오션인더블유 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사(연결기준)가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업

물류사업	운송용역 등	(주)SH홀딩스

방송사업	엔터테인먼트 매니지먼트업	(주)SH홀딩스(주)일레븐나인

F 사업	식음료 판매 등	(주)SH홀딩스

* 당사가 당기 영위하던 모델에이전시 사업은 영업양도 하여 당분기 매출 등 제 외되어 중단사업손익으로 인식하였습니다. 2. 업계의 현황

가. 물류사업(산업의 특성) 21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항.광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화.표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항,항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차,전기.전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고 그에따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제 3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제 3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(경기변동성의 특성)현재 국내.외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트렌드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 두번째, 지구온난화에따른 UN기후협약 - 세번째, 물류보안 강화 - 네번째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(경쟁요소)대기업들의 3자물류시장 신규진출로 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량을 어떻게 높이느냐 등 프로세스 혁신이 생존 관건이 되고 있습니다.

나. 방송사업 및 모델 에이전시 사업(산업의 특성) 엔터테인먼트 산업은 더 이상 소속연예인의 스케줄만을 관리해주는 업무가 아닌 스타의 발굴부터 제작, 기획, 홍보, 마케팅, 컨텐츠개발에 이르기까지 점차 그 범위가 확대 되고 있습니다. 또한 급속도로 발전하고 있는 경제여건에 맞추어 소비자의 지식수준이나 안목이 높아지고 있어 그 수준에 맞추어 엔터테인먼트 산업 모든 분야의 발전이 가속화되고 수요 또한 증가하고 있는 추세이며, 삶의 질을 높여주는 주요사업입니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다.

(산업의 성장성)세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.

방송산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면, 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났으며, 이를 매체별로 살펴보면, 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송광고시장을 압도하였지만, 그 이후 방송광고시장의 규모가 신문광고시장을 앞지르고 있는 것으로 분석되었으며, 최근 1~2년 사이 모바일 광고시장이 급속도로 성장하고 있습니다.

(단위 : 억원) 구 분 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 지상파방송 32,564 36,497 39,145 39,572 38,963 40,049 방송채널사용사업자 12,877 16,354 19,167 22,443 23,689 26,303 유선방송 18,049 19,229 21,101 23,053 23,681 23,493 위성방송(위성DMB포함) 4,791 4,678 4,631 5,107 5,435 5,532 IPTV 2,204 4,043 6,162 8,429 11,251 14,984 합 계 70,496 80,818 90,205 98,605 103,019 110,361 주) 2008년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송 이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑방송수익매출은 포함되지 않음.주) 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음.자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사보고서매체별 총광고비 (단위 : 억원, %) 구분 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2014년성장률 2014년구성비 4대매체 TV 16,709 19,307 20,775 19,307 18,273 16,820 -8.0% 18.6% 라디오 2,231 2,565 2,604 2,358 2,246 2,024 -9.9% 2.2% 신문 15,007 16,729 17,092 16,543 15,447 14,943 -3.3% 16.5% 잡지 4,388 4,889 5,236 5,076 4,650 4,378 -5.8% 4.8% 4대매체계 38,335 43,490 45,707 43,284 40,616 38,165 -6.0% 42.1% 뉴미디어 케이블TV (주1) 7,794 9,649 11,741 13,218 13,825 14,350 3.8% 15.8% SO 524 590 664 655 712 755 6.0% 0.8% 위성방송 95 153 122 130 151 192 27.2% 0.2% IPTV 114 205 170 235 380 635 67.1% 0.7% DMB 176 271 267 168 124 103 -16.9% 0.1% 온라인 12,430 15,470 18,560 19,540 20,030 18,674 -6.8% 20.6% 모바일 - 5 600 2,100 4,600 8,391 82.4% 9.3% 뉴미디어계 21,113 26,343 32,124 36,046 39,822 43,100 8.2% 47.6% 옥외광고 6,248 7,494 8,448 9,105 9,645 9,362 -2.9% 10.3% 총광고비 65,716 77,327 86,279 88,435 90,083 90,627 0.6% 100.0% 주1)케이블 TV: 종합 편성채널 포함자료) 제일기획, 제작비 제외2008년 세계적인 경기불황에 따라 2008년, 2009년 4대매체의 광고는 마이너스 성장을 기록하였으나, 경기 회복에 따른 광고시장 성장으로 2010년 16.8%, 2011년은 10.9% 성장하며 전 매체 광고비가 약 8조 6천억원을 달성하는 등 높은 성장을 유지하였습니다. 2012년에는 유럽발 경기 불황으로 전매체 총 광고비가 2.2% 성장한 약 8조 8천억원을 기록하였고, 2013년에는 종합편성채널의 영향으로 4대매체의 광고가 마이너스 성장을 기록, 전매체 총 광고비는 1.9% 성장한 약 9조원 이상을 기록하였습니다. 2014년에는 세월호 참사로 인한 기업들의 마케팅 활동 축소 영향으로 전매체 총광고비가 0.6% 소폭 성장하였습니다.이중 4대 매체의 성장율은 지속적으로 둔화된 반면, 케이블 TV와 온라인/모바일 등 뉴미디어 성장이 전체 광고시장을 견인하며 전통 매체에서 뉴미디어로 매체별 구성비의 변화가 지속되고 있습니다. (경기변동의 특성) 방송 시장은 다른 산업에 비해 경기 변동에 따른 영향을 적게 받습니다. 다만, 2008년 발생한 외환 위기와 같이 국내 경제에 큰 영향을 주는 외부 충격이 있는 때에는 광고 시장 축소에 따른 방송 프로그램 제작 축소 또는 위축으로 외주 제작 시장도 감소하는 것을 알 수 있습니다. 방송 시장은 다양한 매체 등장에 따른 콘텐츠 수요 증가, 방송 매체들의 경쟁 심화를 극복하기 위한 킬러 콘텐츠 확보 니즈, 경쟁력 있는 방송 프로그램에 대한 해외 수요의 증가(이른 바, 한류 콘텐츠)로 인해 경기 변동에 따른 영향 없이 성장할 것으로 예측됩니다 기업의 광고수요는 경기변동에 따라 영향이 있으나, 불황을 타개하는 하나의 방법으로 광고를 더욱 적극적으로 활용하는 경향도 있어, 타 산업에 비하여 경기변동 영향이 적다고 할 수 있습니다.다른 산업분야와 마찬가지로 엔터테인먼트 산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김 하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어가고 있는 추세입니다. (경쟁요소) 엔터테인먼트 산업은 거대자본이 아니어도 접근할 수 있는 특징을 가지고 있습니다.그런 이유로 검증되지 않은 제작자 또는 기획자들이 체계적이지 않은 시스템과 주먹구구식 경영으로 엔터테인먼트 산업에 대한 악순환이 아직 남아있습니다. 풍부한 실무경험으로 노하우를 가진 능력 있는 제작자 또는 기획자, 스타로서의 재능을 가진 신인 인재를 발굴하여 체계적이고 집중적으로 트레이닝, 관리할 수 있는 능력, 그에 따른 결과물로 이루어진 컨텐츠, 더불어 안정적인 서포트를 위한 탄탄한 자본은 빼놓을 수 없는 주요 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 다. F 사업(산업의 특성)한국의 커피 역사가 43년을 맞이한 2014년 현재, 한국의 커피는 3조원 규모의 큰 시장을 형성하고 있으며, 한국인 1인당 연간 300잔을 마시는 생활 필수품이 되었습니다. 대한민국은 ‘커피공화국’이라고 불릴 만큼 200원 자판기 커피부터 50g에 65만원을 호가하는 코피루왁까지 그 종류가 엄청나다고 할 수 있습니다.(산업의 성장성) 커피전문점의 매출액도 가파르게 성장했습니다. 2011년 기준 모든 커피전문점의 매출액은 약 2조 4,800억원에 이릅니다. 2006년 약 1461억에 불과하던 매출액과 비교하면 괄목할 만한 성장을 보이고 있습니다.(동아일보 2012년1월25일자 기사 참조). 이들의 주요 성장 요인은 바로 고객이 커피 뿐만 아니라 이미지를 소비했기 때문입니다. 사람들은 카페에서 커피는 물론, 분위기나 인테리어 장소를 제공하는 서비스, 커피 브랜드까지 소비하는 것입니다. 이렇듯 커피 프랜차이즈 산업이 각광받으면서 커피 전문점 시장은 스타벅스, 커피빈과 같은 외국브랜드는 물론 할리스커피, 엔제리너스커피, 까페베네와 같은 국내 토종브랜드까지 곳곳에 매장을 넓혀 나가고 있습니다. 최근에는 새로운 시장개척을 통해,국내 커피브랜드들은 고속도로휴게소에까지 그 매장을 확대해 나가고 있습니다. 3. 회사의 현황 가. 물류사업 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 Infra 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 Cover 하는 개념으로 출발한 것입니다. 그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고, 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터,신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 해외운송 관리와, 유류운송사업에 주력하고 있습니다. SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)과의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 물류의 꽃이라 불리며 물류의 마지막 완성 단계인 포워딩 사업 또한 전 세계적인 협력 System을 구축하여 해상운송부터 항공운송에 이르기까지 활발하게 진행 중에 있습니다. 특히 자동차 부품 관련 해외운송에 특화되어 있으며, 다량의 물량 확보로 인한 객단가의 경쟁력이 있습니다. 당사는 유류운송을 포함한 육상운송과 해상 및 항공운송을 연계하는 포워딩 사업까지의 사업 운영으로 물류의 시작인 제조사부터 고객사까지의 전반적인 영역의 사업을 영위하고 있으며, 사업군별로 단위 조직의 영업 강화와 매출 향상으로 향후 국내 굴지의 종합물류업체로 발돋움하기 위해 그 영역을 확대 확장하고 있습니다.나. 방송 사업 1) 엔터테인먼트 사업 ① 연기자 사업분야 당사는 기존 활동하고 있는 배우의 영입은 물론 신인연기자 양성에 초점을 두고 있습니다. 숨어있는 인재를 발굴하여 체계적인 시스템으로 트레이닝 하여 제작사와 대중이 원하는 컨텐츠로 키워내고자 합니다. 일반적인 타사의 신인개발과는 달리 자체 트레이닝 센터를 보유하고 있어 시간이나 공간적인 제약 없이 언제든 실력을 기를 수 있는 환경적인 조건이 갖추어져 있으며 무분별한 캐스팅이 아닌 체계적으로 자체 검증된 소수의 지망생을 관리, 트레이닝 하고 있습니다. 또한 국내 굴지의 드라마 제작사와 네트워크를 구축하여 일반적인 소속사와 제작사가 아닌 상호 업무적인 협력을 통해 시너지효과를 내고자 합니다. ② 공연 및 드라마 투자 사업분야 공연(콘서트, 뮤지컬 외) 및 드라마, 영화의 투자사업은 단기간의 매출 성장과 수익이 안정적인 투자사업입니다. 또한 영화나 드라마에 투자자로 참여하면서 엔터테인먼트사로서의 입지를 굳힐 수 있게 되며 영화사, 제작사들과 동반성장하는 파트너가 되고자 합니다. 다. F 사업F 현재 할리스커피 가맹점을 운영하고 있습니다. 특징으로, 운영 매장들 중 일부는 길거리의 로드매장이 아닌, 특화된 매장인 대학교내 매장을 운영하고 있습니다.라. 회사의 조직도 * 당 조직도는 보고서 제출일 기준입니다. 조직도.jpg 조직도 4. 주요 제품 서비스 등 가. 주요 매출 현황 (연결기준) 2015.12.31 (단위:백만원) 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 ㈜SH홀딩스 용역수입 운송료(육상운송 등) 10,835 70.2% F ㈜SH홀딩스 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 1,565 10.1% 용역수입 휴게소매장등 114 0.7% 방송사업부문 ㈜에이나인미디어 방송수익 방송프로그램제작 1,769 11.5% 일레븐나인 판권판매/공연수입 판권판매/공연수입 662 4.3% ㈜SH홀딩스 판권판매/공연수입 방송영상물등 482 3.1% 합 계 15,427 100.0% 가 -1. 매출실적 변동 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 주요상표(품목)등 제21기 제20기 제 19기 물류사업부문 용역수입 운송료(육상운송 등) 10,835 12,056 11,900 소 계 10,835 12,056 11,900 F 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 1,565 3,916 2,502 용역수입 휴게소매장등 114 181 601 상품판매 커피원두 등 - - 3 소 계 1,679 4,097 3,106 방송사업 부문 방송서비스 시청료수입 - 12,559 30,221 광고수입 - 321 1,067 제작콘텐츠판매 - 163 4,160 기타매출 - 3,136 4,553 용역수입 공연,이벤트수입 - 769 1,304 방송수익 방송프로그램제작 1,769 12,983 4,192 판권판매/공연수입 662 - - 판권판매/공연수입 방송영상물등 482 607 1,741 상품판매 광고홍보물 - - 304 소 계 2,913 30,538 47,542 기타부문 용 역 - 11 393 합 계 15,427 46,702 62,941 나. 주요매출액 가격변동 추이 2015.12.31 (단위:백만원) 사업부문 매 출 제21기 제20기 물류사업부문 10,835 12,057 F 1,679 4,097 방송사업부문 2,913 30,548 합 계 15,427 46,702 5. 주요 원 재료 가. 주요 원재료등 현황 2015.12.31 (단위 : 천원) 거래처명 전기이월 당기매입 당기사용 잔액 비 고 주식회사비케이알 13,866 392,597 406,463 - 여주휴계소 버거킹 외 (주)할리스에프앤비본사 12,170 169,485 175,524 6,131 할리스 커피 매입 등 씨제이푸드빌(주) 6,911 56,102 63,013 - 투썸플레이스 커피 매입 외 씨제이프레시웨이주식회사 - 341 341 - 총합계 32,947 618,525 645,341 6,131 나. 주요 원재료 등의 매입내역 2015.12.31 (단위 : 천원) 거래처 명 제21기 20기 19기 주식회사비케이알 392,597 644,183 408,984 (주)할리스에프앤비본사 169,485 372,420 185,013 씨제이푸드빌(주) 56,102 306,897 52,526 기타 364 91,989 55,988 합 계 618,548 1,415,489 702,511 다. 주요 원재료등의 가격변동 추이공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동이 없어 해당 내역을 기재 하지 아니하였습니다.라. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 운송사업 방송사업 F 판매조직 직접영업 직접영업 직접영업 (2) 판매경로 1) 운송사업고객사 -> (주)SH홀딩스 -> 고객사 또는 소비자2) 엔터테인먼트 사업 ① 방송 사업 -드라마, 영화 등 작품출연소속연기자가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로서 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생 시킵니다. - 광고계약 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생 시킵니다. - 기타 퍼블리시티권 활용 작품 및 광고 외에 부가적으로 발생할 수 있는 매출로서, 소속연기자의 초상, 성명 등 퍼블리시티권을 활용하여 각종 제품을 제작한 후 온오프라인 유통망을 통해 판매하여 매출을 발생 시킵니다. 3) F 사업(주)할리스커피, (주)비케이알 등-> (주)SH홀딩스 -> 소비자 6. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 현재 당사의 주 매출사업부문은 운송용역 및 방송서비스업으로 생산능력을 수치로 산출하는데 어려움이 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률현재 당사의 주 매출사업부문은 운송용역 및 방송서비스업으로 생산능력을 수치로 산출하는데 어려움이 있습니다.다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 2015. 12.3 1 (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 당기증감 손상차손 당기상각 연결범위변동(주1) 당분기말 비고 증 가 감 소 장부가액 기계장치 168 -47 -34 -86 - 차량운반구(주2) 135 51 -6 -68 51 164 - 공기구비품(주3) 226 31 -63 -67 -31 97 - 임차시설물 160 177 -117 -55 164 - 합 계 689 259 -233 -224 -66 425 - (주1) ㈜에이나인미디어가 연결대상회사에서 제외 되면서 발생한 효과 입니다.(주2) 연결실체는 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다.(주3) 에이전시 사업부 영업양수도 효과 26백만원 포함된 금액 입니다.2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음3) 진행중인 투자해당사항 없음4) 향후 투자계획해당사항 없음 7. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 18,485,702,203 4,843,281,204 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 237,570,088 매출채권 2,057,948,830 4,362,726,690 기타수취채권 2,311,911,637 3,163,872,183 매도가능금융자산 26,674,372,711 13,937,789,864 합 계 49,725,935,381 26,545,240,029 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 1,180,319,395 1,180,319,395 1,180,319,395 - - - 기타지급채무 1,107,582,856 1,107,582,856 1,107,582,856 - - - 단기차입금 11,737,301,986 15,450,000,000 15,450,000,000 - - - 장기차입금 52,539,256 62,550,694 10,008,108 10,008,108 30,024,324 12,510,154 합 계 14,077,743,493 17,800,452,945 17,747,910,359 10,008,108 30,024,324 12,510,154 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 1,205,184,896 1,205,184,896 1,205,184,896 - - - 기타지급채무 2,729,143,849 2,734,193,739 2,734,193,739 - - - 단기차입금 1,090,000,000 1,090,000,000 1,090,000,000 - - - 장기차입금 60,000,000 70,056,742 10,008,096 10,008,096 30,024,288 20,016,262 신주인수권부사채 1,235,015,920 1,504,000,000 - 1,504,000,000 - - 합 계 6,319,344,665 6,603,435,377 5,039,386,731 1,514,008,096 30,024,288 20,016,262 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다. 연결실체 내 지배기업과 종속기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.한편, 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율이 10% 상승 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 관련 외화에 대하여 각 기업별 기능통화별 환율이 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 21,331,022 (21,331,022) 16,023,589 (16,023,589) EUR (85,525) 85,565 468,450 (468,450) JPY 49,463,503 (49,463,504) - - 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.이에 따라, 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 14,255,651,079 7,452,215,492 현금및현금성자산 18,497,538,848 4,846,808,833 순부채 (4,241,887,769) 2,605,406,659 Ⅱ. 자 본 44,083,174,120 31,272,750,808 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) (9.62)% 8.33% 7. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 18,497,538,848 - 18,497,538,848 4,846,808,833 - 4,846,808,833 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 - 196,000,000 237,570,088 - 237,570,088 매출채권 1,915,098,977 - 1,915,098,977 4,362,726,690 - 4,362,726,690 기타수취채권 1,789,223,885 - 1,789,223,885 3,163,872,183 - 3,163,872,183 매도가능금융자산 - 26,674,372,711 26,674,372,711 - 13,937,789,864 13,937,789,864 합 계 22,397,861,710 26,674,372,711 49,072,234,421 12,610,977,794 13,937,789,864 26,548,767,658 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 기타지급채무 1,055,043,600 2,729,143,849 장단기차입금 및 사채 11,789,841,242 2,385,015,920 합 계 14,025,204,237 6,319,344,665 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기 매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적 인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 26,674,372,711 26,674,372,711 12,608,013,480 8,448,341,870 5,618,017,361 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 13,937,789,864 13,937,789,864 11,945,524,200 - 1,992,265,664 나. 당기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입 평가손익 기타증감(*) 당기말 매도가능금융자산 1,992,265,664 11,461,411,903 (642,942,642) (7,192,717,564) 5,618,017,361 (*) 신라젠(주) 신주인수권 행사 및 매각, (주)데코앤이 전환사채 매각, (주)김종학프로덕션의 (주)에이나인미디어와의 합병 등으로 감소하였습니다. 다 . 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 8,448,341,870 2 현금흐름할인법:회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 4,299,552,297 3 이항모형:전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전 180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 및 사채 전환사채 11,737,301,986 10,125,375,000 - - 신주인수권부사채 - - 1,235,015,920 1,271,525,666 합 계 11,737,301,986 10,125,375,000 1,235,015,920 1,271,525,666 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 116,865,451 23,464,541 11,942,522 152,272,514 매도가능금융자산 - 5,177,505,653 (1,149,347,669) 4,028,157,984 합 계 116,865,451 5,200,970,194 (1,137,405,147) 4,180,430,498 금융부채 장ㆍ단기차입금 및 사채 (248,639,950) - - (248,639,950) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입 ) + 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 132,370,720 (97,656,027) (4,974,758) 29,739,935 매도가능금융자산 - (53,700,962) 3,320,245,200 3,266,544,238 합 계 132,370,720 (151,356,989) 3,315,270,442 3,296,284,173 금융부채 장ㆍ단기차입금 및 사채 (730,912,071) (1,657,778,867) - (2,388,690,938) III. 