에스티큐브 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 35 기 2023.12.31 현재
제 34 기 2022.12.31 현재
제 33 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

자산

유동자산	39,928,502,282	56,425,638,359	21,834,509,647

현금및현금성자산	19,762,267,851	21,862,313,422	14,125,233,319

단기금융상품	15,000,000,000	30,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	1,064,296,237	491,458,498	1,008,191,770

대여금및수취채권	2,116,038,407	3,213,707,863	516,933,900

선납법인세	258,759,620	99,986,140	28,193,120

금융리스채권	0	7,121,413	7,121,413

기타유동자산	1,330,073,556	431,630,104	728,113,288

유동재고자산	397,066,611	319,420,919	420,722,837

비유동자산	6,028,700,053	4,643,800,632	4,026,359,250

관계기업투자주식	9,002,731	24,285,996	39,400,791

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	427,111,164	0	0

기타포괄-공정가치금융자산	926,002,000	1,058,002,000	1,278,002,000

유형자산	2,315,543,015	2,089,558,408	1,714,018,903

무형자산	367,920,338	370,482,196	386,778,128

금융리스채권(비유동)	0	6,978,357	0

대여금및수취채권	1,322,131,348	1,094,493,675	608,159,428

기타비유동자산	660,989,457	0	0

자산총계	45,957,202,335	61,069,438,991	25,860,868,897

부채

유동부채	4,277,294,555	4,359,835,252	5,343,251,318

매입채무 및 지급채무	3,406,985,923	3,468,866,779	1,392,397,125

리스부채	868,198,789	876,926,060	606,521,274

파생상품부채	0	0	196,230,000

전환사채	0	0	2,515,297,436

유동충당부채	0	0	614,446,670

기타 유동부채	2,109,843	14,042,413	18,358,813

비유동부채	6,371,720,325	5,489,932,405	4,353,180,751

리스부채	894,850,117	1,043,514,372	683,642,394

퇴직급여채무	5,226,660,408	4,446,418,033	3,669,538,357

복구충당부채	250,209,800	0	0

부채총계	10,649,014,880	9,849,767,657	9,696,432,069

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,308,187,455	51,219,671,334	16,164,436,828

자본금	23,295,378,500	22,344,641,500	15,950,641,500

자본잉여금	116,955,187,781	104,047,844,363	51,611,010,715

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	3,778,209,338	8,402,108,424

기타포괄손익누계액	(390,629,631)	(422,248,369)	(464,810,207)

결손금	(103,314,829,154)	(78,528,775,498)	(59,334,513,604)

비지배지분	0	0	0

자본총계	35,308,187,455	51,219,671,334	16,164,436,828

자본과부채총계	45,957,202,335	61,069,438,991	25,860,868,897

※ 제 35기 연결 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

매출액	5,827,090,761	6,302,336,682	7,926,018,248

매출원가	5,326,891,869	5,843,080,128	7,709,980,229

매출총이익	500,198,892	459,256,554	216,038,019

판매비와관리비	26,541,175,716	19,369,915,976	19,166,270,282

영업이익(손실)	(26,040,976,824)	(18,910,659,422)	(18,950,232,263)

금융수익	1,800,473,747	982,830,105	611,289,411

금융비용	266,007,242	914,481,965	2,736,629,388

기타수익	33,351,766	5,036,297	186,246,391

기타비용	25,842,701	54,602,960	640,578,837

법인세비용차감전순이익(손실)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)	(21,529,904,686)

법인세비용(수익)	0	0	0

계속영업이익(손실)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)	(21,529,904,686)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)	(21,529,904,686)

기타포괄손익	(255,433,664)	(259,822,111)	217,012,946

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(419,052,402)	(522,383,949)	(78,423,225)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(287,052,402)	(302,383,949)	(94,423,225)

기타포괄손익측정금융자산평가손익	(132,000,000)	(220,000,000)	16,000,000

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	163,618,738	262,561,838	295,436,171

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	163,618,738	262,561,838	295,436,171

