오션인더블유 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 물류사업부문, 투자사업부문, 부동산임대사업부문, 유리사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	연결실체내 관련기업	소재지

물류사업부문	운송용역 등	(주)초록뱀컴퍼니	대한민국

투자사업부문	투자사업	(주)더블유투자금융	대한민국

부동산임대사업부문	건물임대업	(주)초록뱀컴퍼니	대한민국

유리사업부문	건축용판유리, 창호, 실란트 판매 등	(주)초록뱀컴퍼니	대한민국

나. 사업부문별 요약 재무현황 1) 제27(당)분기

(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	1,381,563,140	37.53%	83,829,570	2.28%	615,531,900	16.72%	1,600,157,870	43.47%	-	0.00%	3,681,082,480

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,381,563,140	37.53%	83,829,570	2.28%	615,531,900	16.72%	1,600,157,870	43.47%	-	0.00%	3,681,082,480

매출원가	1,132,231,613	40.78%	9,572,812	0.34%	105,527,752	3.80%	1,529,052,919	55.07%	-	0.00%	2,776,385,096

영업이익	117,567,777	23.48%	-110,823,506	-22.14%	464,228,597	92.73%	29,649,235	5.92%	-	0.00%	500,622,103

총자산	2,202,008,962	4.60%	898,326,365	1.88%	41,174,642,591	85.95%	3,628,792,484	7.58%	-	0.00%	47,903,770,402

2) 제26(전)기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	6,501,615,994	38.95%	452,796,186	2.71%	2,460,515,435	14.74%	7,265,190,460	43.52%	12,588,880	0.00%	16,692,706,955

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,501,615,994	38.95%	452,796,186	2.71%	2,460,515,435	14.74%	7,265,190,460	43.52%	12,588,880	0.08%	16,692,706,955

매출원가	5,761,280,697	40.28%	1,105,427,953	7.73%	655,195,941	4.58%	6,781,802,190	47.41%	-	0.00%	14,303,706,781

영업이익	252,597,058	27.28%	-1,076,129,864	-116.21%	1,729,684,158	186.79%	7,248,339	0.78%	12,588,880	1.36%	925,988,571

총자산	2,311,749,627	4.80%	955,065,621	1.98%	41,192,883,162	85.57%	3,677,105,270	7.64%	-	0.00%	48,136,803,680

3) 제25(전전)기(단위 : 원)

구분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문	방송사업부문	조정 후 금액

금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중

외부수익	7,799,446,225	43.27%	141,828,242	0.79%	2,259,296,276	12.54%	7,811,583,083	43.34%	11,680,219	0.01%	18,023,834,045

부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,799,446,225	43.27%	141,828,242	0.79%	2,259,296,276	12.54%	7,811,583,083	43.34%	11,680,219	0.01%	18,023,834,045

매출원가	7,496,723,945	36.81%	820,255,581	4.03%	717,791,389	3.52%	11,332,188,903	55.64%	-	-	20,366,959,818

영업이익	302,722,280	-12.92%	-678,427,339	28.95%	1,541,504,887	-65.79%	-3,520,605,820	150.25%	11,680,219	-0.50%	-2,343,125,773

총자산	2,415,318,390	4.76%	2,421,081,139	4.77%	41,588,852,943	81.92%	4,345,120,075	8.56%	-	-	50,770,372,547

※ 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 2. 업계의 현황

가. 물류사업부문(1) 산업의 특성21세기 초 우리나라 물류정책은 2001년 수립된 '2001-2020 국가물류기본계획 수정계획'에 기초하여 물류체계 효율화, 물류산업을 통한 국부창출이라는 두 가지 큰 줄기를 가지고 추진되었습니다. 두 계획에서 물류정책의 중심은 인천공항, 부산항, 광양항, 5대 권역 내륙물류기지 등 부족한 물류 인프라 확충에서, 물류 정보화, 표준화 등 소프트웨어 측면의 강화, 3자물류, 공항, 항만의 부가가치 물류활성화 등 물류산업 육성으로 이동해 왔습니다. 그 외 대외경제정책연구원의 '한-EU, FTA의 경제적 효과분석'에 따르면 한국의 對 EU 무역이 연간 46.5억 달러 증가할 것으로 나타났으며 이중수출은 25.2억 달러, 수입은 21.3억 달러가 증가 되는 것으로 분석되고 있으며, 물류 측면에서 보면 자동차, 전기, 전자와 같이 국내 대기업이 주로 수출하고 있는 품목은 유럽에 이미 제조시설이 들어가 있어서 관세 양허 효과가 큰 완제품에서는 효과가 미미할 것으로 보이지만 중간재의 수출에 따른 물동량증가를 기대할 수 있을 것으로 예측하고 있습니다. 현재 국내 물류기업의 화두 중 하나가 글로벌기업으로 성장하기 위해서 해외진출이 필요한 것은 기정사실입니다. 그러나 국내물류기업 중 유럽에 현지법인을 만들거나 진출해 있는 기업은 많지 않고, 그에 따라 이번 FTA로 인해 국내 중소기업의 EU지역 진출이 활발해질 가능성이 높은 만큼 수출입 환경을 분석하고 글로벌 네트워크를 만들어간다면 화주기업과 동반진출을 통한 글로벌 물류기업으로 성장하는데 있어 큰 기회가 될 수 있을 것으로 예측됩니다. 또한 국토해양부 자료에 따르면 제3자물류로 전환 시 물류비가 평균 14% 절감되는 것으로 조사되었습니다. 이를 바탕으로 기업물류비를 개선하기 위해 물류비 절감 효과가 큰 제3자물류 활용 확대를 유도하고 있습니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접하게 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화 등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력강화 분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.

(2) 경기변동성의 특성현재 국내ㆍ외적으로 국가물류 체계와 물류산업에 큰 영향을 미치는 변화 트랜드는 크게 4가지로 볼 수 있습니다.- 첫째, FTA등을 통한 글로벌화 진전 - 둘째, 지구온난화에 따른 UN기후협약 - 셋째, 물류보안 강화 - 넷째, 급격한 고령화 사회 도래

또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라 개선, 정보통신기술 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있으나 유가인상 및 세계경제의 불안정한 추세는 매출과 직접적으로 관련되어 있어 세계경제의 외부적인 요인도 경기변동에 크게 작용하고 있습니다.

(3) 경쟁요소대기업들의 3자물류시장 신규진출이 단가경쟁을 부채질 하고 있으며, 고객사들의 제3자물류 배정방식이 점차 글로벌 입찰로 바뀌면서 서비스 품질보다 단가경쟁으로 시장구조가 바뀌고 있습니다. 따라서, 창고보관 효율 증가, 인력의 적정 배치, 차량 취급 물동량 증가방안 등 프로세스 혁신이 생존의 관건이 되고 있습니다.

나. 투자사업부문(1) 산업의 특성투자사업은 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달하게 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 투자산업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 분야입니다.

(2) 경기 변동의 특성투자사업은 일반적으로 실물경기의 변동에 수반되는 변동성을 가지고 있어 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. (3) 시장의 특성투자사업부문은 사업유형 및 기능에 따라 일부 관련 법령에 따른 규제를 받고 있기도 하지만, 일반적으로 낮은 진입장벽과 심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 투자상품 발굴 등 수익 다변화를 통한 대형화 및 이를 통한 고객사의 유치 노력 등의 경쟁력 확보가 필수적입니다.(4) 경쟁요소주식회사 더블유투자금융은 중소, 벤처기업부문의 자금조달 및 경영컨설팅에 특화된 소수정예 인력으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 선진국 투자사업의 벤치마킹을 통한 차별화된 서비스를 제공하고 지속적인 틈새시장 개척을 통해 수익성 개선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문(1) 산업의 특성부동산임대업의 한 종류로, 주거·상업·공업·업무용·창고용·기타 용도의 건물을 주로 임대하는 산업을 말합니다.국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며, 비주거용 건물 임대업은 부동산 임대업 전체 매출액의 88.2%를 차지하고 있는 반면, 주거용 건물 임대업의 경우 10.5%에 불과합니다.최근 비주거용 오피스 시장은 약세인 반면, 매장용 시장은 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 오피스 시장은 경기후퇴에 따른 전국적인 공실률의 증가 추세로 인해 임대료 하락이 지속되고 있으며, 특히 서울 지역의 신규공급 증가와 임차인의 지방 외곽이전(공공기관 혁신 도시 이전, 서울 강남소재 기업 판교 이전 등)등 수요 감소 영향으로 주요 상권의 공실률 증가 및 이로 인한 임대료 하락추세가 지속되고 있는 추세 입니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성비주거용 건물 임대업은 외국계 자본을 주도로 한 상업용 건물 임대업 위주로 발전해왔습니다. IMF 외환위기 이후 외국계 부동산 자산관리(Asset Management) 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하여 지속적으로 성장하고 있으며, 이후 리츠나 부동산펀드 등이 활성화되면서 부동산 재산관리 (Property Management) 업무가 자연스럽게 아웃소싱되면서 부동산자산관리시장도 형성되어 가고 있습니다.

매장용 시장은 임차수요 상승으로 공실이 감소하였고, 임대료는 유형에 따라 차이가 있으나 전반적으로 안정세를 보이고 있습니다. 임대료의 경우 중대형 매장용은 꾸준한 상승추세, 소규모 매장용은 약한 하락추세에서의 소폭 상승, 집합 매장용은 약한하락추세에서의 소폭 하락을 보이고 있습니다.

한편, 최근의 초저금리 현상으로 인해 주거용 임대주택 공급은 전세에서 월세로 빠르게 전환되는 추세이며 임대사업에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

[출 처 : 한국부동산원 통계자료] 라. 유리사업부문(1) 산업의 특성

판유리사업은 국내 판유리제조업체 2개사와 저가의 중국, 동남아, 중동산 등의 수입유리가 가세하여 국내시장의 경쟁구조를 이루고 있습니다. 건축시장에 의존도가 높으며, 정부주도의 건설 시책에 따라 사업의 방향이 결정됩니다.

판유리 가공업은 판유리 제조업체로부터 원판을 구매하여 2차 가공, 제조하는 업종으로 건축용, 차량용, 인테리어용, 산업용, 가전용 등의 제품으로 제조하고 있습니다.

유통영업은 2곳의 국내 제조회사에서 원판을 공급받아 전국 거래처에 판매 보급을 하고, 수급의 문제가 발생하거나 국내 제조회사보다 유통마진이 큰 경우, 또는 국내에서 생산되지 않는 특수 제품은 수입 에이전트로부터 공급받아 판매 공급하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

지속적으로 발전해 온 건축경기는 최근 주택용 건축에서 저성장 기조를 보이고 있으며, 신도시개발과 지역 재건축 등의 물량도 지속적으로 감소추세로 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

반면에 정부 시책에 따라 건축물 에너지 효율이 높은 코팅유리의 수요는 증가하는 추세이고, 향후 지속적인 고부가가치 유리의 수요가 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

수도권 일부 지역에서 재개발, 재건축 물량이 지속적으로 발생하고 있는 점과 디스플레이, 인테리어, 가전 등 용도의 다양화에 따라 발생하는 신규수요는 유리시장에 다소 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 보입니다.

(3) 시장 및 제품수급의 특성최근 국내 판유리제조사의 코팅가공유리를 주력으로 하는 이윤 추구형 영업전략의 변화로 판유리 수요와 공급의 균형이 무너지고, 원유가격과 소다회 등의 원자재 가격 상승으로 원가상승 요인이 연쇄적으로 발생하여 판유리 매입가격이 상승하였으며 향후 추가상승의 가능성이 존재합니다.판유리의 국내 생산량 대비 수요량이 많아 물량 확보가 쉽지 않은 환경이나, 연료비 부담이 적고 주요 원재료의 수급이 용이한 수입산 유리가 수요와 공급의 균형 유지를대체함으로써 현재는 특별한 물량 부족현상은 나타나지 않고 있습니다. 그러나 수입산 유리의 가격 또한 환율변동에 민감한 편이라 가격 상승요인이 잠재하고 있습니다. 3. 회사의 현황 가. 물류사업부문 물류사업부문은 2002년 SK네트웍스에서 분사 시 보관을 기반으로 한 인프라 활용차원의 사업으로 시작되었습니다. 인천센터, 신갈센터, 지산센터 3개 물류센터의 운송영역을 기반으로 탄생하였고, 인천센터의 보세화물은 컨테이너 운송용 트레일러로, 내수화물은 주선 및 카고 지입차량으로 운송하는 개념으로 출발한 것입니다.

그러나 당사는 2010년 6월 30일 전문경영, 책임경영을 실현하고 복잡한 조직구조에따른 규모의 비경제를 제거함으로써 경영효율성을 제고하고자 인천센터, 신갈센터, 지산센터의 창고사업부문을 물적분할 하였으며, 현재는 유류운송사업에 주력하고 있습니다.

SK에너지(주)와는 경유, 휘발유를 포함한 일반유 운송을 수도권과 영남권에서 진행하고 있고, 한국석유공업(주)와의 운송 계약으로 SK울산공장 및 SK인천공장, 한국석유공업울산공장 등에서 전국적인 아스팔트 및 솔벤트 운송망을 갖추고 있습니다. 당사는 2016년부터 미군납유 운송사업의 수송사로 선정되어 현재 평택, 동두천 소재 미군부대의 군납유 운송을 진행하고 있습니다. 더불어 한국전력도서발전소의 도서유 운송사업의 수송사로 선정되어 도서유 운송사업을 진행하고 있습니다. 나. 투자사업부문종속회사인 주식회사 더블유투자금융은 2016년 1월 6일 설립되었으며, 2016년 2월3일에 '여신전문금융업법'상의 신기술사업금융업 등록절차를 완료하였습니다. 이후 '여신금융업법' 상의 신기술사업금융업 뿐만 아니라 다양한 수익사업을 전개하고자 2018년 8월 8일 '여신전문금융업법'상 신기술사업금융업 등록말소를 완료하였습니다.현재 당사는 투자자산의 다변화를 통해 직접투자 비중을 늘려가고 있으며, 주식회사 더블유투자금융을 통한 투자사업 부문은 그 비중을 점차 축소해가고 있습니다.

다. 부동산임대사업부문당사는 수익성 높은 부동산을 매입하여, 임대 및 개발사업을 진행함으로써 새로운 경로의 수익을 창출해 나가고 있습니다.* 회사의 임대건물 자산현황

자산 구분	자산현황

토지 및 건물	1. 토지:서울 강남구 청담동 97-1 면적 1,065 ㎡2. 건물:서울 강남구 청담동 97, 97-1 및 97-23 소재 청담M빌딩 중 일부 지하1층 및 지상 4층 내지 지상8층(4층~8층) - 전유면적: 3,693.87㎡ - 공용면적: 2,779.16㎡

라. 유리사업부문당사는 (주)에스에이치글라스를 2017년 10월 31일자로 합병하고 회사의 사업부문으로 편입하였습니다. (주)에스에이치글라스는 판유리제품 생산 국내 1위업체인 (주)KCC의 주요 대리점임과 동시에 한국유리공업(주)의 대리점이며, 전국 300여 거래처를 통하여 유통영업을 하고 있습니다.

당사는 국내 생산품의 수급불균형에 대하여 해외 우수한 품질의 판유리제품을 구매하여 안정적인 납품을 할 수 있도록 함으로써, 가격안정을 도모하고 있습니다. 유통업종의 특성상 시장 초기진입이 용이하여 경쟁사의 출현이 빈번하고 시장의 가격경쟁이 치열하나, 판유리 유통 뿐만 아니라 유리 부자재와 창호 등 취급품목 포트폴리오를 다각화하여 다양한 유통시장을 확보하고 구매처를 발굴함으로써 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

당사가 영위하는 유리사업 중 창호시장은 단열에 대한 정부정책이 지속적으로 강화되고 아파트에 적용되는 창호의 에너지효율성이 강화됨에 따라 확장이 이미 예견된 신규 시장입니다. 유리와 관련된 산업 중 창호는 소비자의 다양한 기호의 반영이 용이한 품목으로 당사의 수년간 축적된 고객과의 소통, 유통의 노하우를 발휘할 수 있는 기회입니다. 이를 대비하여 PVC 창호와 복층유리, 강화유리, 접합유리 등의 제품을 우수한 기술력을 보유하고 있는 협력업체와 제휴하여 납품하고 있습니다. 당사는 판유리와 창호의 유통 시너지를 통하여 이익구조를 개선하고 고객에게 토탈 솔루션을 제공하기 위하여 끊임없는 노력을 이어 나갈 것입니다.

마. 회사의 조직도 - 본 조직도는 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다.

