에스티큐브 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주 식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 지능형로봇 관련 부품 제조 및 판매와 LED 관련 상품 판매를 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호(무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 설립이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 12,841백만이며, 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오사이언스홀딩스	3,978,818	15.49%

(주)바이오메디칼홀딩스	1,558,000	6.07%

AIH Ltd.	1,150,409	4.48%

자 사 주	50,000	0.19%

기 타	18,944,405	73.77%

합 계	25,681,632	100.00%

(2) 종속기업 의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당기말자본금

당분기	전기

STcube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	11,848

(*) 지 배회사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STcube Pharmaceuticals에 대하여 총 2회에 걸쳐, 3,000주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 3,000,000를 추가로 출자하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STcube Pharmaceuticals	당분기	9,114,654	26,805	9,087,849	-	(371,831)	(611,167)

전기	6,118,777	17,902	6,100,874	-	(647,752)	(452,620)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배회사 및 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제

환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

1) 경영진의 판단- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위- 매도가능금융자산- 유형자산- 영업권 및 기타무형자산

2) 가정과 추정의 불확실성 - 충 당부채 - 퇴 직 급 여제도- 우발부채와 약정사항3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 한국채택국제회계기준 2010~2012 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

다. 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

또한, 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결 재무제표 작성기준연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다 음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ·보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ·연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ·계약상 약정에서 발생하는 권리 ·과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(4) 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(6) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. (7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 연결실체는 동 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 동 금융자산은 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 동 금융자산을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우,연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다.

구분	내용년수

기계장치	4년, 10년

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	4년

공구와기구	4년

금형	4년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산 ① 영업권 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. ② 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. ③ 기타의무형자산

영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수

산업재산권	5년

개발비	2~5년

기타의 무형자산	5년

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(16) 복합금융상품연결회사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 신주인수권부사채의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다 .

(17) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.

재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(21) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다.

③ 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(22) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(25) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(26) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(27) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당분기말	전기말	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금	국민은행 등	19,016,910	6,907,459	해당없음

합계	6,907,459

7. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	1,171,725	861,723

(대손충당금)	(370,703)	(370,703)

매출채권(유동) 순장부금액	801,021	491,020

장기성매출채권(비유동)	540,900	554,130

(현재가치할인차금)	(54,040)	(54,040)

(대손충당금)	-	-

장기성매출채권 순장부금액	486,860	500,060

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,287,881	991,080

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	801,021	491,020

소 계	801,021	491,020

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	486,860	500,060

소 계	486,860	500,060

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	-

6개월 초과	370,703	370,703

소 계	370,703	370,703

합 계	1,658,584	1,574,391

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 소비자와 관련이 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 370,703천원(전기: 370,703천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	370,703	371,255

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

당분기 중 매출채권 상각	-	(552)

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	370,703	370,703

8. 대여금및수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 단기대여금

단기대여금	1,227,857	1,227,857

(대손충당금)	(790,203)	(790,203)

단기대여금 순장부가액	437,654	437,654

2. 수취채권

미수수익	181,539	185,688

(대손충당금)	(121,641)	(121,641)

미수금	3,191,094	3,329,839

(대손충당금)	(837,316)	(837,316)

수취채권 순장부가액	2,413,676	2,556,570

대여금및수취채권 장부가액	2,851,330	2,994,224

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	434,147	571,393

(대손충당금)	(24,700)	(24,700)

선급비용	244,663	206,446

선급법인세	28,174	20,546

합 계	682,284	773,685

10. 재고자산

(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	103,795	103,795	102,367	-	102,367

원재료	-	58,140	-	58,140

저장품	189,515	189,515	-	-	-

반제품	328,950	(328,950)	-	328,950	(328,950)	-

합계	622,260	(328,950)	293,310	489,457	(328,950)	160,507

(2) 재고자산의 실사내용연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857 주	22.22%	2,999,701	157,384	1,990,145	1,990,145

(주)에스티큐브앤코	대한민국	신약개발	12월	1,000,000 주	33.33%	500,000	569,678	569,678	570,039

합 계	3,499,701	727,061	2,559,822	2,560,184

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	손상	기타(*)	기말잔액

(주)유디테크	당분기	1990145	-	-	-	-	-	-	1990145

전분기	2,329,303	-	(232,569)	370,918	1,795	(479,302)	-	1,990,145

(주)에스티큐브앤코	당분기	570,039	-	-	-	-	(361)	-	569,678

전기	-	500,000	70,039	-	-	-	-	570,039

(*) 관계회사의 확정급여채무 재측정요소의 변동액 중 연결회사의 지분 해당액입니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	장부가액

당분기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	1	1

Momo Networks .Inc	-	-	-	-	-	-

비상장주식 소계	4,860,993	(2,860,991)	2,000,002	2,000,002

신주인수권	(주)유디테크	-	-	-	-	-	-

채무증권	도시철도채권	990	-	990	990

(주)유디테크	-	-	-	-

채무증권 소계	990	-	990	990

합계	4,861,983	(2,860,991)	2,000,992	2,000,992

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	손상	연결범위변동	기말

시장성 없는 지분증권	2,003,002	-	-	-	-	-	2,003,002

채무증권	990	-	-	-	-	-	990

신주인수권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,000,992	-	-	-	-	-	2,000,992

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	손상	손상	기말

시장성 없는 지분증권	2,000,003	-	-	-	-	(1)	2,003,002

채무증권	3,012,195	-	(3,320,940)	309,735	-	-	990

신주인수권	553,195	-	(553,195)	-	-	-	-

합 계	5,565,393	-	(3,874,135)	309,735	-	(1)	2,000,992

13. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

기계장치	1,789,412	(497,932)	1,291,480	1,433,250	(409,323)	1,023,927

공구와기구	12,619	(10,543)	2,076	12,619	(9,754)	2,865

시설장치	103,884	(77,712)	26,172	103,945	(71,236)	32,709

비품	534,217	(431,111)	103,106	531,736	(405,822)	125,914

금형	83,500	(71,323)	12,177	83,500	(66,104)	17,396

합계	2,523,632	(1,088,621)	1,435,011	2,165,050	(962,239)	1,202,811

(2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	손상차손	감가상각비	외환차이	연결범위변동	당분기말

기계장치	1,023,927	373975	-	-	(80,189)	(26233)	-	1,291,480

공구와기구	2,865	-	-	-	(789)	-	-	2,076

시설장치	32,709	-	-	-	(6,537)	-	-	26,172

비품	125,914	4299	-	-	(20,042)	(7065)	-	103,106

금형	17,396	-	-	-	(5,219)	-	12,177

합계	1,202,811	378,274	0	0	-112,776	-33,298	0	1,435,011

② 전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	손상차손	감가상각비	외환차이	연결범위변동	전기말

기계장치	42,080	1,107,303	-	-	(167,858)	42,402	-	1,023,927

공구와기구	6,020	-	-	-	(3,155)	-	-	2,865

시설장치	54,225	3,742	-	-	(25,392)	134	-	32,709

차량운반구	9,890	-	(8,639)	-	(1,251)	-	-	-

비품	182,832	27,438	-	-	(86,870)	3,295	(781)	125,914

금형	38,271	-	-	-	(20,875)	-	-	17,396

합계	333,318	1,138,483	(8,639)	-	(305,401)	45,831	(781)	1,202,811

14. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,400,000	(895,907)	504,093	1,400,000	-	(895,907)	504,093

산업재산권	1,313,122	(762487)	(121,500)	429,135	1,313,122	(737,331)	(121,500)	454,291

개발비	4200707	(287472)	(135,378)	3,777,857	3,539,770	(287,472)	(135,378)	3,116,920

시설이용권	31278	(521)	30,757

기타의무형자산	191393	(95855)	(65,633)	29,905	183,591	(89,129)	(65,633)	28,829

합계	7,136,500	(1,146,335)	(1,218,418)	4,771,747	6,436,483	(1,113,932)	(1,218,418)	4,104,133

