에스티큐브 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 (당)분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 30 기 (전)분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 에스티큐브와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기 말 현 재 자본금은 13,968 백만입니다. 한편 지배회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,558,000	5.58%

(주)에스티사이언스	1,013,562	3.63%

자 사 주	50,000	0.18%

기 타	24,393,320	87.32%

보통주 소계	27,014,882	96.70%

우선주 소계	921,160	3.30%

합 계	27,936,042	100.00%

(2) 종속회사의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당분기말자본금

당분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	9월	100%	100%	신약개발	32,486

(*) 지배회사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 4,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 4,500,000를 추가로 출자하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당분기	12,763,179	1,276,688	11,486,491	-	(4,666,858)	(3,766,320)

전기	10,171,401	22,240	10,149,161	247,598	(6,682,549)	(6,247,180)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 함을 원칙으로 합니다. 다만, 리스이용자로서의 회계처리에서 기초자산의 유형별로 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 수 있게 함에 따라, 기초자산의 유형별로 실무적 간편법 적용 여부를 판단하고 있습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 연결회사의 로봇사업부문은 당분기 중 중단영업으로 분류되었습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 ③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발

연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

① 당분기 (단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	미배정	총계

매출액	6,440,058	-	-	350,000	-	6,790,058

매출원가	6,234,605	-	-	175,842	-	6,410,447

판매비와관리비	20,433	-	-	5,170,506	3,040,112	8,231,051

영업손익	185,020	-	-	(4,996,348)	(3,040,112)	(7,851,440)

금융및기타손익	135,389	-	-	53,744	(1,283,972)	(1,094,839)

법인세비용차감전계속영업손익	320,409	-	-	(4,942,604)	(4,324,084)	(8,946,279)

중단영업손익	-	(199,190)	-	-	-	(199,190)

유무형자산	-	-	-	10,080,103	385,692	10,465,795

유무형자산상각비	-	689	-	840,685	171,383	1,012,757

자산총액	2,864,775	183,671	-	13,384,266	37,143,427	53,576,139

부채총액	94,474	-	224,289	1,276,689	20,843,899	22,439,351

(*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 79.61%( 전분기 67.35% )입 니 다

② 전분기(단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	미배정	총계

매출액	8,549,935	-	-	-	-	8,549,935

매출원가	8,376,423	-	-	-	-	8,376,423

판매비와관리비	85,524	-	36,000	5,561,411	2,870,762	8,553,697

영업손익	87,987	-	(36,000)	(5,561,411)	(2,870,762)	(8,380,186)

금융및기타손익	48,629	-	(101,098)	(10,698)	(605,629)	(668,796)

법인세비용차감전계속영업손익	136,616	-	(137,097)	(5,572,110)	(3,476,391)	(9,048,982)

중단영업손익	-	(191,934)	-	-	-	(191,934)

유무형자산	-	12,685	-	9,051,744	150,236	9,214,665

유무형자산상각비	-	6,346	-	398,271	29,255	433,872

자산총액	1,990,091	361,040	13,200	11,472,976	47,060,803	60,898,110

부채총액	71,290	24,240	224,289	693,795	16,208,845	17,222,459

5. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당분기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	17,152,707	23,114,814	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	20,000,000	20,000,000	해당없음

합 계	37,152,707	43,114,814

6. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	2,724,380	1,414,597

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	2,724,380	1,414,597

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	2,724,380	1,414,597

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	2,724,380	1,414,597

소 계	2,724,380	1,414,597

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	3,120,080	1,810,297

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	395,700	817,580

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	40,029

당기 중 매출채권 상각	-	(461,909)

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

7. 대여금 및 수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 단기대여금

단기대여금	870,987	870,987

(대손충당금)	(770,987)	(770,987)

장기대여금	900,000	900,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	100,000	100,000

2. 수취채권

미수수익	349,851	264,602

(대손충당금)	(243,013)	(243,013)

미수금	363,883	2,040,613

(대손충당금)	(172,442)	(172,442)

장기미수금	556,125	556,125

(대손충당금)	(556,125)	(556,125)

수취채권 순장부가액	298,279	1,889,760

대여금및수취채권 장부가액	398,279	1,989,760

( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	770,987	-	-	-	-	770,987

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	243,013	-	-	-	-	243,013

미수금	172,442	-	-	172,442

장기미수금	556,125	-	-	556,125

합 계	2,642,567	-	-	-	-	2,642,567

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	965,987	-	(195,000)	-	-	770,987

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	263,963	-	(20,950)	-	-	243,013

미수금	865,985	-	(693,543)	172,442

장기미수금	556,125	-	-	556,125

합 계	3,552,060	-	(909,493)	-	-	2,642,567

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	405,934	666,367

(대손충당금)	(389,532)	(389,532)

선급비용	220,714	111,337

당기법인세자산	54,131	62,787

합 계	291,247	450,959

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	98,918	-	98,918

제품	-	-	-	137,561	-	137,561

반제품	-	-	-	328,950	(328,950)	-

미착품	122,702	-	122,702	-	-	-

합계	122,702	-	122,702	565,429	(328,950)	236,479

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

IT	로봇	계	IT	로봇	계

상품	-	-	-	98,918	-	98,918

미착품	122,702	-	122,702

제품	-	-	-	-	137,561	137,561

합계	122,702	-	122,702	98,918	137,561	236,479

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	9월	2,857 주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	9월	1,000,000 주	33.33%	500,000	207,339	207,339	529,172

합 계	3,499,701	207,339	207,339	529,172

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당분기	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	529,172	-	(321,833)	-	-	-	207,339

전기	546,909	-	(17,737)	-	-	-	529,172

(주)유디테크 관계기업투자주식은 투자금액을 초과하는 손실에 대하여 지분법 적용을 중지하였고 당분기말 현재 미인식된 초과손실 금액은 60,087천원입니다.(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당분기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	622,018	33.33%	207,339	-	-	207,339

전기	1,587,515	33.33%	529,172	-	-	529,172

(4) 당분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당분기	전기	당분기	전기

자산총계	399,228	446,327	1,796,450	3,543,261

부채총계	669,359	504,767	1,174,432	1,955,746

매출액	455,524	1,312,382	-	-

순손익	(211,691)	(79,834)	(965,497)	(53,212)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(211,691)	(79,834)	(965,497)	(53,212)

11. 기타포괄-공정가치 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당분기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(344,240)	1,655,760	1,655,760

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(344,240)	1,655,762	1,655,762

