현대바이오랜드 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요에스케이바이오랜드주식회사(이하 "당사")는 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

SKC(주)	4,190,841	27.9%

(유)파라투스제일호투자목적회사	1,575,500	10.5%

정찬복	658,173	4.4%

기타	8,575,486	57.2%

합계	15,000,000	100.0%

당사는 2016년 7월 1일자로 에스케이바이오랜드주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	중국	12월 31일	100%	100%	연구 및 제조

BIOLAND HAIMEN CO,.LTD.(*1)	중국	12월 31일	100%	100%	화장품원료 제조

(*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 48%의 지분을 소유하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD	BIOLAND HAIMEN CO. LTD.

당기	전기	당기	전기

자 산	8,373,901	8,136,807	14,940,884	6,805,870

유동자산	697,360	445,273	10,401,450	1,827,848

비유동자산	7,676,541	7,691,534	4,539,434	4,978,022

자 본	8,264,428	8,127,179	14,610,714	6,501,010

부 채	109,473	9,628	330,170	304,860

유동부채	109,473	9,628	286,670	237,645

비유동부채	-	-	43,500	67,215

매 출	2,796,963	1,033,257	4,614,568	5,406,715

당기순손익	174,409	(233,086)	279,228	130,678

총포괄손익	174,409	(233,086)	279,228	130,678

한편, 당기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK	중국	12월 31일	50%	50%	의료기기제조

상기의 기업에 대해서는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.

① 손상검사② 이연법인세자산의 실현가능성 검토

③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채

⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,855백만원, 매도가능금융자산 1,331백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구 성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,855백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,331백만원이고, 2016 회계연도 중매도가능지분상품 관련 미실현평가손실 184백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,855백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 96백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 회계추정의 변경

연결실체는 2016년 1월 1일부터 구축물에 대한 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다.

계정과목	내용연수

변경전	변경후

구축물	10년	40년

이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원)

구 분	2016년	2017년	2018년	2019년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(317,222)	(312,221)	(307,219)	936,662

(4) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동지배기업

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(6) 외화 개별기업의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 당사의 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	8년

연구용기계설비	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

실 험 기 구	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다 . 당기 및 전기 중 자본화한 차입원가는 각각 84,676천원 및 2,052천원입니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간년 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	10년

시설이용권	비한정

토지사용권	50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(13) 자산손상 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 종업원급여단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 임원을 제외한 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 임원에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따라 기존제도하의 확정급여채무 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

해고급여

연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.

