우전 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 -. 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [멀티미디어 사업부 매각에 따른 중단사업 발생]당사는 2015년 3월 17일 개최된 이사회에서 멀티미디어 사업부문의 유ㆍ무형 자산과 부채 일체 및 종업원, 기타 관련 권리와 의무 등을 포함하여 사업부문 일체를 포괄적으로 매각할 것을 결의하였고, 이에 따라 2015년 3월 25일을 양도기준일로 하여 멀티미디어 사업부문 일체를 주식회사 한단정보통신에 양도하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 매각 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산

매출채권	1,233,836

기타유동자산	24,796

재고자산	3,223,636

장기기타채권	540,940

매도가능금융자산	1,265,639

유형자산	706,382

무형자산	116,915

합 계(A)	7,112,144

부채

매입채무 및 기타채무	1,107,429

단기차입금	3,180,966

기타유동부채	915,056

합 계(B)	5,203,451

매각한 순자산 금액[(A)-(B)]	1,908,693

(2) 처분손익(단위 : 천원)

구 분	금 액

매각대가	1,908,693

매각한 순자산	1,908,693

처분손익	-

(3) 처분으로 인한 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,908,693

차감: 현금및현금성자산 처분액	-

순현금흐름	1,908,693

(4) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출액	2,317,209	9,508,062

매출원가	(2,339,727)	(10,026,992)

판매비와관리비	(2,675,693)	(11,380,427)

금융수익	22,743	544,102

금융비용	(5,224)	(12,165)

기타영업외수익	73,779	357,410

기타영업외비용	(55,696)	(21,096,853)

법인세차감전순손실	(2,662,609)	(32,106,863)

법인세이익	-	3,055,050

세후중단영업손실(A)	(2,662,609)	(29,051,813)

처분손익	-	-

법인세비용	-	-

세후처분손익(B)	-	-

중단영업의 당기순이익(A)+(B)	(2,662,609)	(29,051,813)

(5) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

영업현금흐름	(4,148,828)	(13,611,580)

투자현금흐름	395,720	13,658,636

재무현금흐름	(17,971)	1,775,912

총현금흐름(*)	(3,771,079)	1,822,968

(*) 멀티미디어 사업부문의 매각과 관련하여 당기현금흐름표 상 투자활동으로 분류된 사업양도에 의한 순현금유입액 1,908,693천원을 제외한 금액입니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 28,924만원, 보고서 제출일 현재 설정한 대손충당금 설정액 9,002백만원 입니다. (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	24,034	8,016	33.4%

단기대여금	0	0	0.0%

미수금	4,890	986	20.2%

합 계	28,924	9,002	31.1%

제20기	매출채권	20,342	8,574	42.1%

단기대여금	0	0	0.0%

미수금	5,049	1520	30.1%

합 계	25,391	10,094	39.8%

제19기	매출채권	26,950	2009	7.5%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	7,307	551	7.5%

합 계	34,257	2560	7.5%

2. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,094	2,560	587

2. 순대손처리액(①－②±③)	-469	-1,105	-665

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	469	1,105	665

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-623	8,639	2,638

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,002	10,094	2,560

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 거래처별 리스크를 검토한 후, 매출채권의 연령에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처 리스크가 적은 6개월 미만의 채권에 대해서는 1%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 6개월이상 경과한 채권에 대해서는 거래처의 회계기간 중 매출채권회수율(매출채권회수금액/(기초외상매출금+당기발생))과 거래처의 재무상태에 따라서 거래처를 분류하고 회수가능성이 우수한 거래처와 그렇지 못한 거래처를 차등하여 충당금을 설정하고 있습니다

4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	21,740	1,224	1,069	0	24,034

특수관계자	0	0	0	0	0

계	21,740	1,224	1,069	0	24,034

구성비율	90.46%	5.09%	4.45%	0.00%	100.00%

5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 재무제표 기준) 1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기	비고

모바일커뮤니케이션	제품	1,188	851	3,074	-

상품	184	379	227	-

재공품	3,696	3,629	8,040	-

원재료	2,440	1,890	4,993	-

부재료 등	681	545	1,488	-

소 계	8,189	7,294	17,822	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.2	6.2	7.1	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	8.9	10.1	6.8

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CrossCheck를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.3) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함- 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사 실시함 - 분기 재고 실사는 당사의 외부감사인인의 입회없이 당사 자체적으로 실시되었습니다4) 장기체화재고 등 내역 -. 해당사항 없습니다.

6. 공정가치 평가내역 (연결기준)

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,033,000	5,033,000	5,033,000	5,033,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	12,529,508	12,529,508	16,651,884	16,651,884

단기금융자산	1,500,000	1,500,000	1,929,541	1,929,541

매출채권	16,017,860	16,017,860	11,767,421	11,767,421

기타채권	4,092,824	4,092,824	3,545,956	3,545,956

장기금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

장기기타채권	87,753	87,753	113,829	113,829

소 계	34,327,945	34,327,945	34,108,631	34,108,631

금융자산합계	39,360,945	39,360,945	39,141,631	39,141,631

(*)전기말은 원가로 측정되는 매도가능금융자산은 제외되어 있습니다.2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	21,504,936	21,504,936	21,073,534	21,073,534

기타채무	20,071,037	20,071,037	20,772,469	20,772,469

단기차입금	35,934,754	35,934,754	39,834,951	39,834,951

유동성장기차입금	114,815,217	114,815,217	124,067,554	124,067,554

장기차입금	2,790,550	2,790,550	3,632,040	3,632,040

장기기타채무	294	294	319	319

금융부채 합계	195,116,788	195,116,788	209,380,867	209,380,867

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준별로 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매도가능금융자산

당분기말	전기말

수준 1	-	-

수준 2	-	-

수준 3	5,033,000	5,033,000

3) 당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산	5,033,000	-	-	5,033,000

(단위:천원)

전기말	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산	11,437,224	(7,147,000)	742,776	5,033,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)우전	-	사모	2013년 11월 01일	30,000	표면이자율 0.0만기이자율 2.0	-	2018년 11월 01일	교환권행사완료	아주아이비투자

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-.해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-.해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	30,000	-	-	-	-	-

위 미상환 잔액은 상기 채무증권 발행실적 항목의 교환사채입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-.해당사항 없습니다.