에스티큐브 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 33(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS MODULE 등의 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분 기 말 현 재 자본금은 15,951 백 만입니 다. 한편 연결회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,413,219	4.43%

(주)에스티사이언스	213,548	0.67%

자 사 주	50,000	0.16%

기 타	28,899,136	90.59%

보통주 소계	30,575,903	95.85%

우선주 소계	1,325,380	4.15%

합 계	31,901,283	100.00%

(2) 종속회사의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당분기말순자산

당분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	2,662,039

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당분기	3,647,420	985,381	2,662,039	-	(1,262,223)	(1,186,224)

전기	4,801,547	953,284	3,848,263	-	(4,345,649)	(4,050,212)

2 . 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합 니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매② 의료소모품사업부문 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매

연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	코스메틱	바이오	SOC	공통	총계

매출액	1,732,626	3,924	7,947	-	-	-	1,744,497

매출원가	1,630,332	6,912	2,288	-	-	-	1,639,532

판매비와관리비	10,664	-	76,257	2,854,027	-	1,262,676	4,203,624

영업손익	91,630	(2,988)	(70,598)	(2,854,027)	-	(1,262,676)	(4,098,659)

금융및기타손익	11,339	(309)	(11)	(17,906)	-	(199,526)	(206,413)

법인세비용차감전계속영업손익	102,969	(3,297)	(70,609)	(2,871,933)	-	(1,462,202)	(4,305,072)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-	-

유무형자산	14,749	-	9,958	1,173,338	-	814,887	2,012,932

유무형자산상각비	2,765	-	612	195,581	-	68,295	267,253

자산총액	1,871,531	14,564	198,726	4,377,376	-	14,232,819	20,695,016

부채총액	639,554	29,240	24,125	985,412	224,289	6,849,233	8,751,853

(*) 연결회사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비 중 은 81.56 % ( 전 분기 91.60% )입 니 다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	SOC	바이오	공통	총계

매출액	2,079,374	-	-	-	-	2,079,374

매출원가	2,003,068	-	-	-	-	2,003,068

판매비와관리비	7,873	-	-	2,524,129	1,390,162	3,922,164

영업손익	68,433	-	-	(2,524,129)	(1,390,162)	(3,845,858)

금융및기타손익	52,844	(567)	-	(12,339)	(221,417)	(181,479)

법인세비용차감전계속영업손익	121,277	(567)	-	(2,536,468)	(1,611,579)	(4,027,338)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-

유무형자산	14,984	-	-	1,603,699	710,334	2,329,017

유무형자산상각비	2,810	-	-	232,453	73,856	309,119

자산총액	1,815,036	83,705	-	6,535,075	37,798,930	46,232,746

부채총액	333,097	57,250	224,289	897,845	11,076,306	12,588,787

5. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당분기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	13,627,651	14,125,233	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	-	5,000,000	해당없음

합 계	13,627,651	19,125,233

6. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	1,444,023	1,008,192

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	1,444,023	1,008,192

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,444,023	1,008,192

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	1,444,023	1,008,192

소 계	1,444,023	1,008,192

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	1,839,723	1,403,892

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

당기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

7. 대여금 및 수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 대여금

단기대여금	738,214	738,214

(대손충당금)	(638,214)	(638,214)

장기대여금	1,250,000	1,050,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	450,000	250,000

2. 수취채권

미수수익	122,917	139,045

(대손충당금)	(102,503)	(102,503)

미수금	103,224	380,392

(대손충당금)	-	-

수취채권 순장부가액	123,638	416,934

대여금및수취채권 장부가액	573,638	666,934

( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	-	1,640,717

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

미수금	147,663	-	(147,663)	-	-	-

합 계	1,788,380	-	(147,663)	-	-	1,640,717

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	905,876	595,082

선급비용	153,069	133,031

당기법인세자산	35,067	28,193

합 계	1,094,012	756,306

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	164,701	(34,347)	130,354	429,208	(34,347)	394,861

저장품	29,752	-	29,752	25,862	-	25,862

합계	194,453	(34,347)	160,106	455,070	(34,347)	420,723

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

IT	의료소모품	코스메틱	계	IT	의료소모품	코스메틱	계

상품	3,915	45,706	115,080	164,701	268,466	52,618	108,124	429,208

상품평가충당금	-	(34,347)	-	(34,347)	-	(34,347)	-	(34,347)

저장품	-	-	29,752	29,752	-	-	25,862	25,862

합계	3,915	11,359	144,832	160,106	268,466	18,271	133,986	420,723

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 IT유통의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	415,614	36,390	39,401

합 계	3,499,701	415,614	36,390	39,401

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당분기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	39,401	(3,011)	36,390

전기	49,282	-	(9,881)	-	-	-	-	39,401

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지 한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당분기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	8,561,644	4.85%	415,614	-	(379,223)	36,390

전기	8,623,656	4.85%	418,624	-	(379,223)	39,401

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 (단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

(주)유디테크	-	(153,897)	(45,047)	(153,897)

(5) 당분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총계	333,407	333,407	9,186,344	9,195,111

부채총계	1,003,597	1,003,597	624,700	571,455

매출액	939,791	939,791	-	-

순손익	(202,733)	(202,733)	(62,013)	(203,559)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(202,733)	(202,733)	(62,013)	(203,559)

11. 기타포괄-공정가치 금융자산

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당분기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(722,000)	1,278,000	1,278,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(722,000)	1,278,002	1,278,002

상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,278,002	-	-	-	1,278,002

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,262,002	-	-	16,000	1,278,002

12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,148	(5,697)	56,451	62,148	(4,920)	57,228

기계장치	5,003,407	(4,635,858)	367,549	4,898,859	(4,447,971)	450,888

시설장치	321,090	(320,395)	695	316,499	(315,724)	775

차랑운반구	259,645	(251,854)	7,791	259,645	(240,171)	19,474

비품	249,480	(214,689)	34,791	246,081	(206,760)	39,321

금형	1,000	(208)	792	1,000	(146)	854

사용권자산	2,921,831	(1,786,407)	1,135,424	2,817,001	(1,697,713)	1,119,288

합계	8,844,792	(7,215,108)	1,629,684	8,627,424	(6,913,405)	1,714,019

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당분기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	57,228	-	-	(777)	-	56,451

기계장치	450,888	-	-	(92,512)	9,173	367,549

시설장치	775	-	-	(80)	-	695

차랑운반구	19,474	-	-	(11,683)	-	7,791

비품	39,321	-	-	(4,955)	425	34,791

금형	854	-	-	(62)	-	792

사용권자산	1,119,288	165,516	(11,208)	(153,529)	15,357	1,135,424

합계	1,714,019	165,516	(11,208)	(263,598)	24,955	1,629,684

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	계정대체	외환차이	전기말

토지	26,191	-	-	-	-	-	26,191

건물	60,334	-	-	(3,106)	-	-	57,228

기계장치	811,342	31,033	-	(449,183)	-	57,696	450,888

시설장치	28,788	-	-	(29,450)	-	1,437	775

차랑운반구	3	4,803	-	(27,258)	41,926	-	19,474

비품	41,045	15,317	-	(18,993)	-	1,952	39,321

금형	-	1,000	(146)	-	-	854

사용권자산	1,369,821	330,703	(29,778)	(578,887)	(41,926)	69,355	1,119,288

합계	2,337,524	382,856	(29,778)	(1,107,023)	-	130,440	1,714,019

13. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	5,142	(300)	-	4,842	5,143	(215)	-	4,928

기타의무형자산	467,249	(88,843)	-	378,406	466,487	(84,637)	-	381,850

합계	472,391	(89,143)	-	383,248	471,630	(84,852)	-	386,778

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	4,928	381,850	386,778

증가금액	-	-	-

내부개발	-	-	-

개별취득	-	-	-

감소금액	(86)	(3,570)	(3,656)

상각	(86)	(3,570)	(3,656)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	-	126	126

기말 장부금액	4,842	378,406	383,248

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,194	65,857	67,051

증가금액	3,939	357,056	360,995

내부개발	-	-	-

개별취득	3,939	357,056	360,995

감소금액	(205)	(41,806)	(42,011)

상각	(205)	(19,711)	(19,916)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	(22,095)	(22,095)

외환차이	743	743

기말 장부금액	4,928	381,850	386,778

(3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	2,199,213	2,022,998

경상연구개발비	2,199,213	2,022,998

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	933,033	966,118

차량운반구	202,391	153,170

합계	1,135,424	1,119,288

리스채권(*)

유동	5,355	7,121

비유동	-	-

합계	5,355	7,121

(*) 당분기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	653,273	606,521

비유동	662,771	683,643

합계	1,316,044	1,290,164

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	128,966	124,949

차량운반구	24,563	34,676

합계	153,529	159,624

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	18,479	16,123

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	301	4,293

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	1,914	1,735

당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 7백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,400	7,200

