현대바이오랜드 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 에스케이바이오랜드주식회사(이하 "당사")는 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율 (%)

SKC(주)	4,190,841	27.9%

(유)파라투스제일호투자목적회사	1,575,500	10.5%

정찬복	658,173	4.4%

기타	8,575,486	57.2%

합계	15,000,000	100.0%

(2) 당3분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

BIOLAND BIOTEC CO,.LTD.	중국	12월 31일	100%	100%	연구 및 제조

BIOLAND HAIMEN CO,.LTD.(*1)	중국	12월 31일	100%	100%	화장품원료 제조

(*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 48%의 지분을 소유하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	BIOLAND BIOTEC CO,.LTD	BIOLAND HAIMEN CO. LTD.

당3분기	전기	당3분기	전기

자 산	8,256,724	8,373,901	17,505,299	14,940,884

유동자산	647,054	697,360	10,677,269	10,401,450

비유동자산	7,609,670	7,676,541	6,828,030	4,539,434

자 본	8,245,435	8,264,428	17,183,503	14,610,714

부 채	11,289	109,473	321,796	330,170

유동부채	11,289	109,473	300,161	286,670

비유동부채	-	-	21,635	43,500

매 출	1,589,088	2,253,042	5,158,384	3,166,836

당기순손익	(11,476)	132,725	673,559	83,267

총포괄손익	(11,476)	132,725	673,559	83,267

한편, 전기말 현재 지분율의 과반수를 보유하였으나 약정에 의해 실질적인 지배력이 없어 연결대상에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당3분기	전기

BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK(*1)	중국	12월 31일	-	50%	의료기기제조

(*1) 당반기(2017년 반기)중 당사 보유의 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 지분을 전부 처분하여 관계기업투자처분이익 169,815천원을 인식하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.

① 유형자산, 무형자산의 장부금액② 이연법인세자산의 실현가능성 검토

③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채

⑤ 확정급여부채의 측정3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

동 기준서에 따르면 계약조 건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 .

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기 대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

(4) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(5) 외화 개별기업의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 당사의 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

기 계 장 치	8년

시 설 장 치	8년

연구용기계설비	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

실 험 기 구	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	10년

시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상 금융자산의 손상당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 종업원급여 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여 연결실체는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당3분기 중 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있던 모든 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여연결실체는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다.(17) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(19) 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당3분기와 전반기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

상품매출	2,740,504	571,221

제품매출	72,674,047	70,697,212

기타매출	433,456	213,860

합 계	75,848,007	71,482,293

나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

국내 매출	60,390,226	64,346,680

해외 매출	15,457,781	7,135,612

- 중국	6,005,556	1,851,890

- 일본	2,102,883	2,128,436

- 기타	7,349,342	3,155,286

합 계	75,848,007	71,482,293

다. 주요 고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기	비 고

제품매출 등	15,913,328	19,615,208	A사(국내거래처)

6,592,313	7,160,834	B사(국내거래처)