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분 등	상각비	손상차손	외환차이	연결범위변동	기말

영업권	504,093	504,093

산업재산권	454,291	(25156)	429,135

개발비	3,116,920	608,716	52221	3,777,857

시설이용권	31278	(521)	30,757

기타의무형자산	28,829	7,701	(6726)	101	29,905

합계	4,104,133	647,695	0	(32,403)	0	52,322	0	4,771,747

② 전기 (단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분 등	상각비	손상차손	기말

영업권	504,093	-	-	-	-	-	-	504,093

산업재산권	-	503,122	-	(48,831)	-	-	-	454,291

개발비	1,234,820	1,826,121	-	-	-	55,979	-	3,116,920

기타의무형자산	53,754	1,226	-	(26,264)	-	115	(2)	28,829

합계	1,792,667	2,330,469	-	(75,095)	-	56,094	(2)	4,104,133

15. 기타비유동자산 (단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

임차보증금	454,069	454,069

기타보증금	92,789	52,633

장기성매출채권	486,860	500,060

장기미수금	263,144	263,144

장기대여금	900,000	900,000

합계	2,196,862	2,169,906

16. 매입채무 및 지급채무 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	705,039	287,659

미지급금	195,459	484,142

예수금	58,690	33,710

미지급비용	239,197	291,686

합계	1,198,385	1,097,197

17. 사채 및 차입금(1) 전환사채(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2016-01-15	2019-01-15	5,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	393,584	-

차감 : 전환권조정	(1,351,347)	-

소계	4,042,237	-

차감 : 유동성대체	-	-

비유동 계	-	-

18. 금융보증부채

당분기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,063,833	997,001

증가	-	66,832

감소	-	-

기말	1,063,833	1,063,833

지배회사는 지배회사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 지배회사 지분율에 해당하는 금액 중 일부를 인식한 금액입니다.(주석32참조)19. 종업원 급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비적립형 의무의 현재가치	427,940	367,769

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	427,940	367,769

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	427,940	367,769

(2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	59,624	237,847

이자비용	547	11,349

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	60,171	249,196

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	367,769	522,554

당기근무원가	59,624	237,847

이자원가	547	11,349

보험수리적손익(기타포괄손익)	-	(72,715)

- 경험조정효과	-	(74,658)

- 인구통계적가정변경효과	-	310

- 재무적 가정 변경 효과	-	1,633

지급액	-	(331,266)

기말금액	427,940	367,769

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.948%	2.948%

미래임금인상률	5.00%	5.00%

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,681,632주 및 500원입니다.(2) 당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

기초	23,068,998	11,534,499	38,580,904	4,828,110

신주인수권 행사	2,561,634	1,280,817	11,477,267	-

주식선택권 행사	51,000	25,500	189,822	-

결손보전	-	-	(32,290,959)	(4,828,110)

당분기말	25,681,632	12,840,816	17,957,034	-

21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(168,300)	(168,300)

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

주식선택권	1,257,734	1,068,174

신주인수권대가	-	3,099,956

전환권대가	1,024,968	-

합 계	641,622	2,527,050

(1) 자기주식 지배회사는 당분기 보고기간 종료일 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2012년	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차

부여일	2012.3.30	2013.3.05	2013.3.29	2016.03.11

최초 부여주식수	561,000주	95,000주	223,600주	3,087,085주

행사가격	3,053원/주	5,130원/주	5,819원/주	5929원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동	좌동	좌동

행사가능기간	2014.3.30~2019.3.30	2015.3.5~2020.3.4	2015.3.29~2020.3.28	2018.3.11~2023.3.10

부여방법	신주교부 또는 자기주식 교부	신주발행교부	신주발행교부	신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 택1

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2012년	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차

