현대바이오랜드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 바이오랜드(이하 "당사")는 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

SKC(주)	4,190,841	27.9%

(유)파라투스제일호투자목적회사	1,575,500	10.5%

정찬복	658,173	4.4%

기타	8,575,486	57.2%

합계	15,000,000	100.0%

(2) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	직접지분보유기업	소재지	결산월	지분율	회사개요

당1분기	전기

BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	(주)바이오랜드	중국	12월 31일	100%	100%	연구 및 제조

BIOLAND HAIMEN CO,.LTD.	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	중국	12월 31일	100%	100%	제조

당1분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD	BIOLAND HAIMEN CO. LTD.

당1분기	전기	당1분기	전기

자 산	8,219,681	8,136,807	6,754,584	6,805,870

유동자산	482,010	445,273	1,886,510	1,827,848

비유동자산	7,737,671	7,691,534	4,868,074	4,978,022

자 본	8,219,681	8,127,179	6,368,186	6,501,010

부 채	-	9,628	386,398	304,860

유동부채	-	9,628	319,480	237,645

비유동부채	-	-	66,918	67,215

매 출	1,134,160	1,033,257	976,075	5,406,715

당기순손익	96,685	(233,086)	(110,902)	130,678

총포괄손익	96,685	(233,086)	(110,902)	130,678

한편, 당1분기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당1분기	전기

BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK	베트남	12월 31일	50%	50%	의료기기제조

상기의 기업에 대해서는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.

① 손상검사② 이연법인세자산의 실현가능성 검토

③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채

⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개 정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계추정의 변경

연결실체는 2015년 1월 1일부터 건물 및 구축물을 제외한 유형자산에 대한 감가상각방법을 정율법에서 정액법으로 변경하고, 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다.

계정과목	내용연수

변경전	변경후

차량운반구	4년	5년

비품	4년	5년

실험기구	4년	5년

이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원)

구 분	2015년	2016년	2017년	2018년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(1,114,750)	(78,977)	266,821	926,906

(3) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동지배기업

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(5) 외화 개별기업의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 당사의 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년

구 축 물	10년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	8년

연구용기계설비	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

실 험 기 구	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다 .

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간년 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	10년

시설이용권	비한정

토지사용권	50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당기손익인식금융부채

단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 종업원급여단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따라 기존제도하의 확정급여채무 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

해고급여

연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대 하 여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당1분기와 전기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	제22기 1분기	제21기 1분기

상품매출	185,036	297,537

제품매출	24,200,358	21,077,296

기타매출	81,841	168,520

합 계	24,467,235	21,543,353

나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	제22기 1분기	제21기 1분기

국내 매출	21,122,016	17,307,377

해외 매출	3,345,219	4,235,976

- 중국	1,262,906	2,399,167

- 일본	725,855	806,262

- 기타	1,356,457	1,030,547

합 계	24,467,235	21,543,353

다. 주요 고객에 대한 정보당1분기 및 전1분기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제22기 1분기	제21기 1분기	비 고