(18) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	907,610	959,566

제품매출	96,644,615	79,553,662

기타매출	256,117	388,831

합 계	97,808,342	80,902,059

나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내 매출	81,890,219	68,323,171

해외 매출	15,918,123	12,578,888

- 중국	6,797,433	5,916,908

- 일본	3,352,314	2,569,629

- 기타	5,768,376	4,092,352

합 계	97,808,342	80,902,059

다. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기	비 고

제품매출	25,824,779	22,642,035	국내거래처

5. 유형자산가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 취득금액 - 2,104,810 902,595 5,739,354 361,206 799,138 7,336,098 - 13,767 - 457,472 17,714,440 처분금액 - 204,292 221,077 2,126,630 192,734 1,250,410 - - 1,324,521 330,618 738,756 6,389,038 기타증감액 - 3,298,711 187,783 1,673,067 (5,510) 70,485 (5,493,025) - (2,809) - (2,598) (273,896) 기말금액 26,989,790 45,070,944 6,465,263 30,759,057 1,420,131 3,643,779 7,336,098 392,985 8,113,151 95,778 3,115,510 133,402,486 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 처분금액 - 67,127 206,651 2,078,778 182,135 1,247,479 - - 1,321,510 330,597 738,317 6,172,594 감가상각비 - 1,045,535 60,584 1,949,091 164,187 356,980 - - 527,583 - 171,953 4,275,913 기타증감액 - (14,257) - (10,587) (39,916) (1,663) - - (601) - (2,058) (69,082) 기말금액 - 7,570,110 3,429,238 17,845,314 808,857 2,069,073 - - 5,974,108 95,773 2,466,701 40,259,174 장부금액: 기초금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 기말금액 26,989,790 37,500,834 3,036,025 12,913,743 611,274 1,574,706 7,336,098 392,985 2,139,043 5 648,809 93,143,312 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 40,298,639 5,492,278 22,575,503 1,505,941 3,392,806 1,690,148 392,985 8,695,357 426,396 3,447,924 114,663,749 취득금액 185,955 194,759 109,000 2,161,322 140,631 796,562 5,403,025 - 849,059 - 257,357 10,097,670 처분금액 124,520 655,874 5,316 659,732 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,720 2,462,187 기타증감액 182,583 34,191 - 1,396,173 1,762 1,058 (1,600,148) - 35,298 - 831 51,748 기말금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,764,676 3,198,752 17,095,295 1,124,862 2,893,953 - - 6,399,578 426,370 3,231,584 40,135,070 처분금액 - 155,018 664 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,423 감가상각비 - 993,341 377,217 1,474,324 111,034 232,963 - - 521,120 - 109,786 3,819,785 기타증감액 - 2,960 - 40,253 671 165 - - 13 - 443 44,505 기말금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 장부금액: 기초금액 26,745,772 34,533,963 2,293,526 5,480,208 381,078 498,853 1,690,148 392,985 2,295,779 26 216,341 74,528,679 기말금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 132,342,178천원입니다. 6. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 취득금액 1,089 - 327,040 - 328,129 기타증감액(*1) - - (35,083) (13,740) (48,823) 기말금액 305,078 3,777,631 1,851,281 480,933 6,414,923 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 무형자산상각 9,879 9 - 9,675 19,563 기말금액 269,776 3,777,631 - 32,406 4,079,813 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 기말금액 35,302 - 1,851,281 448,527 2,335,110 (*1) 연결실체는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은35,083천원입니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 298,193 3,777,631 1,559,324 490,109 6,125,257 취득금액 5,796 - - - 5,796 기타증감액 - - - 4,564 4,564 기말금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,858 3,777,622 - 12,775 4,035,255 무형자산상각 15,039 - - 9,956 24,995 기말금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 477,334 2,090,002 기말금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 나. 연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 - 22 판매비와관리비 5,736,423 4,082,662 합 계 5,736,423 4,082,684 7. 관계기업투자당기 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 취득가액 장부금액 당기 전기 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 베트남 50% 573,403 573,403 - - 전 기 중 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 440,620천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 8. 기타금융자산 내역가. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예금 - 2,100,000 저축성보험 45,979 13,283 매도가능금융자산 1,331,225 1,274,194 합계 1,377,204 3,387,477 나. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 - - - 133,000 - 133,000 수 익 증 권(*1) 300,000 11,225 311,225 1,300,000 (178,827) 1,121,173 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,127,544 (1,127,544) - SBI 헬스케어펀드 제1호 - - 1,000,000 래피젠(*4) 21 (21) - 21 - 21 합계 2,437,565 (2,106,340) 1,331,225 3,570,565 (2,296,371) 1,274,194 (*1) 당기 및 전기에 법인세효과를 각각 2,469천원 및 39,342 천원을 차감한 8,755천원 및 -139,485 천원을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 당기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다.(*4) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 당기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 308,767 687,844 제 품 9,813,454 9,516,696 재 공 품 7,443,700 5,590,621 원 재 료 9,180,681 11,693,486 부 재 료 799,746 508,556 미 착 원 료 71,679 122,651 소계 27,618,027 28,119,854 평가충당부채 (2,175,848) (1,501,712) 합계 25,442,179 26,618,142 당기와 전 기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 674,137천원 및 121,085천원입니다. 10. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선 급 금 651,273 434,081 대손충당금 (45,678) - 선 급 비 용 122,126 131,669 합계 727,721 565,750 11. 매출채권 및 기타채권당기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대 여 금 - 2,440 미 수 금 130,495 162,134 대손충당금 (3,900) (4,600) 미 수 수 익 199,190 312,837 매 출 채 권 15,562,760 12,747,717 대손충당금 (92,494) (79,797) 합계 15,796,051 13,140,731 나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 84,397 630,840 제각 - (540,305) 손상차손(환입) 11,997 (6,138) 기 말 금 액 96,394 84,397 12. 현금 및 현금성자산당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금시재액 3,890 4,746 보 통 예 금 15,145,390 11,283,090 정부보조금 (316,104) (502,309) 합계 14,833,176 10,785,527 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당기 전기 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성건강식품 개발 없음 없음 - 2,750 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 43,063 44,500 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 1,480 57 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 169,217 217,949 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 98,853 237,053 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 3,491 - 합 계 316,104 502,309 나. 당기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 502,309 917,327 1,103,532 316,104 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산 및 미수금의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 기타 자본항목당기 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계 및 적립금에 대한 내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익누계의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 매도가능금융자산평가손실 8,755 (139,485) 해외사업환산이익 327,225 370,316 합 계 335,980 230,831 나. 적립금의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,980,032 2,605,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,341,414 2,966,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.17~2.28 2018.12.21 8,000,000 3,000,000 산업은행 2.24 2018.04.08 3,000,000 10,000,000 산업은행 2.86 2019.11.24 10,000,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 458,333 958,333 소계 21,458,333 17,158,333 유동성장기부채 (458,333) (13,500,000) 순계 21,000,000 3,658,333 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 - 11,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 458,333 458,333 - - 합계 21,458,333 458,333 11,000,000 10,000,000 다. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,576,477 3,516,904 당기손익으로 인식하는 총비용 441,457 445,836 보험수리적손실(이익) 65,416 (189,136) 지급액 (1,337,797) (1,197,127) 기말금액 1,745,553 2,576,477 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 1,745,553 2,576,520 ―사외적립자산의 공정가치 - 43 합 계 1,745,553 2,576,477 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,576,520 3,516,947 당기근무원가 336,533 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,747 23,178 보험수리적손실(이익) 65,416 (189,137) 지급액 (1,337,841) (1,197,127) 기말금액 1,745,553 2,576,520 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 336,533 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,746 23,177 합 계 441,457 445,836 라. 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 43 43 지급액 (43) - 기말금액 - 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.00% 5.50% 할인율(주1) 1.95% 1.98% 2.26% (주1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 상 매 입 금 3,034,784 2,559,348 미 지 급 금 5,849,755 5,325,656 미 지 급 비 용 484,942 48,493 예 수 금 166,162 140,937 부 가 세 예 수 금 301,824 336,916 합 계 9,837,467 8,411,350 19. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,171,633 4,154,876 상여금 694,588 1,233,239 퇴직급여 636,699 698,405 복리후생비 1,540,606 1,165,844 여비교통비 550,551 591,226 접대비 787,754 705,087 통신비 106,257 92,959 수도광열비 4,407 33,568 전력비 3,844 46,689 세금과공과 440,906 452,976 감가상각비 668,004 743,749 지급임차료 324,596 412,167 수선비 128,059 143,740 보험료 162,680 334,113 차량유지비 465,847 272,560 운반비 521,632 410,296 교육훈련비 91,138 108,973 도서인쇄비 75,313 34,363 소모품비 517,235 427,243 지급수수료 3,247,875 2,530,294 광고선전비 117,104 143,672 대손상각비 11,997 - 무형자산상각 19,563 24,995 견본비 76,604 126,622 무역박람회비 217,796 228,807 합 계 16,582,688 15,116,463 20. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 50,738 135,813 대손충당금환입 - 19,995 매도가능금융자산손상차손환입 6,022 72,533 배당금수익 383,108 - 반품충당부채환입 10,220 - 잡이익 882,721 34,327 합 계 1,332,809 262,668 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 192,422 208,665 유형자산처분손실 25,044 2,028 기타의대손상각비 49,900 149,974 시설이용권손상차손 35,083 - 매도가능금융자산손상차손 21 - 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 재고자산폐기손실 61,240 159,797 관계기업투자손상차손 - 440,621 잡손실 11,980 44,878 합 계 570,310 1,005,963 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 15,949,710 14,471,950 퇴직급여 1,521,005 1,423,711 복리후생비 2,845,013 1,736,449 합 계 20,315,728 17,632,110 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 4,275,914 3,819,785 무형자산상각비 19,562 24,995 합 계 4,295,476 3,844,780 다. 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의변동 1,175,962 32,566,489 - - 33,742,451 상품 371,995 2,675,375 - - 3,047,370 제품 (18,421) (2,927,040) - - (2,945,461) 원재료 2,810,866 29,968,998 - - 32,779,864 부재료 (290,832) 2,816,191 - - 2,525,359 재공품 (1,748,617) 83,936 - - (1,664,681) 미착원료 50,971 (50,971) - - - 종업원급여 - 8,683,180 8,043,526 3,589,022 20,315,728 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,607,911 687,566 - 4,295,477 소모품비 - 1,716,317 517,235 1,228,890 3,462,442 지급수수료 - 5,254,792 3,247,875 421,971 8,924,638 가스수도료 - 1,938,072 - - 1,938,072 전력비 - 1,810,189 3,844 - 1,814,033 수선비 - 957,451 128,059 42,503 1,128,013 지급임차료 - 280,316 324,596 - 604,912 세금과공과 - 12,084 440,906 - 452,990 접대비 - 21,088 787,754 75,447 884,289 여비교통비 - 64,976 550,551 155,799 771,326 통신비 - 165 106,257 1,162 107,584 수도광열비 - - 4,407 - 4,407 보험료 - 171,874 162,680 - 334,554 차량유지비 - 41,753 465,847 22,998 530,598 운반비 - 131,903 521,632 4,754 658,289 교육훈련비 - 60,909 91,138 60,349 212,396 도서인쇄비 - 9,018 75,313 5,107 89,438 광고선전비 - - 117,104 123,750 240,854 대손상각비 - - 11,997 - 11,997 외주가공비 - 910,451 - - 910,451 견본비 - - 76,604 1,180 77,784 무역박람회비 - - 217,796 3,491 221,287 합계 1,175,962 58,238,938 16,582,687 5,736,423 81,734,010 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,531,916) 29,836,752 - - 25,304,836 상품 (113,617) 863,954 - - 750,337 제품 (1,354,673) (192,527) - - (1,547,200) 원재료 (3,377,808) 21,814,718 - - 18,436,910 부재료 (111,195) 2,291,287 - - 2,180,092 재공품 541,954 4,942,743 - - 5,484,697 미착원료 (116,577) 116,577 - - - 종업원급여 - 7,266,743 7,252,364 3,113,003 17,632,110 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,076,036 768,744 - 3,844,780 소모품비 - 1,930,121 427,243 614,750 2,972,114 지급수수료 - 4,460,132 2,530,294 260,900 7,251,326 가스수도료 - 2,251,196 - - 2,251,196 전력비 - 1,602,914 46,689 - 1,649,603 수선비 - 645,184 143,740 - 788,924 지급임차료 - 216,742 412,167 - 628,909 세금과공과 - 233,055 452,976 94,031 780,062 접대비 - 42,350 705,087 - 747,437 여비교통비 - 37,264 591,226 - 628,490 통신비 - 3,831 92,959 - 96,790 수도광열비 - - 33,568 - 33,568 보험료 - 200,717 334,113 - 534,830 차량유지비 - 60,029 272,560 - 332,589 운반비 - 120,607 410,296 - 530,903 교육훈련비 - 41,507 108,973 - 150,480 도서인쇄비 - 9,014 34,363 - 43,377 광고선전비 - - 143,672 - 143,672 대손상각비 - - - - - 견본비 - 177 126,622 - 126,799 무역박람회비 - - 228,807 - 228,807 합계 (4,531,916) 52,034,371 15,116,463 4,082,684 66,701,602 22. 