계약관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.20. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 82,994,900원 및 113,682,670원입니다.21. 상환전환우선주부채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주(1우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2018년 08월 24일 우선주 만기일 2023년 08월 24일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 30,612,244 주 1주당 발행금액 490 원 발행금액 14,999,999,560 원 1주당 전환가격 490 원 (*2) 전환청구기간 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2022년 02월 24일 ~ 2023년 07월 24일 1주당 상환가액 490 원 (*1) 당사는 상환전환우선주에 대하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 주당전환가액이 174원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 86,206,894주 입니다. 구 분 상환전환우선주(2우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020년 07월 01일 우선주 만기일 2025년 07월 01일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 25,477,708 주 1주당 발행금액 157 원 발행금액 4,000,000,156 원 1주당 전환가격 157 원 전환청구기간 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2024년 01월 01일 ~ 2025년 06월 01일 1주당 상환가액 157 원 (*1) 당사는 상환전환우선주에 대하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 18,999,999,716 14,999,999,560 현재가치할인차금 상각액(*) (7,110,376,529) (5,893,665,990) 장부가액 11,889,623,187 9,106,333,570 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,106,333,570 7,938,151,853 발행 1,730,457,420 - 상각에 따른 이자비용 1,052,832,197 1,168,181,717 기말금액 11,889,623,187 9,106,333,570 (4) 당사가 발행한 상환전환우선주는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 600,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 232,418,093 172,336,402 보통주자본금(*) 23,241,809,300 17,233,640,200 (*) 당사는 의결권있는 상환전환우선주를 2018년 8월 24일과 2020년 7월 1일에 각각 30,612,244주 및 25,477,708주를 발행하였으며, 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 21번 참조)(2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2019-01-01 13,230,569,600 54,460,751,303 132,305,696 전환권행사 2019-11-15 1,418,975,800 4,836,543,766 14,189,758 유상증자 2019-11-27 1,672,240,900 3,300,319,891 16,722,409 전환권행사 2019-12-19 911,853,900 2,590,982,176 9,118,539 전기말 2019-12-31 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 당기 당기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 당분기말 2020-09-30 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 23 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 전환권대가 - 3,282,571,273 감자차익(차손) 5,417,706,321 7,885,564,357 기타자본잉여금 - 3,639,929,549 주식매수선택권 14,771,641 12,970,713 합 계 5,112,366,585 14,500,924,515 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 내용 부여일 2018.03.30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020.03.30. ~ 2025.03.29. 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내용 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 531 491,530 553 소멸 - - (305,090) - 기말 186,440 497 186,440 531 (4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 1,800,928 3,959,563 25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 4,400,000 이익잉여금(결손금) 26,499,011,385 (9,394,758,858) 합 계 26,499,011,385 (9,390,358,858) (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.당사는 제25기 정기주주총회에서 법정적립금으로 이월결손금을 보전 처리하기로 결정하여 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (9,394,758,858) 3,561,347,146 당기순이익(손실) 26,499,011,385 (12,956,106,004) 결손금보전 9,394,758,858 - 합 계 26,499,011,385 (9,394,758,858) 26. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,770,412,343 5,067,741,792 2,438,441,450 6,246,981,258 용역매출 1,381,509,708 4,679,352,829 1,787,843,309 5,865,920,184 임대사업매출 640,352,907 1,822,797,993 550,466,937 1,710,732,315 합 계 3,792,274,958 11,569,892,614 4,776,751,696 13,823,633,757 27. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,669,704,281 4,702,690,188 2,813,247,281 6,593,889,558 용역매출원가 1,247,942,840 4,139,837,362 1,627,295,209 5,202,809,814 임대사업원가 254,855,345 512,394,262 252,834,317 513,180,076 합 계 3,172,502,466 9,354,921,812 4,693,376,807 12,309,879,448 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 304,972,260 969,813,450 395,978,490 1,232,245,740 퇴직급여 23,080,510 82,994,900 24,849,750 113,682,670 복리후생비 49,539,341 123,310,756 47,593,246 152,761,673 보험료 - 544,700 116,970 8,072,036 감가상각비 23,903,526 104,652,502 49,766,496 150,857,198 무형자산상각비 878,349 2,635,047 859,866 2,544,597 사용권자산상각비 36,781,901 131,329,323 44,447,400 133,342,200 대손상각비 (36,762,075) (67,946,333) 506,816,080 2,081,944,517 지급수수료 182,183,580 303,568,991 59,197,083 332,556,823 교육훈련비 355,610 1,416,960 880,000 1,760,000 차량유지비 10,999,804 38,113,340 14,937,008 47,941,665 도서인쇄비 270,000 2,438,954 54,545 1,792,261 접대비 18,925,214 45,539,540 31,005,736 64,467,646 임차료 1,539,109 6,114,990 2,646,010 7,446,290 통신비 6,215,856 20,232,031 7,997,030 23,437,995 운반비 - 4,904,790 715,454 2,814,662 세금과공과 4,736,542 7,568,267 4,892,844 7,299,204 소모품비 781,737 4,273,120 5,122,509 7,467,971 수도광열비 1,582,434 2,613,379 229,727 626,182 수선비 - 219,000 - 600,000 여비교통비 1,357,163 3,499,865 1,461,038 8,380,513 견본비 (25,261) 1,258,969 - - 주식보상비용 - 1,800,928 3,130,944 3,959,563 합계 631,315,600 1,790,897,469 1,202,698,226 4,386,001,406 29. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,221,697,875 4,045,992,313 1,631,998,443 5,192,380,716 상품의 판매 1,669,704,281 4,702,690,188 2,769,252,281 6,482,966,282 종업원급여 328,052,770 1,052,808,350 420,828,240 1,345,928,410 지급수수료 259,877,793 553,531,630 126,361,296 534,478,160 차량유지비 16,320,998 56,270,600 21,736,775 70,378,766 임차료 3,339,109 11,514,990 4,846,010 14,446,290 감가상각비 47,727,012 177,466,636 74,349,339 224,605,727 무형자산상각비 878,349 2,635,047 859,866 2,544,597 사용권자산상각비 39,684,401 140,084,326 47,910,458 142,691,215 접대비 18,925,214 45,539,540 31,005,736 64,467,646 기타 197,610,264 357,285,661 766,926,589 2,620,993,045 합계 3,803,818,066 11,145,819,281 5,896,075,033 16,695,880,854 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 59,432,560 192,641,700 49,599,958 162,342,904 당기손익공정가치금융자산평가이익 4,947,248 2,153,299,614 36,604,475 604,618,916 당기손익공정가치금융자산처분이익 347,299,041 4,363,274,811 370,491,317 384,980,763 당기손익공정가치금융부채평가이익 - - - 896,554,627 합계 411,678,849 6,709,216,125 456,695,750 2,048,497,210 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 146,822,276 445,777,381 169,369,014 505,121,201 전환사채 이자 - 441,500,098 528,529,568 1,573,422,056 상환전환우선주 상각이자 418,672,530 1,052,832,197 296,415,030 847,617,490 리스부채 이자 5,319,079 10,985,354 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 255,355,180 - 87,076,503 당기손익공정가치금융부채평가손실 - 7,005,613,923 - 70,236,313 당기손익공정가치금융자산처분손실 570,149,137 2,864,563,473 (3,391,020) 47,059,366 합계 1,140,963,022 12,076,627,606 990,922,592 3,130,532,929 31. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 6,120,219 6,120,219 - 1,102,000,000 관계기업투자주식처분이익 36,786,344,290 39,220,325,790 287,427 753,714,731 관계기업투자주식처분손실 - (454,498,211) - - 배당금수익 4,045,362 4,045,362 - - 합계 36,796,509,871 38,775,993,160 287,427 1,855,714,731 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,700,000 1,949,145 - 2,411,274 외환차익 - - - 8,540,369 잡이익 482,520 8,776,518 2,047,853 15,732,885 합계 2,182,520 10,725,663 2,047,853 26,684,528 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (326,400) 800,000,000 (80,512) 438,862 유형자산처분손실 8,074,762 102,380,378 - 2,951,110 유형자산폐기손실 - - - 8,190,057 잡손실 1 172,036 510,004 1,265,460 합계 7,748,363 902,552,414 429,492 12,845,489 33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 5,394,413,713 331,070,548 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,059,631,279 (781,715,271) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (12,228,116) (3,335,993) 법인세비용(수익) 6,441,816,876 (453,980,716) (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.34. 