세영디앤씨 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

현금및현금성자산 (주3,5,6)	3,306,790,384	2,374,248,789	5,802,387,996

기타금융자산 (주3,5,7)	5,000,000,000	6,500,000,000	5,000,000,000

금융상품	5,000,000,000	6,500,000,000	5,000,000,000

매출채권 및 기타채권 (주3,5,9)	716,142,512	1,210,183,624	1,138,517,507

매출채권	1,386,729,985	1,857,880,092	1,229,979,579

대손충당금	(699,257,291)	(704,749,892)	(450,189,554)

미수금	13,954,750	0	290,366,208

미수수익	125,952,597	168,290,953	136,722,549

대손충당금	(111,237,529)	(111,237,529)	(68,361,275)

기타의 유동자산 (주10)	86,796,751	260,712,201	112,498,564

선급금	39,867,542	15,592,827	2,234,400

선급비용	1,438,415	946,357	1,300,673

미수법인세	24,970,184	92,482,557	108,963,491

부가세대급금	20,520,610	151,690,460	0

재고자산	25,680,013	10,784,896	0

상품	25,680,013	10,784,896	0

제품	20,650,760	20,650,760	20,650,760

제품평가손실충당금	(20,650,760)	(20,650,760)	(20,650,760)

유형자산 (주11)	337,402,291	240,324,158	75,488,075

사무용비품	2,150,016,545	1,949,716,545	1,692,383,600

감가상각누계액	(1,640,070,339)	(1,536,848,472)	(1,444,351,610)

손상차손누계액	(172,543,915)	(172,543,915)	(172,543,915)

영업권 이외의 무형자산 (주12)	4,065,110,023	5,681,603,532	8,380,163,340

특허권	4,169,343	5,237,652	2,974,724

상표권	6,843,834	9,056,898	11,257,316

회원권	270,553,560	444,293,560	497,693,560

개발비	3,570,581,422	4,837,104,886	7,705,598,021

정부보조금	(10,455,637)	(41,822,545)	(83,645,089)

라이선스	127,500,000	275,000,000	0

소프트웨어	95,917,501	152,733,081	246,284,808

장기매도가능금융자산 (주3,5,8)	500,000,000	2,500,000,000	1,400,000,000

기타비금융자산 (주3,5,10)	980,601,000	1,002,334,000	2,327,439,753

보증금	980,601,000	1,002,334,000	1,172,334,000

장기대여금	2,122,113,171	2,260,671,939	2,036,370,774

대손충당금	(2,122,113,171)	(2,260,671,939)	(881,265,021)

이연법인세자산 (주4,24)	0	327,298,307	568,548,499

자산총계	15,018,522,974	20,107,489,507	24,805,043,734

부채

매입채무 및 기타채무 (주3,5,14,15)	5,548,713,463	5,875,287,494	1,645,190,731

미지급금	162,600,693	307,029,089	114,496,132

미지급비용	17,653,640	32,598,271	22,703,835

예수금	46,889,505	56,858,995	50,858,550

선수금	223,822,125	297,201,000	900,000,000

부가세예수금	0	0	28,766,280

금융보증부채	5,000,000,000	5,000,000,000	304,109,589

연차충당부채	97,747,500	181,600,139	224,256,345

미지급법인세	0	0	0

사 채 (주3,5,16)	7,272,493,243	7,943,522,232	0

전환사채	8,000,000,000	8,500,000,000	0

사채상환할증금	806,504,436	639,081,396	0

전환권조정	(1,534,011,193)	(1,195,559,164)	0

부채총계	12,821,206,706	13,818,809,726	1,645,190,731

자본

납입자본 (주17)	24,316,493,951	21,316,499,911	21,316,499,911

자본금	3,342,588,000	3,105,000,000	3,105,000,000

보통주자본금	3,342,588,000	3,105,000,000	3,105,000,000

주식발행초과금	20,973,905,951	18,211,499,911	18,211,499,911

기타자본구성요소 (주17,18)	2,489,800,199	1,606,532,783	767,654,667

기타자본잉여금	767,654,667	767,654,667	767,654,667

주식매입선택권	172,478,373	123,516,739	0

전환권대가	1,549,667,159	715,361,377	0

이익잉여금(결손금) (주17)	(24,608,977,882)	(16,634,352,913)	1,075,698,425

이익준비금	39,422,725	39,422,725	39,422,725

임의적립금	174,723,358	174,723,358	174,723,358

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(24,823,123,965)	(16,848,498,996)	861,552,342

자본총계	2,197,316,268	6,288,679,781	23,159,853,003

자본과부채총계	15,018,522,974	20,107,489,507	24,805,043,734

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주19)	446,400,311	1,419,687,589	936,773,972	1,891,831,750	3,181,551,826	3,146,063,572