4. 주요 제품, 서비스 등 현황_연결기준>

(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	주요상표(품목)등	매출액(비율)

물류사업부문	(주)초록뱀컴퍼니	용역수입	운송료(육상운송 등)	1,382

37.53%

투자사업부문	(주)더블유투자금융	투자수익, 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	84

2.28%

부동산임대사업부문	(주)초록뱀컴퍼니	임대수입	부동산임대	616

16.72%

유리사업부문	(주)초록뱀컴퍼니	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호, 실란트 등	1,600

43.47%

방송사업부문	(주)초록뱀컴퍼니	판권판매/공연수입	방송영상물 등	0

0.00%

합 계	3,681

100.00%

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 결기준>

(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	내수/수출	당분기	전기	전전기

물류사업부문	용역수입	운송료(육상운송 등)	수출	-	-	-

내수	1,382	6,502	7,799

합계	1,382	6,502	7,799

투자사업부문	투자수익 투자 컨설팅 용역료	투자사업수익, 용역수익	수출	-	-	-

내수	84	453	142

합계	84	453	142

부동산임대사업부문	임대수입	부동산임대	수출	-	-	-

내수	616	2,461	2,259

합계	616	2,461	2,259

유리사업부문	상품 판매 수입	건축용 판유리, 창호, 실란트 등	수출	-	-	-

내수	1,600	7,265	7,812

합계	1,600	7,265	7,812

방송사업부문	판권판매/공연수입	방송 영상물 등	수출	-	-	-

내수	-	13	11

합계	-	13	11

합 계	수출	-	-	-

내수	3,681	16,693	18,023

합계	3,681	16,693	18,023

※ 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하 였 습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

구 분	물류사업부문	투자사업부문	부동산임대사업부문	유리사업부문

판매조직	직접영업	직접영업	직접영업	직접영업

(2) 판매경로

1) 물류사업부문고객사 -> (주)초록뱀컴퍼니 -> 고객* 운송용역 수입(100%)2) 투자사업부문투자자(투자회사) -> (주)더블유투자금융 -> 투자대상회사 등* 투자수익 및 운용수수료 수익(100%)3) 부동산임대사업부문임차인 -> (주)초록뱀컴퍼니 or 자산관리 위탁사 * 임대료 수익(100%)4) 유리사업부문매입처 -> (주)초록뱀컴퍼니 -> 매출처* 상품판매수익(100%) (3) 주요 매출처 현황 1) 물류사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

SK에너지주식회사	55.29%	-

한국석유공업(주)울산공장	42.66%	-

(*) 2021년 당분기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 2) 투자사업부문투자사업의 특성상 주요 매출처의 매출비중 산출이 어려우므로 기재하지 않습니다.3) 부동산임대사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

(주)신세계인터내셔날	81.70%	-

㈜CJ 몽중헌	18.10%	-

(*) 2021년 당분기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다.4) 유리사업부문

매출처명	매출비중(*)	비 고

주식회사 청우기업	13.79%	-

주식회사 한별유리	8.95%	-

주식회사 제일글라스	5.30%	-

(*) 2021년 당분기 해당 사업부문 총매출 대비 매출비중입니다. 6. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,014,057,909	3,061,713,068