합 계	5,400	7,200

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

15. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	당분기	전기

임차보증금	259,178	257,240

기타보증금	91,196	90,131

시설관리보증금	112,533	110,788

합 계	462,907	458,159

16. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	48,769	402,469

미지급금	393,918	688,418

미지급비용	296,944	301,510

합계	739,631	1,392,397

(2) 기타유동부채 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	168,205	18,359

17. 전환사채(1) 전환사채의 개요

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2018-05-25	2023-05-25	2,700,000	3,100,000

가산 : 사채상환할증금	283,217	325,174

차감 : 전환권조정	(669,532)	(909,877)

소계	2,313,685	2,515,297

차감 : 유동성대체	2,313,685	2,515,297

비유동 계	-	-

(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	분기단위 연 복리 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능

사채발행자의 매도청구권	발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능

전환가액 (당분기말 현재)	10,477원(소정의 산식에 따라 변동가능)

전환청구기간	2019.05.26 ~ 2023.04.25

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환간주일	전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

18. 금융보증채무

당분기 및 전기 중 금융보증채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	4,192,772

증가	-	84,025

감소	-	(4,276,797)

기말	-	-

전전기말 연결회사는 연결회사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,475,000천원) 중 연결회사 지분비율을 고려하여 금융보증채무를 추정하였습니다.전기 중에 연결회사는 (주)효천의 채무보증 관련 대출금 전액을 상환하여 금융보증채무가 해소되었습니다. (주석 31참조)

19. 충 당 부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	614,447	-

증가	-	614,447

감소	(354,105)	-

기말	260,342	614,447

차감 : 유동성대체	260,342	614,447

비유동 계	-	-

연결회사는 전기에 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 진행하였으며, 전기말 진행상황을 반영하여 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 측정하였습니다. 당분기 관세 및 수입부가세 909백만원이 부과되었으나, 조기경정 신청으로 최종 세액경정 통지된 금액은 총 905백만원입니다부과된 금액 중 645백만원을 당분기 납부하였으며, 미납한 금액 260백만원은 납부기한에 맞춰 납부할 예정입니다.상기 세액경정 통지금액은 한·중 FTA 협정이 적용되지 않은 일반세율입니다. 따라서 연결회사는 한·중 FTA 적용이 가능한 건에 대해 사후 적용신청을 하였으며, 그에 따라 당분기 281백만원이 회수되었습니다.

20. 파생상품부채 (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

파생상품부채	170,910	196,230

차감 : 유동성대체	170,910	196,230

비유동 계	-	-

상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당분기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	3,783,037	3,669,538

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	3,783,037	3,669,538

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	3,783,037	3,669,538

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	116,389	116,577

이자비용	3,838	2,576

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	120,227	119,153

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,669,538	3,133,214

당기근무원가	116,389	483,969

이자원가	3,838	12,798

보험수리적손익(기타포괄손익)	-	94,423

- 경험조정효과	-	120,468

- 재무적 가정 변경 효과	-	(26,045)

- 인구통계적가정변경효과	-	-

관계사 전출입 효과	-	12,330

지급액	(6,728)	(67,196)

기말금액	3,783,037	3,669,538

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	3.481%	3.481%

미래임금인상률	7.00%	7.00%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 31,901,283주 및 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	31,710,389	15,192,505	662,690	48,560,494	150

전환사채 전환권행사 및 상환	190,894	95,447	-	2,429,007	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	621,360	-

전기말	31,901,283	15,287,952	662,690	51,610,861	150

당분기초	31,901,283	15,287,952	662,690	51,610,861	150

전환사채 전환권행사 및 상환	-	-	-	-	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	-	-

당분기말	31,901,283	15,287,952	662,690	51,610,861	150

(3) 전환우선주

구 분	제1종 우선주식	제2종 우선주식

발행주식수	1,074,684 주	1,325,380 주

발행가액	13,027원/주	7,545원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)

전환청구기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년	발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.	발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 2020년 제1종 우선주식 1,074,684주 전량 전환청구되어 보통주로 발행되었으며, 2020년 제2종 우선주식을 발행하였습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	8,152,131	8,152,131

전환권대가	1,898,857	1,891,057

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	8,409,908	8,402,108

(1) 자기주식 지배회사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2016.03.11	2016.08.04	2018.07.03

최초 부여주식수	2,967,085주	240,000주	140,000주

행사가격	5,929원/주	9,767원/주	14,821원/주

가득조건	좌동	좌동	좌동

행사가능기간	2018.3.11~2023.3.10	2018.8.4~2023.8.3	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	2,589원	3,790원	6,736원

부여일 현재 주가	6,220원	9,560원	13,850원

행사가격	5,929원	9,767원	14,821원

기대주가변동성	58.50%	59.16%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년~4년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-