부여일 현재 공정가치	1,169 원	4,108 원	3,702 원	2,746원

부여일 현재 주가	2,400 원	5,760 원	6,320 원	6435원

행사가격	3,053 원	5,130 원	5,819 원	5929원

기대주가변동성	81.40%	86.62%	87.45%	58.49%

기대행사기간(*1)	3년	3년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	3.57%	2.63%	2.45%	1.50%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 합계 총보상원가 350,700 390,260 413,883 8,477,135 9,631,978 기인식한 보상원가 350,700 356,045 363,991 181,031 1,251,767 당기 중 인식한 보상원가 - 34,215 49,892 249,179 333,286 잔여보상원가 - - - 8,046,925 8,046,925 (단위: 천원) 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 합계 총보상원가 350,700 390,260 413,883 1,154,843 기인식한 보상원가 350,700 356,045 363,991 1,070,736 당기 중 인식한 보상원가 - 34,215 49,892 84,107 잔여보상원가 - - - ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 합계 기초 235,500주 95,000주 111,800주 - 442,300주 신규부여 - - - 3,087,085 주 3,087,085주 행사 164,500주 - - - 164,500주 소멸 - - - - - 당분기말 71,000주 95,000주 111,800주 3,087,085주 3,364,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 합계 기초 235,500주 95,000주 111,800주 442,300주 신규부여 - - - 0주 행사 164,500주 - - 164,500주 소멸 - - - 0주 당분기말 71,000주 95,000주 111,800주 277,800주 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (57,476) 181,858 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 215,762 455,096 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당분기말 해외사업환산손익 181,858 (239,334) - (57,476) 지분법자본변동 273,238 273,238 합 계 455,096 215,762 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 전기손익 재분류 전기말 해외사업환산손익 (13,274) 195,132 - 181,858 매도가능증권평가손익 37,219 - (37,219) - 지분법자본변동 (97,681) 273,238 97,681 273,238 합 계 (73,736) 468,370 60,462 455,096 23. 연결이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) - 90,891 미처리결손금 (1,726,030) (37,104,212) 합계 (1,726,030) (37,013,321) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 연결이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (37,013,321) (31,583,399) 순이익 중 지배기업 소유주 지분 (1,831,990) (5,502,637) 기타포괄손익 - 72,715 결손보전 37,119,281 - 기말금액 (1,726,030) (37,013,321) 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익 및 기본주당계속영업손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순손익 (1,831,990,685) (1,280,806,835) 가중평균유통보통주식수 24,798,108주 21,565,796주 기본주당순이익(손실) (73) (59) 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,305,805,846 1,156,655,161 합 계 1,305,805,846 1,156,655,161 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 1,324,011,930 1,040,886,545 합 계 1,324,011,930 1,040,886,545 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 722,479 554,994 퇴직급여 60,171 복리후생비 43,290 72,527 여비교통비 37,681 23,427 접대비 35,101 19,564 통신비 1,545 4,226 수도광열비 937 2,620 세금과공과 39,380 3,025 임차료 130,366 94,976 수선비 2,292 82 보험료 5,272 2,809 차량유지비 43,360 47,232 경상연구개발비 29,984 13,432 운반비 4,136 1,002 교육훈련비 0 400 도서인쇄비 618 756 회의비 0 127 소모품비 9,592 6,632 지급수수료 120,867 103,589 감가상각비 17,805 38,683 무형자산상각 32,205 7,108 건물관리비 16,126 16,962 잡비 20 주식기준보상비 249,179 84,107 합 계 1,602,406 1,098,280 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 재고자산의 변동 132,804 - 132,804 원.부재료의 사용액 - - 0 종업원급여 6,175 722,479 728,654 감가상각비와 기타상각비 16,234 50,010 66,244 기타의 영업비용 1,168,799 829,917 1,998,716 영업비용 계 1,324,012 1,602,406 2,926,418 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 재고자산의 변동 45,849 - 45,849 원.부재료의 사용액 544,970 - 544,970 종업원급여 63,235 554,993 618,228 감가상각비와 기타상각비 23,630 45,791 69,421 기타의 영업비용 363,202 497,496 860,698 영업비용 계 1,040,886 1,098,280 2,139,166 26. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 19,016,910 - 6,907,459 - 매출채권 및장기성매출채권 1,287,882 - 991,080 - 대여금및수취채권 2,846,447 - 2,994,224 - 기타비유동자산 866,618 - 1,669,846 - 매도가능금융자산 - 2,000,992 - 2,000,992 합계 24,017,857 2,000,992 12,562,609 2,000,992 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무 - 1,198,386 - 1,020,981 전환사채 - 4,042,236 - - 금융보증부채 - 1,063,833 - 1,063,833 합계 - 6,304,455 - 2,084,814 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익: 이자수익 - 41,835 41,835 금융수익 계 - 0 0 이자비용 - (75,537) (75,537) 외화환산손실 (249,479) (249,479) 금융비용 계 - 0 금융상품 범주별 순손익 - 41,835 (325,016) (283,181) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익: 이자수익 - 84,682 - - 84,682 외환차익 - 450 - - 450 금융수익 계 - 85,132 - - 85,132 금융비용: 이자비용 - - - (129,942) -129,942 외환차손 - - - (422) -422 기타의대손상각비 - - - - - 사채상환손실 - - - (267,815) -267,815 금융비용 계 - - - (398,179) -398,179 금융상품 범주별 순손익 - 85,132 - (398,179) -313,047 (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,016,910 19,016,910 6,907,459 6,907,459 매출채권 및 장기성매출채권 1,287,887 1,287,887 991,080 991,080 대여금및수취채권 2,846,447 2,846,447 2,994,224 2,994,224 기타비유동자산 1,766,618 1,766,618 1,669,846 1,673,353 금융자산 합계 24,917,862 24,917,862 12,562,609 12,566,116 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및지급채무 1,198,386 1,198,386 1,020,981 1,020,981 전환사채 4,042,236 4,042,236 - - 금융보증부채 1,063,833 1,063,833 1,063,833 1,063,833 금융부채 합계 56,140,179 56,140,179 2,084,814 2,084,814 ② 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장 지분증권 2,000,002 2,000,002 채무증권 990 990 합계 2,000,992 2,000,992 상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품 또는 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품 등으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - - - - - - - ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초금액 - 3,011,205 총손익 - 309,735 당기손익인식액 - 346,954 기타포괄손익인식액 - (37,219) 매입금액 - - 매도금액 - (3,320,940) 발행금액 - - 결제금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말금액 - - 미실현손익 - - 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 2,574 27 수입임대료 69,780 23910 유형자산처분이익 - 63 기타수익 계 72,354 24000 기타비용: 잡손실 551 - 기부금 - 5000 재고자산평가손실 - 4245 지분법손실 - 2 기타비용 계 551 9247 기타순손익 71,803 14753 28. 주요 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)유디테크 (주)유디테크 (주)에스티큐브앤코 (주)에스티큐브앤코 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 (주)바이오사이언스홀딩스 (주)바이오사이언스홀딩스 2대주주 (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)효천, (주)에스티컴즈 (*) (주)효천은 연결실체가 지분율 10%를 보유 중인 회사이고, (주)에스티컴즈는 전기까지 지배회사의 종속회사였으나, 당기 중 지분 전량을 처분함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 자금 차입 등 자산처분 자금대여 대여회수 이자수익 차입상환 이자비용 사채상환 상환손실 자산처분 처분손실 관계회사 (주)유디테크 - - - - - - - - - (주)에스티큐브앤코 - - - - - - - - - 임직원 전 임원 - 4,881 1,667 - - - - - - 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - - - - - - 합계 - 4,881 1,667 - - - - - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 자금 차입 등 자산처분 자금대여 대여회수 이자수익 차입상환 이자비용 사채상환 상환손실 자산처분 처분손실 관계회사 (주)유디테크 - - 309,735 - 115,621 1,790,490 5,069 1,918,458 124,996 (주)에스티큐브앤코 221,690 221,690 - - - - - 1,918,458 124,996 임직원 전 임원 10,000 57,509 1,176 - - - - - - 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 500,000 2,930 - - - - 합계 231,690 279,199 310,911 500,000 118,551 1,790,490 5,069 3,836,916 249,992 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매도가능증권 대여금 등 신주인수권부사채 차입금 등 관계회사 (주)유디테크 - - - - (주)에스티큐브앤코 - 1,793,462 - - 기타 (주)효천 - 695,895 - - (주)에스티컴즈 - 734,696 - - 임직원 전 임원 - 132,773 - - 합계 - 3,356,826 - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매도가능증권 대여금 등 신주인수권부사채 차입금 등 관계회사 (주)유디테크 - - - - (주)에스티큐브앤코 - 1,793,462 - - 기타 (주)효천 - 695,895 - - (주)에스티컴즈 - 734,696 - - 임직원 전 임원 - 137,655 - - 합계 - 3,361,708 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 395,000 224,100 퇴직급여 46,608 - 주식기준보상 77,529 - 합계 690,787 224,100 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 지배회사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 33 참조) 29. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 장기성매출채권 1,287,882 991,080 대여금및수취채권 2,846,447 2,994,224 매도가능금융자산 2,000,992 2,000,992 기타비유동자산 1,766,618 1,669,846 합계 7,901,939 7,656,142 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 매입채무및지급채무 1,198,386 1,198,386 1,198,386 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2016.03.31 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - - 39,575,000 39,575,000 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 지배회사가 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 거래처 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 STcube Pharm $4,659,568.00 5,374,812 국민은행 $6,500,795.63 7,498,667 합 계 $11,160,363.63 12,873,479 ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및지급채무 1,198,386 1,020,981 차입금 및 사채 4,042,236 - 차감: 현금및현금성자산 (19,016,910) (6,907,459) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 지배회사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 148,000 계약이행보증 4. 