장ㆍ단기금융상품	25,310,411,492	25,510,411,492

매출채권	6,142,208,254	6,503,710,848

기타수취채권	21,740,483,379	22,858,077,084

당기손익공정가치측정금융자산	24,490,134,448	19,484,046,873

합 계	80,697,295,482	77,417,959,365

(*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 752,279,180 752,279,180 752,279,180 - - - 기타지급채무 318,919,868 318,919,868 318,919,868 - - - 리스부채 88,952,863 98,241,493 98,241,493 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채(*1) 1,966,589,687 4,000,000,156 - - 4,000,000,156 - 전환사채(*2) 3,163,875,982 5,137,500,000 50,000,000 50,000,000 5,037,500,000 - 유동성장기부채 14,540,523,131 14,634,329,472 14,634,329,472 - - - 장기리스부채 275,378,912 304,866,305 7,701,857 111,333,750 185,830,698 - 장기차입금 42,530,342 44,830,982 1,517,141 26,489,158 16,824,683 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,500,769,132 2,500,769,132 - - 2,500,769,132 - 합계 26,548,749,097 30,690,666,588 16,990,489,011 267,822,908 13,432,354,669 - (*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(2우선주) 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다.(*2) 연결회사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - - 기타지급채무 697,963,033 697,963,033 697,963,033 - - - 단기리스부채 79,771,903 82,735,099 82,735,099 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채 3,026,351,670 5,150,000,000 50,000,000 50,000,000 5,050,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 14,880,002,196 14,880,002,196 - - - 장기리스부채 319,782,666 353,719,164 9,286,717 119,078,664 225,353,783 - 장기차입금 49,438,168 50,881,257 399,819 27,797,896 22,683,542 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 합계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - 3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 49,706,827,778 69,734,484,173 현금및현금성자산 3,016,846,539 3,063,991,698 순부채 46,689,981,239 66,670,492,475 Ⅱ. 자 본 145,441,238,627 121,103,004,568 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 32.10% 55.05% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결실체는 지배회사가 발행한 상환전환우선주의 전환권 및 상환권, 차입금이자를 기초상품으로 하는 금리스왑, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채 에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당분기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 당분기 중 공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 제15회 전환사채 상환전환우선주 (1우선주) (*) 상환전환우선주 (2우선주) 전환우선주 (3우선주) 차입금이자 전환사채 (금융자산) 옵션계약자산 비고 파생상품자산 (매도청구권) 파생상품부채 (전환권 등) 파생상품부채 (전환권 등) 파생상품부채 (전환권 등) 파생상품부채 (전환권 등) 파생상품부채 (금리스왑) 파생상품부채 (매도청구권) 파생상품자산 (매수청구권) 기초잔액 121,225,000 1,763,260,000 13,260,818,357 6,129,936,545 4,768,729,375 80,822,613 40,614,500 3,745,897,500 - 당분기 발생 - - - - - - - - - 전환권 행사 - - -13,260,818,357 - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 평가손익 - - - - - - - - - 당분기말 잔액 121,225,000 1,763,260,000 - 6,129,936,545 4,768,729,375 80,822,613 40,614,500 3,745,897,500 - (*) 상환전환우선주(1우선주)는 당분기 중 전액 보통주로 전환되어 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다. 8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_27_00349811_(주)초록뱀컴퍼니.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제26기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제27기 1분기 및 제26기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제27기 1분기, 제26기 1분기 및 제26기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 Ⅰ.유동자산 47,005,654,610 54,966,674,502 (1)현금및현금성자산 3,016,846,539 3,063,991,698 (2)기타유동금융자산 25,310,411,492 25,510,411,492 (3)매출채권 3,753,504,203 4,007,747,195 (4)기타수취채권 10,987,666,489 18,451,625,231 (5)기타유동자산 66,804,387 62,477,386 (6)유동당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 3,870,421,500 Ⅱ.비유동자산 148,142,411,795 135,870,814,239 (1)기타수취채권 7,965,721,478 1,594,991,534 (2)관계기업에 대한 투자자산 76,465,435,422 75,465,165,793 (3)유형자산 6,658,987,573 6,676,764,944 (4)무형자산 1,523,877,783 1,524,756,132 (5)사용권자산 318,155,881 378,866,842 (6)투자부동산 34,590,520,710 34,616,643,621 (7)비유동당기손익공정가치측정금융자산 20,619,712,948 15,613,625,373 자산총계 195,148,066,405 190,837,488,741 부채 Ⅰ.유동부채 43,320,800,795 63,761,325,825 (1)단기매입채무 752,279,180 936,719,139 (2)기타지급채무 318,919,868 697,963,033 (3)단기리스부채 88,952,863 79,771,903 (4)단기차입금 950,000,000 950,000,000 (5)유동성장기부채 14,540,523,131 14,645,386,835 (6)유동성전환사채 3,163,875,982 3,026,351,670 (7)유동성전환우선주부채 10,034,738,625 4,768,729,375 (8)유동성상환전환우선주부채 1,966,589,687 12,337,994,859 (9)유동당기손익공정가치측정금융부채 7,974,019,158 21,234,837,515 (10)당기법인세부채 2,822,289,792 5,066,896,955 (11)기타유동부채 708,612,509 16,674,541 Ⅱ.비유동부채 6,386,026,983 5,973,158,348 (1)장기차입금 42,530,342 49,438,168 (2)장기임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 (3)장기리스부채 275,378,912 319,782,666 (4)비유동충당부채 55,983,372 60,131,102 (5)비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 (6)비지배지분부채 2,500,769,132 2,153,570,243 (7)이연법인세부채 1,521,820,725 1,400,691,669 부채총계 49,706,827,778 69,734,484,173 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 145,441,238,627 121,103,004,568 (1)자본금 124,599,869,677 100,721,548,023 1.보통주자본금 32,013,738,800 23,241,809,300 2.주식발행초과금 92,586,130,877 77,479,738,723 (2)기타자본구성요소 5,112,366,585 5,112,366,585 (3)기타포괄손익누계액 (971,820,924) (976,938,067) (4)이익잉여금(결손금) 16,700,823,289 16,246,028,027 Ⅱ.비지배지분 0 0 자본총계 145,441,238,627 121,103,004,568 자본과부채총계 195,148,066,405 190,837,488,741 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,681,082,480 3,681,082,480 3,621,115,980 3,621,115,980 Ⅱ.매출원가 2,776,385,096 2,776,385,096 2,770,991,902 2,770,991,902 Ⅲ.매출총이익 904,697,384 904,697,384 850,124,078 850,124,078 Ⅳ.판매비와관리비 880,606,121 880,606,121 914,266,473 914,266,473 (1)기타판매비와관리비 987,865,723 987,865,723 725,119,456 725,119,456 (2)대손상각비(대손충당금환입) (107,259,602) (107,259,602) 189,147,017 189,147,017 Ⅴ.영업이익(손실) 24,091,263 24,091,263 (64,142,395) (64,142,395) Ⅵ.종속및관계기업투자손익 807,433,940 807,433,940 657,973,373 657,973,373 Ⅶ.금융수익 544,195,803 544,195,803 140,200,815 140,200,815 (1)금융수익_유효이자율법에 따른 이자수익 517,307,117 517,307,117 73,484,193 73,484,193 (2)기타금융수익 26,888,686 26,888,686 66,716,622 66,716,622 Ⅷ.금융원가 652,784,293 652,784,293 842,222,718 842,222,718 Ⅸ.기타이익 10,021,334 10,021,334 3,776,462 3,776,462 Ⅹ.기타손실 1,441 1,441 1,480,913 1,480,913 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 732,956,606 732,956,606 (105,895,376) (105,895,376) XⅡ.법인세비용 278,161,344 278,161,344 (152,601,212) (152,601,212) XⅢ.당기순이익(손실) 454,795,262 454,795,262 46,705,836 46,705,836 XIV.기타포괄손익 5,117,143 5,117,143 (655,106) (655,106) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,117,143 5,117,143 0 0 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 5,117,143 5,117,143 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (655,106) (655,106) 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 (655,106) (655,106) XV.총포괄손익 459,912,405 459,912,405 46,050,730 46,050,730 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 454,795,262 454,795,262 46,705,836 46,705,836 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 459,912,405 459,912,405 46,050,730 46,050,730 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 1 1 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 1 1 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 14,500,924,515 (13,276,112,335) 3,322,582,301 86,969,631,817 0 86,969,631,817 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 46,705,836 0 46,705,836 0 46,705,836 Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 0 (655,106) (655,106) 0 (655,106) Ⅳ.전환권의 행사 584,062,500 1,604,208,231 0 0 0 2,188,270,731 0 2,188,270,731 Ⅴ.결손금보전 0 0 (9,390,358,858) 9,390,358,858 0 0 0 0 Ⅵ.주식매수선택권 0 0 1,800,928 0 0 1,800,928 0 1,800,928 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 17,817,702,700 66,792,805,367 5,112,366,585 (3,839,047,641) 3,321,927,195 89,205,754,206 0 89,205,754,206 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 5,112,366,585 16,246,028,027 (976,938,067) 121,103,004,568 0 121,103,004,568 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 454,795,262 0 454,795,262 0 454,795,262 Ⅲ.지분법자본변동 0 0 0 0 5,117,143 5,117,143 0 5,117,143 Ⅳ.전환권의 행사 8,771,929,500 15,106,392,154 0 0 0 23,878,321,654 0 23,878,321,654 Ⅴ.결손금보전 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (Ⅶ.기말자본) 32,013,738,800 92,586,130,877 5,112,366,585 16,700,823,289 (971,820,924) 145,441,238,627 0 145,441,238,627 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (811,383,707) 258,543,695 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 1,254,459,491 368,448,515 (2)이자수취(영업) 488,495,989 61,550,256 (3)이자지급(영업) (152,383,796) (154,857,436) (4)법인세납부(환급) (2,401,955,391) (16,597,640) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,291,985,382) (2,164,820,958) (1)단기금융상품의 처분 21,626,826,154 15,110,343,488 (2)단기대여금및수취채권의 처분 6,700,000,000 141,700,000 (3)장기대여금및수취채권의 처분 599,625,912 5,547,117,024 (4)관계기업에 대한 투자자산의 처분 9,176,462,602 0 (5)당기손익인식금융자산의 처분 0 10,000,000 (6)차량운반구의 처분 0 28,636,364 (7)건설중인자산의 처분 0 708,665,867 (8)연결범위변동으로 인한 증가 2,403,800,000 0 (9)단기금융상품의 취득 (21,426,826,154) (5,910,343,488) (10)단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,500,000,000) (11)장기대여금및수취채권의 취득 (6,945,828,000) (5,125,940,000) (12)당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) (716,707) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (9,364,181,148) (11,174,283,506) (14)연결범위변동으로 인한 감소 (2,060,814,748) 0 (15)사무용비품의 취득 (1,050,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 5,056,223,930 1,613,387,436 (1)단기차입금의 증가 10,787,189,999 7,123,617,577 (2)전환우선주부채의 발행 5,296,998,960 0 (3)단기차입금의 상환 (10,787,189,999) (5,325,905,105) (4)유동성장기부채의 상환 (111,771,530) (125,575,089) (5)리스부채의 상환 (9,712,400) (48,160,467) (6)신주발행비 지급 (119,291,100) (10,589,480) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (47,145,159) (292,889,827) Ⅴ.기초현금및현금성자산 3,063,991,698 822,836,260 Ⅵ.기말현금및현금성자산 3,016,846,539 529,946,433 3. 연결재무제표 주석 제 27 (당)기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀컴퍼니와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 초록뱀컴퍼니(이하 '지배기업')은 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었고, 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도하였습니다.지배기업은 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였으며, 지배기업의 본점 소재지를 2020년 4월 25일에 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였습니다. 지배기업은 2021년 3월 31일자로 상호를 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"에서 "주식회사 초록뱀컴퍼니"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 32,013백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수(*) 주식수 합계 지분율 상환전환우선주 전환우선주 오션인더블유㈜ 87,719,295 - - 87,719,295 22.94 (주)머스트자산운용 29,829,731 - 7,357,861 37,187,592 9.72 알텀투자조합 - 25,477,708 - 25,477,708 6.66 모드니투자조합 - - 20,064,390 20,064,390 5.25 자기주식 43,910 - - 43,910 0.01 기 타 202,544,452 - 9,364,548 211,909,000 55.42 합 계 320,137,388 25,477,708 36,786,799 382,401,895 100.00 (*) 지배기업이 발행한 의결권이 있는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주 및 전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 21참조) (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력판단근거 ㈜더블유투자금융 100,000,000 20,000주 100% 투자사업 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 플레노 투자조합 9,500,000,000 9,500좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 바이로트 투자조합 1,200,000,000 1,200좌 100% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 사운더스 투자조합 360,000,000 240,000,000좌 67% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 수아프 투자조합 5,050,000,000 2,646,200,000좌 52% 투자조합 대한민국 12.31 50% 이상 지분율 2) 당분기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 아더마인 투자조합 제외 해산 및 분배 수아프 투자조합 추가 출자 3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(당분기) 순손익(당분기) 총포괄손익(당분기) ㈜더블유투자금융 898,326,365 1,062,515,710 221,102,297 26,827,311 26,827,311 플레노 투자조합(*) 13,526,352,715 - - 183,987,260 183,987,260 바이로트 투자조합(*) 1,094,919,473 - - (4,400,000) (4,400,000) 사운더스 투자조합(*) 350,010,728 - - (3,300,000) (3,300,000) 수아프 투자조합(*) 5,008,611,111 - - (41,388,889) (41,388,889) (*)투자조합의 매출은 영업외수익으로써 연결기준 매출에서는 제외하였습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액(전분기) 순손익(전분기) 총포괄손익(전분기) ㈜더블유투자금융 955,065,621 1,146,082,277 61,325,322 (56,568,067) (56,568,067) 플레노 투자조합 13,393,899,695 - - - - 바이로트 투자조합 1,100,374,263 1,054,790 - - - 아더마인 투자조합 6,741,179,128 22,036,271 - - - 사운더스 투자조합 353,310,728 - - - - 4) 비지배지분부채연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 지배기업의 투자조합은 존속기간이 정해져있어 해산시 비지배지분 주주에게 발행자의 금융자산등을 이전해야하는 의무를 포함하고 있으므로, 해당 투자조합의 비지배지분은 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌 금융부채로 분류하였습니다.당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 회사명 당기초 투자금 증가 비지배지분손익 투자금 감소 당분기말 아더마인 투자조합 2,035,800,000 - 25,014,748 (2,060,814,748) - 사운더스 투자조합 117,770,243 - (1,100,000) - 116,670,243 수아프 투자조합 - 2,403,800,000 (19,701,111) - 2,384,098,889 합계 2,153,570,243 2,403,800,000 4,213,637 (2,060,814,748) 2,500,769,132 2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준연결회사의 분기연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 분기연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서를 조기적용하여 전기 및 당분기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,016,846,539 - 3,016,846,539 단기금융상품 25,310,411,492 - 25,310,411,492 매출채권 3,753,504,203 - 3,753,504,203 기타수취채권 18,953,387,967 - 18,953,387,967 당기손익공정가치측정금융자산 - 24,490,134,448 24,490,134,448 합계 51,034,150,201 24,490,134,448 75,524,284,649 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,063,991,698 - 3,063,991,698 단기금융상품 25,510,411,492 - 25,510,411,492 매출채권 4,007,747,195 - 4,007,747,195 기타수취채권 20,046,616,765 - 20,046,616,765 당기손익공정가치측정금융자산 - 19,484,046,873 19,484,046,873 합계 52,628,767,150 19,484,046,873 72,112,814,023 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 752,279,180 - 936,719,139 - 기타지급채무 318,919,868 - 697,963,033 - 단기리스부채 88,952,863 - 79,771,903 - 단기차입금 950,000,000 - 950,000,000 - 유동성장기부채 14,540,523,131 - 14,645,386,835 - 유동전환사채 3,163,875,982 - 3,026,351,670 - 유동전환우선주부채 - 10,034,738,625 - 4,768,729,375 유동상환전환우선주부채 1,966,589,687 - 12,337,994,859 - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - 7,974,019,158 - 21,234,837,515 장기차입금 42,530,342 - 49,438,168 - 임대보증금 1,948,930,000 - 1,948,930,000 - 장기리스부채 275,378,912 - 319,782,666 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 40,614,500 - 40,614,500 비지배지분부채 2,500,769,132 - 2,153,570,243 - 합계 26,548,749,097 18,049,372,283 37,145,908,516 26,044,181,390 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 3,870,421,500 - - 3,870,421,500 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 20,619,712,948 20,619,712,948 - - 20,619,712,948 합 계 24,490,134,448 24,490,134,448 - - 24,490,134,448 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 7,974,019,158 7,974,019,158 - 80,822,613 7,893,196,545 유동전환우선주부채 10,034,738,625 10,034,738,625 - - 10,034,738,625 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합 계 18,049,372,283 18,049,372,283 - 80,822,613 17,968,549,670 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동 당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 3,870,421,500 - - 3,870,421,500 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 15,613,625,373 15,613,625,373 - - 15,613,625,373 합 계 19,484,046,873 19,484,046,873 - - 19,484,046,873 부채 유동 당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 21,234,837,515 - 80,822,613 21,154,014,902 유동전환우선주부채 4,768,729,375 4,768,729,375 - - 4,768,729,375 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합 계 26,044,181,390 26,044,181,390 - 80,822,613 25,963,358,777 나. 당분기 중 수준3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 증가 평가손익 처분 및 전환 당분기말 유동 당기손익공정가치측정금융자산 3,870,421,500 - - - 3,870,421,500 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 15,613,625,373 5,000,000,000 6,087,575 - 20,619,712,948 유동 당기손익공정가치측정금융부채 21,154,014,902 - - (13,260,818,357) 7,893,196,545 유동전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,009,250 - - 10,034,738,625 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 - - - 40,614,500 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 3,163,875,982 3,129,575,000 3,026,351,670 3,129,575,000 상환전환우선주부채 1,966,589,687 1,505,222,989 12,337,994,859 13,155,313,485 합계 5,130,465,669 4,634,797,989 15,364,346,529 16,284,888,485 경영진은 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 507,504,029 - 107,096,653 614,600,682 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 11,814,477 - 6,087,575 17,902,052 합계 519,318,506 - 113,184,228 632,502,734 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (139,761,491) - - (139,761,491) 장ㆍ단기리스부채 (12,978,244) - - (12,978,244) 전환사채 (150,000,158) - - (150,000,158) 상환전환우선주부채 (334,399,515) - - (334,399,515) 비지배지분부채 - - (4,213,637) (4,213,637) 합계 (637,139,408) - (4,213,637) (641,353,045) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 76,017,306 - (195,561,729) (119,544,423) 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - - (13,002,633) (13,002,633) 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 23,792,209 (301,460) 15,486,802 38,977,551 합계 99,809,515 (301,460) (193,077,560) (93,569,505) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (174,950,724) - - (174,950,724) 전환사채 (357,265,366) - - (357,265,366) 상환전환우선주부채 (317,079,834) - - (317,079,834) 유동 당기손익공정가치측정금융부채 - - 51,053,604 51,053,604 합계 (849,295,924) - 51,053,604 (798,242,320) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 2,557,446,772 12,557,446,772 투자전환사채 6,105,184,000 1,105,184,000 조합출자금 1,960,381,176 1,954,293,601 파생금융자산 (*1) 121,225,000 121,225,000 옵션계약자산 (*2) 3,745,897,500 3,745,897,500 합 계 24,490,134,448 19,484,046,873 (*1) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 15회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융자산로 인식하였습니다.