무위험이자율(*2)	1.50%	1.25%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

총 보상원가	-	-

기인식한 보상원가	-	-

당기 중 인식한 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

④ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 신규부여 - - - 행사 - - - 소멸 - - - 당분기말 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,817,085주 60,000주 2,877,085주 신규부여 - - - 행사 - - - 소멸 (240,000주) - (240,000주) 전기말 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 240,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 현재 소멸하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 59,951 (16,048) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) (722,000) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (388,811) (464,810) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당분기말 해외사업환산손익 (16,048) 75,999 - 59,951 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) - - (722,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (464,810) 75,999 - (388,811) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 전기말 해외사업환산손익 (311,484) 295,436 - (16,048) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (738,000) 16,000 - (722,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (776,246) 311,436 - (464,810) 25. 연결결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (63,639,586) (59,334,514) (2) 당분기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (59,334,514) (37,710,186) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (4,305,072) (21,529,905) 결손보전 - - 재측정요소 - (94,423) 기말금액 (63,639,586) (59,334,514) 26. 연결주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순손익 (4,130,976,093) (3,864,780,348) 보통주 귀속 계속영업순손익 (4,130,976,093) (3,864,780,348) 가중평균유통보통주식수 30,525,903주 30,385,914주 기본주당순손익 (136) (127) 기본주당계속영업손익 (136) (127) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 우선주 귀속 당기순손익 (179,066,276) (167,527,434) 우선주 귀속 계속영업순손익 (179,066,276) (167,527,434) 가중평균유통우선주식수 1,325,380주 1,325,380주 기본주당순손익 (135) (126) 기본주당계속영업손익 (135) (126) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 30,525,903 90 2,747,331,270 합 계 2,747,331,270 가중평균유통보통주식수 30,525,903 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,335,009 90 2,730,150,810 전환사채 전환 2021-03-08 190,894 24 4,581,456 합 계 2,734,732,266 가중평균유통보통주식수 30,385,914 ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2022-01-01 1,325,380 90 119,284,200 합 계 119,284,200 가중평균유통우선주식수 1,325,380 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2021-01-01 1,325,380 90 119,284,200 합 계 119,284,200 가중평균유통우선주식수 1,325,380 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,744,497 2,079,374 합 계 1,744,497 2,079,374 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매출원가 1,639,532 2,003,068 합 계 1,639,532 2,003,068 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 986,167 1,032,427 퇴직급여 155,567 119,152 복리후생비 91,546 88,647 여비교통비 15,281 11,035 접대비 47,283 39,147 통신비 1,668 1,601 수도광열비 2,314 2,312 세금과공과 49,206 53,491 지급임차료 1,400 1,400 수선비 33,251 31,150 보험료 7,389 6,916 차량유지비 19,715 15,317 경상연구개발비 2,199,213 2,022,998 운반비 2,043 13,541 교육훈련비 91 3,489 도서인쇄비 1,099 1,138 소모품비 12,252 11,753 지급수수료 313,850 275,239 광고선전비 69,863 - 건물관리비 19,686, 20,174 감가상각비 171,084 165,043 무형자산상각 3,656 6,194 합 계 4,203,624 3,922,164 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 264,507 - 264,507 상품의 매입 1,379,632 - 1,379,632 타계정으로 대체액 (4,669) - (4,659) 재고자산감모손실 62 - 62 종업원급여 - 1,141,736 1,141,736 감가상각비와 기타상각비 - 174,740 174,740 경상연구개발비 - 2,199,213 2,199,213 기타의 영업비용 - 687,935 687,935 합 계 1,639,532 4,203,624 5,843,166 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (109,886) - (109.886) 상품의 매입 2,112,954 - 2,112,954 종업원급여 - 1,151,580 1,151,580 감가상각비와 기타상각비 - 171,238 171,238 경상연구개발비 - 2,022,998 2,022,998 기타의 영업비용 - 576,348 576,348 합계 2,003,068 3,922,164 5,925,232 28. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 13,627,651 - - 14,125,233 단기금융상품 - - - - - 5,000,000 매출채권(유동) - - 1,444,023 - - 1,008,192 대여금및수취채권(유동) - - 223,638 - - 516,934 대여금및수취채권(비유동) - - 350,000 - - 150,000 금융리스채권 - 5,355 - - 7,121 기타비유동자산 - 462,907 - - 458,159 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,278,002 - 1,278,002 - 합계 - 1,278,002 16,113,574 - 1,278,002 21,265,639 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 739,631 - 1,392,397 전환사채 - 2,313,685 - 2,515,297 충당부채 - 260,342 - 614,447 리스부채(유동) - 653,273 - 606,521 리스부채(비유동) - 662,771 - 683,642 파생상품부채 170,910 - 196,230 - 합계 170,910 4,629,702 196,230 5,812,304 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 32,769 - 32,769 외환차익 - - 17,205 - 17,205 외화환산이익 - - 3,351 - 3,351 금융수익 계 - - 53,325 - 53,325 금융비용: 이자비용 - - - 152,372 152,372 외환차손 - - - 8,138 8,138 외화환산손실 - - - 5,603 5,603 사채상환손실 - - - 78,047 78,047 금융비용 계 - - - 244,160 244,160 금융상품 범주별 순손익 - - 53,325 (244,160) (190,835) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 81,476 - 81,476 외환차익 - - 49,510 - 49,510 외화환산이익 - - 13,690 - 13,690 금융수익 계 - - 144,676 - 144,676 금융비용: 이자비용 - - - 189,944 189,944 외환차손 - - - 3,120 3,120 외화환산손실 - - - 12,477 12,477 사채상환손실 - - - 68,004 68,004 금융보증추정손실 - - - 51,599 51,599 금융비용 계 - - - 325,144 325,144 금융상품 범주별 순손익 - - 144,676 (325,144) (180,468) (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,278,000 1,278,000 1,278,000 1,278,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,627,651 13,627,651 14,125,233 14,125,233 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권(유동) 1,444,023 1,444,023 1,008,192 1,008,192 대여금및수취채권(유동) 223,638 223,638 516,934 516,934 대여금및수취채권(비유동) 350,000 350,000 150,000 150,000 금융리스채권 5,355 5,355 7,121 7,121 기타비유동자산 462,907 462,907 458,159 458,159 금융자산 합계 17,391,574 17,391,574 22,543,639 22,543,639 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 170,910 170,910 196,230 196,230 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 739,631 739,631 1,392,397 1,392,397 전환사채 2,313,685 2,313,685 2,515,297 2,515,297 충당부채 260,342 260,342 614,447 614,447 리스부채(유동) 653,273 653,273 606,521 606,521 리스부채(비유동) 662,771 662,771 683,642 683,642 금융부채 합계 4,800,612 4,800,612 6,008,534 6,008,534 ② 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 170,910 170,910 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,278,000 1,278,000 전기말 파생상품부채 - 196,230 - 196,230 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,278,000 1,278,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,278,000 1,262,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - 16,000 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,278,000 1,278,000 미실현손익 (722,000) (722,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 170,910 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,278,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,409,000 1,167,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 수입임대료 - 1,800 기타수익 계 - 1,800 기타비용: 잡손실 9,802 572 사용권자산처분손실 2,767 - 지분법손실 3,010 2,240 기타비용 계 15,579 2,812 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 당사의 보 유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계 회사에 포함 하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율 은 당 분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니 다.(*4) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기 말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 900 - 임직원 임직원 - 753 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 900 - 기타 (주)송우전자 309,798 - - 3,000 합계 309,798 753 1,800 3,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 900 - 임직원 임직원 - 616 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 900 - 기타 (주)송우전자 174,577 - - 3,000 합계 174,577 616 1,800 3,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 2,678 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 2,677 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 340,025 - - 1,100 임직원 - 6,938 - - 합계 340,025 109,441 5,355 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 3,561 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 3,560 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 180,846 - - 1,100 임직원 - 6,185 - - 합계 180,846 108,688 7,121 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 임직원 임직원 250,000 200,000 - 450,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 888,214 200,000 - 1,088,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 임직원 임직원 250,000 - - 250,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 888,214 - - 888,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 914,423 1,000,063 퇴직급여 107,030 92,546 주식기준보상 - - 합계 1,021,453 1,092,609 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 전전기말까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.전기 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사에 따른 자본의 증가 - 1,482,292 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 - 1,044,766 리스자산과 부채의 취득 166,319 132,661 리스자산과 부채의 처분 11,263 - 리스부채의 유동성 대체 149,617 79,455 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 - 310,680 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,805,461 4,996,272 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (549,617) (865,670) 상각 133,893 557,588 전환권행사 및 상환 64,494 (1,256,896) 리스부채의 증가(감소) 155,056 298,366 기타 20,441 75,801 기말 3,629,728 3,805,461 33. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 13,626,431 14,124,482 단기금융상품 - 5,000,000 매출채권(유동) 1,444,023 1,008,192 대여금및수취채권(유동) 223,638 516,934 대여금및수취채권(비유동) 350,000 150,000 금융리스채권 5,355 7,121 기타비유동자산 462,907 458,159 합계 16,112,354 21,264,888 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1,833,322 900,000 1,644,701 900,000 3개월 이하 1,546,969 - 1,388,312 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,136,694 1,136,417 1,136,688 1,136,417 합계 4,516,985 2,036,417 4,169,701 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 739,631 739,631 739,631 - - - 전환사채(*) 2,313,685 2,983,217 2,983,217 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,316,044 1,352,102 321,390 312,919 691,187 26,606 합계 4,369,360 5,074,950 4,044,238 312,919 691,187 26,606 (*) 전환사채는 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능하므로 6개월 이내 만기 구간으로 분류하였습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $2,205,303 2,670,182 매출채권 $873,260 1,057,343 미수금 $229 277 기타비유동자산 $28,355 34,332 자산 소계 $3,107,147 3,762,134 매입채무 $12,228 14,806 미지급금 $13,608 16,477 리스부채 $769,318 931,490 부채 소계 $795,154 962,773 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 279,936 (279,936) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및지급채무 739,631 1,392,397 리스부채 1,316,044 1,290,164 전환사채 2,313,685 2,515,297 충당부채 260,342 614,447 차감: 현금및현금성자산 (13,627,651) (14,125,233) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 35. 담보 및 보증 내역 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 33 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 14,110,192,797 18,251,774,329 현금및현금성자산 11,311,119,140 10,735,036,444 단기금융상품 0 5,000,000,000 매출채권 1,444,022,741 1,008,191,770 대여금및수취채권 223,361,193 513,319,108 단기금융리스채권 5,354,585 7,121,413 기타유동자산 966,229,436 567,382,757 재고자산 160,105,702 420,722,837 비유동자산 21,143,113,855 21,010,841,888 종속기업투자주식 18,192,818,577 18,192,818,577 관계기업투자주식 49,282,282 49,282,282 기타포괄-공정가치금융자산 1,278,002,000 1,278,002,000 유형자산 466,328,436 535,557,216 무형자산 378,107,837 380,637,238 대여금및수취채권 350,000,000 150,000,000 기타비유동자산 428,574,723 424,544,575 자산총계 35,253,306,652 39,262,616,217 부채 유동부채 3,825,733,933 4,869,707,882 매입채무 및 지급채무 685,740,953 1,288,244,820 리스부채 226,851,757 237,130,143 파생상품부채 170,910,000 196,230,000 전환사채 2,313,684,537 2,515,297,436 충당부채 260,341,940 614,446,670 기타유동부채 168,204,746 18,358,813 비유동부채 3,940,738,352 3,874,034,845 리스부채 157,701,525 204,496,488 퇴직급여채무 3,783,036,827 3,669,538,357 부채총계 7,766,472,285 8,743,742,727 자본 자본금 15,950,641,500 15,950,641,500 자본잉여금 51,505,261,837 51,505,261,837 기타자본구성요소 9,882,688,424 9,874,888,424 기타포괄손익누계액 (722,000,000) (722,000,000) 이익잉여금(결손금) (49,129,757,394) (46,089,918,271) 자본총계 27,486,834,367 30,518,873,490 자본과부채총계 35,253,306,652 39,262,616,217 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,744,496,504 1,744,496,504 2,079,373,834 2,079,373,834 매출원가 1,639,531,509 1,639,531,509 2,003,068,411 2,003,068,411 매출총이익 104,964,995 104,964,995 76,305,423 76,305,423 판매비와관리비 2,959,492,079 2,959,492,079 2,781,818,908 2,781,818,908 영업이익(손실) (2,854,527,084) (2,854,527,084) (2,705,513,485) (2,705,513,485) 금융수익 53,251,969 53,251,969 152,023,703 152,023,703 금융비용 228,762,628 228,762,628 312,672,343 312,672,343 기타수익 118 118 1,800,389 1,800,389 기타비용 9,801,498 9,801,498 572,094 572,094 법인세비용차감전순이익(손실) (3,039,839,123) (3,039,839,123) (2,864,933,830) (2,864,933,830) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,039,839,123) (3,039,839,123) (2,864,933,830) (2,864,933,830) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,039,839,123) (3,039,839,123) (2,864,933,830) (2,864,933,830) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익측정금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,039,839,123) (3,039,839,123) (2,864,933,830) (2,864,933,830) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (96) (96) (91) (91) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (96) (96) (91) (91) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (95) (90) (90) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (95) (90) (90) 자본변동표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,855,194,500 48,454,895,135 11,568,997,850 (738,000,000) (28,821,120,351) 46,319,967,134 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,864,933,830) (2,864,933,830) 주식선택권 소멸 0 310,680,000 (310,680,000) 0 0 0 전환권의 행사 및 대체 95,447,000 2,429,063,702 (1,072,749,426) 0 0 1,451,761,276 2021.03.31 (기말자본) 15,950,641,500 51,194,638,837 10,185,568,424 (738,000,000) (31,686,054,181) 44,906,794,580 2022.01.01 (기초자본) 15,950,641,500 51,505,261,837 9,874,888,424 (722,000,000) (46,089,918,271) 30,518,873,490 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,039,839,123) (3,039,839,123) 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 및 대체 0 0 7,800,000 0 0 7,800,000 2022.03.31 (기말자본) 15,950,641,500 51,505,261,837 9,882,688,424 (722,000,000) (49,129,757,394) 27,486,834,367 현금흐름표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,762,302,144) (3,930,080,352) 당기순이익(손실) (3,039,839,123) (2,864,933,830) 조정 374,195,455 418,200,529 이자비용 136,973,995 177,454,542 감가상각비 69,228,780 71,759,409 무형자산상각비 2,529,401 4,926,645 금융보증추정손실 0 51,598,834 퇴직급여 120,227,559 119,152,281 외화환산손실 5,603,312 12,477,374 사채상환손실 78,047,174 68,004,373 종업원급여 (2,368,455) 7,947,840 이자수익 (32,695,327) (81,441,293) 외화환산이익 (3,350,984) (13,679,476) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,107,263,856) (1,467,407,811) 매출채권의 감소(증가) (433,232,120) (171,059,303) 미수금의 감소(증가) 273,830,474 (94,291,238) 선급금의 감소(증가) (371,365,624) (895,356,508) 선급비용의 감소(증가) (20,606,615) (149,684) 선납법인세자산의 감소(증가) (6,874,440) (810,000) 산업재산권의 감소(증가) 0 1,203,620 금융리스채권의 감소(증가) 1,800,000 0 재고자산의 감소(증가) 260,617,135 221,296,140 매입채무의 증가(감소) (354,010,161) (317,319,056) 미지급금의 증가(감소) (246,434,619) (210,921,782) 충당부채의 증가(감소) (354,104,730) 0 선수금의 증가(감소) 149,845,933 0 퇴직금의 지급 (6,729,089) 0 이자수취(영업) 44,759,448 5,272,138 이자지급(영업) (34,154,068) (21,211,378) 투자활동현금흐름 4,800,000,000 (12,783,008,871) 보증금의 증가 0 (60,000,000) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,720,170,823) 장기대여금의 증가 (200,000,000) 0 기타유형자산의 취득 0 (1,634,428) 기타무형자산의 취득 0 (1,203,620) 단기금융상품의 취득 0 (10,000,000,000) 재무활동현금흐름 (457,073,349) (368,589,809) 주식발행비용 0 (2,543,370) 전환사채의 감소 (400,000,000) (300,000,000) 리스부채의 상환 (57,073,349) (66,046,439) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (4,541,811) 2,432,398 현금및현금성자산의순증가(감소) 576,082,696 (17,079,246,634) 기초현금및현금성자산 10,735,036,444 26,706,815,668 기말현금및현금성자산 11,311,119,140 9,627,569,034 5. 재무제표 주석 제 34(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 33(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS MODULE 등의 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511, 2201호 (무역센터 트레이드타워)에 위치하고 있습니다 . 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거 래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기 말 현 재 자본금은 15,951백 만원입 니 다. 한편 당사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,413,219 4.43% (주)에스티사이언스 213,548 0.67% 자 사 주 50,000 0.16% 기 타 28,899,136 90.59% 보통주 소계 30,575,903 95.85% 우선주 소계 1,325,380 4.15% 합 계 31,901,283 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합 니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 5 개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매② 의료소모품사업부문: Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 IT 의료소모품 코스메틱 바이오 SOC 공통 총계 매출액 1,732,626 3,924 7,947 - - - 1,744,497 매출원가 1,630,332 6,912 2,288 - - - 1,639,532 판매비와관리비 10,664 - 76,257 1,609,895 - 1,262,676 2,959,492 영업손익 91,630 (2,988) (70,598) (1,609,895) - (1,262,676) (2,854,527) 금융및기타손익 11,339 (309) (11) 185 - (196,516) (185,312) 법인세비용차감전계속영업손익 102,969 (3,297) (70,609) (1,609,710) - (1,459,192) (3,039,839) 중단영업손익 - - - - - - - 유무형자산 14,749 - 9,958 4,842 - 814,887 844,436 유무형자산 상각비 2,765 - 612 86 - 68,295 71,758 자산총액 1,871,531 14,564 198,726 730,496 - 32,437,990 35,253,307 부채총액 639,554 29,240 24,125 31 224,289 6,849,233 7,766,472 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비 중 은 81.56 % ( 전 분기 91.60% )입 니 다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 IT 의료소모품 SOC 바이오 공통 총계 매출액 2,079,374 - - - - 2,079,374 매출원가 2,003,068 - - - - 2,003,068 판매비와관리비 7,873 - - 1,383,784 1,390,162 2,781,819 영업손익 68,433 - - (1,383,784) (1,390,162) (2,705,513 금융및기타손익 52,844 (567) - 116 (211,813) (159,420) 법인세비용차감전계속영업손익 121,277 (567) - (1,383,668) (1,601,975) (2,864,934) 중단영업손익 - - - - - - 유무형자산 14,984 - - 1,174 710,334 726,492 유무형자산 상각비 2,810 - - 20 73,856 76,686 자산총액 1,815,036 83,705 - 16,609,982 37,801,169 56,309,892 부채총액 333,097 57,250 224,289 - 10,788,462 11,403,098 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당분기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 11,311,119 10,735,036 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 - 5,000,000 해당없음 합 계 11,311,119 15,735,036 6. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권(유동) 1,444,023 1,008,192 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 1,444,023 1,008,192 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 계 1,444,023 1,008,192 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 1,444,023 1,008,192 소 계 1,444,023 1,008,192 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 1,839,723 1,403,892 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 7. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 대여금 단기대여금 738,214 738,214 (대손충당금) (638,214) (638,214) 장기대여금 1,250,000 1,050,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 450,000 250,000 2. 