에스티큐브 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 반기말 2025.06.30 현재
제 36 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 반기말	제 36 기말

자산

유동자산	85,615,659,677	98,069,152,406

현금및현금성자산	23,908,578,115	34,668,032,153

단기금융상품	55,000,000,000	55,000,000,000

매출채권	1,046,163,961	2,305,085,584

대여금및수취채권	2,287,778,678	2,556,318,110

금융리스채권	1,484,812	3,233,617

선납법인세	189,423,750	113,399,630

기타유동자산	1,771,809,302	1,983,382,571

재고자산	1,410,421,059	1,439,700,741

비유동자산	14,464,978,256	13,835,127,699

당기손익-공정가치측정금융자산	401,002,705	430,056,585

기타포괄-공정가치측정금융자산	933,002,000	933,002,000

유형자산	9,677,388,184	10,731,822,988

무형자산	391,775,010	392,823,573

대여금및수취채권	1,800,587,691	655,722,140

기타비유동자산	1,261,222,666	691,700,413

자산총계	100,080,637,933	111,904,280,105

부채

유동부채	2,807,760,895	3,544,728,235

매입채무및지급채무	1,376,531,867	2,075,480,417

리스부채	1,429,586,363	1,467,492,531

복구충당부채	1,629,679	1,607,551

기타유동부채	12,986	147,736

비유동부채	13,456,486,474	14,083,657,579

리스부채	7,759,022,226	8,650,302,892

확정급여부채	5,602,368,854	5,344,680,622

복구충당부채	95,095,394	88,674,065

부채총계	16,264,247,369	17,628,385,814

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	83,816,390,564	94,275,894,291

자본금	33,991,645,500	33,991,645,500

자본잉여금	185,675,955,743	185,675,210,741

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	(1,236,920,041)

기타포괄손익누계액	(52,471,083)	252,757,788

결손금	(134,561,819,555)	(124,406,799,697)

비지배지분	0	0

자본총계	83,816,390,564	94,275,894,291

자본과부채총계	100,080,637,933	111,904,280,105

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	934,844,240	2,742,961,033	2,922,160,298	5,527,807,232

매출원가	697,952,640	2,250,426,777	2,637,589,243	4,985,413,194

매출총이익	236,891,600	492,534,256	284,571,055	542,394,038

판매비와관리비	5,735,537,943	11,156,742,478	5,773,619,027	11,260,565,419

영업이익(손실)	(5,498,646,343)	(10,664,208,222)	(5,489,047,972)	(10,718,171,381)

금융수익	518,406,126	1,231,066,488	295,309,274	608,159,931

금융비용	456,906,600	576,129,437	57,461,738	131,279,526

기타수익	3,150,745	5,259,245	47,254,159	50,006,619

기타비용	30,393	56,961	4,874,057	38,830,293

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,434,026,465)	(10,004,068,887)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(5,434,026,465)	(10,004,068,887)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,434,026,465)	(10,004,068,887)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)

기타포괄손익	(443,080,387)	(456,179,842)	444,040,791	635,538,096

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(150,950,971)	(150,950,971)	337,120,604	337,120,604

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(150,950,971)	(150,950,971)	337,120,604	337,120,604

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(292,129,416)	(305,228,871)	106,920,187	298,417,492

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(292,129,416)	(305,228,871)	106,920,187	298,417,492

총포괄손익	(5,877,106,852)	(10,460,248,729)	(4,764,779,543)	(9,594,576,554)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,434,026,465)	(10,004,068,887)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(5,877,106,852)	(10,460,248,729)	(4,764,779,543)	(9,594,576,554)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)	(147)	(112)	(220)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)	(147)	(112)	(220)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(112)	(52)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(112)	(52)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

전환우선주의 전환	57,444,000	(59,665,569)	0	0	0	(2,221,569)	0	(2,221,569)

발행분담금 반환	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,230,114,650)	(10,230,114,650)	0	(10,230,114,650)

해외사업환산손익	0	0	0	298,417,492	0	298,417,492	0	298,417,492

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	337,120,604	337,120,604	0	337,120,604

