현대바이오랜드 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1 . 위험관리(연결)

가. 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

나. 위험관리 개념체계

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 금융위험관리(1) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	5,642,366	4,974,071

기타금융자산	1,011,185	1,013,750

장기대여금	11,000	12,800

단기금융상품	2,743,600	-

매출채권 및 기타채권	15,470,500	13,447,791

현금및현금성자산	12,218,930	10,380,837

합 계	37,097,581	29,829,249

② 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

1개월이내	10,357,989	20,482	7,558,426	270

1개월초과 3개월이하	4,313,801	9,389	4,144,288	215

3개월초과 6개월이하	651,608	30,989	404,130	15,314

6개월초과 1년이하	42,519	41,892	258,806	190,677

1년초과 ~	116,755	116,755	95,355	95,355

합 계	15,482,672	219,507	12,461,005	301,831

(2) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위 : 천원)

구 분	연결조정	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

장기차입금	(2,136,641)	6,783,796	-	-	6,783,796	-

장기미지급금	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	163,235	-	-	115,511	47,724

유동성리스부채	-	135,921	71,453	64,468	-	-

단기차입금	-	18,611,290	-	18,611,290	-	-

유동성장기부채	-	9,961,845	7,076,437	2,885,409	-	-

매입채무 및 기타채무	(163,935)	6,512,166	6,512,166	-	-	-

당기법인세부채	-	-	-	-	-	-

합계	(2,300,576)	42,168,254	13,660,055	21,561,167	6,899,307	47,724

(3) 환위험 지배회사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	GBP	USD	EUR	JPY	CNY	GBP

자산

현금및현금성자산	2,272,362	396,143	-	0.01	-	2,014,481	422,493	177,093	-	-

매출채권및기타채권	3,022,426	557,933	-	-	-	2,053,345	100,279	86,400	-	-

합 계	5,294,788	954,075	-	0.01	-	4,067,827	522,772	263,493	-	-

부채

매입채무 및 기타채무	6,670	-	18,933	755,749	23,681	166,810	-	18,933	13,020	-

당분기말 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	1,184.90	1,088.00

EUR	1,374.31	1,338.24

JPY	10.58	10.54

CNY	183.03	166.96

GBP	1,591.14	1,482.40

② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도

당분기말과 전기말 현재 지배회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 지배회사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	626,589	(626,589)	424,431	(424,431)

EUR	131,120	(131,120)	69,959	(69,959)

JPY	(20)	20	258	(258)

CNY	(13,832)	13,832	(217)	217

GBP	(3,768)	3,768	-	-

(4) 이자율위험관리 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

단기금융상품	-	-

기타금융자산	-	-

부 채

유동성장기부채	(2,800,000)	(9,500,000)

장기차입금	-	-

단기차입금	(18,611,290)	(11,942,913)

합 계	(21,411,290)	(21,442,913)

② 이자율 1%변동시 당분기 손익에 대한 민감도 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익증가(감소)	(214,113)	214,113	(214,429)	214,429

(5) 기타가격위험

연결실체는 유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금(유동성장기차입금 포함)	35,356,932	42,246,953