상기 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,655,762	-	-	-	1,655,762

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,655,762	-	-	-	1,655,762

12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

기계장치	4,645,355	(3,037,384)	1,607,971	3,744,707	(2,412,166)	1,332,541

공구와기구	-	-	-	12,619	(12,614)	5

시설장치	318,086	(210,466)	107,620	302,986	(159,576)	143,410

차랑운반구	87,137	(65,022)	22,115	87,137	(48,684)	38,453

비품	366,606	(173,700)	192,906	551,677	(521,506)	30,171

사용권자산	2,031,065	(502,586)	1,528,479	-	-	-

합계	7,448,249	(3,989,158)	3,459,091	4,699,126	(3,154,546)	1,544,580

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	회계정책 변경(*)	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	분기말

기계장치	1,332,540	-	897,988	(6,826)	(720,204)	104,473	1,607,971

공구와기구	5	-	-	(5)	-	-	-

시설장치	143,411	-	-	-	(44,950)	9,159	107,620

차량운반구	38,454	-	-	-	(16,339)	-	22,115

비품	30,171	-	171,827	(167)	(15,951)	7,026	192,906

사용권자산	-	641,115	1,205,557	-	(367,994)	49,801	1,528,479

합계	1,544,581	641,115	2,275,372	(6,998)	(1,165,438)	170,459	3,459,091

(*) 당분기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

기계장치	1,854,849	231,418	-	(824,326)	70,599	1,332,540

공구와기구	37	-	-	(32)	-	5

시설장치	1,773	196,048	-	(56,741)	2,331	143,411

차량운반구	59,872	-	-	(21,418)	-	38,454

비품	37,754	11,682	-	(20,354)	1,089	30,171

합계	1,954,285	439,148	-	(922,871)	74,019	1,544,580

13. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	8,773,705	(1,436,601)	(432,148)	6,904,956	8,253,590	(960,395)	(395,815)	6,897,380

기타의무형자산	169,114	(67,367)	-	101,747	273,241	(157,961)	-	115,280

합계	8,942,819	(1,503,968)	(432,148)	7,006,703	8,533,235	(1,118,356)	(395,815)	7,012,660

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	6,897,380	115,280	7,012,660

증가금액	-	4,289	4,289

내부개발	-	-	-

개별취득	-	4,289	4,289

감소금액	(405,706)	(19,364)	(425,070)

상각	(405,706)	(19,345)	(425,051)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	(19)	(19)

외환차이	413,282	1,542	414,824

기말 장부금액	6,904,956	101,747	7,006,703

② 전기(단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	7,550,191	38,486	7,588,677

증가금액	-	95,383	95,383

내부개발	-	-	-

개별취득	-	95,383	95,383

감소금액	(912,767)	(19,255)	(932,022)

상각	(516,952)	(19,255)	(536,207)

손상	(395,815)	-	(395,815)

처분/폐기	-	-	-

외환차이	259,956	666	260,622

기말 장부금액	6,897,380	115,280	7,012,660

(3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액

전기	누계액

개발비	LAG-3	-	197,907	197,907

CTLA-4	-	197,908	197,908

합계	-	395,815	395,815

전기 중 면역관문억제제 후보물질 중 2건(LAG-3, CTLA-4)과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 향후 개발진행을 예측할 수 없음에 따라 관련 장부금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 전액 기타비용으로 영업외비용으로 반영하였습니다.

(4) 주요 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	면역관문억제제(Immune checkpoint inhibitor) 개발	6,904,957	12 년

상기 개발 결과의 일부인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권(중국, 대만 등) 기술수출을 완료하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	3,182,249	3,722,985

무형자산상각비	405,701	430,188

경상연구개발비	2,776,548	3,292,797

14. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	당분기	전기

임차보증금	195,978	390,076

기타보증금	103,372	108,276

시설관리보증금	258,578	168,349

합 계	557,928	666,701

15. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	93,545	307,688

미지급금	363,633	409,264

미지급비용	232,209	245,701

합계	689,387	962,653

16. 사채 및 차입금(1) 전환사채(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2018-05-25	2023-05-25	25,875,000	28,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,714,158	2,937,060

차감 : 전환권조정	(15,815,390)	(19,211,035)

소계	12,773,768	11,726,025

차감 : 유동성대체	12,773,768	-

비유동 계	-	11,726,025

제5회차 전환사채(액면금액 266억원)의 장부금액 전액이 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	분기단위 연 복리 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능

사채발행자의 매도청구권	발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능

전환가액 (당분기말 현재)	12,523원

전환청구기간	2019.05.26 ~ 2023.04.25

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환간주일	전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

- 2019년 8월 26일 시가하락에 따른 전환가액 조정되었습니다.17. 금융보증부채 및 파생상품부채

(1) 금융보증부채

당분기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,116,445	3,974,964

증가	125,791	141,481

감소	-	-

기말	4,242,236	4,116,445

당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금 (39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 당사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식하였습니다. (주석 32참조)

(2) 파생상품부채 (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

파생상품부채(유동)	737,593	-

파생상품부채(비유동)	-	1,531,600

상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권의 옵션가치를 분리하여 인식한 금액입니다.

18. 종업원 급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	2,487,223	1,576,961

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	2,487,223	1,576,961

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	2,487,223	1,576,961

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	219,624	214,515

이자비용	3,400	2,333

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	223,024	216,848

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,576,961	1,275,501

당기근무원가	219,624	286,019

이자원가	3,400	3,111

보험수리적손익(기타포괄손익)	692,723	12,330

- 경험조정효과	681,928	9,877

- 재무적 가정 변경 효과	5,084	2,453

- 인구통계적가정변경효과	5,711	-

지급액	(5,485)	-

기말금액	2,487,223	1,576,961

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.819%	3.149%

미래임금인상률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

1. 할인율

확정급여채무	2,395,180	2,433,351

당기근무원가	220,392	229,119

2. 임금상승률

확정급여채무	2,432,711	2,395,353

당기근무원가	229,443	220,043

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 27,936,042주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	26,607,740	13,303,870	-	17,416,569	150

전환사채 전환권행사	102,901	51,451	-	555,685	-

전환우선주 발행	1,074,684	-	537,342	13,315,463	-

결손보전	-	-	-	(10,775,639)	-

전기말	27,785,325	13,355,321	537,342	20,512,078	150

당분기초	27,785,325	13,355,321	537,342	20,512,078	150

전환사채 전환권행사	150,717	75,358	-	2,062,782	-

전환우선주 전환권행사	-	76,762	(76,762)	(278)	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	23,380	-

결손보전	-	-	-	(8,850,881)	-

당분기말	27,936,042	13,507,441	460,580	13,747,081	150

(3) 전환우선주

지배회사는 전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	1,074,684 주

발행가액	13,027원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)

전환청구기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날~발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

상기 전환우선주는 당분기 시가 하락으로 인하여 전환가액 및 전환비율이 조정되었습니다. 조정 후 전환가액은 12,523원, 전환비율 1:1.040246 입니다.

20. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	10,148,319	9,819,027

전환권대가	13,516,654	14,626,718

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

소 계	22,023,893	22,804,665

(1) 자기주식 지배회사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 주식선택권

ⓛ 지배회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 지배회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2012년	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2012.3.30	2013.3.05	2013.3.29	2016.03.11	2016.08.04	2018.07.03

최초 부여주식수	561,000주	95,000주	223,600주	2,967,085주	240,000주	140,000주

행사가격	3,053원/주	3,545원/주	3,991원/주	5,929원/주	9,767원/주	14,821원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동	좌동	좌동	좌동	좌동

행사가능기간	2014.3.30~2019.3.30	2015.3.5~2020.3.4	2015.3.29~2020.3.28	2018.3.11~2022.6.4	2018.3.11~2022.6.4	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주교부 또는 자기주식 교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2012년	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	1,169 원	4,108 원	3,702 원	2,589원	3,790원	6,736원

부여일 현재 주가	2,400 원	5,760 원	6,320 원	6,220원	9,560원	13,850원

행사가격	3,053 원	3,545원	3,991 원	5,929원	9,767원	14,821원

기대주가변동성	81.40%	86.62%	87.45%	58.50%	59.16%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년	3년	3년	3년~4년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	3.57%	2.63%	2.45%	1.50%	1.25%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

