에스티큐브 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

※ 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.※ 회사의 제29기 1분기 및 제28기 1분기 연결재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제28기, 제27기 연결재무제표는 감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 28 기말 2016.12.31 현재
제 27 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말	제 27 기말

자산

유동자산	20,690,433,261	24,887,240,505	11,326,895,699

현금및현금성자산	10,819,914,042	21,017,584,848	6,907,458,757

단기금융자산	6,000,000,000	0	0

매출채권	831,929,533	618,358,574	491,019,894

대여금및수취채권	2,472,249,665	2,651,614,834	2,994,224,333

기타유동자산	452,459,861	454,284,570	773,685,943

재고자산	113,880,160	145,397,679	160,506,772

비유동자산	16,244,381,726	15,887,547,098	12,038,026,737

관계기업투자주식	632,216,060	633,827,632	2,560,183,787

매도가능금융자산	2,000,002,000	2,000,992,000	2,000,992,000

유형자산	2,299,354,891	2,323,289,433	1,202,811,074

무형자산	8,860,673,189	8,460,195,769	4,104,133,813

기타비유동자산	2,452,135,586	2,469,242,264	2,169,906,063

자산총계	36,934,814,987	40,774,787,603	23,364,922,436

부채

유동부채	5,261,765,142	6,678,232,019	1,020,981,290

매입채무및지급채무	1,230,370,691	2,577,247,074	1,020,981,290

전환사채(유동)	4,031,394,451	4,100,984,945	0

비유동부채	4,918,030,260	4,857,355,512	1,431,602,030

금융보증채무	3,840,167,260	3,840,167,260	1,063,833,170

퇴직급여채무	1,077,863,000	1,017,188,252	367,768,860

부채총계	10,179,795,402	11,535,587,531	2,452,583,320

자본

자본금	12,869,113,500	12,840,816,000	11,534,499,000

자본잉여금	12,907,617,949	18,137,921,501	43,409,014,547

기타자본구성요소	5,335,910,403	4,370,473,607	2,527,050,150

기타포괄손익누계액	(806,225,286)	652,545,649	455,096,220

결손금	(3,551,396,981)	(6,762,556,685)	(37,013,320,801)

자본총계	26,755,019,585	29,239,200,072	20,912,339,116

부채및자본총계	36,934,814,987	40,774,787,603	23,364,922,436

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기	제 28 기	제 27 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,466,922,666	1,466,922,666	1,305,805,846	1,305,805,846	15,263,722,133	4,699,248,666

매출원가	1,526,181,382	1,526,181,382	1,324,011,930	1,324,011,930	5,948,783,799	4,583,208,416

매출총이익	(59,258,716)	(59,258,716)	(18,206,084)	(18,206,084)	9,314,938,334	116,040,250

판매비와관리비	2,341,236,834	2,341,236,834	1,564,524,066	1,564,524,066	9,032,367,676	3,834,992,070

영업이익(손실)	(2,400,495,550)	(2,400,495,550)	(1,582,730,150)	(1,582,730,150)	282,570,658	(3,718,951,820)

금융수익	74,396,161	74,396,161	41,835,412	41,835,412	246,313,934	469,668,801

금융비용	338,533,577	338,533,577	325,016,592	325,016,592	3,371,847,756	934,217,585

기타수익	43,883,421	43,883,421	72,354,184	72,354,184	213,929,745	304,229,198

기타비용	1,643,577	1,643,577	551,417	551,417	2,894,464,848	922,740,328

법인세비용차감전계속영업이익	(2,622,393,122)	(2,622,393,122)	(1,794,108,563)	(1,794,108,563)	(5,523,498,267)	(4,802,011,734)

법인세비용

계속영업이익(손실)	(2,622,393,122)	(2,622,393,122)	(1,794,108,563)	(1,794,108,563)	(5,523,498,267)	(4,802,011,734)

중단영업이익(손실)	(24,300,000)	(24,300,000)	(37,882,122)	(37,882,122)	(743,671,206)	(700,625,918)

당기순이익(손실)	(2,646,693,122)	(2,646,693,122)	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)	(6,267,169,473)	(5,502,637,652)

기타포괄손익	(1,476,147,478)	(1,476,147,478)	(239,335,149)	(239,335,149)	(297,937,783)	601,546,913

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(1,476,147,478)	(1,476,147,478)	(239,335,149)	(239,335,149)	197,449,429	528,831,578

해외사업환산손익	(1,476,147,478)	(1,476,147,478)	(239,335,149)	(239,335,149)	197,449,429	195,132,717

지분법자본변동	370,918,195

매도가능증권평가익	(37,219,334)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익	(495,387,212)	72,715,335

순확정급여부채 재측정요소	(495,387,212)	72,715,335

총포괄이익(손실)	(4,122,840,600)	(4,122,840,600)	(2,071,325,834)	(2,071,325,834)	(6,565,107,256)	(4,901,090,739)

연결총포괄이익(손실)의 귀속	(6,565,107,256)	(4,901,090,739)