금융수익 및 금융비용가. 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 344,074 322,458 외환차익 448,026 529,860 외화환산이익 231,064 240,449 합 계 1,023,164 1,092,767 금융비용 : 이자비용 410,855 448,651 외환차손 299,830 405,271 외화환산손실 2,572 32 합 계 713,257 853,954 순금융수익 309,907 238,813 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 335,643 310,644 기타채권 8,431 11,814 합 계 344,074 322,458 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관 등 차입금 410,855 448,651 23. 법인세비용 가. 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세 등 부담액 3,330,414 2,929,684 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 247,690 9,119 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (29,657) (30,662) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1) 1,171,865 (17,822) 법인세비용(*2) 4,720,312 2,890,319 (*1) 연결실체는 당기에 시행된 세무조사 결과에 따라 법인세 등과 관련한 부담액 1,085,918천원을 당기법인세에 반영하였습니다. (*2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 추정 연간유 효법인세율은 27.5 %(2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 추정 연간유효법인세율 : 21.1%)입니다. 나. 당기의 회계이익과 과세소득 간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 17,146,738 13,675,788 비일시적 차이 접대비 747,475 587,707 세금과공과 14,398 38,201 기타 294,150 1,056,023 394,249 1,020,157 일시적 차이 미지급금 (72,164) (32,092) 시설이용권손상차손 35,083 - 대손금 - 704,613 대손충당금 - (506,185) 국고보조금 (186,204) (34,157) 미수수익 113,647 (220,488) 매도가능금융자산 (1,317,574) 15,015 퇴직급여충당금 (764,304) (970,513) 외화환산손실 - (234,551) 외화환산이익 - 375,319 종속회사투자 (428,688) (13,501) 관계회사투자 - 338,856 기타 674,982 (1,945,222) 551,767 (25,917) 법인세 과세표준 16,257,539 14,670,028 연결실체는 당기 및 전기에 각종 조세특례를 통하여 각각 258,186천원 및 319,780천원의 세액공제·감면을 받았습니다. 다. 당기 및 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 2,469,025 40,832 506,917 1,271,221 1,745,553 384,022 대손금 704,613 (704,613) - - - - 감가상각비 754,590 1,555,673 747,719 179,468 2,878,514 633,273 국고보조금 502,309 - 917,328 1,103,532 316,105 69,543 장기미지급금 158,178 - 98,628 - 256,806 56,497 미수수익 (312,837) - (199,190) (312,837) (199,190) (43,822) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 178,826 - - 190,051 (11,225) (2,469) 관계기업투자 573,403 - - - 573,403 126,149 매도가능증권손상차손 2,190,077 (72,533) 72,532 1,200,056 990,020 217,805 시설이용권손상차손 800,793 - 35,083 - 835,876 183,893 종속회사이익잉여금 942,932 - - 483,931 459,001 100,980 종속회사기타포괄손익 (474,765) - - (55,244) (419,521) (92,295) 반품충당부채 10,220 - - 10,220 - - 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 280,623 - 208,460 280,623 208,460 45,861 기타 - - 18,324 - 18,324 4,031 합계 (5,223,913) 819,359 2,405,801 4,351,021 (6,349,774) (1,396,950) 자본직접반영일시적차이 (94,764) (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 3,439,538 - 149,204 1,119,717 2,469,025 543,186 대손충당금 506,185 - - 506,185 - - 대손금 - - 704,613 - 704,613 155,015 감가상각비 333,033 (15,531) 598,941 161,853 754,590 166,010 국고보조금 536,466 - 710,902 745,059 502,309 110,508 장기미지급금 43,500 - 114,678 - 158,178 34,799 미수수익 (92,349) - (312,837) (92,349) (312,837) (68,824) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 매도가능금융자산 163,811 - 15,015 - 178,826 39,342 관계기업투자 - - 573,403 573,403 126,149 매도가능증권손상차손 2,190,077 - - - 2,190,077 481,817 시설이용권손상차손 800,793 - - - 800,793 176,174 종속회사이익잉여금 923,997 - 18,935 - 942,932 207,445 종속회사기타포괄손익 (442,329) - (32,436) - (474,765) (104,448) 관계회사지분법손익 112,596 - - 112,596 - - 관계회사기타포괄손익 121,951 - - 121,951 - - 외화환산손실 234,551 - - 234,551 - - 외화환산이익 (375,319) - - (375,319) - - 반품충당부채 10,220 - - - 10,220 2,248 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 312,715 - 280,623 312,715 280,623 61,737 합계 (5,182,464) (15,531) 2,821,041 2,846,959 (5,223,913) (1,149,260) 자본직접반영일시적차이 (65,106) 연결실체는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. 라. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 일시적차이에 대한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산 (11,225) (2,469) 종속회사기타포괄손익 (419,521) (92,295) 합계 (430,746) (94,764) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산 178,826 39,342 종속회사기타포괄손익 (474,765) (104,448) 합계 (295,939) (65,106) 상기 이연법인세자산(부채)의 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 12,426,425,909 10,785,469,495 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 828 719 나. 당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 12,426,426 10,785,469 조정항목: 이자손익 66,782 128,541 외환차이 (228,492) (240,416) 잡이익 (834,140) - 감가상각비 4,275,914 3,819,784 무형자산상각비 19,563 24,995 대손상각비 11,997 (19,995) 기타의대손상각비 49,900 149,974 지급수수료 90,000 - 퇴직급여 1,521,005 1,423,710 유형자산처분손익 (25,693) (133,785) 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 매도가능금융자산손상차손 21 - 관계기업투자손상차손 - 440,621 시설이용권손상차손 35,083 - 배당금수익 (383,109) - 반품충당부채환입 (10,220) - 지분법손실 - 20,186 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,676,784) 1,222,321 기타채권 1,434,501 386,504 재고자산 776,281 (4,531,916) 기타유동자산 (211,870) 57,173 매입채무 472,946 457,466 기타채무 (2,484,660) 269,911 선수금 79,119 (253,072) 당기법인세부채 4,502,280 2,898,353 장기미지급금 74,912 93,112 해외사업환산손익 73,313 19,803 이연법인세부채 218,032 (21,543) 퇴직급여의 지급 (2,430,579) (2,175,001) 영업에서 창출된 현금흐름 17,037,148 14,822,195 나. 당기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 건물 대체 3,411,281 건설중인자산의 구축물 대체 187,881 건설중인자산의 기계장치 대체 1,729,626 건설중인자산의 비품 대체 74,335 장기금융상품의 유동성 대체 2,100,000 장기차입금의 유동성 대체 458,333 26. 위험관리가. 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보증금 3,548,689 3,300,191 기타금융자산 1,377,204 3,387,478 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 10,300,000 13,200,000 기타유동자산 727,720 565,751 매출채권 및 기타채권 15,796,051 13,140,731 현금및현금성자산 14,833,176 10,785,527 합 계 46,746,840 44,543,678 ② 손상차손당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 7,458,888 - 6,101,019 - 1개월초과 3개월이하 6,728,095 - 5,513,219 - 3개월초과 6개월이하 1,247,133 - 1,003,474 - 6개월초과 1년이하 28,954 - 48,506 - 1년초과 ~ 99,689 - 81,499 - 합 계 15,562,759 - 12,747,717 - (2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 21,000,000 - - 11,000,000 10,000,000 장기미지급금 300,305 - - 300,305 - 유동성장기부채 458,333 - 458,333 - - 매입채무 및 기타채무 9,837,467 9,837,467 - - - 당기법인세부채 2,275,774 2,275,774 - - - 합계 33,871,879 12,113,241 458,333 11,300,305 10,000,000 (3) 환위험 지배회사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 1,002,270 - - 1,104,478 81,929 3,089,627 매출채권및기타채권 2,918,445 24,502 - 1,750,089 84,266 2,240,000 합 계 3,920,715 24,502 - 2,854,567 166,195 5,329,627 부채 매입채무 164,642 5,568 36,800 138,000 - - 당기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD 1,208.50 1,172.00 EUR 1,267.60 1,280.53 JPY 10.3681 9.7201 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 지배회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 지배회사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 453,921 (453,921) 318,382 (318,382) EUR 2,400 (2,400) 21,282 (21,282) JPY (38) 38 5,180 (5,180) (4) 이자율위험관리 당기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자 산 단기금융상품 10,300,000 - 부 채 유동성장기부채 - (13,000,000) 장기차입금 (21,000,000) (3,200,000) 합 계 (10,700,000) (16,200,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (107,000) 107,000 (162,000) 162,000 (5) 기타가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산 311,225 1,121,173 (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금 21,458,333 17,158,333 현금및현금성자산 14,833,176 10,785,527 순부채 6,625,158 6,372,806 자 본 130,532,099 121,815,940 순부채비율(순부채/자본) 5.1% 5.2% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,331,225 1,274,194 기타금융자산 1,331,225 1,274,194 대여금및 수취채권 29,854,719 31,918,205 보증금 3,548,689 3,300,191 기타금융자산 45,979 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 10,300,000 13,200,000 매출채권및기타채권 15,796,051 13,140,731 현금및현금성자산 14,833,176 10,785,527 기타금융부채 31,596,105 25,795,076 장기차입금 21,000,000 3,658,333 장기미지급금 300,305 225,393 유동성장기부채 458,333 13,500,000 매입채무및기타채무 9,837,467 8,411,350 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,331,225 1,331,225 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 29,854,720 29,854,720 31,918,205 31,918,205 현금및현금성자산 14,833,176 14,833,176 10,785,527 10,785,527 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 31,596,106 31,596,106 25,795,077 25,795,077 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 27. 특수관계자 가. 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당기 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SK(주) 최상위지배기업 - 40,134 - - SKC(주) 지배기업 - 2,640,688 - 534,844 SK C(주) 기타특수관계자 - 116,594 - 770 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - 300,790 SK임업(주) 기타특수관계자 30,600 - - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 32,940 - 66,600 SKC, Inc. 기타특수관계자 - 11,219 139,750 162,978 합 계 30,600 2,841,575 139,750 1,065,982 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - 61,007 29,396 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - 2,637 주주·임원·종업원 기 타 164,000 3,900 - - 합 계 164,000 3,900 61,007 32,033 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 - 313,220 마. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당기 전기 당기초 대여 상환 대체 당기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 2,440 - - 7,360 - 7,360 (2,440) 2,440 장기대여금 164,000 - - - 164,000 186,440 - 20,000 2,440 164,000 합 계 166,440 - 2,440 - 164,000 193,800 - 27,360 - 166,440 한편, 연결실체는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,751,198 1,928,797 퇴 직 급 여 384,050 214,113 합 계 2,135,248 2,142,910 28.우발상황 및 약정사항 가. 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 3,678,749 수입신용장(일람불) USD 1,700,000 USD 11,242 산업은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 나. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 109,760 이행지급보증 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 제 20 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 비유동자산 111,124,290,738 91,306,913,279 89,476,470,658 유형자산 88,298,349,560 74,855,421,362 69,594,222,177 영업권 이외의 무형자산 1,886,582,111 1,603,424,524 1,612,667,649 종속기업투자 15,876,359,687 8,027,799,687 8,027,799,687 관계기업투자 573,402,500 보증금 3,526,790,000 3,268,790,000 2,668,560,000 기타비유동금융자산 1,372,209,380 3,387,477,706 6,813,378,645 장기매출채권 및 기타비유동채권 164,000,000 164,000,000 186,440,000 유동자산 56,288,536,809 62,209,998,035 53,818,116,797 재고자산 24,543,869,891 25,599,741,978 21,248,047,067 단기금융상품 10,300,000,000 13,200,000,000 기타유동비금융자산 280,868,080 436,500,900 358,155,324 매출채권 및 기타유동채권 15,513,557,586 12,997,758,491 14,266,743,006 현금및현금성자산 5,650,241,252 9,975,996,666 17,945,171,400 자산총계 167,412,827,547 153,516,911,314 143,294,587,455 자본 납입자본 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 기타자본구성요소 19,639,150,324 19,639,150,324 19,639,150,324 매도가능금융자산 평가손익 8,755,110 (139,484,845) (127,772,889) 적립금 3,341,413,955 2,966,413,955 2,591,413,955 이익잉여금(결손금) 100,073,574,542 92,215,031,796 85,438,480,920 자본총계 130,562,893,931 122,181,111,230 115,041,272,310 부채 비유동부채 24,407,994,157 7,645,246,062 18,858,113,514 장기차입금 21,000,000,000 3,658,333,333 14,000,000,000 이연법인세부채 1,405,635,951 1,252,257,308 1,297,709,271 퇴직급여채무 1,745,552,705 2,576,477,196 3,516,904,243 장기매입채무 및 기타비유동채무 256,805,501 158,178,225 43,500,000 유동부채 12,441,939,459 23,690,554,022 9,395,201,631 단기차입금 2,000,000,000 유동성장기차입금 458,333,329 13,500,000,000 매입채무 및 기타유동채무 9,696,343,375 8,173,705,338 4,861,564,941 미지급법인세 2,275,774,415 1,974,414,208 2,514,772,939 유동충당부채 10,219,976 10,219,976 선수금 11,488,340 32,214,500 8,643,775 부채총계 36,849,933,616 31,335,800,084 28,253,315,145 자본과부채총계 167,412,827,547 153,516,911,314 143,294,587,455 포괄손익계산서 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 95,716,333,879 80,417,578,851 76,738,271,828 매출원가 59,643,690,929 48,390,774,843 45,550,895,178 매출총이익 36,072,642,950 32,026,804,008 31,187,376,650 판매비와관리비 15,113,860,061 13,898,591,927 12,303,571,191 연구개발비 5,338,419,170 3,866,479,512 2,533,780,214 영업이익(손실) 15,620,363,719 14,261,732,569 16,350,025,245 금융수익 974,532,274 1,036,408,872 907,297,537 기타이익 1,304,639,972 256,445,369 223,205,187 금융원가 711,445,373 853,809,455 1,198,179,635 기타손실 566,434,549 1,135,154,969 2,650,184,691 법인세비용차감전순이익(손실) 16,621,656,043 13,565,622,386 13,632,163,643 법인세비용 4,572,696,847 2,853,208,160 2,819,047,867 당기순이익(손실) 12,048,959,196 10,712,414,226 10,813,115,776 기타포괄손익 82,823,505 177,424,694 (664,331,924) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 148,239,955 (11,711,956) 72,427,703 매도가능금융자산 148,239,955 (11,711,956) 72,427,703 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (65,416,450) 189,136,650 (736,759,627) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (65,416,450) 189,136,650 (736,759,627) 법인세비용차감후 기타포괄손익 82,823,505 177,424,694 (664,331,924) 총포괄손익 12,131,782,701 10,889,838,920 10,148,783,852 주당이익 기본주당이익(손실) 803 714 721 희석주당이익(손실) 803 714 721 자본변동표 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (200,200,592) 2,291,413,955 78,662,124,771 107,892,488,458 총포괄이익 당기순이익 10,813,115,776 10,813,115,776 매도가능증권평가손익 72,427,703 72,427,703 보험수리적손익 (736,759,627) (736,759,627) 자본에 직접인식된 주주와의 거래: 배당금지급 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 이익준비금의 전입 300,000,000 (300,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 총포괄이익 당기순이익 10,712,414,226 10,712,414,226 매도가능증권평가손익 (11,711,956) (11,711,956) 보험수리적손익 189,136,650 189,136,650 자본에 직접인식된 주주와의 거래: 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 2016.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 총포괄이익 당기순이익 12,048,959,196 12,048,959,196 매도가능증권평가손익 148,239,955 148,239,955 보험수리적손익 (65,416,450) (65,416,450) 자본에 직접인식된 주주와의 거래: 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 8,755,110 3,341,413,955 100,073,574,542 130,562,893,931 현금흐름표 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 12,198,491,597 11,055,102,668 13,218,737,468 영업에서 창출된 현금흐름 16,358,260,863 14,477,309,010 14,726,024,969 법인세납부(환급) (4,159,769,266) (3,422,206,342) (1,507,287,501) 투자활동현금흐름 (16,810,115,560) (16,161,346,580) 107,943,668 이자수취 455,720,677 99,622,051 746,955,443 단기대여금및수취채권의 취득 2,440,000 7,360,000 64,360,000 배당금수취 383,108,581 단기투자자산의 처분 단기금융상품의 처분 28,400,000,000 3,000,000,000 23,725,040,474 기타금융자산의 처분 938,380,491 1,369,023,345 13,244,500 장기대여금및수취채권의 취득 20,000,000 71,500,000 유형자산의 처분 73,092,365 821,551,823 95,766,455 무형자산의 처분 보증금의 감소 555,000,000 390,100,000 705,000,000 사외적립자산의 감소 단기투자자산의 취득 단기금융상품의 취득 (23,400,000,000) (9,000,000,000) (15,625,040,474) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,848,560,000) (2,033,000,000) 기타금융자산의 취득 (1,027,701,450) (5,158,137,734) (3,441,582,708) 단기대여금및수취채권의 처분 (42,000,000) 장기대여금의 증가 (100,000,000) 사외적립자산의 증가 유형자산의 취득 (14,200,467,224) (6,714,740,435) (2,626,477,495) 무형자산의 취득 (328,129,000) (5,795,630) (375,662,527) 보증금의 증가 (813,000,000) (990,330,000) (1,070,160,000) 재무활동현금흐름 193,090,638 (3,050,584,710) (11,986,100,851) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 17,800,000,000 3,200,000,000 이자지급 (356,909,358) (458,918,043) (836,100,851) 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (13,500,000,004) (8,150,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (41,666,667) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 92,777,911 187,653,888 50,235,546 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,325,755,414) (7,969,174,734) 1,390,815,831 기초현금및현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 16,554,355,569 기말현금및현금성자산 5,650,241,252 9,975,996,666 17,945,171,400 이익잉여금처분계산서 제 22 기 2016년 01월 01일 부터 제 21 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 18일 (단위 : 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 100,073,575 92,215,032 전기이월미처분이익잉여금 88,090,032 81,313,481 당기순이익 12,048,959 10,712,414 보험수리적이익(손실) (65,416) 189,137 Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 이익준비금 375,000 375,000 배당금 현금배당 : 주당배당금(률) 보통주 : 당 기 250원(50%) 전기 250원(50%) 3,750,000 3,750,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 95,948,575 88,090,032 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며 당기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 SKC(주) 4,190,841 27.9% (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5% 정찬복 658,173 4.4% 기타 8,575,486 57.2% 합계 15,000,000 100.0% 당사는 2016년 7월 1일자로 에스케이바이오랜드주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.(2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. ① 손상검사 ② 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ③ 금융상품의 측정 ④ 충당부채와 우발부채 ⑤ 확정급여부채의 측정 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,545백만원, 매도가능금융자산 1,331백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권29,545백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,331백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손실 184백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,545백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 96백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 회계추정의 변경 당사는 2016년 1월 1일부터 구축물에 대한 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다. 계정과목 내용연수 변경전 변경후 구축물 10년 40년 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 감가상각비의 증가(감소) (317,222) (312,221) (307,219) 936,662 (4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 계 장 치 8년 시 설 장 치 8년 연구용기계설비 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 실 험 기 구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기 및 전기 중 자본화한 차입원가는 각각 84,676천원 및 2,052천원입니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 내용연수 개 발 비 5년 산업재산권 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. (14) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 임원을 제외한 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 임원에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여 당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 406,381 936,012 제품매출 95,053,836 79,092,736 기타매출 256,117 388,831 합 계 95,716,334 80,417,579 나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 79,743,869 67,822,981 해외 매출 15,972,465 12,594,598 - 중국 6,851,775 5,916,908 - 일본 3,352,314 2,569,629 - 기타 5,768,376 4,108,061 합 계 95,716,334 80,417,579 다. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다.한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비 고 제품매출 25,824,779 22,642,035 국내거래처 5. 유형자산가. 당기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 취득금액 - 2,104,810 902,595 5,694,676 311,199 799,137 7,325,149 - - - 457,472 17,595,038 처분금액 - 204,292 221,077 2,126,630 192,734 1,250,410 - - 1,324,521 330,618 738,755 6,389,037 기타증감액 - 3,411,281 187,783 1,729,626 - 74,335 (5,493,025) - 4 - - (89,996) 기말금액 26,989,790 41,334,575 6,465,262 28,837,113 1,187,251 3,516,024 7,325,149 392,985 8,006,000 95,778 3,029,262 127,179,189 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 처분금액 - 67,127 206,651 2,078,778 182,135 1,247,479 - - 1,321,510 330,597 738,318 6,172,595 감가상각비 - 930,203 60,584 1,712,889 130,441 336,278 - - 515,243 - 160,034 3,845,672 기말금액 - 7,007,366 3,429,238 17,310,513 706,465 1,997,786 - - 5,944,565 95,773 2,389,135 38,880,841 장부금액: 기초금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 기말금액 26,989,790 34,327,209 3,036,025 11,526,600 480,786 1,518,238 7,325,149 392,985 2,061,435 5 640,127 88,298,349 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 36,678,650 5,492,278 22,570,743 1,319,320 3,280,822 307,083 392,985 8,610,817 426,396 3,359,909 109,184,775 취득금액 185,955 - 109,000 1,628,431 140,631 778,000 5,403,025 - 838,200 - 257,357 9,340,599 처분금액 124,520 655,874 5,317 659,733 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,721 2,462,190 기타증감액 182,583 - - - - - (217,083) - 34,500 - - - 기말금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,397,372 3,198,752 17,095,037 1,040,159 2,863,624 - - 6,392,108 426,370 3,177,131 39,590,553 처분금액 - 155,018 665 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,424 감가상각비 - 901,936 377,217 1,205,650 87,846 211,209 - - 510,799 - 96,977 3,391,634 기말금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 장부금액: 기초금액 26,745,772 31,281,278 2,293,526 5,475,706 279,161 417,198 307,083 392,985 2,218,709 26 182,778 69,594,222 기말금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 132,342,178천원입니다. 6. 무형자산가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 취득금액 1,089 - 327,040 328,129 기타증감액(*1) - - (35,083) (35,083) 기말금액 305,079 3,777,631 1,851,281 5,933,991 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 무형자산상각 9,879 9 - 9,888 기말금액 269,777 3,777,631 - 4,047,408 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 기말금액 35,302 - 1,851,281 1,886,583 (*1) 당사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은35,083천원입니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 298,194 3,777,631 1,559,324 5,635,149 취득금액 5,796 - - 5,796 기말금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,859 3,777,622 - 4,022,481 무형자산상각 15,039 - - 15,039 기말금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 1,612,668 기말금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 나. 연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매 출 원 가 - 22 판매비와관리비 5,338,419 3,866,480 합 계 5,338,419 3,866,502 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당기 전기 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 연구 및 제조 100% 8,027,800 8,027,800 BIOLAND HAIMEN CO,.LTD(*1) 화장품원료 제조 52% 7,848,560 - 합 계 15,876,360 8,027,800 (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 48%의 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 50% - - 나. 평가내역 당사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법을 적용해 회계처리하고 있습니다. 한편, 전기 중 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 573,403천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 다. 종속기업 요약재무정보 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD BIOLAND HAIMEN CO,.LTD 당기 전기 당기 전기 자 산 8,373,901 8,136,807 14,940,884 6,805,870 유동자산 697,360 445,273 10,401,450 1,827,848 비유동자산 7,676,541 7,691,534 4,539,434 4,978,022 자 본 8,264,428 8,127,179 14,610,714 6,501,010 부 채 109,473 9,628 330,170 304,860 유동부채 109,473 9,628 286,670 237,645 비유동부채 - - 43,500 67,215 매 출 2,796,963 1,033,257 4,614,568 5,406,715 당기순이익 174,409 (233,086) 279,228 130,678 총포괄손익 174,409 (233,086) 279,228 130,678 8. 기타금융자산 내역가. 당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 예금 - 2,100,000 저축성보험 40,984 13,283 매도가능금융자산 1,331,225 1,274,194 합계 1,372,209 3,387,477 나. 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 - - - 133,000 - 133,000 수 익 증 권(*1) 300,000 11,225 311,225 1,300,000 (178,827) 1,121,173 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,127,544 (1,127,544) - SBI 헬스케어펀드 제1호 - - 1,000,000 래피젠(*4) 21 (21) - 21 - 21 합계 2,437,565 (2,106,340) 1,331,225 3,570,565 (2,296,371) 1,274,194 (*1) 당기 및 전기에 법인세효과를 각각 2,469천원 및 39,342 천원을 차감한 8,755천원 및 -139,485 천원을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 당기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다.