제품매출	6,803,110	7,257,044	국내거래처

5. 유형자산가. 당1분기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 취득금액 - - - 267,400 219,484 47,010 2,873,844 - - - 53,200 3,460,938 처분금액 - - - - 154,285 - - - - - - 154,285 기타증감액 - - 17,036 - 39,340 - 2,732 56,817 - 505,300 - - 426 - - 393 - 29,730 기말금액 26,989,790 39,854,679 5,595,962 26,180,006 1,319,636 4,128,394 7,861,570 392,985 9,426,288 426,396 3,452,199 125,627,904 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,605,958 3,575,305 17,985,587 866,722 2,961,236 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 처분금액 - - - - 143,688 - - - - - - 143,688 감가상각비 - 257,113 93,416 402,428 34,810 77,514 - - 132,314 - 32,073 1,029,667 기타증감액 - - 2,949 - - 3,224 - 710 - 395 - - - 171 - - 397 - 7,847 기말금액 - 6,860,122 3,668,720 18,384,791 757,134 3,038,354 - - 6,900,779 426,370 3,066,799 43,103,069 장부금액: 기초금액 26,989,790 33,265,757 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 기말금액 26,989,790 32,994,557 1,927,241 7,795,215 562,502 1,090,039 7,861,570 392,985 2,525,509 26 385,400 82,524,835 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 40,298,639 5,492,278 22,575,503 1,505,941 3,392,806 1,690,148 392,985 8,695,357 426,396 3,447,924 114,663,749 취득금액 185,955 194,759 109,000 2,161,322 140,631 796,562 5,403,025 - 849,059 - 257,357 10,097,670 처분금액 124,520 655,874 5,316 659,732 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,720 2,462,187 기타증감액 182,583 34,191 - 1,396,173 1,762 1,058 (1,600,148) - 35,298 - 831 51,748 기말금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,764,676 3,198,752 17,095,295 1,124,862 2,893,953 - - 6,399,578 426,370 3,231,584 40,135,070 처분금액 - 155,018 664 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,423 감가상각비 - 993,341 377,217 1,474,324 111,034 232,963 - - 521,120 - 109,786 3,819,785 기타증감액 - 2,960 - 40,253 671 165 - - 13 - 443 44,505 기말금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 장부금액: 기초금액 26,745,772 34,533,963 2,293,526 5,480,208 381,078 498,853 1,690,148 392,985 2,295,779 26 216,341 74,528,679 기말금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 122,872,460천원입니다 6. 무형자산가. 당1분기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,674 6,135,618 취득금액 - - - - - 기타증감액 - - - - - 기말금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,674 6,135,618 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,251 무형자산상각 2,443 - - 4,553 6,996 기말금액 262,340 3,777,622 - 27,285 4,067,246 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 기말금액 41,649 9 1,559,324 467,389 2,068,371 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 298,193 3,777,631 1,559,324 490,109 6,125,257 취득금액 5,796 - - - 5,796 기타증감액 - - - 4,564 4,564 기말금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,858 3,777,622 - 12,775 4,035,255 무형자산상각 15,039 - - 9,956 24,995 기말금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 477,334 2,090,002 기말금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 나. 연구개발비당1분기 및 전1분기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 매 출 원 가 22 기 타 1,458,613 964,168 합 계 1,458,613 964,190 7. 관계기업투자가. 당1분기 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 취득가액 장부금액 당1분기 전기 당1분기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 베트남 50% 573,403 573,403 - - 나. 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 2014.01.01 352,259 지분법평가이익(손실) (23,508) 지분법자본변동 10,105 2014.12.31 338,856 지분법평가이익(손실) (20,186) 지분법자본변동 121,950 지분법손상차손 (440,620) 2015.12.31(*) - (*) 제21기(2015년) BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 440,620천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 다. 관계기업의 전기말 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 전기 자 산 704,197 유동자산 150,933 비유동자산 553,264 자 본 641,371 부 채 62,826 유동부채 62,826 비유동부채 - 매 출 19,439 당기순손익 (40,372) 총포괄손익 (40,372) 한편, 당기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 종속기업에서 제외한 사유 당기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 50% 50% 50%의결권을 보유하였지만 다른 주주와의 약정을 통해 실질적인 경영권(지배력)이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 기타금융자산 내역가. 당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 예금 2,400,000 2,100,000 저축성보험 29,016 13,283 매도가능금융자산 1,265,677 1,274,194 합계 3,694,693 3,387,477 나. 당1분기 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가손익 장부가액 비고 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 133,000 - 133,000 수 익 증 권(*1) 1,000,000 (194,072) 805,928 동양증권 수 익 증 권 300,000 6,728 306,728 현대증권 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 래피젠(*4) 21 (21) - 합계 3,570,565 (2,304,909) 1,265,656 (*1) 당1분기 및 전기에 법인세효과를 각각 42,696천원 및 39,342천원을 차감한 151,376천원 및 139,485천원을 매도가능금융자산평가손실로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*4)당1분기 중 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 상 품 657,005 687,844 제 품 9,363,704 9,516,696 재 공 품 5,866,739 5,590,621 원 재 료 10,530,078 11,693,486 부 재 료 573,655 508,556 미 착 원 료 122,651 소계 26,991,181 28,119,854 평가충당부채 (1,586,726) (1,501,712) 합계 25,404,455 26,618,142 당1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 85,015천원 및 121,085천원입니다. 10. 기타유동자산당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 선 급 금 148,597 434,081 대손충당금 - - 선 급 비 용 763,388 131,669 합계 911,985 565,750 11. 매출채권 및 기타채권당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 대 여 금 1,600 2,440 미 수 금 133,765 162,134 국고보조금 - - 대손충당금 (4,600) (4,600) 미 수 수 익 209,473 312,837 매 출 채 권 15,834,741 12,747,717 대손충당금 (73,863) (79,797) 합계 16,101,116 13,140,731 나. 당1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 기 초 금 액 84,397 630,840 제각 (540,305) 손상차손(환입) (5,933) (6,138) 기 말 금 액 78,463 84,397 12. 현금 및 현금성자산당1분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 현금시재액 7,584 4,746 보 통 예 금 6,478,169 11,283,090 정부보조금 (362,238) (502,309) 합계 6,123,515 10,785,527 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 제22기 1분기 전기 한국산업기술평가원 글로벌 선도 천연물 신약 개발 없음 없음 - - 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성 건강식품 개발 없음 있음 2,750 2,750 농림수산식품부 섬쑥부쟁이 추출 없음 없음 44,500 44,500 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 8,204 57 한국의료기기공업협동조합 골유도 재생술의 다양한 적응증을…비교평가 없음 없음 - - 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 183,577 217,949 글로벌서울대 시스템통합적 글로벌 화장품 소재 브랜드 개발연구 없음 있음 103,208 237,053 한국과학기술연구원 손바닥선인장을 이용한 인지능력 건강기능식품 개발 없음 없음 20,000 - 합 계 362,239 502,309 나. 당1분기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당1분기말 502,309 30,034 170,105 362,238 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산 및 미수금의 차감계정으로 인식하고 있습니다.14. 자본금과 자본잉여금당1분기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 제22기 1분기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 기타 자본항목당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계 및 적립금에 대한 내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익누계의 내역 (단위 : 천원) 내 역 기말 기초 매도가능금융자산평가손실 (146,129) (139,485) 해외사업환산이익 368,679 370,316 관계회사투자평가손실 - - 합 계 222,550 230,831 나. 적립금의 내역 (단위 : 천원) 내 역 제22기 1분기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,980,032 2,605,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,341,414 2,966,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 제22기 1분기 전기 - - - - 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당1분기 전기 산업은행 2.22 2016.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.85 2016.11.22 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.34 2018.12.21 3,200,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 833,333 958,333 소계 17,033,333 17,158,333 유동성장기부채 (13,500,000) (13,500,000) 순계 3,533,333 3,658,333 (*) 상기 차입금 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등 유형자산에 대하여 40,500,000천원이 담보설정되어 있습니다. 다. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 16,200,000 13,000,000 - 3,200,000 아모레퍼시픽 833,333 500,000 333,333 - 합계 17,033,333 13,500,000 333,333 3,200,000 라. 담보제공자산 당1분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 16,200,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 16,200,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당1분기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,576,477 3,516,904 당기손익으로 인식하는 총비용 57,566 445,836 보험수리적손실(이익) (189,136) 지급액 (52,893) (1,197,127) 기말금액 2,581,150 2,576,477 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 2,581,193 2,576,520 ―사외적립자산의 공정가치 43 43 합 계 2,581,150 2,576,477 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 기초금액 2,576,520 3,516,947 당기근무원가 60,420 422,659 전기근무원가 - - 이자비용 (2,854) 23,178 보험수리적손실(이익) - (189,137) 지급액 (52,893) (1,197,127) 기말금액 2,581,193 2,576,520 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 당기근무원가 60,420 422,659 과거근무원가 - - 이자비용 (2,854) 23,177 합 계 57,566 445,836 라. 당1분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 기초금액 43 43 기대수익 - - 지급액 - - 기말금액 43 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 2015년 2014년말 2013년말 2012년말 2011년말 기대임금상승률 5.00% 5.50% 5.50% 5.50% 6.50% 할인율(주1) 1.98% 2.26% 3.70% 4.60% 4.95% 사외적립자산의 기대수익률 - - - - - (주1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당1분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 외 상 매 입 금 2,711,105 2,559,348 미 지 급 금 8,677,147 5,325,656 미 지 급 비 용 418,718 48,493 예 수 금 166,588 140,937 부 가 세 예 수 금 622,932 336,916 합 계 12,596,490 8,411,350 19. 판매비와 관리비당1분기와 전1분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 급여 1,272,191 1,133,992 상여금 251,796 431,241 퇴직급여 136,767 147,340 복리후생비 381,321 230,601 여비교통비 148,759 146,623 접대비 206,252 158,542 통신비 28,710 24,826 수도광열비 1,424 15,633 전력비 3,282 10,219 세금과공과 89,118 91,995 감가상각비 139,909 169,197 지급임차료 71,107 64,903 수선비 9,752 40,825 보험료 52,350 38,602 차량유지비 113,905 61,800 운반비 138,813 111,251 교육훈련비 6,692 13,016 도서인쇄비 5,859 9,499 소모품비 116,670 113,649 지급수수료 763,146 684,425 광고선전비 28,244 28,028 대손상각비 - - 무형자산상각 4,983 6,054 견본비 22,893 30,107 무역박람회비 58,541 63,215 합 계 4,052,482 3,825,583 20. 기타수익 및 기타비용당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 유형자산처분이익 15,949 - 대손충당금환입 5,933 7,841 반품충당부채환입 - - 잡이익 15,143 16,649 합 계 37,025 24,490 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 기부금 82,001 97,364 유형자산처분손실 - 2,028 매도가능증권손상차손 21 재고자산폐기손실 20,142 - 잡손실 644 36,772 합 계 102,808 136,164 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 급여 및 상여 4,153,949 4,103,983 퇴직급여 296,590 378,734 복리후생비 599,337 333,163 합 계 5,049,876 4,815,880 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 감가상각비 1,029,668 973,407 무형자산상각비 6,996 6,053 합 계 1,036,664 979,460 다. 