현금및현금성자산	12,218,930	10,380,837

순부채	23,138,002	31,866,116

자 본	146,503,729	137,228,547

순부채비율(순부채/자본)	15.8%	23.2%

(7) 금융상품의 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 12,218,930 - - - - 매출채권및기타채권 15,470,500 - - - - 기타금융자산 - 3,724,600 30,185 - - 단기투자자산 - - - - - 보증금 5,642,366 - - - - 장기대여금 11,000 - - - - 소계 33,342,797 3,724,600 30,185 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 6,512,166 단기차입금 - - - - 18,611,290 유동성장기부채 - - - - 9,961,845 장기차입금 - - - - 6,783,796 유동성장기부채-리스 - - - - 135,921 리스부채 - - - - 163,235 장기미지급금 - - - - - 소계 - - - - 42,168,253 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 10,380,837 - - - 매출채권및기타채권 13,447,791 - - - 기타금융자산 - 981,000 32,750 - 보증금 4,974,071 - - - 장기대여금 12,800 - - - 소계 28,815,499 981,000 32,750 - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 7,534,947 단기차입금 - - - 11,942,913 유동성장기부채 - - - 15,431,981 장기차입금 - - - 14,872,059 유동성리스부채 - - - 120,469 리스부채 - - - 50,374 소계 - - - 49,952,743 ② 당분기와 전기의 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기수익 이자수익 123,616 - - - - 123,616 외환차익 407,421 - - - 39,638 447,059 외화환산이익 133,932 - - - 41,576 175,508 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 3,614 - - - 3,614 파생상품거래이익 - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 금융보증수익 - - - - - - 당기비용 이자비용 - - - - (1,017,946) (1,017,946) 외환차손 (17,755) - - - (37,304) (55,059) 외화환산손실 - - - - (12,648) (12,648) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (14) - - - (14) 파생상품거래손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - (2,001) - - (2,001) 소계 647,214 3,600 (2,001) - (986,683) (337,870) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전기손익 : 이자수익 95,170 - - 95,170 외환차익 392,905 46,459 - 439,364 외화환산이익 87 99 - 186 이자비용 - (735,836) - (735,836) 외환차손 (193,516) (61,981) - (255,497) 외화환산손실 (24,981) (441) - (25,422) 파생상품거래손실 - - (251,526) (251,526) 합 계 269,665 (751,700) (251,526) (733,561) ③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,218,930 12,218,930 10,380,837 10,380,837 매출채권및기타채권 15,470,500 15,470,500 13,447,791 13,447,791 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 2,743,600 2,743,600 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 981,000 981,000 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 30,185 30,185 32,750 32,750 보증금 5,642,366 5,642,366 4,974,071 4,974,071 파생상품자산 - - - - 장기대여금 11,000 11,000 12,800 12,800 소계 37,097,581 37,097,581 29,829,249 29,829,249 금융부채 매입채무및기타채무 6,512,166 6,512,166 7,534,947 7,534,947 단기차입금 18,611,290 18,611,290 11,942,913 11,942,913 유동성장기부채 9,961,845 9,961,845 15,431,981 15,431,981 장기차입금 6,783,796 6,783,796 14,872,059 14,872,059 유동성리스부채 135,921 135,921 120,469 120,469 리스부채 163,235 163,235 50,374 50,374 장기미지급금 - - - - 통화선도부채 - - - - 소계 42,168,254 42,168,254 49,952,743 49,952,743 ④ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 금융자산 SBI헬스케어펀드 제1호 - - 981,000 981,000 현대차증권 랩상품 - 2,743,600 - 2,743,600 한국화장품공업 - - 20,000 20,000 나우코스 10,335 - - 10,335 금융부채 전기말 : 금융자산 SBI 헬스케어펀드 제1호 - - 981,000 981,000 한국화장품공업 - - 20,000 20,000 나우코스 12,750 - - 12,750 금융부채 2. 위험관리(별도) 가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 5,642,366 4,974,071 기타금융자산 1,011,185 1,013,750 장기대여금 2,143,820 12,800 단기금융상품 2,743,600 - 매출채권 및 기타채권 14,644,035 12,145,137 현금및현금성자산 7,885,975 8,393,199 합 계 34,070,981 26,538,957 당분기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 22,556,932 천원입니다. ② 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 9,580,891 20,482 7,238,920 270 1개월초과 3개월이하 4,313,801 9,389 4,144,288 215 3개월초과 6개월이하 651,608 30,989 404,130 15,314 6개월초과 1년이하 42,519 41,892 258,806 190,677 1년초과 ~ 116,754 116,755 95,355 95,355 합 계 14,705,573 219,507 12,141,499 301,831 (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 - 장기미지급금 - - - - - 리스부채 163,235 - - 115,511 47,724 유동성리스부채 135,921 71,453 64,468 - - 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 - - 유동성장기부채 2,800,000 2,800,000 - - - 매입채무 및 기타채무 5,907,719 5,907,719 - - - 당기법인세부채 - - - - - 합계 19,006,875 8,779,172 4,064,468 6,115,511 47,724 당분기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액 인 22,556,932 천원이 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (3) 환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔, 위안, 호주달러) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY CNY GBP USD EUR JPY CNY GBP 자산 현금및현금성자산 2,222,314 396,143 - 0.01 - 1,964,441 422,493 177,093 - - 매출채권및기타채권 3,022,426 557,933 - - - 2,053,345 100,279 86,400 - - 합 계 5,244,740 954,075 - 0.01 - 4,017,786 522,772 263,493 - - 부채 매입채무 - - 18,933 755,749 23,681 57,565 - 18,933 13,020 - 당분기말 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD 1,184.90 1,088.00 EUR 1,374.31 1,338.24 JPY 10.58 10.54 CNY 183.03 166.96 GBP 1,591.14 1,482.40 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 621,449 (621,449) 430,872 (430,872) EUR 131,120 (131,120) 69,959 (69,959) JPY (20) 20 258 (258) CNY (13,832) 13,832 (217) 217 GBP (3,768) 3,768 - - (4) 이자율위험관리 당분기말 및 전기말 현재 당 사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 단기금융상품 - - 부 채 유동성장기부채 (2,800,000) (9,500,000) 장기차입금 - - 단기차입금 (4,000,000) (4,000,000) 합 계 (6,800,000) (13,500,000) ② 이자율 1%변동시 당분기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (68,000) 68,000 (135,000) 135,000 (5) 기타가격위험 당사는 유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기말과 동일합니다. 당사의 당분기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 12,800,000 23,500,000 현금및현금성자산 7,885,975 8,393,199 순부채 4,914,025 15,106,801 자 본 146,200,729 136,361,853 순부채비율(순부채/자본) 3.4% 11.1% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 7,885,975 - - - 매출채권및기타채권 14,644,035 - - - 기타금융자산 - 3,724,600 30,185 - 보증금 5,642,366 - - - 장기대여금 2,143,820 - - - 파생상품자산(통화선도) - - - - 소계 30,316,196 3,724,600 30,185 - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 5,907,719 유동성장기부채 - - - 2,800,000 장기차입금 - - - 6,000,000 장기미지급금 - - - - 단기차입금 - - - 4,000,000 리스부채 - - - 163,235 유동성리스부채 - - - 135,921 파생상품부채(통화선도) - - - - 소계 - - - 19,006,876 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 8,393,199 - - - 매출채권및기타채권 12,145,137 - - - 기타금융자산 - 981,000 32,750 - 보증금 4,974,071 - - - 장기대여금 12,800 - - - 소계 25,525,207 981,000 32,750 - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 6,295,294 단기차입금 - - - 4,000,000 유동성장기부채 - - - 9,500,000 장기차입금 - - - 10,000,000 유동성리스부채 - - - 120,469 리스부채 - - - 50,374 소계 - - - 29,966,137 ② 당분기와 전기의 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기수익 : 이자수익 125,751 - - - - 125,751 외환차익 405,809 - - - 39,638 445,448 외화환산이익 133,932 - - - 41,576 175,508 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 3,614 - - - 3,614 파생상품평가이익 - - - - - - 금융보증수익 36,873 - - - - 36,873 당기비용 : 이자비용 - - - - (296,336) (296,336) 외환차손 (17,755) - - - (29,806) (47,561) 외화환산손실 - - - - (4,470) (4,470) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (14) - - - (14) 파생상품거래손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - (2,001) - - (2,001) 합 계 684,611 3,600 (2,001) - (249,397) 436,813 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전기손익 : 이자수익 84,636 - - 84,636 외환차익 392,635 46,459 - 439,094 외화환산이익 87 99 - 186 금융보증수익 35,213 - - 35,213 이자비용 - (433,210) - (433,210) 외환차손 (193,516) (60,296) - (253,812) 외화환산손실 (24,981) (441) - (25,422) 파생상품거래손실 - - (251,526) (251,526) 합 계 294,074 (447,389) (251,526) (404,841) ③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,885,975 7,885,975 8,393,199 8,393,199 매출채권및기타채권 14,644,035 14,644,035 12,145,137 12,145,137 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 2,743,600 2,743,600 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 981,000 981,000 981,000 981,000 기타포괄-공정가치측정 금융자산 30,185 30,185 32,750 32,750 보증금 5,642,366 5,642,366 4,974,071 4,974,071 파생상품자산 - - - - 장기대여금 2,143,820 2,143,820 12,800 12,800 소계 34,070,981 34,070,981 26,538,957 26,538,957 금융부채 매입채무및기타채무 5,907,719 5,907,719 6,295,294 6,295,294 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 2,800,000 2,800,000 9,500,000 9,500,000 장기차입금 6,000,000 6,000,000 10,000,000 10,000,000 유동성리스부채 135,921 135,921 120,469 120,469 리스부채 163,235 163,235 50,374 50,374 장기미지급금 - - - - 통화선도부채 - - - - 소계 19,006,876 19,006,876 29,966,137 29,966,137 ④ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류 하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,743,600 981,000 3,724,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,185 - - 10,185 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,750 - 20,000 32,750 당 분기중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 투자상품 합계 전기말 장부금액 981,000 981,000 당기손익으로 인식된 이익(손실) - - 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실) - - 당분기말 장부금액 981,000 981,000 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산> SBI 헬스케어펀드 제1호 981,000 3 현금흐름할인법 추정현금흐름, 할인율 3. 파생상품 거래 - 당분기말 기준 파생상품 거래 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1 . 경영상의 주요계약 등 (최근 5년) - 2019년 3월 25일 주식회사 강스템바이오텍과 제대혈 유래 줄기세포 아토피피부염 치료제 국내 독점판권/통상실시권 설정 및 기술전수 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 계약 체결 후 품목허가일로부터 15년이며, 선급기술료는 \15,000,000,000으로 계약체결일로부터 15일 이내, 주식회사 강스템바이오텍의 임상 3상 완료 및 준양산 기술조건 확인완료일로부터 30일 이내, 품목허가 승인일로부터 30일 이내에 각각 \5,000,000,000 씩 분할하여 지급하는 조건 입 니다.- 2020년 8월 18일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되었습니다. 당사의 최대주주였던 SKC(주)는 당사의 보통주 4,190,841주, 매도 금액 \115,286,958,941에 (주)현대퓨처넷 (舊(주)현대HCN)과 양도계약을 체결하였습니다. - 2020년 12월 10일 주식회사 강스템바이오텍과 체결한 제대혈 유래 줄기세포 아토피피부염 치료제 국내 독점판권/통상실시권 설정 및 기술전수 계약에 대하여 변경 계약을 체결하였습니다. 선급기술료 \15,000,000,000 의 지급조건을 계약 체결일로부터 15일 이내 \5,000,000,000, 품목허가 후 2년 이내 계약상대방과 합의하에 완제품 협의수량 이상을 연속생산하고 연속생산된 완제품의 제품공급가 평균값이 vial당 협의된 가격이하가 되는 것을 양사가 확인한 날로부터 90일 이내 \2,000,000,000, 판매개시 이후 누적판매량이 협의된 수량을 초과한 날로부터 90일 이내 \3,000,000,000, Know-how 기술전수 요청일로부터 90일 이내 \3,000,000,000, Know-how 기술전수 종결일로부터 90일 이내 \2,000,000,000 으로 변경하였습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 가. 연구개발 담당조직 현대바이오랜드 연구소 조직도.jpg 현대바이오랜드 연구소 조직도 나. 연구개발비용(연 결기준)회사의 최근3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비고 원 재 료 비 306,666 751,062 781,733 - 인 건 비 3,216,129 4,546,612 3,809,896 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 334,310 147,336 166,762 - 기 타 2,496,265 2,193,806 2,052,749 연구개발비용 계(정부보조금 차감 전) 6,353,370 7,638,816 6,811,140 - (정부보조금) - 3,323 188,306 - 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) 6,353,370 7,635,493 6,622,834 - 회계처리 판매비와 관리비 5,472,820 7,235,510 6,313,761 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 880,550 399,983 309,073 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.0% 8.6% 6.2% - * 연구개발비 / 매출액 비율은 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계를 기준으로 산정함. (2) 연구개발 실적 구 분 2021년 2020년 2019년 연구과제 - -(도라지) 기능성 원료 지표 확보 및 원료 표준화를 위한 기준규격 설정 연구 -발효기술접목 국내농산물을 이용한 관절건강 건강기능식품개발 (고부가가치식품기술개발과제/농림수산식품기획기술평가원) -(도라지) 기능성 원료 지표 확보 및 원료 표준화를 위한 기준규격 설정 연구 -섬쑥부쟁이를 이용한 혈중 요산의 감소에 도움을 주는 건강기능식품개발(고부가가치식품기술개발산업/농림축산식품부) 연구기관 - -현대바이오랜드/농진청/가천대학교 -에스케이바이오랜드/경희대/국민대학교 -농진청/가천대학교 -고려은단/KIST/고려대학교 연구결과 및기대효과 - -홍도라지를 이용한 면역력 개선 기능성 건강기능식품 원료 개발 -발효우슬을 주원료로 하는 관절건강 개선 건강기능식품 원료 개발 -홍도라지를 이용한 면연력 개선 기능성 건강기능식품 원료 개발 -섬쑥부쟁이를 이용한 혈중요산 감소 건강기능식품 원료 개발 상품화된 경우내용 - - -발효우슬추출복합물(일반식품) * 연구개발실적은 당사가 수행하고 있는 연구개발 과제 중 국책과제에 해당하는 사항만 기재함. 7. 기타 참고사항 1. 사업부문별 현황 (1) 화장품 소재 산업 대한민국 화장품 산업은 1900년대부터 시작하여 100년이 넘는 긴역사를 가지고 있습니다. 반면 국내 화장품소재 산업의 경우 전방 산업과는 달리 그 역사가 상대적으로 짧습니다. 당사는 수입에만 의존해 오던 고부가가치 천연활성 소재의 국산화를 목적으로 1995년 설립되었습니다. 창립 이후 천연화장품 소재 시장을 선도하는 Leading Company로서 끊임없는 연구개발을 통해 눈부신 성과를 창출해 왔으며 명실상부 국내 최대 천연물 소재 기업으로서 자리매김하였습니다. [시장점유율] 【국내 화장품 원료 시장 점유율】 ( 단위 : 억원 ) 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 연평균증감율 1 화장품 전체시장(주1) 105,347 101,289 95,860 98,987 90,051 4.0% 2 화장품원료 전체시장(주2) 8,428 8,103 7,669 7,919 7,204 3 천연화장품 원료시장(주3) 1,686 1,621 1,534 1,584 1,441 4 화장품원료 전체시장 중 당사점유율(주4) 7% 8% 8% 8% 9% - 천연화장품 원료시장 중 당사점유율(주5) 36% 38% 40% 39% 43% - (주1) 한국보건산업진흥원, 보건산업통계, 국내 화장품 시장 규모.(주2) 화장품원료 전체시장의 비중은 화장품 전체 시장 대비 평균 8%로 당사 추정 자료임.(주3) 천연화장품 원료시장의 비중은 화장품원료 전체시장에서 계면활성제, 오일, 알콜료 등의 비중을 제외한 20%로 당사 추정자료임.(주4) 화장품원료 전체시장중 당사 화장품 사업 매출액을 감안하여 적용한 당사 추정 자료임.(주5) 천연화장품 원료시장 중 당사 화장품 사업 매출액을 감안하여 적용한 당사 추정 자료임. [시장의 특성] 소재산업의 특성상 판매대상이 일반개인소비자가 아닌 최종제품 제조회사와의 B2B 거래가 일반적으로 판매경로, 판매방법이 단순합니다. [천연활성 소재 시장 확대] 최근 전 세계적으로 동물성 원료 사용과 화학물질에 대한 환경오염 등의 불안 요소들로 인해 각종 규제들이 강화되고 있고 맞춤형 화장품 도입으로 당사의 원천 기술 활용 및 다양한 효능 소재로 당사의 주력제품인 천연 소재시장이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. (2) 건강기능식품 산업 건강기능식품이란 "인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조ㆍ가공한 식품" 으로 정의되며, 기능성이라 함은 "인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻는 것"(건강기능식품에 관한 법률)을 말합니다. 최근 전세계적으로 인구 고령화가 진행되고 '건강한 노화'와 '삶의 질(Quality of Life)' 에 대한 관심이 높아지면서 국내ㆍ외 건강기능식품 시장은 급속도로 성장하고 있습니다. 건강기능식품산업은 질병예방을 통한 국민 의료비 절감과 건강증진으로 삶의 질 향상에 기여하는 고부가가치 미래핵심 동력산업이며 세계 보건산업정책의 새로운 패러다임은 질병의 치료에서 질병예방으로, 일반식품의 개발은 고부가가치 기능성식품으로 바뀌어가고 있습니다. 당사는 반세기의 발효 및 Enzyme 생산기술을 기반으로 미생물에 의한 바이오폴리머 소재, 발효 및 효소 소재 개발과 추출ㆍ정제 생산기술을 기반으로 천연물 유래 기능성 식품소재 개발 등의 사업화를 진행하고 있습니다. 또한 난용성의 천연추출물인 대두이소플라본, 홍경천추출물, 밀크씨슬추출물, 은행잎추출물 등을 자사특화 기술로 수용화하여 생체흡수율과 효능을 증대시킴과 동시에풍미를 개선하여, 음료, 젤리 제형 등 다양한 제형에 적용할 수 있는 제품개발을 완료하여 판매하고 있습니다. [시장현황] (단위 : 억원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 국내 판매 실적 18,230 21,260 22,374 25,221 29,508 내수 17,326 20,175 21,297 23,962 28,081 수출 904 1,084 1,077 1,259 1,427 수입 4,968 5,863 5,744 6,727 9,176 국내시장규모 22,294 26,039 27,041 30,689 37,257 전년대비 성장률(%) 11.3 16.8 3.8 13.5 21.4 (출처) 식품의약품안전처"2019년 식품 등 생산실적 통계" (3) 바이오 의료소재 산업(Bio-Medical products) 재생의료는 인체의 세포와, 조직, 장기를 구조적으로 대체하거나 복원하는 것 뿐만 아니라 기능적으로 대체하거나 복원하는 것도 포함하고 있으며, 이를 체외에서 제작하여 손상된 부위를 대체하는 기술과 인체가 스스로 자가 재생하도록 촉진하는 기술을 모두 내포하는 것으로 다양한 약물, 소재 및 의료기기 등을 이용하여 손상된 인체 부위의 재생을 촉진하는 기술까지 포괄하는 개념입니다. 조직재생 바이오 의료소재 산업은 바이오 의약/의료기기 산업의 한 부분으로, 바이오소재, 생명공학, 융합 바이오 기술의 영역에서 환자의 치료 및 건강증진을 위한 보건의료 산업에 속합니다. 