(*4) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 당기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 192,371 585,026 제 품 9,442,369 9,054,673 재 공 품 7,154,994 5,230,198 원 재 료 9,089,730 11,618,476 부 재 료 786,729 490,429 미 착 원 료 53,525 122,651 소계 26,719,718 27,101,453 평가충당부채 (2,175,849) (1,501,712) 합계 24,543,869 25,599,741 당기와 전 기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 674,137천원 및 121,085천원입니다. 10. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선 급 금 204,420 329,055 대손충당금 (45,678) - 선 급 비 용 122,126 107,445 합계 280,868 436,500 11. 매출채권 및 기타채권당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대 여 금 - 2,440 미 수 금 3,900 107,676 대손충당금 (3,900) (4,600) 미 수 수 익 199,190 312,837 매 출 채 권 15,406,861 12,659,202 대손충당금 (92,494) (79,797) 합계 15,513,557 12,997,758 나. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 84,397 630,840 제각 - (540,305) 손상차손(환입) 11,997 (6,138) 기 말 금 액 96,394 84,397 12. 현금 및 현금성자산당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금시재액 - 1,254 보 통 예 금 5,966,346 10,477,052 정부보조금 (316,104) (502,309) 합계 5,650,241 9,975,997 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당기 전기 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성건강식품 개발 없음 없음 - 2,750 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 43,063 44,500 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 1,480 57 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 169,217 217,949 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 98,853 237,053 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 3,491 - 합 계 316,104 502,309 나. 당기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 502,309 917,327 1,103,532 316,104 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비금 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산 및 미수금의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 적립금 및 이익잉여금가. 당기 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,980,032 2,605,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,341,414 2,966,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서 제 22 기 2016년 01월 01일 부터 제 21 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 18일 (단위 : 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 100,073,575 92,215,032 전기이월미처분이익잉여금 88,090,032 81,313,481 당기순이익 12,048,959 10,712,414 보험수리적이익(손실) (65,416) 189,137 Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 이익준비금 375,000 375,000 배당금 현금배당 : 주당배당금(률) 보통주 : 당 기 250원(50%) 전기 250원(50%) 3,750,000 3,750,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 95,948,575 88,090,032 다. 배당금에 관한 사항 (1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 250(50%) 250(50%) 발행주식수 15,000,000주 15,000,000주 배당금총액 3,750,000,000 3,750,000,000 (2) 당사의 배당 성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 배당액 3,750,000 3,750,000 당기순이익 12,048,959 10,712,414 배당성향 31.1% 35.0% (3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주당배당액 250 250 결산일종가 17,950 27,650 배당수익률 1.39% 0.90% 16. 차입금당기 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.17~2.28 2018.12.21 8,000,000 3,000,000 산업은행 2.24 2018.04.08 3,000,000 10,000,000 산업은행 2.86 2019.11.24 10,000,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 458,333 958,333 소계 21,458,333 17,158,333 유동성장기부채 (458,333) (13,500,000) 순계 21,000,000 3,658,333 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 - 11,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 458,333 458,333 - - 합계 21,458,333 458,333 11,000,000 10,000,000 다. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,576,477 3,516,904 당기손익으로 인식하는 총비용 441,457 445,836 보험수리적손실(이익) 65,416 (189,136) 지급액 (1,337,797) (1,197,127) 기말금액 1,745,553 2,576,477 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 1,745,553 2,576,520 ―사외적립자산의 공정가치 - 43 합 계 1,745,553 2,576,477 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,576,520 3,516,947 당기근무원가 336,533 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,747 23,178 보험수리적손실(이익) 65,416 (189,137) 지급액 (1,337,841) (1,197,127) 기말금액 1,745,553 2,576,520 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 336,533 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,746 23,177 합 계 441,457 445,836 라. 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 43 43 지급액 (43) - 기말금액 - 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.00% 5.50% 할인율(주1) 1.95% 1.98% 2.26% (주 1) 당사 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 상 매 입 금 3,011,059 2,364,234 미 지 급 금 5,741,752 5,283,125 미 지 급 비 용 475,546 48,493 예 수 금 166,162 140,937 부 가 세 예 수 금 301,824 336,916 합 계 9,696,343 8,173,705 19. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,600,423 3,669,227 상여금 694,588 1,233,239 퇴직급여 636,699 698,405 복리후생비 1,441,098 1,083,351 여비교통비 490,579 538,697 접대비 736,624 669,231 통신비 100,364 86,761 수도광열비 - 28,961 전력비 3,844 46,689 세금과공과 331,665 392,900 감가상각비 462,337 588,553 지급임차료 188,315 264,141 수선비 126,191 143,502 보험료 129,044 305,546 차량유지비 419,943 233,809 운반비 521,632 410,296 교육훈련비 90,593 108,973 도서인쇄비 75,313 34,363 소모품비 495,300 386,151 지급수수료 3,135,919 2,461,657 광고선전비 117,104 143,672 대손상각비 11,997 - 무형자산상각 9,888 15,039 견본비 76,604 126,622 무역박람회비 217,796 228,807 합 계 15,113,860 13,898,592 20. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 50,738 135,813 대손충당금환입 - 19,995 매도가능금융자산손상차손환입 6,022 72,533 배당금수익 383,108 - 반품충당부채환입 10,220 - 잡이익 854,552 28,104 합 계 1,304,640 256,445 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 192,422 208,664 유형자산처분손실 25,044 2,028 기타의대손상각비 49,900 149,974 시설이용권손상차손 35,083 - 매도가능금융자산손상차손 21 - 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 재고자산폐기손실 61,240 159,797 관계기업투자손상차손 - 573,403 잡손실 8,105 41,289 합 계 566,435 1,135,155 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 15,147,963 13,701,351 퇴직급여 1,521,005 1,423,711 복리후생비 2,699,919 1,652,295 합 계 19,368,887 16,777,357 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 3,845,672 3,391,633 무형자산상각비 9,888 15,039 합 계 3,855,560 3,406,672 다. 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 1,055,871 33,663,191 - - 34,719,062 상품 385,573 2,778,193 - - 3,163,766 제품 (109,359) 21,174 - - (88,185) 원재료 2,826,807 28,046,988 - - 30,873,795 부재료 (295,941) 2,730,661 - - 2,434,720 재공품 (1,820,334) 155,300 - - (1,665,034) 미착원료 69,125 (69,125) - - - 종업원급여 - 8,407,058 7,372,808 3,589,022 19,368,888 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,383,336 472,225 - 3,855,561 소모품비 - 1,714,414 495,300 830,885 3,040,599 지급수수료 - 5,165,529 3,135,919 421,971 8,723,419 가스수도료 - 1,885,441 - - 1,885,441 전력비 - 1,751,698 3,844 - 1,755,542 수선비 - 922,406 126,191 42,504 1,091,101 지급임차료 - 273,039 188,315 - 461,354 세금과공과 - 12,084 331,665 - 343,749 접대비 - 21,088 736,624 75,446 833,158 여비교통비 - 64,976 490,579 155,799 711,354 통신비 - 165 100,364 1,163 101,692 수도광열비 - - - - - 보험료 - 171,874 129,044 - 300,918 차량유지비 - 39,241 419,943 22,998 482,182 운반비 - 131,903 521,632 4,754 658,289 교육훈련비 - 60,909 90,593 60,349 211,851 도서인쇄비 - 9,018 75,313 5,107 89,438 광고선전비 - - 117,104 123,750 240,854 대손상각비 - - 11,997 - 11,997 외주가공비 - 910,451 - - 910,451 견본비 - - 76,604 1,179 77,783 무역박람회비 - - 217,796 3,491 221,287 합계 1,055,871 58,587,821 15,113,860 5,338,418 80,095,970 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,351,695) 31,473,555 - - 27,121,860 상품 (10,799) 944,746 - - 933,946 제품 (1,269,697) (230,726) - - (1,500,423) 원재료 (3,598,097) 23,001,956 - - 19,403,858 부재료 (123,267) 2,303,360 - - 2,180,092 재공품 766,744 5,337,643 - - 6,104,387 미착원료 (116,577) 116,577 - - - 종업원급여 - 6,980,133 6,684,222 3,113,003 16,777,357 감가상각비 및 무형자산상각비 - 2,803,079 603,592 - 3,406,671 소모품비 - 1,830,473 386,152 398,567 2,615,192 지급수수료 - 4,374,336 2,461,657 260,900 7,096,893 가스수도료 - 2,177,917 - - 2,177,917 전력비 - 1,532,020 46,689 - 1,578,708 수선비 - 616,255 143,502 - 759,757 지급임차료 - 209,203 264,141 - 473,344 세금과공과 - 233,055 392,900 94,031 719,986 접대비 - 42,350 669,231 - 711,581 여비교통비 - 37,264 538,697 - 575,961 통신비 - 3,831 86,761 - 90,592 수도광열비 - - 28,961 - 28,961 보험료 - 200,717 305,546 - 506,263 차량유지비 - 56,955 233,809 - 290,763 운반비 - 120,607 410,296 - 530,903 교육훈련비 - 41,507 108,973 - 150,479 도서인쇄비 - 9,014 34,363 - 43,376 광고선전비 - - 143,672 - 143,672 대손상각비 - - - - - 견본비 - 177 126,622 - 126,800 무역박람회비 - - 228,807 - 228,807 합계 (4,351,695) 52,742,448 13,898,592 3,866,502 66,155,846 22. 금융수익 및 금융비용가. 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 342,074 320,110 외환차익 401,394 475,850 외화환산이익 231,064 240,449 합 계 974,532 1,036,409 금융비용 : 이자비용 410,855 448,651 외환차손 298,018 405,126 외화환산손실 2,572 33 합 계 711,445 853,809 순금융수익 263,087 182,599 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 333,643 308,296 기타채권 8,431 11,814 합 계 342,074 320,110 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관 등 차입금 410,855 448,651 23. 법인세비용 가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 등 부담액 3,289,264 2,913,179 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 153,379 (45,452) 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (41,811) 3,303 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1) 1,171,865 (17,822) 법인세비용(*2) 4,572,697 2,853,208 (*1) 당사는 당기에 시행된 세무조사 결과에 따라 법인세 등과 관련한 부담액 1,085,918천원을 당기법인세에 반영하였습니다. (*2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정 연간유효법인세율은 27.5% (2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 추정 연간유효법인세율 : 21.0%)입니다. 나. 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득 간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,621,656 13,565,622 비일시적 차이 접대비 747,475 587,707 세금과공과 14,398 38,201 기타 224,998 986,871 190,346 816,254 일시적 차이 미지급금 (72,164) (32,092) 시설이용권손상차손 35,083 - 대손금 - 704,613 대손충당금 - (506,185) 국고보조금 (186,204) (34,157) 미수수익 113,647 (220,488) 관계기업투자 - 573,403 매도가능금융자산 (1,317,574) 15,015 퇴직급여충당금 (764,304) (970,513) 외화환산손실 - (234,551) 외화환산이익 - 375,319 기타 674,982 (1,516,534) 551,767 222,131 법인세 과세표준 16,091,993 14,604,007 당사는 당기 및 전기에 각종 조세특례를 통하여 각각 258,186천원 및 319,780천원의세액공제·감면을 받았습니다. 다. 당기 및 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 2,469,025 40,832 506,917 1,271,221 1,745,553 384,022 대손금 704,613 (704,613) - - - 감가상각비 754,590 1,555,673 747,719 179,468 2,878,514 633,273 국고보조금 502,309 - 917,328 1,103,532 316,105 69,543 장기미지급금 158,178 - 98,627 - 256,805 56,497 미수수익 (312,837) - (199,190) (312,837) (199,190) (43,822) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 관계기업투자 573,403 - - - 573,403 126,149 매도가능금융자산 178,826 - - 190,051 (11,225) (2,470) 매도가능금융자산손상차손 2,190,077 (72,533) 72,533 1,200,056 990,021 217,805 시설이용권손상차손 800,793 - 35,083 - 835,876 183,893 반품충당부채 10,220 - - 10,220 - - 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 280,623 - 208,460 280,623 208,460 45,861 기타 - - 18,324 - 18,324 4,031 합계 (5,692,080) 819,359 2,405,801 3,922,334 (6,389,254) (1,405,636) 자본직접반영일시적차이 (2,470) (단위 : 천원) 구분 일시적차이 변동 이연법인세자산(부채) 기초 기초수정 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 3,439,538 - 149,204 1,119,717 2,469,025 543,186 대손충당금 506,185 - - 506,185 - - 대손금 - - 704,613 - 704,613 155,015 감가상각비 333,033 (15,531) 598,941 161,853 754,590 166,010 국고보조금 536,466 - 710,902 745,059 502,309 110,508 장기미지급금 43,500 - 114,678 - 158,178 34,799 미수수익 (92,349) - (312,837) (92,349) (312,837) (68,824) 세금과공과 13,178 - - - 13,178 2,899 관계기업투자 - - 573,403 - 573,403 126,149 매도가능금융자산 163,811 - 15,015 - 178,826 39,342 매도가능금융자산손상차손 2,190,077 - - - 2,190,077 481,817 시설이용권손상차손 800,793 - - - 800,793 176,174 외화환산손실 234,551 - - 234,551 - - 외화환산이익 (375,319) - - (375,319) - - 반품충당부채 10,220 - - - 10,220 2,248 토지 (14,015,078) - - - (14,015,078) (3,083,317) 미지급금 312,715 - 280,623 312,715 280,623 61,737 합계 (5,898,679) (15,531) 2,834,542 2,612,412 (5,692,080) (1,252,257) 자본직접반영일시적차이 39,342 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. 라. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 일시적차이는 매도가능금융자산평가손익이며 관련 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 전 기 말 178,826 39,342 증가(감소) (190,051) (41,812) 당 기 말 (11,225) (2,470) 상기의 이연법인세자산(부채)의 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 12,048,959,196 10,712,414,226 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 803 714 나. 당기 및 전기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 12,048,959 10,712,414 조정항목: 이자손익 68,781 128,541 외환차이 (228,492) (240,416) 잡이익 (834,140) - 감가상각비 3,845,672 3,391,633 무형자산상각비 9,888 15,039 대손상각비(환입) 11,997 (19,995) 기타의대손상각비(환입) 49,900 149,974 지급수수료 90,000 - 퇴직급여 1,521,005 1,423,711 유형자산처분손익 (25,693) (133,785) 매도가능금융자산손상차손 21 - 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 관계기업투자손상차손 - 573,403 시설이용권손상차손 35,083 - 반품충당부채환입 (10,220) - 배당금수익 (383,108) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,609,401) 1,310,959 기타채권 1,506,638 81,278 재고자산 656,191 (4,351,695) 기타유동자산 105,733 (64,489) 매입채무 644,335 391,416 기타채무 (2,559,528) 306,375 선수금 (20,726) 23,571 당기법인세부채 4,461,129 2,881,848 장기미지급금 98,627 114,678 이연법인세부채 111,567 (42,149) 퇴직급여의 지급 (2,430,578) (2,175,001) 영업에서 창출된 현금흐름 16,358,260 14,477,310 나. 당기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 건물 대체 3,411,281 건설중인자산의 구축물 대체 187,881 건설중인자산의 기계장치 대체 1,729,626 건설중인자산의 비품 대체 74,335 장기금융상품의 유동성 대체 2,100,000 장기차입금의 유동성 대체 458,333 26. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보증금 3,526,790 3,268,790 기타금융자산 1,372,209 3,387,478 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 10,300,000 13,200,000 기타유동자산 280,868 436,501 매출채권 및 기타채권 15,513,558 12,997,758 현금및현금성자산 5,650,241 9,975,997 합 계 36,807,666 43,430,524 ② 손상차손당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 7,302,990 - 6,012,504 - 1개월초과 3개월이하 6,728,095 - 5,513,219 - 3개월초과 6개월이하 1,247,133 - 1,003,474 - 6개월초과 1년이하 28,954 - 48,506 - 1년초과 ~ 99,689 - 81,499 - 합 계 15,406,861 - 12,659,202 - (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 21,000,000 - - 11,000,000 10,000,000 장기미지급금 256,806 - - 256,806 - 유동성장기부채 458,333 - 458,333 - - 매입채무 및 기타채무 9,696,343 9,696,343 - - - 당기법인세부채 2,275,774 2,275,774 - - - 합계 33,687,256 11,972,117 458,333 11,256,806 10,000,000 (3) 환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 1,002,270 - - 1,104,478 81,929 3,089,627 매출채권및기타채권 2,918,445 24,502 - 1,750,089 84,266 2,240,000 합 계 3,920,715 24,502 - 2,854,567 166,195 5,329,627 부채 매입채무 164,642 5,568 36,800 138,000 - - 당기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 USD 1,208.50 1,172.00 EUR 1,267.60 1,280.53 JPY 10.3681 9.7201 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 453,921 (453,921) 318,382 (318,382) EUR 2,400 (2,400) 21,282 (21,282) JPY (38) 38 5,180 (5,180) (4) 이자율위험관리 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자 산 단기금융상품 10,300,000 - 부 채 유동성장기부채 - (13,000,000) 장기차입금 (21,000,000) (3,200,000) 합 계 (10,700,000) (16,200,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (107,000) 107,000 (162,000) 162,000 (5) 기타가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융자산 311,225 1,121,173 (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기차입금 21,458,333 17,158,333 현금및현금성자산 5,650,241 9,975,997 순부채 15,808,092 7,182,337 자 본 130,562,894 122,181,111 순부채비율(순부채/자본) 12.1% 5.9% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,331,225 1,274,194 기타금융자산 1,331,225 1,274,194 대여금및 수취채권 29,545,333 31,743,831 보증금 3,526,790 3,268,790 기타금융자산 40,985 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 10,300,000 13,200,000 매출채권및기타채권 15,513,558 12,997,758 현금및현금성자산 5,650,241 9,975,997 기타금융부채 31,411,482 25,490,216 장기차입금 21,000,000 3,658,333 장기미지급금 256,806 158,178 유동성장기부채 458,333 13,500,000 매입채무및기타채무 9,696,343 8,173,705 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,331,225 1,331,225 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 29,545,332 29,545,332 31,743,831 31,743,831 현금및현금성자산 5,650,241 5,650,241 9,975,997 9,975,997 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 31,411,481 31,411,481 25,490,216 25,490,216 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 27. 특수관계자 가. 당기말 현재 회사의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 8,028 100 중 국 12월 BIOLAND HAIMEN CO.LTD.(*1) 종속기업 14,744 52 중 국 12월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 48%의 지분을 소유하고 있습니다. 다. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SK(주) 최상위지배기업 - 40,134 - - SKC(주) 지배기업 - 2,640,688 - 534,844 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 6,033 2,289,060 - 689,968 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 76,053 2,941,703 15,709 4,930,079 SK C(주) 기타특수관계자 - 116,594 - 770 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - 300,790 SK임업(주) 기타특수관계자 30,600 - - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 32,940 - 66,600 SKC, Inc. 기타특수관계자 - 11,219 139,750 162,978 합 계 112,686 8,072,338 155,459 6,686,029 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - 61,007 29,396 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 1,175 - - 72,800 - BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 16,979 - - 65,162 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - - 2,637 주주·임원·종업원 기 타 - 164,000 3,900 - - 합 계 18,154 164,000 3,900 198,969 32,033 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 - 313,220 마. 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 대체 당기말 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 유상증자 - - - - - 7,848,560 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 2,440 - - - 장기대여금 164,000 - - - 164,000 - 합 계 166,440 - 2,440 - 164,000 - (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 7,360 - 7,360 (2,440) 2,440 장기대여금 186,440 - 20,000 2,440 164,000 합 계 193,800 - 27,360 - 166,440 한편, 당사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 1,751,198 1,928,797 퇴 직 급 여 384,050 214,113 합 계 2,135,248 2,142,910 28. 우발상황 및 약정사항 : 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 3,678,749 수입신용장(일람불) USD 1,700,000 USD 11,242 산업은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 나. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 109,760 이행지급보증 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22 기 매출채권 15,563 93 0.6 미수금 131 4 3.1 합계 15,694 97 0.6 제 21 기 매출채권 12,748 80 0.6 미수금 162 4 2.5 합계 12,910 84 0.7 제 20 기 매출채권 14,597 614 4.2 미수금 561 17 3.0 합계 15,158 631 4.2 (2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 84,397 630,840 552,531 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 11,997 (546,443) 61,759 4. 기말 대손충당금 잔액합계 96,394 84,397 630,840 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 4) 당 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 15,434,116 28,954 99,689 - 15,562,759 구성비율 99.2 0.2 0.6 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상 품 308,767 687,844 제 품 9,813,454 9,516,696 재 공 품 7,443,700 5,590,621 원 재 료 9,180,681 11,693,486 부 재 료 799,746 508,556 미 착 원 료 71,680 122,650 미 착 품 - - 소계 27,618,028 28,119,853 평가충당부채 (2,175,848) (1,501,712) 합계 25,442,179 26,618,141 나. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 당기 전기 화장품 원자재 5,750,915 5,497,076 부자재 566,512 374,543 상품 182,876 590,522 반제품 3,750,513 2,626,574 제품 5,287,903 5,013,263 미착원료 71,680 122,650 소계 15,610,399 14,224,628 식품 원자재 2,966,782 5,536,086 부자재 20,446 23,569 상품 118,210 97,322 반제품 2,695,900 2,150,291 제품 2,924,266 3,441,663 미착원료 - - 소계 8,725,604 11,248,931 원료의약품 원자재 158,328 533,949 부자재 146,291 34,624 상품 7,681 - 반제품 655,281 220,260 제품 453,073 655,315 소계 1,420,654 1,444,148 의료기기외 원자재 304,656 126,375 부자재 66,496 75,820 상품 - - 반제품 342,007 593,496 제품 1,148,212 406,455 소계 1,861,371 1,202,146 합계 27,618,028 28,119,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16 18 재고자산회전율(회수) 3.5 5.7 ※재고자산회전율 : 년간매출액/{(기초재고액+기말재고액)/2} 다. 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일 : 2016년 12월 28일(수) 2. 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다.3. 재고실사내용 : 상품,제품,재공품,원재료,부재료 4. 실사 방법 : 재고실사일현재(2016. 12. 28) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 라. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 308,767 308,767 6,736 302,031 제 품 9,813,454 9,813,454 1,372,926 8,440,528 재 공 품 7,443,700 7,443,700 184,152 7,259,548 원 재 료 9,180,681 9,180,681 603,249 8,577,432 부 재 료 799,746 799,746 8,786 790,960 미 착 원 료 71,680 71,680 - 71,680 합 계 27,618,028 27,618,028 2,175,849 25,442,179 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,331,225 1,274,194 기타금융자산 1,331,225 1,274,194 대여금및 수취채권 29,854,719 31,918,205 보증금 3,548,689 3,300,191 기타금융자산 45,979 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 10,300,000 13,200,000 매출채권및기타채권 15,796,051 13,140,731 현금및현금성자산 14,833,176 10,785,527 기타금융부채 31,596,105 25,795,076 장기차입금 21,000,000 3,658,333 장기미지급금 300,305 225,393 유동성장기부채 458,333 13,500,000 매입채무및기타채무 9,837,467 8,411,350 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,331,225 1,331,225 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 29,854,720 29,854,720 31,918,205 31,918,205 현금및현금성자산 14,833,176 14,833,176 10,785,527 10,785,527 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 31,596,106 31,596,106 25,795,077 25,795,077 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 1,331,225 1,274,194 기타금융자산 1,331,225 1,274,194 대여금및 수취채권 29,545,333 31,743,831 보증금 3,526,790 3,268,790 기타금융자산 40,985 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 10,300,000 13,200,000 매출채권및기타채권 15,513,558 12,997,758 현금및현금성자산 5,650,241 9,975,997 기타금융부채 31,411,482 25,490,216 장기차입금 21,000,000 3,658,333 장기미지급금 256,806 158,178 유동성장기부채 458,333 13,500,000 매입채무및기타채무 9,696,343 8,173,705 ② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,331,225 1,331,225 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 29,545,332 29,545,332 31,743,831 31,743,831 현금및현금성자산 5,650,241 5,650,241 9,975,997 9,975,997 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 31,411,481 31,411,481 25,490,216 25,490,216 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 5. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가된 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등당사의 제20기부터 제22기 까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 대주회계법인 적정 - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 776시간 제21기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 제20기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 780시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) 2015.03.02 2014년 세무조정 2015.03.02 ~ 2015.03.31 12,000 - - - - - - 2. 내부통제에 관한사항 외부감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요한취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 천연물을 기반으로 하여 화장품원료, 건강식품원료, 의약품원료를 개발하는 연구개발 전문기업이며 바이오사업(의료기기)으로 사업영역을 확대하고 있습니다.2016년 연간실적 기준으로 내수시장 매출비중이 84% 이며 크 게 화장품원료(56%), 기능성식품원료(28%), 원료의약품(0.5%), 의료기기 外(16%)등으로 구분되어지고 있습니다. 해외시장 매출비중은 16%이며 화장품 원료가 수출 매출의 95%를 차지하고 있습니다. 당 사는 다품종 소량생산이며 거래처수가 800여개로 지속적인 매출증가가 가능하며 향후 신규로 진출한 의료기기와 원료의약품등의 매출비중이 확대 되어짐에 따라 보다 큰 매출성장과 고수익이 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준) 제22기 및 제21기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결대상 종속회사에 포함되는 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD와 BIOLAND HAIMEN CO.,LTD의 내용을 포함하여 작성하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 [비유동자산] 100,568,315,966 89,053,079,518 ㆍ유형자산 93,143,312,410 80,126,043,452 ㆍ무형자산 2,335,110,339 2,075,366,955 ㆍ관계기업투자 - - ㆍ보증금 3,548,689,243 3,300,191,405 ㆍ기타금융자산 1,377,203,974 3,387,447,706 ㆍ장기대여금 164,000,000 164,000,000 [유동자산] 67,099,126,907 64,310,150,597 ㆍ재고자산 25,442,179,461 26,618,141,435 ㆍ단기금융상품 10,300,000,000 13,200,000,000 ㆍ기타유동자산 727,720,520 565,750,574 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,796,051,206 13,140,731,378 ㆍ현금 및 현금성자산 14,833,175,720 10,785,527,210 자산총계 167,667,442,873 153,363,230,115 [지배기업 소유주지분] 130,532,098,625 121,815,939,621 ㆍ자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 ㆍ기타포괄손익누계 335,980,202 230,830,657 ㆍ적립금 3,341,413,955 2,966,413,955 ㆍ이익잉여금 99,715,554,144 91,479,544,685 [비지배지분] - 자본총계 130,532,098,625 121,815,939,621 [비유동부채] 24,442,807,895 7,609,464,176 ㆍ장기차입금 21,000,000,000 3,658,333,333 ㆍ이연법인세부채 1,396,950,094 1,149,260,186 ㆍ확정급여부채 1,745,552,705 2,576,477,196 ㆍ장기미지급금 300,305,096 225,393,461 [유동부채] 12,692,536,353 23,937,826,318 ㆍ단기차입금 - - ㆍ유동성장기부채 458,333,329 13,500,000,000 ㆍ매입채무 및 기타채무 9,837,467,199 8,411,349,989 ㆍ당기법인세부채 2,275,774,415 1,974,414,208 ㆍ유동충당부채 - 10,219,976 ㆍ선수금 120,961,410 41,842,145 부채총계 37,135,344,248 31,547,290,494 부채및자본총계 167,667,442,873 153,363,230,115 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 자산총계는 전기대비 9.3%가 증가한 1,676억원이 되었습니다. 