당1분기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 1,213,687 7,583,055 - - 8,796,742 상품 55,789 132,093 - - 187,882 제품 108,878 723,655 - - 832,533 원재료 1,279,588 6,019,994 - - 7,299,583 부재료 (68,715) 648,929 - - 580,214 재공품 (284,503) 181,035 - - (103,468) 미착원료 122,651 (122,651) - - - 종업원급여 - 2,177,627 2,042,075 860,801 5,080,502 감가상각비 및 무형자산상각비 - 889,758 144,892 1,034,650 소모품비 - 463,476 116,670 502,503 1,082,649 지급수수료 - 1,179,241 763,146 65,342 2,007,730 가스수도료 - 573,056 - - 573,056 전력비 - 437,465 3,282 - 440,747 수선비 - 230,207 9,752 - 239,959 지급임차료 - 91,925 71,107 - 163,032 세금과공과 - 2,819 89,118 29,967 121,903 접대비 - 2,924 206,252 - 209,176 여비교통비 - 13,361 148,759 - 162,120 통신비 - 65 28,710 - 28,775 수도광열비 - - 1,424 - 1,424 보험료 - 26,638 52,350 - 78,989 차량유지비 - 8,435 113,905 - 122,339 운반비 - 29,913 138,813 - 168,725 교육훈련비 - 4,329 6,692 - 11,020 도서인쇄비 - 1,967 5,859 - 7,827 광고선전비 - - 28,244 - 28,244 외주가공비 - 239,457 - - 239,457 견본비 - - 22,893 - 22,893 무역박람회비 - - 58,541 - 58,541 합계 1,213,687 13,955,718 4,052,482 1,458,613 20,680,500 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,531,916) 29,836,752 - - 25,304,836 상품 (113,617) 863,954 - - 750,337 제품 (1,354,673) (192,527) - - (1,547,200) 원재료 (3,377,808) 21,814,718 - - 18,436,910 부재료 (111,195) 2,291,287 - - 2,180,092 재공품 541,954 4,942,743 - - 5,484,697 미착원료 (116,577) 116,577 - - - 종업원급여 - 7,266,743 7,252,364 3,113,003 17,632,110 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,076,036 768,744 - 3,844,780 소모품비 - 1,930,121 427,243 614,750 2,972,114 지급수수료 - 4,460,132 2,530,294 260,900 7,251,326 가스수도료 - 2,251,196 - - 2,251,196 전력비 - 1,602,914 46,689 - 1,649,603 수선비 - 645,184 143,740 - 788,924 지급임차료 - 216,742 412,167 - 628,909 세금과공과 - 233,055 452,976 94,031 780,062 접대비 - 42,350 705,087 - 747,437 여비교통비 - 37,264 591,226 - 628,490 통신비 - 3,831 92,959 - 96,790 수도광열비 - - 33,568 - 33,568 보험료 - 200,717 334,113 - 534,830 차량유지비 - 60,029 272,560 - 332,589 운반비 - 120,607 410,296 - 530,903 교육훈련비 - 41,507 108,973 - 150,480 도서인쇄비 - 9,014 34,363 - 43,377 광고선전비 - - 143,672 - 143,672 대손상각비 - - - - - 견본비 - 177 126,622 - 126,799 무역박람회비 - - 228,807 - 228,807 합계 (4,531,916) 52,034,371 15,116,463 4,082,684 66,701,602 22. 금융수익 및 금융비용가. 당1분기 및 전1분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 금융수익 : 이자수익 96,490 53,805 외환차익 132,274 53,834 외화환산이익 40,420 116,149 합 계 269,184 223,788 금융비용 : 이자비용 91,823 119,824 외환차손 21,530 326,818 외화환산손실 72,405 46,961 합 계 185,759 493,603 순금융수익(비용) 83,425 (269,815) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 제22기 1분기 제21기 1분기 금융기관예치금 93,632 50,746 기타채권 2,858 3,059 합 계 96,490 53,805 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 제22기 1분기 제21기 1분기 금융기관 등 차입금 91,823 119,824 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 제22기 1분기 제21기 1분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 3,005,649,461 3,262,201,016 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 200 218 나. 당1분기 및 전1분기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당1분기 및 전1분기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 당기순이익 3,005,650 3,262,201 조정항목: 이자수익 (96,490) (53,241) 이자비용 91,823 119,824 외화환산손익 (31,985) (69,188) 감가상각비 1,029,667 973,409 무형자산상각비 6,996 6,054 대손상각비 (5,933) (7,841) 대손충당금환입 퇴직급여 286,802 378,735 유형자산처분손익 (15,949) 2,028 지분법이익 지분법손실 5,877 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (3,159,427) (28,210) 기타채권 28,368 (11,813) 재고자산 1,213,687 (2,900,289) 기타유동자산 (346,235) (7,033) 매입채무 157,173 373,289 기타채무 520,156 3,524,817 선수금 (18,190) (289,668) 법인세비용 1,681,422 824,091 장기미지급금 (298) 608 해외사업환산손익 22,525 59,111 이연법인세부채 (33,584) 43,445 퇴직급여의 지급 (54,770)) (96,781) 영업에서 창출된 현금흐름 4,345,401 6,109,425 나. 당1분기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 건물 대체 - 건설중인자산의 시설장치 대체 - 건설중인자산의 기계장치 대체 447,900 건설중인자산의 비품 대체 57,400 유동성장기부채의 장기차입금 대체 125,000 26. 특수관계자 가. 당1분기말 현재 연결실체의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당1분기 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - 인터리스 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당1분기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당1분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 82,095 - 534,844 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 - - - - SK C(주) 기타특수관계자 - - - 770 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - 300,790 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 5,800 - 66,600 SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 139,750 162,978 합 계 - 87,895 139,750 1,065,982 라. 당1분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,396 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - - - - SK 인포섹(주) 기타특수관계자 - - - - - 6,380 SKC, Inc. 기타특수관계자 - - - - - 159,183 주주·임원·종업원 기 타 - 1,600 164,000 6,375 - - 합 계 - 1,600 164,000 6,375 - 194,959 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 - 313,220 마. 당1분기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당1분기 전기 당기초 대여 상환 대체 당기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 840 - 1,600 7,360 - 7,360 (2,440) 2,440 장기대여금 164,000 - - - 164,000 186,440 - 20,000 2,440 164,000 합 계 166,440 - 840 - 165,600 193,800 - 27,360 - 166,440 한편, 연결실체는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 급여및상여 573,244 510,009 퇴 직 급 여 78,872 144,515 합 계 652,116 654,524 28.우발상황 및 약정사항 가. 당1분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 2,727,258 산업은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 나. 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 23,014 이행지급보증 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 비유동자산 94,097,223,035 91,306,913,279 89,476,470,658 유형자산 77,324,436,044 74,855,421,362 69,594,222,177 영업권 이외의 무형자산 1,600,981,978 1,603,424,524 1,612,667,649 종속기업투자 8,027,799,687 8,027,799,687 8,027,799,687 관계기업투자 573,402,500 보증금 3,293,790,000 3,268,790,000 2,668,560,000 기타비유동금융자산 3,686,215,326 3,387,477,706 6,813,378,645 장기매출채권 및 기타비유동채권 164,000,000 164,000,000 186,440,000 유동자산 62,607,027,962 62,209,998,035 53,818,116,797 재고자산 24,369,507,170 25,599,741,978 21,248,047,067 단기금융상품 16,200,000,000 13,200,000,000 기타유동비금융자산 848,288,432 436,500,900 358,155,324 매출채권 및 기타유동채권 15,840,536,620 12,997,758,491 14,266,743,006 현금및현금성자산 5,348,695,740 9,975,996,666 17,945,171,400 자산총계 156,704,250,997 153,516,911,314 143,294,587,455 자본 납입자본 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 기타자본구성요소 19,639,150,324 19,639,150,324 19,639,150,324 매도가능금융자산 평가손익 (146,128,708) (139,484,845) (127,772,889) 적립금 3,341,413,955 2,966,413,955 2,591,413,955 이익잉여금(결손금) 91,111,022,943 92,215,031,796 85,438,480,920 자본총계 121,445,458,514 122,181,111,230 115,041,272,310 부채 비유동부채 7,523,045,107 7,645,246,062 18,858,113,514 장기차입금 3,533,333,328 3,658,333,333 14,000,000,000 이연법인세부채 1,250,383,399 1,252,257,308 1,297,709,271 퇴직급여채무 2,581,150,155 2,576,477,196 3,516,904,243 장기매입채무 및 기타비유동채무 158,178,225 158,178,225 43,500,000 유동부채 27,735,747,376 23,690,554,022 9,395,201,631 단기차입금 2,000,000,000 유동성장기차입금 13,500,000,004 13,500,000,000 매입채무 및 기타유동채무 12,343,636,551 8,173,705,338 4,861,564,941 미지급법인세 1,868,806,345 1,974,414,208 2,514,772,939 유동충당부채 10,219,976 10,219,976 10,219,976 선수금 13,084,500 32,214,500 8,643,775 부채총계 35,258,792,483 31,335,800,084 28,253,315,145 자본과부채총계 156,704,250,997 153,516,911,314 143,294,587,455 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,181,516,345 24,181,516,345 21,446,074,525 21,446,074,525 80,417,578,851 76,738,271,828 매출원가 15,400,287,628 15,400,287,628 12,597,897,890 12,597,897,890 48,390,774,843 45,550,895,178 매출총이익 8,781,228,717 8,781,228,717 8,848,176,635 8,848,176,635 32,026,804,008 31,187,376,650 판매비와관리비 3,676,084,722 3,676,084,722 3,538,269,625 3,538,269,625 13,898,591,927 12,303,571,191 연구개발비 1,298,463,940 1,298,463,940 964,167,985 964,167,985 3,866,479,512 2,533,780,214 영업이익(손실) 3,806,680,055 3,806,680,055 4,345,739,025 4,345,739,025 14,261,732,569 16,350,025,245 금융수익 268,336,845 268,336,845 223,223,744 223,223,744 1,036,408,872 907,297,537 기타이익 36,483,214 36,483,214 23,163,953 23,163,953 256,445,369 223,205,187 금융원가 185,290,882 185,290,882 521,572,620 521,572,620 853,809,455 1,198,179,635 기타손실 102,164,250 102,164,250 136,164,468 136,164,468 1,135,154,969 2,650,184,691 법인세비용차감전순이익(손실) 3,824,044,982 3,824,044,982 3,934,389,634 3,934,389,634 13,565,622,386 13,632,163,643 법인세비용 803,053,835 803,053,835 826,221,823 826,221,823 2,853,208,160 2,819,047,867 당기순이익(손실) 3,020,991,147 3,020,991,147 3,108,167,811 3,108,167,811 10,712,414,226 10,813,115,776 기타포괄손익 (6,643,863) (6,643,863) 28,155,610 28,155,610 177,424,694 (664,331,924) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (6,643,863) (6,643,863) 28,155,610 28,155,610 (11,711,956) 72,427,703 매도가능금융자산 (6,643,863) (6,643,863) 28,155,610 28,155,610 (11,711,956) 72,427,703 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 189,136,650 (736,759,627) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 189,136,650 (736,759,627) 법인세비용차감후 기타포괄손익 (6,643,863) (6,643,863) 28,155,610 28,155,610 177,424,694 (664,331,924) 총포괄손익 3,014,347,284 3,014,347,284 3,136,323,421 3,136,323,421 10,889,838,920 10,148,783,852 주당이익 기본주당이익(손실) 201 201 207 207 714 721 희석주당이익(손실) 201 201 207 207 714 721 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (200,200,592) 2,291,413,955 78,662,124,771 107,892,488,458 총포괄이익 당기순이익 10,813,115,776 10,813,115,776 매도가능증권평가손익 72,427,703 72,427,703 보험수리적손익 (736,759,627) (736,759,627) 자본의 변동 배당금지급 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 이익준비금의 전입 300,000,000 (300,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 총포괄이익 당기순이익 10,712,414,226 10,712,414,226 매도가능증권평가손익 (11,711,956) (11,711,956) 보험수리적손익 189,136,650 189,136,650 자본의 변동 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,369,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 총포괄이익 당기순이익 3,108,167,811 3,108,167,811 매도가능증권평가손익 28,155,610 28,155,610 보험수리적손익 자본의 변동 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2015.03.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (99,617,279) 2,966,413,955 84,421,648,731 114,427,595,731 2016.