세영디앤씨 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성게임의 멀티미디어기술, 디지털기술, 통신기술 등 여러 첨단 IT기술과 엔터테인먼트 요소 등이 부가된 문화와 기술, 산업이 결합된 종합컨텐츠산업 분야로 고부가가치 산업입니다. 또한, 유관산업인 캐릭터, 애니메이션 산업 등을 동반 성장시키는 원동력으로 인식되고 있으며 높은 사업성으로 인해 전 세계적으로 경쟁이 치열해지고 있습니다.(2) 산업의 성장성초고속 인터넷망이나 PC방 등과 같은 인터넷 인프라가 세계 각국에서 크게 확산됨에 따라 국내 게임업체의 해외 진출이 크게 증가하고 있으며 한국의 온라인게임은 이미 아시아 및 북미, 유럽 등 전 세계적으로 성공을 거두고 있는 상황입니다. 또한, 영화, 애니메이션, 만화, 소설 등의 다양한 소재가 게임화되면서 장르도 다양화 되고, 영화에 게임논리와 기술이 접목되면서 쌍방향 엔터테인먼트 산업으로 발전하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성게임의 경우 계절의 영향과 유행에 의해 수요 변동 요인이 발생 할 수 있습니다. 게임의 주사용층인 10대~20대가 게임을 즐길 수 있는 시기인 여름, 겨울방학이나 연휴기간에는 제품의 집중적인 수요가 이뤄지지만 가을이나 봄철 같은 경우 상대적으로 수요가 감소되는 경향을 보입니다. 하지만, 최근 게임의 다양화에 따라 게임의 주사용자층이 30대이상으로 확산되고 있으며, 이를 대상으로 한 제품 출시 및 안정적인 매출에 주력하는 마케팅 전략이 요구되고 있습니다.

(4) 경 쟁요소게임산업의 성공은 양질의 컨텐츠(게임의 기획, 시나리오, 프로그래밍과 캐릭터를 포함한 모든 저작물로서 사업자자 권리를 행사할 수 있는 소유물을 통칭함)를 보유하고 있는지의 여부와 소비자들의 관심을 끄는 흥미와 재미를 충분히 제공할 수 있느냐에 달려 있습니다.하나의 컨텐츠로 영화, 게임, 애니메이션 및 출판등 다양한 결과물을 만들어내는 OSMU(One-Source Multi-Use : 성공한 컨텐츠를 활용하여 다른 플랫폼에 적용하는 것으로 PC게임으로 제작된 게임을 콘솔 Playstation, Xbox, Nintendo, DS/Wii 및 온라인게임으로 변환시켜 산업을 진행시키거나 성공한 캐릭터를 다양한 부가산업으로 확장할 경우를 칭함) 효과로 컨텐츠의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성게임소프트웨어 산업의 특성상 기술 개발에 필요한 기자재 및 소프트웨어 등은 국ㆍ내외에서 다양한 경로로 조달되고 있습니다. 또한, 게임의 온라인화로 별도의 물리적 유통망에 의존하지 않고 외부 서비스가 가능한 상황입니다. (6) 관련법령 및 정부의 규제게임산업의 기반을 조성하고 게임물 이용에 관한 사항을 정하고 게임산업진흥 및 국민의 건전한 게임문화를 확립하는 것을 목적으로 하는 게임산업진흥법이 2006년 제정됨에 따라 게임물등급위원회가 심의기관으로 새롭게 발족되어 2006년 10월부터 아케이드, PC, 온라인, 모바일 게임에 대한 등급분류를 시행하고 있습니다. 또한, 사행성 게임물의 확산과 같은 사회적 문제를 방지하기 위해 게임물의 경품 제공 금지 및 환전입금지, 게임 과몰입 방지 등을 골자로 하는 게임산업진흥법 개정안이 2010년 2월 공포되었습니다. 향후 대외적 정책변화와 게임규제변화의 움직임에 대해 적절하게 대응함과 동시에 게임산업의 발전을 도모하기 위해 지속적으로 노력할 것입니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

당사의 2016년 1분기 매출은 내수부문 390백만원, 수출부문 12백만원을 기록하여 총매출 402백만원을 기록하였습니다. 사업부문별로 모바일게임 108백만원, 탄소응용소재 294백만원 매출을 시현하였습니다.

[온라인게임 부문]

창세기전4

2015년 1월 31일 포커스그룹테스트(FGT)를 진행했으며, 2015년 4월에 3일간 1차 클로즈드 베타 테스트(CBT 1차)를 진행하였고, 2015년 9월에는 5일간 2차 클로즈드 베타 테스트(CBT 2차)를 진행하였으며, 2016년 3월 23일 OBT를 개시로 4월 6일 정식 출시하였습니다.

[모바일게임 부문] 1. 트레인크래셔 2015년 6월 액션 모바일게임 가 국내 구글 플레이 스토어에 출시되었으며, 카카오 게임하기로 8월 안드로이드 버전, 9월 iOS 버전이 출시되었습니다. 11월 캐나다 / 12월 북미/유럽 영어권 지역에 출시되는 등 해외 지역 진출도 활발히 전개 중이며, 2016년 3월 3일 일본 구글 플레이 스토어 및 애플 앱스토어(iOS)로도 출시되어 서비스가 시작되었습니다. 2. 낚구낚구 국내 개발사 나우게임즈와 바다의 이야기>에 대한 글로벌 판권 계약을 체결하였으며, 2015년 10월 글로벌 136개국 구글 플레이 스토어에 10개 언어로 동시 출시하였고, 2016년 2월 16일 글로벌 154개국 애플 앱스토어에 10개 언어로 동시 출시하며 글로벌 서비스에 한창입니다. 3. 카오스 배틀 히어로 국내 개발사 엔터펀과 히어로>에 대한 글로벌 판권 계약을 체결하였으며, 2015년 11월 글로벌 136개국 구글 플레이 스토어에 13개 언어로 동시 출시하였고, 2016년 1월 29일 글로벌 153개국 애플 앱스토어에 13개 언어로 동시 출시하였으며, 일본 CNCSTREAM과의 운영 서비스 협력 계약을 체결하며 일본지역 서비스에 역량을 집중 할 계획입니다. 4. 주사위의 잔영 자체 개발중인 신작 이 2015년 12월 1차 비공개 FGT를 진행하였고, 2016년 1월 2차 비공개 FGT를 진행하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준사업분류코드 사업내용 온라인ㆍ모바일게임소프트웨어 개발 및 공급업 58211 온라인ㆍ모바일게임소프트웨어 개발 및 공급업 (2) 시장점유율 등전체적인 게임시장의 현황은 객관적인 자료나 통계를 집계하기 어려운 상태로서 타사의 정확한 매출액과 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있습니다.(3) 시장의 특성게임산업은 10대부터 노인층까지 모든 연령을 수요자층으로 삼고 있습니다. 각 계층을 폭넓게 아우르는 게임부터 해당 계층에 맞는 게임까지 다양한 방법으로 공략할 수 있는 것이 게임산업의 장점입니다.게임은 엔터테인먼트산업이라는 측면에서 재미를 주는 것이 가장 중요한 요소이며, 멀티미디어 컨텐츠라는 특성상 최신의 하드웨어 기술과 그래픽 기술, 네트워크 기술 및 프로그래밍 기술 등과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. (4) 조직도 2016년 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 주요상품 등 매출액 비율 게임S/W 제품 콘솔게임 마그나카르타2 503 0.13 모바일게임 트레인크래셔 외 107,578 26.76 신소재 상품 탄소응용소재 LLDPE, PET 외 293,978 73.11 합 계 402,059 100.00 ▶ 생산현황은 매출실적을 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 주요품목 제23기 1분기 제22기 제21기 제품 모바일 게임 트레인크래셔외 수출 12,825 - - 내수 94,753 586,874 385,400 합계 107,578 586,874 385,400 콘솔 게임 마그나카르타2 외 수출 503 247 578 내수 - 3,528 10,962 합계 503 3,775 11,540 온라인 게임 창세기전4외 수출 - - - 내수 - 650,000 2,749,123 합계 - 650,000 2,749,123 용역 온라인 게임 SD건담 캡슐파이터외 수출 - - - 내수 - 877,582 2,749,123 합계 - 877,582 2,749,123 상품 탄소응용소재 LLDPE, PET 외 수출 - - - 내수 293,978 1,063,321 - 합계 293,978 1,063,321 - 합 계 수출 13,328 247 578 내수 388,731 3,181,305 3,145,486 합계 402,059 3,181,552 3,146,064 ▶ 수출부문은 판권 및 로열티 방식입니다. 및 주요 가격변동원인>1) 내수- 온라인게임▶ 게임개발용역과 러닝로열티 방식의 혼합이므로 가격변동추이의 기술이 어려워 매출합계로 기재하였습니다.- 콘솔게임 ▶ 게임개발용역과 수익배분비율을 적용하므로 가격변동추이의 기술이 어려워 매출합계로 기재하였습니다.- 모바일게임 ▶ 컨텐츠를 개발ㆍ공급하여 이동통신사나 웹마켓에 서비스되면 수익을 나누는 형태로 이루어지고 있습니다. 업체별로 정보제공수수료 배분비율을 다르게 적용하고, 그 비율에 의해 가격이 산정되므로 매출합계로 기재하였습니다. 2) 수출 ▶ 수출은 판권 및 로열티방식으로서 가격변동추이를 기술하기 어려워 수출액합계로 기재하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다. 나 . 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다 . 생산설 비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차자산 서울 2,269.41㎡ 940,000 - - - 940,000 사무실 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울 - 240,324 200,300 - 35,433 405,191 - ▶ 당사의 집기비품은 업무시설 및 개발용 장비 등입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ▶ 당사는 게임소프트웨어 개발업종으로서 대규모생산설비 및 투자계획은 없으며, 기타 개발에 필 요한 컴퓨터 및 소프트웨어의 구매등은 필요시 수시로 구매하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매 출 실적 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 주요품목 제23기 1분기 제22기 제21기 제품 모바일 게임 트레인크래셔외 수출 12,825 - - 내수 94,753 586,874 385,400 합계 107,578 586,874 385,400 콘솔 게임 마그나카르타2 외 수출 503 247 578 내수 - 3,528 10,962 합계 503 3,775 11,540 온라인 게임 창세기전4외 수출 - - - 내수 - 650,000 2,749,123 합계 - 650,000 2,749,123 용역 온라인 게임 SD건담 캡슐파이터외 수출 - - - 내수 - 877,582 2,749,123 합계 - 877,582 2,749,123 상품 탄소응용소재 LLDPE, PET 외 수출 - - - 내수 293,978 1,063,321 - 합계 293,978 1,063,321 - 합 계 수출 13,328 247 578 내수 388,731 3,181,305 3,145,486 합계 402,059 3,181,552 3,146,064 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조 직 주요업무 사업본부 온라인게임 및 모바일게임 등국내외 시장 영업 및 마케팅 관리고객지원 및 상담 업무 (2) 판매경로 (단위 : 천원, %) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별매출액 비중 제품 및용역 콘솔게임 수출 개발(컨버전)-마스터CD인도-인수자제조-유통사-배급사-소비자/용역계약 개발 503 0.13 모바일게임 수출 개발(컨버전)-해외업체(퍼블리셔)-이동통신 제안/테스트/승인-상용서비스(유료) 12,825 3.19 내수 개발(컨버전)-퍼블리셔-이동통신 제안/테스트/승인-상용서비스(유료) 94,753 23.57 상품 탄소응용소재 내수 원재료/원단 구매-유통사-제조사-가공 293,978 73.11 (3) 판매방법 및 조건 매출유형 구분 판매방법 및 조건 제품 수출 - 마스터CD인도 또는 개발승인 후 T/T 송금입금 (일본 JPY/ 대만, 중국 USD) 내수 - 대리점 : 현금 및 외상- 인터넷 쇼핑몰 : 온라인입금, 신용카드 상품 내수 - 유통사 및 제조사 : 현금 및 외상 (4) 판매전략 당사가 보유하고 있는 풍부한 컨텐츠 및 게임분야에서의 성공적인 기술 및 물적 노하우를 바탕으로 엔터테인먼트 비즈니스의 가장 큰 성공원칙인 OSMU전략을 모든 사업분야에 적용하여 관련 다각화를 본격 추진할 것입니다. 또한 개발에 집중되어 있던 사업 구조에서 벗어나 본격적인 퍼블리셔로 전환하기 위해 외부의 타이틀을 퍼블리싱함과 동시에 국내 유수의 게임사들과 함께 지속적으로 좋은 게임 컨텐츠를 발굴하고 육성해 나갈 것입니다. 