재무에 관한 사항 - 제 21기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무정보이며, 회계 감사인의 감사받은 재무정보 입니다.- 비교표시 되는 제 20기 , 19기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무정보이며, 회계 감사인의 받은 재무정보 입니다. 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 원) 사업연도 제21기 제20기 제19기 구 분 (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) (2013년12월 31일) [유동자산] 22,133,763,027 11,128,942,584 20,654,818,631 ㆍ당좌자산 18,633,538,848 4,997,654,961 10,972,398,824 ㆍ재고자산 6,130,481 32,946,553 49,414,693 ㆍ기타유동자산 3,494,093,698 6,098,341,070 9,633,005,114 [비유동자산] 36,205,062,172 27,596,023,716 34,075,280,023 ㆍ투자자산 31,747,611,522 18,393,214,370 2,204,970,895 ㆍ유형자산 425,268,501 688,737,563 1,376,201,211 ㆍ무형자산 2,316,147,625 5,570,116,395 26,901,905,210 ㆍ기타비유동자산 1,716,034,524 2,943,955,388 3,592,202,707 자산총계 58,338,825,199 38,724,966,300 54,730,098,654 [유동부채] 14,097,745,521 5,425,505,953 16,670,423,496 [비유동부채] 157,905,558 2,026,709,539 14,694,716,715 부채총계 14,255,651,079 7,452,215,492 31,365,140,211 [자본금] 39,855,008,500 34,295,247,000 27,307,756,000 [주식발행초과금] 24,983,186,212 23,287,887,559 19,343,929,559 [이익잉여금](결손금) -30,878,938,454 -35,004,899,562 -28,750,816,093 [기타자본] 7,142,949,803 4,193,411,982 5,972,136,185 [기타포괄손익누계액] 2,798,453,390 3,304,858,417 -6,217,154,095 [소수주주지분] 182,514,669 1,196,245,412 5,709,106,887 자본총계 44,083,174,120 31,272,750,808 23,364,958,443 자본과부채총계 58,338,825,199 38,724,966,300 54,730,098,654 연결에 포함된 회사 수 1 1 4 구 분 (2015년 1월 1일~ (2014년 1월 1일~ (2013년 1월 1일~ 2015년 12월 31일) 2014년 12월 31일) 2013년 12월 31일) 매출액 15,426,376,459 46,702,248,567 62,941,825,370 영업이익(영업손실) -3,493,428,337 -2,661,335,011 2,739,798,265 당기순이익(당기순손실) 4,117,378,058 -4,945,550,073 506,970,711 ㆍ지배기업 당기순이익(손실) 2,489,896,171 -6,391,031,104 -1,621,678,857 ㆍ중단사업손익 1,633,666,943 375,876,529 -197,215,376 ㆍ비지배지분 당기순이익(손실) -6,185,056 1,069,604,502 2,325,864,944 기본주당계속영업이익(주당손실) 33 -106 -32 기본주당중단영업이익(주당손실) 22 6 -4 나. 요약재무정보 (단위:원) 사업연도 제21기 제20기 제19기 구 분 (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) (2013년12월 31일) [유동자산] 21,573,609,372 8,416,466,317 6,972,176,414 ㆍ당좌자산 18,061,585,705 4,228,770,247 2,820,676,321 ㆍ재고자산 6,130,481 32,946,553 36,471,890 ㆍ기타유동자산 3,505,893,186 4,154,749,517 4,115,028,203 [비유동자산] 36,575,764,136 27,583,653,773 30,858,966,786 ㆍ투자자산 32,654,549,599 20,371,889,752 25,485,145,753 ㆍ유형자산 280,241,310 548,816,409 930,528,278 ㆍ무형자산 2,007,567,703 4,015,646,638 2,613,064,904 ㆍ기타비유동자산 1,633,405,524 2,647,300,974 1,830,227,851 자산총계 58,149,373,508 36,000,120,090 37,831,143,200 [유동부채] 13,846,582,857 2,833,323,672 1,443,897,069 [비유동부채] 141,683,094 1,689,995,626 12,220,749,443 부채총계 13,988,265,951 4,523,319,298 13,664,646,512 [자본금] 39,855,008,500 34,295,247,000 27,307,756,000 [주식발행초과금] 24,983,186,212 23,287,887,559 19,343,929,559 [이익잉여금](결손금) -30,618,697,414 -34,293,113,353 -28,471,614,088 [기타자본] 7,142,949,803 4,881,714,103 6,001,604,934 [기타포괄손익누계액] 2,798,660,456 3,305,065,483 -15,179,717 자본총계 44,161,107,557 31,476,800,792 24,166,496,688 자본과부채총계 58,149,373,508 36,000,120,090 37,831,143,200 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위:원) 구 분 (2015년 1월 1일~ (2014년 1월 1일~ (2013년 1월 1일~ 2015년 12월 31일.) 2014년 12월 31일) 2013년 12월 31일) 매출액 12,995,545,646 17,925,488,532 18,675,782,739 영업이익(영업손실) -3,254,340,945 -3,232,770,671 213,853,429 당기순이익(당기순손실) 3,672,017,945 -5,554,856,938 -1,256,709,096 기본주당계속영업이익(주당손실) 27 -98 -24 기본주당중단영업이익(주당손실) 22 5 - 2. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)1) 연결범위 변동의 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기대비 연결추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제21기 (주)SH홀딩스 포함 2개사(주)일레븐나인 (주)일레븐나인-> 신규 지분취득 ㈜에이나인미디어->지분율감소 및 실질지배력 상실 제 20기 (주)SH홀딩스 포함 2개사㈜에이나인미디어 없음 KNTV㈜ -> 지분처분㈜티모Japan -> 지분처분㈜파워엠이엔티 -> 합병 제 19 기 승화산업 포함5개사KNTV㈜ ㈜티모Japan㈜에이나인미디어㈜파워엠이엔티 ㈜티모Japan ->신규취득㈜에이나인미디어 ->신규취득㈜파워엠이엔티 ->신규취득 에스에이치이브이㈜ ->청산엠앤엠모터카(주) -> 청산 2) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)일레븐나인 549,949,000 687,410 주 62.50% 엔터테인먼트 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 ** 기타 자세한 사항은 당분기 연결재무제표 및 재무제표 주석사항에 상세히 기술였으니, 주석사항을 참조 하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_21기(주)sh홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2015.12.31 현재 제 20 기 2014.12.31 현재 제 19 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 Ⅰ.유동자산 22,133,763,027 11,128,942,584 20,654,818,631 (1)현금및현금성자산 18,497,538,848 4,846,808,833 10,354,068,824 (2)기타유동금융자산 136,000,000 150,846,128 618,330,000 (3)매출채권 1,915,098,977 4,362,726,690 7,858,527,815 (4)기타수취채권 133,189,361 673,105,729 291,765,555 (5)재고자산 6,130,481 32,946,553 49,414,693 (6)기타유동비금융자산 1,445,805,360 1,062,508,651 1,482,711,744 Ⅱ.비유동자산 36,205,062,172 27,596,023,716 34,075,280,023 (1)장기금융상품 60,000,000 86,723,960 (2)기타수취채권 1,656,034,524 2,490,766,454 1,965,109,591 (3)기타비유동금융자산 26,674,372,711 13,937,789,864 1,034,727,830 (4)관계기업투자자산 5,073,238,811 4,455,424,506 1,170,243,065 (5)유형자산 425,268,501 688,737,563 1,376,201,211 (6)무형자산 2,316,147,625 5,570,116,395 26,901,905,210 (7)매각예정비유동자산 366,464,974 770,030,851 (8)이연법인세자산 820,976,907 (9)기타비유동자산 36,085,358 자산총계 58,338,825,199 38,724,966,300 54,730,098,654 부채 Ⅰ.유동부채 14,097,745,521 5,425,505,953 16,670,423,496 (1)매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 9,566,249,528 (2)기타지급채무 1,055,043,600 2,729,143,849 4,430,370,683 (3)단기차입금 11,737,301,986 1,090,000,000 2,018,711,114 (4)기타유동부채 125,080,540 401,177,208 655,092,171 Ⅱ.비유동부채 157,905,558 2,026,709,539 14,694,716,715 (1)장기차입금 52,539,256 60,000,000 222,835,638 (2)신주인수권부사채 1,235,015,920 13,882,152,853 (3)확정급여부채 105,366,302 731,693,619 589,728,224 (4)기타비유동금융부채 부채총계 14,255,651,079 7,452,215,492 31,365,140,211 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,900,659,451 30,076,505,396 17,655,851,556 Ⅱ.납입자본 64,838,194,712 57,583,134,559 46,651,685,559 (1)자본금 39,855,008,500 34,295,247,000 27,307,756,000 (2)주식발행초과금 24,983,186,212 23,287,887,559 19,343,929,559 Ⅲ.기타자본구성요소 9,941,403,193 7,498,270,399 (245,017,910) (1)기타자본 7,142,949,803 4,193,411,982 5,972,136,185 (2)기타포괄손익누계액 2,798,453,390 3,304,858,417 (6,217,154,095) Ⅳ.비지배지분 182,514,669 1,196,245,412 5,709,106,887 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (30,878,938,454) (35,004,899,562) (28,750,816,093) 자본총계 44,083,174,120 31,272,750,808 23,364,958,443 자본과부채총계 58,338,825,199 38,724,966,300 54,730,098,654 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.수익(매출액) 15,426,376,459 46,702,248,567 62,941,825,370 (1)용역매출 10,948,019,402 12,237,542,137 12,821,703,793 (2)제품매출 1,565,359,576 3,916,229,499 2,502,399,395 (3)상품매출 306,630,833 (4)방송사업수익 2,912,997,481 30,548,476,931 47,237,891,349 (5)모델에이전시수익 (6)기타수익(매출액) 73,200,000 Ⅱ.매출원가 14,181,473,379 39,989,533,966 47,418,415,570 (1)용역매출원가 9,935,913,233 11,166,650,868 11,322,591,933 (2)제품매출원가 1,614,226,383 3,948,787,906 2,522,814,255 (3)상품매출원가 271,130,833 (4)방송사업원가 2,631,333,763 24,874,095,192 33,301,878,549 Ⅲ.매출총이익 1,244,903,080 6,712,714,601 15,523,409,800 Ⅳ.판매비와관리비 4,738,331,417 9,374,049,612 12,783,611,535 Ⅴ.영업이익(손실) (3,493,428,337) (2,661,335,011) 2,739,798,265 Ⅵ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 2,337,146,223 442,454,406 (99,756,935) Ⅶ.금융수익 5,294,371,104 132,238,252 199,720,475 Ⅷ.금융원가 892,555,898 688,599,961 1,632,964,779 Ⅸ.기타이익 185,446,077 870,051,746 1,068,126,183 Ⅹ.기타손실 508,928,083 3,786,999,190 1,273,184,631 XI.계속사업법인세비용차감전순이익(손실) 2,922,051,086 (5,692,189,758) 1,001,738,578 XⅡ.법인세비용 438,339,971 (396,446,467) 297,552,491 XⅢ.계속영업이익(손실) 2,483,711,115 (5,295,743,291) 704,186,087 XIV.중단영업이익(손실) 1,633,666,943 350,193,218 (197,215,376) XV.당기순이익(손실) 4,117,378,058 (4,945,550,073) 506,970,711 XVI.기타포괄손익 (504,007,033) 2,857,573,504 (4,832,832,549) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,397,994 (313,401,783) 77,590,318 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 2,397,994 (313,401,783) 77,590,318 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (506,405,027) 3,170,975,287 (4,910,422,867) 1.외화환산외환차이 (149,062,847) (4,895,243,150) 2.매도가능금융자산 (506,405,027) 3,320,245,200 (15,179,717) 3.부의지분법변동 (207,066) XVII.총포괄손익 3,613,371,025 (2,087,976,569) (4,325,861,838) XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,489,896,171 (6,365,347,793) (1,621,678,857) (2)중단사업손익 소유주지분 1,633,666,943 350,193,218 (197,215,376) (3)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,185,056) 1,069,604,502 2,325,864,944 XIX.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,619,556,081 (3,096,181,290) (5,297,285,374) (2)포괄손익, 비지배지분 (6,185,056) 1,008,204,721 971,423,536 XX.주당이익 (1)계속사업주당순이익 33 (106) (32) (2)계속사업희석주당순이익 33 (106) (32) (3)기본주당중단영업이익(손실) 22 6 (4) (4)희석주당중단영업이익(손실) 22 6 (4) 연결 자본변동표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,223,792,000 18,136,476,000 5,930,636,446 (27,001,566,803) (2,663,124,397) 17,626,213,246 6,278,295,148 23,904,508,394 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 (1,818,894,233) (1,818,894,233) 2,325,864,944 506,970,711 (3)해외사업환산손익 (3,538,849,981) (3,538,849,981) (1,356,393,169) (4,895,243,150) (4)보험수리적손익 75,638,557 75,638,557 1,951,761 77,590,318 (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (15,179,717) (15,179,717) (15,179,717) (6)매도가능금융자산의재분류 (7)부의지분법변동 (8)자본에직접인식된소유주와의거래 (9)연결실체의변동 (5,993,614) (5,993,614) (1,503,064,564) (1,509,058,178) (10)전환사채의상환 (1,364,235,733) (1,364,235,733) (1,364,235,733) (11)신주인수권부사채의발행 2,245,026,456 2,245,026,456 2,245,026,456 (12)유상증자 (13)신주인수권의행사 3,541,665,000 691,065,410 (615,427,398) 3,617,303,012 3,617,303,012 (14)전환권의행사 542,299,000 516,388,149 (194,890,819) 863,796,330 863,796,330 (15)신주예약권의소각 (28,972,767) (28,972,767) (37,547,233) (66,520,000) (16)전환사채발행 (17)종속기업의증자및감자 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 27,307,756,000 19,343,929,559 5,972,136,185 (28,750,816,093) (6,217,154,095) 17,655,851,556 5,709,106,887 23,364,958,443 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,307,756,000 19,343,929,559 5,972,136,185 (28,750,816,093) (6,217,154,095) 17,655,851,556 5,709,106,887 23,364,958,443 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 (6,015,154,575) (6,015,154,575) 1,069,604,502 (4,945,550,073) (3)해외사업환산손익 (110,090,212) (110,090,212) (38,972,635) (149,062,847) (4)보험수리적손익 (290,974,637) (290,974,637) (22,427,146) (313,401,783) (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,320,245,200 3,320,245,200 3,320,245,200 (6)매도가능금융자산의재분류 (7)부의지분법변동 (207,066) (207,066) (207,066) (8)자본에직접인식된소유주와의거래 (9)연결실체의변동 29,468,749 52,045,743 6,312,064,590 6,393,579,082 (7,551,159,187) (1,157,580,105) (10)전환사채의상환 (11)신주인수권부사채의발행 (12)유상증자 711,000,000 274,603,200 985,603,200 985,603,200 (13)신주인수권의행사 6,276,491,000 3,669,354,800 (1,223,690,811) 8,722,154,989 8,722,154,989 (14)전환권의행사 (15)신주예약권의소각 (16)전환사채발행 (17)종속기업의증자및감자 (584,502,141) (584,502,141) 2,030,092,991 1,445,590,850 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 4,193,411,982 (35,004,899,562) 3,304,858,417 30,076,505,396 1,196,245,412 31,272,750,808 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 4,193,411,982 (35,004,899,562) 3,304,858,417 30,076,505,396 1,196,245,412 31,272,750,808 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 4,123,563,114 (6,185,056) 4,117,378,058 (3)해외사업환산손익 (4)보험수리적손익 2,397,994 2,397,994 (5)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (506,405,027) (506,405,027) (6)매도가능금융자산의재분류 (7)부의지분법변동 (8)자본에직접인식된소유주와의거래 (9)연결실체의변동 (1,007,545,687) (1,007,545,687) (10)전환사채의상환 (11)신주인수권부사채의발행 (12)유상증자 (13)신주인수권의행사 5,559,761,500 1,695,298,653 (1,021,335,645) 6,233,724,508 (14)전환권의행사 (15)신주예약권의소각 (16)전환사채발행 3,282,571,345 3,282,571,345 (17)종속기업의증자및감자 688,302,121 688,302,121 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 7,142,949,803 (30,878,938,454) 2,798,453,390 182,514,669 44,083,174,120 연결 현금흐름표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,783,366,210) 1,902,361,427 20,621,481,662 (1)영업에서창출된현금 (1,859,075,476) 2,391,866,583 21,212,155,473 (2)이자수취 116,986,292 166,812,880 277,411,995 (3)이자지급 (32,097,977) (479,487,600) (740,903,847) (4)법인세납부(환급) (9,179,049) (176,830,436) (127,181,959) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,730,720,437) (5,863,721,519) (24,410,457,025) (1)단기금융상품의 처분 44,846,128 (2)단기대여금의감소 2,109,966,720 1,882,303,108 769,795,452 (3)보증금의 감소 881,069,476 (4)장기대여금의감소 1,714,986 (5)매도가능금융자산의 처분 6,641,406,514 1,385,428,099 (6)임차시설의 처분 39,194,625 117,199,235 (7)기계장치의 처분 27,241,988 12,627,136 12,905,500 (8)공기구비품의 처분 55,550,151 32,522,169 4,096,152 (9)차량운반구의 처분 3,800,000 547,539,993 148,163,637 (10)매각예정자산의 처분 281,383,337 851,660,932 (11)영업권의 처분 1,760,114,789 (12)회원권의 처분 105,170,000 143,636,363 (13)기타의무형자산의 처분 5,473,005 (14)연결범위변동효과 384,897,693 15,474,781,000 (15)단기금융상품의 증가 (34,846,128) (16)단기대여금의 증가 (2,260,000,000) (2,310,000,000) (30,000,000) (17)보증금의 증가 (154,097,000) (1,261,975,335) (828,977,220) (18)장기금융상품의 증가 (45,000,000) (54,723,960) (32,000,000) (19)매도가능금융자산의 취득 (8,528,930,564) (11,339,394,748) (1,005,560,000) (20)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,289,900,000) (951,870,520) (2,887,511,336) (21)종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (388,817,546) (22)임차시설물의 취득 (176,869,863) (197,023,000) (557,783,722) (23)기계장치의 취득 (72,331,083) (194,564,854) (24)차량운반구의 취득 (51,412,258) (538,387,069) (299,595,361) (25)공기구비품의 취득 (30,979,571) (312,851,608) (379,684,593) (26)영업권의 취득 (41,998,061) (100,000,000) (429,644,882) (27)컴퓨터소프트웨어의 취득 (9,830,000) (162,728,400) (28)회원권의 취득 (30,170,000) (202,293,920) (29)프로그램방영권의 취득 (6,326,682,400) (15,385,905,954) (30)컨텐츠사업권의 취득 (678,450,590) (2,590,866,419) (31)기타무형자산의 취득 (93,000,000) (719,000,000) (113,471,366) (32)판권의 취득 (357,016,800) (33)종속기업투자주식 취득 순현금 (34)장기대여금의 증가 (3,241,038) (35)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,270,000,000) (36)임차보증금의 감소 Ⅲ.