2024.06.30 (기말자본)	23,352,822,500	116,895,522,212	(1,236,920,041)	(92,212,139)	(113,207,823,200)	25,711,389,332	0	25,711,389,332

2025.01.01 (기초자본)	33,991,645,500	185,675,210,741	(1,236,920,041)	252,757,788	(124,406,799,697)	94,275,894,291	0	94,275,894,291

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

발행분담금 반환	0	745,002	0	0	0	745,002	0	745,002

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,004,068,887)	(10,004,068,887)	0	(10,004,068,887)

해외사업환산손익	0	0	0	(305,228,871)	0	(305,228,871)	0	(305,228,871)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(150,950,971)	(150,950,971)	0	(150,950,971)

2025.06.30 (기말자본)	33,991,645,500	185,675,955,743	(1,236,920,041)	(52,471,083)	(134,561,819,555)	83,816,390,564	0	83,816,390,564

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 반기	제 36 기 반기

영업활동현금흐름	(8,762,142,811)	(12,882,662,414)

당기순이익(손실)	(10,004,068,887)	(10,230,114,650)

조정	613,634,484	459,327,332

이자수익에 대한 조정	(1,203,196,531)	(447,509,239)

외화환산이익 조정	(2,342,813)	(53,587,209)

이자비용 조정	178,136,158	54,660,961

감가상각비에 대한 조정	954,613,674	539,306,957

무형자산상각비에 대한 조정	3,982,529	5,476,586

대손상각비 조정	0	3,204,983

재고자산평가손실환입 조정	(7,934,527)	(14,391,613)

재고자산평가손실 조정	0	8,740,539

사용권자산처분이익	(2,407,127)	(6,946,295)

사용권자산처분손실	0	16,609,491

퇴직급여 조정	362,369,705	349,920,540

지분법손실 조정	0	7,816,806

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	(16,415)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	29,053,880	0

외화환산손실 조정	308,923,339	2,977,118

배당금수익	(7,563,803)	(6,935,878)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(355,761,031)	(3,711,168,905)

매출채권의 감소(증가)	1,202,772,603	(1,767,191,443)

미수금의 감소(증가)	(262,745,387)	124,974,124

미수수익의감소(증가)	(1,029,545)	0

선급금의 감소(증가)	(420,287,695)	418,544,798

선급비용의 감소 (증가)	32,309,180	87,533,061

재고자산의 감소(증가)	37,214,209	(1,043,042,578)

금융리스채권의 감소(증가)	1,800,000	1,800,000

매입채무의 증가(감소)	(553,240,013)	(124,088,675)

미지급금의 증가(감소)	(123,644,200)	(1,376,703,434)

선수금의 증가(감소)	(134,750)	(39,834)

미지급비용의 증가(감소)	(58,721,406)	(32,954,924)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(210,054,027)	0

이자수취	1,228,964,967	453,722,207

이자지급(영업)	(176,452,027)	(50,296,316)

법인세환급(납부)	(76,024,120)	188,932,040

배당금수취(영업)	7,563,803	6,935,878

투자활동현금흐름	(941,275,930)	14,923,793,155

단기금융상품의 처분	55,000,000,000	15,000,000,000

단기대여금의 감소	100,000,000	0

보증금의 감소	0	674,750

단기금융상품의 취득	(55,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(260,938,864)	(16,239,557)

무형자산의 취득	(24,103,186)	0

보증금의 증가	(42,263,880)	(10,642,038)

단기대여금의 증가	(713,970,000)	0

장기대여금의 증가	0	(50,000,000)

재무활동현금흐름	(588,025,428)	(413,665,502)

발행분담금의 반환	745,002	0

리스부채의 상환	(588,764,069)	(411,443,933)

주식발행비용	0	(2,216,951)

단수주의 지급	(6,361)	(4,618)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(468,009,869)	279,405,005

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,759,454,038)	1,906,870,244

기초현금및현금성자산	34,668,032,153	19,762,267,851

기말현금및현금성자산	23,908,578,115	21,669,138,095