향후에도 적극적인 해외 수출 공략으로 전 세계에 진출할 것입니다. 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - ▶ 게임서비스 특성상 일괄 수주형태는 없으며, 시장 수요시점에 공급함으로서 수주상황은 일정시점을 기준으로 기술하기 어렵습니다. ▶ 탄소응용소재는 원재료 및 원단을 단기적으로 공급하는 것으로 수주상황을 기술하기 어렵습니다. 6. 진행률적용 수주상황 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ▶ 당사는 2016년 03월 31일 본 보고서 작성일 기준일 현재 진행률적용 수주상황에 해당사항이 없습니다. 7. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 출원번호 출원일 등록일 발명의 명칭 특허권자 제2011-0028348 2011년 03월 29일 2013년 7월 26일 증강현실 환경에서의 위치기반 광고방법 및 그 장치 (주)소프트맥스 제10-2013-0148265호 2013년 12월 02일 2015년 6월 17일 온라인 게임방법 및 그 장치 (주)소프트맥스 8. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 및 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) JPY 1,049 (1,049) USD 18,640 (18,640) 합 계 19,689 (19,689) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가일정하고 정기예금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 정기예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 은 50백만원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 대여금및수취채권 5,917,569 11,086,766 매도가능금융자산 2,500,000 2,500,000 합 계 8,417,569 13,586,766 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 회사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기일로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 7개월~12개월 1년~3년 3년초과 미지급금 180,800 - - - 미지급비용 82,304 - - - 금융보증부채 - 5,000,000 - - 전환사채(*1) - - 8,500,000 - 합계 339,627 5,000,000 8,500,000 - (*1) 동 전환사채는 조기상환청구가 가능합니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스 부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말 과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 차입금총계 7,992,459 7,943,522 차감: 현금및현금성자산 2,147,587 2,374,249 순차입금 (6,434,453) (4,029,091) 자본총계 3,705,593 6,288,680 9. 경영상의 주요계약 등 계약일자 계약상대방 주요 계약내용 계약기간 2000년 09월 SK IMT(주) 주주간 전략적 제휴협정(IMT2000 핵심기술, 소프트웨어 컨텐츠 등 제반기술교류와 공공개발 협력) 2001년 02월 SK IMT(주) 지분출자(출자금액 576백만원/주식수21,600주/지분율 0.036%) 2001년 04월 전민희 지적재산권 사용계약(4leaf 캐릭터 및 배경설정) 영구사용 2001년 06월 (주)아이코 모바일 컨텐츠사업에 관한 제휴계약 별도 합의없는한 지속 2001년 11월 (주)넥슨 온라인게임 공동 개발서비스 제휴(테일즈위버) 2001년 12월 (주)케이티프리텔 유무선연동게임 서비스제공 계약(용자의무덤-가칭) 1년단위(6개월씩 자동갱신) 2002년 01월 외환은행 자사주 신탁계약 체결(10억원) 2006년 3월 15일까지(기간연장) 2002년 01월 (주)넥슨 온라인게임 공동사업 계약 3년 2002년 02월 (주)컴투스 무선인터넷 게임 개발 및 서비스에관한 협력사업계약 1년 2002년 05월 (주)넥슨 패키지게임 공동사업 계약 3년 2002년 06월 일본 반프레소프트 가정용TV게임 개발위탁 계약 개발완료후, 개발위탁비의 최종지불이 되는 날까지 2002년 06월 일본 반프레스토 저작권허락계약 3년 2002년 07월 (주)아트랩일 온라인게임 공동사업 및 투자계약(드림체이서) 3년 2002년 08월 (주)넥슨(주)손오공 패키지게임 공급계약 체결(비앤비어드벤처) 2년 2002년 12월 넥슨 저팬 온라인게임 라이센스 계약(테일즈위버) 3년 2003년 04월 (주)컴투스 모바일게임 중국 모바일서비스 계약(용자의 무덤) 1년 2003년 04월 디지셀사 온라인게임 대만 수출계약(테일즈위버) 3년 2003년 07월 팔콤사 패키지게임 PS2용 판권계약(서풍의 광시곡) 1년 2004년 03월 CNCE 온라인게임 중국 수출계약(테일즈위버) 3년 2004년 10월 소니컴퓨터엔터테인먼트코리아(SCEK) 패키지게임 PS2용 RPG「마그나카르타;진홍의 성흔」공급계약 체결 3년 2005년 03월 (주)넥슨 온라인게임 "테일즈위버" 지적재산권 이용권 부여 10년 2005년 04월 (주)반다이코리아 3D 'SD건담 캡슐파이터' 개발 위탁계약/수익분배계약 체결 2005년 09월 일본 반프레스토 휴대용게임기 PSP용 '마그나카르타포터블(가칭)' 위탁개발계약 체결 2005년 10월 24일까지 2005년 10월 일본 반프레스토 XBOX360용 '마그나카르타2(가칭)' 개발위탁계약 체결 개발완료후, 개발위탁비의 최종지불이 되는 날까지 2008년 12월 (유)게임허브 G_PJ(가칭) 온라인게임 용역개발 계약 체결 2012년 9월 30일까지 2009년 05월 (유)게임허브 G_PJ(가칭) 투자계약 체결 프로젝트 완료시까지 2009년 06월 남코반다이게임즈 XBOX360용 '마그나카르타2' 북미,유럽판 개발위탁계약 체결 개발완료후, 개발위탁비의 최종지불이 되는 날까지 2009년 06월 남코반다이게임즈 XBOX360용 '마그나카르타2' 한글판 개발위탁계약 체결 개발완료후, 개발위탁비의 최종지불이 되는 날까지 2010년 04월 (주)네오플 '던전앤파이터XBLA판' 개발 계약 2010년 05월 (주)다음커뮤니케이션 '패션W' 개발 및 서비스 계약 2010년 07월 (주)다음커뮤니케이션 'I-angel' 개발 및 서비스 계약 2010년 12월 (주)게임온 'I-angel' 독점라이센스 허락계약'I-angel' 상품화권 허락계약 2011년 09월 엔에이치엔(주) 스마트폰용 게임 투자계약 및 퍼블리싱 계약 체결 2011년 12월 엔에이치엔(주) '와라! 편의점' 퍼블리싱 계약 체결 2015년 06월 (주)조이시티 "창세기전4 지적재산권 사용 계약 2015년 06월 GAME "트레인크래셔" 라이선스 계약 2015년 07월 (주)나우게임즈 "낚구낚구" 퍼블리싱 계약 2015년 09월 NC JAPAN "트레인크래셔" 저작물 이용허락 계약 2015년 09월 (주)엔터펀 "카오스배틀히어로" 퍼블리싱 계약 2015년 11월 (주)웹젠 "창세기전4" PC방 퍼블리싱 계약 체결 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조 직 주요업무 개발본부 창세기전개발부 기획팀프로그램팀그래픽팀 온라인게임 개발 및 지원 모바일개발부 개발1팀개발2팀 모바일게임 개발 및 지원 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 1분기 제 22 기 제 21 기 비고 인 건 비 1,127,376 4,892,224 5,404,061 - 감 가 상 각 비 34,702 89,530 86,019 - 위 탁 용 역 비 102,112 191,290 247,209 - 기 타 1,334,194 6,070,103 2,382,120 - 연구개발비용 계 2,598,384 11,243,147 8,119,409 - 회계처리 판매비와 관리비 1,778,325 971,927 4,486,878 - 제조경비 437,312 8,900,423 2,071,623 - 개발비(무형자산) 382,747 1,370,797 1,560,908 - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 646.18% 353.38% 258.08% - 나. 연구개발 실적 ① 연구개발 실적 사업기간 사 업 명 결 과 기대효과 1996.02 ~ 1997.12 Win'95 환경에서 게임에 응용 가능한 Multimedia Authoring Tool 제작 게임S/W OS환경 변화에 대한 확장이 용이, 관리체계가 쉬워짐. 「서풍의 광시곡」제작 Windows 환경에서의 컨텐츠 개발이 용이 1996.02 ~ 1997.12 차세대 인터렉티브 게임 개발을 위한 통합 제작도구 개발 게임 개발에 사용되는 통합 제작도구 개발로 개발기간 단축 게임 개발기간 단축 1997.03 ~ 1999.04 게임S/W 개발을 위한 Digital-Video 응용기술 상용소프트 사용시 외부 로열티 절감 및 quality 상승 「서풍의광시곡,템페스트」제작 동영상 포맷 파일 관련 각종 S/W의 수입 대체 효과 1997.05 ~ 1998.12 Win'95용 3차원 전략 시뮬레이션 게임 시스템 개발 시스템 리소스를 많이 차지 하는 3D계산을 최적화시켜 3D카드의 유무에 관련없는 효과 구현「템페스트」제작 3D를 이용한 효율적 데이터 제작 1998.02 ~ 1999.12 CD-ROM과 DVD에서 구현 가능한 게임 동영상처리 프로그램개발 동영상 편집, 압축, 재생에 관한 에디터 개발「창세기전3」제작 동영상에 대한 원천 기술확보로 다가오는 DVD시대의 대비책 1998.03 ~ 1999.03 인공지능형 버츄얼 월드 에디트시스템 게임개발 과정 중 자동 맵 생성장치로 게임 개발기간 단축 '우수신기술'과제 컨텐츠의 질이 향상 소프트웨어 모듈화를 통한 재사용 가능 2001.03 ~ 2001.06 효과적인 리소스 매니지먼트시스템 구축 프로그램 리소스의 효과적인 관리와 메모리의 유동적인 할당과 해제 안정적인 프로그램 기능 구현 2001.03 ~ 2001.07 3D기반의 고해상도 하이퍼포먼스 그래픽엔진 개발 2D와3D 리소스를 복합 적용해 뛰어난 그래픽 효과 구현 2D와3D 리소스를 복합 적용해 뛰어난 그래픽 효과 구현 2001.03 ~ 2001.10 범용적인 MMORPG용 클라이언트 엔진 개발 MMORPG구현에 필요한 고난이도의 네트웍기반 기술로 Windows 환경에서 범용적으로 활용 가능 Windows 환경에서의 개발이 용이 2001.05 ~ 2001.12 차세대 MMORPG용 서버기술 개발 차세대 MMORPG용 서버기술 개발 다양한 환경의 네트웍 기반 게임에 적용 가능한 게임 서버 기술 확보 2001.05 ~ 2002.06 다이나믹 로딩 시스템 개발 다이나믹 로딩 시스템 개발 유동형 타일맵 시스템에 의해 확장성을 가지는 게임환경 구축/빠른출력, 빠른로딩, 대용량의 맵처리 가능 2002.01 ~2002.06 3D 데이터 압축 및 실시간 해독 기술개발 현재 PS2용의 3D게임엔진 안에서 캐릭터와 스태틱매쉬를 렌더링하는데 사용중 3D 데이터의 실시간 전송으로 온라인게임내에 3D 컨텐츠 다양화 2001.06 ~ 2002.06 3D Event Scripting Tool 개발 현재 PS2용의 3D게임엔진 안에서 이벤트 연출하는데 사용중 3D 게임내의 스토리 연출에서 영화와 같은 고퀄러티 기대 2002.01 ~ 2002.06 3D사운드기술과 사운드 시퀀싱 스크립트 시스템개발 현재 PS2용의 3D게임엔진 안에서 3D 사운드를 구현하는데 사용중 단순한 BGM플레이에서 탈피, 사운드 오브젝트를 동적으로 관리 2001.04 ~ 2002.12 차세대 MMORPG개발을 위한 통합 제작 도구 개발 차세대 MMORPG개발을 위한 통합 제작 도구 개발 전반적인 개발기간의 단축 및 데이터관리 무결성 유지 / 다양한 게임 개발에 범용적으로 사용 가능 2000.08 ~ 2003.12 다중유저 기반의 온라인게임 환경에서 구현되는 신개념의 인터렉티브 이벤트시스템 및 이벤트스크립트 엔진개발 다중유저 기반의 온라인게임 환경에서 구현되는 신개념의 인터렉티브 이벤트시스템 및 이벤트스크립트 엔진개발 MMORPG의 스토리연출과 이벤트 진행을 기존 CRPG스타일의 고퀄리티 연출이 가능한 이벤트 시스템과 관련 기술 확보 2002.03 ~ 2004.10 가정용 게임기 