재무활동현금흐름 19,153,250,715 (1,545,577,564) 7,280,178,361 (1)단기차입금의 증가 1,650,000,000 4,155,000,000 5,427,391 (2)장기차입금의 증가 60,000,000 1,123,410,000 (3)신주인수권부사채의행사 4,560,711,459 14,291,543,599 (4)유상 증자 11,814,404,497 (5)전환사채의 발행 15,000,000,000 (6)신주인수권부사채의 발행 (7)단기차입금의 상환 (2,050,000,000) (4,050,000,000) (1,123,425,145) (8)장기차입금의 상환 (7,460,744) (478,306,438) (9)신주인수권부사채의 상환 (13,046,675,623) (10)전환사채의 상환 (6,999,509,894) (11)신인수권의 행사 (17,267,590) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,565,947 (322,335) (1,094,249,497) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,650,730,015 (5,507,259,991) 2,396,953,501 Ⅵ.기초현금및현금성자산 4,846,808,833 10,354,068,824 7,957,115,323 Ⅶ.기말현금및현금성자산 18,497,538,848 4,846,808,833 10,354,068,824 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 SH홀딩스(이하 "당사")는 1992년 7월에 설립되어 물류운송사업 등의 업무를 수행하고 있으며, 인천시 중구 축항대로 147(항동 7가)에 본사를 두고있습니다. 당사는 2014년 9월 23일자로 "승화산업주식회사"에서 "주식회사 SH홀딩스"로 상호를 변경하였습니다.당사는 2001년 8월에 한국거래소의 코스닥 시장에 보통주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 39,855백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 대안합명회사 6,163,486 7.73 % 자기주식 33,639 0.04 % 기 타 73,512,892 92.23 % 합 계 79,710,017 100.00 % (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 (주)일레븐나인 549,949,000 687,410 주 62.50% 엔터테인먼트 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 (주)에이나인미디어(*1) 제외 실질지배력 상실 (주)일레븐나인(*2) 추가 신규 취득 (*1) 당기 중 (주)에이나인미디어의 제3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지분율 하락 및잔여지분 매수 청구권에 대한 계약을 해지함에 따라 실질지배력이 상실되어 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다. (*2) 당기 중 (주)일레븐나인의 지분 62.5%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄이익 (주)일레븐나인 898,288,774 313,582,995 760,884,684 79,663,956 79,663,956 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)에이나인미디어 3,788,511,442 2,933,946,084 13,005,095,801 553,114,022 532,679,430 4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)일레븐나인 비지배지분 지분율 37.5% 누적 비지배지분(*) 182,514,669 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) (6,185,056) 영업활동현금흐름 117,218,762 투자활동현금흐름 (61,906,229) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 - 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화환산으로 인한 현금의 변동 3,583,262 현금및현금성자산의 순증감 58,895,795 (*) 연결조정 후 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 KNTV(주) (주)티모재팬 (주)에이나인미디어 합 계 비지배지분 지분율 56.45% 0.02% 57.59% - 누적 비지배지분(*) 7,551,401,946 (242,759) 1,196,245,412 8,747,404,599 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) 708,580,479 (187,161) 361,211,184 1,069,604,502 영업활동현금흐름 3,337,511,512 (11,373) (616,439,846) 2,721,060,293 투자활동현금흐름 (3,957,345,250) - (599,290,642) (4,556,635,892) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (270,003,984) - 1,054,927,786 784,923,802 비지배지분에 지급한 배당금 - - - - 외화환산으로 인한 현금의 변동 991,164 (10) - 991,154 현금및현금성자산의 순증감 (888,846,558) (11,383) (160,802,702) (1,049,660,643) (*) 연결조정 후 금액입니다. 전기 중 처분한 KNTV(주)와 (주)티모재팬의 당기순손익은 처분 전 보유기간 동안에 해당하는 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성 기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 금융상품의 범주 및 공정가치3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착원재료는 개별법) 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능 금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식 금융자산 단기매매 금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식 금융자산, 만기보유 금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 임차시설물 임차기간 기 계 장 치 4년 차량운반구 4년 사무용비품 4년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 영업권, 회원권 비한정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로 서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (14) 외화연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산 등으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되 었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험 관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연 도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 18,497,538,848 - 18,497,538,848 4,846,808,833 - 4,846,808,833 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 - 196,000,000 237,570,088 - 237,570,088 매출채권 1,915,098,977 - 1,915,098,977 4,362,726,690 - 4,362,726,690 기타수취채권 1,789,223,885 - 1,789,223,885 3,163,872,183 - 3,163,872,183 매도가능금융자산 - 26,674,372,711 26,674,372,711 - 13,937,789,864 13,937,789,864 합 계 22,397,861,710 26,674,372,711 49,072,234,421 12,610,977,794 13,937,789,864 26,548,767,658 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 기타지급채무 1,055,043,600 2,729,143,849 장단기차입금 및 사채 11,789,841,242 2,385,015,920 합 계 14,025,204,237 6,319,344,665 (3) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기 매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적 인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 26,674,372,711 26,674,372,711 12,608,013,480 8,448,341,870 5,618,017,361 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 13,937,789,864 13,937,789,864 11,945,524,200 - 1,992,265,664 나. 당기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입 평가손익 기타증감(*) 당기말 매도가능금융자산 1,992,265,664 11,461,411,903 (642,942,642) (7,192,717,564) 5,618,017,361 (*) 신라젠(주) 신주인수권 행사 및 매각, (주)데코앤이 전환사채 매각, (주)김종학프로덕션의 (주)에이나인미디어와의 합병 등으로 감소하였습니다. 다 . 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 8,448,341,870 2 현금흐름할인법:회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 4,299,552,297 3 이항모형:전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전 180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기차입금 및 사채 전환사채 11,737,301,986 10,125,375,000 - - 신주인수권부사채 - - 1,235,015,920 1,271,525,666 합 계 11,737,301,986 10,125,375,000 1,235,015,920 1,271,525,666 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 116,865,451 23,464,541 11,942,522 152,272,514 매도가능금융자산 - 5,177,505,653 (1,149,347,669) 4,028,157,984 합 계 116,865,451 5,200,970,194 (1,137,405,147) 4,180,430,498 금융부채 장ㆍ단기차입금 및 사채 (248,639,950) - - (248,639,950) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입 ) + 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 132,370,720 (97,656,027) (4,974,758) 29,739,935 매도가능금융자산 - (53,700,962) 3,320,245,200 3,266,544,238 합 계 132,370,720 (151,356,989) 3,315,270,442 3,296,284,173 금융부채 장ㆍ단기차입금 및 사채 (730,912,071) (1,657,778,867) - (2,388,690,938) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 11,836,645 3,527,629 보통예금 18,193,658,951 387,482,986 외화보통예금 292,043,252 173,378,019 CMA 등 - 4,282,420,199 합 계 18,497,538,848 4,846,808,833 7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 136,000,000 150,846,128 장기금융상품 60,000,000 86,723,960 합 계 196,000,000 237,570,088 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 원화정기예금 106,000,000 106,000,000 법인카드 사용관련 질권설정 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 2,057,948,830 (142,849,853) 1,915,098,977 4,549,889,723 (187,163,033) 4,362,726,690 기타수취채권 대여금 503,333,280 (500,000,000) 3,333,280 635,960,000 (34,000,000) 601,960,000 미수금 143,646,695 (22,687,752) 120,958,943 150,490,982 (99,176,382) 51,314,600 미수수익 8,897,138 - 8,897,138 19,831,129 - 19,831,129 소 계 655,877,113 (522,687,752) 133,189,361 806,282,111 (133,176,382) 673,105,729 합 계 2,713,825,943 (665,537,605) 2,048,288,338 5,356,171,834 (320,339,415) 5,035,832,419 비유동 매출채권 - - - - - - 기타수취채권 장기대여금 82,539,254 - 82,539,254 60,000,000 - 60,000,000 보증금 1,573,495,270 - 1,573,495,270 2,430,766,454 - 2,430,766,454 소 계 1,656,034,524 - 1,656,034,524 2,490,766,454 - 2,490,766,454 합 계 1,656,034,524 - 1,656,034,524 2,490,766,454 - 2,490,766,454 총 계 4,369,860,467 (665,537,605) 3,704,322,862 7,846,938,288 (320,339,415) 7,526,598,873 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 1,667,975,639 204,278,187 46,642,530 139,052,474 2,057,948,830 기타수취채권 대여금 100,000,000 250,000,000 153,333,280 - 503,333,280 미수금 120,506,451 116,024 - 23,024,220 143,646,695 미수수익 7,671,590 351,027 225,000 649,521 8,897,138 소 계 228,178,041 250,467,051 153,558,280 23,673,741 655,877,113 합 계 1,896,153,680 454,745,238 200,200,810 162,726,215 2,713,825,943 비유동 기타수취채권 장기대여금 30,000,000 - - 52,539,254 82,539,254 보증금 202,629,000 18,568,000 2,900,000 1,349,398,270 1,573,495,270 소 계 232,629,000 18,568,000 2,900,000 1,401,937,524 1,656,034,524 총 계 2,128,782,680 473,313,238 203,100,810 1,564,663,739 4,369,860,467 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 4,021,740,940 219,289,116 116,680,119 192,179,548 4,549,889,723 기타수취채권 대여금 250,000,000 100,000,000 224,000,000 61,960,000 635,960,000 미수금 20,921,668 6,901,202 19,172,004 103,496,108 150,490,982 미수수익 10,333,235 2,087,484 7,410,410 - 19,831,129 소 계 281,254,903 108,988,686 250,582,414 165,456,108 806,282,111 합 계 4,302,995,843 328,277,802 367,262,533 357,635,656 5,356,171,834 비유동 기타수취채권 보증금 425,300,000 764,332,000 397,469,000 903,665,454 2,490,766,454 총 계 4,728,295,843 1,092,609,802 764,731,533 1,261,301,110 7,846,938,288 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 당기말 유동 매출채권 96,088,439 46,761,414 142,849,853 기타수취채권 대여금 - 500,000,000 500,000,000 미수금 22,261,766 425,986 22,687,752 소 계 22,261,766 500,425,986 522,687,752 합 계 118,350,205 547,187,400 665,537,605 (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 연결범위 변동효과 기말 유동 매출채권 361,584,285 19,693,922 (194,115,174) 187,163,033 기타수취채권 대여금 34,000,000 - - 34,000,000 미수금 128,916,316 90,324,981 (120,064,915) 99,176,382 소 계 162,916,316 90,324,981 (120,064,915) 133,176,382 합 계 524,500,601 110,018,903 (314,180,089) 320,339,415 비유동 매출채권 134,049,724 - (134,049,724) - 기타수취채권 대여금 116,048 - (116,048) - 소 계 116,048 - (116,048) - 합 계 134,165,772 - (134,165,772)) - 총 계 658,666,373 110,018,903 (448,345,861) 320,339,415 9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)아이오케이컴퍼니(구, 포인트아이(주)) 1,283,468주 8.56% 4,190,527,464 6,160,646,400 3,083,158,460 3,502,543,500 (주)YG PLUS 2,192,982주 3.81% 4,999,998,960 6,447,367,080 4,999,998,960 8,442,980,700 내재파생자산:(*1) (주)아이오케이컴퍼니 - - 168,953,500 109,396,500 97,369,004 472,265,664 (주)웰메이드예당 - - 460,503,000 331,269,000 - - (주)초록뱀미디어 - - 4,313,038,439 3,858,886,797 - - 채무증권: (주)데코앤이 - - - - 500,000,000 500,000,000 (주)아이오케이컴퍼니 - - 331,046,500 363,111,500 - - (주)웰메이드예당 - - 1,039,497,000 1,069,188,000 - - (주)초록뱀미디어 - - 6,907,261,561 7,016,042,370 - - 시장성 없는 지분증권: ENGLEWOOD LAB, INC. 147,941주 1.14% 1,017,563,400 1,017,563,400 - - 신라젠(주) 238,092주 0.78% - - 1,020,000,000 1,020,000,000 (주)유캔스타트 9,363주 12.50% 249,992,100 249,992,100 - - (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 - - (주)컬처테인먼트 (*2) 500,000주 15.02% 500,000,000 - 500,000,000 - (주)이엘비앤티 (*2) 800,000주 13.33% 2,040,000,000 - 2,040,000,000 (주)아이팬컴게임즈(*2) 7,347주 14.35% 78,172,080 - 78,172,080 - 합 계 26,347,463,568 26,674,372,711 12,318,698,504 13,937,789,864 (*1) (주)아이오케이컴퍼니, (주)웰메이드예당 및 (주)초록뱀미디어가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에서 전환권과 신주인수권을 분리하여 내재파생자산으로 인식하였습니다. 당기 내재파생자산의 공정가치 변동으로 인하여 내재파생손실 642,943천원을 당기손익로 인식하였습니다.(*2) 당기 이전 전액 손상인식 하였습니다. 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 3,305,065,483 (15,179,717) 당기평가액 (649,237,214) 4,256,724,616 기말잔액 2,655,828,269 4,241,544,899 자본에 가감되는 법인세효과 142,832,187 (936,479,416) 법인세효과 고려 후 기말잔액 2,798,660,456 3,305,065,483 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 6,130,481 - 6,130,481 32,946,553 - 32,946,553 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,302,157,980 571,794,020 선급비용 117,817,568 465,486,434 선급법인세 25,829,812 25,228,197 합 계 1,445,805,360 1,062,508,651 12. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)에스씨에프엔비 대한민국 커피전문점 운영 50.00% 1,270,000,000 1,079,778,419 1,270,000,000 1,128,533,603 쿠쿠루자코리아(주)(*) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% 399,000,000 - 399,000,000 281,631,982 엠앤엠통운(주) 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 3,068,203,246 3,160,226,888 3,045,258,921 (주)문무 대한민국 의류유통 30.00% 990,000,000 925,257,146 - - 합 계 5,819,226,888 5,073,238,811 4,829,226,888 4,455,424,506 (*) 당기 중 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 손상차손 당기말 (주)에스씨에프엔비 1,128,533,603 - (48,755,184) - 1,079,778,419 쿠쿠루자코리아(주) 281,631,982 - (163,266,497) (118,365,485) - 엠앤엠통운(주) 3,045,258,921 - 22,944,325 - 3,068,203,246 (주)문무 - 990,000,000 (64,742,854) - 925,257,146 합계 4,455,424,506 990,000,000 (253,820,210) (118,365,485) 5,073,238,811 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 대체증가 지분법손익 (부의)지분법자본변동 당기말 (주)에스씨에프엔비 1,170,243,065 - - (41,709,462) - 1,128,533,603 쿠쿠루자코리아(주) - 399,000,000 - (117,368,018) - 281,631,982 엠앤엠통운(주) - 552,870,520 2,607,356,368 (114,760,901) (207,066) 3,045,258,921 합계 1,170,243,065 951,870,520 2,607,356,368 (273,838,381) (207,066) 4,455,424,506 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)에스씨에프엔비 879,586,940 455,480,910 1,390,254,908 (80,178,872) (80,178,872) 엠앤엠통운(주) 21,925,255,738 17,230,420,686 26,081,997,401 74,422,074 74,422,074 (주)문무 3,522,771,546 445,306,493 709,685,266 (215,809,512) (215,809,512) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)에스씨에프엔비 212,053,015 837,395,286 30,330,118 1,079,778,419 엠앤엠통운(주) 1,447,417,647 1,620,785,599 - 3,068,203,246 (주)문무 923,239,516 2,017,630 - 925,257,146 합 계 2,582,710,178 2,460,198,515 30,330,118 5,073,238,811 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손실 장부금액 (주)에스씨에프엔비 252,142,451 837,395,287 38,995,866 1,128,533,604 쿠쿠루자코리아(주) 82,631,982 199,000,000 - 281,631,982 엠앤엠통운(주) 1,422,133,853 1,623,125,068 - 3,045,258,921 합 계 1,756,908,286 2,659,520,355 38,995,866 4,455,424,507 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 기 계 장 치 - - - 527,962,880 (360,293,769) 167,669,111 차량운반구 376,497,724 (212,531,031) 163,966,693 281,807,105 (146,648,267) 135,158,838 비 품 184,648,899 (87,839,371) 96,809,528 494,611,806 (268,349,939) 226,261,867 임차시설물 231,558,519 (67,066,239) 164,492,280 292,617,519 (132,969,772) 159,647,747 합 계 792,705,142 (367,436,641) 425,268,501 1,596,999,310 (908,261,747) 688,737,563 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동및 영업양도 기말장부금액 기 계 장 치 167,669,111 - (47,372,526) (33,812,116) (86,484,469) - 차량운반구 135,158,838 51,412,258 (5,885,091) (67,839,148) 