현대바이오랜드 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 에스케이바이오랜드주식회사(이하 "당사")는 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

SKC(주)	4,190,841	27.9%

(유)파라투스제일호투자목적회사	1,575,500	10.5%

정찬복	658,173	4.4%

기타	8,575,486	57.2%

합계	15,000,000	100.0%

당사는 2016년 7월 1일자로 에스케이바이오랜드주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	직접지분보유기업	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기	전기

BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	(주)바이오랜드	중국	12월 31일	100%	100%	연구 및 제조

BIOLAND HAIMEN CO,.LTD.	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	중국	12월 31일	100%	100%	제조

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD	BIOLAND HAIMEN CO. LTD.

당반기	전기	당반기	전기

자 산	8,488,550	8,136,807	6,688,268	6,805,870

유동자산	776,208	445,273	1,994,927	1,827,848

비유동자산	7,712,342	7,691,534	4,693,341	4,978,022

자 본	8,227,603	8,127,179	6,377,886	6,501,010

부 채	260,947	9,628	310,382	304,860

유동부채	260,947	9,628	266,528	237,645

비유동부채	-	-	43,854	67,215

매 출	1,747,332	1,033,257	2,192,390	5,406,715

당기순손익	126,667	(233,086)	16,169	130,678

총포괄손익	126,667	(233,086)	16,169	130,678

한편, 당반기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기	전기

BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK	베트남	12월 31일	50%	50%	의료기기제조

상기의 기업에 대해서는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.

① 유형자산, 무형자산의 장부금액② 이연법인세자산의 실현가능성 검토

③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채

⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 회계추정의 변경

연결실체는 2016년 1월 1일부터 구축물에 대한 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다.

계정과목	내용연수

변경전	변경후

구축물	10년	40년

이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	2016년	2017년	2018년	2019년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(158,611)	(317,222)	(312,221)	(307,219)	936,662

(4) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

(5) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(6) 외화 개별기업의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 당사의 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	8년

연구용기계설비	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

실 험 기 구	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당반기 중 자본화한 차입원가는 36,027천원이며, 전반기 중 자본화한 차입원가는 없습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	10년

시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(13) 자산손상 금융자산의 손상당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 종업원급여 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여 연결실체는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당반기 중 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있던 모든 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.(18) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	308,042	390,374

