에스티큐브 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요 주 식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 지능형로봇 관련 부품 제조 및 판매와 LED 관련 상품 판매를 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 설립이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 12,841백만이며, 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오사이언스홀딩스	3,978,818	15.49 %

(주)바이오메디칼홀딩스	1,558,000	6.07 %

AIH Ltd.	1,150,409	4.48 %

자 사 주	50,000	0.19 %

기 타	18,944,405	73.77 %

합 계	25,681,632	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당반기말자본금

당반기	전기

STcube Pharmaceuticals(*)	미국	6월	100%	100%	신약개발	13,635

(*) 지배회사는 당반기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STcube Pharmaceuticals에 대하여 4,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 4,500,000를 추가로 출자하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STcube Pharmaceuticals	당반기	10,554,213	23,429	10,530,784	-	(770,189)	(956,052)

전기	6,118,777	17,902	6,100,874	-	(647,752)	(452,620)

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표입니다. 요약 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 내용에 따르면 중요성과 통합표시에대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간 합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 내용에 따르면 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 내용에 따르면 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을

주요 내용으로 하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산 '개정기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 내용에 따르면 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 마. 한국채택국제회계기준 2012~2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.또한, 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 로봇사업부문 : 지능형로봇 관련 부품의 개발, 제조 및 판매② LED사업부문: LED 상품 및 제품 개발, 제조 및 판매 ③ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판 매 ④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발

연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

① 당반기 (단위: 천원)

구분	로봇	LED	SOC	바이오	미배정	총계

매출액	2,653,768	-	-	-	-	2,653,768

매출원가	2,720,868	-	-	-	-	2,720,868

판매비와관리비	136,047	545,734	-	796,195	2,832,713	4,310,689

영업손익	(203,147)	(545,734)	-	(796,195)	(2,832,713)	(4,377,789)

금융및기타손익	110,551	(86,538)	14,011	(46,289)	(316,757)	(325,022)

법인세차감전손익	(92,596)	(632,272)	-	(842,484)	(3,135,459)	(4,702,811)

유무형자산	557,349	704,854	-	6,416,231	78,669	7,757,103

유무형자산상각비	39,993	52,990	-	15,534	23,454	131,971

자산총액	3,693,391	907,197	487,671	1,356,370	28,593,971	35,038,600

부채총액	872,366	-	222,000	-	5,535,465	6,629,831

② 전반기(단위: 천원)

구분	로봇	LED	뉴미디어	바이오	미배정	총계

매출	2,176,311	195,588	-	-	3	2,371,902

매출원가	2,104,460	244,315	-	-	-	2,348,775

판매비와관리비	402,829	24,130	2,750	327,312	1,335,297	2,092,318

영업손익	(330,978)	(72,857)	(2,750)	(327,312)	(1,335,294)	(2,069,191)

금융및기타손익	(169,915)	-	(716)	692	(93,455)	(263,394)

법인세차감전손익	(500,893)	(72,857)	(3,466)	(326,620)	(1,428,749)	(2,332,585)

유무형자산	639,344	-	879	1,950,396	155,944	2,746,563

유무형자산상각비	81,068	-	1,089	11,899	20,958	115,014

자산총액	5,697,401	807,681	392,835	4,807,407	12,172,510	23,877,834

부채총액	1,815,467	2,849	758,097	9,413	1,323,476	3,909,302

5. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당반기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	기업은행 등	16,195,764	6,907,459	해당없음

6. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권(유동)	1,219,857	861,723

(대손충당금)	(370,703)	(370,703)

매출채권(유동) 순장부금액	849,154	491,020

장기성매출채권(비유동)	527,700	554,130

(현재가치할인차금)	(40,029)	(54,040)

장기성매출채권 순장부금액	487,671	500,060

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,336,825	991,080

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	741,274	491,020

소 계	741,274	491,020

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	595,551	500,060

소 계	595,551	500,060

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	370,703	370,703

소 계	370,703	370,703

합 계	1,707,528	1,361,783

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 370,703천원(전기: 370,703천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	370,703	370,703

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

당반기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	370,703	370,703

7. 대여금 및 수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1. 단기대여금

단기대여금	1,222,976	1,227,857

(대손충당금)	(790,203)	(790,203)

장기대여금	900,000	900,000

(대손충당금)	-	-

대여금 순장부금액	1,332,773	1,337,654

2. 수취채권

미수수익	199,738	185,688

(대손충당금)	(121,642)	(121,641)

미수금	3,153,478	3,329,839

(대손충당금)	(865,985)	(837,316)

장기미수금	270,297	263,144

(대손충당금)	-	-

수취채권 순장부가액	2,635,886	2,819,714

대여금및수취채권 장부가액	3,968,659	4,157,368

( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	790,203	-	-	-	-	790,203

미수수익	121,641	-	-	-	-	121,641

미수금	837,316	28,670	-	-	-	865,986

합 계	1,749,160	28,670	-	-	-	1,777,830

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	연결범위변동	기말

단기대여금	750,203	350,000	(350,000)	-	-	40,000	790,203

미수수익	117,188	46,703	(46,703)	-	-	4,453	121,641

미수금	1,204,270	143,938	(1,201,135)	-	-	690,243	837,316

합 계	2,071,661	540,641	(1,597,838)	-	-	734,696	1,749,160

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	685,148	571,393

(대손충당금)	(414,232)	(24,700)

선급비용	236,773	206,446

당기법인세자산	10,646	20,546

합 계	518,335	773,685

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	120,302	-	120,302	102,367	-	102,367

원재료	-	-	-	58,140	-	58,140

부재료	-	-	-	-	-	-

반제품	328,950	(328,950)	-	328,950	(328,950)	-

합계	449,252	(328,950)	120,302	489,457	(328,950)	160,507

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

로봇	LED	계	로봇	LED	계

제품	120,302	-	120,302	102,367	-	102,367

원재료	-	-	-	-	58,140	58,140

부재료	-	-	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-	-	-

합계	120,302	-	120,302	102,367	58,140	160,507

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 연 2회 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	6월	2,857 주	22.22%	2,999,701	118,181	1,951,004	1,990,145

(주)에스티큐브앤코	대한민국	신약개발	6월	1,000,000 주	33.33%	500,000	560,282	560,282	570,039

합 계	3,499,701	678,463	2,511,286	2,560,184

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당반기	1,990,145	-	(39,203)	-	62	-	1,951,004

전기	2,329,303	-	(232,569)	370,918	1,795	(479,302)	1,990,145

(주)에스티큐브앤코	당반기	570,039	-	(9,757)	-	-	-	560,282

전기	-	500,000	70,039	-	-	-	570,039

(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당반기	531,865	22.22 %	118,181	1,832,823	-	1,951,004

전기	708,299	22.22 %	157,384	1,832,823	(62)	1,990,145

(주)에스티큐브앤코	당반기	1,680,847	33.33 %	560,282	-	-	560,282

전기	1,710,116	33.33 %	570,039	-	-	570,039

(4) 당반기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤코

당반기	전기	당반기	전기

자산총계	1,412,428	1,543,512	3,639,599	3,536,987

부채총계	880,563	835,213	1,958,752	1,826,871

매출액	405,215	1,234,605	-	-

순손익	(176,433)	(1,046,667)	(29,270)	210,116

기타포괄손익	-	439,607	-	-

총포괄손익	(176,433)	(607,060)	(29,270)	210,116

11. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	장부가액

당반기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

(주)효천(*1)	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-

Sooam Timor Leste SA(*2)	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	1	1

비상장주식 소계	4,860,993	(2,860,991)	2,000,002	2,000,002

채무증권	도시철도채권	990	-	990	990

채무증권 소계	990	-	990	990

합계	4,861,983	(2,860,991)	2,000,992	2,000,992

(*1) 순자산가액이 부("-")의 금액으로 전환되고, 회수가능가액이 영("0")으로 추정되어 취득원가 전액을 손상 인식하였습니다.(*2) 회수가능가액이 영("0")으로 추정되어 취득원가 중 비망가액(1천원) 제외 전액을 손상 인식하였습니다.

