에스티큐브 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 30 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	40,689,315,023	47,206,608,696

현금및현금성자산	17,152,707,212	23,114,814,245

단기금융상품	20,000,000,000	20,000,000,000

매출채권	2,724,379,853	1,414,597,019

대여금및수취채권	398,278,576	1,989,759,216

기타유동자산	291,247,546	450,959,360

재고자산	122,701,836	236,478,856

비유동자산	12,886,823,793	11,408,874,756

관계기업투자주식	207,339,447	529,171,737

기타포괄-공정가치금융자산	1,655,762,000	1,655,762,000

유형자산	3,459,091,041	1,544,579,823

무형자산	7,006,703,694	7,012,660,538

기타비유동자산	557,927,611	666,700,658

자산총계	53,576,138,816	58,615,483,452

부채

유동부채	14,760,865,287	962,653,308

매입채무 및 지급채무	689,386,654	962,653,308

전환사채	12,773,768,107	0

리스부채	560,117,776	0

파생상품부채	737,592,750	0

비유동부채	7,678,485,300	18,951,030,781

리스부채	949,025,910	0

전환사채	0	11,726,025,268

파생상품부채	0	1,531,600,000

금융보증부채	4,242,236,399	4,116,445,003

퇴직급여채무	2,487,222,991	1,576,960,510

부채총계	22,439,350,587	19,913,684,089

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,136,788,229	38,701,799,363

자본금	13,968,021,000	13,892,662,500

자본잉여금	13,747,231,077	20,512,228,471

기타자본구성요소	22,023,892,890	22,804,665,170

기타포괄손익누계액	49,427,389	(848,309,835)

결손금	(18,651,784,127)	(17,659,446,943)

비지배지분	0	0

자본총계	31,136,788,229	38,701,799,363

자본과부채총계	53,576,138,816	58,615,483,452

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,927,725,068	6,790,058,288	1,581,547,960	8,549,934,871

매출원가	2,673,281,812	6,410,447,811	1,535,407,991	8,376,423,570

매출총이익	254,443,256	379,610,477	46,139,969	173,511,301

판매비와관리비	2,428,911,529	8,231,050,828	2,889,538,611	8,553,697,068

영업이익(손실)	(2,174,468,273)	(7,851,440,351)	(2,843,398,642)	(8,380,185,767)

금융수익	210,356,910	1,357,432,323	155,521,337	301,583,973

금융비용	726,661,513	2,188,994,503	628,428,961	934,399,999

기타수익	80,339,248	80,686,981	19,092	40,561

기타비용	311,883,885	343,963,894	8,473,602	36,020,055

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,922,317,513)	(8,946,279,444)	(3,324,760,776)	(9,048,981,287)

법인세비용	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(2,922,317,513)	(8,946,279,444)	(3,324,760,776)	(9,048,981,287)

중단영업이익(손실)	(69,343,892)	(199,189,884)	(64,317,869)	(191,933,714)

당기순이익(손실)	(2,991,661,405)	(9,145,469,328)	(3,389,078,645)	(9,240,915,001)

기타포괄손익	473,253,386	205,014,619	(82,083,679)	394,949,553

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(692,722,605)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(692,722,605)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	473,253,386	897,737,224	(82,083,679)	394,949,553

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	473,253,386	897,737,224	(82,083,679)	394,949,553

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(2,518,408,019)	(8,940,454,709)	(3,471,162,324)	(8,845,965,448)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,991,661,405)	(9,145,469,328)	(3,389,078,645)	(9,240,915,001)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(2,518,408,019)	(8,940,454,709)	(3,471,162,324)	(8,845,965,448)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(331)	(122)	(334)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(105)	(323)	(120)	(327)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(107)	(299)	(122)	(333)

우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(105)	(292)	(120)	(326)

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	13,303,870,000	17,416,719,912	7,396,107,383	(1,279,673,344)	(17,715,964,215)	19,121,059,736	19,121,059,736

회계정책변경에 따른 증가(감소)

결손보전	(10,775,638,709)	10,775,638,709	0	0

당기순이익(손실)	(9,240,915,001)	(9,240,915,001)	(9,240,915,001)

전환우선주 유상증자	537,342,000	13,315,462,524	13,852,804,524	13,852,804,524

순확정급여부채 재측정요소

전환권의 행사 및 대체	51,450,500	555,684,744	(135,797,094)	471,338,150	471,338,150

전환우선주의 전환

전환사채의 발행	18,100,656,000	18,100,656,000	18,100,656,000

주식선택권	975,757,773	975,757,773	975,757,773

해외사업환산손익	394,949,553	394,949,553	394,949,553

2018.09.30 (기말자본)	13,892,662,500	20,512,228,471	26,336,724,062	(884,723,791)	(16,181,240,507)	43,675,650,735	43,675,650,735