주당이익(1)기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1) 29,971,554,221 26,499,011,385 (1,295,261,761) (1,630,748,330) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 232,374,183 208,934,056 132,261,786 132,261,786 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 129 127 (10) (12) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 232,418,093 208,977,966 132,305,696 132,305,696 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 232,374,183 208,934,056 132,261,786 132,261,786 (2) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 희석주당기순이익(손실) (1) 30,390,226,751 32,269,616,864 희석가중평균유통보통주식수 (2) 343,566,174 276,974,370 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2)(*1) 88 117 (*1) 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 343,610,084 277,018,280 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) 희석가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 343,566,174 276,974,370 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 186,440 상환전환우선주(1우선주) (*2) 2019년 08월 24일 ~ 2023년 07월 24일 86,206,894 상환전환우선주(2우선주) (*2) 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 25,477,708 (*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 각각 174원 및 157원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 26,499,011,385 (1,630,748,330) 2. 조정항목 : 감가상각비 177,466,636 224,605,727 대손상각비(환입) (67,946,333) 2,081,944,517 기타의대손상각비 800,000,000 438,862 무형자산상각비 2,635,047 2,544,597 사용권자산상각비 140,084,326 142,691,215 유형자산처분손실 102,380,378 2,951,110 유형자산폐기손실 - 8,190,057 재고자산평가손실(환입) (654,514,789) 324,751,855 관계기업투자주식처분손실 454,498,211 - 접대비 - 8,658,755 주식보상비용 1,800,928 3,959,563 법인세비용(I/S) 6,441,816,876 (453,980,716) 배당금수익(I/S) (4,045,362) - 이자비용(I/S) 1,951,095,030 2,926,160,747 이자수익(I/S) (192,641,700) (162,342,904) 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손실 7,005,613,923 70,236,313 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 2,864,563,473 47,059,366 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 255,355,180 87,076,503 관계기업투자주식처분이익 (39,220,325,790) (753,427,304) 종속기업투자주식처분이익 (6,120,219) (1,102,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의처분이익 (4,363,274,811) (384,980,763) 유형자산처분이익 (1,949,145) (2,411,274) 잡이익 - (320,385) 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (2,153,299,614) (604,618,916) 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 - (896,554,627) 소계 (26,466,807,755) 1,570,632,298 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 248,058,552 2,651,064,638 미수금의 감소(증가) 22,614,910 36,905,534 선급금의 감소(증가) 2,157,817 546,808,110 선급비용의 감소(증가) 6,280,892 2,100,304 상품의 감소(증가) 699,766,939 (821,613,995) 미착상품의 감소(증가) - (44,835,048) 매입채무의 증가(감소) (107,466,893) (1,027,647,212) 미지급금의 증가(감소) (59,160,434) (219,043,327) 미지급비용의 증가(감소) 11,276,910 3,155,490 예수금의 증가(감소) (6,066,515) (24,384,081) 선수금의 증가(감소) (3,951,213) (3,742,935) 소계 813,510,965 1,098,767,478 4. 합 계 (1+2+3) 845,714,595 1,038,651,446 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 14,634,703,489 348,685,414 전환사채의 유동성대체 - 21,730,000,000 전환권조정의 유동성대체 - 5,616,146,308 사채상환할증금의 유동성대체 - 1,342,566,320 당기손익공정가치측정금융부채의 유동성대체 - 5,170,023,330 건설중인자산에서 토지로 대체 - 152,170,520 전환사채의 보통주 전환 18,398,371,237 - 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 32,368,653,799 - 기타자본의 결손금 보전 9,390,358,858 - 이익준비금의 결손금 보전 4,400,000 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융부채로 대체 2,083,284,000 - 당기손익공정가치측정금융자산에서 미수금으로 대체 979,241,038 - 전환권행사시 당기손익공정가치측정금융부채에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 1,041,642,000 - 장기리스부채의 유동성대체 71,338,910 - 매출채권의 제각 68,453,397 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 취득 전환권 행사 유동성 대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 14,019,000,000 (1,216) - (14,018,998,784) - - - 전환권조정(유동) (2,899,789,930) - - 2,458,289,832 - 441,500,098 - 사채상환할증금(유동) 866,149,896 - - (866,149,896) - - - 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 