에스티큐브 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 2016.12.31 현재
제 27 기 2015.12.31 현재
제 26 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	24,887,240,505	11,326,895,699	20,721,100,469

현금및현금성자산	21,017,584,848	6,907,458,757	14,461,754,817

단기금융자산	3,112,541,083

매출채권	618,358,574	491,019,894	1,095,552,536

대여금및수취채권	2,651,614,834	2,994,224,333	1,079,028,796

기타유동자산	454,284,570	773,685,943	87,283,461

재고자산	145,397,679	160,506,772	884,939,776

비유동자산	15,887,547,098	12,038,026,737	10,444,785,099

관계기업투자주식	633,827,632	2,560,183,787	2,329,303,397

매도가능금융자산	2,000,992,000	2,000,992,000	5,565,393,000

유형자산	2,323,289,433	1,202,811,074	333,316,775

무형자산	8,460,195,769	4,104,133,813	1,792,667,737

기타비유동자산	2,469,242,264	2,169,906,063	424,104,190

자산총계	40,774,787,603	23,364,922,436	31,165,885,568

부채

유동부채	6,678,232,019	1,020,981,290	6,512,305,603

매입채무및지급채무	2,577,247,074	1,020,981,290	1,097,195,735

전환사채(유동)	4,100,984,945

단기차입금	2,500,000,000

신주인수권부사채(유동)	2,915,109,868

비유동부채	4,857,355,512	1,431,602,030	3,192,327,374

신주인수권부사채	1,672,771,852

금융보증채무	3,840,167,260	1,063,833,170	997,001,260

퇴직급여채무	1,017,188,252	367,768,860	522,554,262

부채총계	11,535,587,531	2,452,583,320	9,704,632,977

자본

자본금	12,840,816,000	11,534,499,000	10,807,898,000

자본잉여금	18,137,921,501	43,409,014,547	39,715,026,013

기타자본구성요소	4,370,473,607	2,527,050,150	2,595,462,420

기타포괄손익누계액	652,545,649	455,096,220	(73,735,358)

결손금	(6,762,556,685)	(37,013,320,801)	(31,583,398,484)

자본총계	29,239,200,072	20,912,339,116	21,461,252,591

부채및자본총계	40,774,787,603	23,364,922,436	31,165,885,568

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출액	15,263,722,133	4,699,248,666	5,476,176,954

매출원가	5,948,783,799	4,583,208,416	4,846,745,427

매출총이익	9,314,938,334	116,040,250	629,431,527

판매비와관리비	9,032,367,676	3,834,992,070	5,655,952,954

영업이익(손실)	282,570,658	(3,718,951,820)	(5,026,521,427)

금융수익	246,313,934	469,668,801	615,652,057

금융비용	3,371,847,756	934,217,585	4,451,080,614

기타수익	213,929,745	304,229,198	5,587,986

기타비용	2,894,464,848	922,740,328	995,914,720

법인세비용차감전계속영업이익	(5,523,498,267)	(4,802,011,734)	(9,852,276,718)

법인세비용

계속영업이익(손실)	(5,523,498,267)	(4,802,011,734)	(9,852,276,718)

중단영업손익	(743,671,206)	(700,625,918)	6,540,405

당기순이익(손실)	(6,267,169,473)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

기타포괄손익	(297,937,783)	601,546,913	(114,736,718)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	197,449,429	528,831,578	(43,934,416)

해외사업환산손익	197,449,429	195,132,717	16,526,828

지분법자본변동	370,918,195	(97,680,578)

매도가능증권평가익	(37,219,334)	37,219,334

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(495,387,212)	72,715,335	(70,802,302)

순확정급여부채 재측정요소	(495,387,212)	72,715,335	(70,802,302)

총포괄이익(손실)	(6,565,107,256)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

연결총포괄이익(손실)의 귀속	(6,565,107,256)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

지배기업지분	(6,565,107,256)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실)	(247)	(250)	(662)

기본주당계속영업이익(손실)	(217)	(218)	(663)

연결 자본변동표
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,978,500,000	24,219,841,842	2,420,994,648	(29,800,942)	(21,666,859,869)	10,922,675,679	10,922,675,679