재무제표 ※ 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.※ 회사의 제28기 1분기 및 제27기 1분기 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제27기, 제26기 재무제표는 감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 26 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 26 기말 자산 유동자산 18,017,423,394 7,764,880,635 20,093,618,510 현금및현금성자산 13,642,098,316 3,565,559,357 14,263,974,560 단기금융상품 3,112,541,083 매출채권 801,021,468 491,019,894 1,095,552,536 대여금및수취채권 2,834,560,466 2,979,252,033 678,419,620 기타유동자산 446,432,758 568,542,579 58,190,935 재고자산 293,310,386 160,506,772 884,939,776 비유동자산 20,140,259,051 16,494,074,403 11,334,418,393 종속기업투자주식 10,150,735,037 6,552,594,147 473,279,147 관계기업투자주식 3,020,398,836 3,020,398,836 2,999,701,436 매도가능금융자산 2,000,992,000 2,000,992,000 5,565,392,000 유형자산 119,829,688 146,363,212 268,781,366 무형자산 2,626,292,729 2,626,934,329 1,621,585,044 기타비유동자산 2,222,010,761 2,146,791,879 405,679,400 자산총계 38,157,682,445 24,258,955,038 31,428,036,903 부채 유동부채 1,171,581,413 1,003,078,990 6,475,324,466 매입채무및지급채무 1,171,581,413 1,003,078,990 1,060,214,598 단기차입금 2,500,000,000 신주인수권부사채(유동) 2,915,109,868 비유동부채 5,534,009,422 1,431,602,030 3,192,327,374 전환사채 4,042,236,290 신주인수권부사채 1,672,771,852 금융보증채무 1,063,833,170 1,063,833,170 997,001,260 퇴직급여채무 427,939,962 367,768,860 522,554,262 부채총계 6,705,590,835 2,434,681,020 9,667,651,840 자본 자본금 12,840,816,000 11,534,499,000 10,807,898,000 자본잉여금 17,957,033,383 43,408,864,547 39,714,876,013 기타자본구성요소 2,114,401,491 3,999,830,150 4,068,242,420 기타포괄손익누계액 0 0 37,219,334 결손금 (1,460,159,264) (37,118,919,679) (32,867,850,704) 자본총계 31,452,091,610 21,824,274,018 21,760,385,063 자본과부채총계 38,157,682,445 24,258,955,038 31,428,036,903 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,305,805,846 1,305,805,846 1,156,655,161 1,156,655,161 5,349,045,166 5,476,176,954 매출원가 1,324,011,930 1,324,011,930 1,040,886,545 1,040,886,545 5,263,019,161 4,846,745,427 매출총이익 (18,206,084) (18,206,084) 115,768,616 115,768,616 86,026,005 629,431,527 판매비와관리비 1,229,318,062 1,229,318,062 978,342,224 978,342,224 3,485,219,977 4,737,287,076 영업이익(손실) (1,247,524,146) (1,247,524,146) (862,573,608) (862,573,608) (3,399,193,972) (4,107,855,549) 금융수익 40,578,706 40,578,706 80,508,673 80,508,673 468,510,724 617,246,567 금융비용 325,016,592 325,016,592 398,180,597 398,180,597 936,750,297 4,455,060,614 기타수익 72,354,185 72,354,185 24,122,107 24,122,107 235,615,638 7,387,986 기타비용 551,417 551,417 9,246,636 9,246,636 691,966,403 2,120,688,966 법인세비용차감전순이익(손실) (1,460,159,264) (1,460,159,264) (1,165,370,061) (1,165,370,061) (4,323,784,310) (10,058,970,576) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,460,159,264) (1,460,159,264) (1,165,370,061) (1,165,370,061) (4,323,784,310) (10,058,970,576) 기타포괄손익 0 0 0 0 35,496,001 (33,305,453) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 72,715,335 (70,524,787) 순확정급여부채 재측정요소 72,715,335 (70,524,787) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (37,219,334) 37,219,334 매도가능금융자산평가손익 (37,219,334) 37,219,334 총포괄손익 (1,460,159,264) (1,460,159,264) (1,165,370,061) (1,165,370,061) (4,288,288,309) (10,092,276,029) 주당이익 기본주당이익(손실) (59) (59) (54) (54) (196) (676) 자본변동표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,978,500,000 24,219,691,842 3,893,774,648 (22,738,355,341) 11,353,611,149 자본의 변동 유상증자 4,457,560,000 12,138,710,855 16,596,270,855 전환사채의 발행 신주인수권행사 339,588,000 3,116,404,316 (655,997,876) 2,799,994,440 주식매입선택권행사 32,250,000 240,069,000 (75,400,500) 196,918,500 주식매입선택권 444,828,383 444,828,383 신주인수권 대가 461,037,765 461,037,765 매도가능증권평가이익 37,219,334 37,219,334 당기순이익(손실) (10,058,970,576) (10,058,970,576) 순확정급여부채재측정요소 (70,524,787) (70,524,787) 결손보전 2014.12.31 (기말자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,068,242,420 37,219,334 (32,867,850,704) 21,760,385,063 2015.01.01 (기초자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,068,242,420 37,219,334 (32,867,850,704) 21,760,385,063 자본의 변동 유상증자 528,834,000 2,460,998,075 2,989,832,075 전환사채의 발행 신주인수권행사 115,517,000 622,603,259 (141,250,169) 596,870,090 주식매입선택권행사 82,250,000 610,387,200 (192,300,500) 500,336,700 주식매입선택권 265,138,399 265,138,399 신주인수권 대가 매도가능증권평가이익 (37,219,334) (37,219,334) 당기순이익(손실) (4,323,784,310) (4,323,784,310) 순확정급여부채재측정요소 72,715,335 72,715,335 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 11,534,499,000 43,408,864,547 3,999,830,150 (37,118,919,679) 21,824,274,018 2015.01.01 (기초자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,068,242,420 37,219,334 (32,867,850,704) 21,760,385,063 자본의 변동 유상증자 전환사채의 발행 신주인수권행사 주식매입선택권행사 주식매입선택권 신주인수권 대가 매도가능증권평가이익 당기순이익(손실) 순확정급여부채재측정요소 결손보전 2015.03.31 (기말자본) 2016.01.01 (기초자본) 11,534,499,000 43,408,864,547 3,999,830,150 0 (37,118,919,679) 21,824,274,018 자본의 변동 유상증자 전환사채의 발행 1,024,967,911 1,024,967,911 신주인수권행사 1,280,817,000 11,477,266,515 (3,099,956,585) 9,658,126,930 주식매입선택권행사 25,500,000 189,822,000 (59,619,000) 155,703,000 주식매입선택권 249,179,015 249,179,015 신주인수권 대가 매도가능증권평가이익 당기순이익(손실) (1,460,159,264) (1,460,159,264) 순확정급여부채재측정요소 결손보전 (37,118,919,679) 37,118,919,679 2016.03.31 (기말자본) 12,840,816,000 17,957,033,383 2,114,401,491 0 (1,460,159,264) 31,452,091,610 현금흐름표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 (1,024,729,745) (1,320,759,808) (3,483,221,543) (1,779,917,414) 영업활동에서 창출된 현금 (1,048,554,765) (1,359,592,776) (3,581,514,775) (2,057,326,659) 당기순이익(손실) (1,460,159,264) (1,165,370,061) (4,323,784,310) (10,058,970,576) 조정 432,320,874 463,014,928 1,930,821,500 7,672,968,255 이자수익 (24,220,466) (80,058,673) (468,035,314) (590,216,368) 이자비용 75,537,535 129,942,603 200,148,913 801,141,555 외화환산이익 (24,094) (11,100) 대손충당금환입 (11,916,662) 기타의 대손상각비 146,470,315 68,835,249 감가상각비 26,533,524 50,633,511 142,688,156 211,103,255 무형자산상각비 31,920,164 6,392,244 73,945,309 273,482,590 퇴직급여 60,171,102 249,196,056 210,400,235 종업원급여 (37,146,094) 46,010,531 주식기준보상비용 249,179,015 84,107,392 265,138,399 444,828,383 재고자산평가손실 4,244,611 205,637,771 350,263,086 유형자산처분손실 (62,094) (62,094) 694,692 무형자산손상차손 256,877,737 매도가능금융자산손상차손 859,216,177 종속기업투자주식손상차손 1,696,821,853 종속기업투자주식처분이익 (499,000) 관계기업투자주식손상차손 479,302,600 매도가능금융자산처분이익 (2,122,722) 매도가능금융자산처분손실 249,992,048 사채상환손실 267,815,334 272,884,451 1,984,771,457 지급보증손실 66,831,910 740,559,886 지급수수료 13,200,000 84,352,168 경상연구개발비 332,228,421 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (20,716,375) (657,237,643) (1,188,551,965) 328,675,662 매출채권의 감소(증가) (310,001,574) (6,384,144) (94,541,526) 895,345,338 미수금의 감소(증가) 150,632,565 (27,213,301) (218,723,192) (50,013,988) 미수수익의 감소(증가) (10,822,662) 선급금의 감소(증가) 5,871,296 (457,797,050) (544,486,889) 3,212,455 선급비용의 감소(증가) (7,508,766) (2,972,884) 1,505,525 10,664,735 선급법인세의 감소(증가) (7,627,950) 78,227,612 32,629,720 (37,031,550) 재고자산의 감소(증가) (1,428,373) 123,462,788 (149,348,742) 171,141,510 매입채무의 증가(감소) 238,904,198 (234,578,982) 178,476,285 (782,508,308) 미지급금의 증가(감소) (117,876,349) (26,253,372) 186,176,698 예수금의 증가(감소) 39,141,240 12,474,702 (12,868,388) (19,896,118) 미지급비용의 증가(감소) (23,675,264) (23,675,263) 선수금의 증가(감소) 6,200,000 퇴직금의 지급 (124,981,120) (331,266,123) (48,415,110) 이자수취 23,825,020 57,715,302 117,175,566 389,425,343 이자지급 (18,882,334) (18,882,334) (112,016,098) 투자활동현금흐름 (3,712,561,226) 291,860,579 (5,553,685,619) 2,437,395,806 투자활동으로 인한 현금유입액 4,881,664 3,185,095,808 3,358,445,312 11,305,778,103 단기금융상품의 감소 3,127,050,312 3,127,050,312 10,701,791,342 단기대여금의 회수 4,881,664 49,345,496 221,690,000 550,000,000 종속기업투자주식의 처분 500,000 매도가능금융자산의 처분 17,986,629 유형자산의 처분 8,700,000 8,700,000 20,000,000 보증금의 감소 505,000 16,000,132 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,717,442,890) (2,893,235,229) (8,912,130,931) (8,868,382,297) 단기금융상품의 증가 14,509,229 14,509,229 297,046,425 단기대여금의 증가 10,000,000 231,690,000 214,000,000 매도가능금융자산의 취득 4,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 3,598,140,890 