현대바이오랜드 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요에스케이바이오랜드주식회사(이하 "당사")는 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

SKC(주)	4,190,841	27.9%

(유)파라투스제일호투자목적회사	1,575,500	10.5%

정찬복	658,173	4.4%

기타	8,575,486	57.2%

합계	15,000,000	100.0%

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	중국	12월 31일	100%	100%	연구 및 제조

BIOLAND HAIMEN CO,.LTD.(*1)	중국	12월 31일	100%	100%	화장품원료 제조

(*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 42.5%의 지분을 소유하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD	BIOLAND HAIMEN CO. LTD.

당기	전기	당기	전기

자 산	8,146,822	8,373,901	19,960,138	14,940,884

유동자산	590,197	697,360	7,619,843	10,401,450

비유동자산	7,556,625	7,676,541	12,340,295	4,539,434

자 본	8,146,822	8,264,428	16,601,483	14,610,714

부 채	-	109,473	3,358,655	330,170

유동부채	-	109,473	593,966	286,670

비유동부채	-	-	2,764,689	43,500

매 출	1,884,602	2,796,963	7,155,086	4,614,568

당기순손익	(42,653)	174,409	965,142	279,228

총포괄손익	(42,653)	174,409	965,142	279,228

한편, 전기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK(*1)	중국	12월 31일	-	50%	의료기기제조

(*1) 당기중 당사 보유의 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 지분을 전부 처분하여 관계기업투자처분이익 169,815천원을 인식하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.

① 손상검사② 이연법인세자산의 실현가능성 검토

③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채

⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 25참조)

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업 회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 22,823백만원, 매도가능금융자산 1,020백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조 건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 22,823백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,020백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 9백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기 업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 22,823백만원(대여금 및 수취채권 22,823백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 97백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결 실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는 62백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동지배기업

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(5) 외화 개별기업의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 당사의 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	8년

연구용기계설비	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

실 험 기 구	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본 화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다 . 당기 및 전기 중 자본화한 차입원가는 각각 8,062천원 및 84,676천원입니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간년 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	10년

시설이용권	비한정

토지사용권	50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성

6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 종업원급여단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 임원을 제외한 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 임원에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따라 기존제도하의 확정급여채무 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

해고급여

연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	4,995,548	907,610

제품매출	96,997,837	96,644,615

기타매출	563,795	256,117

합 계	102,557,180	97,808,342

나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내 매출	80,906,629	81,890,219

해외 매출	21,650,551	15,918,123

- 중국	9,378,392	6,797,433

- 일본	2,709,218	3,352,314

- 기타	9,562,941	5,768,376

합 계	102,557,180	97,808,342

다. 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기	비 고

제품매출	21,429,150	25,824,779	A사(국내거래처)