합계	22,505,641	26,776,042

5. 유형자산당3분기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 45,070,944 6,465,263 30,759,057 1,420,132 3,643,779 7,336,098 392,985 8,113,150 95,778 3,115,510 133,402,486 취득금액 - 54,338 304,804 910,070 90,273 712,767 3,753,729 - 1,399 - 106,161 5,933,541 처분금액 - - - 4,815 - - - - - - - 4,815 기타증감액 - 4,539,060 58,000 4,088,086 (1,223) 269,329 (8,984,922) - (563) - (453) (32,686) 기말금액 26,989,790 49,664,342 6,828,067 35,752,398 1,509,182 4,625,875 2,104,906 392,985 8,113,987 95,778 3,221,218 139,298,526 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 7,570,110 3,429,238 17,845,314 808,857 2,069,074 - - 5,974,108 95,773 2,466,701 40,259,174 처분금액 - - - 34,791 - 5,288 - - - - - 40,079 감가상각비 - 925,347 66,401 2,152,492 138,903 427,908 - - 390,374 - 150,653 4,252,078 기타증감액 - (579) - 2,208 322 102 - - 124 - (323) 1,855 기말금액 - 8,494,878 3,495,638 19,965,222 948,083 2,491,796 - - 6,364,606 95,773 2,617,031 44,473,028 장부금액: 기초금액 26,989,790 37,500,834 3,036,026 12,913,743 611,275 1,574,706 7,336,098 392,985 2,139,043 5 648,809 93,143,312 기말금액 26,989,790 41,169,464 3,332,429 15,787,175 561,099 2,134,079 2,104,906 392,985 1,749,381 5 604,187 94,825,499 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 39,871,715 5,595,962 25,473,266 1,257,169 4,024,566 5,493,025 392,985 9,426,714 426,396 3,399,392 122,350,980 취득금액 - 2,104,810 902,595 5,739,354 361,206 799,138 7,336,098 - 13,767 - 457,472 17,714,440 처분금액 - 204,292 221,077 2,126,630 192,734 1,250,410 - - 1,324,521 330,618 738,756 6,389,038 기타증감액 - 3,298,711 187,783 1,673,067 (5,510) 70,485 (5,493,025) - (2,809) - (2,598) (273,896) 기말금액 26,989,790 45,070,944 6,465,263 30,759,057 1,420,131 3,643,779 7,336,098 392,985 8,113,151 95,778 3,115,510 133,402,486 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,605,959 3,575,305 17,985,588 866,721 2,961,235 - - 6,768,636 426,370 3,035,123 42,224,937 처분금액 - 67,127 206,651 2,078,778 182,135 1,247,479 - - 1,321,510 330,597 738,317 6,172,594 감가상각비 - 1,045,535 60,584 1,949,091 164,187 356,980 - - 527,583 - 171,953 4,275,913 기타증감액 - (14,257) - (10,587) (39,916) (1,663) - - (601) - (2,058) (69,082) 기말금액 - 7,570,110 3,429,238 17,845,314 808,857 2,069,073 - - 5,974,108 95,773 2,466,701 40,259,174 장부금액: 기초금액 26,989,790 33,265,756 2,020,657 7,487,678 390,448 1,063,331 5,493,025 392,985 2,658,078 26 364,269 80,126,043 기말금액 26,989,790 37,500,834 3,036,025 12,913,743 611,274 1,574,706 7,336,098 392,985 2,139,043 5 648,809 93,143,312 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 6. 무형자산가. 당3분기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 305,078 3,777,631 1,851,280 480,934 6,414,924 취득금액 - - - 496,613 496,613 처분금액 - - (95,000) - (95,000) 기타증감액(*1) - - (158,334) 4,616 (153,718) 기말금액 305,078 3,777,631 1,597,946 982,164 6,662,819 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 269,777 3,777,631 - 32,406 4,079,813 무형자산상각 6,387 - - 6,972 13,359 기말금액 276,163 3,777,631 - 39,378 4,093,172 장부금액: 기초금액 35,302 - 1,851,280 448,528 2,335,110 기말금액 28,915 - 1,597,946 942,786 2,569,647 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 토지사용권 합계 취득원가: 기초금액 303,989 3,777,631 1,559,324 494,673 6,135,617 취득금액 1,089 - 327,040 - 328,129 기타증감액 - - (35,083) (13,740) (48,823) 기말금액 305,078 3,777,631 1,851,281 480,933 6,414,923 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,897 3,777,622 - 22,731 4,060,250 무형자산상각 9,879 9 - 9,675 19,563 기말금액 269,776 3,777,631 - 32,406 4,079,813 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 471,942 2,075,367 기말금액 35,302 - 1,851,281 448,527 2,335,110 나. 연구개발비당3분기 및 전3분기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매 출 원 가 - - 기 타 4,804,146 4,254,990 합 계 4,804,146 4,254,990 7. 관계기업투자가. 당3분기 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 취득가액 장부금액 당3분기 전기 당3분기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK(*1) 의료기기제조 베트남 - - 573,403 - - ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 화장품 원료 제조 중국 40% 3,290,600 - 2,632,480 - 합 계 3,290,600 573,403 2,632,480 - (*1) 당반기(2017년 반기)중 당사 보유의 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 지분을 전부 처분하여 관계기업투자처분이익 169,815천원을 인식하였습니다. 나. 당3분기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD - 3,290,600 - (658,120) 2,632,480 다. 당3분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 자산 부채 수익 당기순손익 총포괄손익 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 9,069,032 445,723 - (3,804) (3,804) 8. 기타금융자산 내역가. 당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 저축성보험 13,810 45,979 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 합계 1,033,810 1,377,204 나. 당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 수 익 증 권(*1) - - - 300,000 11,225 311,225 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,127,544 (1,127,544) - SBI 헬스케어펀드 제1호 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 래피젠(*4) 21 (21) - 21 (21) - 합계 3,137,565 (2,117,565) 1,020,000 2,437,565 (2,106,340) 1,331,225 (*1) 당기 중 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익 11,176천원을 인식하였습니다. 또한 전기에 법인세효과 2,469천원 을 차감한 8,755천원 을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하였습니다. (*2) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 전반기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현 저하게 하락하여 취득가액 전액을 전반기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 상 품 546,413 308,767 제 품 10,285,828 9,813,454 재 공 품 7,598,679 7,443,700 원 재 료 9,391,449 9,180,681 부 재 료 791,178 799,746 미 착 원 료 556,594 71,679 소계 29,170,141 27,618,027 평가충당부채 (1,857,260) (2,175,848) 합계 27,312,881 25,442,179 재고자산과 관련하여 당3분기 및 전3분기에 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 ( 318,589 )천원 및 407,667천 원입니다. 10. 기타유동자산당3분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 선 급 금 3,764,187 651,273 대손충당금 (45,678) (45,678) 선 급 비 용 393,528 122,126 합계 4,112,037 727,721 11. 매출채권 및 기타채권당3분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 미 수 금 161,983 130,495 대손충당금 (1,000) (3,900) 미 수 수 익 16,182 199,190 매 출 채 권 15,934,362 15,562,760 대손충당금 (96,538) (92,494) 합계 16,014,989 15,796,051 나. 당3분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기 초 금 액 96,394 84,397 손상차손 12,460 11,997 환입 (2,900) - 제각 (8,416) - 기 말 금 액 97,538 96,394 12. 현금 및 현금성자산당3분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 현금시재액 31,667 3,890 보 통 예 금 10,336,363 15,145,390 정부보조금 (171,741) (316,104) 합계 10,196,289 14,833,176 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당3분기 전기 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 6,737 43,063 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 - 1,480 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 43,451 169,217 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 14,749 98,853 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 78,202 3,491 한국보건산업진흥원 치조골 재생 및 분화유도를 위한 다기능성삼차원 지지체의 개발 없음 없음 - - 농림수산식품기술기획평가원 관절건강(우슬)건식소재개발 없음 있음 28,602 - 합 계 171,741 316,104 나. 당3분기의 정부보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당3분기말 316,104 226,000 370,363 171,741 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당3분기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 기타 자본항목당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계 및 적립금에 대한 내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익누계의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당3분기 전기 매도가능금융자산평가손실 - 8,755 해외사업환산이익 261,676 327,225 합 계 261,676 335,980 나. 적립금의 내역 (단위 : 천원) 내 역 당3분기 전기 비 고 이익준비금(*) 3,355,032 2,980,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,716,414 3,341,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다. 16. 차입금 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당3분기 전기 산업은행 2.17~2.28 2018.12.21 8,000,000 8,000,000 산업은행 2.24 2018.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.86 2019.11.24 10,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 83,333 458,333 소계 21,083,333 21,458,333 유동성장기부채 (3,083,333) (458,333) 순계 18,000,000 21,000,000 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 3,000,000 8,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 83,333 83,333 - - 합계 21,083,333 3,083,333 8,000,000 10,000,000 다. 담보제공자산 당3분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당3분기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,745,553 2,576,477 당기손익으로 인식하는 총비용 275556 441,457 보험수리적손실(이익) - 65,416 지급액 (66,458) (1,337,797) 기말금액 1,954,651 1,745,553 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 1,954,651 1,745,553 ―사외적립자산의 공정가치 - - 합 계 1,954,651 1,745,553 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 1,745,553 2,576,520 당기근무원가 275,556 336,533 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,747 보험수리적손실(이익) - 65,416 지급액 (66,458) (1,337,841) 기말금액 1,954,651 1,745,553 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 당기근무원가 275,556 336,533 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,746 합 계 275,556 441,457 라. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 - 43 지급액 - (43) 기말금액 - - 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.00% 5.00% 할인율(주1) 1.95% 1.95% 1.98% (주1) 연결실체 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당3분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 외 상 매 입 금 2,680,809 3,034,784 미 지 급 금 3,893,106 5,849,755 미 지 급 비 용 472,318 484,942 예 수 금 204,027 166,162 부 가 세 예 수 금 601,655 301,824 합 계 7,851,915 9,837,467 19. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 4,229,646 3,868,381 상여금 716,959 601,588 퇴직급여 440,201 449,565 복리후생비 978,616 1,143,816 여비교통비 492,928 392,359 접대비 531,985 640,166 통신비 57,998 81,895 수도광열비 3,286 3,424 전력비 1,707 2,991 세금과공과 322,494 364,851 감가상각비 586,894 483,004 지급임차료 143,952 224,161 수선비 6,640 91,249 보험료 101,972 119,938 차량유지비 330,927 345,960 운반비 290,584 390,347 교육훈련비 59,001 67,063 도서인쇄비 31,285 59,023 소모품비 295,189 382,848 지급수수료 1,511,975 2,476,578 광고선전비 98,584 80,175 대손상각비 12,460 9,231 무형자산상각 13,359 14,751 견본비 104,127 61,072 무역박람회비 339,696 173,828 합 계 11,702,465 12,528,264 20. 기타수익 및 기타비용당3분기와 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 유형자산처분이익 1,111 45,945 배당금수익 - 383,109 관계기업투자처분이익 169,815 - 매도가능금융자산처분이익 11,176 - 매도가능금융자산손상차손환입 - 6,022 미수금충당금환입 2,900 - 대손충당금환입 2,300 - 반품충당부채환입 - 10,220 잡이익 1,701,138 120,032 합 계 1,888,440 565,328 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기부금 210,071 180,462 유형자산처분손실 6 - 유형자산폐기손 - 1 기타의대손상각비 - 74,900 재고자산폐기손실 60,873 61,240 매도가능금융자산처분손실 - 194,620 매도가능금융자산손상차손 - 21 무형자산처분손실 5,000 - 무형자산손상차손 158,334 - 잡손실 60,415 1,052 합 계 494,699 512,296 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 14,482,220 12,096,749 퇴직급여 1,164,683 1,403,734 복리후생비 2,237,075 2,102,825 합 계 17,883,978 15,603,308 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 감가상각비 4,252,078 3,090,999 무형자산상각비 13,358 14,749 합 계 4,265,436 3,105,748 다. 