2019.01.01 (기초자본)	13,892,662,500	20,512,228,471	22,804,665,170	(848,309,835)	(17,659,446,943)	38,701,799,363	38,701,799,363

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(5,026,202)	(5,026,202)	(5,026,202)

결손보전	(8,850,880,951)	8,850,880,951	0	0

당기순이익(손실)	(9,145,469,328)	(9,145,469,328)	(9,145,469,328)

전환우선주 유상증자	0	0

순확정급여부채 재측정요소	(692,722,605)	(692,722,605)	(692,722,605)

전환권의 행사 및 대체	75,358,500	2,062,782,797	(1,110,063,401)	1,028,077,896	1,028,077,896

전환우선주의 전환	(279,240)	(279,240)	(279,240)

전환사채의 발행	0	0

주식선택권	23,380,000	329,291,121	352,671,121	352,671,121

해외사업환산손익	897,737,224	897,737,224	897,737,224

2019.09.30 (기말자본)	13,968,021,000	13,747,231,077	22,023,892,890	49,427,389	(18,651,784,127)	31,136,788,229	31,136,788,229

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,963,930,424)	(5,218,540,522)

당기순이익(손실)	(9,145,469,328)	(9,240,915,001)

조정	3,414,449,631	3,009,369,733

이자수익	(479,029,461)	(240,705,023)

이자비용	2,051,566,928	823,311,985

외화환산이익	(18,362,300)	(40,614)

감가상각비	1,165,436,355	675,403,856

무형자산상각비	422,608,226	397,754,718

종업원급여	(12,152,680)	0

퇴직급여	223,024,752	216,847,476

경상연구개발비	(4,026,954)	0

지급임차료	(8,952,433)	0

주식기준보상비용	352,671,121	975,757,773

지급수수료	0	39,600,000

지분법손실	321,832,290	12,917,336

유형자산처분손실	6,998,416	0

지급보증손실	125,791,396	101,097,657

무형자산처분손실	19,000	0

외화환산손실	1,456,975	7,424,569

무형자산처분이익	(1,000,000)	0

파생금융부채평가이익	(733,432,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	411,172,693	879,786,588

매출채권의 감소(증가)	(1,293,456,745)	784,586,730

미수금의 감소(증가)	1,938,379,382	261,060,233

선급금의 감소(증가)	271,346,797	4,438,396

선급비용의 감소(증가)	(98,105,166)	392,083

재고자산의 감소(증가)	113,777,020	486,648,049

매입채무의 증가(감소)	(466,151,262)	(830,980,171)

미지급금의 증가(감소)	(47,792,744)	(264,162,262)

예수금의 증가(감소)	0	91,716,250

선수금의 증가(감소)	0	357,031,370

미지급비용의 증가(감소)	(1,339,713)	(10,944,090)

퇴직금의 지급	(5,484,876)	0

이자수취(영업)	381,801,074	127,424,076

이자지급(영업)	(34,540,244)	(1,250,000)

법인세납부(환급)	8,655,750	7,044,082

투자활동현금흐름	(963,216,261)	(20,387,921,327)

보증금의 감소	191,446,694	3,300,000

보증금의 증가	(84,000,000)	(46,422,031)

단기대여금의 증가	(230,000,000)	0

시설장치의 취득	0	(194,369,726)

기계장치의 취득	(897,987,431)	(149,639,283)

기타무형자산의 처분	1,000,000

단기대여금의 감소	230,000,000	200,000,000

단기금융상품의 처분	20,000,000,000	0

기타유형자산의 취득	(171,827,524)	(7,816,565)

기타무형자산의 취득	(1,848,000)	(192,973,722)

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)

재무활동현금흐름	(283,914,674)	41,569,495,623

전환사채의 증가	0	27,717,865,760

전환우선주의 발행	0	13,851,633,904

단수주의 지급	(46,909)	(4,041)

주식발행비용	(2,013,530)	0

리스부채의 상환	(281,854,235)	0

외화환산으로 인한 현금의 변동	248,954,326	85,978,794

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,962,107,033)	16,049,012,568

기초현금및현금성자산	23,114,814,245	7,816,384,265

기말현금및현금성자산	17,152,707,212	23,865,396,833