5. 유형자산가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 45,070,944 6,465,263 30,759,057 1,420,132 3,643,779 7,336,098 392,985 8,113,150 95,778 3,115,510 133,402,486 취득금액 - 726,713 376,354 2,358,133 152,033 1,201,035 8,202,289 - 1,329 - 127,579 13,145,464 처분금액 - - - 69,795 20,311 16,390 - - 9,500 - 46,559 162,555 기타증감액 - 3,831,443 17,000 2,975,963 (12,917) 179,814 (7,325,756) - (5,943) - (4,784) (345,180) 기말금액 26,989,790 49,629,100 6,858,617 36,023,358 1,538,937 5,008,239 8,212,631 392,985 8,099,036 95,778 3,191,746 146,040,215 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 7,570,110 3,429,238 17,845,314 808,857 2,069,074 - - 5,974,108 95,773 2,466,701 40,259,174 처분금액 - - 69,790 20,310 16,386 - - 9,294 - 46,558 162,338 감가상각비 - 1,243,932 89,365 2,907,722 187,714 602,046 - - 516,101 - 200,591 5,747,471 기타증감액 - (33,739) - (34,736) (6,664) (4,413) - - (1,936) - (4,382) (85,869) 기말금액 - 8,780,304 3,518,603 20,648,510 969,597 2,650,321 - - 6,478,979 95,773 2,616,352 45,758,438 장부금액: 기초금액 26,989,790 37,500,834 3,036,026 12,913,743 611,275 1,574,706 7,336,098 392,985 2,139,043 5 648,809 93,143,312 기말금액 26,989,790 40,848,796 3,340,014 15,374,848 569,341 2,357,918 8,212,631 392,985 1,620,057 5 575,394 100,281,778 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 취득금액 - 2,104,810 902,595 5,739,354 361,206 799,138 7,336,098 - 13,767 - 457,472 17,714,440 처분금액 - 204,292 221,077 2,126,630 192,734 1,250,410 - - 1,324,521 330,618 738,756 6,389,038 기타증감액 - 3,298,711 187,783 1,673,067 (5,510) 70,485 (5,493,025) - (2,809) - (2,598) (273,896) 기말금액 26,989,790 45,070,944 6,465,263 30,759,057 1,420,131 3,643,779 7,336,098 392,985 8,113,151 95,778 3,115,510 133,402,486 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 처분금액 - 67,127 206,651 2,078,778 182,135 1,247,479 - - 1,321,510 330,597 738,317 6,172,594 감가상각비 - 1,045,535 60,584 1,949,091 164,187 356,980 - - 527,583 - 171,953 4,275,913 기타증감액 - (14,257) - (10,587) (39,916) (1,663) - - (601) - (2,058) (69,082) 기말금액 - 7,570,110 3,429,238 17,845,314 808,857 2,069,073 - - 5,974,108 95,773 2,466,701 40,259,174 장부금액: 기초금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 기말금액 26,989,790 37,500,834 3,036,025 12,913,743 611,274 1,574,706 7,336,098 392,985 2,139,043 5 648,809 93,143,312 연결실체는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 연결실체는 연결실체 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 연결실체 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여공정가치를 결정하였습니다. 연결실체는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 337,964,662천원입니다. 6. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 305,078 3,777,631 1,851,281 480,933 6,414,923 취득금액 19,442 - - 465,387 484,829 처분금액 - - (124,179) - (124,179) 기타증감액(*1) - - (72,167) (15,588) (87,755) 기말금액 324,520 3,777,631 1,654,935 930,732 6,687,818 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 269,776 3,777,631 - 32,406 4,079,813 무형자산상각 8,678 - - 9,289 17,967 기말금액 278,455 3,777,631 - 41,695 4,097,781 장부금액: 기초금액 35,302 - 1,851,281 448,527 2,335,110 기말금액 46,065 - 1,654,935 889,037 2,590,037 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 취득금액 1,089 - 327,040 - 328,129 기타증감액(*1) - - (35,083) (13,740) (48,823) 기말금액 305,078 3,777,631 1,851,281 480,933 6,414,923 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 무형자산상각 9,879 9 - 9,675 19,563 기말금액 269,776 3,777,631 - 32,406 4,079,813 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 기말금액 35,302 - 1,851,281 448,527 2,335,110 (*1) 연결실체는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 각각 72,167천원 및 35,083천원입니다. 나. 연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 - - 판매비와관리비 6,142,301 5,736,423 합 계 6,142,301 5,736,423 7. 관계기업투자가. 당기 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당기 전기 당기 전기 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK(*1) 의료기기제조 - 50% - 573,403 - - ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 화장품 원료 제조 40% - 3,290,600 - 2,632,480 - 합 계 3,290,600 573,403 2,632,480 - (*1) 당기중 연결실체 보유의 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 지분을 전부 처분하여 관계기업투자처분이익 169,815천원을 인식하였습니다. 나. 당기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD - 3,290,600 - (658,120) 2,632,480 다. 당기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 8,434,434 341,733 8,092,701 (91,598) (91,598) 8. 기타금융자산 내역가. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 저축성보험 13,997 45,979 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 합계 1,033,997 1,377,204 나. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 수 익 증 권(*1) - - - 300,000 11,225 311,225 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,127,544 (1,127,544) - SBI 헬스케어펀드 제1호 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 래피젠(*4) 21 (21) - 21 (21) - 합계 3,137,565 (2,117,565) 1,020,000 3,437,565 (2,106,340) 1,331,225 (*1) 당기 중 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익 11,176천원을 인식하였습니다. 또한 전기에 법인세효과 2,469천원을 차감한 8,755천원을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하였습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 325,149 308,767 제 품 9,506,002 9,813,454 재 공 품 8,096,494 7,443,700 원 재 료 9,531,223 9,180,681 부 재 료 820,792 799,746 미 착 원 료 495,495 71,679 소계 28,775,155 27,618,027 평가충당부채 (1,703,938) (2,175,848) 합계 27,071,217 25,442,179 당기와 전 기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 각각 -471,910천원 및 674,137천원입니다. 10. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선 급 금 835,297 651,273 대손충당금 (45,678) (45,678) 선 급 비 용 172,942 122,126 합계 962,561 727,721 11. 매출채권 및 기타채권당기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미 수 금 434,920 130,495 대손충당금 (1,000) (3,900) 미 수 수 익 12,055 199,190 매 출 채 권 18,156,114 15,562,760 대손충당금 (96,163) (92,494) 합계 18,505,926 15,796,051 나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 96,394 84,397 제각 (8,416) - 손상차손(환입) 9,185 11,997 기 말 금 액 97,163 96,394 12. 현금 및 현금성자산당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금시재액 15,491 3,890 보 통 예 금 19,216,489 15,145,390 정부보조금 (242,879) (316,104) 합계 18,989,101 14,833,176 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당기 전기 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 100,925 43,063 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 - 1,480 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 30,313 169,217 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 108,701 98,853 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 - 3,491 농림수산식품기술기획평가원 관절건강(우슬)건식소재개발-농기평 고부가가치식품기술개발 없음 있음 2,940 - 합 계 242,879 316,104 나. 당기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 316,104 440,000 513,225 242,879 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비금 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 기타 자본항목당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계 및 적립금에 대한 내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익누계의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 매도가능금융자산평가손실 - 8,755 해외사업환산이익 (472,334) 327,225 합 계 (472,334) 335,980 나. 적립금의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 비 고 이익준비금(*) 3,355,032 2,980,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,716,414 3,341,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.12~2.54 2018.12.21 8,000,000 8,000,000 산업은행 2.33 2018.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 3.02 2019.11.24 10,000,000 10,000,000 국민은행 4.85% 2022.10.31 2,744,145 - 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 - 458,333 소계 23,744,145 21,458,333 유동성장기부채 (11,000,000) (458,333) 순계 12,744,145 21,000,000 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 11,000,000 10,000,000 - 국민은행 2,744,145 - 2,562,595 181,550 합계 23,744,145 11,000,000 12,562,595 181,550 다. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,745,553 2,576,477 당기손익으로 인식하는 총비용 (144,981) 441,457 보험수리적손실(이익) 136,600 65,416 부담금 납부액 (23,334) - 지급액 (66,458) (1,337,797) 기말금액 1,647,380 1,745,553 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 2,088,806 1,745,553 ―사외적립자산의 공정가치 441,426 - 합 계 1,647,380 1,745,553 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,745,553 2,576,520 당기근무원가 330,392 336,533 과거근무원가 (475,372) - 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,747 보험수리적손실 136,652 65,416 지급액 (66,458) (1,337,841) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 418,039 - 기말금액 2,088,806 1,745,553 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 330,392 336,533 과거근무원가 (475,372) - 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,746 합 계 (144,980) 441,457 라. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 43 부담금납부액 23,334 - 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 418,040 - 보험수리적이익 52 - 지급액 - (43) 기말금액 441,426 - 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.00% 5.00% 할인율(주1) 2.10% 1.95% 1.98% (주 1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 바. 당기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 금액 구성비율 현금및현금등가물 441,426 100% 18. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 상 매 입 금 3,514,853 3,034,784 미 지 급 금 3,317,509 5,849,755 미 지 급 비 용 515,700 484,942 예 수 금 214,188 166,162 부 가 세 예 수 금 689,615 301,824 합 계 8,251,865 9,837,467 19. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,639,708 5,171,633 상여금 717,439 694,588 퇴직급여 109,864 636,699 복리후생비 1,419,173 1,540,606 여비교통비 598,302 550,551 접대비 744,320 787,754 통신비 77,563 106,257 수도광열비 4,823 4,407 전력비 1,934 3,844 세금과공과 475,004 440,906 감가상각비 781,151 668,004 지급임차료 194,065 324,596 수선비 7,220 128,059 보험료 142,988 162,680 차량유지비 435,954 465,847 운반비 403,374 521,632 교육훈련비 65,345 91,138 도서인쇄비 36,447 75,313 소모품비 350,066 517,235 지급수수료 2,070,098 3,247,875 광고선전비 120,919 117,104 대손상각비 12,085 11,997 무형자산상각 17,967 19,563 견본비 128,693 76,604 무역박람회비 442,478 217,796 합 계 14,996,980 16,582,688 20. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 2,088 50,738 대손충당금환입 2,900 - 관계기업투자처분이익 169,815 - 매도가능금융자산처분이익 11,176 - 매도가능금융자산손상차손환입 - 6,022 배당금수익 - 383,108 반품충당부채환입 - 10,220 잡이익 1,767,367 882,721 합 계 1,953,346 1,332,809 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 217,831 192,422 유형자산처분손실 417 25,044 기타의대손상각비 - 49,900 무형자산처분손실 6,879 - 무형자산손상차손 72,167 35,083 매도가능금융자산손상차손 - 21 매도가능금융자산처분손실 - 194,620 재고자산폐기손실 145,307 61,240 잡손실 328,311 11,980 합 계 770,912 570,310 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 18,524,967 15,949,710 퇴직급여 1,150,138 1,521,005 복리후생비 3,095,168 2,845,013 합 계 22,770,273 20,315,728 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 5,747,471 4,275,914 무형자산상각비 17,967 19,562 합 계 5,765,438 4,295,476 다. 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의변동 (1,647,191) 37,631,667 - - 35,984,476 상품 (21,452) 4,866,331 - - 4,844,879 제품 (152,389) (2,108,627) - - (2,261,016) 원재료 (543,551) 33,031,436 - - 32,487,885 부재료 43,333 2,294,731 - - 2,338,064 재공품 (531,163) (894,173) - - (1,425,336) 미착원료 (441,969) 441,969 - - 종업원급여 - 10,884,333 7,886,185 3,999,756 22,770,274 감가상각비 및 무형자산상각비 - 4,966,320 799,119 - 5,765,439 소모품비 - 1,496,769 350,066 1,422,736 3,269,571 지급수수료 - 5,265,659 2,070,098 381,119 7,716,876 가스수도료 - 1,887,460 - - 1,887,460 전력비 - 1,948,778 1,933 - 1,950,711 수선비 - 539,495 7,220 23,455 570,170 지급임차료 - 341,675 194,065 1,783 537,523 세금과공과 - 31,456 475,004 - 506,460 접대비 - 32,912 744,320 33,935 811,167 여비교통비 - 94,694 598,302 129,991 822,987 통신비 - 36,610 77,563 968 115,141 수도광열비 - - 4,823 - 4,823 보험료 - 252,912 142,988 179 396,079 차량유지비 - 177,542 435,954 52,295 665,791 운반비 - 324,509 403,374 4,259 732,142 교육훈련비 - 34,171 65,345 45,813 145,329 도서인쇄비 - 9,471 36,447 3,739 49,657 광고선전비 - - 120,919 17,600 138,519 대손상각비 - - 12,085 - 12,085 외주가공비 - 1,089,767 - - 1,089,767 견본비 - - 128,693 - 128,693 무역박람회비 - - 442,478 24,672 467,150 합계 (1,647,191) 67,046,200 14,996,981 6,142,300 86,538,290 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의변동 1,175,962 32,566,489 - - 33,742,451 상품 371,995 2,675,375 - - 3,047,370 제품 (18,421) (2,927,040) - - (2,945,461) 원재료 2,810,866 29,968,998 - - 32,779,864 부재료 (290,832) 2,816,191 - - 2,525,359 재공품 (1,748,617) 83,936 - - (1,664,681) 미착원료 50,971 (50,971) - - - 종업원급여 - 8,683,180 8,043,526 3,589,022 20,315,728 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,607,911 687,566 - 4,295,477 소모품비 - 1,716,317 517,235 1,228,890 3,462,442 지급수수료 - 5,254,792 3,247,875 421,971 8,924,638 가스수도료 - 1,938,072 - - 1,938,072 전력비 - 1,810,189 3,844 - 1,814,033 수선비 - 957,451 128,059 42,503 1,128,013 지급임차료 - 280,316 324,596 - 604,912 세금과공과 - 12,084 440,906 - 452,990 접대비 - 21,088 787,754 75,447 884,289 여비교통비 - 64,976 550,551 155,799 771,326 통신비 - 165 106,257 1,162 107,584 수도광열비 - - 4,407 - 4,407 보험료 - 171,874 162,680 - 334,554 차량유지비 - 41,753 465,847 22,998 530,598 운반비 - 131,903 521,632 4,754 658,289 교육훈련비 - 60,909 91,138 60,349 212,396 도서인쇄비 - 9,018 75,313 5,107 89,438 광고선전비 - - 117,104 123,750 240,854 대손상각비 - - 11,997 - 11,997 외주가공비 - 910,451 - - 910,451 견본비 - - 76,604 1,180 77,784 무역박람회비 - - 217,796 3,491 221,287 합계 1,175,962 58,238,938 16,582,687 5,736,423 81,734,010 22. 