당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (1,870,700) 28,327,063 - - 26,456,361 상품 (234,092) 3,367,063 - - 3,132,971 제품 (1,253,953) (1,536,920) - - (2,790,874) 원재료 (202,659) 25,104,511 - - 24,901,852 부재료 70,799 1,682,688 - - 1,753,487 재공품 234,119 (775,193) - - (541,075) 미착원료 (484,914) 484,914 - - - 종업원급여 8,401,134 6,365,422 3,117,424 17,883,979 감가상각비 및 무형자산상각비 3,665,184 600,253 - 4,265,437 소모품비 1,152,901 295,189 1,148,655 2,596,745 지급수수료 4,094,305 1,511,975 278,171 5,884,451 가스수도료 1,429,426 - - 1,429,426 전력비 1,503,747 1,707 - 1,505,454 수선비 481,104 6,640 14,113 501,857 지급임차료 251,453 143,952 960 396,365 세금과공과 25,540 322,494 - 348,034 접대비 25,908 531,985 23,702 581,595 여비교통비 71,747 492,928 106,615 671,290 통신비 27,489 57,998 770 86,257 수도광열비 3,286 - 3,286 보험료 181,576 101,972 179 283,726 차량유지비 121,187 330,927 37,206 489,320 운반비 245,865 290,584 2,859 539,308 교육훈련비 28,365 59,001 35,293 122,660 도서인쇄비 9,027 31,285 3,468 43,780 광고선전비 98,584 12,100 110,684 대손상각비 12,460 - 12,460 외주가공비 596,086 - - 596,086 견본비 104,127 - 104,127 무역박람회비 339,696 22,632 362,328 합계 (1,870,700) 50,639,107 11,702,465 4,804,147 65,275,016 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 1,458,956 23,055,427 - - 24,514,383 상품 (30,778) 1,480,781 - - 1,450,003 제품 196,939 (2,406,234) - - (2,209,295) 원재료 3,039,555 21,761,579 - - 24,801,134 부재료 (177,374) 2,120,135 - - 1,942,761 재공품 (1,633,410) 163,190 - - (1,470,220) 미착원료 64,024 (64,024) - - - 종업원급여 - 4,773,334 6,063,350 2,558,814 13,395,498 감가상각비 및 무형자산상각비 - 1,694,182 497,755 - 2,191,937 소모품비 - 1,349,049 382,848 1,090,536 2,822,433 지급수수료 - 3,904,273 2,476,578 243,429 6,624,280 가스수도료 - 1,491,977 - - 1,491,977 전력비 - 1,369,680 2,991 - 1,372,671 수선비 - 713,972 91,249 - 805,221 지급임차료 - 222,691 224,161 - 446,852 세금과공과 - 10,256 364,851 - 375,107 접대비 - 15,770 640,166 - 655,936 여비교통비 - 53,316 392,359 - 445,675 통신비 - 155 81,895 - 82,050 수도광열비 - - 3,424 - 3,424 보험료 - 117,119 119,938 - 237,057 차량유지비 - 28,855 345,960 - 374,815 운반비 - 94,885 390,347 - 485,232 교육훈련비 - 37,439 67,063 - 104,502 도서인쇄비 - 8,749 59,023 - 67,772 광고선전비 - - 80,175 - 80,175 대손상각비 - - 9,231 - 9,231 외주가공비 - 602,948 - - 602,948 견본비 - - 61,072 - 61,072 무역박람회비 - - 173,828 - 173,828 합계 1,458,956 39,544,077 12,528,264 3,892,779 57,424,076 22. 금융수익 및 금융비용가. 당3분기 및 전3분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 금융수익 : 이자수익 98,099 282,396 외환차익 65,844 243,276 외화환산이익 58,602 3,918 합 계 222,545 529,590 금융비용 : 이자비용 391,379 295,303 외환차손 274,573 237,005 외화환산손실 144,784 77,517 합 계 810,736 609,825 순금융수익(비용) (588,191) (80,235) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당3분기 전3분기 금융기관예치금 92,458 274,331 기타채권 5,641 8,065 합 계 98,099 282,396 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당3분기 전3분기 금융기관차입금 391,379 295,303 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당3분기 전3분기 보통주에 귀속되는 반기순이익 8,315,274,840 8,352,921,716 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 554 557 나. 당3분기 및 전3분기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역가. 당3분기 및 전3분기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 당기순이익 8,315,275 8,352,922 조정항목 이자수익 (98,099) (281,214) 이자비용 391,379 295,303 외화환산손익 96,574 73,599 잡이익 (81,276) 감가상각비 4,252,078 3,090,999 무형자산상각비 13,359 14,751 대손상각비 9,560 9,231 기타의 대손상각비 74,900 지급수수료 90,000 퇴직급여 1,136,139 1,109,265 유형자산처분손익 (1,105) (45,944) 무형자산처분손익 5,000 - 회원권손상차손 158,334 - 매도가능증권 손상차손 21 매도가능증권 처분손익 (11,176) 194,620 반품충당부채환입 (10,220) 배당금수익 (383,109) 관계기업 손상차손 - 관계기업투자처분손익 (169,815) - 지분법손실 658,120 - 영업활동으로 인한 자산. 부채의 변동 매출채권 (332,107) (751,263) 기타채권 (31,487) 42,440 재고자산 (1,870,702) 118,700 기타유동자산 (3,384,317) (260,337) 국민연금전환금 43 매입채무 (367,582) 1,624,501 기타채무 (2,755,778) 59,725 선수금 (52,365) 78,969 법인세부담액 2,215,098 2,868,442 장기미지급금 3,467 (18,324) 해외사업환산손익 (145,823) 45,002 이연법인세부채 67,953 225,375 퇴직급여의 지급 (92,083) (1,354,021) 영업에서 창출된 현금흐름 6,364,597 15,183,100 나. 당3분기 및 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 건물 대체 4,558,684 75,148 건설중인자산의 구축물 58,000 건설중인자산의 비품 대체 270,000 74,335 건설중인자산의 기계장치 대체 4,098,180 1,005,685 장기차입금의 유동성장기부채 대체 3,000,000 375,000 장기금융상품의 단기금융상품 대체 4,200,000 기술출자로 인한 관계기업투자 취득 - 26. 위험관리 가. 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 보증금 4,113,492 3,548,689 기타금융자산 1,033,810 1,377,204 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 기타유동자산 4,112,038 727,720 매출채권 및 기타채권 16,014,988 15,796,051 현금및현금성자산 10,196,289 14,833,176 합 계 42,634,617 46,746,840 ② 손상차손당3분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당3분기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 7,210,765 - 7,458,888 - 1개월초과 3개월이하 8,153,838 - 6,728,095 - 3개월초과 6개월이하 470,401 - 1,247,133 - 6개월초과 1년이하 5,764 - 28,954 - 1년초과 ~ 93,593 - 99,689 - 합 계 15,934,361 - 15,562,759 - (2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 18,000,000 - - 8,000,000 10,000,000 장기미지급금 303,773 - - 300,305 - 유동성장기부채 3,083,333 83,333 - 3,000,000 - 매입채무 및 기타채무 7,851,915 7,851,915 - - - 당기법인세부채 2,338,399 2,338,399 - - - 합계 31,577,420 10,273,648 - 11,300,305 10,000,000 (3) 환위험 지배회사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당3분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당3분기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 681,792 - - 1,002,270 - - 매출채권및기타채권 3,981,378 204,062 - 2,918,445 24,502 - 합 계 4,663,170 204,062 - 3,920,715 24,502 - 부채 매입채무 1,124,529 - - 164,642 5,568 36,800 당3분기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전기 USD 1,146.70 1,208.50 EUR 1,350.87 1,267.60 JPY 10.2042 10.3681 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당3분기과 전기말 현재 지배회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 지배회사가 당3분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 405,776 (405,776) 453,921 (453,921) EUR 27,566 (27,566) 2,400 (2,400) JPY - - (38) 38 (4) 이자율위험관리 당3분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 자 산 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 부 채 유동성장기부채 (3,000,000) - 장기차입금 (18,000,000) (21,000,000) 합 계 (14,000,000) (10,700,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (140,000) 140,000 (107,000) 107,000 (5) 기타가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기타금융자산 - 311,225 합계 - 311,225 (6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당3분기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 장단기차입금 21,083,333 21,458,333 현금및현금성자산 10,196,289 14,833,176 순부채 10,887,044 6,625,158 자 본 135,023,069 130,532,099 순부채비율(순부채/자본) 8.1% 5.1% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 27,306,290 29,854,719 보증금 4,113,492 3,548,689 기타금융자산 13,810 45,979 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 매출채권및기타채권 16,014,988 15,796,051 현금및현금성자산 10,196,289 14,833,176 기타금융부채 29,239,021 31,596,105 장기차입금 18,000,000 21,000,000 장기미지급금 303,773 300,305 유동성장기부채 3,083,333 458,333 매입채무및기타채무 7,851,915 9,837,467 ② 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 27,306,290 27,306,290 29,854,720 29,854,720 현금및현금성자산 10,196,289 10,196,289 14,833,176 14,833,176 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,239,021 29,239,021 31,596,106 31,596,106 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 27. 특수관계자 가. 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다.나. 당3분기 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 8,067 40 중 국 12월 SKC(주) 지배기업 - - 대한민국 - SK(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK(주)성남 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - 다. 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당3분기 전3분기 매출 등 매입 등 기타수익(*) 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 2,317,223 - - 1,429,333 SK(주)성남 기타특수관계자 - 32,200 - - - SK(주) 기타특수관계자 - 95,598 - - 125,336 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 - - 1,645,300 - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 105,822 - - 20,180 SK임업(주) 기타특수관계자 14,580 - - 30,600 - 합 계 14,580 2,550,843 1,645,300 30,600 1,574,849 (*) 당기 중 설립된 관계기업에 대한 기술출자로 발생한 수익입니다. 라. 당3분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - 253,937 주주·임원·종업원 기 타 - 164,000 - - - 합 계 8,109 164,000 - 725,568 - (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - 61,007 29,396 SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - 2,637 주주·임원·종업원 기 타 164,000 3,900 - - 합 계 164,000 3,900 61,007 32,033 마. 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 당기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 설립출자 - - - - 1,645,300 주주·임원·종업원 장기대여금 164,000 - - 164,000 - 합 계 164,000 - - 164,000 1,645,300 (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 전기초 대여 상환 전기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 2,440 - 장기대여금 164,000 - - 164,000 합 계 166,440 - 2,440 164,000 바. 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 1,487,852 1,306,439 퇴 직 급 여 257,681 316,069 합 계 1,745,533 1,622,508 28.우발상황 및 약정사항 가. 당3분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 5,000,000 84,735 기업은행 회전대출 4,000,000 - 산업은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 나. 당3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 128,175 이행지급보증 등 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 비유동자산 116,307,046,333 111,124,290,738 유형자산 88,293,349,665 88,298,349,560 영업권 이외의 무형자산 1,626,861,241 1,886,582,111 관계기업에 대한 투자자산 3,290,600,000 종속기업에 대한 투자자산 17,852,109,687 15,876,359,687 장기보증금자산 4,048,800,000 3,526,790,000 기타비유동금융자산 1,031,325,740 1,372,209,380 장기대여금 164,000,000 164,000,000 유동자산 54,018,016,239 56,288,536,809 재고자산 26,374,261,068 24,543,869,891 단기금융상품 7,000,000,000 10,300,000,000 기타유동자산 814,490,230 280,868,080 매출채권 및 기타유동채권 15,477,419,312 15,513,557,586 현금및현금성자산 4,351,845,629 5,650,241,252 자산총계 170,325,062,572 167,412,827,547 자본 자본금 7,500,000,000 7,500,000,000 자본잉여금 19,639,150,324 19,639,150,324 기타포괄손익누계액 8,755,110 기타자본구성요소 3,716,413,955 3,341,413,955 이익잉여금(결손금) 104,326,067,073 100,073,574,542 자본총계 135,181,631,352 130,562,893,931 부채 비유동부채 21,632,896,970 24,407,994,157 장기차입금 18,000,000,000 21,000,000,000 이연법인세부채 1,396,108,695 1,405,635,951 퇴직급여부채 1,954,651,328 1,745,552,705 장기미지급금 282,136,947 256,805,501 유동부채 13,510,534,250 12,441,939,459 유동성장기차입금 3,083,333,326 458,333,329 매입채무 및 기타유동채무 8,054,954,026 9,696,343,375 단기매입채무 3,023,962,626 3,011,058,722 단기미지급금 3,752,991,893 5,741,752,282 단기미지급비용 472,317,902 475,545,880 단기예수금 204,027,050 166,162,410 부가가치세예수금 601,654,555 301,824,081 미지급법인세 2,338,399,243 2,275,774,415 단기선수금 33,847,655 11,488,340 부채총계 35,143,431,220 36,849,933,616 자본과부채총계 170,325,062,572 167,412,827,547 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,374,744,920 72,926,137,004 20,246,946,265 70,237,851,624 매출원가 16,032,540,729 48,364,632,480 12,101,751,359 43,202,892,687 매출총이익 8,342,204,191 24,561,504,524 8,145,194,906 27,034,958,937 판매비와관리비 4,600,936,101 14,886,495,581 5,066,938,592 15,296,450,953 영업이익(손실) 3,741,268,090 9,675,008,943 3,078,256,314 11,738,507,984 금융수익 (146,178,925) 81,272,716 81,301,514 507,899,331 기타이익 240,785,800 2,123,706,972 53,385,464 544,500,413 금융원가 (257,646,950) 391,378,836 309,396,847 608,520,109 기타손실 546,393,612 903,077,332 119,631,704 511,663,625 법인세비용차감전순이익(손실) 3,547,128,303 10,585,532,463 2,783,914,741 11,670,723,994 법인세비용 780,000,000 2,208,039,932 642,867,418 3,438,482,830 당기순이익(손실) 2,767,128,303 8,377,492,531 2,141,047,323 8,232,241,164 기타포괄손익 0 (8,755,110) 210,834 65,846,790 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 (8,755,110) 210,834 145,061,767 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 (8,755,110) 210,834 145,061,767 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (79,214,977) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (79,214,977) 총포괄손익 2,767,128,303 8,368,737,421 2,141,258,157 8,298,087,954 주당이익 기본주당이익(손실) 184 558 143 549 희석주당이익(손실) 184 558 143 549 자본변동표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 (139,484,845) 2,966,413,955 92,215,031,796 122,181,111,230 당기순이익(손실) 8,232,241,164 8,232,241,164 기타포괄손익 145,061,767 (79,214,977) 65,846,790 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익잉여금 처분으로 인한 증감 375,000,000 (375,000,000) 2016.09.