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	손상	반기말

시장성 없는 지분증권	2,000,002	-	-	2,000,002

채무증권	990	-	-	990

합 계	2,000,992	-	-	2,000,992

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	손상	기말

시장성 없는 지분증권	2,000,002	-	-	-	-	2,000,002

채무증권	3,012,195	-	(3,320,940)	309,735	-	990

신주인수권	553,195	-	(553,195)	-	-	-

합 계	5,565,392	-	(3,874,135)	309,735	-	2,000,992

(3) 매도가능금융자산의 평가 등으로 인하여 당반기 기타포괄손익에 미치는 영향은 없으나, 전기 중 전기이익으로 37,219천원을 재분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

기계장치	2,091,010	(592,220)	1,498,790	1,433,250	(409,323)	1,023,927

공구와기구	12,619	(11,332)	1,287	12,619	(9,754)	2,865

시설장치	103,921	(84,153)	19,768	103,945	(71,236)	32,709

차랑운반구	9,406	(196)	9,210	-	-	-

비품	538,661	(449,132)	89,529	531,736	(405,822)	125,914

금형	83,500	(76,542)	6,958	83,500	(66,104)	17,396

합계	2,839,117	(1,213,575)	1,625,542	2,165,050	(962,239)	1,202,811

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	손상차손	감가상각비	외환차이	반기말

기계장치	1,023,927	674,783	-	-	(182,896)	(17,024)	1,498,790

공구와기구	2,865	-	-	(1,578)	-	1,287

시설장치	32,709	-	-	(12,917)	(24)	19,768

차량운반구	-	9,406	-	-	(196)	-	9,210

비품	125,914	7,756	-	-	(43,309)	(832)	89,529

금형	17,396	-	-	-	(10,438)	-	6,958

합계	1,202,811	691,945	-	-	(251,334)	(17,880)	1,625,542

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	손상차손	감가상각비	외환차이	연결범위변동	전기말

기계장치	42,080	1,107,303	-	-	(167,858)	42,402	-	1,023,927

공구와기구	6,020	-	-	-	(3,155)	-	-	2,865

시설장치	54,225	3,742	-	-	(25,392)	134	-	32,709

차량운반구	9,890	-	(8,639)	-	(1,251)	-	-	-

비품	182,832	27,438	-	-	(86,870)	3,295	(781)	125,914

금형	38,271	-	-	-	(20,875)	-	-	17,396

합계	333,318	1,138,483	(8,639)	-	(305,401)	45,831	(781)	1,202,811

13. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,400,000	-	(895,907)	504,093	1,400,000	-	(895,907)	504,093

산업재산권	501,814	(98,174)	-	403,640	503,122	(48,831)	-	454,291

개발비	5,169,577	-	-	5,169,577	3,116,920	-	-	3,116,920

시설이용권	31,279	(1,303)	-	29,976	-	-	-	-

기타의무형자산	145,988	(121,714)	-	24,274	137,382	(108,553)	-	28,829

합계	7,248,658	(221,191)	(895,907)	6,131,560	5,157,424	(157,384)	(895,907)	4,104,133

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분 등	상각비	손상차손	외환차이	반기말

영업권	504,093	-	-	-	-	-	504,093

산업재산권	454,291	4,719	(5,023)	(50,347)	-	-	403,640

개발비	3,116,920	2,103,307	-	-	-	(50,650)	5,169,577

시설이용권	-	31,279	-	(1,303)	-	-	29,976

기타의무형자산	28,829	8,750	-	(13,161)	-	(144)	24,274

합계	4,104,133	2,148,055	(5,023)	(64,811)	-	(50,794)	6,131,560

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분 등	상각비	손상차손	외환차이	연결범위변동	기말

영업권	504,093	-	-	-	-	-	-	504,093

산업재산권	-	503,122	-	(48,831)	-	-	-	454,291

개발비	1,234,820	1,826,121	-	-	-	55,979	-	3,116,920

기타의무형자산	53,754	1,226	-	(26,264)	-	115	(2)	28,829

합계	1,792,667	2,330,469	-	(75,095)	-	56,094	(2)	4,104,133

14. 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	당반기	전기

임차보증금	454,069	454,069

기타보증금	175,268	52,633

장기성매출채권	487,671	500,060

장기미수금	270,297	263,144

장기대여금	900,000	900,000

합계	2,287,305	2,169,906

15. 매입채무및지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무	676,233	466,135

미지급금	249,382	304,433

예수금	46,060	19,549

미지급비용	239,198	230,864

합 계	1,210,873	1,020,981

16. 사채 및 차입금(1) 전환사채(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당반기말	전기말

제4회 무보증 사모 전환사채	2016-01-15	2019-01-15	5,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	393,584	-

차감 : 전환권조정	1,550,072	-

소계	3,843,512	-

차감 : 유동성대체	3,843,512

비유동 계	-

제4회차 전환사채(액면금액 50억원)의 장부금액 3,843,512천원은 사채권자의 조기상환청구권 행사가능일이 당반기말 이후 1년 이내임에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.

구분	제4회 전환사채

표면이자율	1.00%

만기보장수익율	3.50%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채원금의107.87167503%에해당하는 금액을 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능

전환가액(당반기말 현재)	4,859원

전환청구기간	2017.1.15~2018.12.15

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환간주일	신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로간주

17. 금융보증부채

당반기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,063,833	997,001

증가	27,075	66,832

감소	-	-

기말	1,090,908	1,063,833

지배회사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 당사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식하였고, 유효이자율법에 따라 이자비용을 인식하고 있습니다.(주석31참조)18. 종업원 급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비적립형 의무의 현재가치	484,539	367,769

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	484,539	367,769

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	484,539	367,769

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	114,668	37,451

이자비용	5,674	1,936

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	120,342	39,387

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	367,769	522,554

당기근무원가	114,668	237,847

이자원가	5,674	11,349

보험수리적손익(기타포괄손익)	-	(72,715)

- 경험조정효과	-	(74,658)

- 인구통계적가정변경효과	-	310

- 재무적 가정 변경 효과	-	1,633

지급액	(3,572)	(331,266)

기말금액	484,539	367,769

(4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.948%	2.948%

미래임금인상률	5.00%	5.00%

(5) 당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

1. 할인율

확정급여채무	362.834	373.562

당기근무원가	155.057	163.624

2. 임금상승률

확정급여채무	373,388	362,875

당기근무원가	163,953	154,702

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,681,632주 및 500원입니다.(2) 당반기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

당반기초	23,068,998	11,534,499	38,580,904	4,828,110

신주인수권 행사	767,707	383,854	3,198,653	-

신주인수권 행사	26,246	13,123	109,624	-

신주인수권 행사	39,368	19,684	162,906	-

주식선택권 행사	51,000	25,500	188,632	-

신주인수권 행사	452,743	226,371	1,886,527	-

신주인수권 계정 대체	-	-	879,625	-

신주인수권 행사	1,275,570	637,785	5,316,261	-

결손보전	-	-	(32,185,360)	(4,827,960)

당반기말	25,681,632	12,840,816	18,137,772	150

20. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(168,300)	(168,300)

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

주식선택권	2,146,719	1,068,174

신주인수권대가	-	3,099,956

전환권대가	1,357,971

합 계	1,863,610	2,527,050

(1) 자기주식 지배회사는 당반기 보고기간 종료일 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 주식선택권ⓛ 지배회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 지배회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2012년	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년(*)

부여일	2012.3.30	2013.3.05	2013.3.29	2016.03.11

최초 부여주식수	561,000주	95,000주	223,600주	2,967,085주

행사가격	3,053원/주	3,545원/주	3,991원/주	5,929원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동	좌동	좌동

행사가능기간	2014.3.30~2019.3.30	2015.3.5~2020.3.4	2015.3.29~2020.3.28	2018.3.11~2022.6.4

부여방법	신주교부 또는 자기주식 교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행, 자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

(*) 전기 중 부여한 주식선택권의 부여 절차상 문제로 인하여 당반기 중 신규 부여한 것입니다.

