에스티큐브 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 36 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	73,844,944,883	94,926,928,666

현금및현금성자산	13,445,866,810	31,930,590,803

단기금융상품	55,000,000,000	55,000,000,000

매출채권	1,074,726,935	2,305,085,584

대여금및수취채권	1,665,085,566	2,556,317,860

금융리스채권	596,953	3,233,617

선납법인세	198,232,390	113,399,630

기타유동자산	982,829,420	1,578,600,431

유동재고자산	1,477,606,809	1,439,700,741

비유동자산	45,782,639,894	35,819,138,632

종속기업투자주식	40,050,524,461	31,461,244,461

관계기업에 대한 투자자산	49,282,282	49,282,282

당기손익-공정가치측정금융자산	419,803,943	430,056,585

기타포괄-공정가치측정금융자산	933,002,000	933,002,000

유형자산	1,063,137,954	1,210,591,828

무형자산	391,980,035	392,823,573

대여금및수취채권	1,783,841,371	650,437,490

기타비유동자산	1,091,067,848	691,700,413

자산총계	119,627,584,777	130,746,067,298

부채

유동부채	1,184,019,084	2,520,220,305

매입채무 및 지급채무	737,280,490	2,020,884,367

리스부채	445,010,400	497,580,651

복구충당부채	1,640,743	1,607,551

기타 유동부채	87,451	147,736

비유동부채	6,290,002,191	5,970,161,629

리스부채	439,741,958	536,806,942

퇴직급여채무	5,754,463,799	5,344,680,622

복구충당부채	95,796,434	88,674,065

부채총계	7,474,021,275	8,490,381,934

자본

자본금	33,991,645,500	33,991,645,500

자본잉여금	185,570,206,865	185,569,461,863

기타자본구성요소	235,859,959	235,859,959

기타포괄손익누계액	(1,067,000,000)	(1,067,000,000)

이익잉여금(결손금)	(106,577,148,822)	(96,474,281,958)

자본총계	112,153,563,502	122,255,685,364

자본과부채총계	119,627,584,777	130,746,067,298

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,504,038,463	4,246,999,496	3,208,495,764	8,736,302,996

매출원가	(1,044,887,833)	(3,295,314,610)	(2,858,744,972)	(7,844,158,166)

매출총이익	459,150,630	951,684,886	349,750,792	892,144,830

판매비와관리비	4,622,365,562	12,434,762,609	5,289,828,730	13,952,919,731

영업이익(손실)	(4,163,214,932)	(11,483,077,723)	(4,940,077,938)	(13,060,774,901)

금융수익	477,744,849	1,707,621,863	144,299,837	752,175,023

금융비용	(254,835,898)	170,995,714	146,515,678	256,468,252

기타수익	37,018,772	42,278,017	45,104,240	88,164,564

기타비용	47,685,375	47,742,336	140,221,376	171,234,863

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,441,300,788)	(9,951,915,893)	(5,037,410,915)	(12,648,138,429)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(3,441,300,788)	(9,951,915,893)	(5,037,410,915)	(12,648,138,429)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,441,300,788)	(9,951,915,893)	(5,037,410,915)	(12,648,138,429)

기타포괄손익	0	(150,950,971)	0	337,120,604

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(150,950,971)	0	337,120,604

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(150,950,971)	0	337,120,604

총포괄손익	(3,441,300,788)	(10,102,866,864)	(5,037,410,915)	(12,311,017,825)

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(51)	(146)	(108)	(271)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(51)	(146)	(108)	(271)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(108)	(86)

우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(108)	(86)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,849,438,903	235,859,959	(1,074,000,000)	(80,870,187,202)	58,436,490,160

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(12,648,138,429)	(12,648,138,429)

전환우선주의 전환	57,444,000	(59,665,569)	0	0	0	(2,221,569)

발행분담금의 반환	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 채측정요소	0	0	0	0	337,120,604	337,120,604