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 5,576,922 3,341,413,955 96,243,057,983 126,729,199,184 2017.01.01 (기초자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 8,755,110 3,341,413,955 100,073,574,542 130,562,893,931 당기순이익(손실) 8,377,492,531 8,377,492,531 기타포괄손익 (8,755,110) (8,755,110) 배당금지급 3,750,000,000 3,750,000,000 이익잉여금 처분으로 인한 증감 375,000,000 (375,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 7,500,000,000 19,639,150,324 3,716,413,955 104,326,067,073 135,181,631,352 현금흐름표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 6,997,093,177 11,277,773,080 영업에서 창출된 현금흐름 9,149,566,147 15,350,403,317 법인세납부(환급) (2,152,472,970) (4,072,630,237) 투자활동현금흐름 (3,693,723,067) (15,706,923,703) 이자수취 232,098,878 423,183,523 배당금수취 383,108,581 임차보증금의 감소 270,160,000 420,000,000 임차보증금의 증가 (792,170,000) (785,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 2,440,000 단기금융상품의 처분 12,600,000,000 19,400,000,000 장기금융상품의 처분 345,661,084 938,380,491 관계기업에 대한 투자자산의 처분 169,815,000 유형자산의 처분 1,111,000 26,545,455 기타무형자산의 처분 90,000,000 단기금융상품의 취득 (9,300,000,000) (18,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,975,750,000) (2,852,685,000) 장기금융상품의 취득 (4,825,744) (2,119,992,088) 유형자산의 취득 (3,684,523,285) (13,221,815,665) 무형자산의 취득 (1,089,000) 기타무형자산의 취득 (320,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,645,300,000) 재무활동현금흐름 (4,470,888,214) 674,999,997 장기차입금의 증가 7,800,000,000 이자지급 (345,888,211) 배당금지급 (3,750,000,000) (3,750,000,000) 장기차입금의 상환 (375,000,003) (3,375,000,003) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (130,877,519) (35,978,395) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,298,395,623) (3,790,129,021) 기초현금및현금성자산 5,650,241,252 9,975,996,666 기말현금및현금성자산 4,351,845,629 6,185,867,645 이익잉여금처분계산서 제 22 기 2016년 01월 01일 부터 제 21 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 18일 (단위 : 천원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 100,073,575 92,215,032 전기이월미처분이익잉여금 88,090,032 81,313,481 당기순이익 12,048,959 10,712,414 보험수리적이익(손실) (65,416) 189,137 Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,125,000 4,125,000 이익준비금 375,000 375,000 배당금 현금배당 : 주당배당금(률) 보통주 : 당 기 250원(50%) 전기 250원(50%) 3,750,000 3,750,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 95,948,575 88,090,032 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1995년 9월 1일 설립되어 2001년 5월 17일 주식을 코스닥시장에 상장한 법인으로서 화장품과 의약품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 10월 1일 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정을 받았습니다. 당사의 당3분기말 현재 자본금은 7,500백만원(액면가 500원, 15,000,000주)이며, 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 (%) SKC(주) 4,190,841 27.9% (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5% 정찬복 658,173 4.4% 기타 8,575,486 57.2% 합계 15,000,000 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 당기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. ① 유형자산, 무형자산의 장부금액 ② 이연법인세자산의 실현가능성 검토 ③ 금융상품의 측정 ④ 충당부채와 우발부채 ⑤ 확정급여부채의 측정 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 내용연수 건 물 40년 구 축 물 40년 기 계 장 치 8년 시 설 장 치 8년 연구용기계설비 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 실 험 기 구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대하여는, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 대하여는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차 입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 내용연수 개 발 비 5년 산업재산권 10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 총평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권, 보증금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있으며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(10) 비파생금융부채금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(11) 자산손상 금융자산의 손상당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 또는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.(13) 종업원급여 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여 당사는 2009년 부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당기 중 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있던 모든 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다.당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 해고급여당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(15) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때 수익을 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당3분기와 전3분기의 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 상품매출 2,740,504 352,618 제품매출 69,999,181 69,671,373 기타매출 186,452 213,860 합 계 72,926,137 70,237,852 나. 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 국내 매출 57,376,780 60,232,622 해외 매출 15,549,357 10,005,229 - 중국 9,830,072 4,721,507 - 일본 2,102,883 2,128,436 - 기타 3,616,402 3,155,286 합 계 72,926,137 70,237,851 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 각각 2곳이 존재합니다. 한편, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 비 고 제품매출 등 15,913,328 19,615,208 A사(국내거래처) 6,592,313 7,160,834 B사(국내거래처) 합계 22,505,641 26,776,042 5. 유형자산당3분기 및 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 41,334,575 6,465,263 28,837,112 1,187,251 3,516,024 7,325,149 392,985 8,006,000 95,778 3,029,262 127,179,189 취득금액 - 43,142 304,804 893,056 22,995 710,540 1,812,307 - - - 106,161 3,893,005 처분금액 - - - 4,815 - - - - - - - 4,815 기타증감액 - 4,558,684 58,000 4,098,180 - 270,000 (8,984,864) - - - - - 기말금액 26,989,790 45,936,401 6,828,067 33,823,533 1,210,246 4,496,564 152,592 392,985 8,006,000 95,778 3,135,423 131,067,379 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 7,007,365 3,429,238 17,310,513 706,465 1,997,786 - - 5,944,565 95,773 2,389,134 38,880,839 처분금액 - - - 34,791 - 5,288 - - - - - 40,079 감가상각비 - 842,044 66,401 1,976,615 108,748 411,202 - - 380,574 - 147,685 3,933,269 기말금액 7,849,409 3,495,639 19,252,337 815,213 2,403,700 6,325,139 95,773 2,536,819 42,774,029 장부금액: 기초금액 26,989,790 34,327,210 3,036,025 11,526,599 480,786 1,518,238 7,325,149 392,985 2,061,435 5 640,128 88,298,350 기말금액 26,989,790 38,086,991 3,332,429 14,571,196 395,033 2,092,863 152,592 392,985 1,680,861 5 598,604 88,293,350 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 조경 시설장치 연구용 기계설비 실험기구 합계 취득원가: 기초금액 26,989,790 36,022,776 5,595,961 23,539,441 1,068,786 3,892,962 5,493,025 392,985 9,330,517 426,396 3,310,545 116,063,184 취득금액 - 2,104,810 902,595 5,694,676 311,199 799,137 7,325,149 - - - 457,472 17,595,038 처분금액 - 204,292 221,077 2,126,630 192,734 1,250,410 - - 1,324,521 330,618 738,755 6,389,037 기타증감액 - 3,411,281 187,783 1,729,626 - 74,335 (5,493,025) - 4 - - (89,996) 기말금액 26,989,790 41,334,575 6,465,262 28,837,113 1,187,251 3,516,024 7,325,149 392,985 8,006,000 95,778 3,029,262 127,179,189 감가상각누계액 및 손상차손 누계액: 기초금액 - 6,144,290 3,575,304 17,676,403 758,159 2,908,987 - - 6,750,832 426,370 2,967,418 41,207,763 처분금액 - 67,127 206,651 2,078,778 182,135 1,247,479 - - 1,321,510 330,597 738,318 6,172,595 감가상각비 - 930,203 60,584 1,712,889 130,441 336,278 - - 515,243 - 160,034 3,845,672 기말금액 - 7,007,366 3,429,238 17,310,513 706,465 1,997,786 - - 5,944,565 95,773 2,389,135 38,880,841 장부금액: 기초금액 26,989,790 29,878,486 2,020,657 5,863,038 310,627 983,975 5,493,025 392,985 2,579,685 26 343,127 74,855,421 기말금액 26,989,790 34,327,209 3,036,025 11,526,600 480,786 1,518,238 7,325,149 392,985 2,061,435 5 640,127 88,298,349 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산 중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다. 당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사 물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치및 상태와 지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가 기준일인 2010년 1월1일 기준의 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 나. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 118,665,600천원입니다. 6. 무형자산가. 당3분기 및 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 305,079 3,777,631 1,851,280 5,933,991 취득금액 - - - - 처분금액 - - (95,000) (95,000) 기타증감액(*1) - - (158,334) (158,334) 기말금액 305,079 3,777,631 1,597,946 5,680,657 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 269,778 3,777,631 - 4,047,408 무형자산상각 6,387 - - 6,387 기말금액 276,164 3,777,631 - 4,053,795 장부금액: 기초금액 35,302 - 1,851,280 1,886,582 기말금액 28,915 - 1,597,946 1,626,861 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 303,990 3,777,631 1,559,324 5,640,945 취득금액 1,089 - 327,040 328,129 기타증감액 - - (35,083) (35,083) 기말금액 305,079 3,777,631 1,851,281 5,933,991 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 259,898 3,777,622 - 4,037,520 무형자산상각 9,879 9 - 9,888 기말금액 269,777 3,777,631 - 4,047,408 장부금액: 기초금액 44,092 9 1,559,324 1,603,425 기말금액 35,302 - 1,851,281 1,886,583 나. 연구개발비당3분기 및 전3분기의 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매 출 원 가 - - 기 타 4,403,470 3,881,335 합 계 4,403,470 3,881,335 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당3분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당3분기 전기 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 연구 및 제조 100% 8,027,800 8,027,800 BIOLAND HAIMEN CO,.LTD(*1) 화장품원료 제조 52% 9,824,310 7,848,560 합 계 17,852,110 15,876,360 (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 48%의 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소유지분율 장부금액 당3분기 전기 당3분기 전기 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK(*1) 의료기기제조 - 50% - - ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 화장품 원료 제조 40% - 3,290,600 - 합 계 3,290,600 - (*1) 당반기중 당사 보유의 BIOLAND-NAM KHOA BIOTEK 지분을 전부 처분하여 관계기업투자처분이익 169,815천원을 인식하였습니다. 나. 평가내역 당사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법을 적용해 회계처리하고 있습니다. 다. 종속기업 요약재무정보 당3분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD BIOLAND HAIMEN CO. LTD. 당3분기 전기 당3분기 전기 자 산 8,256,724 8,373,901 17,505,299 14,940,884 유동자산 647,054 697,360 10,677,269 10,401,450 비유동자산 7,609,670 7,676,541 6,828,030 4,539,434 자 본 8,245,435 8,264,428 17,183,503 14,610,714 부 채 11,289 109,473 321,796 330,170 유동부채 11,289 109,473 300,161 286,670 비유동부채 - - 21,635 43,500 매 출 1,589,088 2,253,042 5,158,384 3,166,836 당기순손익 (11,476) 132,725 673,559 83,267 총포괄손익 (11,476) 132,725 673,559 83,267 8. 기타금융자산 내역가. 