금융수익 및 금융비용가. 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 143,922 344,074 외환차익 212,660 448,026 외화환산이익 9,428 231,064 합 계 366,010 1,023,164 금융비용 : 이자비용 522,888 410,855 외환차손 569,237 299,830 외화환산손실 339,092 2,572 합 계 1,431,217 713,257 순금융수익 (1,065,207) 309,907 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 136,379 335,643 기타채권 7,543 8,431 합 계 143,922 344,074 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관 등 차입금 522,888 410,855 23. 법인세비용 가. 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세 등 부담액 3,550,760 3,330,414 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (116,587) 247,690 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 227,986 (29,657) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1) (163,129) 1,171,865 법인세비용(*2) 3,499,030 4,720,312 (*1) 연결실체는 전기에 시행된 세무조사 결과에 따라 법인세 등과 관련한 부담액 1,085,918천원을 전기법인세에 반영하였습니다. (*2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 추정 연간유 효법인세율은 22.6 %(2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 추정 연간유효법인세율 : 27.5%)입니다. 나. 당기의 회계이익과 과세소득 간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 15,477,997 17,146,738 비일시적 차이 접대비 670,526 747,475 세금과공과 13,030 14,398 기타 783,308 1,466,864 294,150 1,056,023 일시적 차이 미지급금 79,555 (72,164) 무형자산손상차손 (32,303) 35,083 대손금 7,491 - 국고보조금 (73,226) (186,204) 미수수익 187,136 113,647 매도가능금융자산 11,225 (1,317,574) 퇴직급여충당금 (449,754) (764,304) 종속회사투자 146,890 (428,688) 관계회사투자 (573,403) - 기타 932,871 236,482 674,982 (1,945,222) 법인세 과세표준 17,181,343 16,257,539 연결실체는 당기 및 전기에 각종 조세특례를 통하여 각각 289,708천원 및 258,186천원의 세액공제·감면을 받았습니다. 다. 당기 및 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 1,745,553 - - 449,754 1,295,799 285,076 대손금 - - 7,491 - 7,491 1,648 감가상각비 2,878,514 - 927,049 105,070 3,700,493 814,108 국고보조금 316,105 - 440,000 513,226 242,879 53,433 장기미지급금 256,806 - 95,480 43,500 308,786 67,933 미수수익 (199,190) - (12,055) (199,190) (12,055) (2,652) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 (11,225) - 11,225 - - - 관계기업투자 573,403 - - 573,403 - - 매도가능증권손상차손 990,020 - - - 990,020 217,805 시설이용권손상차손 835,876 - 72,167 104,470 803,573 176,786 종속회사이익잉여금 459,001 - - 878,186 (419,185) (92,221) 종속회사기타포괄손익 (419,521) - - (1,025,076) 605,555 133,222 관계회사지분법손익 - - 658,120 - 658,120 144,786 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 208,460 - 288,015 208,460 288,015 63,363 기타 18,324 (364,663) 15,408 (43,506) (287,425) (63,233) 합계 (6,349,774) (364,663) 2,502,900 1,608,297 (5,819,834) (1,280,364) 자본직접반영일시적차이 133,222 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 2,469,025 40,832 506,917 1,271,221 1,745,553 384,022 대손금 704,613 (704,613) - - - - 감가상각비 754,590 1,555,673 747,719 179,468 2,878,514 633,273 국고보조금 502,309 - 917,328 1,103,532 316,105 69,543 장기미지급금 158,178 - 98,628 - 256,806 56,497 미수수익 (312,837) - (199,190) (312,837) (199,190) (43,822) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 178,826 - - 190,051 (11,225) (2,469) 관계기업투자 573,403 - - - 573,403 126,149 매도가능증권손상차손 2,190,077 (72,533) 72,532 1,200,056 990,020 217,805 시설이용권손상차손 800,793 - 35,083 - 835,876 183,893 종속회사이익잉여금 942,932 - - 483,931 459,001 100,980 종속회사기타포괄손익 (474,765) - - (55,244) (419,521) (92,295) 반품충당부채 10,220 - - 10,220 - - 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 280,623 - 208,460 280,623 208,460 45,861 기타 - - 18,324 - 18,324 4,031 합계 (5,223,913) 819,359 2,405,801 4,351,021 (6,349,774) (1,396,950) 자본직접반영일시적차이 (94,764) 연결실체는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. 라. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 일시적차이에 대한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 종속회사기타포괄손익 605,555 133,222 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산 (11,225) (2,469) 종속회사기타포괄손익 (419,521) (92,295) 합계 (430,746) (94,764) 상기 이연법인세자산(부채)의 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 11,978,966,520 12,426,425,909 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 799 828 나. 당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 11,978,967 12,426,426 조정항목: 이자손익 378,965 66,782 외환차이 329,664 (228,492) 잡이익 (1,645,300) (834,140) 감가상각비 5,747,471 4,275,914 무형자산상각비 17,967 19,563 대손상각비 12,085 11,997 기타의대손상각비 (2,900) 49,900 지급수수료 - 90,000 퇴직급여 1,150,138 1,521,005 유형자산처분손익 (1,671) (25,693) 무형자산처분손익 6,879 - 무형자산손상차손 72,167 35,083 매도가능금융자산처분손익 (11,176) 194,620 매도가능금융자산손상차손 - 21 관계기업투자처분이익 (169,815) - 배당금수익 - (383,109) 반품충당부채환입 - (10,220) 지분법손실 658,120 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,762,660) (2,676,784) 기타채권 (277,125) 1,434,501 재고자산 (1,629,037) 776,281 기타유동자산 (234,840) (211,870) 사외적립자산 (23,334) - 매입채무 482,360 472,946 기타채무 1,002,628 (2,484,660) 선수금 (42,347) 79,119 당기법인세부채 3,387,631 4,502,280 장기미지급금 29,022 74,912 해외사업환산손익 (524,073) 73,313 이연법인세부채 (114,117) 218,032 퇴직급여의 지급 (1,361,576) (2,430,579) 영업에서 창출된 현금흐름 16,454,093 17,037,148 나. 당기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 건물 대체 4,038,684 건설중인자산의 구축물 대체 17,000 건설중인자산의 기계장치 대체 3,082,565 건설중인자산의 비품 대체 186,900 장기차입금의 유동성 대체 11,000,000 다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 유동성장기부채 458,333 (458,333) - 11,000,000 11,000,000 장기차입금 21,000,000 2,744,145 - (11,000,000) 12,744,145 합계 21,458,333 2,285,812 - - 23,744,145 26. 위험관리가. 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보증금 4,138,689 3,548,689 기타금융자산 1,033,997 1,377,204 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 - 10,300,000 기타유동자산 962,561 727,720 매출채권 및 기타채권 18,505,926 15,796,051 현금및현금성자산 18,989,101 14,833,176 합 계 43,794,274 46,746,840 ② 손상차손당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 8,896,231 - 7,458,888 - 1개월초과 3개월이하 8,818,591 - 6,728,095 - 3개월초과 6개월이하 339,021 - 1,247,133 - 6개월초과 1년이하 9,345 - 28,954 - 1년초과 ~ 92,926 - 99,689 - 합 계 18,156,114 - 15,562,759 - (2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 12,744,145 - - 10,002,580 2,741,565 장기미지급금 329,327 - - 329,327 - 유동성장기부채 11,000,000 3,000,000 8,000,000 - - 매입채무 및 기타채무 8,251,865 8,251,865 - - - 당기법인세부채 3,221,938 3,221,938 - - - 합계 35,547,275 14,473,803 8,000,000 10,331,907 2,741,565 (3) 환위험 지배회사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 699,300 - 1,002,270 - - 매출채권및기타채권 4,719,307 - 148,854 2,918,445 24,502 - 합 계 5,418,607 - 148,854 3,920,715 24,502 - 부채 매입채무 618,278 - 9,400 164,642 5,568 36,800 당기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD 1,071.40 1,208.50 EUR 1,279.25 1,267.60 JPY 9.4911 10.3681 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 지배회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 지배회사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 514,307 (514,307) 453,921 (453,921) EUR - - 2,400 (2,400) JPY 132 (132) (38) 38 (4) 이자율위험관리 당기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자 산 단기금융상품 - 10,300,000 부 채 유동성장기부채 (11,000,000) - 장기차입금 (10,000,000) (21,000,000) 합 계 (21,000,000) (10,700,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (210,000) 210,000 (107,000) 107,000 (5) 기타가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산 - 311,225 (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금 23,744,145 21,458,333 현금및현금성자산 18,989,101 14,833,176 순부채 4,755,044 6,625,158 자 본 137,816,151 130,532,099 순부채비율(순부채/자본) 3.4% 5.1% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 22,822,612 29,854,719 보증금 4,138,689 3,548,689 기타금융자산 13,997 45,979 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 - 10,300,000 매출채권및기타채권 18,505,926 15,796,051 현금및현금성자산 18,989,101 14,833,176 기타금융부채 32,325,337 31,596,105 장기차입금 12,744,145 21,000,000 장기미지급금 329,327 300,305 유동성장기부채 11,000,000 458,333 매입채무및기타채무 8,251,865 9,837,467 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 22,822,612 22,822,612 29,854,720 29,854,720 현금및현금성자산 18,989,101 18,989,101 14,833,176 14,833,176 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 32,325,337 32,325,337 31,596,106 31,596,106 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 27. 특수관계자 가. 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당기 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 8,067 40 중 국 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 기타수익(*) 매출 등 매입 등 SK(주) 최상위지배기업 - 69,298 - 40,134 SKC(주) 지배기업 - 3,954,318 - 2,640,688 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 - - 1,645,300 - - SK C(주) 기타특수관계자 - 143,397 - 116,594 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - - SK임업(주) 기타특수관계자 23,580 - 30,600 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 115,437 - 32,940 SKC, Inc. 기타특수관계자 - - - 11,219 합 계 23,580 4,282,450 30,600 2,841,575 (*) 당기 중 설립된 관계기업에 대한 기술출자로 발생한 수익입니다. 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SK(주) 최상위지배기업 - - - 3,353 SKC(주) 지배기업 - - 464,388 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - 3,193 주주·임원·종업원 기 타 164,000 - - - 합 계 164,000 - 464,388 6,546 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - 61,007 29,396 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - 2,637 주주·임원·종업원 기 타 164,000 3,900 - - 합 계 164,000 3,900 61,007 32,033 마. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 당기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 설립출자 - - - - 1,645,300 주주·임원·종업원 장기대여금 164,000 - - 164,000 - 합 계 164,000 - - 164,000 1,645,300 (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 당기초 대여 상환 당기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 2,440 - 장기대여금 164,000 - - 164,000 합 계 166,440 - 2,440 164,000 한편, 연결실체는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,898,233 1,751,198 퇴 직 급 여 293,520 384,050 합 계 2,191,753 2,135,248 28.우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 5,000,000 - 일반기업자금회전대출 4,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 1,700,000 USD 3,612 산업은행 시설자금대출 등 33,000,000 21,000,000 우리은행 무역금융대출 5,000,000 - 나. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 128,174 이행지급보증 등 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 비유동자산 116,349,878,988 111,124,290,738 91,306,913,279 유형자산 88,205,945,629 88,298,349,560 74,855,421,362 영업권 이외의 무형자산 1,700,999,623 1,886,582,111 1,603,424,524 관계기업에 대한 투자자산 3,290,600,000 종속기업에 대한 투자자산 17,852,109,687 15,876,359,687 8,027,799,687 장기보증금자산 4,103,800,000 3,526,790,000 3,268,790,000 기타비유동금융자산 1,032,424,049 1,372,209,380 3,387,477,706 장기대여금 164,000,000 164,000,000 164,000,000 유동자산 57,940,462,358 56,288,536,809 62,209,998,035 재고자산 26,476,668,952 24,543,869,891 25,599,741,978 단기금융상품 10,300,000,000 13,200,000,000 기타유동자산 574,107,199 280,868,080 436,500,900 매출채권 및 기타유동채권 17,550,734,316 15,513,557,586 12,997,758,491 현금및현금성자산 13,338,951,891 5,650,241,252 9,975,996,666 자산총계 174,290,341,346 167,412,827,547 153,516,911,314 자본 자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 19,639,150,324 기타포괄손익누계액 8,755,110 (139,484,845) 이익잉여금(결손금) 111,335,703,200 103,414,988,497 95,181,445,751 자본총계 138,474,853,524 130,562,893,931 122,181,111,230 부채 비유동부채 13,422,315,820 24,407,994,157 7,645,246,062 장기차입금 10,000,000,000 21,000,000,000 3,658,333,333 이연법인세부채 1,466,151,618 1,405,635,951 1,252,257,308 퇴직급여부채 1,647,380,154 1,745,552,705 2,576,477,196 장기미지급금 308,784,048 256,805,501 158,178,225 유동부채 22,393,172,002 12,441,939,459 23,690,554,022 유동성장기차입금 11,000,000,000 458,333,329 13,500,000,000 매입채무 및 기타유동채무 8,224,275,396 9,696,343,375 8,173,705,338 단기매입채무 3,672,286,282 3,011,058,722 2,364,234,420 단기미지급금 3,132,486,125 5,741,752,282 5,283,124,661 단기미지급비용 515,700,485 475,545,880 48,493,149 단기예수금 214,187,570 166,162,410 140,936,620 부가가치세예수금 689,614,934 301,824,081 336,916,488 미지급법인세 3,087,446,461 2,275,774,415 1,974,414,208 유동금융보증부채 21,155,540 10,219,976 단기선수금 60,294,605 11,488,340 32,214,500 부채총계 35,815,487,822 36,849,933,616 31,335,800,084 자본과부채총계 174,290,341,346 167,412,827,547 153,516,911,314 포괄손익계산서 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 98,467,384,595 95,716,333,879 80,417,578,851 매출원가 64,808,578,436 59,643,690,929 48,390,774,843 매출총이익 33,658,806,159 36,072,642,950 32,026,804,008 판매비와관리비 19,032,014,827 20,452,279,231 17,765,071,439 영업이익(손실) 14,626,791,332 15,620,363,719 14,261,732,569 금융수익 125,133,537 342,073,986 320,109,833 기타이익 2,106,975,331 1,937,098,260 972,744,408 금융원가 522,887,617 410,855,459 448,650,646 기타손실 1,494,474,556 867,024,463 1,540,313,778 법인세비용차감전순이익(손실) 14,841,538,027 16,621,656,043 13,565,622,386 법인세비용 3,034,223,553 4,572,696,847 (2,853,208,160) 당기순이익(손실) 11,807,314,474 12,048,959,196 10,712,414,226 기타포괄손익 (145,354,881) 82,823,505 177,424,694 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (8,755,110) 148,239,955 (11,711,956) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (8,755,110) 148,239,955 (11,711,956) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (136,599,771) (65,416,450) 189,136,650 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (136,599,771) (65,416,450) 189,136,650 총포괄손익 11,661,959,593 12,131,782,701 10,889,838,920 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 787 803 714 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 787 803 714 자본변동표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 127,772,889 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 당기순이익(손실) 10,712,414,226 10,712,414,226 기타포괄손익 (11,711,956) 189,136,650 177,424,694 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 375,000,000 (375,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 139,484,845 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 2016.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 당기순이익(손실) 12,048,959,196 12,048,959,196 기타포괄손익 148,239,955 (65,416,450) 82,823,505 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 375,000,000 (375,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 8,755,110 3,341,413,955 100,073,574,542 130,562,893,931 2017.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 8,755,110 3,341,413,955 100,073,574,542 130,562,893,931 당기순이익(손실) 11,807,314,474 11,807,314,474 기타포괄손익 (8,755,110) (136,599,771) (145,354,881) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 375,000,000 (375,000,000) 2017.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 3,716,413,955 107,619,289,245 138,474,853,524 현금흐름표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 13,904,404,468 12,198,491,597 11,055,102,668 영업에서 창출된 현금흐름 16,063,970,918 16,358,260,863 14,477,309,010 법인세납부(환급) (2,159,566,450) (4,159,769,266) (3,422,206,342) 투자활동현금흐름 (1,357,602,676) (16,810,115,560) (16,161,346,580) 이자수취 312,269,135 455,720,677 99,622,051 배당금수취 383,108,581 임차보증금의 감소 440,162,761 555,000,000 390,100,000 임차보증금의 증가 (988,611,930) (840,701,450) (990,330,000) 단기대여금및수취채권의 처분 2,440,000 7,360,000 단기금융상품의 처분 21,600,000,000 28,400,000,000 3,000,000,000 장기금융상품의 처분 311,176,200 938,380,491 1,389,023,345 관계기업에 대한 투자자산의 처분 169,815,000 유형자산의 처분 2,088,273 73,092,365 821,551,823 기타무형자산의 처분 90,000,000 단기금융상품의 취득 (11,300,000,000) (21,300,000,000) (9,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,975,750,000) (7,848,560,000) 장기금융상품의 취득 (3,100,000,000) (5,158,137,734) 유형자산의 취득 (8,354,010,092) (14,200,467,224) (6,714,740,435) 무형자산의 취득 (19,442,023) (1,089,000) (5,795,630) 기타무형자산의 취득 (327,040,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,645,300,000) 재무활동현금흐름 (4,679,888,894) 193,090,638 (3,050,584,710) 장기차입금의 증가 17,800,000,000 3,200,000,000 이자지급 (471,555,565) (356,909,358) (458,918,043) 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) (3,750,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (458,333,329) (13,500,000,004) (41,666,667) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (178,202,259) 92,777,911 187,653,888 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,688,710,639 (4,325,755,414) (7,969,174,734) 기초현금및현금성자산 5,650,241,252 9,975,996,666 17,945,171,400 기말현금및현금성자산 13,338,951,891 5,650,241,252 9,975,996,666 이익잉여금처분계산서 제 23 기 2017년 01월 01일 부터 제 22 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03월 22일 처분확정일 2017년 03월 24일 (단위 : 천원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 107,619,289 100,073,575 전기이월미처분이익잉여금 95,948,575 88,090,032 당기순이익 11,807,314 12,048,959 보험수리적이익(손실) (136,600) (65,416) Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 이익준비금 375,000 375,000 배당금 현금배당 : 주당배 당금(률) 보통주 : 당 기 250원(50%) 전기 250원(50%) 3,750,000 3,750,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 103,494,289 95,948,575 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며 당기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 SKC(주) 4,190,841 27.9% (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5% 정찬복 658,173 4.4% 기타 8,575,486 57.2% 합계 15,000,000 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. ① 손상검사 ② 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ③ 금융상품의 측정 ④ 충당부채와 우발부채 ⑤ 확정급여부채의 측정 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 25참조) - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,831백만원, 매도가능금융자산 1,020백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권21,831백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,020백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 9백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,831백만원(대여금 및 수취채권 21,831백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 97백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 62백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 계 장 치 8년 시 설 장 치 8년 연구용기계설비 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 실 험 기 구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자 금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기 및 전기 중 자본화한 차입원가는 각각 0원 및 84,676천원입니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 내용연수 개 발 비 5년 산업재산권 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (10) 비파생금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (11) 자산손상 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. (13) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 임원을 제외한 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 임원에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여 당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 4,995,548 406,381 제품매출 93,181,175 95,053,836 기타매출 290,662 256,117 합 계 98,467,385 95,716,334 나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 76,713,591 79,743,869 해외 매출 21,753,794 15,972,465 - 중국 14,326,838 6,851,775 - 일본 2,709,218 3,352,314 - 기타 4,717,738 5,768,376 합 계 98,467,385 95,716,334 다. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 각각 1곳이 존재합니다.한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비 고 제품매출 등 21,429,150 25,824,779 A사(국내거래처) 5. 유형자산가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 41,334,575 6,465,263 28,837,112 1,187,251 3,516,024 7,325,149 392,985 8,006,000 95,778 3,029,262 127,179,189 취득금액 - 716,082 376,354 2,351,445 48,067 1,197,276 424,512 - - - 127,579 5,241,315 처분금액 - - - 69,795 20,311 16,390 - - 9,500 - 46,559 162,555 기타증감액 - 4,038,684 17,000 3,082,565 - 186,900 (7,325,149) - - - - - 기말금액 26,989,790 46,089,341 6,858,617 34,201,327 1,215,007 4,883,810 424,512 392,985 7,996,500 95,778 3,110,282 132,257,949 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 7,007,365 3,429,238 17,310,513 706,465 1,997,786 - - 5,944,565 95,773 2,389,135 38,880,840 처분금액 - - - 69,790 20,310 16,386 - - 9,294 - 46,558 162,338 감가상각비 - 1,132,930 89,365 2,684,773 144,422 581,888 - - 503,028 - 197,096 5,333,502 기말금액 - 8,140,295 3,518,603 19,925,496 830,577 2,563,288 - - 6,438,299 95,773 2,539,673 44,052,004 장부금액: 기초금액 26,989,790 34,327,209 3,036,025 11,526,600 480,786 1,518,238 7,325,149 392,985 2,061,435 5 640,127 88,298,349 기말금액 26,989,790 37,949,045 3,340,014 14,275,831 384,430 2,320,522 424,512 392,985 1,558,201 5 570,609 88,205,945 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 취득금액 - 2,104,810 902,595 5,694,676 311,199 799,137 7,325,149 - - - 457,472 17,595,038 처분금액 - 204,292 221,077 2,126,630 192,734 1,250,410 - - 1,324,521 330,618 738,755 6,389,037 기타증감액 - 3,411,281 187,783 1,729,626 - 74,335 (5,493,025) - 4 - - (89,996) 기말금액 26,989,790 41,334,575 6,465,262 28,837,113 1,187,251 3,516,024 7,325,149 392,985 8,006,000 95,778 3,029,262 127,179,189 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 처분금액 - 67,127 206,651 2,078,778 182,135 1,247,479 - - 1,321,510 330,597 738,318 6,172,595 감가상각비 - 930,203 60,584 1,712,889 130,441 336,278 - - 515,243 - 160,034 3,845,672 기말금액 - 7,007,366 3,429,238 17,310,513 706,465 1,997,786 - - 5,944,565 95,773 2,389,135 38,880,841 장부금액: 기초금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 기말금액 26,989,790 34,327,209 3,036,025 11,526,600 480,786 1,518,238 7,325,149 392,985 2,061,435 5 640,127 88,298,349 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 337,964,662천원입니다. 6. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 305,079 3,777,631 1,851,281 5,933,991 취득금액 19,442 - - 19,442 처분금액 - - (124,180) (124,180) 기타증감액(*1) - - (72,167) (72,167) 기말금액 324,521 3,777,631 1,654,934 5,757,086 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 269,777 3,777,631 - 4,047,408 무형자산상각 8,678 - - 8,678 기말금액 278,455 3,777,631 - 4,056,086 장부금액: 기초금액 35,302 - 1,851,281 1,886,583 기말금액 46,066 - 1,654,934 1,701,000 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 취득금액 1,089 - 327,040 328,129 기타증감액(*1) - - (35,083) (35,083) 기말금액 305,079 3,777,631 1,851,281 5,933,991 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 무형자산상각 9,879 9 - 9,888 기말금액 269,777 3,777,631 - 4,047,408 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 기말금액 35,302 - 1,851,281 1,886,583 (*1) 당사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 각각 72,167천원 및 35,083천원입니다. 나. 연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 - - 판매비와관리비 5,628,710 5,338,419 합 계 5,628,710 5,338,419 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당기 전기 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 연구 및 제조 100% 8,027,800 8,027,800 BIOLAND HAIMEN CO,.LTD(*1) 화장품원료 제조 57.5% 9,824,310 7,848,560 합 계 17,852,110 15,876,360 (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 42.5%의 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당기 전기 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK(*1) 의료기기제조 - 50% - - ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 화장품 원료 제조 40% - 3,290,600 - 합 계 3,290,600 - (*1) 당기중 당사 보유의 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 지분을 전부 처분하여 관계기업투자처분이익 169,815천원을 인식하였습니다. 나. 평가내역 당사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법을 적용해 회계처리하고 있습니다. 다. 종속기업 요약재무정보 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD BIOLAND HAIMEN CO,.LTD 당기 전기 당기 전기 자 산 8,146,822 8,373,901 19,960,138 14,940,884 유동자산 590,197 697,360 7,619,843 10,401,450 비유동자산 7,556,625 7,676,541 12,340,295 4,539,434 자 본 8,146,822 8,264,428 16,601,483 14,610,714 부 채 - 109,473 3,358,655 330,170 유동부채 - 109,473 593,966 286,670 비유동부채 - - 2,764,689 43,500 매 출 1,884,602 2,796,963 7,155,086 4,614,568 당기순이익 (42,653) 174,409 965,142 279,228 총포괄손익 (42,653) 174,409 965,142 279,228 8. 