PS2 용의 3D RPG엔진제작기술 가정용 게임기 PS2 용의 게임을 지속적으로 개발해 낼 수 있는 기술력의 확보 PS2, X-BOX 등에 적용가능할 뿐 아니라 일반 WINDOWS기반의 PC에서도 작동 가능하여 폭넓게 사용 가능 2004.06~ 2006.12 멀티플랫폼의 차세대 3D엔진 및 컨텐츠 생산 공정 현존의 3D그래픽스 기술보다 진보된, 차별화 할 수 있는 경쟁력을 갖춘 기술의 확보 기존의 PC/온라인게임뿐만 아니라 콘솔/모바일 등 다양한 플랫폼으로 이식 용이 ② 연구개발 계획 년도 연구과제 기대효과 2005~2012 온라인 컨텐츠의 모바일 연동 개발 부분적인 온라인 연동을 기점으로 컨텐츠별 온라인 공유부분 확대->홍보 및 수익성 확장 하드코어 MMORPG 개발 온라인기반의 컨텐츠 개발 능력 증대 온라인 게임내에서의 유저행동패턴 연구 가상사회에서의 경제활동 및 사회현상을 패턴화시켜 좀 더 현실사회에 가까운 가상사회 구현 증강현실과 소셜네트워크를 접목한 차세대 게임컨텐츠 연구 신기술 및 유저트랜드에 대한 연구를 통해 새로운 패러다임을 주도할 게임 컨텐츠 개발 2012~2016 차세대 온라인 게임을 위한 엔진 개발 엔진의 렌더링 기술을 통한 2Dㆍ3D 그래픽 변환 기술 개발, 클라이언트와 웹의 실시간 연동을 통한 소셜커뮤니티 시스템 구현 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 [유동자산] 8,121,098 10,355,930 12,053,404 현금및현금성자산 2,147,587 2,374,249 5,802,388 단기금융상품 5,000,000 6,500,000 5,000,000 매출채권 및 기타 채권 767,648 1,210,184 1,138,517 재고자산 25,680 10,785 - 기타의 유동자산 180,183 260,712 112,499 [비유동자산] 9,471,052 9,751,560 12,751,640 유형자산 405,191 240,324 75,488 무형자산 5,236,229 5,681,604 8,380,163 매도가능금융자산 2,500,000 2,500,000 1,400,000 기타비유동자산 1,002,334 1,002,334 2,327,440 이연법인세자산 327,298 327,298 568,548 자산총계 17,592,150 20,107,490 24,805,044 [유동부채] 13,886,557 13,818,810 1,645,191 금융부채 5,263,105 5,339,627 441,310 전환사채 7,992,459 7,943,522 - 기타유동부채 630,993 535,660 1,203,881 부채총계 13,886,557 13,818,810 1,645,191 [납입자본] 21,316,500 21,316,500 21,316,500 [이익잉여금] △19,331,286 △16,634,353 1,075,698 [기타자본구성요소] 1,720,379 1,606,533 767,655 자본총계 3,705,593 6,288,680 23,159,853 구 분 제23기 1분기 제 22 기 제 21 기 수익 402,059 3,181,552 3,146,063 영업이익 △2,585,347 △10,239,280 △5,156,337 법인세비용 차감전순이익 △2,696,933 △17,670,570 △5,542,498 당기순이익 △2,696,933 △17,710,051 △5,262,742 주당순이익(손실) △434원 △2,852원 △847원 [△는 음(-)의 수치임](주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 또한, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재하였습니다. (주2) 요약재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 제21기, 제22기 회계감사인으로부터 수검하였으나, 분기별 검토는 받지 않았습니다. 제23기 1분기는 회계감사인으로부터 검토 받지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_23_00347877_(주)소프트맥스_1분기_160516.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 제 21 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 현금및현금성자산 (주3,5,6) 2,147,587,374 2,374,248,789 5,802,387,996 기타금융자산 (주3,4,5,7) 5,000,000,000 6,500,000,000 5,000,000,000 금융상품 5,000,000,000 6,500,000,000 5,000,000,000 매출채권 및 기타채권 (주3,4,5,9) 767,647,879 1,210,183,624 1,138,517,507 매출채권 1,377,740,020 1,857,880,092 1,229,979,579 대손충당금 (699,161,977) (704,749,892) (450,189,554) 미수금 31,132,850 0 290,366,208 미수수익 169,174,515 168,290,953 136,722,549 대손충당금 (111,237,529) (111,237,529) (68,361,275) 기타의 유동자산 (주10) 180,183,066 260,712,201 112,498,564 선급금 10,844,267 15,592,827 2,234,400 선급비용 1,805,023 946,357 1,300,673 미수법인세 107,817,016 92,482,557 108,963,491 부가세대급금 59,716,760 151,690,460 0 재고자산 25,680,013 10,784,896 0 상품 25,680,013 10,784,896 0 제품 20,650,760 20,650,760 20,650,760 제품평가손실충당금 (20,650,760) (20,650,760) (20,650,760) 유형자산 (주4,12) 405,190,610 240,324,158 75,488,075 사무용비품 2,150,016,545 1,949,716,545 1,692,383,600 감가상각누계액 (1,572,282,020) (1,536,848,472) (1,444,351,610) 손상차손누계액 (172,543,915) (172,543,915) (172,543,915) 영업권 이외의 무형자산 (주4,13) 5,236,228,734 5,681,603,532 8,380,163,340 특허권 4,881,549 5,237,652 2,974,724 상표권 8,319,210 9,056,898 11,257,316 회원권 444,293,560 444,293,560 497,693,560 개발비 4,401,547,682 4,837,104,886 7,705,598,021 정부보조금 (31,366,909) (41,822,545) (83,645,089) 라이선스 278,333,333 275,000,000 0 소프트웨어 130,220,309 152,733,081 246,284,808 장기매도가능금융자산 (주3,4,5,8) 2,500,000,000 2,500,000,000 1,400,000,000 기타비금융자산 (주3,5,11) 1,002,334,000 1,002,334,000 2,327,439,753 보증금 1,002,334,000 1,002,334,000 1,172,334,000 장기대여금 2,286,796,938 2,260,671,939 2,036,370,774 대손충당금 (2,286,796,938) (2,260,671,939) (881,265,021) 이연법인세자산 (주4,24) 327,298,307 327,298,307 568,548,499 자산총계 17,592,149,983 20,107,489,507 24,805,043,734 부채 매입채무 및 기타채무 (주3,5,15,16) 5,894,098,282 5,875,287,494 1,645,190,731 미지급금 180,800,349 307,029,089 114,496,132 미지급비용 82,304,524 32,598,271 22,703,835 예수금 55,505,395 56,858,995 50,858,550 선수금 393,887,875 297,201,000 900,000,000 부가세예수금 0 0 28,766,280 금융보증부채 5,000,000,000 5,000,000,000 304,109,589 연차충당부채 181,600,139 181,600,139 224,256,345 미지급법인세 0 0 0 사 채 (주5,17) 7,992,458,981 7,943,522,232 0 전환사채 8,500,000,000 8,500,000,000 0 사채상환할증금 639,081,396 639,081,396 0 전환권조정 (1,146,622,415) (1,195,559,164) 0 부채총계 13,886,557,263 13,818,809,726 1,645,190,731 자본 (주18) 납입자본 21,316,499,911 21,316,499,911 21,316,499,911 자본금 3,105,000,000 3,105,000,000 3,105,000,000 보통주자본금 3,105,000,000 3,105,000,000 3,105,000,000 주식발행초과금 18,211,499,911 18,211,499,911 18,211,499,911 기타자본구성요소 1,720,378,565 1,606,532,783 767,654,667 기타자본잉여금 767,654,667 767,654,667 767,654,667 주식매입선택권 237,362,521 123,516,739 0 전환권대가 715,361,377 715,361,377 0 이익잉여금(결손금) (19,331,285,756) (16,634,352,913) 1,075,698,425 이익준비금 39,422,725 39,422,725 39,422,725 임의적립금 174,723,358 174,723,358 174,723,358 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,545,431,839) (16,848,498,996) 861,552,342 자본총계 3,705,592,720 6,288,679,781 23,159,853,003 자본과부채총계 17,592,149,983 20,107,489,507 24,805,043,734 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주20,27) 402,059,070 402,059,070 39,954,071 39,954,071 3,181,551,826 3,146,063,572 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 402,059,070 402,059,070 15,296,408 15,296,408 2,303,969,417 396,940,793 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 0 24,657,663 24,657,663 877,582,409 2,749,122,779 매출원가 (주20,22) 722,416,939 722,416,939 237,480,022 237,480,022 2,807,104,921 2,071,622,737 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 722,416,939 722,416,939 237,480,022 237,480,022 2,535,008,791 1,055,692,498 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 0 272,096,130 1,015,930,239 매출총이익 (320,357,869) (320,357,869) (197,525,951) (197,525,951) 374,446,905 1,074,440,835 판매비와관리비 (주21,22) 2,264,988,750 2,264,988,750 2,286,031,931 2,286,031,931 10,613,726,552 6,230,778,330 급여및상여 194,337,574 194,337,574 168,989,009 168,989,009 567,867,243 653,066,461 퇴직급여 32,183,830 32,183,830 23,861,090 23,861,090 86,041,640 97,185,845 복리후생비 33,067,085 33,067,085 28,023,693 28,023,693 83,539,748 115,072,435 보험료 723,684 723,684 865,265 865,265 3,100,406 3,362,431 감가상각비 731,201 731,201 776,622 