오션인더블유 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

※ 제30기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제31기 3분기 및 제30기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제31기 3분기, 제30기 3분기 및 제30기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

Ⅰ.유동자산	80,474,498,652	141,030,440,361

(1)현금및현금성자산	13,542,839,630	117,709,648,782

(2)매출채권 및 기타유동채권	65,934,635,432	23,042,609,035

(3)기타유동자산	19,517,504	249,361,594

(4)당기법인세자산	977,506,086	28,820,950

Ⅱ.비유동자산	393,514,825,488	228,914,804,990

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	1,030,982,000	966,152,000

(2)관계기업에 대한 투자자산	46,964,872,720	32,076,304,471

(3)유형자산	3,957,962,099	4,137,143,542

(4)무형자산	73,619,087	111,577,634

(5)사용권자산	25,703,704	42,227,497

(6)투자부동산	34,201,447,400	34,403,058,728

(7)비유동당기손익공정가치측정금융자산	307,260,238,478	157,178,341,118

자산총계	473,989,324,140	369,945,245,351

부채

Ⅰ.유동부채	7,340,838,658	15,444,331,048

(1)매입채무 및 기타유동채무	377,007,084	957,685,079

(2)단기차입금 및 기타금융부채	3,550,000,000	7,050,000,000

(3)단기리스부채	14,861,607	14,250,009

(4)당기법인세부채	0	6,547,315,350

(5)기타 유동부채	3,398,969,967	875,080,610

Ⅱ.비유동부채	133,920,590,481	68,196,889,500

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	1,837,760,000	1,578,660,000

(2)장기리스부채	3,768,351	15,070,912

(3)비지배지분부채	115,107,672,972	62,170,989,850

(4)이연법인세부채	16,971,389,158	4,432,168,738

부채총계	141,261,429,139	83,641,220,548

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	332,727,895,001	286,304,024,803

(1)자본금	84,325,715,000	84,325,717,500

1.보통주자본금	84,325,715,000	84,325,716,500

2.우선주자본금	0	1,000

(2)자본잉여금	109,199,776,076	109,199,776,076

(3)기타자본구성요소	4,804,677,054	6,753,618,684

(4)기타포괄손익누계액	0	0

(5)이익잉여금(결손금)	134,397,726,871	86,024,912,543

Ⅱ.비지배지분	0	0

자본총계	332,727,895,001	286,304,024,803

자본과부채총계	473,989,324,140	369,945,245,351

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	2,144,170,548	5,727,660,301	1,287,277,103	5,007,495,448

Ⅱ.매출원가	1,743,554,103	4,187,127,541	1,350,957,112	4,318,880,788

Ⅲ.매출총이익	400,616,445	1,540,532,760	(63,680,009)	688,614,660

Ⅳ.판매비와관리비	927,794,252	3,094,773,665	889,124,640	2,656,306,893

Ⅴ.영업이익(손실)	(527,177,807)	(1,554,240,905)	(952,804,649)	(1,967,692,233)

Ⅵ.금융수익	2,398,586,246	133,145,843,247	467,059,556	1,519,768,454

Ⅶ.금융원가	507,903,530	57,686,845,631	873,871	33,808,501

Ⅷ.기타이익	18,990,973	31,521,216	403,515,531	930,925,644

Ⅸ.기타손실	47,636,731	110,969,283	48,179,503	1,345,584,285

Ⅹ.종속및관계기업투자손익	285,948,233	(12,566,891,535)	4,500,000	4,500,000

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	1,620,807,384	61,258,417,109	(126,782,936)	(891,890,921)

XⅡ.법인세비용(수익)	418,164,460	12,885,602,781	0	0

XⅢ.계속영업이익(손실)	1,202,642,924	48,372,814,328	(126,782,936)	(891,890,921)

XIV.중단영업이익(손실)	0	0	14,945,979,228	114,051,907,171

XV.당기순이익(손실)	1,202,642,924	48,372,814,328	14,819,196,292	113,160,016,250

XVI.기타포괄손익	0	0	0	0

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

XVII.총포괄손익	1,202,642,924	48,372,814,328	14,819,196,292	113,160,016,250

XVIII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업이익(손실)	1,202,642,924	48,372,814,328	(126,782,936)	(891,890,921)

(2)지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	0	0	5,397,507,266	23,230,498,147

(3)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	9,548,471,962	90,821,409,024

XIX.포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익(계속영업), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,202,642,924	48,372,814,328	(126,782,936)	(891,890,921)

(2)총 포괄손익(중단영업), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	0	0	5,397,507,266	23,230,498,147

(3)포괄손익, 비지배지분	0	0	9,548,471,962	90,821,409,024

XX.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	74	2,903	(8)	(62)

2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	348	1,626

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	74	2,903	(8)	(62)

2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	348	1,626

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	72,198,483,500	148,549,024,505	(7,499,904,901)	(18,306,411,822)	103,331,526	195,044,522,808	215,217,939,565	410,262,462,373

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	22,338,607,226	0	22,338,607,226	90,821,409,024	113,160,016,250

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	104,144,347	(104,144,347)	0	0	0

Ⅳ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	(103,513,941,242)	(103,513,941,242)

Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	421,516,670	0	0	421,516,670	1,460,821,217	1,882,337,887