당3분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 저축성보험 11,326 40,984 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 합계 1,031,326 1,372,209 나. 당3분기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 취득가액 평가손익 장부가액 취득가액 평가손익 장부가액 한국화장품공업협회 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 수 익 증 권(*1) - - - 300,000 11,225 311,225 ㈜웰컴사이언스(*2) 990,000 (990,000) - 990,000 (990,000) - 펄시스테크놀러지(*3) 1,127,544 (1,127,544) - 1,127,544 (1,127,544) - SBI 헬스케어펀드 제1호 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 래피젠(*4) 21 (21) - 21 (21) - 합계 3,137,565 (2,117,565) 1,020,000 2,437,565 (2,106,340) 1,331,225 (*1) 당기 중 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익 11,176천원을 인식하였습니다. 또한 전기에 법인세효과 2,469천원 을 차감한 8,755천원 을 매도가능금융자산평가손익으로 인식하였습니다. (*2) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현저하게 하락하여 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였으며, 전반기 회수액 6,022천원을 매도가능금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 현 저하게 하락하여 취득가액 전액을 전반기에 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 당3분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. 가. 재고자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 상 품 447,127 192,371 제 품 9,914,372 9,442,369 재 공 품 7,369,594 7,154,994 원 재 료 9,182,168 9,089,730 부 재 료 761,666 786,729 미 착 원 료 556,594 53,525 소계 28,231,521 26,719,718 평가충당부채 (1,857,260) (2,175,849) 합계 26,374,261 24,543,869 나. 재고자산과 관련하여 당3분기 및 전3분기에 매출원가로 인식한 평가손실은 각각 (318,589)천원 및 111,780천원입니다. 10. 기타유동자산당3분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 선 급 금 482,796 204,420 대손충당금 (45,678) (45,678) 선 급 비 용 377,372 122,126 합계 814,490 280,868 11. 매출채권 및 기타채권당3분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 매출채권 및 기타채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 미 수 금 97,876 3,900 대손충당금 (1,000) (3,900) 미 수 수 익 16,182 199,190 매 출 채 권 15,460,900 15,406,861 대손충당금 (96,538) (92,494) 합계 15,477,420 15,513,557 나. 당3분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기 초 금 액 96,394 84,397 손상차손 12,460 11,997 환입 (2,900) - 제각 (8,416) - 기 말 금 액 97,538 96,394 12. 현금 및 현금성자산당3분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 현금시재액 15,000 - 보 통 예 금 4,508,587 5,966,346 정부보조금 (171,741) (316,104) 합계 4,351,846 5,650,241 13. 정부보조금 가. 정부보조금의 내용 (단위 : 천원) 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 당3분기 전기 농림수산식품부 썸쑥부쟁이 추출물의 제조공정 개발 및 기준 및 시험법연구 없음 없음 6,737 43,063 한양대학교 에리카산학협력단 PEG-free 블록고분자를 이용한 화장품용 하이브리드 콜로이드 구조체 개발 없음 없음 - 1,480 한국보건산업진흥원 BL153의 치매치료제 개발을 위한 제2상 임상연구 없음 있음 43,451 169,217 대한화장품산업연구원 글로벌화장품 소재 브랜드 개발 없음 있음 14,749 98,853 농업기술실용화재단 콩 발아배아 추출물을 포함하는 갱년기 개선 건강기능식품 개발 없음 없음 78,202 3,491 한국보건산업진흥원 치조골 재생 및 분화유도를 위한 다기능성삼차원 지지체의 개발 없음 없음 - - 농림수산식품기술기획평가원 관절건강(우슬)건식소재개발 없음 있음 28,602 - 합 계 171,741 316,104 나. 당3분기의 국고보조금 증감내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 당기말 316,104 226,000 370,363 171,741 상기의 정부보조금은 천연물신약개발 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로서 사용액은 연구개발비와 상계처리 되었으며 미사용액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 인식하고 있습니다. 14. 자본금과 자본잉여금당3분기 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 내역 (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 15,000,000 15,000,000 자 본 금 7,500,000,000 7,500,000,000 나. 자본잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 주식발행초과금 17,969,797 17,969,797 자기주식처분이익 1,669,353 1,669,353 합계 19,639,150 19,639,150 15. 적립금당3분기 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당3분기 전기 비 고 이익준비금(*) 3,355,032 2,980,032 법정적립금 기업합리화적립금 361,382 361,382 임의적립금 합 계 3,716,414 3,341,414 (*) 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다.16. 차입금당3분기 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당3분기 전기 산업은행 2.17~2.28 2018.12.21 8,000,000 8,000,000 산업은행 2.24 2018.04.08 3,000,000 3,000,000 산업은행 2.86 2019.11.24 10,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 2.00 2017.11.12 83,333 458,333 소계 21,083,333 21,458,333 유동성장기부채 (3,083,333) (458,333) 순계 18,000,000 21,000,000 나. 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 산업은행 21,000,000 3,000,000 8,000,000 10,000,000 아모레퍼시픽 83,333 83,333 - - 합계 21,083,333 3,083,333 8,000,000 10,000,000 다. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 구분 담보설정금액 담보권자 차입금액 토지, 건물, 기계장치 오송공장 토지, 건물, 기계장치 18,000,000 산업은행 21,000,000 안산공장 토지, 건물 15,500,000 제주공장 토지 7,000,000 합계 40,500,000 21,000,000 17. 확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당3분기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 확정급여부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,745,553 2,576,477 당기손익으로 인식하는 총비용 275,556 441,457 보험수리적손실(이익) - 65,416 지급액 (66,458) (1,337,797) 기말금액 1,954,651 1,745,553 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 1,954,651 1,745,553 ―사외적립자산의 공정가치 - - 합 계 1,954,651 1,745,553 나. 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 1,745,553 2,576,520 당기근무원가 275,556 336,533 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,747 보험수리적손실(이익) - 65,416 지급액 (66,458) (1,337,841) 기말금액 1,954,651 1,745,553 다. 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 당기근무원가 275,556 336,533 정산으로 인한 손실 - 96,178 이자비용 - 8,746 합 계 275,556 441,457 라. 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 - 43 지급액 - (43) 기말금액 - - 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 전기초 기대임금상승률 5.00% 5.00% 5.00% 할인율(주1) 1.95% 1.95% 1.98% (주1) 당사 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당3분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 외 상 매 입 금 3,023,963 3,011,059 미 지 급 금 3,752,992 5,741,752 미 지 급 비 용 472,318 475,546 예 수 금 204,027 166,162 부 가 세 예 수 금 601,655 301,824 합 계 8,054,955 9,696,343 19. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 3,672,061 3,419,582 상여금 716,959 601,588 퇴직급여 440,201 449,565 복리후생비 898,211 1,072,429 여비교통비 456,971 344,207 접대비 489,824 603,161 통신비 54,430 77,481 전력비 1,707 2,991 세금과공과 244,516 286,542 감가상각비 428,673 331,003 지급임차료 79,517 128,793 수선비 3,600 89,419 보험료 70,748 91,666 차량유지비 304,573 312,594 운반비 290,584 390,347 교육훈련비 58,467 66,739 도서인쇄비 31,285 59,023 소모품비 255,776 365,326 지급수수료 1,423,668 2,390,934 광고선전비 98,584 80,175 대손상각비 12,460 9,231 무형자산상각 6,387 7,418 견본비 104,127 61,072 무역박람회비 339,696 173,828 합 계 10,483,025 11,415,114 20. 기타수익 및 기타비용당3분기와 전3분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 유형자산처분이익 1,111 45,945 배당금수익 - 383,108 관계기업투자처분이익 169,815 - 매도가능금융자산처분이익 11,176 - 매도가능금융자산손상차손환입 - 6,022 반품충당부채환입 - 10,220 미수금충당환입 2,900 - 잡이익 1,701,138 99,205 합 계 1,886,140 544,500 나. 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기부금 210,071 180,462 유형자산처분손실 6 - 유형자산폐기손실 - 1 기타의대손상각비 - 74,900 재고자산폐기손실 60,873 61,240 매도가능금융자산처분손실 - 21 매도가능금융자산손상차손 - 194,620 무형자산처분손실 5,000 - 무형자산손상차손 158,334 - 잡손실 60,182 420 합 계 494,466 511,664 21. 영업비용 가. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 13,762,348 11,477,912 퇴직급여 1,136,139 1,375,305 복리후생비 2,154,164 2,027,139 합 계 17,052,651 14,880,356 나. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 감가상각비 3,933,269 2,760,996 무형자산상각비 6,387 7,418 합 계 3,939,656 2,768,414 다. 당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 (1,830,392) 28,620,727 - - 26,790,335 상품 (251,202) 3,367,063 - - 3,115,861 제품 (1,253,584) 893,163 - - (360,421) 원재료 (84,330) 23,099,503 - - 23,015,173 부재료 87,294 1,573,574 - - 1,660,868 재공품 174,498 (815,644) - - (641,146) 미착원료 (503,068) 503,068 - - - 종업원급여 - 8,207,795 5,727,433 3,117,424 17,052,652 감가상각비 및 무형자산상각비 - 3,504,596 435,060 - 3,939,656 소모품비 - 1,112,572 255,776 747,978 2,116,326 지급수수료 - 3,864,015 1,423,668 278,171 5,565,854 가스수도료 - 1,390,754 - - 1,390,754 전력비 - 1,464,483 1,707 - 1,466,190 수선비 - 446,863 3,600 14,113 464,576 지급임차료 - 251,453 79,517 960 331,930 세금과공과 - 25,540 244,516 - 270,056 접대비 - 25,908 489,824 23,702 539,434 여비교통비 - 71,747 456,971 106,615 635,333 통신비 - 27,489 54,430 770 82,689 수도광열비 - - - - - 보험료 - 181,576 70,747 179 252,502 차량유지비 - 120,164 304,573 37,206 461,943 운반비 - 245,865 290,584 2,859 539,308 교육훈련비 - 28,365 58,466 35,293 122,124 도서인쇄비 - 9,027 31,285 3,468 43,780 광고선전비 - - 98,583 12,100 110,683 대손상각비 - - 12,460 - 12,460 외주가공비 - 596,086 - - 596,086 견본비 - - 104,127 - 104,127 무역박람회비 - - 339,696 22,632 362,328 합계 (1,830,392) 50,195,025 10,483,023 4,403,470 63,251,126 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비와관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 482,417 23,953,918 - - 24,436,335 상품 (39,137) 1,583,598 - - 1,544,461 제품 100,976 (54,285) - - 46,691 원재료 2,245,677 20,272,239 - - 22,517,916 부재료 (177,330) 2,053,200 - - 1,875,870 재공품 (1,711,793) 163,190 - - (1,548,603) 미착원료 64,024 (64,024) - - - 종업원급여 - 6,494,589 5,543,164 2,558,814 14,596,567 감가상각비 및 무형자산상각비 - 2,429,993 338,422 - 2,768,415 소모품비 - 1,311,272 365,326 716,881 2,393,479 지급수수료 - 3,874,712 2,390,934 243,429 6,509,075 가스수도료 - 1,455,003 - - 1,455,003 전력비 - 1,327,179 2,991 - 1,330,170 수선비 - 689,957 89,419 35,613 814,989 지급임차료 - 215,804 128,793 - 344,597 세금과공과 - 10,256 286,542 - 296,798 접대비 - 15,770 603,161 60,313 679,244 여비교통비 - 53,316 344,207 - 397,523 통신비 - 155 77,481 121,886 199,522 보험료 - 117,119 91,666 - 208,785 차량유지비 - 27,412 312,594 105,150 445,156 운반비 - 94,885 390,347 - 485,232 교육훈련비 - 37,439 66,739 39,251 143,429 도서인쇄비 - 8,749 59,023 - 67,772 광고선전비 - - 80,174 - 80,174 대손상각비 - - 9,231 - 9,231 외주가공비 - 602,948 - - 602,948 견본비 - - 61,072 - 61,072 무역박람회비 - - 173,828 - 173,828 합계 482,417 42,720,476 11,415,114 3,881,337 58,499,344 22. 금융수익 및 금융비용가. 당3분기 및 전3분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 금융수익 : 이자수익 81,272 281,213 외환차익 178,965 222,767 외화환산이익 58,602 3,918 합 계 318,839 507,898 금융비용 : 이자비용 391,379 295,303 외환차손 263,827 235,700 외화환산손실 144,784 77,517 합 계 799,990 608,520 순금융수익(비용) (481,151) (100,622) 나. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당3분기 전3분기 금융기관예치금 75,630 273,148 기타채권 5,641 8,065 합 계 81,271 281,213 다. 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 (단위 : 천원) 발생원천 당3분기 전3분기 금융기관차입금 391,379 191,297 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당이익가. 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 내 역 당3분기 전3분기 보통주에 귀속되는 반기순이익 8,315,274,840 8,232,241,164 가중평균유통보통주식수 15,000,000 15,000,000 기본주당이익 554 549 나. 당3분기 및 전3분기에 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 현금흐름의 내역당3분기 및 전3분기의 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 당기순이익 8,377,493 8,232,241 조정항목: 이자수익 (49,090) (281,214) 이자비용 391,379 295,303 외환차이 96,574 73,599 잡이익 6 (81,276) 감가상각비 3,933,269 2,760,996 무형자산상각비 6,387 7,418 대손상각비 9,560 9,231 기타의대손상각비 - 74,900 지급수수료 - 90,000 퇴직급여 1,136,139 1,109,265 관계기업투자처분손익 (169,815) - 관계기업투자수익 (1,645,300) - 매도가능금융자산손상차손 - 21 매도가능금융자산처분손익 (11,176) 194,620 배당금수익 - (383,109) 유형자산처분손익 (1,111) (45,944) 무형자산처분손익 163,334 - 무형자산손상차손 - - 반품충당금 환입 - (10,220) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (6,128) (623,729) 기타채권 (93,976) 70,032 재고자산 (1,830,391) 82,736 기타유동자산 (533,622) (49,795) 매입채무 (704) 301,024 국민연금전환금 - 43 기타채무 (2,778,493) 1,519,593 선수금 22,359 (21,818) 당기법인세부채 2,215,098 2,868,442 장기미지급금 25,331 7,724 이연법인세부채 (7,058) 504,341 퇴직급여의 지급 (92,083) (1,354,021) 영업에서 창출된 현금흐름 9,157,982 15,350,403 나. 