수취채권 미수수익 122,917 139,045 (대손충당금) (102,503) (102,503) 미수금 102,947 376,777 (대손충당금) - - 수취채권 순장부금액 123,361 413,319 대여금및수취채권 장부금액 573,361 663,319 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - - 1,640,717 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 미수금 147,663 - (147,663) - - - 합 계 1,788,380 - (147,663) - - 1,640,717 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 905,876 534,511 선급비용 25,286 4,679 당기법인세자산 35,067 28,193 합 계 966,229 567,383 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 164,701 (34,347) 130,354 429,208 (34,347) 394,861 저장품 29,752 - 29,752 25,862 - 25,862 합계 194,453 (34,347) 160,106 455,070 (34,347) 420,723 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 IT 의료소모품 코스메틱 계 IT 의료소모품 코스메틱 계 상품 3,915 45,706 115,080 164,701 268,466 52,618 108,124 429,208 상품평가충당금 - (34,347) - (34,347) - (34,347) - (34,347) 저장품 - - 29,752 29,752 - - 25,862 25,862 합계 3,915 11,359 144,832 160,106 268,466 18,271 133,986 420,723 (3) 재고자산의 실사내용 당사는 재고 자산을 IT유통의 경우 선입선출법 , 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계 산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals 미국 신약개발 100.0% 42,343,463 2,662,039 18,192,819 18,192,819 종속기업 계 42,343,463 2,662,039 18,192,819 18,192,819 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 415,614 49,282 49,282 관계기업 계 3,499,701 415,614 49,282 49,282 (*) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 3,647,420 4,801,548 333,407 333,407 9,186,344 9,195,111 부채총계 985,381 953,284 1,003,597 1,003,597 624,700 571,455 매출액 - - 939,791 939,791 - - 순손익 (1,262,223) (4,345,649) (202,733) (202,733) (62,013) (203,559) 기타포괄손익 75,999 295,436 - - - - 총포괄손익 (1,186,224) (4,050,212) (202,733) (202,733) (62,013) (203,559) (3) 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 회사명 장부금액 당분기 전기 손상차손 누계액 손상차손 누계액 종속기업투자주식 STCube Pharmaceuticals 18,192,819 - 24,150,644 - 24,150,644 관계기업투자주식 (주)에스티큐브앤컴퍼니 49,282 - 450,718 - 450,718 상기 종속기업 투자주식의 회수가능가액 추정을 위하여 당사는 사용가치를 측정하였으며, 사용가치 측정을 위하여 사용된 가치평가기법과 투입 변수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 가치평가기법(*1) 위험조정 순현재가치 평가법(rNPV) 현금흐름 추정기간(*2) 2022년 ~ 2041년 2022년 ~ 2041년 할인율 13.38% 13.38% (*1) 종속기업이 개발 중인 신약 후보물질의 임상단계별 성공확률을 적용하여 위험요소를 고려한 미래예상현금흐름을 할인율로 할인하여 사용가치를 측정하였습니다.(*2) 종속기업이 보유한 신약 후보물질의 예상되는 개발, 임상시험, FDA 승인 일정에 따른 현금흐름 추정기간을 고려하였으며, 추정기간 이후의 영업가치는 고려하지 아니하였습니다. 특허등록시점을 기준으로 20년 특허기간을 고려하여 2041년까지 재무추정을 수행하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업 투자주식의 사용가치를 측정할 때 할인율의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 당분기말 추정 불리한 변동 할인율 12.38% 13.38% 14.38% 사용가치 35,851,000 33,776,000 31,924,000 11. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당분기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (722,000) 1,278,000 1,278,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (722,000) 1,278,002 1,278,002 상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 당분기말 시장성 없는 지분증권 1,278,002 - - - 1,278,002 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,262,002 - - 16,000 1,278,002 12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 26,191 - 26,191 건물 62,148 (5,697) 56,451 62,148 (4,920) 57,228 시설장치 101,349 (100,655) 694 101,349 (100,575) 774 차량운반구 259,645 (251,854) 7,791 259,645 (240,171) 19,474 비품 86,823 (70,061) 16,762 86,823 (68,113) 18,710 금형 1,000 (208) 792 1,000 (146) 854 사용권자산 948,509 (590,862) 357,647 948,509 (536,183) 412,326 합계 1,485,665 (1,019,337) 466,328 1,485,665 (950,108) 535,557 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 당분기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 57,228 - - (777) - 56,451 시설장치 774 - - (80) - 694 차량운반구 19,474 - - (11,683) - 7,791 비품 18,710 - - (1,948) - 16,762 금형 854 - - (62) - 792 사용권자산 412,326 - - (54,679) - 357,647 합계 535,557 - - (69,229) - 466,328 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 전기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 60,335 - - (3,107) - 57,228 시설장치 1,094 - - (320) - 774 차량운반구 3 4,803 - (27,258) 41,926 19,474 비품 19,637 6,616 - (7,543) - 18,710 금형 - 1,000 - (146) - 854 사용권자산 504,797 187,645 - (238,190) (41,926) 412,326 합계 612,057 200,064 - (276,564) - 535,557 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 5,143 (301) - 4,842 5,143 (215) - 4,928 기타의무형자산 468,973 (95,707) - 373,266 468,973 (93,264) - 375,709 합계 474,116 (96,008) - 378,108 474,116 (93,479) - 380,637 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 4,928 375,709 380,637 증가금액 - - - 감소금액 (86) (2,443) (2,529) 상각 (86) (2,443) (2,529) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 4,842 373,266 378,108 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,194 55,631 56,825 증가금액 3,939 357,056 360,995 감소금액 (205) (36,978) (37,183) 상각 (205) (14,884) (15,089) 손상차손 - - - 처분/폐기 - (22,094) (22,094) 기말 장부금액 4,928 375,709 380,637 (3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,590,271 1,376,037 경상연구개발비 1,590,271 1,376,037 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 250,848 291,596 차량운반구 106,800 120,730 합계 357,648 412,326 리스채권(*) 유동 5,355 7,121 비유동 - - 합계 5,355 7,121 (*) 당분기 당사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 226,852 237,130 비유동 157,701 204,496 합계 384,553 441,626 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 40,748 44,679 차량운반구 13,931 24,412 합계 54,679 69,091 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,081 3,633 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 301 4,293 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 1,209 1,331 당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 1.8백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 5,400 7,200 합 계 5,400 7,200 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 15. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 임차보증금 259,178 257,240 기타보증금 56,864 56,516 시설관리보증금 112,533 110,789 합 계 428,575 424,545 16. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 48,769 402,469 미지급금 377,442 623,877 미지급비용 259,530 261,899 합계 685,741 1,288,245 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선수금 168,205 18,359 17. 전환사채(1) 전환사채의 개요 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-05-25 2023-05-25 2,700,000 3,100,000 가산 : 사채상환할증금 283,217 325,174 차감 : 전환권조정 (669,532) (909,877) 소계 2,313,685 2,515,297 차감 : 유동성대체 2,313,685 2,515,297 비유동 계 - - (2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연 복리 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 사채발행자의 매도청구권 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 전환가액 (당분기말 현재) 10,477원(소정의 산식에 따라 변동가능) 전환청구기간 2019.05.26 ~ 2023.04.25 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환간주일 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 18. 금융보증채무 당분기 및 전기 중 금융보증채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 4,192,772 증가 - 84,025 감소 - (4,276,797) 기말 - - 전전기말 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,475,000천원) 중 당사 지분비율을 고려하여 금융보증채무를 추정하였습니다.전기 중에 당사는 (주)효천의 채무보증 관련 대출금 전액을 상환하여 금융보증채무가 해소되었습니다. (주석 31참조) 19. 충 당 부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 614,447 - 증가 - 614,447 감소 (354,105) - 기말 260,342 614,447 차감 : 유동성대체 260,342 614,447 비유동 계 - - 당사는 전기에 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 진행하였으며, 전기말 진행상황을 반영하여 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 측정하였습니다. 당분기 관세 및 수입부가세 909백만원이 부과되었으나, 조기경정 신청으로 최종 세액경정 통지된 금액은 총 905백만원입니다부과된 금액 중 645백만원을 당분기 납부하였으며, 미납한 금액 260백만원은 납부기한에 맞춰 납부할 예정입니다.상기 세액경정 통지금액은 한·중 FTA 협정이 적용되지 않은 일반세율입니다. 따라서 당사는 한·중 FTA 적용이 가능한 건에 대해 사후 적용신청을 하였으며, 그에 따라 당분기 281백만원이 회수되었습니다. 20. 파생상품부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 170,910 196,230 차감 : 유동성대체 170,910 196,230 비유동 계 - - 상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당분기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다. 21. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비적립형 의무의 현재가치 3,783,037 3,669,538 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 3,783,037 3,669,538 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 3,783,037 3,669,538 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 116,389 116,577 이자비용 3,838 2,576 사외적립자산 기대수익 - - 합계 120,227 119,153 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,669,538 3,133,214 당기근무원가 116,389 483,969 이자원가 3,838 12,798 관계사 전출입 효과 - 12,330 보험수리적손익(기타포괄손익) - 94,423 - 경험조정효과 - 120,468 - 재무적 가정 변경 효과 - (26,045) - 인구통계적가정변경효과 - - 지급액 (6,728) (67,196) 기말금액 3,783,037 3,669,538 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.481% 3.481% 미래임금인상률 7.00% 7.00% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 31,901,283주 및 500원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 31,710,389 15,192,505 662,690 48,454,895 전환사채 전환권행사 및 상환 190,894 95,447 - 2,429,007 주식매입선택권 소멸 - - - 621,360 전기말 31,901,283 15,287,952 662,690 51,505,262 당분기초 31,901,283 15,287,952 662,690 51,505,262 전환사채 전환권행사 및 상환 - - - - 주식매입선택권 소멸 - - - - 당분기말 31,901,283 15,287,952 662,690 51,505,262 (3) 전환우선주 구 분 제1종 우선주식 제2종 우선주식 발행주식수 1,074,684 주 1,325,380 주 발행가액 13,027원/주 7,545원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건) 전환청구기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년 발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 2020년 제1종 우선주식 1,074,684주 전량 전환청구되어 보통주로 발행되었으며, 2020년 제2종 우선주식을 발행하였습니다. 23. 기타자본 구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 8,152,131 8,152,131 전환권대가 1,898,857 1,891,057 합 계 9,882,688 9,874,888 (1) 자기주식 당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2016.03.11 2016.08.04 2018.07.03 최초 부여주식수 2,967,085주 240,000주 140,000주 행사가격 5,929원/주 9,767원/주 14,821원/주 가득조건 좌동 좌동 좌동 행사가능기간 2018.3.11~2023.3.10 2018.8.4~2023.8.3 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 2,589원 3,790원 6,736원 부여일 현재 주가 6,220원 9,560원 13,850원 행사가격 5,929원 9,767원 14,821원 기대주가변동성 58.50% 59.16% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년~4년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - 무위험이자율(*2) 1.50% 1.25% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총 보상원가 - - 기인식한 보상원가 - - 당기 중 인식한 보상원가 - - 종속기업 투자주식 대체 - - 잔여 보상원가 - - ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 신규부여 - - - 행사 - - - 소멸 - - - 당분기말 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,817,085주 60,000주 2,877,085주 신규부여 - - - 행사 - - - 소멸 (240,000주) - (240,000주) 전기말 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 240,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 현재 소멸하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) (722,000) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당분기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) - - - (722,000) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (738,000) 16,000 - - (722,000) 25. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (49,129,757) (46,089,918) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (46,089,918) (28,821,120) 결손보전 - - 당기순손실 (3,039,839) (17,174,375) 재측정요소 - (94,423) 기말금액 (49,129,757) (46,089,918) 26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순손익 (2,918,308,764) (2,750,670,137) 보통주 귀속 계속영업순손익 (2,918,308,764) (2,750,670,137) 가중평균유통보통주식수 30,525,903 주 30,385,914주 기본주당순손익 (96) (91) 기본주당계속영업손익 (96) (91) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 우선주 귀속 당기순손익 (126,500,534) (119,233,868) 우선주 귀속 계속영업순손익 (126,500,534) (119,233,868) 가중평균유통우선주식수 1,325,380주 1,325,380주 기본주당순손익 (95) (90) 기본주당계속영업손익 (95) (90) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 30,525,903 90 2,747,331,270 합 계 2,747,331,270 가중평균유통보통주식수 30,525,903 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,335,009 90 2,730,150,810 전환사채 전환 2021-03-08 190,894 24 4,581,456 합 계 2,734,732,266 가중평균유통보통주식수 30,385,914 ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2022-01-01 1,325,380 90 119,284,200 합 계 119,284,200 가중평균유통우선주식수 1,325,380 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2021-01-01 1,325,380 90 119,284,200 합 계 119,284,200 가중평균유통우선주식수 1,325,380 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.27. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,744,497 2,079,374 합 계 1,744,497 2,079,374 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매출원가 1,639,532 2,003,068 합 계 1,639,532 2,003,068 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 568,000 655,500 직원급여 192,239 168,043 퇴직급여 120,228 119,152 사회보험료 37,292 34,789 복리후생비 21,049 20,616 여비교통비 15,280 11,035 접대비 39,031 31,848 통신비 1,668 1,601 세금과공과금 6,434 13,200 감가상각비 69,229 71,759 지급임차료 1,400 1,400 보험료 2,296 2,338 차량유지비 10,291 14,859 경상연구개발비 1,590,271 1,376,037 운반비 122 7,211 교육훈련비 91 3,489 도서인쇄비 1,099 1,138 소모품비 2,387 4,337 지급수수료 189,692 219,689 광고선전비 69,862 - 건물관리비 19,002 18,851 무형고정자산상각 2,529 4,927 합 계 2,959,492 2,781,819 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 264,507 - 264,507 상품의 매입 1,379,632 - 1,379,632 타계정으로 대체액 (4,669) (4,669) 재고자산감모손실 62 62 종업원급여 880,467 880,467 감가상각비와 기타상각비 71,758 71,758 기타의 영업비용 2,007,267 2,007,267 합 계 1,639,532 2,959,492 4,599,024 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (109,886) - (109,886) 상품의 매입 2,112,954 - 2,112,954 종업원급여 - 942,695 942,695 감가상각비와 기타상각비 - 76,686 76,686 기타의 영업비용 - 1,762,438 1,762,438 합 계 2,003,068 2,781,819 4,784,887 28. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 11,311,119 - - 10,735,036 단기금융상품 - - - - - 5,000,000 매출채권(유동) - - 1,444,023 - - 1,008,192 대여금및수취채권(유동) - - 223,361 - - 513,319 대여금및수취채권(비유동) - - 350,000 - - 150,000 금융리스채권 - - 5,355 - - 7,121 기타비유동자산 - - 428,575 - - 424,545 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,278,002 - - 1,278,002 - 합계 - 1,278,002 13,762,433 - 1,278,002 17,838,213 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 685,741 - 1,288,245 전환사채 - 2,313,685 - 2,515,297 충당부채 - 260,342 - 614,447 리스부채(유동) - 226,852 - 237,130 리스부채(비유동) - 157,702 - 204,497 파생상품부채 170,910 - 196,230 - 합계 170,910 3,644,322 196,230 4,859,616 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 32,695 - 32,695 외환차익 - - 17,206 - 17,206 외화환산이익 - - 3,351 - 3,351 금융수익 계 - 53,252 - 53,252 금융비용: 이자비용 - - - 136,974 136,974 외환차손 - - - 8,138 8,138 외화환산손실 - - - 5,604 5,604 사채상환손실 - - - 78,047 78,047 금융비용 계 - - - 228,763 228,763 금융상품 범주별 순손익 - - 53,252 (228,763) (175,511) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 81,441 - 81,441 외환차익 - - 56,903 - 56,903 외화환산이익 - - 13,680 - 13,680 금융수익 계 - - 152,024 - 152,024 금융비용: 이자비용 - - - 177,455 177,455 외환차손 - - - 3,137 3,137 외화환산손실 - - - 12,477 12,477 사채상환손실 - - - 68,004 68,004 금융보증추정손실 - - - 51,599 51,599 금융비용 계 - - - 312,672 312,672 금융상품 범주별 순손익 - - 152,024 (312,672) (160,648) (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,278,000 1,278,000 1,278,000 1,278,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 11,311,119 11,311,119 10,735,036 10,735,036 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권 1,444,023 1,444,023 1,008,192 1,008,192 대여금및수취채권(유동) 223,361 223,361 513,319 513,319 대여금및수취채권(비유동) 350,000 350,000 150,000 150,000 금융리스채권 5,355 5,355 7,121 7,121 기타비유동자산 428,575 428,575 424,545 424,545 금융자산 합계 15,040,433 15,040,433 19,116,213 19,116,213 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 170,910 170,910 196,230 196,230 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 685,741 685,741 1,288,245 1,288,245 전환사채 2,313,685 2,313,685 2,515,297 2,515,297 충당부채 260,342 260,342 614,447 614,447 리스부채(유동) 226,852 226,852 237,130 237,130 리스부채(비유동) 157,702 157,702 204,496 204,496 금융부채 합계 3,815,232 3,815,232 5,055,845 5,055,845 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 170,910 - 170,910 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,278,000 1,278,000 전기말 파생상품부채 - 196,230 - 196,230 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,278,000 1,506,640 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,278,000 1,262,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - 16,000 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,278,000 1,278,000 미실현손익 (722,000) (722,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 170,910 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,278,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,409,000 1,167,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 수입임대료 - 1,800 기타수익 계 - 1,800 기타비용: 잡손실 9,801 572 기타비용 계 9,801 572 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보 유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계 회사에 포함 하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율 은 당 분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니 다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기 말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 900 - 임직원 임직원 - 753 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 900 - 기타 (주)송우전자 309,798 - - 3,000 합계 309,798 753 1,800 3,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 900 - 임직원 임직원 - 616 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 900 - 기타 (주)송우전자 174,577 - - 3,000 합계 174,577 616 1,800 3,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 2,678 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 2,677 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 340,025 - - 1,100 임직원 - 6,938 - - 합계 340,025 109,441 5,355 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 금융리스채권 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - 595 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 3,561 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 3,560 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 180,846 - - 1,100 임직원 - 6,185 - - 합계 180,846 108,688 7,121 1,695 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - - 임직원 임직원 250,000 200,000 - 450,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 200,000 - 1,088,214 - (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 5,675,421 임직원 임직원 250,000 - - 250,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 - - 888,214 5,675,421 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 568,000 655,500 퇴직급여 91,667 92,546 주식기준보상 - - 합계 659,667 748,046 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 전전기말까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.전기 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사에 따른 자본의 증가 - 1,482,292 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 - 1,044,766 리스자산과 부채의 취득 - 132,661 리스부채의 유동성 대체 57,073 55,778 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 - 310,680 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,956,924 4,023,144 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (457,073) (530,899) 상각 133,893 557,588 전환권행사 및 상환 64,494 (1,256,896) 리스부채의 증가(감소) - 163,987 기말 2,698,238 2,956,924 33. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시 장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,309,899 10,734,285 단기금융상품 - 5,000,000 매출채권(유동) 1,444,023 1,008,192 대여금및수취채권(유동) 223,361 513,319 대여금및수취채권(비유동) 350,000 150,000 금융리스채권 5,355 7,121 기타비유동자산 428,575 424,545 합계 13,761,213 17,837,462 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1,798,989 900,000 1,611,087 900,000 3개월 이하 1,546,969 - 1,384,969 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,136,417 1,136,417 1,136,417 1,136,417 합계 4,482,375 2,036,417 4,466,505 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 685,741 685,741 685,741 - - - 전환사채(*) 2,313,685 2,983,217 2,983,217 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 384,553 395,235 120,309 109,845 165,081 - 합계 3,383,979 4,064,193 3,789,267 109,845 165,081 - (*) 전환사채는 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능하므로 6개월 이내 만기 구간으로 분류하였습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $292,079 353,650 매출채권 $873,260 1,057,343 자산 소계 $1,165,339 1,410,993 매입채무 $12,228 14,806 부채 소계 $12,228 14,806 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 139,619 (139,619) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및지급채무 685,741 1,288,245 리스부채 384,553 441,627 전환사채 2,313,685 2,515,297 충당부채 260,342 614,447 차감: 현금및현금성자산 (11,311,119) (10,735,036) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 34. 