세영디앤씨 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당사는 2016년 종합 엔터테인먼트 기업으로 사업영역을 확장하고 다각도로 세부사업을 전개하고 있습니다. 업계 최고 수준의 시각특수효과(Visual Effect, VFX) 기술력을 갖춘 디지털스튜디오투엘을 통해 국내외 영상 프로젝트를 진행하고 있으며, 국내 대표 드라마제작사인 김종학프로덕션을 인수하여 드라마 분야에서도 양질의 컨텐츠 제작 능력을 확보하였습니다. 또한 계열회사인 케이앤그룹의 영화전문 플랫폼 ‘맥스무비’를 통해 영화 예매서비스 및 마케팅, 영화산업 관련 고품질 산업정보 제공 등의 서비스를 제공하면서 자체적으로 진행하는 영화 관련 사업(영화 투자 및 P(Print Advertising) 등)과의 시너지 극대화를 추구하면서 입체적인 사업 체계를 구축하고 있습니다.당사 엔터테인먼트 사업부문의 구체적인 사업추진 방향은 다음과 같습니다.

엔터테인먼트 사업부문사업내용	세부 사업 추진방향

영화 및 공연 P 사업	- 영화투자와 연계한 P, 후반작업(VFX 스튜디오), 온라인 마케팅
- 영화 및 공연 관련 온라인 마케팅 대행
- 배급, 투자 방식의 마케팅 P

케이앤그룹 연계사업	- 온/오프라인 영화전문 플랫폼 ‘맥스무비’와 연계
- 예매, 매거진 중심에서 복합 영화 미디어플랫폼으로의 확장 추진
- 미디어커머스, 네이티브 광고, B2B 예매 및 브랜드 제휴 등 추진

예매권 사업	- 영화사 연간계약 확대 및 고정 예매권 물량 확보/ 마케팅용 예매권 사업 전개
- 모바일 결제 시스템 개편 후 다양한 프로모션 전개

미디어플랫폼 구축	- 영화연구소, 리서치, 통계 컨텐츠를 통한 개봉 전/후 주요 분석 및 자료 제공
- 자체제작 동영상 컨텐츠와 카드 및 이미지 뉴스를 통한 프리미엄 컨텐츠 제공
- 최초의 동영상 전문 매체로 영화관련 동영상 컨텐츠 제공 체계 구축

광고사업	- 원이슈 매거진 활용, 컨텐츠, 네이티브 광고 세일즈 및 브랜드 광고
- 타 컨텐츠 제공 업체와 네트워크 광고 제휴 확대
- 영화 프로모션 제휴 매체 확보

[이에스에이 - 컨텐츠 사업부문]1. 사업의 개요1) 업계의 현황

영화, 공연, 영상과 같은 문화 컨텐츠는 전반적인 미디어 산업의 외형성장과 함께 산업의 한 분야로 체계를 갖추었으며, 현재의 컨텐츠 산업에 이르고 있습니다. 영화, 방송, 게임, 애니메이션, 캐릭터와 다양한 문화 장르를 기반으로 한, 컨텐츠 산업은 유통, 마케팅 및 관련 파생상품 등 문화 장르뿐만 아니라 산업의 유형도 매우 세분화되어 있으며, 이러한 세분화된 컨텐츠 서비스를 통틀어 컨텐츠 산업이라 지칭하고 있습니다.

컨텐츠 산업은 전통적인 제조업과는 달리 일정한 형태나 형식이 없는 고부가가치 서비스를 제공하는 산업분야입니다. 특히, 엔터테인먼트 컨텐츠 산업은 국내는 물론 전세계적으로 미래산업 중에서도 중요한 산업분야로 각광받고 있습니다.

당사는 이러한 엔터테인먼트 컨텐츠 산업 분야 중 영화, 영상, 공연, 뉴미디어 컨텐츠 유통사업의 고도화와 신규 컨텐츠 영역으로의 사업확대, 핵심제작 역량에 기반한 스튜디오 시스템 강화를 통해 엔터테인먼트 컨텐츠 산업의 선도자로써 역량을 확보해 나가고자 합니다.

극장, TV, Radio 등과 같은 전통적인 미디어를 통해 발전해온 컨텐츠 산업은 뉴미디어 플랫폼의 확산으로 컨텐츠 소비의 다변화를 통한 수익구조의 확장 현상이 나타나고 있으며, 영화, 방송 컨텐츠, 음악 등 기존 장르 컨텐츠가 새로운 컨텐츠 소비환경에 적응하며 발전하는 양상을 보이고 있습니다.

일례로 멀티플랙스를 통한 영화서비스의 확장과 IPTV, Smart TV를 통한 방송 컨텐츠의 서비스 다변화는 전통적인 미디어인 극장과 TV의 역할을 위축시킨 것이 아니라, 소비자와의 접점 확대를 통한 매출 확장과 매체연관성의 확대를 통해 극장용 컨텐츠가 2차시장인 TV 스크린을 통해 소비되는 산업체계의 확장을 보이고 있습니다. 이러한 양상은 상호 독립적인 매체로 존재했던 극장과 TV가 동일한 산업 가치사슬 내에서의 연계를 가지게 되었으며, 컨텐츠 소비 환경의 변화는 컨텐츠의 기획, 제작, 유통 등 산업가치사슬 전반에 영향을 끼치고 있습니다. 이와 함께 모바일 플랫폼의 급격한 발전은 스트리밍 기반의 서비스 플랫폼 발전과 스낵컬쳐, 비디오클립, MCN(Multi Channel Network)과 같이 모바일에 최적화된 컨텐츠 생산을 유발하고 있습니다. 이 역시도 전통적인 미디어와의 상호작용을 통해 모바일 포맷의 컨텐츠가 전통적인 미디어형 컨텐츠로 소비자에게 제공되는 사례를 쉽게 찾아볼 수 있습니다. 또한 넷플릭스(netflix)와 훌루(hulu) 같은 스트리밍 플랫폼 사업자가 오리지널 컨텐츠 확보를 위해 블록버스터 급의 컨텐츠 제작에 참여하는 등 미디어 산업의 양상은 전통적 미디어 산업 내에서의 사업자 간 지위와 위계구조도 급속히 변화시키고 있습니다. 이러한 컨텐츠 산업환경은 UHD, High-end, Hi-Fi와 같은 고품질 컨텐츠의 수요 증가로 생산자 입장에서는 고품질 컨텐츠에 대한 제작 필요성과 제작기간 장기화, 제작단가 상승을 유발하는 주 요인이 되고 있습니다. 또한, 스낵컬쳐, 모바일 컨텐츠, 소셜미디어와 같이 시시각각 변모하는 소비 트렌드의 변화와 발전속도는 이전의 컨텐츠 트렌드와는 비교할 수 없을 정도로 가속화되고 있어, 소비자의 니즈(needs)와 트렌드에 부합하는 시의성을 확보하는 것이 어렵습니다. 따라서, 창의력에 기반한 우수 컨텐츠의 확보와 고품질 컨텐츠 제작 및 발굴을 위한 핵심 역량 확보의 중요성이 커지고 있습니다.

다양한 플랫폼의 확산은 다양한 양질의 컨텐츠를 소비자에게 제공할 수 있게 했으며, 동시에 소비자의 취향과 기호도 이전보다 향상되고 있습니다. 이렇게 높아진 소비자의 니즈(needs)와 컨텐츠 소비의사에 대응하기 위해 컨텐츠 사업자는 고품질의 컨텐츠를 양산, 제공할 수 있어야 합니다. 급변하는 미디어, 컨텐츠 산업 환경과 소비자 트렌드의 변화 속에서 엔터테인먼트 컨텐츠 품질의 중요성은 그 어느 때보다 강조되고 있으며, 당사는 이러한 컨텐츠 산업 환경에 대응하며, 소비자의 니즈(needs)와 취향에 부합하는 양질의 컨텐츠를 발굴, 제공하는데 최선을 다하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

가처분 소득의 증가와 컨텐츠 산업 규모의 확대로 컨텐츠 소비는 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 미디어 소비환경의 발전으로 엔터테인먼트 산업의 중요성이 급격히 부각되고 있으며, 영화, 음반 게임, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 우리나라를 포함한 세계 주요 국가들이 엔터테인먼트 산업을 전략 산업으로 분류하고 정책 우선 순위에 놓고 있는 상황을 고려할 때, 엔터테인먼트 산업의 성장성과 산업 비중 확대 가능성은 매우 높다고 볼 수 있습니다. 특히, 중국, 일본, 동남아시아 및 기타 글로벌 시장에 대한 한류 컨텐츠의 수출과 팬덤(fandom)의 확보는 우리나라 엔터테인먼트 산업의 지속적인 발전에 주요한 요인이 될 것으로 보입니다.

2015년 국내 전체 컨텐츠 산업 매출액은 2014년 대비 4.8% 증가한 99조 6,000억원에 이르는 것으로 파악되며, 최근 5년간 출판 산업을 제외한, 10개 주요 컨텐츠 산업의 매출액이 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 컨텐츠 산업 수출액 역시 방송, 영화, 음악, 게임 등의 컨텐츠가 해외에서 많은 인기를 끌면서 2014년 52억 7,000만 달러에서 2015년에는 4억3,000만 달러 증가한 57억 달러에 이르는 것으로 파악됩니다.

2017년 컨텐츠산업 전망 보고>(단위: 조원)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년(E)	전년대비 증감률

출판	21.2	21.1	20.8	20.6	20.3	-1.60%

만화	0.8	0.8	0.8	0.9	0.9	2.80%

음악	3.8	4	4.3	4.6	4.8	3.90%

게임	8.8	9.8	9.7	10	10.6	6.20%

영화	3.8	4.4	4.7	4.6	5	8.50%

애니메이션	0.5	0.5	0.5	0.6	0.6	3.40%

방송	12.8	14.2	14.9	15.8	16.6	5.30%

광고	12.2	12.5	13.4	13.7	14.2	3.00%

캐릭터	7.2	7.5	8.3	9.1	9.8	8.70%

지식정보	9	9.5	10.4	11.3	12.7	12.00%

컨텐츠솔루션	2.9	3	3.4	3.9	4.2	8.10%

[합계]	83	87.3	91.2	94.9	99.6	4.80%

(출처: 한국컨텐츠진흥원)

최근 들어 IT산업의 발달과 함께 다양한 플랫폼들이 등장하고 성장함에 따라 Smart TV, OTT(Over The Top), Cable TV, 인터넷 VOD, 그리고 최근에는 모바일 중심의 다양한 스트리밍 서비스 등에 이르기까지 컨텐츠 유통 채널이 확장, 다변화 되어가면서, 핵심 컨텐츠의 중요성이 갈수록 높아지고 있습니다. 이러한 컨텐츠 기반 플랫폼과 디바이스 산업의 발달은 영화 컨텐츠를 선호하는 소비자들의 폭발적인 증가를 초래했고, 높은 성장성을 지닌 고부가가치 산업으로 빠르게 변모하고 있습니다.

더욱이 우리나라 영화산업은 글로벌 메이저 투자/배급사와의 공동 프로젝트 진행 및 해외시장에 대한 직간접 진출 등 한류를 바탕으로 아시아 시장은 물론 미국, 유럽 등 선진국 영화 시장으로 확대를 지속적으로 추진하고 있어 그 성장성이 크게 기대되고 있습니다. 특히 중국 문화산업이 고성장 시대에 돌입하였고, 중국의 영화 관련 산업 시장 또한 눈부신 성장성을 보여주고 있습니다. 이러한 중국 영화산업의 잠재력은 우리나라 영화산업 발전에 중요한 동인을 제공할 것입니다. 이러한 산업환경 내에서 당사 역시 중국 시장으로의 진출을 적극적으로 모색하고 있으며, 이는 향후 당사의 사업 발전에 새로운 동력으로 작용할 것입니다.

중산층의 비중변화와 중국 영화시장 성장 전망>

(3) 경기변동의 특성

한국기업평가의 월간보고서는 '국내 극장시장은 2012년 이후 국내외 컨텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였다. 극장 관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써, 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있다' 고 경기변동의 특성을 기술하고 있습니다. 또한, BS 투자증권의 2014년 섹터 레포트에 따르면 '영화산업은 대체적으로 불경기산업이라 할 만큼 경기변동과 거꾸로 가는 경향이 있다' 고 경기변동의 특성을 설명하고 있습니다.

엔터테인먼트 산업, 특히 영화관련 산업은 경제학적 정의로 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 따른 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 하지만 컨텐츠 산업의 일반 경기와의 관련성은 컨텐츠 매출과의 직접적인 관련성 보다는 투자, 제작 측면에서의 경기 변동성과의 관련성이 크다고 볼 수 있습니다. 특히, 컨텐츠의 흥행과 매출이 컨텐츠의 품질과 소비자의 소비의사에 의해 결정되는 상황에서 대규모 자본 투자는 컨텐츠 산업의 필수 요소로 자리잡아 가고 있습니다. 또한 원활한 투자 유치와 함께, 효율적인 자원 배분도 중요한 상황입니다.

당사는 영화 및 컨텐츠 사업 분야에서 산업 동향 변화에 기민하게 대응하고, 소비자의 니즈(needs)에 부합할 수 있는 역량과 사업추진의 시의성을 확보함으로써, 우수한 컨텐츠로 시장을 선도하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(4) 국내외 시장여건

2016년 사드의 한반도 배치 결정 영향으로 중국의 '한한령(限韓令)' 상황이 도래하여 한류 컨텐츠에 대한 대(對) 중국 사업에 어려움이 예상되고 있는 상황입니다. 중국 정부는 우리나라 드라마, 영화, 음악 및 공연 등 각종 한류 컨텐츠에 대해 제재를 가하고 있는 상황으로 한중 양국간 정치, 외교 상황에 따라 한한령은 지속될 수 있습니다. 따라서 중국 이외의 수출 대상 국가를 지속 발굴해 컨텐츠 서비스 대상을 다변화하고 중국 내의 컨텐츠 산업정책 변화에 기민하게 대응할 수 있는 사업전략을 마련하는 것이 바람직할 것으로 판단됩니다.

또한 중국 이외의 국내외 정치, 경제상황의 불확실성 역시 컨텐츠 산업에 대한 변수로 작용할 수 있습니다. 미국의 트럼프 행정부 출범과 유럽 및 세계 각국의 정치, 경제 불안정은 글로벌 경제의 불확실성을 더욱 가중시킬 것이며, 국내 경기침체를 포함한 글로벌 불확실성 증대는 대기업 및 각종 투자주체의 투자심리를 위축시켜 대규모 예산과 장기간의 제작기간이 필요한 컨텐츠 제작의 어려움이 예상되고 있습니다.

이러한 정치, 경제적 상황에도 불구하고, 모바일을 중심으로 한 뉴미디어 컨텐츠 소비 확대와 스트리밍 기반의 매체 다변화는 모바일과 온라인 영역의 컨텐츠 유통을 보다 확대, 활성화 시킬 것으로 예상됩니다. 이러한 변화는 뉴미디어 플랫폼 기반의 컨텐츠 매출을 전반적으로 상승시킬 유인이 될 것으로 전망됩니다.

2) 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 2016년 11월 8일 임시 주주총회에서 영화사업을 포함한 다양한 컨텐츠 분야로 사업영역을 확장하는 것으로 결정했습니다. 이후, 국내는 물론 아시아를 포함한 글로벌 시장을 타켓으로 영화사업을 전개하고 있습니다. 2017년 2월 영화 '스노든'에 대한 부분투자를 시작으로 영화 투자, 배급 그리고 판권사업 등 영화산업의 가치사슬을 아우르는 통합사업을 전개하고 있습니다. 또한 경쟁력 있는 해외영화의 국내 수입 투자, 배급은 물론 국내 제작영화에 대한 투자 확대를 통해 투자, 마케팅(P), 배급, 부가판권 등의 분야로 사업영역을 확장하고 있습니다. 이러한 시도의 일환으로 2017년 개봉작인 '보통사람', '재심'에 대한 투자를 진행하였으며, 향후 지속적인 영화 컨텐츠 발굴과 제작, 투자, 배급의 진행을 통해 영화사업 부문의 역량 강화를 위해 노력하고 있습니다.

또한, 당사는 관계사와 함께 영화 투자 및 영화투자 관련 사업을 연계해 시너지를 극대화할 계획으로, 당사와 관계사의 영화 투자 및 영화 투자 관련 연계전략은 다음과 같습니다.

영화투자 추진 전략	영화투자 관련 관계사 연계 전략

- 이에스에이 네트워크 활용 투자사업 추진 : 업계 주요 투자사 및 제작사와 연계 프로젝트 발굴
- 선입금 투자방식으로, 원금 보존 및 수익 안정화	- 영화컨텐츠 플랫폼 연계사업 추진
- Maxmovie 플랫폼 연계, 영화 투자사업 시너지 극대화
- 영화예매, 미디어, 컨텐츠, 커머스, 광고 등 투자와 마케팅, 미디어서비스 연계
- 영화사업 입체적 추진: 영화투자, 배급, P 마케팅 연계 사업 추진
- VFX사업부를 통한 프로젝트 추진: 영화 투자와 VFX 프로젝트 연계 시너지 확보

수익배분 구조>(2) 시장규모 및 향후 전망

2015년 우리나라 영화 산업은 전체 매출 2조 1,131억원으로 역대최고 액수를 경신하며 2년 연속 2조원대를 기록하는 한 해를 보냈습니다. 이는 극장매출 그리고 부가시장 및 해외수출 등 전 부분의 성장에 따른 결과였습니다. 2015년 극장 입장권 매출액은 역대 최대 액수인 1조 7,154억 원으로 전년도 대비 3.1% 증가했고, 관객수 또한 전년도 대비 약 1% 증가한 2억 1,729만 명에 달해 역대 최다를 기록하였습니다. 인구 1인당 연평균 관람횟수는 4.22회에 달하며, 관객수와 매출액 모두 역대 최고를 기록하였습니다. 특히 1인당 연평균 관람횟수는 세계 최고 수준을 기록하였습니다. 이런 지표들은 우리나라 영화산업의 성장성을 가늠해 볼 수 있는 척도로, 우리나라 영화산업의 성장동력은 유효하다고 볼 수 있습니다. 위에서 언급한 바와 같이 우리나라의 영화관객 일인당 연평균 관람횟수의 증가세 또한 지속되고 있고, 여가생활에서 영화가 차지하는 비중 또한 매우 높기에 국내 영화시장은 당분간 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다.

한편, 대기업 계열 메이저 배급사들의 독과점 심화 현상은 제작, 투자, 배급, 상영까지 영화산업 전반에 영향을 미치고 있습니다. 제작, 투자, 배급, 상영 등 수직적 통합을 이룬 메이저 배급사의 등장과 독과점 심화에 따른 영화산업의 문제를 개선하기 위해 국회는 법안 개정 추진을 본격화 할 것으로 예상되고 있습니다. 이미 2016년 10월 더불어민주당 도종환 의원과 국민의당 안철수 의원이 각각 비디오물의 진흥에 관한 법률> 개정안을 각각 대표발의 하였습니다. 이 법안의 주요 내용은 대기업의 상영-배급업 겸영 금지, 상영배정 상한제 도입을 동일하게 담고 있으며, 도종환 의원의 개정안은 이에 더해 멀티플렉스 체인 극장의 예술영화/독립영화 상영의무 조항도 포함하고 있습니다. 관련 개정안의 제정으로 중소 배급사에 대한 새로운 사업 가능성이 열릴 것으로 기대 되고 있습니다.

, 롯데 기업집단의 한국영화 시장 지배 현황>

영화산업 프로세스>[이에스에이 - VFX 부문]

1. 사업의 개요

1) 업계의 현황(1) 산업의 특성

VFX(Visual Effects)는 촬영이 불가능한 장면이나 실물을 사용하기에 경제적 또는 안전에 문제가 있는 장면, 현실에서 존재하지 않는 장면 등을 촬영하기 위해 이용되는 기법과 영상을 통칭합니다. VFX는 물리(적) 효과(Physical Effect)와 시각(적)효과(Visual Effect)로 구분할 수 있습니다.