지배기업지분	(6,565,107,256)	(4,901,090,739)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실)	(119)	(119)	(74)	(74)	(247)	(250)

기본주당계속영업이익(손실)	(120)	(120)	(72)	(72)	(217)	(218)

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

자본의 변동	결손보전

포괄손익	당기순이익(손실)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)

유상증자	528,834,000	2,460,998,075	2,989,832,075	2,989,832,075

신주인수권행사	115,517,000	622,603,259	(141,250,169)	596,870,090	596,870,090

신주인수권의 자본잉여금 대체

주식선택권행사	82,250,000	610,387,200	(192,300,500)	500,336,700	500,336,700

주식선택권	265,138,399	265,138,399	265,138,399

전환사채의 발행

매도가능증권평가이익	(37,219,334)	(37,219,334)	(37,219,334)

해외사업환산손익	195,132,717	195,132,717	195,132,717

지분법자본변동	370,918,195	370,918,195	370,918,195

전환권행사

순확정급여부채재측정요소	72,715,335	72,715,335	72,715,335

2015.12.31 (기말자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

2016.01.01 (기초자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

자본의 변동	결손보전	(37,013,320,801)	37,013,320,801

포괄손익	당기순이익(손실)	(6,267,169,473)	(6,267,169,473)	(6,267,169,473)

유상증자

신주인수권행사	1,280,817,000	10,673,970,867	(2,220,331,697)	9,734,456,170	9,734,456,170

신주인수권의 자본잉여금 대체	879,624,888	(879,624,888)

주식선택권행사	25,500,000	188,632,000	(59,619,000)	154,513,000	154,513,000

주식선택권	3,645,028,104	3,645,028,104	3,645,028,104

전환사채의 발행	1,357,970,938	1,357,970,938	1,357,970,938

매도가능증권평가이익

해외사업환산손익	197,449,429	197,449,429	197,449,429

지분법자본변동

전환권행사

순확정급여부채재측정요소	(495,387,212)	(495,387,212)	(495,387,212)

2016.12.31 (기말자본)	12,840,816,000	18,137,921,501	4,370,473,607	652,545,649	(6,762,556,685)	29,239,200,072	29,239,200,072

2016.01.01 (기초자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

자본의 변동	결손보전	(37,118,919,679)

포괄손익	당기순이익(손실)	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)

유상증자

신주인수권행사	1,280,817,000	11,477,266,515	(3,099,956,585)	9,658,126,930	9,658,126,930

신주인수권의 자본잉여금 대체

주식선택권행사	25,500,000	189,822,000	(59,619,000)	155,703,000	155,703,000

주식선택권	249,179,015	249,179,015	249,179,015

전환사채의 발행	1,024,967,911	1,024,967,911	1,024,967,911

매도가능증권평가이익

해외사업환산손익	(239,335,149)	361,676	(238,973,473)	(238,973,473)

지분법자본변동

전환권행사

순확정급여부채재측정요소

2016.03.31 (기말자본)	12,840,816,000	17,957,183,383	641,624,491	215,761,071	(1,726,030,131)	29,929,351,814	29,929,351,814

2017.01.01 (기초자본)	12,840,816,000	18,137,921,501	4,370,473,607	652,545,649	(6,762,556,685)	29,239,200,072	29,239,200,072

자본의 변동	결손보전	(5,478,161,664)	5,478,161,664

포괄손익	당기순이익(손실)	(2,646,693,122)	(2,646,693,122)	(2,646,693,122)

유상증자

신주인수권행사

신주인수권의 자본잉여금 대체

주식선택권행사

주식선택권	1,040,125,197	1,040,125,197	1,040,125,197

전환사채의 발행

매도가능증권평가이익

해외사업환산손익	379,691,162	(1,079,079,773)	(1,079,079,773)

지분법자본변동

전환권행사	28,297,500	247,858,112	(74,688,401)	201,467,211	201,467,211

순확정급여부채재측정요소

2017.03.31 (기말자본)	12,869,113,500	12,907,617,949	5,335,910,403	(806,225,286)	(3,551,396,981)	26,755,019,585	26,755,019,585

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	(2,517,243,161)	(1,299,112,946)	6,066,176,119	(4,274,150,976)

영업활동에서 창출된 현금	(2,525,707,637)	(1,324,194,672)	6,011,005,938	(4,374,875,865)

연결당기순이익(손실)	(2,646,693,122)	(1,831,990,685)	(6,267,169,473)	(5,502,637,652)

조정	1,458,916,868	422,496,065	11,066,298,108	2,480,089,271

이자수익	(57,760,915)	(41,835,412)	(187,844,897)	(480,319,029)

이자비용	144,970,999	75,537,535	531,863,770	200,148,913

외화환산이익	(58,469,037)	(24,094)

외화환산손실	193,562,578

대손상각비	509,407,368	396,703,015

기타의대손상각비	90,724,450	143,937,603

감가상각비	26,817,265	34,038,920	129,627,224	168,830,993

무형자산상각비	23,296,117	32,204,905	123,704,000	75,094,839

종업원급여	3,764,973	(37,146,094)