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2012년	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년

부여일 현재 공정가치	1,169 원	4,108 원	3,702 원	2,589원

부여일 현재 주가	2,400 원	5,760 원	6,320 원	6,220원

행사가격	3,053 원	5,130 원	5,819 원	5,929원

기대주가변동성	81.40%	86.62%	87.45%	58.50%

기대행사기간(*1)	3년	3년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	3.57%	2.63%	2.45%	1.50%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당반기 및 전반기 중 보상원가의 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

총 보상원가	8,836,627	2,103,306

기인식한 보상원가	1,335,875	1,070,736

반기 중 인식한 보상원가	1,138,165	116,589

잔여 보상원가	6,362,587	915,981

④ 당반기 및 전기 중 지배회사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년 합계 기초 71,000주 95,000주 111,800주 - 277,800주 신규부여 - - - 2,967,085주 2,967,085주 행사 51,000주 - - - 51,000주 소멸 - - - - - 당반기말 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 3,193,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 합계 기초 235,500주 95,000주 111,800주 442,300주 신규부여 - - - - 행사 164,500주 - - 164,500주 소멸 - - - - 당기말 71,000주 95,000주 111,800주 277,800주 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (4,005) 181,858 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 269,233 455,096 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 181,858 (185,863) - (4,005) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 455,096 (185,863) - 269,233 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (13,274) 195,132 - 181,858 매도가능증권평가손익 37,219 - (37,219) - 지분법자본변동 (97,681) 273,238 97,681 273,238 합 계 (73,736) 468,370 60,462 455,096 22. 연결이익잉여금(결손금) (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*) - 90,891 미처리결손금 (4,702,812) (37,104,212) 합계 (4,702,812) (37,013,321) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전기의 연결이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (37,013,321) (31,583,399) 순이익 중 지배기업 소유주 지분 (4,702,812) (5,502,637) 결손보전 37,013,321 - 보험수리적손익 - 72,715 기말금액 (4,702,812) (37,013,321) 23. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익 (2,870,820,934) (4,702,811,619) (1,043,345,515) (2,324,152,350) 가중평균유통보통주식수 25,681,632 주 25,212,896 주 21,565,796 주 21,565,796 주 기본주당순이익(손실) (112) (187) (48) (108) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)① 당반기 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2016-01-01 23,068,998 181 4,175,488,638 신주인수권 행사 2016-01-20 767,707 162 124,368,534 신주인수권 행사 2016-01-21 26,246 161 4,225,606 신주인수권 행사 2016-01-28 39,368 154 6,062,672 주식선택권 행사 2016-01-29 51,000 153 7,803,000 신주인수권 행사 2016-02-03 452,743 148 67,005,964 신주인수권 행사 2016-02-11 1,275,570 140 178,579,800 합 계 4,563,534,214 가중평균유통보통주식수 25,212,896 ② 전반기 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2015-01-01 21,565,796 181 3,903,409,076 가중평균유통보통주식수 21,565,796 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당반기 및 전반기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 2,653,768 2,176,314 상품매출 - 195,588 합 계 2,653,768 2,371,902 (2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 2,720,868 2,104,460 상품 매출원가 - 244,315 합 계 2,720,868 2,348,775 (3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,459,993 896,006 퇴직급여 120,342 36,690 복리후생비 87,882 122,820 여비교통비 50,907 30,334 접대비 93,215 50,674 통신비 2,789 5,629 수도광열비 5,516 5,889 세금과공과 60,647 15,172 임차료 238,270 279,380 수선비 3,671 82 보험료 11,181 6,166 차량유지비 87,385 32,715 경상연구개발비 94,902 108,263 운반비 8,589 1,673 교육훈련비 880 575 도서인쇄비 1,190 809 회의비 - 127 소모품비 17,952 10,251 지급수수료 263,170 286,518 건물관리비 32,851 - 감가상각비 48,209 71,237 무형자산상각 64,761 13,565 대손상각비 418,202 - 잡비 20 1,154 주식기준보상비 1,138,165 116,589 합계 4,310,689 2,092,318 (4) 당반기와 전반기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 및 상품 재고의 변동 (17,936) - (17,936) 종업원급여 15,488 1,580,335 1,595,823 감가상각비와 기타 상각비 19,001 112,970 131,971 기타의 영업비용 2,704,314 2,617,384 5,321,698 영업비용 2,720,867 4,310,689 7,031,556 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 및 상품 재고의 변동 33,054 - 33,054 상품 매입액 244,315 - 244,315 원.부재료의 사용액 540,492 - 540,492 종업원급여 67,682 932,696 1,000,378 감가상각비와 기타 상각비 30,212 84,802 115,014 기타의 영업비용 1,433,020 1,074,820 2,507,840 영업비용 2,348,775 2,092,318 4,441,093 25. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 16,195,794 - - 6,907,459 - 매출채권 및장기성매출채권 - 1,336,825 - - 991,080 - 대여금및수취채권 - 2,798,360 - - 2,994,224 - 기타비유동자산 - 1,799,634 - - 1,669,846 - 매도가능금융자산 - - 2,000,992 - - 2,000,992 합계 - 22,130,613 2,000,992 - 12,562,609 2,000,992 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무 - 1,210,872 - 1,020,981 전환사채 - 3,843,412 - - 금융보증부채 - 1,090,908 - 1,063,833 합계 - 6,145,192 - 2,084,814 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익 등: 이자수익 - 102,755 - - 102,755 금융수익 계 - 102,755 - - 102,755 금융비용 등: 이자비용 - - - 249,391 249,391 외화환산손실 - 135,887 - - 135,887 금융비용 계 - 135,887 - 249,391 385,278 금융상품 범주별 순손익 - (33,132) - (249,391) (282,523) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익 등: 이자수익 - 100,779 249,287 23,829 373,895 외환차익 - 451 - - 451 금융수익 계 - 101,230 249,287 23,829 374,346 금융비용 등: 이자비용 - - - 178,386 178,386 외환차손 - 423 - - 423 기타의대손상각비 - 165 - - 165 사채상환손실 - - - 267,815 267,815 금융비용 계 - 588 - 446,201 446,789 금융상품 범주별 순손익 - 100,642 249,287 (422,372) (72,443) (3) 금융상품의 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - - - (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,195,764 16,195,764 6,907,459 6,907,459 매출채권 및 장기성매출채권 1,336,825 1,336,825 991,080 991,080 대여금및수취채권 2,798,360 2,798,360 2,994,224 2,994,224 기타비유동자산 1,799,634 1,827,682 1,669,846 1,673,353 금융자산 합계 22,130,583 22,158,631 12,562,609 12,566,116 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및지급채무 1,210,872 1,210,872 1,020,981 1,020,981 전환사채 3,843,412 3,843,412 - - 금융보증부채 1,090,908 1,090,908 1,063,833 1,063,833 금융부채 합계 6,145,192 6,145,192 2,084,814 2,084,814 ② 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장 지분증권 2,000,002 2,000,002 채무증권 990 990 합계 2,000,992 2,000,992 상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품 또는 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품 등으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - - - - - - - ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당반기 전기 기초금액 - 3,011,205 총손익 - 309,735 당기손익인식액 - 346,954 기타포괄손익인식액 - (37,219) 매입금액 - - 매도금액 - (3,320,940) 발행금액 - - 결제금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말금액 - - 미실현손익 - - 26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 잡이익 2,620 294 수입임대료 110,551 93,390 유형자산처분이익 - 62 무형자산처분이익 12,977 909 기타수익 소계 126,148 94,655 기타비용: 잡손실 20,235 524 기부금 - 5,000 재고자산평가손실 - 164,475 지분법손실 48,898 115,608 재고자산처분손실 99,515 - 기타비용 소계 168,648 285,607 27. 법인세비용 및 이연법인세자산 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당반기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당반기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 28. 