당사에서 연구개발 생산하는 제품들은 각종 사고, 질병, 노화로 인해 손상된 피부조직의 재생치료와 치과, 정형외과 및 신경외과 영역에서 손상된 연조직이나 뼈의 재생을 돕기 위한 재생의료 제품들입니다. [바이오소재를 이용한 상처 재생 및 관리] 상처관리 제품은 창상피복재 또는 습윤 드레싱 [치과재료 및 정형외과 재생분야] 치과용 멤브레인과 골이식 대체물 [줄기세포 기술을 활용한 첨단재생의료] 인간의 손상된 세포와 조직, 장기를 대체하거나 재생시켜 원래의 기능을 할 수 있도록 복원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 [비유동자산] 128,908,952 130,494,675 136,301,209 ㆍ유형자산 107,312,868 108,828,678 117,160,797 ㆍ무형자산 13,474,740 13,117,382 11,569,778 ㆍ사용권자산 296,866 167,897 293,729 ㆍ관계기업투자 - - 1,793,986 ㆍ보증금 5,642,366 4,974,071 4,305,720 ㆍ기타금융자산 1,011,185 1,013,750 1,018,000 ㆍ확정급여자산 - 2,535 - ㆍ이연법인세자산 1,159,926 2,377,562 - ㆍ장기대여금 11,000 12,800 159,200 [유동자산] 62,184,049 57,162,930 72,750,759 ㆍ매각예정자산 2,716,767 2,716,767 - ㆍ재고자산 26,867,695 29,079,788 40,112,270 ㆍ기타유동금융자산 2,743,600 - - ㆍ기타유동자산 2,166,556 1,537,747 1,364,752 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,470,500 13,447,791 16,959,613 ㆍ현금 및 현금성자산 12,218,930 10,380,837 14,314,123 자산총계 191,093,001 187,657,605 209,051,968 [지배기업 소유주지분] 146,503,729 137,228,547 155,723,549 ㆍ자본금 7,500,000 7,500,000 7,500,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150 19,639,150 19,639,150 ㆍ기타포괄손익누계 1,646,307 20,651 (208,377) ㆍ이익잉여금 117,718,272 110,068,745 128,792,776 [비지배지분] - - - 자본총계 146,503,729 137,228,547 155,723,549 [비유동부채] 7,676,656 14,922,433 31,234,966 ㆍ장기차입금 6,783,796 14,872,059 27,798,222 ㆍ이연법인세부채 - - 1,967,825 ㆍ확정급여부채 281,201 - 1,282,604 ㆍ장기종업원급여부채 448,424 - - ㆍ비유동금융리스부채 163,235 50,374 101,853 ㆍ장기미지급금 - - 84,462 [유동부채] 36,912,616 35,506,625 22,093,453 ㆍ단기차입금 18,611,290 11,942,913 4,143,500 ㆍ유동성장기부채 9,961,845 15,431,981 7,996,956 ㆍ매입채무 및 기타채무 6,512,166 7,534,947 8,671,386 ㆍ당기법인세부채 300,255 - 943,258 ㆍ기타유동부채 1,391,138 476,315 142,623 ㆍ유동성리스부채 135,921 120,469 195,730 부채총계 44,589,272 50,429,058 53,328,418 부채및자본총계 191,093,001 187,657,605 209,051,968 과 목 (2021.01.01 ~2021.09.30) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 79,265,890 88,898,821 106,310,862 영업이익 11,735,189 (8,861,409) 14,460,452 법인세차감전순이익 10,682,876 (17,921,056) 12,994,622 당기순이익 9,149,527 (13,545,413) 10,848,889 지배기업 소유주지분 9,149,527 (13,545,413) 10,848,889 비지배지분 - - - 총포괄손익 10,775,182 (13,245,002) 11,317,585 지배기업 소유주지분 10,775,182 (13,245,002) 11,317,585 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 610 (903) 723 희석주당순이익(원) 610 (903) 723 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 당사의 제26기, 제25기는 재무제표에 대한 회계감사인으로부터 감사받은 재무정보이고, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 2. 요약 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 [비유동자산] 114,634,648 115,472,002 124,069,557 ㆍ유형자산 69,450,503 72,077,809 83,363,401 ㆍ무형자산 11,919,673 11,675,202 10,106,836 ㆍ사용권자산 296,866 167,897 293,729 ㆍ종속기업투자 22,933,715 22,933,715 22,933,715 ㆍ관계기업투자 - - 1,912,600 ㆍ보증금 5,642,366 4,974,071 4,282,076 ㆍ기타금융자산 1,011,185 1,013,750 1,018,000 ㆍ확정급여자산 - 2,535 - ㆍ이연법인세자산 1,236,519 2,614,224 - ㆍ장기대여금 2,143,820 12,800 159,200 [유동자산] 52,930,756 51,279,364 60,838,479 ㆍ매각예정자산 2,716,767 2,716,767 - ㆍ재고자산 23,616,245 26,859,862 36,308,780 ㆍ기타유동자산 1,324,134 1,164,397 875,248 ㆍ기타유동금융자산 2,743,600 - - ㆍ매출채권 및 기타채권 14,644,035 12,145,137 14,609,203 ㆍ현금 및 현금성자산 7,885,975 8,393,199 9,045,248 자산총계 167,565,404 166,751,366 184,908,036 ㆍ자본금 7,500,000 7,500,000 7,500,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150 19,639,150 19,639,150 ㆍ기타포괄손익누계 7,343 9,344 (16) ㆍ이익잉여금 119,054,235 109,213,359 126,204,783 자본총계 146,200,729 136,361,853 153,343,917 [비유동부채] 6,892,860 10,050,374 20,745,079 ㆍ장기차입금 6,000,000 10,000,000 18,000,000 ㆍ이연법인세부채 - - 1,296,966 ㆍ확정급여부채 281,201 - 1,282,604 ㆍ장기종업원급여부채 448,424 - - ㆍ장기미지급금 - - 63,656 ㆍ비유동금융리스부채 163,235 50,374 101,853 [유동부채] 14,471,815 20,339,139 10,819,040 ㆍ단기차입금 4,000,000 4,000,000 - ㆍ유동성장기부채 2,800,000 9,500,000 3,000,000 ㆍ매입채무 및 기타채무 5,907,719 6,295,294 6,688,630 ㆍ금융보증부채 32,765 38,538 62,553 ㆍ당기법인세부채 300,255 - 777,524 ㆍ기타유동부채 1,295,155 384,838 94,603 ㆍ유동성리스부채 135,921 120,469 195,730 부채총계 21,364,676 30,389,513 31,564,119 부채및자본총계 167,565,404 166,751,366 184,908,036 종속기업/관계기업투자주식의 평가방법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 과 목 (2021.01.01 ~2021.09.30) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 73,099,400 83,260,615 100,673,588 영업이익 13,761,042 (6,539,181) 12,878,766 법인세차감전순이익 13,368,424 (15,665,525) 10,940,421 당기순이익 11,340,876 (11,812,805) 9,568,340 총포괄손익 11,338,875 (11,732,064) 9,613,483 기본주당순이익(원) 756 (788) 638 희석주당순이익(원) 756 (788) 638 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 당사의 제26기, 제25기는 재무제표에 대한 회계감사인으로부터 감사받은 재무정보이고, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 비유동자산 128,908,952,177 130,494,675,087 유형자산 107,312,868,309 108,828,677,522 영업권 이외의 무형자산 13,474,740,354 13,117,381,876 장기보증금자산 5,642,366,372 4,974,071,471 기타비유동금융자산 1,011,185,000 1,013,750,000 장기대여금 11,000,000 12,800,000 사용권자산 296,866,087 167,896,777 이연법인세자산 1,159,926,055 2,377,562,282 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,535,159 유동자산 62,184,049,122 57,162,929,998 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,716,767,420 2,716,767,420 재고자산 26,867,695,481 29,079,788,014 기타유동금융자산 2,743,599,658 기타유동자산 2,166,556,375 1,537,746,825 매출채권 및 기타유동채권 15,470,500,418 13,447,790,633 현금및현금성자산 12,218,929,770 10,380,837,106 자산총계 191,093,001,299 187,657,605,085 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 146,503,729,243 137,228,547,005 자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 기타포괄손익누계액 1,646,307,036 20,651,451 이익잉여금(결손금) 117,718,271,883 110,068,745,230 자본총계 146,503,729,243 137,228,547,005 부채 비유동부채 7,676,656,385 14,922,432,817 장기차입금 6,783,795,912 14,872,058,753 퇴직급여부채 281,201,325 비유동금융리스부채 163,235,347 50,374,064 비유동종업원급여충당부채 448,423,801 유동부채 36,912,615,671 35,506,625,263 단기차입금 18,611,290,477 11,942,913,170 유동성장기차입금 9,961,845,359 15,431,980,717 유동성금융리스부채 135,921,157 120,469,315 매입채무 및 기타유동채무 6,512,165,580 7,534,947,391 당기법인세부채 300,255,003 기타유동부채 1,391,138,095 476,314,670 부채총계 44,589,272,056 50,429,058,080 자본과부채총계 191,093,001,299 187,657,605,085 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,452,935,092 79,265,889,512 21,380,118,866 67,978,365,915 매출원가 15,640,575,053 48,641,620,157 14,860,517,131 44,749,201,855 매출총이익 9,812,360,039 30,624,269,355 6,519,601,735 23,229,164,060 판매비와관리비 6,471,638,955 18,889,080,057 6,924,776,464 19,572,983,748 영업이익(손실) 3,340,721,084 11,735,189,298 (405,174,729) 3,656,180,312 금융수익 411,465,057 749,796,737 35,441,805 534,720,715 기타이익 3,079,905 185,760,517 15,259,773 592,451,287 금융원가 347,210,327 1,085,666,440 339,825,431 1,268,280,689 기타손실 781,759,329 902,204,585 194,271,984 693,296,488 법인세비용차감전순이익(손실) 2,626,296,390 10,682,875,527 (888,570,566) 2,821,775,137 법인세비용 395,305 1,533,348,874 (184,560,023) 566,456,720 당기순이익(손실) 2,625,901,085 9,149,526,653 (704,010,543) 2,255,318,417 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,625,901,085 9,149,526,653 (704,010,543) 2,255,318,417 기타포괄손익 824,238,192 1,625,655,585 197,168,748 892,990,125 총포괄손익 3,450,139,277 10,775,182,238 (506,841,795) 3,148,308,542 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,450,139,277 10,775,182,238 (506,841,795) 3,148,308,542 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 175 610 (47) 150 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 175 610 (47) 150 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (208,377,246) 128,792,776,407 155,723,549,485 155,723,549,485 당기순이익(손실) 2,255,318,417 2,255,318,417 2,255,318,417 기타포괄손익 847,575,643 45,414,482 892,990,125 892,990,125 배당금지급 (5,250,000,000) (5,250,000,000) (5,250,000,000) 2020.09.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 639,198,397 125,843,509,306 153,621,858,027 153,621,858,027 2021.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 20,651,451 110,068,745,230 137,228,547,005 137,228,547,005 당기순이익(손실) 9,149,526,653 9,149,526,653 9,149,526,653 기타포괄손익 1,625,655,585 1,625,655,585 1,625,655,585 배당금지급 (1,500,000,000) (1,500,000,000) (1,500,000,000) 2021.09.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 1,646,307,036 117,718,271,883 146,503,729,243 146,503,729,243 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 18,837,643,302 6,789,098,594 영업에서 창출된 현금흐름 18,584,625,281 8,469,458,898 법인세납부(환급) 253,018,021 (1,680,360,304) 투자활동현금흐름 (5,667,550,169) (5,989,912,520) 이자수취 23,076,223 48,152,388 기타금융자산의 처분 1,400,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,800,000 1,800,000 장기대여금및수취채권의 처분 110,000,000 유형자산의 처분 15,754,200 137,637,068 무형자산의 처분 255,454,546 임차보증금의 감소 697,000,000 400,170,000 기타금융자산의 취득 (4,140,000,000) 대여금의 증가 (94,620,816) 유형자산의 취득 (1,484,684,581) (4,577,448,387) 무형자산의 취득 (962,079,741) (1,090,083,779) 임차보증금의 증가 (1,379,250,000) (1,020,139,810) 재무활동현금흐름 (11,380,799,293) (3,612,242,875) 단기차입금의 증가 10,005,535,148 6,408,138,857 장기차입금의 증가 136,971,586 1,186,931,448 단기차입금의 상환 (4,368,750,000) 장기차입금의 상환 (14,552,715,775) (4,671,041,783) 이자지급 (950,262,932) (1,131,623,610) 배당금지급 (1,500,000,000) (5,250,000,000) 금융리스부채의 지급 (151,577,320) (154,647,787) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,798,824 (4,241,787) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,838,092,664 (2,817,298,588) 기초현금및현금성자산 10,380,837,106 14,314,123,473 기말현금및현금성자산 12,218,929,770 11,496,824,885 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 26 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 현대바이오랜드(구. 에스케이바이오랜드주식회사)와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 현대바이오랜드(구, 에스케이바 이 오랜 드주식회사, 이하 "지배기업")는 충청북도청주시 흥덕구 오송읍에 소재하고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (주)현대퓨처넷 5,152,802 34.4% 공병규 300,000 2.0% 정찬복 80,000 0.5% 기타 9,467,198 63.1% 합계 15,000,000 100% 지배기업은 2020년 10월 6일자로 에스케이바이오랜드 주식회사에서 주식회사 현대바이오랜드로 상호를 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2020년 7월 1일 충청남도 천안시 동남구 병천면 송정리 2길 59에서 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 22로 본사를 이전하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD. 중국 12월 31일 100% 100% 연구 및 제조 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD(舊 SK BIOLAND HAIMEN CO.,LTD.(*1) 중국 12월 31일 100% 100% 화장품원료 제조 (*1) 지배기업의 종속기업인 BIOLAND BIOTEC이 보유하고 있는 32.6%의 지분을 포함한 지분율 입니다. 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD(舊 SK BIOLAND HAIMEN CO.,LTD) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자 산 7,963,311 8,093,195 47,469,582 43,009,033 유동자산 598,359 730,992 8,521,513 5,282,598 비유동자산 7,364,952 7,362,203 38,948,069 37,726,435 자 본 7,952,327 8,084,104 21,922,629 22,887,368 부 채 10,984 9,091 25,546,953 20,121,665 유동부채 10,984 9,091 22,626,516 15,249,606 비유동부채 - - 2,920,437 4,872,059 (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD(舊 SK BIOLAND HAIMEN CO.,LTD) 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 552,185 571,872 6,764,010 4,426,353 당기순손익 (238,581) (147,215) (2,939,775) 623,282 총포괄손익 (238,581) (147,215) (2,939,775) 623,282 (3) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 중간연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차 연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,289,407 8,416,393 제품매출 76,872,971 59,414,845 기타매출 103,512 147,128 합 계 79,265,890 67,978,366 나. 지역에 대한 정보 구 분 당분기 전분기 국내 매출 55,886,425 51,147,423 해외 매출 23,379,465 16,830,942 - 중국 13,094,228 8,910,999 - 일본 3,012,846 3,662,024 - 기타 7,272,391 4,257,920 합 계 79,265,890 67,978,366 다. 지역별 비유동 자산 (단위 : 천원) 구 분 비유동자산(*1) 당분기말 전기말 대한민국 81,667,043 83,920,907 중 국 39,417,432 38,193,049 합 계 121,084,475 122,113,956 (*1) 비유동자산은 유형자산, 사용권자산, 무형자산의 합계입니다. 라. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지 하는 거래처는 각각 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비 고 제품매출 등 10,906,494 7,325,018 A사(국내거래처) 5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 20,380 4,899 보통예금 등 12,198,550 10,375,938 합 계 12,218,930 10,380,837 6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매 출 채 권 15,482,671 - 12,461,005 - 대손충당금 (219,507) - (301,831) - 미 수 금 413,618 - 509,364 - 대손충당금 (208,681) - (191,359) - 단기대여금 2,400 - 2,400 - 장기대여금 - 11,000 - 12,800 보 증 금 - 5,642,366 - 4,974,071 기 타 - - 968,212 - 합 계 15,470,501 5,653,366 13,447,791 4,986,871 나. 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 493,190 91,045 손상차손(환입) (83,324) 406,591 외화환산차이 18,322 (4,446) 기 말 금 액 428,188 493,190 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 555,069 975,232 제 품 12,269,358 13,950,748 재 공 품 9,446,444 9,725,656 원 재 료 7,957,687 8,386,818 부 재 료 823,485 620,909 미 착 원 료 51,419 98,099 소 계 31,103,462 33,757,462 평가충당부채 (4,235,767) (4,677,674) 합 계 26,867,695 29,079,788 당분기와 전 분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 각각 (600,596)천 원 및 107,856천 원이 며, 불용 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 매출원가는 5,070천원 및 39,195천원 입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 급 금 960,740 - 332,835 - 대손충당금 (45,678) - (45,678) - 선 급 비 용 516,825 - 378,509 - 선납법인세 - - 705,872 - 반환제품회수권 182,175 - 166,209 - 부가세대급금 552,494 - - - 합 계 2,166,556 - 1,537,747 - 9. 매각예정자산연결실체는 전기 중 내부 경영진 결의에 의하여 제주 소재공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 토 지 368,538 368,538 건 물 1,707,881 1,707,881 구 축 물 2 2 기계장치 640,321 640,321 비 품 19 19 실험기구 6 6 합 계 2,716,767 2,716,767 연결실체는 전기말 해당 자산들의 장부금액과 순공정가치의 차이에 대해 2,632,131천원의 손상차손을 인식하였습니다. 10. 기타금융자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,743,600 - 소 계 2,743,600 - 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,185 32,750 소 계 1,011,185 1,013,750 합 계 3,754,785 1,013,750 나. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 : 현대차증권 그룹랩(투자상품) 2,739,986 2,743,600 - - 소 계 2,739,986 2,743,600 - - 비유동 : SBI 헬스케어펀드 제1호 1,000,000 981,000 1,000,000 981,000 소 계 1,000,000 981,000 1,000,000 981,000 합 계 3,739,986 3,724,600 1,000,000 981,000 다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국화장품공업협회 20,000 20,000 20,000 20,000 래피젠 21 - 21 - 나우코스 750 10,185 750 12,750 합 계 20,771 30,185 20,771 32,750 11. 유형자산 가. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합 계 취득원가: 기초금액 26,621,252 59,413,180 11,186,759 50,826,419 1,426,445 11,516,854 495,986 392,985 7,666,682 71,177 4,079,144 173,696,883 취득금액 - - 74,680 708,073 7,000 179,785 154,983 - - - 232,850 1,357,371 처분금액 - - - (460,378) (124,700) (867,231) - - - - (41,931) (1,494,240) 대체 - - - 453,750 - 39,500 (493,250) - - - - - 외화환산차이 - 1,682,100 263,891 1,422,055 50,817 443,863 - - - - 1,342 3,864,068 기말금액 26,621,252 61,095,280 11,525,330 52,949,919 1,359,562 11,312,771 157,719 392,985 7,666,682 71,177 4,271,405 177,424,082 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (13,696,864) (4,387,772) (29,750,128) (1,020,319) (5,311,532) - - (7,330,434) (71,173) (3,299,983) (64,868,205) 감가상각비(*1) - (1,072,208) (203,011) (2,536,426) (93,474) (1,423,377) - - (181,079) - (226,176) (5,735,751) 손상차손 - - - (387,962) - - - - - - (498) (388,460) 처분금액 - - - 459,320 124,697 693,863 - - - - 37,255 1,315,135 외화환산차이 - (110,948) (26,009) (169,452) (28,307) (98,865) - - - - (352) (433,933) 기말금액 - (14,880,020) (4,616,792) (32,384,648) (1,017,403) (6,139,911) - - (7,511,513) (71,173) (3,489,754) (70,111,214) 장부가액: 기초금액 26,621,252 45,716,316 6,798,987 21,076,291 406,126 6,205,322 495,986 392,985 336,248 4 779,161 108,828,678 기말금액 26,621,252 46,215,260 6,908,538 20,565,271 342,159 5,172,860 157,719 392,985 155,169 4 781,651 107,312,868 (*1) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 18,197천 원이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합 계 취득원가: 기초금액 26,989,790 49,436,689 8,762,289 38,295,786 1,368,189 7,322,032 30,471,690 392,985 8,001,719 95,778 3,844,109 174,981,056 취득금액 - 830,253 844,192 1,712,073 112,812 953,876 1,901,158 - - - 262,450 6,616,814 처분금액 - (107,243) - (42,300) (229,465) (534,845) (30,000) - (335,037) - (24,958) (1,303,848) 대체 - 13,692,872 1,718,674 12,514,723 174,909 3,930,267 (31,846,862) - - (24,601) 24,750 184,732 매각예정재분류(*1) (368,538) (4,439,391) (138,396) (1,653,863) - (154,476) - - - - (27,207) (6,781,871) 기말금액 26,621,252 59,413,180 11,186,759 50,826,419 1,426,445 11,516,854 495,986 392,985 7,666,682 71,177 4,079,144 173,696,883 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (11,254,822) (3,887,759) (26,441,480) (1,092,277) (4,716,643) - - (7,338,342) (95,773) (2,993,163) (57,820,259) 처분금액 - 16,128 19,238 202,024 534,835 335,035 - 24,955 1,132,215 감가상각비(*2) - (1,367,505) (193,525) (2,718,474) (119,942) (1,198,508) - - (309,530) - (327,750) (6,235,234) 손상차손 - (1,542,097) (321,039) (1,454,366) (9,567) (34,104) - - (17,597) - - (3,378,770) 매각예정재분류 - 452,917 14,128 843,040 - 102,165 - - - - 20,723 1,432,973 대체 - (1,485) 423 1,914 (557) 723 - - - 24,600 (24,748) 870 기말금액 - (13,696,864) (4,387,772) (29,750,128) (1,020,319) (5,311,532) - - (7,330,434) (71,173) (3,299,983) (64,868,205) 장부가액: 기초금액 26,989,790 38,181,867 4,874,530 11,854,306 275,912 2,605,389 30,471,690 392,985 663,377 5 850,946 117,160,797 기말금액 26,621,252 45,716,316 6,798,987 21,076, 291 406,126 6,205,322 495,986 392,985 336,248 4 779,161 108,828,678 (*1) 연결실체는 내부 경영진 결의에 의하여 제주 소재공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정자산으로 분류되었습니다.(*2) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 606,812천원이 포함된 금액입니다. 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연 결실체가 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 335,523,532천원입니다. 한편, 부보금액 중 33,500,000천원 은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권으로 제공되어 있습니다. 12. 리스 가 . 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 토지 20,412 - 차량운반구 276,454 167,897 합 계 296,866 167,897 리스부채 유동 135,921 120,469 비유동 163,235 50,374 합 계 299,156 170,843 나. 당분기 및 전기 중 리스 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 토지 합계 차량운반구 합계 취득원가: 기초금액 522,059 - 522,059 517,374 517,374 증가 261,395 29,160 290,555 100,647 100,647 감소 (209,702) - (209,702) (95,962) (95,962) 기말금액 573,752 29,160 602,912 522,059 522,059 상각누계액: 기초금액 (354,162) - (354,162) (223,645) (223,645) 감가상각비 (139,879) (8,748) (148,627) (196,592) (196,592) 감소 196,743 - 196,743 66,074 66,074 기말금액 (297,298) (8,748) (306,046) (354,162) (354,162) 장부가액: 기초금액 167,897 - 167,897 293,729 293,729 기말금액 276,454 20,412 296,866 167,897 - 다. 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 토지 합계 차량운반구 합계 기초금액 170,843 - 170,843 297,583 297,583 증가 261,395 29,160 290,555 100,647 100,647 이자비용 5,166 417 5,583 6,692 6,692 지급 (145,577) (6,000) (151,577) (203,639) (203,639) 감소 (13,248) (3,000) (16,248) (30,440) (30,440) 기말금액 278,579 20,577 299,156 170,843 170,843 라. 당분기 및 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 금액 151,577 5,583 154,648 5,307 사용권자산 감가상각비 - 148,627 - 149,362 단기리스 192,247 192,247 202,023 202,023 소액자산 리스 29,565 29,565 45,362 45,362 합 계 373,389 376,022 402,033 402,054 13. 무형자산 가. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 1,730,599 1,101,250 750,401 1,791,115 1,569,590 6,779,526 13,722,481 취득금액 - - 493,018 - - 469,062 962,080 처분금액 - - - (266,667) - - (266,667) 외화환산차이 - - - - 137,638 - 137,638 기말금액 1,730,599 1,101,250 1,243,419 1,524,448 1,707,228 7,248,588 14,555,532 상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (477,689) - - (127,410) - (605,099) 상각비 - (93,605) (29,389) - (24,751) (69,255) (217,000) 손상차손 - - (191,026) (67,667) - - (258,693) 기말금액 - (571,294) (220,415) (67,667) (152,161) (69,255) (1,080,792) 장부가액: 기초금액 1,730,599 623,561 750,401 1,791,115 1,442,180 6,779,526 13,117,382 기말금액 1,730,599 529,956 1,023,004 1,456,781 1,555,067 7,179,333 13,474,740 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 1,730,599 1,061,250 556,678 1,791,115 1,558,085 5,463,630 12,161,357 취득금액 - 40,000 193,723 - - 1,315,896 1,549,619 외화환산차이 - - - - 11,505 - 11,505 기말금액 1,730,599 1,101,250 750,401 1,791,115 1,569,590 6,779,526 13,722,481 상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (359,268) - (137,167) (95,144) - (591,579) 상각비 - (118,421) - - (32,266) - (150,687) 손상차손환입 - - 137,167 - - 137,167 기말금액 - (477,689) - - (127,410) - (605,099) 장부가액: 기초금액 1,730,599 701,982 556,678 1,653,948 1,462,941 5,463,630 11,569,778 기말금액 1,730,599 623,561 750,401 1,791,115 1,442,180 6,779,526 13,117,382 나. 당분기말 연결실체의 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 당분기말 잔여 상각기간 개발비 기능성화장품원료 외 627,444 개발 진행 중 의료기기개발① 395,560 개발 진행 중 합 계 1,023,004 다. 기타무형자산 상세내역연결실체의 기타의무형자산은 독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액이며, 주요 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 당분기말 잔여 상각기간 기타의무형자산 줄기세포치료제 독점판매권 6,729,174 개발 진행 중 글로벌의료기기 판매허가권 450,159 21.02~26.01 (5년) 합 계 7,179,333 14. 관계기업투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 소재지 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 화장품 원료 제조 40% 40% 3,290,600 3,290,600 - - 중국 12월 나. 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당기초 지분법자본변동 지분법손익 손상 당분기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD - - - - - 전액 손상차손을 인식한 이후 회수가능액을 산정하기 위해 사용한 추정치가 달라지지 아니하였으므로 지분법 적용을 중단하였습니다. 지 분법적용 중단으로 인하여 인식하지 못한 미반영 손실 누계액은 150,528천원입니다. (단위: 천원) 관계기업명 전기초 지분법자본변동 지분법손익 손상(*1) 전기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 1,793,986 26,489 (238,098) (1,582,377) - (*1) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 다. 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 7,553,524 2,492,691 9,054 (218,615) 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외 상 매 입 금 2,087,288 - 1,660,528 - 미 지 급 금 3,379,011 - 4,247,746 - 미 지 급 비 용 1,045,867 - 900,677 - 기 타 - - 725,996 - 합 계 6,512,166 - 7,534,947 - 16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 우리은행 2.19 2022.04.11 4,000,000 4,000,000 하나은행(중국-상해분행) - - - 4,174,000 신한은행(중국-우시분행) 4.3 2022.05.06 6,406,050 3,768,913 우리은행(중국-상해분행) 3.95 2022.04.22 7,062,881 - 신한은행(중국-우시분행) 4.30 2022.06.06 1,142,359 - 합 계 18,611,290 11,942,913 나. 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 산업은행 - - - 1,500,000 산업은행 2.39 2022.11.24 6,000,000 10,000,000 산업은행 1.66 2021.12.21 2,800,000 8,000,000 국민은행(중국상해) 4.85 2022.10.25 3,918,981 5,719,833 국민은행(중국상해) 5.00 2022.02.14 2,049,936 2,804,928 하나은행(중국상해) 5.13 2022.04.08 1,976,724 2,279,278 소 계 16,745,641 30,304,039 유동성장기부채 (9,961,845) (15,431,981) 차감계 6,783,796 14,872,058 다. 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 8,800,000 2,800,000 6,000,000 - 국민은행(중국) 5,968,917 5,185,121 783,796 - 하나은행(중국) 1,976,724 1,976,724 - - 합 계 16,745,641 9,961,845 6,783,796 - 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 수 금 143,430 - 278,452 - 환 불 부 채(*1) 230,251 - 197,863 - 예 수 금 314,932 - - - 부 가 세 예 수 금 702,525 - - - 장기종업원급여부채(*2) - 448,424 - - 합 계 1,391,138 448,424 476,315 - (*1) 연결실체는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매 출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당분기 및 전기에 182,175천원 및 166,209천원을 설정하고 있습 니다 (주 석 8 참조). (*2) 연결실체는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간 경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 종업원급여18.1 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,012,363천원 및 1,051,248천원입니다.18.2 확정급여제도 가. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 283,736 247,009 순이자원가 - 10,576 종업원 급여에 포함된 총 비용 283,736 257,585 총 비용 중 284백만원(전분기: 258백만원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.나. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 747,310 463,573 사외적립자산의 공정가치 (466,108) (466,108) 연결재무상태표 상 부채 281,201 - 연결재무상태표 상 자산 - 2,535 19. 자본가. 자본금 내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합 계 19,639,150 19,639,150 다. 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,343 9,344 지분법자본변동 27,621 27,621 해외사업환산손익 1,611,343 (16,314) 합 계 1,646,307 20,651 라. 이익잉여금의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,855,032 4,705,032 임의적립금 361,382 361,382 미처분이익잉여금 112,501,858 105,002,331 합 계 117,718,272 110,068,745 (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,489,955 4,767,761 상여금 660,457 2,644,631 퇴직급여 539,646 545,363 복리후생비 1,453,953 1,053,760 여비교통비 98,987 91,455 접대비 286,487 269,513 통신비 93,181 78,582 수도광열비 4,560 3,689 전력비 46,908 58,975 세금과공과 309,780 430,023 감가상각비 846,364 776,890 지급임차료 197,233 231,930 수선비 26,988 14,035 보험료 129,046 89,000 차량유지비 165,757 103,613 경상개발비 5,472,820 5,729,756 운반비 608,203 307,913 교육훈련비 43,516 27,745 도서인쇄비 26,786 8,154 소모품비 217,173 239,328 지급수수료 1,345,767 1,337,946 광고선전비 445,933 499,051 대손상각비(환입) (82,324) 1,874 무형자산상각 192,249 86,900 견본비 141,057 151,193 무역박람회비 128,598 23,904 합 계 18,889,080 19,572,984 21. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 제품과 재공품의 변동 1,711,727 - - 1,711,727 원/부재료 및 상품의 사용액 21,439,951 - - 21,439,951 종업원급여 10,095,355 8,144,012 3,423,080 21,662,447 감가상각비(*1) 5,009,838 707,717 - 5,717,555 사용권자산상각비 9,980 138,647 - 148,627 무형자산상각비 - 192,249 24,751 217,000 소모품비 962,348 217,173 122,335 1,301,856 지급수수료 3,708,403 1,345,767 548,062 5,602,232 전력비 1,520,280 46,908 - 1,567,188 수선비 712,954 26,988 20,440 760,382 지급임차료 244,278 197,233 - 441,511 수도광열비 1,646,712 4,560 - 1,651,272 보험료 231,068 129,046 4,888 365,002 차량유지비 259,156 165,756 11,403 436,315 운반비 254,688 608,203 6,074 868,965 기타비용 834,882 1,492,000 1,311,788 3,638,670 합 계 48,641,620 13,416,259 5,472,821 67,530,700 (*1) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비18,197천 원이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 제품과 재공품의 변동 (1,906,901) - - (1,906,901) 원/부재료 및 상품의 사용액 23,475,277 - - 23,475,277 종업원급여 9,816,350 9,011,516 3,621,066 22,448,932 감가상각비 3,406,344 631,825 - 4,038,169 사용권자산상각비 4,297 145,065 - 149,362 무형자산상각비 - 86,900 24,286 111,186 소모품비 1,025,206 239,328 47,043 1,311,577 지급수수료 3,685,851 1,337,946 814,150 5,837,947 전력비 1,459,114 58,975 - 1,518,089 수선비 688,597 14,035 9,942 712,574 지급임차료 263,692 231,930 7,569 503,191 수도광열비 1,409,166 3,689 - 1,412,855 보험료 211,633 89,000 - 300,633 차량유지비 250,650 103,613 2,254 356,517 운반비 256,914 307,913 5,914 570,741 기타비용 703,012 1,581,493 1,197,533 3,482,038 합 계 44,749,202 13,843,228 5,729,757 64,322,188 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 15,745 15,377 사용권자산처분이익 289 259 대손충당금환입 1,000 - 회원권손상차손환입 - 133,833 회원권처분이익 6,364 - 잡이익 162,363 442,981 합 계 185,761 592,450 나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 39,986 29,856 유형자산처분손실 - 3,777 유형자산폐기손실 179,196 4 유형자산손상차손 388,460 - 재고자산폐기손실 98 498 운휴자산상각비 18,197 456,347 회원권처분손실 22,121 - 회원권손상차손 63,121 - 무형자산손상차손 191,026 - 잡손실 - 34,128 합 계 902,205 524,610 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 123,616 95,170 외환차익 447,059 439,364 외화환산이익 175,508 186 당기손익인식금융자산평가이익 3,614 - 합 계 749,797 534,720 금융비용 : 이자비용 1,017,946 735,836 외환차손 55,059 255,496 외화환산손실 12,648 25,422 파생상품거래손실 - 251,526 당기손익인식금융자산처분손실 14 - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 합 계 1,085,667 1,268,280 24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.35%입니다. 25. 주당이익가. 당분기 및 전분기 연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 9,149,526,653 2,255,318,417 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 610 150 나. 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름의 내역 가. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,149,527 2,255,318 조정항목: 법인세비용 1,533,349 566,457 금융보증수익 (36,873) - 이자손익 894,330 640,666 외화환산손익 (162,860) 25,236 감가상각비 5,717,555 4,038,170 사용권자산상각비 148,627 149,362 운휴자산상각비 18,197 456,347 무형자산상각비 217,000 111,186 재고자산평가손실(환입) (600,596) - 대손상각비(환입) (83,324) 1,874 퇴직급여 283,736 257,585 장기종업원급여 448,424 - 유형자산손상차손 388,460 - 유형자산처분손익 163,351 (11,601) 유형자산폐기손실 4 무형자산손상차손 191,026 (133,833) 사용권자산처분손익 (289) (259) 회원권처분이익 (6,364) - 회원권처분손실 22,121 - 회원권손상차손(환입) 63,121 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,614) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 14 - 지분법손실 - 168,687 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,915,833) 2,515,892 기타채권 137,841 582,123 재고자산 2,654,000 (2,865,118) 환불부채전입액 32,388 165,302 반환제품회수권 (15,966) (140,635) 기타자산 376,776 431,406 통화선도자산 - 55,880 매입채무 432,375 (420,966) 기타채무 (618,313) 434,743 기타부채 156,439 98,305 해외사업환산손익 - (62,742) 이연법인세부채 - 427,111 퇴직급여의 지급 - (1,256,232) 장기미지급금 - (20,806) 기타 253,018 (1,680,360) 영업에서 창출된 현금흐름 18,837,643 6,789,101 나. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 493,250 486,551 유형자산 취득 미지급금의 증가 118,087 111,450 기업회계기준서 제11116호 적용에 따른 사용권자산 증가(감소) 277,308 82,772 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가 277,308 82,772 다. 