1,747,036,000 6,079,316,000 1,057,100,000 관계기업투자주식의 취득 500,000,000 2,999,701,436 기계장치의 취득 21,142,000 9,244,000 공구와기구의취득 1,750,000 비품의취득 7,765,908 9,553,636 산업재산권의 취득 503,121,844 개발비의 증가 221,690,000 575,792,750 276,550,000 시설이용권의 취득 20,831,525 기타유형자산의 취득 기타무형자산의 증가 380,000 1,192,000 보증금의 증가 98,470,475 78,413,200 2,244,800 장기대여금의 증가 900,000,000 900,000,000 정부보조금의 사용 재무활동현금흐름 14,813,829,930 (5,748,571,000) (1,661,532,135) 10,082,153,795 재무활동으로 인한 현금유입액 4,087,038,865 23,296,595,268 단기차입금의 차입 1,703,411,473 전환사채의 발행 5,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 2,000,000,000 유상증자 2,989,832,075 16,596,270,855 신주인수권의행사 9,658,126,930 596,870,090 2,799,994,440 주식매수선택권의행사 155,703,000 500,336,700 196,918,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,748,571,000) (5,748,571,000) (13,214,441,473) 단기차입금의 상환 2,500,000,000 2,500,000,000 503,411,473 유동성장기부채의 상환 300,000,000 장기차입금의 상환 신주인수권부사채의상환 3,248,571,000 3,248,571,000 12,411,030,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 24,094 11,100 현금의증가(감소) 10,076,538,959 (6,777,470,229) (10,698,415,203) 10,739,643,287 기초현금및현금성자산 3,565,559,357 14,263,974,560 14,263,974,560 3,524,331,273 기말현금및현금성자산 13,642,098,316 7,486,504,331 3,565,559,357 14,263,974,560 5. 재무제표 주석 제 27(당) 1분기 : 2016년 03월 31일 현재 제 26(전) 1분기 : 2015년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주 식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 지능형로봇 관련 부품 제조 및 판매와 LED 관련 상품 판매를 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호(무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분 기 말 현재 자본금은 12,841백만이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오사이언스홀딩스 3,978,818 15.49% (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 6.07% AIH Ltd. 1,150,409 4.48% 자 사 주 50,000 0.19% 기 타 18,944,405 73.77% 합 계 25,681,632 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 다음에 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니 다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 1) 경영진의 판단- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위- 매도가능금융자산- 유형자산- 영업권 및 기타무형자산 2) 가정과 추정의 불확실성 - 충 당부채 - 퇴 직 급 여제도- 우발부채와 약정사항 3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 한국채택국제회계기준 2010~2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. 다. 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 또한, 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 : 지분법 허용 - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다.한편, 최 초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 동 금융자산은 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 동 금융자산을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다. 구분 내용년수 기계장치 4년, 10년 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 4년 공구와기구 4년 금형 4년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 산업재산권 5년 개발비 2~5년 기타의 무형자산 5년 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (9) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (10) 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 복합금융상품당사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다 . (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.(17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. ③ 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당분기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 국민은행 등 13,642,098 3,565,559 해당없음 합계 13,642,098 3,565,559 7. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권(유동) 1,171,715 861,723 (대손충당금) (370,703) (370,703) 매출채권(유동) 순장부금액 801,021 491,020 장기성매출채권(비유동) 540,900 554,100 (현재가치할인차금) (54,040) (54,040) 장기성매출채권 순장부금액 486,860 500,060 매출채권 및 장기성매출채권 계 2,575,753 991,080 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 801,021 491,020 소 계 801,021 491,020 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) - - 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 486,860 500,060 소 계 486,460 500,060 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 370,703 370,703 소 계 370,703 370,703 합 계 1,658,584 1,361,783 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 370,703천원(전기: 370,703천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 370,703 370,703 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 370,703 370,703 8. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 대여금 단기대여금 1,222,976 1,227,857 (대손충당금) (790,203) (790,203) 장기대여금 900,000 900,000 (대손충당금) - - 대여금 순장부금액 1,332,773 1,337,654 2. 수취채권 미수수익 181,538 170,716 (대손충당금) (121,642) (121,642) 미수금 3,179,207 3,329,839 (대손충당금) (837,316) (837,316) 장기미수금 263,144 263,144 (대손충당금) - - 수취채권 순장부금액 2,664,931 2,804,741 대여금및수취채권 장부금액 3,997,704 4,142,395 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 790,203 - - - - 790,203 미수수익 121,642 - - - - 121,642 미수금 837,316 - - - - 837,316 합 계 1,749,161 - - - - 1,749,161 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 790,203 - - - - 790,203 미수수익 120,371 1,271 - - - 121,642 미수금 692,116 145,200 - - - 837,316 합 계 1,602,690 146,471 - - - 1,749,161 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 434,147 571,394 (대손충당금) (24,700) (24,700) 선급비용 8,812 1,303 당기법인세자산 28,173 20,546 합 계 446,432 568,543 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 103,795 103,795 102,367 - 102,367 원재료 0 58,140 - 58,140 저장품 189,515 189,515 - - - 반제품 328,950 (328,950) 0 328,950 (328,950) - 합계 622,260 (328,950) 293,310 489,457 (328,950) 160,507 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 로봇 LED 계 로봇 LED 계 제품 103,795 103,795 102,367 - 102,367 원재료 0 - 58,140 58,140 저장품 189,515 189,515 - - - 반제품 0 - - - 합계 103,795 189,515 293,310 102,367 58,140 160,507 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 연 2회 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 전기말장부금액 STcube Pharmaceuticals 미국 신약개발 100.0% 11,847,557 10,150,735 10,150,735 6,552,594 종속기업 계 11,847,557 10,150,735 10,150,735 6,552,594 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 157,384 2,520,398 2,520,398 (주)에스티큐브앤코 대한민국 신약개발 33.3% 500,000 581,175 500,000 500,000 관계기업 계 3,499,701 738,559 3,020,398 3,020,398 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STcube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤코 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 9,114,654 6,254,972 1,543,512 1,543,512 3,535,902 3,536,987 부채총계 26,805 17,902 835,213 835,213 1,826,871 1,826,871 매출액 - - 1,234,605 1,234,605 - - 순손익 (371,834) (647,752) - (1,046,667) (1,085) 210,116 기타포괄손익 (239,335) 195,133 - 439,607 - - 총포괄손익 (611,167) (452,619) - (607,060) (1,085) 210,116 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 장부가액 당분기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) 1 1 비상장주식 소계 4,860,993 (2,860,991) 2,000,002 2,000,002 신주인수권 (주)유디테크 - - - - - - 채무증권 도시철도채권 990 - 990 990 (주)유디테크 - - - - 채무증권 소계 990 - 990 990 합계 4,861,983 (2,860,991) 2,000,992 2,000,992 상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 손상 기말 시장성 없는 지분증권 2,000,002 - - - - 2,000,002 채무증권 990 - - - - 990 신주인수권 - - - - - - 합 계 2,000,992 - - - - 2,000,992 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 손상 기말 시장성 없는 지분증권 2,000,002 - - - - 2,000,002 채무증권 3,012,195 - (3,320,940) 309,735 - 990 신주인수권 553,195 - (553,195) - - - 합 계 5,565,392 - (3,874,135) 309,735 - 2,000,992 13. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 기계장치 304,686 (274865) 29,821 304,686 (273,130) 31,556 공구와기구 12,619 (10543) 2,076 12,619 (9,754) 2,865 시설장치 100,069 (77115) 22,954 100,069 (70,861) 29,208 비품 416,577 (363776) 52,801 416,577 (351,239) 65,338 금형 83,500 (71323) 12,177 83,500 (66,104) 17,396 합계 917,451 (797,622) 119,829 917,451 (771,087) 146,363 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 당분기말 기계장치 31,556 - - - (1,735) 29,821 공구와기구 2,865 - - - (789) 2,076 시설장치 29,208 - - - (6,254) 22,954 비품 65,338 - - - (12,537) 52,801 금형 17,396 - - - (5,219) 12,177 합계 146,363 - - - (26,534) 119,829 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 전기말 기계장치 42,079 21,142 - - (31,665) 31,556 공구와기구 6,019 - - - (3,154) 2,865 시설장치 54,225 - - - (25,017) 29,208 차량운반구 9,890 - (8,639) - (1,251) - 비품 118,298 7,766 - - (60,726) 65,338 금형 38,271 - - - (20,875) 17,396 합계 268,782 28,908 (8,639) - (142,688) 146,363 14. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 1,400,000 - (895,907) 504,093 1,400,000 - (895,907) 504,093 산업재산권 503,122 (73,987) - 429,135 503,122 (48,831) - 454,291 개발비 1,641,288 - - 1,641,288 1,641,288 - - 1,641,288 시설이용권 31279 (521) - 30,758 기타의무형자산 135,141 (114,122) - 21,019 52,376 (25,114) - 27,262 합계 3,710,830 (188,630) (895,907) 2,626,293 3,596,786 (73,945) (895,907) 2,626,934 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 504,093 - - - - 504,093 산업재산권 454,291 - - (25,156) - 429,135 개발비 1,641,288 - - - - 1,641,288 시설이용권 - 31,279 - (521) - 30,758 기타의무형자산 27,262 - - (6,243) - 21,019 합계 2,626,934 31,279 0 (31,920) 0 2,626,293 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 504,093 - - - - 504,093 산업재산권 - 503,122 - (48,831) - 454,291 개발비 1,065,496 575,792 - - - 1,641,288 기타의무형자산 51,996 380 - (25,114) - 27,262 합계 1,621,585 1,079,294 - (73,945) - 2,626,934 15. 기타비유동자산 (단위: 천원) 내역 당분기 전기 임차보증금 454,069 454,069 기타보증금 56,616 29,519 시설관리보증금 61,322 장기성매출채권 486,860 500,060 장기미수금 263,144 263,144 장기대여금 900,000 900,000 합계 2,222,011 2,146,792 16. 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 705,039 466,135 미지급금 168,654 286,531 예수금 58,690 19,549 미지급비용 239,197 230,864 합계 1,171,580 1,003,079 17. 사채 및 차입금 (1) 전환사채 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2016-01-15 2019-01-15 5,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 393,584 - 차감 : 전환권조정 (1,351,347) - 소계 4,042,237 - 차감 : 유동성대체 - - 비유동 계 - - 18. 금융보증부채 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,063,833 997,001 증가 - 66,832 감소 - - 기말 1,063,833 1,063,833 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 당사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식한 금액입니다.(주석32참조) 19. 종업원 급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비적립형 의무의 현재가치 427,040 367,769 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 427,040 367,769 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 427,040 367,769 (2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 59,624 237,847 이자비용 547 11,349 사외적립자산 기대수익 - - 합계 60,171 249,196 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 367,769 522,554 당기근무원가 59,624 237,847 이자원가 547 11,349 보험수리적손익(기타포괄손익) - (72,715) - 경험조정효과 - (74,658) - 인구통계적가정변경효과 - 310 - 재무적 가정 변경 효과 - 1,633 지급액 - (331,266) 기말금액 427,940 367,769 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.948% 2.948% 미래임금인상률 5.00% 5.00% 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,681,632주 및 500원입니다.(2) 당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초 23,068,998 11,534,499 38,580,904 4,828,110 신주인수권 행사 2,561,634 1,280,817 11,477,267 - 주식선택권 행사 51,000 25,500 189,822 - 결손보전 - - (32,290,959) (4,828,110) 당분기말 25,681,632 12,840,816 17,957,034 - 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (168,300) (168,300) 자기주식처분손실 (1,472,780) (1,472,780) 주식선택권 1,257,734 1,068,174 신주인수권대가 - 3,099,956 전환권대가 1,024,968 - 합 계 641,622 2,527,050 (1) 자기주식 당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 부여일 2012.3.30 2013.3.05 2013.3.29 2016.03.11 최초 부여주식수 561,000주 95,000주 223,600주 3,087,085주 행사가격 3,053원/주 5,130원/주 5,819원/주 5929원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 좌동 좌동 행사가능기간 2014.3.30~2019.3.30 2015.3.5~2020.3.4 2015.3.29~2020.3.28 2018.3.11~2023.3.10 부여방법 신주교부 또는 자기주식 교부 신주발행교부 신주발행교부 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 택1 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 부여일 현재 공정가치 1,169 원 4,108 원 3,702 원 2,746원 부여일 현재 주가 2,400 원 5,760 원 6,320 원 6435원 행사가격 3,053 원 5,130 원 5,819 원 5929원 기대주가변동성 81.40% 86.62% 87.45% 58.49% 기대행사기간(*1) 3년 3년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - - 무위험이자율(*2) 3.57% 2.63% 2.45% 1.50% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 합계 총보상원가 350,700 390,260 413,883 8,477,135 9,631,978 기인식한 보상원가 350,700 356,045 363,991 181,031 1,251,767 당기 중 인식한 보상원가 - 34,215 49,892 249,179 333,286 잔여보상원가 - - - 8,046,925 8,046,925 (단위: 천원) 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 합계 총보상원가 350,700 390,260 413,883 1,154,843 기인식한 보상원가 350,700 356,045 363,991 1,070,736 당기 중 인식한 보상원가 - 34,215 49,892 84,107 잔여보상원가 - - - ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 합계 기초 235,500주 95,000주 111,800주 - 442,300주 신규부여 - - - 3,087,085 주 3,087,085주 행사 164,500주 - - - 164,500주 소멸 - - - - - 당기말 71,000주 95,000주 111,800주 3,087,085주 3,364,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 합계 기초 235,500주 95,000주 111,800주 442,300주 신규부여 - - - 0주 행사 164,500주 - - 164,500주 소멸 - - - 0주 전기말 71,000주 95,000주 111,800주 277,800주 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포괄손익누계액 상각후금액 공정가치 포괄손익누계액 상각후금액 공정가치 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) - 90,891 미처리결손금 (1,460,159) (37,209,811) 합계 (1,460,159) (37,118,920) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (37,118,920) (32,867,851) 결손보전 (37,118,920) - 당기순이익(손실) (1,460,159) (4,323,784) 보험수리적손익 - 72,715 기말금액 (1,460,159) (37,118,920) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기(처리확정일: 2016.3.11) 전 기(처리확정일: 2015.3.27) Ⅰ.미처리결손금 (37,209,811) (32,958,742) 1. 전기이월미처리결손금 (32,958,742) (22,829,246) 2. 보험수리적손익 72,715 (70,525) 3. 당기순이익(손실) (4,323,784) (10,058,971) Ⅱ. 결손금처리액 37,209,811 - 1. 이익준비금 이입액 90,891 - 2. 자본잉여금 이입액 37,118,920 - Ⅲ.차기이월미처리결손금 - (32,958,742) 24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 순이익(손실) (1,460,159,264) (1,165,370,061) 가중평균유통보통주식수 24,798,108 21,565,796주 기본주당순이익(손실) (59) (54) 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,305,805 1,156,655 합 계 1,305,805 1,156,655 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 1,324,012 1,040,887 합 계 1,324,012 1,040,887 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 517,748 527,487 퇴직급여 60,171 - 복리후생비 35,038 55,669 여비교통비 37,681 23,415 접대비 35,101 17,351 통신비 1,545 3,756 전력비 937 0 세금과공과 1,123 1,830 임차료 130,367 93,400 수선비 0 82 보험료 1,733 779 차량유지비 5,556 16,994 경상연구개발비 0 13,432 운반비 1,633 693 교육훈련비 0 400 도서인쇄비 618 736 회의비 0 127 소모품비 5,252 5,157 지급수수료 87,270 73,931 건물관리비 16,126 16,961 감가상각비 10,300 35,643 무형자산상각 31,920 6,392 주식기준보상비 249,179 84,107 잡비 20 0 합계 1,229,318 978,342 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 재고자산의 변동 132,803 132,803 원.부재료의 사용액 - 0 종업원급여 6,175 517748 523,923 감가상각비와 기타상각비 16,234 42220 58,454 기타의 영업비용 1,168,800 669350 1,838,150 영업비용 1,324,012 1,229,318 2,553,330 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 재고자산의 변동 45,849 - 45,849 원.부재료의 사용액 544,970 - 544,970 종업원급여 63,235 527,487 590,722 감가상각비와 기타상각비 23,630 42,035 65,665 기타의 영업비용 363,202 408,820 772,022 영업비용 1,040,886 978,342 2,019,228 26. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 13,642,098 - - 3,565,559 - 매출채권 및 장기성매출채권 - 1,287,882 - - 991,080 - 대여금및수취채권 - 2,834,560 - - 2,979,252 - 기타비유동자산 - 1,735,150 - 1,646,732 - 매도가능금융자산 - - 2,000,992 - - 2,000,992 합계 - 19,499,690 2,000,992 - 9,182,623 2,000,992 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무 - 1,171,581 - 1,003,079 전환사채 - 4,042,236 - - 금융보증채무 - 1,063,833 - 1,063,833 합계 - 6,277,650 - 2,066,912 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익: 이자수익 - 40,579 - - 40,579 금융수익 계 - 40,579 - - 40,579 이자비용 - - - (75,538) (75,538) 외화환산손실 - - - (249,479) (249,479) 금융비용 계 - - - (325,017) (325,017) 금융상품 범주별 순손익 - 40,579 - (325,017) (284,438) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익: 이자수익 - 80,058 - - 80,058 외환차익 - 450 - - 450 금융수익 계 - 80,508 - - 80,508 금융비용: 이자비용 - - - (129,942) (129,942) 외환차손 - - - (422) (422) 기타의대손상각비 - - - - - 사채상환손실 - - - (267,815) (267,815) 금융비용 계 - - - (398,179) (398,179) 금융상품 범주별 순손익 - 80,508 - (398,179) (317,671) (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - - - (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,642,098 13,642,098 3,565,559 3,565,559 매출채권 및 장기성매출채권 1,287,882 1,287,882 991,080 991,080 대여금및수취채권 2,834,560 2,834,560 2,979,252 2,979,252 기타비유동자산 1,735,151 1,735,151 1,646,732 1,650,239 금융자산 합계 19,499,691 19,499,691 9,182,623 9,186,130 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및지급채무 1,171,581 1,171,581 1,003,079 1,003,079 전환사채 4,042,236 4,042,236 금융보증부채 1,063,833 1,063,833 1,063,833 1,063,833 금융부채 합계 6,277,650 6,277,650 2,066,912 2,066,912 ② 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장 지분증권 2,000,002 2,000,002 채무증권 990 990 합계 2,000,992 2,000,992 상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품 또는 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품 등으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - - - - - - - ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초금액 - 3,011,205 총손익 - 309,735 당기손익인식액 - 346,954 기타포괄손익인식액 - (37,219) 매입금액 - - 매도금액 - (3,320,940) 발행금액 - - 결제금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말금액 - - 미실현손익 - - 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 수입임대료 69,780 24,060 잡이익 2,574 13 기타수익 소계 72,354 24,073 기타비용: 잡손실 551 2,025 기타비용 소계 551 2,025 28. 