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 총포괄이익 당기순이익 3,020,991,147 3,020,991,147 매도가능증권평가손익 (6,643,863) (6,643,863) 보험수리적손익 자본의 변동 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (146,128,708) 3,341,413,955 91,111,022,943 121,445,458,514 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 2,521,605,402 5,253,570,450 11,055,102,668 13,218,737,468 영업에서 창출된 현금흐름 4,308,635,080 6,344,031,816 14,477,309,010 14,726,024,969 법인세납부(환급) (1,787,029,678) (1,090,461,366) (3,422,206,342) (1,507,287,501) 투자활동현금흐름 (7,333,990,931) (1,893,615,061) (16,161,346,580) 107,943,668 이자수취 199,427,019 16,736,733 99,622,051 746,955,443 단기대여금및수취채권의 취득 840,000 2,640,000 7,360,000 64,360,000 단기투자자산의 처분 단기금융상품의 처분 5,600,000,000 3,000,000,000 23,725,040,474 기타금융자산의 처분 1,244,380 1,369,023,345 13,244,500 장기대여금및수취채권의 취득 20,000,000 20,000,000 71,500,000 유형자산의 처분 26,545,455 628,000,000 821,551,823 95,766,455 무형자산의 처분 보증금의 감소 160,000,000 165,100,000 390,100,000 705,000,000 사외적립자산의 감소 단기투자자산의 취득 단기금융상품의 취득 (8,000,000,000) (9,000,000,000) (15,625,040,474) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,033,000,000) 기타금융자산의 취득 (907,276,392) (1,536,292,194) (5,158,137,734) (3,441,582,708) 단기대여금및수취채권의 처분 (42,000,000) 장기대여금의 증가 (100,000,000) 사외적립자산의 증가 유형자산의 취득 (4,228,527,013) (1,183,336,080) (6,714,740,435) (2,626,477,495) 무형자산의 취득 (2,537,900) (5,795,630) (375,662,527) 보증금의 증가 (185,000,000) (5,170,000) (990,330,000) (1,070,160,000) 재무활동현금흐름 153,402,059 (3,877,955,064) (3,050,584,710) (11,986,100,851) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 3,200,000,000 이자지급 278,402,060 (127,955,064) (458,918,043) (836,100,851) 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (125,000,001) (8,150,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (41,666,667) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,682,544 38,766,938 187,653,888 50,235,546 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,627,300,926) (479,232,737) (7,969,174,734) 1,390,815,831 기초현금및현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 17,945,171,400 16,554,355,569 기말현금및현금성자산 5,348,695,740 17,465,938,663 9,975,996,666 17,945,171,400 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2015년 01월 01일 부터 제 20 기 2014년 01월 01일 부터 제 19 기 2013년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 2013년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 18일 처분예정일 2015년 03월 20일 처분확정일 2014년 03월 14일 (단위 : 천원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 제 19(전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 84,334,472 85,438,481 78,662,125 전기이월미처분이익잉여금 81,313,481 75,362,125 68,691,720 당기순이익 3,020,991 10,813,116 10,025,478 보험수리적이익(손실) (736,760) (55,073) Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 3,300,000 이익준비금 375,000 375,000 300,000 배당금 현금배당 : 주당배당금(률) 보통주 : 당기 250원(50%) 전기 200원(40%) 3,750,000 3,750,000 3,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 80,209,472 81,313,481 75,362,125 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당1분기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 SKC(주) 4,190,841 27.9% (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5% 정찬복 658,173 4.4% 기타 8,575,486 57.2% 합계 15,000,000 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. ① 손상검사 ② 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ③ 금융상품의 측정 ④ 충당부채와 우발부채 ⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개 정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계추정의 변경 당사는 2015년 1월 1일부터 건물 및 구축물을 제외한 유형자산에 대한 감가상각방법을 정율법에서 정액법으로 변경하고, 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다. 계정과목 내용연수 변경전 변경후 차량운반구 4년 5년 비품 4년 5년 실험기구 4년 5년 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 이후 감가상각비의 증가(감소) (1,114,750) (78,977) 266,821 926,906 (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건 물 40년 구 축 물 10년 기 계 장 치 8년 시 설 장 치 8년 연구용기계설비 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 실 험 기 구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 내용연수 개 발 비 5년 산업재산권 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (10) 비파생금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (11) 자산손상 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. (13) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따라 기존제도하의 확정급여채무 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여 당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아 니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당1분기와 전1분기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 상품매출 141,280 208,990 제품매출 23,958,396 21,077,297 기타매출 81,841 159,788 합 계 24,181,516 21,446,075 나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 국내 매출 21,122,016 17,298,645 해외 매출 3,059,500 4,147,430 - 중국 977,188 2,399,167 - 일본 725,855 806,262 - 기타 1,356,457 942,001 합 계 24,181,516 21,446,075 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보당1분기 및 전1분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다.한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 비 고 제품매출 6,803,110 7,257,044 국내거래처 5. 유형자산당1분기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 36,022,776 5,595,962 23,539,440 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,546 116,063,184 취득금액 267,400 156,036 47,010 2,873,844 53,200 3,397,490 처분금액 154,285 154,285 기타증감액 447,900 57,400 (505,300) 기말금액 26,989,790 36,022,776 5,595,962 24,254,740 1,070,537 3,997,372 7,861,569 392,985 9,330,517 426,396 3,363,746 119,306,389 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 6,144,290 3,575,305 17,676,402 758,159 2,908,987 6,750,833 426,370 2,967,419 41,207,762 처분금액 143,688 143,688 감가상각비 226,830 93,416 340,408 27,149 72,043 129,229 28,804 917,879 기말금액 6,371,120 3,668,721 18,016,810 641,618 2,981,030 6,880,062 426,370 2,996,223 41,981,953 장부금액: 기초금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,684 26 343,128 74,855,421 기말금액 26,989,790 29,651,656 1,927,241 6,237,930 428,918 1,016,342 7,861,570 392,985 2,450,455 26 367,523 77,324,436 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 36,678,650 5,492,278 22,570,743 1,319,320 3,280,822 307,083 392,985 8,610,817 426,396 3,359,909 109,184,775 취득금액 185,955 - 109,000 1,628,431 140,631 778,000 5,403,025 - 838,200 - 257,357 9,340,599 처분금액 124,520 655,874 5,317 659,733 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,721 2,462,190 기타증감액 182,583 - - - - - (217,083) - 34,500 - - - 기말금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,397,372 3,198,752 17,095,037 1,040,159 2,863,624 - - 6,392,108 426,370 3,177,131 39,590,553 처분금액 - 155,018 665 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,424 감가상각비 - 901,936 377,217 1,205,650 87,846 211,209 - - 510,799 - 96,977 3,391,634 기말금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 장부금액: 기초금액 26,745,772 31,281,278 2,293,526 5,475,706 279,161 417,198 307,083 392,985 2,218,709 26 182,778 69,594,222 기말금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 6. 무형자산가. 당1분기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 303,989 3,777,631 1,559,324 5,640,944 취득금액 - - - - 기타증감액 - - - - 기말금액 303,989 3,777,631 1,559,324 5,640,944 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,897 3,777,622 - 4,037,519 무형자산상각 2,443 - - 2,443 기말금액 262,340 3,777,622 - 4,039,962 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 기말금액 41,649 9 1,559,324 1,600,982 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 298,194 3,777,631 1,559,324 5,635,149 취득금액 5,796 - - 5,796 기말금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,859 3,777,622 - 4,022,481 무형자산상각 15,039 - - 15,039 기말금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 1,612,668 기말금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 나. 연구개발비당1분기 및 전1분기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 매 출 원 가 - 22 기 타 1,298,464 964,168 합 계 1,298,464 964,190 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당1분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 제22기 1분기 전기 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 연구 및 제조 100% 8,027,800 5,994,800 (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 제22기 1분기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 50% - - 나. 지분법 평가내역당사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법을 적용해 회계처리하고 있습니다. 다. 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 당1분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 제22기 1분기 전기 제22기 1분기 전기 자 산 8,078,675 8,047,087 - 704,197 유동자산 2,368,520 2,273,121 - 150,933 비유동자산 5,710,155 5,773,966 - 553,264 자 본 7,692,277 7,732,599 - 641,371 부 채 386,398 314,488 - 62,826 유동부채 319,480 247,272 - 62,826 비유동부채 66,918 67,215 - - 매 출 2,103,624 6,120,237 - 19,439 당기순이손익 (14,217) (102,127) - (40,372) 총포괄손익 (14,217) (102,127) - (40,372) 라. 당1분기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 종속기업에서 제외한 사유 당1분기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 50% 50% 50%의결권을 보유하였지만 다른 주주와의 약정을 통해 실질적인 경영권(지배력)이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 기타금융자산 내역가. 당1분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 예금 2,400,000 2,100,000 저축성보험 20,560 13,283 매도가능금융자산 1,265,677 1,274,194 합계 3,686,237 3,387,477 나. 당1분기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가손익 장부가액 비고 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 133,000 - 133,000 수 익 증 권(*1) 1,000,000 (194,072) 805,928 동양증권 수 익 증 권 300,000 6,728 306,728 현대증권 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 래피젠(*4) 21 (21) - 합계 3,570,565 (2,304,909) 1,265,656 (*1) 당1분기 및 전기에 법인세효과를 각각 42,696천원 및 39,342천원을 차감한 151,376천원 및 139,485천원을 매도가능금융자산평가손실로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*4)당1분기 중 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당1분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 상 품 554,642 585,026 제 품 8,957,337 9,054,673 재 공 품 5,556,008 5,230,198 원 재 료 10,327,141 11,618,476 부 재 료 561,105 490,429 미 착 원 료 - 122,651 소계 25,956,233 27,101,453 평가충당부채 (1,586,726) (1,501,712) 합계 24,369,507 25,599,741 *당1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 85,015천원 및 121,085천원입니다. 10. 기타유동자산당1분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 선 급 금 98,126 329,055 대 손 충 당 금 - - 선 급 비 용 750,162 107,445 합계 848,288 436,500 11. 매출채권 및 기타채권당1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 대 여 금 1,600 2,440 미 수 금 28,547 107,676 국고보조금 - - 대손충당금 (4,600) (4,600) 미 수 수 익 209,473 312,837 매 출 채 권 15,679,380 12,659,202 대손충당금 (73,863) (79,797) 합계 15,840,537 12,997,758 나. 당1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 기 초 금 액 84,397 630,840 제각 - (540,305) 손상차손(환입) (5,933) (6,138) 기 말 금 액 78,463 84,397 12. 현금 및 현금성자산당1분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 현금시재액 3,233 1,254 보 통 예 금 5,707,701 10,477,052 정부보조금 (362,238) (502,309) 합계 5,348,696 9,975,997 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 제22기 1분기 전기 한국산업기술평가원 글로벌 선도 천연물 신약 개발 없음 없음 - - 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성 건강식품 개발 없음 있음 2,750 2,750 농림수산식품부 섬쑥부쟁이 추출 없음 없음 44,500 44,500 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 8,204 57 한국의료기기공업협동조합 골유도 재생술의 다양한 적응증을…비교평가 없음 없음 - - 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 183,577 217,949 글로벌서울대 시스템통합적 글로벌 화장품 소재 브랜드 개발연구 없음 있음 103,208 237,053 한국과학기술연구원 손바닥선인장을 이용한 인지능력 건강기능식품 개발 없음 없음 20,000 - 합 계 362,239 502,309 나. 당1분기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당1분기말 502,309 30,034 170,105 362,238 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산 및 미수금의 차감계정으로 인식하고 있습니다.14. 자본금과 자본잉여금당1분기 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 제22기 1분기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 적립금 및 이익잉여금가. 당1분기 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제22기 1분기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,980,032 2,605,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,341,414 2,966,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금 가. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 제22기 1분기 전기 - - - - 나. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당1분기 전기 산업은행 2.22 2016.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.85 2016.11.22 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.34 2018.12.21 3,200,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 833,333 958,333 소계 17,033,333 17,158,333 유동성장기부채 (13,500,000) (13,500,000) 순계 3,533,333 3,658,333 (*) 상기 차입금 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등 유형자산에 대하여 40,500,000천원이 담보설정되어 있습니다. 다. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 16,200,000 13,000,000 - 3,200,000 아모레퍼시픽 833,333 500,000 333,333 - 합계 17,033,333 13,500,000 333,333 3,200,000 라. 담보제공자산 당1분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 16,200,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 16,200,000 17. 확정급여부채 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당1분기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,576,477 3,516,904 당기손익으로 인식하는 총비용 57,566 445,836 보험수리적손실(이익) (189,136) 지급액 (52,893) (1,197,127) 기말금액 2,581,150 2,576,477 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 2,581,193 2,576,520 ―사외적립자산의 공정가치 43 43 합 계 2,581,150 2,576,477 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 기초금액 2,576,520 3,516,947 당기근무원가 60,420 422,659 전기근무원가 - - 이자비용 (2,854) 23,178 보험수리적손실(이익) - (189,137) 지급액 (52,893) (1,197,127) 기말금액 2,581,193 2,576,520 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 당기근무원가 60,420 422,659 과거근무원가 - - 이자비용 (2,854) 23,177 합 계 57,566 445,836 라. 당1분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 기초금액 43 43 기대수익 - - 지급액 - - 기말금액 43 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 2015년 2014년말 2013년말 2012년말 2011년말 기대임금상승률 5.00% 5.50% 5.50% 5.50% 6.50% 할인율(주1) 1.98% 2.26% 3.70% 4.60% 4.95% (주1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당1분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 전기 외 상 매 입 금 2,497,269 2,364,234 미 지 급 금 8,638,129 5,283,125 미 지 급 비 용 418,718 48,493 예 수 금 166,588 140,937 부 가 세 예 수 금 622,932 336,916 합 계 12,343,636 8,173,705 19. 판매비와 관리비당1분기와 전1분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 급여 1,095,771 1,008,025 상여금 251,796 431,241 퇴직급여 136,767 147,340 복리후생비 350,694 206,258 여비교통비 133,042 138,222 접대비 196,716 152,446 통신비 27,131 23,160 수도광열비 201 14,567 전력비 3,282 10,219 세금과공과 69,346 86,780 감가상각비 99,335 133,431 지급임차료 45,280 21,101 수선비 7,918 40,825 보험료 47,909 35,424 차량유지비 101,705 53,604 운반비 138,813 111,251 교육훈련비 6,494 13,016 도서인쇄비 5,859 9,499 소모품비 112,263 112,679 지급수수료 733,642 664,154 광고선전비 28,244 28,028 대손상각비 - 무형자산상각 2,443 3,678 견본비 22,893 30,107 무역박람회비 58,541 63,215 합 계 3,676,085 3,538,270 20. 기타수익 및 기타비용당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 유형자산처분이익 15,949 대손충당금환입 5,933 7,841 잡이익 14,601 15,323 합 계 36,483 23,164 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 기부금 82,001 97,364 유형자산처분손실 - 2,028 매도가능증권손상차손 21 재고자산폐기손실 20,142 - 잡손실 - 36,772 합 계 102,164 136,164 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 급여 및 상여 3,909,958 3,978,016 퇴직급여 286,802 378,734 복리후생비 597,366 308,820 합 계 4,794,126 4,665,570 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 감가상각비 917,879 794,227 무형자산상각비 2,443 3,678 합 계 920,322 797,905 다. 당1분기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 1,230,235 8,014,641 - - 9,244,876 상품 55,334 132,548 - - 187,882 제품 53,222 231,267 - - 284,488 원재료 1,407,515 6,943,513 - - 8,351,029 부재료 (74,292) 648,929 - - 574,637 재공품 (334,195) 181,035 - - (153,160) 미착원료 122,651 (122,651) - - - 종업원급여 - 2,098,297 1,835,028 860,801 4,794,126 감가상각비 및 무형자산상각비 - 818,543 101,778 - 920,321 소모품비 - 449,890 112,263 342,354 904,507 지급수수료 - 1,161,362 733,642 65,342 1,960,346 가스수도료 - 560,722 - - 560,722 전력비 - 422,802 3,282 - 426,083 수선비 - 222,375 7,918 - 230,293 지급임차료 - 91,925 45,280 - 137,205 세금과공과 - 2,819 69,346 29,967 102,132 접대비 - 2,924 196,716 - 199,640 여비교통비 - 13,361 133,042 - 146,403 통신비 - 65 27,131 - 27,196 수도광열비 - - 201 - 201 보험료 - 26,638 47,909 - 74,548 차량유지비 - 8,023 101,705 - 109,728 운반비 - 29,913 138,813 - 168,725 교육훈련비 - 4,329 6,494 - 10,823 도서인쇄비 - 1,967 5,859 - 7,827 광고선전비 - - 28,244 - 28,244 대손상각비 - 239,457 - - 239,457 견본비 - - 22,893 - 22,893 무역박람회비 - - 58,541 - 58,541 합계 1,230,235 14,170,053 3,676,085 1,298,464 20,374,836 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (4,351,695) 31,473,555 - - 27,121,860 상품 (10,799) 944,746 - - 933,946 제품 (1,269,697) (230,726) - - (1,500,423) 원재료 (3,598,097) 23,001,956 - - 19,403,858 부재료 (123,267) 2,303,360 - - 2,180,092 재공품 766,744 5,337,643 - - 6,104,387 미착원료 (116,577) 116,577 - - - 종업원급여 - 6,980,133 6,684,222 3,113,003 16,777,357 감가상각비 및 무형자산상각비 - 2,803,079 603,592 - 3,406,671 소모품비 - 1,830,473 386,152 398,567 2,615,192 지급수수료 - 4,374,336 2,461,657 260,900 7,096,893 가스수도료 - 2,177,917 - - 2,177,917 전력비 - 1,532,020 46,689 - 1,578,708 수선비 - 616,255 143,502 - 759,757 지급임차료 - 209,203 264,141 - 473,344 세금과공과 - 233,055 392,900 94,031 719,986 접대비 - 42,350 669,231 - 711,581 여비교통비 - 37,264 538,697 - 575,961 통신비 - 3,831 86,761 - 90,592 수도광열비 - - 28,961 - 28,961 보험료 - 200,717 305,546 - 506,263 차량유지비 - 56,955 233,809 - 290,763 운반비 - 120,607 410,296 - 530,903 교육훈련비 - 41,507 108,973 - 150,479 도서인쇄비 - 9,014 34,363 - 43,376 광고선전비 - - 143,672 - 143,672 대손상각비 - - - - - 견본비 - 177 126,622 - 126,800 무역박람회비 - - 228,807 - 228,807 합계 (4,351,695) 52,742,448 13,898,592 3,866,502 66,155,846 22. 금융수익 및 금융비용가. 당1분기 및 전1분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 금융수익 : 이자수익 96,063 53,241 외환차익 131,854 53,834 외화환산이익 40,420 116,149 합 계 268,337 223,224 금융비용 : 이자비용 91,823 119,824 외환차손 21,062 354,788 외화환산손실 72,405 46,961 합 계 185,291 521,573 순금융수익(비용) 83,046 (298,349) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 제22기 1분기 제21기 1분기 금융기관예치금 93,205 50,182 기타채권 2,858 3,059 합 계 96,063 53,241 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 제22기 1분기 제21기 1분기 금융기관차입금 91,823 119,824 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 제22기 1분기 제21기 1분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 3,020,991,147 3,108,167,811 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 201 207 나. 당1분기 및 전1분기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당1분기 및 전1분기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 당기순이익 3,020,991 3,108,168 조정항목: 이자수익 (96,063) (53,241) 이자비용 91,823 119,824 외화환산손익 31,985 (69,188) 감가상각비 917,879 794,227 무형자산상각비 2,443 3,679 대손상각비 대손충당금환입 5,933 7,841 퇴직급여 286,802 378,735 유형자산처분손익 (15,949) 2,028 단기투자자산처분손익 21 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (3,092,581) 213,563 기타채권 79,128 55,696 재고자산 1,230,235 (2,745,601) 기타유동자산 (411,788) 3,945 매입채무 138,451 215,914 기타채무 523,669 3,600,211 선수금 19,130 3,397 법인세부담액 1,681,422 824,091 장기미지급금 이연법인세부채 퇴직급여의 지급 (54,770) (96,781) 영업에서 창출된 현금흐름 4,308,635 6,344,032 나. 당1분기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 건설중인자산의 건물 대체 건설중인자산의 시설장치 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 447,900 건설중인자산의 비품 대체 57,400 유동성장기부채의 장기차입금 대체 125,000 기타금융자산의 단기금융상품 대체 26. 특수관계자 가. 당1분기말 현재 회사의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당1분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 8,028 100 중 국 12월 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 6,895 100 중 국 12월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SK C(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - 인터리스 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당1분기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당1분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 82,095 - 534,844 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 4,854 1,165,410 - 689,968 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 7,042 841,950 15,709 4,930,079 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 - - - - SK C(주) 기타특수관계자 - - - 770 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - 300,790 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 5,800 - 66,600 SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 139,750 162,978 합 계 11,896 2,095,255 155,459 6,686,029 라. 당1분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,396 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 - - - - - 52,254 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 - - - - - - BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 - - - - - - SK C 기타특수관계자 - - - - - - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - - - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - - - 6,380 SKC, Inc. 기타특수 관계자 - - - - - 159,183 주주·임원·종업원 기 타 - 1,600 164,000 6,375 - - 합 계 - 1,600 164,000 6,375 - 247,213 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 - 313,220 마. 당1분기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당1분기 전기 당기초 대여 상환 대체 당기말 전기초 대여 상환 대체 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 840 - 1,600 7,360 - 7,360 (2,440) 2,440 장기대여금 164,000 - - - 164,000 186,440 - 20,000 2,440 164,000 합 계 166,440 - 840 - 165,600 193,800 - 27,360 - 166,440 한편, 당사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 1분기 급여및상여 573,244 510,009 퇴 직 급 여 78,872 144,515 합 계 652,116 654,524 27. 우발상황 및 약정사항 : 가. 당1분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 2,727,258 산업은행 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 나. 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 23,014 이행지급보증 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22 기 1분기 매출채권 15,835 74 0.5 미수금 134 4 3.0 합계 15,969 78 0.5 제 21 기 매출채권 12,748 80 0.6 미수금 162 4 3.1 합계 12,910 84 0.7 제 20 기 매출채권 14,597 614 4.2 미수금 561 17 3.0 합계 15,158 631 4.2 (2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 84,397 630,840 552,531 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,933) (546,443) 61,759 4. 기말 대손충당금 잔액합계 78,464 84,397 630,840 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 12,809,166 1,221,302 566,879 - 14,597,347 구성비율 87.7 8.4 3.9 - 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 전기 상 품 657,004 687,844 제 품 9,363,704 9,516,696 재 공 품 5,866,739 5,590,621 원 재 료 10,530,078 11,693,486 부 재 료 573,655 508,556 미 착 원 료 - 122,650 미 착 품 - - 소계 26,991,180 28,119,853 평가충당부채 (1,586,726) (1,501,712) 합계 25,404,454 26,618,141 나. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 전기 화장품 원자재 5,440,864 5,497,076 부자재 437,162 374,543 상품 39,710 590,522 반제품 2,747,575 2,626,574 제품 5,628,418 5,013,263 미착원료 136,795 122,650 소계 14,430,524 14,224,628 식품 원자재 4,859,628 5,536,086 부자재 35,757 23,569 상품 515,183 97,322 반제품 1,903,144 2,150,291 제품 2,714,742 3,441,663 미착원료 18,270 - 소계 10,046,724 11,248,931 원료의약품 원자재 329,457 533,949 부자재 9,150 34,624 상품 - - 반제품 220,260 220,260 제품 821,695 655,315 소계 1,380,562 1,444,148 의료기기외 원자재 180,361 126,375 부자재 79,036 75,820 상품 - - 반제품 529,964 593,496 제품 344,010 406,455 소계 1,133,371 1,202,146 합계 26,991,181 28,119,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17 18 재고자산회전율(회수) 0.89 0.78 ※재고자산회전율 : 년간매출액/{(기초재고액+기말재고액)/2} 다. 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일 : 2016년 03월 29일(화) 2. 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인은 입회하지 않았으며, 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다.3. 재고실사내용 : 상품,제품,재공품,원재료,부재료 4. 실사 방법 : 재고실사일현재(2016. 03. 29) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.라. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 657,004 657,004 (38,767) 618,237 제 품 9,363,704 9,363,704 (1,050,475) 8,313,229 재 공 품 5,866,739 5,866,739 (71,305) 5,795,434 원 재 료 10,530,078 10,530,078 (421,368) 10,108,710 부 재 료 573,655 573,655 (4,811) 568,844 미 착 원 료 - - - - 합 계 26,991,180 26,991,180 (1,586,726) 25,404,454 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 1분기 전기 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 기타금융자산 1,274,194 1,274,194 대여금및 수취채권 31,918,205 31,918,205 보증금 3,300,191 3,300,191 기타금융자산 2,113,283 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 13,200,000 13,200,000 매출채권및기타채권 13,140,731 13,140,731 현금및현금성자산 10,785,527 10,785,527 기타금융부채 25,795,076 25,795,076 장기차입금 3,658,333 3,658,333 장기미지급금 225,393 225,393 단기차입금 - - 유동성장기부채 13,500,000 13,500,000 매입채무및기타채무 8,411,350 8,411,350 ② 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 31,918,206 31,918,206 31,918,205 31,918,205 현금및현금성자산 10,785,527 10,785,527 10,785,527 10,785,527 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 25,795,077 25,795,077 25,795,077 25,795,077 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당1분기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 836,189 - - 836,189 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 1분기 전기 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 기타금융자산 1,274,194 1,274,194 대여금및 수취채권 31,743,831 31,743,831 보증금 3,268,790 3,268,790 기타금융자산 2,113,283 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 13,200,000 13,200,000 매출채권및기타채권 12,997,758 12,997,758 현금및현금성자산 9,975,997 9,975,997 기타금융부채 25,490,216 25,490,216 장기차입금 3,658,333 3,658,333 장기미지급금 158,178 158,178 단기차입금 - - 유동성장기부채 13,500,000 13,500,000 매입채무및기타채무 8,173,705 8,173,705 ② 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,274,194 1,274,194 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 31,743,832 31,743,832 31,743,831 31,743,831 현금및현금성자산 9,975,997 9,975,997 9,975,997 9,975,997 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 25,490,217 25,490,217 25,490,216 25,490,216 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당1분기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 836,189 - - 836,189 5. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가된 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 채무증권 발행실적(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등당사의 제19기부터 제21기 까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 1분기(당기) 해당사항없음 해당사항없음 - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 제21기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 제20기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 780시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) 2015.03.02 2014년 세무조정 2015.03.02 ~ 2015.03.31 12,000 - - - - - - 2. 내부통제에 관한사항 - 해당사항없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 상근이사, 2인의 비상근이사, 2인의 비상근 사외이사와 1인의 비상근 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 나. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 비고 사외이사의 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 78%) 찬반여부 2015.02.05 제20기(2014년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제20기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2015.02.05 2014년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2015.03.05 제20기 정기주주총회소집 결의 결의 2015년 3월 20일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2015.05.29 임원배상책임보험가입의 건 결의 보상한도 : 200억담보지역 : 북미를 포한한 전세계보험기간 : 2015.06.01~2016.05.31(1년) 찬성 찬성 2015.09.23 제주지점 신규공장 설립에 대한 건 결의 투자금액 : 5,656백만원투자기간 : 2015.09.23~2016.03.31 찬성 - 2015.12.16 산업은행 시설자금 차입의 건 결의 차입금액 : 80억내 용 : 1) 제주공장 신규 시설자금 차입(52억) 2) 마스크팩 시설자금 차입(28억) 찬성 - 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의SKC(주) 인적용역제공 계약 승인의 건 결의 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 임시주주총회(2014년 12월 19일) 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. -감사위원회의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2015.02.05 제20기(2014년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제20기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 2015.02.05 2014년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 2015.03.05 제20기 정기주주총회소집 결의 결의 2015년 3월 20일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 2015.05.29 임원배상책임보험가입의 건 결의 보상한도 : 200억담보지역 : 북미를 포한한 전세계보험기간 : 2015.06.01~2016.05.31(1년) 2015.09.23 제주지점 신규공장 설립에 대한 건 결의 투자금액 : 5,656백만원투자기간 : 2015.09.23~2016.03.31 2015.12.16 산업은행 시설자금 차입의 건 결의 차입금액 : 80억내 용 : 1) 제주공장 신규 시설자금 차입(52억) 2) 마스크팩 시설자금 차입(28억) 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의SKC(주) 인적용역제공 계약 승인의 건 결의 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.03.31 현재) 당사의 최대주주는 SKC(주)이며, 그 지분율은 4,190,841주(27.9%)로서 특수관계인을 포함하여 4,849,014주(지분율 32.4%)입니다. 법인명 에스케이씨 주식회사 (SKC CO., LTD.) 대표자명 이완재 대표이사 사장 최대주주 SK㈜ 15,390,000주(41.74%) 설립일자 1973년 7월 16일 본점소재지 경기도 수원시 장안구 장안로 309번길 84 (정자동) 주요 사업의 내용 화학사업(프로필렌옥사이드 제품 등) 및 필름사업(폴리에스테르 필름 등) (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이씨(주) 최대주주 보통주 3,532,668 23.6 4,190,841 27.9 - 정찬복 대표이사 보통주 1,316,346 8.8 658,173 4.4 - 계 보통주 4,849,014 32.4 4,849,014 32.4 - 기 타 - - - - - (2) 최대주주의 대표자(2016.3.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이완재 대표이사 사장(상근) 1959년 (3) 재무현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 2016년 1분기 [비유동자산] 2,759,773,244,726 [유동자산] 903,286,655,282 자산총액 3,663,059,900,008 [비유동부채] 1,130,737,354,474 [유동부채] 973,757,909,019 부채총액 2,104,495,263,493 [지배기업소유주지분] 1,448,320,875,903 자본금 184,345,450,000 연결자본잉여금 127,142,222,651 연결자본조정 (1,794,887,507) 연결기타포괄손익누계액 10,924,425,080 연결이익잉여금 1,127,703,665,679 [비지배지분] 110,243,760,612 자본총액 1,558,564,636,515 연결에 포함된 회사 수 15 매출액 566,387,629,428 영업이익 43,132,014,050 법인세비용차감전이익 38,434,516,452 계속사업분기순이익 27,998,790,777 세후중단영업손익 (1,354,517,771) 분기순이익 26,644,273,006 지배기업소유주지분 25,374,037,493 계속사업이익 27,388,038,280 중단영업손익 (2,014,000,787) 비지배지분 1,270,235,513 기본주당이익 695 계속사업이익 750 중단영업손익 (55) (4) 사업 현황 당사 최대주주인 SKC(주)는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 1997년 7월 18일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업으로는 폴리우레탄사업의 원재료로 사용되는 프로필렌옥사이드 제품 등을 생산, 판매하는 화학 사업과 LCD, 일반 산업재의 부품, 태양전지용으로 사용되는 폴리에스테르 필름 등을 생산, 판매하는 필름사업을 영위하고있습니다. SKC(주)의 주요 종속회사로는 정보통신사업을 영위하는 SK텔레시스, 필름사업 등을 영위하는 SKC Inc., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. 기타사업으로 분류된 SKC솔믹스, SKC에어가스, 바이오랜드 등이 있습니다. ※ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 내 용 결정일자 비 고 목적사업추가 - 신재생에너지 사업 - 기계설비공사업 - 전기공사업 2015.3.20정기주주총회 Energy사업 참여로 인한 사업 목적 추가 목적사업추가 - 생명과학 및 화장품 원료, 식품 및 의약품, 의료기기와 관련된 일체의 사업 - 전기, 전자제품 및 부품 제조, 판매, 수출입업 - 조명기구 및 전구 제조, 판매, 수출입업 - 에너지절감 컨설팅 및 서비스업 - 상기 상거래에 부대되는 사업 일체 2016.3.18정기주주총회 신규사업 추진 및 계열회사 합병에 따른 사업 목적 추가 나. 최대주주 변동내역 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 11월 11일 이택선 1,010,000 13.46 장내매수(100,950주) 2009년 09월 03일 이택선 1,015,000 13.53 장내매수(5,000주) 2010년 04월 28일 이택선 2,030,000 13.53 무상증자 100%(1,015,000주) 2014년 11월 27일 에스케이씨(주) 3,532,668 23.55 장외매수(2,070,484주) 2015년 07월 14일 에스케이씨(주) 4,190,841 27.94 장외매수(658,173주) 다. 주식분포현황공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,823 99.8 7,210,007 48.1 - 주) 2015년 12월 31일 주주명부상 1%미만의 소액주주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2016. 03. 18 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 코스닥시장에 상장되어 있으며 최근 6개월의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 국내증권시장 최 고 26,050 28,750 28,050 29,350 28,150 23,950 평 균 23,864 26,802 25,983 27,610 23,725 22,959 최 저 22,250 25,300 23,000 26,200 21,150 22,200 월간거래량 2,880 3,151 2,354 3,966 3,416 2,171 월중 최고 거래량(일기준) 679 264 214 491 549 214 월중 최저 거래량(일기준) 47 69 66 62 81 57 주)한국거래소(KRX) 종목별 주가 정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 10명으로 등기임원 6명, 미등기임원 4인으로 구성되어있다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정찬복 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)(주)바이오랜드 대표이사(1995-현재) 658,173 - 20년 7개월 2017.03.14 이완재 남 1959.09 이사 등기임원 비상근 경영전반 SKC 대표이사(2016~현재)(주)바이오랜드 이사(2016~현재) 2,460 - 1개월 2019.03.17 원기돈 남 1962.06 이사 등기임원 비상근 경영지원 SKC 화학사업부문장(2014~현재)(주)바이오랜드 이사(2016~현재) - - 1개월 2019.03.17 정상억 남 1972.04 이사 등기임원 비상근 감사위원회 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)(주)바이오랜드 이사(2014~현재) - - 1년 4개월 2017.12.18 윤석원 남 1969.02 이사 등기임원 비상근 감사위원회 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원(주)바이오랜드 이사(2014~현재) - - 1년 4개월 2017.12.18 김진웅 남 1972.02 이사 등기임원 비상근 감사위원회 한양대학교 응용화학과 부교수(주)바이오랜드 이사(2014~현재) - - 1년 4개월 2017.12.18 최태은 남 1959.05 사내이사 미등기임원 상근 경영전반 SKC 경영지원본부장(2013~2015)(주)바이오랜드 부사장(2016~현재) 9,070 - 4개월 - 이옥섭 남 1951.10 사내이사 미등기임원 상근 연구 (주)아모레퍼시픽 기술연구소(1976-2012)(주)바이오랜드 이사(2013-현재) 14,500 - 3년 3개월 - 진광식 남 1966.12 사내이사 미등기임원 상근 영업 (주)인터리스 영업부(2001)(주)바이오랜드 이사(2006-현재) 50,387 - 14년 10개월 - 선인양 남 1963.03 사내이사 미등기임원 상근 천안공장오송공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장(주)바이오랜드 이사(2012년~현재) 22,339 - 10년 7개월 - * 등기 임원 변동 사항(2016.03.18 제21기 정기주주총회) - 신규 선임(2016.03.18) : 이완재, 원기돈 사내이사 - 임원 퇴임(2016.03.18) : 정기봉, 최태은 사내이사 (일신상의 사유)** 사내이사 선임 - 신규 선임 : 최태은 부사장 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 201 - - - 201 6년 0개월 3,690,169 18,359 - - 여 69 - - - 69 5년 6개월 895,487 12,978 - 합 계 270 - - - 270 - 4,585,656 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6명 2,500,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 305,249,000 76,312,250 - 사외이사 2 15,000,000 7,500,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 6 320,249,000 83,812,250 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 개요 - 명칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률)(2) 관련법령상의 규제내용 등 - '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 上 상호출자제한 및 채무보증제한기업집단 - 지정시기 : 1987년 - 규제내용 요약 ㆍ상호출자의 금지 및 계열회사 채무보증 금지 등 ㆍ대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ㆍ기업집단 현황 등에 관한 공시 ㆍ비상장사의 중요사항 공시 (3) 기업집단에 소속된 회사 (2016. 3. 31 기준 계열사 : 86개사) 업종 상장 여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK㈜ 110111-0769583 에너지/화학(37) 상장사 (6) SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SK케미칼㈜ 130111-0005727 SKC㈜ 130111-0001585 SK가스㈜ 110111-0413247 ㈜부산도시가스 180111-0039495 SK머티리얼즈㈜ 190111-0006971 비상장사 (31) SK E 110111-1632979 SK에너지㈜ 110111-4505967 SK종합화학㈜ 110111-4505975 SK루브리컨츠㈜ 110111-4191815 ㈜대한송유관공사 110111-0671522 SK모바일에너지㈜ 161511-0076070 충청에너지서비스㈜ 150111-0006200 영남에너지서비스㈜ 175311-0001570 이니츠㈜ 230111-0212074 전북에너지서비스㈜ 214911-0004699 전남도시가스㈜ 201311-0000503 강원도시가스㈜ 140111-0002010 엔티스㈜ 130111-0021658 SK유화㈜ 135811-0120906 SK에어가스㈜ 230111-0134111 코원에너지서비스㈜ 110111-0235617 SK더블유㈜ 154311-0026200 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 230111-0168673 울산아로마틱스㈜ 110111-4499954 피엠피㈜ 110111-4629501 위례에너지서비스㈜ 110111-4926006 나래에너지서비스㈜ 135711-0092181 SK인천석유화학㈜ 120111-0666464 SK어드밴스드 ㈜ 230111-0227982 SK트레이딩인터내셔널㈜ 110111-5171064 당진에코파워 ㈜ 165011-0035072 보령LNG터미널㈜ 164511-0021527 미 쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 230111-0233880 한국넥슬렌(유) 230114-0003328 SK배터리시스템즈㈜ 160111-0337801 금호미쓰이화학 ㈜ 110111-0612980 정보통신/전기전자 (18) 상장사 (5) SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK커뮤니케이션즈㈜ 110111-1322885 SK하이닉스㈜ 134411-0001387 SKC솔믹스㈜ 134711-0014631 ㈜ 아이리버 110111-1637383 비상장사(13) SK플래닛㈜ 110111-4699794 SK텔레시스㈜ 110111-1405897 SK텔링크㈜ 110111-1533599 SK인포섹㈜ 110111-2007858 네트웍오앤에스㈜ 110111-4370708 ㈜ 실 리콘화일 110111-2645517 ㈜에이앤티에스 110111-3066861 SKC인프라서비스 ㈜ 134111-0414065 피에스앤마케팅㈜ 110111-4072338 SK브로드밴드㈜ 110111-1466659 엔트릭스 ㈜ 110111-5770105 원스토어㈜ 131111-0439131 SK테크엑스㈜ 110111-5990547 건설/물류/서비스(23) 상장사(2) SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SK D ㈜ 110111-3001685 비상장사(21) SK건설㈜ 110111-0038805 SK해운㈜ 110111-0311392 행복나래㈜ 110111-2016940 엠앤서비스㈜ 110111-1873432 ㈜ SK엔카닷컴 110111-5384146 서비스탑㈜ 160111-0281090 에프앤유신용정보㈜ 135311-0003300 SK네트웍스서비스㈜ 135811-0141788 SK하이스텍㈜ 134411-0037746 ㈜ 네오에스네트웍스 110111-3913187 내트럭㈜ 110111-3222570 SK신텍㈜ 131411-0232597 카라이프서비스㈜ 160111-0306525 SK하이이엔지㈜ 134411-0017540 지허브 ㈜ 230111-0205996 비앤엠개발 ㈜ 110111-5848712 SK임업㈜ 134811-0174045 대전맑은물㈜ 110111-4273960 SK핀크스㈜ 224111-0003760 서비스에이스㈜ 110111-4368688 SK티엔에스 ㈜ 110111-5833250 금융 (1) 상장사 (1) SK증권㈜ 110111-0037112 기타 (6) 상장사 (1) 바이오랜드 ㈜ 110111-1192981 비상장사 (5) SK바이오팜㈜ 110111-4570720 SK와이번스㈜ 120111-0217366 제주유나이티드FC㈜ 224111-0015012 SK바이오텍㈜ 160111-0395453 SK플라즈마 ㈜ 131111-0401875 (*) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)), 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스 ㈜ ), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜) SK에어가스 ㈜ ( 舊 SKC에어가스) ㈜ (4) 관계회사간 출자현황 [ 2016년 3월 31일 기준] (보통주 기준) 피투자회사＼투자회사 SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK텔레콤 SK네트웍스 SKC SK건설 SK해운 SK증권 SK E SK(주) 33.4% 25.2% 39.1% 41.7% 44.5% 83.1% 10.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 0.02% 28.2% SKC SK건설 SK가스 SK E SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 계열사 계 33.4% 100.0% 100.0% 25.2% 39.2% 41.7% 72.7% 83.1% 10.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 엔트릭스 SK가스 대한송유관공사 충청에너지서비스 영남에너지서비스 코원에너지서비스 엔티스 SK텔링크 부산도시가스 전남도시가스 SK(주) SK이노베이션 41.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 83.5% SK케미칼 45.6% 50.0% SKC SK건설 SK가스 SK E 100.0% 100.0% 100.0% 67.3% 100.0% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 10.0% SK텔레시스 계열사 계 100.0% 55.5% 41.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 83.5% 67.3% 100.0% 피투자회사＼투자회사 강원도시가스 전북에너지서비스 당진에코파워 엠앤서비스 SK와이번스 SK인포섹 행복나래 SK텔레시스 나래에너지서비스 에프앤유신용정보 SK(주) 99.4% 5.0% SK이노베이션 42.5% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 42.5% 50.0% SK케미칼 SKC 79.4% SK건설 SK가스 51.0% 5.0% SK E 100.0% 100.0% 100.0% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 100.0% SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 계열사 계 100.0% 100.0% 51.0% 100.0% 100.0% 99.4% 95.0% 79.4% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 SK D 내트럭 SK하이닉스 카라이프서비스 SK모바일 에너지 SK유화 SK커뮤니케이션즈 SK플래닛 SK에어가스 SK네트웍스 서비스 SK(주) SK이노베이션 100.0% SK에너지 100.0% SK종합화학 SK네트웍스 100.0% 86.5% SK텔레콤 20.1% 64.5% 100.0% SK케미칼 SKC 80.0% SK건설 SK가스 31.0% SK E SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 100.0% SK텔레시스 계열사 계 31.0% 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 64.5% 100.0% 80.0% 86.5% 피투자회사＼투자회사 SK머티리얼즈 이니츠 SKC솔믹스 SK브로드밴드 바이오랜드 피엠피 PS SKC인프라서비스 위례에너지서비스 제주유나이티드 FC SK(주) 49.1% SK이노베이션 SK에너지 100.0% SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 100.0% SK케미칼 66.0% SKC 44.7% 27.9% SK건설 SK가스 SK E 100.0% 95.2% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 100.0% 계열사 계 49.1% 66.0% 44.7% 100.0% 27.9% 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 피투자회사＼투자회사 비앤엠개발 SK임업 SK루브리컨츠 SK테크엑스 SK하이이엔지 SK하이스텍 실리콘화일 SK바이오팜 SK신텍 대전맑은물 SK(주) 100.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% SK케미칼 100.0% SKC SK건설 32.0% SK가스 SK E SK D 100.0% SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% SK신텍 SK텔레시스 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 32.0% 피투자회사＼투자회사 원스토어 SK더블유 SK티엔에스 네트웍오앤에스 서비스에이스 서비스탑 SK핀크스 유베이스매뉴팩처링아시아 울산아로마틱스 SK배터리시스템즈 SK(주) SK이노베이션 100.0% SK에너지 SK종합화학 50.0% SK네트웍스 100.0% SK텔레콤 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK케미칼 SKC 90.0% SK건설 100.0% SK가스 SK E SK D SK루브리컨츠 70.0% SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 계열사 계 100.0% 90.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 70.0% 50.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 지허브 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 보령LNG터미널 네오에스네트웍스 SK엔카닷컴 아이리버 SK어드밴스드 SK바이오텍 SK플라즈마 SK(주) 50.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 83.9% 48.9% SK케미칼 100.0% SKC SK건설 SK가스 100.0% 65.0% SK E 50.0% SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 83.9% 50.0% 48.9% 65.0% 100.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 SKC 50.0% SK건설 SK가스 SK E SK D SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK바이오팜 계열사 계 50.0% 주1) 한국넥슬렌은 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.이 지분 100% 보유주2) 금호미쓰이화학은 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 (일본법인)이 지분 50.0% 보유주3) SKC는 2016. 4. 4 일자로 SK에어가스 보유 지분 전량 (80.0%)을 SK머티리얼즈에 매각 주4) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)) 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스) ㈜ , 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜) SK에어가스 ㈜ (舊 SKC에어가스㈜) (5) 해 외계열사 (2016. 3. 31 기준) 해외계열사명 SK Gas America Ltd. SK Gas International Pte. Ltd. SK Gas Trading LLC SK Gas USA Inc. Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S. BT RE Investments, LLC Hi Vico Construction Company Limited Irunex Construction and Management Co., Ltd. Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd. Mesa Verde RE Ventures, LLC N-Compass Development, LLC SBC General Trading Contracting Co. W.L.L. SK E BETEK Corp. SK E Consultores Ecuador S.A. SK E India Private Ltd. SK E Jurong Investment Pte. Ltd. SK E Saudi Company Limitied SK E USA, Inc. SK Engineering(Nanjing)Co.,Ltd. SK International Investment Singapore Pte. Ltd. SKEC Anadolu LLC SKEC LLC SKEC(Thai) Limited Sunlake Co., Ltd. Thai Woo Ree Engineering Company Limited SK Liaoning Logistics Co., Ltd. Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.Ltd.STI Dandong Lijiang Estate Management co.,LTD Dandong SK Networks Energy Co.,Ltd. Liaoning SK Networks Real Estate Co., Ltd. Novoko B.V. Obzee N.Y. Inc. P.T. SK Networks Indonesia POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd. Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. Sichuan sinoeco recycle Co,. Ltd. SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. SK (GZ Freezone) Co.,Ltd. SK Auto Service Hong Kong LTD SK Brasil LTDA SK Liaoning Construction Co.Ltd. SK Networks (China) Fashion Co., Ltd. SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. SK Networks Deutschland GmbH SK Networks HongKong Ltd. SK Networks Japan Co., Ltd. SK Networks Middle East FZE SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. SK Networks Resources Australia Pty Ltd. SK Networks Resources Canada Ltd. SK Networks Resources Pty Ltd. SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd. SK Steel Australia Pty Ltd. SK(광주)기차조임유한공사 SK(북경)기차조임유한공사 SK(심양)기차조임유한공사 SK(청도)기차조임유한공사 SKN (China) Holdings Co.,Ltd. Suzhou SK auto rental co., ltd. Iberian Lube Base Oils Company, S.A. PT. Patra SK SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. SK Lubricants Oils India Pvt. Ltd. SK Lubricants Americas, Inc. SK Lubricants Europe B.V. SK Lubricants Japan Co., Ltd. SK Lubricants Rus Limited Liability Company Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd. SK Materials (Jiangsu) Co., Ltd. SK Materials (Xian) Co., Ltd. SK Materials Japan Co., Ltd. SK Materials Taiwan Co., Ltd. SK Life Science, Inc SK 생물의약과기(상해) 유한공사 Solmics Shanghai International Trading Co., Ltd. Solmics Taiwan Co., Ltd. SKC (Jiangsu) High Tech Plastics SKC Europe GmbH SKC International Shanghai Trading Co., Ltd. SKC, Inc. Asia Bitumen Trading Pte Ltd. Chongqing SK Asphalt Co., Ltd. Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd. Netruck Franz Co., Ltd. Ningbo SK Baoying Asphalt Co., Ltd. Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. SK Energy Hong Kong Ltd. SK Energy Road Investment Co., Ltd. SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd. Moche energy SAC. SK E America, Inc. SK E Asia, Ltd. SK E Company SK Energy Australia (Togara) Pty Ltd. SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. SK Permian, LLC SK Plymouth, LLC SK USA, Inc. SK-KBR CAILIP Gas Marketing, LLC China Gas-SK E LNG Trading Ltd. DewBlaine Energy, LLC PT SK E Nusantara SK E Americas, Inc. SK E Australia Pty Ltd. SK E Hong Kong Co., Ltd SK E LNG, LLC SK LNG Trading Pte., Ltd. Ningbo SK Performance Rubber Co.,Ltd SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd. Shanghai Huayou International Freight Forwarding Co., Ltd. Shanghai-GaoQiao SK Solvent Co., Ltd. SK GC Americas, Inc. SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. SK Global Chemical Japan Co., Ltd. SK Global Chemical Singapore Pte.Ltd. SK Golden Tide Plastics (Yantai) Co., Ltd. SK Hualun Specialty Chemical Co., Ltd. SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. Tengzhou ShengYuanHongDa Chemical Co., Ltd. Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd. Beijing SK Magellan Capital Advisors Co., Ltd. CFC-SK El Dorado Capital Partners, Ltd. CFC-SK El Dorado Management Company, Ltd. Dogus SK Girisim Sermayesi Yatirim Ortakligi A.S. ESSENCORE Limited Gemini Partners Pte. Ltd Global Terminal Investments Ltd. Hermed Capital Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited Hermed Capital Health Care Fund L.P. Hermed Capital Health Care GP Ltd Hermed Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. ISD Technology (Shenzhen) Limited Ningde Sky Beverage Co., Ltd. Prostar Capital (Australia) Pty Ltd Prostar Capital (US) LLC Prostar Capital Ltd. Prostar Capital Management Ltd. Prostar GEIF GP Prostar GEIF Management Prostar Global Energy Infrastructure Fund I L.P. Prostar Global Natural Resources Fund I, L.P. Prostar GNRF GP Prostar GNRF Management S Technology Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd. SK BeiJing Investment Management Limited SK Bio Energy HongKong Co.,Limited SK C Beijing Co., Ltd. SK C Chengdu Co., Ltd. SK C India Pvt., Ltd. SK China Company, Ltd. SK China Investment Management Company Limited SK China(Beijing) Co.,Ltd. SK GI Management SK Industrial Development China Co., Ltd. SK International Agro-Products Logistics Development Co.,Limited SK International Agro-Sideline Products Park Co.,Ltd. SK International Supply Chain Management Co.,Limited SK MENA B.V. SK Property Investment Management Company Limited SK S.E.Asia Pte. Ltd. SKY Property Mgmt(Beijing) Co.Ltd. Sky Yunjian Investment Management Limited Solaris GEIF Investment Solaris GNRF Investment Solaris GNRF Management Solaris Partners Pte. Ltd Prince Capital Management Ltd SK Securities Hongkong Ltd SK Securities Investment Asia Ltd PT Sinar Timuran Green Energi SK Chemicals America SK Chemicals GmbH SK북경의약과기유한공사 SK화공(소주) SK화공(청도) ST Green Energy Pte, Ltd SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD SK Telesys Corp. TechDream Co. Limited Atlas Investment Ltd. Axess II Holdings CYWORLD China Holdings Global Opportunities Breakaway Fund Global opportunities Fund, L.P Harbinger China Dragon Fund Magic Tech Network Co., Ltd. SK Global Healthcare Business Group Ltd. SK Healthcare China Holding Co. SK Healthcare Co,Ltd. SK Latin America Investment S.A. SK Medical(Beijing) Co. Ltd SK MENA Investment B.V. SK Technology Innovation Company SK Telecom (China) Holding Co.,Ltd. SK Telecom Americas, Inc. SK Telecom China Co.,Ltd. SK Telecom China Fund 1 L.P. SK Telecom Smart City Management Co., Ltd SK Telecom Venture Capital GP, LLC SK Telecom Vietnam PTE.,Ltd. SKCREGC(Sichuan)Smart City Management Co. SKTA Innopartners, LLC SKY Property Mgmt. Ltd. Tianlong-Suzhou Tianlong-Xian ULand Company Limited Westly Capital Partners Fund II YTK Investment Ltd. Bergaya International Pte, Ltd. SK Energy Americas Inc. SK Energy Europe, Ltd. SK Energy International Pte, Ltd. SK Terminal B.V. Celcom Planet Sdn Bhd Dogus Planet Inc. npnf Inc. PT XL Planet Shopkick GmbH Shopkick Inc. Shopkick management co. SK Planet Global Holdings Pte. Ltd. SK Planet Global Pte. Ltd. SK Planet Inc. SK Planet Japan K.K. SKP America LLC HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. SK APTECH Ltd. SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd. SK hynix America Inc. SK hynix Asia Pte. Ltd. SK hynix Deutschland GmbH SK hynix Flash Solution Taiwan Ltd. SK hynix Italy S.r.l SK hynix Japan Inc. SK hynix memory solutions Inc. SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd. SK hynix Semiconductor (Wuxi) Ltd. SK hynix Semiconductor HongKong Ltd. SK hynix Semiconductor India Private Ltd. SK hynix Semiconductor Taiwan Inc. SK hynix Semiconductor(China) Ltd. SK hynix Semiconductor(Shanghai) Co., Ltd. SK hynix U.K Ltd. SK hynix Ventures Hong Kong Limited Softeq Flash Solutions LLC. Great Shale LNG Transport S.A. Milestone LNG Transport S.A. Ocean Maritime HongKong Limited S Shipping S.A. SK B PTE. LTD. SK shipping Europe Plc. SK shipping Hongkong Ltd. SK shipping Japan Co., Ltd. SK shipping Singapore Pte. Ltd. 대련해양석화유한공사 상해우익국제화운유한공사 Beijing Mitsui Chemicals SKC Polyurethanes Co., Ltd. Foshan Mitsui Chemicals SKC Polyurethanes Co., Ltd. MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o. MCNS Polyurethanes Malaysia Sdn Bhd MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V MCNS Polyurethanes USA Inc. Mitsui Chemicals SKC Polyurethanes Inc. PT. MCNS Polyurethanes Indonesia SMPC Europe Sp. zo.o. Thai Mitsui Specialty Chemicals Co., Ltd. Tianjin Cosmo Polyurethanes Co., Ltd. Bioland Biotec Co.,Ltd Bioland Haimen Co.,Ltd Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd. groovers Japan Co., Ltd. Iriver America Inc. Iriver China Co., Ltd. Iriver Enterprise Ltd. Iriver Inc. Chongqing Happynarae Co., Ltd. Suzhou Happynarae Co., Ltd. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유안타인베스트먼트(舊 동양창업투자)(비상장) 2007.11.13 투자 2,100,000,000 84,000 7.0 133,000,000 - - - 84,000 7.0 133,000,000 11,424,556,622 -205,945,531 (주)엘컴사이언스(비상장) 2009.09.07 투자 990,000,000 220,000 6.8 - - - - 220,000 6.8 - 79,490,293 -215,541,632 (주)펄서스테크놀러지(비상장) 2011.01.31 투자 1,200,077,250 2,433 2.0 - - - - 2,433 2.0 - 5,265,292,925 -3,025,091,947 (주)레피젠(비상장) 2014.02.24 투자 21,000 4,200 11.1 21,000 - - -21,000 4,200 11.1 - 1,722,139,064 110,440,600 합 계 310,633 - 133,021,000 - - -21,000 310,633 - 133,000,000 18,491,478,904 -3,336,138,510 * 손상차손 반영 : (주)엘컴사이언스(2013년 12월 31일), (주)펄서스테크놀러지(2014년 6월 30일), (주)레피젠(2016년 3월 31일)의 경우 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식·반영하였습니다.** 최근사업연도 재무현황 : ① (주)엘컴사이언스, (주)펄서스테크놀러지의 경우 2013년말 기준 재무현황을 기재하였으며 이는 해당 법인이 경영악화로 인해 계속기업으로의 존속 및 사실상 경영이 불가능한 상태이기 때문입니다.② 유안타인베스트먼트는 2007년 11월 28일~2014년 11월 27일까지 7년을 그 존속기간으로 운영된 투자 조합으로 2014년 부로 그 존속기간이 종료되어 2014년말 기준 재무현황을 기재하였으며 공시서식작성기준일 이후 시점인 2016년 4월 29일부로 모든 출자금을 회수하였으며 투자비율에 따른 배당금(3.8억원)을 수령하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 라. 당기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 공모자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(증권시장공모) 2001.05.04 4,739,666 차입금상환 500,000 연구개발자금 1,406,660 생산시설자금 2,990,400 해외시장개척자금 200,000 운영자금 304,297 합 계 5,401,357 차입금상환 508,982연구개발자금 1,139,747생산시설자금 2,235,959해외시장개척자금 218,616운영자금 636,362합 계 4,739,666 - 기업공개(증권시장상장) 2002.06.20 4,872,000 운영자금 372,000생산시설자금 4,100,000연구개발자금 200,000해외시장개척자금 200,000합 계 4,872,000 운영자금 101,744생산시설자금 4,700,256연구개발자금 50,000해외시장개척자금 20,000합 계 4,872,000 - 기업공개(증권시장상장) 2007.09.06 13,035,000 시설자금 13,035,000 생산시설자금 6,763,210오송토지대금 6,271,790합 계 13,035,000 - 바. 사모자금 사용내역 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 사. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 아. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.10.31 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 제조공장 공사완료일-2013년 12월 31일 2013.08.13 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 제조공장 공사완료일-2013년 12월 31일 2013.12.06 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 이상기후(우천)으로 인한 공사기간 연장-2014년 2월 28일 2013.12.06 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 이상기후(우천)으로 인한 공사기간 연장-2014년 2월 28일 2014.02.28 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 해문공장 준공관련 인허가 지연에 따른 연장-2014년 6월 30일 2014.02.28 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 해문공장 준공관련 인허가 지연에 따른 연장-2014년 6월 30일 2014.06.25 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장 준공 해문공장 준공완료-2014년 6월 30일 2014.06.25 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장 준공(화장품합성원료) 해문공장 준공완료-2014년 6월 30일 자. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의내 용 비 고 제20기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 2014년 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 - 의장은 위 안건을 상정하고 위 안건에 대한 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하고 출석주주들이 이를 검토한 후, 출석주주들의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되 었음을 선포하다.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 의장은 위 안건을 상정하고 이사보수한도 25억원에 관한 제반여건과 사정을 설명한 후 본 의안 에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하고 원안대로 승인되었음을 선포하다. 결의 제21기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제 21기 2015년 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 위 안건에 대해 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하고 출석주주들이 이를 검토한 후 8,830주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 원안 대로 승인 되었음을 선포하다.제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 SK그룹과 BIOLAND 결합에 따라 상호를 변경하는 이유를 설명하고 출석주주들이 이를 검토하고 이의가 없음을 표명하자 이에 의장은 원안대로 승인되었음을 선포 한다.제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사(이완재) 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사(원기돈) 선임의 건 - 의장은 위 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하고 정기봉 이사와 최태은 이사는 일신상의 이유로 사임하면서 이완재님과 원기돈님을 새로운 사내이사로 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토한 후 각각 900주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다.제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 이사보수한도 25억원에 관한 제반여건과 사정을 설명한 후 본 의안에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하고 출석주주 전원의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다.제5호 의안 : 임원보수 및 퇴직금 일부 변경의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 임원보수 및 퇴직금 일부 변경하는 이유를 설명하고 출석주주들이 이를 검토한 후 8,778주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다. 결의 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.