주요 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기말 관계기업 (주)유디테크 (주)유디테크 (주)에스티큐브앤코 (주)에스티큐브앤코 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 (주)바이오사이언스홀딩스 (주)바이오사이언스홀딩스 2대주주 (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 기타 (주)효천 (주)효천, (주)에스티컴즈(*) (*) (주)효천은 연결실체가 지분율 10%를 보유 중인 회사이고, (주)에스티컴즈는 전기 중지분 전량을 처분함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 대여회수 이자수익 임직원 전 임원 4,881 1,667 합계 4,881 1,667 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 자금 차입 등 자금대여 대여회수 이자수익 차입상환 이자비용 관계회사 (주)유디테크 - - 249,287 - 93,858 임직원 전 임원(*) 10,000 49,345 1,176 - - 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 500,000 2,930 합계 10,000 49,345 250,463 500,000 96,788 (*) 등기 및 비등기임원이었으나 전반기 중 퇴사한 바, 퇴사일까지의 내역을 기재하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 등 관계회사 (주)에스티큐브앤코(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 695,895 - 합계 2,489,357 - (*1) 지배회사 주주인 (주)바이오사이언스홀딩스가 보유한 당사 주식 620,575주에 대해 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 등 관계회사 (주)에스티큐브앤코 1,793,462 - 기타 (주)효천 695,895 - (주)에스티컴즈(*1) 734,696 - 임직원 전 임원(*2) 137,655 - 합계 3,361,708 - (*1) 지배회사의 종속회사였으나, 전기 중 지분 전량을 처분함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. 상기 잔액은 특수관계 해소일 현재의 채권/채무를 기재하였고, 상기 채권에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 등기 및 비등기임원이었으나, 전기 중 퇴사한 바, 퇴사일 현재의 내역을 기재하였습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,377,605 704,432 퇴직급여 93,216 32,483 주식기준보상 542,602 100,360 합계 2,013,423 837,275 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 31 참조) 29. 현금흐름표 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 비유동성 대체 - 645,034 전환사채 발행에 의한 전환권대가 1,357,971 - 신주인수권 행사에 따른 자본잉여금 증가 3,099,957 - 주식선택권 행사에 따른 자본잉여금 증가 59,619 - 선급금의 재고자산 대체 136,961 - 30. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 및 장기성매출채권 1,336,825 991,080 대여금및수취채권 2,798,360 2,994,224 매도가능금융자산 2,000,992 2,000,992 기타비유동자산 1,799,634 1,669,846 합계 7,935,811 7,656,142 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 4,457,823 (837,316) 3,952,679 (837,316) 3개월 이하 851,455 - 1,371,824 - 3개월 초과 6개월 이하 - (28,670) 117,664 (279) 6개월 초과 1년 이하 137,868 (279) 705,940 (992) 1년 초과 2,636,207 (1,282,269) 1,626,907 (1,281,277) 합계 8,083,353 (2,148,534) 7,775,014 (2,119,864) (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 매입채무및지급채무 1,210,872 1,210,872 1,210,872 - - - - 전환사채(*) 3,843,512 5,531,084 25,000 25,000 50,000 5,431,084 - 합계 5,054,384 6,741,956 1,235,872 25,000 50,000 5,431,084 - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다. 한 편 당반기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2016.6.30 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - - 39,575,000 39,575,000 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석입니다. 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 거래처 외화금액 장부금액 현금및현금성자산 국민은행 $5,002,406 5,826,302 Wells Fargo $4,257,455 4,958,658 합 계 $9,259,861 10,784,960 나. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 582,630 (582,630) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무및지급채무 1,210,872 1,020,981 차입금 및 사채 3,843,512 - 차감: 현금및현금성자산 (16,195,764) (6,907,459) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당반기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 지배회사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 62,000 계약이행보증 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 반기말 2016.06.30 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 26 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 제 26 기말 자산 유동자산 15,030,300,825 7,764,880,635 20,093,618,510 현금및현금성자산 11,237,106,211 3,565,559,357 14,263,974,560 단기금융상품 3,112,541,083 매출채권 849,153,814 491,019,894 1,095,552,536 대여금및수취채권 2,786,090,286 2,979,252,033 678,419,620 기타유동자산 37,648,671 568,542,579 58,190,935 재고자산 120,301,843 160,506,772 884,939,776 비유동자산 21,901,754,647 16,494,074,403 11,334,418,393 종속기업투자주식 11,938,555,037 6,552,594,147 473,279,147 관계기업투자주식 3,020,398,836 3,020,398,836 2,999,701,436 매도가능금융자산 2,000,992,000 2,000,992,000 5,565,392,000 유형자산 103,464,285 146,363,212 268,781,366 무형자산 2,593,777,289 2,626,934,329 1,621,585,044 기타비유동자산 2,244,567,200 2,146,791,879 405,679,400 자산총계 36,932,055,472 24,258,955,038 31,428,036,903 부채 유동부채 5,030,955,576 1,003,078,990 6,475,324,466 매입채무및지급채무 1,187,443,381 1,003,078,990 1,060,214,598 단기차입금 2,500,000,000 신주인수권부사채(유동) 2,915,109,868 전환사채 3,843,512,195 비유동부채 1,575,446,376 1,431,602,030 3,192,327,374 신주인수권부사채 1,672,771,852 금융보증채무 1,090,907,724 1,063,833,170 997,001,260 퇴직급여채무 484,538,652 367,768,860 522,554,262 부채총계 6,606,401,952 2,434,681,020 9,667,651,840 자본 자본금 12,840,816,000 11,534,499,000 10,807,898,000 자본잉여금 18,032,172,623 43,408,864,547 39,714,876,013 기타자본구성요소 3,336,390,209 3,999,830,150 4,068,242,420 기타포괄손익누계액 0 0 37,219,334 결손금 (3,883,725,312) (37,118,919,679) (32,867,850,704) 자본총계 30,325,653,520 21,824,274,018 21,760,385,063 자본과부채총계 36,932,055,472 24,258,955,038 31,428,036,903 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,347,961,734 2,653,767,580 1,215,246,836 2,371,901,997 5,349,045,166 5,476,176,954 매출원가 1,396,855,872 2,720,867,802 1,307,888,342 2,348,774,887 5,263,019,161 4,846,745,427 매출총이익 (48,894,138) (67,100,222) (92,641,506) 23,127,110 86,026,005 629,431,527 판매비와관리비 2,308,573,533 3,537,891,595 765,564,848 1,743,907,072 3,485,219,977 4,737,287,076 영업이익(손실) (2,357,467,671) (3,604,991,817) (858,206,354) (1,720,779,962) (3,399,193,972) (4,107,855,549) 금융수익 59,567,241 100,145,947 291,751,210 372,259,883 468,510,724 617,246,567 금융비용 60,261,377 385,277,969 50,590,241 448,770,838 936,750,297 4,455,060,614 기타수익 53,794,660 126,148,845 71,159,315 95,281,422 235,615,638 7,387,986 기타비용 119,198,901 119,750,318 160,751,949 169,998,585 691,966,403 2,120,688,966 법인세비용차감전순이익(손실) (2,423,566,048) (3,883,725,312) (706,638,019) (1,872,008,080) (4,323,784,310) (10,058,970,576) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,423,566,048) (3,883,725,312) (706,638,019) (1,872,008,080) (4,323,784,310) (10,058,970,576) 기타포괄손익 0 0 82,602,215 82,602,215 35,496,001 (33,305,453) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (11,754,131) (11,754,131) 72,715,335 (70,524,787) 순확정급여부채 재측정요소 (11,754,131) (11,754,131) 72,715,335 (70,524,787) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 94,356,346 94,356,346 (37,219,334) 37,219,334 매도가능금융자산평가손익 94,356,346 94,356,346 (37,219,334) 37,219,334 총포괄손익 (2,423,566,048) (3,883,725,312) (624,035,804) (1,789,405,865) (4,288,288,309) (10,092,276,029) 주당이익 기본주당이익(손실) (94) (154) (33) (87) (196) (676) 자본변동표 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,978,500,000 24,219,691,842 3,893,774,648 (22,738,355,341) 11,353,611,149 자본의 변동 유상증자 4,457,560,000 12,138,710,855 16,596,270,855 전환사채의 발행 신주인수권행사 339,588,000 3,116,404,316 (655,997,876) 2,799,994,440 주식매입선택권행사 32,250,000 240,069,000 (75,400,500) 196,918,500 주식매입선택권 444,828,383 444,828,383 신주인수권 대가 461,037,765 461,037,765 매도가능증권평가이익 37,219,334 37,219,334 당기순이익(손실) (10,058,970,576) (10,058,970,576) 순확정급여부채재측정요소 (70,524,787) (70,524,787) 결손보전 2014.12.31 (기말자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,068,242,420 37,219,334 (32,867,850,704) 21,760,385,063 2015.01.01 (기초자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,068,242,420 37,219,334 (32,867,850,704) 21,760,385,063 자본의 변동 유상증자 528,834,000 2,460,998,075 2,989,832,075 전환사채의 발행 신주인수권행사 115,517,000 622,603,259 (141,250,169) 596,870,090 주식매입선택권행사 82,250,000 610,387,200 (192,300,500) 500,336,700 주식매입선택권 265,138,399 265,138,399 신주인수권 대가 매도가능증권평가이익 (37,219,334) (37,219,334) 당기순이익(손실) (4,323,784,310) (4,323,784,310) 순확정급여부채재측정요소 72,715,335 72,715,335 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 11,534,499,000 43,408,864,547 3,999,830,150 (37,118,919,679) 21,824,274,018 2015.01.01 (기초자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,068,242,420 