51,119,836 163,966,693 비 품 226,261,867 30,979,571 (62,567,124) (67,131,907) (30,732,879) 96,809,528 임차시설물 159,647,747 176,869,863 (117,210,700) (54,814,630) - 164,492,280 합 계 688,737,563 259,261,692 (233,035,441) (223,597,801) (66,097,512) 425,268,501 연결범위변동 및 영업양도는 당기 중 종속기업에서 제외된 (주)에이나인미디어와 모델에이전시사업의 영업양도에 따른 감소분입니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손(*1) 기타증(감)액(*2) 연결범위변동 기말장부금액 건 물 339,572,755 - - - - (335,239,409) (4,333,346) - 기 계 장 치 240,427,199 72,331,083 (35,805,207) (99,255,743) - - (10,028,221) 167,669,111 차량운반구 307,132,520 538,387,069 (603,910,415) (71,873,434) - - (34,576,902) 135,158,838 비 품 489,068,737 312,851,608 (45,246,916) (200,289,071) (100,018,117) (32,655,655) (197,448,719) 226,261,867 임차시설물 - 197,023,000 (161,612,805) (127,615,394) (49,477,144) 301,330,090 - 159,647,747 합 계 1,376,201,211 1,120,592,760 (846,575,343) (499,033,642) (149,495,261) (66,564,974) (246,387,188) 688,737,563 (*1) 연결범위 변동으로 인한 변동분은 제외하였으며, (주)티모재팬에서 발생한 비품에 대한 손상차손 11백만원은 연결범위변동에 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 건물에서 임차시설물로 대체 및 매각예정비유동자산으로 재분류입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 2,839,446,522 (720,130,905) 2,119,315,617 5,713,401,505 (1,066,369,878) 4,647,031,627 소프트웨어 152,830,000 (66,639,241) 86,190,759 183,239,646 (67,614,300) 115,625,346 판권 - - - 1,473,221,240 (1,473,221,240) - 프로그램방영권 - - - 7,230,712,150 (7,230,712,150) - 컨텐츠사업권 - - - 4,179,909,377 (4,179,909,377) - 회원권 105,170,000 (105,170,000) - 105,170,000 - 105,170,000 기타의무형자산 149,000,000 (38,358,751) 110,641,249 903,016,764 (200,727,342) 702,289,422 합 계 3,246,446,522 (930,298,897) 2,316,147,625 19,788,670,682 (14,218,554,287) 5,570,116,395 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4,647,031,627 115,625,346 105,170,000 702,289,422 5,570,116,395 취 득 41,998,061 9,830,000 - 93,000,000 144,828,061 상 각 액 - (30,728,053) - (87,214,764) (117,942,817) 손 상 차 손 (97,838,103) (453,200) - - (98,291,303) 영업양도 (1,760,114,789) - (105,170,000) (5,473,006) (1,870,757,795) 연결범위변동 (711,761,179) (8,083,334) - (591,960,403) (1,311,804,916) 기말장부금액 2,119,315,617 86,190,759 - 110,641,249 2,316,147,625 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 판권 프로그램방영권 컨텐츠사업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 15,024,987,596 191,816,891 126,587,160 10,689,228,900 457,037,870 277,293,920 134,952,873 26,901,905,210 취 득 100,000,000 - - 6,326,682,400 678,450,590 30,170,000 719,000,000 7,854,302,990 처 분 - - - - - (202,293,920) - (202,293,920) 연결범위변동 (9,949,086,099) (35,674,663) - (9,982,267,825) (1,028,291,061) - - (20,995,319,648) 기 타 증 감 (71,702,242) (115,768) (529,760) (72,085,445) (20,313,838) - (172,771) (164,919,824) 상 각 액 (38,301,114) (14,334,020) (6,543,965,857) (86,883,561) - (47,235,019) (6,730,719,571) 손 상 차 손 (457,167,628) (2,100,000) (111,723,380) (417,592,173) - - (104,255,661) (1,092,838,842) 기말장부금액 4,647,031,627 115,625,346 - - - 105,170,000 702,289,422 5,570,116,395 (3) 영업권의 손상 인식 검토 1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다. ㆍ물류사업 ㆍF ㆍ모델에이전시사업 ㆍ방송사업 2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 당기말 전기말 물류사업 1,803,018,695 1,803,018,695 F 97,838,103 472,515,836 모델에이전시사업(*1) - 1,760,114,789 방송사업(*2) 316,296,922 1,068,549,935 합계 2,217,153,720 5,104,199,255 (*1) 모델에이전시사업에 대한 영업권 1,760백만원은 당기 중 영업양도하였습니다.(*2) 방송사업 중 (주)에이나인미디어에 대한 영업권 896백만원은 연결범위 변동으로 감소하였습니다. 3) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다. 가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2016년을 포함한 향후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다. 나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용 8.99%를 적용하였습니다.영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 다만, F 사업의 가맹 계약 해지 및 영업철수로 인해 영업권으로 인식된 97,838천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 기타 지급채무 미지급금 951,146,745 1,899,557,737 미지급비용 47,907,005 340,195,858 예수금 55,989,850 489,390,254 소 계 1,055,043,600 2,729,143,849 합 계 2,235,362,995 3,934,328,745 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 금융기관차입금 기업은행 - - 550,000,000 하나은행 - - 540,000,000 전환사채 - 3.00% 11,737,301,986 - 소 계 11,737,301,986 1,090,000,000 장기차입금 장기차입금 SK에너지(주) 4.50% 52,539,256 60,000,000 사 채 신주인수권부사채 - - - 1,235,015,920 소 계 52,539,256 1,295,015,920 합 계 11,789,841,242 2,385,015,920 (2) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 무보증 사모 전환사채(11회차) 2015-12-23 2018-12-23 3.00% 15,000,000,000 - 전환권권조정 (3,262,698,014) - 합 계 11,737,301,986 - 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 11회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채의 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환권 행사기간 2016년 12월 23일 ~ 2018년 11월 23일 전환가액 981원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다. (3) 신주인수권부사채 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 무보증 비분리형신주인수권부사채 (10회차) 2013-10-22 2016-10-22 - - 1,504,000,000 신주인수권조정 - (268,984,080) 합 계 - 1,235,015,920 상기 신주인수권부사채는 당기 중 전액 행사되어 자본금으로 대용납입 되었습니다. 이로 인해 자본금과 주식발행초과금이 각각 1,373백만원과 1,321백만원 증가하였습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 60,430,000 선수수익 125,080,540 340,747,208 합 계 125,080,540 401,177,208 18. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 224,972,174 893,720,607 사외적립자산의 공정가치 (119,605,872) (162,026,988) 재무상태표 상 부채 105,366,302 731,693,619 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 893,720,607 811,680,523 당기근무원가 289,316,652 286,264,284 이자비용 17,893,706 24,834,487 확정급여채무의 재측정요소 (8,497,051) 406,394,995 퇴직금 지급액 (622,758,115) (201,861,152) 연결범위 변동 효과 (359,206,911) (427,350,958) 기타증감(*) 14,503,286 (6,241,572) 기말 확정급여채무의 현재가치 224,972,174 893,720,607 (*) 전기의 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다. (3) 당기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 162,026,988 221,952,299 이자수익 5,620,832 8,977,926 부담금 납입액 - 83,485,997 사외적립자산의 재측정 요소 (5,422,699) (2,403,993) 퇴직금 지급액 (42,096,891) (69,664,983) 연결범위 변동 효과 (522,358) (79,374,160) 기타증감(*) - (946,098) 기말 사외적립자산의 공정가치 119,605,872 162,026,988 (*) 전기의 기타증감은 외화환산조정으로 인하여 발생한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 289,316,652 286,264,284 순이자원가 12,272,874 15,856,562 합 계 301,589,526 302,120,846 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.64% 2.89% 미래임금상승률(물가상승률포함) 0.00% 0.00% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 정기예금 119,605,872 162,026,988 (7) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (11,523,889) 13,280,798 미래임금상승률 13,520,556 - 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 19. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 79,710,017주 68,590,494주 보통주자본금 39,855,008,500 34,295,247,000 (2) 당기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2014-01-01 27,307,756,000 19,343,929,559 54,615,512 유상증자 2014-03-25 711,000,000 274,603,200 1,422,000 신주인수권행사 2014-08-11 3,619,907,000 2,044,901,663 7,239,814 신주인수권행사 2014-08-14 412,190,500 257,577,627 824,381 신주인수권행사 2014-09-24 2,244,393,500 1,366,875,510 4,488,787 전기말 2014-12-31 34,295,247,000 23,287,887,559 68,590,494 당기 당기초 2015-01-01 34,295,247,000 23,287,887,559 68,590,494 신주인수권행사 2015-01-21외 5,559,761,500 1,695,298,653 11,119,523 당기말 2015-12-31 39,855,008,500 24,983,186,212 79,710,017 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (*) (317,861,590) (317,861,590) 신주인수권대가 - 1,021,335,645 전환권대가 3,282,571,273 - 감자차손 (72) (72) 기타자본잉여금 4,178,240,192 3,489,937,999 합 계 7,142,949,803 4,193,411,982 (*) 자기주식 33,639주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 2,798,660,456 3,305,065,483 부의지분법자본변동 (207,066) (207,066) 합 계 2,798,453,390 3,304,858,417 21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 미처리결손금 (30,883,338,454) (35,009,299,562) 합 계 (30,878,938,454) (35,004,899,562) (2) 법정적립금연결실체는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 2,127,646,827 3,559,465,064 퇴직급여 214,947,034 168,108,643 복리후생비 351,214,019 482,680,078 보험료 18,140,155 40,328,721 감가상각비 116,263,587 114,488,549 무형자산상각비 56,274,337 37,500,283 대손상각비 46,761,414 19,693,922 지급수수료 767,135,296 2,242,558,325 광고선전비 207,000,000 1,255,816,350 교육훈련비 3,560,000 5,526,890 차량유지비 216,734,409 216,762,436 도서인쇄비 2,384,462 3,415,298 접대비 165,320,577 197,282,994 임차료 204,086,957 471,009,622 통신비 44,649,658 127,882,993 운반비 5,817,080 39,574,232 세금과공과 29,074,814 88,894,119 소모품비 44,585,389 79,654,070 수도광열비 3,796,130 13,122,148 수선비 340,000 52,364 여비교통비 82,539,196 94,052,133 회의비 30,060,076 116,180,378 계속사업 판관비 합계 4,738,331,417 9,374,049,612 중단사업 판관비 합계 955,523,137 1,222,513,309 23. 영업비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 운반비 9,599,029,535 10,825,414,148 제품의 판매 994,113,986 1,485,636,498 방송 원가 2,555,001,520 17,957,375,437 종업원급여 2,734,354,298 3,933,509,101 지급수수료 829,320,009 3,515,650,040 차량유지비 416,975,674 674,961,327 임차료 348,089,036 780,715,513 감가상각비 219,699,168 593,835,037 무형자산상각비 117,942,817 6,805,359,630 광고선전비 56,807,725 1,258,224,136 기타 1,048,471,028 1,532,902,711 계속사업 영업비용 18,919,804,796 49,363,583,578 중단사업 영업비용 955,523,137 1,222,513,309 24. 종속기업 및 관계기업투자손익 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지분법이익 437,533,791 - 지분법손실 788,229,877 273,838,381 종속및관계기업손상차손 118,365,485 - 종속기업투자주식처분이익 2,806,207,794 716,292,787 합 계 2,337,146,223 442,454,406 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 116,865,451 132,238,252 매도가능증권처분이익 5,177,505,653 - 합 계 5,294,371,104 132,238,252 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 249,613,256 688,599,961 내재파생자산평가손실 642,942,642 - 합 계 892,555,898 688,599,961 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,434,188 1,429,164 외화환산이익 12,085,967 245,455 외환차익 40,742,619 39,097,105 매각예정비유동자산처분이익 14,918,363 548,998,617 매도가능증권처분이익 - 180,507,938 기타의대손충당금환입 - 76,413 잡이익 116,264,940 99,697,054 합 계 185,446,077 870,051,746 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 238,960,644 90,406,218 유형자산처분손실 102,109,948 129,155,789 무형자산처분손실 - 58,657,557 유형자산손상차손 98,291,303 160,474,426 무형자산손상차손 - 1,090,738,842 매도가능증권손상차손 - 234,204,076 매각예정자산손상차손 - 167,468,536 사채상환손실 - 1,657,778,867 외화환산손실 143,445 7,246,240 외환차손 17,278,078 46,428,151 기부금 10,000,000 110,000,000 잡손실 42,144,665 34,440,488 합 계 508,928,083 3,786,999,190 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 51,483,167 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 75,148,225 자본에 직접 반영된 법인세비용 438,339,971 (497,394,548) 계속사업 법인세비용(수익) 438,339,971 (370,763,156) 중단사업 법인세비용(수익) - 10,728,758 (2) 당기와 전기 중 자 본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 296,184,142 345,143,562 보험수리적손익 (676,358) 93,941,306 매도가능증권평가손익 142,832,187 (936,479,416) 합 계 438,339,971 (497,394,548) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(*) 4,555,718,029 (5,327,041,987) 적용세율에 따른 법인세(*) 1,002,257,966 - 조정사항 비공제비용(비과세수익) 638,044,079 - 일시적차이 미반영분 506,394,609 (420,790,425) 이월결손금 공제분 (1,708,356,683) 60,756,027 법인세비용 438,339,971 (360,034,398) 유효세율 9.62% - (*) 중단영업이익을 포함한 법인세비용차감전순이익으로 법인세를 계산하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 당기말에 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 법인세효과는 변동될 수 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 6,767,973,827 6,629,195,324 세무상결손금 12,837,162,345 21,697,886,391 이월세액공제 52,357,760 52,357,760 합계 19,657,493,932 28,379,439,475 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 - - 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 2년 초과 12,837,162,345 21,697,886,391 합계 12,837,162,345 21,697,886,391 28. 주당이익 (1) 지배기업 소유주지분 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분당기순이익(손실) (1) 2,489,896,171 (6,391,031,104) 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 74,708,159 60,084,281 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 33 (106) (2) 지배기업 소유주지분 중단사업 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 중단사업지배기업소유주지분당기순이익(손실) (1) 1,633,666,943 375,876,529 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 74,708,159 60,084,281 기본주당순이익(손실)(1 ÷ 2) 22 6 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 74,741,798 60,117,920 가중평균자기주식수 (2) (33,639) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 74,708,159 60,084,281 (3) 희석주당순이익(손실) 당기와 전기중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(11회차) (*) 2016년 12월 23일 ~ 2018년 11월 23일 15,290,519 (*) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 981원을 반영한 내역입니다. 29. 연결현금흐름표당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 4,117,378,058 (4,945,550,073) 2. 조정항목: 감가상각비 223,597,801 499,033,642 무형자산상각비 117,942,817 6,730,719,571 무형자산손상차손 98,291,304 1,010,348,947 대손상각비 46,761,414 112,581,269 기타의대손상각비 238,960,644 401,394 외화환산손실 143,445 7,246,240 퇴직급여 301,589,526 302,120,846 유형자산처분손실 102,109,948 138,115,974 유형자산손상차손 - 160,474,426 무형자산처분손실 - 58,657,557 영업권손상차손 - 82,489,895 매도가능금융자산손상차손 - 234,208,900 매도가능금융자산처분이익 (5,177,505,653) (180,507,938) 지분법손실 788,229,877 273,838,381 지분법이익 (437,533,791) - 관계기업투자주식손상차손 118,365,485 - 사채상환손실 - 1,657,778,867 내재파생자산평가손실 642,942,642 - 잡이익 (2,340,000) - 외화환산이익 (12,085,967) (245,455) 종속및관계기업투자주식처분이익 (2,806,207,794) (716,292,787) 유형자산처분이익 (1,434,188) (1,429,164) 매각예정자산처분이익 (14,918,363) (548,998,617) 기타의대손충당금환입 - (2,963,760) 매각예정자산손상차손 - 167,468,536 이자수익(I/S) (87,992,971) (132,298,118) 이자비용(I/S) 220,740,776 730,440,348 법인세비용(I/S) 438,339,971 (360,034,398) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 1,523,452,128 119,219,339 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 42,096,891 (13,821,014) 미수금의 감소(증가) (144,462,426) 146,360,391 재고자산의 감소(증가) 26,816,072 4,530,972 선급금의 감소(증가) (1,006,136,484) (794,469,902) 선급비용의 감소(증가) (75,772,717) (186,579,281) 매입채무의 증가(감소) (25,008,946) (854,025,349) 미지급금의 증가(감소) (503,521,332) 389,038,048 미지급비용의 증가(감소) 52,855,489 (114,376,302) 선수금의 증가(감소) (16,443,000) (153,679,546) 선수수익의 증가(감소) 172,122,967 87,964,541 예수금의 증가(감소) (212,194,270) (1,314,038,645) 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (608,254,829) (201,861,152) 영업으로부터창출된현금 (1,859,075,476) 2,391,866,583 (2) 비현금거래 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당기 전기 신주인수권부사채 대용납입 1,504,000,000 - 건물에서 임차시설물로 대체 - 335,236,409 (3) 종속및관계기업투자주식 처분연결실체는 당기 중 제3자 배정 유상증자로 지분율 하락 및 실질지배력 상실로 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹(구, (주)에이나인미디어)를 종속기업에서 관계기업으로재분류하였습니다. 