1990년대 이전에는 카메라 및 필름 자체의 기계적, 광학적 특성을 이용한 화면전환, 고속/저속 촬영, 현실에 존재하지 않는 것을 물리적으로 만들어낸 뒤 그것을 카메라로 찍었을 때 그럴 듯 하게 보이는 특수분장, 특수소품 제작, 미니어처 기법 등 물리(적) 효과를 '특수효과(Special Effects, SFX)'라 불러왔습니다. 컴퓨터 기술의 발전으로 영상제작에 컴퓨터 그래픽(Computer Graphic, CG)에 바탕을 둔 디지털 기법이 발전하고, 영상제작에 도입되는 비중이 확대되면서, VFX로 통칭되는 시각(적) 효과는 컴퓨터로 제작된 영상(CGI, computer generated imagery)이 곧 VFX라는 인식이 보편화 되었습니다.

영화 '스타워즈'의 예를들면 4 : 새로운 희망>, 5 : 제국의역습>, 6: 제다이의 귀환>은 물리(적) 효과를 주로 활용해 제작되었으며, 1999년부터 제작된 1 : 보이지 않는 위험> 이후로 2 : 클론의 습격>, 3 : 시스의 복수>, 7 : 깨어난 포스>는 시각(적) 효과를 주로 활용해 제작되었습니다.

VFX가 가장 많이 활용되는 산업은 영화산업입니다. 할리우드 블록버스터 영화들 대부분이 VFX를 활용해 제작되고 있습니다. VFX 제작 시스템은 영화 투자, 제작, 배급, 상영 전반에 걸쳐 다양하게 활용되고 있으며, 적용분야는 애니메이션, 게임, 모바일, 광고 등 각종 매체로 더욱 확대되고 있습니다. 또한 영화산업 내에서도 SF영화라는 특정 장르에 국한되지 않고, 다양한 장르의 영화로 적용분야가 확대되고 있습니다

(2) 산업의 성장성

VFX는 컴퓨터 기술의 발전과 함께 적용분야와 영상물에서 차지하는 비중이 점차 확대되고 있습니다. 이제는 거의 모든 영화에서 컴퓨터를 이용한 시각효과가 쓰이고 있으며, 컴퓨터 하드웨어와 소프트웨어의 급속한 발전은 제작자들의 무한한 상상력을 충족시킬 수 있을 만큼 발전했습니다.

최근에는 예고편을 통해 영화 관람을 결정하는 관객들을 유치하기 위해, 예고편의 VFX 장면 비중도 높아지고 있으며, 시각효과가 필요없어 보이는 코미디 혹은 로맨스 영화에서도 시각효과를 활용하고 있을 정도로 적용 범위를 확대해 가고 있습니다.