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	446,400,311	1,419,687,589	386,773,972	1,313,232,800	2,303,969,417	396,940,793

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	0	0	550,000,000	578,598,950	877,582,409	2,749,122,779

매출원가 (주19,21)	2,247,343,528	5,432,562,536	568,368,196	1,119,938,344	2,807,104,921	2,071,622,737

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,247,343,528	5,432,562,536	568,368,196	1,119,938,344	2,535,008,791	1,055,692,498

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0	0	272,096,130	1,015,930,239

매출총이익	(1,800,943,217)	(4,012,874,947)	368,405,776	771,893,406	374,446,905	1,074,440,835

판매비와관리비 (주20,21)	425,196,895	2,947,825,181	3,335,233,115	8,045,491,521	10,613,726,552	6,230,778,330

급여및상여	178,858,933	476,976,442	157,346,750	319,707,676	567,867,243	653,066,461

퇴직급여	31,958,346	89,912,424	20,904,158	66,577,738	86,041,640	97,185,845

복리후생비	22,639,668	78,180,921	17,572,768	58,690,619	83,539,748	115,072,435

보험료	354,563	1,547,572	731,637	2,368,769	3,100,406	3,362,431

감가상각비	534,202	1,896,496	704,175	2,199,140	2,967,139	4,620,020

무형자산상각비	1,133,529	3,577,506	1,229,772	3,762,344	5,091,215	5,368,176

대손상각비(대손충당금환입)	1,661,533	(5,492,601)	6,152,764	252,968,672	254,560,338	319,259,716

지급수수료	64,508,866	111,163,594	15,061,631	192,186,217	208,117,083	356,212,928

광고선전비	21,330,000	223,028,410	1,232,865,715	1,252,380,786	1,961,863,822	4,691,409

교육훈련비	50,000	50,000	0	0	450,000	260,000

차량유지비	1,577,780	5,329,520	4,718,100	8,730,740	10,664,840	11,537,900

도서인쇄비	317,000	1,873,500	285,000	1,050,000	1,435,500	1,179,500

접대비	6,664,243	20,882,125	13,689,404	27,850,310	35,491,140	24,904,981

지급임차료	20,388,705	67,937,942	20,005,610	61,867,758	85,819,828	108,185,266

통신비	1,732,324	5,102,773	2,089,630	5,812,760	7,520,490	8,194,968

운반비	103,080	372,290	149,000	507,430	702,600	378,060

세금과공과	1,762,089	44,205,898	1,437,785	21,701,500	22,607,916	15,839,771

소모품비	554,229	1,311,079	3,534,203	4,942,991	6,971,450	1,448,777

수선비	800,000	1,122,000	0	5,017,273	6,237,273	3,667,909

경상개발비	0	1,769,550,736	1,828,646,056	5,676,505,447	7,135,470,932	4,480,199,294

여비교통비	145,640	334,920	1,193,380	2,671,010	3,689,210	16,142,483

주식보상비용	68,122,165	48,961,634	6,915,577	77,992,341	123,516,739	0

영업이익(손실)	(2,226,140,112)	(6,960,700,128)	(2,966,827,339)	(7,273,598,115)	(10,239,279,647)	(5,156,337,495)

기타이익 (주22)	0	10,701,367	1,474,761	1,849,866	4,492,604	590,294

외화환산이익	0	0	494,760	869,477	3,454,932	0

외환차익	0	10,531,255	0	0	0	0

잡이익	0	170,112	980,001	980,389	1,037,672	590,294

기타손실 (주16,22)	(48,022,958)	(121,588,191)	921,124,540	1,545,376,689	2,696,549,566	770,371,910

외화환산손실	4,978,397	11,387,590	(57,314)	0	0	148,118

외환차손	1,332,920	1,584,978	0	0	40,523	33,148

기타의대손상각비	(54,414,280)	(138,558,768)	0	274,194,818	1,422,283,172	770,070,501

무형자산감액손실	0	0	921,181,851	921,181,851	921,181,851	0

잡손실	80,005	3,998,009	3	350,000,020	353,044,020	120,143

금융수익 (주22)	27,439,604	233,816,409	58,334,317	334,036,511	375,746,984	576,607,329

이자수익	27,439,604	80,816,409	58,334,317	173,207,500	214,917,973	448,969,555

배당금수익	0	153,000,000	0	160,829,011	160,829,011	127,637,774

금융원가 (주16,22)	576,975,100	1,015,669,301	327,227,165	509,632,389	5,114,980,115	192,986,301

이자비용	106,799,025	388,676,225	327,227,165	437,714,581	419,089,704	0

금융보증비용	0	0	0	71,917,808	4,695,890,411	192,986,301

사채상환손실	470,176,075	626,993,076	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,727,652,650)	(7,610,263,462)	(4,155,369,966)	(8,992,720,816)	(17,670,569,740)	(5,542,498,083)

법인세비용 (주23)	0	364,361,507	0	(173,802,769)	39,481,598	(279,755,609)

당기순이익(손실)	(2,727,652,650)	(7,974,624,969)	(4,155,369,966)	(8,818,918,047)	(17,710,051,338)	(5,262,742,474)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	(2,727,652,650)	(7,974,624,969)	(4,155,369,966)	(8,818,918,047)	(17,710,051,338)	(5,262,742,474)

주당이익 (주24)

기본주당이익(손실)	(409)	(1,252)	(669)	(1,420)	(2,852)	(847)

희석주당이익(손실)	(409)	(1,252)	(669)	(1,420)	(2,852)	(847)

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	6,124,294,816	767,654,667	28,422,595,477

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,262,742,474)	0	(5,262,742,474)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환권 대가	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	861,552,342	767,654,667	23,159,853,003

2015.01.01 (기초자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	861,552,342	767,654,667	23,159,853,003

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,710,051,338)	0	(17,710,051,338)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환권 대가	0	0	0	0	0	715,361,377	715,361,377

주식매수선택권	0	0	0	0	0	123,516,739	123,516,739

2015.12.31 (기말자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	(16,634,352,913)	1,561,008,385	6,288,679,781

2015.01.01 (기초자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	861,552,342	767,654,667	23,159,853,003

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,818,918,047)	0	(8,818,918,047)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환권 대가	0	0	0	0	0	715,361,377	715,361,377

주식매수선택권	0	0	0	0	0	77,992,341	77,992,341

2015.09.30 (기말자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	(7,957,365,705)	1,561,008,385	15,134,288,674

2016.01.01 (기초자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	(16,634,352,913)	1,561,008,385	6,288,679,781

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(7,974,624,969)	0	(7,974,624,969)

유상증자	237,588,000	2,762,406,040	0	0	0	0	2,999,994,040

전환권 대가	0	0	0	0	0	834,305,782	834,305,782

주식매수선택권	0	0	0	0	0	48,961,634	48,961,634

2016.09.30 (기말자본)	3,105,000,000	18,211,499,911	39,422,725	174,723,358	(19,545,431,839)	1,674,854,167	2,197,316,268

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(3,654,389,568)	(6,245,728,449)	(6,498,066,160)	(3,289,864,263)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주25)	(3,809,143,534)	(6,562,822,362)	(6,800,288,173)	(4,657,477,193)

법인세납부(환급)	30,449,173	31,726,763	16,480,934	(230,982,811)

이자지급	(151,849,972)	(21,250,000)	(58,437,500)	0

이자수취	123,154,765	145,788,139	183,349,568	430,656,241

배당금수취	153,000,000	160,829,011	160,829,011	1,167,939,500

투자활동현금흐름	2,403,153,115	(5,657,426,372)	(5,433,527,979)	2,004,030,796

유형자산의 취득	(200,300,000)	(253,793,373)	(257,332,945)	(14,884,809)

무형자산의 취득	(1,226,838,653)	(928,856,833)	(1,675,293,869)	(1,613,723,141)

무형자산의 처분	0	53,400,000	53,400,000	0

회원권의 처분	170,000,000	0	0	0

단기금융상품의 증가	0	(9,500,000,000)	(15,500,000,000)	(12,000,000,000)

단기금융상품의 감소	1,500,000,000	5,000,000,000	14,000,000,000	17,500,000,000

매도가능금융자산의 처분	2,000,000,000	0	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0	(2,000,000,000)	0

장기대여금의 증가	0	(198,176,166)	(224,301,165)	(1,925,176,254)

장기대여금의 감소	138,558,768	0	0	0

보증금의 증가	(27,137,000)	0	0	(13,464,000)

보증금의 감소	48,870,000	170,000,000	170,000,000	71,279,000

재무활동현금흐름	2,186,306,888	8,500,000,000	8,500,000,000	0

전환사채의 상환	(813,687,152)	8,500,000,000	8,500,000,000	0

유상증자	2,999,994,040	0	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	935,070,435	(3,403,154,821)	(3,431,594,139)	(1,285,833,467)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,528,840)	869,477	3,454,932	(148,118)

현금및현금성자산의순증가(감소)	932,541,595	(3,402,285,344)	(3,428,139,207)	(1,285,981,585)

기초현금및현금성자산	2,374,248,789	5,802,387,996	5,802,387,996	7,088,369,581

기말현금및현금성자산	3,306,790,384	2,400,102,652	2,374,248,789	5,802,387,996