(*2) 종속회사인 플레노투자조합은 ㈜로라크가 보유하고 있는 ㈜시티랩스(구, ㈜데일리블록체인) 제6회 전환사채 를 매수할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 동 콜옵션을 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 19,484,046,873 9,651,767,650 취득 5,000,000,000 35,999,380,059 대체증가 - 51,225,517,902 처분 - (57,651,782,428) 대체감소 - (21,547,695,661) 상각 및 평가 6,087,575 1,806,859,351 기말금액 24,490,134,448 19,484,046,873 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 조합출자금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 8.62% 9,000,000,356 12,557,446,772 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 투자전환사채 (주)에이프로젠 KIC - 500,000,000 545,251,000 - 500,000,000 545,251,000 (주)인콘 - 400,000,000 556,634,000 - 400,000,000 556,634,000 ㈜다인엔터테인먼트 - 10,000,000 3,299,000 - 10,000,000 3,299,000 ㈜드래곤플라이 - 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 조합출자금 바너 투자조합 10.00% 800,800,000 920,026,626 10.00% 800,800,000 916,214,087 셀바이오1호조합 6.67% 1,000,000,000 1,040,354,550 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 합계 16,710,800,356 20,623,011,948 11,710,800,356 15,616,924,373 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,788,630 2,278,630 보통예금 827,808,579 631,045,086 MMDA 등 2,186,249,330 2,430,667,982 합계 3,016,846,539 3,063,991,698 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 25,310,411,492 25,510,411,492 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다.8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,142,208,254 (2,388,704,051) - 3,753,504,203 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 기타수취채권 대여금 12,556,287,586 (1,639,003,499) - 10,917,284,087 19,256,287,586 (1,639,003,499) - 17,617,284,087 미수금 116,651,407 (74,605,459) - 42,045,948 886,741,861 (74,442,510) - 812,299,351 미수수익 28,706,317 (369,863) - 28,336,454 22,411,656 (369,863) - 22,041,793 소계 12,701,645,310 (1,713,978,821) - 10,987,666,489 20,165,441,103 (1,713,815,872) - 18,451,625,231 합계 18,843,853,564 (4,102,682,872) - 14,741,170,692 26,669,151,951 (4,209,779,525) - 22,459,372,426 비유동 기타수취채권 장기대여금 7,241,310,799 (672,020,009) - 6,569,290,790 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 장기미수금(*2) 1,200,000,000 - (353,372,312) 846,627,688 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 임차보증금 320,201,000 - - 320,201,000 196,017,000 - - 196,017,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 229,602,000 - - 229,602,000 99,652,000 - - 99,652,000 합계 9,038,838,069 (719,744,279) (353,372,312) 7,965,721,478 2,692,635,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,594,991,534 총계 27,882,691,633 (4,822,427,151) (353,372,312) 22,706,892,170 29,361,787,932 (4,929,523,804) (377,900,168) 24,054,363,960 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 108,000,000원(전기말 98,577,451원)이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년 중 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,261,407,010 1,067,530,872 815,301,025 1,997,969,347 6,142,208,254 기타수취채권 대여금 - 338,825,137 10,700,000,000 1,517,462,449 12,556,287,586 미수금 42,248,897 - - 74,402,510 116,651,407 미수수익 28,336,454 - - 369,863 28,706,317 소계 70,585,351 338,825,137 10,700,000,000 1,592,234,822 12,701,645,310 합계 2,331,992,361 1,406,356,009 11,515,301,025 3,590,204,169 18,843,853,564 비유동 기타수취채권 장기대여금 6,500,000,000 - - 741,310,799 7,241,310,799 장기미수금 - - - 1,200,000,000 1,200,000,000 임차보증금 139,225,000 - 169,476,000 11,500,000 320,201,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 139,350,000 2,300,000 - 87,952,000 229,602,000 합계 6,778,575,000 2,300,000 169,476,000 2,088,487,069 9,038,838,069 총계 9,110,567,361 1,408,656,009 11,684,777,025 5,678,691,238 27,882,691,633 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 338,825,137 17,400,000,000 - 1,517,462,449 19,256,287,586 미수금 12,299,351 - 800,000,000 74,442,510 886,741,861 미수수익 2,898,936 19,142,857 - 369,863 22,411,656 소계 354,023,424 17,419,142,857 800,000,000 1,592,274,822 20,165,441,103 합계 3,177,156,707 18,110,806,772 1,715,736,203 3,665,452,269 26,669,151,951 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 184,517,000 11,500,000 196,017,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합계 2,300,000 8,200,000 184,517,000 2,497,618,981 2,692,635,981 총계 3,179,456,707 18,119,006,772 1,900,253,203 6,163,071,250 29,361,787,932 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 기말 유동 매출채권 2,495,963,653 (107,259,602) 2,495,963,653 기타수취채권 대여금 1,639,003,499 - 1,639,003,499 미수금 74,442,510 162,949 74,605,459 미수수익 369,863 - 369,863 소계 1,713,815,872 162,949 1,713,978,821 합계 4,209,779,525 (107,096,653) 4,102,682,872 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - 47,724,270 합계 719,744,279 - 719,744,279 총계 4,929,523,804 (107,096,653) 4,822,427,151 (단위 : 원) 구분 기초 설정 (환입) 제각 기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 대여금 583,962,449 1,055,041,050 - 1,639,003,499 미수금 70,477,183 3,965,327 - 74,442,510 미수수익 1,849 368,014 - 369,863 소계 654,441,481 1,059,374,391 - 1,713,815,872 합계 3,349,111,238 908,644,291 (47,976,004) 4,209,779,525 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총계 4,111,855,517 904,735,201 (87,066,914) 4,929,523,804 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 재고자산이 없습니다.10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 12,561,727 10,532,742 선급비용 12,772,060 10,789,984 선급법인세 41,470,600 41,154,660 합계 66,804,387 62,477,386 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 (주)초록뱀미디어 64,808,812,000 38,130,899주 22.73% 방송프로그램 제작 및 공급 대한민국 12.31 지분법 쿠쿠루자코리아(주) 400,000,000 200,000주 50.00% 식자재 수출입업 대한민국 12.31 지분법 그린러스크 투자조합 4,710,001,049 1,076,568,858좌 22.86% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 플레이크 투자조합(*) 12,250,000,000 1,100좌 8.98% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 모렌 투자조합(*) 10,100,000,000 626,200,000좌 6.20% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 비케이엘 투자조합 11,000,000,000 3,500좌 31.82% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 라스보라 투자조합(*) 10,100,000,000 1,010,000,000좌 10.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 케이터 투자조합(*) 12,500,000,000 2,000,000,000좌 16.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 로페로 투자조합(*) 7,000,000,000 1,200,000,000좌 17.14% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 그라프 투자조합(*) 10,100,000,000 1,212,000,000좌 12.00% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 칼리아 투자조합 9,009,000,000 2,502,500,000좌 27.78% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 크로머 투자조합 7,000,000,000 1,500,000,000좌 21.43% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 노미컬 투자조합 10,000,000,000 2,530,000,000좌 25.30% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 나르드 투자조합 13,000,000,000 2,900,000,000좌 22.31% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 마크로나 투자조합 7,000,000,000 1,900,000,000좌 27.14% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 아셀 투자조합 13,000,000,000 3,500,000,000좌 26.92% 투자조합 대한민국 12.31 지분법 (*) 조합의 출자금에 대한 연결회사의 보유 지분율이 20%미만이나, 연결회사가 피투자회사의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)초록뱀미디어(*1) 54,999,999,720 46,843,102,356 54,999,999,720 47,072,773,931 쿠쿠루자코리아㈜(*2) 399,000,000 - 399,000,000 - 그린러스크 투자조합 1,076,568,858 2,012,227,673 1,076,568,858 2,013,360,104 플레이크 투자조합 1,100,000,000 2,004,386,854 1,100,000,000 2,002,111,959 모렌 투자조합 626,200,000 748,055,413 626,200,000 745,214,331 비케이엘 투자조합 3,500,000,000 3,500,828,265 3,500,000,000 3,500,001,628 라스보라 투자조합 1,010,000,000 1,125,852,686 1,010,978,260 1,123,760,891 케이터 투자조합 2,000,000,000 2,254,645,296 2,000,000,000 2,250,085,456 로페로 투자조합 1,200,000,000 1,235,534,115 1,200,000,000 1,231,518,123 그라프 투자조합 1,212,000,000 1,374,187,445 1,212,000,000 1,371,648,662 트로나스 투자조합(*3) - - 505,000,000 746,335,915 칼리아 투자조합 2,502,500,000 2,474,606,723 2,502,500,000 2,463,141,761 크로머 투자조합 1,500,000,000 1,635,660,328 1,500,000,000 1,632,816,850 노미컬 투자조합 2,530,000,000 2,917,555,417 2,530,000,000 2,911,994,916 피트케인 투자조합(*3) - - 4,000,000,000 4,014,230,936 그레이스 투자조합(*3) - - 3,050,394,000 2,386,170,330 나르드 투자조합 2,900,000,000 2,921,979,274 - - 마크로나 투자조합 1,900,000,000 1,909,341,667 - - 아셀 투자조합 3,500,000,000 3,507,471,910 - - 합계 81,956,268,578 76,465,435,422 81,212,640,838 75,465,165,793 (*1) 전기 및 전기 이전에 (주)초록뱀미디어에서 제3자배정으로 발행한 의결권 있는 전환우선주를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(*3) 당분기 중 처분하여 당분기말 현재 장부잔액은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분배금(배당금)수령 기타증감 당분기말 (주)초록뱀미디어 47,072,773,931 - - (416,353,167) 5,117,143 - 181,564,449 46,843,102,356 그린러스크 투자조합 2,013,360,104 - - (1,132,431) - - - 2,012,227,673 플레이크 투자조합 2,002,111,959 - - 2,274,895 - - - 2,004,386,854 모렌 투자조합 745,214,331 - - 2,841,082 - - - 748,055,413 비케이엘 투자조합 3,500,001,628 - - 69,147,526 - (68,320,889) - 3,500,828,265 라스보라 투자조합 1,123,760,891 - - 2,091,795 - - - 1,125,852,686 케이터 투자조합 2,250,085,456 - - 4,559,840 - - - 2,254,645,296 로페로 투자조합 1,231,518,123 - - 4,015,992 - - - 1,235,534,115 그라프 투자조합 1,371,648,662 - - 2,538,783 - - - 1,374,187,445 트로나스 투자조합 746,335,915 - (505,000,107) (241,335,808) - - - - 칼리아 투자조합 2,463,141,761 - - 11,464,962 - - - 2,474,606,723 크로머 투자조합 1,632,816,850 - - 2,843,478 - - - 1,635,660,328 노미컬 투자조합 2,911,994,916 - - 5,560,501 - - - 2,917,555,417 피트케인 투자조합 4,014,230,936 - (4,023,480,251) 9,249,315 - - - - 그레이스 투자조합 2,386,170,330 1,064,181,148 (4,581,542,693) 1,131,191,215 - - - - 나르드 투자조합 - 2,900,000,000 - 21,979,274 - - - 2,921,979,274 마크로나 투자조합 - 1,900,000,000 - 9,341,667 - - - 1,909,341,667 아셀 투자조합 - 3,500,000,000 - 7,471,910 - - - 3,507,471,910 합계 75,465,165,793 9,364,181,148 (9,110,023,051) 627,750,829 5,117,143 (68,320,889) 181,564,449 76,465,435,422 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 처분 대체증감 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분배금(배당금)수령 기타증감 전기말 (주)초록뱀미디어 37,238,545,520 15,000,000,594 - - (6,728,910,914) (50,702,230) 18,156,919 - 1,595,684,042 47,072,773,931 (주)아이오케이컴퍼니 17,432,575,890 9,000,000,356 (11,800,372,565) (15,908,517,799) 1,276,314,118 (4,248,818,138) - - 4,248,818,138 - 스노우월드투자조합 2,356,731,547 - (1,946,042,282) - (410,689,265) - - - - - 이노컴트리투자조합 13,433,489,132 - (13,462,110,861) - 28,621,729 - - - - - 체슬로투자조합 10,316,505 - (10,029,615) - (286,890) - - - - - 그린러스크 투자조합 - 1,076,568,858 - - 936,791,246 - - - - 2,013,360,104 플레이크 투자조합 - 1,100,000,000 - - 903,382,459 - - (1,270,500) - 2,002,111,959 모렌 투자조합 - 626,200,000 - - 119,969,131 - - (954,800) - 745,214,331 비플로우투자조합 - 1,600,000,000 (1,640,150,138) - 40,150,138 - - - - - 비케이엘 투자조합 - 3,500,000,000 - - 40,144,775 - - (40,143,069) (78) 3,500,001,628 라스보라 투자조합 - - - 1,010,978,260 113,167,631 (385,000) - 1,123,760,891 케이터 투자조합 - 2,000,000,000 - - 250,085,456 - - - - 2,250,085,456 로페로 투자조합 - 1,200,000,000 - - 31,518,123 - - - - 1,231,518,123 그라프 투자조합 - 1,212,000,000 - - 159,648,662 - - - - 1,371,648,662 트로나스 투자조합 - - - 505,000,000 241,335,915 - - - - 746,335,915 칼리아 투자조합 - 2,502,500,000 - - (39,358,239) - - - - 2,463,141,761 크로머 투자조합 - 1,500,000,000 - - 132,816,850 - - - - 1,632,816,850 노미컬 투자조합 - 2,530,000,000 - - 381,994,916 - - - - 2,911,994,916 피트케인 투자조합 - 4,000,000,000 - - 15,780,836 - - (1,549,900) - 4,014,230,936 그레이스 투자조합 - 3,050,394,000 - - (664,223,670) - - - - 2,386,170,330 합계 70,471,658,594 49,897,663,808 (28,858,705,461) (14,392,539,539) (3,171,746,993) (4,299,520,368) 18,156,919 (44,303,269) 5,844,502,102 75,465,165,793 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 당분기총포괄손익 (주)초록뱀미디어 291,379,358,273 157,585,214,369 37,890,812,324 (1,831,654,397) (1,831,654,397) 그린러스크 투자조합 8,803,519,051 - - (4,954,400) (4,954,400) 플레이크 투자조합 22,321,580,879 - 30,288,462 25,334,062 25,334,062 모렌 투자조합 12,065,409,889 - 49,673,913 45,823,913 45,823,913 비케이엘 투자조합 11,002,603,117 - 221,722,799 217,322,299 217,322,299 라스보라 투자조합 11,258,526,861 - 24,767,953 20,917,953 20,917,953 케이터 투자조합 14,091,533,102 - 31,250,000 28,499,000 28,499,000 로페로 투자조합 7,210,582,335 3,300,000 26,181,020 23,426,620 23,426,620 그라프 투자조합 11,611,562,040 160,000,000 24,456,522 21,156,522 21,156,522 칼리아 투자조합 8,908,584,203 - 44,023,862 41,273,862 41,273,862 크로머 투자조합 7,637,581,531 4,500,000 17,119,565 13,269,565 13,269,565 노미컬 투자조합 11,531,839,591 - 24,728,261 21,978,261 21,978,261 나르드 투자조합 13,098,527,778 - 28,527,778 98,527,778 98,527,778 마크로나 투자조합 7,034,416,667 - 13,416,667 34,416,667 34,416,667 아셀 투자조합 13,027,752,809 - 27,752,809 27,752,809 27,752,809 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,468,959,317 17,374,143,039 46,843,102,356 그린러스크 투자조합 2,012,227,673 - 2,012,227,673 플레이크 투자조합 2,004,386,854 - 2,004,386,854 모렌 투자조합 748,055,413 - 748,055,413 비케이엘 투자조합 3,500,828,265 - 3,500,828,265 라스보라 투자조합 1,125,852,686 - 1,125,852,686 케이터 투자조합 2,254,645,296 - 2,254,645,296 로페로 투자조합 1,235,534,115 - 1,235,534,115 그라프 투자조합 1,374,187,445 - 1,374,187,445 칼리아 투자조합 2,474,606,723 - 2,474,606,723 크로머 투자조합 1,635,660,328 - 1,635,660,328 노미컬 투자조합 2,917,555,417 - 2,917,555,417 나르드 투자조합 2,921,979,274 - 2,921,979,274 마크로나 투자조합 1,909,341,667 - 1,909,341,667 아셀 투자조합 3,507,471,910 - 3,507,471,910 합 계 59,091,292,383 17,374,143,039 76,465,435,422 (단위 : 원) 회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액 (주)초록뱀미디어 29,580,750,929 17,492,023,002 47,072,773,931 그린러스크 투자조합 2,013,360,104 - 2,013,360,104 플레이크 투자조합 2,002,111,959 - 2,002,111,959 모렌 투자조합 745,214,331 - 745,214,331 비케이엘 투자조합 3,500,001,628 - 3,500,001,628 라스보라 투자조합 1,123,760,891 - 1,123,760,891 케이터 투자조합 2,250,085,456 - 2,250,085,456 로페로 투자조합 1,231,518,123 - 1,231,518,123 그라프 투자조합 1,371,648,662 - 1,371,648,662 트로나스 투자조합 746,335,915 - 746,335,915 칼리아 투자조합 2,463,141,761 - 2,463,141,761 크로머 투자조합 1,632,816,850 - 1,632,816,850 노미컬 투자조합 2,911,994,916 - 2,911,994,916 피트케인 투자조합 4,014,230,936 - 4,014,230,936 그레이스 투자조합 2,386,170,330 - 2,386,170,330 합 계 57,973,142,791 17,492,023,002 75,465,165,793 (6) 당분기말과 전기말 현재 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)초록뱀미디어(*) 85,413,213,760 79,693,578,910 (*) (주)초록뱀미디어의 전환우선주 38,130,899주에 대하여 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 262,983,455 (250,571,361) 12,412,094 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 공기구비품 279,171,381 (188,748,484) 90,422,897 278,121,381 (175,316,126) 102,805,255 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합 계 7,098,307,418 (439,319,845) 6,658,987,573 7,097,257,418 (420,492,474) 6,676,764,944 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 취득액 감가상각비 당분기말 토 지 6,540,791,582 - - 6,540,791,582 차량운반구 17,807,107 - (5,395,013) 12,412,094 공기구비품 102,805,255 1,050,000 (13,432,358) 90,422,897 건설중인자산 15,361,000 - - 15,361,000 합 계 6,676,764,944 1,050,000 (18,827,371) 6,658,987,573 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득액 처분액 감가상각비 전기말 토 지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 공기구비품 367,246,850 1,870,309 (180,970,869) (85,341,035) 102,805,255 임차시설물 1,175,933 - (4,000) (1,171,933) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,006,051,138 1,870,309 (210,941,597) (120,214,906) 6,676,764,944 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 21,669,577 21,669,577 45,389,437 45,389,437 매출원가 23,280,705 23,280,705 24,582,843 24,582,843 합계 44,950,282 44,950,282 69,972,280 69,972,280 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석36 참조)13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 21,084,834 (17,835,435) 3,249,399 21,084,834 (16,957,086) 4,127,748 합 계 6,834,873,965 (5,310,996,182) 1,523,877,783 6,834,873,965 (5,310,117,833) 1,524,756,132 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,520,628,384 4,127,748 1,524,756,132 상 각 액 - (878,349) (878,349) 기말장부금액 1,520,628,384 3,249,399 1,523,877,783 (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,520,628,384 7,938,523 1,528,566,907 상 각 액 - (3,810,775) (3,810,775) 기말장부금액 1,520,628,384 4,127,748 1,524,756,132 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 28,759,016 (26,859,013) 1,900,003 28,759,016 (23,956,517) 4,802,499 건물 400,876,673 (100,169,052) 300,707,621 432,942,061 (82,021,855) 350,920,206 차량운반구 55,384,757 (39,836,500) 15,548,257 55,384,757 (32,240,620) 23,144,137 합계 485,020,446 (166,864,565) 318,155,881 517,085,834 (138,218,992) 378,866,842 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 감가상각비 기타증감 당분기말 토지 4,802,499 (2,902,496) - 1,900,003 건물 350,920,206 (24,802,278) (25,410,307) 300,707,621 차량운반구 23,144,137 (7,595,880) - 15,548,257 합계 378,866,842 (35,300,654) (25,410,307) 318,155,881 (단위 : 원) 구 분 전기초 취득 감가상각비 기타증감 전기말 토지 44,850,002 11,610,000 (51,657,503) - 4,802,499 건물 14,129,520 431,973,951 (93,763,265) (1,420,000) 350,920,206 차량운반구 5,282,000 40,859,257 (22,997,120) - 23,144,137 합계 64,261,522 484,443,208 (168,417,888) (1,420,000) 378,866,842 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 32,398,158 32,398,158 48,753,051 48,753,051 매출원가 2,902,496 2,902,496 2,949,999 2,949,999 합계 35,300,654 35,300,654 51,703,050 51,703,050 (4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부가액 79,771,903 319,782,666 59,411,520 - 증 가 3,622,109 46,970 52,416,463 386,643,023 상 환 (9,712,400) - (97,496,437) - 유동성대체 44,450,724 (44,450,724) 66,860,357 (66,860,357) 기타증감 (29,179,473) - (1,420,000) - 기말장부가액 88,952,863 275,378,912 79,771,903 319,782,666 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 35,300,654 51,703,050 리스부채 이자비용 3,669,079 185,553 단기리스 관련 비용 10,524,639 - 소액자산리스 관련 비용 1,297,635 2,580,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 943,710,424 970,143,321 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 965,245,098원, 1,020,883,788원 입니다.15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (507,748,410) 3,313,140,076 3,820,888,486 (481,625,499) 3,339,262,987 합 계 35,098,269,120 (507,748,410) 34,590,520,710 35,098,269,120 (481,625,499) 34,616,643,621 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,339,262,987 (26,122,911) 3,313,140,076 합 계 34,616,643,621 (26,122,911) 34,590,520,710 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (104,491,644) 3,339,262,987 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (104,491,644) 34,616,643,621 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 615,531,900 615,531,900 549,594,916 549,594,916 투자부동산 직접운영비용(*) (105,527,752) (105,527,752) (132,248,872) (132,248,872) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 752,279,180 936,719,139 기타 지급채무 미지급금 173,615,211 553,202,190 미지급비용 145,304,657 144,760,843 소계 318,919,868 697,963,033 합계 1,071,199,048 1,634,682,172 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 비금융기관차입금 기타 4.00% 870,000,000 870,000,000 4.00% 80,000,000 80,000,000 사 채 유동 전환사채(15회차) - 1.00% 3,163,875,982 3,026,351,670 합 계 4,113,875,982 3,976,351,670 장기차입금 기타차입금 SK에너지㈜ 4.50% 7,367,278 9,768,394 2.00% 23,486,976 25,278,679 2.00% 38,436,512 42,175,607 금융기관차입금 우리은행(*1) 3.87% 14,500,000,000 14,600,000,000 KB캐피탈 4.50% 7,985,862 9,195,676 BNK캐피탈 5.50% 3,948,839 5,229,418 JB우리캐피탈 5.50% 1,828,006 3,177,229 소 계 14,583,053,473 14,694,825,003 차감 : 유동성대체 (14,540,523,131) (14,645,386,835) 합 계 42,530,342 49,438,168 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 동 변동금리부 차입금(14,500백만원)과 관련하여 금리스왑계약(변동금리 수취, 고정금리 지급)을 체결하고 있습니다.