영화의 흥행 핵심요소로써 VFX의 비중도 계속 높아지고 있습니다. 할리우드 블록버스터인 , , 는 역대 글로벌 박스오피스 10위 안에 진입한 작품들로, 특히, 는 제작비의 90% 이상을 VFX에 투자, 27.9억 달러의 상영매출을 기록해 역대 박스오피스 1위를 기록했습니다. VFX산업의 성장성과 관련하여, 공신력 있는 기관의 통계자료는 없습니다. 다만, VFX 산업의 수요를 증가시키는 주 요인인 영화산업의 성장성과 관련한 통계자료는 아래와 같습니다. 매출액, 제작비> (단위: 억원) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 영화산업매출 극장매출 12,358 14,551 15,513 16,641 17,154 부가매출 1,709 2,158 2,676 2,971 3,349 해외매출 382 414 651 664 628 [소계] 14,449 17,123 18,840 20,276 21,131 영화제작비 2,080 1,976 2,303 2,628 2,815 영화제작비 성장률(%) - -5.0 16.5% 14.1% 7.1% (출처 : 2015년 한국영화산업결산, 영화진흥위원회) 관객 수 및 1인당 관람 횟수> (단위: 만명) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 총 관객 수 15,972 19,489 21,355 21,506 21,729 1인당 관람 횟수 3.15회 3.83회 4.17회 4.19회 4.22회 (출처: 2015년 한국영화산업결산, 영화진흥위원회) (3) 경기변동의 특성 거시적으로는 VFX가 가장 많이 활용되고 있는 산업이 영화산업인 만큼 영화시장의 경기변동과 궤를 같이하게 됩니다. 특히, 영화 제작편수와 제작이 계획된 영화, 현 제작 중인 영화에 VFX가 적용된 비중이 중요합니다. 미시적으로는 영화제작사로부터 VFX 장면 중 일부 혹은 전체를 계약된 금액으로 수주 받는 수주형 산업이므로, 발주처로부터 발주받는 수주시점에 따라 분기별 실적 변동이 발생되는 특징이 있습니다. (4) 경쟁요소 VFX 수주에 필요한 경쟁력 요소는 가격경쟁력, 기술력, 전문 인력, 소프트웨어와 하드웨어 기반이 중요하게 작용합니다. 미국을 중심으로 한, 소수의 대형 스튜디오는 VFX 핵심기술을 자체 개발하고, 외부 기술이전 없이 인 하우스(In-House) 소프트웨어 형태로 독점하고 있으며, 소프트웨어 판매를 통해 핵심기술을 제외한 일부 기술을 공유하고 있는 실정입니다. 전문인력 보유 측면에서는 해외 메이저 전문업체의 인력규모가 300~1,800명 수준인 반면, 국내 VFX 제작사는 10여명 안팎으로 구성되어 영세한 규모이며, 30명 이상의 인력을 보유한 대형 업체는 소수에 불과합니다. 또한, 국내 VFX산업은 영세한 자본규모와 노동집약적인 산업구조, 기업 자체 연구인력(R)을 확보하지 못하는 등의 구조적인 문제를 지니고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 VFX는 정부의 규제 대상 산업은 아니며, 정부 육성 대상 산업에 해당합니다. 2015년 미래창조과학부는 'K-ICT 컴퓨터그래픽(CG) 산업 육성계획'을 통해, CG(Computer Graphic), VR(Virtual Reality), 홀로그램 등 5대 디지털 기술과 글로벌 애니메이션, 차세대 게임, 실감시네마 등 9대 신시장 창출 및 글로벌 유통을 위한 디지털컨텐츠 산업 육성 계획을 발표했습니다. 구체적인 추진전략은 CG기업 경쟁력 강화, CG기반 신시장 창출, CG산업 성장기반 조성으로 각 추진 전략별 육성방안은 CG선도기업 육성, CG전문펀드 조성, 맞춤형 기술 혁신체계 구축, CG기반 차세대 게임 육성, CG기반 실감시네마 시장 개척 및 선도, CG기반 융복합 신시장 창출, 융합형 인재양성, 제작 인프라 확대, 글로벌 네트워킹 활성화, 공정한 계약환경 조성 등입니다. 미래창조과학부, 문화체육관광부, 중소기업청이 주관 또는 협업부처로 시행될 산업 육성 계획으로 VFX 산업이 보다 확대될 것으로 기대됩니다. 2) 영업개황 당사는 영화, 드라마, 광고 등의 영상물 제작에서 시각적인 특수효과(Visual FX, VFX) 및 DI(Digital Intermediate, 영상물 색보정 작업) 사업을 영위하고 있습니다. VFX는 영화, 방송, 애니메이션, 게임 등 여러 분야에서 활용되고 있으며, 국내외 영화 제작 시장을 목표로 VFX 영상물을 제작하고 있습니다. 당사는 영화영상전문 후반작업 스튜디오로 VFX에서부터 Motion Graphics, Digital Cinema Mastering, D.I 등 특수 영상 제작 분야의 모든 과정을 One-Stop으로 처리할 수 있는 체계적인 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 디지털 기술을 적용한 고품격 영상 제작을 위해 고난이도 Compositing 영역인 Digital Actor, Digital Creature, FX simulation, Concept Art 등에서 전문 인력을 보유하고 있습니다. 다음은 VFX 공정을 보다 이해하기 쉽게 영상제작 단계별로 구분한 표입니다. 공정표> 구분 내용 Pre Production - 시나리오 분석: 구현하고자 하는 영상에 대한 Creaticve Idea를 선 제시 - Concept Art: 클라이언트가 최종적으로 보여주고 싶은 영상에 대한 의견 오차를 줄이고 결과물 전체에 대한 느낌 공유 - Previsual Techvisual: Previsual(사전시각화), Techvisual(사전시각화 영상을 실제 촬영시 적용할 수 있는 Setting 방법 제시)을 통하여 어려운 촬영 Solution을 영상화 후 전 스텝과 공유, 시간 단축 및 경비절감 효과 창출 - R 구현하고자 하는 영상에 대한 기술 연구 및 수십번의 Simulation 과정을 거쳐 후반작업 기간 단축. 실제 후반작업 기간 대비 클라이언트 만족도 상승 Main Production - Supervising: 촬영현장에서 VFX 장면 촬용시 최종 작업을 위해 Solution을 제시하고 영상을 구현하기 위한 최종 관리 감독자가 현장 지휘. 예상치 못한 상황들이 발생하는 현장에서 빠르게 대처 - On-Set Supervisor: Main Supervisor외 현장 상중 Sub Supervisor로써 VFX 컷들에 대한 기본정보인 Camera Data, Lighting Data, Digital Chracter 소스, 환경소스 등 후반작업에 필요한 데이터 수집 - Asset 제작: 주변환경, 캐릭터, 동물, 실제 촬영할 수 없는 공간, 물체 등 필요한 데이터 제작 - R Pre Production 단계에 이어 Solution 적용 기술 개발 진행 Post Production - Modeling(Texturing, Rigging): Asset 단계에서 제작된 모델링을 기반으로 텍스쳐링(사람의 경우 피부, 동물의 경우 기본 털, 환경의 경우 실사 느낌) 리깅(사람의 경우 눈, 팔 등 움직임, 동물의 경우 근육) 등 실제 촬영본에 적용할 다음 단계팀을 위해 디테일 작업 - MatchMoving: 실제 촬영본에 온셋 슈퍼바이저가 추출해 온 카메라 정보를 토대로 카메라가 자유롭게 움직여도 주변 VFX요소들이 고정되어 있게 작업 - Animation: Modeling된 데이터를 MatchMoving이 적용된 촬영본 안에서 자유롭게 움직일 수 있게 작업(동물의 움직임, 비행기의 동선, 자동차 사고 장면 등) - FX(Water, Crowd, Fur, Cloth, Particle Etc): 물, 군중, 털, 옷, 각종 파티클, 불, 연기 등 연구팀에서 개발한 R 토대로 실사와 같이 작업 - Lighting Rendering: 주변 환경 Modeling, Animation 등 3D가 적용되는 부분들을 온셋 슈퍼바이저가 촬영해 온 실제 촬영 환경에 맞춰 실사와 같이 라이팅을 하고 실제의 거리감을 느낄 수 있게 레이어별 렌더링 작업을 진행하여 최종으로 합성팀에 데이터 전달 - Matte Painting: 현실에서 구현할 수 없는 시대배경, 건물의 질감, 간판 등 Texture Mapping하여 한 장의 그림으로 실사와 같이 느껴지게 작업 - Compositing: 최종 Output 팀으로 Roto, Keying의 기본 작업을 베이스로 3D Layer, Matte Painting 그림들을 실제 촬영본에 맞춰 합성 작업 당사가 VFX 제작과 관련하여 보유하고 있는 역량은 다음과 같습니다. ○ 고부가가치 VFX 제작 기술력 보유 다양한 VFX 제작 경험 및 지속적인 R 통해 국내 최초로 털이 난 사족동물의 무리(crowd)를 표현하는 그래픽 작업 및 트렌스폼 메카닉 디지털 캐릭터 구현 등 고부가가치 VFX 제작 기술을 자체 개발할 수 있는 기술수준을 보유하고 있습니다. ○ Mastering 기술 다년간 영화 영상물을 마스터링한 노하우를 바탕으로 차별화된 기술우위를 보유하고 있습니다. 필름 레스토레이션 기술을 이용해 오래된 필름 영상물을 디지털 영상물로 복원했으며, 극장 스크린, TV 등 다양한 매체에 영화 영상물이 최적화 되도록 마스터링 하는 작업을 계속 진행 중에 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 다음과 같은 영화 작품의 VFX 작업에 참여한 Track Record를 보유하고 있습니다. 연도 작품명 연도 작품명 2011년 천녀유혼 마이 블랙 미니드레스 페이스메이커 2014년 기술자들 우아한 거짓말 피끓는 청춘 몽키킹(중국) 메이드인 차이나 2012년 청포도 사랑 복숭아 나무 간통을 기다리는 남자 인류멸망 보고서 나는 왕이로소이다 2015년 그날의 분위기 열정같은 소리하고 있네 대호 손님 쓰리썸머나잇 2013년 미나문방구 싸이코메트리 전설의 주먹 더 웹툰 예고살인 마이 파파로티 2016년 고산자 김선달 아수라 머니백 7년의 밤 안티팬(중국) VFX 사업 이외에 CJ CGV 평택비전 영화관 5 Screen> 사업을 2014년부터 영위해 오고 있습니다. 향후 자체 개발한 VFX 기술을 활용할 수 있는 상업 영화 기획으로 사업영역을 확대해 나갈 계획입니다. 3) 시장점유율 국내 VFX 시장에 대한 공신력 있는 통계자료는 없습니다. 다만, 국내 VFX 시장에 참여하고있는 상위 5개사와 당사의 매출액 추이는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 덱스터스튜디오 4,265 13,574 18,665 26,055 31,776 Digital IDEa 7,073 4,814 4,333 7,544 10,872 Macrograph 4,726 4,949 5,234 9,778 6,349 Mofac Studios 4,065 4,110 4,319 10,697 17,350 4th Creative Party 2,951 5,055 3,472 15,030 17,831 [상위 5개사 합계] 23,080 32,502 36,023 69,104 84,178 이에스에이 - 2,631 3,130 4,469 4,644 [5개사 대비 비중] - 8.09% 8.69% 6.47% 5.52% 4) 시장의 특성 국내 VFX 시장은 기술과 인력을 선도하는 소수의 메이저 기업이 대부분을 수주한 후 협력기업들과 함께 작업하는 방식으로, 해외 수주가 가능한 선도기업과 소규모 기업들이 동반성장할 수 있는 독특한 특성을 보이고 있습니다. 협업 사례> vfx협업사례.jpg vfx협업사례 할리우드(2013년 기준 44억불 시장, 시장규모 1위, M/S 62.4%)는 높은 기술수준, 동일한 언어 및 문화, 지원정책 등이 잘 갖춰진 캐나다, 영국 등에 아웃소싱 중이며, 중국(2013년 기준 3.23억불 시장, 시장규모 2취, M/S 4.6%)은 공격적 투자, 선진기술 흡수 및 고급인력 확보를 통해 급성장 중에 있습니다. 중국 썬이노베이션은 할리우드 대표업체인 디지털도메인 지분 70% 를 인수했고, 중국 BaseFX는 미국 ILM(Industrial Light Magic)과 파트너쉽을 맺었습니다. 우리나라는 미국 대비 기술적으로 열위이나, 중국 대비 기술우위를 점하고 있습니다. 최근 영화제작에서 VFX 적용비율이 높아지고, 영화 이외 분야에서도 채택율이 높아지고 있는 추세에 더해, 중국 영화제작사들이 우리나라 VFX 업체들에게 발주를 내고 있는 비중이 높아지고 있습니다. 중국시장에서 우리나라 VFX 업체들의 기술력은 이미 검증되었으며, 중국 영화시장의 고성장세와 VFX영화에 대한 높은 수요는 향후 중국 영화시장의 고성장에 따른 수혜를 기대할 수 있는 요인입니다. , 영화관람객 수 및 1인당 연간 영화 관람 횟수> (단위: 십억 위안, 백만명, 회) 구분 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 영화매출액 10.2 13.1 17.1 21.8 29.6 43.9 영화관람객수 374 415 470 610 830 1,261 1인당 연간영화 관람 횟수 0.28 0.31 0.35 0.45 0.61 0.92 (출처: Ent Group) 1인당 연간 영화 관람 횟수 비교> 구분 2014년 2015년 중국 한국 미국 중국 한국 미국 1인당 연간 영화 관람횟수 0.6회 4.2회 3.8회 0.9회 4.2회 4.1회 (출처: Ent Group) [김종학프로덕션] 1. 사업의 개요 1) 업계의 현황 ① 국내방송시장의 개요국내 방송 산업은 지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용 및 IPTV 등으로 구성되어 있습니다. 방송시장의 동향을 살펴보면 지상파의 시장점유율은 지속적으로하락하는 추세이나 종합편성채널 개국에 따라 제작은 활성화 되고 있습니다. 2017년 방송산업 실태조사 보고서(출처: 미래창조과학부)에 따르면 방송채녈사용사업자와 IPTV 사업자의 성장으로 종사자와 방송사업매출이 최근 2년 연속 증가하였으며 최근 증가세가 둔화되었던 유료방송가입자는 2016년에 6.2% 증가하였습니다. 2015년 주춤했던 방송 수출액이 2015년 대비 15.00% 증가하면서 해외시장에서의 국내 방송콘텐츠 유동에 활기를 되찾았으며, 제작ㆍ구매비는 2014년 감소세가 완화되어 최근 2년 동안 플러스 성장을 지속하고 있습니다.한편, 2018년 국내 방송산업 매출액은 2017년 대비 4.9% 증가한 18조7,000억원, 수출액은 1.3% 증가한 4억 6,000만 달러를 기대하고 있습니다. 특히 모바일 영상 콘텐츠 이용증대에 따른 유통 활성화, 방송기술과 융합된 신규 콘텐츠 개발, 한류 콘텐츠 유통 다변화를 통한 매출 증대 등 방송산업의 성장이 전망됩니다.(출처: 2018년 방송콘텐츠 산업전망, 한국콘텐츠진흥원) 주요 방송산업 지표 추이 구 분 2013년 2014년 2015년 2016년 종사자(명) 34,714(2.4%) 34,615(-0.3%) 35,096(1.4%) 35,992(2.6%) 방송사업매출(원) 14조347억(6.3%) 14조7,731억(5.3%) 15조3,195억(3.7%) 15조9,023억원(3.8%) 유료가입자(단자) 25,498,662(9.7%) 27,466,348(7.7%) 28,266,499(2.9%) 30,032,592(6.2%) 수출 총액(달러) 2억8,776만(32.6%) 3억1,381만(9.1%) 3억199만(-3.8%) 3억4,731만(15.0% 제작ㆍ구매(원) 2조5,851억(-11.0%) 2조5,401억(-1.7%) 2조5,450억(0.2%) 2조7,186억(6.8%) (출처: 2017년 방송산업 실태조사 보고서, 미래창조과학부) (주: ( )는 전년 대비 증감률)② 방송 프로그램 제작 시장의 이해1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 방송 프로그램 제작은 프로그램의 기획단계에서 방송프로그램의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 및 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다. ③ 방송 프로그램 제작 현황방송사(지상파방송사와 방송채널사용사업자)의 방송 프로그램 제작과 구매비 총액은2016년 기준 2조6,713억 원으로 전년대비 6.9% 증가(2015년 기준 2조 4,988억 원)하였습니다(출처: 방송사의 드라마 프로그램 제작과 유통 현황 분석, 정보통신정책연구원 2018년). 방송 프로그램 전체 제작ㆍ구매에서 2016년 기준 자체제작이 48.7%, 외주제작이 33.5%,구매가 17.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 2016년 기준 지상파방송사의 방송 프로그램 제작ㆍ구매비는 1조 1,652억 원으로 전년대비 9.3% 증가하였으며, 자체제작은 전년대비 21% 증가한 반면 구매는 9.9% 하락하였고 외주제작은 전년과 유사한 수준입니다. 지상파방송 제작ㆍ구매 내 자체제작의 비중은 전년대비 5% 포인트 증가한 51.7%를 차지하고 있습니다.(외주제작 47.1%, 구매 1.2%)지상파방송사와 방송채널사용사업자(PP)의 2015년 및 2016년 드라마 제작 및 구매현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자체제작 외주제작 구매 합계 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 지상파 49,607,159 36,092,753 346,004,371 352,670,948 307,604 424,677 395,919,134 389,188,378 - (27.2%) - (1.9%) - (38.1%) - (-1.7%) PP 65,248,794 32,621,648 89,131,146 109,514,696 101,569,251 118,960,716 255,949,191 261,097,060 - (-50.0%) - (22.9%) - (17.1%) - (2.0%) 전체 114,855,953 68,714,401 435,135,517 462,185,644 101,876,855 119,385,393 651,868,325 650,285,438 - (-40.2%) - (6.2%) - (17.2%) - (-0.2%) 지상파와 방송채널사용사업자(PP) 모두 자체제작 드라마는 감소하였고 외주제작과 구매는 크게 증가하고 있습니다. 또한 국내 방송사의 방송 프로그램 국내 판매액은 2016년 기준 6,336억 원으로 전년대비 44.1%가 증가(2015년기준 4,398억 원)하였으며, 이 중 드라마의 국내 판매규모는 2015년 대비 32.0% 증가하여 2,399억 원이며, 전체 국내 판매액의 37.9% 비중을 드라마가 차지하고 있습니다. 전체 방송 프로그램(완성품) 수출은 2015년 대비 2016년에 17.9% 증가하여 2억 5,461만 달러였으며, 그 중 드라마 수출은 2억 182만 달러로 79.3%의 비중을 차지하는 등 국내 및 해외에서도 드라마의 제작 시장은 성장하고 있습니다.(출처: 2018 방송사의 드라마 프로그램 제작고 유통현황 분석, 정보통신정책연구원) ④ 방송 프로그램 제작 시장 전망최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 커져가고 있습니다. 또한 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는데에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 컨텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마 영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 (기준일: 2018.09.30. / 단위:천원) 사업부문 매출유형 품목 주요상품 매출액 비중 엔터테인먼트 용역 마케팅 용역 - 935,398 13.10% 영화 영화 제작 - 1,914,874 26.83% 영화 상영 - 887,588 12.44% 방송 방송 제작 - 1,667,433 23.36% 상품 영화 예매권 맥스무비 1,700,939 23.83% 기타 - - 31,500 0.44% [합계] 7,137,732 100.00% 3. 생산 및 설비에 관한 사항[이에스에이]1) 생산설비 (기준일: 2018.09.30. / 단위:천원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 건물 임차 서울 150,000 - - - 150,000 - 기계장치 자가 서울 2,517,064 - - (436,184) 2,080,880 - 시설장치 자가 서울 899,198 3,373 - (77,194) 825,377 - 토지 자가 서울 1,361,985 - - - 1,361,985 - 건물 자가 서울 1,418,492 - - (28,624) 1,389,868 - 2) 설비의 신설, 매입계획 당사는 별도의 생산설비 매입 계획 및 투자계획은 없습니다 [김종학프로덕션] 1) 생산설비 (기준일: 2018.09.30. / 단위: 천원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 건물 임차 서울 - 152,457 - - 152,457 - 4. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (기준일: 2018.09.30. / 단위: 천원) 구분 사업부문 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 이에스에이 엔터테인먼트 수출 - - - 내수 2,479,645 7,473,241 1,306,464 게임 수출 - - 127 내수 - - 1,193,748 VFX제작 수출 - - - 내수 1,914,874 3,337,220 - 극장운영 수출 - - - 내수 887,588 1,278,368 - 기타 수출 - - - 내수 31,500 - 516,653 [합계] 5,313,607 12,088,829 - 오형제 방송드라마제작 수출 - - - 내수 1,644,915 - - [합계] 1,644,915 - - 김종학프로덕션 방송드라마제작 수출 - - - 내수 189,610 - - [합계] 189,610 - - 연결합계 7,148,132 12,088,829 3,016,992 내부거래 (10,400) (439,600) - 연결매출액 7,137,732 11,649,229 3,016,992 2) 판매경로 및 판매방법 등 당사는 오래된 업력 및 제품 신뢰성을 바탕으로 국내 고객사와 상생협력 관계를 유지하고 있습니다. 국내 고객사의 투자가 확정되면, 당사의 영업조직은 제품 사양을 고객사와 사전에 협의하며, 협의를 통해 확정된 사양으로 제품을 제작, 공급하고 있습니다. 해외판매의 경우 입찰을 통한 판매가 주로 이루어지고 있으나, 일반적으로 거래업체를 중심으로 제품공급이 이루어지고 있습니다. [VFX부문] 업계에서 인정받은 Name Value와 탄탄한 기술 경쟁력을 바탕으로 매체에 국한하지 않고 VFX 기술력이 들어가는 영상 제작 위주의 Project를 수주하고 있습니다. 각 Project별로 일작업량과 Management 직군에 포함되는 Supervisor, Producer, Project Manager, Coordinator의 참여도, System 사용일수를 토대로 견적을 산출하고 고객과의 의견조율을 통해 최종 수주가 진행됩니다. 또한 영화진흥위원회에서 공표한 VFX 리스트와 견적서에 근거한 작업 내용의 정량화, 작업기간의 보장, 작업료 분할 지급, 계약 완료 시점의 명확화, 작업내용 변경과 작업 승인 절차의 합리화를 골자로 한 VFX 표준 계약서를 활용함으로써, 작업 관련 매출채권을 안정적으로 관리하고 있습니다. 당사의 Project 대금 수금조건은 계약금 50%(계약 체결 후 7일 이내), 중도금 30%(촬영 종료 후 7일 이내), 잔금 20%(작업 완료 후 7일 이내) 입니다. 당사의 판매전략(수주전략)은 VFX에서부터 Digital Cinema Mastering, D.I 등 특수 영상 제작 분야의 모든 과정을 One-Stop으로 처리할 수 있는 체계적인 시스템을 구축하고, 디지털 기술을 적용한 고품격 영상 제작을 위한 고난이도 Compositing 영역인 Digital Actor, Digital Creature, FX simulation, Concept Art 등에서 인정받는 탁월한 인재를 육성, 확보해, 고객의 요구에 부응하는 것입니다. 5. 조직도 조직도.jpg 조직도 6. 경영상의 주요계약 등 ※ 해당사항 없습니다. 7. 연구개발 활동 1) 연구개발 조직 당사는 VFX 사업부문의 연구개발과 관련하여 기업부설연구소를 보유하고 있습니다. 기업부설연구소 현황은 다음과 같습니다. 부서 인원 주요업무 기업부설연구소 5명 - VFX 기술력 기반 Project 별 Key Shot 기술개발 - VFX Artist 작업 편의를 위한 Project 관리 시스템 개발 - Management 작업 속도 향상을 위한 Sequence Manager 프로그램 개발 - VFX Artist Management 통합 Piepeline을 관리 할 수 있는 Management Program 개발 기업부설연구소가 수행한 연구과제와 주요 개발 기술은 다음과 같습니다. 연구과제 주요 개발 기술 2L X Soft Body Simulation 1.0 - Soft Body Simulation과 Digital Character Matchmoving Dummy를 이용하여 사람 Skin 변형 구현 - 이미 촬영 된 신체의 일부를 교체하기 위해 정교한 Survey Data추출과 이를 활용한 Matchmoving System으로 기이하게 변하는 사람의 피부를 Subsurface Scattering Shader를 이용, VFX로 교체한 신체가 촬영 된 신체의 움직임에 오차 없이 구현 될 수 있는 기술 개발 2L X Crowd Simulation V1.4 실사 Plate의 정교한 Matchmoving 작업 후 인물, 물체의 움직임과 Interaction 있는 파리의 움직임과 개체수 Control Crowd Simulation 2L X Fur Simulation 1.3 2L X Zero Gravity Simulation 1.0 - 인간과 같은 움직이는 2족 보행가능 한 4족 묘성인(우주비행사)의 표현을 위해 FX Shot Fur Simulation 기술 적용. 기존 4족 고양이의 근육과 골절 구현 외 2족 보행 가능한 Rigging 추가 개발 - 우주공간을 유영하다 지구로 추락하는 Full 3D Animation 장면을 구현하기 위해 Thinking Particles의 Fragment을 통해 Object 를 Procedural 하게 조각내는 선작업 후 Object를 조각 낸 후 충격으로 인하여 Collapse 되거나 불에 타는 효과 등을 위해 Fume Fx, Houdini 등을 이용한 FX Simulation 작업 2L X Pipeline 1.2 - VFX Artist Management 통합 Piepeline을 관리 할 수 있는 Management Program 개발 - 기존 Asset을 자사의 기본 자산으로 책정할 수 있게 Hyperlink 기능 적용, 각 Artist의 Manday를 확인을 하루 작업량과 연동, 각 Project별 산출하는 견적의 명확한 근거 자동연산 할 수 있는 Program을 개발 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 자산처리 인건비 - - 308,783 감가상각비 - - - [소계] - - 308,783 비용처리 인건비 - - - 감가상각비 - - - 기타 - - - [소계] - - - [합계] - - 308,783 * 당분기 및 전기에 발생된 연구개발 비용은 없습니다. 3) 연구개발 실적 개발기간 연구과제 연구결과 2011년 2L X Full 3D Character V1.0 영화 국내에서 시도되지 않았던 Full 3D Robot 구현 Detail Modeling과 관절 움직임 기술 개발 2013년 2L X Crowd Simulation V1.0 영화 경기 관람 군중 Crowd Simulation Digital Character를 통해 중, 원경 관람객 배치. 개체들이 동일한 움직임이 아닌 상황에 따른 수 십가지 패턴을 심어 Simulation Test. 같은 상황에서 다른 행동들을 취하는 개체 Control 기술 개발 2014년 2L X Full 3D Character V1.2 단편영화 국내 최초 Microsoft사 Kinect 제품을 활용한 실제 인물 Motion Capture로 기본 Asset에 대한 데이터 구축 기술 개발 2011년 개발 된 기술력을 바탕으로 메카닉 디지털 캐릭터(Mechanic Digital Character), 리깅 방법(Rigging Solution) 및 메카닉 시뮬레이션 (Mechanic Simulation) 기술 추가 개발 2014년 2L X 3D Creature V1.0 2L X Crowd Simulation V1.2 2L X Fur Simulation V1.2 영화 쥐 Full 3D Creature 제작. 쥐의 근육과 뼈를 실제와 같이 Rigging 구현. 2013년 에서 사용했던 Crowd 기술력이 앉아있거나 서있는 사람들의 군중 Simulation이었다면 나아가 쥐 떼들의 각 개체의 상황별 반응 연구. Massive Simulation과 AI 인공지능 Simulation을 동반하여 상황별, 장애물별, 개체별 부딪힘의 반응 Control 기술 개발 쥐 털을 FX Shot Fur Simulation 개발. 짧은 털을 가진 동물들은 잔 근육의 움직임이 Fur의 움직임에 반영이 되기 때문에 Detail한 움직임에 미끄러짐(Sliding) 없는 Fur 기술 개발 2015년 2L X FX Water Simulation V1.0 2L X Crowd Simulation V1.3 영화 현재 시대에 촬영 할 수 없는 대동강 물을 Water Simulation을 통해 구현. 산의 상류에 물을 가둬놓고 댐을 폭파시키는 장면을 위해 정교한 Digital Environment로 주변환경 3D 구현 후 폭파하는 물과 흘러 넘치는 물, 급류의 수치를 조절하여 환경에 반응하는 Water Simulation 기술 개발 보유 기술력인 Crowd Simulation을 통해 전쟁중인 군사, 맞서 싸우는 디지털 캐릭터들을 보병, 창병, 말갈병 등 다양한 개체 생성 후 주변 상황에 반응하는 AI, Crowd Simulation 기술력 강화 2016년 2L X FX Water Simulation V1.2 2L X 3D Creature V1.1 CF : 해외판 광고 실제 인물과 Interaction 있는 배의 상단부만 실제 촬영. Digital Environment로 3D 배 연장, FX Water Simulation 기술로 태평양 바다 구현, 3D Creature로 고래 구현. 잔잔한 태평양 바다 위 뛰어오르는 3D 고래와 물의 Interaction을 Foamal Particle Simulation을 통하여 고래의 움직임에 맞는 최적의 수치 조절과 태평양 밤바다에서 관측되는 형광성 물질을 물과 고래에 덧대어 Full CG로 작업. 최종적으로 FX Water, Foamal, Particle, Lighting의 복합적인 Simulation 기술 개발 8. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 구분 출원번호 출원일 등록일 명칭 특허권 제2011-0028348호 2011.03.29 2013.07.26 증강현실 환경에서의 위치기반 광고방법 및 그 장치 특허권 제10-2013-0148265호 2013.12.02 2015.06.17 온라인 게임방법 및 그 장치 9. 위험관리 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험 당사의 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국 달러화(이하 "USD"), 일본 엔화(이하 "JPY ") 가 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 외화표시 채권, 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. - 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY Ⅰ. 