현대바이오랜드 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사바이오랜드(이하 "당사")는 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

SKC(주)	4,190,841	27.9%

(유)파라투스제일호투자목적회사	1,575,500	10.5%

정찬복	658,173	4.4%

기타	8,575,486	57.2%

합계	15,000,000	100.0%

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	직접지분보유기업	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	(주)바이오랜드	중국	12월 31일	100%	100%	연구 및 제조

BIOLAND HAIMEN CO,.LTD.	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	중국	12월 31일	100%	100%	제조

당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD	BIOLAND HAIMEN CO. LTD.

당기	전기	당기	전기

자 산	8,136,807	8,631,629	6,805,870	6,655,718

유동자산	445,273	851,123	1,827,848	2,041,718

비유동자산	7,691,534	7,780,506	4,978,022	4,614,000

자 본	8,127,179	8,345,358	6,501,010	6,352,805

부 채	9,628	286,271	304,860	302,913

유동부채	9,628	286,271	237,645	214,132

비유동부채	-	-	67,215	88,781

매 출	1,033,257	3,089,966	5,406,715	1,119,107

당기순손익	(233,086)	158,853	130,678	(407,345)

총포괄손익	(233,086)	158,853	130,678	(407,345)

한편, 당기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK	중국	12월 31일	50%	50%	의료기기제조

상기의 기업에 대해서는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.

① 손상검사② 이연법인세자산의 실현가능성 검토

③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채

⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개 정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계추정의 변경

연결실체는 2015년 1월 1일부터 건물 및 구축물을 제외한 유형자산에 대한 감가상각방법을 정율법에서 정액법으로 변경하고, 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다.

계정과목	내용연수

변경전	변경후

차량운반구	4년	5년

비품	4년	5년

실험기구	4년	5년

이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원)

구 분	2015년	2016년	2017년	2018년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(1,114,750)	(78,977)	266,821	926,906

(3) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동지배기업

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(5) 외화 개별기업의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 당사의 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년

구 축 물	10년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	8년

연구용기계설비	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

실 험 기 구	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다 . 당기 중 자본화한 차입원가는 2,052천원이며, 전기 중 자본화한 차입원가는 없습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간년 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	10년

시설이용권	비한정

토지사용권	50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 종업원급여단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따라 기존제도하의 확정급여채무 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

해고급여

연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대 하 여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	959,566	2,325,288