Ⅵ.자기주식의 처분	0	0	7,044,098,026	0	0	7,044,098,026	103,305,759	7,147,403,785

Ⅶ.전환우선주의 보통주전환	12,127,234,000	(12,197,738,231)	0	0	0	(70,504,231)	0	(70,504,231)

Ⅷ.결손금의 보전	0	(27,151,510,198)	0	27,151,510,198	0	0	0	0

Ⅸ.액면병합	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅹ.유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

XI.주식매수선택권	0	0	192,324,543	0	0	192,324,543	0	192,324,543

XⅡ.자본 증가(감소) 합계	12,127,234,000	(39,349,248,429)	7,657,939,239	49,594,261,771	(104,144,347)	29,926,042,234	(11,128,405,242)	18,797,636,992

2024.09.30 (XⅢ.기말자본)	84,325,717,500	109,199,776,076	158,034,338	31,287,849,949	(812,821)	224,970,565,042	204,089,534,323	429,060,099,365

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	84,325,717,500	109,199,776,076	6,753,618,684	86,024,912,543	0	286,304,024,803	0	286,304,024,803

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	48,372,814,328	0	48,372,814,328	0	48,372,814,328

Ⅲ.지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅳ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅵ.자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅶ.전환우선주의 보통주전환	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅷ.결손금의 보전	0	0	0	0	0	0	0	0

Ⅸ.액면병합	(2,500)	0	(10,292,820)	0	0	(10,295,320)	0	(10,295,320)

Ⅹ.유상증자	0	0	(2,001,821,115)	0	0	(2,001,821,115)	0	(2,001,821,115)

XI.주식매수선택권	0	0	63,172,305	0	0	63,172,305	0	63,172,305

XⅡ.자본 증가(감소) 합계	(2,500)	0	(1,948,941,630)	48,372,814,328	0	46,423,870,198	0	46,423,870,198

2025.09.30 (XⅢ.기말자본)	84,325,715,000	109,199,776,076	4,804,677,054	134,397,726,871	0	332,727,895,001	0	332,727,895,001

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(2,735,295,054)	43,606,216,556

(1)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(884,300,784)	43,828,402,654

1.당기순이익	48,372,814,328	113,160,016,250

2.조정	(49,327,106,816)	(86,030,178,530)

3.운전자본의 증감	69,991,704	16,698,564,934

(2)이자수취	6,704,784,870	3,428,246,441

(3)이자지급(영업)	(979,636,509)	(402,933,436)

(4)배당금수취(영업)	266,240,216	0

(5)법인세환급(납부)	(7,842,382,847)	(3,247,499,103)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(93,548,196,353)	10,892,750,441

(1)단기금융상품의 처분	0	39,179,781,686

(2)단기대여금및수취채권의 처분	31,800,000,000	8,852,231,854

(3)장기대여금및수취채권의 처분	170,000	5,593,855,000

(4)리스채권의 회수	0	107,754,906

(5)당기손익인식금융자산의 처분	0	18,730,524,336

(6)유형자산의 처분	0	250,627,274

(7)투자부동산의 처분	90,000,000	0

(8)무형자산의 처분	0	165,600,000

(9)기타부채의 증가	2,286,670,000	(3,400,000,000)

(10)기타비유동자산의 처분	0	(200,000,000)

(11)관계기업에 대한 투자자산의 처분	14,278,300,000	12,836,625,723

(12)연결범위변동으로 인한 증가	17,600,000,000	16,468,838,761

(13)단기금융상품의 취득	0	(29,966,747,768)

(14)단기대여금및수취채권의 취득	(74,000,000,000)	(5,716,440,000)

(15)장기대여금및수취채권의 취득	(65,000,000)	(5,039,017,620)

(16)당기손익인식금융자산의 취득	(43,400,000,000)	(4,769,008,000)

(17)유형자산의 취득	(107,286,353)	(2,776,069,611)

(18)무형자산의 취득	(31,050,000)	(35,125,063,609)

(19)장기선급금의 증가	0	(2,540,000,000)

(20)기타 비유동자산의 증가	0	(516,842,000)

(21)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(42,000,000,000)	0

(22)연결범위변동으로 인한 감소	0	(1,243,900,491)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(7,883,317,745)	(7,539,753,459)

(1)단기차입금의 증가	13,500,000,000	430,000,000

(2)임대보증금의 증가	478,250,000	1,116,154,000

(3)자기주식의 처분	1,680	2,090,026,558

(4)비지배지분의 증가	0	2,179,245

(5)비지배지분부채의 증가	98,478	0

(6)단기차입금의 상환	(17,000,000,000)	(699,382,788)

(7)유동성장기부채의 상환	0	(4,000,000,000)

(8)임대보증금의 감소	(219,150,000)	(2,659,698,000)

(9)비지배지분부채의 감소	(2,619,708,825)	0

(10)리스부채의 상환	(10,690,963)	(2,189,710,598)

(11)전환사채의 감소	0	(1,558,817,645)

(12)자기주식의 취득	(2,012,116,715)	0

(13)신주발행비 지급	0	(70,504,231)

(14)유상감자	(1,400)	0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	15,067,062

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(104,166,809,152)	46,974,280,600

(1)계속사업 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(104,166,809,152)	16,321,333,152

(2)중단사업 현금및현금성자산의 순증가(감소)	0	30,652,947,448

Ⅵ.기초현금및현금성자산	117,709,648,782	35,901,517,045

Ⅶ.기말현금및현금성자산	13,542,839,630	52,222,850,197