기타금융자산 내역가. 당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 저축성보험 12,424 40,984 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 합계 1,032,424 1,372,209 나. 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 수 익 증 권(*1) - - - 300,000 11,225 311,225 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,127,544 (1,127,544) - SBI 헬스케어펀드 제1호 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 래피젠(*4) 21 (21) - 21 (21) - 합계 3,137,565 (2,117,565) 1,020,000 3,437,565 (2,106,340) 1,331,225 (*1) 당기 중 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익 11,176천원을 인식하였습니다. 또한 전기에 법인세효과 2,469천원을 차감한 8,755천원을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하였습니다. (*2) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 220,982 192,371 제 품 9,313,476 9,442,369 재 공 품 7,956,907 7,154,994 원 재 료 9,396,581 9,089,730 부 재 료 797,166 786,729 미 착 원 료 495,495 53,525 소계 28,180,607 26,719,718 평가충당부채 (1,703,938) (2,175,849) 합계 26,476,669 24,543,869 당기와 전 기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 각각 -471,910천원 및 674,137천원입니다. 10. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선 급 금 438,694 204,420 대손충당금 (45,678) (45,678) 선 급 비 용 181,091 122,126 합계 574,107 280,868 11. 매출채권 및 기타채권당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미 수 금 50,216 3,900 대손충당금 (1,000) (3,900) 미 수 수 익 12,055 199,190 매 출 채 권 17,585,626 15,406,861 대손충당금 (96,163) (92,494) 합계 17,550,734 15,513,557 나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 96,394 84,397 제각 (8,416) - 손상차손(환입) 9,185 11,997 기 말 금 액 97,163 96,394 12. 현금 및 현금성자산당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보 통 예 금 5,581,831 5,966,346 정 기 예 금 8,000,000 - 정부보조금 (242,879) (316,104) 합계 13,338,952 5,650,241 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당기 전기 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 100,925 43,063 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 - 1,480 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 30,313 169,217 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 108,701 98,853 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 - 3,491 농림수산식품기술기획평가원 관절건강(우슬)건식소재개발-농기평 고부가가치식품기술개발 없음 있음 2,940 - 합 계 242,879 316,104 나. 당기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 316,104 440,000 513,225 242,879 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 적립금 및 이익잉여금가. 당기 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 비 고 이익준비금(*) 3,355,032 2,980,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,716,414 3,341,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서 제 23 기 2017년 01월 01일 부터 제 22 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03월 22일 처분확정일 2017년 03월 24일 (단위 : 천원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 107,619,289 100,073,575 전기이월미처분이익잉여금 95,948,575 88,090,032 당기순이익 11,807,314 12,048,959 보험수리적이익(손실) (136,600) (65,416) Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 이익준비금 375,000 375,000 배당금 현금배당 : 주당배 당금(률) 보통주 : 당 기 250원(50%) 전기 250원(50%) 3,750,000 3,750,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 103,494,289 95,948,575 다. 배당금에 관한 사항 (1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 250(50%) 250(50%) 발행주식수 15,000,000주 15,000,000주 배당금총액 3,750,000,000 3,750,000,000 (2) 당사의 배당 성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 배당액 3,750,000 3,750,000 당기순이익 11,807,314 12,048,959 배당성향 31.8% 31.1% (3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당배당액 250 250 결산일종가 20,100 17,950 배당수익률 1.24% 1.39% 16. 차입금당기 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.12~2.54 2018.12.21 8,000,000 8,000,000 산업은행 2.33 2018.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 3.02 2019.11.24 10,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 - 458,333 소계 21,000,000 21,458,333 유동성장기부채 (11,000,000) (458,333) 순계 10,000,000 21,000,000 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 11,000,000 10,000,000 - 다. 담보제공자산 가. 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,745,553 2,576,477 당기손익으로 인식하는 총비용 (144,981) 441,457 보험수리적손실(이익) 136,600 65,416 부담금 납부액 (23,334) - 지급액 (66,458) (1,337,797) 기말금액 1,647,380 1,745,553 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 2,088,806 1,745,553 ―사외적립자산의 공정가치 441,426 - 합 계 1,647,380 1,745,553 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,745,553 2,576,520 당기근무원가 330,392 336,533 과거근무원가 (475,372) - 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,747 보험수리적손실 136,652 65,416 지급액 (66,458) (1,337,841) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 418,039 - 기말금액 2,088,806 1,745,553 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 330,392 336,533 과거근무원가 (475,372) - 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,746 합 계 (144,980) 441,457 라. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 43 부담금납부액 23,334 - 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 418,040 - 보험수리적이익 52 - 지급액 - (43) 기말금액 441,426 - 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.00% 5.00% 할인율(주1) 2.10% 1.95% 1.98% (주 1) 당사 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 바. 당기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 금액 구성비율 현금및현금등가물 441,426 100% 18. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 상 매 입 금 3,672,286 3,011,059 미 지 급 금 3,132,486 5,741,752 미 지 급 비 용 515,700 475,546 예 수 금 214,188 166,162 부 가 세 예 수 금 689,615 301,824 합 계 8,224,275 9,696,343 19. 금융보증부채당기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 당기말 금융보증부채 - 21,155 - 21,155 당사는 종속회사에 제공한 지급보증과 관련하여 예상되는 비용을 주요 보증사의 지급보증요율을 바탕으로 추정하여 금융보증부채를 설정하였습니다. 20. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,915,671 4,600,423 상여금 717,439 694,588 퇴직급여 109,864 636,699 복리후생비 1,300,644 1,441,098 여비교통비 550,810 490,579 접대비 690,182 736,624 통신비 72,740 100,364 전력비 1,934 3,844 세금과공과 363,153 331,665 감가상각비 588,845 462,337 지급임차료 110,217 188,315 수선비 4,182 126,191 보험료 104,588 129,044 차량유지비 399,644 419,943 운반비 403,374 521,632 교육훈련비 64,795 90,593 도서인쇄비 36,447 75,313 소모품비 331,971 495,300 지급수수료 1,923,952 3,135,919 광고선전비 120,919 117,104 대손상각비 12,085 11,997 무형자산상각 8,678 9,888 견본비 128,693 76,604 무역박람회비 442,478 217,796 합 계 13,403,305 15,113,860 21. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 2,088 50,738 대손충당금환입 2,900 - 관계기업투자처분이익 169,815 - 매도가능금융자산처분이익 11,176 - 매도가능금융자산손상차손환입 - 6,022 배당금수익 - 383,108 반품충당부채환입 - 10,220 잡이익 1,698,298 854,552 합 계 1,884,277 1,304,640 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 217,831 192,422 유형자산처분손실 417 25,044 기타의대손상각비 - 49,900 무형자산처분손실 6,879 - 무형자산손상차손 72,167 35,083 매도가능금융자산손상차손 - 21 매도가능금융자산처분손실 - 194,620 재고자산폐기손실 145,307 61,240 잡손실 311,062 8,105 합 계 753,663 566,435 22. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 17,534,075 15,147,963 퇴직급여 1,150,138 1,521,005 복리후생비 2,972,515 2,699,919 합 계 21,656,728 19,368,887 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 5,333,502 3,845,672 무형자산상각비 8,678 9,888 합 계 5,342,180 3,855,560 다. 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (1,932,799) 38,132,350 - - 36,199,551 상품 (33,682) 5,406,168 - - 5,372,486 제품 (330,948) 726,082 - - 395,134 원재료 (499,859) 30,389,736 - - 29,889,877 부재료 53,942 2,135,810 - - 2,189,752 재공품 (680,283) (967,415) - - (1,647,698) 미착원료 (441,969) 441,969 - - - 종업원급여 - 10,613,355 7,043,618 3,999,756 21,656,729 감가상각비 및 무형자산상각비 - 4,744,657 597,523 - 5,342,180 소모품비 - 1,427,339 331,971 909,145 2,668,455 지급수수료 - 5,186,792 1,923,952 381,119 7,491,863 가스수도료 - 1,830,741 - - 1,830,741 전력비 - 1,893,048 1,934 - 1,894,982 수선비 - 489,618 4,182 23,455 517,255 지급임차료 - 341,675 110,218 1,783 453,676 세금과공과 - 31,456 363,153 - 394,609 접대비 - 32,912 690,182 33,935 757,029 여비교통비 - 94,694 550,811 129,991 775,496 통신비 - 36,610 72,741 968 110,319 수도광열비 - - - - - 보험료 - 252,912 104,587 179 357,678 차량유지비 - 175,301 399,644 52,295 627,240 운반비 - 324,509 403,374 4,259 732,142 교육훈련비 - 34,171 64,794 45,813 144,778 도서인쇄비 - 9,471 36,447 3,739 49,657 광고선전비 - - 120,918 17,600 138,518 대손상각비 - - 12,085 - 12,085 외주가공비 - 1,089,767 - - 1,089,767 견본비 - - 128,693 - 128,693 무역박람회비 - - 442,478 24,672 467,150 합계 (1,932,799) 66,741,378 13,403,305 5,628,709 83,840,593 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 1,055,871 33,663,191 - - 34,719,062 상품 385,573 2,778,193 - - 3,163,766 제품 (109,359) 21,174 - - (88,185) 원재료 2,826,807 28,046,988 - - 30,873,795 부재료 (295,941) 2,730,661 - - 2,434,720 재공품 (1,820,334) 155,300 - - (1,665,034) 미착원료 69,125 (69,125) - - - 종업원급여 - 8,407,058 7,372,808 3,589,022 19,368,888 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,383,336 472,225 - 3,855,561 소모품비 - 1,714,414 495,300 830,885 3,040,599 지급수수료 - 5,165,529 3,135,919 421,971 8,723,419 가스수도료 - 1,885,441 - - 1,885,441 전력비 - 1,751,698 3,844 - 1,755,542 수선비 - 922,406 126,191 42,504 1,091,101 지급임차료 - 273,039 188,315 - 461,354 세금과공과 - 12,084 331,665 - 343,749 접대비 - 21,088 736,624 75,446 833,158 여비교통비 - 64,976 490,579 155,799 711,354 통신비 - 165 100,364 1,163 101,692 수도광열비 - - - - - 보험료 - 171,874 129,044 - 300,918 차량유지비 - 39,241 419,943 22,998 482,182 운반비 - 131,903 521,632 4,754 658,289 교육훈련비 - 60,909 90,593 60,349 211,851 도서인쇄비 - 9,018 75,313 5,107 89,438 광고선전비 - - 117,104 123,750 240,854 대손상각비 - - 11,997 - 11,997 외주가공비 - 910,451 - - 910,451 견본비 - - 76,604 1,179 77,783 무역박람회비 - - 217,796 3,491 221,287 합계 1,055,871 58,587,821 15,113,860 5,338,418 80,095,970 23. 금융수익 및 금융비용가. 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 125,133 342,074 금융보증수익 610 - 외환차익 212,660 401,394 외화환산이익 9,428 231,064 합 계 347,831 974,532 금융비용 : 이자비용 522,888 410,855 외환차손 401,719 298,018 외화환산손실 339,092 2,572 합 계 1,263,699 711,445 순금융수익 (915,868) 263,087 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 117,590 333,643 기타채권 7,543 8,431 합 계 125,133 342,074 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관 등 차입금 522,888 410,855 24. 법인세비용 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 등 부담액 3,134,367 3,289,264 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 60,516 153,379 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 2,469 (41,811) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1) (163,129) 1,171,865 법인세비용(*2) 3,034,223 4,572,697 (* 1) 당사는 전기에 시행된 세무조사 결과에 따라 법인세 등과 관련한 부담액 1,085,918천원을 전기법인세에 반영하였습니다. (*2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정 연간유효법인세율은 20.4% (2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 추정 연간유효법인세율 : 27.5%)입니다. 나. 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득 간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,841,538 16,621,656 비일시적 차이 접대비 670,526 747,475 세금과공과 13,030 14,398 기타 (98,914) 584,642 224,998 986,871 일시적 차이 미지급금 79,555 (72,164) 무형자산손상차손 (32,303) 35,083 대손금 7,491 - 국고보조금 (73,226) (186,204) 미수수익 187,136 113,647 관계기업투자 (573,403) - 매도가능금융자산 11,225 (1,317,574) 확정급여부채 (449,754) (764,304) 기타 932,871 89,592 674,982 (1,516,534) 법인세 과세표준 15,515,772 16,091,993 당사는 당기 및 전기에 각종 조세특례를 통하여 각각 289,708천원 및 258,186천원의세액공제·감면을 받았습니다. 다. 당기 및 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 1,745,553 - - 449,754 1,295,799 285,076 대손금 - - 7,491 7,491 1,648 감가상각비 2,878,514 - 927,049 105,070 3,700,493 814,108 국고보조금 316,105 - 440,000 513,226 242,879 53,433 장기미지급금 256,805 - 95,479 43,500 308,784 67,933 미수수익 (199,190) - (12,055) (199,190) (12,055) (2,652) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 관계기업투자 573,403 - - 573,403 - - 매도가능금융자산 (11,225) - 11,225 - - - 매도가능금융자산손상차손 990,021 - - - 990,021 217,805 시설이용권손상차손 835,876 - 72,167 104,470 803,573 176,786 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 208,460 - 288,015 208,460 288,015 63,363 기타 18,324 (364,663) 15,408 (43,506) (287,425) (63,234) 합계 (6,389,254) (364,663) 1,844,779 1,755,187 (6,664,325) (1,466,152) 자본직접반영일시적차이 - (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 2,469,025 40,832 506,917 1,271,221 1,745,553 384,022 대손금 704,613 (704,613) - - - 감가상각비 754,590 1,555,673 747,719 179,468 2,878,514 633,273 국고보조금 502,309 - 917,328 1,103,532 316,105 69,543 장기미지급금 158,178 - 98,627 - 256,805 56,497 미수수익 (312,837) - (199,190) (312,837) (199,190) (43,822) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 관계기업투자 573,403 - - - 573,403 126,149 매도가능금융자산 178,826 - - 190,051 (11,225) (2,470) 매도가능금융자산손상차손 2,190,077 (72,533) 72,533 1,200,056 990,021 217,805 시설이용권손상차손 800,793 - 35,083 - 835,876 183,893 반품충당부채 10,220 - - 10,220 - - 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 280,623 - 208,460 280,623 208,460 45,861 기타 - - 18,324 - 18,324 4,031 합계 (5,692,080) 819,359 2,405,801 3,922,334 (6,389,254) (1,405,636) 자본직접반영일시적차이 (2,470) 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. 라. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 일시적차이는 매도가능금융자산평가손익이며 관련 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 전 기 말 (11,225) (2,470) 증가(감소) 11,225 2,470 당 기 말 - - 상기의 이연법인세자산(부채)의 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 25. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 11,807,314,474 12,048,959,196 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 787 803 나. 당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름의 내역가. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 11,807,314 12,048,959 조정항목: 이자손익 397,754 68,781 외환차이 329,664 (228,492) 잡이익 (1,645,300) (834,140) 감가상각비 5,333,502 3,845,672 무형자산상각비 8,678 9,888 대손상각비 12,085 11,997 기타의대손상각비(환입) (2,900) 49,900 지급수수료 - 90,000 퇴직급여 1,150,138 1,521,005 유형자산처분손익 (1,671) (25,693) 무형자산처분손익 6,879 - 무형자산손상차손 72,167 35,083 매도가능금융자산손상차손 - 21 매도가능금융자산처분손익 (11,176) 194,620 관계기업투자처분이익 (169,815) - 반품충당부채환입 - (10,220) 배당금수익 - (383,108) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,348,069) (2,609,401) 기타채권 (19,017) 1,506,638 재고자산 (1,932,799) 656,191 기타유동자산 (272,084) 105,733 사외적립자산 (23,334) - 매입채무 663,517 644,335 기타채무 935,004 (2,559,528) 선수금 48,806 (20,726) 당기법인세부채 2,971,238 4,461,129 장기미지급금 51,979 98,627 이연법인세부채 62,985 111,567 퇴직급여의 지급 (1,361,575) (2,430,578) 영업에서 창출된 현금흐름 16,063,970 16,358,260 나. 당기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 건물 대체 4,038,684 건설중인자산의 구축물 대체 17,000 건설중인자산의 기계장치 대체 3,082,565 건설중인자산의 비품 대체 186,900 장기차입금의 유동성 대체 11,000,000 다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 유동성장기부채 458,333 (458,333) - 11,000,000 11,000,000 장기차입금 21,000,000 - - (11,000,000) 10,000,000 합계 21,458,333 (458,333) - - 21,000,000 27. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보증금 4,103,800 3,526,790 기타금융자산 1,032,424 1,372,209 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 - 10,300,000 기타유동자산 574,107 280,868 매출채권 및 기타채권 17,550,734 15,513,558 현금및현금성자산 13,338,952 5,650,241 합 계 36,764,017 36,807,666 당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 2,744,145천원입니다. ② 손상차손당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 8,325,743 - 7,302,990 - 1개월초과 3개월이하 8,818,591 - 6,728,095 - 3개월초과 6개월이하 339,021 - 1,247,133 - 6개월초과 1년이하 9,345 - 28,954 - 1년초과 ~ 92,926 - 99,689 - 합 계 17,585,626 - 15,406,861 - (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 10,000,000 - - 10,000,000 - 장기미지급금 308,784 - - 308,784 - 유동성장기부채 11,000,000 3,000,000 8,000,000 - - 매입채무 및 기타채무 8,224,275 8,224,275 - - - 당기법인세부채 3,087,446 3,087,446 - - - 합계 32,620,505 14,311,721 8,000,000 10,308,784 - 당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 2,744,145천원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (3) 환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 699,300 - 1,002,270 - - 매출채권및기타채권 4,719,307 - 148,854 2,918,445 24,502 - 합 계 5,418,607 - 148,854 3,920,715 24,502 - 부채 매입채무 618,278 - 9,400 164,642 5,568 36,800 당기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD 1,071.40 1,208.50 EUR 1,279.25 1,267.60 JPY 9.4911 10.3681 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 514,307 (514,307) 453,921 (453,921) EUR - - 2,400 (2,400) JPY 132 (132) (38) 38 (4) 이자율위험관리 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자 산 단기금융상품 - 10,300,000 부 채 유동성장기부채 (11,000,000) - 장기차입금 (10,000,000) (21,000,000) 합 계 (21,000,000) (10,700,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (210,000) 210,000 (107,000) 107,000 (5) 기타가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산 - 311,225 (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금 21,000,000 21,458,333 현금및현금성자산 13,338,952 5,650,241 순부채 7,661,048 15,808,092 자 본 138,474,854 130,562,894 순부채비율(순부채/자본) 5.5% 12.1% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 21,830,958 29,545,333 보증금 4,103,800 3,526,790 기타금융자산 12,424 40,985 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 - 10,300,000 매출채권및기타채권 17,550,734 15,513,558 현금및현금성자산 13,338,952 5,650,241 기타금융부채 29,533,059 31,411,482 장기차입금 10,000,000 21,000,000 장기미지급금 308,784 256,806 유동성장기부채 11,000,000 458,333 매입채무및기타채무 8,224,275 9,696,343 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 21,830,958 21,830,958 29,545,332 29,545,332 현금및현금성자산 13,338,952 13,338,952 5,650,241 5,650,241 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,533,059 29,533,059 31,411,481 31,411,481 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 28. 특수관계자 가. 당기말 현재 회사의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 8,028 100 중 국 12월 BIOLAND HAIMEN CO.LTD.(*1) 종속기업 14,744 57.5 중 국 12월 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 8,067 40 중 국 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 42.5%의 지분을 소유하고 있습니다. 다. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 기타수익(*) 매출 등 매입 등 SK(주) 최상위지배기업 - 69,298 - - 40,134 SKC(주) 지배기업 - 3,954,318 - - 2,640,688 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 11,194 1,611,469 - 6,033 2,289,060 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 92,049 3,235,181 - 76,053 2,941,703 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 - - 1,645,300 - - SK C(주) 기타특수관계자 - 143,397 - - 116,594 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - - - SK임업(주) 기타특수관계자 23,580 - - 30,600 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 115,437 - - 32,940 SKC, Inc. 기타특수관계자 - - - - 11,219 합 계 126,823 9,129,100 1,645,300 112,686 8,072,338 (*) 당기 중 설립된 관계기업에 대한 기술출자로 발생한 수익입니다. 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SK(주) 최상위지배기업 - - - 3,353 SKC(주) 지배기업 - - 464,388 - BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 - - 117,680 - BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 - 610 295,274 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - 3,193 주주·임원·종업원 기 타 164,000 - - - 합 계 164,000 610 877,342 6,546 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - 61,007 29,396 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 1,175 - - 72,800 - BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 16,979 - - 65,162 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - - 2,637 주주·임원·종업원 기 타 - 164,000 3,900 - - 합 계 18,154 164,000 3,900 198,969 32,033 마. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 당기말 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 유상증자 - - - - 1,975,750 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 설립출자 - - - - 1,645,300 주주·임원·종업원 장기대여금 164,000 - - 164,000 - 합 계 164,000 - - 164,000 3,621,050 (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 당기말 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 유상증자 - - - - 7,848,560 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 2,440 - - 장기대여금 164,000 - - 164,000 - 합 계 166,440 - 2,440 164,000 7,848,560 바. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다. 제공받는자 통화 지급보증액 지급보증처 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. CNY 30,000,000 KEB하나은행 CNY 72,000,000 국민은행 사. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,898,233 1,751,198 퇴 직 급 여 293,520 384,050 합 계 2,191,753 2,135,248 29. 우발상황 및 약정사항 : 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 5,000,000 - 일반기업자금회전대출 4,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 1,700,000 USD 3,612 산업은행 시설자금대출 등 33,000,000 21,000,000 우리은행 무역금융대출 5,000,000 - 나. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 128,174 이행지급보증 등 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23 기 매출채권 18,156 96 0.5 미수금 435 1 0.2 합계 18,591 97 0.5 제 22 기 매출채권 15,563 93 0.6 미수금 131 4 3.1 합계 15,694 97 0.6 제 21 기 매출채권 12,748 80 0.6 미수금 162 4 2.5 합계 12,910 84 0.7 (2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제 21 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 96,394 84,397 630,840 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (8,416) 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,185 11,997 (546,443) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 97,163 96,394 84,397 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 4) 당 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 18,053,843 9,345 92,926 - 18,156,114 구성비율 99.4 0.1 0.5 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 325,149 308,767 제 품 9,506,002 9,813,454 재 공 품 8,096,494 7,443,700 원 재 료 9,531,223 9,180,681 부 재 료 820,792 799,746 미 착 원 료 495,495 71,680 소계 28,775,155 27,618,028 평가충당부채 (1,703,938) (2,175,848) 합계 27,071,217 25,442,179 나. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 당기 전기 화장품 원자재 5,186,000 5,497,076 부자재 413,674 374,543 상품 143,887 590,522 반제품 4,696,897 2,626,574 제품 6,649,373 5,013,263 미착원료 200,221 122,650 소계 17,290,053 14,224,628 식품 원자재 3,120,107 5,536,086 부자재 30,892 23,569 상품 173,998 97,322 반제품 2,777,601 2,150,291 제품 2,032,136 3,441,663 소계 8,134,734 11,248,931 원료의약품 원자재 1,002,240 533,949 부자재 96,232 34,624 상품 - - 반제품 310,732 220,260 제품 416,342 655,315 소계 1,825,546 1,444,148 의료기기외 원자재 222,060 126,375 부자재 279,993 75,820 상품 7,263 - 반제품 607,353 593,496 제품 408,152 406,455 소계 1,524,821 1,202,146 합계 28,775,155 28,119,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17 18 재고자산회전율(회수) 5.9 5.7 ※재고자산회전율 : 년간매출액/{(기초재고액+기말재고액)/2} 다. 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일 : 2017년 12월 27일(수) 2. 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다.3. 재고실사내용 : 상품,제품,재공품,원재료,부재료 4. 실사 방법 : 재고실사일현재(2017. 12. 27) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 라. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 325,149 325,149 1,665 323,484 제 품 9,506,002 9,506,002 913,085 8,592,917 재 공 품 8,096,494 8,096,494 305,783 7,790,711 원 재 료 9,531,223 9,531,223 410,240 9,120,983 부 재 료 820,792 820,792 73,165 747,627 미 착 원 료 495,495 495,495 - 495,495 합 계 28,775,155 28,775,155 1,703,938 27,071,217 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 22,822,612 29,854,719 보증금 4,138,689 3,548,689 기타금융자산 13,997 45,979 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 - 10,300,000 매출채권및기타채권 18,505,926 15,796,051 현금및현금성자산 18,989,101 14,833,176 기타금융부채 32,325,337 31,596,105 장기차입금 12,744,145 21,000,000 장기미지급금 329,327 300,305 유동성장기부채 11,000,000 458,333 매입채무및기타채무 8,251,865 9,837,467 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 22,822,612 22,822,612 29,854,720 29,854,720 현금및현금성자산 18,989,101 18,989,101 14,833,176 14,833,176 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 32,325,337 32,325,337 31,596,106 31,596,106 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 21,830,958 29,545,333 보증금 4,103,800 3,526,790 기타금융자산 12,424 40,985 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 - 10,300,000 매출채권및기타채권 17,550,734 15,513,558 현금및현금성자산 13,338,952 5,650,241 기타금융부채 29,533,059 31,411,482 장기차입금 10,000,000 21,000,000 장기미지급금 308,784 256,806 유동성장기부채 11,000,000 458,333 매입채무및기타채무 8,224,275 9,696,343 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 21,830,958 21,830,958 29,545,332 29,545,332 현금및현금성자산 13,338,952 13,338,952 5,650,241 5,650,241 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,533,059 29,533,059 31,411,481 31,411,481 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 5. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가된 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등당사의 제21기부터 제23기 까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 대주회계법인 적정 - 제22기(전기) 대주회계법인 적정 - 제21기(전전기) 대주회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 808시간 제22기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 776시간 제21기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한사항 외부감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요한취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 천연물을 기반으로 하여 화장품원료, 건강식품원료, 의약품원료를 개발하는 연구개발 전문기업이며 바이오사업(의료기기)으로 사업영역을 확대하고 있습니다.2017년 연간실적 기준으로 내수시장 매출비중이 79% 이며 크 게 화장품원료(56%), 기능성식품원료(29%), 원료의약품(2%), 의료기기 外(13%)등으로 구분되어지고 있습니다. 해외시장 매출비중은 21%이며 화장품 원료가 수출 매출의 95%를 차지하고 있습니다. 당 사는 다품종 소량생산이며 거래처수가 800여개로 지속적인 매출증가가 가능하며 향후 신규로 진출한 의료기기와 원료의약품등의 매출비중이 확대 되어짐에 따라 보다 큰 매출성장과 고수익이 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준) 제23기 및 제22기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결대상 종속회사에 포함되는 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD와 BIOLAND HAIMEN CO.,LTD의 내용을 포함하여 작성하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제23기 제22기 [비유동자산] 110,840,979,554 100,568,315,966 ㆍ유형자산 100,281,777,612 93,143,312,410 ㆍ무형자산 2,590,036,655 2,335,110,339 ㆍ관계기업투자 2,632,480,000 - ㆍ보증금 4,138,688,719 3,548,689,243 ㆍ기타금융자산 1,033,996,568 1,377,203,974 ㆍ장기대여금 164,000,000 164,000,000 [유동자산] 65,528,806,174 67,099,126,907 ㆍ재고자산 27,071,217,055 25,442,179,461 ㆍ단기금융상품 - 10,300,000,000 ㆍ기타유동자산 962,561,470 727,720,520 ㆍ매출채권 및 기타채권 18,505,926,529 15,796,051,206 ㆍ현금 및 현금성자산 18,989,101,120 14,833,175,720 자산총계 176,369,785,728 167,667,442,873 [지배기업 소유주지분] 137,816,150,934 130,532,098,625 ㆍ자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 ㆍ기타포괄손익누계 (472,334,238) 335,980,202 ㆍ적립금 3,716,413,955 3,341,413,955 ㆍ이익잉여금 107,432,920,893 99,715,554,144 [비지배지분] - - 자본총계 137,816,150,934 130,532,098,625 [비유동부채] 16,001,216,810 24,442,807,895 ㆍ장기차입금 12,744,145,475 21,000,000,000 ㆍ이연법인세부채 1,280,363,707 1,396,950,094 ㆍ확정급여부채 1,647,380,154 1,745,552,705 ㆍ장기미지급금 329,327,474 300,305,096 [유동부채] 22,552,417,984 12,692,536,353 ㆍ단기차입금 11,000,000,000 - ㆍ유동성장기부채 8,251,865,232 458,333,329 ㆍ매입채무 및 기타채무 8,251,865,232 9,837,467,199 ㆍ당기법인세부채 3,221,937,857 2,275,774,415 ㆍ유동충당부채 - - ㆍ선수금 78,614,895 120,961,410 부채총계 38,553,634,794 37,135,344,248 부채및자본총계 176,369,785,728 167,667,442,873 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 자산총계는 전기대비 5.2%가 증가한 1,764 억원이 되었습니다. 부채총계는 전기대비 3.8%가 증가한 386억원이되으며, 자본총계는 전기대비 5.6%가 증가한1,378억원이 되었습니다. 나. 연결포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 23 기( 2017 년 ) 제 22 기( 2016 년 ) 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 102,557,179,838 97,808,341,686 4,748,838,152 4.9 Ⅱ.영업이익 16,018,889,570 16,074,331,684 (55,422,114) (0.3) Ⅲ.법인세비용차감전순이익 15,477,997,513 17,146,738,250 (1,668,740,737) (9.7) Ⅳ.연결당기순이익 11,978,966,520 12,426,425,909 (447,459,389) (3.6) Ⅴ.총포괄손익 11,034,052,309 12,466,159,004 (1,432,106,695) (11.5) Ⅵ.기본주당순이익(원) 799 828 (29) (3.5) - 당기 매출액은 전기대비 4.9%가 증가한 1,026억원을 달성하였으며 영업이익은 전기대비 0.3%가 감소한 160억원, 당기순이익은 전기대비 3.6%가 감소한 120억원이라는 실적을 나타냈습니다. 다. 연결사업부문별 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2017년 매출액 2016년 매출액 증감액 증감율(%) Ⅰ. 화 장 품 원 료 57,517 55,099 2,418 4.4 Ⅱ. 기능성식품원료 29,546 26,874 2,672 9.9 Ⅲ. 의 약 품 원 료 2,535 519 2,016 388.4 Ⅳ. 의 료 기 기外 12,959 15,316 -2,357 -15.4 합 계 102,557 97,808 4,749 4.9 - 화 장 품 원 료 : 화장품산업 성장 및 App. 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 2,418백만원(4.4%)증가- 기능성식품원료 : 전방산업 성장 및 기능성 소재 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 2,672백만원(9.9%) 증가- 의 약 품 원 료 : 주요거래처 매출 회복 및 신규 제품 론칭에 따른 매출 성장 전년동기대비 2,016백만원(388.4%)증가- 의 료 기 기外 : 의료기기 사업 추세적 성장세 유지, 마스크팩 고객사 지정학적 리스크 발생에 따른 매출 감소 전년동기대비 2,357백만원(△15.4%)감소 4. 재무상태 및 영업실적 (재무제표 기준) 가 . 재무상태 표 ( 단위 : 원 ) 구 분 제23기 제22기 [비유동자산] 116,349,878,988 111,124,290,738 ㆍ유형자산 88,205,945,629 88,298,349,560 ㆍ무형자산 1,700,999,623 1,886,582,111 ㆍ종속기업투자 17,852,109,687 15,876,359,687 ㆍ관계기업투자 3,290,600,000 - ㆍ보증금 4,103,800,000 3,526,790,000 ㆍ기타금융자산 1,032,424,049 1,372,209,380 ㆍ장기대여금 164,000,000 164,000,000 [유동자산] 57,940,462,358 56,288,536,809 ㆍ재고자산 26,476,668,952 24,543,869,891 ㆍ단기투자자산 - 10,300,000,000 ㆍ기타유동자산 574,107,199 280,868,080 ㆍ매출채권 및 기타채권 17,550,734,316 15,513,557,586 ㆍ현금 및 현금성자산 13,338,951,891 5,650,241,252 자산총계 174,290,341,346 167,412,827,547 ㆍ자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 ㆍ매도가능금융자산 평가손실 - 8,755,110 ㆍ적립금 3,716,413,955 3,341,413,955 ㆍ이익잉여금 107,619,289,245 100,073,574,542 자본총계 138,474,853,524 130,562,893,931 [비유동부채] 13,422,315,820 24,407,994,157 ㆍ장기차입금 10,000,000,000 21,000,000,000 ㆍ이연법인세부채 1,466,151,618 1,405,635,951 ㆍ확정급여부채 1,647,380,154 1,745,552,705 ㆍ장기미지급금 308,784,048 256,805,501 [유동부채] 22,393,172,002 12,441,939,459 ㆍ단기차입금 - - ㆍ유동성장기부채 11,000,000,000 458,333,329 ㆍ매입채무 및 기타채무 8,224,275,396 9,696,343,375 ㆍ당기법인세부채 3,087,446,461 2,275,774,415 ㆍ유동충당부채 - - ㆍ금융보증부채 21,155,540 - ㆍ선수금 60,294,605 11,488,340 부채총계 35,815,487,822 36,849,933,616 부채및자본총계 174,290,341,346 167,412,827,547 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 자산총계는 전기대비 4.2%가 증가한 1,743억원이 되었습니다. 부채총계는 전기대비 2.8%가 감소한 358억원이되었으며, 자본총계는 전기대비 6%가 증가한 1,385억원이 되었습니다. 나. 포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 23 기( 2017 년 ) 제 22 기( 2016 년 ) 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 98,467,384,595 95,716,333,879 2,751,050,716 2.9 Ⅱ.영업이익 14,626,791,332 15,620,363,719 (993,572,387) (6.4) Ⅲ.법인세비용차감전순이익 14,841,538,027 16,621,656,043 (1,780,118,016) (10.7) Ⅳ.당기순이익 11,807,314,474 12,048,959,196 (241,644,722) (2.0) Ⅴ.총포괄손익 11,661,959,593 12,131,782,701 (469,823,108) (3.9) Ⅵ.기본주당순이익(원) 787 803 (16) (2.0) - 당기 매출액은 전기대비 2.9%가 증가한 985억원을 달성하였으며 영업이익은 전기대비 6.4%가 감소한 146억원, 당기순이익은 전기대비 2.0%가 감소한 118억원이라는 실적을 나타냈습니다. 다 . 사업부문별 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2017년 매출액 2016년 매출액 증감액 증감율(%) Ⅰ. 화 장 품 원 료 53,427 53,007 420 0.8 Ⅱ. 기능성식품원료 29,546 26,874 2,672 9.9 Ⅲ. 의 약 품 원 료 2,535 519 2,016 388.4 Ⅳ. 의 료 기 기外 12,959 15,316 -2,357 -15.4 합 계 98,467 95,716 2,751 2.9 - 화 장 품 원 료 : 화장품산업 성장 및 App. 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 420백만원(0.8%)증가 - 기능성식품원료 : 전방산업 성장 및 기능성 소재 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 2,672백만원(9.9%) 증가- 의 약 품 원 료 : 주요거래처 매출 회복 및 신규 제품 론칭에 따른 매출 성장 전년동기대비 2,016백만원(388.4%)증가- 의 료 기 기外 : 의료기기 사업 추세적 성장세 유지, 마스크팩 고객사 지정학적 리스크 발생에 따른 매출 감소 전년동기대비 2,357백만원(△15.4%)감소 5. 유동성 및 자금조달 가. 유 동성에 관한 사항 (연결기준) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 23 기( 2017 년 ) 제 22 기( 2016 년 ) 증감 증감율(%) [유동자산] 65,528,806,174 67,099,126,907 (1,570,320,733) (2.3) ㆍ재고자산 27,071,217,055 25,442,179,461 1,629,037,594 6.4 ㆍ단기금융상품 - 10,300,000,000 (10,300,000,000) (100.0) ㆍ기타유동자산 962,561,470 727,720,520 234,840,950 32.3 ㆍ매출채권 및 기타채권 18,505,926,529 15,796,051,206 2,709,875,323 17.2 ㆍ현금 및 현금성자산 18,989,101,120 14,833,175,720 4,155,925,400 28.0 [유동부채] 22,552,417,984 12,692,536,353 9,859,881,631 77.7 ㆍ단기차입금 - - - - ㆍ유동성장기부채 11,000,000,000 458,333,329 10,541,666,671 2,300.0 ㆍ매입채무 및 기타채무 8,251,865,232 9,837,467,199 (1,585,601,967) (16.1) ㆍ당기법인세부채 3,221,937,857 2,275,774,415 946,163,442 41.6 ㆍ유동충당부채 - - - - ㆍ선수금 78,614,895 120,961,410 (42,346,515) (35.0) [유동비율] 290.6 528.7 (238) (45.0) 당사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 부채상환, 운영자금, 생산설비투자, 배당 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달, 유상 증자 등의 방법을 활용하고 있습니다. 나. 유 동성에 관한 사항 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 23 기( 2017 년 ) 제 22 기( 2016 년 ) 증감 증감율(%) [유동자산] 57,940,462,358 56,288,536,809 1,651,925,549 2.9 ㆍ재고자산 26,476,668,952 24,543,869,891 1,932,799,061 7.9 ㆍ단기금융상품 - 10,300,000,000 (10,300,000,000) (100.0) ㆍ기타유동자산 574,107,199 280,868,080 293,239,119 104.4 ㆍ매출채권 및 기타채권 17,550,734,316 15,513,557,586 2,037,176,730 13.1 ㆍ현금 및 현금성자산 13,338,951,891 5,650,241,252 7,688,710,639 136.1 [유동부채] 22,393,172,002 12,441,939,459 9,951,232,543 80.0 ㆍ단기차입금 - - 0 0.0 ㆍ유동성장기부채 11,000,000,000 458,333,329 10,541,666,671 2,300.0 ㆍ매입채무 및 기타채무 8,224,275,396 9,696,343,375 (1,472,067,979) (15.2) ㆍ당기법인세부채 3,087,446,461 2,275,774,415 811,672,046 35.7 ㆍ유동충당부채 - - 0 0.0 ㆍ금융보증부채 21,155,540 - 21,155,540 21,155,540.0 ㆍ선수금 60,294,605 11,488,340 48,806,265 424.8 [유동비율] 258.7 452.4 (194) (42.8) 다. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.12~2.54 2018.12.21 8,000,000 8,000,000 산업은행 2.33 2018.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 3.02 2019.11.24 10,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 - 458,333 소계 21,000,000 21,458,333 유동성장기부채 (11,000,000) (458,333) 순계 10,000,000 21,000,000 라. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 11,000,000 10,000,000 - 합계 21,000,000 11,000,000 10,000,000 - 6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 반드시 실천하고자 노력하고 있으며, 2017년 중에 중요한 회계정책이나 회계추정을 변경한 경우는 없었습니다. 향후에도 기업회계기준서 등의 변경으로 인한 부득이한 변경 이외에는 변경하지 않을 계획입니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 상기에 기재되지 않은 내용으로 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사, 2인의 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있습니다. 성명 직위 담당업무 주요경력 이근식 대표이사 경영전반 SKC(주) New Biz. 개발부문장(2017) SK바이오랜드(주) 사내이사(2017~현재) SK바이오랜드(주) 대표이사(2018~현재) 정찬복 사내이사 경영전략 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)SK바이오랜드(주) 사내이사(1995-현재) SK바이오랜드(주) 부회장(2018~현재) 윤석원 사외이사(감사위원) 경영자문 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 김진웅 사외이사(감사위원) 기술자문 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 오준록 기타비상무이사 경영전략 SKC솔믹스(주) 대표이사(2015~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2018~현재) 정상억 기타비상무이사(감사위원) 경영자문 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 나. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 비고 사외이사의 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 80%) 찬반여부 2017.02.08 제22기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 제1호의안 : 제22기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 - 2017.02.08 2016년 현금배당의 건 가결 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 - 2017.02.28 제22기 정기주주총회소집 결의 가결 2017년 3월 24일 오전 10시본사 본관 2층 찬성 찬성 2017.03.03 제22기 정기주주총회 부의 안건 변경 승인의 건 가결 제3호 의안 기타비상무이사 이근식 선임의 건 → 사내이사 이근식 선임의 건 찬성 찬성 2017.03.24 대표이사 선임의 건이사회 의장 선임의 건감사위원회 구성의 건이사회 규정 일부 변경의 건 가결 제1호 의안 대표이사 정찬복 선임의 건제2호 의안 이사회 의장 이완재 선임의 건제3호 의안 감사위원회 구성의 건 - 사외이사인 감사위원 : 윤석원, 김진웅 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 정상억제4호 의안 이사회규정 일부 변경의 건 - 아사회규정 전문 - 사명(바이오랜드(주) -> 에스케이바이오랜드(주) 찬성 찬성 2017.05.29 임원배상책임보험 가입의 건 가결 제1호의안 : 임원배상책임보험 가입의 건 보상한도 : 200억 담보지역 : 북미를 포한한 전세계 보험기간 : 2017.06.01~2018.05.31(1년) 찬성 찬성 2017.12.26 대표이사 선임의 건 가결 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 대표이사 이근식 선임 찬성 찬성 2018.02.07 이사회 의장 선임의 건제23기(2017년) 재무제표 승인의 건최대주주 등 특수관계인과의 2018년 거래총액 승인의 건 가결 제1호의안 : 이사회 의장 선임의 건제2호의안 : 제23기(2017년) 재무제표 승인의 건제3호의안 : 최대주주 등 특수관계인과의 2018년 거래총액 승인의 건 찬성 찬성 2018.02.07 2017년 현금배당의 건 가결 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2018.03.07 제23기 정기주주총회소집 결의 가결 2018년 3월 22일 오전 10시본사 본관 2층 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회가 있으며 아래 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야(선임배경) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 이근식 이사회 경영전반 - - 정찬복 이사회 경영전략 - - 윤석원 이사회 경영자문 - - 김진웅 이사회 기술자문 - - 오준록 이사회 경영전략 - - 정상억 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 사외이사의 직무수행 지원조직 주요업무 직원현황 인사총무팀 이사회·감사위원회 개최, 안건 정리·송부, 비용지원, IT지원 등 6명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 구성 성명 직위 담당업무 주요경력 윤석원 사외이사 감사위원장 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 김진웅 사외이사 감사위원 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 정상억 기타비상무이사 감사위원 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 나. 