당3분기 및 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 건물 대체 4,558,684 75,148 건설중인자산의 구축물 58,000 - 건설중인자산의 비품 대체 270,000 74,335 건설중인자산의 기계장치 대체 4,098,180 1,005,685 장기차입금의 유동성장기부채 대체 3,000,000 375,000 장기금융상품의 단기금융상품 대체 - 4,200,000 26. 위험관리 가. 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 환위험(4) 이자율위험(5) 기타 가격위험(6) 자본위험관리 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 보증금 4,048,800 3,526,790 기타금융자산 1,031,326 1,372,209 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 기타유동자산 814,490 280,868 매출채권 및 기타채권 15,477,419 15,513,558 현금및현금성자산 4,351,846 5,650,241 합 계 32,887,881 36,807,666 ② 손상차손당3분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당3분기 전기 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 1개월이내 6,737,303 - 7,302,990 - 1개월초과 3개월이하 8,153,838 - 6,728,095 - 3개월초과 6개월이하 470,401 - 1,247,133 - 6개월초과 1년이하 5,764 - 28,954 - 1년초과 ~ 93,593 - 99,689 - 합 계 15,460,900 - 15,406,861 - (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 장기차입금 18,000,000 - - 8,000,000 10,000,000 장기미지급금 282,137 - - 282,137 - 유동성장기부채 3,083,333 83,333 - 3,000,000 - 매입채무 및 기타채무 8,054,954 8,054,954 - - - 당기법인세부채 2,338,399 2,338,399 - - - 합계 31,758,823 10,476,686 - 11,282,137 10,000,000 (3) 환위험 당사는 외화매출채권 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 환위험에 대한 노출 (외화단위 : 미달러, 유로, 엔) 구 분 당3분기 전기 USD EUR JPY USD EUR JPY 자산 현금및현금성자산 681,792 - - 1,002,270 - - 매출채권및기타채권 3,981,378 204,062 - 2,918,445 24,502 - 합 계 4,663,170 204,062 - 3,920,715 24,502 - 부채 매입채무 1,124,529 - - 164,642 5,568 36,800 당3분기 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전기 USD 1,146.70 EUR 1,350.87 JPY 10.2042 ② 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 대한 민감도 당3분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락 하였더라면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당3분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 405,776 (405,776) 453,921 (453,921) EUR 27,566 (27,566) 2,400 (2,400) JPY - - (38) 38 (4) 이자율위험관리 당3분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 자 산 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 부 채 유동성장기부채 (3,000,000) - 장기차입금 (18,000,000) (21,000,000) 합 계 (14,000,000) (10,700,000) ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (140,000) 140,000 (107,000) 107,000 (5) 기타가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 시장성 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기타금융자산 - 311,225 합계 - 311,225 (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당3분기 및 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 장단기차입금 21,083,333 21,458,333 현금및현금성자산 4,351,846 5,650,241 순부채 16,731,488 15,808,092 자 본 135,181,631 130,562,894 순부채비율(순부채/자본) 12.4% 12.1% (7) 금융상품의 공정가치 ① 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 26,701,545 29,545,333 보증금 4,048,800 3,526,790 기타금융자산 11,326 40,985 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 매출채권및기타채권 15,477,419 15,513,558 현금및현금성자산 4,351,846 5,650,241 기타금융부채 29,420,424 31,411,482 장기차입금 18,000,000 21,000,000 장기미지급금 282,137 256,806 유동성장기부채 3,083,333 458,333 매입채무및기타채무 8,054,954 9,696,343 ② 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 26,701,545 26,701,545 29,545,332 29,545,332 현금및현금성자산 4,351,846 4,351,846 5,650,241 5,650,241 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,420,423 29,420,423 31,411,481 31,411,481 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 27. 특수관계자 가. 당3분기말 현재 회사의 지배기업은 SKC㈜이며 최상위지배기업은 SK㈜입니다. 나. 당3분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 관 계 자본금 투자비율(%) 소재지 결산월 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 8,028 100 중 국 12월 BIOLAND HAIMEN CO.LTD.(*1) 종속기업 14,744 52 중 국 12월 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 8,067 40 중 국 12월 SKC(주) 지배기업 - - 대한민국 - SK(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK(주)성남 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC라이팅(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - 대한민국 - SKC, Inc. 기타특수관계자 - - 미국 - SK임업(주) 기타특수관계자 - - 대한민국 - 주주·임원·종업원 기타특수관계자 - - 대한민국 - (*1) 당사의 종속회사인 BIOLAND BIOTEC이 48%의 지분을 소유하고 있습니다. 다. 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 당3분기 전3분기 매출 등 매입 등 기타수익(*) 매출 등 매입 등 SKC(주) 지배기업 - 2,317,223 - - 1,429,333 SK(주)성남 기타특수관계자 - 32,200 - - - SK(주) 기타특수관계자 - 95,598 - - 125,336 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 1,232 469,354 - 6,033 2,126,970 BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 90,344 2,593,488 - 41,858 2,347,755 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTHINDUSTRY CO.,LTD 관계기업 - - 1,645,300 - - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - 105,822 - - 20,180 SK임업(주) 기타특수관계자 14,580 - - 30,600 - 합 계 106,156 5,613,685 1,645,300 78,491 6,049,574 (*) 당기 중 설립된 관계기업에 대한 기술출자로 발생한 수익입니다. 라. 당3분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 2,376 - - 18,822 - BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 5,733 - - 452,809 - SKC(주) 지배기업 - - - 253,937 주주·임원·종업원 기 타 - 164,000 - - - 합 계 8,109 164,000 - 725,568 - (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 SKC(주) 지배기업 - - - 61,007 29,396 BIOLAND BIOTEC CO,.LTD 종속기업 1,175 - - 72,800 - BIOLAND HAIMEN CO.LTD. 종속기업 16,979 - - 65,162 - SK 인포섹㈜ 기타특수관계자 - - - - 2,637 주주·임원·종업원 기 타 - 164,000 3,900 - - 합 계 18,154 164,000 3,900 198,969 32,033 마. 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 당기말 ZHEJIANG GUANLIDE HEALTH INDUSTRY CO.,LTD 설립출자 - - - - 1,645,300 주주·임원·종업원 장기대여금 164,000 - - 164,000 - 합 계 164,000 - - 164,000 1,645,300 (단위 : 천원) 구분 거래종류 자금 대여거래 전기초 대여 상환 전반기말 주주·임원·종업원 단기대여금 2,440 - 2,440 - 장기대여금 164,000 - - 164,000 합 계 166,440 - 2,440 164,000 한편, 당사는 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공자산 내역은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획운영통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여및상여 1,487,852 1,306,439 퇴 직 급 여 257,681 316,069 합 계 1,745,533 1,622,508 28. 우발상황 및 약정사항 : 당3분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도금액 사용금액 기업은행 구매카드약정 5,000,000 84,735 기업은행 회전대출 4,000,000 - 산업은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 나. 당3분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 128,175 이행지급보증 등 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23 기 3분기 매출채권 15,934 97 0.6 미수금 162 1 0.6 합계 16,096 98 0.6 제 22 기 매출채권 15,563 93 0.6 미수금 131 4 3.1 합계 15,694 97 0.6 제 21 기 매출채권 12,748 80 0.6 미수금 162 4 2.5 합계 12,910 84 0.7 ( 2). 최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제 21 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 96,394 84,397 630,840 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,144 11,997 (546,443) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 120,301 96,394 84,397 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.② 대손경험률의 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ( 4) 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 15,835,004 5,764 93,593 - 15,934,361 구성비율 99.3% 0.1% 0.6% - 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 상 품 546,413 308,767 제 품 10,285,828 9,813,454 재 공 품 7,598,679 7,443,700 원 재 료 9,391,449 9,180,681 부 재 료 791,178 799,746 미 착 원 료 556,594 71,680 미 착 품 - - 소계 29,170,141 27,618,028 평가충당부채 (1,857,260) (2,175,848) 합계 27,312,881 25,442,179 나. 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 당3분기 전기 화장품 원자재 6,379,284 5,750,915 부자재 488,579 566,512 상품 258,940 182,876 반제품 3,817,662 3,750,513 제품 6,424,682 5,287,903 미착원료 - 71,680 소계 17,369,147 15,610,399 식품 원자재 3,423,088 2,966,782 부자재 33,020 20,446 상품 91,605 118,210 반제품 2,577,391 2,695,900 제품 3,150,236 2,924,266 미착원료 3,508 - 소계 9,278,848 8,725,604 원료의약품 원자재 253,942 158,328 부자재 58,138 146,291 상품 - 7,681 반제품 342,007 655,281 제품 330,200 453,073 소계 984,287 1,420,654 의료기기외 원자재 172,788 304,656 부자재 172,594 66,496 상품 7,498 - 반제품 671,976 342,007 제품 513,003 1,148,212 소계 1,537,859 1,861,371 합계 29,170,141 27,618,028 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16% 16% 재고자산회전율(회수) 6.1 3.5 ※재고자산회전율 : 년간매출액/{(기초재고액+기말재고액)/2} 다. 재고자산의 실사내역 등 1. 재고실사일 : 2017년 9월 28일(목) 2. 재고실사자 : 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인은 입회하지 않았으며, 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다.3. 재고실사내용 : 상품,제품,재공품,원재료,부재료 4. 실사 방법 : 재고실사일현재(2017. 9. 28) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 라. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 546,413 546,413 (10,290) 536,123 제 품 10,285,828 10,285,828 (591,346) 9,694,482 재 공 품 7,598,679 7,598,679 (573,249) 7,025,430 원 재 료 9,391,449 9,391,449 (611,358) 8,780,091 부 재 료 791,178 791,178 (71,017) 720,161 미 착 원 료 556,594 556,594 - 556,594 합 계 29,170,141 29,170,141 (1,857,260) 27,312,881 3. 금융상품의 공정가치(연결재무제표 기준) ① 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 27,306,290 29,854,719 보증금 4,113,492 3,548,689 기타금융자산 13,810 45,979 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 매출채권및기타채권 16,014,988 15,796,051 현금및현금성자산 10,196,289 14,833,176 기타금융부채 29,239,021 31,596,105 장기차입금 18,000,000 21,000,000 장기미지급금 303,773 300,305 유동성장기부채 3,083,333 458,333 매입채무및기타채무 7,851,915 9,837,467 ② 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 27,306,290 27,306,290 29,854,720 29,854,720 현금및현금성자산 10,196,289 10,196,289 14,833,176 14,833,176 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,239,021 29,239,021 31,596,106 31,596,106 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 4. 금융상품의 공정가치(재무제표 기준) ① 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 매도가능금융자산 1,020,000 1,331,225 기타금융자산 1,020,000 1,331,225 대여금및 수취채권 26,701,545 29,545,333 보증금 4,048,800 3,526,790 기타금융자산 11,326 40,985 장기대여금 164,000 164,000 단기금융상품 7,000,000 10,300,000 매출채권및기타채권 15,477,419 15,513,558 현금및현금성자산 4,351,846 5,650,241 기타금융부채 29,420,424 31,411,482 장기차입금 18,000,000 21,000,000 장기미지급금 282,137 256,806 유동성장기부채 3,083,333 458,333 매입채무및기타채무 8,054,954 9,696,343 ② 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 1,020,000 1,020,000 1,331,225 1,331,225 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 26,701,545 26,701,545 29,545,332 29,545,332 현금및현금성자산 4,351,846 4,351,846 5,650,241 5,650,241 상각후원가로 인식된 부채 기타금융부채 29,420,423 29,420,423 31,411,481 31,411,481 ③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당3분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 - - - - 매도가능금융자산 311,225 - - 311,225 5. 유형자산(토지)의 재평가 당사는 IFRS전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 유형자산중 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 적용하여 개시재무상태표에 인식하였습니다.당사는 당사 토지의 공정가치가 인근지역 유사물건의 시가와 유의적인 차이가 없을 것으로 가정하여 당사 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 유사물건의 특징, 위치 및 상태를 고려하여 인근지가 수준 및 거래사례가격 등을 종합적으로 고려하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사는 상기와 같은 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 삼창감정평가법인에 감정평가를 의뢰하였으며, 재평가된 토지의 재평가전 장부가액과 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가전 장부금액 재평가이익 재평가후 장부금액 토지 7,021,425 14,015,078 21,036,503 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등당사의 제21기부터 제22기 까지의 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사 업무는 대주회계법인이 수행하였습니다. 