자본의 변동	결손보전

포괄손익	당기순이익(손실)	(9,845,736,313)	(9,845,736,313)	(9,845,736,313)

유상증자	4,457,560,000	12,138,710,855	16,596,270,855	16,596,270,855

신주인수권행사	339,588,000	3,116,404,316	(655,997,876)	2,799,994,440	2,799,994,440

신주인수권의 자본잉여금 대체

주식선택권행사	32,250,000	240,069,000	(75,400,500)	196,918,500	196,918,500

주식선택권	444,828,383	444,828,383	444,828,383

전환사채의 발행

신주인수권 대가	461,037,765	461,037,765	461,037,765

매도가능증권평가이익	37,219,334	37,219,334	37,219,334

해외사업환산손익	16,526,828	16,526,828	16,526,828

지분법자본변동	(97,680,578)	(97,680,578)	(97,680,578)

순확정급여부채재측정요소	(70,802,302)	(70,802,302)	(70,802,302)

2014.12.31 (기말자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

2015.01.01 (기초자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

자본의 변동	결손보전

포괄손익	당기순이익(손실)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)

유상증자	528,834,000	2,460,998,075	2,989,832,075	2,989,832,075

신주인수권행사	115,517,000	622,603,259	(141,250,169)	596,870,090	596,870,090

신주인수권의 자본잉여금 대체

주식선택권행사	82,250,000	610,387,200	(192,300,500)	500,336,700	500,336,700

주식선택권	265,138,399	265,138,399	265,138,399

전환사채의 발행

신주인수권 대가

매도가능증권평가이익	(37,219,334)	(37,219,334)	(37,219,334)

해외사업환산손익	195,132,717	195,132,717	195,132,717

지분법자본변동	370,918,195	370,918,195	370,918,195

순확정급여부채재측정요소	72,715,335	72,715,335	72,715,335

2015.12.31 (기말자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

2016.01.01 (기초자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

자본의 변동	결손보전	(37,013,320,801)	37,013,320,801

포괄손익	당기순이익(손실)	(6,267,169,473)	(6,267,169,473)	(6,267,169,473)

유상증자

신주인수권행사	1,280,817,000	10,673,970,867	(2,220,331,697)	9,734,456,170	9,734,456,170

신주인수권의 자본잉여금 대체	879,624,888	(879,624,888)

주식선택권행사	25,500,000	188,632,000	(59,619,000)	154,513,000	154,513,000

주식선택권	3,645,028,104	3,645,028,104	3,645,028,104

전환사채의 발행	1,357,970,938	1,357,970,938	1,357,970,938

신주인수권 대가

매도가능증권평가이익

해외사업환산손익	197,449,429	197,449,429	197,449,429

지분법자본변동

순확정급여부채재측정요소	(495,387,212)	(495,387,212)	(495,387,212)

2016.12.31 (기말자본)	12,840,816,000	18,137,921,501	4,370,473,607	652,545,649	(6,762,556,685)	29,239,200,072	29,239,200,072

연결 현금흐름표
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	6,066,176,119	(4,274,150,976)	(2,687,838,808)

영업활동에서 창출된 현금	6,011,005,938	(4,374,875,865)	(2,965,659,307)

연결당기순이익(손실)	(6,267,169,473)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

조정	11,066,298,108	2,480,089,271	6,558,074,847

이자수익	(187,844,897)	(480,319,029)	(606,127,622)

이자비용	531,863,770	200,148,913	801,141,555

외화환산이익	(58,469,037)	(24,094)	(11,100)

대손충당금환입	(11,916,662)

대손상각비	509,407,368	396,703,015

기타의대손상각비	90,724,450	143,937,603	64,855,249

감가상각비	129,627,224	168,830,993	231,732,912

무형자산상각비	123,704,000	75,094,839	277,944,215

종업원급여	3,764,973	(37,146,094)	46,010,531

퇴직급여	160,456,272	249,196,056	211,049,645

주식기준보상비용	3,645,028,104	265,138,399	444,828,383

재고자산평가손실	205,637,771	350,263,086

재고자산처분손실	99,515,241

중단영업처분이익	(21,145,389)

유형자산처분이익	(62,094)

유형자산처분손실	5,815,261	694,692

무형자산처분이익	(12,977,425)

