에스티큐브 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 (당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제 30 기 (전)기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 기 말 현 재 자본금은 13,998 백만입니다. 한편 지배회사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,558,000	5.57%

(주)에스티사이언스	1,013,562	3.62%

자 사 주	50,000	0.18%

기 타	24,529,069	87.62%

보통주 소계	27,150,631	96.99%

우선주 소계	844,397	3.01%

합 계	27,995,028	100.00%

(2) 종속회사의 현황당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당기말순자산

당기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	4,182,638

(*) 지배회사는 당기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 4,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 4,500,000를 추가로 출자하였습니다.

(2) 연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당기	5,438,307	1,255,669	4,182,638	590,513	(11,564,359)	(11,019,456)

전기	10,171,401	22,240	10,149,161	247,598	(6,682,549)	(6,247,180)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배회사 및 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 다음에 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제

환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

1) 경영진의 판단- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위- 기타포괄-공정가치측정금융자산- 유형자산- 영업권 및 기타무형자산

2) 가정과 추정의 불확실성- 충당부채- 퇴직급여제도- 우발부채와 약정사항

3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결 재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속회사)가 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다 음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ·보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ·연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ·계약상 약정에서 발생하는 권리 ·과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(4) 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로

인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(6) 현금및현금성자산

연 결 회 사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 금융자산 ① 분류연결회사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1)-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

③ 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ④ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다.

구분	내용년수

기계장치	4년, 10년

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	4년

공구와기구	4년

금형	4년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수

산업재산권	5년

개발비	15년

기타의 무형자산	5년

유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 금융부채① 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(4) 금융자산 내용을 적용하여 측정합니다. - 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및지급채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 복합금융상품연결회사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다 .

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.(18) 납입자본

보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.

재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.(20) 수익

가. 수행의무의 식별과 이행1) 재화의 판매연결회사는 IT부품 유통사업은 고객에게 재화가 인도되고 고객이 그 재화를 판매 또는 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 2) 라이선스 수익연결회사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 3) 기술매각수익연결회사는 매각대금의 반환의무가 없고, 기술매각 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 한 시점에 수익으로 인식하고, 추가적인 의무가 있다면 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 합리적인 방법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다.

① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음나. 거래가격의 산정연결회사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다.다. 수행의무의 배분

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법(residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다. (21) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 함을 원칙으로 합니다. 다만, 리스이용자로서의 회계처리에서 기초자산의 유형별로 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 수 있게 함에 따라, 기초자산의 유형별로 실무적 간편법 적용 여부를 판단하고 있습니다. 가. 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 나. 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(22) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. ① 별도의 주요 사업계열이나 영업지역② 별도의 주요 사업계역이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부③ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (26) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(27) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 지배회사의 로봇사업부문은 당기 중 중단영업으로 분류되었습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 ③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발

연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

① 당기 (단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	미배정	총계

매출액	9,226,631	-	-	8,162,000	-	17,388,631

매출원가	8,966,335	-	-	-	-	8,966,335

판매비와관리비	26,647	-	-	7,344,326	4,135,485	11,506,458

영업손익	233,649	-	-	817,674	(4,135,485)	(3,084,162)

금융및기타손익	25,133	-	-	(6,588,023)	(2,137,530)	(8,700,420)

법인세비용차감전계속영업손익	258,782	-	-	(5,770,349)	(6,273,015)	(11,784,582)

중단영업손익	-	(262,902)	-	-	-	(262,902)

유무형자산	6,768	-	-	2,722,711	460,119	3,189,598

유무형자산상각비	11,603	138	-	1,980,935	215,848	2,208,524

자산총액	3,102,119	119,959	-	5,053,228	44,102,623	52,377,929

부채총액	365,582	-	224,289	1,255,669	21,716,863	23,562,403

(*) 연결회사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 46.94%( 전기 49.50% )입 니 다

② 전기(단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	미배정	총계

매출액	9,909,299	-	-	561,030	-	10,470,329

매출원가	9,704,610	-	-	516,952	-	10,221,562

판매비와관리비	92,468	88,029	6,670,498	3,779,877	10,630,872

영업손익	112,222	-	(88,029)	(6,626,420)	(3,779,877)	(10,382,104)

금융및기타손익	63,156	-	(101,452)	(228,496)	197,876	(68,916)

법인세비용차감전계속영업손익	175,378	-	(189,481)	(6,854,916)	(3,582,001)	(10,451,020)

중단영업손익	-	(255,772)	-	-	-	(255,772)

유무형자산	-	10,826	-	8,407,656	138,758	8,557,240

유무형자산상각비	-	8,206	-	1,410,142	40,732	1,459,080

자산총액	1,492,258	355,643	-	11,110,389	45,657,192	58,615,482

부채총액	285,455	21,074	224,289	22,240	19,360,626	19,913,684

6. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	18,423,267	23,114,814	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	25,000,000	20,000,000	해당없음

합 계	43,423,267	43,114,814

7. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권(유동)	2,732,899	1,414,597

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	2,732,899	1,414,597

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	2,732,899	1,414,597

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

연체되지 않은 채권	2,732,899	1,414,597

소 계	2,732,899	1,414,597

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	3,128,599	1,810,297

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	395,700	817,580

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	40,029

당기 중 매출채권 상각	-	(461,909)

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

8. 대여금 및 수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1. 단기대여금

단기대여금	870,987	870,987

(대손충당금)	(770,987)	(770,987)

장기대여금	900,000	900,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	100,000	100,000

2. 수취채권

미수수익	268,069	264,602

(대손충당금)	(243,013)	(243,013)

미수금	360,269	2,040,613

(대손충당금)	(240,045)	(172,442)

장기미수금	556,125	556,125

(대손충당금)	(556,125)	(556,125)

수취채권 순장부가액	145,280	1,889,760

대여금및수취채권 장부가액	245,280	1,989,760

( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	770,987	-	-	-	-	770,987

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	243,013	-	-	-	-	243,013

미수금	172,442	67,603	-	240,045

장기미수금	556,125	-	-	556,125

합 계	2,642,567	67,603	-	-	-	2,710,170

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	965,987	-	(195,000)	-	-	770,987

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	263,963	-	(20,950)	-	-	243,013

미수금	865,985	-	(693,543)	172,442

장기미수금	556,125	-	-	556,125

합 계	3,552,060	-	(909,493)	-	-	2,642,567

9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

선급금	391,032	666,367

(대손충당금)	(389,532)	(389,532)

선급비용	204,927	111,337

당기법인세자산	90,773	62,787

합 계	297,200	450,959

10. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	361,520	-	361,520	98,918	-	98,918

제품	-	-	-	137,561	-	137,561

반제품	-	-	-	328,950	(328,950)	-

합계	361,520	-	361,520	565,429	(328,950)	236,479

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

IT	로봇	계	IT	로봇	계

상품	361,520	-	361,520	98,918	-	98,918

제품	-	-	-	-	137,561	137,561

합계	361,520	-	361,520	98,918	137,561	236,479

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857 주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000 주	4.85%	500,000	442,717	63,494	529,172

합 계	3,499,701	442,717	63,494	529,172

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당기	529,172	-	(379,081)	-	(379,224)	292,627	-	63,494

전기	546,909	-	(17,737)	-	-	-	-	529,172

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지 한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 당기 중 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당기	9,119,976	4.85%	442,717	-	(379,223)	63,494

전기	1,587,515	33.33%	529,172	-	-	529,172

(4) 당기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당기말	전기말	당기말	전기말

자산총계	905,357	446,327	10,297,155	3,543,261

부채총계	860,806	504,767	1,177,179	1,955,746

매출액	1,358,228	1,312,382	-	-

순손익	102,990	(79,834)	(1,137,244)	(53,212)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	102,990	(79,834)	(1,137,244)	(53,212)

12. 기타포괄-공정가치 금융자산

(1) 당기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(493,360)	1,506,640	1,655,760

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(493,360)	1,506,642	1,655,762

상기 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 지배회사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,655,762	-	-	(149,120)	1,506,642

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,655,762	-	-	-	1,655,762

13. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

기계장치	4,674,724	(3,216,727)	1,457,997	3,744,707	(2,412,166)	1,332,541

공구와기구	-	-	-	12,619	(12,614)	5

시설장치	310,191	(216,165)	94,026	302,986	(159,576)	143,410

차랑운반구	87,137	(70,468)	16,669	87,137	(48,684)	38,453

비품	220,724	(174,720)	46,004	551,677	(521,506)	30,171

사용권자산	2,168,970	(687,447)	1,481,523	-	-	-

합계	7,461,746	(4,365,527)	3,096,219	4,699,126	(3,154,546)	1,544,580

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원)

구분	기초	회계정책 변경(*)	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당기말

기계장치	1,332,540	-	1,098,818	(6,827)	(1,012,862)	46,328	1,457,997

공구와기구	5	-	-	(5)	-	-	-

시설장치	143,411	-	-	-	(54,846)	5,461	94,026

차량운반구	38,454	-	-	-	(21,785)	-	16,669

비품	30,171	-	36,642	(167)	(21,424)	782	46,004

사용권자산	-	467,018	1,537,466	-	(528,337)	5,376	1,481,523

합계	1,544,581	467,018	2,672,926	(6,999)	(1,639,254)	57,947	3,096,219

(*) 당기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

기계장치	1,854,849	231,418	-	(824,326)	70,599	1,332,540

공구와기구	37	-	-	(32)	-	5

시설장치	1,773	196,048	-	(56,741)	2,331	143,411

차량운반구	59,872	-	-	(21,418)	-	38,454

비품	37,754	11,682	-	(20,354)	1,089	30,171

합계	1,954,285	439,148	-	(922,871)	74,019	1,544,580

14. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	8,100,471	(1,502,679)	(6,597,792)	-	8,253,590	(960,395)	(395,815)	6,897,380

기타의무형자산	167,806	(74,427)	-	93,379	273,241	(157,961)	-	115,280

합계	8,268,277	(1,577,106)	(6,597,792)	93,379	8,533,235	(1,118,356)	(395,815)	7,012,660

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	6,897,380	115,280	7,012,660

증가금액	-	4,296	4,296

내부개발	-	-	-

개별취득	-	4,296	4,296

감소금액	(7,140,076)	(27,005)	(7,167,081)

상각	(542,284)	(26,986)	(569,270)

손상	(6,597,792)	-	(6,597,792)

처분/폐기	-	(19)	(19)

외환차이	242,696	808	243,504

기말 장부금액	-	93,379	93,379

② 전기(단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	7,550,191	38,486	7,588,677

증가금액	-	95,383	95,383

내부개발	-	-	-

개별취득	-	95,383	95,383

감소금액	(912,767)	(19,255)	(932,022)

상각	(516,952)	(19,255)	(536,207)

손상	(395,815)	-	(395,815)

처분/폐기	-	-	-

외환차이	259,956	666	260,622

기말 장부금액	6,897,380	115,280	7,012,660

(3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액

당기	전기	당기말 누계액

개발비	Glyco-Specific Antibody Development	LAG-3	-	-	197,907	-

CTLA-4	-	-	197,908	-

PD-L1 / PD-1	-	6,597,792	-	6,597,792

합계	-	6,597,792	395,815	6,597,792

① 전기 중 면역관문억제제 후보물질 중 2건(LAG-3, CTLA-4)과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 향후 개발진행을 예측할 수 없음에 따라 관련 장부금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 상기 2건의 후보물질은 당기 중 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 이전되었습니다.② 상기 개발 결과의 일부인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권 (중국, 대만 등) 기술수출을 완료한 바 있습니다. 그런데 상기 개발 결과를 이용한 당사의 Licensing-out 사업전략과 사업모형에 변화가 발생할 가능성이 있고, 추가적인 개발 과정이 진행될 수 있음을 반영하여 장부금액 전액에 대하여 손상을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출원가	-	516,952

판매비와 관리비	4,633,563	4,313,476

무형자산상각비	542,284	-

경상연구개발비	4,091,279	4,313,476

15. 기타비유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	당기	전기

임차보증금	194,941	390,076

기타보증금	102,433	108,276

시설관리보증금	260,654	168,349

합 계	558,028	666,701

16. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당기	전기

매입채무	358,889	307,688

미지급금	1,287,079	409,264

미지급비용	244,249	245,701

합계	1,890,217	962,653

17. 사채 및 차입금(1) 전환사채(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2018-05-25	2023-05-25	25,175,000	28,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,640,732	2,937,060

차감 : 전환권조정	(14,672,347)	(19,211,035)

소계	13,143,385	11,726,025

차감 : 유동성대체	13,143,385	-

비유동 계	-	11,726,025

제5회차 전환사채(액면금액 252억원)의 장부금액 전액이 당기 중 사채권자의 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	분기단위 연 복리 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능

사채발행자의 매도청구권	발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능

전환가액 (당기말 현재)	11,697원 (소정의 산식에 따라 변동가능)

전환청구기간	2019.05.26 ~ 2023.04.25

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환간주일	전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

18. 금융보증추정부채 및 파생상품부채

(1) 금융보증추정부채

당기 및 전기 중 금융보증추정부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	4,116,445	3,974,964

증가	-	141,481

감소	(271,855)	-

기말	3,844,590	4,116,445

당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금 (39,575,000천원) 중 당사 지분비율을 고려하여 추정하였습니다. (주석 33참조)

(2) 파생상품부채 (단위 : 천원)

구분	당기	전기

파생상품부채	506,018	1,531,600

차감 : 유동성대체	506,018	-

비유동 계	-	1,531,600

상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권 및 매도청구권입니다.

19. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

비적립형 의무의 현재가치	2,613,538	1,576,961

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	2,613,538	1,576,961

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	2,613,538	1,576,961

(2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	258,633	286,019

이자비용	4,790	3,111

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	263,423	289,130

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,576,961	1,275,501

당기근무원가	258,632	286,019

이자원가	4,790	3,111

보험수리적손익(기타포괄손익)	778,640	12,330

- 경험조정효과	769,721	9,877

- 재무적 가정 변경 효과	3,208	2,453

- 인구통계적가정변경효과	5,711	-

지급액	(5,485)	-

기말금액	2,613,538	1,576,961

(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.908%	3.149%

미래임금인상률	5.00%	5.00%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

1. 할인율

확정급여채무	2,594,040	2,636,075

당기근무원가	398,487	407,055

2. 임금상승률

확정급여채무	2,635,392	2,594,215

당기근무원가	407,385	398,133

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 27,995,028 및 500원입니다.(2) 당기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	26,607,740	13,303,870	-	17,416,569	150

전환사채 전환권행사	102,901	51,451	-	555,685	-

전환우선주 발행	1,074,684	-	537,342	13,315,463	-

결손보전	-	-	-	(10,775,639)	-

전기말	27,785,325	13,355,321	537,342	20,512,078	150

당기초	27,785,325	13,355,321	537,342	20,512,078	150

전환사채 전환권행사	206,614	103,307	-	3,494,910	-

전환우선주 전환권행사	3,089	116,688	(115,144)	(2,357)	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	23,380	-

결손보전	-	-	-	(8,850,881)	-

당기말	27,995,028	13,575,316	422,198	15,177,130	150

(3) 전환우선주

지배회사는 전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	1,074,684 주

발행가액	13,027원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)

전환청구기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날~발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

21. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	10,267,168	9,819,027

전환권대가	13,150,986	14,626,718

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	21,777,074	22,804,665

(1) 자기주식 지배회사는 당기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 주식선택권

ⓛ 지배회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 지배회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2013.3.05	2013.3.29	2016.03.11	2016.08.04	2018.07.03

최초 부여주식수	95,000주	223,600주	2,967,085주	240,000주	140,000주

행사가격	3,711원/주	4,070원/주	5,929원/주	9,767원/주	14,821원/주

가득조건	좌동	좌동	좌동	좌동	좌동

행사가능기간	2015.3.5~2020.3.4	2015.3.29~2020.3.28	2018.3.11~2022.6.4	2018.3.11~2022.6.4	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	4,108 원	3,702 원	2,589원	3,790원	6,736원

부여일 현재 주가	5,760 원	6,320 원	6,220원	9,560원	13,850원

행사가격	3,711원	4,070 원	5,929원	9,767원	14,821원

기대주가변동성	86.62%	87.45%	58.50%	59.16%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년	3년	3년~4년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	2.63%	2.45%	1.50%	1.25%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