(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(15회차) 2020-10-08 2023-10-08 1.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 전환권조정 (1,836,124,018) (1,973,648,330) 합 계 3,163,875,982 3,026,351,670 2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제15회차 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 5,000,000,000 발행일 2020-10-08 만기일 2023-10-08 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2021-10-08~2023-09-08 전환가액(*2) 305원/주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 50%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*1) 당분기말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 당분기말 현재 기준 전환가액입니다.18. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 15회차 전환사채파생부채 1,763,260,000 1,763,260,000 상환전환우선주(1우선주)파생부채 - 13,260,818,357 상환전환우선주(2우선주)파생부채 6,129,936,545 6,129,936,545 전환우선주(3우선주)부채 4,768,729,375 4,768,729,375 전환우선주(4우선주)부채 5,266,009,250 - 금리스왑 80,822,613 80,822,613 소계 18,008,757,783 26,003,566,890 당기손익공정가치측정항목 ㈜에이프로젠KIC 파생금융부채(*) 40,614,500 40,614,500 합 계 18,049,372,283 26,044,181,390 (*) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 에이프로젠KIC 제23회차 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로 동 매도청구권을 당기손익공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 26,044,181,390 14,415,220,712 발행취득 5,266,009,250 12,329,143,656 주식전환 (13,260,818,357) (7,979,106,451) 처 분 - (3,990,066,000) 평가손익 - 11,268,989,473 기말금액 18,049,372,283 26,044,181,390 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 당분기 전분기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 - 51,053,604 19. 기타유동부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 685,519,004 4,703,249 선수수익 80,540 80,540 예수금 23,012,965 11,890,752 합계 708,612,509 16,674,541 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 55,983,372 60,131,102 (*) 연결회사는 본사 사무실 임대차계약 관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.20. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 38,641,057원, 41,635,167원 입니다.21. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주(2우선주) 전환우선주(3우선주) 전환우선주(4우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 의결권부 기명식 전환우선주(*2) 의결권부 기명식 전환우선주(*2) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020-07-01 2020-10-16 2021-01-06 우선주 만기일 2025년 07월 01일, 만기 도래시기명식 보통주식으로 자동 전환 2025년 10월 16일, 만기 도래시기명식 보통주식으로 자동 전환 2026년 01월 06일, 만기 도래시기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 25,477,708 주 16,722,409 주 20,064,390 주 1주당 발행금액 157 원 299 원 264 원 발행금액 4,000,000,156 원 5,000,000,291 원 5,296,998,960 원 1주당 전환가격 157 원 (*3) 299 원 (*4) 264 원 전환청구기간 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2024년 01월 01일 ~ 2025년 06월 01일 - - 1주당 상환가액 157 원 - - (*1) 연결회사는 상환전환우선주에 대하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.(*2) 연결회사는 전환우선주에 대하여 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다.(*3) 당분기말 현재 주당전환가액이 155원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 25,806,452주 입니다.(*4) 당분기말 현재 주당전환가액이 297원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 16,835,017주 입니다.(*5) 2018년 8월 24일에 연결회사가 발행한 상환전환우선주(1우선주)는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 4,000,000,156 18,999,999,716 현재가치할인차금(*) (2,033,410,469) (6,662,004,857) 장부가액 1,966,589,687 12,337,994,859 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,337,994,859 9,106,333,570 발행 - 1,730,457,420 전환 10,705,804,687 - 상각에 따른 이자비용 334,399,515 1,501,203,869 기말금액 1,966,589,687 12,337,994,859 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 10,034,738,625 4,768,729,375 (5) 당분기와 전기 중 전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,768,729,375 - 발행 5,266,009,250 4,974,269,531 평가손익 - (205,540,156) 기말금액 10,034,738,625 4,768,729,375 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 320,137,388 232,418,093 보통주자본금(*) 32,013,738,800 23,241,809,300 (*) 지배기업은 의결권 있는 상환전환우선주 및 전환우선주를 각각 25,477,708주 및 36,786,799주 발행하였으며, 당분기말 현재 각각 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 21번 참조)(2) 당분기와 전기 중 지배기업 납입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수(*) 전기 전기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 전기말 2020-12-31 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 당분기 당분기초 2021-01-01 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 전환권행사 2021-03-05 8,771,929,500 15,106,392,154 87,719,295 당분기말 2021-03-31 32,013,738,800 92,586,130,877 320,137,388 23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 감자차익(차손) 5,417,706,321 5,417,706,321 주식매수선택권 14,771,641 14,771,641 합계 5,112,366,585 5,112,366,585 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (971,820,924) (976,938,067) 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 적요 부여일 2018-03-30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020-03-30 ~ 2025-03-29 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적요 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 478 186,440 531 기말 186,440 464 186,440 478 (4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 - 1,800,928 (*) 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 전기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분법이익잉여금 913,826,022 913,826,022 이익잉여금(결손금) 15,786,997,267 15,332,202,005 합계 16,700,823,289 16,246,028,027 (2) 법정적립금연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 지배기업 연결이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 15,332,202,005 (14,176,181,438) 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) 454,795,262 15,864,806,447 지분법자본변동의 이익잉여금대체 - 4,248,818,138 결손보전 - 9,394,758,858 합 계 15,786,997,267 15,332,202,005 26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,600,157,870 1,600,157,870 1,613,460,300 1,613,460,300 용역매출 1,381,563,140 1,381,563,140 1,396,735,442 1,396,735,442 임대사업매출 615,531,900 615,531,900 549,594,916 549,594,916 투자사업수익 83,829,570 83,829,570 61,325,322 61,325,322 합 계 3,681,082,480 3,681,082,480 3,621,115,980 3,621,115,980 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,529,052,919 1,529,052,919 1,452,796,348 1,452,796,348 용역매출원가 1,132,231,613 1,132,231,613 1,158,978,455 1,158,978,455 임대사업원가 105,527,752 105,527,752 132,248,872 132,248,872 투자사업원가 9,572,812 9,572,812 26,968,227 26,968,227 합 계 2,776,385,096 2,776,385,096 2,770,991,902 2,770,991,902 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 443,488,500 443,488,500 396,834,680 396,834,680 퇴직급여 38,641,057 38,641,057 41,635,117 41,635,117 복리후생비 57,698,436 57,698,436 42,453,819 42,453,819 보험료 159,830 159,830 303,100 303,100 감가상각비 21,669,577 21,669,577 45,389,437 45,389,437 무형자산상각비 878,349 878,349 1,102,129 1,102,129 사용권자산상각비 32,398,158 32,398,158 48,753,051 48,753,051 대손상각비 (107,259,602) (107,259,602) 189,147,017 189,147,017 지급수수료 288,221,697 288,221,697 89,622,707 89,622,707 교육훈련비 - - 580,000 580,000 차량유지비 15,372,149 15,372,149 16,842,898 16,842,898 도서인쇄비 721,420 721,420 1,541,590 1,541,590 접대비 47,883,567 47,883,567 19,135,019 19,135,019 임차료 22,151,168 22,151,168 3,073,170 3,073,170 통신비 7,584,006 7,584,006 6,860,089 6,860,089 운반비 499,000 499,000 2,337,000 2,337,000 세금과공과 2,021,210 2,021,210 1,977,733 1,977,733 소모품비 3,370,850 3,370,850 1,443,449 1,443,449 수도광열비 2,162,477 2,162,477 363,202 363,202 여비교통비 2,944,272 2,944,272 1,752,914 1,752,914 견본비 - - 1,317,424 1,317,424 주식보상비용 - - 1,800,928 1,800,928 합계 880,606,121 880,606,121 914,266,473 914,266,473 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,109,161,502 1,109,161,502 1,124,496,688 1,124,496,688 상품의 판매 1,529,052,919 1,529,052,919 1,452,796,348 1,452,796,348 투자사업원가 9,572,812 9,572,812 26,968,227 26,968,227 종업원급여 482,129,557 482,129,557 438,469,797 438,469,797 지급수수료 365,915,910 365,915,910 177,444,920 177,444,920 차량유지비 18,721,294 18,721,294 22,271,401 22,271,401 임차료 23,951,168 23,951,168 4,873,170 4,873,170 감가상각비 44,950,282 44,950,282 69,972,280 69,972,280 무형자산상각비 878,349 878,349 1,102,129 1,102,129 사용권자산상각비 35,300,654 35,300,654 51,703,050 51,703,050 접대비 47,883,567 47,883,567 19,135,019 19,135,019 기타 (10,526,797) (10,526,797) 296,025,346 296,025,346 합계 3,656,991,217 3,656,991,217 3,685,258,375 3,685,258,375 29. 종속및관계기업투자손익당분기와 전분기의 종속및관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,286,572,235 1,286,572,235 1,123,825,464 1,123,825,464 지분법손실 (658,821,406) (658,821,406) (782,322,921) (782,322,921) 관계기업투자주식처분이익 181,564,449 181,564,449 452,039,200 452,039,200 관계기업투자주식처분손실 (1,881,338) (1,881,338) (135,568,370) (135,568,370) 합계 807,433,940 807,433,940 657,973,373 657,973,373 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 517,307,117 517,307,117 73,484,193 73,484,193 당기손익공정가치금융자산평가이익 6,087,575 6,087,575 15,663,018 15,663,018 당기손익공정가치금융부채평가이익 - - 51,053,604 51,053,604 비지배지분이익 20,801,111 20,801,111 - - 합계 544,195,803 544,195,803 140,200,815 140,200,815 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 금융기관차입금이자 139,700,793 139,700,793 154,698,669 154,698,669 전환사채이자 150,000,158 150,000,158 357,265,366 357,265,366 상환전환우선주상각이자 334,399,515 334,399,515 317,079,834 317,079,834 리스부채이자 3,669,079 3,669,079 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - - 13,178,849 13,178,849 비지배지분손실 25,014,748 25,014,748 - - 합계 652,784,293 652,784,293 842,222,718 842,222,718 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 7,916,896 7,916,896 - - 기타의대손상각비환입 40,000 40,000 - - 잡이익 2,064,438 2,064,438 3,776,462 3,776,462 합계 10,021,334 10,021,334 3,776,462 3,776,462 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 1,067,821 1,067,821 잡손실 1,441 1,441 413,092 413,092 합계 1,441 1,441 1,480,913 1,480,913 32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 157,032,288 17,472,218 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 121,129,056 (134,388,133) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - (23,457,181) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (12,228,116) 법인세비용(수익) 278,161,344 (152,601,212) (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.33. 주당손익(1) 지배기업소유주지분 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 당분기순이익(손실)(1) 454,795,262 454,795,262 46,705,836 46,705,836 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 258,689,972 258,689,972 175,049,257 175,049,257 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 2 2 1 1 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 258,733,882 258,733,882 175,093,167 175,093,167 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 258,689,972 258,689,972 175,049,257 175,049,257 (2) 지배기업소유주지분 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 지배기업소유지분 희석주당분기순이익(손실)(1) 454,795,262 454,795,262 희석가중평균유통보통주식수 (2)(*) 294,362,082 294,362,082 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 2 2 (*1) 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 294,405,992 294,405,992 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) 희석가중평균유통보통주식수 (1 - 2) 294,362,082 294,362,082 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 186,440 15회차 전환사채 (*2) 2021년 10월 08일 ~ 2023년 09월 08일 16,393,442 상환전환우선주(2우선주) (*3) 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 25,806,452 전환우선주(3우선주) (*4) 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 16,835,017 전환우선주(4우선주) (*4) 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 20,064,390 (*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 당분기말 현재의 전환청구가액 305원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*3) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 155원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.(*4) 전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 각각 297원 및 264원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.34. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 454,795,262 46,705,836 2. 조정항목: 재고자산평가손실(환입) - (299,057,632) 감가상각비 44,950,282 69,972,280 무형자산상각비 878,349 1,102,129 사용권자산상각비 35,300,654 51,703,050 대손상각비(환입) (107,259,602) 189,147,017 기타의대손상각비 162,949 6,414,712 유형자산처분손실 - 1,067,821 당기손익공정가치측정금융자산의처분손실 - 301,460 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 - 13,178,849 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (6,087,575) (15,663,018) 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 - (51,053,604) 지분법손실 658,821,406 782,322,921 지분법이익 (1,286,572,235) (1,123,825,464) 관계기업투자주식처분손실 1,881,338 135,568,370 주식보상비용 - 1,800,928 관계기업투자주식처분이익 (181,564,449) (452,039,200) 사용권자산처분이익 (7,916,896) - 비지배지분이익 (20,801,111) - 비지배지분손실 25,014,748 - 이자수익(I/S) (519,318,506) (99,809,515) 이자비용(I/S) 637,139,408 849,295,924 법인세비용(I/S) 278,161,344 (152,601,212) 소 계 (447,209,896) (92,174,184) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 361,502,594 52,653,341 미수금의 감소(증가) 770,090,454 (17,595,889) 재고자산의 감소(증가) - 310,511,981 선급금의 감소(증가) (2,028,985) (1,645,073) 선급비용의 감소(증가) (1,982,076) 665,977 매입채무의 증가(감소) (184,439,959) (148,444,855) 미지급금의 증가(감소) (379,586,979) 87,112,983 미지급비용의 증가(감소) (8,618,892) 8,997,700 선수금의 증가(감소) 680,815,755 131,404,348 예수금의 증가(감소) 11,122,213 (9,743,650) 소 계 1,246,874,125 413,916,863 합 계 1,254,459,491 368,448,515 (3) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 상환전환우선주부채의 보통주 전환 23,966,623,044 - 장기차입금의 유동성대체 6,907,826 111,771,530 장기리스부채의 유동성대체 44,450,724 1,374,230 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 - 10,301,460 전환사채의 보통주 전환 - 2,707,924,947 기타자본등의 결손금 보전 - 9,394,758,858 관계기업투자주식 평가로 인한 지분법자본변동 증감 5,117,143 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 전환권행사 유동성대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 전환권조정(유동) (1,973,648,330) - - - 137,524,312 (1,836,124,018) 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 21,234,837,515 - (13,260,818,357) - - 7,974,019,158 전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,009,250 - - - 10,034,738,625 상환전환우선주부채(유동) 18,999,999,716 - (14,999,999,560) - - 4,000,000,156 현재가치할인발행차금(유동) (6,662,004,857) - 4,294,194,873 - 334,399,515 (2,033,410,469) 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 40,614,500 - - - - 40,614,500 자본금 23,241,809,300 - 8,771,929,500 - - 32,013,738,800 주식발행초과금 77,479,738,723 - 15,106,392,154 - - 92,586,130,877 단기차입금 950,000,000 - - - - 950,000,000 단기리스부채 79,771,903 (9,712,400) - 44,450,724 (25,557,364) 88,952,863 유동성장기부채 14,645,386,835 (111,771,530) - 6,907,826 - 14,540,523,131 장기차입금 49,438,168 - - (6,907,826) - 42,530,342 장기리스부채 319,782,666 - - (44,450,724) 46,970 275,378,912 합계 158,174,455,514 5,144,525,320 (88,301,390) - 446,413,433 163,677,092,877 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다. 35. 