5,809,403,505 - - (6,937,464,451) - 1,128,060,946 - 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 8,605,817,207 - 2,231,073,856 - - 6,919,194,977 17,756,086,040 상환전환우선주부채 14,999,999,560 4,000,000,156 - - - - 18,999,999,716 현재가치할인발행차금 (5,893,665,990) (38,468,880) (2,231,073,856) - - 1,052,832,197 (7,110,376,529) 자본금 17,233,640,200 - - 6,008,169,100 - - 23,241,809,300 주식발행초과금 65,188,597,136 - - 12,291,141,587 - - 77,479,738,723 단기차입금 - - - - - - - 단기리스부채 53,427,400 (81,752,991) - - 71,338,910 57,705,587 100,718,906 유동성장기부채 463,594,445 (351,086,750) - - 14,634,703,489 - 14,747,211,184 장기차입금 14,694,825,003 - - - (14,634,703,489) - 60,121,514 장기리스부채 - - - - (71,338,910) 519,360,228 448,021,318 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 (주)더블유투자금융 셀바이오1호조합 플레노투자조합 바이로트투자조합 관계기업(*1) 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 모렌투자조합 비플로우투자조합 비케이엘투자조합 그린러스크투자조합 플레이크투자조합 기타의특수관계자 (주)더스카이팜(*2) 알텀투자조합 (*1) 관계기업이었던 스노우월드투자조합과 이노컴트리투자조합은 각각 당분기 중 해산 및 탈퇴에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(*1) 관계기업이었던 (주)아이오케이컴퍼니는 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계가 해소되었습니다.(*2) 관계기업인 (주)초록뱀미디어의 종속회사입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 오션인더블유(주) 유상증자 - - 종속기업 (주)더블유투자금융 유상감자 - 3,002,000,000 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 용역수수료 지급 2,400,000 - 유상증자 출자(전환우선주) 9,000,000,356 - 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 1,380,000 3,240,000 이자수익 32,136,986 - 장기대여금 대여 5,000,000,000 - 장기대여금 회수 5,000,000,000 - 단기대여금 대여 5,000,000,000 - 투자부동산 매각 708,665,866 - 임차보증금 지급 182,294,000 - 용역수수료 지급 5,333,320 - 임차료 지급 22,823,300 - 기타수수료 지급 3,589,000 - 차량매각 - 8,181,818 합자회사 지분매각 - 829,027,830 관계기업 비케이엘투자조합 배당금 수익 4,045,362 - 기타의특수관계자 (주)더스카이팜 복리후생비 7,000,000 - 기타의특수관계자 알텀투자조합 유상증자 4,000,000,156 - (*) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(*1) (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유(주) 상환전환우선주부채 - 10,080,455,011 - 9,106,333,570 당기손익공정가치측정금융부채 - 11,368,469,054 - 8,475,611,996 관계기업 (주)초록뱀미디어(*2) 임차보증금 182,294,000 - - - 단기대여금 5,000,000,000 - - - 미수수익 9,452,054 - - - 미지급금 - 2,880,357 - - 미지급비용 - 1,689,205 - - 리스부채(*3) - 523,784,545 - - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*3) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채 - 1,809,168,176 - - 당기손익공정가치측정금융부채 - 2,231,073,856 - - 합 계 5,691,746,054 26,017,588,254 500,000,000 17,582,013,616 (*1) 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당분기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니 하였습니다.(*2) 당사는 당분기 중 (주)초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다.(*3) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 상각 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 상각 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자 당분기 전기 대여 회수 차입 대여 회수 관계기업 (주)초록뱀미디어 10,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합(*) - - 4,000,000,156 - - (*) 당분기 중 발행한 상환전환우선주(2우선주)이며 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 332,494,750 477,546,290 퇴직급여 28,710,960 66,792,870 합 계 361,205,710 544,339,160 37. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 14,700,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,500,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 우리은행 기업구매자금대출 1,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 영도유리제경외 7건 121,832,416 매출채권 관련 소송 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.38. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 985,127,130 367,961,084 장ㆍ단기금융상품 30,810,411,492 9,200,000,000 매출채권 6,175,757,313 6,453,178,352 기타수취채권 9,308,823,349 3,859,061,898 당기손익공정가치측정금융자산 27,922,441,717 9,651,767,650 합 계 75,202,561,001 29,531,968,984 (*1) 보유 현금 제외2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 900,863,013 900,863,013 900,863,013 - - - 기타지급채무 195,379,512 195,379,512 195,379,512 - - - 단기리스부채 100,718,906 104,484,961 104,484,961 - - - 상환전환우선주부채(*1) 11,889,623,187 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 유동성장기부채 14,747,211,184 15,123,793,361 15,123,793,361 - - - 장기리스부채 448,021,318 493,681,328 16,513,039 157,934,850 319,233,439 - 장기차입금 60,121,514 62,170,571 672,859 32,519,065 28,978,647 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 170,000,000 80,000,000 1,691,430,000 - 합 계 30,283,368,634 37,821,802,462 16,511,706,745 270,453,915 21,039,641,802 - (*1) 당사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(1우선주) 상환청구기간은 2022년 2월 24일부터 2023년 7월 24일까지, 상환전환우선주(2우선주) 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,008,329,906 1,008,329,906 1,008,329,906 - - - 기타지급채무 243,380,499 243,380,499 243,380,499 - - - 단기리스부채 53,427,400 53,427,400 53,427,400 - - - 상환전환우선주부채 9,106,333,570 14,999,999,560 - - 14,999,999,560 - 전환사채(*) 11,985,359,966 14,885,152,700 - 14,885,152,700 - - 유동성장기부채 463,594,445 482,699,792 482,699,792 - - - 장기차입금 14,694,825,003 15,491,995,899 561,112,446 14,880,402,015 50,481,438 - 임대보증금 1,941,430,000 1,941,430,000 250,000,000 - 1,691,430,000 - 합 계 39,496,680,789 49,106,415,756 2,598,950,043 29,765,554,715 16,741,910,998 - (*) 조기상환권 행사가능일이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 53,911,937,430 53,944,355,376 현금및현금성자산 987,204,780 368,858,634 순부채 52,924,732,650 53,575,496,742 Ⅱ. 자 본 132,332,925,993 87,532,802,993 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 39.99% 61.21% 39. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 부문은 물류사업, 방송사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 당사의 당분기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 물류사업 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액 4,679,352,829 - 5,067,741,792 1,822,797,993 - 11,569,892,614 영업손익 168,475,874 - (68,780,920) 1,255,720,914 (931,342,535) 424,073,333 자산 2,220,474,859 - 3,873,731,199 40,846,491,949 139,304,165,416 186,244,863,423 부채 682,785,422 80,540 896,364,322 16,454,631,056 35,878,076,090 53,911,937,430 유형자산(*) 11,680,999 - 511,442,998 40,811,753,150 3,720,509 41,338,597,656 무형자산 1,520,628,384 - 308,040 - 4,697,057 1,525,633,481 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 물류사업 방송사업 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액(전분기) 5,865,920,184 - 6,246,981,258 1,710,732,315 - 13,823,633,757 영업손익(전분기) 226,835,796 - (3,196,213,955) 1,142,868,132 (1,045,737,070) (2,872,247,097) 자 산 2,415,318,390 - 4,345,120,075 41,588,852,943 93,127,866,961 141,477,158,369 부 채 847,876,547 80,540 695,254,602 16,745,409,319 35,655,734,368 53,944,355,376 유형자산(*) 25,571,208 - 819,351,617 41,585,333,335 4,417,996 42,434,674,156 무형자산 1,520,628,384 - 363,489 - 7,276,655 1,528,268,528 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보당사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 2,821,558,620 3,069,987,420 B사 1,767,465,076 2,694,517,889 C사 1,435,977,373 1,344,241,796 합계 6,025,001,069 7,108,747,105 40. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 제15회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,000,000,000원을 발행하기로 결정하였으며, 사채발행대금은 2020년 10월 8일에 전액 납입되었습니다.(2) 당사는 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 전환우선주(제3자배정 유상증자) 16,722,409주(납입액 5,000,000,291원)를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 10월 16일 전액 납입되었습니다.(3) 당사는 2020년 10월 5일 이사회 결의를 통해 타법인 증권 취득 목적으로 전환우선주(제3자배정 유상증자) 16,722,409주(납입액 5,000,000,291원)를 발행하기로 결정하였으며, 2020년 11월 30일 납입예정입니다.(4) 당사는 2020년 10월 7일 이사회 결의를 통해 주식회사 초록뱀미디어 제3자배정 유상증자에 참여하여 의결권있는 전환우선주 5,820,722주(납입액 15,000,000,594원)를 취득하기로 결정하였으며, 2020년 10월 15일 전액 납입하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준) 1) 연결범위 변동 내용 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제26기당분기 (주)더블유홀딩컴퍼니 포함 5개사(주)더블유투자금융, 바이로트투자조합,플레노투자조합, 셀바이오1호조합 바이로트투자조합플레노투자조합셀바이오1호조합 -