총 보상원가	943,040	9,700,722

기인식한 보상원가	233,822	8,073,867

당기 중 인식한 보상원가	471,520	917,637

잔여 보상원가	237,698	709,218

④ 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 신규부여 - - - - - - 행사 - - - - - - 소멸 (20,000주) - - - - (20,000주) 당기말 - 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 - 3,193,885주 신규부여 - - - - 140,000주 140,000주 행사 - - - - - - 소멸 - - - - - - 전기말 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 22. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (225,789) (777,308) 기타포괄-공정가치금융자산 (493,360) (344,240) 매도가능증권평가손익 - - 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (445,911) (848,310) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (777,308) 551,519 - (225,789) 기타포괄-공정가치금융자산 (344,240) (149,120) - (493,360) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (848,310) 402,399 - (445,911) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류(*) 기말 해외사업환산손익 (1,208,671) 431,363 - - (777,308) 매도가능증권평가손익 (344,240) - - 344,240 - 기타포괄-공정가치금융자산 - - - (344,240) (344,240) 지분법자본변동 273,238 - - - 273,238 합 계 (1,279,673) 431,363 - - (848,310) (*) 매도가능금융자산이 기타포괄-공정가치금융자산으로 변경됨에 따른 재분류 23. 연결이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (21,690,433) (17,659,446) (2) 당기와 전기의 연결이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (17,659,446) (17,715,964) 순이익 중 지배기업 소유주 지분 (12,047,485) (10,706,791) 결손보전 8,850,881 10,775,639 재측정요소 (778,640) (12,330) 회계정책변경효과 (55,743) - 기말금액 (21,690,433) (17,659,446) 24. 연결주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 귀속 당기순손익 (11,696,387,068) (10,308,170,174) 보통주 귀속 계속영업순손익 (11,441,146,495) (10,061,920,726) 가중평균유통보통주식수 26,850,536주 26,696,827주 기본주당순손익 (436) (387) 기본주당계속영업손익 (426) (378) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주 귀속 당기순손익 (363,762,969) (414,742,033) 우선주 귀속 계속영업순손익 (355,824,871) (404,834,358) 가중평균유통우선주식수 973,821 주 647,755 주 기본주당순손익 (374) (640) 기본주당계속영업손익 (365) (625) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 26,660,641 365 9,731,133,965 전환사채 전환권행사 2019-05-27 94,820 219 20,765,580 전환우선주 전환 2019-06-10 122,820 205 25,178,100 전환우선주 전환 2019-06-11 30,704 204 6,263,616 전환사채 전환권행사 2019-08-27 55,897 127 7,098,919 전환사채 전환권행사 2019-10-14 55,897 79 4,415,863 전환우선주 전환 2019-10-23 79,852 70 5,589,640 합 계 9,800,445,683 가중평균유통보통주식수 26,850,536 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2018-01-01 26,557,740 365 9,693,575,100 전환사채 전환권행사 2018-02-19 102,901 316 32,516,716 합 계 9,726,091,816 가중평균유통보통주식수 26,646,827 ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2019-01-01 1,074,684 365 392,259,660 전환우선주 전환 2019-06-10 (122,820) 205 (25,178,100) 전환우선주 전환 2019-06-11 (30,704) 204 (6,263,616) 전환우선주 전환 2019-10-23 (76,763) 70 (5,373,410) 합 계 355,444,534 가중평균유통보통주식수 973,821 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 우선주 발행 2018-05-26 1,074,684 220 236,430,480 가중평균유통보통주식수 647,755 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당기 및 전기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기술매각수익 7,812,000 - 기술이전수익 - 561,030 상품매출 9,226,631 9,909,299 용역매출 350,000 - 계속영업 소계 17,388,631 10,470,329 중단영업 107,581 603,105 합 계 17,496,212 11,073,434 (2) 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기술이전원가 - 516,952 상품 매출원가 8,966,335 9,704,610 용역 매출원가 - - 계속영업 소계 8,966,335 10,221,562 중단영업 171,735 754,649 합 계 9,138,070 10,976,211 (3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,446,866 2,787,983 퇴직급여 263,423 289,130 복리후생비 313,807 182,032 여비교통비 165,341 71,108 접대비 327,130 331,371 통신비 8,676 4,523 수도광열비 10,154 9,007 세금과공과 126,135 120,224 임차료 700 234,342 수선비 132,777 52,820 보험료 27,097 23,890 차량유지비 133,375 137,023 경상연구개발비 4,091,279 4,313,476 운반비 12,048 19,203 교육훈련비 1,708 1,784 도서인쇄비 6,060 1,277 소모품비 46,949 39,080 지급수수료 698,628 928,771 건물관리비 74,997 60,921 감가상각비 574,627 45,826 무형자산상각 569,271 19,358 대손상각비 3,890 40,029 주식보상비 471,520 917,637 잡비 - 57 계속영업 소계 11,506,458 10,630,872 중단영업 192,813 104,228 합계 11,699,271 10,735,100 (4) 당기와 전기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (262,603) - (262,603) 상품의 매입 9,228,938 - 9,228,938 종업원급여 - 3,710,289 3,710,289 감가상각비와 기타상각비 - 2,208,386 2,208,386 경상연구개발비 - 3,026,791 3,026,791 기타의 영업비용 - 2,560,992 2,560,992 계속영업 소계 8,966,335 11,506,458 20,472,793 중단영업 171,735 192,813 364,548 합계 9,138,070 11,699,271 20,837,341 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 400,182 - 400,182 상품의 매입 9,304,428 - 9,304,428 종업원급여 - 3,077,112 3,077,112 감가상각비와 기타상각비 516,634 939,310 1,455,944 경상연구개발비 - 3,439,350 3,439,350 기타의 영업비용 317 3,175,100 3,175,417 계속영업 소계 10,221,561 10,630,872 20,852,433 중단영업 754,649 104,228 858,877 합계 10,976,210 10,735,100 21,711,310 26. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 18,423,267 - - 23,114,814 단기금융상품 - - 25,000,000 - - 20,000,000 매출채권 및장기성매출채권 - - 2,732,899 - - 1,414,597 대여금및수취채권 - - 245,280 - - 1,989,759 기타비유동자산 - - 558,028 - - 666,701 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,506,642 - - 1,655,762 - 합계 - 1,506,642 46,959,474 - 1,655,762 47,185,871 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 1,890,217 - 962,653 전환사채(유동) - 13,143,385 - - 전환사채(비유동) - - - 11,726,025 금융보증추정부채 - 3,844,590 - 4,116,445 리스부채(유동) - 532,809 - - 리스부채(비유동) - 1,031,847 - - 파생상품부채(유동) 506,018 - - - 파생상품부채(비유동) - - - 1,531,600 합계 506,018 20,442,848 - 18,336,723 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 615,810 - 615,810 외환차익 - - 132,123 - 132,123 외화환산이익 - - 1,867 - 1,867 파생상품평가이익 240,798 - - - 240,798 금융보증추정부채환입 - - 271,855 - 271,855 계속영업 소계 240,798 - 1,021,655 - 1,262,453 중단영업 - - - - - 금융수익 계 240,798 - 1,021,655 - 1,262,453 금융비용: 이자비용 - - - 2,832,523 2,832,523 외환차손 - - - 68,847 68,847 외화환산손실 - - - 47,371 47,371 계속영업 소계 - - - 2,948,741 2,948,741 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,948,741 2,948,741 금융상품 범주별 순손익 240,798 - 1,021,655 (2,948,741) (1,686,288) ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익 등: 이자수익 - - 464,215 - 464,215 외화환산이익 - - 979 - 979 외환차익 - - 76,688 - 76,688 파생상품평가이익 1,285,200 - - 1,285,200 계속영업 소계 1,285,200 - 541,882 - 1,827,082 중단영업 - - - - - 금융수익 계 1,285,200 - 541,882 - 1,827,082 금융비용 등: 이자비용 - - - 1,454,372 1,454,372 외화환산손실 - - - 16,143 16,143 외환차손 - - - 3,852 3,852 금융보증추정손실 - - - 141,481 141,481 계속영업 소계 - - - 1,615,848 1,615,848 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 1,615,848 1,615,848 금융상품 범주별 순손익 1,285,200 - 541,882 (1,615,848) 211,234 (3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,506,640 1,506,640 1,655,760 1,683,760 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 18,423,267 18,423,267 23,114,814 23,114,814 단기금융상품 25,000,000 25,000,000 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,732,899 2,732,899 1,414,597 1,414,597 대여금및수취채권 245,280 245,280 1,989,759 1,989,759 기타비유동자산 558,028 558,028 666,701 666,701 금융자산 합계 48,466,114 48,466,114 48,841,631 48,869,631 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 506,018 506,018 1,531,600 1,531,600 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,890,217 1,890,217 962,653 962,653 전환사채(유동) 13,143,385 13,143,385 - - 전환사채(비유동) - - 11,726,025 11,726,025 금융보증추정부채 3,844,590 3,844,590 4,116,445 4,116,445 금융부채 합계 19,384,210 19,384,210 18,336,723 18,336,723 ② 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 파생상품부채 - 506,018 - 506,018 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,506,640 1,506,640 전기말 파생상품부채 - 1,531,600 - 1,531,600 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,655,760 1,655,760 총 손익 (149,120) - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (149,120) - 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,506,640 1,655,760 미실현손익 (493,360) (344,240) ④ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 506,018 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,506,640 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 잡이익 71,469 61 수입수수료 - 161,359 계속영업 소계 71,469 161,420 중단영업 1,000 - 기타수익 계 72,469 161,420 기타비용: 잡손실 49 1,046 기타의지급수수료 22,000 26,971 유형자산처분손실 83 - 무형자산손상차손 6,597,792 395,816 지분법손실 465,678 17,737 계속영업 소계 7,085,602 441,570 중단영업 6,934 - 기타비용 계 7,092,536 441,570 28. 법인세비용 및 이연법인세자산 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 중단영업 연결회사는 로봇 사업부문을 중단영업으로 식별하고 동 사업부문 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 107,581 603,105 매출원가 171,735 754,649 판매비와관리비 192,813 104,228 영업손익 (256,967) (255,772) 영업외손익 (5,935) - 법인세비용차감전순손익 (262,902) (255,772) 법인세비용 - - 중단영업손익 (262,902) (255,772) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 (179,743) (285,905) 투자현금흐름 187,000 - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 7,257 (285,905) 30. 주요 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 등 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)송우전자 (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (*) (주)효천과 (주)송우전자는 지배회사가 지분을 보유 중인 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 채권회수 매출 매입 자금대여 대여회수 이자수익 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - - 1,793,462 (*) 8,162,000 - 기타 (주)송우전자 - - - - 1,402,910 12,000 임직원 230,000 230,000 1,419 - - - 합계 230,000 230,000 1,419 1,793,462 1,402,910 12,000 (*) 당기 중 지배회사에서 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 면역관문억제제 후보물질 2종을 이전하고 인식한 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 매입 등 자금회수 이자수익 기타 (주)파로스백신 200,000 4,361 - - (주)파로스생명과학 100,000 4,260 - - (주)송우전자 - - 4,427,613 12,000 임직원 - 1,000 - - 합 계 300,000 9,621 4,427,613 12,000 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 기타 (주)효천(*) 740,717 - (주)송우전자 139,776 1,100 임직원 102,422 - 합계 982,915 1,100 (*) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 740,717 - (주)송우전자 107,167 1,100 임직원 101,422 - 합계 2,742,768 1,100 (*1) 당기 중 전액 회수되었으며, 동 채권과 관련하여 설정된 (주)에스티사이언스가 보유하였던 242,556주에 대한 계좌 질권은 해지되었습니다.(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 3,478,972 2,797,405 퇴직급여 972,329 240,000 주식기준보상 - 432,159 합계 4,451,301 3,469,564 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 지배회사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 33 참조) 31. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 발행에 의한 자본 증가 - 14,626,718 전환권 행사에 따른 자본잉여금 증가 1,340,216 556,855 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 1,475,731 - 파생상품부채의 유동성 대체 506,018 - 전환사채의 유동성 대체 13,143,385 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 증가 467,018 - 회계정책변경으로 인한 리스부채 증가 517,628 - 리스자산과 부채의 취득 1,518,153 리스부채의 유동성 대체 532,809 - 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 23,380 - 회계정책 변경에 따른 이익잉여금 감소 55,743 - 매출채권의 제각 - 461,909 단기대여금의 제각 - 195,000 미수금의 제각 - 693,543 미수수익의 제각 - 20,950 선급금의 제각 - 24,700 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 18,422,641 23,113,361 단기금융상품 25,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,732,899 1,414,597 대여금및수취채권 245,280 1,989,759 기타비유동자산 558,028 666,701 합계 46,958,848 47,184,418 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,949,814 (2,161,501) 2,517,698 (1,729,408) 3개월 이하 2,775,214 (27,319) 1,485,415 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 917,049 (917,049) 3,106,211 (1,308,859) 합계 6,642,077 (3,105,870) 7,109,324 (3,038,267) (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,890,217 1,890,217 1,890,217 - - - 전환사채(*) 13,143,385 27,815,732 - - - 27,815,732 리스부채(유동 및 비유동) 1,564,656 1,695,165 283,253 262,530 636,883 512,499 합계 16,598,258 31,401,114 2,173,470 262,530 636,883 28,328,231 (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다. 한 편 당기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2019.12.31 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - 39,575,000 - 39,575,000 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 지배회사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석입니다. 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $620,680 718,623 $1,808,313 2,093,665 매출채권 $2,103,364 2,435,275 미수금 $229 265 기타비유동자산 $29,614 34,287 자산 소계 $4,562,200 5,282,115 매입채무 $281,176 325,545 미지급금 $38,218 44,249 부채 소계 $319,394 369,794 나. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 244,327 (244,327) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무및지급채무 1,890,217 962,653 리스부채 1,564,656 - 차입금 및 사채 13,143,385 11,726,025 차감: 현금및현금성자산 (18,423,267) (23,114,814) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 담보 및 보증 내역 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 지배회사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 한편 전기말 현재 특수관계인인 (주)에스티사이언스가 보유하고 있던 당사 주식 242,556주 관련 계좌 질권은 당기 관련 채권이 전액 회수됨에 따라 해지되었습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 등지배회사를 피고로 하여 진행 중인 소송 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 부당이득금 대법원 당사 - 계류 중 (*) 원고측 소송가액이 확인되지 않았고, 2심의 원고 측 소송가액은 107,843천원입니다. 