에스티큐브 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	23,602,006,589	39,928,502,282

현금및현금성자산	15,886,149,728	19,762,267,851

단기금융상품	0	15,000,000,000

매출채권	2,870,541,401	1,064,296,237

대여금및수취채권	2,531,352,776	2,116,038,407

금융리스채권	3,532,424	0

선납법인세	95,286,940	258,759,620

기타유동자산	907,472,074	1,330,073,556

재고자산	1,307,671,246	397,066,611

비유동자산	12,642,835,374	6,028,700,053

관계기업투자주식	0	9,002,731

당기손익-공정가치측정금융자산	433,666,746	427,111,164

기타포괄-공정가치측정금융자산	926,002,000	926,002,000

유형자산	9,342,897,588	2,315,543,015

무형자산	392,970,212	367,920,338

금융리스채권	576,786	0

대여금및수취채권	849,941,122	1,322,131,348

기타비유동자산	696,780,920	660,989,457

자산총계	36,244,841,963	45,957,202,335

부채

유동부채	3,564,262,946	4,277,294,555

매입채무및지급채무	2,385,429,990	3,406,985,923

리스부채	1,169,273,200	868,198,789

기타유동부채	9,559,756	2,109,843

비유동부채	13,365,546,621	6,371,720,325

리스부채	7,940,170,896	894,850,117

확정급여부채	5,334,294,163	5,226,660,408

복구충당부채	91,081,562	250,209,800

부채총계	16,929,809,567	10,649,014,880

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,315,032,396	35,308,187,455

자본금	23,352,822,500	23,295,378,500

자본잉여금	116,895,522,212	116,955,187,781

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	(1,236,920,041)

기타포괄손익누계액	(193,044,608)	(390,629,631)

결손금	(199,503,347,667)	(103,314,829,154)

비지배지분	0	0

자본총계	19,315,032,396	35,308,187,455

자본과부채총계	36,244,841,963	45,957,202,335

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,208,495,764	8,736,302,996	928,979,561	4,623,452,741

매출원가	2,858,744,972	7,844,158,166	872,804,953	4,298,997,558

매출총이익	349,750,792	892,144,830	56,174,608	324,455,183

판매비와관리비	6,696,868,777	17,957,434,196	5,081,560,446	18,762,784,974

영업이익(손실)	(6,347,117,985)	(17,065,289,366)	(5,025,385,838)	(18,438,329,791)

금융수익	144,345,187	752,505,118	410,101,266	1,470,598,640

금융비용	195,461,166	326,740,692	87,184,688	195,266,752

기타수익	244,127,621	294,134,240	74,891	22,171,140

기타비용	141,418,124	180,248,417	10,907,445	22,277,080

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)

기타포괄손익	(100,832,469)	534,705,627	57,270,163	158,171,533

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	337,120,604	0	(77,684,118)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	337,120,604	0	(77,684,118)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(100,832,469)	197,585,023	57,270,163	235,855,651

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(100,832,469)	197,585,023	57,270,163	235,855,651

총포괄손익	(6,396,356,936)	(15,990,933,490)	(4,656,031,651)	(17,004,932,310)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(6,396,356,936)	(15,990,933,490)	(4,656,031,651)	(17,004,932,310)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(136)	(355)	(101)	(372)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(136)	(355)	(101)	(372)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(135)	(113)	(101)	(261)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(135)	(113)	(101)	(261)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

전환우선주의 전환	138,170,500	(143,187,632)	0	0	0	(5,017,132)	0	(5,017,132)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,163,103,843)	(17,163,103,843)	(17,163,103,843)

해외사업환산손익	0	0	0	235,855,651	0	235,855,651	0	235,855,651

주식선택권 행사	812,566,500	13,050,531,050	(5,015,129,379)	0	0	8,847,968,171	0	8,847,968,171

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(77,684,118)	(77,684,118)	0	(77,684,118)

2023.09.30 (기말자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(186,392,718)	(95,769,563,459)	43,057,690,063	0	43,057,690,063