총 보상원가	9,700,722	9,700,722

기인식한 보상원가	8,991,504	8,073,867

당기 중 인식한 보상원가	352,671	917,637

잔여 보상원가	356,547	709,218

④ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 신규부여 - - - - - - 행사 - - - - - - 소멸 (20,000주) - - - - (20,000주) 당분기말 - 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 - 3,193,885주 신규부여 - - - - 140,000주 140,000주 행사 - - - - - - 소멸 - - - - - - 전기말 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 120,430 (777,308) 기타포괄-공정가치금융자산 (344,240) (344,240) 매도가능증권평가손익 - - 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 49,428 (848,310) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (777,308) 897,738 - 120,430 기타포괄-공정가치금융자산 (344,240) - - (344,240) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (848,310) 897,738 - 49,428 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류(*) 기말 해외사업환산손익 (1,208,671) 431,363 - - (777,308) 매도가능증권평가손익 (344,240) - - 344,240 - 기타포괄-공정가치금융자산 - - - (344,240) (344,240) 지분법자본변동 273,238 - - - 273,238 합 계 (1,279,673) 431,363 - - (848,310) (*) 매도가능금융자산이 기타포괄-공정가치금융자산으로 변경됨에 따른 재분류 22. 연결이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (18,651,784) (17,659,446) (2) 당분기와 전기의 연결이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (17,659,446) (17,715,964) 순이익 중 지배기업 소유주 지분 (9,145,470) (10,706,791) 결손보전 8,850,881 10,775,639 재측정요소 (692,723) (12,330) 회계정책변경효과 (5,026) - 기말금액 (18,651,784) (17,659,446) 23. 연결주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순손익 (2,896,355,135) (8,853,928,960) (3,261,869,661) (8,895,116,395) 보통주 귀속 계속영업순손익 (2,829,220,352) (8,661,088,875) (3,199,965,962) (8,710,364,915) 가중평균유통보통주식수 26,930,250주 26,775,352주 26,660,641주 26,642,172주 기본주당순손익 (108) (331) (122) (334) 기본주당계속영업손익 (105) (323) (120) (327) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 분기순손익 (98,760,620) (301,903,418) (131,239,049) (3,261,869,661) 우선주 귀속 계속영업순손익 (96,471,442) (295,327,910) (128,787,763) (350,455,454) 가중평균유통보통주식수 921,160주 1,011,250주 1,074,684주 1,074,684주 기본주당순손익 (107) (299) (122) (333) 기본주당계속영업손익 (105) (292) (120) (326) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 26,557,740 273 7,278,354,993 전환사채 전환권행사 2019-05-27 94,820 127 12,042,140 전환우선주 전환 2019-06-10 122,820 113 13,878,660 전환우선주 전환 2019-06-11 30,704 112 3,438,848 전환사채 전환권행사 2019-08-27 55,897 35 1,956,395 합 계 7,309,671,036 가중평균유통보통주식수 26,775,352 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2018-01-01 26,557,740 273 7,250,263,020 전환사채 전환권행사 2018-02-19 102,901 224 23,049,824 합 계 7,273,312,844 가중평균유통보통주식수 26,642,172 ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2019-01-01 1,074,684 273 293,388,732 전환우선주 전환 2019-06-10 (122,820) 113 (13,878,660) 전환우선주 전환 2019-06-11 (30,704) 112 (3,438,848) 합 계 276,071,224 가중평균유통보통주식수 1,011,250 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2018-05-26 1,074,684 128 137,559,552 합 계 137,559,552 가중평균유통보통주식수 1,074,684 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 6,440,058 8,549,935 용역매출 350,000 - 계속영업 소계 6,790,058 8,549,935 중단영업 107,581 521,745 합 계 6,897,639 9,071,680 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매출원가 6,234,605 8,376,424 용역 매출원가 175,842 - 계속영업 소계 6,410,447 8,376,424 중단영업 171,735 635,271 합 계 6,582,182 9,011,695 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,553,863 2,065,057 퇴직급여 223,025 216,847 복리후생비 236,506 139,613 여비교통비 111,796 47,055 접대비 246,379 237,188 통신비 7,857 3,618 수도광열비 7,561 6,600 세금과공과 100,373 95,124 임차료 700 172,676 수선비 99,834 20,489 보험료 20,378 17,694 차량유지비 104,424 100,080 경상연구개발비 2,776,548 3,292,797 운반비 7,390 14,274 교육훈련비 1,318 1,519 도서인쇄비 5,098 1,041 소모품비 35,410 30,698 지급수수료 457,009 638,592 건물관리비 54,498 45,703 감가상각비 403,364 33,737 무형자산상각 425,049 397,538 주식보상비 352,671 975,758 계속영업 소계 8,231,051 8,553,698 중단영업 129,101 78,407 합계 8,360,152 8,632,105 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 연구용역위탁비 175,842 - 175,842 상품 재고의 변동 2,592,734 2,592,734 상품의 매입 3,641,871 - 3,641,871 종업원급여 - 2,776,888 2,776,888 감가상각비와 기타상각비 - 828,413 828,413 기타의 영업비용 - 4,625,750 4,625,750 계속영업 소계 6,410,447 8,231,051 14,641,498 중단영업 171,735 129,101 300,836 합계 6,582,182 8,360,152 14,942,334 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 495,995 - 495,995 상품의 매입 7,880,429 - 7,880,429 종업원급여 - 2,281,904 2,281,904 감가상각비와 기타상각비 - 431,275 431,275 기타의 영업비용 - 5,840,519 5,840,519 계속영업 소계 8,376,424 8,553,698 16,930,122 중단영업 635,271 78,407 713,678 합계 9,011,694 8,632,105 17,643,799 25. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 17,152,707 - - 23,114,814 단기금융상품 - - 20,000,000 - - 20,000,000 매출채권 및장기성매출채권 - - 2,724,380 - - 1,414,597 대여금및수취채권 - - 398,279 - - 1,989,759 기타비유동자산 - - 557,927 - - 666,701 기타포괄-공정가치 - 1,655,762 - - 1,655,762 - 합계 - 1,655,762 40,833,293 - 1,655,762 47,185,871 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 689,387 - 962,653 전환사채(유동) - 12,773,768 - - 전환사채(비유동) - - - 11,726,025 금융보증채무 - 4,242,236 - 4,116,445 리스부채(유동) - 560,118 - - 리스부채(비유동) - 949,026 - - 파생상품부채(유동) 737,593 - - - 파생상품부채(비유동) - - - 1,531,600 합계 737,593 19,214,535 - 18,336,723 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 479,029 - 479,029 외화차익 - - 126,609 - 126,609 외화환산이익 - - 18,362 - 18,362 파생상품평가이익 733,432 - - 733,432 계속영업 소계 733,432 - 624,000 - 1,357,432 중단영업 - - - - - 금융수익 계 733,432 - 624,000 - 1,357,432 금융비용: 이자비용 - - - 2,051,567 2,051,567 외환차손 - - - 10,179 10,179 외화환산손실 - - - 1,457 1,457 지급보증손실 - - - 125,791 125,791 계속영업 소계 - - - 2,188,994 2,188,994 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,188,994 2,188,994 금융상품 범주별 순손익 733,432 - 624,000 (2,188,994) (831,562) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익 등: 이자수익 - - 242,924 - 242,924 외화환산이익 - - 58,619 - 58,619 외화차익 - - 41 - 41 계속영업 소계 - - 301,584 - 301,584 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 301,584 - 301,584 금융비용 등: 이자비용 - - - 823,312 823,312 외화환산손실 - - - 7,424 7,424 외환차손 - - - 2,566 2,566 지급보증손실 - - - 101,098 101,098 계속영업 소계 - - - 934,400 934,400 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 934,400 934,400 금융상품 범주별 순손익 - - 301,584 (934,400) (632,816) (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,655,760 1,683,760 1,655,760 1,683,760 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 17,152,707 17,152,707 23,114,814 23,114,814 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,724,380 2,724,380 1,414,597 1,414,597 대여금및수취채권 398,279 398,279 1,989,759 1,989,759 기타비유동자산 557,927 557,927 666,701 666,701 금융자산 합계 42,489,053 42,517,053 48,841,631 48,869,631 