오션인더블유 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

※ 제28기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제29기 3분기 및 제28기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.※ 제29기 3분기, 제28기 3분기 및 제28기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

Ⅰ.유동자산	319,798,437,703	186,284,277,601

(1)현금및현금성자산	91,308,672,230	40,061,845,440

(2)기타유동금융자산	28,500,000,000	35,500,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	38,682,423,309	46,621,568,753

(4)유동재고자산	55,137,063,364	33,167,320,168

(5)기타유동자산	7,545,312,620	8,838,458,639

(6)유동당기손익공정가치측정금융자산	4,813,517,610	21,391,424,799

(7)당기법인세자산	1,135,485,162	703,659,802

(8)매각예정자산	92,675,963,408	0

Ⅱ.비유동자산	378,975,897,688	482,587,938,268

(1)기타비유동금융자산	732,595,049	718,614,875

(2)장기매출채권 및 기타비유동채권	13,103,366,547	28,125,062,685

(3)관계기업에 대한 투자자산	71,044,549,084	62,884,363,361

(4)유형자산	14,327,580,649	21,601,317,764

(5)무형자산	78,530,736,907	73,057,533,465

(6)사용권자산	4,600,369,361	6,073,623,501

(7)투자부동산	129,182,800,936	213,772,001,068

(8)비유동당기손익공정가치측정금융자산	50,987,058,815	56,722,068,098

(9)이연법인세자산	998,948,352	38,661,463

(10)기타비유동자산	15,467,891,988	19,594,691,988

자산총계	698,774,335,391	668,872,215,869

부채

Ⅰ.유동부채	122,207,113,017	136,227,940,428

(1)매입채무 및 기타유동채무	20,982,167,606	20,761,381,980

(2)단기차입금 및 기타금융부채	33,469,605,832	66,204,767,187

(3)단기리스부채	1,491,387,787	2,154,904,251

(4)유동성전환우선주부채	0	18,692,878,956

(5)유동당기손익공정가치측정금융부채	3,836,272,347	15,256,254,301

(6)당기법인세부채	1,999,876,541	357,715,708

(7)기타 유동부채	39,089,485,365	12,800,038,045

(8)매각예정부채	21,338,317,539	0

Ⅱ.비유동부채	16,274,873,790	103,347,407,150

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	5,827,775,659	6,921,753,548

(2)장기차입금 및 기타금융부채	0	84,562,500,000

(3)장기리스부채	2,960,188,436	3,833,739,536

(4)확정급여부채	674,437,006	622,872,686

(5)비유동충당부채	1,045,890,672	1,036,285,944

(6)기타 비유동 부채	593,015,730	688,459,994

(7)비지배지분부채	4,705,728	1,097,366,084

(8)이연법인세부채	5,168,860,559	4,584,429,358

부채총계	138,481,986,807	239,575,347,578

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	203,775,665,595	200,254,013,229

(1)자본금	72,198,483,500	59,325,715,000

1.보통주자본금	59,325,715,000	59,325,715,000

2.우선주자본금	12,872,768,500	0

(2)자본잉여금	147,711,511,880	138,211,802,452

(3)기타자본구성요소	(25,472,205,082)	3,089,880,168

(4)기타포괄손익누계액	(698,699)	(860,465)

(5)이익잉여금(결손금)	9,338,573,996	(372,523,926)

Ⅱ.비지배지분	356,516,682,989	229,042,855,062

자본총계	560,292,348,584	429,296,868,291

자본과부채총계	698,774,335,391	668,872,215,869

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	53,571,538,071	175,438,716,054	42,239,213,154	156,731,284,021

Ⅱ.매출원가	46,032,822,221	146,838,992,867	35,598,004,595	129,194,735,649

Ⅲ.매출총이익	7,538,715,850	28,599,723,187	6,641,208,559	27,536,548,372

Ⅳ.판매비와관리비	6,677,613,950	23,147,276,386	6,264,784,098	24,354,428,654

Ⅴ.영업이익(손실)	861,101,900	5,452,446,801	376,424,461	3,182,119,718

Ⅵ.종속및관계기업투자손익	20,248,453,864	15,416,545,475	1,291,056,598	5,449,831,505

Ⅶ.금융수익	2,644,083,163	29,155,098,123	(1,612,965,215)	33,675,382,458

Ⅷ.금융원가	2,092,697,336	20,295,765,661	8,444,472,382	50,945,392,749

Ⅸ.기타이익	113,291,888	5,406,104,638	79,061,897	413,737,965

Ⅹ.기타손실	66,255,031	3,080,299,116	1,373,870,870	12,558,755,831

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	21,707,978,448	32,054,130,260	(9,684,765,511)	(20,783,076,934)