한편 본 사건은 1심에서 원고 패소 후 2심에서 원고의 항소가 기각되어 대법원에 원고가 상고한 상황입니다. 35. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019 년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.32%입니 다 . 최초 적용일에 회계정책의 변경이 당사의 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 금 액 유형자산의 증가(감소) 467,018 기타자산의 증가(감소) (3,401) 자산 총계의 변동 463,617 리스부채의 증가(감소) 517,628 부채 총계의 변동 517,628 (1) 사용권자산의 장부금액과 변동내역 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 부동산 계 당기초 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 163,077 303,941 467,018 조정 후 당기초 장부금액 163,077 303,941 467,018 증가 97,585 1,439,881 1,537,466 감가상각비 (86,855) (441,483) (528,337) 외환차이 349 5,028 5,377 당기말 174,156 1,307,367 1,481,523 상기 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되었습니다. (2) 리스부채의 장부금액과 변동내역① 리스부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 이자율 당기 리스부채(유동) 5.32% 532,809 리스부채(비유동) 5.32% 1,031,847 리스부채 1,564,656 ② 리스부채 장부금액 변동내역 (단위 : 천원) 내 용 금 액 당기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 517,628 조정 후 당기초 장부금액 517,628 증가 1,518,153 이자비용 74,947 지급 (552,921) 외환차이 6,849 당기말 총 장부금액 1,564,656 차감 : 유동성 대체 532,809 리스부채(비유동) 1,031,847 (3) 종전 리스계약으로부터 최초 적용일 현재 리스부채 산출과정 (단위 : 천원) 내 용 금 액 운용리스료 등 총 약정액 755,743 단기 및 소액자산 리스 관련 약정액 (244,794) 소 계 510,949 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 476,024 가산(차감): 구매선택권 등 반영액 41,604 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 517,628 (4) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 내 용 금 액 사용권자산의 감가상각비 - 차량운반구 86,855 - 부동산 441,483 감가상각비 소계 528,338 리스부채에 대한 이자비용 74,947 단기리스료 241,332 소액자산 리스료 5,610 합 계 850,227 상기 단기리스료는 중단영업손익 및 판매비와관리비에 포함되어 있고, 소액자산 리스료는 및 감가상각비는 판매비와관리비에, 이자비용은 금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 리스부채 관련 총 현금유출액 당기 중 리스부 채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 477,974천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 74,947천원이고, 단기 및 소액자산 관련 리스료 현금유출액(영업활동)은 246,942천 원입니다 . 36. 보고기간 종료일 이후의 사건(1) 지배회사는 미국 소재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에게 총 $150만의 추가 출자를 하여 1,500주를 추가 취득하였습니다.(2) 지배회사 및 종속회사의 임직원 3인은 주식매수선택권 226,800주를 행사 청구하였습니다.(3) 지배회사가 발행한 전환사 채 중 177억원 전환청구되어 보통주 1,683,063주 로 전환되었습니다. (4) 지배회사가 발행한 전환우선주 중 844,397주가 보통주 1,101,867주로 전환청구 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 44,763,936,319 44,541,971,784 11,484,849,985 현금및현금성자산 16,329,602,175 20,834,127,282 5,428,754,365 단기금융상품 25,000,000,000 20,000,000,000 0 매출채권 2,732,899,303 1,414,597,019 2,856,235,713 대여금및수취채권 245,014,497 1,989,759,216 2,521,523,506 기타유동자산 94,899,847 67,009,411 50,667,522 재고자산 361,520,497 236,478,856 627,668,879 비유동자산 12,038,270,088 24,982,542,476 24,192,533,734 종속기업투자주식 9,041,000,000 20,858,000,000 20,164,985,037 관계기업투자주식 500,000,000 500,000,000 500,000,000 기타포괄-공정가치금융자산 1,506,642,000 1,655,762,000 0 매도가능금융자산 0 0 1,655,762,000 유형자산 391,006,450 56,076,773 88,698,922 무형자산 75,880,899 1,284,098,948 1,307,673,516 기타비유동자산 523,740,739 628,604,755 475,414,259 자산총계 56,802,206,407 69,524,514,260 35,677,383,719 부채 유동부채 16,052,332,489 1,192,017,167 2,063,068,823 매입채무 및 지급채무 2,231,046,831 1,192,017,167 1,537,327,291 리스부채 171,883,230 0 0 파생상품부채 506,017,500 0 0 전환사채 13,143,384,928 0 470,021,532 기타유동부채 0 0 55,720,000 비유동부채 6,639,480,657 18,951,030,781 5,250,465,188 리스부채 181,352,450 0 0 전환사채 0 11,726,025,268 0 파생상품부채 0 1,531,600,000 0 금융보증추정부채 3,844,589,737 4,116,445,003 3,974,964,136 퇴직급여채무 2,613,538,470 1,576,960,510 1,275,501,052 부채총계 22,691,813,146 20,143,047,948 7,313,534,011 자본 자본금 13,997,514,000 13,892,662,500 13,303,870,000 자본잉여금 15,071,531,878 20,406,479,593 17,310,971,034 기타자본구성요소 23,249,853,825 24,277,445,170 8,868,887,383 기타포괄손익누계액 (493,360,000) (344,240,000) (344,240,000) 이익잉여금(결손금) (17,715,146,442) (8,850,880,951) (10,775,638,709) 자본총계 34,110,393,261 49,381,466,312 28,363,849,708 자본과부채총계 56,802,206,407 69,524,514,260 35,677,383,719 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 17,388,631,318 10,470,329,191 4,293,112,074 매출원가 9,562,167,643 9,995,225,806 4,255,501,774 매출총이익 7,826,463,675 475,103,385 37,610,300 판매비와관리비 4,363,995,188 4,286,384,193 8,055,797,724 영업이익(손실) 3,462,468,487 (3,811,280,808) (8,018,187,424) 금융수익 1,264,812,029 1,829,341,354 228,765,040 금융비용 2,881,748,481 1,615,848,034 2,439,366,934 기타수익 357,929 104,944,376 99,043 기타비용 18,514,258,846 5,089,936,319 315,695,279 법인세비용차감전순이익(손실) (16,668,368,882) (8,582,779,431) (10,544,385,554) 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) (16,668,368,882) (8,582,779,431) (10,544,385,554) 중단영업이익(손실) (262,902,272) (255,772,030) (253,215,058) 당기순이익(손실) (16,931,271,154) (8,838,551,461) (10,797,600,612) 기타포괄손익 (927,760,060) (12,329,490) (322,278,097) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (927,760,060) (12,329,490) 21,961,903 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (778,640,060) (12,329,490) 21,961,903 기타포괄손익측정금융자산평가손익 (149,120,000) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (344,240,000) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (344,240,000) 총포괄손익 (17,859,031,214) (8,850,880,951) (11,119,878,709) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (612) (319) (415) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (603) (310) (405) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (525) (529) 0 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (517) (513) 0 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,840,816,000 18,032,172,623 5,843,253,607 0 (5,478,161,664) 31,238,080,566 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (5,478,161,664) 0 0 5,478,161,664 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,797,600,612) (10,797,600,612) 전환권의 행사 및 대체 463,054,000 4,756,960,075 (1,222,173,844) 0 0 3,997,840,231 매도가능증권평가손익 0 0 0 (344,240,000) 0 (344,240,000) 전환우선주 유상증자 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 21,961,903 21,961,903 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 4,247,807,620 0 0 4,247,807,620 2017.12.31 (기말자본) 13,303,870,000 17,310,971,034 8,868,887,383 (344,240,000) (10,775,638,709) 28,363,849,708 2018.01.01 (기초자본) 13,303,870,000 17,310,971,034 8,868,887,383 (344,240,000) (10,775,638,709) 28,363,849,708 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 결손보전 0 (10,775,638,709) 0 0 10,775,638,709 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,838,551,461) (8,838,551,461) 전환권의 행사 및 대체 51,450,500 555,684,744 (135,797,094) 0 471,338,150 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 전환우선주 유상증자 537,342,000 13,315,462,524 0 0 13,852,804,524 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (12,329,490) (12,329,490) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 14,626,717,762 0 0 14,626,717,762 주식선택권 0 0 917,637,119 0 0 917,637,119 2018.12.31 (기말자본) 13,892,662,500 20,406,479,593 24,277,445,170 (344,240,000) (8,850,880,951) 49,381,466,312 2019.01.01 (기초자본) 13,892,662,500 20,406,479,593 24,277,445,170 (344,240,000) (8,850,880,951) 49,381,466,312 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (5,235,228) (5,235,228) 결손보전 0 (8,850,880,951) 0 0 8,850,880,951 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (16,931,271,154) (16,931,271,154) 전환권의 행사 및 대체 103,307,000 3,494,909,980 (1,475,731,345) 0 0 2,122,485,635 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 전환우선주 유상증자 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (778,640,060) (778,640,060) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (149,120,000) 0 (149,120,000) 전환우선주의 전환 1,544,500 (2,356,744) 0 0 0 (812,244) 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 23,380,000 448,140,000 0 0 471,520,000 2019.12.31 (기말자본) 13,997,514,000 15,071,531,878 23,249,853,825 (493,360,000) (17,715,146,442) 34,110,393,261 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 3,895,610,098 (703,843,854) (7,277,233,468) 당기순이익(손실) (16,931,271,154) (8,838,551,461) (10,797,600,612) 조정 20,834,500,120 6,126,342,604 7,633,973,392 이자수익 (612,648,053) (461,410,858) (208,174,199) 이자비용 2,771,945,952 1,454,372,353 405,636,929 감가상각비 208,822,601 34,346,149 50,121,253 대손상각비 67,602,799 40,028,999 355,671,001 무형자산상각비 109,879,807 105,016,994 124,276,237 금융보증추정손실 0 141,480,867 134,796,876 기타의 대손상각비 0 0 1,774,229,511 퇴직급여 263,422,776 289,129,968 292,799,940 지급수수료 0 52,800,000 52,800,000 외화환산이익 (7,388,426) (6,042,314) (3,260,728) 외화환산손실 47,370,772 16,143,290 97,016,557 소모품비 0 0 318,588 주식기준보상비용 0 683,814,873 4,247,807,620 유형자산처분손실 6,998,416 0 0 무형자산손상차손 1,100,167,242 0 233,709,268 금융보증추정부채환입 (271,855,266) 0 0 무형자산처분손실 19,000 0 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 76,330,469 무형자산처분이익 (1,000,000) 0 0 종속기업투자주식손상차손 17,391,960,000 5,061,862,283 0 매도가능금융자산처분이익 0 0 (105,930) 파생금융부채평가이익 (240,797,500) (1,285,200,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (586,660,781) 1,610,798,476 (4,208,875,945) 매출채권의 감소(증가) (1,361,809,189) 1,381,278,256 (2,227,343,421) 미수금의 감소(증가) (112,852,729) 248,613,700 (5,882,563) 선급금의 감소(증가) (1,500,000) 24,438,396 (24,438,396) 선급비용의 감소(증가) 1,596,014 298,033 (2,149,748) 선납법인세자산의 감소(증가) (27,986,450) (41,078,318) (3,376,812) 재고자산의 감소(증가) (125,041,641) 391,190,023 (482,271,200) 매입채무의 증가(감소) 192,064,230 (358,994,158) (498,077,815) 미지급금의 증가(감소) 855,805,924 68,876,320 (1,022,148,997) 예수금의 증가(감소) 0 (55,720,000) 10,162,450 미지급비용의 증가(감소) (1,452,064) 7,616,224 3,455,794 선수금의 증가(감소) 0 (55,720,000) 55,720,000 퇴직금의 지급 (5,484,876) 0 (12,525,237) 이자수취(영업) 593,411,762 398,816,527 130,123,425 이자지급(영업) (14,369,849) (1,250,000) (34,853,728) 투자활동현금흐름 (8,226,301,895) (25,451,696,000) (6,512,408,018) 보증금의 감소 186,000,000 3,300,000 76,910,000 보증금의 증가 (88,081,000) (150,774,574) (3,532,800) 투자자산 처분대금의 회수 1,793,461,750 0 0 기타무형자산의 처분 1,000,000 0 0 단기대여금의 감소 230,000,000 300,000,000 0 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 20,000,000,000 6,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 1,095,930 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,103,440,000) (5,521,055,000) (6,438,610,000) 단기대여금의 증가 (230,000,000) 0 (143,010,750) 차량운반구의 취득 0 0 (1,874,070) 기타유형자산의 취득 (13,394,645) (1,724,000) (3,386,328) 기타무형자산의 취득 (1,848,000) (81,442,426) 0 단기금융상품의 취득 (25,000,000,000) (40,000,000,000) (6,000,000,000) 재무활동현금흐름 (169,969,443) 41,569,495,623 (11,193,520) 단수주의 지급 (53,782) (4,041) 0 주식발행비용 (3,274,270) (1,170,620) (11,193,520) 전환우선주의 발행 0 13,852,804,524 0 전환사채의 증가 0 27,717,865,760 0 리스부채의 상환 (166,641,391) 0 0 외화환산으로 인한 현금의 변동 (3,863,867) (8,582,852) (54,750,275) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,504,525,107) 15,405,372,917 (13,855,585,281) 기초현금및현금성자산 20,834,127,282 5,428,754,365 19,284,339,646 기말현금및현금성자산 16,329,602,175 20,834,127,282 5,428,754,365 5. 재무제표 주석 제 31 기 (당)기 : 2019년 12월 31일 현재 제 30 기 (전)기 : 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거 래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 기 말 현 재 자본금은 13,998 백 만입니 다. 한편 당사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 5.57% (주)에스티사이언스 1,013,562 3.62% 자 사 주 50,000 0.18% 기 타 24,529,069 87.62% 보통주 소계 27,150,631 96.99% 우선주 소계 844,397 3.01% 합 계 27,995,028 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 다음에 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니 다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 1) 경영진의 판단- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위- 기타포괄-공정가치측정금융자산- 유형자산- 영업권 및 기타무형자산 2) 가정과 추정의 불확실성- 충당부채- 퇴직급여제도- 우발부채와 약정사항 3) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 나. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 별도의 언급이 없다면표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에 는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. (4) 금융자산 ① 분류당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1)-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ③ 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ④ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 한편 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다. 구분 내용년수 기계장치 4년, 10년 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 4년 공구와기구 4년 금형 4년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 산업재산권 5년 개발비 15년 기타의 무형자산 5년 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(4) 금융자산 내용을 적용하여 측정합니다. - 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ① 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및지급채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 복합금융상품당사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다 . (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.