해당 기간의 감사의견은 모두 적정이며, 감사보고서 특기사항에 기재된 내용은 없습니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 3분기(당기) 해당사항없음 해당사항없음 - 제22기(전기) 대주회계법인 적정 - 제21기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 780시간 제22기(전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 776시간 제21기(전전기) 대주회계법인 연결·별도재무제표에 대한 외부회계감사 70,000 760시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 종속회사의 회계감사인의 감사의견 및 변경 - 해당사항없음 2. 내부통제에 관한사항 - 해당사항없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사, 2인의 기타비상무이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있습니다. 성명 직위 담당업무 주요경력 정찬복 대표이사 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)SK바이오랜드(주) 대표이사(1995-현재) 이근식 사내이사 경영전략 SKC(주) New Biz. 개발부문장(2017~현재)SK바이오랜드(주) 사내이사(2017~현재) 윤석원 사외이사(감사위원) 경영자문 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 김진웅 사외이사(감사위원) 기술자문 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 이완재 기타비상무이사 경영전략 SKC(주) 대표이사(2016~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2016~현재) 정상억 기타비상무이사(감사위원) 경영자문 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 나. 이사회 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 비고 사외이사의 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 70%) 찬반여부 2016.02.03 제21기(2015년) 재무제표 승인의 건 가결 제1호의안 : 제21기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 찬성 2016.02.03 2015년 현금배당의 건 가결 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 찬성 2016.02.26 제21기 정기주주총회소집 결의SKC(주) 인적용역제공 계약 승인의 건 가결 2016년 3월 18일 오전 10시본사 생명공학연구소 2층 찬성 찬성 2016.05.23 이사회 의장 선임의 건임원배상책임보험 가입의 건중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 가결 제1호 의안 : 이사회 의장 이완재 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 임원배상책임보험 가입의 건 보상한도 : 200억 담보지역 : 북미를 포한한 전세계 보험기간 : 2016.06.01~2017.05.31(1년)제3호 의안 : 중국 마스크팩 시설투자 승인의 건 찬성 - 2017.02.08 제22기(2016년) 재무제표 승인의 건 가결 제1호의안 : 제22기 제무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 찬성 - 2017.02.08 2015년 현금배당의 건 가결 주당 250원 배당금총액 3,750,000,000 찬성 - 2017.02.28 제22기 정기주주총회소집 결의 가결 2017년 3월 24일 오전 10시본사 본관 2층 찬성 찬성 2017.03.03 제22기 정기주주총회 부의 안건 변경 승인의 건 가결 제3호 의안 기타비상무이사 이근식 선임의 건 → 사내이사 이근식 선임의 건 찬성 찬성 2017.03.24 대표이사 선임의 건이사회 의장 선임의 건감사위원회 구성의 건이사회 규정 일부 변경의 건 가결 제1호 의안 대표이사 정찬복 선임의 건제2호 의안 이사회 의장 이완재 선임의 건제3호 의안 감사위원회 구성의 건 - 사외이사인 감사위원 : 윤석원, 김진웅 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 정상억제4호 의안 이사회규정 일부 변경의 건 - 아사회규정 전문 - 사명(바이오랜드(주) -> 에스케이바이오랜드(주) 찬성 찬성 2017.05.29 임원배상책임보험 가입의 건 가결 제1호 의안 : 임원배상책임보험 가입의 건 보상한도 : 200억 담보지역 : 북미를 포한한 전세계 보험기간 : 2017.06.01~2018.05.31(1년) 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회당사의 이사회 내 위원회는 감사위원회가 있으며 아래 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 활동분야(선임배경) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 정찬복 이사회 경영전반 - - 이근식 이사회 경영전략 - SKC(주) New Biz. 사업부문 부문장 윤석원 이사회 경영자문 - - 김진웅 이사회 기술자문 - - 이완재 이사회 경영전략 - SKC(주) 대표이사 정상억 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 사외이사의 직무수행 지원조직 주요업무 직원현황 인사총무팀 이사회·감사위원회 개최, 안건 정리·송부, 비용지원, IT지원 등 6명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 구성 성명 직위 담당업무 주요경력 윤석원 사외이사 감사위원장 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 김진웅 사외이사 감사위원 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 정상억 기타비상무이사 감사위원 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) 나. 감사위원회의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 정기주주총회(2017년 3월 24일) 결의에 의하여 선임된 감사위원회가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명, 기타비상무이사 1명) 위원 중 1명은 회계 또는 재무전문가 충족(정상억 기타비상무이사 1명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(윤석원 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 구성원 성명 윤석원(출석률 100%) 김진웅(출석률 100%) 정상억(출석률 100%) 찬반여부 2016.02.26 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가렬 찬성 찬성 찬성 2016.02.26 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.02.28 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.03.24 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 관 련사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스케이씨(주) 최대주주 보통주 4,190,841 27.9 4,190,841 27.9 - 정찬복 대표이사 보통주 658,173 4.4 658,173 4.4 - 이완재 임원 보통주 2,460 0.02 2,460 0.02 - 계 보통주 4,851,474 32.4 4,851,474 32.4 - 기 타 - - - - - ( 1) 최대주주 및 지분율(2017년 9월 30일 현재) 당사의 최대주주는 SKC(주)이며, 그 지분율은 4,190,841주(27.9%)로서 특수관계인을 포함하여 4,851,474주(지분율 32.4%)입니다. (2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 이완재 대표이사 사장(상근) 1959년 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보(2017년 9월 30일 기준) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스케이씨(주) 22,833 이완재 0.03 - - 에스케이(주) 41.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 * 출자자수는 제44기 정기주주총회(2017.3.24)를 위한 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 기준 보통주 주주수임 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 03월 18일 이완재 0.03 - - - - ( 5 ) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2017년 9월 30일 연결재무정보 기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 3,682,133 부채총계 2,091,607 자본총계 1,590,526 매출액 1,942,929 영업이익 130,199 당기순이익 123,257 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음(7)사업현황 당사의 최대주주인 SKC는 폴리우레탄의 원재료로 사용되는 프로필렌옥사이드 제품등을 생산, 판매하는 화학사업과 LCD, 일반 산업재의 부품, 태양전지용으로 사용되는 폴리에스테르 필름 등을 생산, 판매하는 필름사업을 영위하고 있습니다. 주요 종속회사는 필름사업 등을 영위하는 SKC하이테크앤마케팅, SKC inc., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd., 전자재료사업 등을 영위하는 SK텔레시스와 SKC솔믹스, BHC사업을 영위하는 SK바이오랜드 등이 있습 니 다. ※ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 구 분 내 용 결정일자 비 고 목적사업추가 - 신재생에너지 사업 - 기계설비공사업 - 전기공사업 2015.3.20정기주주총회 Energy사업 참여로 인한 사업 목적 추가 목적사업추가 - 생명과학 및 화장품 원료, 식품 및 의약품, 의료기기와 관련된 일체의 사업 - 전기, 전자제품 및 부품 제조, 판매, 수출입업 - 조명기구 및 전구 제조, 판매, 수출입업 - 에너지절감 컨설팅 및 서비스업 - 상기 상거래에 부대되는 사업 일체 2016.3.18정기주주총회 신규사업 추진 및 계열회사 합병에 따른 사업 목적 추가 (8)최대주주(법인)의 최대주주(법인) 기본 정보 (가) 대표자 (2017년 9월 30일 기준) 성명 직위 상근여부 출생년도 최태원 대표이사/회장 상근 1960년 장동현 대표이사/사장 상근 1963년 (나 ) 기본정보 (2017년 9월 30일 기준) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) SK(주) 26,530 최태원* 23.40 - - 최태원* 23.40 장동현 - - - - - * 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음 ※ 출자자수는 제26차 정기주주총회(2017.3.24)를 위한 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 기준 보통주 주주수임 (다) 최대주주(법인)의 최대주주(법인) 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.24 장동현 - - - - - * 박정호 대표이사는 2017년 3월 23일부로 대표이사 및 사내이사직 사임* 조대식 대표이사는 2017년 3월 24일부로 대표이사직 사임 (사내이사직 유지) (라) 최대주주(법인)의 최대주주(법인) 최근 결산기 재무현황(2017년 9월 30일 연결재무정보 기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 107,421,757 부채총계 61,961,540 자본총계 45,460,217 매출액 68,793,747 영업이익 4,428,007 당기순이익 4,158,340 나. 최대주주 변동내역 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 09월 03일 이택선 1,015,000 13.53 장내매수(5,000주) 2010년 04월 28일 이택선 2,030,000 13.53 무상증자 100%(1,015,000주) 2014년 11월 27일 에스케이씨(주) 3,532,668 23.55 장외매수(2,070,484주) 2015년 07월 14일 에스케이씨(주) 4,190,841 27.94 장외매수(658,173주) 다. 주식분포현황 공시서류작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (유)파라투스제일호투자목적회사 1,575,500 10.5 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,819 99.9 7,372,369 49.2 - 주) 2016년 12월 31일 주주명부상 1%미만의 소액주주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이상회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2017. 03. 24 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제, 중앙일보 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 코스닥시장에 상장되어 있으며 최근 6개월의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 국내증권시장 최 고 18,950 19,700 18,900 17,700 17,200 16,300 평 균 17,850 19,024 18,305 16,955 16,227 15,729 최 저 16,800 18,400 17,550 16,300 15,600 15,050 월간거래량 971 768 989 747 792 673 월중 최고 거래량(일기준) 102 80 147 56 91 123 월중 최저 거래량(일기준) 19 24 23 21 14 16 주)한국거래소(KRX) 종목별 주가 정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황당사의 임원은 총 11명으로 등기임원 6명, 미등기임원 5인으로 구성되어있습니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정찬복 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 경영전반 (주)리스무역 영업이사(1989-1995)SK바이오랜드(주) 대표이사(1995-현재) 658,173 - 22년 1개월 2020.03.23 이완재 남 1959.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전략 SKC(주) 대표이사(2016~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2016~현재) 2,460 - 1년 10개월 2020.03.23 이근식 남 1962.10 사내이사 등기임원 비상근 경영전략 SKC(주) New Biz. 개발부문장(2017~현재)SK바이오랜드(주) 사내이사(2017~현재) - - 7개월 2020.03.23 정상억 남 1972.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원회 파라투스 인베스트먼트 대표이사(2014~현재)SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 2년 11개월 2020.03.23 윤석원 남 1969.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 SBI 인베스트먼트 투자운용 총괄 임원SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 2년 11개월 2020.03.23 김진웅 남 1972.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 한양대학교 응용화학과 부교수SK바이오랜드(주) 이사(2014~현재) - - 2년 11개월 2020.03.23 장사범 남 1965.09 부사장 미등기임원 상근 경영전반 SKC(주) 전자재료사업부 전무SK바이오랜드(주) 부사장(2017~현재) 5,000 - 9개월 - 이옥섭 남 1951.10 부회장 미등기임원 상근 연구 (주)아모레퍼시픽 기술연구소(1976-2012)SK바이오랜드(주) 이사(2013-현재) 14,500 - 4년 9개월 - 진광식 남 1966.12 전무 미등기임원 상근 영업 (주)인터리스 영업부(2001)SK바이오랜드(주) 이사(2006-현재) 50,387 - 16년 4개월 - 선인양 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 천안공장오송공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장SK바이오랜드(주) 이사(2012년~현재) 24,589 - 13년 8개월 - 박종량 남 1964.07 상무 미등기임원 상근 안산공장 (주)태평양 생화학사업부 생산부장SK바이오랜드(주) 이사(2012년~현재) 28,658 - 13년 8개월 - * 등기 임원 변동 사항(2017.03.24 제22기 정기주주총회) - 신규 선임(2017.03.24) : 이근식 사내이사 - 임원 퇴임(2017.03.24) : 원기돈 사내이사 (일신상의 사유)** 미등기 임원 선임ㆍ퇴임 - 퇴 임 : 최태은 부사장(일신상의 사유) - 신규 선임 : 장사범 부사장 - 임원 승진 : 박종량 상무이사 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SK 바이오랜드(주) 남 239 - - - 239 5년 11개월 9,460,394 39,583 - SK 바이오랜드(주) 여 80 - - - 80 5년 3개월 2,626,512 32,831 - 합 계 319 - - - 319 5년 9개월 12,086,906 36,207 - ※2017년 9월 30일 기준 재직자이며, 기간제(단시간 근로자 포함) 근로자는 없습니다.