외화금융자산 334 61 - 22 Ⅱ. 외화금융부채 - - - - 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) 334 61 - 22 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,112.70 1,071.40 JPY 9.8117 9.4911 - 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 10% 높았다면, 당사의 법인세비용차감전순손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD 10% 상승시 33 - JPY 10% 상승시 6 2 ② 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금 등으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산 등으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 등으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 1,000 (1,000) 40 (40) 이자비용 (51,325) 51,325 (22,900) 22,900 순 효과 (50,325) 50,325 (22,860) 22,860 (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 당기 중 신용한도를초과한건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 21,609,029 3,774,569 단기금융상품 100,000 2,504,000 매출채권및기타채권(*2) 12,434,027 6,079,433 당기손익-공정가치금융자산 3,207,285 3,516 기타포괄손익-공정가치금융자산(*3) - - 장기매출채권및기타채권 1,121,741 753,369 합계 38,472,082 13,114,887 (*1) 현금시재액은 제외되었습니다(*2) 매출채권및기타채권 중 진행매출로 인하여 계상한 미청구분 미수금은 신용위험에 노출되지 않아 포함시키지 않았습니다.(*3) 지분증권은 제외되었습니다. (3) 유동성위험 연결회사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 유동성 예측을 통해 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7~12개월 13~24개월 25개월 이후 비파생금융부채: 미지급금 3,341,157 3,341,157 3,341,157 - - - 미지급비용 749,839 945,237 945,237 - - - 금융리스부채 336,250 336,250 158,050 110,263 67,937 - 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 - 단기차입금 5,232,519 5,232,519 4,060,500 - 1,172,019 - 전환사채(*1) 21,500,000 23,435,000 - - 23,435,000 - 합계 31,409,765 33,540,163 8,504,944 110,263 24,924,956 - (*1) 회사가 발행한 전환사채의 액면가액이며, 동 사채의 소유자는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 조기상환청구가 가능합니다. (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7~12개월 13~24개월 25개월 이후 비파생금융부채: 미지급금 1,556,807 1,556,807 1,556,807 - - - 미지급비용 (*1) 286,916 286,916 286,916 - - - 금융리스부채 804,135 815,410 345,450 223,962 211,873 34,125 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 - 차입금 7,499,844 7,617,131 6,334,143 958,601 14,040 310,347 전환사채 (*2) 4,868,198 7,135,000 100,000 100,000 - 6,935,000 합계 15,400,450 17,661,264 8,623,316 1,282,563 475,913 7,279,472 (*1) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. (*2) 사채의 소유자는 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가 가능합니다(주석 15 참조). 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 41,175,175 17,849,244 자본총계(B) 45,523,647 13,263,182 부채비율(A/B) 90.45% 134.58% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 21,619,533 3,787,546 총차입금(D) 22,861,509 12,368,042 순차입금(D-C) 1,241,976 8,580,496 순차입금비율(D-C)/(B) 2.73% 64.69% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 (단위: 원) 구분 제24기 3분기(2018.09.30.) 제24기(2017.12.31.) 제23기(2016.12.31.) [유동자산] 44,150,936,312 16,353,160,861 7,197,845,725 - 당좌자산 44,150,936,312 16,353,160,861 7,197,845,725 [비유동자산] 42,547,885,877 14,759,265,251 29,338,422,990 - 투자자산 10,234,457,444 897,807,392 11,706,241,933 - 유형자산 6,095,160,712 6,531,784,069 7,152,609,166 - 무형자산 15,908,989,029 5,344,194,790 8,166,410,891 - 기타비유동자산 10,309,278,692 1,985,479,000 2,313,161,000 자 산 총 계 86,698,822,189 31,112,426,112 36,536,268,715 [유동부채] 38,414,163,078 16,396,658,601 16,912,610,373 [비유동부채] 2,761,012,130 1,452,585,264 3,385,860,008 부 채 총 계 41,175,175,208 17,849,243,865 20,298,470,381 [지배기업 소유주지분] 45,545,061,221 13,263,182,247 15,442,715,928 - 자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 4,140,401,000 - 자본잉여금 80,939,174,580 52,120,938,208 34,557,165,364 - 자본조정 31,738,764 56,997,626 (51,075,878) - 기타자본 4,388,800,135 2,037,981,890 1,642,013,898 - 이익잉여금 (53,668,491,258) (47,698,199,477) (24,845,788,456) [비지배지분] (21,414,240) - 795,082,406 자 본 총 계 45,523,646,981 13,263,182,247 16,237,798,334 구분 2018.01.01.~2018.09.30. 2017.01.01.~2017.12.31. 2016.01.01.~2016.12.31. 매출액 7,137,731,918 11,649,228,667 1,306,464,000 영업이익(손실) (5,354,928,197) (305,790,647) (29,606,434) 연결총당기순이익(손실) (6,131,969,373) (23,260,279,158) (7,852,031,357) 지배지업 소유주지분 (6,131,969,373) (22,849,014,812) (7,852,031,357) 비지배지분 - (411,264,346) - 연결기본주당순이익(손실) (352) (2,446) (1,207) 연결희석주당순이익(손실) (352) (2,446) (1,207) 연결에 포함된 회사 수 3 2 1 ()는 負의 표시입니다. [ 참고사항]상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사는 2016년 제23기 사업년도부터 연결 재무제표를 최초로 작성 함에 따라 비교표시된 제23기(전전기)부터는 연결재무제표입니다. 또한 비교표시된 제24기(전기)와 제23기(전전기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 2) 요약재무정보 (단위: 원) 구분 제24기 3분기(2018.09.30.) 제24기(2017.12.31.) 제23기(2016.12.31.) [유동자산] 29,626,464,485 13,346,635,353 5,891,261,177 - 당좌자산 29,626,464,485 13,346,635,353 5,891,261,177 [비유동자산] 41,143,218,950 8,268,628,695 21,812,974,290 - 투자자산 27,580,301,608 6,220,363,669 16,919,171,564 - 유형자산 5,893,050,623 41,020,953 320,692,706 - 무형자산 5,024,387,719 177,997,073 3,373,110,020 - 기타비유동자산 2,645,479,000 1,829,247,000 1,200,000,000 자 산 총 계 70,769,683,435 21,615,264,048 27,704,235,467 [유동부채] 21,844,772,652 8,324,370,422 12,261,519,539 [비유동부채] 896,571,117 - - 부 채 총 계 22,741,343,769 8,324,370,422 12,261,519,539 - 자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 4,140,401,000 - 자본잉여금 83,631,964,443 54,015,344,573 34,557,165,364 - 기타자본 4,388,800,135 2,037,981,890 1,590,938,020 - 이익잉여금 (53,846,263,912) (49,507,896,837) (24,845,788,456) 자 본 총 계 48,028,339,666 13,290,893,626 15,442,715,928 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 - 구분 2018.01.01.~2018.09.30. 2017.01.01.~2017.12.31. 2016.01.01.~2016.12.31. 매출액 2,648,147,352 7,473,240,362 1,306,464,000 영업이익(손실) (4,273,883,450) 342,801,608 (29,606,434) 당기순이익(손실) (4,338,367,075) (24,662,108,381) (7,852,031,357) 기본주당순이익(손실) (248) (2,640) (1,207) 희석주당순이익(손실) (248) (2,640) (1,207) ()는 負의 표시입니다. [ 참고사항] 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제24기(전기)와 제23기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 당분기 재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 이 점 유념하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 25_3분기보고서_00347877_이에스에이(180930).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 24 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 44,150,936,312 16,353,160,861 현금및현금성자산 21,619,532,534 3,787,546,280 단기금융상품 100,000,000 2,504,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,820,680,191 6,932,666,540 매출채권 9,162,291,871 4,729,662,682 대손충당금 (881,004,740) (755,665,401) 단기대여금 5,462,379,270 4,824,478,870 대손충당금 (3,143,983,310) (3,361,582,910) 단기미수금 2,221,007,294 1,923,737,460 대손충당금 (450,806,661) (450,806,661) 단기미수수익 541,984,968 117,106,127 대손충당금 (91,188,501) (94,263,627) 당기법인세자산 94,363,262 21,843,311 기타유동자산 6,006,381,089 3,107,104,730 단기선급금 6,782,314,698 4,167,313,395 대손충당금 (974,800,000) (1,070,360,000) 단기선급비용 198,866,391 10,151,335 매각예정자산 3,509,979,236 비유동자산 42,547,885,877 14,759,265,251 기타비유동금융자산 6,363,161,712 805,516,343 비유동 당기손익-공정가치금융자산 3,207,284,712 3,516,343 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,155,877,000 0 비유동매도가능금융자산 0 802,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,121,741,454 753,369,000 장기보증금자산 1,121,741,454 753,369,000 관계기업투자 3,871,295,732 92,291,049 기타비유동자산 9,187,537,238 1,232,110,000 장기선급금 11,527,341,868 3,136,362,517 대손충당금 (2,339,804,630) (1,904,252,517) 유형자산 6,095,160,712 6,531,784,069 토지 1,361,985,000 1,361,985,000 건물 1,526,628,379 1,526,628,379 감가상각누계액 (136,760,459) (108,136,175) 기계장치 4,888,509,072 4,888,509,072 감가상각누계액 (2,807,629,524) (2,371,446,095) 차량운반구 158,281,362 91,010,080 감가상각누계액 (76,655,086) (36,224,197) 시설물 1,657,856,000 1,232,643,000 감가상각누계액 (732,649,575) (333,444,979) 공구와기구비품 2,732,291,904 2,641,254,826 감가상각누계액 (2,304,152,446) (2,188,450,927) 손상차손누계액 (172,543,915) (172,543,915) 무형자산 15,908,989,029 5,344,194,790 특허권 6,458,122 6,131,109 상표권 993,051,759 3,684,882 회원권 247,170,700 139,686,960 영업권 6,079,418,075 3,389,611,898 소프트웨어 430,338,116 193,375,572 국고보조금 (130,743,598) (104,126,425) 기타무형자산 2,081,940,008 1,715,830,794 건설중인무형자산 6,201,355,847 자산총계 86,698,822,189 31,112,426,112 부채 유동부채 38,414,163,078 16,396,658,601 매입채무 및 기타유동채무 35,708,789,699 16,389,133,554 단기매입채무 199,129,351 126,790,760 단기미지급금 3,341,156,542 1,556,806,712 단기미지급비용 844,368,574 461,896,854 유동성금융리스부채 268,312,802 560,440,625 단기차입금 4,060,500,000 5,099,844,347 유동성장기차입금 2,100,000,000 유동성전환사채 21,500,000,000 6,500,000,000 전환사채상환할증금 1,935,000,000 135,000,000 전환사채전환권조정 (5,806,010,395) (1,766,802,157) 단기선수금 9,161,857,569 1,068,018,215 단기선수수익 56,490,909 단기예수금 147,984,347 547,138,198 당기법인세부채 29,892,520 7,525,047 유동충당부채 2,675,480,859 매각예정부채 2,675,480,859 비유동부채 2,761,012,130 1,452,585,264 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,489,956,537 793,693,813 장기미지급금 67,937,111 243,693,813 장기예수보증금 250,000,000 250,000,000 장기차입금 1,172,019,426 300,000,000 비유동충당부채 16,100,000 복구충당부채 16,100,000 퇴직급여부채 944,228,435 282,288,676 확정급여채무의현재가치 944,228,435 282,288,676 이연법인세부채 310,727,158 376,602,775 부채총계 41,175,175,208 17,849,243,865 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 45,545,061,221 13,263,182,247 자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 보통주자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 자본잉여금 80,939,174,580 52,120,938,208 주식발행초과금 80,394,265,272 51,576,028,900 기타자본잉여금 544,909,308 544,909,308 기타포괄손익누계액 31,738,764 56,997,626 지분법기타포괄손익변동 31,738,764 56,997,626 기타자본구성요소 4,388,800,135 2,037,981,890 주식선택권 198,064,135 196,910,890 전환권대가 4,190,736,000 1,841,071,000 이익잉여금(결손금) (53,668,491,258) (47,698,199,477) 이익준비금 39,422,725 39,422,725 임의적립금 174,723,358 174,723,358 미처분이익잉여금(미처리결손금) (53,882,637,341) (47,912,345,560) 비지배지분 (21,414,240) 자본총계 45,523,646,981 13,263,182,247 자본과부채총계 86,698,822,189 31,112,426,112 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,439,547,289 7,137,731,918 3,687,615,360 8,568,517,371 매출원가 2,049,093,105 6,560,444,909 2,296,164,678 5,479,984,828 매출총이익 (609,545,816) 577,287,009 1,391,450,682 3,088,532,543 판매비와관리비 2,142,658,238 5,932,215,206 1,029,475,437 2,664,714,202 영업이익(손실) (2,752,204,054) (5,354,928,197) 361,975,245 423,818,341 기타이익 520,005,147 684,945,182 470,545,193 639,576,653 금융수익 204,105,406 244,205,129 90,125,534 248,889,138 기타손실 26,153,499 240,422,044 430,823 5,613,928,265 금융원가 (194,518,996) 807,919,013 353,546,979 1,081,476,247 지분법손익 (657,117) 16,757,289 (342,747,353) (1,286,217,712) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,860,385,121) (5,457,361,654) 225,920,817 (6,669,338,092) 법인세비용 (31,599,120) (90,893,904) 47,810,506 계속영업이익(손실) (1,828,786,001) (5,366,467,750) 225,920,817 (6,717,148,598) 중단영업이익(손실) (765,501,623) (258,822,771) (2,951,664,748) 당기순이익(손실) (1,828,786,001) (6,131,969,373) (32,901,954) (9,668,813,346) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,828,786,001) (6,131,969,373) 376,049,588 (9,257,549,000) 계속영업이익(손실) (1,828,786,001) (5,366,467,750) 634,872,359 (6,305,884,252) 중단영업이익(손실) (765,501,623) (258,822,771) (2,951,664,748) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (408,951,542) (411,264,346) 기타포괄손익 55,225,385 136,418,730 91,888,215 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 55,225,385 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 55,225,385 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 136,418,730 91,888,215 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 (25,258,862) 지분법이익잉여금변동 161,677,592 총포괄손익 (1,773,560,616) (5,995,550,643) (32,901,954) (9,576,925,131) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,773,560,616) (5,995,550,643) 376,049,588 (9,165,660,785) 총 포괄손익, 비지배지분 (408,951,542) (411,264,346) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (352) (3) (1,129) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (308) (27) (785) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (44) 24 (344) 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,140,401,000 34,557,165,364 (51,075,878) 1,642,013,898 (24,845,788,456) 15,442,715,928 795,082,406 16,237,798,334 당기순이익(손실) (9,257,549,000) (9,257,549,000) (411,264,346) (9,668,813,346) 기타포괄손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금의변동 순확정급여부채의재측정요소 매도가능금융자산평가손익 재분류 91,888,215 91,888,215 91,888,215 총기타포괄손익 91,888,215 91,888,215 91,888,215 당기총포괄손익 91,888,215 (9,257,549,000) (9,165,660,785) (411,264,346) (9,576,925,131) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 380,228,000 2,617,376,830 2,997,604,830 2,997,604,830 전환사채의 전환청구 423,370,000 3,889,023,234 4,312,393,234 4,312,393,234 주식선택권 66,377,484 66,377,484 66,377,484 전환사채의 발행 106,896,608 106,896,608 106,896,608 종속기업추가취득 (1,894,406,365) (1,894,406,365) (383,818,060) (2,278,224,425) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 총액 803,598,000 4,611,993,699 173,274,092 5,588,865,791 (383,818,060) 5,205,047,731 연결대상범위의 변동 2017.09.30 (기말자본) 4,943,999,000 39,169,159,063 40,812,337 1,815,287,990 (34,103,337,456) 11,865,920,934 11,865,920,934 2018.01.01 (기초자본) 6,745,464,000 52,120,938,208 53,601,417 2,037,981,890 (47,694,803,268) 13,263,182,247 13,263,182,247 당기순이익(손실) (6,131,969,373) (6,131,969,373) (6,131,969,373) 기타포괄손익 지분법자본변동 (25,258,862) (25,258,862) (25,258,862) 지분법이익잉여금의변동 161,677,592 161,677,592 161,677,592 순확정급여부채의재측정요소 매도가능금융자산평가손익 재분류 총기타포괄손익 (25,258,862) 161,677,592 136,418,730 136,418,730 당기총포괄손익 25,258,862 (5,970,291,781) (5,995,550,643) (5,995,550,643) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 6,171,280,000 24,389,045,996 30,560,325,996 30,560,325,996 전환사채의 전환청구 937,095,000 4,429,190,376 5,366,285,376 5,366,285,376 주식선택권 1,153,245 1,153,245 1,153,245 전환사채의 발행 2,349,665,000 2,349,665,000 2,349,665,000 종속기업추가취득 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 총액 7,108,375,000 28,818,236,372 2,350,818,245 38,277,429,617 38,277,429,617 연결대상범위의 변동 2018.09.30 (기말자본) 13,853,839,000 80,939,174,580 28,342,555 4,388,800,135 53,665,095,049 45,545,061,221 45,523,646,981 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,132,637,825) (2,666,629,670) 당기순이익(손실) (6,131,969,373) (9,668,813,346) 당기순이익조정을 위한 가감 2,034,854,227 10,640,993,474 퇴직급여 213,006,247 101,059,284 이자비용 807,489,847 968,846,008 법인세비용 (91,340,803) 47,810,506 감가상각비 631,613,714 778,154,423 무형자산상각비 355,918,544 356,935,111 유형자산처분이익 (3,252,682) (13,300,012) 유형자산처분손실 19,261,732 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (156,413,045) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 106,543,044 대손상각비 45,489,339 85,618,023 지분법손실 (16,757,289) 1,286,217,712 주식보상비용(환입) 1,153,245 66,377,484 이자수익 (70,635,408) (209,843,228) 무형자산손상차손 2,401,574,304 매도가능금융자산손상차손 4,393,590,988 배당금수익 (37,763,636) 외화환산이익 (1,565) (1,021,939) 외화환산손실 2,678 5,042,629 기타의 대손충당금환입 (316,234,726) 931,819,342 관계기업투자처분이익 (130,685,492) 충당부채환입액 (42,782,215) 잡이익 (603,146,086) 중단영업이익(손실) 765,501,623 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,067,531,180) (3,523,451,961) 매출채권의 감소(증가) (2,971,686,081) (1,890,031,393) 미수금의 감소(증가) 603,837,936 (56,832,553) 선납법인세의 증가 (35,871,954) 선급금의 감소(증가) (4,525,508,489) (2,037,689,004) 선급비용의 감소(증가) (186,843,773) 미지급법인세의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 272,338,591 미지급금의 증가(감소) 68,065,515 182,164,344 미지급비용의 증가(감소) (158,275,674) 예수금의 증가(감소) (518,330,285) 선수금의 증가(감소) 6,548,570,076 301,223,675 선수수익의 증가(감소) (6,818,182) 퇴직급여채무의 증가(감소) (157,008,860) (22,287,030) 법인세납부(환급) 10,076,923 105,370,909 이자수취(영업) 55,948,971 15,822,433 이자지급(영업) (34,017,393) (274,314,815) 배당금수취(영업) 37,763,636 투자활동현금흐름 (22,807,627,819) (7,605,237,351) 유형자산의 처분 22,950,657 32,079,819 무형자산의 처분 1,300,000,000 단기금융상품의 처분 2,512,000,000 단기대여금의 감소 1,119,099,600 2,022,294,880 보증금의 감소 25,400,000 940,170,000 투자선수금의 증가 485,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (16,600,000,000) (3,177,400,000) 유형자산의 취득 (68,023,429) (483,680,295) 무형자산의 취득 (796,590,224) (748,447,460) 매도가능금융자산의 처분 2,337,400,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 455,391,288 단기금융상품의 취득 (108,000,000) (2,500,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (2,821,032,220) (738,900,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,600,000,000) (1,300,000,000) 단기대여금의 증가 (2,181,000,000) (4,820,300,000) 선급금의 증가 (1,830,000,000) 장기선급금의 증가 (700,000,000) (440,000,000) 임차보증금의 증가 (65,908,000) 연결범위의변동 1,277,176,509 37,453,705 재무활동현금흐름 45,772,253,011 8,354,976,379 유상증자 30,600,001,016 2,993,437,420 전환사채의 발행 20,000,000,000 5,000,000,000 단기차입금의 증가 1,002,445,159 단기차입금의 상환 (4,711,344,347) (640,906,200) 장기차입금의 상환 (60,000,000) 신주발행비 지급 (56,403,658) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,113) (4,020,690) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,831,986,254 (1,920,911,332) 기초현금및현금성자산 3,787,546,280 2,822,445,402 기말현금및현금성자산 21,619,532,534 901,534,070 3. 