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 737,593 737,593 1,531,600 1,531,600 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 689,387 689,387 962,653 962,653 전환사채(유동) 12,773,768 12,773,768 - - 전환사채(비유동) - - 11,726,025 11,726,025 금융보증부채 4,242,236 4,242,236 4,116,445 4,116,445 금융부채 합계 18,442,984 18,442,984 18,336,723 18,336,723 ② 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 737,593 - 737,593 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 전기말 파생상품부채 - 1,531,600 - 1,531,600 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,655,760 1,655,760 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - - 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,655,760 1,655,760 미실현손익 (344,240) (344,240) 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 80,687 41 계속영업 소계 80,687 41 중단영업 1,000 - 기타수익 계 81,687 41 기타비용: 잡손실 49 1,103 기타의지급수수료 22,000 22,000 유형자산처분손실 83 - 지분법손실 321,832 12,917 계속영업 소계 343,964 36,020 중단영업 6,934 - 기타비용 계 350,898 36,020 27. 법인세비용 및 이연법인세자산 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 28. 중단영업 연결회사는 로봇 사업부문을 실질적 중단영업으로 식별하고 동 사업부문 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 107,581 521,745 매출원가 171,735 635,271 판매비와관리비 129,101 78,407 영업손익 (193,255) (191,934) 영업외손익 (5,935) - 법인세비용차감전순손익 (199,190) (191,934) 법인세비용 - - 중단영업손익 (199,190) (191,934) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (179,743) (193,793) 투자현금흐름 187,000 - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 7,257 (193,793) 29. 주요 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계회사 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 등 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)송우전자 (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (*) (주)효천과 (주)송우전자는 연결실체가 지분율 10%를 보유 중인 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 등 매입 등 자금대여 자금회수 이자수익 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,793,462 - 350,000 - 기타 (주)송우전자 - - - 1,034,480 9,000 임직원 230,000 230,000 1,167 - - 합계 230,000 2,023,462 1,167 1,384,480 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 등 매입 등 자금회수 이자수익 기타 (주)파로스백신 200,000 4,361 - - (주)파로스생명과학 - 3,441 - - (주)송우전자 - - 4,244,370 9,000 임직원 - 748 - - 합 계 200,000 8,550 4,244,370 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 기타 (주)효천(*) 740,717 - (주)송우전자 133,978 1,100 임직원 102,170 - 합계 976,865 1,100 (*) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 740,717 - (주)송우전자 107,167 1,100 임직원 101,422 - 합계 2,742,768 1,100 (*1) 당분기 전액 회수되었으며, 동 채권과 관련하여 설정된 (주)에스티사이언스가 보유하였던 242,556주에 대한 계좌 질권은 해지되었습니다.(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,561,380 2,222,163 퇴직급여 597,548 180,000 주식기준보상 - 432,159 합계 3,158,928 2,834,322 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 지배회사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 32 참조) 30. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 발행에 의한 자본 증가 - 18,100,656 전환권 행사에 따른 자본잉여금 증가 2,023,896 556,855 전환권 행사에 따른 자본 증가 1,029,859 - 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 1,110,063 파생상품부채의 유동성 대체 737,593 - 전환사채의 유동성 대체 12,773,768 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 증가 641,115 - 회계정책변경으로 인한 리스부채 증가 617,301 - 리스부채의 유동성 대체 560,118 - 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 23,380 - 회계정책 변경에 따른 이익잉여금 감소 5,026 - 31. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 17,151,917 23,113,361 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,724,380 1,414,597 대여금및수취채권 398,279 1,989,759 기타비유동자산 557,928 666,701 합계 40,832,504 47,184,418 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,498,053 (1,729,408) 2,517,698 (1,729,408) 3개월 이하 2,724,380 - 1,485,415 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,496,421 (1,308,859) 3,106,211 (1,308,859) 합계 6,718,854 (3,038,267) 7,109,324 (3,038,267) (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 689,387 689,387 689,387 - - - 전환사채(*) 12,773,768 28,589,158 - - - 28,589,158 리스부채(유동 및 비유동) 1,509,144 1,587,742 282,017 277,716 425,237 602,772 합계 14,972,299 30,866,287 971,404 277,716 425,237 602,772 (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다. 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2019.09.30 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - 39,575,000 - 39,575,000 전기 중 (주)효천의 차입금 상환일정과 동 차입금에 대한 지급보증 약정이 변경되었습니다. 당초 2016년부터 원금상환 기일이 도래하였던 약정이, 2028년에 일시에 상환하는 약정으로 변경되었고, 이에 따라 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기도 변경되었습니다. 한편 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 지배회사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석입니다. 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $636,635 764,790 $2,781,074 3,340,904 매출채권 $2,041,261 2,452,168 미수금 $3,229 3879 기타비유동자산 $29,614 35,575 자산 소계 $5,491,813 6,597,316 매입채무 $75,964 91,256 미지급금 $32,846 39,458 부채 소계 $108,810 130,714 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 291,667 (291,667) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및지급채무 689,386 962,653 차입금 및 사채 12,773,768 11,726,025 차감: 현금및현금성자산 (17,152,707) (23,114,814) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 담보 및 보증 내역 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 지배회사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장외 105,600 납세보증보험외 한편 전기말 현재 특수관계인인 (주)에스티사이언스가 보유하고 있던 당사 주식 242,556주 관련 계좌 질권은 당분기 관련 채권이 전액 회수됨에 따라 해지되었습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 등지배회사를 피고로 하여 진행 중인 소송 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 부당이득금 특허법원 당사 107,842 계류 중 34. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.43% 입니다. 최초 적용일에 회계정책의 변경이 당사의 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 금 액 유형자산의 증가(감소) 641,115 기타자산의 증가(감소) (16,232) 자산 총계의 변동 624,883 리스부채의 증가(감소) 617,301 부채 총계의 변동 617,301 (1) 사용권자산의 장부금액과 변동내역 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 부동산 계 당분기초 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 163,665 477,450 641,115 조정 후 당분기초 장부금액 163,665 477,450 641,115 증가 99,857 1,105,700 1,205,557 감가상각비 (65,958) (302,035) (367,993) 외환차이 3,718 46,082 49,800 당분기말 201,282 1,327,197 1,528,479 상기 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되었습니다. (2) 리스부채의 장부금액과 변동내역① 리스부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 이자율 당분기 리스부채(유동) 3.43 % 560,118 리스부채(비유동) 3.43 % 949,026 리스부채 1,509,144 ② 리스부채 장부금액 변동내역 (단위 : 천원) 내 용 금 액 당분기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 617,301 조정 후 당분기초 장부금액 617,301 증가 1,205,557 이자비용 34,540 지급 (397,243) 외환차이 48,989 당분기말 총 장부금액 1,509,144 차감 : 유동성 대체 560,118 리스부채(비유동) 949,026 (3) 종전 리스계약으로부터 최초 적용일 현재 리스부채 산출과정 (단위 : 천원) 내 용 금 액 운용리스료 등 총 약정액 936,957 단기 및 소액자산 리스 관련 약정액 (340,523) 소 계 596,434 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 575,697 가산(차감): 구매선택권 등 반영액 41,604 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 617,301 (4) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 내 용 금 액 사용권자산의 감가상각비 - 차량운반구 65,958 - 부동산 302,035 감가상각비 소계 367,993 리스부채에 대한 이자비용 34,540 단기리스료 195,483 소액자산 리스료 4,147 합 계 602,163 상기 단기리스료는 중단영업손익 및 판매비와관리비에 포함되어 있고, 소액자산 리스료는 및 감가상각비는 판매비와관리비에, 이자비용은 금융비용에 포함되어 있습니다.