그 이후 제3자 배정 유상증자의 추가 실행으로 관계기업에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며 당기 중 보유주식 전부를 매각완료하였습니다. 이에 따라 처분이익으로 2,806백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.(4) 종속기업투자주식 취득에 따른 순현금흐름 (단위 : 원) 거 래 내 용 금 액 (주)일레븐나인 주식 취득 금액 499,950,000 (주)일레븐나인 보유 현금및현금성자산 (384,897,693) 지배력 획득을 위해 지급한 순현금 115,052,307 30. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 관계기업 (주)에스씨에프엔비, 쿠쿠루자코리아(주), 엠앤엠통운(주),(주)문무(구, (주)베이프키즈인터내셔날) 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 관계기업 (주)에스씨에프엔비 용역매출 114,214,950 144,626,120 유형자산처분 - 16,500,000 기타비용 100,000 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 이자수익 - 6,900,000 대여금 - 500,000,000 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 12,160,000 13,080,000 운송료 - 4,827,000 지급수수료 10,800,000 10,800,000 - (주)이미지나인컴즈(*) 방송원가 - 29,000,000 제품매출 - 450,000,000 기타매출 - 11,000,000 - (주)파워엠이앤티(*)(구, (주)제이앤제이파트너즈) 용역매출 32,875,000 지급임차료 - 39,050,000 - 임원(*) 이자수익 - 7,410,410 (*) (주)SH엔터테인먼트그룹(구, (주)에이나인미디어)와 (주)파워엠이엔티의 종속 및 관계기업에 대한 특수관계로 당기에 (주)에이나인미디어와 중단영업으로 인해 특수관계가 소멸되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 90,396,109 - 159,088,732 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*) 단기대여금 500,000,000 - 350,000,000 - 미수수익 14,465,342 - 6,900,000 - 미지급금 - 68,050 - - 관계기업 엠앤엠통운(주) 미지급금 - 198,000 - 6,358,000 - (주)이미지나인컴즈 미수금 - - 26,620,000 - 외상매출금 - - 495,000,000 - 미지급금 - - - 900,000 선수금 - - - 26,000,000 - (주)파워엠이앤티(구, (주)제이앤제이파트너즈) 미수금 - - 1,407,418 - 미지급금 - - - 17,000,000 - 임원 단기대여금 - - 200,000,000 - 미수수익 - - 7,410,410 - 합 계 604,861,451 266,050 1,246,426,560 50,258,000 (*)쿠쿠루자코리아(주)는 청산 예정으로 당기 중 단기대여금과 미수수익에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 특수관계구분 특수관계자 당기 전기 대여 회수 대여 회수 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 250,000,000 100,000,000 500,000,000 150,000,000 임직원 임직원 60,000,000 26,666,720 - - - 임원 - - 200,000,000 - 합 계 310,000,000 126,666,720 1,080,000,000 730,000,000 (*) (주)에이나인미디어 임원에 대한 대여금으로 당기 중 특수관계가 소멸되어 당기에는 자금거래 내용을 기재하지 아니하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 562,154,699 684,211,114 퇴직급여 65,935,055 45,595,386 합 계 628,089,754 729,806,500 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 제공자 보증 금액 차입금액 보증처 보증 기간 보증 내역 주주 360,000,000 - 하나은행 2014.7.24~2016.1.24 차입금 지급 보증 31. 우발상황과 기타 약정사항(1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.연결실체는 당기말 현재 서울보증보험(주)로 부터 SK네트웍스(주) 위약배상금, 현재글로비스(주)의 운송료 지급보증과 관련하여 346백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주주로부터 하나은행 차입금과 관련하여 360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 (주)아이오케이(구, 포인트아이(주))에게 아래와 같이 차입금에 대한 지급보증 및 법인카드관련 연대보증을 제공하고 있습니다. 보증일자 보증내역 보증처 보증금액 차입금액 보증비율 2015-04-23 차입금지급보증 중소기업은행 360,000,000 300,000,000 120% 2015-04-23 차입금지급보증 중소기업은행 720,000,000 600,000,000 120% 2015-05-21 법인카드연대보증 중소기업은행 200,000,000 - - 2015-06-22 차입금지급보증 중소기업은행 179,712,000 149,760,000 120% 합 계 1,459,712,000 1,049,760,000 *보증 종료일은 상기 채무의 종료일 까지 입니다. 32. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 부문은 물류사업, F, 방송사업, 모델에이전시사업 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체의 당기와 전기 보고부문별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 물류사업 F 방송사업 미배분 합 계 매 출 액 10,697,283,366 1,679,574,526 2,812,997,481 236,521,086 15,426,376,459 영업손익 371,269,831 (135,117,638) (376,027,774) (3,353,552,756) (3,493,428,337) 자 산 2,242,869,705 903,728,811 701,192,280 54,491,034,403 58,338,825,199 부 채 3,042,772,540 58,717,426 676,363,910 10,477,797,203 14,255,651,079 유형자산 8,539,283 19,914,786 165,228,359 231,586,073 425,268,501 무형자산 1,803,018,695 - 428,646,171 84,482,759 2,316,147,625 (단위 : 원) 구 분 물류사업 F 방송사업 매니저업 미배분 합 계 매 출 액 12,237,542,137 4,096,855,619 30,367,850,811 - - 46,702,248,567 영업손익 330,654,670 (177,899,261) 334,246,982 - (3,148,337,402) (2,661,335,011) 자 산 3,428,108,373 2,288,628,162 3,331,480,941 4,254,105,437 25,422,643,387 38,724,966,300 부 채 1,233,026,156 158,964,971 3,490,119,808 681,718,742 1,888,385,815 7,452,215,492 유형자산 32,020,030 243,399,057 178,873,252 18,719,931 215,725,293 688,737,563 무형자산 1,803,018,695 98,457,697 1,688,905,296 1,865,284,789 114,449,918 5,570,116,395 (3) 지역별 정보연결실체의 당기와 전기의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 합 계 매 출 액 15,426,376,459 15,426,376,459 영업손익 (3,493,428,337) (3,493,428,337) 자 산 58,338,825,199 58,338,825,199 부 채 14,255,651,079 14,255,651,079 유형자산 425,268,501 425,268,501 무형자산 2,316,147,625 2,316,147,625 (단위 : 원) 구 분 국 내 해외(일본) (*) 합 계 매 출 액 29,754,584,333 16,947,664,234 46,702,248,567 영업손익 (3,838,325,543) 1,176,990,532 (2,222,590,260) 자 산 38,724,966,300 - 38,724,966,300 부 채 7,452,215,492 - 7,452,215,492 유형자산 688,737,563 - 688,737,563 무형자산 5,570,116,395 - 5,570,116,395 (*) 일부 부문의 경우 수익 및 성과에 관한 재무정보는 종속기업 처분일 이전 보유기간에 해당하는 금액입니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 18,485,702,203 4,843,281,204 장ㆍ단기금융상품 196,000,000 237,570,088 매출채권 2,057,948,830 4,362,726,690 기타수취채권 2,311,911,637 3,163,872,183 매도가능금융자산 26,674,372,711 13,937,789,864 합 계 49,725,935,381 26,545,240,029 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 1,180,319,395 1,180,319,395 1,180,319,395 - - - 기타지급채무 1,107,582,856 1,107,582,856 1,107,582,856 - - - 단기차입금 11,737,301,986 15,450,000,000 15,450,000,000 - - - 장기차입금 52,539,256 62,550,694 10,008,108 10,008,108 30,024,324 12,510,154 합 계 14,077,743,493 17,800,452,945 17,747,910,359 10,008,108 30,024,324 12,510,154 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 1,205,184,896 1,205,184,896 1,205,184,896 - - - 기타지급채무 2,729,143,849 2,734,193,739 2,734,193,739 - - - 단기차입금 1,090,000,000 1,090,000,000 1,090,000,000 - - - 장기차입금 60,000,000 70,056,742 10,008,096 10,008,096 30,024,288 20,016,262 신주인수권부사채 1,235,015,920 1,504,000,000 - 1,504,000,000 - - 합 계 6,319,344,665 6,603,435,377 5,039,386,731 1,514,008,096 30,024,288 20,016,262 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 21,331,022 (21,331,022) 16,023,589 (16,023,589) EUR (85,525) 85,565 468,450 (468,450) JPY 49,463,503 (49,463,504) - - 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체의 장,단기차입금은 만기 시 까지 확정 이자율이 적용되어 이자율 변동에 따른 손익 변동 효과는 적을 것으로 예상 됩니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 14,255,651,079 7,452,215,492 현금및현금성자산 18,497,538,848 4,846,808,833 순부채 (4,241,887,769) 2,605,406,659 Ⅱ. 자 본 44,083,174,120 31,272,750,808 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) (9.62)% 8.33% 34. 중단사업(1) 에이전시 사업부 영업양수도2015년 8월 21일 이사회에서 엔터테인먼트 사업의 시너지 극대화에 달성을 이룩하기 위하여 해당 사업을 양도하기로 결의하였습니다.(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 에이전시사업부 관련 중단영업손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 매출액 1,437,687,914 1,661,258,060 매출원가 - - 판매비와관리비 955,523,137 1,222,513,309 영업이익 482,164,777 438,744,751 기타수익 33,943 1,295,018 기타비용 (32,000) (11,254,840) 금융수익 - 132,468 금융비용 - (42,312,110) 영업양도이익 1,151,500,223 - 법인세차감전순이익 1,633,666,943 386,605,287 법인세비용 - 10,728,758 중단영업이익 1,633,666,943 375,876,529 (3) 중단사업의 판매비와관리비당기와 전기 중 중단사업 관련 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 469,968,090 618,221,092 퇴직급여 45,066,720 42,551,701 복리후생비 61,522,709 79,420,678 보험료 - 3,338,650 감가상각비 3,898,633 13,894,392 무형자산상각비 - 5,261,472 대손상각비 - 1,320,000 지급수수료 75,990,083 88,759,411 차량유지비 29,802,741 43,904,160 도서인쇄비 - 1,128,616 접대비 181,634,546 186,820,420 임차료 50,255,568 72,892,371 통신비 9,037,007 23,940,423 운반비 4,161,000 5,579,500 세금과공과 346,750 159,250 소모품비 5,505,598 5,884,704 수도광열비 - 1,943,384 여비교통비 18,333,692 17,821,505 세금과공과 - 9,671,580 합계 955,523,137 1,222,513,309 (4) 현금흐름표에 포함된 에이전시사업부 관련 중단영업의 현금흐름은 다음과 같으며, 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 현금흐름은 재표시되었습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 678,981,505 (514,602,573) 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,040,000) (701,259,062) 순현금흐름 673,941,505 (1,215,861,635) (5) 당기말 현재 에이전시사업부의 양도로 인한 당사의 재무상태 변동분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 278,963,957 비유동자산 2,039,415,087 유동부채 (240,935,733) 비유동부채 (228,943,534) 순자산감소 1,848,499,777 처분대가 3,000,000,000 순현금유입액 1,151,500,223 35. 종속및관계기업투자주식 처분연결실체는 당기 중 (주)에스에이치엔터테인먼트(구, (주)에이나인미디어)의 제3자 배정 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율 하락 및 잔여지분 매수 청구권에 대한 계약 해지로 실질지배력이 상실됨에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 그 이후 추가적인 제3자 배정 유상증자로 지분율이 추가로 하락하여 매도가능증권으로 재분류 후 주식의 전부를 매각완료하였습니다. (1) 지배력을 상실한 날(2015년 4월 22일) 현재 종속기업의 주요 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 388,817,546 매출채권 877,934,191 기타수취채권 및 기타유동자산 742,927,627 유형자산 130,822,929 무형자산 697,268,737 영업권 896,060,040 기타자산 279,483,414 자산 합계 4,013,314,484 기타채무 (1,513,009,941) 차입금 (690,000,000) 확정급여채무 (358,684,553) 부채 합계 (2,561,694,494) 처분한 순자산 장부금액 합계 1,451,619,990 (2) (주)에스에이치엔터테인먼트 주식 처분으로 인해 당기 중 2,806백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.(3) (주)에스에이치엔터테인먼트 주식 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 종속기업보유 현금및현금성자산 388,817,546 순현금흐름 (388,817,546) 36. 보고기간 후 사건 (1) (주)더블유투자금융 지분취득연결실체는 2016년 1월 6일 투자전담회사 설립으로 금융자산의 효율적인 자산 운용 및 신규 사업기회 탐색을 목적으로 (주)더블유투자금융의 주식 2,400,000주(지분율 60%)를 12,000백만원에 취득하였습니다. (2) 전환사채 발행연결실체는 2016년 2월 25일자 이사회에서 운영자금 조달 목적으로 무기명식 무보증 사모 전환사채를 13,750백만원 발행하기로 결의하였습니다. 본 전환사채의 납입일은 2016년 3월 3일이며, W투자금융채권형투자조합 제1호와 (주)파티게임즈에서 각각 9,750백만원과 4,000백만원을 인수하였습니다.(3) 유 형자산의 취득연결실체는 2016년 3월 7일자 이사회에서 중장기적인 사업다각화 및 자산운용의 효율성 제고를 위해 서울특별시 강남구 청담동 소재한 토지와 건물을 32,800백만원에 매입하기로 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2015.12.31 현재 제 20 기 2014.12.31 현재 제 19 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 Ⅰ.유동자산 21,573,609,372 8,416,466,317 6,972,176,414 (1)현금및현금성자산 17,955,585,705 4,088,924,119 2,704,676,321 (2)기타유동금융자산 106,000,000 139,846,128 116,000,000 (3)매출채권 1,898,325,973 2,864,022,010 1,603,052,518 (4)기타수취채권 163,136,342 392,165,209 2,142,693,492 (5)재고자산 6,130,481 32,946,553 36,471,890 (6)기타유동비금융자산 1,444,430,871 898,562,298 369,282,193 Ⅱ.비유동자산 36,575,764,136 27,583,653,773 30,858,966,786 (1)기타수취채권 1,633,405,524 2,280,836,000 1,060,197,000 (2)기타비유동금융자산 60,000,000 24,000,000 (3)매도가능금융자산 26,674,372,711 13,937,789,864 1,002,727,830 (4)종속및관계기업투자자산 5,920,176,888 6,410,099,888 24,482,417,923 (5)유형자산 280,241,310 548,816,409 930,528,278 (6)무형자산 2,007,567,703 4,015,646,638 2,613,064,904 (7)매각예정비유동자산 366,464,974 770,030,851 자산총계 58,149,373,508 36,000,120,090 37,831,143,200 부채 Ⅰ.유동부채 13,846,582,857 2,833,323,672 1,443,897,069 (1)매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 966,109,591 (2)기타지급채무 803,880,936 1,269,791,568 307,113,705 (3)기타유동부채 125,080,540 358,347,208 170,673,773 (4)단기차입금 11,737,301,986 Ⅱ.비유동부채 141,683,094 1,689,995,626 12,220,749,443 (1)장기차입금 52,539,256 60,000,000 (2)사채 1,235,015,920 12,181,795,943 (3)확정급여부채 89,143,838 394,979,706 38,953,500 부채총계 13,988,265,951 4,523,319,298 13,664,646,512 자본 Ⅰ.납입자본 64,838,194,712 57,583,134,559 46,651,685,559 (1)자본금 39,855,008,500 34,295,247,000 27,307,756,000 (2)주식발행초과금 24,983,186,212 23,287,887,559 19,343,929,559 Ⅱ.기타자본구성요소 9,941,610,259 8,186,779,586 5,986,425,217 (1)기타자본잉여금 4,178,240,120 4,178,240,120 4,074,440,140 (2)자기주식 (317,861,590) (317,861,590) (317,861,590) (3)기타포괄손익누계액 2,798,660,456 3,305,065,483 (15,179,717) (4)기타자본 3,282,571,273 1,021,335,573 2,245,026,384 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (30,618,697,414) (34,293,113,353) (28,471,614,088) 자본총계 44,161,107,557 31,476,800,792 24,166,496,688 자본과부채총계 58,149,373,508 36,000,120,090 37,831,143,200 포괄손익계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.수익(매출액) 12,995,545,646 17,925,488,532 18,675,782,739 (1)제품매출 1,565,359,576 3,916,229,499 2,502,399,395 (2)용역매출 10,948,019,402 12,237,542,137 12,821,703,793 (3)상품매출 306,630,833 (4)방송사업수익 482,166,668 1,771,716,896 3,045,048,718 (5)모델에이전시수익 Ⅱ.매출원가 11,997,913,183 16,848,907,959 16,383,553,821 (1)제품매출원가 1,614,226,383 3,948,787,906 2,522,814,255 (2)용역매출원가 9,935,913,233 11,166,650,868 11,322,591,933 (3)상품매출원가 271,130,833 (4)방송사업원가 447,773,567 1,733,469,185 2,267,016,800 Ⅲ.매출총이익 997,632,463 1,076,580,573 2,292,228,918 Ⅳ.판매비와관리비 4,251,973,408 4,309,351,244 2,078,375,489 Ⅴ.영업이익(손실) (3,254,340,945) (3,232,770,671) 213,853,429 Ⅵ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 2,183,910,000 (316,000,000) (244,242,358) Ⅶ.금융수익 5,289,000,494 331,015,975 203,311,059 Ⅷ.금융원가 882,326,236 2,676,068,602 1,541,402,348 Ⅸ.기타이익 160,071,515 574,749,010 716,113,357 Ⅹ.기타손실 1,019,623,855 1,049,926,336 589,439,581 XI.계속사업법인세비용차감전순이익(손실) 2,476,690,973 (6,369,000,624) (1,241,806,442) XⅡ.법인세비용 438,339,971 (490,445,733) 14,902,654 XⅢ.계속사업이익 2,038,351,002 (5,878,554,891) (1,256,709,096) XIV.중단사업이익 1,633,666,943 323,697,953 XV.당기순이익(손실) 3,672,017,945 (5,554,856,938) (1,256,709,096) XVI.기타포괄손익 (504,007,033) 3,053,602,873 62,322,873 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,397,994 (266,642,327) 77,502,590 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 2,397,994 (266,642,327) 77,502,590 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (506,405,027) 3,320,245,200 (15,179,717) 1.매도가능금융자산 (506,405,027) 3,320,245,200 (15,179,717) XVII.총포괄손익 3,168,010,912 (2,501,254,065) (1,194,386,223) XVIII.