특수관계자거래(1) 연결회사의 지배기업은 주식회사 초록뱀컴퍼니입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 최대주주 오션인더블유(주) 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 그린러스크 투자조합 플레이크 투자조합 모렌 투자조합 비케이엘 투자조합 라스보라 투자조합 케이터 투자조합 로페로 투자조합 그라프 투자조합 칼리아 투자조합 크로머 투자조합 노미컬 투자조합 나르드 투자조합 마크로나 투자조합 아셀 투자조합 기타의특수관계자 (주)초록뱀푸드팜 우리들휴브레인㈜(*2) 알텀투자조합 파베로투자조합 모드니투자조합 (*1) 관계기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속회사입니다. (*2) 관계기업인 그린러스크투자조합이 최대주주입니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 유상증자(전환우선주) 참여 - 9,000,000,356 당기손익인식금융자산의 매각 - 10,000,000 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 - 1,080,000 이자수익 - 22,684,932 비지배지분부채의 감소 2,060,814,748 - 장기대여금의 대여 - 5,000,000,000 장기대여금의 회수 - 5,000,000,000 투자부동산 매각 - 757,931,408 임차보증금 회수 184,517,000 - 임차보증금 지급 308,701,000 - 용역수수료 지급 6,066,650 - 임차료 지급 26,698,320 - 관계기업 아셀 투자조합 용역수수료(영업수익) 63,636,363 - 관계기업 비케이엘 투자조합 배당금 수익 68,320,889 - 관계기업 나르드투자조합 조합관리보수 29,000,000 - 관계기업 마크로나 투자조합 조합관리보수 19,000,000 - 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜 기타 물품매입 41,877,409 - 기타의특수관계자 우리들휴브레인(주) 장기대여금 대여 6,500,000,000 - 기타의특수관계자 모드니투자조합 유상증자(4우선주) 5,296,998,960 - 기타의특수관계자 원성준 단기차입금 상환 - 1,500,000,000 기타의특수관계자 이자비용 - 11,531,507 기타의특수관계자 체슬로 투자조합 지급수수료 - 537,912 기타의특수관계자 바이로트 투자조합 (*2) 관리보수 - 35,000,000 (*1) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (*2) 해당거래내용은 지배기업인 주식회사 초록뱀컴퍼니가 지배력 획득 시점 이전에 종속회사인 ㈜더블유투자금융과의 거래내용입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유(주) 상환전환우선주부채(*2) - - - 10,449,250,974 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - - - 13,260,818,357 관계기업 (주)초록뱀미디어 임차보증금 308,701,000 - 184,517,000 - 비지배지분부채 - 116,670,243 - 2,153,570,243 미지급금 - 6,729,002 - 7,645,814 리스부채(*3) - 340,467,434 - 372,539,816 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*4) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 장기대여금 6,500,000,000 - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채 - 1,966,589,687 - 1,888,743,885 당기손익공정가치측정금융부채 - 6,129,936,545 - 6,129,936,545 기타의특수관계자 파베로투자조합 전환우선주부채 - 2,670,488,153 - 2,670,488,153 기타의특수관계자 모드니투자조합 전환우선주부채 - 5,266,009,250 - - 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜 미지급금 - - - 5,566,000 합 계 7,308,701,000 16,496,958,364 684,517,000 36,938,627,837 (*1) 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당분기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주(1우선주)는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다. (*3) 지배기업은 전기 중 ㈜초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*4) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 당분기 당기초 설정 환입 당분기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 당분기 전기초 설정 환입 전기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 당분기 전기 대여 차입 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜초록뱀미디어 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 2,150,000,000 - 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 6,500,000,000 - - - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합 - - - - 4,000,000,156 - 기타의특수관계자 파베로투자조합 - - - - 2,799,999,852 - 기타의특수관계자 모드니투자조합(*1) - 5,296,998,960 - - - - 기타의특수관계자 원성준 - - - - 4,000,000,000 4,000,000,000 합계 6,500,000,000 5,296,998,960 10,000,000,000 10,000,000,000 12,950,000,008 4,000,000,000 (*1) 당분기 중 발행한 전환우선주(4우선주)이며 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 119,250,030 157,500,040 퇴직급여 11,250,140 21,932,930 합계 130,500,170 179,432,970 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 우리은행 기업일반자금대출 - 14,500,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,400,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 우리은행 기업구매자금대출 1,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) JB우리캐피탈 담보설정 - 1,828,006 차량 담보제공(14.7백만원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 지급보증내역 보증금액 서울보증보험 인허가보증 4,996,000 공탁보증 31,966,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 영도유리제경외 4건 702,981,738 매출채권 관련 소송 (*)당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 37. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 부문은 물류사업, 방송사업, 투자사업, 유리사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(2) 연결회사의 당분기와 전분기 보고부문별 수익 및 성과, 당분기말과 전기말 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 물류사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합계 매출액 1,381,563,140 83,829,570 1,600,157,870 615,531,900 - 3,681,082,480 영업손익 117,567,777 (110,823,506) 29,649,235 464,228,597 (476,530,840) 24,091,263 자산 2,202,008,962 898,326,365 3,628,792,484 41,174,642,591 147,244,296,003 195,148,066,405 부채 625,158,842 1,062,515,710 321,587,915 16,499,320,449 31,198,244,862 49,706,827,778 유형자산(*) 6,830,121 37,000 92,201,790 41,146,673,292 3,766,080 41,249,508,283 무형자산 1,520,628,384 1,000 271,074 - 2,977,325 1,523,877,783 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (단위:원) 구 분 물류사업 투자사업부문 유리사업 임대사업 미배분 합 계 매출액(전분기) 1,396,735,442 61,325,322 1,613,460,300 549,594,916 - 3,621,115,980 영업손익(전분기) 98,672,266 (72,202,916) (237,187,677) 400,970,963 (254,395,031) (64,142,395) 자 산 2,311,749,627 955,065,621 3,677,105,270 41,192,883,162 142,700,685,061 190,837,488,741 부 채 762,894,746 1,146,082,277 505,490,934 16,631,978,338 50,688,037,878 69,734,484,173 유형자산(*) 8,336,821 37,000 108,056,892 41,172,796,203 4,181,649 41,293,408,565 무형자산 1,520,628,384 1,000 289,557 - 3,837,191 1,524,756,132 (*) 유형자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(3) 지역별 정보연결회사의 지역별 수익 및 성과, 자산과 부채는 모두 국내분 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 A사 763,804,850 715,049,778 B사 589,413,170 650,881,550 C사 502,919,700 418,052,268 합계 1,856,137,720 1,783,983,596 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다연결회사의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다.1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,014,057,909 3,061,713,068 장ㆍ단기금융상품 25,310,411,492 25,510,411,492 매출채권 6,142,208,254 6,503,710,848 기타수취채권 21,740,483,379 22,858,077,084 당기손익공정가치측정금융자산 24,490,134,448 19,484,046,873 합 계 80,697,295,482 77,417,959,365 (*) 보유현금 제외2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 752,279,180 752,279,180 752,279,180 - - - 기타지급채무 318,919,868 318,919,868 318,919,868 - - - 리스부채 88,952,863 98,241,493 98,241,493 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채(*1) 1,966,589,687 4,000,000,156 - - 4,000,000,156 - 전환사채(*2) 3,163,875,982 5,137,500,000 50,000,000 50,000,000 5,037,500,000 - 유동성장기부채 14,540,523,131 14,634,329,472 14,634,329,472 - - - 장기리스부채 275,378,912 304,866,305 7,701,857 111,333,750 185,830,698 - 장기차입금 42,530,342 44,830,982 1,517,141 26,489,158 16,824,683 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,500,769,132 2,500,769,132 - - 2,500,769,132 - 합계 26,548,749,097 30,690,666,588 16,990,489,011 267,822,908 13,432,354,669 - (*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(2우선주) 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다.(*2) 연결회사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - - 기타지급채무 697,963,033 697,963,033 697,963,033 - - - 단기리스부채 79,771,903 82,735,099 82,735,099 - - - 단기차입금 950,000,000 950,000,000 950,000,000 - - - 상환전환우선주부채 12,337,994,859 18,999,999,716 - - 18,999,999,716 - 전환사채 3,026,351,670 5,150,000,000 50,000,000 50,000,000 5,050,000,000 - 유동성장기부채 14,645,386,835 14,880,002,196 14,880,002,196 - - - 장기리스부채 319,782,666 353,719,164 9,286,717 119,078,664 225,353,783 - 장기차입금 49,438,168 50,881,257 399,819 27,797,896 22,683,542 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 비지배지분부채 2,153,570,243 2,153,570,243 - - 2,153,570,243 - 합계 37,145,908,516 46,204,519,847 17,784,606,003 276,876,560 28,143,037,284 - 3) 시장위험관리연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 가. 외환위험관리연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 환율위험에 노출되어 있습니다연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나, 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 주기적으로 환위험을 모니터링 및 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 정기적으로 원화대비 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 외화표시 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 49,706,827,778 69,734,484,173 현금및현금성자산 3,016,846,539 3,063,991,698 순부채 46,689,981,239 66,670,492,475 Ⅱ. 자 본 145,441,238,627 121,103,004,568 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 32.10% 55.05% 39. 종속기업의 처분(1) 연결회사는 당분기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 내용 아더마인 투자조합 해산 및 분배 (2) 당분기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 대가의 종류 금액 아더마인 투자조합 현금및현금성자산 4,740,889,103 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아더마인 투자조합 자산 유동자산 6,801,703,851 현금및현금성자산 6,801,703,851 부채 비지배지분부채 2,060,814,748 처분한 순자산 장부금액 합계 4,740,889,103 (4) 당분기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아더마인 투자조합 처분대가의 공정가치 4,740,889,103 처분한 순자산의 장부금액 4,740,889,103 비지배지분 - 영업권(염가매수차익) - 처분이익(손실) - (5) 당분기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아더마인 투자조합 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 4,740,889,103 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (6,801,703,851) 순현금흐름 (2,060,814,748) 40. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피취득회사 주요영업활동 취득일 취득한지분 이전대가 수아프 투자조합 투자조합 2021.01.29 52.40% 2,646,200,000 (2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수아프 투자조합 현금및현금성자산 2,646,200,000 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수아프 투자조합 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 5,050,000,000 식별가능한 부채의 공정가치 비지배지분부채 2,403,800,000 식별가능한 순자산공정가치 2,646,200,000 (4) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 발생하지 않았습니다.(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수아프 투자조합 현금으로 지급한 대가 (2,646,200,000) 가산 : 취득한 현금 및 현금성자산 5,050,000,000 순현금흐름 2,403,800,000 41. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2021년 2월 16일 이사회 결의를 통해 전환우선주(제3자배정 유상증자) 10,438,414주(1주당 액면가 500원)를 발행하기로 결의하였습니다. 납입일은 2021년 8월 31일이며, 동일자에 운영자금 및 타법인 증권 취득자금 15,000,000,918원이납입될 예정입니다.(2) 지배기업은 당사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 5:1 액면병합을 결정하였습니다. 이에 따라 2021년 5월 4일 신주의 효력이 발생되었으며, 제출일 현재 보통주 및 우선주의 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 병합전 병합후 1주당 액면가 100원 500원 보통주 320,137,388 주 64,027,477 주 상환전환우선주(2우선주) 25,477,708 주 5,095,541 주 전환우선주(3우선주) 16,722,409 주 3,344,481 주 전환우선주(4우선주) 20,064,390 주 4,012,878 주 합계 382,401,895 주 76,480,377 주 (3) 지배기업은 2021년 4월 26일 이사회 결의를 통해 지배기업이 보유중인 주식회사 초록뱀미디어 전환1우선주(32,310,177주)를 전량 보통주(32,894,736주)로 전환하기로 결정하였으며, 2021년 5월 12일 상장되었습니다.(4) 지배기업은 2021년 5월 3일 이사회 결의를 통해 주식회사 초록뱀미디어 제3자배정 유상증자에 참여하여 의결권있는 전환우선주 6,999,534주(납입액 15,000,001,362원)를 취득하기로 결정하였으며, 2021년 5월 11일 전액 납입하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제26기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제27기 1분기 및 제26기 1분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제27기 1분기, 제26기 1분기 및 제26기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 Ⅰ.유동자산 31,828,880,404 32,993,877,688 (1)현금및현금성자산 2,579,607,012 2,524,196,429 (2)단기금융상품 25,310,411,492 25,510,411,492 (3)매출채권 3,753,504,203 4,007,747,195 (4)기타수취채권 39,958,910 810,134,846 (5)기타유동자산 24,173,787 20,162,726 (6)유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 121,225,000 Ⅱ.비유동자산 161,228,698,685 156,361,352,711 (1)기타수취채권 7,826,496,478 1,592,768,534 (2)종속및관계기업투자주식 95,244,446,838 96,523,640,838 (3)유형자산 6,658,950,573 6,676,727,944 (4)무형자산 1,523,876,783 1,524,755,132 (5)사용권자산 312,606,695 366,729,221 (6)투자부동산 34,590,520,710 34,616,643,621 (7)이연법인세자산 8,721,660 3,096,048 (8)비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,063,078,948 15,056,991,373 자산총계 193,057,579,089 189,355,230,399 부채 Ⅰ.유동부채 42,263,341,915 62,597,906,334 (1)단기매입채무 752,279,180 936,719,139 (2)기타지급채무 223,438,858 495,137,804 (3)기타유동부채 698,395,006 13,525,331 (4)단기리스부채 87,192,496 72,326,851 (5)유동성장기부채 14,540,523,131 14,645,386,835 (6)유동성전환사채 3,163,875,982 3,026,351,670 (7)유동성전환우선주부채 10,034,738,625 4,768,729,375 (8)유동성상환전환우선주부채 1,966,589,687 12,337,994,859 (9)유동당기손익공정가치측정금융부채 7,974,019,158 21,234,837,515 (10)당기법인세부채 2,822,289,792 5,066,896,955 Ⅱ.비유동부채 2,358,380,296 2,413,142,589 (1)장기차입금 42,530,342 49,438,168 (2)장기임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 (3)장기리스부채 271,046,082 314,752,819 (4)비유동충당부채 55,259,372 59,407,102 (5)비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 부채총계 44,621,722,211 65,011,048,923 자본 Ⅰ.자본금 124,599,869,677 100,721,548,023 (1)보통주자본금 32,013,738,800 23,241,809,300 (2)주식발행초과금 92,586,130,877 77,479,738,723 Ⅱ.기타자본구성요소 5,112,366,585 5,112,366,585 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 18,723,620,616 18,510,266,868 자본총계 148,435,856,878 124,344,181,476 자본과부채총계 193,057,579,089 189,355,230,399 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 3,597,252,910 3,597,252,910 3,559,790,658 3,559,790,658 Ⅱ.매출원가 2,766,812,284 2,766,812,284 2,744,023,675 2,744,023,675 Ⅲ.매출총이익 830,440,626 830,440,626 815,766,983 815,766,983 Ⅳ.판매비와관리비 700,188,584 700,188,584 807,706,462 807,706,462 (1)기타판매비와관리비 807,448,186 807,448,186 618,559,445 618,559,445 (2)대손상각비(대손충당금환입) (107,259,602) (107,259,602) 189,147,017 189,147,017 Ⅴ.영업이익(손실) 130,252,042 130,252,042 8,060,521 8,060,521 Ⅵ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 679,310,797 679,310,797 0 0 Ⅶ.금융수익 173,329,178 173,329,178 140,200,815 140,200,815 (1)금융수익_유효이자율법에 다른 이자수익 167,241,603 167,241,603 73,484,193 73,484,193 (2)기타금융수익 6,087,575 6,087,575 66,716,622 66,716,622 Ⅷ.금융원가 627,708,847 627,708,847 842,222,718 842,222,718 Ⅸ.기타이익 9,578,695 9,578,695 3,776,462 3,776,462 Ⅹ.기타손실 1,441 1,441 1,239,853 1,239,853 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 364,760,424 364,760,424 (691,424,773) (691,424,773) XⅡ.법인세비용 151,406,676 151,406,676 30,766,935 30,766,935 XⅢ.당기순이익(손실) 213,353,748 213,353,748 (722,191,708) (722,191,708) XIV.기타포괄손익 0 0 0 0 XV.총포괄손익 213,353,748 213,353,748 (722,191,708) (722,191,708) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (4) (4) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 (4) (4) 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,233,640,200 65,188,597,136 (9,390,358,858) 0 14,500,924,515 87,532,802,993 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 (722,191,708) 0 0 (722,191,708) Ⅲ.결손금의보전 0 0 9,390,358,858 0 (9,390,358,858) 0 Ⅳ.전환권의 행사 584,062,500 1,604,208,231 0 0 0 2,188,270,731 Ⅴ.주식매수선택권 0 0 0 0 1,800,928 1,800,928 2020.03.31 (Ⅵ.기말자본) 17,817,702,700 66,792,805,367 (722,191,708) 0 5,112,366,585 89,000,682,944 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 23,241,809,300 77,479,738,723 18,510,266,868 0 5,112,366,585 124,344,181,476 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 213,353,748 0 0 213,353,748 Ⅲ.결손금의보전 0 0 0 0 0 0 Ⅳ.전환권의 행사 8,771,929,500 15,106,392,154 0 0 0 23,878,321,654 Ⅴ.주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (Ⅵ.기말자본) 32,013,738,800 92,586,130,877 18,723,620,616 0 5,112,366,585 148,435,856,878 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (835,655,327) 350,020,113 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 1,472,668,462 461,299,013 (2)이자수취(영업) 125,844,329 60,108,496 (3)이자지급(영업) (152,383,796) (154,857,436) (4)배당금수취(영업) 119,855,129 0 (5)법인세납부(환급) (2,401,639,451) (16,529,960) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,171,600,420) (816,520,958) (1)단기금융상품의 처분 21,626,826,154 15,110,343,488 (2)장기대여금및수취채권의 처분 599,625,912 5,547,117,024 (3)건설중인자산의 처분 0 708,665,867 (4)종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,740,889,103 0 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 9,108,141,713 0 (6)차량운반구의 처분 0 28,636,364 (7)장기대여금및수취채권의 취득 (6,808,826,000) (5,125,940,000) (8)단기금융상품의 취득 (21,426,826,154) (5,910,343,488) (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,646,200,000) 0 (10)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (9,364,181,148) (11,174,283,506) (11)사무용비품의 취득 (1,050,000) 0 (12)당기손익인식금융자산의 취득 0 (716,707) Ⅲ.재무활동현금흐름 5,062,666,330 118,051,056 (1)단기차입금의 증가 10,787,189,999 5,623,617,577 (2)전환우선주부채의 발행 5,296,998,960 0 (3)단기차입금의 상환 (10,787,189,999) (5,325,905,105) (4)유동성장기부채의 상환 (111,771,530) (125,575,089) (5)신주발행비 지급 (119,291,100) (10,589,480) (6)리스부채의 상환 (3,270,000) (43,496,847) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 55,410,583 (348,449,789) Ⅴ.기초현금및현금성자산 2,524,196,429 368,858,634 Ⅵ.기말현금및현금성자산 2,579,607,012 20,408,845 5. 재무제표 주석 제 27 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 26 (전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 초록뱀컴퍼니 1. 회사의 개요 주식회사 초록뱀컴퍼니(이하 "당사")는 1992년 7월에 물류사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 8월에 한국거래소 코스닥 증권시장에 상장되었고, 2014년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)파워엠이엔티를 흡수합병하였으며, 2015년 9월 1일자로 (주)파워엠이엔티 사업인 에이전시사업부를 영업양도 하였습니다.당사는 2017년 10월 31일을 합병기일로하여 종속기업인 (주)SH글라스를 흡수합병 하였으며, 2020년 4월 25일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 언주로에서 서울특별시 강남구 도산대로로 이전하였습니다.당사는 2021년 3월 31일자로 상호를 "주식회사 더블유홀딩컴퍼니"에서 "주식회사 초록뱀컴퍼니"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 32,013백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유보통주식수 소유우선주식수(*) 소유 주식수 합계 지분율 상환전환우선주 전환우선주 오션인더블유㈜ 87,719,295 - - 87,719,295 22.94 (주)머스트자산운용 29,829,731 - 7,357,861 37,187,592 9.72 알텀투자조합 - 25,477,708 - 25,477,708 6.66 모드니투자조합 - - 20,064,390 20,064,390 5.25 자기주식 43,910 - - 43,910 0.01 기 타 202,544,452 - 9,364,548 211,909,000 55.42 합 계 320,137,388 25,477,708 36,786,799 382,401,895 100.00 (*) 의결권이 있는 우선주이며 발행당시의 주식수입니다. 본 상환전환우선주 및 전환우선주는 당분기말 현재 부채로 분류되어 있습니다. (주석 21참조) 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시된 재무제표입니다.(2) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 분기재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수가능한 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서를 조기적용하여 전기 및 당분기 신규발행한 전환사채, 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 유동성 항목으로 분류되었습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1)금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 상각 후 원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,579,607,012 - 2,579,607,012 장ㆍ단기금융상품 25,310,411,492 - 25,310,411,492 매출채권 3,753,504,203 - 3,753,504,203 기타수취채권 7,866,455,388 - 7,866,455,388 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 121,225,000 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 15,063,078,948 15,063,078,948 합 계 39,509,978,095 15,184,303,948 54,694,282,043 (단위 : 원) 구 분 전기말 상각 후 원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,524,196,429 - 2,524,196,429 장ㆍ단기금융상품 25,510,411,492 - 25,510,411,492 매출채권 4,007,747,195 - 4,007,747,195 기타수취채권 2,402,903,380 - 2,402,903,380 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 121,225,000 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 15,056,991,373 15,056,991,373 합 계 34,445,258,496 15,178,216,373 49,623,474,869 (2)금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무 752,279,180 - 936,719,139 - 기타지급채무 223,438,858 - 495,137,804 - 단기리스부채 87,192,496 - 72,326,851 - 유동성장기부채 14,540,523,131 - 14,645,386,835 - 유동전환사채 3,163,875,982 - 3,026,351,670 - 유동전환우선주부채 - 10,034,738,625 - 4,768,729,375 유동상환전환우선주부채 1,966,589,687 - 12,337,994,859 - 유동당기손익공정가치측정금융부채 - 7,974,019,158 - 21,234,837,515 장기차입금 42,530,342 - 49,438,168 - 장기리스부채 271,046,082 - 314,752,819 - 임대보증금 1,948,930,000 - 1,948,930,000 - 비유동당기손익공정가치측정금융부채 - 40,614,500 - 40,614,500 합 계 22,996,405,758 18,049,372,283 33,827,038,145 26,044,181,390 (3)금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 수준별 공정가치가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 121,225,000 - - 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,063,078,948 15,063,078,948 - - 15,063,078,948 합계 15,184,303,948 15,184,303,948 - - 15,184,303,948 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 7,974,019,158 7,974,019,158 - 80,822,613 7,893,196,545 유동전환우선주부채 10,034,738,625 10,034,738,625 - - 10,034,738,625 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합계 18,049,372,283 18,049,372,283 - 80,822,613 17,968,549,670 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 121,225,000 - - 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,056,991,373 15,056,991,373 - - 15,056,991,373 합계 15,178,216,373 15,178,216,373 - - 15,178,216,373 부채 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,234,837,515 21,234,837,515 - 80,822,613 21,154,014,902 유동전환우선주부채 4,768,729,375 4,768,729,375 - - 4,768,729,375 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 40,614,500 - - 40,614,500 합계 26,044,181,390 26,044,181,390 - 80,822,613 25,963,358,777 나. 당기 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 평가손익 처분 및 전환 당분기말 유동당기손익공정가치측정금융자산 121,225,000 - - - 121,225,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산 15,056,991,373 - 6,087,575 - 15,063,078,948 유동당기손익공정가치측정금융부채 21,154,014,902 - - (13,260,818,357) 7,893,196,545 유동전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,009,250 - - 10,034,738,625 비유동당기손익공정가치측정금융부채 40,614,500 - - - 40,614,500 4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정되는 금융부채 전환사채 3,163,875,982 3,129,575,000 3,026,351,670 3,129,575,000 상환전환우선주부채 1,966,589,687 1,505,222,989 12,337,994,859 13,155,313,485 합계 5,130,465,669 4,634,797,989 15,364,346,529 16,284,888,485 당사는 상기 표에 기재되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 165,995,226 - 107,299,602 273,294,828 비유동당기손익공정가치측정금융자산 1,246,377 - 6,087,575 7,333,952 합 계 167,241,603 - 113,387,177 280,628,780 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (139,700,793) - - (139,700,793) 전환사채 (150,000,158) - - (150,000,158) 상환전환우선주부채 (334,399,515) - - (334,399,515) 장ㆍ단기리스부채 (3,608,381) - - (3,608,381) 합 계 (627,708,847) - - (627,708,847) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입) (단위 : 원) 구 분 이자손익 거래손익 (*1) 평가손익 (*2) 합계 금융자산 상각후원가측정금융자산 49,691,984 - (189,147,017) (139,455,033) 유동당기손익공정가치측정금융자산 - - (13,002,633) (13,002,633) 비유동당기손익공정가치측정금융자산 23,792,209 - 15,486,802 39,279,011 합 계 73,484,193 - (186,662,848) (113,178,655) 금융부채 상각후원가측정금융부채 장ㆍ단기차입금 (154,698,669) - - (154,698,669) 전환사채 (357,265,366) - - (357,265,366) 상환전환우선주부채 (317,079,834) - - (317,079,834) 유동당기손익공정가치측정금융부채 - - 51,053,604 51,053,604 합 계 (829,043,869) - 51,053,604 (777,990,265) (*1) 금융자산매매이익(손실) + 금융부채상환이익(손실) + 배당금수익(*2) 금융자산평가이익(손실) + 금융자산손상차손(환입)5. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 투자전환우선주 12,557,446,772 12,557,446,772 투자전환사채 545,251,000 545,251,000 조합출자금 1,960,381,176 1,954,293,601 파생금융자산 (*1) 121,225,000 121,225,000 합 계 15,184,303,948 15,178,216,373 (*1) 당분기말 현재 당사가 발행한 15회차 전환사채의 매도청구권이며, 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있어 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융자산로 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 조합출자금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 투자전환우선주 (주)아이오케이컴퍼니 8.62% 9,000,000,356 12,557,446,772 8.74% 9,000,000,356 12,557,446,772 투자전환사채 (주)에이프로젠 KIC - 500,000,000 545,251,000 - 500,000,000 545,251,000 조합출자금 바너 투자조합 10.00% 800,800,000 920,026,626 10.00% 800,800,000 916,214,087 셀바이오1호조합 6.67% 1,000,000,000 1,040,354,550 6.67% 1,000,000,000 1,038,079,514 합계 11,300,800,356 15,063,078,948 11,300,800,356 15,056,991,373 (3) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 15,178,216,373 9,651,767,650 취득 - 10,579,078,599 대체 증가 - 51,225,517,902 처분 - (32,641,480,968) 대체 감소 - (21,547,695,661) 상각 및 평가 6,087,575 (2,088,971,149) 기말금액 15,184,303,948 15,178,216,373 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,168,850 1,869,950 보통예금 391,188,832 409,343,316 MMDA 등 2,186,249,330 2,112,983,163 합 계 2,579,607,012 2,524,196,429 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 25,310,411,492 25,510,411,492 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,142,208,254 (2,388,704,051) - 3,753,504,203 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 80,398,039 (58,444,042) - 21,953,997 미수수익 18,004,913 - - 18,004,913 소 계 618,402,952 (578,444,042) - 39,958,910 합 계 6,760,611,206 (2,967,148,093) - 3,793,463,113 비유동 기타수취채권 장기대여금 7,241,310,799 (672,020,009) - 6,569,290,790 장기미수금(*2) 1,200,000,000 - (353,372,312) 846,627,688 임차보증금 180,976,000 - - 180,976,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 229,602,000 - - 229,602,000 합 계 8,899,613,069 (719,744,279) (353,372,312) 7,826,496,478 총 계 15,660,224,275 (3,686,892,372) (353,372,312) 11,619,959,591 (*1) 당분기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 108,000,000원이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년에 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 장부가액은 현재가치 평가하였습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권(*1) 6,503,710,848 (2,495,963,653) - 4,007,747,195 기타수취채권 대여금 520,000,000 (520,000,000) - - 미수금 867,483,393 (58,484,042) - 808,999,351 미수수익 1,135,495 - - 1,135,495 소 계 1,388,618,888 (578,484,042) - 810,134,846 합 계 7,892,329,736 (3,074,447,695) - 4,817,882,041 비유동 기타수취채권 장기대여금 749,242,711 (672,020,009) - 77,222,702 장기미수금(*2) 1,600,000,000 - (377,900,168) 1,222,099,832 임차보증금 193,794,000 - - 193,794,000 기타투자보증금 47,724,270 (47,724,270) - - 기타보증금 99,652,000 - - 99,652,000 합 계 2,690,412,981 (719,744,279) (377,900,168) 1,592,768,534 총 계 10,582,742,717 (3,794,191,974) (377,900,168) 6,410,650,575 (*1) 전기말 매출채권 잔액은 만기미도래 배서어음 98,577,451원이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년에 발생한 장기미수금에 대하여 5년 동안 분할 회수하기로 약정하였으며, 전기말 장부가액은 현재가치 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합 계 유동 매출채권 2,261,407,010 1,067,530,872 815,301,025 1,997,969,347 6,142,208,254 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 21,953,997 - - 58,444,042 80,398,039 미수수익 18,004,913 - - - 18,004,913 소 계 39,958,910 - - 578,444,042 618,402,952 합 계 2,301,365,920 1,067,530,872 815,301,025 2,576,413,389 6,760,611,206 비유동 기타수취채권 장기대여금 6,500,000,000 - - 741,310,799 7,241,310,799 장기미수금 - - - 1,200,000,000 1,200,000,000 임차보증금 - - 169,476,000 11,500,000 180,976,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 139,350,000 2,300,000 - 87,952,000 229,602,000 합 계 6,639,350,000 2,300,000 169,476,000 2,088,487,069 8,899,613,069 총 계 8,940,715,920 1,069,830,872 984,777,025 4,664,900,458 15,660,224,275 (단위 : 원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 ~6개월 이하 6개월초과 ~1년 이하 1년 초과 합계 유동 매출채권 2,823,133,283 691,663,915 915,736,203 2,073,177,447 6,503,710,848 기타수취채권 대여금 - - - 520,000,000 520,000,000 미수금 8,999,351 - 800,000,000 58,484,042 867,483,393 미수수익 1,135,495 - - - 1,135,495 소 계 10,134,846 - 800,000,000 578,484,042 1,388,618,888 합 계 2,833,268,129 691,663,915 1,715,736,203 2,651,661,489 7,892,329,736 비유동 기타수취채권 장기대여금 - - - 749,242,711 749,242,711 장기미수금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 임차보증금 - - 182,294,000 11,500,000 193,794,000 기타투자보증금 - - - 47,724,270 47,724,270 기타보증금 2,300,000 8,200,000 - 89,152,000 99,652,000 합 계 2,300,000 8,200,000 182,294,000 2,497,618,981 2,690,412,981 총 계 2,835,568,129 699,863,915 1,898,030,203 5,149,280,470 10,582,742,717 (3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 환입 당기말 유동 매출채권 2,495,963,653 (107,259,602) 2,388,704,051 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - 520,000,000 미수금 58,484,042 (40,000) 58,444,042 소 계 578,484,042 (40,000) 578,444,042 합 계 3,074,447,695 (107,299,602) 2,967,148,093 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - 47,724,270 합 계 719,744,279 - 719,744,279 총계 3,794,191,974 (107,299,602) 3,686,892,372 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 전기말 유동 매출채권 2,694,669,757 (150,730,100) (47,976,004) 2,495,963,653 기타수취채권 단기대여금 520,000,000 - - 520,000,000 미수금 58,484,042 - - 58,484,042 소 계 578,484,042 - - 578,484,042 합 계 3,273,153,799 (150,730,100) (47,976,004) 3,074,447,695 비유동 기타수취채권 장기대여금 672,020,009 - - 672,020,009 기타투자보증금 47,724,270 - - 47,724,270 부도어음과수표 43,000,000 (3,909,090) (39,090,910) - 합 계 762,744,279 (3,909,090) (39,090,910) 719,744,279 총 계 4,035,898,078 (154,639,190) (87,066,914) 3,794,191,974 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 재고자산이 없습니다.10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 11,401,727 9,372,742 선급비용 12,772,060 10,789,984 합 계 24,173,787 20,162,726 11. 종속및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜더블유투자금융 대한민국 투자사업 100.00% 100,000,000 100.00% 100,000,000 플레노 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 9,500,000,000 100.00% 9,500,000,000 바이로트 투자조합 대한민국 투자조합 100.00% 1,200,000,000 100.00% 1,200,000,000 아더마인 투자조합 대한민국 투자조합 - - 69.70% 4,670,000,000 사운더스 투자조합 대한민국 투자조합 66.67% 240,000,000 66.67% 240,000,000 수아프 투자조합 대한민국 투자조합 52.40% 2,646,200,000 - - 합 계 13,686,200,000 15,710,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 쿠쿠루자코리아㈜(*2) 대한민국 식자재 수출입업 50.00% - 50.00% - 그린러스크 투자조합 대한민국 투자조합 22.86% 1,076,568,858 22.86% 1,076,568,858 플레이크 투자조합 대한민국 투자조합 8.98% 1,100,000,000 8.98% 1,100,000,000 모렌 투자조합 대한민국 투자조합 6.20% 626,200,000 6.20% 626,200,000 비케이엘 투자조합 대한민국 투자조합 31.82% 3,500,000,000 31.82% 3,500,000,000 라스보라 투자조합 대한민국 투자조합 10.00% 1,010,978,260 10.00% 1,010,978,260 케이터 투자조합 대한민국 투자조합 16.00% 2,000,000,000 16.00% 2,000,000,000 로페로 투자조합 대한민국 투자조합 17.14% 1,200,000,000 17.14% 1,200,000,000 그라프 투자조합 대한민국 투자조합 12.00% 1,212,000,000 12.00% 1,212,000,000 트로나스 투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 7.69% 505,000,000 칼리아 투자조합 대한민국 투자조합 27.78% 2,502,500,000 27.78% 2,502,500,000 크로머 투자조합 대한민국 투자조합 21.43% 1,500,000,000 21.43% 1,500,000,000 노미컬 투자조합 대한민국 투자조합 25.30% 2,530,000,000 25.30% 2,530,000,000 피트케인 투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 28.57% 4,000,000,000 그레이스 투자조합(*1) 대한민국 투자조합 - - 34.20% 3,050,394,000 나르드 투자조합 대한민국 투자조합 22.31% 2,900,000,000 - - 마크로나 투자조합 대한민국 투자조합 27.14% 1,900,000,000 - - 아셀 투자조합 대한민국 투자조합 26.92% 3,500,000,000 - - (주)초록뱀미디어(*3) 대한민국 방송프로그램제작및공급업 22.73% 54,999,999,720 22.89% 54,999,999,720 합계 81,558,246,838 80,813,640,838 (*1) 당분기 중 처분하였으며, 동 관계기업 투자주식 처분과 관련하여 인식한 처분이익은 488,566천원입니다.(*2) 전기 이전에 손상차손 처리하였으며, 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(*3) 전기 및 전기 이전에 (주)초록뱀미디어에서 3자배정으로 발행한 전환우선주를 인수하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 (주)초록뱀미디어(*) 85,413,213,760 79,693,578,910 (*) (주)초록뱀미디어의 전환우선주 38,130,899주에 대하여 당분기말 현재 상장주식의 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및 손상누계액 장부금액 토지 6,540,791,582 - 6,540,791,582 6,540,791,582 - 6,540,791,582 차량운반구 262,983,455 (250,571,361) 12,412,094 262,983,455 (245,176,348) 17,807,107 비 품 243,539,243 (153,153,346) 90,385,897 242,489,243 (139,720,988) 102,768,255 건설중인자산 15,361,000 - 15,361,000 15,361,000 - 15,361,000 합 계 7,062,675,280 (403,724,707) 6,658,950,573 7,061,625,280 (384,897,336) 6,676,727,944 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,540,791,582 - - 6,540,791,582 차량운반구 17,807,107 - (5,395,013) 12,412,094 비 품 102,768,255 1,050,000 (13,432,358) 90,385,897 건설중인자산 15,361,000 - - 15,361,000 합 계 6,676,727,944 1,050,000 (18,827,371) 6,658,950,573 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 6,540,791,582 - - - 6,540,791,582 차량운반구 81,475,773 - (29,966,728) (33,701,938) 17,807,107 비 품 366,713,405 1,870,309 (180,970,869) (84,844,590) 102,768,255 임차시설물 531,264 - - (531,264) - 건설중인자산 15,361,000 - - - 15,361,000 합 계 7,004,873,024 1,870,309 (210,937,597) (119,077,792) 6,676,727,944 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 21,669,577 21,669,577 44,665,121 44,665,121 매출원가 23,280,705 23,280,705 24,582,843 24,582,843 합계 44,950,282 44,950,282 69,247,964 69,247,964 (*) 상기 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석37 참조)13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득금액 상각 및 손상누계액 장부금액 영업권 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 6,813,789,131 (5,293,160,747) 1,520,628,384 소프트웨어 17,504,334 (14,255,935) 3,248,399 17,504,334 (13,377,586) 4,126,748 합계 6,831,293,465 (5,307,416,682) 1,523,876,783 6,831,293,465 (5,306,538,333) 1,524,755,132 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,520,628,384 4,126,748 1,524,755,132 상 각 액 - (878,349) (878,349) 기말장부금액 1,520,628,384 3,248,399 1,523,876,783 (단위 : 원) 내 역 영업권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,520,628,384 7,640,144 1,528,268,528 상 각 액 - (3,513,396) (3,513,396) 기말장부금액 1,520,628,384 4,126,748 1,524,755,132 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부가액 취득금액 감가상각누계액 장부가액 토지 28,759,016 (26,859,013) 1,900,003 28,759,016 (23,956,517) 4,802,499 건물 393,703,347 (98,544,912) 295,158,435 425,768,735 (80,803,750) 344,964,985 차량운반구 22,615,657 (7,067,400) 15,548,257 22,615,657 (5,653,920) 16,961,737 합계 445,078,020 (132,471,325) 312,606,695 477,143,408 (110,414,187) 366,729,221 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 4,802,499 (2,902,496) - 1,900,003 건물 344,964,985 (24,396,243) (25,410,307) 295,158,435 차량운반구 16,961,737 (1,413,480) - 15,548,257 합계 366,729,221 (28,712,219) (25,410,307) 312,606,695 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 44,850,002 11,610,000 (51,657,503) - 4,802,499 건물 13,427,400 424,554,825 (91,597,240) (1,420,000) 344,964,985 차량운반구 - 22,615,657 (5,653,920) - 16,961,737 합계 58,277,402 458,780,482 (148,908,663) (1,420,000) 366,729,221 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 25,809,723 25,809,723 44,089,431 44,089,431 매출원가 2,902,496 2,902,496 2,949,999 2,949,999 합계 28,712,219 28,712,219 47,039,430 47,039,430 (4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기 초 72,326,851 314,752,819 53,427,400 - 증 가 3,608,381 - 33,570,934 380,549,826 상 환 (3,270,000) - (79,048,490) - 유동성대체 43,706,737 (43,706,737) 65,797,007 (65,797,007) 기타증감 (29,179,473) - (1,420,000) - 기말장부금액 87,192,496 271,046,082 72,326,851 314,752,819 (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 28,712,219 28,712,219 47,039,430 47,039,430 리스부채 이자비용 3,608,381 3,608,381 185,553 185,553 단기리스 관련 비용 1,800,000 1,800,000 - - 소액자산리스 관련 비용 1,080,000 1,080,000 2,580,000 2,580,000 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 943,710,424 943,710,424 970,143,321 970,143,321 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 각각 949,860,424원, 1,016,405,721원 입니다15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 취득금액 감가상각 및손상누계액 장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,820,888,486 (507,748,410) 3,313,140,076 3,820,888,486 (481,625,499) 3,339,262,987 합 계 35,098,269,120 (507,748,410) 34,590,520,710 35,098,269,120 (481,625,499) 34,616,643,621 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - 31,277,380,634 건물 3,339,262,987 (26,122,911) 3,313,140,076 합 계 34,616,643,621 (26,122,911) 34,590,520,710 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토지 31,277,380,634 - - 31,277,380,634 건물 3,443,754,631 - (104,491,644) 3,339,262,987 건설중인자산 708,665,867 (708,665,867) - - 합 계 35,429,801,132 (708,665,867) (104,491,644) 34,616,643,621 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 615,531,900 615,531,900 549,594,916 549,594,916 투자부동산 직접운영비용(*) (105,527,752) (105,527,752) (132,248,872) (132,248,872) (*) 운영비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물과 토지 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 37 참조)16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 752,279,180 936,719,139 기타 지급채무 미지급금 138,002,694 404,687,393 미지급비용 85,436,164 90,450,411 소 계 223,438,858 495,137,804 합 계 975,718,038 1,431,856,943 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 사 채 유동 전환사채(15회차) - 1.00% 3,163,875,982 3,026,351,670 장기차입금 기타차입금 SK에너지(주) 4.50% 7,367,278 9,768,394 2.00% 23,486,976 25,278,679 2.00% 38,436,512 42,175,607 금융기관차입금(*1) 우리은행 3.87% 14,500,000,000 14,600,000,000 금융기관차입금 KB캐피탈 4.50% 7,985,862 9,195,676 금융기관차입금 BNK캐피탈 5.50% 3,948,839 5,229,418 금융기관차입금 JB우리캐피탈 5.50% 1,828,006 3,177,229 소 계 14,583,053,473 14,694,825,003 차감 : 유동성대체 (14,540,523,131) (14,645,386,835) 합 계 42,530,342 49,438,168 (*1) 당분기말 현재 동 변동금리부 차입금(14,500,000천원)과 관련하여 당사는 금리스왑계약(변동금리 수취, 고정금리 지급)을 체결하였습니다.(2) 전환사채 (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모 전환사채(15회차) 2020-10-08 2023-10-08 1.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 전환권조정 (1,836,124,018) (1,973,648,330) 합 계 3,163,875,982 3,026,351,670 2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제15회차 무보증사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 미상환사채 권면총액(*1) 5,000,000,000 발행일 2020-10-08 만기일 2023-10-08 발행할 주식 기명식 보통주식 액면이자율 연 1.0% 만기보장수익률 연 복리 1.0% 상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 2021-10-08~2023-09-08 전환가액(*2) 305원/주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 1개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 50%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. (*1) 당분기말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 당분기말 현재 기준 전환가액입니다.18. 당기손익공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정항목 15회차 전환사채파생부채 1,763,260,000 1,763,260,000 상환전환우선주(1우선주)파생부채 - 13,260,818,357 상환전환우선주(2우선주)파생부채 6,129,936,545 6,129,936,545 전환우선주(3우선주)부채 4,768,729,375 4,768,729,375 전환우선주(4우선주)부채 5,266,009,250 - 금리스왑 80,822,613 80,822,613 소계 18,008,757,783 26,003,566,890 당기손익공정가치측정항목 ㈜에이프로젠KIC 파생금융부채(*1) 40,614,500 40,614,500 합 계 18,049,372,283 26,044,181,390 (*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 에이프로젠KIC 제23회차 전환사채의 매도청구권이며, 해당 전환사채의 발행자와 다른 거래상대방이 있는 파생상품이므로, 동 매도청구권을 분리하여 별도의 당기손익공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 26,044,181,390 14,415,220,712 발행취득 5,266,009,250 12,329,143,656 주식전환 (13,260,818,357) (7,979,106,451) 처 분 - (3,990,066,000) 평가손익 - 11,268,989,473 기말금액 18,049,372,283 26,044,181,390 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 14회차 전환사채 전환권 및 조기상환권 - 51,053,604 19. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 685,519,004 4,703,249 선수수익 80,540 80,540 예수금 12,795,462 8,741,542 합 계 698,395,006 13,525,331 (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 55,259,372 59,407,102 당사는 본사 사무실 임대차계약관련 원상복구비에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.20. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 31,349,390원 및 32,780,950원입니다.21. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주(2우선주) 전환우선주(3우선주) 전환우선주(4우선주) 우선주의 종류 의결권부 기명식 상환전환우선주(*1) 의결권부 기명식 전환우선주(*2) 의결권부 기명식 전환우선주(*2) 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2020년 07월 01일 2020년 10월 16일 2021년 01월 06일 우선주 만기일 2025년 07월 01일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2025년 10월 16일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 2026년 01월 06일, 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환 우선주 주식수 25,477,708 주 16,722,409 주 20,064,390 주 1주당 발행금액 157 원 299 원 264 원 발행금액 4,000,000,156 원 5,000,000,291 원 5,296,998,960 원 1주당 전환가격 157 원 (*3) 299 원 (*4) 264 원 전환청구기간 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 2024년 01월 01일 ~ 2025년 06월 01일 - - 1주당 상환가액 157 원 - - (*1) 당사는 상환전환우선주에 대하여 당분기말 현재 상환전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품이며 보유자에게 상환청구권이 있습니다.(*2) 당사는 전환우선주에 대하여 당분기말 현재 전환우선주부채로 분류하고 있으며, 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다.(*3) 당분기말 현재 주당전환가액이 155원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 25,806,452주 입니다.(*4) 당분기말 현재 주당전환가액이 297원으로 조정되었으며, 전환청구시 발행할 보통주식수는 16,835,017주 입니다.(*5) 2018년 8월 24일에 당사가 발행한 상환전환우선주(1우선주)는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 4,000,000,156 18,999,999,716 현재가치할인차금 상각액(*) (2,033,410,469) (6,662,004,857) 장부가액 1,966,589,687 12,337,994,859 (*) 상환전환우선주부채의 현재가치할인차금 상각액은 전액 이자비용으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,337,994,859 9,106,333,570 발행 - 1,730,457,420 전환 10,705,804,687 - 상각에 따른 이자비용 334,399,515 1,501,203,869 기말금액 1,966,589,687 12,337,994,859 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 10,034,738,625 4,768,729,375 (5) 당분기와 전기 중 전환우선주부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,768,729,375 - 발행 5,266,009,250 4,974,269,531 평가손익 - (205,540,156) 기말금액 10,034,738,625 4,768,729,375 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 600,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 320,137,388 232,418,093 보통주자본금(*) 32,013,738,800 23,241,809,300 (*) 당사는 의결권 있는 상환전환우선주 및 전환우선주를 각각 25,477,708주 및 36,786,799주 발행하였으며, 당분기말 현재 각각 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채로 분류하였습니다.(주석 21번 참조)(2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 발행주식수 전기 전기초 2020-01-01 17,233,640,200 65,188,597,136 172,336,402 전환권행사 2020-02-18 555,937,500 1,540,904,867 5,559,375 전환권행사 2020-02-19 28,125,000 77,438,611 281,250 전환권행사 2020-04-07 2,187,500,000 3,929,259,134 21,875,000 전환권행사 2020-04-16 446,428,500 845,379,849 4,464,285 전환권행사 2020-04-28 1,450,892,500 2,886,347,218 14,508,925 전환권행사 2020-05-06 669,642,800 1,525,501,064 6,696,428 전환권행사 2020-05-28 669,642,800 1,486,310,844 6,696,428 전기말 2020-12-31 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 당분기 당분기초 2021-01-01 23,241,809,300 77,479,738,723 232,418,093 전환권행사 2021-03-05 8,771,929,500 15,106,392,154 87,719,295 당분기말 2021-03-31 32,013,738,800 92,586,130,877 320,137,388 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (320,111,377) (320,111,377) 감자차익(차손) 5,417,706,321 5,417,706,321 주식매수선택권 14,771,641 14,771,641 합 계 5,112,366,585 5,112,366,585 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 내용 부여일 2018.03.30 부여수량 601,700 부여방법 신주교부 행사가능기간 2020.03.30. ~ 2025.03.29. 조건 용역제공기간 : 2년 (2) 주식매수선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내용 부여일 현재 주가 532 무위험이자율 2.55% 기대행사기간 7년 예상주가변동성 9.30% 기대배당수익률 - 기대권리소멸율 - 단위당 공정가치 79.23 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 부여일 현재 주가는 부여일의 시장가치를 사용하였고, 예상주가변동성은 상장 종가 180 영업일 기준 변동성을 사용하여 산정하였으며, 기대행사기간은 의무용역제공기간을 포함한 7년으로 가정하여 산정하였습니다.또한, 무위험이자율은 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수량 주당 행사가액 수량 주당 행사가액 기초 186,440 478 186,440 531 기말 186,440 464 186,440 478 (4) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 - 1,800,928 (*) 2018년 3월 30일에 부여한 주식매수청구권은 전기 중 용역제공기간이 종료하였습니다.25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 18,723,620,616 18,510,266,868 (2) 법정적립금당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,510,266,868 (9,394,758,858) 당기순이익(손실) 213,353,748 18,510,266,868 결손금보전 - 9,394,758,858 합 계 18,723,620,616 18,510,266,868 26. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,600,157,870 1,600,157,870 1,613,460,300 1,613,460,300 용역매출 1,381,563,140 1,381,563,140 1,396,735,442 1,396,735,442 임대사업매출 615,531,900 615,531,900 549,594,916 549,594,916 합 계 3,597,252,910 3,597,252,910 3,559,790,658 3,559,790,658 27. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,529,052,919 1,529,052,919 1,452,796,348 1,452,796,348 용역매출원가 1,132,231,613 1,132,231,613 1,158,978,455 1,158,978,455 임대사업원가 105,527,752 105,527,752 132,248,872 132,248,872 합 계 2,766,812,284 2,766,812,284 2,744,023,675 2,744,023,675 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 348,547,115 348,547,115 338,084,680 338,084,680 퇴직급여 31,349,390 31,349,390 32,780,950 32,780,950 복리후생비 44,801,826 44,801,826 36,313,919 36,313,919 보험료 159,830 159,830 303,100 303,100 감가상각비 21,669,577 21,669,577 44,665,121 44,665,121 무형자산상각비 878,349 878,349 878,349 878,349 사용권자산상각비 25,809,723 25,809,723 44,089,431 44,089,431 대손상각비 (107,259,602) (107,259,602) 189,147,017 189,147,017 지급수수료 279,685,775 279,685,775 68,515,935 68,515,935 교육훈련비 - - 580,000 580,000 차량유지비 11,850,949 11,850,949 13,317,898 13,317,898 도서인쇄비 671,220 671,220 1,527,954 1,527,954 접대비 20,209,567 20,209,567 18,561,759 18,561,759 임차료 10,789,894 10,789,894 3,073,170 3,073,170 통신비 6,099,245 6,099,245 6,545,969 6,545,969 운반비 - - 2,255,000 2,255,000 세금과공과 739,637 739,637 1,284,113 1,284,113 소모품비 1,810,200 1,810,200 1,381,649 1,381,649 수도광열비 1,876,317 1,876,317 279,182 279,182 여비교통비 499,572 499,572 1,002,914 1,002,914 견본비 - - 1,317,424 1,317,424 주식보상비용 - - 1,800,928 1,800,928 합계 700,188,584 700,188,584 807,706,462 807,706,462 29. 영업비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 1,109,161,502 1,109,161,502 1,124,496,688 1,124,496,688 상품의 판매 1,529,052,919 1,529,052,919 1,452,796,348 1,452,796,348 종업원급여 379,896,505 379,896,505 370,865,630 370,865,630 지급수수료 357,379,988 357,379,988 156,338,148 156,338,148 차량유지비 15,200,094 15,200,094 18,746,401 18,746,401 임차료 12,589,894 12,589,894 4,873,170 4,873,170 감가상각비 44,950,282 44,950,282 69,247,964 69,247,964 무형자산상각비 878,349 878,349 878,349 878,349 사용권자산상각비 28,712,219 28,712,219 47,039,430 47,039,430 접대비 20,209,567 20,209,567 18,561,759 18,561,759 기타 (31,030,451) (31,030,451) 287,886,250 287,886,250 합계 3,467,000,868 3,467,000,868 3,551,730,137 3,551,730,137 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 167,241,603 167,241,603 73,484,193 73,484,193 당기손익공정가치금융자산평가이익 6,087,575 6,087,575 15,663,018 15,663,018 당기손익공정가치금융부채평가이익 - - 51,053,604 51,053,604 합계 173,329,178 173,329,178 140,200,815 140,200,815 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관차입금 이자 139,700,793 139,700,793 154,698,669 154,698,669 전환사채 이자 150,000,158 150,000,158 357,265,366 357,265,366 상환전환우선주 상각이자 334,399,515 334,399,515 317,079,834 317,079,834 리스부채 이자 3,608,381 3,608,381 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - - 13,178,849 13,178,849 합계 627,708,847 627,708,847 842,222,718 842,222,718 31. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 70,889,103 70,889,103 - - 관계기업투자주식처분이익 488,566,565 488,566,565 - - 배당금수익 119,855,129 119,855,129 - - 합계 679,310,797 679,310,797 - - 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 7,916,896 7,916,896 - - 기타의대손상각비환입 40,000 40,000 - - 잡이익 1,621,799 1,621,799 3,776,462 3,776,462 합계 9,578,695 9,578,695 3,776,462 3,776,462 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 1,067,821 1,067,821 잡손실 1,441 1,441 172,032 172,032 합계 1,441 1,441 1,239,853 1,239,853 33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 157,032,288 17,472,218 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (5,625,612) 25,522,833 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (12,228,116) 법인세비용(수익) 151,406,676 30,766,935 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.34. 주당이익(1)기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (1) 213,353,748 213,353,748 (722,191,708) (722,191,708) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 258,689,972 258,689,972 175,049,257 175,049,257 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 1 1 (4) (4) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 (1) 258,733,882 258,733,882 175,093,167 175,093,167 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) (43,910) (43,910) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 258,689,972 258,689,972 175,049,257 175,049,257 (2) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 희석주당분기순이익(손실) (1) 213,353,748 213,353,748 희석가중평균유통보통주식수 (2) 294,362,082 294,362,082 희석주당순이익(손실) (1 ÷ 2)(*1) 1 1 (*1) 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 희석가중평균발행주식수 (1) 294,405,992 294,405,992 가중평균자기주식수 (2) (43,910) (43,910) 희석가중평균유통보통주식수 (1 + 2) 294,362,082 294,362,082 (3) 잠재적 보통주 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 (*1) 2020년 03월 30일 ~ 2025년 03월 29일 186,440 15회차 전환사채 (*2) 2021년 10월 08일 ~ 2023년 09월 08일 16,393,442 상환전환우선주(2우선주) (*3) 2021년 07월 01일 ~ 2025년 06월 01일 25,806,452 전환우선주(3우선주) (*4) 2021년 10월 16일 ~ 2025년 09월 16일 16,835,017 전환우선주(4우선주) (*4) 2022년 01월 06일 ~ 2025년 12월 06일 20,064,390 (*1) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 당분기말 현재 매수청구가 가능한 잔여 주식수입니다.(*2) 당분기말 현재의 전환청구가액 305원을 적용하여 산출한 주식수입니다.(*3) 상환전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 상환전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 155원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.(*4) 전환우선주는 의결권이 있는 우선주이며 전환우선주부채로 분류되어 있습니다. 당분기말 현재의 주당전환가액 각각 297원 및 264원을 적용하여 산출한 주식수 입니다.35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 213,353,748 (722,191,708) 2. 조정항목 : 감가상각비 44,950,282 69,247,964 대손상각비(환입) (107,259,602) 189,147,017 기타의대손상각비(환입) (40,000) - 무형자산상각비 878,349 878,349 사용권자산상각비 28,712,219 47,039,430 유형자산처분손실 - 1,067,821 재고자산평가손실(환입) - (299,057,632) 주식보상비용 - 1,800,928 법인세비용(I/S) 151,406,676 30,766,935 배당금수익(I/S) (119,855,129) - 이자비용(I/S) 627,708,847 829,043,869 이자수익(I/S) (167,241,603) (73,484,193) 당기손익공정가치측정금융자산의평가손실 - 13,178,849 관계기업투자주식처분이익 (488,566,565) - 종속기업투자주식처분이익 (70,889,103) - 사용권자산처분이익 (7,916,896) - 당기손익공정가치측정금융자산의평가이익 (6,087,575) (15,663,018) 당기손익공정가치측정금융부채의평가이익 - (51,053,604) 소계 (114,200,100) 742,912,715 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 361,502,594 52,653,341 미수금의 감소(증가) 787,085,354 24,929,951 선급금의 감소(증가) (2,028,985) (1,645,073) 선급비용의 감소(증가) (1,982,076) 665,977 상품의 감소(증가) - 310,511,981 매입채무의 증가(감소) (184,439,959) (148,444,855) 미지급금의 증가(감소) (266,684,699) 63,910,766 미지급비용의 증가(감소) (4,807,090) 8,997,700 예수금의 증가(감소) 4,053,920 (2,406,130) 선수금의 증가(감소) 680,815,755 131,404,348 소계 1,373,514,814 440,578,006 4. 합 계 (1+2+3) 1,472,668,462 461,299,013 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거 래 내 용 당분기 전분기 상환전환우선주부채의 보통주 전환 23,966,623,044 - 전환사채의 보통주 전환 - 2,707,924,947 장기차입금의 유동성대체 6,907,826 111,771,530 기타자본등의 결손금 보전 - 9,394,758,858 장기리스부채의 유동성대체 43,706,737 1,374,230 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 전환권 행사 유동성 대체 기타증감(*) 전환사채(유동) 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 전환권조정(유동) (1,973,648,330) - - - 137,524,312 (1,836,124,018) 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 21,234,837,515 - (13,260,818,357) - - 7,974,019,158 전환우선주부채 4,768,729,375 5,266,009,250 - - - 10,034,738,625 상환전환우선주부채(유동) 18,999,999,716 - (14,999,999,560) - - 4,000,000,156 현재가치할인발행차금(유동) (6,662,004,857) - 4,294,194,873 - 334,399,515 (2,033,410,469) 당기손익공정가치측정금융부채(비유동) 40,614,500 - - - - 40,614,500 자본금 23,241,809,300 - 8,771,929,500 32,013,738,800 주식발행초과금 77,479,738,723 - 15,106,392,154 - - 92,586,130,877 단기리스부채 72,326,851 (3,270,000) - 43,706,737 (25,571,092) 87,192,496 유동성장기부채 14,645,386,835 (111,771,530) - 6,907,826 - 14,540,523,131 장기차입금 49,438,168 - - (6,907,826) - 42,530,342 장기리스부채 314,752,819 - - (43,706,737) - 271,046,082 (*) 기타증감은 유효이자상각 및 공정가치평가 등으로 구성되어 있습니다.36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속기업 및 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업(*1) (주)더블유투자금융 플레노 투자조합 바이로트 투자조합 사운더스 투자조합 수아프 투자조합 관계기업(*2) 쿠쿠루자코리아(주) (주)초록뱀미디어 그린러스크 투자조합 플레이크 투자조합 모렌 투자조합 비케이엘 투자조합 라스보라 투자조합 케이터 투자조합 로페로 투자조합 그라프 투자조합 칼리아 투자조합 크로머 투자조합 노미컬 투자조합 나르드 투자조합 마크로나 투자조합 아셀 투자조합 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜(*3) 우리들휴브레인㈜(*4) 알텀투자조합 파베로투자조합 모드니투자조합 (*1) 종속기업이었던 아더마인투자조합은 당분기 중 해산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(*2) 관계기업이었던 트로나스투자조합과 그레이스투자조합 및 피트케인투자조합은 각각 당분기 중 해산 및 탈퇴에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(*3) 관계기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속회사입니다.(*4) 관계기업인 그린러스크투자조합이 최대주주입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 플레노 투자조합 배당금 수익 51,534,240 - 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 유상증자(전환우선주) 참여 - 9,000,000,356 관계기업 (주)초록뱀미디어 임대료수익 - 1,080,000 이자수익 - 22,684,932 장기대여금 대여 - 5,000,000,000 장기대여금 회수 - 5,000,000,000 투자부동산 매각 708,665,866 임차보증금 회수 182,294,000 - 임차보증금 지급 169,476,000 용역수수료 지급 6,066,650 - 임차료 지급 14,067,920 - 관계기업 비케이엘 투자조합 배당금 수익 68,320,889 - 관계기업 나르드투자조합 조합관리보수 29,000,000 - 관계기업 마크로나 투자조합 조합관리보수 19,000,000 - 관계기업 아셀투자조합 조합관리보수 35,000,000 - 기타의특수관계자 ㈜초록뱀푸드팜 기타 물품매입 5,473,409 - 기타의특수관계자 우리들휴브레인(주) 장기대여금 대여 6,500,000,000 - 기타의특수관계자 모드니투자조합 유상증자(4우선주) 5,296,998,960 - (*) 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최대주주 오션인더블유㈜ 상환전환우선주부채(*2) - - - 10,499,250,974 당기손익공정가치측정금융부채(*2) - - - 13,260,818,357 관계기업 (주)초록뱀미디어 임차보증금 169,476,000 - 182,294,000 - 미지급금 - 6,729,002 - 7,645,814 리스부채(*3) - 340,467,434 - 366,247,317 관계기업 쿠쿠루자코리아㈜(*4) 단기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - 미지급금 - 68,050 - 68,050 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 장기대여금 6,500,000,000 - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합 상환전환우선주부채 - 1,966,589,687 - 1,888,743,885 당기손익공정가치측정금융부채 - 6,129,936,545 - 6,129,936,545 기타의특수관계자 파베로투자조합 전환우선주부채 - 2,670,488,153 - 2,067,488,153 기타의특수관계자 모드니투자조합 전환우선주부채 - 5,266,009,250 - - 합 계 7,169,476,000 16,380,288,121 682,294,000 34,220,199,095 (*1) 또한 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 당분기말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주(1우선주)는 당분기 중 전액 전환청구로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당사는 전기 중 ㈜초록뱀미디어와 장기 전대차계약을 체결하였으며 계약상 만료일까지 지급해야 할 전대료를 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다.(*4) 쿠쿠루자코리아(주)에 대한 대여금에 대해 회수가능성이 낮아 전액 손상인식하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 상각 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자 계정과목 기초 상각 환입 기말 관계기업 쿠쿠루자코리아(주) 단기대여금 500,000,000 - - 500,000,000 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자 당분기 전기 대여 차입 대여 회수 차입 관계기업 ㈜초록뱀미디어 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 - 기타의특수관계자 우리들휴브레인㈜ 6,500,000,000 - - - - 기타의특수관계자 알텀투자조합 - - - - 4,000,000,156 기타의특수관계자 파베로투자조합 - - - - 2,799,999,852 기타의특수관계자 모드니투자조합(*1) - 5,296,998,960 - - - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 100,500,030 110,000,040 퇴직급여 8,125,140 10,682,930 합 계 108,625,170 120,682,970 37. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 등 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 구 분 한도약정액 사용액 담보 및 설정금액 우리은행 기업일반자금대출 - 14,500,000,000 청담 M빌딩 근저당권 설정(192억원) 우리은행 기업한도자금대출 1,400,000,000 - 호근동 근저당권 설정(18억원) 기업은행 기업한도자금대출 3,000,000,000 - 하효동 근저당권 설정 (36억원) 우리은행 기업구매자금대출 1,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(24억원) 케이씨씨서울영업소(*) 담보설정 2,000,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(20억원) 한국유리공업(주) (*) 담보설정 500,000,000 - 청담 M빌딩 근저당권 설정(5억원) JB우리캐피탈 담보설정 - 1,828,006 차량 담보제공(14.7백만원) (*) 당분기말 현재 상품(유리사업) 매입과 관련하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 지급보증내역 보증금액 서울보증보험 인허가보증 4,996,000 공탁보증 31,966,000 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법원 업체명 소송금액 소송내용 서울중앙지방법원 영도유리제경외 4건 702,981,738 매출채권 관련 소송 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.38. 위험관리(1) 금융위험관리당사의 위험관리 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 2,577,438,162 2,522,326,479 장ㆍ단기금융상품 25,310,411,492 25,510,411,492 매출채권 6,142,208,254 6,503,710,848 기타수취채권 9,518,016,021 4,079,031,869 당기손익공정가치측정금융자산 15,184,303,948 15,178,216,373 합 계 58,732,377,877 53,793,697,061 (*1) 보유 현금 제외2) 유동성위험관리당사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 752,279,180 752,279,180 752,279,180 - - - 기타지급채무 223,438,858 223,438,858 223,438,858 - - - 단기리스부채 87,192,496 90,575,143 90,575,143 - - - 상환전환우선주부채(*1) 1,966,589,687 4,000,000,156 - - 4,000,000,156 - 전환사채(*2) 3,163,875,982 5,137,500,000 50,000,000 50,000,000 5,037,500,000 - 유동성장기부채 14,540,523,131 14,634,329,472 14,634,329,472 - - - 장기리스부채 271,046,082 299,559,857 7,701,857 109,491,000 182,367,000 장기차입금 42,530,342 44,830,982 1,517,141 26,489,158 16,824,683 - 임대보증금 1,948,930,000 1,948,930,000 177,500,000 80,000,000 1,691,430,000 - 합 계 22,996,405,758 27,131,443,648 15,937,341,651 265,980,158 10,928,121,839 - (*1) 당사가 발행한 상환전환우선주는 보유자에게 상환청구권이 있으며, 상환전환우선주(2우선주) 상환청구기간은 2024년 1월 1월부터 2025년 6월 1일까지입니다.(*2) 당사가 발행한 15회차 전환사채는 보유자에게 조기상환청구권이 있으며, 조기상환청구기간은 2021년 10월 08일부터 2023년 09월 08일까지 입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 936,719,139 936,719,139 936,719,139 - - -