37,219,334 (32,867,850,704) 21,760,385,063 자본의 변동 유상증자 전환사채의 발행 신주인수권행사 주식매입선택권행사 주식매입선택권 116,589,032 116,589,032 신주인수권 대가 매도가능증권평가이익 94,356,346 94,356,346 당기순이익(손실) (1,872,008,080) (1,872,008,080) 순확정급여부채재측정요소 (11,754,131) (11,754,131) 결손보전 2015.06.30 (기말자본) 10,807,898,000 39,714,876,013 4,184,831,452 131,575,680 (34,751,612,915) 20,087,568,230 2016.01.01 (기초자본) 11,534,499,000 43,408,864,547 3,999,830,150 0 (37,118,919,679) 21,824,274,018 자본의 변동 유상증자 전환사채의 발행 1,357,970,938 1,357,970,938 신주인수권행사 1,280,817,000 11,553,595,755 (3,099,956,585) 9,734,456,170 주식매입선택권행사 25,500,000 188,632,000 (59,619,000) 154,513,000 주식매입선택권 1,138,164,706 1,138,164,706 신주인수권 대가 매도가능증권평가이익 당기순이익(손실) (3,883,725,312) (3,883,725,312) 순확정급여부채재측정요소 결손보전 (37,118,919,679) 37,118,919,679 0 2016.06.30 (기말자본) 12,840,816,000 18,032,172,623 3,336,390,209 0 (3,883,725,312) 30,325,653,520 현금흐름표 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 (1,571,029,460) (2,526,614,180) (3,483,221,543) (1,779,917,414) 영업활동에서 창출된 현금 (1,617,401,697) (2,618,225,898) (3,581,514,775) (2,057,326,659) 당기순이익(손실) (3,883,725,312) (1,872,008,080) (4,323,784,310) (10,058,970,576) 조정 2,164,815,300 557,240,112 1,930,821,500 7,672,968,255 이자수익 (100,145,947) (371,808,567) (468,035,314) (590,216,368) 유형자산처분이익 (62,094) 이자비용 249,391,020 178,386,064 200,148,913 801,141,555 외화환산이익 (24,094) (11,100) 대손충당금환입 (11,916,662) 기타의 대손상각비 2,146,780 146,470,315 68,835,249 대손상각비 418,201,915 감가상각비 52,304,608 89,398,220 142,688,156 211,103,255 무형자산상각비 64,132,029 12,628,666 73,945,309 273,482,590 퇴직급여 120,342,204 39,387,214 249,196,056 210,400,235 종업원급여 (37,146,094) 46,010,531 주식기준보상비용 1,138,164,706 116,589,032 265,138,399 444,828,383 재고자산평가손실 168,719,611 205,637,771 350,263,086 재고자산처분손실 99,515,241 유형자산처분손실 (62,094) 694,692 무형자산처분이익 (12,977,425) 무형자산손상차손 256,877,737 매도가능금융자산손상차손 859,216,177 종속기업투자주식손상차손 1,696,821,853 종속기업투자주식처분이익 (499,000) 관계기업투자주식손상차손 479,302,600 매도가능금융자산처분이익 (2,122,722) 매도가능금융자산처분손실 249,992,048 사채상환손실 267,815,334 272,884,451 1,984,771,457 외화환산손실 135,886,949 지급보증손실 66,831,910 740,559,886 지급수수료 54,039,852 84,352,168 경상연구개발비 332,228,421 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 101,508,315 (1,303,457,930) (1,188,551,965) 328,675,662 매출채권의 감소(증가) (358,133,920) (135,233,763) (94,541,526) 895,345,338 미수금의 감소(증가) 188,631,847 (8,563,552) (218,723,192) (50,013,988) 미수수익의 증가(감소) 1,143,809 선급금의 감소(증가) 597,388 (706,890,651) (544,486,889) 3,212,455 선급비용의 감소(증가) (6,096,364) (1,490,938) 1,505,525 10,664,735 선급법인세의 감소(증가) 32,629,720 (37,031,550) 재고자산의 감소(증가) 77,650,718 45,352,296 (149,348,742) 171,141,510 장기성매출채권의 감소(증가) 26,400,000 매입채무의 증가(감소) 210,098,183 184,510,384 178,476,285 (782,508,308) 미지급금의 증가(감소) (60,577,955) (323,902,143) (26,253,372) 186,176,698 예수금의 증가(감소) 26,510,830 (7,889,378) (12,868,388) (19,896,118) 선수금의 증가(감소) 2,848,960 미지급비용의 증가(감소) (23,675,264) (23,675,263) 퇴직금의 지급 (3,572,412) (329,667,690) (331,266,123) (48,415,110) 이자수취 48,972,517 68,671,392 117,175,566 389,425,343 이자지급 (12,500,000) (18,882,334) (18,882,334) (112,016,098) 법인세의 환급(납부) 9,899,720 41,822,660 투자활동현금흐름 (5,510,505,907) (2,114,705,732) (5,553,685,619) 2,437,395,806 투자활동으로 인한 현금유입액 22,881,664 3,185,600,808 3,358,445,312 11,305,778,103 단기금융상품의 감소 3,127,050,312 3,127,050,312 10,701,791,342 단기대여금의 회수 4,881,664 49,345,496 221,690,000 550,000,000 종속기업투자주식의 처분 500,000 매도가능금융자산의 처분 17,986,629 산업재산권의 처분 18,000,000 유형자산의 처분 8,700,000 8,700,000 20,000,000 보증금의 감소 505,000 505,000 16,000,132 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,533,387,571) (5,300,306,540) (8,912,130,931) (8,868,382,297) 단기금융상품의 증가 2,424,190 14,509,229 297,046,425 단기대여금의 증가 231,690,000 231,690,000 214,000,000 매도가능금융자산의 취득 4,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 5,385,960,890 3,734,236,000 6,079,316,000 1,057,100,000 관계기업투자주식의 취득 500,000,000 2,999,701,436 기계장치의 취득 21,142,000 9,244,000 공구와기구의취득 1,750,000 비품의취득 7,765,908 9,553,636 산업재산권의 취득 4,719,000 80,701,350 503,121,844 개발비의 증가 275,875,000 575,792,750 276,550,000 시설이용권의 취득 31,278,564 기타유형자산의 취득 9,405,681 기타무형자산의 증가 380,000 380,000 1,192,000 보증금의 증가 102,023,436 75,000,000 78,413,200 2,244,800 장기대여금의 증가 900,000,000 900,000,000 재무활동현금흐름 14,888,969,170 (5,748,571,000) (1,661,532,135) 10,082,153,795 재무활동으로 인한 현금유입액 14,888,969,170 4,087,038,865 23,296,595,268 단기차입금의 차입 1,703,411,473 전환사채의 발행 5,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 2,000,000,000 유상증자 2,989,832,075 16,596,270,855 신주인수권의행사 9,734,456,170 596,870,090 2,799,994,440 주식매수선택권의행사 154,513,000 500,336,700 196,918,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,748,571,000) (5,748,571,000) (13,214,441,473) 단기차입금의 상환 2,500,000,000 2,500,000,000 503,411,473 유동성장기부채의 상환 300,000,000 신주인수권부사채의상환 3,248,571,000 3,248,571,000 12,411,030,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 (135,886,949) 24,094 11,100 현금의증가(감소) 7,671,546,854 (10,389,890,912) (10,698,415,203) 10,739,643,287 기초현금및현금성자산 3,565,559,357 14,263,974,560 14,263,974,560 3,524,331,273 기말현금및현금성자산 11,237,106,211 3,874,083,648 3,565,559,357 14,263,974,560 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 지능형로봇 관련 부품 제조 및 판매와 LED 관련 상품 판매를 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 반기 말 현재 자본금은 12,841백만이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오사이언스홀딩스 3,978,818 15.49 % (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 6.07 % AIH Ltd. 1,150,409 4.48 % 자 사 주 50,000 0.19 % 기 타 18,944,405 73.77 % 합 계 25,681,632 100.00 % 2. 재무제표 작성기준 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제2017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 내용에 따르면 중요성과 통합표시에대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간 합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 내용에 따르면 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 내용에 따르면 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1038호 '무형자산 '개정기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 내용에 따르면 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 마. 한국채택국제회계기준 2012~2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.또한, 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 기준서의 적용 이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 로봇사업부 문: 지능형로봇 관련 부품의 개발, 제조 및 판매 ② LED사업부문: LED 상품 및 제품 개발, 제조 및 판매③ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발 당반기와 전반기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 로봇 LED SOC 바이오 미배정 총계 매출액 2,653,768 - - - - 2,653,768 매출원가 2,720,868 - - - - 2,720,868 판매비와관리비 136,047 545,734 - 23,398 2,832,713 3,537,892 영업손익 (203,147) (545,734) - (23,398) (2,832,713) (3,604,992) 금융및기타손익 110,551 (86,538) 14,011 - (316,757) (278,733) 법인세차감전손익 (92,596) (632,272) - (23,398) (3,135,459) (3,883,725) 유무형자산 557,349 704,854 - 1,356,370 78,669 2,697,242 유무형자산상각비 39,993 52,990 - - 23,454 116,437 자산총액 3,693,391 907,197 487,671 1,356,370 30,487,426 36,932,055 부채총액 872,366 - 222,000 - 5,512,036 6,606,402 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 로봇 LED SOC 바이오 미배정 총계 매출액 2,176,311 195,588 - - 3 2,371,902 매출원가 2,104,460 244,315 - - 0 2,348,775 판매비와관리비 402,829 24,130 - 138 1,316,810 1,743,907 영업손익 (330,978) (72,857) (54,040) (138) (1,262,767) (1,720,780) 금융및기타손익 (169,915) - - - 18,687 (151,228) 법인세차감전손익 (500,893) (72,857) - (138) (1,298,120) (1,872,008) 유무형자산 639,344 - - 1,341,370 155,944 2,136,658 유무형자산 상각비 81,068 - - - 20,959 102,027 자산총액 5,697,401 807,681 645,034 1,341,370 15,472,019 23,963,505 부채총액 1,815,467 2,849 222,000 - 1,835,621 3,875,937 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당반기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 기업은행 등 11,237,106 3,565,559 해당없음 6. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권(유동) 1,219,857 861,723 (대손충당금) (370,703) (370,703) 매출채권(유동) 순장부금액 849,154 491,020 장기성매출채권(비유동) 527,700 554,100 (현재가치할인차금) (40,029) (54,040) 장기성매출채권 순장부금액 487,671 500,060 매출채권 및 장기성매출채권 계 1,336,825 991,080 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 741,274 491,020 소 계 741,274 491,020 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 595,551 500,060 소 계 595,551 500,060 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 370,703 370,703 소 계 370,703 370,703 합 계 1,707,528 1,361,783 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 370,703천원(전기: 370,703천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 370,703 370,703 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당반기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 370,703 370,703 7. 대여금및수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1. 단기대여금 단기대여금 1,222,976 1,227,857 (대손충당금) (790,203) (790,203) 장기대여금 900,000 900,000 (대손충당금) - - 대여금 순장부금액 1,332,773 1,337,654 2. 수취채권 미수수익 199,737 170,716 (대손충당금) (121,642) (121,642) 미수금 3,141,207 3,329,839 (대손충당금) (865,985) (837,316) 장기미수금 270,297 263,144 (대손충당금) - - 수취채권 순장부금액 2,623,614 2,804,741 대여금및수취채권 장부금액 3,956,388 4,142,395 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 790,203 - - - - 790,203 미수수익 121,642 - - - - 121,642 미수금 837,316 28,670 - - - 865,986 합 계 1,749,161 28,670 - - - 1,777,831 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 790,203 - - - - 790,203 미수수익 120,371 1,271 - - - 121,642 미수금 692,116 145,200 - - - 837,316 합 계 1,602,690 146,471 - - - 1,749,161 8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 433,835 571,394 (대손충당금) (414,232) (24,700) 선급비용 7,399 1,303 당기법인세자산 10,646 20,546 합 계 37,648 568,543 9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 120,302 - 120,302 102,367 - 102,367 원재료 - - - 58,140 - 58,140 부재료 - - - - - - 반제품 328,950 (328,950) - 328,950 (328,950) - 합계 449,252 (328,950) 120,302 489,457 (328,950) 160,507 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 로봇 LED 계 로봇 LED 계 제품 120,302 - 120,302 102,367 - 102,367 원재료 - - - - 58,140 58,140 부재료 - - - - - - 반제품 - - - - - - 합계 120,302 - 120,302 102,367 58,140 160,507 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 연 2회 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 전기말장부금액 STcube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 13,635,377 10,530,784 11,938,555 6,552,594 종속기업 계 13,635,377 10,530,784 11,938,555 6,552,594 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 118,181 2,520,399 2,520,398 (주)에스티큐브앤코 대한민국 신약개발 33.33 % 500,000 560,282 500,000 500,000 관계기업 계 3,499,701 678,463 3,020,399 3,020,398 (*1) 당사는 당반기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STcube Pharmaceuticals에 대하여 4,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 4,500,000를 추가로 출자하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STcube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤코 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산총계 10,554,213 6,118,777 1,412,428 1,543,512 3,639,599 3,536,987 부채총계 23,429 17,902 880,563 835,213 1,958,752 1,826,871 매출액 - - 405,215 1,234,605 - - 순손익 (770,189) (647,752) (176,433) (1,046,667) (29,270) 210,116 기타포괄손익 (185,863) 195,132 - 439,607 - - 총포괄손익 (956,052) (452,620) (176,433) (607,060) (29,270) 210,116 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 장부가액 당반기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 (주)효천(*1) 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - Sooam Timor Leste SA(*2) 2,500 50.00% 28,803 (28,802) 1 1 비상장주식 소계 4,860,993 (2,860,991) 2,000,002 2,000,002 채무증권 도시철도채권 990 - 990 990 채무증권 소계 990 - 990 990 합계 4,861,983 (2,860,991) 2,000,992 2,000,992 (*1) 순자산가액이 부("-")의 금액으로 전환되고, 회수가능가액이 영("0")으로 추정되어 취득원가 전액을 손상 인식하였습니다.(*2) 회수가능가액이 영("0")으로 추정되어 취득원가 중 비망가액(1천원) 제외 전액을 손상 인식하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 손상 기말 시장성 없는 지분증권 2,000,002 - - 2,000,002 채무증권 990 - - 990 합 계 2,000,992 - - 2,000,992 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 손상 기말 시장성 없는 지분증권 2,000,002 - - - - 2,000,002 채무증권 3,012,195 - (3,320,940) 309,735 - 990 신주인수권 553,195 - (553,195) - - - 합 계 5,565,392 - (3,874,135) 309,735 - 2,000,992 (3) 매도가능금융자산의 평가 등으로 인하여 당반기 기타포괄손익에 미치는 영향은 없으나, 전기 중 전기이익으로 37,219천원을 재분류하였습니다.12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 기계장치 304,686 (276,599) 28,087 304,686 (273,130) 31,556 공구와기구 12,619 (11,332) 1,287 12,619 (9,754) 2,865 시설장치 100,069 (83,370) 16,699 100,069 (70,861) 29,208 차랑운반구 9,406 (196) 9,210 - - - 비품 416,577 (375,354) 41,223 416,577 (351,239) 65,338 금형 83,500 (76,542) 6,958 83,500 (66,104) 17,396 합계 926,857 (823,393) 103,464 917,451 (771,087) 146,363 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 반기말 기계장치 31,556 - - - (3,469) 28,087 공구와기구 2,865 - - - (1,578) 1,287 시설장치 29,208 - - - (12,509) 16,699 차량운반구 - 9,406 - - (196) 9,210 비품 65,338 - - - (24,115) 41,223 금형 17,396 - - - (10,438) 6,958 합계 146,363 9,406 - - (52,305) 103,464 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 당기말 기계장치 42,079 21,142 - - (31,665) 31,556 공구와기구 6,019 - - - (3,154) 2,865 시설장치 54,225 - - - (25,017) 29,208 차량운반구 9,890 - (8,639) - (1,251) - 비품 118,298 7,766 - - (60,726) 65,338 금형 38,271 - - - (20,875) 17,396 합계 268,782 28,908 (8,639) - (142,688) 146,363 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 1,400,000 - (895,907) 504,093 1,400,000 - (895,907) 504,093 산업재산권 501,814 (98,174) - 403,640 503,122 (48,831) - 454,291 개발비 1,641,288 - - 1,641,288 1,641,288 - - 1,641,288 시설이용권 31,279 (1,303) - 29,976 - - - - 기타의무형자산 135,141 (120,361) - 14,780 135,141 (107,879) - 27,262 합계 3,709,522 (219,838) (895,907) 2,593,777 3,679,551 (156,710) (895,907) 2,626,934 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 504,093 - - - - 504,093 산업재산권 454,291 4,719 (5,023) (50,347) - 403,640 개발비 1,641,288 - - - - 1,641,288 시설이용권 - 31,279 - (1,303) - 29,976 기타의무형자산 27,262 - - (12,482) - 14,780 합계 2,626,934 35,998 (5,023) (64,132) - 2,593,777 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 504,093 - - - - 504,093 산업재산권 - 503,122 - (48,831) - 454,291 개발비 1,065,496 575,792 - - - 1,641,288 기타의무형자산 51,996 380 - (25,114) - 27,262 합계 1,621,585 1,079,294 - (73,945) - 2,626,934 14. 기타비유동자산 (단위: 천원) 내역 당반기 전기 임차보증금 454,069 454,069 기타보증금 132,531 29,519 장기성매출채권 487,671 500,060 장기미수금 270,297 263,144 장기대여금 900,000 900,000 합계 2,244,568 2,146,792 15. 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 676,233 466,135 미지급금 225,953 286,531 예수금 46,060 19,549 미지급비용 239,198 230,864 합계 1,187,444 1,003,079 16. 