에스티큐브 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 2024.12.31 현재
제 35 기 2023.12.31 현재
제 34 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	98,069,152,406	39,928,502,282	56,425,638,359

현금및현금성자산	34,668,032,153	19,762,267,851	21,862,313,422

단기금융상품	55,000,000,000	15,000,000,000	30,000,000,000

매출채권	2,305,085,584	1,064,296,237	491,458,498

대여금및수취채권	2,556,318,110	2,116,038,407	3,213,707,863

금융리스채권	3,233,617	0	7,121,413

선납법인세	113,399,630	258,759,620	99,986,140

기타유동자산	1,983,382,571	1,330,073,556	431,630,104

재고자산	1,439,700,741	397,066,611	319,420,919

비유동자산	13,835,127,699	6,028,700,053	4,643,800,632

관계기업투자주식	0	9,002,731	24,285,996

당기손익-공정가치측정금융자산	430,056,585	427,111,164	0

기타포괄-공정가치측정금융자산	933,002,000	926,002,000	1,058,002,000

유형자산	10,731,822,988	2,315,543,015	2,089,558,408

무형자산	392,823,573	367,920,338	370,482,196

금융리스채권	0	0	6,978,357

대여금및수취채권	655,722,140	1,322,131,348	1,094,493,675

기타비유동자산	691,700,413	660,989,457	0

자산총계	111,904,280,105	45,957,202,335	61,069,438,991

부채

유동부채	3,544,728,235	4,277,294,555	4,359,835,252

매입채무및지급채무	2,075,480,417	3,406,985,923	3,468,866,779

리스부채	1,467,492,531	868,198,789	876,926,060

복구충당부채	1,607,551	0	0

기타유동부채	147,736	2,109,843	14,042,413

비유동부채	14,083,657,579	6,371,720,325	5,489,932,405

리스부채	8,650,302,892	894,850,117	1,043,514,372

확정급여부채	5,344,680,622	5,226,660,408	4,446,418,033

복구충당부채	88,674,065	250,209,800	0

부채총계	17,628,385,814	10,649,014,880	9,849,767,657

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	94,275,894,291	35,308,187,455	51,219,671,334

자본금	33,991,645,500	23,295,378,500	22,344,641,500

자본잉여금	185,675,210,741	116,955,187,781	104,047,844,363

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	(1,236,920,041)	3,778,209,338

기타포괄손익누계액	252,757,788	(390,629,631)	(422,248,369)

결손금	(124,406,799,697)	(103,314,829,154)	(78,528,775,498)

비지배지분	0	0	0

자본총계	94,275,894,291	35,308,187,455	51,219,671,334

자본과부채총계	111,904,280,105	45,957,202,335	61,069,438,991

※ 제36기 연결 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

매출액	11,297,657,663	5,827,090,761	6,302,336,682

매출원가	10,101,513,421	5,326,891,869	5,843,080,128

매출총이익	1,196,144,242	500,198,892	459,256,554

판매비와관리비	23,811,699,232	26,541,175,716	19,369,915,976

영업이익(손실)	(22,615,554,990)	(26,040,976,824)	(18,910,659,422)

금융수익	1,293,559,995	1,800,473,747	982,830,105

금융비용	371,316,827	266,007,242	914,481,965

기타수익	296,953,708	33,351,766	5,036,297

기타비용	40,255,367	25,842,701	54,602,960

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,436,613,481)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)

법인세비용(수익)	0	0	0

계속영업이익(손실)	(21,436,613,481)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	(21,436,613,481)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)

기타포괄손익	988,030,357	(255,433,664)	(259,822,111)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	351,642,938	(419,052,402)	(522,383,949)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	344,642,938	(287,052,402)	(302,383,949)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	7,000,000	(132,000,000)	(220,000,000)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	636,387,419	163,618,738	262,561,838

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	636,387,419	163,618,738	262,561,838

총포괄손익	(20,448,583,124)	(24,754,434,918)	(19,151,700,056)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,436,613,481)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(20,448,583,124)	(24,754,434,918)	(19,151,700,056)

비지배지분	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(439)	(530)	(488)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(439)	(530)	(488)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(402)	(362)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(402)	(362)

※ 제36기 연결 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,950,641,500	51,611,010,715	8,402,108,424	(464,810,207)	(59,334,513,604)	16,164,436,828	0	16,164,436,828

전환우선주의 전환	55,268,000	(57,467,305)	0	0	0	(2,199,305)	0	(2,199,305)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(18,891,877,945)	(18,891,877,945)	0	(18,891,877,945)

해외사업환산손익	0	0	0	262,561,838	0	262,561,838	0	262,561,838

주식선택권 행사	450,752,000	7,056,239,577	(2,602,232,352)	0	0	4,904,759,225	0	4,904,759,225

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(302,383,949)	(302,383,949)	0	(302,383,949)

유상증자	5,750,000,000	40,855,299,000	0	0	0	46,605,299,000	0	46,605,299,000

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(220,000,000)	0	(220,000,000)	0	(220,000,000)

전환권의 행사 및 대체	137,980,000	4,452,152,504	(1,891,056,862)	0	0	2,699,075,642	0	2,699,075,642

주식선택권 소멸	0	130,609,872	(130,609,872)	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

2023.01.01 (기초자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

전환우선주의 전환	138,170,500	(143,187,632)	0	0	0	(5,017,132)	0	(5,017,132)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(24,499,001,254)	(24,499,001,254)	0	(24,499,001,254)

해외사업환산손익	0	0	0	163,618,738	0	163,618,738	0	163,618,738

주식선택권 행사	812,566,500	13,050,531,050	(5,015,129,379)	0	0	8,847,968,171	0	8,847,968,171

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(287,052,402)	(287,052,402)	0	(287,052,402)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(132,000,000)	0	(132,000,000)	0	(132,000,000)

전환권의 행사 및 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

전환우선주의 전환	60,339,000	(61,907,580)	0	0	0	(1,568,580)	0	(1,568,580)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(21,436,613,481)	(21,436,613,481)	0	(21,436,613,481)

해외사업환산손익	0	0	0	636,387,419	0	636,387,419	0	636,387,419

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	344,642,938	344,642,938	0	344,642,938

유상증자	10,635,928,000	68,781,930,540	0	0	0	79,417,858,540	0	79,417,858,540

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	7,000,000	0	7,000,000	0	7,000,000

전환권의 행사 및 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	33,991,645,500	185,675,210,741	(1,236,920,041)	252,757,788	(124,406,799,697)	94,275,894,291	0	94,275,894,291

※ 제36기 연결 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	(23,896,720,409)	(24,738,000,129)	(16,084,610,114)

당기순이익(손실)	(21,436,613,481)	(24,499,001,254)	(18,891,877,945)

조정	759,818,577	103,001,655	1,724,502,731

이자수익에 대한 조정	(887,210,333)	(1,621,522,664)	(764,010,738)

외화환산이익 조정	(168,590,020)	(7,241,080)	(4,107,350)

이자비용 조정	205,375,188	96,179,413	483,824,009

감가상각비에 대한 조정	1,201,950,485	1,051,507,340	1,170,122,420

무형자산상각비에 대한 조정	9,534,040	7,599,005	14,823,468

대손상각비 조정	3,204,983	0	0

유형자산처분이익 조정	(43,908,091)	(23,127,903)	0

무형자산처분이익 조정	0	0	(522,638)

퇴직급여 조정	617,784,768	542,367,072	481,224,816

사용권자산처분손실	16,620,281	117,338	18,021,762

재고자산평가손실 조정	0	25,646,026	7,369,104

재고자산감모손실 조정	9,949,357	0	0

외화환산손실 조정	18,294,467	60,552,195	247,662,262

종업원급여	3,010,520	4,436,307	12,409,413

지분법손실 조정	9,002,731	15,283,265	15,114,795

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	13,970,201	0

사채상환손실	0	0	46,974,374

사용권자산처분이익	(207,664,591)	(9,500,741)	(4,402,966)

재고자산평가손실환입 조정	(7,398,533)	(41,716,244)	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,945,421)	0	0

배당금수익	(17,191,254)	(11,547,875)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,882,154,509)	(1,752,970,651)	643,879,790

매출채권의 감소(증가)	(1,127,113,746)	(584,521,555)	496,392,900

미수금의 감소(증가)	223,455,804	1,048,948,418	(1,700,122,247)

금융리스채권의 감소(증가)	3,600,000	7,200,000	7,200,000

선급금의 감소(증가)	(533,824,363)	(1,420,997,280)	337,898,303

선급비용의 감소 (증가)	102,359,244	(172,571,897)	(26,635,444)

공정가치금융자산의 감소(증가)	0	(441,081,365)	0

재고자산의 감소(증가)	(1,046,962,752)	(75,617,887)	93,932,814

매입채무의 증가(감소)	21,517,294	1,712,867,291	(353,451,801)

미지급금의 증가(감소)	(1,506,532,124)	(1,781,968,975)	2,413,638,060

미지급비용의 증가(감소)	1,807,274	2,604,335	519,364

선수금의 증가(감소)	78,156	2,109,843	(4,316,400)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(20,539,296)	(49,177,099)	(6,729,089)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0	0

산업재산권의 감소(증가)	0	(764,480)	0

충당부채의 증가(감소)	0	0	(614,446,670)

이자수취	698,449,541	1,647,692,331	650,188,041

이자지급(영업)	(198,771,781)	(89,496,605)	(139,509,711)

법인세환급(납부)	145,359,990	(158,773,480)	(71,793,020)

배당금수취(영업)	17,191,254	11,547,875	0

투자활동현금흐름	(40,616,280,188)	14,472,206,338	(26,611,983,350)

단기금융상품의 처분	15,000,000,000	60,000,000,000	10,000,000,000

차량운반구의 처분	43,909,091	51,986,909	0

단기금융상품의 취득	(55,000,000,000)	(45,000,000,000)	(35,000,000,000)

기계장치의 취득	(609,296,686)	(244,581,618)	(12,662,402)

차량운반구의 취득	0	(6,193,601)	0

기타유형자산의 취득	(20,699,137)	(31,315,876)	(187,605,235)

특허권의 취득	0	(4,208,399)	(7,666,113)

기타무형자산의 처분	0	0	85,000,000

대여금의 증가	(50,000,000)	0	(1,300,000,000)

임차보증금의 증가	(18,635,868)	(353,481,077)	(189,049,600)

보증금의 감소	38,442,412	60,000,000	0

재무활동현금흐름	78,843,982,934	8,040,162,152	50,440,099,324

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	8,863,475,382	4,916,802,816

발행분담금의 반환	0	639,246	0

리스부채의 상환	(572,313,387)	(802,788,887)	(664,019,130)

단수주의 지급	(4,618)	(9,237)	(13,238)

주식발행비용	(1,941,203,701)	(21,154,352)	(1,022,671,124)

전환사채의 감소	0	0	(400,000,000)

유상증자	81,357,504,640	0	47,610,000,000

외화환산으로 인한 현금의 변동	574,781,965	125,586,068	(6,425,757)

현금및현금성자산의순증가(감소)	14,905,764,302	(2,100,045,571)	7,737,080,103

기초현금및현금성자산	19,762,267,851	21,862,313,422	14,125,233,319

기말현금및현금성자산	34,668,032,153	19,762,267,851	21,862,313,422

※ 제36기 연결 재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.