우전 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성-. 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항가. 멀티미디어 사업부 매각에 따른 중단사업 발생당사는 2015년 3월 17일 개최된 이사회에서 멀티미디어 사업부문의 유ㆍ무형 자산과 부채 일체 및 종업원, 기타 관련 권리와 의무 등을 포함하여 사업부문 일체를 포괄적으로 매각할 것을 결의하였고, 이에 따라 2015년 3월 25일을 양도기준일로 하여 멀티미디어 사업부문 일체를 주식회사 한단정보통신에 양도하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 매각 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산

매출채권 매출채권	1,233,836

기타유동자산	24,796

재고자산	3,223,636

장기기타채권	540,940

매도가능금융자산	1,265,639

유형자산	706,382

무형자산	116,915

합 계(A)	7,112,144

부채부채

매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무	1,107,429

단기차입금	3,180,966

기타유동부채 기타유동부채	915,056

합 계(B)	5,203,451

매각한 순자산 금액[(A)-(B)]	1,908,693

2) 처분손익(단위 : 천원)

구 분	금 액

매각대가	1,908,693

매각한 순자산	1,908,693

처분손익	-

3) 처분으로 인한 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,908,693

차감: 현금및현금성자산 처분액	-

순현금흐름	1,908,693

4) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	제18기	제17기

매출액	2,317,209	9,508,062

매출원가	(2,339,727)	(10,026,992)

판매비와관리비	(2,675,693)	(11,380,427)

금융수익	22,743	544,102

금융비용	(5,224)	(12,165)

기타영업외수익	73,779	357,410

기타영업외비용	(55,696)	(21,096,853)

법인세차감전순손실	(2,662,609)	(32,106,863)

법인세이익	-	3,055,050

세후중단영업손실(A)	(2,662,609)	(29,051,813)

처분손익	-	-

법인세비용	-	-

세후처분손익(B)	-	-

중단영업의 당기순이익(A)+(B)	(2,662,609)	(29,051,813)

5) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	제18기	제17기

영업현금흐름	(4,148,828)	(13,611,580)

투자현금흐름	395,720	13,658,636

재무현금흐름	(17,971)	1,775,912

총현금흐름(*)	(3,771,079)	1,822,968

(*) 멀티미디어 사업부문의 매각과 관련하여 당기현금흐름표 상 투자활동으로 분류된 사업양도에 의한 순현금유입액 1,908,693천원을 제외한 금액입니다.나. 회사분할 결정 (물적분할, 주식회사 뉴우전)

당사는 당기 중 2021년 1월 7일자 이사회에서 당사의 중국, 홍콩, 국내 투자법인 관련 사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 뉴우전에 이전하고 주식회사 뉴우전의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2021년 2월 18일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	단순물적분할

분할회사	주식회사 우전(분할존속회사)

주식회사 뉴우전(분할신설회사)

주주총회승인	2021년 02월 18일

분할기일	2021년 03월 19일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금및현금성자산	100,000

외상매출금	2,003,190

대손충당금	(2,003,190)

선급금	81,000

대손충당금	(81,000)

종속기업투자(*)	-

장기대여금	16,090,342

대손충당금	(16,090,342)

자산총계	100,000

이전한순자산금액(종속기업투자주식)	100,000

(*) WOOJEON(H.K.) CO., LTD과 ㈜제누스 주식으로 전액 손상차손이 인식되어 장부금액은 0 입니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 64,864백만원, 보고서 제출일 현재 설정한 대손충당금 설정액 37,784백만원 입니다. (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 분기	매출채권	31,725	4,853	15.30%

단기대여금	26,883	26,883	100.00%

미수금	6,256	6,048	96.68%

합 계	64,864	37,784	58.25%

제24기	매출채권	26,921	4,310	16.01%

단기대여금	24,738	24,738	100.00%

미수금	6,177	5,498	89.01%

합 계	57,836	34,546	59.73%

제23기	매출채권	20,636	5,904	28.61%

단기대여금	25,879	25,879	100.00%

미수금	6,068	5,526	91.07%

합 계	52,583	37,309	70.95%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제25기 분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	34,546	37,309	48,772

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,238	(2,763)	(11,463)

① 대손처리액(상각채권액)	3,238	(2,763)	(11,463)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,784	34,546	37,309

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 거래처별 리스크를 검토한 후, 매출채권의 연령에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 거래처 리스크가 적은 6개월 미만의 채권에 대해서는 1%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 6개월이상 경과한 채권에 대해서는 거래처의 회계기간 중 매출채권회수율(매출채권회수금액/(기초외상매출금+당기발생))과 거래처의 재무상태에 따라서 거래처를 분류하고 회수가능성이 우수한 거래처와 그렇지 못한 거래처를 차등하여 충당금을 설정하고 있습니다 .

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기 분기	제24기	제23기	비고

모바일커뮤니케이션	제품	236	225	187	-

상품	2,248	2,230	1,676	-

재공품	3,207	2,580	2,484	-

원재료	5,995	4,125	3,064	-

부재료 등	1,582	1,197	803	-

소 계	13,268	10,357	8,214	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.74	11.64	10.0	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.48	10.28	7.9	-

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CrossCheck를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.3) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함(12월말 재고자산실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시)- 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사 실시함