총포괄손익	(24,754,434,918)	(19,151,700,056)	(21,312,891,740)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)	(21,529,904,686)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(24,754,434,918)	(19,151,700,056)	(21,312,891,740)

비지배지분	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(530)	(488)	(677)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(530)	(488)	(677)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(402)	(362)	(676)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(402)	(362)	(676)

※ 제 35기 연결 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,855,194,500	48,560,644,013	10,096,217,850	(776,246,378)	(37,710,185,693)	36,025,624,292	0	36,025,624,292

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(21,529,904,686)	(21,529,904,686)	0	(21,529,904,686)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(94,423,225)	(94,423,225)	0	(94,423,225)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	16,000,000	0	16,000,000	0	16,000,000

전환권의 행사 및 대체	95,447,000	2,429,006,702	(1,072,749,426)	0	0	1,451,704,276	0	1,451,704,276

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 소멸	0	621,360,000	(621,360,000)	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	295,436,171	0	295,436,171	0	295,436,171

2021.12.31 (기말자본)	15,950,641,500	51,611,010,715	8,402,108,424	(464,810,207)	(59,334,513,604)	16,164,436,828	0	16,164,436,828

2022.01.01 (기초자본)	15,950,641,500	51,611,010,715	8,402,108,424	(464,810,207)	(59,334,513,604)	16,164,436,828	0	16,164,436,828

유상증자	5,750,000,000	40,855,299,000	0	0	0	46,605,299,000	0	46,605,299,000

당기순이익(손실)	0	0	0	(18,891,877,945)	(18,891,877,945)	0	(18,891,877,945)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(302,383,949)	(302,383,949)	0	(302,383,949)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(220,000,000)	0	(220,000,000)	0	(220,000,000)

전환권의 행사 및 대체	137,980,000	4,452,152,504	(1,891,056,862)	0	0	2,699,075,642	0	2,699,075,642

전환우선주의 전환	55,268,000	(57,467,305)	0	0	0	(2,199,305)	0	(2,199,305)

주식선택권 행사	450,752,000	7,056,239,577	(2,602,232,352)	0	0	4,904,759,225	0	4,904,759,225

주식선택권 소멸	0	130,609,872	(130,609,872)	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	262,561,838	0	262,561,838	0	262,561,838

2022.12.31 (기말자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

2023.01.01 (기초자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(24,499,001,254)	(24,499,001,254)	0	(24,499,001,254)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(287,052,402)	(287,052,402)	0	(287,052,402)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(132,000,000)	0	(132,000,000)	0	(132,000,000)

전환권의 행사 및 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	138,170,500	(143,187,632)	0	0	0	(5,017,132)	0	(5,017,132)

주식선택권 행사	812,566,500	13,050,531,050	(5,015,129,379)	0	0	8,847,968,171	0	8,847,968,171

주식선택권 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	163,618,738	0	163,618,738	0	163,618,738

2023.12.31 (기말자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

※ 제 35기 연결 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기	제 34 기	제 33 기

영업활동현금흐름	(24,738,000,129)	(16,084,610,114)	(17,148,432,225)

당기순이익(손실)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)	(21,529,904,686)

조정	103,001,655	1,724,502,731	3,748,834,562

이자비용 조정	96,179,413	483,824,009	651,337,237

감가상각비에 대한 조정	1,051,507,340	1,170,122,420	1,107,023,292

무형자산상각비에 대한 조정	7,599,005	14,823,468	19,917,146

종업원급여	4,436,307	12,409,413	13,688,572

퇴직급여 조정	542,367,072	481,224,816	496,767,042

지분법손실 조정	15,283,265	15,114,795	9,881,491

재고자산평가손실 조정	25,646,026	7,369,104	34,347,140

금융보증추정손실	0	0	84,024,763

금융보증상환손실	0	0	1,888,724,389

사용권자산처분손	117,338	18,021,762	15,678,547

사채상환손실	0	46,974,374	68,004,373

외화환산손실 조정	60,552,195	247,662,262	3,098,465

파생금융부채평가이익	0	0	(993,321)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,970,201	0	0

