에스티큐브 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기1분기	매출채권	4,355	462	10.61%

단기대여금	1,366	966	70.72%

미수금	2,732	866	31.70%

미수수익	267	264	98.73%

선급금	797	414	51.99%

장기대여금	900	900	100.00%

장기매출채권	356	356	100.00%

장기미수금	556	556	100.00%

합 계	11,329	4,784	42.22%

제29기	매출채권	3,275	462	14.11%

단기대여금	1,366	966	70.72%

미수금	2,990	866	28.96%

미수수익	269	264	98.14%

선급금	704	414	58.81%

장기대여금	900	900	100.00%

장기매출채권	356	356	100.00%

장기미수금	556	556	100.00%

합 계	10,416	4,784	45.93%

제 28 기	매출채권	1,080	462	42.78%

단기대여금	1,223	790	64.60%

미수금	2,985	866	29.01%

미수수익	222	122	54.95%

선급금	713	415	58.20%

합 계	6,223	2,655	42.66%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제 30기 1분기	제 29기	제 28 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,784	2,655	2,145

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,129	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	2,129	510

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,784	4,784	2,655

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준

매출채권 회수기간	대손충당금 설정률

1년 이상 ~ 3년 미만	50%

3년 이상	100%

파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등	100%

3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보 험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	9,187	-	9,187	499,099	499,099

제품	139,357	-	139,357	128,569	128,569

반제품	328,950	(328,950)	-	328,950	(328,950)	-

합계	477,494	(328,950)	148,544	956,618	(328,950)	627,668

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

로봇	IT	계	로봇	IT	계

상품	-	9,187	9,187	-	499,099	499,099

제품	139,357	-	139,357	128,569	-	128,569

합계	139,357	9,187	148,544	128,569	499,099	627,668

(3) 재고자산의 실사내용연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에스티큐브	회사채	사모	2013년 02월 08일	3,000	표면이자율 : 2.0만기수익률 : 3.5	-	2016년 02월 08일	상환('14.2.8)	-

에스티큐브	회사채	사모	2013년 03월 05일	12,000	표면이자율 : 0.0만기수익률 : 4.0	-	2016년 03월 05일	상환('15.3.5)	-

에스티큐브	회사채	사모	2013년 03월 21일	2,000	표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0	-	2017년 03월 21일	상환('15.8.10)	-

에스티큐브	회사채	사모	2016년 01월 15일	5,000	표면이자율 : 1.0만기수익률 : 3.5	-	2019년 01월 15일	상환('18.2.19)	-

합 계	-	-	-	22,000	-	-	-	-	-

* 당분기 미상환 전환사채 잔여분에 대한 전환청구권이 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환 권면 총액은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 당분기 미상환 전환사채 잔여분에 대한 전환청구권이 행사되어 보고서 제출일 현재 회사채 미상환 잔액은 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-