당분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기 이자비용 환율변동 증가 감소 대체 단기차입금 11,942,913 5,636,785 - 1,031,592 - - - 18,611,290 유동성장기부채 15,431,981 (14,552,716) - 388,407 - - 8,694,173 9,961,845 장기차입금 14,872,059 136,972 - 468,938 - - (8,694,173) 6,783,796 리스부채 50,374 - - - 199,781 - (86,920) 163,235 유동성리스부채 120,469 (151,577) 5,583 - 90,774 (16,248) 86,920 135,921 합 계 42,417,796 (8,930,536) 5,583 1,888,937 290,555 (16,248) - 35,656,087 27. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,500,000,000원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,250,000,000원) . 28. 우발상황 및 약정사항가. 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 금융기관 약정종류 통화 약정한도 실행금액 기업은행 구매카드약정 KRW 5,000,000 - 기업은행 일반기업자금회전대출 KRW 4,000,000 - 기업은행 수입신용장(일람불) USD 1,700,000 - 산업은행 운영자금대출 KRW 10,000,000 6,000,000 산업은행 시설자금대출 KRW 8,000,000 2,800,000 우리은행 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 국민은행(중국) 시설자금대출 CNY 60,000,000 21,411,688 국민은행(중국) 시설자금대출 CNY 28,000,000 11,200,000 하나은행(중국) 시설자금대출 CNY 18,000,000 10,800,000 신한은행(중국) 운영자금대출 CNY 35,000,000 35,000,000 신한은행(중국) 운영자금대출 CNY 40,000,000 38,588,655 신한은행(중국) 운영자금대출 CNY 25,000,000 6,241,375 합 계 KRW 31,000,000 12,800,000 USD 1,700,000 - CNY 206,000,000 123,241,718 나. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 128,852 이행지급보증 등 다. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 8,800,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 합 계 33,500,000 8,800,000 라. 당분기말 현재 지배기업이 종속기업 차입금을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 제공받는자 통화 지급보증액 지급보증처 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD. (舊, SK BIOLAND HAIMEN CO.,LTD.) CNY 72,000,000 국민은행(상해) 30,800,000 국민은행(상해) 21,600,000 하나은행(상해) 48,000,000 우리은행(상해) 38,500,000 신한은행(우시) 27,500,000 신한은행(우시) 마. 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 피소중인 소송사건은 없습니다. 29. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유 의적인 변화는 없습니다. 가 . 공정가치 서열체계 연결실체가 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 2,743,600 - 2,743,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,185 - 20,000 30,185 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,750 - 20,000 32,750 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. 나. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자상품 합계 전기말 장부금액 981,000 981,000 당기손익으로 인식된 이익(손실) - - 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실) - - 당분기말 장부금액 981,000 981,000 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 3 0. 특수관계자 가. 당분기말 현재의 지배기업은 ㈜현대퓨처넷입니다. 나. 당분기 및 전기 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기(*1) 소재지 최대주주 변경후 최대주주 변경전 지배기업 (주)현대퓨처넷 (주)현대퓨처넷 SKC(주)(*2) 대한민국 관계기업 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 중국 기타특수관계자(*3) (주)현대백화점(주)현대그린푸드(주)현대리바트(주)현대렌탈케어(주)현대이지웰(주)현대에이치씨엔(주)한무쇼핑(주)현대홈쇼핑(주)에버다임(주)현대아이티앤이(주)현대엘앤씨 주주·임원·종업원 (주)현대백화점(주)현대그린푸드(주)현대리바트(주)현대렌탈케어 주주·임원·종업원 SK(주)SKC(주)(*1)SK네트웍스(주)에스케이씨하이테크앤마케팅(주)에스케이엠앤서비스 주식회사SK임업(주)에스케이텔레시스에스케이핀크스 주식회사행복나래 주식회사SK Telecom(주)SK매직(주)SK브로드밴드(주)에스케이인포섹(주)에스케이피아이씨글로벌(주)충청에너지서비스 주주·임원·종업원 (*1) 연결실체의 최대주주가 2020년 10월 6일을 기준으로 SKC(주)에서 (주)현대퓨처넷으로 변경됨에 따라 전기말 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 최대주주 변경 이후 특수관계자와의 거래내역으로 공시합니다. 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역 또한 최대주주 변경 이후 특수관계자 기준으로 공시됩니다.(*2) 연결실체의 최대주주였던 SKC(주)는 전기 중 (주)현대퓨처넷에게 보유 주식전부를 매도하는 계약을 체결하였고, 2020년 10월 6일 매매가 종결되었습니다. 이에 따라, 연결실체의 최대주주는 SKC(주)에서 (주)현대퓨처넷으로 변경되었으며, 이와 관련하여 기타특수관계자도 변경되었습니다.(*3) 기업회계기준서 제 1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모 기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)현대퓨처넷 - - - - SKC(주) - - 9,781 202,066 관계기업 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD - - - - 기타특수관계자 (주)현대백화점 208,941 23,121 - - (주)현대그린푸드 31,957 238,189 - - ㈜현대리바트 36,290 789,140 - - ㈜현대렌탈케어 3,636 10,348 - - ㈜현대이지웰 1,382 4,321 - - ㈜현대에이치씨앤 24,091 14,525 - - ㈜한무쇼핑 45,955 - - - ㈜현대홈쇼핑 14,455 174,926 - - ㈜현대에버다임 7,273 - - - ㈜현대아이티앤이 818 1,845 - - ㈜현대엘앤씨 2,727 - - - SK(주) - - - 309,780 에스케이씨하이테크앤마케팅(주) - - 11,673 - SK임업(주) - - 319,280 - 행복나래 주식회사 - - - 1,073,817 SK Telecom(주) - - - 37,629 SK매직(주) - - - 17,616 에스케이인포섹(주) - - - 2,750 에스케이피아이씨글로벌(주) - - - 188,861 충청에너지서비스 - - - 203,494 주주·임원·종업원 - - - - 합 계 377,525 1,256,415 340,734 2,036,013 라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜현대백화점 42,247 - - 47,650 - 37,882 ㈜현대그린푸드 2,925 - - - - 24,325 ㈜현대리바트 1,612 - - - - 105,022 ㈜현대렌탈케어 900 - - - - 1,260 ㈜현대이지웰 1,831 - - - - - ㈜현대에이치씨앤 - - - - - - ㈜ 한무쇼핑 400 - - 24,250 - - ㈜현대홈쇼핑 11,439 - - - - - ㈜현대아이티앤이 - - - - - 2,030 ㈜현대엘앤씨 - - - - - - 주주·임원·종업원 - 2,400 11,000 - - - 합 계 61,354 2,400 11,000 71,900 - 170,519 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜현대백화점 - - - 185,246 - 916 ㈜현대그린푸드 54,691 - - - - - ㈜현대리바트 7,373 - - - - - ㈜현대렌탈케어 - - - - - 1,260 주주·임원·종업원 - 2,400 12,800 - - - 합 계 62,064 2,400 12,800 185,246 - 2,176 마. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 기초 대여 상환 대체 당분기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,400 - 1,800 1,800 2,400 2,400 - 1,800 1,800 2,400 장기대여금 12,800 - - (1,800) 11,600 159,200 - 144,000 (1,800) 13,400 합 계 15,200 - 1,800 - 14,000 161,600 - 145,800 - 15,800 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 1,535,888 1,969,372 퇴 직 급 여 241,422 247,009 합 계 1,777,310 2,216,381 사. 당분기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 지배기업 (주)현대퓨처넷 462,760 - - - 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 비유동자산 114,634,648,199 115,472,002,455 유형자산 69,450,503,494 72,077,808,773 영업권 이외의 무형자산 11,919,673,190 11,675,201,902 사용권자산 296,866,087 167,896,777 종속기업에 대한 투자자산 22,933,714,687 22,933,714,687 장기보증금자산 5,642,366,372 4,974,071,471 기타비유동금융자산 1,011,185,000 1,013,750,000 장기대여금 2,143,820,000 12,800,000 이연법인세자산 1,236,519,369 2,614,223,686 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,535,159 유동자산 52,930,756,100 51,279,363,668 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,716,767,420 2,716,767,420 재고자산 23,616,244,943 26,859,861,991 기타유동자산 1,324,134,151 1,164,397,469 매출채권 및 기타유동채권 14,644,035,184 12,145,137,482 현금및현금성자산 7,885,974,744 8,393,199,306 기타유동금융자산 2,743,599,658 자산총계 167,565,404,299 166,751,366,123 자본 자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 기타포괄손익누계액 7,342,920 9,343,620 이익잉여금(결손금) 119,054,235,287 109,213,359,191 자본총계 146,200,728,531 136,361,853,135 부채 비유동부채 6,892,860,473 10,050,374,064 장기차입금 6,000,000,000 10,000,000,000 퇴직급여부채 281,201,325 비유동금융리스부채 163,235,347 50,374,064 비유동종업원급여충당부채 448,423,801 유동부채 14,471,815,295 20,339,138,924 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기차입금 2,800,000,000 9,500,000,000 유동성금융리스부채 135,921,157 120,469,315 매입채무 및 기타유동채무 5,907,719,178 6,295,294,476 유동금융보증부채 32,765,219 38,537,597 당기법인세부채 300,255,003 기타유동부채 1,295,154,738 384,837,536 부채총계 21,364,675,768 30,389,512,988 자본과부채총계 167,565,404,299 166,751,366,123 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,372,854,185 73,099,400,106 20,327,806,665 63,734,096,240 매출원가 13,271,950,111 42,941,214,125 14,237,943,963 43,068,346,594 매출총이익 10,100,904,074 30,158,185,981 6,089,862,702 20,665,749,646 판매비와관리비 5,665,557,099 16,397,144,348 6,338,265,809 17,596,743,225 영업이익(손실) 4,435,346,975 13,761,041,633 (248,403,107) 3,069,006,421 금융수익 430,753,304 787,193,755 45,335,190 559,129,086 기타이익 1,674,003 66,125,732 11,702,213 170,692,718 금융원가 88,973,580 348,380,254 200,710,842 963,969,150 기타손실 781,243,041 897,556,791 183,957,888 524,483,304 법인세비용차감전순이익(손실) 3,997,557,661 13,368,424,075 (576,034,434) 2,310,375,771 법인세비용 300,939,313 2,027,547,979 (126,727,575) 303,080,762 당기순이익(손실) 3,696,618,348 11,340,876,096 (449,306,859) 2,007,295,009 기타포괄손익 (117,000) (2,000,700) 45,414,482 총포괄손익 3,696,501,348 11,338,875,396 (449,306,859) 2,052,709,491 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 246 756 (30) 134 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 246 756 (30) 134 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (16,380) 126,204,783,226 153,343,917,170 당기순이익(손실) 2,007,295,009 2,007,295,009 기타포괄손익 45,414,482 45,414,482 배당금지급 (5,250,000,000) (5,250,000,000) 2020.09.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (16,380) 123,007,492,717 150,146,626,621 2021.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 9,343,620 109,213,359,191 136,361,853,135 당기순이익(손실) 11,340,876,096 11,340,876,096 기타포괄손익 (2,000,700) (2,000,700) 배당금지급 (1,500,000,000) (1,500,000,000) 2021.09.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 7,342,920 119,054,235,287 146,200,728,531 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 19,719,943,122 5,844,376,503 영업에서 창출된 현금흐름 19,571,346,111 7,179,519,341 법인세납부(환급) 148,597,011 (1,335,142,838) 투자활동현금흐름 (7,614,539,410) (3,300,040,898) 이자수취 17,416,285 37,618,099 단기대여금및수취채권의 처분 1,800,000 1,800,000 장기대여금및수취채권의 처분 110,000,000 대여금의 증가 (2,091,600,000) 기타금융자산의 처분 1,400,000,000 유형자산의 처분 15,754,200 62,113,782 무형자산의 처분 255,454,546 임차보증금의 감소 697,000,000 400,170,000 기타금융자산의 취득 (4,140,000,000) 유형자산의 취득 (1,429,034,700) (1,806,659,000) 무형자산의 취득 (962,079,741) (1,090,083,779) 임차보증금의 증가 (1,379,250,000) (1,015,000,000) 재무활동현금흐름 (12,661,427,098) (3,299,542,368) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 이자지급 (309,849,778) (394,894,581) 배당금지급 (1,500,000,000) (5,250,000,000) 장기차입금의 상환 (10,700,000,000) (1,500,000,000) 금융리스부채의 지급 (151,577,320) (154,647,787) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,798,824 (4,241,787) 현금및현금성자산의순증가(감소) (507,224,562) (759,448,550) 기초현금및현금성자산 8,393,199,306 9,045,248,472 기말현금및현금성자산 7,885,974,744 8,285,799,922 5. 재무제표 주석 제 27 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 26 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 현대바이오랜드(구. 에스케이바이오랜드 주식회사) 1. 일반 사항 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며,당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (주)현대퓨처넷 5,152,802 34.4% 공병규 300,000 2.0% 정찬복 80,000 0.5% 기타 9,467,198 63.1% 합계 15,000,000 100% 당사는 2020년 10월 6일자로 에스케이바이오랜드 주식회사에서 주식회사 현대바이오랜드로 상호를 변경하였습니다. 또한 당사는 2020년 7월 1일 충청남도 천안시 동남구 병천면 송정리 2길 59에서 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 22로 본사를 이전하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,350,979 8,494,618 제품매출 70,659,130 55,166,298 기타매출 89,291 73,180 합 계 73,099,400 63,734,096 나. 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 매출 55,886,425 51,090,885 해외 매출 17,212,975 12,643,212 - 중국 6,927,739 4,723,268 - 일본 3,012,846 3,662,024 - 기타 7,272,391 4,257,920 합 계 73,099,400 63,734,096 다. 지역별 비유동 자산 (단위 : 천원) 구 분 비유동자산(*1) 당분기말 전기말 대한민국 81,667,043 83,920,907 합 계 81,667,043 83,920,907 (*1) 비유동자산은 유형자산, 사용권자산, 무형자산의 합계입니다. 라. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지 하는 거래처는 각각 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비 고 제품매출 등 10,906,494 7,325,018 A사(국내거래처) 5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 15,010 - 보통예금 등 7,870,965 8,393,199 합 계 7,885,975 8,393,199 6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매 출 채 권 14,705,573 - 12,141,499 - 대손충당금 (219,508) - (301,831) - 미 수 금 147,775 - 304,069 - 대손충당금 - - (1,000) - 단기대여금 2,400 - 2,400 - 미 수 수 익 7,795 - - - 장기대여금 - 2,143,820 - 12,800 보 증 금 - 5,642,366 - 4,974,071 합 계 14,644,035 7,786,186 12,145,137 4,986,871 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 302,831 91,045 손상차손(환입) (83,323) 211,786 기 말 금 액 219,508 302,831 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 555,069 972,831 제 품 10,754,633 12,740,299 재 공 품 6,993,600 7,729,959 원 재 료 7,042,280 7,861,045 부 재 료 696,696 584,699 미 착 원 료 2,343 - 소 계 26,044,621 29,888,833 평가충당부채 (2,428,375) (3,028,971) 합 계 23,616,245 26,859,862 당분기와 전 분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 각각 (600,596)천 원 및 107,856천 원이 며, 불용 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 매출원가는 5,070천원 및 39,195천원 입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 급 금 703,239 - 156,984 - 대손충당금 (45,678) - (45,678) - 선 급 비 용 484,398 - 389,261 - 선납법인세 - - 497,621 - 반환제품회수권 182,175 - 166,209 - 합 계 1,324,134 - 1,164,397 - 9. 매각예정자산당사는 전기 중 내부 경영진 결의에 의하여 제주 소재공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 토 지 368,538 368,538 건 물 1,707,881 1,707,881 구 축 물 2 2 기 계 장 치 640,321 640,321 비 품 19 19 실 험 기 구 6 6 합 계 2,716,767 2,716,767 당사는 전기말 해당 자산들의 장부금액과 순공정가치의 차이에 대해 2,632,131천원의 손상차손을 인식하였습니다. 10. 기타금융자산가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,743,600 - 소 계 2,743,600 - 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,185 32,750 소 계 1,011,185 1,013,750 합 계 3,754,785 1,013,750 나. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 현대차증권 그룹랩(투자상품) 2,739,986 2,743,600 - - 소 계 2,739,986 2,743,600 - - 비유동 SBI 헬스케어펀드제1호 1,000,000 981,000 1,000,000 981,000 소 계 1,000,000 981,000 1,000,000 981,000 합 계 3,739,986 3,724,600 1,000,000 981,000 다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국화장품공업협회 20,000 20,000 20,000 20,000 래피젠 21 - 21 - 나우코스 750 10,185 750 12,750 합 계 20,771 30,185 20,771 32,750 11. 유형자산가. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,621,252 41,936,927 8,445,051 36,056,768 898,482 6,916,372 495,986 392,985 7,666,682 71,177 4,058,755 133,560,437 취득금액 - - 74,680 691,748 7,000 140,360 154,983 - - - 232,850 1,301,621 처분금액 - - - (453,919) (124,700) (850,250) - - - - (28,850) (1,457,719) 대체 - - - 453,750 - 39,500 (493,250) - - - - - 기말금액 26,621,252 41,936,927 8,519,731 36,748,347 780,782 6,245,982 157,719 392,985 7,666,682 71,177 4,262,755 133,404,339 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (12,704,357) (4,170,957) (28,562,938) (753,842) (4,609,333) - - (7,330,434) (71,173) (3,279,595) (61,482,629) 감가상각비(*1) - (746,800) (94,514) (1,366,359) (37,365) (712,704) - - (181,079) - (226,176) (3,364,997) 처분금액 - - - 453,915 124,697 678,474 - - - - 25,165 1,282,251 손상차손 - - - (387,962) - - - - - - (498) (387,464) 기말금액 - (13,451,157) (4,265,471) (29,863,344) (666,510) (4,643,563) - - (7,511,513) (71,173) (3,481,104) (63,953,835) 장부가액: 기초금액 26,621,252 29,232,570 4,274,094 7,493,830 144,640 2,307,040 495,986 392,985 336,248 4 779,160 72,077,809 기말금액 26,621,252 28,485,770 4,254,260 6,885,002 114,272 1,602,420 157,719 392,985 155,169 4 781,651 69,450,504 (*1) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 18,197천 원이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 46,376,318 8,230,447 36,615,231 1,054,409 6,554,655 516,551 392,985 8,001,719 95,778 3,823,869 138,651,752 취득금액 - - 353,000 1,119,950 73,538 582,237 495,986 - - - 262,450 2,887,161 처분금액 - - - (42,300) (229,465) (534,845) (30,000) - (335,037) - (24,958) (1,196,605) 대체 - - - 17,750 - 468,801 (486,551) - - (24,601) 24,601 - 매각예정재분류(*1) (368,538) (4,439,391) (138,396) (1,653,863) - (154,476) - - - - (27,207) (6,781,871) 기말금액 26,621,252 41,936,927 8,445,051 36,056,768 898,482 6,916,372 495,986 392,985 7,666,682 71,177 4,058,755 133,560,437 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (10,456,261) (3,737,492) (25,605,758) (872,753) (4,209,051) - - (7,338,342) (95,773) (2,972,922) (55,288,352) 감가상각비(*2) - (1,158,916) (126,553) (2,365,092) (73,547) (1,003,178) - - (309,530) - (327,750) (5,364,566) 처분금액 - - - 19,238 202,024 534,835 - - 335,035 - 24,955 1,116,087 손상차손 - (1,542,097) (321,039) (1,454,366) (9,567) (34,104) - - (17,597) - - (3,378,770) 대체 - - - - - - - - - 24,600 (24,600) - 매각예정재분류 - 452,917 14,128 843,040 - 102,165 - - - - 20,723 1,432,973 기말금액 - (12,704,357) (4,170,957) (28,562,938) (753,842) (4,609,333) - - (7,330,434) (71,173) (3,279,594) (61,482,628) 장부가액: 기초금액 26,989,790 35,920,057 4,492,954 11,009,473 181,657 2,345,604 516,551 392,985 663,377 5 850,947 83,363,400 기말금액 26,621,252 29,232,570 4,274,094 7,493,83 0 144,640 2,307,040 495,986 392,985 336,248 4 779,160 72,077,809 (*1) 당사는 내부 경영진 결의에 의하여 제주 소재공장의 토지 및 건물 등을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산이 매각예정자산으로 분류되었습니다.(*2) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 606,812천원이 포함된 금액입니다. 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당 사가 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 291,621,114천원입니다. 한편, 부보금액 중 33,500,000천원 은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권으로 제공되어 있습니다. 12. 리스가 . 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 토지 20,412 - 차량운반구 276,454 167,897 합 계 296,866 167,897 리스부채 유동 135,921 120,469 비유동 163,236 50,374 합 계 299,157 170,843 나. 당분기 및 전기의 리스 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 토지 합 계 차량운반구 합 계 취득원가: 기초금액 522,059 - 522,059 517,374 517,374 증가 261,395 29,160 290,555 100,647 100,647 감소 (209,702) - (209,702) (95,962) (95,962) 기말금액 573,752 29,160 602,912 522,059 522,059 상각누계액: 기초금액 (354,162) - (354,162) (223,645) (223,645) 감가상각비 (139,879) (8,748) (148,627) (196,592) (196,592) 감소 196,743 196,743 66,074 66,074 기말금액 (297,298) (8,748) (306,046) (354,162) (354,162) 장부가액: 기초금액 167,897 - 167,897 293,729 293,729 기말금액 276,454 20,412 296,866 167,897 167,897 다. 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 토지 합 계 차량운반구 합 계 기초금액 170,843 - 170,843 297,583 297,583 증가 261,395 29,160 290,555 100,647 100,647 이자비용 5,166 417 5,583 6,692 6,692 지급 (145,577) (9,000) (154,577) (203,639) (203,639) 감소 (13,248) - (13,248) (30,440) (30,440) 기말금액 278,579 20,577 299,156 170,843 170,843 라. 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 금액 151,577 5,583 154,648 5,307 사용권자산 감가상각비 - 148,627 - 149,362 단기리스 31,350 31,350 202,023 202,023 소액자산 리스 29,565 29,565 45,362 45,362 합 계 212,492 215,125 402,033 402,054 13. 무형자산 가. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,730,599 1,101,250 750,401 1,791,115 6,779,526 12,152,891 취득금액 - - 493,018 - 469,062 962,080 처분금액 - - - (266,667) - (266,667) 기말금액 1,730,599 1,101,250 1,243,419 1,524,448 7,248,588 12,848,304 상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (477,689) - - - (477,689) 상각비 - (93,605) (29,389) - (69,255) (192,249) 손상차손 - - (191,026) (67,667) - (258,693) 기말금액 - (571,294) (220,415) (67,667) (69,255) (928,630) 장부가액: 기초금액 1,730,599 623,561 750,401 1,791,115 6,779,526 11,675,202 기말금액 1,730,599 529,956 1,023,004 1,456,781 7,179,333 11,919,673 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,730,599 1,061,250 556,678 1,791,115 5,463,630 10,603,272 취득금액 - 40,000 193,723 - 1,315,896 1,549,619 기말금액 1,730,599 1,101,250 750,401 1,791,115 6,779,526 12,152,891 상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - (359,269) - (137,167) - (496,436) 상각비 - (118,420) - - - (118,420) 손상차손환입 - - - 137,167 - 137,167 기말금액 - (477,689) - - - (477,689) 장부가액: 기초금액 1,730,599 701,981 556,678 1,653,948 5,463,630 10,106,836 기말금액 1,730,599 623,561 750,401 1,791,115 6,779,526 11,675,202 나. 당분기말 당사의 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 당분기말 잔여 상각기간 개발비 기능성화장품원료 외 627,444 개발 진행 중 의료기기개발① 395,560 개발 진행 중 합 계 1,023,004 다. 기타무형자산 상세내역당사의 기타의무형자산은 독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액이며, 주요 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 당분기말 잔여 상각기간 기타의무형자산 줄기세포치료제 독점판매권 6,729,174 개발 진행 중 글로벌의료기기 판매허가권 450,159 21.02~26.01 (5년) 합 계 7,179,333 14. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD. 연구 및 제조 100% 8,027,800 8,027,800 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD.(중국)(舊 SK BIOLAND HAIMEN CO.,LTD.)(*1) 화장품원료 제조 등 100% 14,905,915 14,905,915 합 계 22,933,715 22,933,715 (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 보유하고 있는 32.6%의 지분을 포함한 지분율 입니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 화장품 원료 제조 40% 40% - - 나. 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초금액 22,933,715 - 22,933,715 1,912,600 손상(*1) - - - (1,912,600) 기말금액 22,933,715 - 22,933,715 - (*1) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외 상 매 입 금 1,993,620 - 1,343,961 - 미 지 급 금 2,868,232 - 3,342,876 - 미 지 급 비 용 1,045,867 - 900,677 - 기 타 - - 707,780 - 합 계 5,907,719 - 6,295,294 - 16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 우리은행 2.19 22.04.11 4,000,000 4,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 나. 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 산업은행 - - - 1,500,000 산업은행 2.39 2022.11.24 6,000,000 10,000,000 산업은행 1.66 2021.12.21 2,800,000 8,000,000 소계 8,800,000 19,500,000 유동성장기부채 (2,800,000) (9,500,000) 차 감 계 6,000,000 10,000,000 다. 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 6,000,000 - 6,000,000 - 합 계 6,000,000 - 6,000,000 - 17. 기타부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 수 금 78,027 - 186,975 - 환 불 부 채(*1) 230,251 - 197,863 - 예 수 금 284,352 - - - 부 가 세 예 수 금 702,525 - - - 장기종업원급여부채(*2) - 448,424 - - 합 계 1,295,155 448,424 384,838 - (*1) 당사는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. 관련 매 출원가와 대응하여 기타자산 중 반환제품회수권을 당분기 및 전기에 182,175천원 및 166,209천원을 설정하고 있습 니다 (주석 8 참조 ).(*2) 당사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간 경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 종업원급여18.1 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,012,363천원 및 1,051,248천원입니다.18.2 확정급여제도 가. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당기근무원가 283,736 247,009 순이자원가 - 10,575 종업원 급여에 포함된 총 비용 283,736 257,584 총 비용 중 284백만원(전분기: 258백만원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.나. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 747,310 463,573 사외적립자산의 공정가치 (466,108) (466,108) 재무상태표 상 부채 281,201 - 재무상태표 상 자산 - 2,535 19. 자본가. 자본금 내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합 계 19,639,150 19,639,150 다. 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,343 9,344 라. 이익잉여금의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,855,032 4,705,032 임의적립금 361,382 361,382 미처분이익잉여금 113,837,821 104,146,945 합 계 119,054,235 109,213,359 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,507,503 3,856,627 상여금 660,457 2,644,631 퇴직급여 539,646 545,363 복리후생비 1,329,731 982,433 여비교통비 57,777 77,993 접대비 235,028 240,234 통신비 78,905 68,637 수도광열비 250 173 전력비 46,908 58,975 세금과공과 155,515 285,572 감가상각비 651,338 684,431 지급임차료 131,554 102,839 수선비 25,412 11,864 보험료 113,489 75,594 차량유지비 97,708 66,893 경상개발비 4,878,989 5,322,996 운반비 541,321 267,205 교육훈련비 43,229 26,062 도서인쇄비 26,786 8,154 소모품비 197,970 220,814 지급수수료 1,287,916 1,296,283 광고선전비 412,273 499,051 대손상각비(환입) (82,324) 1,874 무형자산상각 192,249 86,900 견본비 138,916 141,242 무역박람회비 128,598 23,904 합 계 16,397,144 17,596,743 21. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 제품과 재공품의 변동 2,326,704 - - 2,326,704 원/부재료 및 상품의 사용액 20,791,360 - - 20,791,360 종업원급여 8,407,990 7,037,337 3,423,080 18,868,407 감가상각비 2,834,111 512,691 - 3,346,802 사용권자산상각비 9,980 138,647 - 148,627 무형자산상각비 - 192,249 - 192,249 소모품비 821,976 197,970 122,335 1,142,281 지급수수료 3,081,949 1,287,916 548,062 4,917,927 전력비 1,200,882 46,907 - 1,247,789 수선비 633,641 25,412 20,440 679,493 지급임차료 204,271 131,554 - 335,825 수도광열비 1,257,626 250 - 1,257,876 보험료 223,289 113,489 4,888 341,666 차량유지비 85,729 97,708 11,403 194,840 운반비 254,688 541,321 6,074 802,083 기타비용 807,019 1,194,703 742,707 2,744,429 합 계 42,941,215 11,518,154 4,878,989 59,338,358 (*1) 기타비용으로 분류된 운휴자산상각비 18,197천 원이 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 제품과 재공품의변동 (1,345,393) - - (1,345,393) 원/부재료 및 상품의 사용액 23,823,589 - - 23,823,589 종업원급여 8,570,939 8,029,054 3,621,066 20,221,059 감가상각비 3,027,244 539,366 - 3,566,610 사용권자산상각비 4,297 145,065 - 149,362 무형자산상각비 - 86,900 - 86,900 소모품비 966,555 220,814 47,043 1,234,412 지급수수료 3,527,585 1,296,283 814,150 5,638,018 전력비 1,192,358 58,975 - 1,251,333 수선비 657,246 11,864 9,942 679,052 지급임차료 238,068 102,839 7,569 348,476 수도광열비 1,129,741 173 - 1,129,914 보험료 206,356 75,594 - 281,950 차량유지비 126,781 66,893 2,254 195,928 운반비 256,914 267,205 5,914 530,033 기타비용 686,066 1,372,722 815,060 2,873,848 합 계 43,068,346 12,273,747 5,322,998 60,665,091 22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 15,745 15,377 사용권자산처분이익 289 259 대손충당금환입 1,000 - 회원권손상차손환입 - 133,833 회원권처분이익 6,364 - 잡이익 42,728 21,223 합 계 66,126 170,692 나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 38,973 29,856 유형자산처분손실 - 3,777 유형자산폐기손실 175,560 4 유형자산손상차손 388,460 - 회원권처분손실 22,121 - 회원권손상차손 63,121 - 무형자산손상차손 191,027 - 운휴자산상각비 18,197 456,347 재고자산폐기손실 98 498 잡손실 - 34,002 합 계 897,557 524,484 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 125,751 84,636 금융보증수익 36,873 35,213 외환차익 445,448 439,094 외화환산이익 175,508 186 당기손익인식금융자산평가이익 3,614 - 합 계 787,194 559,129 금융비용 : 이자비용 296,336 433,210 외환차손 47,561 253,812 외화환산손실 4,469 25,422 파생상품거래손실 - 251,526 당기손익인식금융자산처분손실 14 - 합 계 348,380 963,970 24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.17%입니다. 25. 주당이익가. 당분기말 및 전분기말의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기말 전분기말 보통주에 귀속되는 당기순이익 11,340,876,096 2,007,295,009 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 756 134 나. 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름의 내역 가. 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 11,340,876 2,007,295 조정항목: 법인세비용 2,027,548 - 금융보증수익 (36,873) - 이자손익 170,584 348,574 외화환산손익 (171,038) 25,236 감가상각비 3,495,429 3,715,972 운휴자산상각비 18,197 456,347 무형자산상각비 192,249 86,900 재고자산평가손실(환입) (600,596) - 대손상각비(환입) (83,324) 1,874 퇴직급여 283,736 257,585 장기종업원급여 448,424 - 유형자산처분손익 548,274 (11,597) 사용권자산처분손익 (289) (259) 무형자산손상차손 191,026 - 회원권처분손익 15,758 - 회원권손상차손(환입) 63,121 (133,833) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,614) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 14 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,478,940) 2,343,872 기타채권 156,295 170,470 재고자산 3,844,213 (2,212,109) 통화선도자산 - 55,880 환불부채전입액 32,388 165,302 반환제품회수권 (15,966) (140,635) 기타자산 (495,796) 190,214 매입채무 645,190 (312,662) 기타채무 (185,789) 1,191,343 기타부채 170,149 (73,099) 기타 148,597 303,081 퇴직급여의 지급 - (1,256,232) 영업에서 창출된 현금흐름 19,719,843 7,179,519 나. 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산에서 유형자산으로의 대체 493,250 486,551 유형자산 취득 미지급금의 증가 118,087 111,450 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산증가 277,308 82,772 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채증가 277,308 82,772 다. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자비용 증가 감소 대체 단기차입금 4,000,000 - - - - - 4,000,000 유동성장기부채 9,500,000 (10,700,000) - - - 4,000,000 2,800,000 장기차입금 10,000,000 - - - - (4,000,000) 6,000,000 리스부채 50,374 - - 199,781 - (86,920) 163,235 유동성리스부채 120,469 (151,577) 5,583 90,774 (16,248) 86,920 135,921 합 계 23,670,843 (10,851,577) 5,583 290,555 (16,248) - 13,099,156 27. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,500,000,000원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,250,000,000원) . 28. 우발상황 및 약정사항 가. 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정종류 통화 한도금액 실행금액 기업은행 구매카드약정 KRW 5,000,000 - 기업은행 일반기업자금회전대출 KRW 4,000,000 - 기업은행 수입신용장(일람불) USD 1,700,000 - 산업은행 운영자금대출 KRW 10,000,000 6,000,000 산업은행 시설자금대출 KRW 8,000,000 2,800,000 우리은행 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 합 계 KRW 31,000,000 12,800,000 USD 1,700,000 - 나. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 128,852 이행지급보증 등 다. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 8,800,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 합 계 33,500,000 8,800,000 라. 당사는 종속회사에 제공한 지급보증과 관련하여 예상되는 비용을 주요 보증사의 지급보증요율을 바탕으로 추정하여 금융보증부채를 설정하였습니다. 당분기말 현재 지급보증부채 금액은 32,765천원(전기말 : 38,538천원)입니다. 마. 당분기말 현재 당사와 관련하여 피소중인 소송사건은 없습니다. 29. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 가 . 공정가치 서열체계 당사가 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 2,743,600 - 2,743,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,335 - 20,000 30,335 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,750 - 20,000 32,750 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. 나. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자상품 합 계 전기말 장부금액 981,000 981,000 당기손익으로 인식된 이익(손실) - - 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실) - - 당분기말 장부금액 981,000 981,000 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 3 0. 특수관계자 가. 당분기말 현재의 지배기업은 ㈜현대퓨처넷 입니다. 나. 