법인세비용 및 이연법인세자산(1) 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. (2) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이 등 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 차감할 일시적 차이 - - 이월결손금 - - 세액공제 - - 29. 주요 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속회사 STcube Pharmaceuticals STcube Pharmaceuticals 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (주)에스티큐브앤코 (주)에스티큐브앤코 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 (주)바이오사이언스홀딩스 (주)바이오사이언스홀딩스 2대주주 (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 기타 (주)효천 (주)효천, (주)에스티컴즈 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 자금 차입 등 자산처분 자금대여 대여회수 이자수익 차입상환 이자비용 사채상환 상환손실 자산처분 처분손실 관계회사 (주)유디테크 - - - - - - - - - (주)에스티큐브앤코 - - - - - - - - - 임직원 전 임원 - 4,881 1,667 - - - - - - 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - - - - - - 합계 - 4,881 1,667 - - - - - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 자금 차입 등 자산처분 자금대여 대여회수 이자수익 차입상환 이자비용 사채상환 상환손실 자산처분 처분손실 관계회사 (주)유디테크 - - 309,735 - 115,621 1,790,490 5,069 1,918,458 124,996 (주)에스티큐브앤코 221,690 221,690 - - - - - 1,918,458 124,996 임직원 전 임원 10,000 57,509 1,176 - - - - - - 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 500,000 2,930 - - - - 합계 231,690 279,199 310,911 500,000 118,551 1,790,490 5,069 3,836,916 249,992 (3) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 395,000 224100 퇴직급여 46,608 - 주식기준보상 77,529 - 합계 690,787 224100 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 32 참조) 30. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으 로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습 니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 장기성매출채권 1,287,882 991,080 대여금및수취채권 2,834,560 2,979,252 매도가능금융자산 2,000,992 2,000,992 기타비유동자산 1,735,151 1,646,732 합계 7,858,585 7,618,056 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 매입채무및지급채무 1,171,581 1,171,581 1,171,581 - - - - 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2016.03.31 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - - 39,575,000 39,575,000 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 거래처 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 국민은행 $6,500,795.63 7,498,667 ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및지급채무 1,171,581 1,003,079 차입금 및 사채 4,042,236 - 차감: 현금및현금성자산 (13,642,098) (3,565,559) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증채무 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 148,000 계약이행보증 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 1,172 371 31.65% 단기대여금 1,223 790 64.59% 미수금 3,191 837 26.23% 미수수익 182 122 67.03% 선급금 434 25 5.76% 합 계 6,202 2,145 34.58% 제 27 기 매출채권 862 371 43% 단기대여금 1,228 790 64.3% 미수금 3,330 837 25.1% 미수수익 186 122 65.6% 선급금 571 25 4.4% 합 계 6,177 2,145 34.7% 제 26 기 매출채권 1,467 371 25.3% 단기대여금 1,577 750 47.6% 미수금 1,403 1,204 85.8% 미수수익 170 117 68.8% 선급금 27 25 92.6% 합 계 4,644 2,467 53.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 1분기 제 27 기 제 26 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,145 2,467 2,454 2. 순대손처리액(①－②±③) - (863) (51) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - 12 ③ 기타증감액 - (863) (39) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 541 64 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,145 2,145 2,467 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함 ▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 693 108 371 1,172 특수관계자 - - - - - 계 693 108 - 371 1,172 구성비율 59.13% 9.22% - 31.65% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 103,795 103,795 102,367 - 102,367 원재료 - 0 58,140 - 58,140 저장품 189,515 189,515 - - - 반제품 328,950 (328,950) 0 328,950 (328,950) - 합계 622,260 (328,950) 293,310 489,457 (328,950) 160,507 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 IT부문 LED 계 IT부문 LED 계 제품 103,795 - 103,795 102,367 - 102,367 원재료 - - - - 58,140 58,140 저장품 - 189,515 189,515 - - - 합계 103,795 189,515 293,310 102,367 58,140 160,507 (3) 재고자산의 실사내용회사는 매월 자체 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제28기 1분기에도 2016년 3월 31일 현재 마감 기준으로 관리부서 담당자의 입회 하에 제품, 저장품등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스티큐브 회사채 사모 2013년 02월 08일 3,000 표면이자율 : 2.0만기수익률 : 3.5 - 2016년 02월 08일 상환('14.2.8) - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 05일 12,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 4.0 - 2016년 03월 05일 상환('15.3.5) - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 21일 2,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2017년 03월 21일 상환('15.8.10) - 에스티큐브 회사채 사모 2016년 01월 15일 5,000 표면이자율 : 1.0만기수익률 : 3.5 - 2019년 01월 15일 미상환 - 합 계 - - - 22,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 - - - - 5,000 합계 - - 5,000 - - - - 5,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당1분기) 세림회계법인 - - 제27기(전기) 세림회계법인 적정 - 제26기(전전기) 세림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 - 제27기(전기) 세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 62백만원 652 제26기(전전기) 세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 62백만원 709 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) 2015.05.07 내부회계관리제도 및 인증절차 개선자문용역 - 13백만원 - 제26기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 4인의 사내이사 및 2인의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.04 제1호 의안 : 해외현지법인(USA)9차 출자 승인의 건 가결 2 2016.01.14 제1호 의안 : 전환사채 발행 결정의 건 가결 3 2016.01.26 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의건 가결 - 4 2016.02.23 제1호 의안 : 제27기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제27기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 5 2016.03.03 제1호 의안 : 해외현지법인(USA)10차 출자 승인의 건 가결 6 2016.03.08 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 다. 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이근동(출석률 100%) Jiyoung Hahn.Yoo(출석률 0%) 조상기(출석률 0%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2016.01.04 제1호 의안 : 해외현지법인(USA)9차 출자 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - - - 2 2016.01.14 제1호 의안 : 전환사채 발행 결정의 건 가결 참석 찬성 불참 - - - 3 2016.01.26 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의건 가결가결가결 참석 찬성찬성찬성 불참 - - - 4 2016.02.23 제1호 의안 : 제27기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제27기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결가결 참석 찬성찬성 불참 - - - 5 2016.03.03 제1호 의안 : 해외현지법인(USA)10차 출자 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - - - 6 2016.03.08 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - - - * 사외이사 조상기는 2016.03.11. 제27기 정기주주총회에서 신규 선임 되었음* 사외이사 Jiyoung Hahn.Yoo는 2016.03.11. 제27기 정기주주총회에서 사외이사를 사임하고 사내이사로 선임 되었음 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이근동 - 법무법인 충정 변호사- 법무법인 시공 대표변호사- 현 법무법인 지평 파트너변호사 없음 - - 조상기 -서울대학교 환경재료공학과 -한국산업개발 연구원 -의료법인 영서의료재단 법무이사 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리실 ( ☎ 02-551-3370 ) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 엄순혁(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2016.01.04 제1호 의안 : 해외현지법인(USA)9차 출자 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.14 제1호 의안 : 전환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 3 2016.01.26 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 감사의 평가보고서 승인의건 가결가결가결 찬성 4 2016.02.23 제1호 의안 : 제27기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제27기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결가결 찬성 5 2016.03.03 제1호 의안 : 해외현지법인(USA)10차 출자 승인의 건 가결 찬성 6 2016.03.08 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 엄순혁 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제27기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하였습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2016년 3월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2016년 2월 22일 이사회 결의를 통해 제27기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오사인언스홀딩스 최대주주 보통주 3,978,818 17.25 3,978,818 15.49 BW행사등으로 인하여당기 지분율 변동 계 보통주 3,978,818 17.25 3,978,818 15.49 - - - - - - - (2) 최대주주의 대표자(20165년 03월 31일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 정 현 진 상 근 1964년 (3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)바이오사이언스 홀딩스의 최근 재무현황입니다. 