2024.09.30 (기말자본)	23,352,822,500	116,789,773,334	235,859,959	(1,074,000,000)	(93,181,205,027)	46,123,250,766

2025.01.01 (기초자본)	33,991,645,500	185,569,461,863	235,859,959	(1,067,000,000)	(96,474,281,958)	122,255,685,364

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,951,915,893)	(9,951,915,893)

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0

발행분담금의 반환	0	745,002	0	0	0	745,002

순확정급여부채 채측정요소	0	0	0	0	(150,950,971)	(150,950,971)

2025.09.30 (기말자본)	33,991,645,500	185,570,206,865	235,859,959	(1,067,000,000)	(106,577,148,822)	112,153,563,502

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,539,152,308)	(14,961,985,768)

당기순이익(손실)	(9,951,915,893)	(12,648,138,429)

조정	(723,432,893)	387,250,279

이자수익에 대한 조정	(1,659,316,984)	(586,640,444)

이자비용 조정	38,570,091	48,563,682

감가상각비에 대한 조정	427,273,368	389,290,155

무형자산상각비에 대한 조정	6,046,668	7,174,665

대손상각비 조정	0	3,204,983

퇴직급여 조정	468,886,233	465,293,655

종업원급여	0	28,982,642

외화환산이익 조정	(16,791,042)	(9,161,752)

외화환산손실 조정	10,616,540	92,318,876

유형자산처분이익 조정	0	(43,908,091)

유형자산처분손실 조정	47,625,705	0

재고자산평가손실환입 조정	(13,944,145)	(6,806,526)

재고자산감모손실 조정	3,714,435	0

사용권자산처분이익	(34,234,826)	0

사용권자산처분손실	0	16,609,491

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	(6,555,582)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,252,642	0

배당금수익	(12,131,578)	(11,115,475)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(39,906,010)	(3,412,074,820)

매출채권의 감소(증가)	1,242,597,044	(1,896,468,130)

미수금의 감소(증가)	19,094,287	(126,166,500)

선급금의 감소(증가)	152,551,064	431,780,949

선급비용의 감소 (증가)	43,852,512	19,667,260

금융리스채권의 감소(증가)	2,700,000	2,700,000

재고자산의 감소(증가)	(27,676,358)	(903,798,110)

매입채무의 증가(감소)	(581,156,510)	(113,263,200)

미지급금의 증가(감소)	(691,170,737)	(813,437,706)

미지급비용의 증가(감소)	9,417,000	0

선수금의 증가(감소)	(60,285)	7,449,913

퇴직급여채무의 증가(감소)	(210,054,027)	(20,539,296)

이자수취	1,284,981,246	582,619,720

이자지급(영업)	(36,177,576)	(46,230,673)

법인세환급(납부)	(84,832,760)	163,472,680

배당금수취(영업)	12,131,578	11,115,475

투자활동현금흐름	(8,591,362,364)	11,092,188,699

단기금융상품의 처분	55,000,000,000	15,000,000,000

단기대여금의 감소	100,000,000	0

유형자산의 처분	42,363,636	43,909,091

보증금의 감소	6,020,000	0

단기금융상품의 취득	(55,000,000,000)	0

보증금의 증가	(42,263,880)	(6,020,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,589,280,000)	(3,884,040,000)

장기대여금의 증가	0	(50,000,000)

유형자산의 취득	(81,829,770)	(11,660,392)

무형자산의 취득	(26,372,350)	0

재무활동현금흐름	(348,627,379)	(455,234,343)

발행분담금의 반환	745,002	0

단수주의 지급	(6,361)	(4,618)

주식발행비용	0	(155,836,651)

리스부채의 상환	(349,366,020)	(299,393,074)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(5,581,942)	2,046,705

현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,484,723,993)	(4,322,984,707)

기초현금및현금성자산	31,930,590,803	19,054,857,882

기말현금및현금성자산	13,445,866,810	14,731,873,175