연결재무제표 주석 제25기 3분기: 2018년 09월 30일 현재 제24기 : 2017년 12월 31일 현재 ㈜이에스에이와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 ㈜ 이에스에이(구, 주식회사 소프트맥스)(이하 "회사")는 게임용 소프트웨어의 개발 및 판매와 게임용 소프트웨어의 도소매를 목적으로 1994년 10월 28일 설립되었으며, 2016년 11월 8일자로 상호를 ㈜이에스에이로 변경하고 엔터테인먼트사업 등을 주요 사업에 추가하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업들(이하 일괄하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 엔터테인먼트사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2017년 11월 30일 기존 사업 및 신규사업 발굴을 통한 역량 집중을 위해 게임사업부문의 중단을 결정하였습니다.연결회사는 2001년 6월 12일자로 협회중개시장에 기업을 공개하였으며 보고기간종료일 현재 연결회사의 최대주주는 2018년 7월 23일 유상증자에 의거 이엔케이컨소시엄으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 이엔케이컨소시엄 9,046,906 32.65% 제이콘투자조합 2,373,805 8.57% 이에스에이 제2호투자조합 886,362 3.20% 이에스에이투자조합 229,336 0.83% 소액주주 15,171,268 54.75% 합계 27,707,677 100.00% 1.2 연결대상 종속기업 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 비지배지분율 소유지분율 비지배지분율 ㈜오형제(*1) 대한민국 방송프로그램제작업 12월말 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% ㈜김종학프로덕션(*2) 대한민국 방송프로그램제작업 12월말 100.00% 0.00% (*3) ㈜에스에이치엔터테인먼트그룹 대한민국 모델에이젼시 12월말 100.00% 0.00% ㈜태이크원(*3) 대한민국 드라마제작 12월말 70.00% 30.00% (*1) 연결회사는 엔터테인먼트 분야 중 방송제작 영역 확보를 목적으로 전기에 ㈜ 오형제에 대한 지배력을 획득하였습니다. 2018년 7월 11일 ㈜오형제 의 주식 100%를 17억원에 매각하는 계약을 체결하였으나, 보고기간 말 현재 양도대금 미수령으로 주식양수도 계약이 이행되지 않았습니다. (*2) 연결회사는 엔터테인먼트 분야 중 드라마제작 영역확보를 목적으로 당기에 ㈜ 김종학프로덕션에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*3) ㈜ 김종학프로덕션의 종속회사입니다. 1.3 연결대상 종속기업의 주요 재무정보 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜오형제 4,032,398 3,842,194 190,205 1,644,915 (118,751) (118,751) ㈜김종학프로덕션(*1) 27,372,392 12,716,123 14,656,269 189,610 (202,242) (202,242) (*1)연결기준 수치이며, 간주취득일 8월31일 이후의 손익입니다.- 전기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜오형제 1,878,581 1,569,625 308,956 - - - (*) ㈜ 김종학프로덕션은 당분기에 종속회사로 편입되어 전기 요약 재무정보는 표시하지 않습니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업입니다. 기업명 사 유 ㈜김종학프로덕션 지배력 취득 ㈜에스에이치엔터테인먼트그룹 ㈜김종학프로덕션의 종속회사 (유)태이크원 ㈜김종학프로덕션의 종속회사 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 분기 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. - 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 금융상품에 대한 주석 3.1.4의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 마. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,619,533 21,619,533 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 100,000 100,000 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 12,434,027 12,434,027 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,579 - 당기손익-공정가치 3,579 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 6,359,583 3,155,877 당기손익-공정가치 3,203,706 소 계 40,516,722 40,516,722 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·용역 및 상품의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 2.2.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 내부감사인에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 에 포함되어 있습니다.(2) 연결재무제표의 작성종속기업은 연결재무제표 작성을 위하여 당사와 동일한 보고기간 종료일의 재무제표를 작성하였습니다. 종속기업의 계정과목과 당사의 계정과목이 상이한 경우에는 종속기업의 계정과목을 당사의 계정과목으로 재분류하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (3) 투자계정과 자본계정의 상계당사의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계ㆍ제거하였으며, 종속기업의 주식취득일이 종속기업의 결산일이 아닌 경우에는 당해 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일을 취득일로 간주하였습니다. (4) 내부미실현손익의 제거당사가 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 당사 지분에 부담시켰으며, 종속기업이 당사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여지배회사지분과 소수주주지분에 비례하여 부담시켰습니다. 4. 위험관리 4.1 위험관리요소 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국 달러화(이하 "USD"), 일본 엔화(이하 "JPY ") 가 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화표시 채권, 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. - 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY Ⅰ. 외화금융자산 334 61 - 22 Ⅱ. 외화금융부채 - - - - 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) 334 61 - 22 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,112.70 1,071.40 JPY 9.8117 9.4911 - 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 10% 높았다면, 연결회사의 법인세비용차감전순손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD 10% 상승시 33 - JPY 10% 상승시 6 2 (2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금 등으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산 등으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 등으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 1,000 (1,000) 40 (40) 이자비용 (51,325) 51,325 (22,900) 22,900 순 효과 (50,325) 50,325 (22,860) 22,860 4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 당기 중 신용한도를초과한건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 21,609,029 3,774,569 단기금융상품 100,000 2,504,000 매출채권및기타채권(*2) 12,434,027 6,079,433 당기손익-공정가치금융자산 3,207,285 3,516 기타포괄손익-공정가치금융자산(*3) - - 장기매출채권및기타채권 1,121,741 753,369 합계 38,472,082 13,114,887 (*1) 현금시재액은 제외되었습니다(*2) 매출채권및기타채권 중 진행매출로 인하여 계상한 미청구분 미수금은 신용위험에 노출되지 않아 포함시키지 않았습니다.(*3) 지분증권은 제외되었습니다. 4.1.3 유 동성위험 연결회사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 유동성 예측을 통해 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7~12개월 13~24개월 25개월 이후 비파생금융부채: 미지급금 3,341,157 3,341,157 3,341,157 - - - 미지급비용 749,839 945,237 945,237 - - - 금융리스부채 336,250 336,250 158,050 110,263 67,937 - 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 - 단기차입금 5,232,519 5,232,519 4,060,500 - 1,172,019 - 전환사채(*1) 21,500,000 23,435,000 - - 23,435,000 - 합계 31,409,765 33,540,163 8,504,944 110,263 24,924,956 - (*1) 회사가 발행한 전환사채의 액면가액이며, 동 사채의 소유자는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 조기상환청구가 가능합니다. (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7~12개월 13~24개월 25개월 이후 비파생금융부채: 미지급금 1,556,807 1,556,807 1,556,807 - - - 미지급비용 (*1) 286,916 286,916 286,916 - - - 금융리스부채 804,135 815,410 345,450 223,962 211,873 34,125 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 - 차입금 7,499,844 7,617,131 6,334,143 958,601 14,040 310,347 전환사채 (*2) 4,868,198 7,135,000 100,000 100,000 - 6,935,000 합계 15,400,450 17,661,264 8,623,316 1,282,563 475,913 7,279,472 (*1) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. (*2) 사채의 소유자는 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가 가능합니다(주석 15 참조). 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4.2 자 본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 41,175,175 17,849,244 자본총계(B) 45,523,647 13,263,182 부채비율(A/B) 90.45% 134.58% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 21,619,533 3,787,546 총차입금(D) 22,861,509 12,368,042 순차입금(D-C) 1,241,976 8,580,496 순차입금비율(D-C)/(B) 2.73% 64.69% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 미지급금(*1) 2,168,485 1,457,881 710,604 - - 710,604 외상매입금 399,129 200,000 199,129 - - 199,129 합계 2,567,614 1,657,881 909,733 - - 909,733 (*1) 연결회사는 특수관계자인 케이앤그룹㈜과의 상계 약정에 따라 특정 금융자산과 금융부채를 상계하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,619,533 21,619,533 3,787,546 3,787,546 당기손익-공정가치금융자산 3,207,285 3,207,285 3,516 3,516 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - - - 매출채권 및 기타채권 13,942,422 13,942,422 7,686,036 7,686,036 기타금융자산 100,000 100,000 2,504,000 2,504,000 소계 38,869,240 38,869,240 13,981,098 13,981,098 금융부채 매입채무 및 기타채무(*2) 4,652,967 4,652,967 2,705,935 2,705,935 차입금 5,232,519 5,232,519 7,443,538 7,443,538 전환사채 17,628,990 17,628,990 4,868,198 4,868,198 소계 27,514,476 27,514,476 15,017,671 15,017,671 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 종업원 급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,482,962 - 1,724,323 3,207,285 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 3,516 3,516 5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정 시 외부전문가를 활용하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 외부전문가는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 유동 현금및현금성자산(*) 21,609,029 - - 21,609,029 단기금융상품 100,000 - - 100,000 단기대여금 2,318,396 - - 2,318,396 매출채권 8,281,287 - - 8,281,287 미수금 1,770,201 - - 1,770,201 미수수익 450,796 - - 450,796 소계 34,529,709 - - 34,529,709 비유동 당기손익-공정가치금융자산 - 3,207,285 - 3,207,285 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,155,877 3,155,877 장기보증금 1,121,741 - - 1,121,741 소계 1,121,741 3,207,285 3,155,877 7,484,903 합계 35,651,450 3,207,285 3,155,877 42,014,612 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 유동 단기차입금 - 4,060,500 - 4,060,500 유동성장기차입금 - 1,172,019 - 1,172,019 미지급금 - 3,341,157 - 3,341,157 미지급 비용 (*1) - 749,839 - 749,839 금융리스부채 - 268,313 - 268,313 전환사채 - 17,628,990 - 17,628,990 소계 - 27,220,818 - 27,220,818 비유동 장기차입금 - 1,172,019 - 1,172,019 금융리스장기부채 - 67,937 - 67,937 장기예수보증금 - 250,000 250,000 소계 - 1,489,956 - 1,489,956 합계 - 28,710,774 - 28,710,774 (*1) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 유동 현금및현금성자산(*) 3,774,569 - - 3,774,569 단기금융상품 2,504,000 - - 2,504,000 단기대여금 1,462,896 - - 1,462,896 매출채권 3,973,997 - - 3,973,997 미수금 1,472,931 - - 1,472,931 미수수익 22,843 - - 22,843 소계 13,211,236 - - 13,211,236 비유동 당기손익인식금융자산 - 3,516 - 3,516 매도가능금융자산 - - 802,000 802,000 장기보증금 753,369 - - 753,369 소계 753,369 3,516 802,000 1,558,885 합계 13,964,605 3,516 802,000 14,770,121 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 유동 단기차입금 - 5,099,844 - 5,099,844 유동성장기차입금 - 2,100,000 - 2,100,000 미지급금 - 1,556,807 - 1,556,807 미지급 비용 (*1) - 286,916 - 286,916 금융리스부채 - 560,441 - 560,441 전환사채 - 4,868,198 - 4,868,198 소계 - 14,472,206 - 14,472,206 비유동 장기차입금 - 300,000 - 300,000 금융리스장기부채 - 243,694 - 243,694 장기예수보증금 - 250,000 - 250,000 소계 - 793,694 - 793,694 합계 - 15,265,900 - 15,265,900 (*1) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당분기가. 3개월 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 35,595 (4,493) - - 31,102 당기손익인식금융자산평가이익 - (188) 156,413 - 156,225 외환차익 (15) - - - (15) 외화환산이익 - - - - - 이자비용 (11,110) - - (484,957) (496,067) 대손상각비 및기타의대손상각비 364,746 - - - 364,746 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - 500,000 - - 500,000 당기손익인식금융자산평가손실 - 223 (408) - (185) 외환차손 1 - - - 1 외화환산손실 (1) - - - (1) 합계 389,216 495,542 156,005 (484,957) 555,806 나. 누적 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 70,636 - - - 70,636 당기손익인식금융자산평가이익 - - 156,413 - 156,413 외환차익 361 - - - 361 외화환산이익 2 - - - 2 이자비용 (11,110) - - (987,153) (998,263) 대손상각비 및기타의대손상각비 316,234 - - - 316,234 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - (408) - (408) 외환차손 (18) - - - (18) 외화환산손실 (1) - - - (1) 합계 376,104 - 156,005 (987,153) (455,044) - 전분기 가. 3개월 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 127,692 84,486 - - 212,178 당기손익인식금융자산평가이익 - - 283 - 283 배당금수익 - - - - - 외화환산이익 1 - - - 1 이자비용 - - - (777,714) (777,714) 기타채권손상차손 (4,016,317) - - - (4,016,317) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (19,579) - (19,579) 매도가능금융자산손상차손 - (2,071,374) - - (2,071,374) 외화환산손실 (975) - - - (975) 금융손익 합계 (3,889,599) (1,986,888) (19,296) (777,714) (6,673,497) 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - (142,964) - - (40,812) 나. 누적 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 167,070 164,960 - - 332,030 당기손익인식금융자산평가이익 - - 410 - 410 배당금수익 - 37,764 - - 37,764 외화환산이익 1,022 - - - 1,022 이자비용 - - - (1,394,799) (1,394,799) 기타채권손상차손 (4,951,136) - - - (4,951,136) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (126,354) - (126,354) 매도가능금융자산손상차손 - (2,071,374) - - (2,071,374) 외화환산손실 (5,044) - - - (5,044) 금융손익 합계 (4,788,088) (1,868,650) (125,944) (1,394,799) (8,177,481) 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - (51,076) - - 51,076 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 10,504 12,977 보통예금 및 적금 21,609,029 3,774,569 합계 21,619,533 3,787,546 8 . 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융기관 정기예금 - 1,250,000 ㈜상상인플러스저축은행(구, ㈜세종상호저축은행) - 1,250,000 ㈜상상인저축은행(구, ㈜공평저축은행) - 4,000 IBK기업은행 100,000 - 우리은행 합계 100,000 2,504,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 ㈜상상인플러스저축은행(구, ㈜세종상호저축은행) - 1,250,000 담보제공 ㈜상상인저축은행(구, ㈜공평저축은행) - 1,250,000 담보제공 우리은행 100,000 - 질권설정(*1) 합계 100,000 2,500,000 (*1) 법인카드 한도를 위해 질권설정 되어 있습니다. 9. 공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산: DMCC프로젝트금융투자 ㈜ 1.14% 500,000 500,000 ㈜동원리소스 5.00% 2,337,400 2,337,400 IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 - 300,000 300,000 한국콘텐츠진흥원 - 2,000 2,000 유원미디어 ㈜ 1.11% 404,000 1 콘텐츠공제조합 0.08% 13,000 13,000 ㈜나이너스엔터테인먼트 - 3,476 3,476 소계 3,559,876 3,155,877 당기손익-공정가치금융자산: ㈜에스에프앤더블유 - 1,000,000 1,000,000 삼부토건 ㈜ 1.07% 1,323,240 1,479,382 템플턴글로벌 - 590 613 IBK단기채증권자투자신탁 - 2,292 2,352 IBK밸류코리아4호 615 615 주식회사 더쿱 451,848 451,848 ㈜W홀딩컴퍼니 272,475 272,475 소계 3,051,060 3,207,285 합계 6,610,936 6,363,162 -전기말 (단위 : 천원) 구분 전기말 지분율 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권: DMCC프로젝트금융투자 1.14% 500,000 500,000 IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 5.00% 300,000 300,000 한국콘텐츠진흥원 0.00% 2,000 2,000 소닉티어 3.77% 231,000 - 소계 1,033,000 802,000 시장성 없는 채무증권: 케이앤그룹 ㈜ 전환사채 - 1,926,414 - 소계 1,926,414 - 합계 2,959,414 802,000 (2) 연결회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 전분기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 표시되었으며, 당분기 및 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 802,000 4,276,638 사업결합 744,297 - 취득 5,160,640 738,100 처분 (500,000) (2,337,400) 평가 및 평가손익의 재분류 156,225 51,076 손상 - (2,071,374) 기타 - 144,960 기말 6,363,162 802,000 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,487,823 2,241,016 2,991,612 2,754,929 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - - - 3개월 이하 1,286,762 1,265,069 46,340 100,000 3개월 초과 6개월 이하 237,051 465,195 89,476 3,877 6개월 초과 12개월 이하 1,267,451 111,099 427,309 - 1년 초과 29,700 - 984,656 - 소계 2,820,964 1,841,363 1,547,781 103,877 손상채권(*1) - - - - 3개월이하 - 291,895 - 3,882,153 3개월 초과 6개월 이하 - 2,200 - - 6개월 초과 12개월 이하 517,643 50,600 - 1,500 1년 초과 335,862 302,588 3,685,979 23,000 소계 853,505 647,283 3,685,979 3,906,653 합계 9,162,292 4,729,662 8,225,372 6,765,459 (*1) 기타채권 중 진행매출로 인하여 계상한 미청구분 미수금은 포함시키지 않았습니다. (*2) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,566,983원(전기말 : 4,662,319천원)입니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 755,665 313,264 3,906,653 23,000 사업결합 79,850 - - - 손상된 채권에 대한 대손상각비 45,490 587,123 (220,675) 6,731,626 채권의 제거 - (144,722) - (2,847,973) 연결범위 변동 - - - - 중단손익으로 분류된 환입 - - - - 기말 881,005 755,665 3,685,978 3,906,653 당분기말 현재 대여금 및 수취채권에 대해 인식한 손상차손누계액은 매출채권 등에 대하여 거래상대방의 파산, 소송진행, 대금지급능력 상실 등의 이유로 설정한 것입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 할인액 상각은 손익계산서 상 금융수익에 포함되어 있습니다. 추가적인현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 기 타자산 (1) 당분기와 전기 중 선급금과 장기선급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 선급금 장기선급금 당분기 전기 당분기 전기 기초 3,096,954 1,115,761 1,232,110 1,240,000 투자 6,562,125 4,154,107 700,000 2,260,000 회수 (1,859,298) (15,108) - (20,000) 손상 90,360 (1,070,360) - (1,904,253) 사업결합 254,774 679,054 7,255,427 - 대체 (2,337,400) (1,766,500) - (343,637) 기말 5,807,515 3,096,954 9,187,537 1,232,110 (2) 당분 기말과 전기말 현재 장기선급금의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 당분기말 전기말 ㈜쇼미디어그룹(*1) 400,000 400,000 400,000 ㈜티에이치씨 1,000,000 636,363 636,363 ㈜랜드마크엔터테인먼트아시아(*2) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 이가영화 400,000 400,000 - 와이엠프로젝트 300,000 300,000 - ㈜빅스토리픽쳐스 100,000 100,000 100,000 ㈜도레미엔터테인먼트(*3) 23,000 23,000 - ㈜플로라베이직(*3) 22,000 22,000 - ㈜비쥬얼스토리공장(*3) 30,705 30,705 - ㈜씨더블류에이치뮤직플러스(*3) 20,000 20,000 - ㈜칸엔터프라이즈(*3) 70,000 70,000 - 나는왕비다(*3) 534 534 - 더스토리프로덕션 ㈜(*3) 150,000 150,000 - 유한회사 태이크원(*3) 86,324 86,324 - 주식회사 칠공공네이션(*3) 144,000 144,000 - 주식회사스토리셋(*3) 1,100,000 1,100,000 - 태리프125(관세청)(*3) 130,348 130,348 - 풀하우스 2(*3) 95,316 95,316 - ㈜마이디어스(*3) 420 420 - 작가 계약금 등(*3) 6,159,972 6,159,972 - 손상차손인식(*3) - (2,681,445) (1,904,253) 합계 12,232,619 9,187,537 1,232,110 (*1) 경영진은 전기말 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) ㈜ 랜드마크엔터테인먼트아시아가 보유하고 있는 장편 애니메이션 영화 "Animal Crackers"의 판권 수익에 대한 일체를 양수하였습니다. 경영진은 전기말 회수가능성을 평가하여 767,890천원의 손상을 인식하였습니다.