주당이익 (1)계속사업주당순이익 27 (98) (24) (2)계속사업희석주당순이익 27 (98) (24) (3)중단사업순이익 22 5 (4)중단사업희석주당이익 22 5 자본변동표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 기타포괄손익누계액 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,223,792,000 18,136,476,000 (27,292,407,582) 5,931,132,428 19,998,992,846 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 (1,256,709,096) (1,256,709,096) (3)보험수리적손익 77,502,590 77,502,590 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (15,179,717) (15,179,717) (5)매도가능자산의재분류 (6)자본에직접인식된소유주와의거래 (7)전환권의 행사 542,299,000 516,388,149 (194,890,819) 863,796,330 (8)전환사채의 상환 (1,364,235,733) (1,364,235,733) (9)유상증자 (10)신주인수권부사채 발행 2,245,026,456 2,245,026,456 (11)신주인수권의 행사 3,541,665,000 691,065,410 (615,427,398) 3,617,303,012 (12)합병으로인한 변동 (13)전환사채의 발행 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 27,307,756,000 19,343,929,559 (28,471,614,088) 6,001,604,934 (15,179,717) 24,166,496,688 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,307,756,000 19,343,929,559 (28,471,614,088) 6,001,604,934 (15,179,717) 24,166,496,688 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 (5,554,856,938) (5,554,856,938) (3)보험수리적손익 (266,642,327) (266,642,327) (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,320,245,200 3,320,245,200 (5)매도가능자산의재분류 (6)자본에직접인식된소유주와의거래 (7)전환권의 행사 (8)전환사채의 상환 (9)유상증자 711,000,000 274,603,200 985,603,200 (10)신주인수권부사채 발행 (11)신주인수권의 행사 6,276,491,000 3,669,354,800 (1,223,690,811) 8,722,154,989 (12)합병으로인한 변동 103,799,980 103,799,980 (13)전환사채의 발행 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 (34,293,113,353) 4,881,714,103 3,305,065,483 31,476,800,792 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 34,295,247,000 23,287,887,559 (34,293,113,353) 4,881,714,103 3,305,065,483 31,476,800,792 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 (2)당기순손익 3,672,017,945 3,672,017,945 (3)보험수리적손익 2,397,994 2,397,994 (4)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 506,405,027 506,405,027 (5)매도가능자산의재분류 (6)자본에직접인식된소유주와의거래 (7)전환권의 행사 (8)전환사채의 상환 (9)유상증자 (10)신주인수권부사채 발행 (11)신주인수권의 행사 5,559,761,500 1,695,298,653 1,021,335,645 6,233,724,508 (12)합병으로인한 변동 (13)전환사채의 발행 3,282,571,345 3,282,571,345 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 39,855,008,500 24,983,186,212 30,618,697,414 7,142,949,803 2,798,660,456 44,161,107,557 현금흐름표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,227,112,136) (4,213,849,539) 511,068,657 (1)영업에서창출된현금 (2,311,321,330) (4,071,311,874) 945,843,911 (2)이자수취 115,018,422 147,376,696 198,377,495 (3)이자지급 (21,740,479) (319,855,268) (540,778,421) (4)법인세납부(환급) (9,068,749) 29,940,907 (92,374,328) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,461,487,576) 9,844,016,377 (8,724,538,023) (1)단기금융상품의 감소 33,846,128 (2)단기대여금의감소 2,106,666,720 1,749,001,000 (3)보증금의 감소 871,437,730 (4)장기대여금의 감소 7,460,746 (5)종속및관계기업주식의 취득 19,519,904,994 (6)임차시설물의 처분 39,194,625 117,199,235 (7)기계장치의 처분 27,241,988 12,627,136 12,905,500 (8)차량운반구의 처분 3,800,000 547,539,993 148,163,637 (9)공기구비품의 처분 55,550,151 32,522,169 4,096,152 (10)매각예정자산의 처분 281,383,337 851,660,932 (11)회원권의 처분 105,170,000 143,636,363 (12)영업권의처분 1,760,114,789 (13)매도가능금융자산의 처분 6,641,406,514 1,385,428,099 (14)기타의무형자산의 처분 5,473,005 (15)종속및관계기업주식의 처분 (16)단기금융상품의 처분 (17)단기대여금 증가 (2,260,000,000) (1,230,000,000) (1,979,000,000) (18)보증금의 증가 (101,468,000) (19)단기금융상품의증가 (23,846,128) (20)장기대여금의 증가 (30,000,000) (21)장기금융상품의증가 (36,000,000) (24,000,000) (22)관계기업투자주식의 취득 (4,289,900,000) (951,870,520) (4,816,874,000) (23)임차시설물의 취득 (88,869,863) (197,023,000) (557,783,722) (24)차량운반구의 취득 (46,250,750) (538,387,069) (299,595,361) (25)공기구비품의 취득 (18,814,132) (256,541,400) (297,525,612) (26)영업권의 취득 (100,000,000) (429,644,882) (27)기타무형자산의 취득 (49,000,000) (28)매도가능금융자산의 취득 (8,528,930,564) (9,759,237,328) (1,005,560,000) (29)회원권의 취득 (170,000) (202,293,920) (30)기계장치의 취득 (178,837,114) (31)판권의 취득 (357,016,800) (32)컴퓨터소프트웨어의 취득 (151,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 19,553,250,715 (4,479,060,996) 7,274,766,115 (1)단기차입금의 증가 1,650,000,000 2,575,000,000 (2)장기차입금의 증가 60,000,000 (3)유상 증자 985,603,200 (4)전환사채의 발행 15,000,000,000 (5)전환사채의 상환 (6,999,509,894) (6)신주인수권부사채의 행사 4,560,711,459 8,377,011,427 (17,267,590) (7)장기차입금의 상환 (7,460,744) (8)단기차입금의 상환 (1,650,000,000) (3,430,000,000) (9)신주인수권부사채의 상환 (13,046,675,623) (10)신주인수권부사채의 발행 14,291,543,599 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,010,583 (2,026,027) 708 Ⅴ.합병으로 인한 현금의 증가 235,167,983 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,866,661,586 1,384,247,798 (938,702,543) Ⅶ.기초현금및현금성자산 4,088,924,119 2,704,676,321 3,643,378,864 Ⅷ.기말현금및현금성자산 17,955,585,705 4,088,924,119 2,704,676,321 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 SH홀딩스(이하 "당사")는 1992년 7월에 설립되어 물류운송사업 등의 업무를 수행하고 있으며, 인천시 중구 축항대로 147(항동 7가)에 본사를 두고있습니다. 당사는 2014년 9월 23일자로 "승화산업주식회사"에서 "주식회사 SH홀딩스"로 상호를 변경하였습니다.당사는 2001년 8월에 한국거래소의 코스닥 시장에 보통주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 39,855백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 대안합명회사 6,163,486 7.73 % 자기주식 33,639 0.04 % 기 타 73,512,892 92.23 % 합 계 79,710,017 100.00 % 2. 재무제표 작성 기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2016년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합시 인수한 조건부대가(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31: 우발상황과 기타약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석5: 금융상품의 범주 및 공정가치 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착원재료는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 임차시설물 임차기간 기 계 장 치 4년 차량운반구 4년 사무용비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 영업권, 회원권 비한정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 전환사채 및 신주인수권부사채신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우> 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우> 당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.(17) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (21) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되 었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험 관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1)금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 17,955,585,705 - 17,955,585,705 4,088,924,119 - 4,088,924,119 장ㆍ단기금융상품 166,000,000 - 166,000,000 163,846,128 - 163,846,128 매출채권 1,898,325,973 - 1,898,325,973 2,864,022,010 - 2,864,022,010 기타수취채권 1,796,541,866 - 1,796,541,866 2,673,001,209 - 2,673,001,209 매도가능금융자산 - 26,674,372,711 26,674,372,711 - 13,937,789,864 13,937,789,864 합 계 21,816,453,544 26,674,372,711 48,490,826,255 9,789,793,466 13,937,789,864 23,727,583,330 (2)금융부채의범주 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 기타지급채무 803,880,936 1,269,791,568 장단기차입금(사채 포함) 11,789,841,242 1,295,015,920 합 계 13,774,041,573 3,769,992,384 (3)금융상품 공정가치 1)공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 26,674,372,711 26,674,372,711 12,608,013,480 8,448,341,870 5,618,017,361 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 매도가능금융자산 13,937,789,864 13,937,789,864 11,945,524,200 - 1,992,265,664 나. 당기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 매입 평가손익 기타증감(*) 당기말 매도가능금융자산 1,992,265,664 11,461,411,903 (642,942,642) (7,192,717,564) 5,618,017,361 (*) 신라젠(주) 신주인수권 행사 및 매각, (주)데코앤이 전환사채 매각, (주)김종학프로덕션의 (주)에이나인미디어와의 합병 등으로 감소하였습니다. 다 . 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 회사채 8,448,341,870 2 현금흐름할인법:회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에사용되는 할인율은 시장에서 신용도 및 기간이 유사한 회사채의 유통가격에 의하여 산출된 스프레드(Jarrow-Lando-Turnbull 모형) 및 무위험 이자율을 기초로 결정하고 있습니다. - - 전환권대가 4,299,552,297 3 이항모형:전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성(직전 180 영업일 변동성을 1년으로 환산) 주가변동성이 증가(감소)한다면전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 및 사채 전환사채 11,737,301,986 10,125,375,000 - - 신주인수권부사채 - - 1,235,015,920 1,271,525,666 합 계 11,737,301,986 10,125,375,000 1,235,015,920 1,271,525,666 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 대여금및수취채권 111,494,841 11,231,816 1,998,904 124,725,561 매도가능금융자산 - 5,177,505,653 (1,149,347,669) 4,028,157,984 합 계 111,494,841 5,188,737,469 (1,147,348,765) 4,152,883,545 금융부채 장ㆍ단기차입금 및 사채 (239,383,594) - - (239,383,594) (*1) 외환차익(손실) + 금융자산매매이익(손실) + 금융자산손상차손(환입 ) + 금융부채상환이익(손실) (*2) 외화환산이익(손실) + 금융자산평가이익(손실) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 평가손익 합계 금융자산 대여금및수취채권 150,508,037 (27,691,821) (4,974,758) 117,841,458 매도가능금융자산 - (53,700,962) 3,320,245,200 3,266,544,238 합 계 150,508,037 (81,392,783) 3,315,270,442 3,384,385,696 금융부채 장ㆍ단기차입금 및 사채 (628,441,906) (1,657,778,867) - (2,286,220,773) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 571,700 3,527,629 보통예금 17,710,980,008 231,239,786 외화보통예금 244,033,997 173,378,019 CMA 등 - 3,680,778,685 합 계 17,955,585,705 4,088,924,119 7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 106,000,000 139,846,128 장기금융상품 60,000,000 24,000,000 합 계 166,000,000 163,846,128 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 원화정기예금 106,000,000 106,000,000 법인카드 사용관련 질권설정 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 2,041,175,826 (142,849,853) 1,898,325,973 2,960,110,449 (96,088,439) 2,864,022,010 기타수취채권 대여금 503,333,280 (500,000,000) 3,333,280 350,000,000 - 350,000,000 미수금 173,593,676 (22,687,752) 150,905,924 52,006,256 (22,261,766) 29,744,490 미수수익 8,897,138 - 8,897,138 12,420,719 - 12,420,719 소 계 685,824,094 (522,687,752) 163,136,342 414,426,975 (22,261,766) 392,165,209 합 계 2,726,999,920 (665,537,605) 2,061,462,315 3,374,537,424 (118,350,205) 3,256,187,219 비유동 기타수취채권 장기대여금 82,539,254 - 82,539,254 60,000,000 - 60,000,000 보증금 1,550,866,270 - 1,550,866,270 2,220,836,000 - 2,220,836,000 소 계 1,633,405,524 - 1,633,405,524 2,280,836,000 - 2,280,836,000 총 계 4,360,405,444 (665,537,605) 3,694,867,839 5,655,373,424 (118,350,205) 5,537,023,219 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 1,651,202,635 204,278,187 46,642,530 139,052,474 2,041,175,826 기타수취채권 대여금 100,000,000 250,000,000 153,333,280 - 503,333,280 미수금 150,453,432 116,024 - 23,024,220 173,593,676 미수수익 7,671,590 351,027 225,000 649,521 8,897,138 소 계 258,125,022 250,467,051 153,558,280 23,673,741 685,824,094 합 계 1,909,327,657 454,745,238 200,200,810 162,726,215 2,726,999,920 비유동 기타수취채권 장기대여금 30,000,000 - - 52,539,254 82,539,254 보증금 180,000,000 18,568,000 2,900,000 1,349,398,270 1,550,866,270 소 계 210,000,000 18,568,000 2,900,000 1,401,937,524 1,633,405,524 총 계 2,119,327,657 473,313,238 203,100,810 1,564,663,739 4,360,405,444 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,523,036,260 219,289,116 116,680,119 101,104,954 2,960,110,449 기타수취채권 대여금 250,000,000 100,000,000 - - 350,000,000 미수금 13,871,558 6,901,202 4,652,004 26,581,492 52,006,256 미수수익 10,333,235 2,087,484 - - 12,420,719 소 계 274,204,793 108,988,686 4,652,004 26,581,492 414,426,975 합 계 2,797,241,053 328,277,802 121,332,123 127,686,446 3,374,537,424 비유동 기타수취채권 장기대여금 60,000,000 - - - 60,000,000 보증금 300,000,000 739,569,000 367,399,000 813,868,000 2,220,836,000 소 계 360,000,000 739,569,000 367,399,000 813,868,000 2,280,836,000 총 계 3,157,241,053 1,067,846,802 488,731,123 941,554,446 5,655,373,424 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 당기말 유동 매출채권 96,088,439 46,761,414 - 142,849,853 기타수취채권 단기대여금 - 500,000,000 - 500,000,000 미수금 22,261,766 425,986 - 22,687,752 합 계 118,350,205 547,187,400 - 665,537,605 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 유동 매출채권 74,823,393 21,265,046 - - 96,088,439 기타수취채권 미수금 22,338,179 - - (76,413) 22,261,766 합 계 97,161,572 21,265,046 - (76,413) 118,350,205 9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보유주식수 지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)아이오케이컴퍼니(구, 포인트아이(주)) 1,283,468주 8.56% 4,190,527,464 6,160,646,400 3,083,158,460 3,502,543,500 (주)YG PLUS 2,192,982주 3.81% 4,999,998,960 6,447,367,080 4,999,998,960 8,442,980,700 내재파생자산:(*1) (주)아이오케이컴퍼니 - - 168,953,500 109,396,500 97,369,004 472,265,664 (주)웰메이드예당 - - 460,503,000 331,269,000 - - (주)초록뱀미디어 - - 4,313,038,439 3,858,886,797 - - 채무증권: (주)데코앤이 - - - - 500,000,000 500,000,000 (주)아이오케이컴퍼니 - - 331,046,500 363,111,500 - - (주)웰메이드예당 - - 1,039,497,000 1,069,188,000 - - (주)초록뱀미디어 - - 6,907,261,561 7,016,042,370 - - 시장성 없는 지분증권: ENGLEWOOD LAB, INC. 147,941주 1.14% 1,017,563,400 1,017,563,400 - - 신라젠(주) 238,092주 0.78% - - 1,020,000,000 1,020,000,000 (주)유캔스타트 9,363주 12.50% 249,992,100 249,992,100 - - (주)모비데이즈 31주 0.78% 50,909,564 50,909,564 - - (주)컬처테인먼트 (*2) 500,000주 15.02% 500,000,000 - 500,000,000 - (주)이엘비앤티 (*2) 800,000주 13.33% 2,040,000,000 - 2,040,000,000 - (주)아이팬컴게임즈(*2) 7,347주 14.35% 78,172,080 - 78,172,080 - 합 계 26,347,463,568 26,674,372,711 12,318,698,504 13,937,789,864 (*1) (주)아이오케이컴퍼니, (주)웰메이드예당 및 (주)초록뱀미디어가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에서 전환권과 신주인수권을 분리하여 내재파생자산으로 인식하였습니다. 당기 내재파생자산의 공정가치 변동으로 인하여 내재파생손실 642,943천원을 당기손익로 인식하였습니다.(*2) 당기 이전 전액 손상인식 하였습니다.동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 평가손익 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 3,305,065,483 (15,179,717) 당기평가액 (649,237,214) 4,256,724,616 기말잔액 2,655,828,269 4,241,544,899 자본에 가감되는 법인세효과 142,832,187 (936,479,416) 법인세효과 고려 후 기말잔액 2,798,660,456 3,305,065,483 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 6,130,481 - 6,130,481 32,946,553 - 32,946,553 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,302,132,680 534,764,002 선급비용 116,499,689 338,953,429 선급법인세 25,798,502 24,844,867 합 계 1,444,430,871 898,562,298 12. 종속및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)일레븐나인 대한민국 연예기획사 62.50% 499,950,000 - - (주)에스에이치엔터테인먼트그룹(*) 대한민국 방송제작 - - 42.41% 1,580,873,000 합 계 499,950,000 1,580,873,000 (*) (주)에이나인미디어는 당기 중 상호를 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹으로 변경하였습니다. 