담보 및 보증내역 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당금) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의1에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,305 -21,530 -15,950 (별도)당기순이익(백만원) -3,040 -17,174 -11,037 (연결)주당순이익(원) -136 -677 -515 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2) 상기 '주당순이익'은 당기순이익/가중평균 유통보통주식수의 값입니다.주3) 당분기 중 배당 실시내역은 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 95,000 500 3,711 - 2020년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,929 - 2020년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 111,800 500 4,070 - 2020년 03월 02일 전환권행사 보통주 855,506 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 02일 전환권행사 보통주 701,191 500 9,983 전환우선주의 보통주 전환 2020년 03월 03일 전환권행사 보통주 378,323 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 03일 전환권행사 보통주 300,507 500 9,983 전환우선주의 보통주 전환 2020년 03월 04일 전환권행사 보통주 108,458 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 04일 전환권행사 보통주 100,169 500 9,983 전환우선주의 보통주 전환 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 286,594 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 06일 전환권행사 보통주 25,665 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 13일 전환권행사 보통주 28,517 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 04월 21일 전환권행사 보통주 38,022 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 06월 08일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,929 - 2020년 06월 10일 전환권행사 보통주 54,087 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 57,034 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 5,929 - 2020년 06월 22일 전환권행사 보통주 9,505 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 12월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,325,380 500 7,545 제2종 우선주식 2021년 03월 08일 전환권행사 보통주 190,894 500 10,477 전환사채의 보통주 전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 5회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5회차 2018년 05월 25일 2023년 05월 25일 28,000 기명식보통주 2019.05.26 ~2023.04.25 100 10,477 2,700 257,707 - 합 계 - - - - - - - - 2,700 257,707 - 주) 상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당분기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,700 - - - - - 2,700 합계 - 2,700 - - - - - 2,700 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 본 공시 대상기간 중 공모자금 사용내역은 없었습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 29일 운영자금 9,999,992 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000② 운영자금 등 : 4,325백백만원 9,999,992 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 우 발부채 등에 관한 사항 - 기타의 우발채무 등 당사는 2021년 인천세관으로부터 기업심사(심사대상기간 : 2016년 9월 1일 ~ 2021년 7월 31일)를 받았으며 2022년 1월 4일 결과를 통보를 받았습니다. 2022년 1월 4일 관세 및 수입부가세가 909,496천원 부과되었으나, 2022년 2월 21일 한-중 FTA 사후협정 세율 적용 신청 등 진행상황을 반영하여 최선의 추정을 통해 전기말 충당부채 614,447천원을 측정하였습니다. 당분기 조기경정신청으로 최종 세액경정 통지된 관세 613백만원, 수입부가세 61백만원, 가산세 231백만원으로 총 905백만원으로 확정되었습니다. 2022년 1월 26일 281백만원, 2022년 2월 18일 364백만원를 납부하여 총 645백만원을 납부하였습니다. 미납한 금액은 260백만원이며 납부기한에 맞춰 납부할 예정입니다.상기 세액경정 통지금액은 한·중 FTA 협정이 적용되지 않은 일반세율입니다. 따라서 당사는 한·중 FTA 적용이 가능한 총 89건에 대해 사후 적용신청을 하였습니다.사후적용 승인에 따른 당분기 환급금은 281백만원으로 전액 회수되었습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 33 기 - 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 제 32 기 - 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 제 31 기 - 해당사항없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 34 기 1분기 매출채권 1,444 - 0.0% 단기대여금 738 638 86.5% 미수금 103 - 0.0% 미수수익 123 102 83.4% 선급금 906 - 0.0% 장기대여금 1,250 900 72.0% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 4,960 2,036 41.1% 제 33 기 매출채권 1,008 - 0.0% 단기대여금 738 638 86.5% 미수금 381 - 0.0% 미수수익 139 102 73.7% 선급금 595 - 0.0% 장기대여금 1,050 900 85.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 4,307 2,036 47.3% 제 32 기 매출채권 1,449 - 0.0% 단기대여금 638 638 100.0% 미수금 239 148 61.7% 미수수익 115 102 89.3% 선급금 499 - 0.0% 장기대여금 1,150 900 78.3% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 4,486 2,184 48.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 34 기1분기 제 33 기 제 32 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,036 2,184 3,496 2. 순대손처리액(①-②±③) - 148 1,255 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,255 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (57) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,036 2,036 2,184 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1% 를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정 하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 ( 4) 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,104 - - 396 1,500 특수관계자 340 - - - 340 계 1,444 - - 396 1,840 구성비율 78.5% - - 21.5% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제 34 기1분기 제 33 기 제 32 기 비고 상품 164,701 429,208 139,614 - 상품평가충당금 (34,347) (34,347) - - 저장품 29,752 25,862 - - 미착품 - - 331,182 - 합계 160,106 420,723 470,796 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.5% 1.6% 0.9% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.6 17.3 23.7 - (2) 재고자산의 평가현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 164,701 (34,347) 130,354 429,208 (34,347) 394,861 저장품 29,752 - 29,752 25,862 - 25,862 합계 194,453 (34,347) 160,106 455,070 (34,347) 420,723 - 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다. (3) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2022.01.05 대주회계법인 부 연결실체는 재고자산을 선입선출법(IT), 총평균법(의료소모품,코스메틱)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,278,000 1,278,000 1,278,000 1,278,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,627,651 13,627,651 14,125,233 14,125,233 단기금융상품 - - 5,000,000 5,000,000 매출채권(유동) 1,444,023 1,444,023 1,008,192 1,008,192 대여금및수취채권(유동) 223,638 223,638 516,934 516,934 대여금및수취채권(비유동) 350,000 350,000 150,000 150,000 금융리스채권 5,355 5,355 7,121 7,121 기타비유동자산 462,907 462,907 458,159 458,159 금융자산 합계 17,391,574 17,391,574 22,543,639 22,543,639 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 170,910 170,910 196,230 196,230 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 739,631 739,631 1,392,397 1,392,397 전환사채 2,313,685 2,313,685 2,515,297 2,515,297 충당부채 260,342 260,342 614,447 614,447 리스부채(유동) 653,273 653,273 606,521 606,521 리스부채(비유동) 662,771 662,771 683,642 683,642 금융부채 합계 4,800,612 4,800,612 6,008,534 6,008,534 다 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 170,910 - 170,910 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,278,000 1,278,000 전기말 파생상품부채 - 196,230 - 196,230 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,278,000 1,278,000 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 기초금액 1,262,000 1,506,640 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - (244,640) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,262,000 1,262,000 미실현손익 (738,000) (738,000) (2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 170,910 2 옵션가치평가모형 주가변동성 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,278,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,409,000 1,167,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당분기) 대주회계법인 - - - 제33기(전기) 대주회계법인 적정 - 수익인식의 적정성,종속회사 투자주식 평가 제32기(전전기) 대주회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당분기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 - - 제33기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 868 제32기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 862 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당분기) - - - - - 제33기(전기) - - - - - 제32기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 17일 회사: 감사, 경영관리실장감사인: 업무수행이사, 담당회계사 대면 핵심감사 항목종속기업 경영진 면담종속기업 투자주식 평가부정, 법규위반, 분쟁 여부 등기말감사 결과 5. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 대주회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조제4항에 의거 증권선물위원회로부터 제32기 사업연도부터 3사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사 인은 당사의 2021년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제33기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제32기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제31기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2022년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, 최훈, 박준용), 사외이사 2인(이훈, 이동원), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.02.21 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건 가결 - 2 2022.02.25 제1호 의안 : 제33기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제33기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제33기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 - 3 2022.03.07 제1호 의안 : 유상 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 가결 - 4 2022.03.24 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 - 다 . 이사의 독립성 (1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 담당업무 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 3년 여(3회) 경영총괄 이사회추천 - 2013년부터 대표이사로 근무, 장기적 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하면서 당사를 성장시켜온 전문 경영인으로 바이오 산업에서 인지도 및 신뢰성 높음- 사업 및 연구 전 부문을 아우를 수 있는 경험을 축적 해당없음 최대주주임원 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 3년 여(2회) 연구총괄 이사회추천 제약바이오업계의 연구 등의 업무영역에서 쌓아온 다양한 경험과 전문성을 보유하여 당사 주요 사업의 역량 및 경쟁력 강화 해당없음 해당없음 사내이사 최훈 3년 여(2회) 경영자문,법률,특허 이사회추천 법률, 특허 등 사업전반에 걸친 경력과 노하우를 바탕으로 전문성 축적. 회사 발전과 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 3년 여(3회) 관리총괄 이사회추천 회사의 주요 경영관리 기능인 재경, 사업기획, 경영혁신 등 부서를 총괄하면서 회사의 지속적인 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사외이사 이훈 3년 부 경영자문 이사회추천 법조 실무 및 학술적 분야의 법률 전문가로 당사의 법률 자문 및 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 사외이사 이동원 3년 부 경영자문 이사회추천 다년간의 공직생활을 경험한 세무전문가로기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 당사에서 운영하는 이사선출에 대한 독립성 기준은 없습니다. (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 후보추천 및 선임과정 비 고 이훈 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 이동원 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마 . 