776,622 2,967,139 4,620,020 무형자산상각비 1,243,294 1,243,294 1,298,930 1,298,930 5,091,215 5,368,176 대손상각비(대손충당금환입) (5,587,915) (5,587,915) (395,814) (395,814) 254,560,338 319,259,716 지급수수료 38,544,042 38,544,042 37,921,404 37,921,404 208,117,083 356,212,928 광고선전비 7,004,650 7,004,650 16,721,485 16,721,485 1,961,863,822 4,691,409 교육훈련비 0 0 0 0 450,000 260,000 차량유지비 1,880,580 1,880,580 1,721,700 1,721,700 10,664,840 11,537,900 도서인쇄비 1,466,500 1,466,500 675,000 675,000 1,435,500 1,179,500 접대비 8,263,197 8,263,197 5,710,406 5,710,406 35,491,140 24,904,981 임차료 24,443,272 24,443,272 23,834,583 23,834,583 85,819,828 108,185,266 통신비 1,816,735 1,816,735 2,015,779 2,015,779 7,520,490 8,194,968 운반비 114,010 114,010 136,290 136,290 702,600 378,060 세금과공과 40,663,499 40,663,499 19,576,501 19,576,501 22,607,916 15,839,771 소모품비 578,594 578,594 946,349 946,349 6,971,450 1,448,777 수선비 12,000 12,000 0 0 6,237,273 3,667,909 경상개발비 1,769,550,736 1,769,550,736 1,939,870,935 1,939,870,935 7,135,470,932 4,480,199,294 여비교통비 106,400 106,400 676,080 676,080 3,689,210 16,142,483 주식보상비용 113,845,782 113,845,782 12,806,624 12,806,624 123,516,739 0 영업이익(손실) (2,585,346,619) (2,585,346,619) (2,483,557,882) (2,483,557,882) (10,239,279,647) (5,156,337,495) 기타이익 (주23) 166,614 166,614 18,633 18,633 4,492,604 590,294 외화환산이익 412 412 18,631 18,631 3,454,932 0 외환차익 111,200 111,200 0 0 0 0 잡이익 55,002 55,002 2 2 1,037,672 590,294 기타손실 (주23) 27,704,922 27,704,922 186,145,582 186,145,582 2,696,549,566 770,371,910 외화환산손실 1,579,923 1,579,923 147 147 0 148,118 외환차손 0 0 0 0 40,523 33,148 기타의대손상각비 26,124,999 26,124,999 186,145,435 186,145,435 1,422,283,172 770,070,501 무형자산감액손실 0 0 0 0 921,181,851 0 잡손실 0 0 0 0 353,044,020 120,143 금융수익 (주23) 29,524,249 29,524,249 204,654,551 204,654,551 375,746,984 576,607,329 이자수익 29,524,249 29,524,249 84,743,761 84,743,761 214,917,973 448,969,555 배당금수익 0 0 119,910,790 119,910,790 160,829,011 127,637,774 금융원가 (주23) 113,572,165 113,572,165 0 0 5,114,980,115 192,986,301 이자비용 113,572,165 113,572,165 0 0 419,089,704 0 단기매매증권처분손실 0 0 0 0 0 0 금융보증비용 0 0 0 0 4,695,890,411 192,986,301 법인세비용차감전순이익(손실) (2,696,932,843) (2,696,932,843) (2,465,030,280) (2,465,030,280) (17,670,569,740) (5,542,498,083) 법인세비용 (주24) 0 0 0 0 39,481,598 (279,755,609) 당기순이익(손실) (2,696,932,843) (2,696,932,843) (2,465,030,280) (2,465,030,280) (17,710,051,338) (5,262,742,474) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (2,696,932,843) (2,696,932,843) (2,465,030,280) (2,465,030,280) (17,710,051,338) (5,262,742,474) 주당이익 (주25) 기본주당이익(손실) (434) (434) (397) (397) (2,852) (847) 희석주당이익(손실) (434) (434) (397) (397) (2,852) (847) 자본변동표 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 6,124,294,816 767,654,667 28,422,595,477 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,262,742,474) 0 (5,262,742,474) 전환권 대가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 861,552,342 767,654,667 23,159,853,003 2015.01.01 (기초자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 861,552,342 767,654,667 23,159,853,003 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,710,051,338) 0 (17,710,051,338) 전환권 대가 0 0 0 0 0 715,361,377 715,361,377 주식매수선택권 0 0 0 0 0 123,516,739 123,516,739 2015.12.31 (기말자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 (16,634,352,913) 1,561,008,385 6,288,679,781 2015.01.01 (기초자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 861,552,342 767,654,667 23,159,853,003 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,465,030,280) 0 (2,465,030,280) 전환권 대가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 12,806,624 12,806,624 2015.03.31 (기말자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 (1,603,477,938) 780,461,291 20,707,629,347 2016.01.01 (기초자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 (16,634,352,913) 1,561,008,385 6,288,679,781 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,696,932,843) 0 (2,696,932,843) 전환권 대가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 113,845,782 113,845,782 2016.03.31 (기말자본) 3,105,000,000 18,211,499,911 39,422,725 174,723,358 (19,545,431,839) 1,674,854,167 3,705,592,720 현금흐름표 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (1,080,910,070) (1,531,609,411) (6,498,066,160) (3,289,864,263) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주26) (1,119,572,717) (1,890,563,304) (6,800,288,173) (4,657,477,193) 배당금수취 0 319,910,790 160,829,011 1,167,939,500 이자지급 (5,312,499) 0 (58,437,500) 0 이자수취 28,640,687 39,043,103 183,349,568 430,656,241 법인세납부(환급) 15,334,459 0 16,480,934 (230,982,811) 투자활동현금흐름 855,828,166 2,091,470,658 (5,433,527,979) 2,004,030,796 보증금의 감소 0 10,000,000 170,000,000 71,279,000 보증금의 증가 0 0 0 (13,464,000) 유형자산의 취득 (200,300,000) 0 (257,332,945) (14,884,809) 무형자산의 처분 0 0 53,400,000 0 무형자산의 취득 (417,746,835) (360,079,204) (1,675,293,869) (1,613,723,141) 장기대여금의 감소 0 0 0 0 장기대여금의 증가 (26,124,999) (98,450,138) (224,301,165) (1,925,176,254) 매도가능금융자산의 처분 0 540,000,000 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (2,000,000,000) 0 금융상품의 처분 1,500,000,000 3,000,000,000 14,000,000,000 17,500,000,000 금융상품의 취득 0 (1,000,000,000) (15,500,000,000) (12,000,000,000) 재무활동현금흐름 0 0 8,500,000,000 0 전환사채의 발행 0 0 8,500,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (225,081,904) 559,861,247 (3,431,594,139) (1,285,833,467) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,579,511) 18,484 3,454,932 (148,118) 현금및현금성자산의순증가(감소) (226,661,415) 559,879,731 (3,428,139,207) (1,285,981,585) 기초현금및현금성자산 2,374,248,789 5,802,387,996 5,802,387,996 7,088,369,581 기말현금및현금성자산 2,147,587,374 6,362,267,727 2,374,248,789 5,802,387,996 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 소프트맥스(이하 "회사"라 함)는 게임용 소프트웨어의 개발 및 판매와 게임용 소프트웨어의 도소매를 목적으로 1994년 10월 28일 설립되었으며, 2001년 6월 12일자로 협회중개시장(KOSDAQ시장)에 기업을 공개하였습니다.당1분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 정 영 원 1,947,273 31.36 조 영 기 66,000 1.06 최 연 규 38,842 0.63 기 타 4,157,885 66.95 합 계 6,210,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 보고통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 보고통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금및기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.