(14) 납입자본 보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.(16) 수익 가. 수행의무의 식별과 이행1) 재화의 판매당사는 IT부품 유통사업은 고객에게 재화가 인도되고 고객이 그 재화를 판매 또는 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 2) 라이선스 수익당사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 3) 기술매각수익당사는 매각대금의 반환의무가 없고, 기술매각 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 한 시점에 수익으로 인식하고, 추가적인 의무가 있다면 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 합리적인 방법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다. ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음나. 거래가격의 산정당사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다. 다. 수행의무의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법(residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다. (17) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 함을 원칙으로 합니다. 다만, 리스이용자로서의 회계처리에서 기초자산의 유형별로 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 수 있게 함에 따라, 기초자산의 유형별로 실무적 간편법 적용 여부를 판단하고 있습니다. 가. 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 나. 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (18) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 중단영업당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. ① 별도의 주요 사업계열이나 영업지역② 별도의 주요 사업계역이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부③ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 5. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3 개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 당사의 로봇사업부문은 당기 중 중단영업으로 분류되었습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 ③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발당기와 전기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 ① 당기 (단위 : 천원) 구분 IT 로봇 SOC 바이오 미배정 총계 매출액 9,226,631 - - 8,162,000 - 17,388,631 매출원가 8,966,335 - - 595,833 - 9,562,168 판매비와관리비 26,647 - - 201,863 4,135,485 4,363,995 영업손익 233,649 - - 7,364,304 (4,135,485) 3,462,468 금융및기타손익 25,133 - - (18,484,117) (1,671,853) (20,130,837) 법인세비용차감전계속영업손익 258,782 - - (11,119,813) (5,807,338) (16,668,369) 중단영업손익 - (262,902) - - - (262,902) 유무형자산 6,768 - - - 460,119 466,887 유무형자산 상각비 11,603 826 - 90,425 215,848 318,702 자산총액 3,102,118 119,959 - 9,041,000 44,539,129 56,802,206 부채총액 365,582 - 224,289 385,079 21,716,863 22,691,813 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 44.99%(전기 49.50% )입니 다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 IT 로봇 SOC 바이오 미배정 총계 매출액 9,909,299 - - 561,030 - 10,470,329 매출원가 9,704,610 - - 290,616 - 9,995,226 판매비와관리비 92,468 88,029 326,010 3,779,877 4,286,384 영업손익 112,222 - (88,029) (55,597) (3,779,877) (3,811,281) 금융및기타손익 63,156 - (101,452) (4,948,816) 215,614 (4,771,498) 법인세비용차감전계속영업손익 175,378 - (189,481) (5,004,413) (3,564,263) (8,582,779) 중단영업손익 - (255,772) - - - (255,772) 유무형자산 - 10,826 - 1,190,592 138,758 1,340,176 유무형자산상각비 - 8,206 - 90,425 40,732 139,363 자산총액 1,492,258 355,643 - 22,048,592 45,628,021 69,524,514 부채총액 285,455 21,074 224,289 251,604 19,360,626 20,143,048 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 16,329,602 20,834,127 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 25,000,000 20,000,000 해당없음 합 계 41,329,602 40,834,127 7. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권(유동) 2,732,899 1,414,597 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 2,732,899 1,414,597 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 계 2,732,899 1,414,597 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 2,732,899 1,414,597 소 계 2,732,899 1,414,597 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 3,128,599 1,810,297 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 395,700 817,580 손상된 채권에 대한 대손상각비 - 40,029 당기 중 매출채권 상각 - (461,909) 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 8. 대여금및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 단기대여금 단기대여금 870,987 870,987 (대손충당금) (770,987) (770,987) 장기대여금 900,000 900,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 100,000 100,000 2. 수취채권 미수수익 268,069 264,602 (대손충당금) (243,013) (243,013) 미수금 360,004 2,040,613 (대손충당금) (240,045) (172,442) 장기미수금 556,125 556,125 (대손충당금) (556,125) (556,125) 수취채권 순장부금액 145,015 1,889,760 대여금및수취채권 장부금액 245,015 1,989,760 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 770,987 - - - - 770,987 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 243,013 - - - - 243,013 미수금 172,442 67,603 - - - 240,045 장기미수금 556,125 - - - - 556,125 합 계 2,642,567 67,603 - - - 2,710,170 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 965,987 - (195,000) - - 770,987 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 263,963 - (20,950) - - 243,013 미수금 865,985 - (693,543) - - 172,442 장기미수금 556,125 - - - - 556,125 합 계 3,552,060 - (909,493) - - 2,642,567 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 391,032 389,532 (대손충당금) (389,532) (389,532) 선급비용 2,626 4,222 당기법인세자산 90,774 62,787 합 계 94,900 67,009 10. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 361,520 - 361,520 98,918 - 98,918 제품 - - - 137,561 - 137,561 반제품 - - - 328,950 (328,950) - 합계 361,520 - 361,520 565,429 (328,950) 236,479 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 IT 로봇 계 IT 로봇 계 상품 361,520 - 361,520 98,918 - 98,918 제품 - - - - 137,561 137,561 합계 361,520 - 361,520 98,918 137,561 236,479 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 33,191,644 4,182,638 9,041,000 20,858,000 종속기업 계 33,191,644 4,182,638 9,041,000 20,858,000 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*2) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 442,717 500,000 500,000 관계기업 계 3,499,701 442,717 500,000 500,000 (*1) 당사는 당기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 4,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD4,500,000를 추가로 출자하였습니다. (*2) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 당기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산총계 5,438,307 10,171,401 905,357 446,327 10,297,155 3,543,261 부채총계 1,255,669 22,240 860,806 504,767 1,177,179 1,955,746 매출액 590,513 247,598 1,358,228 1,312,382 - - 순손익 (11,564,359) (6,682,549) 102,990 (79,834) (1,137,244) (53,212) 기타포괄손익 544,903 435,369 - - - - 총포괄손익 (11,019,456) (6,247,180) 102,990 (79,834) (1,137,244) (53,212) (3) 종속회사투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 회사명 장부금액 당기 전기 손상차손 누계액 손상차손 누계액 종속회사투자주식 STCube Pharmaceuticals 9,041,000 17,391,960 24,150,644 5,061,862 6,758,684 상기 종속회사투자주식의 공정가치 추정을 위하여 당사는 사용가치를 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 가중평균자본비용 12.55% 로 할인하여 추정하였습니다. 12. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (493,360) 1,506,640 1,655,760 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (493,360) 1,506,642 1,655,762 상기 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,655,762 - - (149,120) 1,506,642 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,655,762 - - - 1,655,762 13. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 기계장치 21,142 (21,141) 1 304,686 (293,949) 10,737 공구와기구 - - - 12,619 (12,614) 5 시설장치 100,069 (100,068) 1 100,069 (100,068) 1 차량운반구 87,137 (70,469) 16,668 87,137 (48,684) 38,453 비품 69,037 (53,718) 15,319 427,490 (420,609) 6,881 사용권자산 566,647 (207,630) 359,017 - - - 합계 844,032 (453,026) 391,006 932,001 (875,924) 56,077 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책 변경 효과(*) 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 당기말 기계장치 10,737 - - (6,827) - (3,909) 1 공구와기구 5 - - (5) - - - 시설장치 1 - - - - - 1 차량운반구 38,453 - - - - (21,785) 16,668 비품 6,881 - 13,395 (167) - (4,790) 15,319 사용권자산 - 161,619 375,737 - - (178,339) 359,017 합계 56,077 161,619 389,132 (6,999) - (208,823) 391,006 (*) 당기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 전기말 기계장치 17,677 - - - (6,940) 10,737 공구와기구 38 - - - (33) 5 시설장치 1 - - - - 1 차량운반구 59,871 - - - (21,418) 38,453 비품 11,112 1,724 - - (5,955) 6,881 합계 88,699 1,724 - - (34,346) 56,077 14. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 1,356,371 (256,204) (1,100,167) - 1,356,370 (165,778) - 1,190,592 기타의무형자산 132,961 (57,080) - 75,881 247,862 (154,355) - 93,507 합계 1,489,332 (313,284) (1,100,167) 75,881 1,604,232 (507,669) - 1,284,099 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,190,592 93,507 1,284,099 증가금액 - 1,848 1,848 감소금액 (1,190,592) (19,474) (1,210,066) 상각 (90,425) (19,455) (109,880) 손상차손 (1,100,167) - (1,100,167) 처분/폐기 - (19) (19) 기말 장부금액 - 75,881 75,881 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,281,017 26,657 1,307,674 증가금액 - 81,442 81,442 감소금액 (90,425) (14,592) (105,017) 상각 (90,425) (14,592) (105,017) 손상차손 - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 1,190,592 93,507 1,284,099 (3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 당기 누계액 개발비 Glyco-Specific Antibody Development(PD-1/PD-L1) - 1,100,167 1,100,167 사용가치 상기 개발 결과의 일부인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권 (중국, 대만 등) 기술수출을 완료한 바 있습니다. 그런데 상기 개발 결과를 이용한 당사의 Licensing-out 사업전략과 사업모형에 변화가 발생할 가능성이 있고, 추가적인 개발 과정이 진행될 수 있음을 반영하여 장부금액 전액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (4) 당기에 원가 및 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기술매각및이전원가 390,600 90,425 판매비와관리비 201,863 31,600 무형자산상각비 90,425 - 경상연구개발비 111,438 31,600 15. 기타비유동자산 (단위: 천원) 내역 당기 전기 임차보증금 194,941 390,076 기타보증금 68,146 70,180 시설관리보증금 260,654 168,349 합 계 523,741 628,605 16. 매입채무및지급채무와 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 743,968 559,292 미지급금 1,242,830 387,024 미지급비용 244,249 245,701 합계 2,231,047 1,192,017 17. 사채 및 차입금(1) 전환사채 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-05-25 2023-05-25 25,175,000 28,000,000 가산 : 사채상환할증금 2,640,732 2,937,060 차감 : 전환권조정 (14,672,347) (19,211,035) 소계 13,143,385 11,726,025 차감 : 유동성대체 13,143,385 - 비유동 계 - 11,726,025 제5회차 전환사채(액면금액 252억원)의 장부금액 전액이 당기 중 사채권자의 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연 복리 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 사채발행자의 매도청구권 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 전환가액 (당기말 현재) 11,697원(소정의 산식에 따라 변동가능) 전환청구기간 2019.05.26 ~ 2023.04.25 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환간주일 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 18. 금융보증추정부채 및 파생상품부채 (1) 금융보증추정부채 당기 및 전기 중 금융보증추정부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 4,116,445 3,974,964 증가 - 141,481 감소 (271,855) - 기말 3,844,590 4,116,445 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금 (39,575,000천원) 중 당사 지분비율을 고려하여 추정하였습니다. (주석 33참조) (2) 파생상품부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품부채 506,018 1,531,600 차감 : 유동성대체 506,018 - 비유동 계 - 1,531,600 상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권 및 매도청구권입니다. 19. 종업원 급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비적립형 의무의 현재가치 2,613,538 1,576,961 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 2,613,538 1,576,961 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 2,613,538 1,576,961 (2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 258,632 286,019 이자비용 4,790 3,111 사외적립자산 기대수익 - - 합계 263,422 289,130 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,576,961 1,275,501 당기근무원가 258,632 286,019 이자원가 4,790 3,111 보험수리적손익(기타포괄손익) 778,640 12,330 - 경험조정효과 769,721 9,877 - 재무적 가정 변경 효과 3,208 2,453 - 인구통계적가정변경효과 5,711 - 지급액 (5,485) - 기말금액 2,613,538 1,576,961 (4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.908% 3.149% 미래임금인상률 5.00% 5.00% (5) 당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 1. 할인율 확정급여채무 2,594,040 2,636,075 당기근무원가 398,487 407,055 2. 임금상승률 확정급여채무 2,635,392 2,594,215 당기근무원가 407,385 398,133 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 27,995,028 및 500원입니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 26,607,740 13,303,870 - 17,310,971 전환사채 전환권행사 102,901 51,451 - 555,685 전환우선주 발행 1,074,684 - 537,342 13,315,463 결손보전 - - - (10,775,639) 전기말 27,785,325 13,355,321 537,342 20,406,480 당기초 27,785,325 13,355,321 537,342 20,406,480 전환사채 전환권행사 206,614 103,307 - 3,494,910 전환우선주 전환권행사 3,089 116,688 (115,144) (2,357) 주식매입선택권 소멸 - - - 23,380 결손보전 - - - (8,850,881) 당기말 27,995,028 13,575,316 422,198 15,071,532 (3) 전환우선주당사는 전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 1,074,684 주 발행가액 13,027원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) 전환청구기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. 21. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 10,267,168 9,819,027 전환권대가 13,150,986 14,626,718 합 계 23,249,854 24,277,445 (1) 자기주식 당사는 당기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2013.3.05 2013.3.29 2016.03.11 2016.08.04 2018.07.03 최초 부여주식수 95,000주 223,600주 2,967,085주 240,000주 140,000주 행사가격 3,711원/주 4,070원/주 5,929원/주 9,767원/주 14,821원/주 가득조건 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가능기간 2015.3.5~2020.3.4 2015.3.29~2020.3.28 2018.3.11~2022.6.4 2018.3.11~2022.6.4 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 4,108 원 3,702 원 2,589원 3,790원 6,736원 부여일 현재 주가 5,760 원 6,320 원 6,220원 9,560원 13,850원 행사가격 3,711원 4,070 원 5,929원 9,767원 14,821원 기대주가변동성 86.62% 87.45% 58.50% 59.16% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년 3년 3년~4년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - - - 무위험이자율(*2) 2.63% 2.45% 1.50% 1.25% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총 보상원가 943,040 9,700,722 기인식한 보상원가 233,822 8,073,867 당기 중 인식한 보상원가 - 683,815 종속회사 투자주식 대체 471,520 233,822 잔여 보상원가 237,698 709,218 당사는 당기 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속회사에 대한 투자계정으로 처리하였습니다. ④ 당기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 신규부여 - - - - - - 행사 - - - - - - 소멸 (20,000주) - - - - (20,000주) 당기말 - 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 - 3,193,885주 신규부여 - - - - 140,000주 140,000주 행사 - - - - - - 소멸 - - - - - - 전기말 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 22. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 (493,360) (344,240) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당기말 기타포괄-공정가치금융자산 (344,240) (149,120) - - (493,360) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류(*) 기말 매도가능금융자산평가손익 (344,240) - - 344,240 - 기타포괄-공정가치금융자산 - - - (344,240) (344,240) (*) 매도가능금융자산이 기타포괄-공정가치금융자산으로 변경됨에 따른 재분류 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 (17,715,146) (8,850,881) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (8,850,881) (10,775,639) 결손보전 8,850,881 10,775,639 당기순이익(손실) (16,931,271) (8,838,551) 재측정요소 (778,640) (12,330) 회계정책변경효과 (5,235) - 기말금액 (17,715,146) (8,850,881) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기(처리확정 일: 2020.03.24 ) 전 기(처리확정 일: 2019.03.26 ) Ⅰ.미처리결손금 (17,715,146) (8,850,881) 1. 전기이월미처리결손금 - - 2. 재측정요소 (778,640) (12,330) 3. 회계정책 변경효과 (5,235) 4. 당기순이익(손실) (16,931,271) (8,838,551) Ⅱ.결손금처리액 15,071,532 8,850,881 1. 자본잉여금 이입액 15,071,532 8,850,881 Ⅲ.차기이월미처리결손금 (2,643,614) - 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 귀속 당기순손익 (16,432,867,441) (8,512,189,709) 보통주 귀속 계속영업순손익 (16,177,704,190) (8,265,862,010) 가중평균유통보통주식수 26,850,536 주 26,646,827 주 기본주당순손익 (612) (319) 기본주당계속영업손익 (603) (310) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주 귀속 당기순손익 (511,069,668) (342,482,012) 우선주 귀속 계속영업순손익 (503,133,975) (332,571,189) 가중평균유통보통주식수 973,821 주 647,755 주 기본주당순손익 (525) (529) 기본주당계속영업손익 (517) (513) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 26,660,641 365 9,731,133,965 전환사채 전환권행사 2019-05-27 94,820 219 20,765,580 전환우선주 전환 2019-06-10 122,820 205 25,178,100 전환우선주 전환 2019-06-11 30,704 204 6,263,616 전환사채 전환권행사 2019-08-27 55,897 127 7,098,919 전환사채 전환권행사 2019-10-14 55,897 79 4,415,863 전환우선주 전환 2019-10-23 79,852 70 5,589,640 합 계 9,800,445,683 가중평균유통보통주식수 26,850,536 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2018-01-01 26,557,740 365 9,693,575,100 전환사채 전환권행사 2018-02-19 102,901 316 32,516,716 합 계 9,726,091,816 가중평균유통보통주식수 26,646,827 ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2019-01-01 1,074,684 365 392,259,660 전환우선주 전환 2019-06-10 (122,820) 205 (25,178,100) 전환우선주 전환 2019-06-11 (30,704) 204 (6,263,616) 전환우선주 전환 2019-10-23 (76,763) 70 (5,373,410) 합 계 355,444,534 가중평균유통보통주식수 973,821 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 우선주 발행 2018-05-26 1,074,684 220 236,430,480 가중평균유통보통주식수 647,755 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당기 및 전기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기술매각수익 7,812,000 - 기술이전수익 - 561,030 상품매출 9,226,631 9,909,299 용역매출 350,000 - 계속영업 소계 17,388,631 10,470,329 중단영업 107,581 603,105 합 계 17,496,212 11,073,434 (2) 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기술매각원가 390,600 - 기술이전원가 - 290,616 상품 매출원가 8,966,335 9,704,610 용역 매출원가 205,233 - 계속영업 소계 9,562,168 9,995,226 중단영업 171,735 754,649 합 계 9,733,903 10,749,875 (3) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,572,628 1,962,757 퇴직급여 263,423 289,130 사회보험료 90,173 83,265 복리후생비 72,644 60,889 여비교통비 165,341 71,108 접대비 287,662 292,642 통신비 8,676 4,523 세금과공과금 16,846 12,322 감가상각비 207,995 31,426 지급임차료 700 154,237 보험료 6,619 6,437 차량유지비 17,254 24,488 경상연구개발비 111,438 31,600 운반비 986 848 교육훈련비 1,708 1,784 도서인쇄비 6,060 1,277 소모품비 8,921 10,922 지급수수료 348,756 447,270 대손상각비 3,890 40,029 건물관리비 62,395 60,921 무형고정자산상각 109,880 14,694 주식기준보상비 - 683,815 계속영업 소계 4,363,995 4,286,384 중단영업 192,813 104,228 합계 4,556,808 4,390,612 (4) 당기와 전기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (262,603) - (262,603) 상품의 매입 9,228,938 - 9,228,938 종업원급여 - 2,836,051 2,836,051 감가상각비와 기타상각비 - 317,875 317,875 기타의 영업비용 595,833 1,210,069 1,805,902 계속영업 소계 9,562,168 4,363,995 13,926,163 중단영업 171,735 192,813 364,548 합계 9,733,903 4,556,808 14,290,711 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 400,182 - 400,182 상품의 매입 9,304,428 - 9,304,428 종업원급여 - 2,251,887 2,251,887 감가상각비와 기타상각비 - 46,121 46,121 기타의 영업비용 290,616 1,988,376 2,278,992 계속영업 소계 9,995,226 4,286,384 14,281,610 중단영업 754,649 104,228 858,877 합계 10,749,875 4,390,612 15,140,487 26. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 16,329,602 - - 20,834,127 단기금융상품 - - 25,000,000 - - 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 - - 2,732,899 - - 1,414,597 대여금및수취채권 - - 245,015 - - 1,989,759 기타비유동자산 - - 523,741 - - 628,605 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,506,642 - - 1,655,762 - 합계 - 1,506,642 44,831,257 - 1,655,762 44,867,088 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 2,231,047 - 1,192,017 전환사채(유동) - 13,143,385 - - 전환사채(비유동) - - - 11,726,025 금융보증추정부채 - 3,844,590 - 4,116,445 리스부채(유동) - 171,883 - - 리스부채(비유동) - 181,352 - - 파생상품부채(유동) 506,018 - - - 파생상품부채(비유동) - - 1,531,600 - 합계 506,018 19,572,257 1,531,600 17,034,487 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 612,648 - 612,648 금융보증추정부채환입 - - 271,855 - 271,855 파생상품평가이익 240,798 - - - 240,798 외환차익 - - 132,123 - 132,123 외화환산이익 - - 7,388 - 7,388 계속영업 소계 240,798 - 1,024,014 - 1,264,812 중단영업 - - - - - 금융수익 계 240,798 - 1,024,014 - 1,264,812 금융비용: 이자비용 - - - 2,771,946 2,771,946 외환차손 - - - 62,432 62,432 외화환산손실 - - - 47,371 47,371 계속영업 소계 - - - 2,881,749 2,881,749 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,881,749 2,881,749 금융상품 범주별 순손익 240,798 - 1,024,014 (2,881,749) (1,616,937) ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 461,411 - 461,411 외환차익 - - 76,688 - 76,688 외화환산이익 - - 6,042 - 6,042 파생상품평가이익 1,285,200 - - - 1,285,200 계속영업 소계 1,285,200 - 544,141 - 1,829,341 중단영업 - - - - - 금융수익 계 1,285,200 - 544,141 - 1,829,341 금융비용: 이자비용 - - - 1,454,372 1,454,372 외화환산손실 - - - 16,143 16,143 외환차손 - - - 3,852 3,852 금융보증추정손실 - - - 141,481 141,481 계속영업 소계 - - - 1,615,848 1,615,848 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 1,615,848 1,615,848 금융상품 범주별 순손익 1,285,200 - 544,141 (1,615,848) 213,493 (3) 금융상품의 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,506,640 1,506,640 1,655,760 1,683,760 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,329,602 16,329,602 20,834,127 20,834,127 단기금융상품 25,000,000 25,000,000 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,732,899 2,732,899 1,414,597 1,414,597 대여금및수취채권 245,015 245,015 1,989,759 1,989,759 기타비유동자산 523,741 523,741 628,605 628,605 금융자산 합계 46,337,897 46,337,897 46,522,848 46,550,848 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 506,018 506,018 1,531,600 1,531,600 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 2,231,047 2,231,047 1,192,017 1,192,017 전환사채(유동) 13,143,385 13,143,385 - - 전환사채(비유동) - - 11,726,025 11,726,025 금융보증추정부채 3,844,590 3,844,590 4,116,445 4,116,445 금융부채 합계 19,725,040 19,725,040 18,566,087 18,566,087 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 파생상품부채 - 506,018 - 506,018 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,506,640 1,506,640 전기말 파생상품부채 - 1,531,600 - 1,531,600 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,655,760 1,655,760 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (149,120) - 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,506,640 1,655,760 미실현손익 (493,360) (344,240) ④ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 506,018 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,506,640 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 수입수수료 - 104,883 잡이익 358 61 계속영업 소계 358 104,944 중단영업 1,000 - 기타수익 계 1,358 104,944 기타비용: 유형자산처분손실 83 - 기타의 지급수수료 22,000 26,971 종속기업투자주식손상차손 17,391,960 5,061,862 무형자산손상차손 1,100,167 - 잡손실 49 1,103 계속영업 소계 18,514,259 5,089,936 중단영업 6,934 - 기타비용 계 18,521,193 5,089,936 28. 법인세비용 및 이연법인세자산(1) 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. (2) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 7,568,147 2,326,991 이월결손금 19,393,808 23,365,262 세액공제 - 148,414 29. 중단영업 당사는 로봇 사업부문을 중단영업 으로 식별하고 동 사업부문 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다 . (1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 107,581 603,105 매출원가 171,735 754,649 판매비와관리비 192,813 104,228 영업손익 (256,967) (255,772) 영업외손익 (5,935) - 법인세비용차감전순손익 (262,902) (255,772) 법인세비용 - - 중단영업손익 (262,902) (255,772) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 (179,743) (285,905) 투자현금흐름 187,000 - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 7,257 (285,905) 30. 주요 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals 관계회사 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 등 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)송우전자 (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (*) (주)효천과 (주)송우전자는 당사가 지분을 보유한 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 채권회수 현금출자 매출 매입 자금대여 대여회수 이자수익 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 5,103,440 - 595,833 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - - 1,793,462 (*) 8,162,000 - 기타 (주)송우전자 - - - - 1,402,910 12,000 임직원 230,000 230,000 1,419 - - - 합계 230,000 230,000 1,419 1,793,462 5,103,440 1,402,910 607,833 (*) 당기 중 당사에서 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 면역관문억제제 후보물질 2종을 이전하고 인식한 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 현금출자 매출 매입 대여회수 이자수익 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - 5,521,055 - 256,667 기타 (주)파로스백신 200,000 4,361 - - (주)파로스생명과학 100,000 4,260 - - - (주)송우전자 - - - 4,427,613 12,000 임직원 - 1,000 - - 합계 300,000 9,621 5,521,055 4,427,613 268,667 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 종속회사 STCube Pharmaceuticals - 385,079 기타 (주)효천(*) 740,717 - (주)송우전자 139,776 1,100 임직원 102,422 - 합계 982,915 386,179 (*) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 종속회사 STCube Pharmaceuticals - 251,604 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 740,717 - (주)송우전자 107,167 1,100 임직원 101,422 - 합계 2,742,768 252,704 (*1) 당기 중 전액 회수되었으며, 동 채권과 관련하여 설정된 (주)에스티사이언스가 보유하였던 242,556주에 대한 계좌 질권은 해지되었습니다.(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 2,099,500 1,512,000 퇴직급여 972,329 240,000 주식기준보상 - 432,159 합계 3,071,829 2,184,159 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 33 참조) 31. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 발행에 의한 자본 증가 - 14,626,718 전환권 행사에 따른 자본잉여금 증가 1,340,216 556,855 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 1,475,731 - 파생상품부채의 유동성 대체 506,018 - 주식보상비용의 투자주식 대체 471,520 - 전환사채의 유동성 대체 13,143,385 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 증가 161,619 - 회계정책변경으로 인한 리스부채 증가 163,453 - 리스자산과 부채의 취득 356,424 리스부채의 유동성 대체 171,883 - 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 23,380 - 회계정책 변경에 따른 이익잉여금 감소 5,235 - 매출채권의 제각 - 461,909 단기대여금의 제각 - 195,000 미수금의 제각 - 693,543 미수수익의 제각 - 20,950 선급금의 제각 - 24,700 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 11,726,025 470,021 현금흐름(차입) - 27,717,866 현금흐름(리스부채) (166,641) - 상각 2,757,576 1,454,169 전환권 행사 (1,340,216) (472,509) 리스부채의 증가 519,877 - 자본의 감소(증가) - (14,626,718) 파생상품의 증가 등 - (2,816,804) 기말 13,496,621 11,726,025 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 16,328,976 20,832,674 단기금융상품 25,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,732,899 1,414,597 대여금및수취채권 245,014 1,989,759 기타비유동자산 523,741 628,605 합계 44,830,630 44,865,635 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,915,262 (2,161,501) 2,479,602 (1,729,408) 3개월 이하 2,775,214 (27,319) 1,485,415 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 917,049 (917,049) 3,106,211 (1,308,859) 합계 6,607,525 (3,105,870) 7,071,228 (3,038,267) (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 2,231,047 2,231,047 2,231,047 - - - 전환사채(*) 13,143,385 27,815,732 - - - 27,815,732 리스부채(유동 및 비유동) 353,235 365,180 89,939 84,939 190,302 - 합계 15,727,667 30,411,959 2,320,986 69,924 190,302 27,815,732 (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다. 한 편 당기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2019.12.31 1년이내 1년~5년 5년~10년 합계 지급보증 - - 39,575,000 39,575,000 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $620,679.94 718,623 매출채권 $2,103,364.39 2,435,275 자산 소계 $2,724,044.33 3,153,898 매입채무 $613,771.37 710,624 나. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 244,327 (244,327) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및지급채무 2,231,047 1,192,017 리스부채 353,236 - 차입금 및 사채 13,143,385 11,726,025 차감: 현금및현금성자산 (16,329,602) (20,834,127) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 담보 및 보증내역 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 한편 전기말 현재 특수관계인인 (주)에스티사이언스가 보유하고 있던 당사 주식 242,556주 관련 계좌 질권은 당기 관련 채권이 전액 회수됨에 따라 해지되었습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 등당사를 피고로 하여 진행 중인 소송 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액(*) 진행상황 부당이득금 대법원 당사 - 계류 중 (*) 원고측 소송가액이 확인되지 않았고, 2심의 원고 측 소송가액은 107,843천원입니다. 한편 본 사건은 1심에서 원고 패소 후 2심에서 원고의 항소가 기각되어 대법원에 원고가 상고한 상황입니다. 35. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.30%입니다. 최초 적용일에 회계정책의 변경이 당사의 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 금 액 유형자산의 증가(감소) 161,619 기타자산의 증가(감소) (3,401) 자산 총계의 변동 158,218 리스부채의 증가(감소) 163,453 부채 총계의 변동 163,453 (1) 사용권자산의 장부금액과 변동내역 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 부동산 계 당기초 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 143,248 18,371 161,619 조정 후 당기초 장부금액 143,248 18,371 161,619 증가 - 375,737 375,737 감가상각비 (41,926) (136,412) (178,338) 당기말 101,322 257,696 359,018 상기 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되었습니다. (2) 리스부채의 장부금액과 변동내역① 리스부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 이자율 당기 리스부채(유동) 3.30 % 171,883 리스부채(비유동) 3.30 % 181,352 리스부채 합계 353,235 ② 리스부채 장부금액 변동내역 (단위 : 천원) 내 용 금 액 당기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 163,453 조정 후 당기초 장부금액 163,453 증가 356,424 이자비용 14,369 지급 (181,011) 당기말 총 장부금액 353,235 차감 : 유동성 대체 171,883 리스부채(비유동) 181,352 (3) 종전 리스계약으로부터 최초 적용일 현재 리스부채 산출과정 (단위 : 천원) 내 용 금 액 운용리스료 등 총 약정액 320,734 단기 및 소액자산 리스 관련 약정액 (194,274) 소 계 126,460 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 121,849 가산(차감): 구매선택권 등 반영액 41,604 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 163,453 (4) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 내 용 금 액 사용권자산의 감가상각비 - 차량운반구 41,926 - 부동산 136,412 감가상각비 소계 178,338 리스부채에 대한 이자비용 14,370 단기리스료 189,977 소액자산 리스료 4,297 합 계 386,982 상기 단기리스료는 중단영업손익에 포함되어 있고, 소액자산 리스료 및 감가상각비는 판매비와관리비에, 이자비용은 금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 리스부채 관련 총 현금유출액 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 166,641천원, 이자비 용 현금유출액(영업활동)은 14,370천원이고, 단기 및 소액자산 관련 리스료 현금유출액(영업활동)은 194,274천 원입니다. 36. 보고기간 종료일 이후의 사건(1) 당사는 미국 소재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에게 총 $150만의 추가 출자를 하여 1,500주를 추가 취득하였습니다.(2) 당사 및 종속회사의 임직원 3인은 주식매수선택권 226,800주를 행사 청구하였습니다. (3) 지배회사가 발행한 전환사 채 중 177억원 전환청구되어 보통주 1,683,063주 로 전환되었습니다. (4) 당사가 발행한 전환우선주 중 844,397주가 보통주 1,101,867주로 전환청구 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 매출채권 2,733 - 0.00% 단기대여금 871 771 88.52% 미수금 360 240 66.63% 미수수익 268 243 90.65% 선급금 391 390 99.62% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 6,475 3,496 53.98% 제30기 매출채권 1,415 - 0.00% 단기대여금 871 771 88.52% 미수금 2,041 172 8.45% 미수수익 264 243 91.84% 선급금 666 390 58.46% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 7,109 3,428 48.22% 제29기 매출채권 3,275 462 14.11% 단기대여금 1,366 966 70.72% 미수금 2,990 866 28.96% 미수수익 269 264 98.14% 선급금 704 414 58.81% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 356 356 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 10,416 4,784 45.93% * 상기 채권금액 중 장기미수금의 경우, 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,428 4,784 2,655 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,396 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,396 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 68 40 2,129 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,496 3,428 4,784 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1% 를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정 하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 361,520 - 361,520 98,918 - 98,918 제품 - - - 137,561 - 137,561 반제품 - - - 328,950 (328,950) - 합계 361,520 - 361,520 565,429 (328,950) 236,479 * 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다. (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 로봇 IT 계 로봇 IT 계 상품 - 361,520 361,520 - 98,918 98,918 제품 - - - 137,561 - 137,561 합계 - 361,520 361,520 137,561 98,918 236,479 (3) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2020.01.03 정진세림회계법인 부 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,506,640 1,506,640 1,655,760 1,683,760 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 18,423,267 18,423,267 23,114,814 23,114,814 단기금융상품 25,000,000 25,000,000 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,732,899 2,732,899 1,414,597 1,414,597 대여금및수취채권 245,280 245,280 1,989,759 1,989,759 기타비유동자산 558,028 558,028 666,701 666,701 금융자산 합계 48,466,114 48,466,114 48,841,631 48,869,631 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 506,018 506,018 1,531,600 1,531,600 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,890,217 1,890,217 962,653 962,653 전환사채(유동) 13,143,385 13,143,385 - - 전환사채(비유동) - - 11,726,025 11,726,025 금융보증부채 3,844,590 3,844,590 4,116,445 4,116,445 금융부채 합계 19,384,210 19,384,210 18,336,723 18,336,723 다 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 파생상품부채 - 506,018 - 506,018 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,506,640 1,506,640 전기말 파생상품부채 - 1,531,600 - 1,531,600 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 기초금액 1,655,760 1,655,760 총 손익 (149,120) - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (149,120) - 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,506,640 1,655,760 미실현손익 (493,360) (344,240) (2) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 506,018 2 옵션가치평가모형 주가변동성 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,506,640 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스티큐브 회사채 사모 2013년 02월 08일 3,000 표면이자율 : 2.0만기수익률 : 3.5 - 2016년 02월 08일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 05일 12,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 4.0 - 2016년 03월 05일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 21일 2,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2017년 03월 21일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2016년 01월 15일 5,000 표면이자율 : 1.0만기수익률 : 3.5 - 2019년 01월 15일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2018년 05월 25일 28,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2023년 05월 25일 미상환 - 합 계 - - - 50,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 25,175 - - - 25,175 합계 - - - 25,175 - - - 25,175 - 보고서 작성기준일 이후 전환청구(177억원) 되어 보고서 제출일 현재 미상환 권면총액은 7,469백만원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 에스티큐브 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제31기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같은 분석의견을 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 현재 산업용 LENS를 중심으 로 소형 LCD모니터 및 프린터등의 수입,유통 하는 IT사업부문과 종속회사인 미국현지법인 STCube Pharmaceuticals, Inc.를 통해 바이오제약부문 항암치료제 개발 및 기술이전사업을 영위하고 있습니다. - CCTV용 LENS 등 IT유통사업부문은 산업특성상 경기 변동 영향을 비교적 적게 받는 것이 특징입니다. 체계적으로 도시의 개방화, 광역화로 인한 공공부문의 수요 증가와 테러 등 위협요소 다각화, ICT기술의 융합화에 따라 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 국내시장의 경우, 안전에 대한 관심과 정부의 투자가 증가함에 따라 사회 안전망 구축 및 국방 과학화를 위한 다양한 사업 기회가 발생할 것으로 예상되고 있 습니다. - 바이오 사업부문의 경우, 2013년부터 공동연구개발을 통해 얻은 know-how와 전문연구인력 및 글로벌 네트워크를 통하여 면역조절항암제에 대한 가시적인 성과를 내놓을 수 있도록 노력하고 있습니다. 당사는 2017년 10월 대만 에이엘피에스바이오테크(現.TOPMUNNITY THERAPEUTICS LIMITED)와 면역관문억제 단백질 “PD-L1” 항체에 대한 중화권 라이선스 계약을 진행한 바 있으며, “PD-L1”의 효능을 검증한 연구결과가 2018년 2월 미국 암 연구 학술지 “캔서 셀(Cancer Cell)” 온라인 판에 게재됐습니다.- 당사는 미국 MD앤더슨암센터와 공동 개발한 STT-003 항체에 대한 임상시험을 계획.추진하고, 삼성바이오로직스와 STT-003 항체에 대한 위탁개발.생산(CDO)계약을 체결하였습니다. 또한 MD앤더슨암센터 연구진과 함께 STT-003 항체를 방사선치료와 병용하는 임상시험도 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과당사의 최근 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 연결 요약 포괄손익계산서 주식회사 에스티큐브와 그 종속회사 (단위: 백만원) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 Ⅰ. 매출액 17,389 10,470 Ⅱ. 매출원가 8,967 10,221 Ⅲ. 매출총이익 8,422 249 Ⅳ. 판매비와관리비 11,506 10,631 Ⅴ. 영업이익(손실) (3,084) (10,382) Ⅵ. 금융수익 1,262 1,827 Ⅶ. 금융비용 2,949 1,616 Ⅷ. 기타수익 71 161 Ⅸ. 기타비용 7,085 441 Ⅹ. 법인세비용차감전계속영업이익(손실) (11,785) (10,451) ⅩⅠ. 법인세비용 - - ⅩⅡ. 계속영업당기순손익 (11,785) (10,451) ⅩⅢ. 중단영업손익 (263) (256) ⅩⅣ. 연결당기순손익 (12,048) (10,707) ⅩⅤ. 기타포괄손익 (376) 419 ⅩⅥ. 연결총포괄이익(손실) (12,424) (10,288) - 2019사업연도 당사의 영업성과는, 연 매출액 173억원으로 전년 매출액(104억원) 대비 약 66% 증가하였고, 영업손익은 연결기준 -30억원, 별도기준 34억, 당기 순손실은 연결기준 120억원, 별도기준 169억원으로 전년대비 별도 영업손익은 흑자전환 하였고 당기순손실은 전년(연결 107억원, 별도 88억원) 대비 증가 하였습니다. - 당사는 2019년 11월 27일 후보물질 2건(CTLA-4, LAG-3)을 관계사인 에스티큐브앤컴퍼니로 매각하였고 그 영향으로 연결기준 영업손실은 전년 대비 70% 감소하였고 별도 영업손익은 흑자전환 하였습니다. - 당기순손실 증가 요인은 무형자산 및 종속기업투자증권의 손상인식이 주된 원인입니다. 나. 재무상태당사의 최근 2사업연도의 재산상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. 연결 요약 재무상태표 주식회사 에스티큐브와 그 종속회사 (단위: 백만원) 과 목 제 31(당) 기 제 30(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 47,060 47,207 Ⅱ. 비유동자산 5,318 11,408 자 산 총 계 52,378 58,615 부 채 Ⅰ. 유동부채 16,072 963 Ⅱ. 비유동부채 7,490 18,951 부 채 총 계 23,562 19,914 자 본 Ⅰ. 자본금 13,998 13,892 Ⅱ. 자본잉여금 15,177 20,512 Ⅲ. 기타자본구성요소 21,777 22,804 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (446) (848) Ⅴ. 결손금 (21,690) (17,659) Ⅵ. 비지배지분 자 본 총 계 28,816 38,701 부 채 및 자 본 총 계 52,378 58,615 - 2018사업연도 에스티큐브의 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전년대비 10.64% 감소한 523억원이 되었습니다. - 부채총계는 新리스기준 적용 으로 인해 전년도 대비 18.3% 증가하여 235억원이 되었습니다.다. 향후 추진 신규 사업당사는 신고서 작성일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 이사회 또는 주주총회 결의 등을 통해 향후 새로이 추진하고자 계획하고 있는 신규사업이 없으므로 해당사항이 없습니다.라. 사업 중단 당사는 LG전자의 2차밴더로서 LG전자 로봇청소기의 비전보드, 센서등을 제조 납 품해 왔습니다. 최근 LG전자의 청소기사업부문 주력제품이 로봇청소기에서 무선청소기로 바뀌면 서 당사의 매출이 감소하고 제조부문 적자폭이 증가하였습니다.동사업이 단기간에 기존수준으로 복귀는 어렵다고 판단하여 2019년 5월 로봇사업부문의 중단을 결정하였습니다. 마. 조직변경 등당사 재무상태와 영업실적에 영향을 미칠 규모의 조직변경, 환율변동, 자산손상이 예상되거나 계획하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 2019년말 현재 약 430억원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분의 현금(약 430억원)을 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2018년 발행한 전환사채 280억원중 약206억원이 전환되어 상환에 대한 리스크도 크지 않습니다.당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 자금조달의 유연성 등을 고려할 때, 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다.연결실체의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 31(당) 기 제 30(전) 기 증 감 영업활동으로 인한 현금흐름 (192,990,683) (5,960,227,823) 5,767,237,140 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,242,178,472) (20,383,412,249) 16,141,233,777 재무활동으로 인한 현금흐름 (481,301,735) 41,569,495,623 (42,050,797,358) 기말 현금및현금성자산 18,423,266,966 23,114,814,245 (4,691,547,279) 나. 차입금 현황2019사업연도 기말 기준 미상환 사모 전환사채 251억원이 있습니다.보고서 작성기준일 이후 177억이 전환청구되어 보고서 제출일 현재 미상환 사모 전환사채의 잔액은 74억원 입니다.다. 유동성 위험관리- 당사는 2019년 말 현재 현금/현금성자산은 약 430억원의 가용현금성 자산을 보유하고 있습니다.2019년도에 연구개발비 등이 계속 발생할 수 있습니다. 당사는 영업현금흐름으로 조달될 예정입니다만 사업 환경 변화에 따라 계획되지 않은 자금지출이 발생할 수 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항없습니다. 7. 종합의견 - 당사는 앞으로도 사업구조의 혁신적인 조정노력과 이를 통해 자산구조의 효율성을 제고함으고써 재무구조를 지속적으로 개선시켜 나갈 계획입니다. 이를 기반으로 당사는 앞으로의 전체 수익구조, 특히 당기순이익 흑자구조를 달성, 확대해 나감으로써 주주의 이익과 회사의 발전을 함께 추구할 수 있는 회사로 발전시켜 나갈 것입니다.- 아울러, 당사가 추진하는 신규사업의 영역은 바이오사업을 중심축으로 하여 사업부문간 연계를 통해 시너지효과를 극대화할 수 있도록 폭넓은 영역을 포괄하여 추진하되, 사업추진의 전제조건은 수익성 기준을 제1의 사업명제로 삼게 될 것입니다. - 에스티큐브는 조직의 체계적 운영과 원가절감의 효율적 실현에 총력을 다하고, 안정적인 매출신장과 건실한 경영으로 주주들의 가치실현을 위해서 임직원 모두 최선을 다해 성장과 이익이 함께 하는 한해로 만들어 나갈 것입니다. 주식회사 에스티큐브 대표이사 정 현 진 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제30기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 708 제30기(전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 646 제29기(전전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 641 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 2019.02.25 법인세 세무조정 3월중 300만원 - 제30기(전기) 2018.02.09 법인세 세무조정 3월중 250만원 - 제29기(전전기) 2017.02.07 법인세 세무조정 3월중 250만원 - 4. 