사채 및 차입금(1) 전환사채 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제4회 무보증 사모 전환사채 2016-01-15 2019-01-15 5,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 393,584 - 차감 : 전환권조정 1,550,072 - 소계 3,843,512 - 차감 : 유동성대체 3,843,512 비유동 계 - 제4회차 전환사채(액면금액 50억원)의 장부금액 3,843,512천원은 사채권자의 조기상환청구권 행사가능일이 당반기말 이후 1년 이내임에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 표면이자율 1.00% 만기보장수익율 3.50% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채원금의107.87167503%에해당하는 금액을 일시상환 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 전환가액(당반기말 현재) 4,859원 전환청구기간 2017.1.15~2018.12.15 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환간주일 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로간주 17. 금융보증부채 당반기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,063,833 997,001 증가 27,075 66,832 감소 - - 기말 1,090,908 1,063,833 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 당사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식하였고, 유효이자율법에 따라 이자비용을 인식하고 있습니다.(주석30참조)18. 종업원 급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 비적립형 의무의 현재가치 484,539 367,769 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 484,539 367,769 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 484,539 367,769 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 114,668 37,451 이자비용 5,674 1,936 사외적립자산 기대수익 - - 합계 120,342 39,387 (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 367,769 522,554 당기근무원가 114,668 237,847 이자원가 5,674 11,349 보험수리적손익(기타포괄손익) - (72,715) - 경험조정효과 - (74,658) - 인구통계적가정변경효과 - 310 - 재무적 가정 변경 효과 - 1,633 지급액 (3,572) (331,266) 기말금액 484,539 367,769 (4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.948% 2.948% 미래임금인상률 5.00% 5.00% (5) 당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 1. 할인율 확정급여채무 362.834 373.562 당기근무원가 155.057 163.624 2. 임금상승률 확정급여채무 373,388 362,875 당기근무원가 163,953 154,702 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,681,632주 및 500원입니다.(2) 당반기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초 23,068,998 11,534,499 38,580,904 4,827,960 신주인수권 행사 767,707 383,854 3,198,653 - 신주인수권 행사 26,246 13,123 109,624 - 신주인수권 행사 39,368 19,684 162,906 - 주식선택권 행사 51,000 25,500 188,632 - 신주인수권 행사 452,743 226,371 1,886,527 - 신주인수권 계정 대체 - - 879,625 - 신주인수권 행사 1,275,570 637,785 5,316,261 - 결손보전 - - (32,290,959) (4,827,960) 당반기말 25,681,632 12,840,816 18,032,173 - 20. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 2,146,719 1,068,174 신주인수권대가 - 3,099,956 전환권대가 1,357,971 소 계 3,336,390 3,999,830 (1) 자기주식 당사는 당반기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년(*) 부여일 2012.3.30 2013.3.05 2013.3.29 2016.03.11 최초 부여주식수 561,000주 95,000주 223,600주 2,967,085주 행사가격 3,053원/주 3,545원/주 3,991원/주 5,929원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 좌동 좌동 행사가능기간 2014.3.30~2019.3.30 2015.3.5~2020.3.4 2015.3.29~2020.3.28 2018.3.11~2022.6.4 부여방법 신주교부 또는 자기주식 교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행, 자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 (*) 전기 중 부여한 주식선택권의 부여 절차상 문제로 인하여 당반기 중 신규 부여한 것입니다. ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년 부여일 현재 공정가치 1,169 원 4,108 원 3,702 원 2,589원 부여일 현재 주가 2,400 원 5,760 원 6,320 원 6,220원 행사가격 3,053 원 5,130 원 5,819 원 5,929원 기대주가변동성 81.40% 86.62% 87.45% 58.50% 기대행사기간(*1) 3년 3년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - - 무위험이자율(*2) 3.57% 2.63% 2.45% 1.50% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당반기 및 전반기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 총 보상원가 8,836,627 2,103,306 기인식한 보상원가 1,335,875 1,070,736 반기 중 인식한 보상원가 1,138,165 116,589 잔여 보상원가 6,362,587 915,981 ④ 당반기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년 합계 기초 71,000주 95,000주 111,800주 - 277,800주 신규부여 - - - 2,967,085주 2,967,085주 행사 51,000주 - - - 51,000주 소멸 - - - - - 당반기말 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 3,193,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 합계 기초 235,500주 95,000주 111,800주 442,300주 신규부여 - - - - 행사 164,500주 - - 164,500주 소멸 - - - - 당기말 71,000주 95,000주 111,800주 277,800주 21. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) - 90,891 미처리결손금 (3,883,725) (37,209,811) 합계 (3,883,725) (37,118,920) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (37,118,920) (32,867,851) 당기순이익(손실) (3,883,725) (4,323,784) 보험수리적손익 - 72,715 결손보전 37,118,920 - 기말금액 (3,883,725) (37,118,920) 22. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 (2,423,566,048) (3,883,725,312) (706,638,019) (1,872,008,080) 가중평균유통보통주식수 25,681,632 주 25,212,896 주 21,565,796 주 21,565,796 주 기본주당순이익(손실) (94) (154) (33) (87) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)① 당반기 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2016-01-01 23,068,998 181 4,175,488,638 신주인수권 행사 2016-01-20 767,707 162 124,368,534 신주인수권 행사 2016-01-21 26,246 161 4,225,606 신주인수권 행사 2016-01-28 39,368 154 6,062,672 주식선택권 행사 2016-01-29 51,000 153 7,803,000 신주인수권 행사 2016-02-03 452,743 148 67,005,964 신주인수권 행사 2016-02-11 1,275,570 140 178,579,800 합 계 4,563,534,214 가중평균유통보통주식수 25,212,896 ② 전반기 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2015-01-01 21,565,796 181 3,903,409,076 가중평균유통보통주식수 21,565,796 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.23. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당반기 및 전반기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 2,653,768 2,176,314 상품매출 - 195,588 합 계 2,653,768 2,371,902 (2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품 매출원가 2,720,868 2,104,460 상품 매출원가 - 244,315 합 계 2,720,868 2,348,775 (3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,028,174 841,056 퇴직급여 120,342 36,690 복리후생비 70,859 90,419 여비교통비 50,907 30,321 접대비 93,215 42,909 통신비 2,789 5,143 수도광열비 1,852 - 세금과공과 1,123 683 임차료 238,270 215,924 수선비 - 82 보험료 4,159 2,260 차량유지비 12,250 32,715 경상연구개발비 - 37,562 운반비 2,953 848 교육훈련비 880 575 도서인쇄비 1,190 789 대손상각비 418,202 - 회의비 - 127 소모품비 8,488 7,014 지급수수료 213,766 210,386 건물관리비 32,851 - 잡비 20 - 감가상각비 33,304 59,186 무형자산상각 64,132 12,629 주식기준보상비 1,138,165 116,589 합계 3,537,891 1,743,907 (4) 당반기와 전반기의 성격별 영업비용분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 및 상품 재고의 변동 (17,936) - (17,936) 종업원급여 15,488 1,148,517 1,164,005 감가상각비와 기타 상각비 19,001 97,436 116,437 기타의 영업비용 2,704,314 2,291,939 4,996,253 영업비용 2,720,867 3,537,892 6,258,759 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 제품 및 상품 재고의 변동 33,054 - 33,054 상품 매입액 244,315 - 244,315 원.부재료의 사용액 540,492 - 540,492 종업원급여 67,682 877,746 945,428 감가상각비와 기타 상각비 30,212 71,815 102,027 기타의 영업비용 1,433,020 794,346 2,227,366 영업비용 2,348,775 1,743,907 4,092,682 24. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 11,237,106 - - 3,565,559 - 매출채권 및 장기성매출채권 - 1,336,825 - - 991,080 - 대여금및수취채권 - 2,786,090 - - 2,979,252 - 기타비유동자산 - 1,756,896 - 1,646,732 - 매도가능금융자산 - - 2,000,992 - - 2,000,992 합계 - 17,116,917 2,000,992 - 9,182,623 2,000,992 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및지급채무 - 1,187,443 - 1,003,079 전환사채 - 3,843,412 - - 금융보증채무 - 1,090,908 - 1,063,833 합계 - 6,121,763 - 2,066,912 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익: 이자수익 - 100,146 - - 100,146 금융수익 계 - 100,146 - - 100,146 금융비용: 이자비용 - - - 249,391 249,391 외화환산손실 - 135,887 - - 135,887 금융비용 계 - 135,887 - 249,391 385,278 금융상품 범주별 순손익 - (35,741) - (249,391) (285,132) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 계 금융수익: 이자수익 - 98,693 249,287 23,829 371,809 외환차익 - 451 - - 451 금융수익 계 - 99,144 249,287 23,829 372,260 금융비용: 이자비용 - - - 178,386 178,386 외환차손 - 423 - - 423 기타의대손상각비 - 2,147 - - 2,147 사채상환손실 - - - 267,815 267,815 금융비용 계 - 2,570 - 446,201 448,771 금융상품 범주별 순손익 96,574 249,287 (422,372) (76,511) (3) 금융상품의 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - - - (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 11,237,106 11,237,106 3,565,559 3,565,559 매출채권 및 장기성매출채권 1,336,825 1,336,825 991,080 991,080 대여금및수취채권 2,786,090 2,786,090 2,979,252 2,979,252 기타비유동자산 1,756,896 1,784,944 1,646,732 1,650,239 금융자산 합계 17,116,917 17,144,965 9,182,623 9,186,130 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및지급채무 1,187,443 1,187,443 1,003,079 1,003,079 전환사채 3,843,512 3,843,512 - - 금융보증부채 1,090,908 1,090,908 1,063,833 1,063,833 금융부채 합계 6,121,863 6,121,863 2,066,912 2,066,912 ② 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장 지분증권 2,000,002 2,000,002 채무증권 990 990 합계 2,000,992 2,000,992 상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품 또는 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품 등으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - - - - - - - ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당반기 전기 기초금액 - 3,011,205 총손익 - 309,735 당기손익인식액 - 346,954 기타포괄손익인식액 - (37,219) 매입금액 - - 매도금액 - (3,320,940) 발행금액 - - 결제금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말금액 - - 미실현손익 - - 25. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 수입임대료 110,551 94,290 무형자산처분이익 12,977 909 유형자산처분이익 - 62 잡이익 2,620 20 기타수익 소계 126,148 95,281 기타비용: 기부금 - 5,000 잡손실 20,235 524 재고자산처분손실 99,515 - 재고자산평가손실 - 164,475 기타비용 소계 119,750 169,999 26. 법인세비용 및 이연법인세자산 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당반기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당반기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 27. 주요 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속회사 STcube Pharmaceuticals STcube Pharmaceuticals 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (주)에스티큐브앤코 (주)에스티큐브앤코 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 (주)바이오사이언스홀딩스 (주)바이오사이언스홀딩스 2대주주 (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)효천, (주)에스티컴즈 (*) (주)효천은 연결실체가 지분율 10%를 보유 중인 회사이고, (주)에스티컴즈는 전기 중지분 전량을 처분함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 대여회수 이자수익 임직원 전 임원 4,881 1,667 합계 4,881 1,667 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 자금 대여 등 자금 차입 등 임대수익 자금대여 대여회수 이자수익 차입상환 이자비용 종속회사 (주)에스티컴즈(*1) 900 - - 992 - - 관계회사 (주)유디테크 - - - 249,287 - 93,858 임직원 전 임원(*2) - 10,000 49,345 1,176 - - 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - 500,000 2,930 합계 900 10,000 49,345 251,455 500,000 96,788 (*1) 전기 중 지분 전량의 처분으로 종속회사에서 제외되었습니다.(*2) 전기말 현재 등기 및 비등기임원이었으나 퇴사한 바, 퇴사일까지의 내역을 기재하였습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 등 관계회사 (주)에스티큐브앤코(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 695,895 - 합계 2,489,357 - (*1) 당사 주주인 (주)바이오사이언스홀딩스가 보유한 당사 주식 620,575주에 대해 질권을 설정하고 있습니다. (*2) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 대여금 등 관계회사 (주)에스티큐브앤코(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 695,895 - (주)에스티컴즈(*3) 734,696 - 임직원 전 임원(*4) 137,655 - 합계 3,361,708 - (*1) 당사 주주인 (주)바이오사이언스홀딩스가 보유한 당사 주식 620,575주에 대해 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*3) 전기까지 당사의 종속회사였으나, 전기 중 지분 전량을 처분함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. 상기 잔액은 특수관계 해소일 현재의 채권/채무를 기재하였고, 상기 채권에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*4) 전기 중 퇴사한 바, 퇴사일 현재의 내역을 기재하였습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 786,500 467,600 퇴직급여 93,216 32,483 주식기준보상 542,602 100,360 합계 1,422,318 600,443 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 30 참조) 28. 현금흐름표 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 비유동성 대체 - 645,034 전환사채 발행에 의한 전환권대가 1,357,971 - 신주인수권 행사에 따른 자본잉여금 증가 3,099,957 - 주식선택권 행사에 따른 자본잉여금 증가 59,619 - 선급금의 재고자산 대체 136,961 - 29. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 및 장기성매출채권 1,336,825 991,080 대여금및수취채권 2,786,090 2,979,252 매도가능금융자산 2,000,992 2,000,992 기타비유동자산 1,756,896 1,646,732 합계 7,880,803 7,618,056 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 4,415,085 (837,316) 3,952,679 (837,316) 3개월 이하 839,185 - 1,356,852 - 3개월 초과 6개월 이하 - (28,670) 117,664 (279) 6개월 초과 1년 이하 137,868 (279) 705,940 (992) 1년 초과 2,636,207 (1,282,269) 1,603,793 (1,281,277) 합계 8,028,345 (2,148,534) 7,736,928 (2,119,864) (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 매입채무및지급채무 1,187,443 1,187,443 1,187,443 - - - - 전환사채(*) 3,843,512 5,531,084 25,000 25,000 50,000 5,431,084 - 합계 5,030,955 6,718,527 1,212,443 25,000 50,000 5,431,084 - (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다. 한 편 당반기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2016.6.30 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - - 39,575,000 39,575,000 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 거래처 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 국민은행 $5,002,406.09 5,826,302 나. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 582,630 (582,630) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및지급채무 1,187,443 1,003,079 차입금 및 사채 3,843,512 - 차감: 현금및현금성자산 (11,237,106) (3,565,559) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 담보제공자산 및 지급보증채무 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당반기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 62,000 계약이행보증 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기반기 매출채권 1,220 371 30.41% 단기대여금 1,223 790 64.60% 미수금 3,153 866 27.47% 미수수익 200 122 61% 선급금 685 414 60.44% 합 계 6,481 2,563 39.55% 제 27 기 매출채권 862 371 43% 단기대여금 1,228 790 64.3% 미수금 3,330 837 25.1% 미수수익 186 122 65.6% 선급금 571 25 4.4% 합 계 6,177 2,145 34.7% 제 26 기 매출채권 1,467 371 25.3% 단기대여금 1,577 750 47.6% 미수금 1,403 1,204 85.8% 미수수익 170 117 68.8% 선급금 27 25 92.6% 합 계 4,644 2,467 53.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 반기 제 27 기 제 26 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,145 2,467 2,454 2. 순대손처리액(①－②±③) - (863) (51) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - 12 ③ 기타증감액 - (863) (39) 3. 대손상각비 계상(환입)액 418 541 64 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,563 2,145 2,467 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함 ▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 741 108 371 - 1,220 특수관계자 - - - - - 계 741 108 371 - 1,220 구성비율 60.74% 8.85% 30.41% - 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 120,302 120,302 102,367 - 102,367 원재료 58,140 - 58,140 저장품 - - - 반제품 328,950 (328,950) 0 328,950 (328,950) - 합계 449,252 (328,950) 120,302 489,457 (328,950) 160,507 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 IT부문 LED 계 IT부문 LED 계 제품 120,302 - 120,302 102,367 - 102,367 원재료 - - - - 58,140 58,140 저장품 - - - - - - 합계 120,302 - 120,302 102,367 58,140 160,507 (3) 재고자산의 실사내용회사는 매월 자체 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제28기 반기에도 2016년 6월 30일 현재 마감 기준으로 관리부서 담당자의 입회 하에 제품등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스티큐브 회사채 사모 2013년 02월 08일 3,000 표면이자율 : 2.0만기수익률 : 3.5 - 2016년 02월 08일 상환('14.2.8) - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 05일 12,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 4.0 - 2016년 03월 05일 상환('15.3.5) - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 21일 2,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2017년 03월 21일 상환('15.8.10) - 에스티큐브 회사채 사모 2016년 01월 15일 5,000 표면이자율 : 1.0만기수익률 : 3.5 - 2019년 01월 15일 미상환 - 합 계 - - - 22,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 - - - - 5,000 합계 - - 5,000 - - - - 5,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음