부채총계는 전기대비 17.7%가 증가한 371억원이되으며, 자본총계는 전기대비 7.2%가 증가한1,305억원이 되었습니다. 나. 연결포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22 기( 2016 년 ) 제 21 기( 2015 년 ) 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 97,808,341,686 80,902,058,873 16,906,282,813 20.9 Ⅱ.영업이익 16,074,331,684 14,200,456,626 1,873,875,058 13.2 Ⅲ.법인세비용차감전순이익 17,146,738,250 13,675,788,165 3,470,950,085 25.4 Ⅳ.연결당기순이익 12,426,425,909 10,785,469,495 1,640,956,414 15.2 Ⅴ.총포괄손익 12,466,159,004 11,083,315,027 1,382,843,977 12.5 Ⅵ.기본주당순이익(원) 828 719 109 15.2 - 당기 매출액은 전기대비 20.9%가 증가한 978억원을 달성하였으며 영업이익은 전기대비 13.2%가 증가한 161억원, 당기순이익은 전기대비 15.2%가 증가한 124억원이라는 실적을 나타냈습니다. 다. 연결사업부문별 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2016년 매출액 2015년 매출액 증감액 증감율(%) Ⅰ. 화 장 품 원 료 55,099 47,736 7,363 15.4 Ⅱ. 기능성식품원료 26,874 19,122 7,752 40.5 Ⅲ. 의 약 품 원 료 519 4,832 -4,313 -89.2 Ⅳ. 의 료 기 기外 15,316 9,212 6,104 66.3 합 계 97,808 80,902 16,906 20.9 - 화 장 품 원 료 : 화장품산업 성장 및 App. 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 7,363백만원(15.4%)증가- 기능성식품원료 : 전방산업 성장 및 기능성 소재 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 7,752백만원(40.5%) 증가- 의 약 품 원 료 : 전 략적 사업 축소에 따른 매출 감소(주요거래처 및 제품 중심) 전년동기대비 4,313백만원(89.2%)감소- 의 료 기 기外 : 의료기기 사업 추세적 성장세 유지, 마스크팩 수주 증가 전년동기대비 6,104백만원(66.3%)증가 4. 재무상태 및 영업실적 (재무제표 기준) 가 . 재무상태 표 ( 단위 : 원 ) 구 분 제22기 제21기 [비유동자산] 111,124,290,738 91,306,913,279 ㆍ유형자산 88,298,349,560 74,855,421,362 ㆍ무형자산 1,886,582,111 1,603,424,524 ㆍ종속기업투자 15,876,359,687 8,027,799,687 ㆍ관계기업투자 - - ㆍ보증금 3,526,790,000 3,268,790,000 ㆍ기타금융자산 1,372,209,380 3,387,477,706 ㆍ장기대여금 164,000,000 164,000,000 [유동자산] 56,288,536,809 62,209,998,035 ㆍ재고자산 24,543,869,891 25,599,741,978 ㆍ단기투자자산 10,300,000,000 13,200,000,000 ㆍ기타유동자산 280,868,080 436,500,900 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,513,557,586 12,997,758,491 ㆍ현금 및 현금성자산 5,650,241,252 9,975,996,666 자산총계 167,412,827,547 153,516,911,314 ㆍ자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 ㆍ자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 ㆍ매도가능금융자산 평가손실 8,755,110 (139,484,845) ㆍ적립금 3,341,413,955 2,966,413,955 ㆍ이익잉여금 100,073,574,542 92,215,031,796 자본총계 130,562,893,931 122,181,111,230 [비유동부채] 24,407,994,157 7,645,246,062 ㆍ장기차입금 21,000,000,000 3,658,333,333 ㆍ이연법인세부채 1,405,635,951 1,252,257,308 ㆍ확정급여부채 1,745,552,705 2,576,477,196 ㆍ장기미지급금 256,805,501 158,178,225 [유동부채] 12,441,939,459 23,690,554,022 ㆍ단기차입금 - ㆍ유동성장기부채 458,333,329 13,500,000,000 ㆍ매입채무 및 기타채무 9,696,343,375 8,173,705,338 ㆍ당기법인세부채 2,275,774,415 1,974,414,208 ㆍ유동충당부채 - 10,219,976 ㆍ선수금 11,488,340 32,214,500 부채총계 36,849,933,616 31,335,800,084 부채및자본총계 167,412,827,547 153,516,911,314 [( )는 부(-)의 수치임] 당사의 자산총계는 전기대비 9.1%가 증가한 1,674억원이 되었습니다. 부채총계는 전기대비 17.6%가 증가한 368억원이되었으며, 자본총계는 전기대비 6.9%가 증가한 1,306억원이 되었습니다. 나. 포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22 기( 2016 년 ) 제 21 기( 2015 년 ) 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 95,716,333,879 80,417,578,851 15,298,755,028 19.0 Ⅱ.영업이익 15,620,363,719 14,261,732,569 1,358,631,150 9.5 Ⅲ.법인세비용차감전순이익 16,621,656,043 13,565,622,386 3,056,033,657 22.5 Ⅳ.당기순이익 12,048,959,196 10,712,414,226 1,336,544,970 12.5 Ⅴ.총포괄손익 12,131,782,701 10,889,838,920 1,241,943,781 11.4 Ⅵ.기본주당순이익(원) 803 714 89 12.5 - 당기 매출액은 전기대비 19.0%가 증가한 957억원을 달성하였으며 영업이익은 전기대비 9.5%가 증가한 156억원, 당기순이익은 전기대비 12.5%가 증가한 121억원이라는 실적을 나타냈습니다. 다 . 사업부문별 매출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2016년 매출액 2015년 매출액 증감액 증감율(%) Ⅰ. 화 장 품 원 료 53,007 47,252 5,755 12.2 Ⅱ. 기능성식품원료 26,874 19,122 7,752 40.5 Ⅲ. 의 약 품 원 료 519 4,832 -4,313 -89.2 Ⅳ. 의 료 기 기外 15,316 9,212 6,104 66.3 합 계 95,716 80,418 15,298 19.0 - 화 장 품 원 료 : 화장품산업 성장 및 App. 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 5,755백만원(12.2%)증가- 기능성식품원료 : 전방산업 성장 및 기능성 소재 다각화를 통한 매출 성장 전년동기대비 7,752백만원(40.5%) 증가- 의 약 품 원 료 : 전 략적 사업 축소에 따른 매출 감소(주요거래처 및 제품 중심) 전년동기대비 4,313백만원(89.2%)감소- 의 료 기 기外 : 의료기기 사업 추세적 성장세 유지, 마스크팩 수주 증가 전년동기대비 6,104백만원(66.3%)증가 5. 유동성 및 자금조달 가. 유 동성에 관한 사항 (연결기준) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22 기( 2016 년 ) 제 21 기( 2015 년 ) 증감 증감율(%) [유동자산] 67,099,126,907 64,310,150,597 2,788,976,310 4.3 ㆍ재고자산 25,442,179,461 26,618,141,435 -1,175,961,974 -4.4 ㆍ단기금융상품 10,300,000,000 13,200,000,000 -2,900,000,000 -21.9 ㆍ기타유동자산 727,720,520 565,750,574 161,969,946 28.6 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,796,051,206 13,140,731,378 2,655,319,828 20.2 ㆍ현금 및 현금성자산 14,833,175,720 10,785,527,210 4,047,648,510 37.5 [유동부채] 12,692,536,353 23,937,826,318 -11,245,289,965 -46.9 ㆍ단기차입금 - - - - ㆍ유동성장기부채 458,333,329 13,500,000,000 -13,041,666,671 -96.6 ㆍ매입채무 및 기타채무 9,837,467,199 8,411,349,989 1,426,117,210 16.9 ㆍ당기법인세부채 2,275,774,415 1,974,414,208 301,360,207 15.2 ㆍ유동충당부채 - 10,219,976 -10,219,976 -100.0 ㆍ선수금 120,961,410 41,842,145 79,119,265 189.1 [유동비율] 528.7 268.7 - - 당사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 부채상환, 운영자금, 생산설비투자, 배당 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달, 유상 증자 등의 방법을 활용하고 있습니다. 나. 유 동성에 관한 사항 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22 기( 2016 년 ) 제 21 기( 2015 년 ) 증감 증감율(%) [유동자산] 56,288,536,809 62,209,998,035 -5,921,461,226 -9.5 ㆍ재고자산 24,543,869,891 25,599,741,978 -1,055,872,087 -4.1 ㆍ단기금융상품 10,300,000,000 13,200,000,000 -2,900,000,000 -21.9 ㆍ기타유동자산 280,868,080 436,500,900 -155,632,820 -35.6 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,513,557,586 12,997,758,491 2,515,799,095 19.3 ㆍ현금 및 현금성자산 5,650,241,252 9,975,996,666 -4,325,755,414 -43.3 [유동부채] 12,441,939,459 23,690,554,022 -11,248,614,563 -47.4 ㆍ단기차입금 - - - - ㆍ유동성장기부채 458,333,329 13,500,000,000 -13,041,666,671 -96.6 ㆍ매입채무 및 기타채무 9,696,343,375 8,173,705,338 1,522,638,037 18.6 ㆍ당기법인세부채 2,275,774,415 1,974,414,208 301,360,207 15.2 ㆍ유동충당부채 - 10,219,976 -10,219,976 -100.0 ㆍ선수금 11,488,340 32,214,500 -20,726,160 -64.3 [유동비율] 452.4 262.6 - - 다. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기 전기 산업은행 2.17~2.28 2018.12.21 8,000,000 3,000,000 산업은행 2.24 2018.04.08 3,000,000 10,000,000 산업은행 2.86 2019.11.24 10,000,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 458,333 958,333 소계 21,458,333 17,158,333 유동성장기부채 (458,333) (13,500,000) 순계 21,000,000 3,658,333 라. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 - 11,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 458,333 458,333 - - 합계 21,458,333 458,333 11,000,000 10,000,000 6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 반드시 실천하고자 노력하고 있으며, 2016년 중에 중요한 회계정책이나 회계추정을 변경한 경우는 없었습니다. 향후에도 기업회계기준서 등의 변경으로 인한 부득이한 변경 이외에는 변경하지 않을 계획입니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 상기에 기재되지 않은 내용으로 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사, 2인의 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있습니다. 성명 직위 담당업무 주요경력 정찬복 대표이사 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)SK바이오랜드(주) 대표이사(1995-현재) 이근식 사내이사 경영전략 SKC(주) New Biz. 개발부문장(2017~현재)SK바이오랜드(주) 사내이사(2017~현재) 윤석원 사외이사(감사위원) 경영자문 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 김진웅 사외이사(감사위원) 기술자문 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 이완재 기타비상무이사 경영전략 SKC(주) 대표이사(2016~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2016~현재) 정상억 기타비상무이사(감사위원) 경영자문 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 나. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 비고 사외이사의 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 67%) 찬반여부 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 가결 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의SKC(주) 인적용역제공 계약 승인의 건 가결 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2016.05.23 이사회 의장 선임의 건임원배상책임보험 가입의 건중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 가결 제1호 의안 : 이사회 의장 이완재 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 임원배상책임보험 가입의 건 보상한도 : 200억 담보지역 : 북미를 포한한 전세계 보험기간 : 2016.06.01~2017.05.31(1년)제3호 의안 : 중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 찬성 - 2017.02.08 제22기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 제1호의안 : 제22기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 - 2017.02.08 2015년 현금배당의 건 가결 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 - 2017.02.28 제22기 정기주주총회소집 결의 가결 2017년 3월 24일 오전 10시본사 본관 2층 찬성 찬성 2017.03.03 제22기 정기주주총회 부의 안건 변경 승인의 건 가결 제3호 의안 기타비상무이사 이근식 선임의 건 → 사내이사 이근식 선임의 건 찬성 찬성 2017.03.24 대표이사 선임의 건이사회 의장 선임의 건감사위원회 구성의 건이사회 규정 일부 변경의 건 가결 제1호 의안 대표이사 정찬복 선임의 건제2호 의안 이사회 의장 이완재 선임의 건제3호 의안 감사위원회 구성의 건 - 사외이사인 감사위원 : 윤석원, 김진웅 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 정상억제4호 의안 이사회규정 일부 변경의 건 - 아사회규정 전문 - 사명(바이오랜드(주) -> 에스케이바이오랜드(주) 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회가 있으며 아래 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야(선임배경) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 정찬복 이사회 경영전반 - - 이근식 이사회 경영전략 - SKC(주) New Biz. 사업부문 부문장 윤석원 이사회 경영자문 - - 김진웅 이사회 기술자문 - - 이완재 이사회 경영전략 - SKC(주) 대표이사 정상억 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 사외이사의 직무수행 지원조직 주요업무 직원현황 인사총무팀 이사회·감사위원회 개최, 안건 정리·송부, 비용지원, IT지원 등 6명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 구성 성명 직위 담당업무 주요경력 윤석원 사외이사 감사위원장 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 김진웅 사외이사 감사위원 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 정상억 기타비상무이사 감사위원 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 나. 감사위원회의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 정기주주총회(2017년 3월 24일) 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명, 기타비상무이사 1명) 위원 중 1명은 회계 또는 재무전문가 충족(정상억 기타비상무이사 1명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(윤석원 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 구성원 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 100%) 정상억(출석률 100%) 찬반여부 2016.02.26 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가렬 찬성 찬성 찬성 2016.02.26 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.03.24 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.12.31 현재) 당사의 최대주주는 SKC(주)이며, 그 지분율은 4,190,841주(27.9%)로서 특수관계인을 포함하여 4,851,474주(지분율 32.4%)입니다. 법인명 에스케이씨 주식회사 (SKC CO., LTD.) 대표자명 이완재 대표이사 사장 최대주주 SK㈜ 15,390,000주(41.00%) 설립일자 1973년 7월 16일 본점소재지 경기도 수원시 장안구 장안로 309번길 84 (정자동) 주요 사업의 내용 화학사업(프로필렌옥사이드 제품 등) 및 필름사업(폴리에스테르 필름 등) (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이씨(주) 최대주주 보통주 4,190,841 27.9 4,190,841 27.9 - 정찬복 대표이사 보통주 658,173 4.4 658,173 4.4 - 이완재 임원 보통주 2,460 0.02 2,460 0.02 - 계 보통주 4,851,474 32.4 4,851,474 32.4 - 기 타 - - - - - (2) 최대주주의 대표자(2016.