제품매출	79,553,662	73,857,273

기타매출	388,831	805,286

합 계	80,902,059	76,987,847

나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내 매출	68,323,171	65,772,165

해외 매출	12,578,888	11,215,682

- 중국	5,916,908	4,509,920

- 일본	2,569,629	2,350,339

- 기타	4,092,352	4,355,423

합 계	80,902,059	76,987,847

다. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기	비 고

제품매출	22,642,035	28,321,740	국내거래처

5. 유형자산가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 40,298,639 5,492,278 22,575,503 1,505,941 3,392,806 1,690,148 392,985 8,695,357 426,396 3,447,924 114,663,749 취득금액 185,955 194,759 109,000 2,161,322 140,631 796,562 5,403,025 - 849,059 - 257,357 10,097,670 처분금액 124,520 655,874 5,316 659,732 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,720 2,462,187 기타증감액 182,583 34,191 - 1,396,173 1,762 1,058 (1,600,148) - 35,298 - 831 51,748 기말금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,764,676 3,198,752 17,095,295 1,124,862 2,893,953 - - 6,399,578 426,370 3,231,584 40,135,070 처분금액 - 155,018 664 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,423 감가상각비 - 993,341 377,217 1,474,324 111,034 232,963 - - 521,120 - 109,786 3,819,785 기타증감액 - 2,960 - 40,253 671 165 - - 13 - 443 44,505 기말금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 장부금액: 기초금액 26,745,772 34,533,963 2,293,526 5,480,208 381,078 498,853 1,690,148 392,985 2,295,779 26 216,341 74,528,679 기말금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 36,547,270 5,436,068 22,049,169 1,474,157 2,981,538 1,732,514 392,985 8,516,367 426,396 3,407,866 109,710,102 취득금액 - 2,500,847 56,210 496,334 318,713 341,842 1,518,246 - 178,990 - 86,919 5,498,101 처분금액 - 53,800 - 105,000 288,569 57,750 - - - - 48,100 553,219 기타증감액 - 1,304,322 - 135,000 1,640 127,176 (1,560,612) - - - 1,239 8,765 기말금액 26,745,772 40,298,639 5,492,278 22,575,503 1,505,941 3,392,806 1,690,148 392,985 8,695,357 426,396 3,447,924 114,663,749 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 4,762,294 2,788,818 14,797,675 1,190,452 2,627,584 - - 5,351,405 426,370 3,102,349 35,046,948 처분금액 - 2,017 - 93,809 242,082 57,749 - - - - 48,097 443,754 감가상각비 - 996,808 409,934 2,391,421 174,832 327,186 - - 1,047,925 - 176,242 5,524,348 기타증감액 - 7,591 - 8 1,660 (3,068) - - 248 - 1,090 7,529 기말금액 - 5,764,676 3,198,752 17,095,295 1,124,862 2,893,953 - - 6,399,578 426,370 3,231,584 40,135,070 장부금액: 기초금액 26,745,772 31,784,976 2,647,249 7,251,494 283,705 353,954 1,732,514 392,985 3,164,962 26 305,517 74,663,154 기말금액 26,745,772 34,533,963 2,293,526 5,480,208 381,079 498,853 1,690,148 392,985 2,295,779 26 216,340 74,528,679 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 122,872,460천원입니다. 6. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 298,193 3,777,631 1,559,324 490,109 6,125,257 취득금액 5,796 - - - 5,796 기타증감액 - - - 4,564 4,564 기말금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,858 3,777,622 - 12,775 4,035,255 무형자산상각 15,039 - - 9,956 24,995 기말금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 477,334 2,090,002 기말금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 287,384 3,777,631 1,995,263 482,942 6,543,220 취득금액 10,809 - 364,854 - 375,663 기타증감액(*1) - - (800,793) 7,167 (793,626) 기말금액 298,193 3,777,631 1,559,324 490,109 6,125,257 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 226,463 3,777,622 - 3,293 4,007,378 무형자산상각 18,395 - - 9,482 27,877 기말금액 244,858 3,777,622 - 12,775 4,035,255 장부금액: 기초금액 60,921 9 1,995,263 479,649 2,535,842 기말금액 53,335 9 1,559,324 477,334 2,090,002 (*1) 연결실체는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기에 인식한 손상차손은 800,793천원입니다. 나. 연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 22 1,196,059 기 타 4,082,662 2,533,780 합 계 4,082,684 3,729,839 7. 관계기업투자가. 당기 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 취득가액 장부금액 당기 전기 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 베트남 50% 573,403 573,403 - 338,856 나. 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 2014.01.01 352,259 지분법평가이익(손실) (23,508) 지분법자본변동 10,105 2014.12.31 338,856 지분법평가이익(손실) (20,186) 지분법자본변동 121,950 지분법손상차손 (440,620) 2015.12.31(*) - (*) 당기 중 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 440,620천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 다. 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 당기 전기 자 산 704,197 752,525 유동자산 150,933 184,298 비유동자산 553,264 568,227 자 본 641,371 677,713 부 채 62,826 74,812 유동부채 62,826 74,812 비유동부채 - - 매 출 19,439 89,063 당기순손익 (40,372) (47,017) 총포괄손익 (40,372) (47,017) 8. 기타금융자산 내역가. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예금 2,100,000 4,500,000 저축성보험 13,283 617,169 매도가능금융자산 1,274,194 1,696,210 합계 3,387,477 6,813,379 나. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 133,000 - 133,000 840,000 - 840,000 수 익 증 권(*1) 1,300,000 (178,827) 1,121,173 1,000,000 (163,811) 836,189 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,200,077 (1,200,077) - 래피젠 21 - 21 21 - 21 합계 3,570,565 (2,296,371) 1,274,194 4,050,098 (2,353,888) 1,696,210 (*1) 당기 및 전기에 법인세효과를 각각 39,342천원 및 36,038천원을 차감한 139,48 5천원 및 127,773천원을 매도가능금융자산평가손실로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 당기 회수액 72,533천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 687,844 601,011 제 품 9,516,696 8,004,620 재 공 품 5,590,621 6,159,592 원 재 료 11,693,486 8,288,815 부 재 료 508,556 406,740 미 착 원 료 122,651 6,074 소계 28,119,854 23,466,852 평가충당부채 (1,501,712) (1,380,627) 합계 26,618,142 22,086,225 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 121,085천원 및 965,423천원입니다. 10. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선 급 금 434,081 550,753 대손충당금 - (28,191) 선 급 비 용 131,669 86,505 합계 565,750 609,067 11. 매출채권 및 기타채권당기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대 여 금 2,440 7,360 미 수 금 162,134 560,608 국고보조금 - (521) 대손충당금 (4,600) (16,550) 미 수 수 익 312,837 92,349 매 출 채 권 12,747,717 14,597,347 대손충당금 (79,797) (614,290) 합계 13,140,731 14,626,303 나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 630,840 552,531 제각 (540,305) - 손상차손(환입) (6,138) 78,309 기 말 금 액 84,397 630,840 12. 현금 및 현금성자산당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금시재액 4,746 14,754 보 통 예 금 11,283,090 19,648,038 정부보조금 (502,309) (535,945) 합계 10,785,527 19,126,847 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당기 전기 산업기술평가원 글로벌 선도 천연물 신약 개발 없음 없음 - 556 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성건강식품 개발 없음 있음 2,750 182,245 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 44,500 - 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 57 5 한국의료기기협동조합 골유도 재생술의 다양한 적응증을 비교평가 없음 없음 - 28 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 217,949 253,767 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 237,053 99,865 합 계 502,309 536,466 나. 당기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 536,466 710,902 745,059 502,309 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산 및 미수금의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 기타 자본항목당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계 및 적립금에 대한 내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익누계의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 매도가능금융자산평가손실 (139,485) (127,773) 해외사업환산이익 370,316 345,016 지분법자본변동 - (95,121) 합 계 230,831 122,122 나. 적립금의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,605,032 2,230,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 2,966,414 2,591,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기 전기 신한은행 3.45 - 2,000,000 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.41 2016.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.94 2016.11.22 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.34 2018.12.21 3,200,000 - 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 958,333 1,000,000 소계 17,158,333 14,000,000 유동성장기부채 (13,500,000) - 순계 3,658,333 14,000,000 다. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 16,200,000 13,000,000 - 3,200,000 아모레퍼시픽 958,333 500,000 458,333 - 합계 17,158,333 13,500,000 458,333 3,200,000 라. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 16,200,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 16,200,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,516,904 3,747,234 당기손익으로 인식하는 총비용 445,836 650,545 보험수리적손실(이익) (189,136) 736,760 지급액 (1,197,127) (1,617,635) 기말금액 2,576,477 3,516,904 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 2,576,520 3,516,947 ―사외적립자산의 공정가치 43 43 합 계 2,576,477 3,516,904 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,516,947 3,747,277 당기근무원가 422,659 532,894 과거근무원가 - 87,058 이자비용 23,178 30,593 보험수리적손실(이익) (189,137) 736,760 지급액 (1,197,127) (1,617,635) 기말금액 2,576,520 3,516,947 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 422,659 532,894 과거근무원가 - 87,058 이자비용 23,177 30,593 합 계 445,836 650,545 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 43 43 지급액 - - 기말금액 43 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.50% 5.50% 할인율(주1) 1.98% 2.26% 4.08% (주1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 상 매 입 금 2,559,348 2,101,881 미 지 급 금 5,325,656 2,005,198 미 지 급 비 용 48,493 58,761 예 수 금 140,937 252,725 부 가 세 예 수 금 336,916 651,058 합 계 8,411,350 5,069,623 19. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,154,876 4,099,715 상여금 1,233,239 1,484,788 퇴직급여 698,405 488,908 복리후생비 1,165,844 751,793 여비교통비 591,226 402,455 접대비 705,087 515,005 통신비 92,959 76,263 수도광열비 33,568 91,485 전력비 46,689 43,249 세금과공과 452,976 313,758 감가상각비 743,749 791,016 지급임차료 412,167 257,067 수선비 143,740 108,996 보험료 334,113 208,394 차량유지비 272,560 213,694 운반비 410,296 296,489 교육훈련비 108,973 69,282 도서인쇄비 34,363 36,055 소모품비 427,243 394,009 지급수수료 2,530,294 2,014,367 광고선전비 143,672 168,346 대손상각비 - 78,309 무형자산상각 24,995 27,877 견본비 126,622 322,241 무역박람회비 228,807 192,557 합 계 15,116,463 13,446,118 20. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 135,813 41,236 대손충당금환입 19,995 - 매도가능금융자산손상차손환입 72,533 - 반품충당부채환입 - 33,784 잡이익 34,327 164,754 합 계 262,668 239,774 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 208,665 296,931 유형자산처분손실 2,028 54,934 기타의대손상각비 149,974 28,191 시설이용권손상차손 - 800,793 매도가능금융자산손상차손 - 1,200,077 재고자산폐기손실 159,797 229,418 관계기업투자손상차손 440,621 - 잡손실 44,878 42,810 합 계 1,005,963 2,653,154 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 14,471,950 14,522,407 퇴직급여 1,423,711 1,562,796 복리후생비 1,736,449 1,346,833 합 계 17,632,110 17,432,036 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 3,819,785 5,524,348 무형자산상각비 24,995 27,878 합 계 3,844,780 5,552,226 다. 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,531,916) 29,836,752 - - 25,304,836 상품 (113,617) 863,954 - - 750,337 제품 (1,354,673) (192,527) - - (1,547,200) 원재료 (3,377,808) 21,814,718 - - 18,436,910 부재료 (111,195) 2,291,287 - - 2,180,092 재공품 541,954 4,942,743 - - 5,484,697 미착원료 (116,577) 116,577 - - - 종업원급여 - 7,266,743 7,252,364 3,113,003 17,632,110 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,076,036 768,744 - 3,844,780 소모품비 - 1,930,121 427,243 614,750 2,972,114 지급수수료 - 4,460,132 2,530,294 260,900 7,251,326 가스수도료 - 2,251,196 - - 2,251,196 전력비 - 1,602,914 46,689 - 1,649,603 수선비 - 645,184 143,740 - 788,924 지급임차료 - 216,742 412,167 - 628,909 세금과공과 - 233,055 452,976 94,031 780,062 접대비 - 42,350 705,087 - 747,437 여비교통비 - 37,264 591,226 - 628,490 통신비 - 3,831 92,959 - 96,790 수도광열비 - - 33,568 - 33,568 보험료 - 200,717 334,113 - 534,830 차량유지비 - 60,029 272,560 - 332,589 운반비 - 120,607 410,296 - 530,903 교육훈련비 - 41,507 108,973 - 150,480 도서인쇄비 - 9,014 34,363 - 43,377 광고선전비 - - 143,672 - 143,672 대손상각비 - - - - - 견본비 - 177 126,622 - 126,799 무역박람회비 - - 228,807 - 228,807 합계 (4,531,916) 52,034,371 15,116,463 4,082,684 66,701,602 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,679,022) 25,140,917 - - 20,461,895 상품 166,979 1,614,736 - - 1,781,715 제품 365,247 368,944 - - 734,191 원재료 (1,539,634) 17,648,361 - - 16,108,727 부재료 (15,465) 1,823,555 - - 1,808,090 재공품 (3,684,699) 3,713,871 - - 29,172 미착원료 28,550 (28,550) - - - 종업원급여 - 7,529,065 6,825,204 3,077,767 17,432,036 감가상각비 및 무형자산상각비 - 4,733,331 818,894 - 5,552,225 소모품비 - 1,821,900 394,010 332,832 2,548,742 지급수수료 - 3,878,067 2,014,367 237,400 6,129,834 가스수도료 - 2,197,000 - - 2,197,000 전력비 - 1,369,638 43,249 - 1,412,887 수선비 - 492,953 108,996 - 601,949 지급임차료 - 142,967 257,067 - 400,034 세금과공과 - 290,061 313,757 81,841 685,659 접대비 - 83,415 515,004 - 598,419 여비교통비 - 91,596 402,456 - 494,052 통신비 - 18,473 76,262 - 94,735 수도광열비 - - 91,485 - 91,485 보험료 - 263,682 208,395 - 472,077 차량유지비 - 120,898 213,694 - 334,592 운반비 - 218,873 296,489 - 515,362 교육훈련비 - 38,137 69,282 - 107,419 도서인쇄비 - 7,893 36,055 - 43,948 광고선전비 - - 168,346 - 168,346 대손상각비 - - 78,309 - 78,309 견본비 - 437 322,241 - 322,678 무역박람회비 - - 192,555 - 192,555 합계 (4,679,022) 48,439,303 13,446,117 3,729,840 60,936,238 22. 