재 무 상 태 표 제 3(당) 기 2015년 12월 31일 현재 제 2(전) 기 2014년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 회사명 : 주식회사 바이오사이언스홀딩스 (단위 : 원) 과 목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 자 산 총 계 18,640,070,432 5,492,780,297 부 채 총 계 13,254,606,114 7,437,802,383 자 본 총 계 5,385,464,318 (1,945,022,086) 매 출 액 - - 영 업 손 실 28,653,013 28,891,040 당 기 순 손 실 515,450,391 39,962,032 (4) 사업현황 당사 최대주주인 (주)바이오사이언스홀딩스는 2013년 2월4일에 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 회사투자업, 컨설팅업 입니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 03월 07일 (주)바이오사이언스홀딩스 1,680,000 15.03 제3자배정 2014년 10월 08일 (주)바이오사이언스홀딩스 620,575 15.74 제3자배정 2015년 07월 13일 (주)바이오사이언스홀딩스 700,525 13.45 제3자배정 2015년 11월 02일 (주)바이오사이언스홀딩스 977,718 17.43 제3자배정, 장외매수 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)바이오사이언스홀딩스 3,978,818 15.49 최대주주 (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 6.07 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,789 99.81 14,549,591 63.07 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 의과대학 박사 수료(전)이노셀 대표이사바이오사이언스홀딩스 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 2013.03 ~ 2019년 03월 11일 박준용 남 1972년 07월 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사(주)온코바이오사이언스 이사 - - 2013.03 ~ 2019년 03월 11일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 사내이사 등기임원 비상근 연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정조지타운대학교 방사선 의학과 교수미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장 - - 2014.03 ~ 2017년 03월 28일 JiyoungHahn.Yoo 여 1964년 08월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 Texas A University MBAAmerican Express BankDaewoo Electronics - - 2013.03 ~ 2019년 03월 11일 최훈 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 미국 Jones Day Law Firm 변호사 - - 2016.03 ~ 2019년 03월 11일 이동욱 남 1965년 10월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 경제학과동양제과/투니버스 겸임 일본 지사장㈜KoKo Enterprise(코스닥) 대표이사Spacetoon(해외합작법인) 대표이사(주)파로스 대표이사 - - 2014.03 ~ 2017년 03월 28일 이근동 남 1967년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 법과대학법무법인 충정 변호사법무법인 시공 대표변호사(현)법무법인 지평 파트너 변호사 - - 2013.03 ~ 2019년 03월 11일 조상기 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 환경재료공학과 한국산업개발 연구원 의료법인 영서의료재단 법무이사 - - 2016.03 ~ 2019년 03월 11일 엄순혁 남 1964년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - 2013.03 ~ 2019년 03월 11일 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 8 - - - 8 1.1 81 10 - IT 여 5 - - - 5 1.3 40 8 - 합 계 13 - - - 13 1.2 121 9 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 395 66 - 사외이사 2 8 4 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 9 409 45 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 6 5,100 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 5,100 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박준용 등기임원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 80,000 - - 80,000 2015.3.5~2020.3.4 5,130 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 - - 176,816 2018.3.11~2023.3.11 5,929 김남수 직원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 15,000 - - 15,000 2015.3.5~2020.3.4 5,130 Jiyoung Hahn. Yoo 등기임원 2013년 03월 29일 신주취득 보통주 111,800 - - 118,000 2015.3.29~2020.3.28 5,819 Jiyoung Hahn. Yoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 395,632 - - 395,632 2018.3.11~2023.3.11 5,929 StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 - - 513,632 2018.3.11~2023.3.11 5,929 최훈 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 - - 500,791 2018.3.11~2023.3.11 5,929 직원 36명 직원 2012년 03월 30일 신주취득 보통주 171,000 70,000 81,000 20,000 2014.3.30~2019.3.29 3,053 직원6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 - - 729,766 2018.3.11~2023.3.11 5,929 직원6명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 770,448 - - 770,448 2018.3.11~2023.3.11 5,929 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황의 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 이해관계자와의 거래내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기주주총회(16.3.11) 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사4명,사외이사2명) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제26기주주총회(15.3.27) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 제25기주주총회(14.3.28) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인이사선임(4명)원안 승인원안 승인 - 제24기주주총회(13.3.29) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 및 부여 승인의 건 원안 승인원안 승인이사선임(5명)원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 제23기주주총회(12.3.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건 원안 승인원안 승인이사선임(2명)원안 승인원안 승인원안 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 영위 중인 SOC(PSD)사업과 관련하여 원고인 주식회사 레일커뮤니케이션으로부터 당사 외 3개사를 피고로 한 100백만원의 투자금반환청구소송에 피소되었으나 2013.12.30.자로 1심에서 승소판결을 받았습니다. - 원고는 서울고등법원에 항소(소송가액 2,790백만원)를 제기하였으나, 1심 승소 후 2심에서도 승소가 확정되었습니다. 당사의 경영진은 본 소송의 결과가 회사의 경영 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2014년 4월 7일자 "소송등의 제기·신청", 2015년 2월 13일자 "소송등의판결·결정" 공시내용 참조)나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (기준일 :2016년 03월 31일 ) (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 - 당사는 (주)효천의 대구은행과 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 5개 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 지분비율만큼 분담하도록 약정하고 있습니다. - 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있습니다.- 한편, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였고, 지배회사의 지급보증의무에 따른 자원의 유출예상액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. (재무제표에대한주석 18 참조) 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음3. 제재현황 1. 일자 2. 처벌 또는 조치대상자 3. 처벌 또는 조치내용 4. 사유 및 근거법령 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.01.29 공시불이행 벌점 2.5점 코스닥시장공시규정 제27조및 제32조 - 담당인력 교육 및 내부통제 강화 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 4. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.1.1. ~ 2016.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 176,249,308 176,249,308 - 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.1.1. ~ 2016.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2012년 11월 19일 176,249,308 176,249,308 - 청구 - - 홈페이지공고 합 계 ( 1 건) 176,249,308 176,249,308 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(주주배정후실권주일반공모) 2011년 07월 20일 2,547,650 ① 시설자금 : 1,000,000② 운영자금 : 1,547,650 ① 시설자금 : 1,423,110② 운영자금 : 1,124,540 집행완료 유상증자(일반공모) 2014년 01월 23일 999,992 운영자금 운영자금 : 999,992 집행완료 유상증자(주주배정후실권주일반공모) 2014년 12월 26일 11,130,000 ① 시설자금 : 2,935,000② 운영자금 : 8,195,000 ① 시설자금 : 821,042② 운영자금 : 10,308,958 집행완료 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 신주인수권부사채 2013년 02월 08일 3,000,000 운영자금 ① 원자재구매대금: 1,991,551② 기타 운영비용 : 308,449③ 사채 조기상환 : 700,000 집행완료 제2회 신주인수권부사채 2013년 03월 05일 12,000,000 시설자금 ① 사채 조기상환 : 9,000,000② 단기금융상품 : 3,000,000 집행완료 유상증자(제3자배정) 2013년 03월 07일 6,006,000 운영자금 ① 회사운영비 : 4,226,915② 기타운영비용(발행제비용등) : 205,000③ 사채 조기상환 : 1,374,085④ 단기대여금 : 200,000 집행완료 유상증자(제3자배정) 2013년 09월 09일 3,003,105 운영자금 ① 회사운영비 : 566,160② 사채 조기상환 : 1,336,945③ 원자재구매대금 : 1,100,000 집행완료 유상증자(제3자배정) 2014년 01월 24일 1,500,002 운영자금 ① 회사운영비 : 793,910② 기타운영비용 : 161,492③ 원자재구매대금 : 544,600 집행완료 제3회 신주인수권부사채 2014년 03월 21일 2,000,000 타법인증권취득자금 ① 타법인증권 취득 : 2,000,000 집행완료 유상증자(제3자배정) 2014년 09월 30일 3,500,000 운영자금 ① 회사운영비: 294,3441)급여 등 108,5382)발행제비용 64,2853)사채조기상환 121,521② 무형자산취득(해외개발비) : 276,577③ 종속회사출자 : 2,929,079 집행완료 유상증자(제3자배정) 2015년 07월 07일 1,999,999 운영자금 ① 해외종속회사출자 : 1,079,760② 운영자금 : 920,239 집행완료 제4회 전환사채 2016년 01월 15일 5,000,000 운영자금 ① 해외종속회사출자 : 3,598,140② 보통예금 : 1,401,860 - 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음