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 100%) 사내이사최훈(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 사외이사이훈(출석률 100%) 사외이사이동원(출석률 100%) 사외이사이근동(출석률 100%) 사외이사조상기(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.21 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 찬성 찬성 2 2022.02.25 제1호 의안 : 제33기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제33기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제33기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 3 2022.03.07 제1호 의안 : 유상 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.24 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료) 해당사항없음(임기만료) 사. 사외이사의 전문성 사외이사의 업무지원 조직 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - - 제33기 정기주주총회(2022년 3월 24일)에서 이훈 사외이사, 이동원 사외이사를 선임하였습니다. 2022년 3월 26일 이근동, 조상기 사외이사는 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 임기 연임여부(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 신동표 3년 부 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 회계 전문가(한국공인회계사)로서,글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 해당없음 - 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 신동표 (출석율 : 100%) 감사 엄순혁 (출석율 : 100%) 1 2022.02.21 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건 가결 해당사항없음(신규선임) 찬성 2 2022.02.25 제1호 의안 : 제33기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제33기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제33기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성찬성 3 2022.03.07 제1호 의안 : 유상 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 가결 찬성 4 2022.03.24 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 해당사항없음(임기만료) 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고, 감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(6년 3개월)과장(5년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제33기 정기주총 주1) 당사는 제33기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다.주2) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 모시전송 및 전자우편으로 위임장 용지 소부 방법, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다. ■ 전자투표제 의 채택 - 채택시기 : 2022년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2022년 2월 25일 이사회 결 의를 통해 제33기 정기주주총 회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,575,903 - 우선주 1,325,380 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 50,000 자기주식 우선주 1,325,380 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,525,903 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 정 관 내 용 신주인수권 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으 로 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 특전 - 명의개서대리인 대리인 : 한국예탁결제원전 화 : 02-3774-3000주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.stcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기정기주주총회(22.03.24) 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명)제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제32기정기주주총회(21.03.29) 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제31기정기주주총회(20.03.24) 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,413,219 4.62 1,413,219 4.62 - (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 213,548 0.70 213,548 0.70 - 박준용 임원 보통주 80,000 0.26 83,000 0.27 장내매수 계 보통주 1,706,767 5.58 1,706,767 5.59 - - - - - - - - 지분율은 2022년 03월 31일 총발행주식 30,575,903주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 156 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 - - - - - - - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄기준일 (2021.12.31) 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.01.15 정현진 26.79 - - 정현진 26.79 2018.02.01 정현진 27.13 - - 정현진 27.13 2019.05.28 정현진 28.73 - - 정현진 28.73 2019.07.09 정현진 28.92 - - 정현진 28.92 2019.07.22 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 12,071 부채총계 5,079 자본총계 6,992 매출액 - 영업이익 -118 당기순이익 356 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,571,562 9.54 장외매도 - 당사는 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스의 장외매도로 인하여 최대주주가 변경되었습니다. 대표이사 정현진은 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스와 변경후 최대주주인 (주)바이오메디칼홀딩스의 최대주주 겸 대표이사로서 당사 경영권에는 변화가 없습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. - 관련 공시 : 최대주주 변경 (공시일 : 2019년 7월 15일)- 지분율은 2019년 7월 15일 총발행주식 26,958,985주 (의결권 있는 발행주식 총수) 기 준임 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)바이오메디칼홀딩스외1 1,626,767 5.32 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,391 11,402 99.90 27,711,150 30,525,903 90.78 - - 지분율은 2022년 03월 31일 총발행주식 30,525,903주(의결권 있는 발행주식 총수) 기 준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사에스티큐브앤컴퍼니 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 이사 사내이사 비상근 CSO/연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO - - 없음 2014.03 ~ 2023년 03월 24일 최훈 남 1968년 02월 부사장 사내이사 비상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel - - 없음 2016.03 ~ 2025년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 83,000 - 없음 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 이훈 남 1966년 03월 이사 사외이사 비상근 경영자문 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 이동원 남 1970년 04월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 신동표 남 1967년 01월 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 5 3 - - 8 5.7 101 14 - - - - IT 여 5 1 - - 6 4.5 94 12 - 합 계 10 4 - - 14 4.4 195 26 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 10,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 568 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 550 138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 2-3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황※ 해당사항 없음. 2-4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ※ 해당사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 3 - - (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 - - - - 176,816 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 X - StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 - - - - 513,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 X - 최훈 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 - - - - 500,791 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 X - 직원 6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 - - 20,000 - 709,766 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 X - 직원 7명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 1,166,080 - - 64,000 426,000 676,080 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 X - 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - - - 160,000 60,000 2020.07.03 ~ 2025.07.02 14,821 X - ※ 2022년 3월 31일기준 종가 : 7,380원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스티큐브 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 Stephen Sunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 최훈 STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 상근 - 4. 타법인출자 현황 (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자현황 기재를 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (별도기준) 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보 유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계 회사에 포함 하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율 은 당 분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니 다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기 말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 900 - 임직원 임직원 - 753 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 900 - 기타 (주)송우전자 309,798 - - 3,000 합계 309,798 753 1,800 3,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 900 - 임직원 임직원 - 616 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 900 - 기타 (주)송우전자 174,577 - - 3,000 합계 174,577 616 1,800 3,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 2,678 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 2,677 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 340,025 - - 1,100 임직원 - 6,938 - - 합계 340,025 109,441 5,355 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 금융리스채권 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - 595 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 3,561 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 3,560 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 180,846 - - 1,100 임직원 - 6,185 - - 합계 180,846 108,688 7,121 1,695 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - - 임직원 임직원 250,000 200,000 - 450,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 200,000 - 1,088,214 - (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 5,675,421 임직원 임직원 250,000 - - 250,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 - - 888,214 5,675,421 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (연결기준) (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 914,423 1,000,063 퇴직급여 107,030 92,546 주식기준보상 - - 합계 1,021,453 1,092,609 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 전전기말까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.전기 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해 당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 당사는 전기에 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 진행하였으며, 전기말 진행상황을 반영하여 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 측정하였습니다. 당분기 관세 및 수입부가세 909백만원이 부과되었으나, 조기경정 신청으로 최종 세액경정 통지된 금액은 총 905백만원입니다부과된 금액 중 645백만원을 당분기 납부하였으며, 미납한 금액 260백만원은 납부기한에 맞춰 납부할 예정입니다.상기 세액경정 통지금액은 한·중 FTA 협정이 적용되지 않은 일반세율입니다. 따라서 당사는 한·중 FTA 적용이 가능한 건에 대해 사후 적용신청을 하였으며, 그에 따라 당분기 281백만원이 회수되었습니다. 바. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STCubePharmaceuticals, Inc. 2013.04.30 3500 SouthDupont High-way, Dover,Delaware 19901USA 신약개발및 임상시험, 의학 및 약학 연구개발업 외 4,801,548 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호의 13)- 지분 100% 보유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ※ 주요종속회사(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 STCube Pharmaceuticals, Inc - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자 현황(상세) 기재를 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음