(5) 재고자산 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 공기구비품 정액법 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 게임개발비, 회원권, 기타의무형자산 등으로 구성되어 있습니다. 1) 게임개발비게임개발활동 관련 지출 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 무형자산 중 게임개발비의 과목으로 처리하며, 이 외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 매출원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 회사는 게임개발비에 대해 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하여 매출원가로 처리하고 있으며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 온라인 게임 개발비 3년 모바일 게임 개발비 6개월, 2년 비디오 게임 개발비 1년 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 게임개발비의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 2) 회원권 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합 니다 . 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정 내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 회사는 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (9) 금융부채 및 지분상품1) 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (10) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. (11) 수익인식 회사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고, 용역의 제공으로 인한 수익은 총용역예정원가에 대한 실제 용역비 발생액의 비율에 의한 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을경우에 인식하고 있습니다.(12) 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (13) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (14) 회계정책의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 재평방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 미적용 제ㆍ개정기준서① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' 개정 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 위험관리 가. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타유동부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) JPY 1,049 (1,049) USD 18,640 (18,640) 합 계 19,689 (19,689) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가일정하고 정기예금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 정기예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 은 50백만원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간 종료일 현재 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 대여금및수취채권 5,917,569 11,086,766 매도가능금융자산 2,500,000 2,500,000 합 계 8,417,569 13,586,766 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 회사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기일로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 7개월~12개월 1년~3년 3년초과 미지급금 180,800 - - - 미지급비용 82,304 - - - 금융보증부채 - 5,000,000 - - 전환사채(*1) - - 8,500,000 - 합계 339,627 5,000,000 8,500,000 - (*1) 동 전환사채는 조기상환청구가 가능합니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당1분기말과 전기말 회사의부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 차입금총계 7,992,459 7,943,522 차감: 현금및현금성자산 2,147,587 2,374,249 순차입금 (6,434,453) (4,029,091) 자본총계 3,705,593 6,288,680 4. 중요한 판단 과 추정 불확실성의 주요 원천 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권과 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유 ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 이 연 법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금 융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1)금융자산 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정명 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 대여금 및 수취채권 현금 및 현금성자산 2,147,587 2,147,587 2,374,249 2,374,249 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 6,500,000 6,500,000 매출채권 및 기타채권 767,648 767,648 1,210,184 1,210,184 기타금융자산 1,002,334 1,002,334 1,002,334 1,002,334 소 계 8,917,569 8,917,569 11,086,766 11,086,766 금융자산 합계 11,417,569 11,417,569 13,586,766 13,586,766 2)금융부채 (단위 : 천원) 금융상품 범주 분류 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 180,800 180,800 307,029 307,029 미지급비용 82,304 82,304 32,598 32,598 전환사채 7,992,459 7,992,459 7,943,522 7,943,522 금융보증부채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 금융부채 합계 13,255,563 13,255,563 13,283,150 13,283,150 (2) 당1분기 및 전1분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당1분기 전1분기 당1분기 전1분기 당1분기 전1분기 이자수익 29,524 84,744 - - - - 배당수익 - - - 119,911 - - 이자비용 - - - - 113,572 - 합 계 29,524 84,744 - 119,911 113,572 - 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 공정가치 측 정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,500,000 2,500,000 6. 현금및현금성자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 예금 및 적금 2,146,728 2,373,141 기타 현금성자산 859 1,108 합 계 2,147,587 2,374,249 7. 단기금융상품 당1분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 금융기관 정기예금 5,000,000 6,500,000 기업은행 등 당1분기말 현재 정기예금 중 5,000,000천원은 (유)게임허브의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 8. 매도가능 금융자산당1분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 매도가능 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 세 부 내 역 지분율 취득원가 당1분기말 전기말 상암DMCC금융투자회사 1.14% 500,000 500,000 500,000 ㈜엔드림 3.96% 2,000,000 2,000,000 - 합계 2,500,000 2,500,000 500,000 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 매출채권 1,377,740 1,857,880 차감 : 대손충당금 (699,162) (704,750) 매출채권(순액) 678,578 1,153,130 미수금 31,133 - 미수수익 169,175 168,291 차감 : 대손충당금 (111,238) (111,238) 미수수익(순액) 57,937 57,053 합 계 767,648 1,210,184 (2) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 정상채권 6개월 이하 760,617 1,208,741 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 미만 - - 1년이상 3년 미만 - - 손상채권 3년 이상 817,430 817,430 합 계 1,578,047 2,026,171 상기 채권 중 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 기초잔액 815,987 518,551 손상차손으로 인식된 금액 (5,587) (396) 기말잔액 810,400 518,155 10. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타의 유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 선급금 10,844 15,593 선급비용 1,805 946 부가세대급금 59,717 151,690 미수법인세 107,817 92,483 합 계 180,183 260,712 11. 기타금융자산 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 장기대여금 2,286,797 2,260,672 차감 : 대손충당금 (2,286,797) (2,260,672) 장기대여금(순액) - - 임차보증금 940,000 940,000 예치보증금 62,334 62,334 합 계 1,002,334 1,002,334 12. 유형자산 (1) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 처분 감가상각비 기말금액 공기구비품 240,324 200,300 - (35,433) 405,191 2) 전기 (단 위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말금액 공기구비품 75,488 257,333 - (92,497) 240,324 13. 무형자산 (1) 당1분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단 위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말금액 특허권 5,237 - - (356) 4,881 상표권 9,057 - - (738) 8,319 회원권 444,294 - - - 444,294 개발비 4,837,104 382,747 - (818,304) 4,401,547 국고보조금 (41,823) - - 10,456 (31,367) 기타무형자산 275,000 35,000 - (31,667) 278,333 소프트웨어 152,734 - - (22,513) 130,221 합계 5,681,603 417,747 - (863,122) 5,236,228 2) 전기 (단 위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 상각비 손상차손 기말금액 특허권 2,974 3,404 - (1,141) - 5,237 상표권 11,257 682 - (2,883) - 9,057 회원권 497,694 - (53,400) - - 444,294 개발비 7,705,598 1,370,797 - (3,318,109) (921,182) 4,837,104 국고보조금 (83,645) - - 41,822 - (41,823) 기타무형자산 - 285,000 - (10,000) - 275,000 소프트웨어 246,285 15,411 - (108,962) - 152,734 합계 8,380,163 1,675,294 (53,400) (3,399,273) (921,182) 5,681,603 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하며, 매년 말 손상차손 여부를 확인하고 있습니다. (3) 연구와 개발활동 관련 지출당1분기 및 전1분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당1분기 전1분기 판매비와 관리비 경상연구비 1,769,551 1,939,871 14. 