당분기 및 전기 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기(*1) 소재지 최대주주 변경후 최대주주 변경전 지배기업 (주)현대퓨처넷 (주)현대퓨처넷 SKC(주)(*2) 대한민국 관계기업 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 중국 종속기업 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD BIOLAND BIOTEC CO.,LTD BIOLAND BIOTEC CO.,LTD 중국 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD 기타특수관계자(*3) (주)현대백화점(주)현대그린푸드(주)현대리바트(주)현대렌탈케어(주)현대이지웰(주)현대에이치씨엔(주)한무쇼핑(주)현대홈쇼핑(주)에버다임(주)현대아이티앤이(주)현대엘앤씨 주주·임원·종업원 (주)현대백화점(주)현대그린푸드(주)현대리바트(주)현대렌탈케어 주주·임원·종업원 SK(주)SKC(주)(*1)SK네트웍스(주)에스케이씨하이테크앤마케팅(주)에스케이엠앤서비스 주식회사SK임업(주)에스케이텔레시스에스케이핀크스 주식회사행복나래 주식회사SK Telecom(주)SK매직(주)SK브로드밴드(주)에스케이인포섹(주)에스케이피아이씨글로벌(주)충청에너지서비스 주주·임원·종업원 (*1) 당사의 최대주주가 2020년 10월 6일을 기준으로 SKC(주)에서 (주)현대퓨처넷으로 변경됨에 따라 전기말 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 최대주주 변경 이후 특수관계자와의 거래내역으로 공시합니다. 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역 또한 최대주주 변경 이후 특수관계자 기준으로 공시됩니다.(*2) 당사의 최대주주였던 SKC(주)는 전기 중 (주)현대퓨처넷에게 보유 주식전부를 매도하는 계약을 체결하였고, 2020년 10월 6일 매매가 종결되었습니다. 이에 따라, 당사의 최대주주는 SKC(주)에서 (주)현대퓨처넷으로 변경되었으며, 이와 관련하여 기타특수관계자도 변경되었습니다.(*3) 기업회계기준서 제 1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모 기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다. 다. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)현대퓨처넷 - - - - SKC(주) - - 9,781 202,066 관계기업 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD - - - - 종속기업 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD - 540,429 - 497,924 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD. (舊, SK BIOLAND HAIMEN CO.LTD.) 126,043 520,108 131,510 163,734 기타특수관계자 (주)현대백화점 208,941 23,121 - - (주)현대그린푸드 31,957 238,189 - - ㈜현대리바트 36,290 789,140 - - ㈜현대렌탈케어 3,636 10,348 - - ㈜현대이지웰 1,382 4,320 - - ㈜현대에이치씨앤 24,091 14,525 - - ㈜한무쇼핑 45,955 - - - ㈜현대홈쇼핑 14,455 174,926 - - ㈜현대에버다임 7,273 - - - ㈜현대아이티앤이 818 1,845 - - ㈜현대엘앤씨 2,727 - - - SK(주) - - - 309,780 에스케이씨하이테크앤마케팅(주) - - 11,673 - SK임업(주) - - 319,280 - 행복나래 주식회사 - - - 1,073,817 SK Telecom(주) - - - 37,629 SK매직(주) - - - 17,616 에스케이인포섹(주) - - - 2,750 에스케이피아이씨글로벌(주) - - - 188,861 충청에너지서비스 - - - 203,494 주주·임원·종업원 - - - - 합 계 503,568 2,316,951 472,244 2,697,671 라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD - - - 674 - HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD. (舊, SK BIOLAND HAIMEN CO.LTD.) 15,354 - 2,091,600 83,511 137,651 - 기타특수관계자 ㈜현대백화점 42,247 - - 47,650 - 37,882 ㈜현대그린푸드 2,925 - - - - 24,325 ㈜현대리바트 1,612 - - - - 105,022 ㈜현대렌탈케어 900 - - - - 1,260 ㈜현대이지웰 1,831 - - - - - ㈜현대에이치씨앤 - - - - - - ㈜ 한무쇼핑 400 - - 24,250 - - ㈜현대홈쇼핑 11,439 - - - - - ㈜현대아이티앤이 - - - - - 2,030 ㈜현대엘앤씨 - - - - - - 주주· 임원·종업원 - 2,400 11,000 - - - 합 계 76,708 2,400 2,102,600 155,411 138,325 170,519 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 BIOLAND BIOTEC CO.,LTD - - - - - - HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD. (舊, SK BIOLAND HAIMEN CO.LTD.) 15,286 - - 46,637 2,174 - 기타특수관계자 ㈜현대백화점 - - - 185,246 - 916 ㈜현대그린푸드 54,691 - - - - - ㈜현대리바트 7,373 - - - - - ㈜현대렌탈케어 - - - - - 1,260 주주· 임원·종업원 - 2,400 12,800 - - - 합 계 77,350 2,400 12,800 231,883 2,174 2,176 마. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 대체 당기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD. 장기대여금 - 2,091,600 - - 2,091,600 - - - - - 주주·임원·종업원 단기대여금 2,400 - 1,800 1,800 2,400 2,400 - 1,800 1,800 2,400 장기대여금 12,800 - - (1,800) 11,600 159,200 - 144,000 (1,800) 13,400 합 계 15,200 2,091,600 1,800 - 2,105,600 161,600 - 145,800 - 15,800 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공 한 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: CNY) 제공받는자 통화 지급보증액 지급보증처 HYUNDAI BIOLAND JIANGSU CO.,LTD. (舊, SK BIOLAND HAIMEN CO.LTD.) CNY 72,000,000 국민은행(상해) 30,800,000 국민은행(상해) 21,600,000 하나은행(상해) 48,000,000 우리은행(상해) 27,500,000 신한은행(우시) 38,500,000 신한은행(우시) 사. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 1,535,888 1,969,372 퇴 직 급 여 241,422 247,009 합 계 1,777,310 2,216,381 아. 당분기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 지급 수취 지급 수취 지배기업 (주)현대퓨처넷 462,760 - - - 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 사회의 주주친화정책 강화 요구에 적극적으로 대응하기 위해 지속적인 현금배당을 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 2001년 상장 이후부터 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향을 기준으로 2018년 29.9% , 2019년 48.4% 수준의 배당을 실시하였습니다. 2020년에는 코로나 19 등 예기치 못한 대외 환경에도 불구하고 배당성향 기준 11.1% 수준의 배당을 실시하였습니다. 당사는 앞으로도 이해관계자 가치 증대를 위해 배당정책을 지속적으로 실시할 뿐만 아니라 제품 및 사업의 경쟁력 강화를 통해 주주환원 수준 또한 제고해 나아갈 것입니다. 2021년 11월 공시일 현재, 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 당사 정관에서 정하고 있는 배당과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 제10조의 1 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제44조 (이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외에 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총희의 결의로 한다. 다만, 제43조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -13,545 10,849 15,047 (별도)당기순이익(백만원) -11,813 9,568 13,554 (연결)주당순이익(원) -903 723 1,003 현금배당금총액(백만원) 1,500 5,250 4,500 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 11.1 48.4 29.9 현금배당수익률(%) 보통주 0.4 1.7 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 350 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 연결 당기순이익은 연결 재무제표 기준의 지배기업 소유주지분 순이익 기준임 연결 주당순이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 1.0 1.4 * 연속 배당횟수는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 의결된 2020년 배당을 포함하였습니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산되었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 2. 미상환 전환사채 발행현황 -해당사항 없음. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항 없음. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 -해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 -해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용 - 해당사항 없음. 2. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 3. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 27 기 3분기 매출채권 15,482,672 219,508 1.4 미수금 413,617 208,681 50.4 합계 15,896,289 428,189 2.7 제 26 기 매출채권 12,461,005 301,831 2.4 미수금 509,364 191,359 37.5 합계 12,970,369 493,190 3.8 제 25 기 매출채권 15,099,627 90,045 0.6 미수금 279,632 1,000 0.4 합계 15,379,259 91,045 0.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 493,190 91,045 258,152 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 18,322 (4,446) (4,858) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (83,324) 406,591 (162,249) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 428,188 493,190 91,045 (3) 매출채권관련 대손충당금 설 정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 4) 당 분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 15,323,398 42,519 28,259 88,496 15,482,672 구성비율 99.0 0.3 0.2 0.5 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 555,069 975,232 제 품 12,269,358 13,950,748 재 공 품 9,446,444 9,725,656 원 재 료 7,957,687 8,386,818 부 재 료 823,485 620,909 미 착 품 49,076 98,099 미 착 원 료 2,343 - 소 계 31,103,462 33,757,462 평가충당부채 (4,235,767) (4,677,674) 합 계 26,867,695 29,079,788 당분기와 전 분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 각각 (600,596)천 원 및 107,856천 원이 며, 불용 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 매출원가는 5,070천원 및 39,195천원 입니다. (2) 사업부문별 재고자산 보유현 황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 화장품 원자재 4,079,215 3,676,253 부자재 381,913 331,998 상품 45,421 58,417 반제품 6,570,867 6,279,050 제품 8,022,833 8,872,509 미착원료 2,343 - 미착품 49,076 98,099 소계 19,151,668 19,316,326 식품 원자재 2,316,695 2,754,130 부자재 44,488 35,689 상품 509,647 915,387 반제품 2,318,561 2,824,122 제품 3,155,016 3,613,359 소계 8,344,407 10,142,687 원료의약품 원자재 317,573 663,645 부자재 78,062 59,935 상품 - - 반제품 - - 제품 364,191 701,705 소계 759,826 1,425,285 의료기기외 원자재 1,244,204 1,292,790 부자재 319,023 193,287 상품 - 1,428 반제품 557,016 622,484 제품 727,318 763,175 소계 2,847,561 2,873,164 합계 31,103,462 33,757,462 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16 18 재고자산회전율(회수) 2.4 1.8 ※ 재고자산회전율 : 매출액/{(기초재고액+기 말재고액)/2} (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 555,069 555,069 324,838 230,231 제 품 12,269,358 12,269,358 1,602,595 10,666,763 재 공 품 9,446,444 9,446,444 1,898,507 7,547,937 원 재 료 7,957,687 7,957,687 392,097 7,565,590 부 재 료 823,485 823,485 17,730 805,755 미 착 원 료 2,343 2,343 - 2,343 미 착 품 49,076 49,076 - 49,076 합 계 31,103,462 31,103,462 4,235,767 26,867,695 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 12,218,930 - - - - 매출채권및기타채권 15,470,500 - - - - 기타금융자산 - 3,724,600 30,185 - - 단기투자자산 - - - - - 보증금 5,642,366 - - - - 장기대여금 11,000 - - - - 소계 33,342,797 3,724,600 30,185 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 6,512,166 단기차입금 - - - - 18,611,290 유동성장기부채 - - - - 9,961,845 장기차입금 - - - - 6,783,796 유동성장기부채-리스 - - - - 135,921 리스부채 - - - - 163,235 장기미지급금 - - - - - 소계 - - - - 42,168,253 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 10,380,837 - - - 매출채권및기타채권 13,447,791 - - - 기타금융자산 - 981,000 32,750 - 보증금 4,974,071 - - - 장기대여금 12,800 - - - 소계 28,815,499 981,000 32,750 - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 7,534,947 단기차입금 - - - 11,942,913 유동성장기부채 - - - 15,431,981 장기차입금 - - - 14,872,059 유동성리스부채 - - - 120,469 리스부채 - - - 50,374 소계 - - - 49,952,743 ② 당분기와 전기의 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기수익 이자수익 123,616 - - - - 123,616 외환차익 407,421 - - - 39,638 447,059 외화환산이익 133,932 - - - 41,576 175,508 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 3,614 - - - 3,614 파생상품거래이익 - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 금융보증수익 - - - - - - 당기비용 이자비용 - - - - (1,017,946) (1,017,946) 외환차손 (17,755) - - - (37,304) (55,059) 외화환산손실 - - - - (12,648) (12,648) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (14) - - - (14) 파생상품거래손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - (2,001) - - (2,001) 소계 647,214 3,600 (2,001) - (986,683) (337,870) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전기손익 : 이자수익 95,170 - - 95,170 외환차익 392,905 46,459 - 439,364 외화환산이익 87 99 - 186 이자비용 - (735,836) - (735,836) 외환차손 (193,516) (61,981) - (255,497) 외화환산손실 (24,981) (441) - (25,422) 파생상품거래손실 - - (251,526) (251,526) 합 계 269,665 (751,700) (251,526) (733,561) ③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,218,930 12,218,930 10,380,837 10,380,837 매출채권및기타채권 15,470,500 15,470,500 13,447,791 13,447,791 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 2,743,600 2,743,600 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 981,000 981,000 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 30,185 30,185 32,750 32,750 보증금 5,642,366 5,642,366 4,974,071 4,974,071 파생상품자산 - - - - 장기대여금 11,000 11,000 12,800 12,800 소계 37,097,581 37,097,581 29,829,249 29,829,249 금융부채 매입채무및기타채무 6,512,166 6,512,166 7,534,947 7,534,947 단기차입금 18,611,290 18,611,290 11,942,913 11,942,913 유동성장기부채 9,961,845 9,961,845 15,431,981 15,431,981 장기차입금 6,783,796 6,783,796 14,872,059 14,872,059 유동성리스부채 135,921 135,921 120,469 120,469 리스부채 163,235 163,235 50,374 50,374 장기미지급금 - - - - 통화선도부채 - - - - 소계 42,168,254 42,168,254 49,952,743 49,952,743 ④ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 금융자산 SBI헬스케어펀드 제1호 - - 981,000 981,000 현대차증권 랩상품 - 2,743,600 - 2,743,600 한국화장품공업 - - 20,000 20,000 나우코스 10,335 - - 10,335 금융부채 전기말 : 금융자산 SBI 헬스케어펀드 제1호 - - 981,000 981,000 한국화장품공업 - - 20,000 20,000 나우코스 12,750 - - 12,750 금융부채 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 7,885,975 - - - 매출채권및기타채권 14,644,035 - - - 기타금융자산 - 3,724,600 30,185 - 보증금 5,642,366 - - - 장기대여금 2,143,820 - - - 파생상품자산(통화선도) - - - - 소계 30,316,196 3,724,600 30,185 - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 5,907,719 유동성장기부채 - - - 2,800,000 장기차입금 - - - 6,000,000 장기미지급금 - - - - 단기차입금 - - - 4,000,000 리스부채 - - - 163,235 유동성리스부채 - - - 135,921 파생상품부채(통화선도) - - - - 소계 - - - 19,006,876 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 8,393,199 - - - 매출채권및기타채권 12,145,137 - - - 기타금융자산 - 981,000 32,750 - 보증금 4,974,071 - - - 장기대여금 12,800 - - - 소계 25,525,207 981,000 32,750 - 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 6,295,294 단기차입금 - - - 4,000,000 유동성장기부채 - - - 9,500,000 장기차입금 - - - 10,000,000 유동성리스부채 - - - 120,469 리스부채 - - - 50,374 소계 - - - 29,966,137 ② 당분기와 전기의 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기수익 : 이자수익 125,751 - - - - 125,751 외환차익 405,809 - - - 39,638 445,448 외화환산이익 133,932 - - - 41,576 175,508 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 3,614 - - - 3,614 파생상품평가이익 - - - - - - 금융보증수익 36,873 - - - - 36,873 당기비용 : 이자비용 - - - - (296,336) (296,336) 외환차손 (17,755) - - - (29,806) (47,561) 외화환산손실 - - - - (4,470) (4,470) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (14) - - - (14) 파생상품거래손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - (2,001) - - (2,001) 합 계 684,611 3,600 (2,001) - (249,397) 436,813 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전기손익 : 이자수익 84,636 - - 84,636 외환차익 392,635 46,459 - 439,094 외화환산이익 87 99 - 186 금융보증수익 35,213 - - 35,213 이자비용 - (433,210) - (433,210) 외환차손 (193,516) (60,296) - (253,812) 외화환산손실 (24,981) (441) - (25,422) 파생상품거래손실 - - (251,526) (251,526) 합 계 294,074 (447,389) (251,526) (404,841) ③ 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,885,975 7,885,975 8,393,199 8,393,199 매출채권및기타채권 14,644,035 14,644,035 12,145,137 12,145,137 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 2,743,600 2,743,600 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 981,000 981,000 981,000 981,000 기타포괄-공정가치측정 금융자산 30,185 30,185 32,750 32,750 보증금 5,642,366 5,642,366 4,974,071 4,974,071 파생상품자산 - - - - 장기대여금 2,143,820 2,143,820 12,800 12,800 소계 34,070,981 34,070,981 26,538,957 26,538,957 금융부채 매입채무및기타채무 5,907,719 5,907,719 6,295,294 6,295,294 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 유동성장기부채 2,800,000 2,800,000 9,500,000 9,500,000 장기차입금 6,000,000 6,000,000 10,000,000 10,000,000 유동성리스부채 135,921 135,921 120,469 120,469 리스부채 163,235 163,235 50,374 50,374 장기미지급금 - - - - 통화선도부채 - - - - 소계 19,006,876 19,006,876 29,966,137 29,966,137 ④ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류 하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,743,600 981,000 3,724,600 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,185 - - 10,185 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 981,000 981,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,750 - 20,000 32,750 당 분기중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 투자상품 합계 전기말 장부금액 981,000 981,000 당기손익으로 인식된 이익(손실) - - 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실) - - 당분기말 장부금액 981,000 981,000 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산> SBI 헬스케어펀드 제1호 981,000 3 현금흐름할인법 추정현금흐름, 할인율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 당사의 제25기부터 제26기까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니 다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 COVID-19 영향 해당사항 없음 제26기(전기) 대주회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제25기(전전기) 대주회계법인 적정 - 영업권의 손상 검사 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼일회계법인 연결·별도재무제표에 대한외부회계감사 156,000 1,440시간 41,680 386시간 제26기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한외부회계감사 79,000 1,072시간 79,000 1,060시간 제25기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한외부회계감사 70,000 980시간 70,000 987시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) 2021.06.30 법인세 세무조정 2021.07.01 ~ 2022.03.31 12,000 - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 18일 회사측: 감사위원회 위원장 감사인: 대주회계법인 업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 보고 2 2021년 03월 02일 회사측: 감사위원회 위원장 감사인: 대주회계법인 업무수행이사 서면회의 감사결과 보고 3 2021년 08월 09일 회사측: 감사위원회 위원 3인감사인: 삼일회계법인 업무수행이사 서면회의 경영진과 감사인의 책임독립성연간 감사계획핵심감사사항 예비항목그룹감사 계획 등 (5) 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2020년 제26기 사업년도의 회사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되어 있는 것으로 판단됩니다.2. 