내부통제에 관한 사항외부감사인은 당사의 2019년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제31기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제29기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 03월 13일 회사측 : 사내감사, 담당임원감사인측 : 정진세림회계법인 3인 대면회의 2018년 기말감사 결과 2 2019년 08월 09일 회사측 : 사내감사, 담당임원감사인측 : 정진세림회계법인 3인 대면회의 2019년 2분기 검토 결과 2 2020년 03월 11일 회사측 : 사내감사, 담당임원감사인측 : 정진세림회계법인 3인 대면회의 2019년 기말감사 결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2019년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, 최훈, 박준용), 사외이사 2인(이근동, 조상기), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며 , 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.15 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 가결 - 2 2019.02.19 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.02.20 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 - 4 2019.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 - 5 2019.04.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 20차 출자 승인의 건 가결 - 6 2019.11.27 제1호 의안 : 항암 신약 후보물질 권리 매각의 건 가결 - 라 . 이사의 독립성 (1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부 담당업무 연임횟수 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 3년 여 경영총괄 2회 이사회 추천 해당없음 최대주주 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 3년 여 연구총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 최훈 3년 여 경영자문,법률,특허 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 3년 여 관리총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 이근동 3년 여 경영자문 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 조상기 3년 여 경영자문 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 - 사내이사 1인(Stephen Sunghan Yoo)은 2020년 3월 24일 제31기 정기주주총회에서 연임되었습니다. (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 후보추천 및선임과정 비 고 이근동 - 법무법인 충정 변호사 - 법무법인 시공 대표변호사 - 법무법인 지평 파트너변호사 - 현.법무법인 원 파트너변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 조상기 - 서울대학교 환경재료공학과 - 한국산업개발 연구원 - 의료법인 영서의료재단 법무이사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마 . 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 83.33%) 사내이사최훈(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 기타비상무이사 김영호(출석률 66.66%) 기타비상무이사 박준우(출석률 66.66%) 사외이사이근동(출석률 100%) 사외이사조상기(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.02.15 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.19 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.20 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2019.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 5 2019.04.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 20차 출자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.11.27 제1호 의안 : 항암 신약 후보물질 권리 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 * 기타비상무이사 2인(조상기, 김영호)은 2019년 6월 30일 사임하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 사외이사의 업무지원 조직 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 엄순혁(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2019.02.15 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 가결 찬성 2 2019.02.19 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2019.02.20 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 찬성찬성 4 2019.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 5 2019.04.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 20차 출자 승인의 건 가결 찬성 6 2019.11.27 제1호 의안 : 항암 신약 후보물질 권리 매각의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 다. 감사위원회(감사)의 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 엄순혁 - 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고,감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(4년 3개월)과장(3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제31기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다. ■ 전자투표제 의 채택 - 채택시기 : 2020년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2020년 2월 27일 이사회 결 의를 통해 제31기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,558,000 5.83 1,558,000 5.74 - (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 1,870,702 7.00 1,013,562 3.73 장외매도 계 보통주 3,428,702 12.83 2,571,562 9.47 - - - - - - - - 지분율은 2019년 12월 31일 총발행주식 27,150,631주(기명식 보통주) 기준임. - 최대주주 변경 : (주)에스티사이언스의 장외매도 로 인하여 최대주주가 (주)에스티사이언스에서 (주)바이오메디칼홀딩스외1로 변경되었습니다. (19.07.15 공시) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 156 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2019.12.31) 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략- 지분율 변동사항 : (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주등소유주식변동신고서 공시(2019년 7월 16일) ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 11,489 부채총계 5,019 자본총계 6,469 매출액 - 영업이익 -140 당기순이익 -36 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 10월 08일 (주)에스티사이언스 2,300,575 15.74% 제3자배정 - 2015년 07월 13일 (주)에스티사이언스 3,001,100 13.45% 제3자배정 - 2015년 11월 02일 (주)에스티사이언스 3,978,818 17.43% 제3자배정, 장외매수 - 2017년 06월 28일 (주)에스티사이언스 3,407,391 12.81% 장외매도 - 2018년 02월 14일 (주)에스티사이언스 2,550,250 9.58% 장외매도 - 2018년 02월 19일 (주)에스티사이언스 2,061,409 7.72% 장외매도 - 2018년 03월 12일 (주)에스티사이언스 1,961,409 7.34% 장외매도 - 2018년 03월 15일 (주)에스티사이언스 1,870,702 7.00% 장외매도 - 2019년 05월 30일 (주)에스티사이언스 1,584,989 5.88% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)에스티사이언스 1,013,562 3.76% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외1 2,571,562 9.47% 최대주주변경 - - 지분율은 2019년 12월 31일 현재 총발행주식 27,150,631주(기명식 보통주) 기준임.- 보고서 작성 기준일 이후 최대주주가 (주)에스티사이언스에서 (주)바이오메디칼홀딩스외1로 변경됨. (2019년 7월 15일 최대주주 변경 공시) 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)바이오메디칼홀딩스외1 2,571,562 9.47% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - - 지분율은 2019년 12월 31일 현재 총발행주식 27,150,631주(기명식 보통주) 기준임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,859 99.97 25,373,466 90.64 - - 지분율은 2019년 12월 31일 현재 총발행주식 27,995,028주(기명식 우선주 844,397주 포함) 기 준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주대표이사 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 사내이사 등기임원 비상근 연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정조지타운대학교 방사선 의학과 교수미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장 - - 없음 2014.03 ~ 2023년 03월 24일 최훈 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 미국 Jones Day Law Firm 변호사 - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사(주)온코바이오사이언스 이사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 이근동 남 1967년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 법과대학법무법인 충정 변호사법무법인 시공 대표변호사법무법인 지평 파트너 변호사(현)법무법인 원 파트너 변호사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 조상기 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 환경재료공학과 한국산업개발 연구원 의료법인 영서의료재단 법무이사 - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 엄순혁 남 1964년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 3 3 - - 6 5 213 36 - - - - IT 여 3 1 - - 4 3 135 34 - 합 계 6 4 - - 10 4.2 348 35 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 10,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 2,099 233 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,027 506 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정현진 대표이사 1,750 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정현진 근로소득 급여 1,750 -'19년 주주총회(3/26)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사 사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급- 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정현진 대표이사 1,750 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정현진 근로소득 급여 1,750 -'19년 주주총회(3/26)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사 사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급- 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 4,220 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 4,220 - (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박준용 등기임원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 80,000 - - 80,000 2015.03.05 ~ 2020.03.04 3,711 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 - - 176,816 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 김남수 직원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 15,000 - - 15,000 2015.03.05 ~2020.03.04 3,711 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 직원 2013년 03월 29일 신주취득 보통주 111,800 - - 111,800 2015.03.29 ~ 2020.03.28 4,070 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 395,632 - - 395,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 - - 513,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 최훈 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 - - 500,791 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 - - 729,766 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 770,448 - 120,000 650,448 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - 80,000 140,000 2020.07.03 ~ 2025.07.02 14,821 - 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 행사로 인하여 보통주 226,800주가 신주 발행되었습니다. (20.02.28 공시) IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황1. 기업집단의 명칭 등당사는 보고서 제출일 현재 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 1개의 계열회사를 보유하고 있으며, 지배회사는 (주)에스티큐브 입니다.2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc. 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 StephenSunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 최훈 STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 상근 - - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황의 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 주요 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals 관계회사 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 등 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)송우전자 (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (*) (주)효천과 (주)송우전자는 당사가 지분을 보유한 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 채권회수 현금출자 매출 매입 자금대여 대여회수 이자수익 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 5,103,440 - 595,833 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - - 1,793,462 (*) 8,162,000 - 기타 (주)송우전자 - - - - 1,402,910 12,000 임직원 230,000 230,000 1,419 - - - 합계 230,000 230,000 1,419 1,793,462 5,103,440 1,402,910 607,833 (*) 당기 중 당사에서 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 면역관문억제제 후보물질 2종을 이전하고 인식한 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 현금출자 매출 매입 대여회수 이자수익 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - 5,521,055 - 256,667 기타 (주)파로스백신 200,000 4,361 - - (주)파로스생명과학 100,000 4,260 - - - (주)송우전자 - - - 4,427,613 12,000 임직원 - 1,000 - - 합계 300,000 9,621 5,521,055 4,427,613 268,667 (3) 당기 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 종속회사 STCube Pharmaceuticals - 385,079 기타 (주)효천(*) 740,717 - (주)송우전자 139,776 1,100 임직원 102,422 - 합계 982,915 386,179 (*) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 종속회사 STCube Pharmaceuticals - 251,604 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 740,717 - (주)송우전자 107,167 1,100 임직원 101,422 - 합계 2,742,768 252,704 (*1) 당기 중 전액 회수되었으며, 동 채권과 관련하여 설정된 (주)에스티사이언스가 보유하였던 242,556주에 대한 계좌 질권은 해지되었습니다.(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . (4) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(20.3.24) 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제30기주주총회(19.3.26) 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사3명, 사외이사2명)제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제29기주주총회(18.3.26) 제1호 의안 : 제29기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제28기주주총회(17.3.24) 제1호 의안 : 제28기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명, 기타비상무이사2명) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제27기주주총회(16.3.11) 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사4명,사외이사2명) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 영위 중인 SOC(PSD)사업과 관련하여 원고인 주식회사 레일커뮤니케이션으로부터 당사 외 3개사를 피고로 한 100백만원의 투자금반환청구소송에 피소되었으나 2013.12.30.자로 1심에서 승소판결을 받았습니다. - 원고는 서울고등법원에 항소(소송가액 2,790백만원)를 제기하였으나, 1심 승소 후 2심에서도 승소가 확정되었습니다. 당사의 경영진은 본 소송의 결과가 회사의 경영 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2014년 4월 7일자 "소송등의 제기·신청", 2015년 2월 13일자 "소송등의판결·결정" 공시내용 참조) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 당기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 1. 일자 2. 처벌 또는조치대상자 3. 처벌 또는조치내용 4. 사유 및 근거법령 5. 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 6. 재발방지를 위한회사의 대책 2016.01.29 공시불이행 벌점 2.5점 코스닥시장공시규정제27조 및 제32조 - 담당인력 교육 및 내부통제 강화 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 본 공시 대상기간 중 공모자금 사용내역은 없었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5 .사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4회차 2016년 01월 15일 운영자금 5,000,000 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000 5,000,000 집행완료 전환사채 5회차 2018년 05월 25일 운영자금 28,000,000 ① 해외종속회사출자 : USD7,500,000 ② 운영자금 등 : 1,209 백만원 9,690,695 - 유상증자(제3자배정) - 2018년 05월 25일 운영자금 13,999,908 - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ※ 사모자금의 미사용 금액은 현재 금융상품(수시입출 금융상품, 정기예금)에 가입되어 있습니다. 6. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 (1).pdf_page_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표 (1).pdf_page_2.jpg 중소기업기준검토표_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음