XⅡ.법인세비용(수익)	(1,637,646,673)	1,948,390,069	(1,465,052,274)	(480,862,759)

XⅢ.계속영업이익(손실)	23,345,625,121	30,105,740,191	(8,219,713,237)	(20,302,214,175)

XIV.중단영업이익(손실)	0	0	18,211,481	198,917,330

XV.당기순이익(손실)	23,345,625,121	30,105,740,191	(8,201,501,756)	(20,103,296,845)

XVI.기타포괄손익	621,747,096	1,731,901,014	15,828,187	15,828,187

XVII.총포괄손익	23,967,372,217	31,837,641,205	(8,185,673,569)	(20,087,468,658)

XVIII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업이익(손실)	10,942,443,764	7,541,640,295	(3,620,982,839)	(9,833,698,447)

(2)지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	0	0	18,211,481	198,917,330

(3)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,403,181,357	22,564,099,896	(4,598,730,398)	(10,468,515,728)

XIX.포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익(계속영업), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	11,127,867,148	8,058,144,431	(3,616,262,405)	(9,828,978,013)

(2)총 포괄손익(중단영업), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	0	0	18,211,481	198,917,330

(3)포괄손익, 비지배지분	12,839,505,069	23,779,496,774	(4,587,622,645)	(10,457,407,975)

XX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	94	64	95	(88)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	2

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	69	43	80	(89)

2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	2

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	45,053,830,500	120,217,114,551	5,445,468,442	97,498,642,561	0	268,215,056,054	267,869,377,851	536,084,433,905

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(9,634,781,117)	0	(9,634,781,117)	(10,468,515,728)	(20,103,296,845)

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	11,107,753	11,107,753

Ⅳ.지분법이익잉여금	0	0	0	(25,870,910)	4,720,434	(21,150,476)	(60,877,390)	(82,027,866)

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.종속기업의 유상증자	0	0	461,507,799	0	0	461,507,799	4,230,386,376	4,691,894,175

Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	(3,854,547,631)	0	0	(3,854,547,631)	857,335,005	(2,997,212,626)

Ⅷ.자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅸ.전환권의 행사	2,596,565,500	5,749,483,448	0	0	0	8,346,048,948	0	8,346,048,948

Ⅹ.전환우선주부채의 자본재분류	0	0	0	0	0	0	0	0

XI.지분의 발행	9,889,605,000	11,554,159,670	0	0	0	21,443,764,670	0	21,443,764,670

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	106,444,870	0	0	106,444,870	0	106,444,870

XⅢ.자본 증가(감소) 합계	12,486,170,500	17,303,643,118	(3,286,594,962)	(9,660,652,027)	4,720,434	16,847,287,063	(5,430,563,984)	11,416,723,079

2022.09.30 (XIV.기말자본)	57,540,001,000	137,520,757,669	2,158,873,480	87,837,990,534	4,720,434	285,062,343,117	262,438,813,867	547,501,156,984

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	59,325,715,000	138,211,802,452	3,089,880,168	(372,523,926)	(860,465)	200,254,013,229	229,042,855,062	429,296,868,291

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	7,541,640,295	0	7,541,640,295	22,564,099,896	30,105,740,191

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	516,504,136	516,504,136	1,215,396,878	1,731,901,014

Ⅳ.지분법이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.연결대상범위의 변동	0	0	0	2,169,457,627	(516,342,370)	1,653,115,257	(1,619,796,070)	33,319,187

Ⅵ.종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	(15,175,992,409)	0	0	(15,175,992,409)	105,314,127,223	90,138,134,814

Ⅷ.자기주식의 취득	0	0	(13,577,715,419)	0	0	(13,577,715,419)	0	(13,577,715,419)