퇴직급여제도 회사는 임직원을 위해 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사가 당1분기 및 전기에 인식한 비용은 각각 119,666천원 및 437,839천원입니다. 15. 금융부채당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 미지급금 180,800 307,029 미지급비용 82,304 32,598 금융보증부채 5,000,000 5,000,000 합 계 5,263,104 5,339,627 16. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 예수금 55,505 56,859 선수금 393,888 297,201 연차충당부채 181,600 181,600 합 계 630,993 535,660 17. 전환사채(1) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 발행일 상환일 이자율 당1분기말 전기말 전환사채 2015.04.24 2018.04.24 1% 8,500,000 8,500,000 상환할증금 639,081 639,081 전환권조정, (1,146,622) (1,195,559) 순액 7,992,459 7,943,522 (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 사채권자 한양증권 이자지급시기 발행일로부터 매 3개월 상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 만기보장수익률109.51187726%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주식 597,077주 전환기간 본 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일 1개월전까지 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2016년 04월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 4.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 한편, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 18. 자본 (1) 납입자본당1분기말 현재 납입자본의 내용은 다음과 같으며 당기 중 변동은 없습니다.1) 보통주자본금 (단위 : 천원) 주식종류 수권주식수(주) 1주당금액(원) 발행주식수(주) 자본금 보통주 20,000,000 500 6,210,000 3,105,000 2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 금액 주식발행초과금 18,211,500 (2) 기타자본구성요소당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 기타자본잉여금 767,655 767,655 주식선택권 237,362 123,517 전환권대가 715,361 715,361 합 계 1,720,378 1,606,533 (3) 이익잉여금(결손금)당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 이익준비금 39,423 39,423 임의적립금 174,723 174,723 미처분이익잉여금(결손금) (19,545,432) (16,848,499) 합계 (19,331,286) (16,634,353) 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 주식선택권(1) 당사는 설립, 경영 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 이와 관련하여 주식선택권의 부여 조건은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 발행할 주식의 총수 30,000주 26,000주 66,500주 부여일 2015년 3월 11일 2015년 10월 30일 2016년 1월 8일 행사가격 16,760원 9,409원 8,641원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 부여방법 신주발행교부형, 자기주식교부형 및 차액보상형 중 회사가 택일 행사기간(*) 2017.03.11. ~ 2022.03.10. 2017.10.30. ~ 2022.10.29. 2018.01.08~2023.01.07. 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함 (*) 행사기간 및 조건 : 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년내에 권리를 행사할 수 있음. (2) 주식선택권의 수량의 변동 (단위 : 주) 구분 1차 2차 3차 기초 잔여주 - - - 부여 50,000 26,000 66,500 행사 - - - 소멸 (20,000) (2,000) - 당기말 잔여주 30,000 24,000 66,500 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 선택권의 공정가치 9,274 원 5,018 원 5,226 원 부여일의 주가 16,600 원 9,140 원 9,330 원 주가변동성(*) 75.97% 74.34% 73.54% 배당수익률 - % - % - % 기대만기 3 년 3 년 3년 무위험수익률 2.07% 2.07% 1.78% (*) 주가변동성은 지난 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자 수익률의 표준편차입니다.(4) 주식선택권과 관련하여 총 보상원가는 981,371천원이며 이 중 회사가 당1분기 및 전기에 인식한 보상원가는 각각 237,362천원과 123,517천원입니다 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당1분기 및 전1분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 재화의 판매로 인한 수익 402,059 15,296 용역의 제공으로 인한 수익 - 24,658 합계 402,059 39,954 (2) 당1분기 및 전1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 재화의 판매로인한 수익에 대한 매출원가 722,417 237,480 용역의 제공으로인한 수익에 대한 매출원가 - - 합계 722,417 237,480 21. 판매비와 관리비당1분기 및 전1분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당1분기 전1분기 급여및상여 567,867 168,989 퇴직급여 86,042 23,861 복리후생비 83,540 28,024 여비교통비 3,689 676 접대비 35,491 5,710 통신비 7,520 2,016 세금과공과금 22,608 19,577 감가상각비 2,967 777 지급임차료 85,820 23,834 수선비 6,237 - 보험료 3,100 865 차량유지비 10,665 1,722 경상연구개발비 7,135,471 1,939,871 운반비 703 136 도서인쇄비 1,436 675 소모품비 6,971 946 지급수수료 208,117 37,921 광고선전비 1,961,864 16,721 대손상각비 254,560 (396) 주식보상비용 123,517 1,299 무형자산상각비 5,091 12,807 합 계 10,613,727 2,286,031 22. 비용의 성격별분류당1분기 및 전1분기의 매출원가와 판매비와 관리비 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 인건비 1,071,031 1,194,972 복리후생비 165,748 178,255 임차료 101,748 129,785 외주용역비 98,911 20,177 감가상각비 31,432 12,383 무형자산상각비 856,065 843,149 세금과공과 44,651 24,122 지급수수료 185,863 74,657 광고선전비 7,005 - 기타비용 324,868 45,012 합 계 2,887,322 2,522,512 23. 영업외수익 및 비용 (1) 당1분기 및 전1분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 이자수익 29,524 84,744 외환차익 112 - 외화환산이익 0 18 배당금수익 0 119,911 잡이익 55 - 합 계 29,691 204,673 (2) 당1분기 및 전1분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 이자비용 113,572 - 외화환산손실 1,580 - 기타의대손상각비 26,125 186,145 합 계 141,277 186,145 (3) 당1분기 및 전1분기의 영업외수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 29,524 49,879 (4) 당1분기 및 전1분기의 영업외비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 전환사채 이자 113,572 - 24. 법인세 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당1분기 및 전1분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 3.59%, 0.76%입니다. 25. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로나누어 산정하고 있습니다. 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 보통주당기순이익(손실) (2,696,934) (2,465,030) 가중평균 유통보통주식수(주) 6,210,000 6,210,000 기본주당이익(손실) (397) (172) (주) 가중평균유통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당1분기 전1분기 기초 6,210,000 6,210,000 가중평균유통보통주식수 6,210,000 6,210,000 (2) 희석주당순이익당1분기말 및 전1분기말 현재 희석화 주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26 . 영업으로부터 창출된 현금흐름: 당1분기 및 전1분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,696,993) (2,465,030) 조정 1. 이자손익 84,048 (84,744) 2. 감가상각비 및 무형자산상각비 898,556 857,458 3. 대손상각비 및 기타대손상각비 20,537 185,750 4. 외화환산손익 1,580 (18) 5. 주식보상비용 113,846 12,807 6. 배당금수익 - (319,911) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1. 매출채권의 감소(증가) 390,147 508,570 2. 기타채권의 감소 (31,133) (50,839) 3. 기타유동자산의 감소(증가) 95,864 (27,278) 4. 기타유동부채의 증가(감소) 18,811 (507,328) 5. 재고자산의 증가 (14,895) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,119,573) (1,890,563) 27. 우 발부채와 주 요 약정사항 (1) 회사는 2012년 12월 27일에 (유)게임허브와 '프로젝트 투자" 계약을 체결하였으며 동 계약에 따라 회사는 프로젝트 수익분배를 다음과 같이 분배합니다. 