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이완재 대표이사 사장(상근) 1959년 (3) 재무현황 - 연결기준 (단위 : 원) 구 분 2016년 [비유동자산] 2,727,340,182,339 ㆍ유형자산 1,866,086,997,503 ㆍ무형자산 146,233,731,371 ㆍ투자부동산 117,494,546,262 ㆍ장기금융상품 135,000,000 ㆍ관계기업투자 545,074,734,377 ㆍ매도가능금융자산 10,138,584,316 ㆍ장기기타채권 29,986,384,249 ㆍ파생금융자산 324,339,973 ㆍ이연법인세자산 9,558,294,146 ㆍ기타비유동자산 2,307,570,142 [유동자산] 801,499,331,687 ㆍ매출채권 373,652,474,325 ㆍ기타채권 8,768,998,200 ㆍ파생상품 1,160,352,003 ㆍ기타유동자산 48,478,688,273 ㆍ재고자산 253,488,993,764 ㆍ단기금융상품 10,300,203,270 ㆍ현금및현금성자산 105,007,879,854 ㆍ당기법인세자산 641,741,998 자산총계 3,528,839,514,026 [지배기업소유주지분] 1,405,921,009,494 ㆍ자본금 187,672,775,000 ㆍ연결자본잉여금 139,774,468,130 ㆍ연결자본조정 △89,670,254,388 ㆍ연결기타포괄손익누계액 21,774,619,538 ㆍ연결이익잉여금 1,146,369,401,214 [비지배지분] 118,000,096,716 자본총계 1,523,921,106,210 [비유동부채] 1,142,297,354,761 [유동부채] 862,621,053,055 부채총계 2,004,918,407,816 매출액 2,359,440,143,632 영업이익 149,300,909,746 법인세비용차감전계속사업이익 119,639,706,149 계속사업분기순이익 61,145,745,670 세후중단영업손익 △31,882,829,537 당기순이익 29,262,916,133 지배기업소유주지분 42,845,765,275 계속사업이익 46,103,711,468 중단영업손익 △3,257,946,193 비지배지분 △13,582,849,142 기본주당이익(원) 1,162 계속사업이익 1,250 중단영업손익 △88 희석주당이익 1,161 계속사업이익 1,249 중단영업손익 △88 연결에 포함된 회사수 14 - 별도기준 구 분 2016년 [비유동자산] 2,307,903,063,701 ㆍ유형자산 1,231,118,607,207 ㆍ무형자산 22,804,609,174 ㆍ투자부동산 117,494,546,262 ㆍ장기금융상품 35,000,000 ㆍ관계기업 및 종속기업 투자 922,625,157,166 ㆍ매도가능금융자산 8,739,852,180 ㆍ장기기타채권 5,083,677,424 ㆍ기타비유동자산 1,614,288 [유동자산] 387,493,931,244 ㆍ매출채권 201,738,268,604 ㆍ기타채권 8,018,951,157 ㆍ파생상품 - ㆍ기타유동자산 31,534,005,605 ㆍ재고자산 124,750,313,281 ㆍ현금 및 현금성자산 21,452,392,597 자산총계 2,695,396,994,945 [자본금] 187,672,775,000 [자본잉여금] 146,296,537,989 [자본조정] △43,305,685,580 [기타포괄손익누계액] 22,542,266,572 [이익잉여금] 1,229,403,059,172 자본총계 1,542,608,953,153 [비유동부채] 759,653,118,241 [유동부채] 393,134,923,551 부채총계 1,152,788,041,792 매출액 1,380,829,845,672 영업이익 97,812,264,312 법인세비용차감전이익 121,261,493,738 당기순이익 87,738,459,947 주당이익(원) 2,379 희석주당이익 2,378 (4) 사업 현황 당사 최대주주인 SKC(주)는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 1997년 7월 18일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업으로는 폴리우레탄의 원재료로 사용되는 프로필렌옥사이드 제품 등을 생산, 판매하는 화학사업과 LCD, 일반 산업재의 부품, 태양전지용으로 사용되는 폴리에스테르 필름 등을 생산, 판매하는 필름사업이 있습니다. SKC(주)의 주요 종속회사는 전자재료사업 등을 영위하는 SK텔레시스와 SKC솔믹스, 필름사업 등을 영위하는 SKC Inc., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd., BHC사업을 영위하는 SK바이오랜드 등이 있습니다. ※ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 내 용 결정일자 비 고 목적사업추가 - 신재생에너지 사업 - 기계설비공사업 - 전기공사업 2015.3.20정기주주총회 Energy사업 참여로 인한 사업 목적 추가 목적사업추가 - 생명과학 및 화장품 원료, 식품 및 의약품, 의료기기와 관련된 일체의 사업 - 전기, 전자제품 및 부품 제조, 판매, 수출입업 - 조명기구 및 전구 제조, 판매, 수출입업 - 에너지절감 컨설팅 및 서비스업 - 상기 상거래에 부대되는 사업 일체 2016.3.18정기주주총회 신규사업 추진 및 계열회사 합병에 따른 사업 목적 추가 나. 최대주주 변동내역 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 09월 03일 이택선 1,015,000 13.53 장내매수(5,000주) 2010년 04월 28일 이택선 2,030,000 13.53 무상증자 100%(1,015,000주) 2014년 11월 27일 에스케이씨(주) 3,532,668 23.55 장외매수(2,070,484주) 2015년 07월 14일 에스케이씨(주) 4,190,841 27.94 장외매수(658,173주) 다. 주식분포현황 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,819 99.9 7,372,369 49.2 - 주) 2016년 12월 31일 주주명부상 1%미만의 소액주주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2017. 03. 24 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 코스닥시장에 상장되어 있으며 최근 6개월의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 국내증권시장 최 고 24,300 22,650 21,550 21,550 19,300 18,150 평 균 23,336 21,336 20,897 20,038 18,020 17,317 최 저 21,800 20,400 20,100 18,450 16,200 16,300 월간거래량 3,097 1,784 987 931 1,038 534 월중 최고 거래량(일기준) 369 216 92 101 96 47 월중 최저 거래량(일기준) 45 35 37 17 21 15 주)한국거래소(KRX) 종목별 주가 정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 11명으로 등기임원 6명, 미등기임원 5인으로 구성되어있습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정찬복 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)SK바이오랜드(주) 대표이사(1995-현재) 658,173 - 21년 4개월 2020.03.23 이완재 남 1959.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전략 SKC(주) 대표이사(2016~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2016~현재) 2,460 - 1년 1개월 2020.03.23 이근식 남 1962.10 사내이사 등기임원 비상근 경영전략 SKC(주) New Biz. 개발부문장(2017~현재)SK바이오랜드(주) 사내이사(2017~현재) - - 1개월 2020.03.23 정상억 남 1972.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원회 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 2년 2개월 2020.03.23 윤석원 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 2년 2개월 2020.03.23 김진웅 남 1972.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 2년 2개월 2020.03.23 장사범 남 1965.09 부사장 미등기임원 상근 경영전반 SKC(주) 전자재료사업부 전무SK바이오랜드(주) 부사장(2017~현재) 5,000 - 3개월 - 이옥섭 남 1951.10 부회장 미등기임원 상근 연구 (주)아모레퍼시픽 기술연구소(1976-2012)SK바이오랜드(주) 이사(2013-현재) 14,500 - 4년 - 진광식 남 1966.12 전무 미등기임원 상근 영업 (주)인터리스 영업부(2001)SK바이오랜드(주) 이사(2006-현재) 50,387 - 15년 7개월 - 선인양 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 천안공장오송공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장SK바이오랜드(주) 이사(2012년~현재) 24,589 - 12년 11개월 - 박종량 남 1964.07 상무 미등기임원 상근 안산공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장SK바이오랜드(주) 이사(2012년~현재) 28,658 - 12년 11개월 - * 등기 임원 변동 사항(2017.03.24 제22기 정기주주총회) - 신규 선임(2017.03.24) : 이근식 사내이사 - 임원 퇴임(2017.03.24) : 원기돈 사내이사 (일신상의 사유)** 미등기 임원 선임ㆍ퇴임 - 퇴 임 : 최태은 부사장(일신상의 사유) - 신규 선임 : 장사범 부사장 - 임원 승진 : 박종량 상무이사 나. 타회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이완재 기타비상무이사(등기) SKC(주) 대표이사(등기) 이근식 사내이사(등기) SKC(주) 상무이사(미등기) 윤석원 사외이사(등기) 바이오코아(주)SBI인베스트먼트(주) 기타비상무이사(등기)상무이사(미등기) 정상억 기타비상무이사(등기) 유안타제1호스펙파라투스인베스트먼트에스케이플라즈마(주) 대표이사(등기)대표이사(등기)기타비상무이사(등기) 다. 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 220 - - - 220 6년 1개월 12,112,708 55,058 - - 여 78 - - - 78 5년 1개월 2,964,880 38,011 - 합 계 298 - - - 298 5년 10개월 15,077,588 50,596 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 657,500,000 109,583,333 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 597,500,000 149,375,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 60,000,000 30,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 당사의 감사위원회는 사외이사 2人, 기타비상무이사 1人 으로 구성되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정찬복 대표이사 597,500,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정찬복 근로소득 급여 492,000,000 임원보수지급 규정에 의거 연간급여액의 492,000,000원의 1/12인 41,000,000원을 매월 지급하였습니다. 상여 105,500,000 상여금 105,500,000원설 상여금 250%를 책정하여 102,500,000원을 지급하였으며, 7월 정기 하계휴가 상여를 3,000,000원 지급하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 개요 - 명 칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) (2) 관련법령상의 규제내용 등 - "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 上 상호출자제한 및 채무보증제한기업집단 ○ 지정시기 : 1987년 ○ 규제내용 요약 - 상호출자의 금지 및 계열사 채무보증 금지 등 - 대규모내부거래 이사회 결의 및 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 - 비상장사의 중요사항 공시(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 겸직 현황 성명 직책 회사명 직책 선임 시기 비고 이완재 기타비상무이사 SKC(주) 대표이사(등기) 2016.01.01 상근 이근식 사내이사 SKC(주) 상무이사(미등기) 2011.01.01 상근 정상억 기타비상무이사 에스케이플라즈마(주) 기타비상무이사(등기) 2015.07.31 비상근 (4) 기업집단에 소속된 회사 (2016.12.31 기준 계열사 : 89개사) 업종 상장 여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK㈜ 110111-0769583 에너지/화학 (38) 상장사 (6) SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SKC㈜ 130111-0001585 ㈜부산도시가스 180111-0039495 SK케미칼㈜ 130111-0005727 SK가스㈜ 110111-0413247 SK머티리얼즈㈜ 190111-0006971 비상장사 (32) SK에너지㈜ 110111-4505967 SK종합화학㈜ 110111-4505975 SK루브리컨츠㈜ 110111-4191815 SK인천석유화학㈜ 120111-0666464 SK트레이딩인터내셔널㈜ 110111-5171064 ㈜대한송유관공사 110111-0671522 SK모바일에너지㈜ 161511-0076070 SK배터리시스템즈㈜ 160111-0337801 울산아로마틱스㈜ 110111-4499954 한국넥슬렌(유) 230114-0003328 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 230111-0168673 SK E 110111-1632979 코원에너지서비스㈜ 110111-0235617 충청에너지서비스㈜ 150111-0006200 영남에너지서비스㈜ 175311-0001570 전북에너지서비스㈜ 214911-0004699 위례에너지서비스㈜ 110111-4926006 나래에너지서비스㈜ 135711-0092181 전남도시가스㈜ 201311-0000503 강원도시가스㈜ 140111-0002010 파주에너지서비스㈜ 110111-4629501 보령LNG터미널㈜ 164511-0021527 SK더블유㈜ 154311-0026200 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 230111-0233880 금호미쓰이화학㈜ 110111-0612980 엔티스㈜ 130111-0021658 이니츠㈜ 230111-0212074 SK유화㈜ 135811-0120906 SK어드밴스드㈜ 230111-0227982 당진에코파워㈜ 165011-0035072 SK에어가스㈜ 230111-0134111 SK트리켐㈜ 164711-0060753 정보통신/전기전자 (18) 상장사 (5) SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK하이닉스㈜ 134411-0001387 SK커뮤니케이션즈㈜ 110111-1322885 ㈜아이리버 110111-1637383 SKC솔믹스㈜ 134711-0014631 비상장사 (13) SK플래닛㈜ 110111-4699794 SK브로드밴드㈜ 110111-1466659 SK텔링크㈜ 110111-1533599 네트웍오앤에스㈜ 110111-4370708 피에스앤마케팅㈜ 110111-4072338 엔트릭스㈜ 110111-5770105 원스토어㈜ 131111-0439131 SK테크엑스㈜ 110111-5990547 ㈜실리콘화일 110111-2645517 SK텔레시스㈜ 110111-1405897 SKC인프라서비스㈜ 134111-0414065 SK인포섹㈜ 110111-2007858 ㈜에이앤티에스 110111-3066861 건설/물류/서비스 (25) 상장사 (2) SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SK디앤디㈜ 110111-3001685 비상장사 (23) SK건설㈜ 110111-0038805 SK해운㈜ 110111-0311392 내트럭㈜ 110111-3222570 서비스탑㈜ 160111-0281090 서비스에이스㈜ 110111-4368688 ㈜네오에스네트웍스 110111-3913187 에프앤유신용정보㈜ 135311-0003300 SK엠앤서비스㈜ 110111-1873432 SK하이스텍㈜ 134411-0037746 SK하이이엔지㈜ 134411-0017540 행복모아㈜ 150111-0226204 SK네트웍스서비스㈜ 135811-0141788 카라이프서비스㈜ 160111-0306525 SK핀크스㈜ 224111-0003760 대전맑은물㈜ 110111-4273960 SK티엔에스㈜ 110111-5833250 SK신텍㈜ 131411-0232597 지허브㈜ 230111-0205996 비앤엠개발㈜ 110111-5848712 행복나래㈜ 110111-2016940 SK임업㈜ 134811-0174045 SK엔카닷컴㈜ 110111-5384146 에프에스케이엘앤에스㈜ 131111-0462520 금융 (1) 상장사 (1) SK증권㈜ 110111-0037112 기타 (6) 상장사 (1) SK바이오랜드㈜ 110111-1192981 비상장사 (5) SK바이오팜㈜ 110111-4570720 SK바이오텍㈜ 160111-0395453 제주유나이티드FC㈜ 224111-0015012 SK와이번스㈜ 120111-0217366 SK플라즈마㈜ 131111-0401875 주1) 엠앤서비스 ㈜ 는 '17.1.2일자로 SK엠앤서비스 ㈜ 로 사명 변경 (*) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 ㈜ (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스 ㈜ ) , 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)) , 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜), SK에어가스 ㈜ ( 舊 SKC에어가스 ㈜ ), SK바 이오랜드 ㈜ ( 舊 ㈜ 바이오랜드), 파주에너지서비스 ㈜ (舊. 피엠피 ㈜ )(5) 관계회사간 출자현황 [ 2016년 12월 31일 기준] (보통주 기준) 피투자회사＼투자회사 SK이노베이션 대한송유관공사 SK모바일에너지 행복나래 SK배터리시스템즈 SK에너지 내트럭 제주유나이티드FC SK종합화학 울산아로마틱스 SK(주) 33.4% 5.0% SK이노베이션 41.0% 100.0% 42.5% 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 100.0% 100.0% SK종합화학 50.0% SK루브리컨츠 SK텔레콤 42.5% SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 5.0% SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사 계 33.4% 41.0% 100.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 SK루브리컨츠 유베이스매뉴팩처링아시아 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK커뮤니케이션즈 SK와이번스 에프앤유신용정보 PS SK(주) 25.2% SK이노베이션 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 70.0% SK텔레콤 100.0% 64.5% 100.0% 50.0% 100.0% SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 70.0% 100.0% 100.0% 25.2% 100.0% 64.5% 100.0% 50.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 네트웍오앤에스 서비스에이스 서비스탑 아이리버 엔트릭스 SK테크엑스 원스토어 SK텔링크 네오에스네트웍스 SK플래닛 SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 100.0% 100.0% 100.0% 48.9% 100.0% 100.0% 65.5% 85.9% 98.1% SK텔링크 100.0% SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 48.9% 100.0% 100.0% 65.5% 85.9% 100.0% 98.1% 피투자회사＼투자회사 SK엠앤서비스 SK하이닉스 SK하이스텍 실리콘화일 SK하이이엔지 행복모아 SK E 부산도시가스 충청에너지서비스 영남에너지서비스 SK(주) 100.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 20.1% SK텔링크 SK플래닛 100.0% SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK E 67.3% 100.0% 100.0% SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 67.3% 100.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 전남도시가스 전북에너지서비스 강원도시가스 위례에너지서비스 파주에너지서비스 보령LNG터미널 코원에너지서비스 나래에너지서비스 SKC SKC솔믹스 SK(주) 41.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% SKC 57.7% SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% 41.0% 57.7% 피투자회사＼투자회사 SK더블유 SK바이오랜드 SK텔레시스 SKC인프라서비스 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 SK네트웍스 SK네트웍스서비스 SK핀크스 카라이프서비스 SK건설 SK(주) 39.1% 44.5% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC 100.0% 27.9% 79.4% 50.0% SKC솔믹스 SK텔레시스 100.0% SK네트웍스 86.5% 100.0% 100.0% SK건설 SK케미칼 0.02% 28.2% SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 27.9% 79.4% 100.0% 50.0% 39.2% 86.5% 100.0% 100.0% 72.7% 피투자회사＼투자회사 대전맑은물 SK티엔에스 SK해운 SK증권 엔티스 이니츠 SK플라즈마 SK신텍 SK유화 SK가스 SK(주) 83.1% 10.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스