감사위원회의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 정기주주총회(2017년 3월 24일) 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명, 기타비상무이사 1명) 위원 중 1명은 회계 또는 재무전문가 충족(정상억 기타비상무이사 1명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(윤석원 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 구성원 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 100%) 정상억(출석률 100%) 찬반여부 2017.02.28 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.03.24 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018..03.07 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.07 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 관 련사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이씨(주) 최대주주 보통주 4,190,841 27.9 4,190,841 27.9 - 정찬복 사내이사 보통주 658,173 4.4 658,173 4.4 - 계 보통주 4,849,014 32.3 4,849,014 32.3 - 기타 - - - - - ( 1) 최대주주 및 지분율(2017년 12월 31일 현재) 당사의 최대주주는 SKC(주)이며, 그 지분율은 4,190,841주(27.9%)로서 특수관계인을 포함하여 4,849,014주(지분율 32.3%)입니다. (2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 이완재 대표이사 사장(상근) 1959년 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (3) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스케이씨(주) 17,129 이완재 0.03 - - 에스케이(주) 41.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 03월 18일 이완재 0.03 - - - - ( 5 ) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2017년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 3,667,312 부채총계 2,073,736 자본총계 1,593,575 매출액 2,653,544 영업이익 175,695 당기순이익 136,347 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 (7)사업현황 당사의 최대주주인 SKC는 폴리우레탄의 원재료로 사용되는 프로필렌옥사이드 제품등을 생산, 판매하는 화학사업과 LCD, 일반 산업재의 부품, 태양전지용으로 사용되는 폴리에스테르 필름 등을 생산, 판매하는 필름사업을 영위하고 있습니다. 주요 종속회사는 필름사업 등을 영위하는 SKC하이테크앤마케팅, SKC inc., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd., 전자재료사업 등을 영위하는 SK텔레시스와 SKC솔믹스, BHC사업을 영위하는 SK바이오랜드 등이 있습 니 다. ※ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 내 용 결정일자 비 고 목적사업추가 - 신재생에너지 사업 - 기계설비공사업 - 전기공사업 2015.3.20정기주주총회 Energy사업 참여로 인한 사업 목적 추가 목적사업추가 - 생명과학 및 화장품 원료, 식품 및 의약품, 의료기기와 관련된 일체의 사업 - 전기, 전자제품 및 부품 제조, 판매, 수출입업 - 조명기구 및 전구 제조, 판매, 수출입업 - 에너지절감 컨설팅 및 서비스업 - 상기 상거래에 부대되는 사업 일체 2016.3.18정기주주총회 신규사업 추진 및 계열회사 합병에 따른 사업 목적 추가 (8)최대주주(법인)의 최대주주(법인) 기본 정보 (가) 대표자 (2017년 12월 31일 기준) 성명 직위 상근여부 출생년도 최태원 대표이사/회장 상근 1960년 장동현 대표이사/사장 상근 1963년 (나 ) 기본정보 (2017년 12월 31일 기준) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) SK(주) 24,992 최태원* 23.40 - - 최태원* 23.40 장동현 - - - - - * 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음 ※ 출자자수는 제27차 정기주주총회(2018.3.26)를 위한 주주명부 폐쇄일(2017.12.31) 기준 보통주 주주수임 (다) 최대주주(법인)의 최대주주(법인) 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.24 장동현 - - - - - * 박정호 대표이사는 2017년 3월 23일부로 대표이사 및 사내이사직 사임* 조대식 대표이사는 2017년 3월 24일부로 대표이사직 사임 (사내이사직 유지) (라) 최대주주(법인)의 최대주주(법인) 최근 결산기 재무현황(2017년 12월 31일 연결재무정보 기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 109,776,920 부채총계 64,020,500 자본총계 45,756,420 매출액 93,296,368 영업이익 5,861,039 당기순이익 5,066,482 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 09월 03일 이택선 1,015,000 13.53 장내매수(5,000주) 2010년 04월 28일 이택선 2,030,000 13.53 무상증자 100%(1,015,000주) 2014년 11월 27일 에스케이씨(주) 3,532,668 23.55 장외매수(2,070,484주) 2015년 07월 14일 에스케이씨(주) 4,190,841 27.94 장외매수(658,173주) 다. 주식분포현황 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,003 99.9 7,315,567 48.8 - 주) 2017년 12월 31일 주주명부상 1%미만의 소액주주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2018. 03. 22 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 코스닥시장에 상장되어 있으며 최근 6개월의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 국내증권시장 최 고 17,700 17,200 16,300 19,550 21,450 20,500 평 균 16,955 16,227 15,729 16,869 20,005 19,600 최 저 16,300 15,600 15,050 15,250 18,550 18,900 월간거래량 747 792 673 1,976 3,415 1,414 월중 최고 거래량(일기준) 56 91 123 760 661 269 월중 최저 거래량(일기준) 21 14 16 19 67 32 주)한국거래소(KRX) 종목별 주가 정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 13명으로 등기임원 6명, 미등기임원 7인으로 구성되어있습니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근식 남 1962.10 대표이사 등기임원 상근 경영전략 SKC(주) New Biz. 개발부문장(2017~현재)SK바이오랜드(주) 사내이사(2017~현재) 5,159 - 1년 2020.03.23 정찬복 남 1956.05 사내이사 등기임원 상근 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)SK바이오랜드(주) 대표이사(1995-현재) 658,173 - 22년 4개월 2020.03.23 오준록 남 1965.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전략 SKC솔믹스(주) 대표이사(2015~현재)SK바이오랜드(주) 기타비상무이사(2018~현재) - - 1개월 2021.03.21 정상억 남 1972.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원회 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 3년 2개월 2020.03.23 윤석원 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 3년 2개월 2020.03.23 김진웅 남 1972.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 3년 2개월 2020.03.23 이춘호 남 1964.05 전무 미등기임원 상근 경영전반 SKC(주) PU Specialty 사업본부 상무SK바이오랜드(주) 경영지원본부장(2018~현재) 3,500 - 3개월 - 김태성 남 1962.07 전무 미등기임원 상근 연구 SKC(주) BHC사업본부 본부장SK바이오랜드(주) 기술연구소장(2018~현재) 2,119 - 3개월 - 이옥섭 남 1951.10 부회장 미등기임원 상근 연구 (주)아모레퍼시픽 기술연구소(1976-2012)SK바이오랜드(주) 이사(2013-현재) 14,500 - 5년 - 진광식 남 1966.12 전무 미등기임원 상근 영업 (주)인터리스 영업부(2001)SK바이오랜드(주) 이사(2006-현재) 50,387 - 16년 7개월 - 박종량 남 1964.07 상무 미등기임원 상근 안산공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장SK바이오랜드(주) 이사(2012년~현재) 28,658 - 13년 11개월 - 이종환 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 경영지원 SKC(주) 재무기획팀(1991~2016)SK바이오랜드 경영지원싫장(2017~현재) 20 - 1년 3개월 - 신송석 남 1967.03 상무 미등기임원 상근 연구 아모레퍼시픽 기술연구원 상무(1998~2016)SK바이오랜드 천연물(2017~현재) 2,287 - 1년 1개월 - * 등기 임원 변동 사항(2018.03.22 제23기 정기주주총회) - 임원 퇴임(2018.01.26) : 이완재 기타비상무이사 (일신상의 사유) - 신규 선임(2018.03.22) : 오준록 기타비상무이사 - 대표이사변경(2018.01.01) : 정찬복 대표이사 사임, 이근식 대표이사 신규 선임** 미등기 임원 선임ㆍ퇴임 - 퇴 임 : 장사범 부사장, 선인양 상무이사 (일신상의 사유) - 신규 선임 : 이춘호 전무이사, 김태성 전무이사 - 임원 승진 : 이종환 상무이사, 신송석 상무이사 *** 최근5년간 부실기업에서 근무한 경력을 지닌 임원은 없습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 227 - - - 227 6년 1개월 10,112,249 44,547 - - 여 79 - 1 - 80 5년 3개월 3,236,749 40,459 - 합 계 306 - 1 - 307 5년 11개월 13,348,998 43,482 - ※2017년 12월 31일 기준 재직 직원 기준입니다.※1인 평균급여액은 급여 총액을 2017년 12월 31일 기준 재직 직원수로 나눈 금액입니다.※2017년 12월 31일 기준 기간제 근로자는 여자 1人이 있으며 연구소 직원의 육아 휴직에 따른 업무공백을 최소화하기 위함으로 그 기간은 2017.10.10~2019.01.31까지입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 672,880,000 112,146,667 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 612,880,000 153,220,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 60,000,000 30,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 당사의 감사위원회는 사외이사 2人, 기타비상무이사 1人 으로 구성되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정찬복 사내이사 612,880,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정찬복 근로소득 급여 502,080,000 임원보수지급 규정에 의거 연간급여액의 502,080,000원의 1/12인 41,840,000원을 매월 지급하였습니다. 상여 110,800,000 상여금 110,800,000원설 상여금 250%를 책정하여 102,000,000원을 지급하였으며,7월 정기 하계휴가 상여를 3,000,000원 지급, 12월 퇴임관련하여 기타상여 5,800,000 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 개요 - 명 칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) (2) 관련법령상의 규제내용 등 - "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 上 상호출자제한 및 채무보증제한기업집단 ○ 지정시기 : 1987년 ○ 규제내용 요약 - 상호출자의 금지 및 계열사 채무보증 금지 등 - 대규모내부거래 이사회 결의 및 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 - 비상장사의 중요사항 공시(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 겸직 현황 성명 직책 회사명 직책 선임 시기 비고 오준록 기타비상무이사 SKC솔믹스(주) 대표이사(등기) 2015.03.20 상근 정상억 기타비상무이사 에스케이플라즈마(주) 기타비상무이사(등기) 2015.07.31 비상근 (4) 기업집단에 소속된 회사 (2017.12.31 기준 계열사 : 100개사) 상장 여부 회사명 법인등록번호 상장사 (17) SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SK디스커버리㈜ 130111-0005727 SKC㈜ 130111-0001585 SK가스㈜ 110111-0413247 SK㈜ 110111-0769583 SK증권㈜ 110111-0037112 SK텔레콤㈜ 110111-0371346 ㈜부산도시가스 180111-0039495 SK디앤디㈜ 110111-3001685 SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SKC솔믹스㈜ 134711-0014631 SK하이닉스㈜ 134411-0001387 ㈜아이리버 110111-1637383 SK바이오랜드㈜ 110111-1192981 SK머티리얼즈㈜ 190111-0006971 ㈜에스엠코어 110111-0128680 ㈜나노엔텍 110111-0550502 비상장사 (83) SK건설㈜ 110111-0038805 SK마리타임㈜ 110111-0311392 영남에너지서비스㈜ 175311-0001570 충청에너지서비스㈜ 150111-0006200 엔티스㈜ 130111-0021658 코원에너지서비스㈜ 110111-0235617 SK텔링크㈜ 110111-1533599 SK E 110111-1632979 강원도시가스㈜ 140111-0002010 전남도시가스㈜ 201311-0000503 전북에너지서비스㈜ 214911-0004699 SK엠앤서비스㈜ 110111-1873432 SK와이번스㈜ 120111-0217366 SK인포섹㈜ 110111-2007858 행복나래㈜ 110111-2016940 SK텔레시스㈜ 110111-1405897 에프앤유신용정보㈜ 135311-0003300 ㈜대한송유관공사 110111-0671522 ㈜에이앤티에스 110111-3066861 내트럭㈜ 110111-3222570 SK유화㈜ 135811-0120906 SK모바일에너지㈜ 161511-0076070 SK커뮤니케이션즈㈜ 110111-1322885 SK에어가스㈜ 230111-0134111 SK네트웍스서비스㈜ 135811-0141788 SK브로드밴드㈜ 110111-1466659 제주유나이티드FC㈜ 224111-0015012 비앤엠개발㈜ 110111-5848712 피에스앤마케팅㈜ 110111-4072338 SK임업㈜ 134811-0174045 SK루브리컨츠㈜ 110111-4191815 SK신텍㈜ 131411-0232597 대전맑은물㈜ 110111-4273960 SK더블유㈜ 154311-0026200 네트웍오앤에스㈜ 110111-4370708 서비스에이스㈜ 110111-4368688 서비스탑㈜ 160111-0281090 SK핀크스㈜ 224111-0003760 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 230111-0168673 SK에너지㈜ 110111-4505967 SK종합화학㈜ 110111-4505975 울산아로마틱스㈜ 110111-4499954 SK바이오팜㈜ 110111-4570720 파주에너지서비스㈜ 110111-4629501 SK플래닛㈜ 110111-4699794 카라이프서비스㈜ 160111-0306525 SK하이스텍㈜ 134411-0037746 SK하이이엔지㈜ 134411-0017540 ㈜실리콘화일 110111-2645517 위례에너지서비스㈜ 110111-4926006 나래에너지서비스㈜ 135711-0092181 SK배터리시스템즈㈜ 160111-0337801 지허브㈜ 230111-0205996 SK인천석유화학㈜ 120111-0666464 SK트레이딩인터내셔널㈜ 110111-5171064 보령LNG터미널㈜ 164511-0021527 이니츠㈜ 230111-0212074 SK엔카닷컴㈜ 110111-5384146 ㈜엔에스오케이 110111-3913187 SK어드밴스드㈜ 230111-0227982 당진에코파워㈜ 165011-0035072 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 230111-0233880 SK바이오텍㈜ 160111-0395453 SK플라즈마㈜ 131111-0401875 한국넥슬렌(유) 230114-0003328 SKC인프라서비스㈜ 134111-0414065 SK티엔에스㈜ 110111-5833250 금호미쓰이화학㈜ 110111-0612980 SK테크엑스㈜ 110111-5990547 원스토어㈜ 131111-0439131 SK트리켐㈜ 164711-0060753 에프에스케이엘앤에스㈜ 131111-0462520 행복모아㈜ 150111-0226204 SK매직㈜ 110111-5125962 SK매직서비스㈜ 134811-0039752 ㈜헬로네이처 110111-4867898 목감휴게소서비스㈜ 110111-6257954 ㈜포인트코드 110111-1888548 SK쇼와덴코㈜ 175611-0018553 SK하이닉스시스템IC㈜ 150111-0235586 SK해운㈜ 110111-6364212 홈앤서비스㈜ 110111-6420460 SKC하이테크앤마케팅㈜ 161511-0225312 주1) 舊 SK케미칼㈜는 '18.1.1일자로 SK디스커버리㈜로 사명 변경 주2) SKC하이테크앤마케팅(유)는 '18.2.1일자로 SKC하이테크앤마케팅㈜로 조직 변경주3) '18.1.1일자로 新 SK케미칼㈜, SK스토아㈜ 계열 편입, '18.2.1일자로 SK실트론㈜ 계열 편입(*) 사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), SK인포섹㈜ (舊 인포섹㈜), SK배터리시스템 즈㈜ (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 카라이프서비스㈜ (舊 스피드모터스㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 하 남에너지서비스㈜), 비앤엠개발㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ ( 舊 에스엠피씨㈜), SK에어가스㈜ (舊 SKC에어가스㈜), SK바이오랜드㈜ (舊 ㈜바이오랜드), 파주에너지 서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK마리 타임㈜ (舊 SK해운㈜), ㈜엔에스오케이 (舊 ㈜네오에스네트웍스) (5) 계열회사간 출자현황 [ 2017년 12월 31일 기준] (보통주 기준) 피투자회사 ＼ 투자회사 SK이노베이션 대한송유관공사 SK모바일에너지 행복나래 SK배터리시스템즈 SK에너지 내트럭 제주유나이티드FC SK종합화학 울산아로마틱스 SK(주) 33.4% SK이노베이션 41.0% 100.0% 45.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 100.0% 100.0% SK종합화학 50.0% SK루브리컨츠 SK텔레콤 45.0% SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK디스커버리 SK신텍 SK가스 5.0% SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 33.4% 41.0% 100.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 피투자회사 ＼ 투자회사 SK루브리컨츠 유베이스매뉴팩처링아시아 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 SK텔레콤 SK커뮤니케이션즈 SK와이번스 에프앤유신용정보 PS 네트웍오앤에스 SK(주) 25.2% SK이노베이션 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 70.0% SK텔레콤 100.0% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK디스커버리 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 70.0% 100.0% 100.0% 25.2% 100.0% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% 피투자회사 ＼ 투자회사 서비스에이스 서비스탑 아이리버 SK테크엑스 원스토어 나노엔텍 SK브로드밴드 홈앤서비스 SK텔링크 SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 100.0% 100.0% 45.9% 100.0% 65.5% 28.5% 100.0% 100.0% SK브로드밴드 100.0% SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK디스커버리 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 100.0% 45.9% 100.0% 65.5% 28.5% 100.0% 100.0% 100.0% 피투자회사 ＼ 투자회사 엔에스오케이 SK플래닛 SK엠앤서비스 헬로네이처 SK하이닉스 SK하이스텍 실리콘화일 SK하이이엔지 행복모아 SK하이닉스시스템IC SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 98.1% 20.1% SK브로드밴드 SK텔링크 100.0% SK플래닛 100.0% 100.0% SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK디스커버리 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 98.1% 100.0% 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 피투자회사 ＼ 투자회사 SK E 부산도시가스 충청에너지서비스 영남에너지서비스 전남도시가스 전북에너지서비스 강원도시가스 위례에너지서비스 파주에너지서비스 보령LNG터미널 SK(주) 90.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E 67.3% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK디스커버리 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