(*3) ㈜ 김종학프로덕션의 지분인수로 인해 발생되었습니다. (3) 선급금과 장기선급금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 선급금 장기선급금 당분기 전기 당분기 전기 기초 (1,070,360) - (1,904,253) - 사업결합 - - (77,192) - 손상된 채권에 대한 대손상각비 95,560 (1,070,360) (358,360) (1,904,253) 기말 (974,800) (1,070,360) (2,339,805) (1,904,253) 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 공기구비품 계 기초 순장부금액 1,361,985 1,418,492 2,517,063 54,786 899,198 280,260 6,531,784 사업결합 - - - 11,954 102,912 31,798 146,664 취득 - - - 50,244 3,372 15,184 68,800 처분 - - - (20,252) - (223) (20,475) 감가상각(*) - (28,624) (436,183) (15,106) (80,276) (71,423) (631,612) 기말 순장부금액 1,361,985 1,389,868 2,080,880 81,626 925,206 255,596 6,095,161 취득원가 1,361,985 1,526,628 4,888,509 158,281 1,657,855 2,732,293 12,325,551 감가상각누계액 - (136,760) (2,807,629) (76,655) (732,649) (2,304,153) (6,057,846) 손상차손누계액 - - - - - (172,544) (172,544) - 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 공기구비품 계 기초 순장부금액 1,361,985 1,456,658 2,655,978 48,164 1,001,918 627,907 7,152,610 사업결합 - - - - - 454,714 454,714 취득 - - 465,760 28,000 - 16,367 510,127 처분 - - - (5,636) - (163,709) (169,345) 감가상각(*) - (38,166) (604,674) (15,742) (102,720) (244,755) (1,006,057) 연결범위변동 - - - - - (410,264) (410,264) 기말 순장부금액 1,361,985 1,418,492 2,517,064 54,786 899,198 280,260 6,531,785 취득원가 1,361,985 1,526,628 4,888,509 91,010 1,232,643 2,641,255 11,742,030 감가상각누계액 - (108,136) (2,371,445) (36,224) (333,445) (2,188,451) (5,037,701) 손상차손누계액 - - - - - (172,544) (172,544) (*) 감가상각비 중 195,430천원(전기: 342,972)은 판매비와관리비 436,183원(전기 : 604,674)은 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 토지 및 건물에 대한 담보제공은 차입금 상환으로 인해 해제되었으며, 또한 이지니스임대보증금의 반환지급으로 인해 제공된 비품 담보제공도 모두 해제되었습니다. 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다. - 전기 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 2,780,477 3,240,000 차입금 3,100,000 ㈜신한은행 비품 126,422 250,000 임대보증금 250,000 이지니스 (3) 금융리스연결회사는 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. (단위 : 천원) 구분 선급금 당분기 전기 기초 3,096,954 1,115,761 투자 6,562,125 4,154,107 회수 (1,859,298) (15,108) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 271,533 616,968 1년 초과 5년 이내 68,256 508,187 합계 339,789 1,125,155 미실현이자수익 (3,545) (25,723) 최소리스료 순액 336,244 1,099,432 1년 이내 268,313 596,522 1년 초과 5년 이내 67,931 502,910 합계 336,244 1,099,432 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 회원권 기타무형자산 영업권 소프트웨어 건설중인무형자산 합계 기초 순장부금액 6,131 3,685 139,687 1,715,831 3,389,612 89,249 - 5,344,195 사업결합 - 990,000 107,484 673,724 2,569,731 128,812 5,534,296 10,004,047 취득 1,448 - - 365 - 127,718 667,060 796,591 무형자산상각(*) (1,121) (633) - (307,980) - (46,185) - (355,919) 처분 - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - 120,075 - - 120,075 손상 - - - - - - - - 기말 순장부금액 6,458 993,052 247,171 2,081,940 6,079,418 299,594 6,201,356 15,908,989 취득원가 10,467 994,221 247,171 2,680,320 7,209,636 937,585 6,201,356 18,280,756 감가상각누계액 (4,009) (1,169) - (598,380) - (637,991) - (1,241,549) 손상차손누계액 - - - - (1,130,218) - - (1,130,218) 국고보조금 - - - - - - - - - 전기 (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 회원권 개발비 기타무형자산 영업권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 5,888 - 228,499 3,065,634 1,428,000 3,276,686 161,704 8,166,411 사업결합 - - - - 574,231 1,668,973 - 2,243,204 취득 1,780 4,221 - 434,616 - - 2,468 443,085 무형자산상각(*) (1,537) (536) - - (286,400) - (74,923) (363,396) 처분 - - (88,812) (3,500,251) - - - (3,589,063) 연결범위변동 - - - - - (425,829) - (425,829) 손상 - - - - - (1,130,218) - (1,130,218) 기말 순장부금액 6,131 3,685 139,687 - 1,715,831 3,389,612 89,249 5,344,195 취득원가 9,019 4,221 139,687 - 2,006,231 4,519,831 638,103 7,317,092 감가상각누계액 (2,888) (536) - - (290,400) - (444,727) (738,551) 손상차손누계액 - - - - - (1,130,218) - (1,130,218) 국고보조금 - - - - - - (104,128) (104,128) (*) 무형자산상각비 중 355,918천원(전기: 339,759원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 영업권보고기간말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인률은 다음과 같습니다. 당분기말 오형제 김종학프로덕션 영업이익률 2.4%~5.2% 3.0%~7.2% 장기성장률 0% 1% 할인율 12.13% 16.89% 현금창출단위의 회수가능액 1,754,464 14,544,477 (3) 영업권의 손상평가경영진은 영업의 유형에 근거하여 성과를 검토하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다. (단위 : 천원) 당분기말 기초 증가 대체 손상 기말 ㈜이에스에이(*1) 2,392,004 - - - 2,392,004 ㈜오형제 997,608 - - - 997,608 ㈜김종학프로덕션(*2) - 120,075 2,569,731 - 2,689,806 합계 3,389,612 120,075 2,569,731 - 6,079,418 (*1)전기에 디지털스튜디오투엘㈜ 의 지분 인수로 인해 발생되었습니다. (*2) ㈜ 김종학프로덕션의 영업권자산 2,569,731천원은 연결회사 편입로 인해 증가하였습니다.당기 중 ㈜ 김종학프로덕션에 대한 사업결합으로 신규 증가된 영업권 내역은 아래와같습니다.(주석 29 참조) (단위 : 천원) 당분기말 기초 증가 처분 손상 기말 ㈜김종학프로덕션 - 120,075 - - 120,075 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액 케이앤그룹 ㈜ 대한민국 영화예매업 12월말 27.88% 4,001,243 - 27.88% - ㈜에스에프에이치 대한민국 경영 및 투자컨설팅 12월말 49.70% 3,300,000 - 49.70% - ㈜디시지 대한민국 의류도매업 12월말 34.19% 1,000,000 - 34.19% - 지노바아시아 ㈜(*1) 대한민국 특허 및 발명사업 12월말 31.58% - - 31.58% 92,291 ㈜디시지옴니채널네트워크 대한민국 임대업 12월말 39.39% 390,000 - 39.39% - ㈜영화사채움 대한민국 일반 영화 및 비디오물 제작업 12월말 25.00% 12,500 - 25.00% - (유)추적자(*2) 대한민국 드라마제작 12월말 50.00% 5,000 1 - (유)지앤케이문화산업전문회사(*2) 대한민국 드라마제작 12월말 50.00% 5,000 6,578 - - (유)케이앤지문화산업전문회사(*2) 대한민국 드라마제작 12월말 50.00% 5,000 7,907 - - ㈜드림티엔터테인먼트 대한민국 연예매니지먼트업 12월말 20.40% 3,600,000 3,856,810 - - 합계 12,318,743 3,871,296 - 92,291 (*1) 2018년 3월 26일에 보유 중인 관계기업투자 지노바아시아 ㈜ (취득원가 3억원) 주식 일부(보유주식의 40%)를 1.2억원에 매각하 였습 니 다.(*2) ㈜ 김종학프로덕션이 참여했던 드라마제작을 목적으로 하는 공동투자기업으로 관련 드라마제작이 모두 종 료 되어 기말이전에 제외될 예정입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법평가 손상차손 기타 기말 지분법손익 기타포괄손익 지노바아시아 ㈜ 92,291 - - - - - (92,291) - (유)추적자 - 1 - - - - - 1 (유)지앤케이문화산업전문회사 - 7,204 - (626) - - - 6,578 (유)케이앤지문화산업전문회사 - 79,335 (71,397) (31) - - - 7,907 ㈜드림티엔터테인먼트(*1) - 3,600,000 - 17,414 9,076 - 230,320 3,856,810 합계 92,291 3,686,540 (71,397) 16,757 9,076 - 138,029 3,871,296 (*1) 당사는 2018년 1월 8일에 사업 다각화를 목적으로 ㈜ 드림티엔터테인먼트 지분 22.33%을 36억원에 취득하였으며, 유상증자 등으로 인해 분기말 지분율은 20.40%로 변경되었습니다. - 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 대체 지분법평가 손상차손 기타 기말 지분법손익 기타포괄손익 케이앤그룹 ㈜ 4,001,243 - (1,800,266) 22,663 (2,223,640) - - ㈜에스에프에이치 3,300,000 - - (1,209,164) - (2,090,836) - - ㈜디시지 - 1,000,000 - (1,000,000) - - - - 지노바아시아 ㈜ - 300,000 - (242,582) 34,335 - 538 92,291 합계 7,301,243 1,300,000 - (4,252,012) 56,998 (4,314,476) 538 92,291 (3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜드림티엔터테인먼트 25,204,021 17,084,094 8,119,927 11,777,961 181,388 181,388 - 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 총포괄손익 케이앤그룹 ㈜ 1,880,964 6,690,683 (4,809,719) 1,860,158 (6,457,489) (6,376,199) ㈜에스에프에이치 2,378,722 3,192,265 (813,543) 654,999 (3,097,327) (3,097,327) ㈜디시지 934,595 12,796,599 (11,862,005) 1,042,760 (11,506,157) (11,506,157) ㈜디시지옴니채널네트워크 120,342 1,198,610 (1,078,268) 15,036 (2,060,858) (2,060,858) ㈜지노바아시아 5,243,260 4,962,728 280,532 76,401 (778,195) (669,468) ㈜영화사채움 132,872 827,725 (694,853) 85,423 7,648 7,648 15. 차 입 금 - 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 당기말 단기차입금 이에스에이 원화대출 주식회사 투비소프트(*) 2018-01-02 4.60% - 1,500,000 이에스에이 원화대출 ㈜드림티엔터테인먼트 2018-01-02 4.60% - 500,000 이에스에이 운전자금 KB국민은행 2018-02-11 7.92% - 174,000 이에스에이 운전자금 2018-02-11 7.92% - 141,000 이에스에이 운전자금 IBK기업은행 2018-08-03 4.19% - 100,000 이에스에이 운전자금 2018-02-23 6.40% - 90,000 이에스에이 운전자금 2018-03-27 6.28% - 270,000 이에스에이 운전자금 2018-08-03 4.35% - 120,000 이에스에이 운전자금 2018-03-23 4.54% - 380,000 이에스에이 운전자금 2018-03-23 4.54% - 90,000 이에스에이 운전자금 2018-07-19 6.51% - 23,000 이에스에이 운전자금 신한은행(*2) 2018-09-06 5.05% - 300,000 이에스에이 운전자금 2018-04-30 7.63% - 400,000 이에스에이 운전자금 2018-12-29 5.39% 157,500 157,500 이에스에이 운전자금 2018-10-12 4.46% - 240,000 이에스에이 운전자금 우리은행 2018-08-03 4.78% - 100,000 이에스에이 운전자금 2018-06-14 6.30% - 250,000 이에스에이 주임종단기차입금 대표이사 등 - - 264,344 김종학프로덕션 운전자금 기업은행 2018-11-05 2.85% 946,000 - 김종학프로덕션 드라마투자 일신창업투자 (*1) - 757,000 - 오형제 운전자금 더더블유인베스트먼트 - 100,000 - 단기차입금 계 1,960,500 5,099,844 유동성장기차입금 이에스에이 시설자금 신한은행(*2) 2018-03-27 4.08% 2,100,000 2,100,000 유동성장기차입금 계 2,100,000 2,100,000 장기차입금 이에스에이 운전자금 신한은행(*2) 2020-09-25 4.68% 240,000 300,000 김종학프로덕션 드라마투자 ㈜시너지원엔터테인먼트 (*1) - 100,000 - 김종학프로덕션 드라마투자 ㈜제이앤에이치미디어 (*1) - 14,917 - 김종학프로덕션 드라마투자 덴츠 (*1) - 317,102 - 김종학프로덕션 드라마투자 일신창업투자 (*1) - 500,000 - 장기차입금 계 1,172,019 300,000 합계 5,232,519 7,499,844 (*1) 조건부 차입금으로 동 차입금은 작품제작과 관련하여 투자되며, 제작비용등을 정산 후 잔여이익이 발생시 이를 재원으로 투자원금 및 약정된 조건에 의한 이익을 배분하는 조건으로 차입하였습니다.(*2) 신한은행 차입금 2,497,500천원은 보고기간말 이후 전액 상환하였으며, 동 차입금의 담보제공은 모두 해제되었습니다. 16. 전 환 사 채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제5회 전환사채(*) 2017-05-18 2020-05-18 4.00% - 5,000,000 제7회 전환사채 2017-12-01 2020-12-01 - 1,500,000 1,500,000 제8회 전환사채 2018-08-29 2021-08-29 - 20,000,000 - 가산: 상환할증금 1,935,000 135,000 차감: 전환권조정 (5,806,010) (1,766,802) 합계 17,628,990 4,868,198 (*) 당분기 중 전환사채 보유자의 전환청구로 인해 전액 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 사채권자 ㈜상상인저축은행(구, ㈜공평저축은행), ㈜엘피스파트너스 ㈜랜드마크엔터테인먼트아시아 엠씨엔투자조합 액면금액 5,000,000천원 1,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 1,500,000천원 20,000,000천원 이자지급주기 발행일로부터 매 3개월 전환사채만기일에 일시상환 전환사채만기일에 일시상환 상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 109%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(*) 기명식 보통주식 1,858,374주 기명식 보통주식: 430,910주 기명식 보통주식: 7,434,944주 전환기간 본 전환사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일 1개월전까지 전환가액 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술 평균한가액과 기산일 가중산출평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 액면가까지 조정할 수 있다. 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 05월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 08월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call option) - 발행회사는 본 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2018년 12월 01일)부터 3개월 이내에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 3개월이 경과한 2019년 03월 01일 이후 발행회사가 갖는 매도청구권의 권리는 소멸한다. (*) 전환사채 계약서상 전환가액 조정 약정으로 인해, 보고기간 말 현재 제7회 전환사채의 전환가액은 3,457천원으로 조정되었습니다. 이에 따라, 보고기간말 현재 제7회 전환사채 전환 시 발행 예정 주식수는 433,902주로 변경되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,868,198 10,806,082 사채의 발행 16,566,260 4,658,929 사채의 전환청구 (4,868,198) (11,557,806) 상각으로 인한 증가 1,062,730 960,993 기말 17,628,990 4,868,198 한편, 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 17. 종업원급여 17.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,092,321 282,289 사외적립자산의 공정가치 (148,093) - 재무상태표상 순확정급여부채 944,228 282,289 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 282,289 220,109 당기근무원가 154,865 118,157 이자비용 3,264 4,140 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,285) (7,653) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 56,510 11,050 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (157,009) (63,514) 사업결합으로 인수한 부채 605,594 - 보고기간말 금액 944,228 282,288 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익: 근무원가 154,865 118,157 순확정급여부채의 순이자 3,264 4,140 당기손익 소계 158,129 122,297 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소 55,225 3,396 합계 213,354 125,693 (4) 주요 보험수리적가정 구분 당분기말 전기말 할인율 3.05% 2.99% 미래 임금상승률 4.00% 4.00% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 1% p 상승시 1% p 하락시 할인율 (19,704) 23,164 미래 임금상승률 22,722 (19,729) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 142,541 - - 227,174 369,715 확정급여채무의 가중평균만기는 9.15년입니다. 17.2 종업 원급여 관련부채 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 36,838 68,238 퇴직급여에 대한 부채 79,453 106,743 합계 116,291 174,981 17.3 확정기여제도 당분기 및 전기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 126,039천원 및 179,903천원입니다. 1 8. 법인세비용 (1) 연결회사는 당분기 중 결손 누적으로 인하여 과세소득이 발생하지 않아 법인세비용을 계상하지 않았습니다.(2) 연결회사는 예상되는 미래의 과세소득규모가 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 미달하기에 당분기말 현재 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 27,707,678 13,490,928 보통주자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 계 전기초 8,280,802 4,140,401 32,117,850 36,258,251 유상증자 2,353,190 1,176,595 7,813,246 8,989,841 전환권청구 2,856,936 1,428,468 11,644,933 13,073,401 전기말 13,490,928 6,745,464 51,576,029 58,321,493 당기초 13,490,928 6,745,464 51,576,029 58,321,493 유상증자(*1) 12,342,560 6,171,280 24,379,157 30,550,437 CB전환(*2) 1,874,190 937,095 4,439,079 5,376,174 당분기말 27,707,678 13,853,839 80,394,265 94,248,104 ( * 1) 당분기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 납입일 주식수 신주 발행가액 증자금액 3자배정자 2018-01-04 1,418,826 3,665원 5,193,786 제이콘 투자조합 2018-03-14 627,943 3,185원 1,998,400 ㈜옵티멈글로벌인베스트먼트 외 3인 2018-07-04 412,372 2,425원 998,007 이엔케이 컨소시엄 2018-07-23 2,886,598 2,425원 6,989,116 이엔케이 컨소시엄 2018-08-24 5,542,936 2,201원 12,179,023 이엔케이 컨소시엄 2018-08-24 1,453,885 2,201원 3,192,104 INTER SEA AS 계 12,342,560 - 30,550,437 ( *2) 당분기 중 전환사채 전환 내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 청구일 주식수 전환가액 증자금액 전환청구 2018-07-23 929,368 2,690원 2,689,060 제5회차 2018-07-30 944,822 2,646원 2,687,114 제5회차 계 1,874,190 - 5,376,174 20. 주식기 준보상 연결회사는 설립, 경영 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 전기 이전에 주식선택권을 부여하였습니다. (1) 주식선택권의 부여 조건은 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 부여한 주식의 총수 28,500주 66,500주 부여일 2015년 10월 30일 2016년 01월 08일 행사가격 9,409원 8,641원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 부여방법 신주발행교부형, 자기주식교부형 및 차액보상형 중 회사가 택일 행사기간(*) 2017-10-30 ~ 2022-10-29 2018-01-08 ~ 2023-01-07 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함. (*) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 (2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 2차 3차 기 초 15,500 26,000 소 멸 - 3,000 기 말 15,500 23,000 (3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 선택권의 공정가치 5,019원 5,229원 부여일의 주가 9,200원 9,330원 주가변동성(*) 74.38% 73.54% 배당수익률 0.00% 0.00% 기대만기 3.9년 3.9년 무위험수익률 2.07% 1.81% (*) 지난 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자 수익률의 표준편차입니다 (4) 당분기말 현재 주식선택권과 관련한 총 보상원가는 1,841,071천원이며, 이 중 연결회사가 당분기 및 전기에 인식한 보상원가는 각각 0원 및 84,625천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익누계액 전기초 (51,076) 지분법자본변동 56,997 매도가능증권평가손실 당기손익으로의 재분류 51,076 순확정급여부채의 재측정요소 (3,396) 순확정급여부채 재측정요소의 이익잉여금으로 대체 3,396 전기말 56,998 당기초 56,998 지분법자본변동 (25,259) 순확정급여부채의 재측정요소 (55,225) 순확정급여부채 재측정요소의 이익잉여금으로 대체 55,225 당분기말 31,739 (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 4,190,736 1,841,071 주식선택권 198,064 196,911 합 계 4,388,800 2,037,982 22. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 39,423 39,423 임의적립금 174,723 174,723 미처리결손금 (53,882,637) (47,912,345) 합계 (53,668,491) (47,698,199) (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (47,698,200) (24,845,788) 당기순손실 (6,131,969) (22,849,015) 지분법이익잉여금 161,678 - 순확정급여부채 재측정요소 - (3,397) 기말 (53,668,491) (47,698,200) 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 판매 609,490 1,681,963 490,863 806,451 인건비 993,139 2,609,349 549,666 1,733,367 복리후생비 107,609 246,355 110,015 185,624 임차료 70,876 237,622 99,815 183,162 외주용역비 54,310 581,988 333,368 1,436,021 대손상각비 203,493 45,489 34,237 85,618 감가상각비 212,163 631,614 259,632 696,636 무형자산상각비 127,815 355,919 210,275 333,299 세금과공과 23,928 64,274 31,925 67,648 지급수수료 817,707 2,988,054 753,607 1,553,075 광고선전비 74,417 274,597 30,060 129,150 제작비 251,116 1,909,808 490,863 806,450 기타비용 645,688 865,628 (68,686) 128,198 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 4,191,751 12,492,660 3,325,640 8,144,699 24. 주당손익 (1) 기본 및 희석주당손익당분기와 전분기 중 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 당기순손실 (1,828,786,001) (6,131,969,373) 376,049,588 (9,257,549,000) 지배주주에게 귀속되는 계속영업순이익(손실) (1,828,786,001) (5,366,467,750) 634,872,359 (6,305,884,252) 지배주주에게 귀속되는 중단영업순이익(손실) - (765,501,623) (258,822,771) (2,951,664,748) 가중평균유통보통주식수(*) 21,925,109 17,485,940 9,344,980 8,826,058 기본주당순이익(손실) (83) (351) 40 (1,049) 계속영업주당순이익(손실) (83) (308) 68 (714) 중단영업주당순이익(손실) - (44) (28) (334) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 15,537,697 13,490,928 9,041,258 8,280,802 신주발행 효과 6,387,412 3,995,012 303,722 545,256 가중평균유통보통주식수 21,925,109 17,485,940 9,344,980 8,826,058 (2) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 잠재적 보통주 대상기간 주식선택권 2차 부여분 15,500 2017-10-30 ~ 2022-10-29 주식선택권 3차 부여분 23,000 2018-01-08 ~ 2023-01-07 전환사채 제7회 430,910 2018-12-01 ~ 2020-11-01 전환사채 제8회 7,434,944 2019-08-29 ~ 2021-07-29 25. 