제품매출	50,131,486	40,328,380

기타매출	163,380	264,685

합 계	50,602,908	40,983,439

나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내 매출	42,840,810	33,536,374

해외 매출	7,762,098	7,447,065

- 중국	3,541,012	4,419,017

- 일본	1,726,000	1,321,959

- 기타	2,495,086	1,706,089

합 계	50,602,908	40,983,439

다. 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기	비 고

제품매출	13,796,874	11,992,449	국내거래처

5. 유형자산당반기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 취득금액 - 212,012 27,000 2,645,680 303,539 124,858 4,543,704 - - - 369,400 8,226,193 처분금액 - 204,292 - 184,580 154,285 16,966 - - 287,500 - 4,340 851,963 기타증감액 - (7,015) - 963,686 (4,021) 71,525 (1,244,450) - (2,054) - (1,897) (224,226) 기말금액 26,989,790 39,872,420 5,622,962 28,898,052 1,402,402 4,203,983 8,792,279 392,985 9,137,160 426,396 3,762,555 129,500,984 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 처분금액 - 67,127 - 156,438 143,688 14,784 - - 285,948 - 4,338 672,323 감가상각비 - 499,523 28,048 861,048 75,459 160,241 - - 264,053 - 71,273 1,959,645 기타증감액 - (11,365) - (10,501) (2,829) (1,458) - - (574) - (1,686) (28,413) 기말금액 - 7,026,990 3,603,353 18,679,697 795,663 3,105,234 - - 6,746,167 426,370 3,100,372 43,483,846 장부금액: 기초금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 기말금액 26,989,790 32,845,430 2,019,609 10,218,355 606,739 1,098,749 8,792,279 392,985 2,390,993 26 662,183 86,017,138 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 40,298,639 5,492,278 22,575,503 1,505,941 3,392,806 1,690,148 392,985 8,695,357 426,396 3,447,924 114,663,749 취득금액 185,955 194,759 109,000 2,161,322 140,631 796,562 5,403,025 - 849,059 - 257,357 10,097,670 처분금액 124,520 655,874 5,316 659,732 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,720 2,462,187 기타증감액 182,583 34,191 - 1,396,173 1,762 1,058 (1,600,148) - 35,298 - 831 51,748 기말금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,764,676 3,198,752 17,095,295 1,124,862 2,893,953 - - 6,399,578 426,370 3,231,584 40,135,070 처분금액 - 155,018 664 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,423 감가상각비 - 993,341 377,217 1,474,324 111,034 232,963 - - 521,120 - 109,786 3,819,785 기타증감액 - 2,960 - 40,253 671 165 - - 13 - 443 44,505 기말금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 장부금액: 기초금액 26,745,772 34,533,963 2,293,526 5,480,208 381,078 498,853 1,690,148 392,985 2,295,779 26 216,341 74,528,679 기말금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 6. 무형자산가. 당반기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 취득금액 1,089 - - - 1,089 기타증감액 - - - (9,914) (9,914) 기말금액 305,078 3,777,631 1,559,324 484,759 6,126,792 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,251 무형자산상각 4,940 - - 5,005 9,944 기말금액 264,837 3,777,622 - 27,736 4,070,195 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 기말금액 40,241 9 1,559,324 457,023 2,056,597 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 298,193 3,777,631 1,559,324 490,109 6,125,257 취득금액 5,796 - - - 5,796 기타증감액 - - - 4,564 4,564 기말금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,858 3,777,622 - 12,775 4,035,255 무형자산상각 15,039 - - 9,956 24,995 기말금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 477,334 2,090,002 기말금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 나. 연구개발비당반기 및 전반기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매 출 원 가 - 22 기 타 3,013,197 1,861,600 합 계 3,013,197 1,861,622 7. 관계기업투자당반기 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 취득가액 장부금액 당반기 전기 당반기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 베트남 50% 573,403 573,403 - - 전기 중 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 440,620천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 8. 기타금융자산 내역가. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 예금 2,700,000 2,100,000 저축성보험 32,896 13,283 매도가능금융자산 326,880 1,274,194 합계 3,059,776 3,387,477 나. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 - - - 133,000 - 133,000 수 익 증 권(*1) 300,000 6,880 306,880 1,300,000 (178,827) 1,121,173 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,122,522 (1,122,522) - 1,127,544 (1,127,544) - 래피젠(*4) 21 (21) - 21 - 21 합계 2,432,543 (2,105,663) 326,880 3,570,565 (2,296,371) 1,274,194 (*1) 당반기 및 전기에 법인세효과를 각각 1,514천원 및 39,342천원을 차감한 5,366천원 및 -139,485천원을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 당반기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현 저하게 하락하여 취득가액 전액을 당반기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상 품 609,315 687,844 제 품 7,848,248 9,516,696 재 공 품 7,155,014 5,590,621 원 재 료 8,841,298 11,693,486 부 재 료 614,262 508,556 미 착 원 료 3,508 122,651 소계 25,071,645 28,119,854 평가충당부채 (2,179,433) (1,501,712) 합계 22,892,212 26,618,142 재고자산과 관련하여 당반기 및 전반기에 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 677,722 천원 및 3,765천원입니다. 10. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선 급 금 377,573 434,081 대손충당금 (70,678) - 선 급 비 용 279,501 131,669 합계 586,396 565,750 11. 매출채권 및 기타채권당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 대 여 금 760 2,440 미 수 금 759,599 162,134 대손충당금 (4,600) (4,600) 미 수 수 익 282,024 312,837 매 출 채 권 17,430,424 12,747,717 대손충당금 (81,024) (79,797) 합계 18,387,183 13,140,731 나. 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 금 액 84,397 630,840 제각 - (540,305) 손상차손(환입) 1,227 (6,138) 기 말 금 액 85,624 84,397 12. 현금 및 현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금시재액 6,236 4,746 보 통 예 금 6,099,825 11,283,090 정부보조금 (273,650) (502,309) 합계 5,832,411 10,785,527 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당반기 전기 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성건강식품 개발 없음 있음 2,751 2,750 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 40,833 44,500 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 4,552 57 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 69,664 217,949 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 71,537 237,053 KIST 손바닥선인장을 이용한 인지능혁 건강기능식품 개발 없음 없음 20,000 - 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 59,868 - 단국대학교 산학협력단 치조골 재생 및 분화유도를 위한 다기능성삼차원 지지체의 개발 없음 없음 4,445 - 합 계 273,650 502,309 나. 당반기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당반기말 502,309 223,276 451,935 273,650 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 기타 자본항목당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계 및 적립금에 대한 내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익누계의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 매도가능금융자산평가손실 5,366 (139,485) 해외사업환산이익 241,197 370,316 합 계 246,563 230,831 나. 적립금의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,980,032 2,605,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,341,414 2,966,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당반기 전기 산업은행 2.41 2016.04.08 - 3,000,000 산업은행 2.37 2018.04.08 3,000,000 - 산업은행 2.85 2016.11.22 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.17~2.34 2018.12.21 8,000,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 708,333 958,333 소계 21,708,333 17,158,333 유동성장기부채 (10,500,000) (13,500,000) 순계 11,208,333 3,658,333 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 10,000,000 3,000,000 8,000,000 아모레퍼시픽 708,333 500,000 208,333 - 합계 21,708,333 10,500,000 3,208,333 8,000,000 다. 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,576,477 3,516,904 당기손익으로 인식하는 총비용 277,943 445,836 보험수리적손실(이익) 79,215 (189,136) 지급액 (1,337,885) (1,197,127) 기말금액 1,595,750 2,576,477 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 1,595,794 2,576,520 ―사외적립자산의 공정가치 43 43 합 계 1,595,751 2,576,477 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,576,520 3,516,947 당기근무원가 173,019 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,746 23,178 보험수리적손실(이익) 79,215 (189,137) 지급액 (1,337,884) (1,197,127) 기말금액 1,595,794 2,576,520 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 173,019 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,746 23,177 합 계 277,943 445,836 라. 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 43 43 지급액 - - 기말금액 43 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 전기초 기대임금상승률 4.00% 5.00% 5.50% 할인율(주1) 1.58% 1.98% 2.26% (주1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 외 상 매 입 금 2,308,328 2,559,348 미 지 급 금 4,887,621 5,325,656 미 지 급 비 용 620,604 48,493 예 수 금 163,270 140,937 부 가 세 예 수 금 577,550 336,916 합 계 8,557,373 8,411,350 19. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,542,889 2,237,724 상여금 500,752 1,094,367 퇴직급여 317,672 326,311 복리후생비 778,572 516,103 여비교통비 287,179 325,862 접대비 383,446 272,184 통신비 52,964 47,824 수도광열비 2,413 24,777 전력비 1,677 21,220 세금과공과 163,055 169,470 감가상각비 265,463 359,746 지급임차료 158,366 131,090 수선비 9,881 95,521 보험료 78,541 151,589 차량유지비 222,005 126,440 운반비 276,103 194,498 교육훈련비 31,319 37,764 도서인쇄비 30,754 16,983 소모품비 267,297 294,363 지급수수료 1,589,694 1,159,452 광고선전비 45,555 53,381 대손상각비 1,227 848 무형자산상각 9,944 12,267 견본비 38,430 86,051 무역박람회비 121,713 126,689 합 계 8,176,911 7,882,524 20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 15,949 11,731 배당금수익 383,109 - 매도가능금융자산손상차손환입 6,022 72,533 잡이익 99,252 15,551 합 계 504,332 99,815 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 90,961 111,324 유형자산처분손실 1 2,028 기타의대손상각비 74,900 - 재고자산폐기손실 31,113 4,444 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 매도가능금융자산손상차손 21 - 잡손실 1,050 38,264 합 계 392,666 156,060 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 상여 8,846,759 7,961,553 퇴직급여 787,678 751,174 복리후생비 1,271,896 806,084 합 계 10,906,333 9,518,811 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,959,645 1,964,218 무형자산상각비 9,944 12,267 합 계 1,969,589 1,976,485 다. 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 3,725,928 13,641,130 - - 17,367,058 상품 471,018 380,057 - - 851,075 제품 1,722,408 552,255 - - 2,274,663 원재료 3,039,555 11,227,159 - - 14,266,714 부재료 (105,808) 1,417,788 - - 1,311,980 재공품 (1,520,387) 183,013 - - (1,337,374) 미착원료 119,142 (119,142) - - - 종업원급여 - 4,773,334 4,139,885 1,993,114 10,906,333 감가상각비 및 무형자산상각비 - 1,694,182 275,407 - 1,969,589 소모품비 - 959,840 267,297 815,342 2,042,479 지급수수료 - 2,617,880 1,589,694 150,000 4,357,574 가스수도료 - 1,083,247 - - 1,083,247 전력비 - 797,858 1,677 - 799,535 수선비 - 493,385 9,881 - 503,266 지급임차료 - 159,907 158,365 - 318,272 세금과공과 - 6,349 163,055 54,741 224,145 접대비 - 8,539 383,446 - 391,985 여비교통비 - 31,634 287,179 - 318,813 통신비 - 117 52,964 - 53,081 수도광열비 - - 2,413 - 2,413 보험료 - 64,199 78,541 - 142,740 차량유지비 - 18,111 222,005 - 240,116 운반비 - 63,151 276,103 - 339,254 교육훈련비 - 16,665 31,319 - 47,984 도서인쇄비 - 5,921 30,754 - 36,675 광고선전비 - - 45,555 - 45,555 대손상각비 - - 1,228 - 1,228 외주가공비 - 438,991 - - 438,991 견본비 - - 38,430 - 38,430 무역박람회비 - - 121,713 - 121,713 합계 3,725,928 26,874,440 8,176,911 3,013,197 41,790,476 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (2,945,097) 19,482,641 - - 16,537,544 상품 (285,596) 884,456 - - 598,860 제품 (2,613,265) 3,356,478 - - 743,213 원재료 (467,792) 6,632,024 - - 6,164,232 부재료 (203,972) 1,315,859 - - 1,111,887 재공품 519,321 3,189,325 - - 3,708,646 미착원료 6,074 (6,074) - - - 종업원급여 - 3,712,894 4,174,504 1,631,413 9,518,811 감가상각비 및 무형자산상각비 - 1,604,472 372,013 - 1,976,485 소모품비 - 1,025,377 294,363 70,786 1,390,526 지급수수료 - 2,152,178 1,159,453 115,000 3,426,631 가스수도료 - 1,191,277 - - 1,191,277 전력비 - 708,502 21,220 - 729,722 수선비 - 264,681 95,521 - 360,202 지급임차료 - 74,369 131,090 - 205,459 세금과공과 - 110,180 169,469 44,423 324,072 접대비 - 15,583 272,184 - 287,767 여비교통비 - 13,572 325,862 - 339,434 통신비 - 2,052 47,824 - 49,876 수도광열비 - - 24,777 - 24,777 보험료 - 124,933 151,589 - 276,522 차량유지비 - 32,481 126,440 - 158,921 운반비 - 77,050 194,498 - 271,548 교육훈련비 - 11,188 37,764 - 48,952 도서인쇄비 - 3,428 16,983 - 20,411 광고선전비 - - 53,381 - 53,381 대손상각비 - - 848 - 848 견본비 - 19 86,051 - 86,070 무역박람회비 - - 126,690 - 126,690 합계 (3,045,230) 26,496,304 7,882,524 1,861,622 33,195,220 22. 금융수익 및 금융비용가. 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 : 이자수익 202,147 129,782 외환차익 214,099 240,570 외화환산이익 22,982 169,898 합 계 439,228 540,250 금융비용 : 이자비용 191,297 244,770 외환차손 99,122 380,559 외화환산손실 9,685 496 합 계 300,104 625,825 순금융수익(비용) 139,124 (85,575) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당반기 전반기 금융기관예치금 196,776 123,794 기타채권 5,371 5,988 합 계 202,147 129,782 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당반기 전반기 금융기관차입금 191,297 244,770 23. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 등 부담액 1,133,529 1,057,489 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 547,589 619,475 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,437) (37,368) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1) 1,157,745 (17,822) 법인세비용(*2) 2,834,426 1,621,774 (*1) 연결실체는 당반기에 시행된 세무조사 결과에 따라 법인세 등과 관련한 부담액 1,085,918천원을 당기법인세에 반영하였습니다. (*2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진 의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 당기법인세비용은 31.27% (전반기: 21.25%) 의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 24. 주당이익가. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당반기 전반기 보통주에 귀속되는 반기순이익 6,228,794,897 6,009,030,523 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 415 401 나. 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 6,228,795 6,009,031 조정항목: 이자수익 (202,147) (129,782) 이자비용 191,297 244,770 외화환산손익 (13,296) (169,402) 잡이익 (81,277) - 감가상각비 1,959,645 1,964,218 무형자산상각비 9,944 12,267 대손상각비 1,228 848 기타의대손상각비 74,900 - 지급수수료 90,000 - 퇴직급여 787,678 751,174 유형자산처분손익 (15,948) (9,703) 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 매도가능금융자산손상차손 21 - 배당금수익 (383,109) - 지분법손익 - 15,593 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (4,680,063) (392,527) 기타채권 52,535 164,929 재고자산 3,326,248 (3,045,231) 기타유동자산 (95,545) 32,326 매입채무 (251,202) (33,254) 기타채무 971,059 (326,301) 선수금 (5,775) (266,542) 장기미지급금 (55,341) (20,584) 법인세부담액 2,254,574 1,023,431 해외사업환산손익 (49,138) (40,409) 이연법인세부채 543,151 647,651 퇴직급여의 지급 (1,337,885) (1,190,257) 영업에서 창출된 현금흐름 9,514,969 5,242,246 나. 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 토지 대체 - 182,583 건설중인자산의 기계장치 대체 1,004,967 1,229,399 건설중인자산의 시설장치 대체 - 34,500 장기차입금의 유동성장기부채 대체 250,000 3,000,000 건설중인자산의 건물 대체 75,148 - 건설중인자산의 비품 대체 74,335 - 장기금융상품의 단기금융상품 대체 1,200,000 - 26. 위험관리가. 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 보증금 3,639,740 3,300,191 기타금융자산 3,059,776 3,387,478 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 16,800,000 13,200,000 기타유동자산 586,396 565,751 매출채권 및 기타채권 18,387,183 13,140,731 현금및현금성자산 5,832,411 10,785,527 합 계 48,469,506 44,543,678 ② 손상차손당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당반기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 8,907,007 - 6,101,019 - 1개월초과 3개월이하 7,005,032 - 5,513,219 - 3개월초과 6개월이하 1,371,390 - 1,003,474 - 6개월초과 1년이하 48,252 - 48,506 - 1년초과 ~ 98,743 - 81,499 - 합 계 17,430,424 - 12,747,717 - (2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 11,208,333 - - 3,208,333 8,000,000 장기미지급금 170,053 - - 170,053 - 유동성장기부채 10,500,000 - 10,500,000 - - 매입채무 및 기타채무 8,557,373 8,557,373 - - - 당기법인세부채 1,429,555 1,429,555 - - - 합계 31,865,314 9,986,928 10,500,000 3,378,386 8,000,000 (3) 환위험 지배회사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD, EUR 및 JPY의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당반기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 379,754 17,491 1,280,057 1,104,478 81,929 3,089,627 매출채권및기타채권 2,317,725 204,055 723,000 1,750,089 84,266 2,240,000 합 계 2,697,479 221,546 2,003,057 2,854,567 166,195 5,329,627 부채 매입채무및기타채무 77,779 5,462 9,514,640 138,000 - - 당반기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 USD 1,164.70 1,172.00 EUR 1,295.50 1,280.53 JPY 11.3215 9.7201 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당반기말과 전기말 현재 지배회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을것입니다. 이와 같은 분석은 지배회사가 당반기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 305,116 (305,116) 318,382 (318,382) EUR 27,994 (27,994) 21,282 (21,282) JPY (8,504) 8,504 5,180 (5,180) (4) 이자율위험관리 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 단기금융상품 12,000,000 - 부 채 유동성장기부채 (10,500,000) (13,000,000) 장기차입금 (11,208,333) (3,200,000) 합 계 (9,708,333) (16,200,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (97,083) 97,083 (162,000) 162,000 (5) 기타가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타금융자산 306,880 1,121,173 (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당반기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기차입금 21,708,333 17,158,333 현금및현금성자산 5,832,411 10,785,527 순부채 15,875,922 6,372,806 자 본 124,231,252 121,815,940 순부채비율(순부채/자본) 12.8% 5.2% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산 326,880 1,274,194 기타금융자산 326,880 1,274,194 대여금및 수취채권 41,723,819 31,918,205 보증금 3,639,740 3,300,191 기타금융자산 2,732,896 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 16,800,000 13,200,000 매출채권및기타채권 18,387,183 13,140,731 현금및현금성자산 5,832,411 10,785,527 기타금융부채 30,435,759 25,795,076 장기차입금 11,208,333 3,658,333 장기미지급금 170,053 225,393 유동성장기부채 10,500,000 13,500,000 매입채무및기타채무 8,557,373 8,411,350 ② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 326,880 326,880 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 41,723,819 41,723,819 31,918,205 31,918,205 현금및현금성자산 5,832,411 5,832,411 10,785,527 10,785,527 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 30,435,759 30,435,759 25,795,077 25,795,077 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 금융자산 매도가능금융자산 306,880 - - 306,880 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 27. 특수관계자 가. 당반기말 현재 연결실체의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다.나. 당반기 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 인터리스 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 334,301 - 153,600 SK(주) 지배기업 - 3,327 - 770 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 5,800 - - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - 190,000 SK임업(주) 기타특수관계자 1,840 - - - 합 계 1,840 343,428 - 344,370 라. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - 29,454 SK(주) 지배기업 - - - - 2,530 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - 760 164,000 6,375 - 합 계 - 760 164,000 6,375 31,984 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 313,220 마. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당반기 전반기 당기초 대여 상환 대체 당반기말 전기초 대여 상환 대체 전반기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 1,680 - 760 7,360 - 5,280 1,680 3,760 장기대여금 164,000 - - - 164,000 186,440 - 20,000 (1,680) 164,760 합 계 166,440 - 1,680 - 164,760 193,800 - 25,280 - 168,520 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 상여 929,812 1,362,410 퇴 직 급 여 234,291 121,475 합 계 1,164,103 1,483,885 28.우발상황 및 약정사항 가. 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 1,544,144 산업은행 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 8,000,000 8,000,000 나. 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 122,739 이행지급보증 등 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2016.06.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 비유동자산 97,454,958,194 91,306,913,279 89,476,470,658 유형자산 80,997,238,942 74,855,421,362 69,594,222,177 영업권 이외의 무형자산 1,599,573,984 1,603,424,524 1,612,667,649 종속기업투자 8,027,799,687 8,027,799,687 8,027,799,687 관계기업투자 573,402,500 보증금 3,613,790,000 3,268,790,000 2,668,560,000 기타비유동금융자산 3,052,555,581 3,387,477,706 6,813,378,645 장기매출채권 및 기타비유동채권 164,000,000 164,000,000 186,440,000 유동자산 61,866,459,775 62,209,998,035 53,818,116,797 재고자산 21,929,062,981 25,599,741,978 21,248,047,067 단기금융상품 16,800,000,000 13,200,000,000 기타유동비금융자산 344,421,767 436,500,900 358,155,324 매출채권 및 기타유동채권 17,892,511,600 12,997,758,491 14,266,743,006 현금및현금성자산 4,900,463,427 9,975,996,666 17,945,171,400 자산총계 159,321,417,969 153,516,911,314 143,294,587,455 자본 납입자본 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 기타자본구성요소 19,639,150,324 19,639,150,324 19,639,150,324 매도가능금융자산 평가손익 5,366,088 (139,484,845) (127,772,889) 적립금 3,341,413,955 2,966,413,955 2,591,413,955 이익잉여금(결손금) 94,102,010,660 92,215,031,796 85,438,480,920 자본총계 124,587,941,027 122,181,111,230 115,041,272,310 부채 비유동부채 14,727,737,021 7,645,246,062 18,858,113,514 장기차입금 11,208,333,327 3,658,333,333 14,000,000,000 이연법인세부채 1,797,453,597 1,252,257,308 1,297,709,271 퇴직급여채무 1,595,750,743 2,576,477,196 3,516,904,243 장기매입채무 및 기타비유동채무 126,199,354 158,178,225 43,500,000 유동부채 20,005,739,921 23,690,554,022 9,395,201,631 단기차입금 2,000,000,000 유동성장기차입금 10,500,000,004 13,500,000,000 매입채무 및 기타유동채무 8,046,269,017 8,173,705,338 4,861,564,941 미지급법인세 1,429,554,724 1,974,414,208 2,514,772,939 유동충당부채 10,219,976 10,219,976 10,219,976 선수금 19,696,200 32,214,500 8,643,775 부채총계 34,733,476,942 31,335,800,084 28,253,315,145 자본과부채총계 159,321,417,969 153,516,911,314 143,294,587,455 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,809,389,014 49,990,905,359 19,382,274,111 40,828,348,636 80,417,578,851 76,738,271,828 매출원가 15,700,853,700 31,101,141,328 11,510,122,764 24,108,020,654 48,390,774,843 45,550,895,178 매출총이익 10,108,535,314 18,889,764,031 7,872,151,347 16,720,327,982 32,026,804,008 31,187,376,650 판매비와관리비 3,808,317,764 7,484,402,486 3,701,157,152 7,239,426,777 13,898,591,927 12,303,571,191 연구개발비 1,446,645,935 2,745,109,875 897,431,939 1,861,599,924 3,866,479,512 2,533,780,214 영업이익(손실) 4,853,571,615 8,660,251,670 3,273,562,256 7,619,301,281 14,261,732,569 16,350,025,245 금융수익 158,260,972 426,597,817 274,916,799 498,140,543 1,036,408,872 907,297,537 기타이익 454,631,735 491,114,949 74,679,772 97,843,725 256,445,369 223,205,187 금융원가 113,832,380 299,123,262 104,245,538 625,818,158 853,809,455 1,198,179,635 기타손실 289,867,671 392,031,921 19,895,547 156,060,015 1,135,154,969 2,650,184,691 법인세비용차감전순이익(손실) 5,062,764,271 8,886,809,253 3,499,017,742 7,433,407,376 13,565,622,386 13,632,163,643 법인세비용 1,992,561,577 2,795,615,412 739,461,044 1,565,682,867 2,853,208,160 2,819,047,867 당기순이익(손실) 3,070,202,694 6,091,193,841 2,759,556,698 5,867,724,509 10,712,414,226 10,813,115,776 기타포괄손익 72,279,819 65,635,956 (13,415,696) 14,739,914 177,424,694 (664,331,924) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 151,494,796 144,850,933 (13,415,696) 14,739,914 (11,711,956) 72,427,703 매도가능금융자산 151,494,796 144,850,933 (13,415,696) 14,739,914 (11,711,956) 72,427,703 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (79,214,977) (79,214,977) 189,136,650 (736,759,627) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (79,214,977) (79,214,977) 189,136,650 (736,759,627) 법인세비용차감후 기타포괄손익 72,279,819 65,635,956 (13,415,696) 14,739,914 177,424,694 (664,331,924) 총포괄손익 3,142,482,513 6,156,829,797 2,746,141,002 5,882,464,423 10,889,838,920 10,148,783,852 주당이익 기본주당이익(손실) 205 406 184 391 714 721 희석주당이익(손실) 205 406 184 391 714 721 자본변동표 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (200,200,592) 2,291,413,955 78,662,124,771 107,892,488,458 총포괄이익 당기순이익 10,813,115,776 10,813,115,776 매도가능증권평가손익 72,427,703 72,427,703 보험수리적손익 (736,759,627) (736,759,627) 자본의 변동 배당금지급 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 이익준비금의 전입 300,000,000 (300,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 총포괄이익 당기순이익 10,712,414,226 10,712,414,226 매도가능증권평가손익 (11,711,956) (11,711,956) 보험수리적손익 189,136,650 189,136,650 자본의 변동 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 2015.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (127,772,889) 2,591,413,955 85,438,480,920 115,041,272,310 총포괄이익 당기순이익 5,867,724,509 5,867,724,509 매도가능증권평가손익 14,739,914 14,739,914 보험수리적손익 자본의 변동 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2015.06.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (113,032,975) 2,966,413,955 87,181,205,429 117,173,736,733 2016.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 총포괄이익 당기순이익 6,091,193,841 6,091,193,841 매도가능증권평가손익 144,850,933 144,850,933 보험수리적손익 (79,214,977) (79,214,977) 자본의 변동 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익준비금의 전입 375,000,000 (375,000,000) 2016.06.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 5,366,088 3,341,413,955 94,102,010,660 124,587,941,027 현금흐름표 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 6,526,557,525 2,457,778,006 11,055,102,668 13,218,737,468 영업에서 창출된 현금흐름 9,325,990,922 4,959,331,432 14,477,309,010 14,726,024,969 법인세납부(환급) (2,799,433,397) (2,501,553,426) (3,422,206,342) (1,507,287,501) 투자활동현금흐름 (12,221,493,238) (3,417,950,544) (16,161,346,580) 107,943,668 이자수취 232,166,148 35,578,824 99,622,051 746,955,443 단기대여금및수취채권의 취득 1,680,000 5,280,000 7,360,000 64,360,000 단기투자자산의 처분 10,600,000,000 3,000,000,000 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 23,725,040,474 기타금융자산의 처분 938,380,491 1,055,841,425 1,369,023,345 13,244,500 장기대여금및수취채권의 취득 20,000,000 20,000,000 71,500,000 유형자산의 처분 26,545,455 640,797,274 821,551,823 95,766,455 무형자산의 처분 보증금의 감소 230,000,000 250,100,000 390,100,000 705,000,000 사외적립자산의 감소 단기투자자산의 취득 단기금융상품의 취득 (13,000,000,000) (3,000,000,000) (9,000,000,000) (15,625,040,474) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,033,000,000) 기타금융자산의 취득 (1,812,392,551) (2,748,318,203) (5,158,137,734) (3,441,582,708) 단기대여금및수취채권의 처분 383,108,581 (42,000,000) 장기대여금의 증가 (100,000,000) 사외적립자산의 증가 유형자산의 취득 (9,244,892,362) (2,139,252,964) (6,714,740,435) (2,626,477,495) 무형자산의 취득 (1,089,000) (2,806,900) (5,795,630) (375,662,527) 보증금의 증가 (575,000,000) (535,170,000) (990,330,000) (1,070,160,000) 재무활동현금흐름 608,659,634 (4,002,692,047) (3,050,584,710) (11,986,100,851) 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 7,800,000,000 3,200,000,000 이자지급 (191,340,364) (252,692,047) (458,918,043) (836,100,851) 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) (3,750,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (3,250,000,002) (8,150,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (41,666,667) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,742,840 79,707,789 187,653,888 50,235,546 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,075,533,239) (4,883,156,796) (7,969,174,734) 1,390,815,831 기초현금및현금성자산 9,975,996,666 17,945,171,400 17,945,171,400 16,554,355,569 기말현금및현금성자산 4,900,463,427 13,062,014,604 9,975,996,666 17,945,171,400 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (%) SKC(주) 4,190,841 27.9% (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5% 정찬복 658,173 4.4% 기타 8,575,486 57.2% 합계 15,000,000 100.0% 당사는 2016년 7월 1일자로 에스케이바이오랜드주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. ① 유형자산, 무형자산의 장부금액 ② 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ③ 금융상품의 측정 ④ 충당부채와 우발부채 ⑤ 확정급여부채의 측정 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 회계추정의 변경 당사는 2016년 1월 1일부터 구축물에 대한 내용연수 추정을 다음과 같이 변경하였습니다. 계정과목 내용연수 변경전 변경후 구축물 10년 40년 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 판매비와관리비 및 매출원가에 계상된 감가상각비는 다음과 같이 당기와 미래 회계기간에 변동하게 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 감가상각비의 증가(감소) (158,611) (317,222) (312,221) (307,219) 936,662 (4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 계 장 치 8년 시 설 장 치 8년 연구용기계설비 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 실 험 기 구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차 입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당반기 중 자본화한 차입원가는 36,027천원이며, 전반기 중 자본화한 차입원가는 없습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 내용연수 개 발 비 5년 산업재산권 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(10) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(11) 비파생금융부채금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(12) 자산손상 금융자산의 손상당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.(14) 종업원급여 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당반기 중 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있던 모든 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (19) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 252,237 389,476 제품매출 49,575,288 40,174,188 기타매출 163,380 264,685 합 계 49,990,905 40,828,349 나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 매출 42,847,323 33,536,374 해외 매출 7,143,582 7,291,975 - 중국 2,922,497 4,263,927 - 일본 1,726,000 1,321,959 - 기타 2,495,085 1,706,089 합 계 49,990,905 40,828,349 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일 거래처는 1곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비 고 제품매출 13,796,874 11,992,449 국내거래처 5. 유형자산당반기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 취득금액 - 212,012 27,000 2,645,680 243,036 124,858 4,539,292 - - - 369,400 8,161,278 처분금액 - 204,292 - 184,580 154,285 16,966 - - 287,500 - 4,340 851,963 기타증감액 - 75,148 - 1,004,967 - 74,335 (1,244,450) - - - - (90,000) 기말금액 26,989,790 36,105,644 5,622,961 27,005,508 1,157,537 4,075,189 8,787,867 392,985 9,043,017 426,396 3,675,605 123,282,499 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 처분금액 - 67,127 - 156,438 143,688 14,784 - - 285,947 - 4,338 672,322 감가상각비 - 452,263 28,048 738,863 59,427 149,510 - - 257,975 - 63,733 1,749,819 기말금액 - 6,529,426 3,603,352 18,258,828 673,898 3,043,713 - - 6,722,860 426,370 3,026,813 42,285,260 장부금액: 기초금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 기말금액 26,989,790 29,576,218 2,019,609 8,746,680 483,639 1,031,476 8,787,867 392,985 2,320,157 26 648,792 80,997,239 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,745,772 36,678,650 5,492,278 22,570,743 1,319,320 3,280,822 307,083 392,985 8,610,817 426,396 3,359,909 109,184,775 취득금액 185,955 - 109,000 1,628,431 140,631 778,000 5,403,025 - 838,200 - 257,357 9,340,599 처분금액 124,520 655,874 5,317 659,733 391,165 165,860 - - 153,000 - 306,721 2,462,190 기타증감액 182,583 - - - - - (217,083) - 34,500 - - - 기말금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 5,397,372 3,198,752 17,095,037 1,040,159 2,863,624 - - 6,392,108 426,370 3,177,131 39,590,553 처분금액 - 155,018 665 624,284 369,846 165,846 - - 152,075 - 306,690 1,774,424 감가상각비 - 901,936 377,217 1,205,650 87,846 211,209 - - 510,799 - 96,977 3,391,634 기말금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 장부금액: 기초금액 26,745,772 31,281,278 2,293,526 5,475,706 279,161 417,198 307,083 392,985 2,218,709 26 182,778 69,594,222 기말금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 122,872,460천원입니다. 6. 무형자산가. 당반기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 취득금액 1,089 - - 1,089 기말금액 305,079 3,777,631 1,559,324 5,642,034 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 무형자산상각 4,940 - - 4,940 기말금액 264,838 3,777,622 - 4,042,460 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 기말금액 40,241 9 1,559,324 1,599,574 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 298,194 3,777,631 1,559,324 5,635,149 취득금액 5,796 - - 5,796 기말금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 244,859 3,777,622 - 4,022,481 무형자산상각 15,039 - - 15,039 기말금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 장부금액: 기초금액 53,335 9 1,559,324 1,612,668 기말금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 나. 연구개발비당반기 및 전반기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매 출 원 가 - 22 기 타 2,745,110 1,861,600 합 계 2,745,110 1,861,622 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당반기 전기 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 연구 및 제조 100% 8,027,800 8,027,800 (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당반기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 의료기기제조 50% - - 나. 평가내역 당사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법을 적용해 회계처리하고 있습니다. 한편, 전기 중 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 573,403천원을 손상차손으로 인식하였습 니다. 다. 종속기업 요약재무정보 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD(*1) 당반기 전기 자 산 8,281,227 8,047,087 유동자산 2,771,135 2,273,121 비유동자산 5,510,092 5,773,966 자 본 7,709,900 7,732,599 부 채 571,327 314,488 유동부채 527,474 247,272 비유동부채 43,853 67,215 매 출 3,933,209 6,120,237 당기순이손익 142,836 (102,127) 총포괄손익 142,836 (102,127) (*1) 연결재무제표 상의 요약재무정보의 내역입니다. 8. 기타금융자산 내역가. 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 예금 2,700,000 2,100,000 저축성보험 25,676 13,283 매도가능금융자산 326,880 1,274,194 합계 3,052,556 3,387,477 나. 당반기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 유안타인베스트먼트 - - - 133,000 - 133,000 수 익 증 권(*1) 300,000 6,880 306,880 1,300,000 (178,827) 1,121,173 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,122,522 (1,122,522) - 1,127,544 (1,127,544) - 래피젠(*4) 21 (21) - 21 - 21 합계 2,432,543 (2,105,663) 326,880 3,570,565 (2,296,371) 1,274,194 (*1) 당반기 및 전기에 법인세효과를 각각 1,514천원 및 39,342천원을 차감한 5,366천원 및 -139,485천원을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 당반기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현 저하게 하락하여 취득가액 전액을 당반기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. 가. 재고자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상 품 508,693 585,026 제 품 7,454,299 9,054,673 재 공 품 6,922,064 5,230,198 원 재 료 8,633,899 11,618,476 부 재 료 586,033 490,429 미 착 원 료 3,508 122,651 소계 24,108,496 27,101,453 평가충당부채 (2,179,433) (1,501,712) 합계 21,929,063 25,599,741 나. 재고자산과 관련하여 당반기 및 전반기에 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 677,722 천원 및 3,765천원입니다. 10. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선 급 금 147,300 329,055 대손충당금 (70,678) - 선 급 비 용 267,800 107,445 합계 344,422 436,500 11. 매출채권 및 기타채권당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 대 여 금 760 2,440 미 수 금 672,297 107,676 대손충당금 (4,600) (4,600) 미 수 수 익 282,024 312,837 매 출 채 권 17,023,055 12,659,202 대손충당금 (81,024) (79,797) 합계 17,892,512 12,997,758 나. 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 금 액 84,397 630,840 제각 - (540,305) 손상차손(환입) 1,227 (6,138) 기 말 금 액 85,624 84,397 12. 현금 및 현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 현금시재액 1,318 1,254 보 통 예 금 5,172,795 10,477,052 정부보조금 (273,650) (502,309) 합계 4,900,463 9,975,997 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당반기 전기 농림수산식품부 마늘유산균발효액을 이용한 간기능개선성건강식품 개발 없음 있음 2,751 2,750 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 40,833 44,500 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 4,552 57 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 69,664 217,949 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 71,537 237,053 KIST 손바닥선인장을 이용한 인지능혁 건강기능식품 개발 없음 없음 20,000 - 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 59,868 - 단국대학교 산학협력단 치조골 재생 및 분화유도를 위한 다기능성삼차원 지지체의 개발 없음 없음 4,445 - 합 계 273,650 502,309 나. 당반기의 국고보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당반기말 502,309 223,276 451,935 273,650 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 적립금당반기 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 비 고 이익준비금(*) 2,980,032 2,605,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,341,414 2,966,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다.16. 차입금당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당반기 전기 산업은행 2.41 2016.04.08 - 3,000,000 산업은행 2.37 2018.04.08 3,000,000 - 산업은행 2.85 2016.11.22 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.17~2.34 2018.12.21 8,000,000 3,200,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 708,333 958,333 소계 21,708,333 17,158,333 유동성장기부채 (10,500,000) (13,500,000) 순계 11,208,333 3,658,333 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 10,000,000 3,000,000 8,000,000 아모레퍼시픽 708,333 500,000 208,333 - 합계 21,708,333 10,500,000 3,208,333 8,000,000 다. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,576,477 3,516,904 당기손익으로 인식하는 총비용 277,943 445,836 보험수리적손실(이익) 79,215 (189,136) 지급액 (1,337,885) (1,197,127) 기말금액 1,595,750 2,576,477 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 1,595,794 2,576,520 ―사외적립자산의 공정가치 43 43 합 계 1,595,751 2,576,477 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,576,520 3,516,947 당기근무원가 173,019 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,746 23,178 보험수리적손실(이익) 79,215 (189,137) 지급액 (1,337,884) (1,197,127) 기말금액 1,595,794 2,576,520 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 173,019 422,659 정산으로 인한 손실 96,178 - 이자비용 8,746 23,177 합 계 277,943 445,836 라. 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 국민연금전환금입니다. 마. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 43 43 지급액 - - 기말금액 43 43 바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 전기초 기대임금상승률 4.00% 5.00% 5.50% 할인율(주1) 1.58% 1.98% 2.26% (주1) 당사 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 외 상 매 입 금 1,865,378 2,364,234 미 지 급 금 4,819,467 5,283,125 미 지 급 비 용 620,604 48,493 예 수 금 163,270 140,937 부 가 세 예 수 금 577,550 336,916 합 계 8,046,269 8,173,705 19. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,241,423 1,981,790 상여금 500,752 1,094,367 퇴직급여 317,672 326,311 복리후생비 733,889 474,395 여비교통비 253,966 302,952 접대비 361,732 256,061 통신비 50,185 44,926 수도광열비 - 22,412 전력비 1,677 21,220 세금과공과 118,144 157,868 감가상각비 204,359 285,366 지급임차료 87,163 57,513 수선비 8,008 95,521 보험료 69,930 147,060 차량유지비 202,298 108,259 운반비 276,103 194,498 교육훈련비 31,078 37,764 도서인쇄비 30,754 16,983 소모품비 257,298 232,757 지급수수료 1,526,105 1,107,064 광고선전비 45,555 53,381 대손상각비 1,228 848 무형자산상각 4,940 7,370 견본비 38,430 86,051 무역박람회비 121,713 126,690 합 계 7,484,402 7,239,427 20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 15,949 11,731 배당금수익 383,108 - 매도가능금융자산손상차손환입 6,022 72,533 잡이익 86,036 13,579 합 계 491,115 97,843 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 90,961 111,324 유형자산처분손실 1 2,028 기타의대손상각비 74,900 - 재고자산폐기손실 31,113 4,444 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 매도가능금융자산손상차손 21 - 잡손실 416 38,264 합 계 392,032 156,060 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 상여 8,227,183 7,705,619 퇴직급여 787,678 751,174 복리후생비 1,229,307 764,377 합 계 10,244,168 9,221,170 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,749,819 1,629,413 무형자산상각비 4,940 7,370 합 계 1,754,759 1,636,783 다. 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 3,670,677 14,801,403 - - 18,472,080 상품 468,823 382,252 - - 851,075 제품 1,654,335 (185,209) - - 1,469,126 원재료 3,171,943 13,122,701 - - 16,294,644 부재료 (95,706) 1,417,788 - - 1,322,082 재공품 (1,647,860) 183,013 - - (1,464,847) 미착원료 119,142 (119,142) - - - 종업원급여 - 4,457,317 3,793,737 1,993,114 10,244,168 감가상각비 및 무형자산상각비 - 1,545,460 209,299 - 1,754,759 소모품비 - 934,101 257,298 547,255 1,738,654 지급수수료 - 2,590,772 1,526,105 150,000 4,266,877 가스수도료 - 1,051,783 - - 1,051,783 전력비 - 766,732 1,677 - 768,409 수선비 - 478,473 8,008 - 486,481 지급임차료 - 152,329 87,163 - 239,492 세금과공과 - 6,349 118,144 54,741 179,234 접대비 - 8,539 361,732 - 370,271 여비교통비 - 31,634 253,966 - 285,600 통신비 - 117 50,185 - 50,302 보험료 - 64,199 69,930 - 134,129 차량유지비 - 16,943 202,298 - 219,241 운반비 - 63,151 276,103 - 339,254 교육훈련비 - 16,665 31,078 - 47,743 도서인쇄비 - 5,506 30,754 - 36,260 광고선전비 - - 45,554 - 45,554 대손상각비 - - 1,228 - 1,228 외주가공비 - 438,991 - - 438,991 견본비 - - 38,430 - 38,430 무역박람회비 - - 121,713 - 121,713 합계 3,670,677 27,430,464 7,484,402 2,745,110 41,330,653 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (2,528,068) 15,772,254 - - 13,244,186 상품 (163,475) 427,166 - - 263,691 제품 (2,076,117) (138,860) - - (2,214,977) 원재료 (732,747) 11,107,686 - - 10,374,939 부재료 (214,790) 1,326,677 - - 1,111,887 재공품 652,987 3,055,659 - - 3,708,646 미착원료 6,074 (6,074) - - - 종업원급여 - 3,712,894 3,876,863 1,631,413 9,221,170 감가상각비 및 무형자산상각비 - 1,344,047 292,736 - 1,636,783 소모품비 - 1,025,377 232,757 70,786 1,328,920 지급수수료 - 2,152,178 1,107,064 115,000 3,374,242 가스수도료 - 1,191,277 - - 1,191,277 전력비 - 708,502 21,220 - 729,722 수선비 - 264,681 95,521 - 360,202 지급임차료 - 74,369 57,513 - 131,882 세금과공과 - 110,180 157,868 44,423 312,471 접대비 - 15,583 256,061 - 271,644 여비교통비 - 13,572 302,952 - 316,524 통신비 - 2,052 44,926 - 46,978 수도광열비 - - 22,412 - 22,412 보험료 - 124,933 147,060 - 271,993 차량유지비 - 32,481 108,259 - 140,740 운반비 - 77,050 194,498 - 271,548 교육훈련비 - 11,188 37,764 - 48,952 도서인쇄비 - 3,428 16,983 - 20,411 광고선전비 - - 53,381 - 53,381 대손상각비 - - 848 - 848 견본비 - 19 86,051 - 86,070 무역박람회비 - - 126,690 - 126,690 합계 (2,528,068) 26,636,065 7,239,427 1,861,622 33,209,046 22. 금융수익 및 금융비용가. 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 : 이자수익 201,353 128,430 외환차익 202,263 199,813 외화환산이익 22,982 169,898 합 계 426,598 498,141 금융비용 : 이자비용 191,297 244,770 외환차손 98,141 380,552 외화환산손실 9,685 496 합 계 299,123 625,818 순금융수익(비용) 127,475 (127,677) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당반기 전반기 금융기관예치금 195,982 122,442 기타채권 5,371 5,988 합 계 201,353 128,430 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당반기 전반기 금융기관차입금 191,297 244,770 23. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 등 부담액 1,133,529 1,041,253 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 545,196 546,409 자본에 직접 반영된 법인세비용 (40,855) (4,157) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*1) 1,157,745 (17,822) 법인세비용(*2) 2,795,615 1,565,683 (*1) 당사는 당반기에 시행된 세무조사 결과에 따라 법인세 등과 관련한 부담액 1,085,918천원을 당기법인세에 반영하였습니다. (*2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진 의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 당기법인세비용은 31.46% (전반기: 21.06%) 의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 24. 주당이익가. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당반기 전반기 보통주에 귀속되는 반기순이익 6,091,193,841 5,867,724,509 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 406 391 나. 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 6,091,194 5,867,725 조정항목: 이자손익 (10,057) 116,340 외환차이 (13,296) (169,402) 잡이익 (81,277) - 감가상각비 1,749,819 1,629,413 무형자산상각비 4,940 7,370 대손상각비 1,228 848 기타의대손상각비 74,900 - 지급수수료 90,000 - 퇴직급여 787,678 751,174 매도가능금융자산손상차손 21 - 매도가능금융자산처분손실 194,620 - 배당금수익 (383,109) - 유형자산처분손익 (15,948) (9,703) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (4,361,208) (312,795) 기타채권 85,379 83,451 재고자산 3,270,998 (2,528,068) 기타유동자산 17,179 (208,999) 매입채무 (499,039) (351,597) 기타채무 945,436 (306,207) 선수금 (12,518) 14,356 당기법인세부채 2,254,574 1,023,431 장기미지급금 (31,979) - 이연법인세부채 504,341 542,252 퇴직급여의 지급 (1,337,885) (1,190,258) 영업에서 창출된 현금흐름 9,325,991 4,959,331 나. 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 토지 대체 - 182,583 건설중인자산의 건물 대체 75,148 - 건설중인자산의 비품 대체 74,335 - 건설중인자산의 기계장치 대체 1,004,967 - 건설중인자산의 시설장치 대체 - 34,500 장기차입금의 유동성장기부채 대체 250,000 3,000,000 장기금융상품의 단기금융상품 대체 1,200,000 - 26. 위험관리가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 보증금 3,613,790 3,268,790 기타금융자산 3,052,556 3,387,478 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 16,800,000 13,200,000 기타유동자산 344,422 436,501 매출채권 및 기타채권 17,892,512 12,997,758 현금및현금성자산 4,900,463 9,975,997 합 계 46,767,743 43,430,524 ② 손상차손당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당반기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 8,499,638 - 6,012,504 - 1개월초과 3개월이하 7,005,032 - 5,513,219 - 3개월초과 6개월이하 1,371,390 - 1,003,474 - 6개월초과 1년이하 48,252 - 48,506 - 1년초과 ~ 98,743 - 81,499 - 합 계 17,023,055 - 12,659,202 - (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 11,208,333 - - 3,208,333 8,000,000 장기미지급금 126,199 - - 126,199 - 유동성장기부채 10,500,000 - 10,500,000 - - 매입채무 및 기타채무 8,046,269 8,046,269 - - - 당기법인세부채 1,429,555 1,429,555 - - - 합계 31,310,356 9,475,824 10,500,000 3,334,532 8,000,000 (3) 환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당반기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 379,754 17,491 1,280,057 1,104,478 81,929 3,089,627 매출채권및기타채권 2,317,725 204,055 723,000 1,750,089 84,266 2,240,000 합 계 2,697,479 221,546 2,003,057 2,854,567 166,195 5,329,627 부채 매입채무및기타채무 77,779 5,462 9,514,640 138,000 - - 당반기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 USD 1,164.70 1,172.00 EUR 1,295.50 1,280.53 JPY 11.3215 9.7201 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당반기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 305,116 (305,116) 318,382 (318,382) EUR 27,994 (27,994) 21,282 (21,282) JPY (8,504) 8,504 5,180 (5,180) (4) 이자율위험관리 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 단기금융상품 12,000,000 - 부 채 유동성장기부채 (10,500,000) (13,000,000) 장기차입금 (11,208,333) (3,200,000) 합 계 (9,708,333) (16,200,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (97,083) 97,083 (162,000) 162,000 (5) 기타가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타금융자산 306,880 1,121,173 (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당반기말 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기차입금 21,708,333 17,158,333 현금및현금성자산 4,900,463 9,975,997 순부채 16,807,870 7,182,337 자 본 124,587,941 122,181,111 순부채비율(순부채/자본) 13.5% 5.9% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매도가능금융자산 326,880 1,274,194 기타금융자산 326,880 1,274,194 대여금및 수취채권 41,195,978 31,743,831 보증금 3,613,790 3,268,790 기타금융자산 2,725,676 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 16,800,000 13,200,000 매출채권및기타채권 17,892,512 12,997,758 현금및현금성자산 4,900,463 9,975,997 기타금융부채 29,880,801 25,490,216 장기차입금 11,208,333 3,658,333 장기미지급금 126,199 158,178 유동성장기부채 10,500,000 13,500,000 매입채무및기타채무 8,046,269 8,173,705 ② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 326,880 326,880 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 41,195,978 41,195,978 31,743,831 31,743,831 현금및현금성자산 4,900,463 4,900,463 9,975,997 9,975,997 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,880,801 29,880,801 25,490,216 25,490,216 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 금융자산 매도가능금융자산 306,880 - - 306,880 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 27. 특수관계자 가. 당반기말 현재 회사의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당반기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 8,028 100 중 국 12월 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 6,895 100 중 국 12월 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 관계기업 1,147 50 베 트 남 12월 SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 인터리스 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 334,301 - 153,600 SK(주) 지배기업 - 3,327 - 770 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 6,010 1,685,015 - 469,701 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 37,381 1,592,801 - 3,382,519 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 5,800 - - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - - 190,000 SK임업(주) 기타특수관계자 1,840 - - - 합 계 45,231 3,621,244 - 4,196,590 라. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - 29,454 SK(주) 지배기업 - - - - 2,530 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - 760 164,000 6,375 - 합 계 - 760 164,000 6,375 31,984 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 기타채권 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - - 29,615 SKC라이팅(주) 기타특수 관계자 - - - - 121,869 SKC, Inc. 기타특수 관계자 49,652 - - - 161,736 주주·임원·종업원 기 타 - 2,440 164,000 11,357 - 합 계 49,652 2,440 164,000 11,357 313,220 한편, 당사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 마. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 당반기 전반기 당기초 대여 상환 대체 당반기말 전기초 대여 상환 대체 전반기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 1,680 - 760 7,360 - 5,280 1,680 3,760 장기대여금 164,000 - - - 164,000 186,440 - 20,000 (1,680) 164,760 합 계 166,440 - 1,680 - 164,760 193,800 - 25,280 - 168,520 바. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여및상여 929,812 1,362,410 퇴 직 급 여 234,291 121,475 합 계 1,164,103 1,483,885 28. 우발상황 및 약정사항 : 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 6,000,000 1,544,144 산업은행 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 8,000,000 8,000,000 나. 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 122,739 이행지급보증 등 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22 기 반기 매출채권 17,430 81 0.5 미수금 760 4 0.5 합계 18,190 85 0.5 제 21 기 매출채권 12,748 80 0.6 미수금 162 4 3.1 합계 12,910 84 0.7 제 20 기 매출채권 14,597 614 4.2 미수금 561 17 3.0 합계 15,158 631 4.2 (2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 반기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 84,397 630,840 552,531 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,227 (546,443) 61,759 4. 기말 대손충당금 잔액합계 85,624 84,397 630,840 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 17,283,429 48,252 98,743 - 17,430,424 구성비율 99.2 0.3 0.5 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 반기 전기 상 품 609,316 687,844 제 품 7,848,248 9,516,696 재 공 품 7,155,014 5,590,621 원 재 료 8,841,297 11,693,486 부 재 료 614,262 508,556 미 착 원 료 3,508 122,650 미 착 품 - - 소계 25,071,645 28,119,853 평가충당부채 (2,179,433) (1,501,712) 합계 22,892,212 26,618,141 나. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 전기 화장품 원자재 5,340,967 5,497,076 부자재 472,629 374,543 상품 129,086 590,522 반제품 3,224,645 2,626,574 제품 4,801,545 5,013,263 미착원료 - 122,650 소계 13,968,872 14,224,628 식품 원자재 2,999,626 5,536,086 부자재 30,230 23,569 상품 480,230 97,322 반제품 2,613,986 2,150,291 제품 2,213,776 3,441,663 미착원료 3,508 - 소계 8,341,356 11,248,931 원료의약품 원자재 319,030 533,949 부자재 41,526 34,624 상품 - - 반제품 790,868 220,260 제품 585,832 655,315 소계 1,737,256 1,444,148 의료기기외 원자재 181,675 126,375 부자재 69,876 75,820 상품 - - 반제품 525,515 593,496 제품 247,095 406,455 소계 1,024,161 1,202,146 합계 25,071,645 28,119,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16% 18 재고자산회전율(회수) 1.23 0.78 ※재고자산회전율 : 년간매출액/{(기초재고액+기말재고액)/2} 다. 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일 : 2016년 06월 27일(월) 2. 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인은 입회하지 않았으며, 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다.3. 재고실사내용 : 상품,제품,재공품,원재료,부재료 4. 실사 방법 : 재고실사일현재(2016. 06. 27) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.라. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 609,316 609,316 406,308 203,008 제 품 7,848,248 7,848,248 1,148,549 6,699,699 재 공 품 7,155,014 7,155,014 123,696 7,031,318 원 재 료 8,841,297 8,841,297 492,554 8,348,743 부 재 료 614,262 614,262 8,326 605,936 미 착 원 료 3,508 3,508 - 3,508 합 계 25,071,645 25,071,645 2,179,433 22,892,212 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 반기 전기 매도가능금융자산 326,880 1,274,194 기타금융자산 326,880 1,274,194 대여금및 수취채권 41,723,819 31,918,205 보증금 3,639,740 3,300,191 기타금융자산 2,732,896 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 16,800,000 13,200,000 매출채권및기타채권 18,387,183 13,140,731 현금및현금성자산 5,832,411 10,785,527 기타금융부채 30,435,759 25,795,076 장기차입금 11,208,333 3,658,333 장기미지급금 170,053 225,393 단기차입금 - - 유동성장기부채 10,500,000 13,500,000 매입채무및기타채무 8,557,373 8,411,350 ② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 326,880 326,880 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 41,723,819 41,723,819 31,918,205 31,918,205 현금및현금성자산 5,832,411 5,832,411 10,785,527 10,785,527 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 30,435,759 30,435,759 25,795,077 25,795,077 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 금융자산 매도가능금융자산 306,880 - - 306,880 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 반기 전기 매도가능금융자산 326,880 1,274,194 기타금융자산 326,880 1,274,194 대여금및 수취채권 41,195,978 31,743,831 보증금 3,613,790 3,268,790 기타금융자산 2,725,676 2,113,283 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 16,800,000 13,200,000 매출채권및기타채권 17,892,512 12,997,758 현금및현금성자산 4,900,463 9,975,997 기타금융부채 29,880,801 25,490,216 장기차입금 11,208,333 3,658,333 장기미지급금 126,199 158,178 단기차입금 - - 유동성장기부채 10,500,000 13,500,000 매입채무및기타채무 8,046,269 8,173,705 ② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제22기 반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 326,880 326,880 1,274,194 1,274,194 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 41,195,978 41,195,978 31,743,831 31,743,831 현금및현금성자산 4,900,463 4,900,463 9,975,997 9,975,997 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,880,801 29,880,801 25,490,216 25,490,216 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 : 금융자산 매도가능금융자산 306,880 - - 306,880 전기말 : 금융자산 매도가능금융자산 1,121,173 - - 1,121,173 5. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가된 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 채무증권 발행실적(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등당사의 제19기부터 제21기 까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 반기(당기) 대주회계법인 해당사항없음 - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 제21기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 제20기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 780시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) 2015.03.02 2014년 세무조정 2015.03.02 ~ 2015.03.31 12,000 - - - - - - 라. 종속회사의 회계감사인의 감사의견 및 변경 - 해당사항없음 2. 내부통제에 관한사항 - 해당사항없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 상근이사, 2인의 비상근이사, 2인의 비상근 사외이사와 1인의 비상근 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 나. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 비고 사외이사의 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 70%) 찬반여부 2015.02.05 제20기(2014년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제20기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2015.02.05 2014년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2015.03.05 제20기 정기주주총회소집 결의 결의 2015년 3월 20일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2015.05.29 임원배상책임보험가입의 건 결의 보상한도 : 200억담보지역 : 북미를 포한한 전세계보험기간 : 2015.06.01~2016.05.31(1년) 찬성 찬성 2015.09.23 제주지점 신규공장 설립에 대한 건 결의 투자금액 : 5,656백만원투자기간 : 2015.09.23~2016.03.31 찬성 - 2015.12.16 산업은행 시설자금 차입의 건 결의 차입금액 : 80억내 용 : 1) 제주공장 신규 시설자금 차입(52억) 2) 마스크팩 시설자금 차입(28억) 찬성 - 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의SKC(주) 인적용역제공 계약 승인의 건 결의 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2016.05.23 이사회 의장 선임의 건임원배상책임보험 가입의 건중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 결의 제1호 의안 : 이사회 의장 이완재 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 임원배상책임보험 가입의 건 보상한도 : 200억 담보지역 : 북미를 포한한 전세계 보험기간 : 2016.06.01~2017.05.31(1년)제3호 의안 : 중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 임시주주총회(2014년 12월 19일) 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. -감사위원회의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2015.02.05 제20기(2014년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제20기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 2015.02.05 2014년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 2015.03.05 제20기 정기주주총회소집 결의 결의 2015년 3월 20일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 2015.05.29 임원배상책임보험가입의 건 결의 보상한도 : 200억담보지역 : 북미를 포한한 전세계보험기간 : 2015.06.01~2016.05.31(1년) 2015.09.23 제주지점 신규공장 설립에 대한 건 결의 투자금액 : 5,656백만원투자기간 : 2015.09.23~2016.03.31 2015.12.16 산업은행 시설자금 차입의 건 결의 차입금액 : 80억내 용 : 1) 제주공장 신규 시설자금 차입(52억) 2) 마스크팩 시설자금 차입(28억) 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 결의 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 결의 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의SKC(주) 인적용역제공 계약 승인의 건 결의 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 2016.05.23 이사회 의장 선임의 건임원배상책임보험 가입의 건중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 결의 제1호 의안 : 이사회 의장 이완재 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 임원배상책임보험 가입의 건 보상한도 : 200억 담보지역 : 북미를 포한한 전세계 보험기간 : 2016.06.01~2017.05.31(1년)제3호 의안 : 중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.06.30 현재) 당사의 최대주주는 SKC(주)이며, 그 지분율은 4,190,841주(27.9%)로서 특수관계인을 포함하여 4,849,014주(지분율 32.4%)입니다. 법인명 에스케이씨 주식회사 (SKC CO., LTD.) 대표자명 이완재 대표이사 사장 최대주주 SK㈜ 15,390,000주(41.00%) 설립일자 1973년 7월 16일 본점소재지 경기도 수원시 장안구 장안로 309번길 84 (정자동) 주요 사업의 내용 화학사업(프로필렌옥사이드 제품 등) 및 필름사업(폴리에스테르 필름 등) (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이씨(주) 최대주주 보통주 4,190,841 27.9 4,190,841 27.9 - 정찬복 대표이사 보통주 658,173 4.4 658,173 4.4 - 계 보통주 4,849,014 32.4 4,849,014 32.4 - 기 타 - - - - - (2) 최대주주의 대표자(2016.06.30 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 이완재 대표이사 사장(상근) 1959년 (3) 재무현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 2016년 반기 [비유동자산] 2,764,662,746,516 [유동자산] 814,387,012,296 자산총액 3,579,049,758,812 [비유동부채] 1,143,721,768,188 [유동부채] 814,898,429,854 부채총액 1,958,620,198,042 [지배기업소유주지분] 1,520,680,176,268 자본금 187,672,775,000 연결자본잉여금 139,190,854,454 연결자본조정 (1,756,453,587) 연결기타포괄손익누계액 22,138,980,033 연결이익잉여금 1,173,434,020,368 [비지배지분] 99,749,384,502 자본총액 1,620,429,560,770 연결에 포함된 회사 수 14 매출액 1,147,435,551,758 영업이익 85,347,361,004 법인세비용차감전이익 73,888,562,996 계속사업분기순이익 54,280,928,755 세후중단영업손익 20,023,667,442 분기순이익 74,304,596,197 지배기업소유주지분 71,053,256,166 계속사업이익 51,689,071,740 중단영업손익 19,364,184,426 비지배지분 3,251,340,031 기본주당이익 1,936 계속사업이익 1,408 중단영업손익 528 (4) 사업 현황 당사 최대주주인 SKC(주)는 1973년 7월 16일에 설립되었으며, 1997년 7월 18일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업으로는 폴리우레탄사업의 원재료로 사용되는 프로필렌옥사이드 제품 등을 생산, 판매하는 화학 사업과 LCD, 일반 산업재의 부품, 태양전지용으로 사용되는 폴리에스테르 필름 등을 생산, 판매하는 필름사업을 영위하고있습니다. SKC(주)의 주요 종속회사로는 정보통신사업을 영위하는 SK텔레시스, 필름사업 등을 영위하는 SKC Inc., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. 기타사업으로 분류된 SKC솔믹스, SK바이오랜드 등이 있습니다. ※ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 내 용 결정일자 비 고 목적사업추가 - 신재생에너지 사업 - 기계설비공사업 - 전기공사업 2015.3.20정기주주총회 Energy사업 참여로 인한 사업 목적 추가 목적사업추가 - 생명과학 및 화장품 원료, 식품 및 의약품, 의료기기와 관련된 일체의 사업 - 전기, 전자제품 및 부품 제조, 판매, 수출입업 - 조명기구 및 전구 제조, 판매, 수출입업 - 에너지절감 컨설팅 및 서비스업 - 상기 상거래에 부대되는 사업 일체 2016.3.18정기주주총회 신규사업 추진 및 계열회사 합병에 따른 사업 목적 추가 나. 최대주주 변동내역 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 11월 11일 이택선 1,010,000 13.46 장내매수(100,950주) 2009년 09월 03일 이택선 1,015,000 13.53 장내매수(5,000주) 2010년 04월 28일 이택선 2,030,000 13.53 무상증자 100%(1,015,000주) 2014년 11월 27일 에스케이씨(주) 3,532,668 23.55 장외매수(2,070,484주) 2015년 07월 14일 에스케이씨(주) 4,190,841 27.94 장외매수(658,173주) 다. 주식분포현황공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,823 99.8 7,210,007 48.1 - 주) 2015년 12월 31일 주주명부상 1%미만의 소액주주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2016. 03. 18 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 코스닥시장에 상장되어 있으며 최근 6개월의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 국내증권시장 최 고 29,350 28,150 23,950 24,250 23,550 22,300 평 균 27,610 23,725 22,959 23,683 21,510 21,260 최 저 26,200 21,150 22,200 22,800 20,000 19,650 월간거래량 3,966 3,416 2,171 1,836 1,884 1,689 월중 최고 거래량(일기준) 491 549 214 243 301 227 월중 최저 거래량(일기준) 62 81 57 48 46 31 주)한국거래소(KRX) 종목별 주가 정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 10명으로 등기임원 6명, 미등기임원 4인으로 구성되어있다. 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정찬복 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)(주)바이오랜드 대표이사(1995-현재) 658,173 - 20년 10개월 2017.03.14 이완재 남 1959.09 이사 등기임원 비상근 경영전반 SKC 대표이사(2016~현재)(주)바이오랜드 이사(2016~현재) 2,460 - 4개월 2019.03.17 원기돈 남 1962.06 이사 등기임원 비상근 경영지원 SKC 화학사업부문장(2014~현재)(주)바이오랜드 이사(2016~현재) - - 4개월 2019.03.17 정상억 남 1972.04 이사 등기임원 비상근 감사위원회 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)(주)바이오랜드 이사(2014~현재) - - 1년 7개월 2017.12.18 윤석원 남 1969.02 이사 등기임원 비상근 감사위원회 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원(주)바이오랜드 이사(2014~현재) - - 1년 7개월 2017.12.18 김진웅 남 1972.02 이사 등기임원 비상근 감사위원회 한양대학교 응용화학과 부교수(주)바이오랜드 이사(2014~현재) - - 1년 7개월 2017.12.18 최태은 남 1959.05 사내이사 미등기임원 상근 경영전반 SKC 경영지원본부장(2013~2015)(주)바이오랜드 부사장(2016~현재) 9,070 - 7개월 - 이옥섭 남 1951.10 사내이사 미등기임원 상근 연구 (주)아모레퍼시픽 기술연구소(1976-2012)(주)바이오랜드 이사(2013-현재) 14,500 - 3년 6개월 - 진광식 남 1966.12 사내이사 미등기임원 상근 영업 (주)인터리스 영업부(2001)(주)바이오랜드 이사(2006-현재) 50,387 - 15년 1개월 - 선인양 남 1963.03 사내이사 미등기임원 상근 천안공장오송공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장(주)바이오랜드 이사(2012년~현재) 22,339 - 10년 10개월 - * 등기 임원 변동 사항(2016.03.18 제21기 정기주주총회) - 신규 선임(2016.03.18) : 이완재, 원기돈 사내이사 - 임원 퇴임(2016.03.18) : 정기봉, 최태은 사내이사 (일신상의 사유)** 사내이사 선임 - 신규 선임 : 최태은 부사장 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 216 - - - 216 5년 11개월 6,226,358 28,826 - - 여 80 - - - 80 4년 6개월 1,555,728 19,447 - 합 계 296 - - - 296 5년 6개월 7,782,086 26,291 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6명 2,500,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 348,500,000 87,125,000 - 사외이사 2 30,000,000 15,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 6 378,500,000 102,125,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 개요 - 명 칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) (2) 관련법령상의 규제내용 등 - "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 上 상호출자제한 및 채무보증제한기업집단 ○ 지정시기 : 1987년 ○ 규제내용 요약 - 상호출자의 금지 및 계열사 채무보증 금지 등 - 대규모내부거래 이사회 결의 및 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 - 비상장사의 중요사항 공시 (3) 기업집단에 소속된 회사 (2016. 6. 30 기준 계열사 : 86개사) 업종 상장 여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK㈜ 110111-0769583 에너지/화학(37) 상장사 (6) SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SK케미칼㈜ 130111-0005727 SKC㈜ 130111-0001585 SK가스㈜ 110111-0413247 ㈜부산도시가스 180111-0039495 SK머티리얼즈㈜ 190111-0006971 비상장사 (31) SK E 110111-1632979 SK에너지㈜ 110111-4505967 SK종합화학㈜ 110111-4505975 SK루브리컨츠㈜ 110111-4191815 ㈜대한송유관공사 110111-0671522 SK모바일에너지㈜ 161511-0076070 충청에너지서비스㈜ 150111-0006200 영남에너지서비스㈜ 175311-0001570 이니츠㈜ 230111-0212074 전북에너지서비스㈜ 214911-0004699 전남도시가스㈜ 201311-0000503 강원도시가스㈜ 140111-0002010 엔티스㈜ 130111-0021658 SK유화㈜ 135811-0120906 SK에어가스㈜ 230111-0134111 코원에너지서비스㈜ 110111-0235617 SK더블유㈜ 154311-0026200 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 230111-0168673 울산아로마틱스㈜ 110111-4499954 피엠피㈜ 110111-4629501 위례에너지서비스㈜ 110111-4926006 나래에너지서비스㈜ 135711-0092181 SK인천석유화학㈜ 120111-0666464 SK어드밴스드 ㈜ 230111-0227982 SK트레이딩인터내셔널㈜ 110111-5171064 당진에코파워 ㈜ 165011-0035072 보령LNG터미널㈜ 164511-0021527 미 쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 230111-0233880 한국넥슬렌(유) 230114-0003328 SK배터리시스템즈㈜ 160111-0337801 금호미쓰이화학 ㈜ 110111-0612980 정보통신/전기전자 (18) 상장사 (5) SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK커뮤니케이션즈㈜ 110111-1322885 SK하이닉스㈜ 134411-0001387 SKC솔믹스㈜ 134711-0014631 ㈜ 아이리버 110111-1637383 비상장사(13) SK플래닛㈜ 110111-4699794 SK텔레시스㈜ 110111-1405897 SK텔링크㈜ 110111-1533599 SK인포섹㈜ 110111-2007858 네트웍오앤에스㈜ 110111-4370708 ㈜ 실 리콘화일 110111-2645517 ㈜에이앤티에스 110111-3066861 SKC인프라서비스 ㈜ 134111-0414065 피에스앤마케팅㈜ 110111-4072338 SK브로드밴드㈜ 110111-1466659 엔트릭스 ㈜ 110111-5770105 원스토어㈜ 131111-0439131 SK테크엑스㈜ 110111-5990547 건설/물류/서비스(23) 상장사(2) SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SK디 앤디㈜ 110111-3001685 비상장사(21) SK건설㈜ 110111-0038805 SK해운㈜ 110111-0311392 행복나래㈜ 110111-2016940 엠앤서비스㈜ 110111-1873432 SK엔카닷컴㈜ 110111-5384146 서비스탑㈜ 160111-0281090 에프앤유신용정보㈜ 135311-0003300 SK네트웍스서비스㈜ 135811-0141788 SK하이스텍㈜ 134411-0037746 ㈜ 네오에스네트웍스 110111-3913187 내트럭㈜ 110111-3222570 SK신텍㈜ 131411-0232597 카라이프서비스㈜ 160111-0306525 SK하이이엔지㈜ 134411-0017540 지허브 ㈜ 230111-0205996 비앤엠개발 ㈜ 110111-5848712 SK임업㈜ 134811-0174045 대전맑은물㈜ 110111-4273960 SK핀크스㈜ 224111-0003760 서비스에이스㈜ 110111-4368688 SK티엔에스 ㈜ 110111-5833250 금융 (1) 상장사 (1) SK증권㈜ 110111-0037112 기타 (6) 상장사 (1) SK바이오랜드 ㈜ 110111-1192981 비상장사 (5) SK바이오팜㈜ 110111-4570720 SK바이오텍㈜ 160111-0395453 SK플라즈마 ㈜ 131111-0401875 SK와이번스㈜ 120111-0217366 제주유나이티드FC㈜ 224111-0015012 (*) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 ㈜ (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스 ㈜ ) , 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)) , 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜), SK에어가스 ㈜ ( 舊 SKC에어가스 ㈜ ), SK바 이오랜드 ㈜ ( 舊 ㈜ 바이오랜드) (4) 관계회사간 출자현황 [ 2016년 6월 30일 기준] (보통주 기준) 피투자회사＼투자회사 SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK텔레콤 SK네트웍스 SKC SK건설 SK해운 SK증권 SK E SK(주) 33.4% 25.2% 39.1% 41.0% 44.5% 83.1% 10.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 0.02% 28.2% SKC SK건설 SK가스 SK E SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 33.4% 100.0% 100.0% 25.2% 39.2% 41.0% 72.7% 83.1% 10.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 엔트릭스 SK가스 대한송유관공사 충청에너지서비스 영남에너지서비스 코원에너지서비스 엔티스 SK텔링크 부산도시가스 전남도시가스 SK(주) SK이노베이션 41.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 83.5% SK케미칼 45.6% 50.0% SKC SK건설 SK가스 SK E 100.0% 100.0% 100.0% 67.3% 100.0% SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 10.0% SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 55.5% 41.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 83.5% 67.3% 100.0% 피투자회사＼투자회사 강원도시가스 전북에너지서비스 당진에코파워 엠앤서비스 SK와이번스 SK인포섹 행복나래 SK텔레시스 나래에너지서비스 에프앤유신용정보 SK(주) 100.0% 5.0% SK이노베이션 42.5% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 42.5% 50.0% SK케미칼 SKC 79.4% SK건설 SK가스 51.0% 5.0% SK E 100.0% 100.0% 100.0% SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 100.0% SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 100.0% 51.0% 100.0% 100.0% 99.4% 95.0% 79.4% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 SK디앤디 내트럭 SK하이닉스 카라이프서비스 SK모바일 에너지 SK유화 SK커뮤니케이션즈 SK플래닛 SK에어가스 SK네트웍스 서비스 SK(주) SK이노베이션 100.0% SK에너지 100.0% SK종합화학 SK네트웍스 100.0% 86.5% SK텔레콤 20.1% 64.5% 100.0% SK케미칼 SKC SK건설 SK가스 31.0% SK E SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 100.0% SK텔레시스 SK머티리얼즈 80.0% 계열사 계 31.0% 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 64.5% 100.0% 80.0% 86.5% 피투자회사＼투자회사 SK머티리얼즈 이니츠 SKC솔믹스 SK브로드밴드 SK바이오랜드 피엠피 PS SKC인프라서비스 위례에너지서비스 제주유나이티드 FC SK(주) 49.1% SK이노베이션 SK에너지 100.0% SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% 100.0% SK케미칼 66.0% SKC 43.3% 27.9% SK건설 SK가스 SK E 100.0% 95.2% SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 100.0% SK머티리얼즈 계열사 계 49.1% 66.0% 43.3% 100.0% 27.9% 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 피투자회사＼투자회사 비앤엠개발 SK임업 SK루브리컨츠 SK테크엑스 SK하이이엔지 SK하이스텍 실리콘화일 SK바이오팜 SK신텍 대전맑은물 SK(주) 100.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 100.0% SK케미칼 100.0% SKC SK건설 32.0% SK가스 SK E SK디앤디 100.0% SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% SK신텍 SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 32.0% 피투자회사＼투자회사 원스토어 SK더블유 SK티엔에스 네트웍오앤에스 서비스에이스 서비스탑 SK핀크스 유베이스매뉴팩처링아시아 울산아로마틱스 SK배터리시스템즈 SK(주) SK이노베이션 100.0% SK에너지 SK종합화학 50.0% SK네트웍스 100.0% SK텔레콤 65.5% 100.0% 100.0% 100.0% SK케미칼 SKC 90.0% SK건설 100.0% SK가스 SK E SK디앤디 SK루브리컨츠 70.0% SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 65.5% 90.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 70.0% 50.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 지허브 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 보령LNG터미널 네오에스네트웍스 SK엔카닷컴 아이리버 SK어드밴스드 SK바이오텍 SK플라즈마 SK(주) 50.0% 100.0% SK이노베이션 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 83.9% 48.9% SK케미칼 100.0% SKC SK건설 SK가스 100.0% 45.0% SK E 50.0% SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 83.9% 50.0% 48.9% 45.0% 100.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK네트웍스 SK텔레콤 SK케미칼 SKC 50.0% SK건설 SK가스 SK E SK디앤디 SK루브리컨츠 SK플래닛 SK하이닉스 SK신텍 SK텔레시스 SK머티리얼즈 계열사 계 50.0% 주1) 한국넥슬렌은 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.이 지분 100% 보유주2) 금호미쓰이화학은 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 (일본법인)이 지분 50.0% 보유 주3) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 ㈜ (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), SK에어가스 ㈜ ( 舊 SKC에어가스 ㈜ ) , 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)) , 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스 ㈜ ) , SK바 이오랜드 ㈜ ( 舊 ㈜ 바이오랜드) (5) 해 외계열사 (2016년 6월 30일 기준) 해외계열사명 SK E Hong Kong Co., Ltd SK Gas America Ltd. SK Gas International Pte. Ltd. SK Gas Trading LLC SK Gas USA Inc. Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S. SK Holdco PTE. LTD. BT RE Investments, LLC Hi Vico Construction Company Limited Irunex Construction and Management Co., Ltd. Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd. Mesa Verde RE Ventures, LLC N-Compass Development, LLC SBC General Trading Contracting Co. W.L.L. SK E BETEK Corp. SK E Consultores Ecuador S.A. SK E India Private Ltd. SK E Jurong Investment Pte. Ltd. SK E Saudi Company Limited SK E USA, Inc. SK Engineering(Nanjing)Co.,Ltd. SK International Investment Singapore Pte. Ltd. SKEC Anadolu LLC SKEC(Thai) Limited Sunlake Co., Ltd. Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd Dandong SK Networks Logistics Co., Ltd. Daiyang-SK Networks Metal SAN. VE TIC. Ltd. STI. Dandong Lijiang Estate Management co.,LTD SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd. Liaoning SK Industrial Real Estate Development Co., Ltd. Novoko B.V. Obzee New York, Inc. P.T. SK Networks Indonesia POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. Harbinger China Dragon Fund L.P. Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. SK Networks(Shenyang) Energy Co., Ltd. Sichuan sinoeco recycle Co,. Ltd. SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. SK (GZ Freezone) Co.,Ltd. SK BRASIL LTDA SK Liaoning Construction Co.Ltd. SK Networks (China) Fashion Co., Ltd. SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. SK Networks Deutschland GmbH SK Networks HongKong Ltd. SK Networks Japan Co., Ltd. SK Networks Middle East FZE SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. SK Networks Resources Australia Pty Ltd. SK Networks Resources Canada Ltd. SK Networks Resources Pty Ltd. SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd. SK Steel Australia Pty Ltd. SK Networks(China) Holdings Co.,Ltd. PT. Surya Bara Pratama Springvale SK Kores Pty Ltd. IBERIAN LUBE BASE OILS COMPANY, S.A. PT. Patra SK SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. SK Lubricants Oils India Pvt. Ltd. SK Lubricants Americas, Inc. SK Lubricants Europe B.V. SK Lubricants Japan Co., Ltd. SK Lubricants Rus Limited Liability Company SK LIfe Science, Inc. SK Biopharm Tech.(Shanghai) Co., Ltd Solmics Shanghai International Trading Co., Ltd. Solmics Taiwan Co., Ltd. SKC (Jiangsu) High Tech Plastics SKC Europe GmbH SKC International Shanghai Trading Co., Ltd. SKC, Inc. Asia Bitumen Trading Pte Ltd. Chongqing SK Asphalt Co., Ltd. Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd. Netruck Franz Co., Ltd. Ningbo SK Baoying Asphalt Co., Ltd. Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. SK Energy Hong Kong Ltd. SK Energy Road Investment Co., Ltd. SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd. Shanxi SK Guolin Hi-Tech Road Material Co., Ltd. Shanxi SK Guolin Asphalt Co.,Ltd Moche energy SAC. SK E America, Inc. SK E Asia, Ltd. SK E Company SK Energy Australia (Togara) Pty Ltd. SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. SK Permian, LLC SK Plymouth, LLC SK USA, Inc. SK-KBR Technologies Pte. Ltd CAILIP Gas Marketing, LLC China Gas-SK E LNG Trading Ltd. DewBlaine Energy, LLC PT SK E Nusantara SK E Americas, Inc. SK E Australia Pty Ltd. SK E LNG, LLC SK LNG Trading Pte., Ltd. Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd. Shanghai Huayou International Freight Forwarding Co., Ltd. Shanghai-GaoQiao SK Solvent Co., Ltd. SK GC Americas, Inc. SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. SK Global Chemical Japan Co., Ltd. SK Global Chemical Singapore Pte.Ltd. SK Golden Tide Plastics (Yantai) Co., Ltd. SK Hualun Specialty Chemical Co., Ltd. SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. Tengzhou ShengYuanHongDa Chemical Co., Ltd. Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd. Beijing SK Magellan Capital Advisors Co., Ltd. CFC-SK El Dorado Capital Partners, Ltd. CFC-SK El Dorado Management Company, Ltd. Dogus SK Girisim Sermayesi Yatirim Ortakligi A.S. Gemini Partners Pte. Ltd Hermed Capital Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited Hermed Capital Health Care Fund L.P. Hermed Capital Health Care GP Ltd Hermed Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Prostar Capital (Australia) Pty Ltd Prostar Capital (US) LLC Prostar Capital Ltd. Prostar Capital Management Ltd. Prostar GEIF GP Prostar GEIF Management Prostar Asia Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P. Prostar Global Natural Resources Fund I, L.P. Prostar GNRF GP Prostar GNRF Management SK GI Management Solaris GEIF Investment Solaris GNRF Investment Solaris GNRF Management Solaris Partners Pte. Ltd Ningde Sky Beverage Co., Ltd. Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd. SK BeiJing Investment Management Limited SK Bio Energy HongKong Co.,Limited Sky Yunjian Investment Management Limited SK China Company, Ltd. SK China Investment Management Company Limited SK China(Beijing) Co.,Ltd. SK Industrial Development China Co., Ltd. SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd. SK International Agro-Sideline Products Park Co.,Ltd. SK International Supply Chain Management Co., Ltd. SK Property Investment Management Company Limited SKY Property Mgmt(Beijing) Co.Ltd. SK Auto Service Hong Kong Ltd. SK (Shenyang) Auto Rental Co.,Ltd SK (Beijing) Auto Rental Co.,Ltd SK (Qingdao) Auto Rental Co.,Ltd SK (Suzhou) Auto Rental Co.,Ltd SK (Guangzhou) Auto Rental Co.,Ltd ESSENCORE Limited S Technology ISD Technology (Shenzhen) Limited SK C Beijing Co., Ltd. SK C Chengdu Co., Ltd. SK C India Pvt., Ltd. SK MENA B.V. SK S.E.Asia Pte. Ltd. PT Sinar Timuran Green Energi SK Chemicals America, Inc. SK Chemicals GmbH SK Pharma Beijing Co., Ltd SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd SK Chemicals (Qingdao) Co., Ltd. ST Green Energy Pte, Ltd SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD SK Telesys Corp. TechDream Co. Limited Atlas Investment Ltd. Axess II Holdings CYWORLD China Holdings Global Opportunities Breakaway Fund Global opportunities Fund Magic Tech Network Co., Ltd. SK Global Healthcare Business Group Ltd. SK Healthcare China Holding Co. SK Healthcare Co,Ltd. SK Latin America Investment S.A. SK Medical(Beijing) Co. Ltd SK MENA Investment B.V. SK Technology Innovation Company SK Telecom (China) Holding Co.,Ltd. SK Telecom Americas, Inc. SK Telecom China Co.,Ltd. SK Telecom China Fund 1 L.P. SK Telecom Smart City Management Co., Ltd SK Telecom Venture Capital, LLC SK Telecom Vietnam PTE.,Ltd. SKCREGC(Sichuan)Smart City Management Co. SKTA Innopartners, LLC SKY Property Mgmt. Ltd. Tianlong-Suzhou Tianlong-Xian ULand Company Limited Westly Capital Partners Fund II YTK Investment Ltd. SK Healthcare(Wuxi) Co., Limited SK Telecom Innovation Fund, L.P. Fitech Global Opportunities Limited Celcom Planet Sdn Bhd Dogus Planet Inc. Npnf Inc. PT XL Planet 11street (Thailand) Co., Ltd. Shopkick GmbH Shopkick Inc. Shopkick management co. SK Planet Global Holdings Pte. Ltd. SK Planet Global Pte. Ltd. SK Planet Inc. SK Planet Japan K.K. SKP America LLC HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. SK APTECH Ltd. SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd. SK hynix America Inc. SK hynix Asia Pte. Ltd. SK hynix Deutschland GmbH SK hynix Flash Solution Taiwan Ltd. SK hynix Italy S.r.l SK hynix Japan Inc. SK hynix memory solutions Inc. SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd. SK hynix Semiconductor (Wuxi) Ltd. SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd. SK hynix Semiconductor India Private Ltd. SK hynix Semiconductor Taiwan Inc. SK hynix Semiconductor(China) Ltd. SK hynix Semiconductor(Shanghai) Co., Ltd. SK hynix U.K Ltd. SK hynix Ventures Hong Kong Limited Softeq Flash Solutions LLC. Great Shale LNG Transport S.A. MILESTONE LNG TRANSPORT S.A. OCEAN MARITIME HONGKONG LIMITED S Shipping S.A. SK B PTE. LTD. SK shipping Europe Plc. SK shipping Hongkong Ltd. SK shipping Japan Co., Ltd. SK shipping Singapore Pte. Ltd. Dalian Sea Oil Petroleum Chemicals Co.,Ltd HBNG Logitics Co., Ltd. Chongqing Happynarae Co., Ltd. SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd. Bergaya International Pte, Ltd. SK Energy Americas Inc. SK Energy Europe, Ltd. SK Energy International Pte, Ltd. SK Terminal B.V. Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd. groovers Japan Co., Ltd. Iriver America Inc. Iriver China Co., Ltd. Iriver Enterprise Ltd. Iriver Inc. Bioland Biotec Co.,Ltd Bioland Haimen Co.,Ltd Beijing Mitsui Chemicals SKC Polyurethanes Co., Ltd. Foshan Mitsui Chemicals SKC Polyurethanes Co., Ltd. MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o. MCNS Polyurethanes Malaysia Sdn Bhd MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V MCNS Polyurethanes USA Inc. Mitsui Chemicals SKC Polyurethanes Inc. PT. MCNS Polyurethanes Indonesia SMPC Europe Sp. zo.o. Thai Mitsui Specialty Chemicals Co., Ltd. Tianjin Cosmo Polyurethanes Co., Ltd. Liaoning East Shine Chemical Technology Co., Ltd. SK Materials (Jiangsu) Co., Ltd. SK Materials (Xian) Co., Ltd. SK Materials Japan Co., Ltd. SK Materials Taiwan Co., Ltd. Prince Capital Management Limited SK Securities Investment Asia Limited 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유안타인베스트먼트(舊 동양창업투자)(비상장) 2007.11.13 투자 2,100,000,000 84,000 7.0 133,000,000 - - - 84,000 7.0 - 11,424,556,622 -205,945,531 (주)엘컴사이언스(비상장) 2009.09.07 투자 990,000,000 220,000 6.8 - - - - 220,000 6.8 - 79,490,293 -215,541,632 (주)펄서스테크놀러지(비상장) 2011.01.31 투자 1,200,077,250 2,433 2.0 - - - - 2,433 2.0 - 5,265,292,925 -3,025,091,947 (주)레피젠(비상장) 2014.02.24 투자 21,000 4,200 11.1 21,000 - - -21,000 4,200 11.1 - 1,722,139,064 110,440,600 합 계 310,633 - 133,021,000 - - -21,000 310,633 - 133,000,000 18,491,478,904 -3,336,138,510 * 손상차손 반영 : (주)엘컴사이언스(2013년 12월 31일), (주)펄서스테크놀러지(2014년 6월 30일), (주)레피젠(2016년 3월 31일)의 경우 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식·반영하였습니다.** 최근사업연도 재무현황 : ① (주)엘컴사이언스, (주)펄서스테크놀러지의 경우 2013년말 기준 재무현황을 기재하였으며 이는 해당 법인이 경영악화로 인해 계속기업으로의 존속 및 사실상 경영이 불가능한 상태이기 때문입니다.② 유안타인베스트먼트는 2007년 11월 28일~2014년 11월 27일까지 7년을 그 존속기간으로 운영된 투자 조합으로 2014년 부로 그 존속기간이 종료되어 2014년말 기준 재무현황을 기재하였으며 공시서식작성기준일 이후 시점인 2016년 4월 29일부로 모든 출자금을 회수하였으며 투자비율에 따른 배당금(3.8억원)을 수령하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 나. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 다. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 라. 당기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 공모자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(증권시장공모) 2001.05.04 4,739,666 차입금상환 500,000 연구개발자금 1,406,660 생산시설자금 2,990,400 해외시장개척자금 200,000 운영자금 304,297 합 계 5,401,357 차입금상환 508,982연구개발자금 1,139,747생산시설자금 2,235,959해외시장개척자금 218,616운영자금 636,362합 계 4,739,666 - 기업공개(증권시장상장) 2002.06.20 4,872,000 운영자금 372,000생산시설자금 4,100,000연구개발자금 200,000해외시장개척자금 200,000합 계 4,872,000 운영자금 101,744생산시설자금 4,700,256연구개발자금 50,000해외시장개척자금 20,000합 계 4,872,000 - 기업공개(증권시장상장) 2007.09.06 13,035,000 시설자금 13,035,000 생산시설자금 6,763,210오송토지대금 6,271,790합 계 13,035,000 - 바. 사모자금 사용내역 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 사. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 아. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.10.31 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 제조공장 공사완료일-2013년 12월 31일 2013.08.13 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 제조공장 공사완료일-2013년 12월 31일 2013.12.06 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 이상기후(우천)으로 인한 공사기간 연장-2014년 2월 28일 2013.12.06 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 이상기후(우천)으로 인한 공사기간 연장-2014년 2월 28일 2014.02.28 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설 해문공장 준공관련 인허가 지연에 따른 연장-2014년 6월 30일 2014.02.28 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장신설(화장품합성원료) 해문공장 준공관련 인허가 지연에 따른 연장-2014년 6월 30일 2014.06.25 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장 준공 해문공장 준공완료-2014년 6월 30일 2014.06.25 신규시설투자등 중국 진출을 위한 제조공장 준공(화장품합성원료) 해문공장 준공완료-2014년 6월 30일 자. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의내 용 비 고 제20기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 2014년 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 - 의장은 위 안건을 상정하고 위 안건에 대한 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하고 출석주주들이 이를 검토한 후, 출석주주들의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되 었음을 선포하다.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 의장은 위 안건을 상정하고 이사보수한도 25억원에 관한 제반여건과 사정을 설명한 후 본 의안 에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하고 원안대로 승인되었음을 선포하다. 결의 제21기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제 21기 2015년 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 위 안건에 대해 설명을 한 후 출석주주로 하여금 본 의안에 대한 심의를 구하고 출석주주들이 이를 검토한 후 8,830주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 원안 대로 승인 되었음을 선포하다.제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 SK그룹과 BIOLAND 결합에 따라 상호를 변경하는 이유를 설명하고 출석주주들이 이를 검토하고 이의가 없음을 표명하자 이에 의장은 원안대로 승인되었음을 선포 한다.제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사(이완재) 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사(원기돈) 선임의 건 - 의장은 위 동일한 안건을 같이 상정하는 것에 대해 출석주주들의 의견을 수렴 후 상정하고 정기봉 이사와 최태은 이사는 일신상의 이유로 사임하면서 이완재님과 원기돈님을 새로운 사내이사로 선임하여 줄 것을 제의하자 출석주주들이 이를 검토한 후 각각 900주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다.제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 이사보수한도 25억원에 관한 제반여건과 사정을 설명한 후 본 의안에 대해 출석주주로부터 다른 이의사항이 없음을 확인하고 출석주주 전원의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다.제5호 의안 : 임원보수 및 퇴직금 일부 변경의 건- 의장은 위 안건을 상정하고 임원보수 및 퇴직금 일부 변경하는 이유를 설명하고 출석주주들이 이를 검토한 후 8,778주의 반대와 나머지 주주의 찬성으로 의장은 원안대로 승인되었음을 선포하다. 결의 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.