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

전환우선주의 전환	57,444,000	(59,665,569)	0	0	0	(2,221,569)	0	(2,221,569)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,525,639,117)	(16,525,639,117)	0	(16,525,639,117)

해외사업환산손익	0	0	0	197,585,023	0	197,585,023	0	197,585,023

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	337,120,604	337,120,604	0	337,120,604

2024.09.30 (기말자본)	23,352,822,500	116,895,522,212	(1,236,920,041)	(192,238,906)	(119,503,347,667)	19,315,032,396	0	19,315,032,396

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	(18,379,098,620)	(18,745,984,578)

당기순이익(손실)	(16,525,639,117)	(17,163,103,843)

조정	799,951,709	(40,336,550)

이자수익에 대한 조정	(586,970,539)	(1,308,342,414)

외화환산이익 조정	(9,161,752)	(18,866,533)

이자비용 조정	118,836,122	70,994,705

감가상각비에 대한 조정	880,267,547	782,353,441

무형자산상각비에 대한 조정	7,553,504	6,552,330

대손상각비 조정	3,204,983	0

유형자산처분이익 조정	(43,908,091)	(21,869,267)

퇴직급여 조정	513,663,454	404,509,536

사용권자산처분손실	16,609,491	117,338

재고자산평가손실 조정	0	32,056,107

외화환산손실 조정	92,318,876	1,668,848

종업원급여	28,982,642	6,230,196

지분법손실 조정	9,002,731	10,846,279

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	41,525,827

사용권자산처분이익	(205,969,676)	0

재고자산평가손실환입 조정	(6,806,526)	(41,716,244)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(6,555,582)	0

배당금수익	(11,115,475)	(6,396,699)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,297,568,243)	(2,441,641,465)

매출채권의 감소(증가)	(1,896,468,130)	(107,673,532)

미수금의 감소(증가)	(129,753,228)	1,203,265,977

금융리스채권의 감소(증가)	2,700,000	5,400,000

선급금의 감소(증가)	431,780,949	(899,312,470)

선급비용의 감소 (증가)	181,373,421	(124,080,411)

공정가치금융자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(903,798,110)	113,798,484

매입채무의 증가(감소)	(113,263,200)	29,114,221

미지급금의 증가(감소)	(803,686,041)	(2,169,347,851)

미지급비용의 증가(감소)	(53,364,521)	(3,823,202)

선수금의 증가(감소)	7,449,913	2,040,263

퇴직급여채무의 증가(감소)	(20,539,296)	(49,177,099)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(441,081,365)

산업재산권의 감소(증가)	0	(764,480)

이자수취	582,949,815	1,023,671,750

이자지급(영업)	(113,380,939)	(68,216,659)

법인세환급(납부)	163,472,680	(62,754,510)

배당금수취(영업)	11,115,475	6,396,699

투자활동현금흐름	14,990,229,343	(330,479,103)

단기금융상품의 처분	15,000,000,000	30,000,000,000

차량운반구의 처분	43,909,091	50,727,273

단기금융상품의 취득	0	(30,000,000,000)

기계장치의 취득	(14,137,283)	(220,444,550)

차량운반구의 취득	0	(6,193,601)

기타유형자산의 취득	(13,976,471)	(29,714,817)

특허권의 취득	0	(3,574,127)

대여금의 증가	(50,000,000)	0

보증금의 증가	(10,652,158)	(121,279,281)

보증금의 감소	35,086,164	0

장기대여금의 증가	0	0

재무활동현금흐름	(669,609,754)	8,250,833,595

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	8,863,475,382

발행분담금의 반환	0	639,246

리스부채의 상환	(513,768,485)	(592,117,444)

단수주의 지급	(4,618)	(9,237)

주식발행비용	(155,836,651)	(21,154,352)

외화환산으로 인한 현금의 변동	182,360,908	240,958,025

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,876,118,123)	(10,584,672,061)

기초현금및현금성자산	19,762,267,851	21,862,313,422

기말현금및현금성자산	15,886,149,728	11,277,641,361