Ⅸ.전환권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.전환우선주부채의 자본재분류	12,872,768,500	9,499,709,428	0	0	0	22,372,477,928	0	22,372,477,928

XI.지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	191,622,578	0	0	191,622,578	0	191,622,578

XⅢ.자본 증가(감소) 합계	12,872,768,500	9,499,709,428	(28,562,085,250)	9,711,097,922	161,766	3,521,652,366	127,473,827,927	130,995,480,293

2023.09.30 (XIV.기말자본)	72,198,483,500	147,711,511,880	(25,472,205,082)	9,338,573,996	(698,699)	203,775,665,595	356,516,682,989	560,292,348,584

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	48,888,833,224	6,555,083,636

(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	50,923,367,504	10,976,066,751

(2)이자수취	2,367,619,674	1,784,116,863

(3)이자지급(영업)	(3,127,335,250)	(2,661,666,355)

(4)배당금수취(영업)	389,681,507	1,191,053,814

(5)법인세환급(납부)	(1,664,500,211)	(4,734,487,437)

Ⅱ.투자활동현금흐름	130,856,905,910	(175,250,382,939)

(1)단기금융상품의 처분	43,901,376,057	51,245,842,792

(2)단기대여금및수취채권의 처분	15,105,649,597	15,282,200,197

(3)장기대여금및수취채권의 처분	4,073,063,000	2,463,633,997

(4)리스채권의 회수	254,477,604	251,300,434

(5)당기손익인식금융자산의 처분	31,079,541,631	27,013,925,673

(6)유형자산의 처분	132,988,818	4,457,082,728

(7)투자부동산의 처분	94,672,000,000	100,000,000

(8)무형자산의 처분	31,427,500	0

(9)장기선급금의 감소	40,000,000	0

(10)기타부채의증가	1,100,000,000	0

(11)정부보조금의 증가	0	51,000,000

(12)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	2,000,000,000

(13)관계기업에 대한 투자자산의 처분	7,897,995,001	30,467,694,041

(14)연결범위변동으로 인한 증가	19,708,942,436	8,086,100,738

(15)단기금융상품의 취득	(36,900,228,534)	(56,456,514,634)

(16)단기대여금및수취채권의 취득	(4,399,719,448)	(14,258,000,000)

(17)장기대여금및수취채권의 취득	(1,377,930,000)	(6,930,006,200)

(18)장기금융상품의 취득	0	(152,356)

(19)당기손익인식금융자산의 취득	(4,000,000,000)	(77,784,244,430)

(20)유형자산의 취득	(375,595,688)	(4,139,657,961)

(21)투자부동산의 취득	0	(82,606,855,564)

(22)기타무형자산의 취득	(10,212,135,488)	(29,782,352,210)

(23)장기선급금의 증가	(2,855,600,000)	0

(24)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(27,006,846,576)	0

(25)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(12,500,000)	(43,034,012,500)

(26)연결범위변동으로 인한 감소	0	(1,677,367,684)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(128,547,981,068)	84,227,690,250

(1)단기차입금의 증가	5,000,000,000	18,240,355,050

(2)장기차입금의 증가	0	53,000,000,000

(3)임대보증금의 증가	999,357,000	50,000,000

(4)전환사채의 증가	0	40,400,000,000

(5)유상증자	0	21,500,001,270

(6)비지배지분의 증가	0	7,995,952,992

(7)비지배지분부채의 증가	0	1,497,947

(8)단기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(21,387,021,325)

(9)유동성장기부채의 상환	(23,968,750,000)	(1,220,851,426)

(10)장기차입금의 상환	(71,168,750,000)	0

(11)임대보증금의 감소	(1,364,989,000)	(20,000,000)

(12)비지배지분의감소	(553,600,000)	(9,707,646,420)

(13)비지배지분부채의 감소	(32,658,432)	(2,000,000,000)

(14)리스부채의 상환	(2,115,547,734)	(2,691,262,516)

(15)전환사채의 감소	(30,343,042,902)	(19,864,260,000)

(16)신주발행비 지급	0	(69,075,322)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	49,068,724	12,435,956

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	51,246,826,790	(84,455,173,097)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	40,061,845,440	123,884,196,711

Ⅶ.기말현금및현금성자산	91,308,672,230	39,429,023,614