현 금흐름표 당분기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금에서 매도가능금융자산으로 대체 - 538,100 단기대여금에서 임차보증금으로 대체 - 151,017 단기대여금에서 상표권등으로 대체 - 3,662 단기대여금과 미지급금의 상계 - 697,048 매출채권과 미지급금의 상계 - 82,500 선급금에서 보증금으로 계정대체 - 400,000 선급금에서 대여금으로 계정대체 - 1,586,500 미수수익등에서 보증금으로 계정대체 - 18,983 장기선급금에서 미수금으로 대체 - 363,637 장기선급금에서 대여금으로 대체 - 180,000 매출채권과 대손충당금 상계 - 144,722 미수수익과 미지급금의 상계 - 3,260 매도가능금융자산을 종속기업투자주식으로 대체 - 2,337,400 종속기업투자주식의 처분으로 인한 관계기업투자주식 대체 - 390,000 전환사채발행 및 전환 - 13,398,877 전환사채로 발행으로 장기선급금 취득 - 1,500,000 선급금과 미지급금의 상계 1,457,881 - 선금금과 외상매입금 상계 200,000 - 선급금에서 매도가능증권으로 대체 2,337,400 - 26. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 2016년 12월 26일에 ㈜ 트리니티엔터테인먼트가 제작하는 영화 "보통사람"에 대한 투자자로서 권리와 의무를 소유하고 있는 케이앤그룹 ㈜ 와 영화투자지분양수도계약을 체결하였습니다. 동 계약의 투자지분 15.15%와 투자지분율의 60%인 9.09%에 해당하는 수익지분을 소유하며, 당 영화의 1차와 2차 수익정산금의 합계액은 363,637천원입니다. 수익정산금과 투자금 1,000,000천원의 차액인 636,363천원은 ㈜트리니티엔터테인먼트가 제작하는 영화 "귀선"의 제작사 지분 40% 중 11.11%로 대체되었으며 이는 향후 영화 "귀선"의 총 투자수익 중 4.44%를 분배받을 권리에 해당합니다. (2) 연결회사는 ㈜ 트리니티엔터테인먼트가 제작하는 영화 "보통사람"에 대한 투자자로서 지분정산금 363,637천원의 금원을 ㈜ 티에이치씨로부터 회수받지 못하여 이에 대한 금원반환 소송을 진행하였습니다. 연결회사는 2018년 4월 서울중앙지방법원으로부터, ㈜티에이치씨는 연결회사에게 2018년 4월부터 4개월간에 걸쳐 400,000천원을 지급하라는 결정서를 송달받았습니다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험주식회사에 151,400천원을 가입금액으로 하여 공탁보증보험계약을 체결하였습니다. (3) 연결회사는 최완규 작가와 2015년 1월에 작가 계약을 체결하고 해당 작가료 25억원을 선급하였습니다. 이와 관련하여 최완규 작가는 2015년 2월 2일에 약속어음(발행액: 25억원)을 연결실체에게 지급하였으며 당분기말 현재 연결실체는 동 어음을 보유하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 실행액 차입한도약정 기업은행(*1) 999,000 946,000 (*1) 보고기간말 이후 전액 상환하였습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 케이앤그룹 ㈜ 케이앤그룹 ㈜ ㈜디시지 ㈜디시지 ㈜디시지옴니채널네트웍스 ㈜디시지옴니채널네트웍스 ㈜에스에프에이치 ㈜에스에프에이치 ㈜드림티엔터테인먼트 - 종속기업의 관계기업 ㈜영화사채움 ㈜영화사채움 (유)지앤케이문화산업전문(*1) - (유)케이앤지문화산업전문(*1) - 관계기업의 종속기업 ㈜스타일디시지 ㈜스타일디시지 ㈜에스에프엠씨 ㈜에스에프엠씨 - ㈜에스에프앤더블유(*2) 주요경영진 임원 임원 기타특수관계자(*3) 이에스에이제2호투자조합 이에스에이제2호투자조합 제이콘 투자조합 - 이에스에이투자조합 이에스에이투자조합 ㈜SFI파트너스 ㈜SFI파트너스 ㈜투비소프트 ㈜투비소프트 ㈜동원 ㈜동원 ㈜에이클라엔터테인먼트 - ㈜거상 ㈜거상 주요 조합원등 주요 조합원등 지노바아시아㈜ - 엠씨엔투자조합 - 이엔케이컨소시엄 - INTER SEA AS - (*1) ㈜김종학프로덕션의 관계회사입니다.(*2) 에스에프에이치의 종속기업이며, 전기말 에스에프에이치의 종속기업이었던 에스에프앤더블유는 당분기말 관계기업으로 분류되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 당분기 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. ( 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기 전기 관계기업 케이앤그룹 ㈜ 임대료수입 8,100 8,820 용역매출 - 75,000 상품매출원가 1,681,963 1,254,270 지급수수료 - 29,067 외주용역비 - 70,000 광고선전비 - 62,440 이자수익 907 187,880 기타의대손상각비 - 91,811 당기손익인식금융자산평가손실 - 106,684 관계기업손상차손 - 4,001,243 ㈜디시지 용역매출 59,296 853,894 이자수익 - 34,003 대손상각비 28,019 61,629 기타의대손상각비 - 1,271,651 관계기업손상차손 - 1,000,000 ㈜디시지옴니채널네트웍스 지급임차료 4,888 13,056 이자수익 - 20,502 기타의대손상각비 - 858,983 관계기업손상차손 - 390,000 ㈜에스에프에이치 지급수수료 - 35,727 기타의대손상각비 - 5,620 관계기업손상차손 - 3,300,000 ㈜지노바아시아 관계기업투자손상차손 - 180,000 ㈜드림티엔터테인먼트 이자비용 - 189 관계기업의 종속기업 ㈜스타일디시지 용역매출 - 222,075 이자수익 - 15,678 대손상각비 - 6,728 기타의대손상각비 - 436,744 ㈜에스에프엠씨 이자수익 6,438 5,117 기타의대손상각비 209,000 222,717 주요경영진(*1) 박광원 이자수익 4,038 5,671 엄지도 지급수수료 - 2,000 이원군 지급수수료 - 2,000 박광명 지급수수료 - 2,000 최정환 지급수수료 - 2,000 기타특수관계자 박진용 이자수익 2,294 2,369 ㈜투비소프트 이자비용 - 567 상품매출 - 1,880 (*1) 당분기말 현재 등기이사 사임으로 인해 주요경영진에서 제외되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 채권/채무 대손충당금 채권/채무 대손충당금 종속기업 오형제 미수수익 11,110 - - - 단기대여금 400,000 - - - ㈜김종학프로덕션 미수수익 265 - - - 단기대여금 700,000 - - - 관계기업 케이앤그룹 ㈜ 단기대여금 400,000 - - - 미수수익 1,241 (333) 333 (333) 미수금 787,209 (1,118) 1,118 (1,118) 선급금 - - 90,360 (90,360) 외상매입금 36,072 - - - 미지급금 - - 221,177 - ㈜디시지 매출채권 66,936 (66,936) 648,916 (61,629) 단기대여금 1,205,000 (1,205,000) 1,205,000 (1,205,000) 미수수익 34,187 (34,187) 34,187 (34,187) 미수금 105,180 (32,463) 32,463 (32,463) ㈜디시지옴니채널네트웍스 단기대여금 858,983 (858,983) 858,983 (858,983) 미수금 9,224 - - - 미지급금 8,094 - - - ㈜에스에프에이치 미수금 5,620 (5,620) 5,620 (5,620) ㈜드림티엔터테인먼트 단기차입금 - - 500,000 - 미지급비용 189 - 189 - 관계기업의 종속기업 ㈜스타일디시지 매출채권 704 - 180,704 (6,728) 단기대여금 400,000 (400,000) 400,000 (400,000) 미수수익 15,678 (15,678) 15,678 (15,678) 미수금 68,250 (21,066) 21,066 (21,066) ㈜에스에프엠씨 단기대여금 - - 397,600 (217,600) 미수수익 - - 5,117 (5,117) 미수금 220,241 - - - 미지급금 - - 66,000 - 주요경영진 박광원 단기대여금 - - 180,000 - 미수수익 9,709 - 5,671 - 임정훈 선급금 - - 1,308,200 - 엄지도 미지급금 - - 2,000 - 이원군 미지급금 - - 2,000 - 박광명 미지급금 - - 2,000 - 최정환 미지급금 - - 2,000 - 기타특수관계자 박진용 단기대여금 - - 100,000 - 미수수익 - - 2,369 - ㈜SFI파트너스 미수금 - - 100,000 - ㈜투비소프트 단기차입금 - - 1,500,000 - 미지급비용 - - 567 - 김소연 선급금 - - 1,009,200 - 엘피스 파트너스 전환사채 - - 2,500,000 - ㈜오형제의 대표이사 - - 446,396 - C.W컴퍼니 - - 72,500 - 랜드마크엔터테인먼트아시아 전환사채 1,500,000 - 1,500,000 - 엠씨엔투자조합 전환사채 20,000,000 - - - (*1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 66,936천원(전기말: 68,351) 의 대손충당금을 설정하고 있습니다(*2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 등 기타수취채권 및 선급금에 대하여 2,574,448천원(전기말: 2,797,166천원) 및 0천원(전기말: 90,360)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 209,000천원입니다. (4) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기 전기 관계기업 ㈜디시지 현금출자 - 1,000,000 ㈜디시지옴니채널네트웍스 현금출자 - 390,000 ㈜지노바아시아 현금출자 - 300,000 ㈜드림티엔터테인먼트 현금출자 3,600,000 - (5) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래유형 기초 증가 감소 기말 현금출자 주식거래 종속기업 ㈜오형제 단기대여금 - 500,000 100,000 400,000 - - ㈜김종학프로덕션 단기대여금 - 700,000 - 700,000 - - 관계기업 케이앤그룹 ㈜ 단기대여금 - 400,000 - 400,000 - - ㈜디시지 단기대여금 1,205,000 - - 1,205,000 - - ㈜디시지옴니채널네트웍스 단기대여금 858,983 - - 858,983 - - 관계기업의 종속기업 ㈜스타일디시지 단기대여금 400,000 - - 400,000 - - ㈜에스에프엠씨 단기대여금 397,600 209,000 606,600 - - - 주요경영진 박광원 단기대여금 180,000 - 180,000 - - - 기타특수관계자 박진용 단기대여금 100,000 - 100,000 - - - ㈜투비소프트 단기차입금 1,500,000 - 1,500,000 - - - 엘피스 파트너스 전환사채 2,500,000 - 2,500,000 - - - 랜드마크엔터테인먼트아시아 전환사채 1,500,000 - - 1,500,000 - - 엠씨엔투자조합 전환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 - - 임정훈 및 김소연(*1) 주식거래 2,317,400 - 2,317,400 - - - 이엔케이컨소시엄 현금출자 - - - - 20,200,000 - INTER SEA AS 현금출자 - - - - 3,200,000 - - 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래유형 기초 증가 감소 기말 현물출자 주식거래 관계기업 케이앤그룹 ㈜ 단기대여금 582,400 700,000 1,282,400 - - ㈜디시지 단기대여금 35,000 1,170,000 - 1,205,000 - ㈜디시지옴니채널네트웍스 단기대여금 - 860,000 1,017 858,983 - 관계기업의 종속기업 ㈜스타일디시지 단기대여금 - 400,000 - 400,000 - ㈜에스에프엠씨 단기대여금 - 397,600 - 397,600 - 주요경영진 박광원 단기대여금 - 180,000 - 180,000 - 기타특수관계자 박진용 단기대여금 - 100,000 - 100,000 - ㈜투비소프트 단기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 - 엘피스 파트너스 전환사채 - 2,500,000 - 2,500,000 - ㈜에이클라엔터테인먼트(*1) 전환사채 1,000,000 - 1,000,000 - - - ㈜거상 전환사채 100,000 - 100,000 - - - 임정훈 및 김소연(*2) 주식거래 - 2,317,400 - 2,317,400 2,637,396 이에스에이 투자조합 현금출자 - - - - 898,997 이에스에이 제2호 투자조합 현금출자 - - - - 1,601,002 디지털스튜디오투엘 ㈜ 의 대표이사 단기차입금 62,301 264,344 (62,301) 264,344 ㈜오형제의 대표이사(*3) 단기대여금 - 892,900 446,504 446,396 - - (6) 당분기와 전분기 중 등기임원에 해당하는 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 90,673 241,740 82,000 336,000 퇴직급여 15,276 183,466 19,912 19,912 합계 105,949 425,206 101,912 355,912 28. 보고기간 후 사건 보고기간말 이후 연결실체에서 보유하고 있는 신한은행 차입금 2,497,500천원을 전액 상환하였으며, 기업은행과 체결한 차입약정한도 999,000천원 계 약을 해지하였습니다.. 29. 사 업 결합 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.- 당분기(1) ㈜ 김종학프로덕션연결회사는 드라마제작 등 엔터테인먼트 사업을 강화하기 위하여 2018년 8월 28일 ㈜ 김종학프로덕션 지분 100%를 인수하였습니다.1) 피인수회사의 개요 구분 내역 회사명 ㈜김종학프로덕션 본점소재지 서울시 강남구 언주로 148길19 청호빌딩 3층 대표이사 손기원 업종 방송프로그램제작등 2) 인수회계처리 (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 15,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 1,277,177 매출채권및기타채권 2,167,642 유형자산 146,665 무형자산 10,004,047 관계기업 350,534 기타자산 8,278,181 매입채무및기타채무 (2,967,027) 단기차입금 (2,504,019) 기타부채 (1,894,690) 총 식별가능한 순자산 14,858,510 III. 비지배지분 21,414 IV. 영업권 120,076 3) 당분기말 현재 영업권 중 120,076천원은 당분기 중 ㈜ 김종학프로덕션의 지분 인수 시 발생하였으며, 연결회사는 해당 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 말 손상 여부를 확인하고 있습니다.- 전기(1) ㈜ 디시지옴니채널네트워크 사업결합연결회사는 VFX 제작, 극장운영 등 엔터테인먼트 사업을 강화하기 위하여 2017년 5월 18일과 2017년 5월 25일, 2회에 걸쳐 ㈜ 디시지옴니채널네트워크의 지분 69.69%를 인수하였습니다.1) 피인수회사의 개요 구분 내역 회사명 ㈜디시지옴니채널네트워크 본점소재지 서울시 중구 마장로 3(신당동, 맥스타일 8층) 대표이사 하형수 업종 소프트웨어 개발 및 공급업 등 2) 인수회계처리 (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 690,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 38,985 단기금융상품 11,000 매출채권및기타채권 569,663 유형자산 448,693 기타자산 41,108 매입채무및기타채무 (41,677) 단기차입금 (195,000) 기타부채 (493,706) 총 식별가능한 순자산 379,066 III. 비지배지분 (114,895) IV. 영업권 425,829 3) 연결회사는 전기 중 ㈜ 디시지옴니채널네트워크의 지분 30.3%를 처분하였으며, 해당 거래로 인하여 ㈜ 디시지옴니채널네트워크는 연결범위에서 제외되었습니다.(2) ㈜ 오형제 사업결합연결회사는 방송프로그램 제작 등 엔터테인먼트 사업을 강화하기 위하여 2017년 12월 29일 ㈜ 오형제의 지분 100%를 인수하였습니다.1) 피인수회사의 개요 구분 내역 회사명 ㈜오형제 본점소재지 서울시 마포구 월드컵북로 361, 602호 대표이사 김추석 업종 방송프로그램 제작 등 2) 인수회계처리 (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 2,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 45,409 매출채권및기타채권 1,148,098 유형자산 6,021 기타자산 679,054 매입채무및기타채무 (383,082) 기타부채 (1,312,875) 총 식별가능한 순자산 182,625 Ⅲ. 영업권 및 무형자산 1,817,375 3) 전기말 현재 영업권 중 1,243,144천원은 당기 중 ㈜ 오형제의 지분 인수 시 발생하였으며 연결회사는 해당 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 말 손상 여부를 확인하고 있습니다. 30. 영업부문 (1) 연결회 사 는 다음과 같은 보고부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 지배부분의 영업부문은 영화영상등을 활동을 영위하는 영업부문과 종속회사의 드라마 및 방송프로그램제작등을 영위하는 주된 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문 제공하는 재화 또는 용역 영화영상 등 1. 뮤지컬 및 영화의 홍보, 마케팅, 제작, 영화예매권의 판매2. VFX DI등의 특수효과기술로 제작하는 영화영상 드라마 및 방송물 등 드라마제작 및 판매, 기타 방송물 제작 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문별 당기손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영화영상등 드라마 및 방송물 등 합계 매출액 5,303,206 1,834,526 7,137,732 영업이익 (5,043,841) (311,087) (5,354,928) 당기순이익 (5,810,976) (320,993) (6,131,969) 2) 매각예정비유동자산으로 분류된 자산부채를 제외한 각 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영화영상등 드라마 및 방송물 등 합계 총자산 51,784,052 31,404,791 83,188,843 총부채 24,616,858 16,558,317 41,175,175 (3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 ㈜쇼미디어그룹 - - 2,366,685 28% 당분기와 전분기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 31. 중단영업 연결회사는 당분기 중 ㈜ 크다컴퍼니의 지분 100%를 인수하였으며, 2018년 6월 29일 동지분 100%를 매각하 여 보고기간종료일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 ㈜ 크다컴퍼니는 매각예정자산 및 중단영업으로 분류되었습니다.(1) 중단영업 회계정책연결회사는 중단영업직접비용과 중단영업자산손상차손을 포함한 중단영업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익을 중단영업손익으로 하여 법인세효과를 차감한 후의 순액으로 보고하고 있습니다. (2) 연결회사는 보고기간 말 현재 매각예정으로 분류된 ㈜크다컴퍼니의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 매각예정자산 3,509,979 현금및현금성자산 67,486 매출채권및기타채권 231,434 유형자산 54,586 영업권 2,551,600 무형자산 217,699 기타자산 387,174 매각예정자산관련부채 2,675,481 단기금융부채 976,243 매입채무및기타채무 308,297 기타부채 1,390,941 매각예정자산관련 순자산 834,498 (3) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 과목 당분기 매출액 612,835 매출원가 604,013 매출총이익(손실) 8,822 판매비와관리비 827,318 영업손실 (818,496) 영업외손익 52,994 법인세비용차감전중단영업손실 (765,502) 법인세비용 - 법인세비용차감후중단영업손실 (765,502) (4) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 영업현금흐름 (38,012) 투자현금흐름 (52,834) 재무현금흐름 126,534 총현금흐름 35,688 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 24 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 29,626,464,485 13,346,635,353 현금및현금성자산 20,603,085,478 3,648,718,708 단기금융상품 100,000,000 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,903,702,353 4,758,175,040 매출채권 2,454,972,445 4,050,554,393 대손충당금 (801,154,740) (431,842,898) 대행미수금 4,643,983,310 4,378,082,910 대손충당금 (3,143,983,310) (3,361,582,910) 단기미수수익 2,159,692,319 526,435,141 대손충당금 (450,806,661) (426,306,661) 단기대여금 132,187,491 117,098,692 대손충당금 (91,188,501) (94,263,627) 당기법인세자산 11,666,753 21,830,101 기타유동자산 4,008,009,901 2,417,911,504 단기선급금 4,786,786,356 3,457,760,000 대손충당금 (974,800,000) (1,040,360,000) 단기선급비용 196,023,545 511,504 비유동자산 41,143,218,950 8,268,628,695 기타비유동금융자산 5,625,837,608 800,000,000 비유동 당기손익-공정가치금융자산 2,482,961,608 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,142,876,000 800,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 713,369,000 597,137,000 장기보증금자산 713,369,000 597,137,000 관계기업투자 3,600,000,000 120,000,000 종속기업투자 18,354,464,000 5,300,363,669 기타비유동자산 1,932,110,000 1,232,110,000 장기선급금 3,836,362,517 3,036,362,517 대손충당금 (1,904,252,517) (1,804,252,517) 유형자산 5,893,050,623 41,020,953 토지 1,361,985,000 건물 1,526,628,379 감가상각누계액 (136,760,459) 시설물 1,236,016,000 감가상각누계액 (410,639,227) 기계장치 4,888,509,072 감가상각누계액 (2,807,629,524) 차량운반구 28,000,000 감가상각누계액 (6,066,669) 공구와기구비품 2,637,608,568 1,985,876,162 감가상각누계액 (2,252,056,602) (1,772,311,294) 손상차손누계액 (172,543,915) (172,543,915) 무형자산 5,024,387,719 177,997,073 상표권 3,051,759 3,684,882 회원권 139,686,960 139,686,960 소프트웨어 304,748,574 34,625,231 정부보조금 (130,743,598) 특허권 6,458,122 기타무형자산 1,424,500,000 영업권 3,276,685,902 자산총계 70,769,683,435 21,615,264,048 부채 유동부채 21,844,772,652 8,324,370,422 매입채무 및 기타유동채무 21,844,772,652 8,324,370,422 단기매입채무 199,129,351 단기미지급금 710,603,714 1,214,784,770 단기미지급비용 241,272,703 143,629,597 단기차입금 2,257,500,000 2,000,000,000 유동성전환사채 21,500,000,000 6,500,000,000 전환사채상환할증금 1,935,000,000 135,000,000 전환사채전환권조정 (5,806,010,395) (1,766,802,157) 단기선수금 513,930,917 209,525 단기예수금 25,033,560 97,548,687 유동리스부채 268,312,802 비유동부채 896,571,117 장기매입채무 및 기타비유동채무 557,937,111 장기임대보증금 250,000,000 장기차입금 240,000,000 비유동리스부채 67,937,111 퇴직급여부채 338,634,006 확정급여채무의현재가치 338,634,006 부채총계 22,741,343,769 8,324,370,422 자본 자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 보통주자본금 13,853,839,000 6,745,464,000 자본잉여금 83,631,964,443 54,015,344,573 주식발행초과금 80,394,265,272 51,576,028,900 기타자본잉여금 3,237,699,171 2,439,315,673 기타자본구성요소 4,388,800,135 2,037,981,890 전환권대가 4,190,736,000 1,841,071,000 주식선택권 198,064,135 196,910,890 이익잉여금(결손금) (53,846,263,912) (49,507,896,837) 이익준비금 39,422,725 39,422,725 임의적립금 174,723,358 174,723,358 미처분이익잉여금(미처리결손금) (54,060,409,995) (49,722,042,920) 자본총계 48,028,339,666 13,290,893,626 자본과부채총계 70,769,683,435 21,615,264,048 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 790,137,086 2,648,147,352 2,405,070,025 5,139,870,366 매출원가 1,031,040,603 2,714,528,077 1,839,084,198 3,880,073,574 매출총이익 (240,903,517) (66,380,725) 565,985,827 1,259,796,792 판매비와관리비 1,390,258,426 4,207,502,725 1,193,821,113 1,740,032,233 영업이익(손실) (1,631,161,943) (4,273,883,450) (627,835,286) (480,235,441) 기타이익 529,377,041 534,826,433 2,702,452 19,466,487 기타손실 48,190 211,763,825 325 4,789,309,417 금융수익 193,346,623 238,699,703 94,458,361 251,647,401 금융원가 (249,654,503) 626,245,936 289,821,050 881,350,608 법인세비용차감전순이익(손실) (658,831,966) (4,338,367,075) (820,495,848) (5,879,781,578) 법인세비용 계속영업이익(손실) (658,831,966) (4,338,367,075) (820,495,848) (5,879,781,578) 중단영업이익(손실) (1,955,774,262) 당기순이익(손실) (658,831,966) (4,338,367,075) (820,495,848) (7,835,555,840) 기타포괄손익 91,888,215 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 91,888,215 매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정 91,888,215 총포괄손익 (658,831,966) (4,338,367,075) (820,495,848) (7,743,667,625) 주당이익 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (248) (88) (888) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (88) (666) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (222) 자본변동표 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,140,401,000 34,557,165,364 (51,075,878) 1,642,013,898 (24,845,788,456) 15,442,715,928 당기순이익(손실) (7,835,555,840) (7,835,555,840) 총기타포괄손익 매도가능증권평가손익 91,888,215 91,888,215 당기총포괄손익 91,888,215 (7,835,555,840) (7,743,667,625) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 380,228,000 2,617,376,830 2,997,604,830 주식선택권 66,377,484 66,377,484 전환사채의 전환청구 423,370,000 3,889,023,234 전환사채발행 524,049,474 (417,152,866) 106,896,608 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 총액 803,598,000 7,030,449,538 (350,775,382) 7,483,272,156 사업결합 2017.09.30 (기말자본) 4,943,999,000 41,587,614,902 40,812,337 1,291,238,516 (32,681,344,296) 15,182,320,459 2018.01.01 (기초자본) 6,745,464,000 54,015,344,573 2,037,981,890 (49,507,896,837) 13,290,893,626 당기순이익(손실) (4,338,367,075) (4,338,367,075) 총기타포괄손익 매도가능증권평가손익 당기총포괄손익 (4,338,367,075) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 6,171,280,000 24,389,045,996 30,560,325,996 주식선택권 1,153,245 1,153,245 전환사채의 전환청구 937,095,000 4,429,190,376 5,366,285,376 전환사채발행 2,349,665,000 2,349,665,000 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 총액 7,108,375,000 28,818,236,372 2,350,818,245 38,277,429,617 사업결합 798,383,498 798,383,498 2018.09.30 (기말자본) 13,853,839,000 83,631,964,443 4,388,800,135 (53,846,263,912) 48,028,339,666 현금흐름표 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,095,672,510) (3,729,869,309) 당기순이익(손실) (4,338,367,075) (7,835,555,840) 당기순이익조정을 위한 가감 387,762,254 7,739,603,836 이자비용 626,245,208 769,623,979 감가상각비 73,512,753 90,397,901 무형자산상각비 22,838,930 36,700,820 유형자산처분손실 18,171,898 대손상각비 140,090,209 (8,620,603) 주식보상비용(환입) 1,153,245 66,377,484 외화환산손실 728 5,042,629 이자수익 (82,473,121) (212,861,826) 퇴직급여 76,825,595 기타의 대손상각비 (311,034,726) 371,819,342 무형자산손상차손 2,200,250,989 유형자산처분이익 (3,252,682) (13,300,012) 관계기업투자손상차손 4,393,590,988 당기손익-공정가치금융자산평가손실 106,684,000 배당금수익 (37,763,636) 외화환산이익 (1,565) (1,021,939) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (156,142,320) 연차충당부채의 환입 (45,488,178) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,213,495,597) (3,629,781,087) 매출채권의 감소(증가) 2,078,363,101 (1,769,793,085) 미수금의 감소(증가) (177,106,340) (22,402,335) 선급금의 감소(증가) (4,094,321,453) (2,057,174,802) 선급비용의 감소(증가) (190,890,311) 선납법인세의 증가(감소) (8,965,121) 장기미지급금의 증가(감소) (175,756,702) 금융리스부채의 증가(감소) 140,438,825 매입채무의 증가(감소) 210,057,335 미지급금의 증가(감소) 807,205,680 219,589,135 미지급비용의 증가(감소) (404,779,601) 예수금의 증가(감소) (165,325,713) 선수금의 증가(감소) (131,335,651) 퇴직급여채무의 증가(감소) (101,079,646) 법인세납부(환급) 19,348,349 22,399,459 이자수취(영업) 55,147,592 15,700,687 이자지급(영업) (6,068,033) (80,000,000) 배당금수취(영업) 37,763,636 투자활동현금흐름 (22,744,451,146) (6,213,381,651) 유형자산의 처분 23,727,272 27,534,364 무형자산의 처분 1,300,000,000 단기금융상품의 처분 2,512,000,000 1,937,294,880 매도가능금융자산의 처분 2,337,400,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 120,000,000 단기대여금의 감소 1,119,099,600 보증금의 감소 940,000,000 유형자산의 취득 (2,140,000) 무형자산의 취득 (15,912,620) (434,970,895) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (738,100,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (2,823,322,697) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (16,600,000,000) (3,177,400,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,600,000,000) (1,300,000,000) 단기대여금의 증가 (1,989,000,000) (4,223,000,000) 선급금의 증가 (1,180,000,000) 장기선급금의 증가 (700,000,000) (380,000,000) 투자선수금의 증가 485,000,000 합병으로 인한 현금유입액 3,957,299 단기금융상품의 취득 (100,000,000) (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 45,794,489,589 7,993,437,420 전환사채의 발행 20,000,000,000 5,000,000,000 유상증자 30,600,001,016 2,993,437,420 신주발행비 지급 (56,403,658) 단기차입금의 상환 (4,719,107,769) 장기차입금의 상환 (30,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 837 (4,020,690) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,954,366,770 (1,953,834,230) 기초현금및현금성자산 3,648,718,708 2,775,318,225 기말현금및현금성자산 20,603,085,478 821,483,995 5. 