(5) 리스부채 관련 총 현금유출액 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 333,453천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 34,540천원이고, 단기 및 소액자산 관련 리스료 현금유출액(영업활동)은 199,630천 원입니다 . 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 37,128,067,300 44,541,971,784 현금및현금성자산 13,811,803,016 20,834,127,282 단기금융상품 20,000,000,000 20,000,000,000 매출채권 2,724,379,853 1,414,597,019 대여금및수취채권 394,399,302 1,989,759,216 기타유동자산 74,783,293 67,009,411 재고자산 122,701,836 236,478,856 비유동자산 30,500,690,396 24,982,542,476 종속기업투자주식 26,314,111,121 20,858,000,000 관계기업투자주식 500,000,000 500,000,000 기타포괄-공정가치금융자산 1,655,762,000 1,655,762,000 유형자산 304,956,559 56,076,773 무형자산 1,203,508,403 1,284,098,948 기타비유동자산 522,352,313 628,604,755 자산총계 67,628,757,696 69,524,514,260 부채 유동부채 14,542,720,583 1,192,017,167 매입채무 및 지급채무 858,954,678 1,192,017,167 리스부채 172,405,048 0 파생상품부채 737,592,750 0 전환사채 12,773,768,107 0 비유동부채 6,828,968,010 18,951,030,781 리스부채 99,508,620 0 전환사채 0 11,726,025,268 파생상품부채 0 1,531,600,000 금융보증부채 4,242,236,399 4,116,445,003 퇴직급여채무 2,487,222,991 1,576,960,510 부채총계 21,371,688,593 20,143,047,948 자본 자본금 13,968,021,000 13,892,662,500 자본잉여금 13,641,482,199 20,406,479,593 기타자본구성요소 23,496,672,890 24,277,445,170 기타포괄손익누계액 (344,240,000) (344,240,000) 이익잉여금(결손금) (4,504,866,986) (8,850,880,951) 자본총계 46,257,069,103 49,381,466,312 자본과부채총계 67,628,757,696 69,524,514,260 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,927,725,068 6,790,058,288 1,581,547,960 8,549,934,871 매출원가 2,702,672,058 6,439,838,057 1,535,407,991 8,376,423,570 매출총이익 225,053,010 350,220,231 46,139,969 173,511,301 판매비와관리비 1,047,883,077 3,128,363,390 1,114,476,875 3,660,873,364 영업이익(손실) (822,830,067) (2,778,143,159) (1,068,336,906) (3,487,362,063) 금융수익 209,373,342 1,354,775,580 154,846,761 299,365,123 금융비용 719,552,416 2,162,567,888 628,428,961 934,399,999 기타수익 69 347,802 19,017 40,561 기타비용 32,013 22,131,604 945,837 23,102,719 법인세비용차감전순이익(손실) (1,333,041,085) (3,607,719,269) (1,542,845,926) (4,145,459,097) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,333,041,085) (3,607,719,269) (1,542,845,926) (4,145,459,097) 중단영업이익(손실) (69,343,892) (199,189,884) (64,317,869) (191,933,714) 당기순이익(손실) (1,402,384,977) (3,806,909,153) (1,607,163,795) (4,337,392,811) 기타포괄손익 0 (692,722,605) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (692,722,605) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (692,722,605) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,402,384,977) (4,499,631,758) (1,607,163,795) (4,337,392,811) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (138) (58) (157) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (48) (131) (56) (150) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (124) (58) (157) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (118) (56) (150) 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,303,870,000 17,310,971,034 8,868,887,383 (344,240,000) (10,775,638,709) 28,363,849,708 회계정책변경에 따른 증가(감소) 결손보전 (10,775,638,709) 10,775,638,709 0 당기순이익(손실) (4,337,392,811) (4,337,392,811) 전환권의 행사 및 대체 51,450,500 555,684,744 (135,797,094) 471,338,150 전환우선주 유상증자 537,342,000 13,315,462,524 13,852,804,524 순확정급여부채 재측정요소 전환우선주의 전환 전환사채의 발행 18,100,656,000 18,100,656,000 주식선택권 975,757,773 975,757,773 2018.09.30 (기말자본) 13,892,662,500 20,406,479,593 27,809,504,062 (344,240,000) (4,337,392,811) 57,427,013,344 2019.01.01 (기초자본) 13,892,662,500 20,406,479,593 24,277,445,170 (344,240,000) (8,850,880,951) 49,381,466,312 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,235,228) (5,235,228) 결손보전 (8,850,880,951) 8,850,880,951 0 당기순이익(손실) (3,806,909,153) (3,806,909,153) 전환권의 행사 및 대체 75,358,500 2,062,782,797 (1,110,063,401) 1,028,077,896 전환우선주 유상증자 (279,240) (279,240) 순확정급여부채 재측정요소 (692,722,605) (692,722,605) 전환우선주의 전환 전환사채의 발행 주식선택권 23,380,000 329,291,121 352,671,121 2019.09.30 (기말자본) 13,968,021,000 13,641,482,199 23,496,672,890 (344,240,000) (4,504,866,986) 46,257,069,103 현금흐름표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,891,964,081) (1,294,718,250) 당기순이익(손실) (3,806,909,153) (4,337,392,811) 조정 1,381,563,346 2,026,713,530 이자수익 (476,372,718) (240,705,023) 이자비용 2,025,352,796 823,311,985 감가상각비 157,608,969 25,873,177 무형자산상각비 82,419,545 77,546,530 지급보증손실 125,791,396 101,097,657 퇴직급여 223,024,752 216,847,476 지급수수료 0 39,600,000 외화환산이익 (18,362,300) (40,614) 외화환산손실 5,250,170 7,424,569 주식기준보상비용 0 975,757,773 종업원급여 (12,152,680) 지급임차료 (3,582,000) 유형자산처분손실 6,998,416 0 무형자산처분손실 19,000 0 무형자산처분이익 (1,000,000) 0 파생금융부채평가이익 (733,432,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 153,907,757 882,742,873 매출채권의 감소(증가) (1,293,456,745) 784,586,730 미수금의 감소(증가) 1,680,609,021 264,332,873 선급금의 감소(증가) (16,401,998) 4,438,396 선급비용의 감소(증가) (27,634) (1,479,867) 재고자산의 감소(증가) 113,777,020 486,648,049 매입채무의 증가(감소) (260,918,533) (830,980,171) 미지급금의 증가(감소) (62,848,785) (262,606,667) 예수금의 증가(감소) 0 91,716,250 미지급비용의 증가(감소) (1,339,713) (10,944,090) 선수금의 증가(감소) 0 357,031,370 퇴직금의 지급 (5,484,876) 0 이자수취(영업) 379,144,331 127,424,076 이자지급(영업) (8,326,112) (1,250,000) 법인세납부(환급) 8,655,750 7,044,082 투자활동현금흐름 (5,004,537,191) (23,847,534,800) 보증금의 감소 186,000,000 3,300,000 보증금의 증가 (84,000,000) (45,000,000) 기타무형자산의 처분 1,000,000 0 단기대여금의 감소 230,000,000 200,000,000 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,103,440,000) (3,820,895,000) 단기대여금의 증가 (230,000,000) 0 기타유형자산의 취득 (2,249,191) (1,724,000) 기타무형자산의 취득 (1,848,000) (183,215,800) 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 재무활동현금흐름 (126,806,257) 41,569,495,623 단수주의 지급 (46,909) (4,041) 주식발행비용 (2,013,530) (148,274,564) 전환우선주의 발행 0 13,999,908,468 전환사채의 증가 0 27,717,865,760 리스부채의 상환 (124,745,818) 0 외화환산으로 인한 현금의 변동 983,263 40,614 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,022,324,266) 16,427,283,187 기초현금및현금성자산 20,834,127,282 5,428,754,365 기말현금및현금성자산 13,811,803,016 21,856,037,552 5. 재무제표 주석 제 31 기 (당)분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 30 기 (전)분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기 말 현 재 자본금은 13,968 백 만입니 다. 한편 당사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 5.58% (주)에스티사이언스 1,013,562 3.63% 자 사 주 50,000 0.18% 기 타 24,393,320 87.32% 보통주 소계 27,014,882 96.70% 우선주 소계 921,160 3.30% 합 계 27,936,042 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 나. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. (3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 함을 원칙으로 합니다. 다만, 리스이용자로서의 회계처리에서 기초자산의 유형별로 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 수 있게 함에 따라, 기초자산의 유형별로 실무적 간편법 적용 여부를 판단하고 있습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3 개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 당사의 로봇사업부문은 당분기 중 중단영업으로 분류되었습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 ③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 IT 로봇 SOC 바이오 미배정 총계 매출액 6,440,058 - - 350,000 - 6,790,058 매출원가 6,234,605 - - 205,233 - 6,439,838 판매비와관리비 20,433 - - 67,818 3,040,112 3,128,363 영업손익 185,020 - - 76,949 (3,040,112) (2,778,143) 금융및기타손익 135,389 - - (2,826) (962,140) (829,577) 법인세비용차감전계속영업손익 320,410 - - 74,123 (4,002,252) (3,607,719) 중단영업손익 - (199,190) - - - (199,190) 유무형자산 - - - 1,122,773 385,692 1,508,465 유무형자산 상각비 - 689 - 67,819 171,383 239,891 자산총액 2,864,775 183,671 - 1,122,774 63,457,538 67,628,758 부채총액 94,474 - 224,289 209,026 20,843,899 21,371,688 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 79.61%(전분기 67.35% )입니 다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 IT 로봇 SOC 바이오 미배정 총계 매출액 8,549,935 - - - - 8,549,935 매출원가 8,376,424 - - - - 8,376,424 판매비와관리비 85,524 - 36,000 668,587 2,870,762 3,660,873 영업손익 87,987 - (36,000) (668,587) (2,870,762) (3,487,362) 금융및기타손익 48,629 - (101,098) - (605,628) (658,097) 법인세비용차감전계속영업손익 136,616 - (137,098) (668,587) (3,476,390) (4,145,459) 중단영업손익 - (191,934) - - - (191,934) 유무형자산 - 12,685 - 1,213,198 150,236 1,376,119 유무형자산상각비 - 6,346 - 67,819 29,255 103,420 자산총액 1,990,091 361,040 13,200 1,213,198 71,046,683 74,624,212 부채총액 71,290 24,241 224,289 412,751 16,464,628 17,197,199 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당분기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 13,811,803 20,834,127 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 20,000,000 20,000,000 해당없음 합 계 33,811,803 40,834,127 6. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권(유동) 2,724,380 1,414,597 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 2,724,380 1,414,597 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 계 2,724,380 1,414,597 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 2,724,380 1,414,597 소 계 2,724,380 1,414,597 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 3,120,080 1,810,297 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 395,700 817,580 손상된 채권에 대한 대손상각비 40,029 당기 중 매출채권 상각 (461,909) 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 7. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 단기대여금 단기대여금 870,987 870,987 (대손충당금) (770,987) (770,987) 장기대여금 900,000 900,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 100,000 100,000 2. 수취채권 미수수익 349,851 264,602 (대손충당금) (243,013) (243,013) 미수금 360,004 2,040,613 (대손충당금) (172,442) (172,442) 장기미수금 556,125 556,125 (대손충당금) (556,125) (556,125) 수취채권 순장부금액 294,399 1,889,760 대여금및수취채권 장부금액 394,399 1,989,760 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 770,987 - - - - 770,987 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 243,013 - - - - 243,013 미수금 172,442 - - - - 172,442 장기미수금 556,125 - - - - 556,125 합 계 2,642,567 - - - - 2,642,567 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 965,987 - (195,000) - - 770,987 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 263,963 - (20,950) - - 243,013 미수금 865,985 - (693,543) - - 172,442 장기미수금 556,125 - - - - 556,125 합 계 3,552,060 - (909,493) - - 2,642,567 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 405,934 389,532 (대손충당금) (389,532) (389,532) 선급비용 4,250 4,222 당기법인세자산 54,131 62,787 합 계 74,783 67,009 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 98,918 - 98,918 제품 - - - 137,561 - 137,561 반제품 - - - 328,950 (328,950) - 미착품 122,702 - 122,702 - - - 합계 122,702 - 122,702 565,429 (328,950) 236,479 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 IT 로봇 계 IT 로봇 계 상품 - - - 98,918 - 98,918 미착품 122,702 - 122,702 제품 - - - - 137,561 137,561 합계 122,702 - 122,702 98,918 137,561 236,479 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 33,072,795 11,486,491 26,314,111 20,858,000 종속기업 계 33,072,795 11,486,491 26,314,111 20,858,000 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니 대한민국 신약개발 33.33 % 500,000 207,339 500,000 500,000 관계기업 계 3,499,701 207,339 500,000 500,000 (*1) 당사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 4,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD4,500,000를 추가로 출자하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STcube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 12,763,179 10,171,401 399,228 446,327 1,796,450 3,543,261 부채총계 1,276,688 22,240 669,359 504,767 1,174,432 1,955,746 매출액 - 247,598 455,524 1,312,382 - - 순손익 (4,666,858) (6,682,549) (211,691) (79,834) (965,497) (53,212) 기타포괄손익 900,538 435,369 - - - - 총포괄손익 (3,766,320) (6,247,180) (211,691) (79,834) (965,497) (53,212) (3) 종속회사투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 회사명 장부금액 손상차손 금액 전기 누계액 종속회사투자주식 STCube Pharmaceuticals 26,314,111 5,061,862 6,758,684 11. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당분기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (344,240) 1,655,760 1,655,760 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (344,240) 1,655,762 1,655,762 상기 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 대구은행 및 피에스디제일차유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,655,762 - - - 1,655,762 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,655,762 - - - 1,655,762 12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 기계장치 21,142 (21,141) 1 304,686 (293,949) 10,737 공구와기구 - - - 12,619 (12,614) 5 시설장치 100,069 (100,068) 1 100,069 (100,068) 1 차량운반구 87,137 (65,022) 22,115 87,137 (48,684) 38,453 비품 57,891 (52,535) 5,356 427,490 (420,609) 6,881 사용권자산 440,530 (163,045) 277,484 - - - 합계 706,769 (401,811) 304,957 932,001 (875,924) 56,077 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책 변경 효과(*) 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 당분기말 기계장치 10,737 - (6,827) - (3,909) 1 