※1인 평균급여액은 급여 총액을 2017년 9월 30일 기준 재직 직원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 526,560,000 87,760,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 481,560,000 120,390,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,000,000 22,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 개요 - 명 칭 : 에스케이 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률) (2) 관련법령상의 규제내용 등 - "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 上 공시대상기업집단 ○ 지정시기 : 1987년 ○ 규제내용 요약 - 상호출자의 금지 및 계열사 채무보증 금지 등 - 대규모내부거래 이사회 결의 및 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 - 비상장사의 중요사항 공시(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 구분 겸직 현황 성명 직책 회사명 직책 선임 시기 비고 이완재 기타비상무이사 SKC(주) 대표이사(등기) 2016.01.01 상근 이근식 사내이사 SKC(주) 상무이사(미등기) 2011.01.01 상근 정상억 기타비상무이사 에스케이플라즈마(주) 기타비상무이사(등기) 2015.07.31 비상근 (4) 기업집단에 소속된 회사 (2017.09.30 기준 계열사 : 101개사) 업종 상장 여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK㈜ 110111-0769583 에너지/화학 (40) 상장사 (6) SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SKC㈜ 130111-0001585 ㈜부산도시가스 180111-0039495 SK케미칼㈜ 130111-0005727 SK가스㈜ 110111-0413247 SK머티리얼즈㈜ 190111-0006971 비상장사 (34) SK E 110111-1632979 SK에너지㈜ 110111-4505967 SK종합화학㈜ 110111-4505975 SK루브리컨츠㈜ 110111-4191815 SK인천석유화학㈜ 120111-0666464 SK트레이딩인터내셔널㈜ 110111-5171064 ㈜대한송유관공사 110111-0671522 SK모바일에너지㈜ 161511-0076070 SK배터리시스템즈㈜ 160111-0337801 울산아로마틱스㈜ 110111-4499954 한국넥슬렌(유) 230114-0003328 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 230111-0168673 코원에너지서비스㈜ 110111-0235617 충청에너지서비스㈜ 150111-0006200 영남에너지서비스㈜ 175311-0001570 전북에너지서비스㈜ 214911-0004699 위례에너지서비스㈜ 110111-4926006 나래에너지서비스㈜ 135711-0092181 전남도시가스㈜ 201311-0000503 강원도시가스㈜ 140111-0002010 파주에너지서비스㈜ 110111-4629501 보령LNG터미널㈜ 164511-0021527 SK더블유㈜ 154311-0026200 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ 230111-0233880 금호미쓰이화학㈜ 110111-0612980 엔티스㈜ 130111-0021658 이니츠㈜ 230111-0212074 SK유화㈜ 135811-0120906 SK어드밴스드㈜ 230111-0227982 당진에코파워㈜ 165011-0035072 SK에어가스㈜ 230111-0134111 SK트리켐㈜ 164711-0060753 SK쇼와덴코㈜ 175611-0018553 SKC하이테크앤마케팅(유) 161514-0001344 정보통신/전기전자 (21) 상장사 (4) SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK하이닉스㈜ 134411-0001387 ㈜아이리버 110111-1637383 SKC솔믹스㈜ 134711-0014631 비상장사 (17) SK텔링크㈜ 110111-1533599 SK플래닛㈜ 110111-4699794 SK브로드밴드㈜ 110111-1466659 SK커뮤니케이션즈㈜ 110111-1322885 피에스앤마케팅㈜ 110111-4072338 네트웍오앤에스㈜ 110111-4370708 엔트릭스㈜ 110111-5770105 원스토어㈜ 131111-0439131 SK테크엑스㈜ 110111-5990547 홈앤서비스㈜ 110111-6420460 ㈜실리콘화일 110111-2645517 SK하이닉스시스템IC㈜ 150111-0235586 SK텔레시스㈜ 110111-1405897 SKC인프라서비스㈜ 134111-0414065 SK매직㈜ 110111-5125962 SK인포섹㈜ 110111-2007858 ㈜에이앤티에스 110111-3066861 건설/물류/서비스 (31) 상장사 (3) SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SK디앤디㈜ 110111-3001685 ㈜에스엠코어 110111-0128680 비상장사 (28) SK건설㈜ 110111-0038805 SK마리타임㈜ 110111-0311392 내트럭㈜ 110111-3222570 서비스탑㈜ 160111-0281090 서비스에이스㈜ 110111-4368688 ㈜엔에스오케이 110111-3913187 에프앤유신용정보㈜ 135311-0003300 SK엠앤서비스㈜ 110111-1873432 ㈜헬로네이처 110111-4867898 SK하이스텍㈜ 134411-0037746 SK하이이엔지㈜ 134411-0017540 행복모아㈜ 150111-0226204 SK네트웍스서비스㈜ 135811-0141788 카라이프서비스㈜ 160111-0306525 SK핀크스㈜ 224111-0003760 목감휴게소서비스㈜ 110111-6257954 SK매직서비스㈜ 134811-0039752 대전맑은물㈜ 110111-4273960 SK티엔에스㈜ 110111-5833250 SK해운㈜ 110111-6364212 SK신텍㈜ 131411-0232597 지허브㈜ 230111-0205996 비앤엠개발㈜ 110111-5848712 행복나래㈜ 110111-2016940 SK임업㈜ 134811-0174045 SK엔카닷컴㈜ 110111-5384146 에프에스케이엘앤에스㈜ 131111-0462520 ㈜포인트코드 110111-1888548 금융 (1) 상장사 (1) SK증권㈜ 110111-0037112 기타 (7) 상장사 (2) ㈜나노엔텍 110111-0550502 SK바이오랜드㈜ 110111-1192981 비상장사 (5) 제주유나이티드FC㈜ 224111-0015012 SK와이번스㈜ 120111-0217366 SK플라즈마㈜ 131111-0401875 SK바이오팜㈜ 110111-4570720 SK바이오텍㈜ 160111-0395453 (*) 사명 변경 : SK ㈜ (舊 SK C) , 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜) , SK인포섹 ㈜ (舊 인포섹 ㈜ ), SK배터리시스템즈 ㈜ (舊 SK컨티넨탈이모션코리아㈜), 카라이프서비스 ㈜ ( 舊 스피드모터스 ㈜ ) , 나래에너지서비스 ㈜ ( 舊 하남에너지서비스 ㈜ ), 비앤엠개발 ㈜ (舊 엠케이에스개런티(유)) , 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ㈜ (舊 에스엠피씨㈜), SK에어가스 ㈜ ( 舊 SKC에어가스 ㈜ ), SK바 이오랜드 ㈜ ( 舊 ㈜ 바이오랜드), 파주에너지서비스 ㈜ (舊 피엠피 ㈜ ), SK엠앤서비스 ㈜ (舊 엠앤서비스 ㈜ ) SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK마리타임㈜ (舊 SK해운㈜), ㈜엔에스오케이 (舊 ㈜네오에스네트웍스) (5) 관계회사간 출자현황 [ 2017년 09월 30일 기준] (보통주 기준) 피투자회사＼투자회사 SK이노베이션 대한송유관공사 SK모바일에너지 행복나래 SK배터리시스템즈 SK에너지 내트럭 제주유나이티드FC SK종합화학 울산아로마틱스 SK(주) 33.4% SK이노베이션 41.0% 100.0% 45.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 100.0% 100.0% SK종합화학 50.0% SK루브리컨츠 SK텔레콤 45.0% SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 5.0% SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 33.4% 41.0% 100.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 SK루브리컨츠 유베이스매뉴팩처링아시아 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 SK텔레콤 SK커뮤니케이션즈 SK와이번스 에프앤유신용정보 PS 네트웍오앤에스 SK(주) 25.2% SK이노베이션 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 70.0% SK텔레콤 100.0% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 70.0% 100.0% 100.0% 25.2% 100.0% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 서비스에이스 서비스탑 아이리버 엔트릭스 SK테크엑스 원스토어 나노엔텍 SK브로드밴드 홈앤서비스 SK텔링크 SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 100.0% 100.0% 45.9% 100.0% 100.0% 65.5% 28.5% 100.0% 85.9% SK브로드밴드 100.0% SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 100.0% 45.9% 100.0% 100.0% 65.5% 28.5% 100.0% 100.0% 85.9% 피투자회사＼투자회사 엔에스오케이 SK플래닛 SK엠앤서비스 헬로네이처 SK하이닉스 SK하이스텍 실리콘화일 SK하이이엔지 행복모아 SK하이닉스시스템IC SK(주) SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 98.1% 20.1% SK브로드밴드 SK텔링크 100.0% SK플래닛 100.0% 100.0% SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 98.1% 100.0% 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 SK E 부산도시가스 충청에너지서비스 영남에너지서비스 전남도시가스 전북에너지서비스 강원도시가스 위례에너지서비스 파주에너지서비스 보령LNG터미널 SK(주) 100.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E 67.3% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 67.3% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 코원에너지서비스 나래에너지서비스 SKC SKC솔믹스 SK더블유 SK바이오랜드 SKC하이테크앤마케팅 SK텔레시스 SKC인프라서비스 미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 SK(주) 41.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E 100.0% 100.0% SKC 57.7% 100.0% 27.9% 100.0% 79.4% 50.0% SKC솔믹스 SK텔레시스 100.0% SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 100.0% 41.0% 57.7% 100.0% 27.9% 100.0% 79.4% 100.0% 50.0% 피투자회사＼투자회사 SK네트웍스 SK네트웍스서비스 SK핀크스 카라이프서비스 목감휴게소서비스 SK매직 SK매직서비스 SK건설 대전맑은물 SK티엔에스 SK(주) 39.1% 44.5% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 86.5% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK매직 100.0% SK건설 32.0% 100.0% SK마리타임 SK케미칼 0.02% 28.2% SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 39.2% 86.5% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 72.7% 32.0% 100.0% 피투자회사＼투자회사 SK마리타임 SK해운 SK증권 엔티스 이니츠 SK플라즈마 SK신텍 SK유화 SK가스 SK디앤디 SK(주) 99.9% 10.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 57.2% SK케미칼 50.0% 66.0% 100.0% 100.0% 100.0% 45.6% SK신텍 10.0% SK가스 31.0% SK디앤디 SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 99.9% 57.2% 10.0% 50.0% 66.0% 100.0% 100.0% 100.0% 55.5% 31.0% 피투자회사＼투자회사 비앤엠개발 지허브 SK어드밴스드 당진에코파워 SK바이오팜 SK바이오텍 SK임업 SK인포섹 SK엔카닷컴 FSK L SK(주) 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 60.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 100.0% 45.0% 51.0% SK디앤디 100.0% SK머티리얼즈 에스엠코어 계열사 계 100.0% 100.0% 45.0% 51.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 60.0% 피투자회사＼투자회사 SK머티리얼즈 SK에어가스 SK트리켐 SK쇼와덴코 에스엠코어 포인트코드 SK(주) 49.1% 26.7% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK브로드밴드 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK매직 SK건설 SK마리타임 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 80.0% 65.0% 51.0% 에스엠코어 68.9% 계열사 계 49.1% 80.0% 65.0% 51.0% 26.7% 68.9% (6) 해외계열사 현황 [ 2017년 09월 30일 기준] No. 해외계열사명 1 SK Gas America Ltd. 2 SK Gas International Pte. Ltd. 3 SK Gas Trading LLC 4 SK Gas USA Inc. 5 Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S. 6 SK Holdco PTE. LTD. 7 BT RE Investments, LLC 8 Hi Vico Construction Company Limited 9 Irunex Construction and Management Co., Ltd. 10 Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd. 11 Mesa Verde RE Ventures, LLC 12 SBC General Trading Contracting Co. W.L.L. 13 SK E BETEK Corp. 14 SK E Consultores Ecuador S.A. 15 SK E India Private Ltd. 16 SK E Jurong Investment Pte. Ltd. 17 SK E Saudi Company Limited 18 SK Engineering(Nanjing)Co.,Ltd. 19 SK International Investment Singapore Pte. Ltd. 20 SKEC Anadolu LLC 21 SKEC(Thai) Limited 22 Sunlake Co., Ltd. 23 Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd 24 SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd 25 Daiyang-SK Networks Metal SAN. VE TIC. Ltd. STI. 26 Dandong Lijiang Estate Management co.,LTD 27 SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd. 28 Liaoning SK Industrial Real Estate Development Co., Ltd. 29 Novoko B.V. 30 P.T. SK Networks Indonesia 31 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 32 Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. 33 Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. 34 Sichuan sinoeco recycle Co,. Ltd. 35 SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. 36 SK (GZ Freezone) Co.,Ltd. 37 SK BRASIL LTDA 38 SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. 39 SK Networks Deutschland GmbH 40 SK Networks HongKong Ltd. 41 SK Networks Japan Co., Ltd. 42 SK Networks Middle East FZE 43 SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. 44 SK Networks Resources Australia Pty Ltd. 45 SK Networks Resources Canada Ltd. 46 SK Networks Resources Pty Ltd. 47 SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd 48 SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd. 49 SK Networks(China) Holdings Co.,Ltd. 50 PT. Surya Bara Pratama 51 Springvale SK Kores Pty Ltd. 52 IBERIAN LUBE BASE OILS COMPANY, S.A. 53 PT. Patra SK 54 SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 55 SK Lubricants Oils India Pvt. Ltd. 56 SK Lubricants Americas, Inc. 57 SK Lubricants Europe B.V. 58 SK Lubricants Japan Co., Ltd. 59 SK Lubricants Rus Limited Liability Company 60 SK Life Science, Inc. 61 SK Bio-pharm Tech(Shanghai) Co., Ltd 62 Solmics Shanghai International Trading Co., Ltd. 63 Solmics Taiwan Co., Ltd. 64 SKC (Jiangsu) High Tech Plastics 65 SKC Europe GmbH 66 SKC International Shanghai Trading Co., Ltd. 67 SKC, Inc. 68 SKC Hi-Tech(Suzhou) Co., Ltd. 69 SKC Hi-Tech Taiwan Co., Ltd. 70 SKC Hi-Tech Japan Co., Ltd. 71 SKC Hi-Tech Polska SP.Z.O.O 72 SKC Hi-Tech USA LLC 73 Asia Bitumen Trading Pte Ltd. 74 Chongqing SK Asphalt Co., Ltd. 75 Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd. 76 Netruck Franz Co., Ltd. 77 Ningbo SK Baoying Asphalt Co., Ltd. 78 Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. 79 SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. 80 SK Energy Hong Kong Ltd. 81 SK Energy Road Investment Co., Ltd. 82 SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd. 83 Moche energy SAC. 84 SK E America, Inc. 85 SK E Company 86 SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. 87 SK Permian, LLC 88 SK Plymouth, LLC 89 SK USA, Inc. 90 CAILIP Gas Marketing, LLC 91 China Gas-SK E LNG Trading Ltd. 92 DewBlaine Energy, LLC 93 PT SK E Nusantara 94 SK E Americas, Inc. 95 SK E Australia Pty Ltd. 96 SK E Hong Kong Co., Ltd 97 SK E LNG, LLC 98 Fajar Energy International Pte., Ltd 99 Prism Energy International Pte., Ltd. 100 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 101 SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd. 102 FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 103 Shanghai-GaoQiao SK Solvent Co., Ltd. 104 SK GC Americas, Inc. 105 SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. 106 SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 107 SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. 108 SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. 109 SK Global Chemical Japan Co., Ltd. 110 SK Global Chemical Singapore Pte.Ltd. 111 SK Golden Tide Plastics (Yantai) Co., Ltd. 112 SK Hualun Specialty Chemical Co., Ltd. 113 SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. 114 Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd.