에스티큐브 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	33,772,586,984	39,928,502,282

현금및현금성자산	12,115,610,675	19,762,267,851

단기금융상품	15,000,000,000	15,000,000,000

매출채권	2,530,682,403	1,064,296,237

대여금및수취채권	2,211,647,300	2,116,038,407

선납법인세	275,984,290	258,759,620

금융리스채권	3,532,424	0

기타유동자산	960,932,619	1,330,073,556

유동재고자산	674,197,273	397,066,611

비유동자산	5,781,680,476	6,028,700,053

관계기업투자주식	5,936,538	9,002,731

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	426,904,603	427,111,164

기타포괄-공정가치금융자산	926,002,000	926,002,000

유형자산	2,055,131,980	2,315,543,015

무형자산	366,896,136	367,920,338

금융리스채권(비유동)	2,287,043	0

대여금및수취채권	1,337,532,719	1,322,131,348

기타비유동자산	660,989,457	660,989,457

자산총계	39,554,267,460	45,957,202,335

부채

유동부채	2,683,250,617	4,277,294,555

매입채무 및 지급채무	1,849,873,474	3,406,985,923

리스부채	831,286,978	868,198,789

기타 유동부채	2,090,165	2,109,843

비유동부채	6,394,847,968	6,371,720,325

리스부채	752,254,762	894,850,117

퇴직급여채무	5,383,061,679	5,226,660,408

복구충당부채	259,531,527	250,209,800

부채총계	9,078,098,585	10,649,014,880

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,476,168,875	35,308,187,455

자본금	23,352,822,500	23,295,378,500

자본잉여금	116,895,522,212	116,955,187,781

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	(1,236,920,041)

기타포괄손익누계액	(199,132,326)	(390,629,631)

결손금	(108,336,123,470)	(103,314,829,154)

비지배지분	0	0

자본총계	30,476,168,875	35,308,187,455

자본과부채총계	39,554,267,460	45,957,202,335

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,605,646,934	2,605,646,934	2,016,298,935	2,016,298,935

매출원가	2,347,823,951	2,347,823,951	1,870,818,216	1,870,818,216

매출총이익	257,822,983	257,822,983	145,480,719	145,480,719

판매비와관리비	5,486,946,392	5,486,946,392	5,852,013,039	5,852,013,039

영업이익(손실)	(5,229,123,409)	(5,229,123,409)	(5,706,532,320)	(5,706,532,320)

금융수익	312,850,657	312,850,657	664,342,749	664,342,749

금융비용	73,817,788	73,817,788	51,318,391	51,318,391

기타수익	2,752,460	2,752,460	2,740,704	2,740,704

기타비용	33,956,236	33,956,236	7,267,303	7,267,303

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,021,294,316)	(5,021,294,316)	(5,098,034,561)	(5,098,034,561)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(5,021,294,316)	(5,021,294,316)	(5,098,034,561)	(5,098,034,561)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,021,294,316)	(5,021,294,316)	(5,098,034,561)	(5,098,034,561)

기타포괄손익	191,497,305	191,497,305	35,208,181	35,208,181

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	191,497,305	191,497,305	35,208,181	35,208,181

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	191,497,305	191,497,305	35,208,181	35,208,181

총포괄손익	(4,829,797,011)	(4,829,797,011)	(5,062,826,380)	(5,062,826,380)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,021,294,316)	(5,021,294,316)	(5,098,034,561)	(5,098,034,561)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(4,829,797,011)	(4,829,797,011)	(5,062,826,380)	(5,062,826,380)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(108)	(112)	(112)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(108)	(112)	(112)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	(49)	(49)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	(49)	(49)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,098,034,561)	(5,098,034,561)	0	(5,098,034,561)

주식선택권 행사	812,566,500	13,049,891,804	(5,015,129,379)	0	0	8,847,328,925	0	8,847,328,925

전환우선주의 전환	138,170,500	(143,187,632)	0	0	0	(5,017,132)	0	(5,017,132)

해외사업환산손익	0	0	0	35,208,181	0	35,208,181	0	35,208,181

2023.03.31 (기말자본)	23,295,378,500	116,954,548,535	(1,236,920,041)	(387,040,188)	(83,626,810,059)	54,999,156,747	0	54,999,156,747

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,021,294,316)	(5,021,294,316)	0	(5,021,294,316)

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	57,444,000	(59,665,569)	0	0	0	(2,221,569)	0	(2,221,569)

해외사업환산손익	0	0	0	191,497,305	0	191,497,305	0	191,497,305

2024.03.31 (기말자본)	23,352,822,500	116,895,522,212	(1,236,920,041)	(199,132,326)	(108,336,123,470)	30,476,168,875	0	30,476,168,875

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동현금흐름	(7,620,352,636)	(6,610,186,699)

당기순이익(손실)	(5,021,294,316)	(5,098,034,561)

조정	203,082,472	(233,201,950)

이자비용 조정	28,689,458	12,422,098

감가상각비에 대한 조정	272,204,708	239,012,731

무형자산상각비에 대한 조정	1,038,347	2,816,580

종업원급여	14,454,880	8,123,625

퇴직급여 조정	156,401,271	133,326,000

지분법손실 조정	3,066,193	3,730,801

사용권자산처분손실	16,609,491	0

외화환산손실 조정	5,300,362	2,088,344

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	206,561	0

이자수익에 대한 조정	(248,755,716)	(474,957,357)

외화환산이익 조정	(29,631,517)	(136,064,863)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(1,482,741)

재고자산평가손실환입 조정	(13,799,185)	(22,217,168)

배당금수익	(2,702,381)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,873,023,358)	(1,320,099,753)

매출채권의 감소(증가)	(1,445,116,089)	(1,027,077,274)

미수금의 감소(증가)	36,349,619	(38,524,837)

금융리스채권의 감소(증가)	0	1,800,000

선급금의 감소(증가)	355,616,355	(248,181,492)

선급비용의 감소 (증가)	22,898,665	28,702,090

산업재산권의 감소(증가)	(263,331,477)	0

차량운반구의 감소(증가)	0	(2,725,273)

재고자산의 감소(증가)	900,000	(57,142,173)

매입채무의 증가(감소)	0	83,029,600

미지급금의 증가(감소)	(221,404,863)	(26,152,584)

선수금의 증가(감소)	0	(8,019,000)

미지급비용의 증가(감소)	(1,358,915,890)	(25,808,810)

충당부채의 증가(감소)	(19,678)	0

이자수취	111,960,329	63,214,543

이자지급(영업)	(26,555,474)	(12,422,098)

법인세환급(납부)	(17,224,670)	(9,642,880)

배당금수취(영업)	2,702,381	0

투자활동현금흐름	(2,137,282)	(148,711,588)

차량운반구의 처분	0	2,726,273

매도가능증권의 취득	0	(133,319,960)

기계장치의 취득	0	(1,256,446)

기타유형자산의 취득	(2,137,282)	(16,861,455)

재무활동현금흐름	(203,613,171)	8,640,999,932

단수주의 지급	(4,618)	(9,237)

주식발행비용	(2,216,951)	(21,154,352)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	8,863,475,382

리스부채의 상환	(201,391,602)	(201,311,861)

외화환산으로 인한 현금의 변동	179,445,913	154,632,179

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,646,657,176)	2,036,733,824

기초현금및현금성자산	19,762,267,851	21,862,313,422

기말현금및현금성자산	12,115,610,675	23,899,047,246