1) 수익발생 금액 누적 50억원 : 수익금액의 40%2) 수익발생 금액 누적 50억원 초과 : 수익금액의 35%3) 총 누적 수익 배분한도 : 7,145백만원 (2) 회사는 '트레인크래셔'와 관련하여 Game 및 NC Japan과 로열티계약을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 (유)게임허브에게 운영자금에 대하여 5,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 28 . 특수관계자(1) 당1분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당1분기 및 전1분기 중 회사의 등기임원에 해당하는 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보 상 금 액 당1분기 전1분기 급여(퇴직급여 포함) 190,881 124,024 (3) 당1분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금 설정 방침 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 1분기 매 출 채 권 1,377,740,020 699,161,977 50.75 장기대여금 2,286,796,938 2,286,796,938 100 합 계 3,664,536,958 2,985,958,915 81.48 제22기 매 출 채 권 1,857,880,092 704,749,892 37.93 장기대여금 2,260,671,939 2,260,671,939 100 합 계 4,118,552,031 2,965,421,831 72.00 제21기 매 출 채 권 1,229,979,579 450,189,554 36.60 장기대여금 2,036,370,774 881,265,021 43.28 합 계 3,266,350,353 1,331,454,575 40.76 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,965,421,831 1,331,454,575 324,884,503 2. 손대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 20,237,084 1,633,967,256 1,006,570,072 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,985,958,915 2,965,421,831 1,331,454,575 다. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 1분기(당기) 우리회계법인 - - 제 22 기(전기) 우리회계법인 적정 - 제 21 기(전전기) 우리회계법인 적정 - ▶ 제15기부터 우리회계법인이 감사를 수행하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 1분기(당기) 우리회계법인 - - - 제 22 기(전기) 우리회계법인 제22기 재무제표에 대한 감사 및 검토 37,000천원 667시간 제 21 기(전전기) 우리회계법인 제21기 재무제표에 대한 감사 및 검토 37,000천원 520시간 ▶ 감사인의 분기감사는 실시하지 않고 반기검토, 기말감사를 실시하고 있습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 1분기(당기) 2016년 3월 세무조정 - - - 제 22 기(전기) 2015년 3월 세무조정 2016년 3월 3,000 - 제 21 기(전전기) 2014년 3월 세무조정 2015년 2월 3,000 - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이 사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 다음 사항을 결의합니다.1) 주식의 소각2) 신주의 발행3) 사채의 발행4) 주주총회의 소집결정5) 준비금의 자본전입6) 전환사채의 발행7) 신주인수권부사채의 발행8) 영업보고서의 승인9) 업무감독권의 행사10) 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지이 외에도 사업계획, 중요한 규칙의 개폐, 중요한 재산의 취득과 처분, 영업의 중요하지 않은 일부의 양도, 중요한 투자 및 융자에 관한 사항 등 일상업무에 속하지 않는 중요한 업무진행 사항은 이사회에서 결정하고 있습니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관하 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회 2주전 의안 문서 발송 및 신문공고- 주주총회에서 주주들의 동의와 제청으로 이사 선임 확정 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 제40조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제41조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제42조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정진영(참석률 : 12.5%) 임기호(참석률 : 12.5%) 참석여부 - 2015.01.30 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 2015.02.13 제21기(2014년도) 재무제표 승인의 건 가결 불참석 불참석 2015.03.10 제21기 정기주주총회 소집 및 회의목정사항 결의의 건 가결 불참석 불참석 2015.03.11 주식매수선택권 결의의 건 가결 불참석 불참석 2015.04.23 전환사채발행 결정의 건 가결 불참석 불참석 2015.06.03 "창세기전4" 지적재산권 사용 계약의 건 가결 불참석 불참석 2015.06.10 "트레인크래셔" 중화권 라이선스 계약의 건 가결 불참석 불참석 2015.06.30 지급보증 연장의 건 가결 불참석 불참석 2015.07.15 제3자보증 입보의 건 가결 불참석 불참석 2015.08.26 대출약정 체결 승인의 건 가결 불참석 불참석 2015.09.22 (주)엔드림 주식 취득의 건 가결 불참석 불참석 2015.10.30 주식매수선택권 결의의 건 가결 불참석 불참석 2016.01.08 주식매수선택권 결의의 건 가결 불참석 불참석 2016.01.11 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 2016.02.24 제22기(2015년도) 재무제표 승인의 건 가결 불참석 불참석 2016.03.04 제22기 정기주주총회 소집 및 회의목정사항 결의의 건 가결 불참석 불참석 (3) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. (4) 이사회내의 위원회 활동내역이사회내 위원회 활동내역이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 자산총액 2조원이상의 대형사장법인이 아니므로 감사위원회를 설치하여야 할 의무 사항이 없어 감사위원회는 설치되지 않았습니다.회사는 정관 제45조에 의거 1인이상 3인이내의 감사를 둘 수 있으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 비상근 감사 1명으로 구성되 있으며, 활동하고 있습니다.주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 감사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사합니다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이두성 1978 고려대학교 법학과 졸업1987 제29회 사법시험 합격(제19기)2003~2009 법무법인 서현 변호사2009~현재 법무버인 정성 변호사 결격요건 없음 변호사/비상근 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 - 2013.01.18 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 2013.04.22 책임임대차확약서 체결의 건 가결 참석 2014.01.22 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 2014.02.13 지급보증 입보의 건 가결 참석 2014.07.16 대출약정 체결 승인의 건 가결 참석 2014.12.19 지급보증 입보의 건 가결 참석 2015.01.30 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 2015.04.23 전환사채발행 결정의 건 가결 참석 2015.06.03 "창세기전4" 지적재산권 사용 계약의 건 가결 참석 2015.06.10 "트레인크래셔" 중화권 라이선스 계약의 건 가결 참석 2015.06.30 지급보증 연장의 건 가결 참석 2015.07.15 제3자보증 입보의 건 가결 참석 2015.09.22 (주)엔드림 주식 취득의 건 가결 참석 2016.01.11 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투자제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정영원 본인 보통주 1,947,273 31.36 1,947,273 31.36 - 조영기 임원 보통주 66,000 1.06 66,000 1.06 - 최연규 임원 보통주 38,842 0.63 38,842 0.63 - 계 보통주 2,052,115 33.05 2,052,115 33.05 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정영원 대표이사 1994.10 ~ 현재 (주)소프트맥스 대표이사 없음 3. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 정영원 1,947,273 31.36 - ※ 최대 3년간 최대주주 변동 없습니다. 4. 주식의 분포 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계자, 5%이상 주주, 우리사주조합을 제외하고 그 외 주주는 다음과 같습니다. 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - - 해당사항 없습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,302 99.97% 4,262,727 68.64% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식의 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「상법」 제542조의3 및 정관 제12조에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 「상법」 제418조 2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 이후 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적[국내증권시장] (단위 : 원, 주) 종류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 1월 2016년 2월 2016년 3월 기명식보통주 최고 9,660 9,230 9,400 10,300 10,250 11,800 최저 8,740 7,740 7,000 8,500 9,320 7,610 월간거래량 385,388 413,851 596,312 378,018 279,867 1,498,400 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정영원 여 1964.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 총괄 1,947,273 1,947,273 23 2017.03.24 조영기 남 1972.12 전무이사 등기임원 상근 개발본부 총괄 개발본부 총괄 66,000 66,000 23 2018.03.30 박정필 남 1971.05 전무이사 미등기임원 상근 사업본부 총괄 사업본부 총괄 - - 2 - 김윤호 남 1969.08 상무이사 미등기임원 상근 경영지원본부 총괄 경영지원본부 총괄 - - 1 - 최연규 남 1973.09 이사 등기임원 상근 개발기획 이사 개발기획 이사 38,842 38,842 23 2018.03.30 정진영 여 1964.08 이사 등기임원 비상근 사외이사 사외이사 - - 10 2019.03.21 임기호 남 1961.