우전 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 -. 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [멀티미디어 사업부 매각에 따른 중단사업 발생]당사는 2015년 3월 17일 개최된 이사회에서 멀티미디어 사업부문의 유ㆍ무형 자산과 부채 일체 및 종업원, 기타 관련 권리와 의무 등을 포함하여 사업부문 일체를 포괄적으로 매각할 것을 결의하였고, 이에 따라 2015년 3월 25일을 양도기준일로 하여 멀티미디어 사업부문 일체를 주식회사 한단정보통신에 양도하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 매각 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산

매출채권	1,233,836

기타유동자산	24,796

재고자산	3,223,636

장기기타채권	540,940

매도가능금융자산	1,265,639

유형자산	706,382

무형자산	116,915

합 계(A)	7,112,144

부채

매입채무 및 기타채무	1,107,429

단기차입금	3,180,966

기타유동부채	915,056

합 계(B)	5,203,451

매각한 순자산 금액[(A)-(B)]	1,908,693

(2) 처분손익(단위 : 천원)

구 분	금 액

매각대가	1,908,693

매각한 순자산	1,908,693

처분손익	-

(3) 처분으로 인한 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,908,693

차감: 현금및현금성자산 처분액	-

순현금흐름	1,908,693

(4) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출액	2,317,209	9,508,062

매출원가	(2,339,727)	(10,026,992)

판매비와관리비	(2,675,693)	(11,380,427)

금융수익	22,743	544,102

금융비용	(5,224)	(12,165)

기타영업외수익	73,779	357,410

기타영업외비용	(55,696)	(21,096,853)

법인세차감전순손실	(2,662,609)	(32,106,863)

법인세이익	-	3,055,050

세후중단영업손실(A)	(2,662,609)	(29,051,813)

처분손익	-	-

법인세비용	-	-

세후처분손익(B)	-	-

중단영업의 당기순이익(A)+(B)	(2,662,609)	(29,051,813)

(5) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

영업현금흐름	(4,148,828)	(13,611,580)

투자현금흐름	395,720	13,658,636

재무현금흐름	(17,971)	1,775,912

총현금흐름(*)	(3,771,079)	1,822,968

(*) 멀티미디어 사업부문의 매각과 관련하여 당기현금흐름표 상 투자활동으로 분류된 사업양도에 의한 순현금유입액 1,908,693천원을 제외한 금액입니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없습 니다.

나. 대손충당금 설정 현황

나. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 34,314백만원, 보고서 제출일 현재 설정한 대손충당금 설정액 5,985 백만원 입니다. (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 반기	매출채권	28,572	5,527	7.45%

단기대여금	0	0	0.00%

미수금	5,742	458	7.54%

합 계	34,314	5,985	7.47%

제19기	매출채권	26,950	2,009	7.45%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	7,307	551	7.54%

합 계	34,257	2,560	7.47%

제18기	매출채권	46,605	362	0.78%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	5,006	36	0.72%

합 계	51,611	398	0.80%

2. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제20기 반기	제19 기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,560	587	355

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1,160	-665	-291

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	1,160	665	291

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,585	2,638	334

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,985	2,560	398

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 거래처별 리스크를 검토한 후, 매출채권의 연령에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처 리스크가 적은 6개월 미만의 채권에 대해서는 1%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 6개월이상 경과한 채권에 대해서는 거래처의 회계기간 중 매출채권회수율(매출채권회수금액/(기초외상매출금+당기발생))과 거래처의 재무상태에 따라서 거래처를 분류하고 회수가능성이 우수한 거래처와 그렇지 못한 거래처를 차등하여 충당금을 설정하고 있습니다

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	23,045	0	0	0	23,045

특수관계자	0	0	0	0	0

계	23,045	0	0	0	23,045

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 재무제표 기준) 1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제 18 기	제 17 기	비고

모바일커뮤니케이션	제품	2,947	3,074	10,501	-

상품	306	227	273	-

재공품	3,274	8,040	12,452	-

원재료	3,426	4,993	15,387	-

부재료 등	406	1,488	2,645	-

소 계	10,359	17,822	41,258	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.9	7.1	12.3	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	12.4	6.8	6.1	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CrossCheck를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.3) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사 실시함.- 반기 재고 실사는 외부감사인의 입회없이 당사 자체적으로 실시되었습니다.4) 장기체화재고 등 내역 -. 해당사항 없습니다.

6. 공정가치 평가내역 (연결기준)

(1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위: 천원)

계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,983,859	10,983,859	15,265,681	15,265,681

매도가능금융자산(*)	11,437,224	11,437,224	11,437,224	11,437,224

단기금융자산	1,914,617	1,914,617	1,500,000	1,500,000

매출채권	23,045,445	23,045,445	24,940,904	24,940,904

기타채권	5,301,747	5,301,747	6,783,123	6,783,123

장기금융자산	5,740,547	5,740,547	5,162,256	5,162,256

장기기타채권	233,897	233,897	486,552	486,552

금융자산 합계	58,657,336	58,657,336	65,575,740	65,575,740

(*) 원가로 측정되는 매도가능금융자산은 제외되어 있습니다.2) 금융부채

(단위: 천원)

계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	22,874,707	22,874,707	18,562,320	18,562,320

기타채무	10,174,602	10,174,602	8,041,269	8,041,269

단기차입금	49,201,847	49,201,847	47,755,732	47,755,732

유동성장기차입금	1,166,148	1,166,148	1,677,857	1,677,857

장기차입금	151,249,701	151,249,701	150,430,684	150,430,684

장기기타채무	8,228,078	8,228,078	878,507	878,507

금융부채 합계	242,895,083	242,895,083	227,346,369	227,346,369

경영진은 반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	당기손인인식금융자산	파생상품자산	합계	매도가능금융자산	당기손인인식금융자산	파생상품자산	합계

수준 1	-	-	-	-	-	-	-	-

수준 2	-	-	-	-	-	-	-	-

수준 3	11,437,224	-	-	11,437,224	11,437,224	-	-	11,437,224

합계	11,437,224	-	-	11,437,224	11,437,224	-	-	11,437,224

3) 당반기 및 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	당기손익	기타포괄손익	당반기말

매도가능금융자산	11,437,224	-	-	11,437,224

(단위: 천원)

전반기	기초	당기손익	기타포괄손익	전반기말

매도가능금융자산	11,183,270	-	-	11,183,270

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	171,177	174,911

(*) 비상장주식으로 합리적으로 신뢰성 있게 공정가치를 측정하기 어려우므로 취득금액으로 표시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)우전	-	사모	2013년 11월 01일	30,000	표면이자율 0.0만기이자율 2.0	-	2018년 11월 01일	미상환	아주아이비투자

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	30,000	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-