우전 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성-. 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[멀티미디어 사업부 매각에 따른 중단사업 발생]

당사는 2015년 3월 17일 개최된 이사회에서 멀티미디어 사업부문의 유ㆍ무형 자산과 부채 일체 및 종업원, 기타 관련 권리와 의무 등을 포함하여 사업부문 일체를 포괄적으로 매각할 것을 결의하였고, 이에 따라 2015년 3월 25일을 양도기준일로 하여 멀티미디어 사업부문 일체를 주식회사 한단정보통신에 양도하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다

(1) 매각 자산 및 부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산

매출채권 매출채권	1,233,836

기타유동자산	24,796

재고자산	3,223,636

장기기타채권	540,940

매도가능금융자산	1,265,639

유형자산	706,382

무형자산	116,915

합 계(A)	7,112,144

부채부채

매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무	1,107,429

단기차입금	3,180,966

기타유동부채 기타유동부채	915,056

합 계(B)	5,203,451

매각한 순자산 금액[(A)-(B)]	1,908,693

(2) 처분손익(단위 : 천원)

구 분	금 액

매각대가	1,908,693

매각한 순자산	1,908,693

처분손익	-

(3) 처분으로 인한 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,908,693

차감: 현금및현금성자산 처분액	-

순현금흐름	1,908,693

(4) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	제 18 기	제 17 기

매출액	2,317,209	9,508,062

매출원가	(2,339,727)	(10,026,992)

판매비와관리비	(2,675,693)	(11,380,427)

금융수익	22,743	544,102

금융비용	(5,224)	(12,165)

기타영업외수익	73,779	357,410

기타영업외비용	(55,696)	(21,096,853)

법인세차감전순손실	(2,662,609)	(32,106,863)

법인세이익	-	3,055,050

세후중단영업손실(A)	(2,662,609)	(29,051,813)

처분손익	-	-

법인세비용	-	-

세후처분손익(B)	-	-

중단영업의 당기순이익(A)+(B)	(2,662,609)	(29,051,813)

(5) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	제 18 기	제 17 기

영업현금흐름	(4,148,828)	(13,611,580)

투자현금흐름	395,720	13,658,636

재무현금흐름	(17,971)	1,775,912

총현금흐름(*)	(3,771,079)	1,822,968

(*) 멀티미디어 사업부문의 매각과 관련하여 당기현금흐름표 상 투자활동으로 분류된 사업양도에 의한 순현금유입액 1,908,693천원을 제외한 금액입니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없습니

나. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 최근 3개년의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기당분기	매출채권	16,922	6,117	36.15%

단기대여금	39,242	39,242	100.00%

미수금	6,902	6,618	95.89%

합 계	63,066	51,977	82.42%

제22기	매출채권	24,498	5,540	22.61%

미수금	46,037	6,067	13.18%

합 계	70,535	11,607	16.46%

제21기	매출채권	25,170	7,860	31.2%

미수금	14,433	953	6.6%

합 계	39,603	8,813	22.3%

2. 최근 3개년의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제23기 당분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,607	8,813	10,094

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,128	102	-475

① 대손처리액(상각채권액)	1,128	102	-

② 상각채권회수액	-	-	475

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	39,242	2,692	- 806

4. 기말 대손충당금 잔액합계	51,977	11,607	8,813

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 거래처별 리스크를 검토한 후, 매출채권의 연령에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처 리스크가 적은 6개월 미만의 채권에 대해서는 1%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 6개월이상 경과한 채권에 대해서는 거래처의 회계기간 중 매출채권회수율(매출채권회수금액/(기초외상매출금+당기발생))과 거래처의 재무상태에 따라서 거래처를 분류하고 회수가능성이 우수한 거래처와 그렇지 못한 거래처를 차등하여 충당금을 설정하고 있습니다

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 재무제표 기준)1) 최근 3개년의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 당분기	제22기	제21기	비고

모바일커뮤니케이션	상품	256	262	221	-

제품	1,979	859	995	-

재공품	2,113	2,427	3,270	-

원재료	2,816	2,795	2,460	-

부재료 등	1,258	1,051	810	-

소 계	8,422	7,394	7,756	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.3	8.3	6.5	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4	10.1	2.6	-

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CrossCheck를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.3) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함(12월말 재고자산실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시)- 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사 실시함5. 금융상품과 공정가치(연결기준)(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	2,532,150	2,532,150	2,526,505	2,526,505

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	12,162,770	12,162,770	10,552,785	10,552,785

단기금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

매출채권	10,805,196	10,805,196	18,958,237	18,958,237

기타채권	285,006	285,006	852,349	852,349

장기금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

장기기타채권	66,788	66,788	264,148	264,148

소계	23,519,760	23,519,760	30,827,519	30,827,519

금융자산 합계	26,051,910	26,051,910	33,354,024	33,354,024

2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	12,630,484	12,630,484	18,048,776	18,048,776

기타채무	24,576,325	24,576,325	23,991,411	23,991,411

단기차입금	29,532,264	29,532,264	29,504,266	29,504,266

유동성장기차입금	98,019,279	98,019,279	92,162,257	92,162,257

장기차입금	326,145	326,145	656,559	656,559

장기기타채무	247,878	247,878	230,651	230,651

금융부채 합계	165,332,375	165,332,375	165,416,112	165,416,112

(2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	매도가능금융자산

수준 3	2,532,150	2,526,505

3) 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	당기손익	환산차이	처분	당분기말

매도가능금융자산-당기손익공정가치측정	2,526,505	-	5,645	-	2,532,150

(단위: 천원)

전분기	기초	당기손익	환산차이	처분	전분기말

매도가능금융자산-당기손익공정가치측정	2,608,057	-	(1,833)	(253,680)	2,352,544

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)우전	-	사모	2013년 11월 01일	30,000	표면이자율 0.0만기이자율 2.0	-	2018년 11월 01일	교환권 행사	아주아이비투자

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

※ 당사는 2013년 11월 1일자로 자기주식 4,594,180주를 교환대상으로 하는 교환사채로 발행되어, 2016년 8월 16일 교환권이 행사되어 4,594,180주가 교환행사되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-