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 사외이사 - - 9 2017.03.24 이두성 남 1954.07 감사 등기임원 상근 감사 감사 - - 10 2019.03.21 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 16 - 6 - 22 1.0 188 9 - 관리직 여 7 - 2 - 9 2.2 75 8 - 개발직 남 55 - 5 - 60 4.3 577 10 - 개발직 여 29 - 2 - 31 3.4 256 8 - 합 계 107 - 15 - 122 3.4 1,097 9 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 및 감사의 보수현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2016년 3월 21일 정기주주총회를 통하여 제23기 이사 및 감사의 보수한도를 정한바 있으며 이에 대한 내용 및 당1분기 중 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500 사외이사 2명 포함 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 191 64 - 사외이사 2 2 1 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 2 2 - 계 6 191 32 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다.※ 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 부여 및 행사 등의 현황은 다음과 같습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 부여된 총 부여주식수는 145,000주이며, 취소된 주식수는 총 26,500주입니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박정필 미등기임원 2015.03.11 신주교부 보통주 30,000 - - - 2017.03.11~ 2022.03.10 16,760 김현수 미등기임원 2015.03.11 신주교부 보통주 20,000 - 20,000 - 2017.03.11~ 2022.03.10 16,760 장경주 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,500 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 이경진 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,500 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 최규원 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,500 - 2,500 - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 고철민 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 박선호 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 장윤민 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,000 - 2,000 - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 최영주 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,500 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 김병윤 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,500 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 김규택 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,500 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 이혜령 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,500 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 김기선 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 권용철 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 장승필 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 최영완 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 정다래 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 1,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 이호웅 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,000 - 2,000 - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 강기성 직원 2015.10.30 신주교부 보통주 2,000 - - - 2017.10.30~ 2022.10.29 9,409 김윤호 미등기임원 2016.01.08 신주교부 보통주 30,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이경순 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 3,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 김동률 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 서정혁 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 정하진 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 박정원 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이진우 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이상철 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 임기연 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 차수민 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 김소영 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 최지영 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이병훈 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 김현수 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 명북일 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이세민 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이정훈 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이동규 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 김선경 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 태희정 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 최원석 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 2,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 이병희 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,500 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 전지윤 직원 2016.01.08 신주교부 보통주 1,000 - - - 2018.01.08~ 2013.01.07 8,461 합계 - - - - 145,000 - 26,500 - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 상암DMCC프로젝트금융투자 (주) 2008.08.17 투자 500 100,000 1.14 500 - - - 100,000 1.14 500 162,412 -1,407 (주)엔드림 2015.09.23 투자 2,000 500,000 4.44 2,000 - - - 500,000 4.44 2,000 58,094 -684 합 계 600,000 5.58 2,500 - - - 600,000 5.58 2,500 220,506 -2,091 ※ 최근사업연도재무현황은 2015년 12월 31일 기준으로 작성된 재무제표의 내용입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 대여금 내역 비고 구분 거래내역 기초 증가 감소 기말 장기대여금 기타 대여금 2,260,672 26,125 - 2,286,797 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 현황 주총일자 안건 결의내용 제22기주주총회(2016.03.21) 제1호 의안 : 제22기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임 및 임기 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임 및 임기의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제7호 의안 : 정관 변경의 건 의안대로 승인재선임 - 정진영재선임 - 이두성15억원 승인5천만원 승인장경주 외 39명 : 145,000주의안대로 승인 제21기주주총회(2015.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무상태표, 포괄손익계산서 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임 및 임기 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 의안대로 승인재선임 - 조영기, 최연규15억원 승인5천만원 승인박정필 : 30,000주김현수 : 20,000주 제20기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제20기 재무상태표, 포괄손익계산서 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임 및 임기 승인의 건제3호 의안 : 사외이사 선임 및 임기 승인의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 의안대로 승인재선임 - 정영원, 윤성현재선임 - 임기호15억원 승인5천만원 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어 음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 (1) 회사는 2012년 12월 27일에 (유)게임허브와 '프로젝트 투자" 계약을 체결하였으며 동 계약에 따라 회사는 프로젝트 수익분배를 다음과 같이 분배합니다. 1) 수익발생 금액 누적 50억원 : 수익금액의 40%2) 수익발생 금액 누적 50억원 초과 : 수익금액의 35%3) 총 누적 수익 배분한도 : 7,145백만원 (2) 회사는 '트레인크래셔'와 관련하여 Game 및 NC Japan과 로열티계약을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 (유)게임허브에게 운영자금에 대하여 5,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황등 그 밖의 사항 가. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증가(코스닥시장공모) 2001년 06월 12일 14,760 14,760 12,010 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 나. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.