내부회계관리제도(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 관련법령 및 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.(2) 회계감사인은 모범규준에 근거하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지 여부를 감사하였고 그 결과 적정의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, 보상위원회가 있습니다 성명 직위 담당업무 주요경력 이희준 대표이사(이사회의장) 경영전반 (주)현대백화점 중동점 점장 (2014)(주)현대백화점 E-커머스 사업부장 (2015~2019)(주)현대백화점 목동점 점장 (2020)(주)현대바이오랜드 대표이사 (2020~현재) 전승목 사내이사 경영관리 (주)현대백화점 영업본부 신촌점 총괄팀장 (2013~2014)(주)현대퓨처넷 경영지원실 회계팀장 (2015~2017)(주)현대퓨처넷 경영지원실장 (2018~현재)(주)현대바이오랜드 이사 (2020~현재) 윤인수 사내이사 경영관리 (주)현대백화점 기획조정본부 경영관리팀장 (2013~2017)(주)현대백화점 기획조정본부 경영관리담당 (2018~2019)(주)한섬 경영지원본부 관리담당 (2020~현재)(주)현대바이오랜드 이사 (2020~현재) 김대석 사내이사 경영관리 (주)현대백화점 기획조정본부 경영관리팀 (2009~2019)(주)현대백화점 기획조정본부 경영관리팀장 (2020~현재)(주)현대바이오랜드 이사 (2020~현재) 오현택 사외이사(감사위원) 회계자문 청주대학교 회계학과 교수(1997~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 남윤성 사외이사(감사위원) 기술자문 한국과학기술원 신소재공학과 부교수(2014~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 임규한 기타비상무이사(감사위원) 회계자문 우리회계법인 상무이사(2012~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2019~현재) * 공시서류 작성기준일 현 재 당사의 임원 변동사항은 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 2. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 오현택(출석률 100%) 남윤성(출석률 100%) 찬반여부 2021.01.14 1. 내부회계관리규정 및 제도 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 2021.02.09 1. 제26기(2020년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 이사 및 주요주주와의 거래 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 - 2021.02.25 1. 제26기 정기주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건2. 2021년 사업계획 심의의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 - 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가보고의 건 보고 참석 참석 - 2021.03.29 1. 이사회규정 개정의 건2. 사외이사후보추천위원회 설치의 건3. 내부거래위원회 설치의 건4. 보상위원회 설치의 건5. 기업지배구조헌장 제정의 건6. 지점 매각의 건7. 임원보수 집행승인의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 2021.05.06 1. 1분기 영업실적 보고의 건 보고 참석 참석 - 2021.08.10 1. 이사 및 주요주주와의 거래 승인의 건2. 이사회 규정 개정의 건3. 감사위원회 규정 개정의 건 4. 최고경영자 승계에 관한 규정 제정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 1. 2021년도 상반기 영업실적 보고의 건 보고 참석 참석 - 3. 이사회 내 위원회 당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, 보상위원회가 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회 결의로 정하고 있습니다. (1) 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명 오현택(위원장)남윤성임규한 설치목적 : 회계 및 업무에 대한 감사권한 : 재무제표 확인 및 내부회계 관리 운영 확인 - 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 남윤성(위원장)이희준오현택 설치목적 : 사외이사 후보 추천권한 : 주총에서 선임될 사외이사후보 추천 - 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명기타비상무이사 1명 남윤성(위원장)이희준오현택임규한 설치목적 : 특수관계자와의 거래 투명성 심의권한 : 특수관계인 등과의 일정금액 이상 거래 사항 의결 - 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 보상위원회 사외이사 2명사내이사 1명 오현택(위원장)이희준남윤성 설치목적 : 주총 의결된 한도 내 이사 보수 설정권한 : 경영진의 보상에 관한 결정 - (2) 이사회 내 위원회 활동내역가. 감사위원회 감사위원회의 활동내역은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 대한 사항의 2.감사제도에 관한 사항의 감사위원회의 활동을 참고하시기 바랍니다.나. 사외이사후보추천위원회 공시서류 작성기준일 현재 동 위원회 는 개최 내역 이 없습니다. 다. 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 구성인원 이희준(출석률:100%) 오현택(출석률:100%) 남윤성(출석률:100%) 임규한(출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 2021.05.06 1. 2021년 1분기 특수관계인과의 내부거래 현황 보고 참석 참석 참석 참석 2021.08.10 1. 이사 및 주요주주와의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 2021년 2분기 특수관계인과의 내부거래 현황 보고 참석 참석 참석 참석 라. 보상위원회 공시서류 작성기준일 현재 동 위원회는 개최 내역이 없습니다. 4. 이사의 독립성 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직위 성명(생년월일) 주요경력 임기 연임여부 연임횟수 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 활동분야(담당업무) 선임배경 대표이사 이희준(1968.01.25) (주)현대백화점 중동점 점장 (2014)(주)현대백화점 E-커머스 사업부장 (2015~2019)(주)현대백화점 목동점 점장 (2020)(주)현대바이오랜드 대표이사 (2020~현재) 2023.10.06 - - 이사회 - - 경영전반 영업전략부터 E-커머스에 이르기까지 회사 경영 전반에 대한 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사 성장의 전략 방향성 제시 및 구체적인 계획 수립/실행 기대 사내이사 전승목(1969.08.27) (주)현대백화점 영업본부 신촌점 총괄팀장 (2013~2014)(주)현대퓨처넷 경영지원실 회계팀장 (2015~2017)(주)현대퓨처넷 경영지원실장 (2018~현재)(주)현대바이오랜드 이사 (2020~현재) 2023.10.06 - - 이사회 계열회사 임원 - 경영관리 경리/회계 및 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 경영상 중요 의사결정 사안에 대하여 합리적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대 사내이사 윤인수(1970.09.20) (주)현대백화점 기획조정본부 경영관리팀장 (2013~2017)(주)현대백화점 기획조정본부 경영관리담당 (2018~2019)(주)한섬 경영지원본부 관리담당 (2020~현재)(주)현대바이오랜드 이사 (2020~현재) 2023.10.06 - - 이사회 계열회사 임원 - 경영관리 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 경영상 중요 의사결정 사안에 대하여 합리적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대 사내이사 김대석(1973.12.06) (주)현대백화점 기획조정본부 경영관리팀 (2009~2019)(주)현대백화점 기획조정본부 경영관리팀장 (2020~현재)(주)현대바이오랜드 이사 (2020~현재) 2023.10.06 - - 이사회 계열회사 임원 - 경영관리 회계 및 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 경영상 중요 의사결정 사안에 대하여 합리적인 의사결정을 내리는데 기여할 것으로 기대 사외이사(감사위원) 오현택(1962.11.10) 청주대학교 회계학과 교수(1997~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 2023.03.25 - - 이사회 - - 회계자문 재무/회계 전문가로서 회사의 재무 건전성 유지에 기여 기대 사외이사(감사위원) 남윤성(1973.08.22) 한국과학기술원 신소재공학과 부교수(2014~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 2023.03.25 - - 이사회 - - 기술자문 소재공학 전문가의 기술적 소양을 바탕으로 제품 개발 및 사업 방향성 결정에 기여 기대 기타비상무이사(감사위원) 임규한(1973.01.19) 우리회계법인 상무이사(2012~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2019~현재) 2022.07.16 - - 이사회 - - 회계자문 감사위원회 재무회계 전문가로서 회사의 재무 안정성 제고 기대 5. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 사외이사의 직무수행 지원조직 주요업무 직원현황 전략기획팀 연간 이사회 실무운영, 이사회 안건의 사전 보고 및 설명, 필요한 경영정보의 제공 및 발송, 요청사항 지원 등 5명 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 04월 22일 외부교육(감사위원회포럼) 오현택 개인별 온라인 수강 1. 코로나 시대와 ESG2. ESG 관련 보고와 감사(위원회)의 역할 2021년 04월 30일 외부교육(감사위원회포럼) 임규한 개인별 온라인 수강 1. 코로나 시대와 ESG2. ESG 관련 보고와 감사(위원회)의 역할 2021년 06월 09일 외부교육(감사위원회포럼) 남윤성 개인별 온라인 수강 감사위원회와 내부감사조직 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 구성 성명 직위 담당업무 주요경력 오현택 사외이사 감사위원장 청주대학교 회계학과 교수(1997~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 남윤성 사외이사 감사위원 한국과학기술원 신소재공학과 부교수(2014~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 임규한 기타비상무이사 감사위원 우리회계법인 상무이사 (2012~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2019~현재) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 오현택 예 청주대학교 회계학과 교수(1997~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) 예 회계사 청주대학교 회계학과 교수(1997~현재)대성회계법인 회계자문역(2005~2014)한국회계정책학회 학회장(2005~현재) 남윤성 예 한국과학기술원 신소재공학과 부교수(2014~현재)(주)현대바이오랜드 이사(2020~현재) - - - 임규한 - 우리회계법인 상무이사(주)현대바이오랜드 이사(2019~현재) 예 회계사 우리회계법인 (2012~현재) 2. 감사위원회의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 2019년 7월 16일 임시주주총회 및 2020년 3월 25일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명, 기타비상무이사 1명) 위원 중 1명은 회계 또는 재무전문가 충족(오현택 사외이사, 임규한 기타비상무이사 2명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(오현택 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 3. 감사위원회의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석현황 오현택(출석률:100%) 남윤성(출석률:100%) 임규한(출석률:100%) 찬반여부 2021.01.14 1. 내부회계관리규정 및 제도 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.02.25 1. 감사보고서 제출의 건 2. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 2020년도 재무제표 보고의 건2. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고보고 참석참석 참석참석 참석참석 2021.05.06 1. 2021년 1분기 재무제표 보고의 건 보고 참석 참석 참석 2021.08.10 1. 내부회계관리규정 개정의 건2. 외부감사인 선임규정 제정의 건 가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 2021년도 상반기 재무제표 보고의 건 보고 참석 참석 참석 4. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 04월 22일 외부교육(감사위원회포럼) 오현택 개인별 온라인 수강 1. 코로나 시대와 ESG2. ESG 관련 보고와 감사(위원회)의 역할 2021년 04월 30일 외부교육(감사위원회포럼) 임규한 개인별 온라인 수강 1. 코로나 시대와 ESG2. ESG 관련 보고와 감사(위원회)의 역할 2021년 06월 09일 외부교육(감사위원회포럼) 남윤성 개인별 온라인 수강 감사위원회와 내부감사조직 5. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 5 과장2명(평균 11년)대리1명(6년)사원2명(평균 2년) 감사위원회 개최, 안건 정리·송부, 비용지원, 감사위원 대상 교육 지원 등 6. 준법지원인 지원조직 현황 -해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 해당사항 없음 제26기(20년도) 정기주총 * 당사는 2020년 3월 5일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 채택하였습니다 2. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음.3. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음.4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,000,000 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의내 용 비 고 정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제26기 2020년 재무제표(연결재무제표 포함, 현금배당 100원) 승인의 건 의장이 위 안건을 상정하고 위 안건에 대해 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하다. 의장은 본 의안에 대하여 27,900주의 반대와 나머지 주주가 찬성하여 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 의장이 위 안건을 상정하고 당사의 정관 일부를 개정할 필요성이 있음을 말하고 변경안을 교부, 상세히 설명한 후 심의를 구한 바, 출석주주들이 이를 검토하다. 의장은 본 의안에 대하여 13,718주의 반대와 나머지 주주가 찬성하여 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 의장이 위 안건을 상정하고 이사 보수한도 12억원에 관한 제반 여건과 사정을 설명한 후 본 의안에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하다. 의장은 본 의안에 대하여 33,916주의 반대와 나머지 주주가 찬성하여 원안대로 승인되었음을 선포하다. 원안가결 - 임시주주총회(2020.10.06) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 전문 개정의 건 제1-2호 의안 : 제1조 상호 변경의 건 제1-3호 의안 : 제4조 공고방법 변경의 건 의장이 위 정관 일부 변경 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하다. 의장은 당사의 정관 일부를 개정할 필요성이 있음을 말하고 변경안을 교부, 상세히 설명한 후 심의를 구한 바, 출석주주들이 이를 검토하다. 제1-1호 의안에 대해서는 1,341주의 반대, 제1-2호 의안에 대해서는 1,365주의 반대, 제1-3호 의안에 대해서는 1,339주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하여 의장은 네 안건 모두 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 (이희준) 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 (전승목) 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 (윤인수) 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 (김대석) 선임의 건 의장이 위 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하다. 의장이 이희준님, 전승목님, 윤인수님, 김대석님을 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토하다. 제2-1호 의안에 대해서는 2,393주의 반대, 제2-2호 의안에 대해서는 2,432주의 반대, 제2-3호 의안에 대해서는 2,971주의 반대, 제2-4호 의안에 대해서는 2,971주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하여 의장은 네 안건 모두 원안대로 승인되었음을 선포하다. 원안가결 - 제25기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제 25기 2019년 재무제표(연결재무제표 포함,현금배당 350원) 승인의 건 의장이 위 안건을 상정하고 위 안건에 대해 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하다. 의장은 본 의안에 대하여 5,015주의 반대와 나머지 주주가 찬성하여 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 전문 개정의 건 제2-2호 의안 제2조 사업의 목적 추가의 건 제2-3호 의안 제3조 본점 소재지 변경의 건 제2-4호 의안 제13조 주주명부 폐쇄기간 조항 삭제의 건 의장이 위 정관 일부 변경 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하다. 의장은 당사의 정관 일부를 개정할 필요성이 있음을 말하고 변경안을 교부, 상세히 설명한 후 심의를 구한 바, 출석주주들이 이를 검토하다. 제2-1호 의안에 대해서는 11,568주의 반대, 제2-2호 의안에 대해서는14,903주의 반대, 제2-3호 의안에 대해서는7,071주의 반대, 제2-2호 의안에 대해서는8,252주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하여 의장은 네 안건 모두 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사(이근식) 선임의 건 의장이 위 안건을 상정하고, 이근식님을 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토하다. 의장은 본 의안에 대하여 11,435주의 반대와 나머지 주주가 찬성하여 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제3-2호 의안 : 사외이사(오현택) 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사(남윤성) 선임의 건 의장이 위 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하고 오현택님과 남윤성님을 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토하다. 제3-2호 의안에 대해서는 21,688주의 반대, 제3-3호 의안에 대해서는 22,684주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하여 의장은 두 안건 모두 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제3-4호 의안 : 기타비상무이사(전병수) 선임의 건 제3-5호 의안 : 기타비상무이사(하민호) 선임의 건 의장이 위 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하고 전병수님과 하민호님을 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토하다. 제3-4호 의안에 대해서는 90,969주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하고, 제3-5호 의안에 대해서는 90,018주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하여 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 사외이사인 감사위원회 감사위원(오현택) 선임의 건 제4-2호 의안 사외이사인 감사위원회 감사위원(남윤성) 선임의 건 의장이 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하고 오현택님과 남윤성님을 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토하다. 제4-1호 의안에 대해서는 19,623주의 반대, 제4-2호 의안에 대해서는 19,652주의 반대를 제외한 나머지 출석주주가 찬성하여 의장은 두 안건 모두 원안대로 승인되었음을 선포하다. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 의장이 위 안건을 상정하고 이사보수한도25억원에 관한 제반 여건과 사정을 설명한 후 본 의안에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하다. 의장은 본 의안에 대하여 40,374주의 반대와 나머지 주주가 찬성하여 원안대로 승인되었음을 선포하다. 원안가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)현대퓨처넷 최대주주 보통주 4,627,601 30.85 5,152,802 34.35 - 계 보통주 4,627,601 30.85 5,152,802 34.35 - 기타 - - - - - ( 1) 최대주주 및 지분율 2021.09.30 기준 당사의 최대주주는 (주)현대퓨처넷 (舊(주)현대HCN)이며, 그 지분(율)은 5,152,802주(34.35%)입니다 . (2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 류성택 대표이사(상근) 1968년 09월 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)현대퓨처넷(舊(주)현대HCN) 8,802 류성택 - - - (주)현대홈쇼핑 38.34 - - - - - - * 상기 사항 중 출자자수는 (주)현대퓨처넷(舊(주)현대HCN)의 최근 주주명부 폐쇄일인 2020.12.31 기준 보통주식 주주 수 입니다. * 대표이사, 업무집행이사, 최대주주 지분율은 2021.09.30 기준 입니다. * (주)현대퓨처넷( 舊(주)현대HCN)의 최대주주 및 특수관계자의 지분율은 2021.09.30 기준 38.34% 입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 03월 28일 김성일 - - - - - 2020년 03월 24일 류성택 - - - - -