금융수익 및 금융비용가. 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 322,458 325,588 외환차익 529,860 210,890 외화환산이익 240,449 375,319 합 계 1,092,767 911,797 금융비용 : 이자비용 448,651 805,673 외환차손 405,271 174,161 외화환산손실 32 234,551 합 계 853,954 1,214,385 순금융수익(비용) 238,813 (302,588) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 310,644 310,822 기타채권 11,814 14,766 합 계 322,458 325,588 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관 등 차입금 448,651 805,673 23. 법인세비용 가. 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세 등 부담액 2,929,684 3,331,479 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 9,119 (541,936) 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (30,662) (71,902) 법인세추납(환급)액 (17,822) 31,000 법인세비용(*) 2,890,319 2,748,641 (*) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 추정 연간유효법인세율은 21.1%(2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 추정 연간유효법인세율 : 20.6%)입니다. 나. 당기의 회계이익과 과세소득 간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,675,788 13,312,133 비일시적 차이 접대비 587,707 488,933 세금과공과 38,201 8,299 기타 394,249 1,020,157 (363,961) 133,271 일시적 차이 미지급금 (32,092) (86,361) 시설이용권손상차손 - 800,793 대손금 704,613 - 대손충당금 (506,185) 82,271 국고보조금 (34,157) 368,906 미수수익 (220,488) 425,867 매도가능금융자산 15,015 1,107,221 퇴직급여충당금 (970,513) (151,390) 외화환산손실 (234,551) 87,799 외화환산이익 375,319 (331,212) 종속회사투자 (13,501) 72,657 관계회사투자 338,856 13,403 기타 551,767 (25,917) 27,204 2,417,158 법인세 과세표준 14,670,028 15,862,562 연결실체는 당기 및 전기에 각종 조세특례를 통하여 각각 319,780천원 및 136,284 천원의 세액공제·감면을 받았습니다. 다. 당기 및 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 3,439,538 - 149,204 1,119,717 2,469,025 543,186 대손충당금 506,185 - - 506,185 - - 대손금 - - 704,613 - 704,613 155,015 감가상각비 333,033 (15,531) 598,941 161,853 754,590 166,010 국고보조금 536,466 - 710,902 745,059 502,309 110,508 장기미지급금 43,500 - 114,678 - 158,178 34,799 미수수익 (92,349) - (312,837) (92,349) (312,837) (68,824) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 163,811 - 15,015 - 178,826 39,342 관계기업투자 - - 573,403 573,403 126,149 매도가능증권손상차손 2,190,077 - - - 2,190,077 481,817 시설이용권손상차손 800,793 - - - 800,793 176,174 종속회사이익잉여금 923,997 - 18,935 - 942,932 207,445 종속회사기타포괄손익 (442,329) - (32,436) - (474,765) (104,448) 관계회사지분법손익 112,596 - - 112,596 - - 관계회사기타포괄손익 121,951 - - 121,951 - - 외화환산손실 234,551 - - 234,551 - - 외화환산이익 (375,319) - - (375,319) - - 반품충당부채 10,220 - - - 10,220 2,248 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 312,715 - 280,623 312,715 280,623 61,737 합계 (5,182,464) (15,531) 2,821,041 2,846,959 (5,223,913) (1,149,260) 자본직접반영일시적차이 (65,106) (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 3,590,928 - 1,309,896 1,461,286 3,439,538 756,698 대손충당금 423,914 - 506,185 423,914 506,185 111,361 감가상각비 269,357 46,187 17,489 - 333,033 73,268 국고보조금 167,560 - 997,066 628,160 536,466 118,024 장기미지급금 - 43,500 - 43,500 9,570 미수수익 (518,216) - (92,349) (518,216) (92,349) (20,317) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 256,667 - (92,856) - 163,811 36,038 매도가능증권손상차손 990,000 - 1,200,077 - 2,190,077 481,817 시설이용권손상차손 - 800,793 - 800,793 176,174 종속회사이익잉여금 627,474 - 296,523 - 923,997 203,279 종속회사기타포괄손익 (218,463) - (223,866) - (442,329) (97,312) 관계회사지분법손익 89,088 - 23,508 - 112,596 24,771 관계회사기타포괄손익 132,056 - - 10,105 121,951 26,829 외화환산손실 146,751 - 234,551 146,751 234,551 51,601 외화환산이익 (44,107) - (375,319) (44,107) (375,319) (82,570) 반품충당부채 44,004 - - 33,784 10,220 2,248 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 399,077 - 312,715 399,077 312,715 68,797 합계 (7,645,810) 46,187 4,957,913 2,540,754 (5,182,464) (1,140,142) 자본직접반영일시적차이 (34,445) 연결실체는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. 라. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 일시적차이에 대한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산 178,826 39,342 종속회사기타포괄손익 (474,765) (104,448) 합계 (295,939) (65,106) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산 163,811 36,038 종속회사기타포괄손익 (442,329) (97,312) 관계회사기타포괄손익 121,951 26,829 합계 (156,567) (34,445) 상기 이연법인세자산(부채)의 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 10,785,469,495 10,563,491,566 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 719 704 나. 당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 10,785,469 10,563,492 조정항목: 이자손익 128,541 480,086 외환차이 (240,416) (140,769) 감가상각비 3,819,784 5,524,347 무형자산상각비 24,995 27,877 대손상각비 (19,995) 106,500 기타의대손상각비 149,974 - 퇴직급여 1,423,710 1,562,796 유형자산처분손익 (133,785) 13,698 매도가능금융자산손상차손 - 1,200,077 관계기업투자손상차손 440,621 - 시설이용권손상차손 - 800,793 반품충당부채환입 - (33,784) 지분법손실 20,186 23,508 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 1,222,321 (2,091,654) 기타채권 386,504 (282,558) 재고자산 (4,531,916) (4,679,023) 기타유동자산 57,173 (211,548) 매입채무 457,466 416,103 기타채무 269,911 (72,240) 선수금 (253,072) 276,138 당기법인세부채 2,898,353 3,259,986 장기미지급금 93,112 107,282 해외사업환산손익 19,803 215,463 이연법인세부채 (21,543) (613,838) 퇴직급여의 지급 (2,175,001) (2,529,886) 영업에서 창출된 현금흐름 14,822,195 13,922,846 나. 당기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 토지대체 182,583 건설중인자산의 기계장치대체 1,396,128 건설중인자산의 시설장치대체 34,500 건설중인자산 취득관련 미지급금의 증감 2,429,600 장기차입금의 유동성 대체 13,500,000 26. 위험관리가. 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보증금 3,300,191 2,755,684 기타금융자산 3,387,478 6,813,379 장기대여금 164,000 186,440 단기금융상품 13,200,000 - 기타유동자산 565,751 609,067 매출채권 및 기타채권 13,140,731 14,626,303 현금및현금성자산 10,785,527 19,126,847 합 계 44,543,678 44,117,720 ② 손상차손당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 6,101,019 - 7,181,498 - 1개월초과 3개월이하 5,513,219 - 4,838,467 - 3개월초과 6개월이하 1,003,474 - 789,201 - 6개월초과 1년이하 48,506 - 1,221,302 - 1년초과 ~ 81,499 - 566,879 355,907 합 계 12,747,717 - 14,597,347 355,907 (2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 3,658,333 - - 458,333 3,200,000 장기미지급금 225,393 - - 225,393 - 유동성장기부채 13,500,000 3,000,000 10,500,000 - - 매입채무 및 기타채무 8,411,350 8,411,350 - - - 당기법인세부채 1,974,414 1,974,414 - - - 합계 27,769,490 13,385,764 10,500,000 683,726 3,200,000 (3) 환위험 지배회사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 1,104,478 81,929 3,089,627 6,627,287 2,280,584 567,665 매출채권및기타채권 1,750,089 84,266 2,240,000 2,452,025 156,787 - 합 계 2,854,567 166,195 5,329,627 9,079,312 2,437,371 567,665 부채 매입채무 138,000 - - 5,500 - - 당기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD 1,172.00 1,099.20 EUR 1,280.53 1,336.52 JPY 9.7201 9.2014 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 지배회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 지배회사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 318,382 (318,382) 997,998 (997,998) EUR 21,282 (21,282) 325,760 (325,760) JPY 5,180 (5,180) 522 (522) (4) 이자율위험관리 당기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부 채 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기부채 13,000,000 - 장기차입금 3,200,000 3,000,000 합 계 16,200,000 5,000,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (162,000) 162,000 (50,000) 50,000 (5) 기타가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산 1,121,173 836,189 (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금 17,158,333 16,000,000 현금및현금성자산 10,785,527 19,126,847 순부채 6,372,806 (3,126,847) 자 본 121,815,940 114,482,624 순부채비율(순부채/자본) 5.2% - (7) 금융상품의 공정가치 ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,274,194 1,696,210 기타금융자산 1,274,194 1,696,210 대여금및 수취채권 31,918,205 22,685,596 보증금 3,300,191 2,755,684 기타금융자산 2,113,283 5,117,169 장기대여금 164,000 186,440 단기금융상품 13,200,000 - 매출채권및기타채권 13,140,731 14,626,303 현금및현금성자산 10,785,527 19,126,847 기타금융부채 25,795,076 21,201,905 장기차입금 3,658,333 14,000,000 장기미지급금 225,393 132,282 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기부채 13,500,000 - 매입채무및기타채무 8,411,350 5,069,623 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 1,696,210 1,696,210 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 31,918,205 31,918,205 22,685,596 22,685,596 현금및현금성자산 10,785,527 10,785,527 19,126,847 19,126,847 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 25,795,077 25,795,077 21,201,905 21,201,905 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 836,189 - - 836,189 27. 특수관계자 가. 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당기 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - 인터리스 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 534,844 - - BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 - - 2,692 - SK C(주) 기타특수관계자 - 770 - - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - 300,790 - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 66,600 - - SKC, Inc. 기타특수관계자 139,750 162,978 - - 합 계 139,750 1,065,982 2,692 - 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 - 313,220 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 20,487 - - - - - 주주·임원·종업원 기 타 - 7,360 186,440 50,231 - - 합 계 20,487 7,360 186,440 50,231 - - 마. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당기 전기 당기초 대여 상환 대체 당기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 7,360 - 7,360 (2,440) 2,440 13,360 42,000 64,360 (16,360) 7,360 장기대여금 186,440 - 20,000 2,440 164,000 174,300 100,000 71,500 16,360 186,440 합 계 193,800 - 27,360 - 166,440 187,660 142,000 135,860 - 193,800 한편, 연결실체는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,928,797 2,624,720 퇴 직 급 여 214,113 813,885 합 계 2,142,910 3,438,605 28.우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 1,948,149 산업은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 나. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 22,839 이행지급보증 29. 연결재무제표의 사실상 확정 연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2015.12.31 현재 제 20 기 2014.12.31 현재 제 19 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 비유동자산 91,306,913,279 89,476,470,658 87,993,075,109 유형자산 74,855,421,362 69,594,222,177 72,398,717,649 영업권 이외의 무형자산 1,603,424,524 1,612,667,649 2,056,193,616 종속기업투자 8,027,799,687 8,027,799,687 5,994,799,687 관계기업투자 573,402,500 573,402,500 보증금 3,268,790,000 2,668,560,000 2,303,400,000 기타비유동금융자산 3,387,477,706 6,813,378,645 4,492,261,657 장기매출채권 및 기타비유동채권 164,000,000 186,440,000 174,300,000 유동자산 62,209,998,035 53,818,116,797 55,206,748,962 재고자산 25,599,741,978 21,248,047,067 17,514,473,462 단기금융상품 13,200,000,000 8,100,000,000 기타유동자산 436,500,900 358,155,324 421,689,701 매출채권 및 기타유동채권 12,997,758,491 14,266,743,006 12,616,230,230 현금및현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 16,554,355,569 자산총계 153,516,911,314 143,294,587,455 143,199,824,071 자본 납입자본 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 19,639,150,324 매도가능금융자산 평가손익 (139,484,845) (127,772,889) (200,200,592) 적립금 2,966,413,955 2,591,413,955 2,291,413,955 이익잉여금(결손금) 92,215,031,796 85,438,480,920 78,662,124,771 자본총계 122,181,111,230 115,041,272,310 107,892,488,458 부채 비유동부채 7,645,246,062 18,858,113,514 6,592,946,038 장기차입금 3,658,333,333 14,000,000,000 1,000,000,000 이연법인세부채 1,252,257,308 1,297,709,271 1,820,712,063 확정급여부채 2,576,477,196 3,516,904,243 3,747,233,975 장기매입채무 및 기타비유동채무 158,178,225 43,500,000 25,000,000 유동부채 23,690,554,022 9,395,201,631 28,714,389,575 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 유동성장기차입금 13,500,000,000 21,150,000,000 매입채무 및 기타유동채무 8,173,705,338 4,861,564,941 4,739,533,381 미지급법인세 1,974,414,208 2,514,772,939 762,074,744 유동충당부채 10,219,976 10,219,976 44,004,450 선수금 32,214,500 8,643,775 18,777,000 부채총계 31,335,800,084 28,253,315,145 35,307,335,613 자본과부채총계 153,516,911,314 143,294,587,455 143,199,824,071 포괄손익계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 80,417,578,851 76,738,271,828 70,687,908,211 매출원가 48,390,774,843 45,550,895,178 43,523,576,695 매출총이익 32,026,804,008 31,187,376,650 27,164,331,516 판매비와관리비 13,898,591,927 12,303,571,191 11,063,154,120 연구개발비 3,866,479,512 2,533,780,214 2,661,571,617 영업이익(손실) 14,261,732,569 16,350,025,245 13,439,605,779 금융수익 1,036,408,872 907,297,537 728,090,264 기타이익 256,445,369 223,205,187 152,247,180 금융원가 853,809,455 1,198,179,635 1,426,936,875 기타손실 1,135,154,969 2,650,184,691 1,326,524,884 법인세비용차감전순이익(손실) 13,565,622,386 13,632,163,643 11,566,481,464 법인세비용 2,853,208,160 2,819,047,867 1,541,003,345 당기순이익 10,712,414,226 10,813,115,776 10,025,478,119 기타포괄손익 177,424,694 (664,331,924) 35,808,382 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (11,711,956) 72,427,703 90,881,615 매도가능금융자산평가손익 (11,711,956) 72,427,703 90,881,615 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 189,136,650 (736,759,627) (55,073,233) 보험수리적손익 189,136,650 (736,759,627) (55,073,233) 법인세비용차감후 기타포괄손익 177,424,694 (664,331,924) 35,808,382 총포괄손익 10,889,838,920 10,148,783,852 10,061,286,501 주당이익 기본주당이익(손실) 714 721 668 희석주당이익(손실) 714 721 668 자본변동표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계엑 적립금 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (291,082,207) 1,991,413,955 71,991,719,885 100,831,201,957 총포괄이익 당기순이익 10,025,478,119 10,025,478,119 매도가능증권평가손익 90,881,615 90,881,615 보험수리적손익 (55,073,233) (55,073,233) 자본에 직접인식된 주주와의 거래: 배당금지급 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 이익준비금의 전입 300,000,000 (300,000,000) 2013.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (200,200,592) 2,291,413,955 78,662,124,771 107,892,488,458 2014.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (200,200,592) 2,291,413,955 78,662,124,771 107,892,488,458 총포괄이익 당기순이익 10,813,115,776 10,813,115,776 매도가능증권평가손익 72,427,703 72,427,703 보험수리적손익 (736,759,627) (736,759,627) 자본에 직접인식된 주주와의 거래: 배당금지급 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 이익준비금의 전입 300,000,000 (300,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 총포괄이익 당기순이익 10,712,414,226 10,712,414,226 매도가능증권평가손익 (11,711,956) (11,711,956) 보험수리적손익 189,136,650 189,136,650 자본에 직접인식된 주주와의 거래: 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 현금흐름표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 11,055,102,668 13,218,737,468 18,227,217,547 영업에서 창출된 현금흐름 14,477,309,010 14,726,024,969 21,631,028,644 법인세납부(환급) (3,422,206,342) (1,507,287,501) (3,403,811,097) 투자활동현금흐름 (16,161,346,580) 107,943,668 (550,474,034) 이자수취 99,622,051 746,955,443 197,855,491 단기대여금의 회수 7,360,000 64,360,000 56,840,000 단기투자자산의 처분 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 23,725,040,474 12,012,373,166 기타금융자산의 처분 1,369,023,345 13,244,500 824,099,083 장기대여금의 회수 20,000,000 71,500,000 46,000,000 유형자산의 처분 821,551,823 95,766,455 23,190,909 무형자산의 감소 보증금의 감소 390,100,000 705,000,000 720,182,000 사외적립자산의 감소 단기투자자산의 취득 단기금융상품의 취득 (9,000,000,000) (15,625,040,474) (4,012,373,166) 종속기업투자의 취득 (2,033,000,000) (2,226,000,000) 기타금융자산의 취득 (5,158,137,734) (3,441,582,708) (4,029,488,480) 단기대여금의 증가 (42,000,000) (50,000,000) 장기대여금의 증가 (100,000,000) (108,000,000) 사외적립자산의 증가 유형자산의 취득 (6,714,740,435) (2,626,477,495) (3,598,922,725) 무형자산의 취득 (5,795,630) (375,662,527) (11,230,312) 보증금의 증가 (990,330,000) (1,070,160,000) (395,000,000) 재무활동현금흐름 (3,050,584,710) (11,986,100,851) (13,101,506,826) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 3,200,000,000 이자지급 (458,918,043) (836,100,851) (1,251,506,826) 배당금지급 (3,750,000,000) (3,000,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (8,150,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (41,666,667) (8,850,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 187,653,888 50,235,546 (96,577,716) 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,969,174,734) 1,390,815,831 4,478,658,971 기초현금및현금성자산 17,945,171,400 16,554,355,569 12,075,696,598 기말현금및현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 16,554,355,569 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며 당기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 SKC(주) 4,190,841 27.9% (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5% 정찬복 658,173 4.4% 기타 8,575,486 57.2% 합계 15,000,000 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. ① 손상검사 ② 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ③ 금융상품의 측정 ④ 충당부채와 우발부채 ⑤ 확정급여부채의 측정 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개 정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계추정의 변경 당사는 2015년 1월 1일부터 건물 및 구축물을 제외한 유형자산에 대한 감가상각방법을 정율법에서 정액법으로 변경하고, 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다. 계정과목 내용연수 변경전 변경후 차량운반구 4년 5년 비품 4년 5년 실험기구 4년 5년 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 이후 감가상각비의 증가(감소) (1,114,750) (78,977) 266,821 926,906 (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건 물 40년 구 축 물 10년 기 계 장 치 8년 시 설 장 치 8년 연구용기계설비 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 실 험 기 구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기 중 자본화한 차입원가는 2,052천원이며, 전기 중 자본화한 차입원가는 없습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 내용연수 개 발 비 5년 산업재산권 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (10) 비파생금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (11) 자산손상 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. (13) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따라 기존제도하의 확정급여채무 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여 당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아 니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 936,012 2,325,288 제품매출 79,092,736 73,878,892 기타매출 388,831 534,092 합 계 80,417,579 76,738,272 나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 67,822,981 65,472,559 해외 매출 12,594,598 11,265,713 - 중국 5,916,908 4,509,920 - 일본 2,569,629 2,350,339 - 기타 4,108,061 4,405,454 합 계 80,417,579 76,738,272 다. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다.한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비 고 제품매출 22,642,035 28,321,740 국내거래처 5. 유형자산가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 36,678,650 5,492,278 22,570,743 1,319,320 3,280,822 307,083 392,985 8,610,817 426,396 3,359,909 109,184,775 취득금액 185,955 - 109,000 1,628,431 140,631 778,000 5,403,025 - 838,200 - 257,357 9,340,599 처분금액 124,520 655,874 5,317 659,733 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,721 2,462,190 기타증감액 182,583 - - - - - (217,083) - 34,500 - - - 기말금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,397,372 3,198,752 17,095,037 1,040,159 2,863,624 - - 6,392,108 426,370 3,177,131 39,590,553 처분금액 - 155,018 665 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,424 감가상각비 - 901,936 377,217 1,205,650 87,846 211,209 - - 510,799 - 96,977 3,391,634 기말금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 장부금액: 기초금액 26,745,772 31,281,278 2,293,526 5,475,706 279,161 417,198 307,083 392,985 2,218,709 26 182,778 69,594,222 기말금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 35,483,719 5,436,068 22,049,169 1,369,253 2,950,488 357,300 392,985 8,516,367 426,396 3,328,548 107,056,065 취득금액 - 1,248,731 56,210 491,574 238,636 255,784 217,083 - 94,450 - 79,461 2,681,929 처분금액 - 53,800 - 105,000 288,569 57,750 - - - - 48,100 553,219 기타증감액 - - - 135,000 - 132,300 (267,300) - - - - - 기말금액 26,745,772 36,678,650 5,492,278 22,570,743 1,319,320 3,280,822 307,083 392,985 8,610,817 426,396 3,359,909 109,184,775 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 4,507,532 2,788,818 14,797,675 1,123,906 2,599,773 - - 5,351,405 426,370 3,061,868 34,657,347 처분금액 - 2,017 - 93,809 242,082 57,749 - - - - 48,097 443,754 감가상각비 - 891,857 409,934 2,391,171 158,335 321,600 - - 1,040,703 - 163,360 5,376,960 기말금액 - 5,397,372 3,198,752 17,095,037 1,040,159 2,863,624 - - 6,392,108 426,370 3,177,131 39,590,553 장부금액: 기초금액 26,745,772 30,976,187 2,647,249 7,251,494 245,347 350,715 357,300 392,985 3,164,962 26 266,681 72,398,718 기말금액 26,745,772 31,281,278 2,293,526 5,475,706 279,161 417,198 307,083 392,985 2,218,709 26 182,778 69,594,222 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 122,872,460천원입니다. 6. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 298,194 3,777,631 1,559,324 5,635,149 취득금액 5,796 - - 5,796 기말금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,859 3,777,622 - 4,022,481 무형자산상각 15,039 - - 15,039 기말금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 1,612,668 기말금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 287,384 3,777,631 1,995,263 6,060,278 취득금액 10,809 - 364,854 375,663 기타증감액(*1) - - (800,793) (800,793) 기말금액 298,193 3,777,631 1,559,324 5,635,148 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 226,463 3,777,622 - 4,004,085 무형자산상각 18,395 - - 18,395 기말금액 244,858 3,777,622 - 4,022,480 장부금액: 기초금액 60,921 9 1,995,263 2,056,193 기말금액 53,335 9 1,559,324 1,612,668 (*1) 당사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기에 인식한 손상차손은800,793천원입니다. 나. 연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 22 1,196,059 기 타 3,866,480 2,533,780 합 계 3,866,502 3,729,839 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당기 전기 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 연구 및 제조 100% 8,027,800 8,027,800 (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 50% - 573,403 나. 평가내역 당사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법을 적용해 회계처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 573,403천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 다. 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD(*1) BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 당기 전기 당기 전기 자 산 8,047,087 8,391,476 704,197 752,525 유동자산 2,273,121 2,892,560 150,933 184,298 비유동자산 5,773,966 5,498,916 553,264 568,227 자 본 7,732,599 7,802,291 641,371 677,713 부 채 314,488 589,185 62,826 74,812 유동부채 247,272 500,403 62,826 74,812 비유동부채 67,215 88,782 - - 매 출 6,120,237 3,742,637 19,439 89,063 당기순이익 (102,127) (248,773) (40,372) (47,017) 총포괄손익 (102,127) (248,773) (40,372) (47,017) (*1) 연결재무제표 상의 요약재무정보의 내역입니다. 8. 기타금융자산 내역가. 당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 예금 2,100,000 4,500,000 저축성보험 13,283 617,169 매도가능금융자산 1,274,194 1,696,210 합계 3,387,477 6,813,379 나. 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 133,000 - 133,000 840,000 - 840,000 수 익 증 권(*1) 1,300,000 (178,827) 1,121,173 1,000,000 (163,811) 836,189 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,200,077 (1,200,077) - 래피젠 21 - 21 21 - 21 합계 3,570,565 (2,296,371) 1,274,194 4,050,098 (2,353,888) 1,696,210 (*1) 당기 및 전기에 법인세효과를 각각 39,342천원 및 36,038천원을 차감한 139,485천원 및 127,773천원을 매도가능금융자산평가손실로 인식하고 있습니다. (*2) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 당기 회수액 72,533천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 585,026 601,011 제 품 9,054,673 7,627,574 재 공 품 5,230,198 6,023,959 원 재 료 11,618,476 7,993,516 부 재 료 490,429 376,540 미 착 원 료 122,651 6,074 소계 27,101,453 22,628,674 평가충당부채 (1,501,712) (1,380,627) 합계 25,599,741 21,248,047 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 121,085천원 및 965,423천원입니다. 10. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선 급 금 329,055 299,841 대손충당금 - (28,191) 선 급 비 용 107,445 86,505 합계 436,500 358,155 11. 매출채권 및 기타채권당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대 여 금 2,440 7,360 미 수 금 107,676 200,925 국고보조금 - (521) 대손충당금 (4,600) (16,550) 미 수 수 익 312,837 92,349 매 출 채 권 12,659,202 14,597,470 대손충당금 (79,797) (614,290) 합계 12,997,758 14,266,743 나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 630,840 552,531 제각 (540,305) - 손상차손(환입) (6,138) 78,309 기 말 금 액 84,397 630,840 12. 현금 및 현금성자산당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금시재액 1,254 6,858 보 통 예 금 10,477,052 18,474,258 정부보조금 (502,309) (535,945) 합계 9,975,997 17,945,171 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당기 전기 산업기술평가원 글로벌 선도 천연물 신약 개발 없음 없음 - 556 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성건강식품 개발 없음 있음 2,750 182,245 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 44,500 - 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 57 5 한국의료기기협동조합 골유도 재생술의 다양한 적응증을 비교평가 없음 없음 - 28 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 217,949 253,767 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 237,053 99,865 합 계 502,309 536,466 나. 당기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 536,466 710,902 745,059 502,309 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비금 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산 및 미수금의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 적립금 및 이익잉여금가. 당기 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,605,032 2,230,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 2,966,414 2,591,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2015년 01월 01일 부터 제 20 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 20일 (단위 : 천원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 92,215,032 85,438,481 전기이월미처분이익잉여금 81,313,481 75,362,125 당기순이익 10,712,414 10,813,116 보험수리적이익(손실) 189,137 (736,760) Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 이익준비금 375,000 375,000 배당금 현금배당 : 주당배당금(률) 보통주 : 당기 250원(50%) 전기 250원(50%) 3,750,000 3,750,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 88,090,032 81,313,481 다. 배당금에 관한 사항 (1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 250(50%) 250(50%) 발행주식수 15,000,000주 15,000,000주 배당금총액 3,750,000,000 3,750,000,000 (2) 당사의 배당 성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 배당액 3,750,000 3,750,000 당기순이익 10,712,414 10,813,116 배당성향 35.0% 34.7% (3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당배당액 250 250 결산일종가 27,650 20,300 배당수익률 0.90% 1.23% 16. 차입금가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당기 전기 신한은행 3.45 - 2,000,000 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.41 2016.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.94 2016.11.22 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.34 2018.12.21 3,200,000 - 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 958,333 1,000,000 소계 17,158,333 14,000,000 유동성장기부채 (13,500,000) - 순계 3,658,333 14,000,000 다. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 16,200,000 13,000,000 - 3,200,000 아모레퍼시픽 958,333 500,000 458,333 - 합계 17,158,333 13,500,000 458,333 3,200,000 라. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 16,200,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 16,200,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,516,904 3,747,234 당기손익으로 인식하는 총비용 445,836 650,545 보험수리적손실(이익) (189,136) 736,760 지급액 (1,197,127) (1,617,635) 기말금액 2,576,477 3,516,904 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 2,576,520 3,516,947 ―사외적립자산의 공정가치 43 43 합 계 2,576,477 3,516,904 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,516,947 3,747,277 당기근무원가 422,659 532,894 과거근무원가 - 87,058 이자비용 23,178 30,593 보험수리적손실(이익) (189,137) 736,760 지급액 (1,197,127) (1,617,635) 기말금액 2,576,520 3,516,947 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 422,659 532,894 과거근무원가 - 87,058 이자비용 23,177 30,593 합 계 445,836 650,545 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 43 43 지급액 - - 기말금액 43 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.50% 5.50% 할인율(주1) 1.98% 2.26% 4.08% (주 1) 당사 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 상 매 입 금 2,364,234 1,972,818 미 지 급 금 5,283,125 1,926,203 미 지 급 비 용 48,493 58,761 예 수 금 140,937 252,725 부 가 세 예 수 금 336,916 651,058 합 계 8,173,705 4,861,565 19. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,669,227 3,679,454 상여금 1,233,239 1,484,788 퇴직급여 698,405 488,908 복리후생비 1,083,351 694,579 여비교통비 538,697 366,898 접대비 669,231 485,526 통신비 86,761 71,391 수도광열비 28,961 75,476 전력비 46,689 43,249 세금과공과 392,900 270,738 감가상각비 588,553 668,867 지급임차료 264,141 42,208 수선비 143,502 108,996 보험료 305,546 184,217 차량유지비 233,809 176,553 운반비 410,296 296,489 교육훈련비 108,973 69,282 도서인쇄비 34,363 36,055 소모품비 386,151 361,932 지급수수료 2,461,657 1,918,117 광고선전비 143,672 168,346 대손상각비 - 78,309 무형자산상각 15,039 18,395 견본비 126,622 322,241 무역박람회비 228,807 192,557 합 계 13,898,592 12,303,571 20. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 135,813 41,236 대손충당금환입 19,995 - 매도가능금융자산손상차손환입 72,533 - 반품충당부채환입 - 33,784 잡이익 28,104 148,185 합 계 256,445 223,205 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 208,664 296,931 유형자산처분손실 2,028 54,934 기타의대손상각비 149,974 28,191 시설이용권손상차손 - 800,793 매도가능금융자산손상차손 - 1,200,077 재고자산폐기손실 159,797 229,418 관계기업투자손상차손 573,403 - 잡손실 41,289 39,841 합 계 1,135,155 2,650,185 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 13,701,351 14,102,146 퇴직급여 1,423,711 1,562,796 복리후생비 1,652,295 1,289,619 합 계 16,777,357 16,954,561 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 3,391,633 5,376,960 무형자산상각비 15,039 18,395 합 계 3,406,672 5,395,355 다. 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,351,695) 31,473,555 - - 27,121,860 상품 (10,799) 944,746 - - 933,946 제품 (1,269,697) (230,726) - - (1,500,423) 원재료 (3,598,097) 23,001,956 - - 19,403,858 부재료 (123,267) 2,303,360 - - 2,180,092 재공품 766,744 5,337,643 - - 6,104,387 미착원료 (116,577) 116,577 - - - 종업원급여 - 6,980,133 6,684,222 3,113,003 16,777,357 감가상각비 및 무형자산상각비 - 2,803,079 603,592 - 3,406,671 소모품비 - 1,830,473 386,152 398,567 2,615,192 지급수수료 - 4,374,336 2,461,657 260,900 7,096,893 가스수도료 - 2,177,917 - - 2,177,917 전력비 - 1,532,020 46,689 - 1,578,708 수선비 - 616,255 143,502 - 759,757 지급임차료 - 209,203 264,141 - 473,344 세금과공과 - 233,055 392,900 94,031 719,986 접대비 - 42,350 669,231 - 711,581 여비교통비 - 37,264 538,697 - 575,961 통신비 - 3,831 86,761 - 90,592 수도광열비 - - 28,961 - 28,961 보험료 - 200,717 305,546 - 506,263 차량유지비 - 56,955 233,809 - 290,763 운반비 - 120,607 410,296 - 530,903 교육훈련비 - 41,507 108,973 - 150,479 도서인쇄비 - 9,014 34,363 - 43,376 광고선전비 - - 143,672 - 143,672 대손상각비 - - - - - 견본비 - 177 126,622 - 126,800 무역박람회비 - - 228,807 - 228,807 합계 (4,351,695) 52,742,448 13,898,592 3,866,502 66,155,846 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (3,733,574) 24,815,263 - - 21,081,689 상품 166,979 1,984,606 - - 2,151,585 제품 742,293 (326,580) - - 415,713 원재료 (1,137,064) 17,648,361 - - 16,511,297 부재료 14,734 1,823,555 - - 1,838,289 재공품 (3,549,066) 3,713,871 - - 164,805 미착원료 28,550 (28,550) - - - 종업원급여 - 7,529,065 6,347,729 3,077,767 16,954,561 감가상각비 및 무형자산상각비 - 4,708,093 687,263 - 5,395,356 소모품비 - 1,821,900 361,932 332,832 2,516,664 지급수수료 - 3,878,067 1,918,117 237,400 6,033,584 가스수도료 - 2,197,000 - - 2,197,000 전력비 - 1,369,638 43,249 - 1,412,887 수선비 - 492,953 108,996 - 601,949 지급임차료 - 142,967 42,208 - 185,175 세금과공과 - 290,061 270,738 81,841 642,640 접대비 - 83,415 485,526 - 568,941 여비교통비 - 91,596 366,898 - 458,494 통신비 - 18,473 71,391 - 89,864 수도광열비 - - 75,476 - 75,476 보험료 - 263,682 184,217 - 447,899 차량유지비 - 120,898 176,553 - 297,451 운반비 - 218,873 296,489 - 515,362 교육훈련비 - 38,137 69,282 - 107,419 도서인쇄비 - 7,893 36,055 - 43,948 광고선전비 - - 168,346 - 168,346 대손상각비 - - 78,309 - 78,309 견본비 - 437 322,241 - 322,678 무역박람회비 - - 192,555 - 192,555 합계 (3,733,574) 48,088,411 12,303,570 3,729,840 60,388,247 22. 금융수익 및 금융비용가. 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 320,110 321,089 외환차익 475,850 210,890 외화환산이익 240,449 375,319 합 계 1,036,409 907,298 금융비용 : 이자비용 448,651 805,673 외환차손 405,126 157,956 외화환산손실 33 234,551 합 계 853,809 1,198,180 순금융수익(비용) 182,599 (290,882) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 308,296 306,323 기타채권 11,814 14,766 합 계 320,110 321,089 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관 등 차입금 448,651 805,673 23. 법인세비용 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세 등 부담액 2,913,179 3,331,479 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (45,452) (523,003) 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 3,303 (20,428) 법인세추납액(환급액) (17,822) 31,000 법인세비용(*) 2,853,208 2,819,048 (*) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정 연간유효법인세율은 21.0%(2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 추정 연간유효법인세율 : 20.7%)입니다. 나. 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득 간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,565,622 13,632,164 비일시적 차이 접대비 587,707 488,933 세금과공과 38,201 8,299 기타 190,346 816,254 (597,932) (100,700) 일시적 차이 미지급금 (32,092) (86,361) 시설이용권손상차손 - 800,793 대손금 704,613 - 대손충당금 (506,185) 82,271 국고보조금 (34,157) 368,906 미수수익 (220,488) 425,867 관계기업투자 573,403 매도가능금융자산 15,015 1,107,221 퇴직급여충당금 (970,513) (151,390) 외화환산손실 (234,551) 87,799 외화환산이익 375,319 (331,212) 기타 551,767 222,131 27,204 2,331,098 법인세 과세표준 14,604,007 15,862,562 당사는 당기 및 전기에 각종 조세특례를 통하여 각각 319,780천원 및 136,284 천원의세액공제·감면을 받았습니다. 다. 당기 및 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 3,439,538 - 149,204 1,119,717 2,469,025 543,186 대손충당금 506,185 - - 506,185 - - 대손금 - - 704,613 - 704,613 155,015 감가상각비 333,033 (15,531) 598,941 161,853 754,590 166,010 국고보조금 536,466 - 710,902 745,059 502,309 110,508 장기미지급금 43,500 - 114,678 - 158,178 34,799 미수수익 (92,349) - (312,837) (92,349) (312,837) (68,824) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 관계기업투자 - - 573,403 - 573,403 126,149 매도가능금융자산 163,811 - 15,015 - 178,826 39,342 매도가능금융자산손상차손 2,190,077 - - - 2,190,077 481,817 시설이용권손상차손 800,793 - - - 800,793 176,174 외화환산손실 234,551 - - 234,551 - - 외화환산이익 (375,319) - - (375,319) - - 반품충당부채 10,220 - - - 10,220 2,248 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 312,715 - 280,623 312,715 280,623 61,737 합계 (5,898,679) (15,531) 2,834,542 2,612,412 (5,692,080) (1,252,257) 자본직접반영일시적차이 39,342 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 3,590,928 - 1,309,896 1,461,286 3,439,538 756,698 대손충당금 423,914 - 506,185 423,914 506,185 111,361 감가상각비 269,357 46,187 17,489 - 333,033 73,268 국고보조금 167,560 - 997,066 628,160 536,466 118,024 장기미지급금 - - 43,500 - 43,500 9,570 미수수익 (518,216) - (92,349) (518,216) (92,349) (20,317) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 256,667 - (92,856) - 163,811 36,038 매도가능금융자산손상차손 990,000 - 1,200,077 - 2,190,077 481,817 시설이용권손상차손 - - 800,793 - 800,793 176,174 외화환산손실 146,751 - 234,551 146,751 234,551 51,601 외화환산이익 (44,107) - (375,319) (44,107) (375,319) (82,570) 반품충당부채 44,004 - - 33,784 10,220 2,248 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 399,077 - 312,715 399,077 312,715 68,797 합계 (8,275,965) 46,187 4,861,748 2,530,649 (5,898,679) (1,297,709) 자본직접반영일시적차이 36,039 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. 라. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 일시적차이는 매도가능금융자산평가손익이며 관련 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 전 기 말 163,811 36,038 증가(감소) 15,015 3,304 당 기 말 178,826 39,342 상기의 이연법인세자산(부채)의 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 10,712,414,226 10,813,115,776 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 714 721 나. 당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 10,712,414 10,813,116 조정항목: 이자손익 128,541 484,585 외환차이 (240,416) (140,769) 감가상각비 3,391,633 5,376,960 무형자산상각비 15,039 18,395 대손상각비(환입) (19,995) 78,309 기타의대손상각비(환입) 149,974 28,191 퇴직급여 1,423,711 1,562,796 유형자산처분손익 (133,785) 13,698 매도가능금융자산손상차손 - 1,200,077 관계기업투자손상차손 573,403 - 시설이용권손상차손 - 800,793 반품충당부채환입 - (33,784) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 1,310,959 (2,092,013) 기타채권 81,278 21,829 재고자산 (4,351,695) (3,733,574) 기타유동자산 (64,489) 35,344 매입채무 391,416 248,271 기타채무 306,375 (151,236) 선수금 23,571 (10,133) 당기법인세부채 2,881,848 3,259,986 장기미지급금 114,678 18,500 이연법인세부채 (42,149) (543,431) 퇴직급여의 지급 (2,175,001) (2,529,886) 영업에서 창출된 현금흐름 14,477,310 14,726,024 나. 당기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 토지대체 182,583 건설중인자산의 시설장치대체 34,500 건설중인자산 취득관련 미지급금의 증감 2,429,600 장기차입금의 유동성 대체 13,500,000 26. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보증금 3,268,790 2,668,560 기타금융자산 3,387,478 6,813,379 장기대여금 164,000 186,440 단기금융상품 13,200,000 - 기타유동자산 436,501 358,155 매출채권 및 기타채권 12,997,758 14,266,743 현금및현금성자산 9,975,997 17,945,171 합 계 43,430,524 42,238,448 ② 손상차손당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 6,012,504 - 7,181,621 - 1개월초과 3개월이하 5,513,219 - 4,838,467 - 3개월초과 6개월이하 1,003,474 - 789,201 - 6개월초과 1년이하 48,506 - 1,221,302 - 1년초과 ~ 81,499 - 566,879 355,907 합 계 12,659,202 - 14,597,470 355,907 (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 3,658,333 - - 458,333 3,200,000 장기미지급금 158,178 - - 158,178 - 유동성장기부채 13,500,000 3,000,000 10,500,000 - - 매입채무 및 기타채무 8,173,705 8,173,705 - - - 당기법인세부채 1,974,414 1,974,414 - - - 합계 27,464,630 13,148,119 10,500,000 616,511 3,200,000 (3) 환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 1,104,478 81,929 3,089,627 6,627,287 2,280,584 567,665 매출채권및기타채권 1,750,089 84,266 2,240,000 2,452,025 156,787 - 합 계 2,854,567 166,195 5,329,627 9,079,312 2,437,371 567,665 부채 매입채무 138,000 - - 5,500 - - 당기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD 1,172.00 1,099.20 EUR 1,280.53 1,336.52 JPY 9.7201 9.2014 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 318,382 (318,382) 997,393 (997,393) EUR 21,282 (21,282) 325,760 (325,760) JPY 5,180 (5,180) 522 (522) (4) 이자율위험관리 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부 채 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기부채 13,000,000 - 장기차입금 3,200,000 3,000,000 합 계 16,200,000 5,000,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (162,000) 162,000 (50,000) 50,000 (5) 기타가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산 1,121,173 836,189 (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금 17,158,333 16,000,000 현금및현금성자산 9,975,997 17,945,171 순부채 7,182,337 (1,945,171) 자 본 122,181,111 115,041,272 순부채비율(순부채/자본) 5.9% - (7) 금융상품의 공정가치 ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,274,194 1,696,210 기타금융자산 1,274,194 1,696,210 대여금및 수취채권 31,743,831 22,238,912 보증금 3,268,790 2,668,560 기타금융자산 2,113,283 5,117,169 장기대여금 164,000 186,440 단기금융상품 13,200,000 - 매출채권및기타채권 12,997,758 14,266,743 현금및현금성자산 9,975,997 17,945,171 기타금융부채 25,490,216 20,905,065 장기차입금 3,658,333 14,000,000 장기미지급금 158,178 43,500 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기부채 13,500,000 - 매입채무및기타채무 8,173,705 4,861,565 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 1,696,210 1,696,210 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 31,743,831 31,743,831 22,238,912 22,238,912 현금및현금성자산 9,975,997 9,975,997 17,945,171 17,945,171 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 25,490,216 25,490,216 20,905,065 20,905,065 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 836,189 - - 836,189 27. 특수관계자 가. 당기말 현재 회사의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 8,028 100 중 국 12월 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 6,895 100 중 국 12월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - 인터리스 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 534,844 - - BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 - 689,968 50,021 2,352,336 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 15,709 4,930,079 - 1,090,705 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 - - 2,692 - SK C(주) 기타특수관계자 - 770 - - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - 300,790 - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 66,600 - - SKC, Inc. 기타특수관계자 139,750 162,978 - - 합 계 155,459 6,686,029 52,713 3,443,041 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 - 313,220 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 - - - - 6,073 - BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 20,487 - - - - - 주주·임원·종업원 기 타 - 7,360 186,440 50,231 - - 합 계 20,487 7,360 186,440 50,231 6,073 - 마. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당기 전기 당기초 대여 상환 대체 당기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 7,360 - 7,360 (2,440) 2,440 13,360 42,000 64,360 (16,360) 7,360 장기대여금 186,440 - 20,000 2,440 164,000 174,300 100,000 71,500 16,360 186,440 합 계 193,800 - 27,360 - 166,440 187,660 142,000 135,860 - 193,800 한편, 당사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,928,797 2,624,720 퇴 직 급 여 214,113 813,885 합 계 2,142,910 3,438,605 28. 우발상황 및 약정사항 : 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 1,948,149 산업은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 나. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 22,839 이행지급보증 29. 재무제표의 사실상 확정 회사의 재무제표는 2016년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 21 기 매출채권 12,748 80 0.6 미수금 162 4 3.1 합계 12,910 84 0.7 제 20 기 매출채권 14,597 614 4.2 미수금 561 17 3.0 합계 15,158 631 4.2 제 19 기 매출채권 12,415 522 4.2 미수금 316 31 9.8 합계 12,731 553 4.3 (2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 630,840 552,531 603,373 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (546,443) 61,759 (50,842) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 84,397 630,840 552,531 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 12,617,712 48,506 81,499 - 12,747,717 구성비율 99.0 0.4 0.6 - 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 687,844 601,011 제 품 9,516,696 8,004,620 재 공 품 5,590,621 6,159,592 원 재 료 11,693,486 8,288,815 부 재 료 508,556 406,740 미 착 원 료 122,650 6,074 미 착 품 - - 소계 28,119,853 23,466,852 평가충당부채 (1,501,712) (1,380,627) 합계 26,618,141 22,086,225 나. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 당기 전기 화장품 원자재 5,497,076 4,746,612 부자재 374,543 210,720 상품 590,522 89,109 반제품 2,626,574 1,764,654 제품 5,013,263 3,606,934 미착원료 122,650 6,074 소계 14,224,628 10,424,103 식품 원자재 5,536,086 2,871,530 부자재 23,569 18,444 상품 97,322 511,902 반제품 2,150,291 3,407,735 제품 3,441,663 3,073,914 소계 11,248,931 9,883,525 원료의약품 원자재 533,949 440,185 부자재 34,624 48,382 상품 - - 반제품 220,260 220,260 제품 655,315 822,226 소계 1,444,148 1,531,053 의료기기외 원자재 126,375 230,488 부자재 75,820 129,194 상품 - - 반제품 593,496 766,943 제품 406,455 501,546 소계 1,202,146 1,628,171 합계 28,119,853 23,466,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 18 16 재고자산회전율(회수) 0.78 0.93 ※재고자산회전율 : 년간매출액/{(기초재고액+기말재고액)/2} 다. 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일 : 2015년 12월 29일(화) 2. 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다.3. 재고실사내용 : 상품,제품,재공품,원재료,부재료 4. 실사 방법 : 재고실사일현재(2015. 12. 29) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 라. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 687,844 687,844 13,818 674,026 제 품 9,516,696 9,516,696 1,094,589 8,422,107 재 공 품 5,590,621 5,590,621 79,690 5,510,931 원 재 료 11,693,486 11,693,486 305,188 11,388,298 부 재 료 508,556 508,556 8,428 500,128 미 착 원 료 122,651 122,651 - 122,651 합 계 28,119,854 28,119,854 1,501,713 26,618,141 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,274,194 1,696,210 기타금융자산 1,274,194 1,696,210 대여금및 수취채권 31,918,205 22,685,596 보증금 3,300,191 2,755,684 기타금융자산 2,113,283 5,117,169 장기대여금 164,000 186,440 단기금융상품 13,200,000 - 매출채권및기타채권 13,140,731 14,626,303 현금및현금성자산 10,785,527 19,126,847 기타금융부채 25,795,076 21,201,905 장기차입금 3,658,333 14,000,000 장기미지급금 225,393 132,282 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기부채 13,500,000 - 매입채무및기타채무 8,411,350 5,069,623 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 1,696,210 1,696,210 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 31,918,205 31,918,205 22,685,596 22,685,596 현금및현금성자산 10,785,527 10,785,527 19,126,847 19,126,847 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 25,795,077 25,795,077 21,201,905 21,201,905 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 836,189 - - 836,189 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,274,194 1,696,210 기타금융자산 1,274,194 1,696,210 대여금및 수취채권 31,743,831 22,238,912 보증금 3,268,790 2,668,560 기타금융자산 2,113,283 5,117,169 장기대여금 164,000 186,440 단기금융상품 13,200,000 - 매출채권및기타채권 12,997,758 14,266,743 현금및현금성자산 9,975,997 17,945,171 기타금융부채 25,490,216 20,905,065 장기차입금 3,658,333 14,000,000 장기미지급금 158,178 43,500 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기부채 13,500,000 - 매입채무및기타채무 8,173,705 4,861,565 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 1,696,210 1,696,210 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 31,743,831 31,743,831 22,238,912 22,238,912 현금및현금성자산 9,975,997 9,975,997 17,945,171 17,945,171 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 25,490,216 25,490,216 20,905,065 20,905,065 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 836,189 - - 836,189 5. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가된 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 채무증권 발행실적(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등당사의 제19기부터 제21기 까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 대주회계법인 적정 - 제20기(전기) 대주회계법인 적정 - 제19기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 제20기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 780시간 제19기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 1,030시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) 2015.03.02 2014년 세무조정 2015.03.02 ~ 2015.03.31 12,000 - - - - - - 제19기(전전기) 2014.02.19 2013년 세무조정 2014.02.19 ~ 2014.03.31 12,000 - - - - - - 2. 내부통제에 관한사항 외부감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요한취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 천연물을 기반으로 하여 화장품원료, 건강식품원료, 의약품원료를 개발하는 연구개발 전문기업이며 바이오사업(의료기기)으로 사업영역을 확대하고 있습니다.2015년 연간실적 기준으로 내수시장 매출비중이 85% 이며 크 게 화장품원료(59%), 기능성식품원료(24%), 원료의약품(6%), 의료기기(11%)등으로 구분되어지고 있습니다. 해외시장 매출비중은 15%이며 화장품 원료가 수출 매출의 95%를 차지하고 있습니다. 당 사는 다품종 소량생산이며 거래처수가 770여개로 지속적인 매출증가가 가능하며 향후 신규로 진출한 의료기기와 원료의약품등의 매출비중이 확대 되어짐에 따라 보다 큰 매출성장과 고수익이 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준) 제21기 및 제20기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결대상 종속회사에 포함되는 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD와 BIOLAND HAIMEN CO.,LTD의 내용을 포함하여 작성하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 [비유동자산] 89,053,079,518 86,713,040,724 ㆍ유형자산 80,126,043,452 74,528,679,220 ㆍ무형자산 2,075,366,955 2,090,002,458 ㆍ관계기업투자 - 338,856,398 ㆍ보증금 3,300,191,405 2,755,684,003 ㆍ기타금융자산 3,387,447,706 6,813,378,645 ㆍ장기대여금 164,000,000 186,440,000 [유동자산] 64,310,150,597 56,448,442,703 ㆍ재고자산 26,618,141,435 22,086,225,030 ㆍ단기금융상품 13,200,000,000 - ㆍ기타유동자산 565,750,574 609,067,113 ㆍ매출채권 및 기타채권 13,140,731,378 14,626,303,148 ㆍ현금 및 현금성자산 10,785,527,210 19,126,847,412 자산총계 153,363,230,115 143,161,483,427 [지배기업 소유주지분] 121,815,939,621 114,482,624,594 ㆍ자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 ㆍ기타포괄손익누계 230,830,657 122,121,775 ㆍ적립금 2,966,413,955 2,591,413,955 ㆍ이익잉여금 91,479,544,685 84,629,938,540 [비지배지분] 자본총계 121,815,939,621 114,482,624,594 [비유동부채] 7,609,464,176 18,789,327,969 ㆍ장기차입금 3,658,333,333 14,000,000,000 ㆍ이연법인세부채 1,149,260,186 1,140,141,969 ㆍ확정급여부채 2,576,477,196 3,516,904,243 ㆍ장기미지급금 225,393,461 132,281,757 [유동부채] 23,937,826,318 9,889,530,864 ㆍ단기차입금 - 2,000,000,000 ㆍ유동성장기부채 13,500,000,000 - ㆍ매입채무 및 기타채무 8,411,349,989 5,069,623,331 ㆍ당기법인세부채 1,974,414,208 2,514,772,939 ㆍ유동충당부채 10,219,976 10,219,976 ㆍ선수금 41,842,145 294,914,618 부채총계 31,547,290,494 28,678,858,833 부채및자본총계 153,363,230,115 143,161,483,427 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 자산총계는 전기대비 7.1%가 증가한 1,534억원이 되었습니다. 부채총계는 전기대비 10.0%가 증가한 316억원이되으며, 자본총계는 전기대비 6.4%가 증가한1,218억원이 되었습니다. 나. 연결포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 21 기( 2015 년 ) 제 20 기( 2014 년 ) 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 80,902,058,873 76,987,846,438 3,914,212,435 5.1 Ⅱ.영업이익 14,200,456,626 16,051,608,754 -1,851,152,128 -11.5 Ⅲ.법인세비용차감전순이익 13,675,788,165 13,312,132,607 363,655,558 2.7 Ⅳ.연결당기순이익 10,785,469,495 10,563,491,566 221,977,929 2.1 Ⅴ.총포괄손익 11,083,315,027 10,081,656,970 1,001,658,057 9.9 Ⅵ.기본주당순이익(원) 719 704 - - - 당기 매출액은 전기대비 5.1%가 증가한 809억원을 달성하였으며 영업이익은 전기대비 11.5%가 감소한 142억원, 당기순이익은 전기대비 2.7%가 증가한 108억원이라는 실적을 나타냈습니다. 다. 연결사업부문별 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2015년 매출액 2014년 매출액 증감액 증감율(%) Ⅰ. 화 장 품 원 료 47,736 44,690 3,046 6.8 Ⅱ. 기능성식품원료 19,122 18,061 1,061 5.9 Ⅲ. 의 약 품 원 료 4,832 3,628 1,204 33.2 Ⅳ. 의 료 기 기外 9,212 10,609 -1,397 -13.2 합 계 80,902 76,988 3,914 5.1 - 화 장 품 원 료 : 화장품원료 수주증가에 따른 전년동기대비 3,046백만원(6.8%)증가- 기능성식품원료 : 면역력 Issue 등의 영향으로 인한 수주 증가 전년동기대비 1,061백만원(5.9%) 증가- 의 약 품 원 료 : 의약품원료 수주증가에 따른 1,204백만원(33.2%)증가- 의 료 기 기外 : 의료기기 수주 감소에 따른 1,397백만원(13.2%)감소 4. 재무상태 및 영업실적 (재무제표 기준) 가 . 재무상태 표 ( 단위 : 원 ) 구 분 제21기 제20기 [비유동자산] 91,306,913,279 89,476,470,658 ㆍ유형자산 74,855,421,362 69,594,222,177 ㆍ무형자산 1,603,424,524 1,612,667,649 ㆍ종속기업투자 8,027,799,687 8,027,799,687 ㆍ관계기업투자 - 573,402,500 ㆍ보증금 3,268,790,000 2,668,560,000 ㆍ기타금융자산 3,387,477,706 6,813,378,645 ㆍ장기대여금 164,000,000 186,440,000 [유동자산] 62,209,998,035 53,818,116,797 ㆍ재고자산 25,599,741,978 21,248,047,067 ㆍ단기투자자산 13,200,000,000 - ㆍ기타유동자산 436,500,900 358,155,324 ㆍ매출채권 및 기타채권 12,997,758,491 14,266,743,006 ㆍ현금 및 현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 자산총계 153,516,911,314 143,294,587,455 ㆍ자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 ㆍ매도가능금융자산 평가손실 (139,484,845) (127,772,889) ㆍ적립금 2,966,413,955 2,591,413,955 ㆍ이익잉여금 92,215,031,796 85,438,480,920 자본총계 122,181,111,230 115,041,272,310 [비유동부채] 7,645,246,062 18,858,113,514 ㆍ장기차입금 3,658,333,333 14,000,000,000 ㆍ이연법인세부채 1,252,257,308 1,297,709,271 ㆍ확정급여부채 2,576,477,196 3,516,904,243 ㆍ장기미지급금 158,178,225 43,500,000 [유동부채] 23,690,554,022 9,395,201,631 ㆍ단기차입금 2,000,000,000 ㆍ유동성장기부채 13,500,000,000 - ㆍ매입채무 및 기타채무 8,173,705,338 4,861,564,941 ㆍ당기법인세부채 1,974,414,208 2,514,772,939 ㆍ유동충당부채 10,219,976 10,219,976 ㆍ선수금 32,214,500 8,643,775 부채총계 31,335,800,084 28,253,315,145 부채및자본총계 153,516,911,314 143,294,587,455 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 자산총계는 전기대비 7.1%가 증가한 1,535억원이 되었습니다. 부채총계는 전기대비 10.9%가 증가한 313억원이되었으며, 자본총계는 전기대비 6.2%가 증가한 1,222억원이 되었습니다. 나. 포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 21 기( 2015 년 ) 제 20 기( 2014 년 ) 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 80,417,578,851 76,738,271,828 3,679,307,023 4.8 Ⅱ.영업이익 14,261,732,569 16,350,025,245 -2,088,292,676 -12.8 Ⅲ.법인세비용차감전순이익 13,565,622,386 13,632,163,643 -66,541,257 -0.5 Ⅳ.당기순이익 10,712,414,226 10,813,115,776 -100,701,550 -0.9 Ⅴ.총포괄손익 10,889,838,920 10,148,783,852 741,055,068 7.3 Ⅵ.기본주당순이익(원) 714 721 - - - 당기 매출액은 전기대비 4.8%가 증가한 804억원을 달성하였으며 영업이익은 전기대비 12.8%가 감소한 143억원, 당기순이익은 전기대비 0.9%가 감소한 107억원이라는 실적을 나타냈습니다. 다 . 사업부문별 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2015년 매출액 2014년 매출액 증감액 증감율(%) Ⅰ. 화 장 품 원 료 47,252 44,440 2,812 6.3 Ⅱ. 기능성식품원료 19,122 18,061 1,061 5.9 Ⅲ. 의 약 품 원 료 4,832 3,628 1,204 33.2 Ⅳ. 의 료 기 기外 9,212 10,609 -1,397 -13.2 합 계 80,418 76,738 3,680 4.8 - 화 장 품 원 료 : 화장품원료 수주증가에 따른 전년동기대비 2,812백만원(6.3%)증가- 기능성식품원료 : 면역력 Issue 등의 영향으로 인한 수주 증가 전년동기대비 1,061백만원(5.9%) 증가- 의 약 품 원 료 : 의약품원료 수주증가에 따른 1,204백만원(33.2%)증가- 의 료 기 기外 : 의료기기 수주 감소에 따른 1,397백만원(13.2%)감소 5. 유동성 및 자금조달 가. 유 동성에 관한 사항 (연결기준) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 21 기( 2015 년 ) 제 20 기( 2014 년 ) 증감 증감율(%) [유동자산] 64,310,150,597 56,448,442,703 7,861,707,894 13.9 ㆍ재고자산 26,618,141,435 22,086,225,030 4,531,916,405 20.5 ㆍ단기금융상품 13,200,000,000 0 13,200,000,000 100.0 ㆍ기타유동자산 565,750,574 609,067,113 -43,316,539 -7.1 ㆍ매출채권 및 기타채권 13,140,731,378 14,626,303,148 -1,485,571,770 -10.2 ㆍ현금 및 현금성자산 10,785,527,210 19,126,847,412 -8,341,320,202 -43.6 [유동부채] 23,937,826,318 9,889,530,864 14,048,295,454 142.1 ㆍ단기차입금 - 2,000,000,000 -2,000,000,000 -100.0 ㆍ유동성장기부채 13,500,000,000 - 13,500,000,000 100.0 ㆍ매입채무 및 기타채무 8,411,349,989 5,069,623,331 3,341,726,658 65.9 ㆍ당기법인세부채 1,974,414,208 2,514,772,939 -540,358,731 -21.5 ㆍ유동충당부채 10,219,976 10,219,976 0 0.0 ㆍ선수금 41,842,145 294,914,618 -253,072,473 -85.8 [유동비율] 268.7 570.8 - - 당사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 부채상환, 운영자금, 생산설비투자, 배당 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달, 유상 증자 등의 방법을 활용하고 있습니다. 나. 유 동성에 관한 사항 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 21 기( 2015 년 ) 제 20 기( 2014 년 ) 증감 증감율(%) [유동자산] 62,209,998,035 53,818,116,797 8,391,881,238 15.6 ㆍ재고자산 25,599,741,978 21,248,047,067 4,351,694,911 20.5 ㆍ단기금융상품 13,200,000,000 - 13,200,000,000 100.0 ㆍ기타유동자산 436,500,900 358,155,324 78,345,576 21.9 ㆍ매출채권 및 기타채권 12,997,758,491 14,266,743,006 -1,268,984,515 -8.9 ㆍ현금 및 현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 -7,969,174,734 -44.4 [유동부채] 23,690,554,022 9,395,201,631 14,295,352,391 152.2 ㆍ단기차입금 - 2,000,000,000 -2,000,000,000 -100.0 ㆍ유동성장기부채 13,500,000,000 - 13,500,000,000 100.0 ㆍ매입채무 및 기타채무 8,173,705,338 4,861,564,941 3,312,140,397 68.1 ㆍ당기법인세부채 1,974,414,208 2,514,772,939 -540,358,731 -21.5 ㆍ유동충당부채 10,219,976 10,219,976 0 0.0 ㆍ선수금 32,214,500 8,643,775 23,570,725 272.7 [유동비율] 262.6 572.8 - - 다. 자금조달에 관한 사항 ( 단위 : 원 ) 과 목 은행명 이율 차입 비고 장기차입금 산업은행 2.34 3,200,000,000 - - 제주신규시설 자금 차입 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 반드시 실천하고자 노력하고 있으며, 2015년 중에 중요한 회계정책이나 회계추정을 변경한 경우는 없었습니다. 향후에도 기업회계기준서 등의 변경으로 인한 부득이한 변경 이외에는 변경하지 않을 계획입니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 상기에 기재되지 않은 내용으로 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 상근이사, 2인의 비상근이사, 2인의 비상근 사외이사와 1인의 비상근 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 나. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 비고 사외이사의 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 78%) 찬반여부 2015.02.05 제20기(2014년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제20기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2015.02.05 2014년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2015.03.05 제20기 정기주주총회소집 결의 결의 2015년 3월 20일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2015.05.29 임원배상책임보험가입의 건 결의 보상한도 : 200억담보지역 : 북미를 포한한 전세계보험기간 : 2015.06.01~2016.05.31(1년) 찬성 찬성 2015.09.23 제주지점 신규공장 설립에 대한 건 결의 투자금액 : 5,656백만원투자기간 : 2015.09.23~2016.03.31 찬성 - 2015.12.16 산업은행 시설자금 차입의 건 결의 차입금액 : 80억내 용 : 1) 제주공장 신규 시설자금 차입(52억) 2) 마스크팩 시설자금 차입(28억) 찬성 - 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의 결의 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 임시주주총회(2014년 12월 19일) 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. -감사위원회의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2015.02.05 제20기(2014년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제20기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 2015.02.05 2014년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 2015.03.05 제20기 정기주주총회소집 결의 결의 2015년 3월 20일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 2015.05.29 임원배상책임보험가입의 건 결의 보상한도 : 200억담보지역 : 북미를 포한한 전세계보험기간 : 2015.06.01~2016.05.31(1년) 2015.09.23 제주지점 신규공장 설립에 대한 건 결의 투자금액 : 5,656백만원투자기간 : 2015.09.23~2016.03.31 2015.12.16 산업은행 시설자금 차입의 건 결의 차입금액 : 80억내 용 : 1) 제주공장 신규 시설자금 차입(52억) 2) 마스크팩 시설자금 차입(28억) 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의 결의 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 그 지분율(2015.12.31 현재) 당사의 최대주주는 SKC(주)이며, 그 지분율은 4,190,841주(27.9%)로서 특수관계인을 포함하여 4,849,014주(지분율 32.4%)입니다. 법인명 에스케이씨 주식회사 (SKC CO., LTD.) 대표자명 정기봉 대표이사 사장 최대주주 SK㈜ 15,390,000주(41.82%) 설립일자 1973년 7월 16일 본점소재지 경기도 수원시 장안구 장안로 309번길 84 (정자동) 주요 사업의 내용 화학사업(프로필렌옥사이드 제품 등) 및 필름사업(폴리에스테르 필름 등) (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이씨(주) 최대주주 보통주 3,532,668 23.6 4,190,841 27.9 - 정찬복 대표이사 보통주 1,316,346 8.8 658,173 4.4 - 계 보통주 4,849,014 32.4 4,849,014 32.4 - 기 타 - - - - - (2) 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 정기봉 대표이사 사장(상근) 1957년 (3) 재무현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 2015년 [비유동자산] 2,901,087,774,203 [유동자산] 787,109,119,558 자산총액 3,688,196,893,761 [비유동부채] 1,075,502,717,874 [유동부채] 1,056,390,106,093 부채총액 2,131,892,823,967 [지배기업소유주지분] 1,443,910,753,077 자본금 183,985,740,000 연결자본잉여금 125,541,831,219 연결자본조정 (1,794,887,507) 연결기타포괄손익누계액 6,543,525,946 연결이익잉여금 1,129,634,543,419 [비지배지분] 112,393,316,717 자본총액 1,556,304,069,794 연결에 포함된 회사 수 16 매출액 2,564,762,025,032 영업이익 218,057,965,013 법인세비용차감전이익 369,972,131,534 당기순이익 245,594,083,582 지배기업소유주지분 272,186,758,246 비지배지분 (26,592,674,664) 기본주당이익 7,488 (4) 사업 현황 당사 최대주주인 SKC(주)는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 1997년 7월 18일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업으로는 폴리우레탄사업의 원재료로 사용되는 프로필렌옥사이드 제품 등을 생산, 판매하는 화학 사업과 LCD, 일반 산업재의 부품, 태양전지용으로 사용되는 폴리에스테르 필름 등을 생산, 판매하는 필름사업을 영위하고있습니다. SKC(주)의 주요 종속회사로는 정보통신사업을 영위하는 SK텔레시스, 필름사업 등을 영위하는 SKC Inc., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. 기타사업으로 분류된 SKC솔믹스, SKC에어가스, 바이오랜드 등이 있습니다. ※ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 내 용 결정일자 비 고 목적사업추가 - 신재생에너지 사업 - 기계설비공사업 - 전기공사업 2015.3.20정기주주총회 Energy사업 참여로 인한 사업 목적 추가 목적사업추가 - 생명과학 및 화장품 원료, 식품 및 의약품, 의료기기와 관련된 일체의 사업 - 전기, 전자제품 및 부품 제조, 판매, 수출입업 - 조명기구 및 전구 제조, 판매, 수출입업 - 에너지절감 컨설팅 및 서비스업 - 상기 상거래에 부대되는 사업 일체 2016.3.18정기주주총회 신규사업 추진 및 계열회사 합병에 따른 사업 목적 추가 나. 최대주주 변동내역 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 11월 11일 이택선 1,010,000 13.46 장내매수(100,950주) 2009년 09월 03일 이택선 1,015,000 13.53 장내매수(5,000주) 2010년 04월 28일 이택선 2,030,000 13.53 무상증자 100%(1,015,000주) 2014년 11월 27일 에스케이씨(주) 3,532,668 23.55 장외매수(2,070,484주) 2015년 07월 14일 에스케이씨(주) 4,190,841 27.94 장외매수(658,173주) 다. 주식분포현황공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,823 99.8 7,210,007 48.1 - 주) 2015년 12월 31일 주주명부상 1%미만의 소액주주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2016. 03. 18 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 국내증권시장 최 고 39,200 34,500 26,350 26,050 28,750 28,050 최 저 30,800 23,300 24,100 22,250 25,300 23,000 월간거래량 5,775 3,299 2,693 2,880 3,151 2,354 주)한국거래소(KRX) 종목별 주가 정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 9명으로 등기임원 6명, 미등기임원 3인으로 구성되어있다. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정찬복 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)(주)바이오랜드 대표이사(1995-현재) 658,173 - 20년 4개월 2017.03.14 정기봉 남 1957.01 이사 등기임원 비상근 경영전반 SKC 대표이사(주)바이오랜드 이사(2014~현재) 0 - 1년 1개월 2017.12.18 최태은 남 1959.05 이사 등기임원 비상근 CFO SKC 경영지원 본부장(주)바이오랜드 경영지원 본부장(2014~현재) 0 - 1년 1개월 2017.12.18 정상억 남 1972.04 이사 등기임원 비상근 감사위원회 파라투스 인베스트먼트 대표이사(주)바이오랜드 이사(2014~현재) 0 - 1년 1개월 2017.12.18 윤석원 남 1969.02 이사 등기임원 비상근 감사위원회 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원(주)바이오랜드 이사(2014~현재) 0 - 1년 1개월 2017.12.18 김진웅 남 1972.02 이사 등기임원 비상근 감사위원회 한양대학교 응용화학과 부교수(주)바이오랜드 이사(2014~현재) 0 - 1년 1개월 2017.12.18 이옥섭 남 1951.10 사내이사 미등기임원 상근 연구 (주)아모레퍼시픽 기술연구소(1976-2012)(주)바이오랜드 이사(2013-현재) 14,500 - 3년 - 진광식 남 1966.12 사내이사 미등기임원 상근 영업 (주)인터리스 영업부(2001)(주)바이오랜드 이사(2006-현재) 121,387 - 14년 7개월 - 선인양 남 1963.03 사내이사 미등기임원 상근 천안공장오송공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장(주)바이오랜드 이사(2012년~현재) 12,239 - 10년 4개월 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 188 - - - 188 6년 2개월 9,619,296 51,166 - - 여 70 - - - 70 5년 5개월 2,555,984 36,514 - 합 계 258 - - - 258 - 12,175,280 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6명 2,500,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 591,357,000 147,839,250 - 사외이사 2 62,096,780 31,048,390 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 6 653,453,780 178,887,640 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정찬복 대표이사 591,357,000 - 임인국 부사장 1,605,253,060 - - 개인별 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 159조, 동법 시행령 제 168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 자가 임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 근로소득 및 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의종류 금액 산정기준 및 방법 대표이사정찬복 근로소득 급여 492,000,000 임원보수지급 규정에 의거 연간급여액의 492,000,000원의 1/12인 41,000,000원을 매월 지급하였습니다. 상여 99,357,000 상여금 94,918,000설 상여금 200%를 책정하여 91,918,000원을 지급하였으며, 7월 정기 하계휴가 상여를 3,000,000원 지급하였습니다.창립 20주년 기념 자사주 상여 499,000원당사 창립 20주년 기념 자사주 구매를 위한 상여 499,000원을 지급하였습니다.창립 20주년 포상(황금열쇠(20돈)) 3,940,000원회사포상규정에 의거 공로자에 따른 포상으로 금 20돈을 지급하였습니다. 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 부사장 임인국 근로소득 급여 103,512,000 임원보수지급 규정에 의거 연간급여액의 310,536,000원의 4/12인 25,878,000원을 매월 지급하였습니다. 상여 491,099,500 상여금 51,756,000원 설 상여금 200%를 책정하여 지급하였습니다. 퇴직위로금 435,400,000원임원보수 퇴직규정 제 5조 1(퇴직위로금)에 의거 지급하 였습니다. 학자금 3,943,500원회사 학자금 규정에 의거 지급하였습니다. 퇴직소득 1,010,641,560 임원퇴직금규정에 의거 퇴임 당시 월평균급여액 33,675,750원에 근무기간 14년 11개월을 곱하고 2배수로 산출 지급하였습니다. 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업딥단의 개요 - 명칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률)(2) 관련법령상의 규제내용 등 - '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 上 상호출자제한 및 채무보증제한기업집단 - 지정시기 : 1987년 - 규제내용 요약 ㆍ상호출자의 금지 및 계열회사 채무보증 금지 등 ㆍ대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ㆍ기업집단 현황 등에 관한 공시 ㆍ비상장사의 중요사항 공시 (3) 기업집단에 소속된 회사 (2015. 12. 31 기준 계열사 : 87개사) 업종 상장 여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK㈜ 110111-0769583 에너지/화학(36) 상장사(5) SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SK케미칼㈜ 130111-0005727 SKC㈜ 130111-0001585 SK가스㈜ 110111-0413247 ㈜부산도시가스 180111-0039495 비상장사(31) SK E 110111-1632979 SK에너지㈜ 110111-4505967 SK종합화학㈜ 110111-4505975 SK루브리컨츠㈜ 110111-4191815 ㈜대한송유관공사 110111-0671522 SK모바일에너지㈜ 161511-0076070 충청에너지서비스㈜ 150111-0006200 영남에너지서비스㈜ 175311-0001570 이니츠㈜ 230111-0212074 전북에너지서비스㈜ 214911-0004699 전남도시가스㈜ 201311-0000503 강원도시가스㈜ 140111-0002010 엔티스㈜ 130111-0021658 SK유화㈜ 135811-0120906 SKC에어가스㈜ 230111-0134111 코원에너지서비스㈜ 110111-0235617 SK더블유㈜ 154311-0026200 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 230111-0168673 울산아로마틱스㈜ 110111-4499954 피엠피㈜ 110111-4629501 위례에너지서비스㈜ 110111-4926006 나래에너지서비스㈜ 135711-0092181 SK인천석유화학㈜ 120111-0666464 SK어드밴스드 ㈜ 230111-0227982 SK트레이딩인터내셔널㈜ 110111-5171064 당진에코파워 ㈜ 165011-0035072 보령LNG터미널㈜ 164511-0021527 미 쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 230111-0233880 한국넥슬렌(유) 230114-0003328 SK배터리시스템즈㈜ 160111-0337801 금호미쓰이화학 ㈜ 110111-0612980 정보통신/전기전자 (18) 상장사(5) SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK커뮤니케이션즈㈜ 110111-1322885 SK하이닉스㈜ 134411-0001387 SKC솔믹스㈜ 134711-0014631 ㈜ 아이리버 110111-1637383 비상장사(13) SK플래닛㈜ 110111-4699794 SK텔레시스㈜ 110111-1405897 SK텔링크㈜ 110111-1533599 SK인포섹㈜ 110111-2007858 ㈜커머스플래닛 110111-1416133 네트웍오앤에스㈜ 110111-4370708 ㈜ 실 리콘화일 110111-2645517 ㈜에이앤티에스 110111-3066861 SKC인프라서비스 ㈜ 134111-0414065 SKC라이팅㈜ 110111-0507678 피에스앤마케팅㈜ 110111-4072338 SK브로드밴드㈜ 110111-1466659 엔트릭스 ㈜ 110111-5770105 건설/물류/서비스(24) 상장사(2) SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SK D ㈜ 110111-3001685 비상장사(22) SK건설㈜ 110111-0038805 SK해운㈜ 110111-0311392 행복나래㈜ 110111-2016940 엠앤서비스㈜ 110111-1873432 ㈜ SK엔카닷컴 110111-5384146 서비스탑㈜ 160111-0281090 에프앤유신용정보㈜ 135311-0003300 SK네트웍스서비스㈜ 135811-0141788 SK하이스텍㈜ 134411-0037746 ㈜ 네오에스네트웍스 110111-3913187 내트럭㈜ 110111-3222570 SK신텍㈜ 131411-0232597 카라이프서비스㈜ 160111-0306525 SK하이이엔지㈜ 134411-0017540 지허브 ㈜ 230111-0205996 비앤엠개발 ㈜ 110111-5848712 SK임업㈜ 134811-0174045 대전맑은물㈜ 110111-4273960 광주맑은물㈜ 110111-4309187 SK핀크스㈜ 224111-0003760 서비스에이스㈜ 110111-4368688 SK티엔에스 ㈜ 110111-5833250 금융(1) 상장사 (1) SK증권㈜ 110111-0037112 기타(7) 상장사(2) ㈜유비케어 110111-1105364 바이오랜드 ㈜ 110111-1192981 비상장사(5) SK바이오팜㈜ 110111-4570720 SK와이번스㈜ 120111-0217366 제주유나이티드FC㈜ 224111-0015012 SK바이오텍㈜ 160111-0395453 SK플라즈마 ㈜ 131111-0401875 주1) 광주맑은물 ㈜ 는 '16. 2. 19일자로 계열제외주2) ㈜ 커머스플래닛은 '16. 2. 23일자로 계열제외주3) SKC라이팅 ㈜ 는 '16. 3. 11일자로 계 열제외주4) ㈜ 유비케어는 '16. 3. 11일자로 계열제외 (*) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)), 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스 ㈜ ), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜) (4) 관계회사간 출자현황 [ 2015년 12월 31일 기준] (보통주 기준) 피투자회사＼투자회사 SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK텔레콤 SK네트웍스 SKC SK건설 SK해운 SK증권 SK E SK(주) 33.4% 25.2% 39.1% 41.8% 44.5% 83.1% 10.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 0.02% 28.2% SKC SK건설 SK가스 SK E SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 33.4% 100.0% 100.0% 25.2% 39.2% 41.8% 72.7% 83.1% 10.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 엔트릭스 SK가스 대한송유관공사 충청에너지서비스 영남에너지서비스 코원에너지서비스 엔티스 SK텔링크 부산도시가스 전남도시가스 SK(주) SK이노베이션 41.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 83.5% SK케미칼 45.6% 50.0% SKC SK건설 SK가스 SK E 100.0% 100.0% 100.0% 67.3% 100.0% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 10.0% SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 100.0% 55.5% 41.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 83.5% 67.3% 100.0% 피투자회사＼투자회사 강원도시가스 전북에너지서비스 당진에코파워 엠앤서비스 SK와이번스 SK인포섹 행복나래 SK텔레시스 나래에너지서비스 에프앤유신용정보 SK(주) 99.4% 5.0% SK이노베이션 42.5% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 42.5% 50.0% SK케미칼 SKC 79.4% SK건설 SK가스 51.0% 5.0% SK E 100.0% 100.0% 100.0% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 100.0% SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 100.0% 100.0% 51.0% 100.0% 100.0% 99.4% 95.0% 79.4% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 SK D 내트럭 SK하이닉스 카라이프서비스 SK모바일 에너지 SK유화 SK커뮤니케이션즈 SK플래닛 SKC에어가스 SK네트웍스 서비스 SK(주) SK이노베이션 100.0% SK에너지 100.0% SK종합화학 SK네트웍스 100.0% 86.5% SK텔레콤 20.1% 64.5% 100.0% SK케미칼 SKC 80.0% SK건설 SK가스 31.0% SK E SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 100.0% SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 31.0% 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 64.5% 100.0% 80.0% 86.5% 피투자회사＼투자회사 커머스플래닛 이니츠 SKC솔믹스 SK브로드밴드 바이오랜드 피엠피 PS SKC인프라서비스 위례에너지서비스 제주유나이티드 FC SK(주) SK이노베이션 SK에너지 100.0% SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 100.0% SK케미칼 66.0% SKC 44.7% 27.9% SK건설 SK가스 SK E 100.0% 95.2% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 100.0% SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 100.0% SK바이오팜 계열사 계 100.0% 66.0% 44.7% 100.0% 27.9% 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 피투자회사＼투자회사 비앤엠개발 SK임업 SK루브리컨츠 SKC라이팅 SK하이이엔지 SK하이스텍 실리콘화일 SK바이오팜 SK신텍 대전맑은물 SK(주) 100.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 100.0% SKC 100.0% SK건설 32.0% SK가스 SK E SK D 100.0% SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 32.0% 피투자회사＼투자회사 광주맑은물 SK더블유 SK티엔에스 네트웍오앤에스 서비스에이스 서비스탑 SK핀크스 유베이스매뉴팩처링아시아 울산아로마틱스 SK배터리시스템즈 SK(주) SK이노베이션 100.0% SK에너지 SK종합화학 50.0% SK네트웍스 100.0% SK텔레콤 100.0% 100.0% 100.0% SK케미칼 SKC 90.0% SK건설 16.8% 100.0% SK가스 SK E SK D SK루브리컨츠 70.0% SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 16.8% 90.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 70.0% 50.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 지허브 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 보령LNG터미널 네오에스네트웍스 SK엔카닷컴 아이리버 SK어드밴스드 SK바이오텍 SK플라즈마 SK(주) 50.0% SK이노베이션 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 83.9% 48.9% SK케미칼 100.0% SKC SK건설 SK가스 100.0% 65.0% SK E 50.0% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 100.0% 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 83.9% 50.0% 48.9% 65.0% 100.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 SKC 50.0% SK건설 SK가스 SK E SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 50.0% 주1) 한국넥슬렌은 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.이 지분 100% 보유주2) 금호미쓰이화학은 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 (일본법인)이 지분 50.0% 보유주3) SK케미칼 ㈜ 는 '15. 12. 18일 유비케어 ㈜ 지분 (지분율 44.0%) 전량 매각하였고, ㈜ 유비케어는 2016. 3. 11일자로 계열제외주4) 광주맑은물 ㈜ 는 '16. 2. 19일자로 계열제외주5) ㈜ 커머스플래닛은 '16. 2. 23일자로 계열제외주6) SKC라이팅 ㈜ 는 '16. 3. 11일자로 계열제외주7) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)) 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스) ㈜ , 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유안타증권 2007.11.13 투자 2,100,000,000 84,000 7.0 840,000,000 - - - 84,000 7.0 133,000,000 11,424,556,622 -205,945,531 (주)엘컴사이언스 2009.09.07 투자 990,000,000 220,000 6.8 - - - - 220,000 6.8 - - - (주)펄서스테크놀러지 2011.01.31 투자 1,200,077,250 2,433 2.0 1,200,077,250 - - -1,200,077,250 2,433 2.0 - - - 합 계 306,433 - 2,040,077,250 - - -1,200,077,250 306,433 - 840,000,000 11,424,556,622 -205,945,531 (주1) 재무현황은 2014년 결산 자료 기준.(주2) 동양창업투자 -> 유안타증권으로 상호 변경.(주3) (주)엘컴사이언스 : 2013년 12월 31일 손상차손 100% 반영.(주4) (주)펄서스테크놀러지 : 2014년 6월 30일 손상차손 100% 반영. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 공모자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(증권시장공모) 2001.05.04 4,739,666 차입금상환 500,000 연구개발자금 1,406,660 생산시설자금 2,990,400 해외시장개척자금 200,000 운영자금 304,297 합 계 5,401,357 차입금상환 508,982연구개발자금 1,139,747생산시설자금 2,235,959해외시장개척자금 218,616운영자금 636,362합 계 4,739,666 - 기업공개(증권시장상장) 2002.06.20 4,872,000 운영자금 372,000생산시설자금 4,100,000연구개발자금 200,000해외시장개척자금 200,000합 계 4,872,000 운영자금 101,744생산시설자금 4,700,256연구개발자금 50,000해외시장개척자금 20,000합 계 4,872,000 - 기업공개(증권시장상장) 2007.09.06 13,035,000 시설자금 13,035,000 생산시설자금 6,763,210오송토지대금 6,271,790합 계 13,035,000 - 다. 사모자금 사용내역 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 라. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.10.31 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 제조공장 공사완료일-2013년 12월 31일 2013.08.13 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 제조공장 공사완료일-2013년 12월 31일 2013.12.06 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 이상기후(우천)으로 인한 공사기간 연장-2014년 2월 28일 2013.12.06 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 이상기후(우천)으로 인한 공사기간 연장-2014년 2월 28일 2014.02.28 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 해문공장 준공관련 인허가 지연에 따른 연장-2014년 6월 30일 2014.02.28 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 해문공장 준공관련 인허가 지연에 따른 연장-2014년 6월 30일 2014.06.25 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장 준공 해문공장 준공완료-2014년 6월 30일 2014.06.25 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장 준공(화장품합성원료) 해문공장 준공완료-2014년 6월 30일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의내 용 비 고 제20기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 2014년 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 - 의장은 위 안건을 상정하고 위 안건에 대한 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하고 출석주주들이 이를 검토한 후, 출석주주들의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되 었음을 선포하다.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 의장은 위 안건을 상정하고 이사보수한도 25억원에 관한 제반여건과 사정을 설명한 후 본 의안 에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하고 원안대로 승인되었음을 선포하다. 결의 제21기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제 21기 2015년 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 위 안건에 대해 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하고 출석주주들이 이를 검토한 후 8,830주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 원안 대로 승인 되었음을 선포하다.제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 SK그룹과 BIOLAND 결합에 따라 상호를 변경하는 이유를 설명하고 출석주주들이 이를 검토하고 이의가 없음을 표명하자 이에 의장은 원안대로 승인되었음을 선포 한다.제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사(이완재) 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사(원기돈) 선임의 건 - 의장은 위 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하고 정기봉 이사와 최태은 이사는 일신상의 이유로 사임하면서 이완재님과 원기돈님을 새로운 사내이사로 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토한 후 각각 900주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다.제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 이사보수한도 25억원에 관한 제반여건과 사정을 설명한 후 본 의안에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하고 출석주주 전원의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다.제5호 의안 : 임원보수 및 퇴직금 일부 변경의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 임원보수 및 퇴직금 일부 변경하는 이유를 설명하고 출석주주들이 이를 검토한 후 8,778주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다. 결의 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.