이자수익에 대한 조정	(1,621,522,664)	(764,010,738)	(225,183,939)

외화환산이익 조정	(7,241,080)	(4,107,350)	(7,609,492)

유형자산처분이익 조정	(23,127,903)	0	0

무형자산처분이익 조정	0	(522,638)	(186,213,709)

사용권자산처분이익	(9,500,741)	(4,402,966)	0

채무면제이익	0	0	(223,657,434)

재고자산평가손실환입 조정	(41,716,244)	0	0

배당금수익	(11,547,875)	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,752,970,651)	643,879,790	506,642,844

매출채권의 감소(증가)	(584,521,555)	496,392,900	439,133,104

미수금의 감소(증가)	1,048,948,418	(1,700,122,247)	(287,211,731)

금융리스채권의 감소(증가)	7,200,000	7,200,000	7,200,000

선급금의 감소(증가)	(1,420,997,280)	337,898,303	(93,699,907)

선급비용의 감소 (증가)	(172,571,897)	(26,635,444)	29,595,634

산업재산권의 감소(중가)	(764,480)	0	(3,938,830)

재고자산의 감소(증가)	(75,617,887)	93,932,814	15,725,965

보증금의 감소(증가)	0	0	(121,881)

매입채무의 증가(감소)	1,712,867,291	(353,451,801)	(233,745,137)

미지급금의 증가(감소)	(1,781,968,975)	2,413,638,060	60,917,469

선수금의 증가(감소)	2,109,843	(4,316,400)	(25,030,687)

미지급비용의 증가(감소)	2,604,335	519,364	38,238,505

충당부채의 증가(감소)	0	(614,446,670)	614,446,670

퇴직금의 지급	(49,177,099)	(6,729,089)	(67,196,210)

관계사직원의 전입에 의한 퇴직금 승계	0	0	12,329,880

공정가치금융자산의 감소(증가)	(441,081,365)	0	0

이자수취	1,647,692,331	650,188,041	183,687,964

이자지급(영업)	(89,496,605)	(139,509,711)	(93,633,669)

법인세환급(납부)	(158,773,480)	(71,793,020)	35,940,760

배당금수취(영업)	11,547,875	0	0

투자활동현금흐름	14,472,206,338	(26,611,983,350)	9,819,276,153

보증금의 감소	60,000,000	0	1,318,635

차량운반구의 처분	51,986,909	0	0

대여금의 증가	0	(1,300,000,000)	0

기타무형자산의 처분	0	85,000,000	290,909,091

단기금융상품의 처분	60,000,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000

임차보증금의 증가	(353,481,077)	(189,049,600)	(63,742,000)

기계장치의 취득	(244,581,618)	(12,662,402)	(31,032,299)

차량운반구의 취득	(6,193,601)	0	(4,803,286)

기타유형자산의 취득	(31,315,876)	(187,605,235)	(16,317,608)

기타무형자산의 취득	0	0	(357,056,380)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(4,208,399)	(7,666,113)	0

단기금융상품의 취득	(45,000,000,000)	(35,000,000,000)	(20,000,000,000)

재무활동현금흐름	8,040,162,152	50,440,099,324	(7,033,795,124)

유상증자	0	47,610,000,000	0

단수주의 지급	(9,237)	(13,238)	(3,562)

전환사채의 감소	0	(400,000,000)	(300,000,000)

주식발행비용	(21,154,352)	(1,022,671,124)	(2,600,370)

발행분담금 반환	639,246	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	8,863,475,382	4,916,802,816	0

금융보증부채의 상환	0	0	(6,165,521,317)

리스부채의 상환	(802,788,887)	(664,019,130)	(565,669,875)

외화환산으로 인한 현금의 변동	125,586,068	(6,425,757)	250,714,959

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,100,045,571)	7,737,080,103	(14,112,236,237)

기초현금및현금성자산	21,862,313,422	14,125,233,319	28,237,469,556

기말현금및현금성자산	19,762,267,851	21,862,313,422	14,125,233,319

※ 제 35기 연결 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.