무형자산손상차손	879,795,806	256,877,737

매도가능금융자산손상차손	863,247,577

지분법이익	(70,038,720)

지분법손실	93,532,809	230,773,925	572,047,607

관계기업투자주식손상차손	1,832,823,346	479,302,600

투자자산처분이익	(2,122,722)

매도가능금융자산처분손실	249,992,048

기술매각원가	417,471,307

사채상환손실	272,884,451	1,984,771,457

지급보증손실	2,749,259,536	66,831,910	740,559,886

경상연구개발비	332,228,421

지급수수료	52,800,000	84,352,168

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,211,877,303	(1,352,327,484)	322,002,159

매출채권의 감소(증가)	(218,544,133)	(94,541,526)	895,345,338

미수금의 감소(증가)	(468,469,912)	(219,539,277)	(61,607,960)

선급금의 감소(증가)	(107,172,495)	(544,486,889)	3,212,455

선급비용의 감소(증가)	(84,245,553)	(166,599,944)	11,152,268

선급법인세의 감소(증가)	2,214,150	32,629,720	(36,449,660)

재고자산의 감소(증가)	46,969,093	(149,348,742)	171,141,510

매입채무의 감소(증가)	942,155,622	178,476,285	(782,508,308)

미지급금의 감소(증가)	1,079,385,953	(21,107,337)	192,146,226

예수금의의 감소(증가)	26,008,670	(12,868,388)	(19,728,128)

미지급비용의 감소(증가)	(23,675,263)	(1,185,102)

퇴직금의 지급	(6,424,092)	(331,266,123)	(49,516,480)

이자수취	92,670,181	119,607,223	389,836,597

이자지급	(37,500,000)	(18,882,334)	(112,016,098)

투자활동현금흐름	(6,725,386,246)	(1,702,641,627)	3,302,540,259

투자활동으로 인한 현금유입액	566,110,864	3,358,445,312	11,305,778,103

단기금융상품의 감소	3,127,050,312	10,701,791,342

단기대여금의 회수	504,881,664	221,690,000	550,000,000

매도가능금융자산의 처분	17,986,629

관계기업투자주식의 처분

유형자산의 처분	8,700,000	20,000,000

무형자산의 처분	18,000,000

보증금의 감소	43,229,200	505,000	16,000,132

종속기업투자주식의 처분	500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,291,497,110)	(5,061,086,939)	(8,003,237,844)

단기금융상품의 증가	(14,509,229)	(297,046,425)

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(231,690,000)	(214,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(4,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(500,000,000)	(2,999,701,436)

차량운반구의 취득	(85,263,053)

기계장치의 취득	(1,512,433,230)	(1,107,303,379)	(9,244,000)

기타유형자산의 취득	(25,559,786)	(31,179,830)	(33,645,476)

산업재산권의 취득	(12,028,848)	(503,121,844)

개발비의 증가	(5,002,126,360)	(1,689,551,170)	(445,875,165)

기타무형자산의 취득	(40,364,119)	(1,226,355)	(1,480,542)

보증금의 증가	(113,721,714)	(81,762,410)	(2,244,800)

장기대여금의 증가	(900,000,000)

연결범위의 변동에 따른 현금의 감소	(742,722)

재무활동현금흐름	14,888,969,170	(1,661,532,135)	10,082,153,795

재무활동으로 인한 현금유입액	14,888,969,170	4,087,038,865	23,296,595,268

전환사채의 발행	5,000,000,000

유상증자	2,989,832,075	16,596,270,855

단기차입금의 차입	1,703,411,473

신주인수권부사채의 발행	2,000,000,000

신주인수권의 행사	9,734,456,170	596,870,090	2,799,994,440

주식매수선택권의 행사	154,513,000	500,336,700	196,918,500

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,748,571,000)	(13,214,441,473)

단기차입금의 상환	(2,500,000,000)	(503,411,473)

유동성장기부채의 상환	(300,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(3,248,571,000)	(12,411,030,000)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(119,632,952)	84,028,678	15,802,077

현금의증가(감소)	14,110,126,091	(7,554,296,060)	10,712,657,323

기초의 현금	6,907,458,757	14,461,754,817	3,749,097,494

기말의 현금	21,017,584,848	6,907,458,757	14,461,754,817