재무제표 주석 제25기 3분기: 2018년 09월 30일 현재 제24기 : 2017년 12월 31일 현재 ㈜이에스에이 1. 회사의 개요 ㈜ 이에스에이(구. 주식회사 소프트맥스)(이하 "당사")는 게임용 소프트웨어의 개발 및 판매와 게임용 소프트웨어의 도소매를 목적으로 1994년 10월 28일 설립되었으며, 2016년 11월 8일자로 상호를 ㈜ 이에스에이로 변경하고 엔터테인먼트사업 등을 주요 사업에 추가하였습니다. 당사는 2017년 11월 30일 기존사업 및 신규사업 발굴을 통한 역량 집중을 위해 게임사업부문의 중단을 결정하였습니다.당사는 2001년 6월 12일자로 협회중개시장에 기업을 공개하였으며, 보고기간종료일현재 당사의 최대주주 는 2018년 7월 23일 유상증자에 의거하여 이엔케이컨소시엄으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 소유주식수 지분율 이엔케이컨소시엄 9,046,906 32.65% 제이콘투자조합 2,373,805 8.57% 이에스에이 제2호투자조합 886,362 3.20% 이에스에이투자조합 229,336 0.83% 소액주주 15,171,268 54.75% 합계 27,707,677 100.00% 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .. 2.2.1 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. - 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 금융상품에 대한 주석 3.1.4의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2.4 회계정책의 변경2.4.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 20,592,582 20,592,582 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 100,000 100,000 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,903,702 4,903,702 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,625,838 3,142,876 당기손익-공정가치 2,482,962 소 계 31,222,122 31,222,122 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·용역 및 상품의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 2.4.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 3.1 추정과 판단3.1.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3.1.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사인에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 4. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(가격위험, 이자율위험, 환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1 시장위험 4.1.1 외환위험 당사의 환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국 달러화(이하 "USD"), 일본 엔화(이하 "JPY")가 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화표시 채권, 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.- 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY Ⅰ. 외화금융자산 334 61 - 22 Ⅱ. 외화금융부채 - - - - 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) 334 61 - 22 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,112.70 1,071.40 JPY 9.8117 9.4911 4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 20,592,582 3,638,719 단기금융상품 100,000 2,500,000 매출채권 및 기타채권 5,617,071 5,355,312 매도가능금융자산 800,000 당기손익-공정가치 2,482,962 - 기타포괄손익-공정가치 3,142,876 - 합계 31,935,491 12,294,031 (*1) 현금시재액은 제외되었습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 유동성 예측을 통해 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7~12개월 13~36개월 비파생금융부채: 미지급금 710,604 710,604 710,604 - - 미지급비용(*1) 193,285 193,285 193,285 - - 단기차입금 2,257,500 2,257,500 2,257,500 - - 외상매입금 199,129 199,129 199,129 - - 리스미지급금 336,250 336,250 158,050 110,263 67,937 전환사채(*2) 21,500,000 23,435,000 - - 23,435,000 합계 25,196,768 27,131,768 3,518,568 110,263 23,502,937 (*1) 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. (*2) 사채의 소유자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가 가능합니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7~12개월 13~36개월 비파생금융부채: 미지급금 1,214,785 1,214,785 1,214,785 - - 미지급비용(*1) 48,333 48,333 48,333 - - 단기차입금 2,000,000 2,000,504 2,000,504 - - 전환사채(*2) 4,868,198 7,135,000 100,000 100,000 6,935,000 합계 8,131,316 10,398,622 3,363,622 100,000 6,935,000 (*1) 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. (*2) 사채의 소유자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가 가능합니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 22,741,344 8,324,370 자본총계(B) 48,028,340 13,290,894 부채비율(A/B) 47.35% 62.63% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 20,603,085 3,648,719 총차입금(D) 20,126,490 6,868,198 순차입금(D-C) (476,595) 3,219,479 순차입금비율(D-C)/(B) -0.99% 24.22% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 미지급금 2,168,485 1,457,881 710,604 - - 710,604 외상매입금 399,129 200,000 199,129 - - 199,129 합계 2,567,614 1,657,881 909,733 - - 909,733 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,603,085 20,603,085 3,648,719 3,648,719 매도가능금융자산(*1) - - 800,000 800,000 당기손익-공정가치금융자산 2,482,962 2,482,962 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,142,876 3,142,876 - - 매출채권 및 기타채권 5,617,071 5,617,071 5,355,312 5,355,312 기타금융자산 100,000 100,000 2,500,000 2,500,000 소계 31,945,994 31,945,994 12,304,031 12,304,031 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 1,737,256 1,737,256 1,263,118 1,263,118 차입금 2,497,500 2,497,500 2,000,000 2,000,000 전환사채 17,628,990 17,628,990 4,868,198 4,868,198 소계 21,863,746 21,863,746 8,131,316 8,131,316 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가를 공정가치로 보아 평가하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치인식금융자산 1,482,962 - 1,000,000 2,482,962 6. 범주별 금융상품 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산(*) 20,592,582 - - 20,592,582 단기금융상품 100,000 - - 100,000 단기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 매출채권 1,653,818 - - 1,653,818 미수금 1,708,886 - - 1,708,886 미수수익 40,999 - - 40,999 소계 25,596,285 - - 25,596,285 비유동 당기손익-공정가치금융자산 - 2,482,962 - 2,482,962 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,142,876 3,142,876 보증금 713,369 - - 713,369 소계 713,369 2,482,962 3,142,876 6,339,207 합계 26,309,654 2,482,962 3,142,876 31,935,492 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 유동 단기차입금 2,257,500 - - 외상매입금 199,129 - - 미지급금 710,604 - - 리스미지급금 336,250 - - 미지급비용(*) 193,285 - - 장기차입금 240,000 - - 전환사채 17,628,990 - - 장기예수보증금 250,000 - - 합계 21,815,758 - - (*) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 현금및현금성자산(*) 3,638,719 - 3,638,719 단기금융상품 2,500,000 - 2,500,000 단기대여금 1,016,500 - 1,016,500 매출채권 3,618,711 - 3,618,711 미수금 100,128 - 100,128 미수수익 22,835 - 22,835 소계 10,896,893 - 10,896,893 비유동 매도가능금융자산 - 800,000 800,000 보증금 597,137 - 597,137 소계 597,137 800,000 1,397,137 합계 11,494,030 800,000 12,294,030 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 유동 단기차입금 2,000,000 - 미지급금 1,214,785 - 미지급비용(*) 48,333 - 전환사채 4,868,198 - 합계 8,131,316 - (*) 종업원급여 관련 부채의 금액은 제외하였습니다(주석 18 참조). (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 당분기 가. 3개월 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 41,615 (4,493) - - 37,122 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 156,225 - - 156,225 이자비용 18,057 - - 984,088 1,002,145 대손상각비 및 기타의대손상각비 317,285 - - - 317,285 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 500,000 - - 500,000 외화환산손실 1 - - - 1 합계 376,958 651,732 - 984,088 2,012,778 나. 누적 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 82,473 - - - 82,473 외화환산이익 2 - - - 2 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 156,225 - - 156,225 이자비용 18,057 - - 608,188 626,245 대손상각비 및 기타의대손상각비 170,944 - - - 170,944 외화환산손실 1 - - - 1 합계 271,477 156,225 - 608,188 1,035,890 - 전분기가. 3개월 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 136,350 84,486 - - 220,836 배당금수익 - (28,699) - - (28,699) 외화환산이익 (1,021) - - - (1,021) 이자비용 - - - 480,776 480,776 기타채권손상차손 245,691 - - - 245,691 당기손익인식금융자산평가손실 - - 106,684 - 106,684 외화환산손실 4,069 - - - 4,069 합계 385,089 55,787 106,684 480,776 1,028,336 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가손익 - (91,888) - - (91,888) 나. 누적 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 174,280 164,960 - - 339,240 배당금수익 - 9,065 - - 9,065 기타채권손상차손 (126,128) - - - (126,128) 금융손익 합계 48,152 174,025 - - 222,177 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 10,503 10,000 보통예금 및 적금 20,592,582 3,638,719 합계 20,603,085 3,648,719 8 . 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융기관 정기예금 - 1,250,000 ㈜상상인플러스저축은행(구, ㈜세종상호저축은행) - 1,250,000 ㈜상상인저축은행(구, ㈜공평저축은행) 100,000 - 우리은행 합계 100,000 2,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 ㈜상상인플러스저축은행(구, ㈜세종상호저축은행) - 1,250,000 담보제공 ㈜상상인저축은행(구, ㈜공평저축은행) - 1,250,000 담보제공 우리은행 100,000 - 질권설정(*1) 합계 100,000 2,500,000 (*1) 법인카드 한도를 위해 질권설정되어 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당분기말 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산: DMCC프로젝트금융투자 ㈜ 1.14% 500,000 500,000 IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 5.00% 300,000 300,000 ㈜동원리소스 3.40% 2,337,400 2,337,400 한국콘텐츠진흥원 - 2,000 2,000 ㈜나이너스엔터테인먼트 - 3,476 3,476 소계 3,142,876 3,142,876 당기손익-공정가치금융자산: 케이앤그룹 ㈜ 전환사채 - 1,926,414 - 삼부토건 1.07% 1,323,240 1,479,382 ㈜에스에프앤더블유 전환사채 - 1,000,000 1,000,000 템플턴글로벌 - 590 613 IBK단기채증권자투자신탁 - 2,292 2,352 IBK밸류코리아4호 - 615 615 소계 4,753,151 2,482,962 합계 7,896,027 5,625,838 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 전기말 지분율 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권: 상암DMCC금융투자회사 1.14% 500,000 500,000 IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 5.00% 300,000 300,000 소계 800,000 800,000 시장성 없는 채무증권: 케이앤그룹 ㈜ 전환사채 - 1,926,414 - 소계 1,926,414 - 합계 2,726,414 800,000 (2) 주석 3에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 전분기 및 전기말에는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 표시되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 기초 800,000 - 4,274,638 합병으로 인한 증가 5,476 3,497 - 취득(*1) 2,337,400 2,823,240 738,100 처분(*2) - (500,000) (2,337,400) 평가 - - 51,076 손상 - 156,225 (2,071,374) 기타 - - 144,960 기말 3,142,876 2,482,962 800,000 (*1) 취득금액 중 2,337,400천원은 선급금과 상계되었습니다.(*2) 전기 중 취득한 종속기업의 취득금액 중 2,337,400천원을 보유 중인 매도가능금융자산으로 지급하였습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 258,032 1,953,467 1,893,385 1,636,601 소계 258,032 1,953,467 1,893,385 1,636,601 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 49,066 1,265,069 - 100,000 3개월 초과 6개월 이하 237,051 465,195 - - 6개월 초과 12개월 이하 1,109,668 74,928 411,238 - 1년 초과 - 945,261 소계 1,395,785 1,805,192 1,356,499 100,000 손상채권(*1) 3개월이하 - 291,895 - 3,882,153 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 12개월 이하 517,643 - - - 1년 초과 283,512 - 3,685,979 - 소계 801,155 291,895 3,685,979 3,882,153 합계 2,454,972 4,050,554 6,935,863 5,618,754 (*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,487,133천원(전기말 :4,313,996천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 431,843 153,343 3,882,153 - 합병으로 인한 증가 229,222 - 24,500 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 140,090 423,222 (220,675) 6,726,766 채권의 제거 - (144,722) - (2,844,613) 기말 801,155 431,843 3,685,978 3,882,153 당분기말 현재 대여금 및 수취채권에 대해 인식한 대손충당금은 매출채권 등에 대하여 거래상대방의 파산, 소송진행, 대금지급능력 상실 등의 이유로 설정한 것 입니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 할인액 상각은 손익계산서 상 금융수익에 포함되어 있습니다. 추가적인현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 기 타자산 (1) 당분기와 전기 중 선급금 및 장기선급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 선급금 장기선급금 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,417,400 1,070,153 1,232,110 1,200,000 합병으로 인한 증가 25,186 - - - 투자 5,460,066 4,154,107 700,000 2,200,000 회수 (1,843,626) - - (20,000) 손상 90,360 (1,040,360) - (1,804,253) 대체 (2,337,400) (1,766,500) - (343,637) 기말 3,811,986 2,417,400 1,932,110 1,232,110 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기선급금의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 당분기말 전기말 ㈜쇼미디어그룹(*1) 400,000 400,000 400,000 ㈜티에이치씨 1,000,000 636,363 636,363 ㈜랜드마크엔터테인먼트아시아(*2) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 이가영화 400,000 400,000 - 와이엠프로젝트 300,000 300,000 - ㈜빅스토리픽쳐스 100,000 100,000 - 손상차손인식 - (1,904,253) (1,804,253) 합계 4,200,000 1,932,110 1,232,110 (*1) 경영진은 전기에 회수가능성을 평가하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) ㈜ 랜드마크엔터테인먼트아시아가 보유하고 있는 장편 애니메이션 영화 "Animal Crackers"의 판권 수익에 대한 일체를 양수하였습니다. 경영진은 전기에 회수가능성을 평가하여 767,890천원의 손상을 인식하였습니다. (3) 선급금과 장기선급금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 선급금 장기선급금 당분기 전기 당분기 전기 기초 (1,040,360) - (1,804,253) - 합병으로 인한 증가 (24,800) - (100,000) - 손상된 채권에 대한 대손상각비 90,360 (1,040,360) (1,804,253) 기말 (974,800) (1,040,360) (1,904,253) (1,804,253) 12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 공기구비품 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 합계 기초순장부금액 41,021 - - - - - 41,021 합병으로 인한 증가 185,629 1,361,985 1,393,048 2,128,743 42,651 833,960 5,946,016 취득 - - - - - - - 처분 (224) - - - (20,251) - (20,475) 감가상각비 ( *) (13,418) - (3,180) (47,864) (467) (8,583) (73,512) 손상차손 - - - - - - - 기말순장부금액 213,008 1,361,985 1,389,868 2,080,879 21,933 825,377 5,893,050 취득원가 2,637,609 1,361,985 1,526,628 4,888,509 28,000 1,236,016 11,678,747 감가상각누계액 (2,252,057) - (136,760) (2,807,630) (6,067) (410,639) (5,613,153) 손상차손누계액 (172,544) - - - - - (172,544) ( *) 감가상각비 중 25,649천원(전기: 59,692)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전기 (단위 : 천원) 구분 공구와기구 기초 순장부금액 320,693 취득 2,140 처분 (163,709) 감가상각비(*) (118,103) 기말 순장부금액 41,021 취득원가 1,985,876 감가상각누계액 (1,772,311) 손상차손누계액 (172,544) 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 영업권 소프트웨어 국고보조금 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 - 3,685 139,687 - 34,625 - - 177,997 합병으로 인한 증가 6,274 - - 3,276,686 235,933 (90,243) 1,424,667 4,853,317 취득 365 - - - 58,500 (42,952) - 15,913 무형자산상각비 ( *) (181) (633) - - (24,310) 2,451 (167) (22,840) 처분 - - - - - - - - 기말 순장부금액 6,458 3,052 139,687 3,276,686 304,748 (130,744) 1,424,500 5,024,387 취득원가 6,639 4,221 139,687 3,276,686 613,020 (133,195) 1,424,667 5,331,725 감가상각누계액 (181) (1,169) - - (308,272) 2,451 (167) (307,338) (*) 무형자산상각비 중 22,840천원(전기: 21,251원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전기 (단위 : 천원) 구분 상표권 회원권 개발비 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 - 228,499 3,065,634 78,977 3,373,110 취득 4,221 - 434,617 - 438,838 무형자산상각비 (536) - - (44,352) (44,888) 처분 - (88,812) (3,500,251) - (3,589,063) 기말 순장부금액 3,685 139,687 - 34,625 177,997 취득원가 4,221 139,687 - 318,587 462,495 감가상각누계액 (536) - - (283,962) (284,498) 14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액 케이앤그룹 ㈜ 대한민국 영화예매업 12월말 27.88% 4,001,243 - 27.88% - ㈜에스에프에이치 대한민국 경영 및 투자컨설팅 12월말 49.70% 3,300,000 - 49.70% - ㈜디시지 대한민국 의류도매업 12월말 34.19% 1,000,000 - 34.19% -