퇴직급여	73,199,985	60,171,102	160,456,272	249,196,056

주식기준보상비용	1,040,125,197	249,179,015	3,645,028,104	265,138,399

재고자산평가손실	205,637,771

재고자산처분손실	99,515,241

중단영업처분이익	(21,145,389)

유형자산처분이익	(62,094)

유형자산처분손실	5,815,261

무형자산처분이익	(12,977,425)

무형자산손상차손	879,795,806

지분법이익	(70,038,720)

지분법손실	1,611,572	93,532,809	230,773,925

관계기업투자주식손상차손	1,832,823,346	479,302,600

매도가능금융자산처분이익	(105,930)

매도가능금융자산처분손실	249,992,048

기술매각원가	417,471,307

사채상환손실	272,884,451

지급보증손실	2,749,259,536	66,831,910

지급수수료	13,200,000	13,200,000	52,800,000	84,352,168

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,337,931,383)	85,299,948	1,211,877,303	(1,352,327,484)

매출채권의 감소(증가)	(213,570,959)	(310,001,574)	(218,544,133)	(94,541,526)

미수금의 감소(증가)	749,243,271	138,745,747	(468,469,912)	(219,539,277)

선급금의 감소(증가)	(280,000)	137,246,537	(107,172,495)	(544,486,889)

미수수익의 감소(증가)	8,271,560	(10,822,662)

선급비용의 감소(증가)	(28,026,855)	(38,216,933)	(84,245,553)	(166,599,944)

선급법인세의 감소(증가)	(3,896,960)	(7,627,950)	2,214,150	32,629,720

재고자산의 감소(증가)	31,517,519	(1,428,373)	46,969,093	(149,348,742)

매입채무의 감소(증가)	(624,603,046)	238,904,198	942,155,622	178,476,285

미지급금의 감소(증가)	(1,258,352,786)	(108,973,616)	1,079,385,953	(21,107,337)

예수금의의 감소(증가)	(15,283,816)	39,141,240	26,008,670	(12,868,388)

미지급비용의 감소(증가)	29,575,926	8,333,334	(23,675,263)

퇴직금의 지급	(12,525,237)	(6,424,092)	(331,266,123)

이자수취	20,964,476	25,081,726	92,670,181	119,607,223

이자지급	(12,500,000)	(37,500,000)	(18,882,334)

투자활동현금흐름	(7,423,400,510)	(1,161,235,996)	(6,725,386,246)	(1,702,641,627)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,005,930	4,881,664	566,110,864	3,358,445,312

단기금융상품의 감소	3,127,050,312

단기대여금의 회수	4,881,664	504,881,664	221,690,000

유형자산의 처분	8,700,000

무형자산의 처분	18,000,000

보증금의 감소	1,910,000	43,229,200	505,000

매도가능금융자산의처분	1,095,930

종속기업투자주식의 처분	500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(7,426,406,440)	(1,166,117,660)	(7,291,497,110)	(5,061,086,939)

단기금융상품의 증가	(6,000,000,000)	(14,509,229)

단기대여금의 증가	(43,010,750)	(500,000,000)	(231,690,000)

매도가능금융자산의 취득

관계기업투자주식의 취득	(500,000,000)

차량운반구의 취득	(1,874,070)	(85,263,053)

기계장치의 취득	(399,784,878)	(373,975,658)	(1,512,433,230)	(1,107,303,379)

기타유형자산의 취득	(4,237,916)	(25,559,786)	(31,179,830)

비품의 취득	(6,035,401)

산업재산권의 취득	(12,028,848)	(503,121,844)

개발비의 증가	(972,822,567)	(660,936,692)	(5,002,126,360)	(1,689,551,170)

보증금의 증가	(98,470,475)	(113,721,714)	(81,762,410)

기타무형자산의 취득	(2,878,774)	(28,496,919)	(40,364,119)	(1,226,355)

장기대여금의 증가	(900,000,000)

연결범위의 변동에 따른 현금의 감소	(742,722)

재무활동현금흐름	1,155,612	14,813,829,930	14,888,969,170	(1,661,532,135)

재무활동으로 인한 현금유입액	276,155,612	14,813,829,930	14,888,969,170	4,087,038,865

전환사채의 발행	5,000,000,000	5,000,000,000

유상증자	2,989,832,075

신주인수권의 행사	276,155,612	9,658,126,930	9,734,456,170	596,870,090

주식매수선택권의 행사	155,703,000	154,513,000	500,336,700

재무활동으로 인한 현금유출액	(275,000,000)	(5,748,571,000)

단기차입금의 상환	(2,500,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(275,000,000)	(3,248,571,000)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(258,182,748)	(244,029,741)	(119,632,952)	84,028,678

현금의증가(감소)	(10,197,670,807)	12,109,451,247	14,110,126,091	(7,554,296,060)

기초의 현금	21,017,584,848	6,907,458,757	6,907,458,757	14,461,754,817

기말의 현금	10,819,914,041	19,016,910,004	21,017,584,848	6,907,458,757