또한 당기 중 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹 주식 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. (주)에스에이치엔터테인먼트그룹 주식의 매각으로 인한처분이익 2,582,910천원을 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)에스씨에프엔비 대한민국 커피전문점 운영 50.00% 1,270,000,000 50.00% 1,270,000,000 쿠쿠루자코리아(주)(*) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% - 50.00% 399,000,000 엠앤엠통운(주) 대한민국 화물운송서비스 30.83% 3,160,226,888 30.83% 3,160,226,888 (주)문무 대한민국 의류유통 30.00% 990,000,000 - - 합 계 5,420,226,888 4,829,226,888 (*) 당기 중 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 기 계 장 치 - - - 127,540,956 (59,563,230) 67,977,726 차량운반구 319,497,724 (204,218,531) 115,279,193 281,807,105 (146,648,267) 135,158,838 비 품 174,022,682 (87,386,178) 86,636,504 412,853,208 (226,821,110) 186,032,098 임차시설물 143,558,519 (65,232,906) 78,325,613 292,617,519 (132,969,772) 159,647,747 합 계 637,078,925 (356,837,615) 280,241,310 1,114,818,788 (566,002,379) 548,816,409 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 장부금액 취득액 처분액 감가상각비 영업양도(*) 기말장부금액 기 계 장 치 67,977,726 - (47,372,526) (20,605,200) - - 차량운반구 135,158,838 46,250,750 (5,885,091) (60,245,304) - 115,279,193 비 품 186,032,098 18,814,132 (36,132,909) (62,215,519) (19,861,298) 86,636,504 임차시설물 159,647,747 88,869,863 (117,210,700) (52,981,297) - 78,325,613 합 계 548,816,409 153,934,745 (206,601,226) (196,047,320) (19,861,298) 280,241,310 (*) 에이전시사업부 영업양도로 인한 감소분입니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 사업결합 손상차손 기타 증(감)액(*) 기말장부금액 건 물 335,239,409 - - - - - (335,239,409) - 기 계 장 치 133,846,877 - (27,102,707) (38,766,444) - - - 67,977,726 차량운반구 262,241,604 538,387,069 (603,909,415) (61,560,420) - - - 135,158,838 비 품 199,200,388 256,541,400 (44,973,231) (113,456,902) 21,394,215 (100,018,117) (32,655,655) 186,032,098 임차시설물 - 197,023,000 (161,612,805) (127,615,394) - (49,477,144) 301,330,090 159,647,747 합 계 930,528,278 991,951,469 (837,598,158) (341,399,160) 21,394,215 (149,495,261) (66,564,974) 548,816,409 (*) 기타증감액은 건물에서 임차시설물로 대체 및 매각예정비유동자산으로의 재분류입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 2,613,149,600 (720,130,905) 1,893,018,695 4,373,264,389 (622,292,802) 3,750,971,587 소프트웨어 151,000,000 (66,517,241) 84,482,759 151,000,000 (35,930,488) 115,069,512 회원권 105,170,000 (105,170,000) - 105,170,000 - 105,170,000 기타의무형자산 49,000,000 (18,933,751) 30,066,249 49,000,000 (4,564,461) 44,435,539 합 계 2,918,319,600 (910,751,897) 2,007,567,703 4,678,434,389 (662,787,751) 4,015,646,638 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 3,750,971,587 115,069,512 105,170,000 44,435,539 4,015,646,638 취 득 - - - - - 상 각 액 - (30,133,553) - (8,896,284) (39,029,837) 손 상 차 손 (97,838,103) (453,200) - - (98,291,303) 영 업 양 도 (1,760,114,789) - (105,170,000) (5,473,006) (1,870,757,795) 기말장부금액 1,893,018,695 84,482,759 - 30,066,249 2,007,567,703 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,265,534,531 145,236,453 202,293,920 - 2,613,064,904 취 득 100,000,000 - 170,000 49,000,000 149,170,000 사 업 결 합 1,760,114,789 - 105,000,000 - 1,865,114,789 처 분 - - (202,293,920) - (202,293,920) 상 각 액 - (30,166,941) - (4,564,461) (34,731,402) 손 상 차 손 (374,677,733) - - - (374,677,733) 기말장부금액 3,750,971,587 115,069,512 105,170,000 44,435,539 4,015,646,638 (3) 영업권의 손상 인식 검토 1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다. ㆍ물류사업 ㆍF ㆍ방송사업 2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 현금창출단위 당기말 전기말 물류사업 1,803,018,695 1,803,018,695 F 97,838,103 97,838,103 모델에이전시사업(*) - 1,760,114,789 방송사업 90,000,000 90,000,000 합계 1,990,856,798 3,750,971,587 (*) 모델에이전시사업은 당기 중 영업양도하였습니다. 3) 사용가치 산출에 따른 손상검토영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다. 가. 현금흐름 : 과거 경험, 실질적인 영업결과와 2016년을 포함한 향후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정되었습니다. 나. 영구성장률 : 성장추세를 합리적으로 추정할 수 없어 0%로 가정하였습니다.다. 할인률 : 현재의 자본구조를 가정한 가중평균자본비용 8.99%를 적용하였습니다.영업권을 포함한 각 현금창출단위별 장부금액과 상기의 가정으로 산출된 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는바, 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 다만, F 사업의 가맹 계약 해지 및 영업철수로 인해 영업권으로 인식된 97,838천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 1,180,319,395 1,205,184,896 기타 지급채무 미지급금 702,106,961 1,053,688,670 미지급비용 47,907,005 65,322 예수금 53,866,970 216,037,576 소 계 803,880,936 1,269,791,568 합 계 1,984,200,331 2,474,976,464 16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 사채 전환사채 - 3.00% 11,737,301,986 - 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 52,539,256 60,000,000 사 채 신주인수권부사채 - - - 1,235,015,920 소 계 52,539,256 1,295,015,920 합 계 11,789,841,242 1,295,015,920 (2)전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 무보증 사모 전환사채(11회차) 2015-12-23 2018-12-23 3.00% 15,000,000,000 - 전환권 조정 (3,262,698,014) - 합 계 11,737,301,986 - 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 11회차 무보증사모 전환사채 발행가액 사채 권면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 만기 일시상환 전환 행사기간 2016년 12월 23일 ~ 2018년 11월 23일 전환가액 981원 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 상기 전환사채의 조기상환청구권 실행 가능일이 보고기간 후 1년 이내에 도래하여 유동성으로 분류하였습니다.(3) 신주인수권부사채당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 무보증 비분리형 신주인수권부사채 (10회차) 2013-10-22 2016-10-22 - - 1,504,000,000 신주인수권조정 - (268,984,080) 합 계 - 1,235,015,920 상기 신주인수권부사채는 당기 중 전액 행사되어 자본금으로 대용납입 되었습니다. 이로 인해 자본금과 주식발행초과금이 각각 1,373백만원과 1,321백만원 증가하였습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 17,600,000 선수수익 125,080,540 340,747,208 합 계 125,080,540 358,347,208 18. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 208,749,710 556,489,869 사외적립자산의 공정가치 (119,605,872) (161,510,163) 재무상태표 상 부채 89,143,838 394,979,706 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무의 현재가치 556,489,869 151,724,384 당기근무원가 261,982,054 107,605,401 이자비용 15,479,813 7,990,713 확정급여채무의 재측정요소 (8,497,051) 337,786,063 퇴직금 지급액 (616,704,975) (187,101,242) 사업결합 - 138,484,550 기말 확정급여채무의 현재가치 208,749,710 556,489,869 (3) 당기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 161,510,163 112,770,884 이자수익 5,615,299 6,491,755 부담금 납입액 - 55,000,000 사외적립자산의 재측정 요소 (5,422,699) (4,063,074) 퇴직금 지급액 (42,096,891) (66,909,467) 사업결합 - 58,220,065 기말 사외적립자산의 공정가치 119,605,872 161,510,163 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 261,982,054 107,605,401 순이자원가 9,864,514 1,498,958 합 계 271,846,568 109,104,359 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.64% 2.89% 미래임금상승률(물가상승률포함) 0.00% 0.00% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 119,605,872 161,510,163 (7) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (11,523,889) 13,280,798 미래임금상승률 13,520,556 - 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 19. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 79,710,017주 68,590,494주 보통주자본금 39,855,008,500 34,295,247,000 (2) 당기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2014-01-01 27,307,756,000 19,343,929,559 54,615,512 유상증자 2014-03-25 711,000,000 274,603,200 1,422,000 신주인수권행사 2014-08-11 3,619,907,000 2,044,901,663 7,239,814 신주인수권행사 2014-08-14 412,190,500 257,577,627 824,381 신주인수권행사 2014-09-24 2,244,393,500 1,366,875,510 4,488,787 전기말 2014-12-31 34,295,247,000 23,287,887,559 68,590,494 당기 당기초 2015-01-01 34,295,247,000 23,287,887,559 68,590,494 신주인수권행사 2015-01-21 외 5,559,761,500 1,695,298,653 11,119,523 당기말 2015-12-31 39,855,008,500 24,983,186,212 79,710,017 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (*) (317,861,590) (317,861,590) 신주인수권대가 - 1,021,335,573 전환권대가 3,282,571,273 - 감자차손 (72) (72) 기타자본잉여금 4,178,240,192 4,178,240,192 합 계 7,142,949,803 4,881,714,103 (*) 자기주식 33,639주는 합병 및 주식병합 등에 따른 단주 취득분입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 2,798,660,456 3,305,065,483 21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 4,400,000 4,400,000 미처리결손금 (30,623,097,414) (34,297,513,353) 합 계 (30,618,697,414) (34,293,113,353) (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 결손금처리계산서 당기와 전기의 미처리결손금 처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2016년 3월 29일 처리확정일: 2015년 3월 31일 Ⅰ. 미처리결손금 (30,618,697,414) (34,293,113,353) 1. 전기이월미처리결손금 (34,293,113,353) (28,471,614,088) 2. 당기순이익(손실) 3,672,017,945 (5,554,856,938) 3. 보험수리적손익 2,397,994 (266,642,327) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (30,618,697,414) (34,293,113,353) 22. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 1,931,015,875 2,201,326,868 퇴직급여 205,419,636 80,665,791 복리후생비 317,766,978 294,622,380 보험료 7,355,815 9,011,519 감가상각비 104,822,501 85,352,652 무형자산상각비 39,029,837 29,889,930 대손상각비 46,761,414 21,265,046 지급수수료 697,904,257 877,221,815 광고선전비 207,000,000 2,573,182 교육훈련비 3,560,000 3,540,000 차량유지비 191,511,663 192,323,483 도서인쇄비 1,173,982 867,900 접대비 148,950,717 155,354,713 임차료 185,285,077 218,655,387 통신비 38,301,245 30,498,131 운반비 5,160,980 4,066,640 세금과공과 9,000,864 8,074,470 소모품비 36,798,560 52,261,640 수도광열비 3,701,470 1,909,724 여비교통비 69,419,166 36,400,929 회의비 2,033,371 3,469,044 계속사업 판관비 합계 4,251,973,408 4,309,351,244 중단사업 판관비 955,523,137 587,653,474 23. 영업비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 운반비 9,598,529,435 10,815,965,327 제품의 판매 994,113,986 2,305,658,377 방송사업원가 447,773,567 1,733,469,185 종업원급여 2,494,748,907 3,004,355,720 지급수수료 760,088,970 1,012,263,395 차량유지비 398,466,028 397,631,016 임차료 333,089,036 691,546,655 감가상각비 192,148,687 338,724,876 무형자산상각비 39,029,837 29,889,930 광고선전비 56,807,725 107,819,319 로열티 94,678,506 204,839,404 접대비 148,950,717 155,354,713 기타 691,461,190 360,741,286 계속사업 영업비용 16,249,886,591 21,158,259,203 중단사업 영업비용 955,523,137 587,653,474 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 111,494,841 150,508,037 매도가능증권처분이익 5,177,505,653 180,507,938 합 계 5,289,000,494 331,015,975 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 239,383,594 628,441,906 매도가능증권처분손실 - 155,638,929 내재파생자산평가손실 642,942,642 - 매도가능증권손상차손 - 234,208,900 사채상환손실 - 1,657,778,867 합 계 882,326,236 2,676,068,602 25. 종속기업및관계기업투자손익당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 종속기업투자자산손상차손 (399,000,000) (316,000,000) 종속기업투자주식처분이익 2,582,910,000 - 합 계 2,183,910,000 (316,000,000) 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,434,188 1,429,164 외화환산이익 2,142,349 245,455 외환차익 27,829,869 17,312,138 기타의대손상각비환입액 - 76,413 매각예정비유동자산처분이익 14,918,363 548,998,617 잡이익 113,746,746 6,687,223 합 계 160,071,515 574,749,010 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 750,425,986 - 유형자산처분손실 102,109,948 129,138,789 무형자산처분손실 - 58,657,557 유형자산손상차손 - 149,495,261 무형자산손상차손 98,291,303 374,677,733 매각예정자산손상차손 - 167,468,536 외화환산손실 143,445 7,246,240 외환차손 16,598,053 45,080,372 기부금 10,000,000 110,000,000 잡손실 42,055,120 8,161,848 합 계 1,019,623,855 1,049,926,336 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 25,683,311 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 438,339,971 (516,129,044) 법인세비용(수익) 438,339,971 (490,445,733) 중단사업 법인세비용(수익) - - (2) 당기와 전기 중 자 본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 296,184,142 345,143,562 보험수리적손익 (676,358) 75,206,810 매도가능증권평가손익 142,832,187 (936,479,416) 합계 438,339,971 (516,129,044) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(*) 4,110,357,916 (6,045,302,671) 적용세율에 따른 법인세(*) 904,278,742 - 조정사항 비공제비용(비과세수익) 638,044,079 - 일시적차이 미반영분 604,373,833 (516,129,044) 법인세추납액 - 25,683,311 이월결손금 공제분 (1,708,356,683) - 법인세비용 438,339,971 (490,445,733) 유효세율 10.66% - (*) 중단영업이익을 포함한 법인세비용차감전순이익으로 법인세를 계산하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)당사는 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 당기말에 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 법인세효과는 변동될 수 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 6,766,254,649 5,855,518,442 세무상결손금 12,837,162,345 20,451,724,193 이월세액공제(외국납부세액) 52,357,760 52,357,760 합계 19,655,774,754 26,359,600,395 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 - - 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 2년 초과 12,837,162,345 20,451,724,193 합계 12,837,162,345 20,451,724,193 28. 주당이익(1) 계속사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 계속사업이익(손실) (1) 2,038,351,002 (5,878,554,891) 가중평균유통보통주식수 (2) 74,708,159 60,084,281 계속사업주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 27 (98) (*) 계속사업가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 74,741,798 60,117,920 가중평균자기주식수 (2) (33,639) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 74,708,159 60,084,281 (2) 중단사업기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 중단사업이익(손실) (1) 1,633,666,943 323,697,953 가중평균유통보통주식수 (2) (*) 74,708,159 60,084,281 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 22 5 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 74,741,798 60,117,920 가중평균자기주식수 (2) (33,639) (33,639) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 74,708,159 60,084,281 (3) 희석주당순이익(손실)당기와 전기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(11회차) (*) 2016년 12월 23일 ~ 2018년 11월 23일 15,290,519 (*) 보고기간말 현재 조정된 행사가격인 981원을 반영한 내역입니다. 29. 현금흐름표당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 3,672,017,945 (5,554,856,938) 2. 조정항목 : 퇴직급여 271,846,568 109,104,359 감가상각비 196,047,320 341,399,160 대손상각비 46,761,414 21,265,046 기타의대손상각비 750,425,986 - 무형자산상각비 39,029,837 34,731,402 외화환산손실 143,445 7,246,240 유형자산처분손실 102,109,948 129,138,789 유형자산손상차손 - 149,495,261 무형자산손상차손 98,291,304 374,677,733 무형자산처분손실 - 58,657,557 종속기업투자주식손상차손 399,000,000 316,000,000 종속기업투자주식처분손실 - 155,638,929 매각예정자산손상차손 - 167,468,536 사채상환손실 - 1,657,778,867 내재파생자산평가손실 642,942,642 - 법인세비용(I/S) 438,339,971 (490,445,733) 이자비용(I/S) 239,383,594 628,441,906 이자수익(I/S) (111,494,841) (150,508,037) 매도가능증권손상차손 - 234,208,900 매도가능증권처분이익 (5,177,505,653) (180,507,938) 관계기업투자주식처분이익 (2,582,910,000) - 유형자산처분이익 (1,434,188) (1,429,164) 외화환산이익 (2,142,349) (245,455) 매각예정자산처분이익 (14,918,363) (548,998,617) 대손충당금환입 - (76,413) 소 계 (4,666,083,365) 3,013,041,328 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 919,066,389 (1,125,039,751) 미수금의 감소(증가) (121,587,420) 129,143,455 선급금의 감소(증가) (1,017,368,678) (269,324,056) 선급비용의 감소(증가) 222,453,740 (296,580,267) 재고자산의 감소(증가) 26,816,072 3,525,337 매입채무의 증가(감소) (25,008,946) 239,320,760 미지급금의 증가(감소) (351,581,709) 657,531,166 예수금의 증가(감소) (162,170,606) 180,815,432 선수금의 증가(감소) (17,600,000) (153,073,773) 선수수익의 증가(감소) (215,666,668) 340,747,208 보증금의 감소(증가) - (1,061,370,000) 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (616,704,975) (187,101,242) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 42,096,891 11,909,467 소 계 (1,317,255,910) (1,529,496,264) 4. 합 계 (1+2+3) (2,311,321,330) (4,071,311,874) (2) 비현금거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당기 전기 신주인수권부사채 대용납입 1,504,000,000 - 건물에서 임차시설물로 대체 - 335,236,409 합병으로 인한 사외적립자산의 증가 - 58,220,065 (3) 종속및관계기업투자주식 처분당사는 당기 중 제3자 배정 유상증자로 지분율 하락 및 실질지배력 상실로 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹(구, (주)에이나인미디어)를 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 그 이후 제3자 배정 유상증자의 추가 실행으로 관계기업에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며 당기 중 보유주식 전부를 매각완료하였습니다. 이에 따라 처분이익으로 2,582,910천원을 당 기손익으로 인식하였습니다. 30. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 종속기업 (주)일레븐나인 관계기업 (주)에스씨에프엔비, 쿠쿠루자코리아(주), 엠앤엠통운(주), (주)문무(구, (주)베이프키즈인터내셔날) 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.전기 중 KNTV(주)와 (주)티모재팬의 지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 엠앤엠통운(주)는 매도가능금융자산에서 관계기업으로 변경되어 특수관계가 성립되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 - KNTV(주)(*) 방송사업수익 - 1,176,000,000 이자비용 - 14,724,537 (주)파워엠이엔티(*) 용역매출 - 759,620 이자비용 - 14,147,943 (주)에이나인미디어(*) 이자수익 - 29,741,122 유형자산처분 - 661,040 모델에이전시매출 1,200,000 - 기타비용 200,000 - 종속기업 (주)일레븐나인 방송사업원가 98,000,000 - 관계기업 (주)에스씨에프엔비 용역매출 114,214,950 144,626,120 유형자산처분 - 16,500,000 기타비용 100,000 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 이자수익 14,187,534 6,900,000 대여금 - 500,000,000 관계기업 엠앤엠통운(주) 임차료 12,160,000 13,080,000 지급수수료 10,800,000 10,800,000 운송료 - 4,827,000 (*) KNTV(주)는 전기 중 매각 완료되어 특수관계가 소멸되었으며, (주)파워엠이엔티는 전기 중 당사에 합병되었습니다. 또한 (주)에이나인미디어는 종속기업이었으나 당기 중 매각 완료되어 특수관계가 소멸되었습니다. 당기에 공시된 거래내역은 특수관계가 소멸되기 전까지 발생한 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)일레븐나인 미수금 46,197,867 - - - 관계기업 (주)에스씨에프엔비 매출채권 90,396,109 - 159,088,732 - 관계기업 쿠쿠루자코리아(주)(*1) 단기대여금 500,000,000 - 350,000,000 - 미수수익 11,465,342 - 6,900,000 - 미지급금 - 68,050 - - 관계기업 엠앤엠통운(주) 미지급금 - 198,000 - 6,358,000 - (주)에이나인미디어(*) 미수금 - - 727,140 - 합 계 648,059,318 266,050 516,715,872 6,358,000 (*1) 쿠쿠루자코리아(주)는 청산 예정으로 당기 중 단기대여금과 미수수익에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*) 당기 중 특수관계가 소멸되어 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 대여 회수 차입 상환 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 250,000,000 100,000,000 - - 기타 임직원 60,000,000 26,666,720 - - 합 계 310,000,000 126,666,720 - - (단위 : 원 ) 특수관계구분 특수관계자 대여 회수 차입 상환 종속기업 KNTV(주) - - 2,086,060,000 2,086,060,000 종속기업 (주)에스에이치엔터테인먼트그룹(구, (주)에이나인미디어) 730,000,000 2,709,000,000 - - 종속기업 (주)파워엠이엔티 - - 850,000,000 850,000,000 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 500,000,000 150,000,000 - - - (주)에이나인미디어 730,000,000 2,709,000,000 - - 합 계 1,960,000,000 5,568,000,000 2,936,060,000 2,936,060,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 517,039,700 533,646,958 퇴직급여 62,244,282 33,297,086 합 계 579,283,982 566,944,044 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 제공자 보증 금액 차입금액 보증처 보증 기간 보증 내역 주주 360,000,000 - 하나은행 2014.7.24~2016.1.24 차입금 지급 보증 31. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 SK네트웍스(주) 위약배상금, 현대글로비스(주)의 운송료 지급보증과 관련하여 346백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주주으로부터 하나은행 차입금과 관련하여 360백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 (주)아이오케이컴퍼니(구, 포인트아이(주))에게 아래와 같이 차입금에 대한 지급보증 및 법인카드관련 연대보증을 제공하고 있습니다. 보증일자 보증내역 보증처 보증금액 차입금액 보증비율 2015-04-23 차입금지급보증 중소기업은행 360,000,000 300,000,000 120% 2015-04-23 차입금지급보증 중소기업은행 720,000,000 600,000,000 120% 2015-05-21 법인카드연대보증 중소기업은행 200,000,000 - - 2015-06-22 차입금지급보증 중소기업은행 179,712,000 149,760,000 120% 합 계 1,459,712,000 1,049,760,000 * 보증 종료일은 상기 채무의 종료일 까지 입니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 당사는 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 17,955,014,005 4,085,396,490 장ㆍ단기금융상품 166,000,000 163,846,128 매출채권 2,041,175,826 2,960,110,449 기타수취채권 2,319,229,618 2,695,262,975 매도가능금융자산 26,674,372,711 13,937,789,864 합 계 49,155,792,160 23,842,405,906 (*) 보유 현금 제외 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,180,319,395 1,180,319,395 1,180,319,395 - - - 기타지급채무 803,880,936 803,880,936 803,880,936 - - - 단기차입금 11,737,301,986 15,450,000,000 15,450,000,000 - - - 장기차입금 52,539,256 62,550,694 10,008,108 10,008,108 30,024,324 12,510,154 합 계 13,774,041,573 17,496,751,025 17,444,208,439 10,008,108 30,024,324 12,510,154 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,205,184,896 1,205,184,896 1,205,184,896 - - - 기타지급채무 1,269,791,568 1,269,791,568 1,269,791,568 - - - 장기차입금 60,000,000 70,056,742 10,008,096 10,008,096 30,024,288 20,016,262 신주인수권부사채 1,235,015,920 1,504,000,000 - 1,504,000,000 - - 합 계 3,769,992,384 4,049,033,206 2,484,984,560 1,514,008,096 30,024,288 20,016,262 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험관리당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.가. 외환위험관리당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화별 환율 10% 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 21,331,022 (21,331,022) 16,023,589 (16,023,589) EUR (85,525) 85,565 468,450 (468,450) 나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 장,단기차입금은 만기 시 까지 확정 이자율이 적용되어 이자율 변동에 따른 손익 변동 효과는 적을 것으로 예상 됩니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 13,988,265,951 4,523,319,298 현금및현금성자산 17,955,585,705 4,088,924,119 순부채 (3,967,319,754) 434,395,179 Ⅱ. 자 본 44,161,107,557 31,476,800,792 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) (8.98)% 1.38% 33. 중단사업(1) 에이전시사업부 영업양수도2015년 8월 21일 이사회에서 엔터테인먼트 사업의 시너지 극대화에 달성을 위하여 해당 사업을 양도하기로 결의하였습니다.(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 에이전시사업부 관련 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출액 1,437,687,914 911,280,332 매출원가 - - 판매비와관리비 (955,523,137) (587,653,474) 영업이익 482,164,777 323,626,858 기타수익 33,943 138,877 기타비용 (32,000) (67,782) 금융수익 - - 금융비용 - - 영업양도이익 1,151,500,223 - 법인세비용차감전순이익 1,633,666,943 323,697,953 법인세비용 - - 중단영업이익 1,633,666,943 323,697,953 (3) 중단사업의 판매비와관리비당기와 전기 중 중단사업 관련 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 469,968,090 309,630,532 퇴직급여 45,066,720 17,203,342 복리후생비 61,522,709 40,157,338 보험료 - 15,000 감가상각비 3,898,633 2,674,284 무형자산상각비 - 4,841,472 지급수수료 75,990,083 26,954,485 차량유지비 29,802,741 22,581,060 접대비 181,634,546 99,052,652 임차료 50,255,568 38,095,376 통신비 9,037,007 12,267,777 운반비 4,161,000 2,564,500 세금과공과 346,750 159,250 소모품비 5,505,598 3,890,741 여비교통비 18,333,692 7,565,665 합 계 955,523,137 587,653,474 (4) 현금흐름표에 포함된 에이전시사업부 관련 중단영업의 현금흐름은 다음과 같으며, 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 현금흐름은 재표시되었습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 678,981,505 (514,602,573) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,040,000) (701,259,062) 순현금흐름 673,941,505 (1,215,861,635) (5) 당기말 현재 에이전시사업부의 양도로 인한 당사의 재무상태 변동분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 278,963,957 비유동자산 2,039,415,087 유동부채 (240,935,733) 비유동부채 (228,943,534) 순자산감소 1,848,499,777 처분대가 3,000,000,000 순현금유입액 1,151,500,223 34. 종속및관계기업투자주식 처분당사는 당기 중 (주)에스에이치엔터테인먼트(구, (주)에이나인미디어)의 제3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지분율 하락 및 잔여지분 매수 청구권에 대한 계약 해지로실질지배력이 상실됨에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 그 이후 추가적인 제3자 배정 유상증자로 지분율이 추가로 하락하여 매도가능증권으로 재분류 후 주식의 전부를 매각완료하였습니다.(1) 지배력을 상실한 날(2015년 4월 22일) 현재 종속기업의 주요 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 388,817,546 매출채권 877,934,191 기타수취채권 및 기타유동자산 742,927,627 유형자산 130,822,929 무형자산 697,268,737 영업권 896,060,040 기타자산 279,483,414 자산 합계 4,013,314,484 기타채무 (1,513,009,941) 차입금 (690,000,000) 확정급여채무 (358,684,553) 부채 합계 (2,561,694,494) 처분한 순자산 장부금액 합계 1,451,619,990 (2) (주)에스에이치엔터테인먼트 주식 처분으로 인해 당기 중 2,583백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. 35. 보고기간 후 사건 (1) (주)더블유투자금융 지분취득당사는 2016년 1월 6일 투자전담회사 설립으로 금융자산의 효율적인 자산 운용 및 신규 사업기회 탐색을 목적으로 (주)더블유투자금융의 주식 2,400,000주(지분율 60%)를 12,000백만원에 취득하였습니다. (2) 전환사채 발행당사는 2016년 2월 25일자 이사회에서 운영자금 조달 목적으로 무기명식 무보증 사모 전환사채를 13,750백만원 발행하기로 결의하였습니다. 본 전환사채의 납입일은 2016년 3월 3일이며, W투자금융채권형투자조합 제1호와 (주)파티게임즈에서 각각 9,750백만원과 4,000백만원을 인수하였습니다.(3) 유 형자산의 취득당사는 2016년 3월 7일자 이사회에서 중장기적인 사업다각화 및 자산운용의 효율성 제고를 위해 서울특별시 강남구 청담동 소재한 토지와 건물을 32,800백만원에 매입하기로 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 단기매출채권 2,057,948,830 142,849,853 6.94% 단기미수금 143,646,695 22,687,752 15.79% 단기대여금 503,333,280 500,000,000 99.34% 단기미수수익 8,897,138 - 0.00% 합계 2,713,825,943 665,537,605 24.52% 제20기 단기매출채권 4,549,889,723 187,163,033 4.11% 단기미수금 150,490,982 99,176,382 65.90% 단기대여금 635,960,000 34,000,000 5.35% 합계 5,336,340,705 320,339,415 6.00% 제19기 단기매출채권 8,220,112,100 361,584,285 4.40% 단기미수금 383,193,959 128,916,316 33.64% 단기대여금 68,249,712 34,000,000 49.82% 장기매출채권 134,049,724 134,049,724 100.00% 장기대여금 2,782,908 116,048 4.17% 합계 8,808,388,403 658,666,373 7.48% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제21기 제20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 320,339,415 658,666,373 324,974,120 2. 순대손처리액(①－②±③) -201,989,210 -448,345,861 53,062,718 ① 대손처리액(상각채권액) - - -91,705,827 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -201,989,210 -448,345,861 144,768,545 3. 대손상각비 계상(환입)액 547,187,400 110,018,903 280,629,535 4. 기말 대손충당금 잔액합계 665,537,605 320,339,415 658,666,373 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5) 설정방법부도채권 등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하였습니다. 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 9월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 대손설정비율 0.5% 1% 15% 30% 50% 100% 6) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원,%) 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 초과 9월 초과 1년초과 2년초과 계 6월 이하 9월 이하 1년 이하 2년 이하 금액 일반 1,653,692,414 172,394,962 1,781,489 631,382 2,663,356 136,389,118 1,967,552,721 특수관계자 14,283,225 31,883,225 39,924,643 4305016 0 0 90,396,109 계 1,667,975,639 204,278,187 41,706,132 4,936,398 2,663,356 136,389,118 2,057,948,830 구성비율(%) 81.1% 9.9% 2.0% 0.2% 0.1% 6.6% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 방송사업부문 상품 - - 508,026 - 저장품 - - 12,434,777 - 소 계 - - 12,942,803 - F 원재료 6,130,481 32,946,553 36,471,890 - 소 계 6,130,481 32,946,553 36,471,890 - 합 계 원재료 6,130,481 32,946,553 36,471,890 - 상품 - - 508,026 - 저장품 - - 12,434,777 - 합 계 6,130,481 32,946,553 49,414,693 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.04% 0.09% 0.03% - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 77.3 56.9 - - 2) 재고자산평가 충당금 증감내역 (단위 :원) 구 분 제 21기 제20기 제 19기 증 감 상품충당금 - - - - 소모품충당금 - - - - 합계 - - - - 3) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -당사의 동 일자 재고실사에는 당사 관리책임자의 입회하에 실시되었습니다.(3) 재고자산의 담보제공 여부등 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)SH홀딩스 회사채 사모 2012.05.03 4,250 표면이율: 4.0%만기보장수익율:4.0% - 2015.05.07 전액상환 - (주)SH홀딩스 회사채 사모 2012.08.27 8,000 표면이율: 4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.05.31 전액상환 - (주)SH홀딩스 회사채 사모 2013.01.11 6,000 표면이율: 4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.01.11 전액상환 - (주)SH홀딩스 회사채 사모 2013.01.23 7,000 표면이율: 4.0%만기보장수익율:4.0% - 2016.01.23 전액상환 - (주)SH홀딩스 회사채 사모 2013.10.22 1,504 표면이율: 0.0%만기보장수익율:0.0% - 2016.10.22 전액상환 - (주)SH홀딩스 회사채 사모 2015.12.23 15,000 표면이율: 3.0%만기보장수익율:3.0% - 2018.12.23 미상환 - 합 계 - - - 41,745 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 회계법인 리안 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 34번과 35번에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 34번과 35번에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 에이전시 사업부문과 종속기업인(주)에스에이치엔터테인먼트그룹(구, (주)에이나인미디어)을 매각하였습니다. 이와 관련하여 당기에 중단영업이익과 종속기업투자주식처분이익으로 각각 1,633백만원과 2,806백만원을 인식하였습니다. 비교표시된 2014년 12월 31일 연결재무제표는 당기 연결재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 에이전시 사업부문 관련 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재작성하였습니다. 제20기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제19기(전전기) 회계법인 리안 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결재무제표에 대한 주석 2와 33 및 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시"와 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여"의 개정과 중단사업 재분류 및 해외사업장 영업권 환산에 의해 인식된 기타포괄손익의 귀속 수정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 회계법인 리안 재무제표 등 검토 및 감사 65,000 558시간 제20기(전기) 회계법인 리안 재무제표 등 검토 및 감사 65,000 516시간 제19기(전전기) 회계법인 리안 재무제표 등 검토 및 감사 55,000 480시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2010년 12월 31일자로 중앙회계법인과 계약만료로 인하여 2011년 1월1일부터 회계감사인 회계법인리안과 계약을 체결하였습니다.또한 회계법인 리안과 2014년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 재계약을 체결 하였습니다. 5. 내부회계관리제도 제 21기, 제20기 및 제19기, 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1) 당사 및 연결대상 종속회사의 2015년 사업에 대한 설명당사는 물류운송사업을 주요사업으로 영위해 오던 중, 중ㆍ장기 사업전략에 따라 신규사업진출을 다각적으로 모색해 왔습니다. 그 결과 당기 중 엔터테인먼트사업 활성화를 위하여 2015년 6월 9일 (주)일레븐나인의 지분 62.5%를 취득하여 50%이상 지분율 취득으로 인한 연결대상 종속회사로 편입 되었습니다.(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단 근거 ㈜일레븐나인 549,949,000 687,410 주 62.50% 엔터테인먼트 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 (2) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 (주)에이나인미디어(*1) 제외 실질지배력 상실 (주)일레븐나인(*2) 추가 신규 취득 (*1) 당기 중 (주)에이나인미디어의 제3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지분율 하락 및 잔여지분 매수 청구권에 대한 계약을 해지함에 따라 실질지배력이 상실되어 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 당기 중 (주)일레븐나인의 지분 62.5%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄이익 ㈜일레븐나인 898,288,774 313,582,995 760,884,684 79,663,956 79,663,956 (4) 연결실체의 입장에서 2015년 매출구조 사업부문 회사명 매출유형 주요상표(품목)등 매출액(비율) 물류사업부문 ㈜SH홀딩스 용역수입 운송료(육상운송 등) 10,835 70.2% F ㈜SH홀딩스 제품판매 할리스커피(커피/식음료)등 1,565 10.1% 용역수입 휴게소매장등 114 0.7% 방송사업부문 ㈜에이나인미디어 방송수익 방송프로그램제작 1,769 11.5% ㈜일레븐나인 판권판매/공연수입 판권판매/공연수입 662 4.3% ㈜SH홀딩스 판권판매/공연수입 방송영상물등 482 3.1% 매니저사업부문 ㈜SH홀딩스 용역수입 모델에이전시 0 0.0% 합 계 15,427 100.0% 2) 2016년도 사업에 대한 전망[물류사업부문]당사의 주요사업인 물류사업부문은 대기업을 고객사로 운영하고 있는 유류운송사업과 중 포워딩 사업으로 구분되며, 안정적으로 운영되는 유류운송사업과 달리 포워딩사업부는 고정적인 화물의 취급을 수주 할 수 있는 고정적인 매출처의 확보에 어려움이 있으므로 매출기반이 대형사에 비해서 안정적이지못합니다. 그러나 대형화주의 확보를 통한 안정적인 매출처 확보등을 통하여 매출 및 수익성확보에 노력할 것 입니다.[F]F 2015년 12월 말 현재 기준으로 할리스커피 가맹점을 운영하고 있습니다. 특징으로, 동국대학교내 입점되어 교내 학생 및 교직원들의 고객을 상대로 운영되고 있습니다. 2016년에는 원가절감 및 수익성개선에 노력할 계획 입니다.[엔터테인먼트사업]엔터테인먼트사업은 연기자 사업부문과 공연 및 드라마 투자 사업분야로 나뉘며 엔터테인먼트 사업은 기존의 활동하고 있는 연기자의 영입 뿐만 아니라 신인연기자 양성에도 초점을 두고 있습니다. 이를 위하여 체계적인 교육 커리큘럼과 자체 트레이닝 센터를 갖추고 있으며 국내 굴지의 드라마 제작사와 네트워크 구축을 통한 헙무협조체제로, 소속 연기자들의 활동영역을 넓히기 위한 최적의 환경을 갖추고 있습니다.공연 및 드라마 투자사업 분야는 단기간의 매출성장과 수익이 안정적인 사업분야로 엔터테인먼트사업의 입지를 굳힐 수 있게되며 영화제작사들과 동반성장하는 파트너가 되기 위하여 노력하고 있습니다.□ 주요 경영 지표(연결기준) (단위 : %, 회, 배) 구 분 산출방식 제 21 기 제 20 기 [수익성비율] ㆍ매출액영업이익률 (영업이익 / 매출액)*100 당기영업손실 당기영업손실 ㆍ매출액순이익률 (당기순이익 / 매출액)*100 26.69 당기순손실 ㆍ총자산순이익률 (당기순이익 / 총자산)*100 7.06 당기순손실 ㆍ자기자본순이익률 (당기순이익 / 자본총계)*100 9.34 당기순손실 [안정성비율] ㆍ유동비율 (유동자산 / 유동부채)*100 157 205.12