공구와기구 5 - (5) - - - 시설장치 1 - - - - 1 차량운반구 38,453 - - - (16,338) 22,115 비품 6,881 2,249 (167) - (3,607) 5,356 사용권자산 - 411,238 - - - (133,754) 277,484 합계 56,077 411,238 2,249 (6,999) - (157,609) 304,957 (*) 당분기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 전기말 기계장치 17,677 - - - (6,940) 10,737 공구와기구 38 - - - (33) 5 시설장치 1 - - - - 1 차량운반구 59,871 - - - (21,418) 38,453 비품 11,112 1,724 - - (5,955) 6,881 합계 88,699 1,724 - - (34,346) 56,077 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 1,356,371 (233,598) - 1,122,773 1,356,370 (165,778) - 1,190,592 기타의무형자산 132,961 (52,226) - 80,735 247,862 (154,355) - 93,507 합계 1,489,332 (285,824) - 1,203,508 1,604,232 (507,669) - 1,284,099 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,190,592 93,507 1,284,099 증가금액 - 1,848 1,848 감소금액 (67,819) (14,620) (82,439) 상각 (67,819) (14,601) (82,420) 손상차손 - - - 처분/폐기 - (19) (19) 기말 장부금액 1,122,773 80,735 1,203,508 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,281,017 26,657 1,307,674 증가금액 - 81,442 81,442 감소금액 (90,425) (14,592) (105,017) 상각 (90,425) (14,592) (105,017) 손상차손 - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 1,190,592 93,507 1,284,099 (3) 주요 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 면역관문억제제(Immune checkpoint inhibitor) 개발 1,122,773 12 년 상기 개발 결과인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권(중국, 대만 등) 기술수출을 완료하였습니다. (4) 당분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 67,819 67,819 무형자산상각비 67,819 67,819 14. 기타비유동자산 (단위: 천원) 내역 당분기 전기 임차보증금 195,978 390,076 기타보증금 67,796 70,180 시설관리보증금 258,578 168,349 합 계 522,352 628,605 15. 매입채무및지급채무와 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 302,571 559,292 미지급금 324,175 387,024 미지급비용 232,209 245,701 합계 858,955 1,192,017 16. 사채 및 차입금(1) 전환사채 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-05-25 2023-05-25 25,875,000 28,000,000 가산 : 사채상환할증금 2,714,158 2,937,060 차감 : 전환권조정 (15,815,390) (19,211,035) 소계 12,773,768 11,726,025 차감 : 유동성대체 12,773,768 - 비유동 계 - 11,726,025 제5회차 전환사채(액면금액 266억원)의 장부금액 전액이 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연 복리 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 사채발행자의 매도청구권 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 전환가액 (당분기말 현재) 15,028원 전환청구기간 2019.05.26 ~ 2023.04.25 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환간주일 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 상기 전환사채는 당분기 시가 하락으로 인하여 전환가액이 조정되었습니다. 조정 후 전환가액은 12,523원입니다.17. 금융보증부채 및 파생상품부채 (1) 금융보증부채 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,116,445 3,974,964 증가 125,791 141,481 감소 - - 기말 4,242,236 4,116,445 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금 (39,575,000천원)을 현재가치(할인율: 5.09%)로 할인 후 당사 지분비율에 해당하는 금액 중 일부를 인식하였습니다 .(주석 32참조) (2) 파생상품부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 737,593 1,531,600 차감 : 유동성대체 737,593 - 비유동 계 - 1,531,600 상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권의 옵션가치를 분리하여 인식한 금액입니다. 18. 종업원 급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비적립형 의무의 현재가치 2,487,223 1,576,961 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 2,487,223 1,576,961 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 2,487,223 1,576,961 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 219,624 214,515 이자비용 3,400 2,333 사외적립자산 기대수익 - - 합계 223,024 216,848 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,576,961 1,275,501 당기근무원가 219,624 286,019 이자원가 3,400 3,111 보험수리적손익(기타포괄손익) 692,723 12,330 - 경험조정효과 681,928 9,877 - 재무적 가정 변경 효과 5,084 2,453 - 인구통계적가정변경효과 5,711 - 지급액 (5,485) - 기말금액 2,487,223 1,576,961 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.819% 3.149% 미래임금인상률 5.00% 5.00% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 1. 할인율 확정급여채무 2,395,180 2,433,351 당기근무원가 220,392 229,119 2. 임금상승률 확정급여채무 2,432,711 2,395,353 당기근무원가 229,443 220,043 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 27,936,042주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 26,607,740 13,303,870 - 17,310,971 전환사채 전환권행사 102,901 51,451 - 555,685 전환우선주 발행 1,074,684 - 537,342 13,315,463 결손보전 - - - (10,775,639) 전기말 27,785,325 13,355,321 537,342 20,406,480 당분기초 27,785,325 13,355,321 537,342 20,406,480 전환사채 전환권행사 150,717 75,358 - 2,062,782 전환우선주 전환권행사 - 76,762 (76,762) (279) 주식매입선택권 소멸 - - - 23,380 결손보전 - - - (8,850,881) 당분기말 27,936,042 13,507,441 460,580 13,641,482 (3) 전환우선주당사는 전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 1,074,684 주 발행가액 13,027원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) 전환청구기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날~발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. 상기 전환우선주는 당분기 시가 하락으로 인하여 전환가액 및 전환비율이 조정되었습니다. 조정 후 전환가액은 12,523원, 전환비율 1:1.040246 입니다.20. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 10,148,319 9,819,027 전환권대가 13,516,654 14,626,718 합 계 23,496,673 24,277,445 (1) 자기주식 당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2012.3.30 2013.3.05 2013.3.29 2016.03.11 2016.08.04 2018.07.03 최초 부여주식수 561,000주 95,000주 223,600주 2,967,085주 240,000주 140,000주 행사가격 3,053원/주 3,545원/주 3,991원/주 5,929원/주 9,767원/주 14,821원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가능기간 2014.3.30~2019.3.30 2015.3.5~2020.3.4 2015.3.29~2020.3.28 2018.3.11~2022.6.4 2018.3.11~2022.6.4 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주교부 또는 자기주식 교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 1,169 원 4,108 원 3,702 원 2,589원 3,790원 6,736원 부여일 현재 주가 2,400 원 5,760 원 6,320 원 6,220원 9,560원 13,850원 행사가격 3,053 원 3,545원 3,991 원 5,929원 9,767원 14,821원 기대주가변동성 81.40% 86.62% 87.45% 58.50% 59.16% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년 3년 3년 3년~4년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - - - - 무위험이자율(*2) 3.57% 2.63% 2.45% 1.50% 1.25% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총 보상원가 9,700,722 9,700,722 기인식한 보상원가 8,991,504 8,073,867 당기 중 인식한 보상원가 - 683,815 종속회사 투자주식 대체 352,671 233,822 잔여 보상원가 356,547 709,218 당사는 당분기 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속회사에 대한 투자계정으로 처리하였습니다. ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 신규부여 - - - - - - 행사 - - - - - - 소멸 (20,000주) - - - - (20,000주) 당분기말 - 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 내 역 스톡옵션-2012년 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 - 3,193,885주 신규부여 - - - - 140,000주 140,000주 행사 - - - - - - 소멸 - - - - - - 전기말 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 (344,240) (344,240) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당분기말 기타포괄-공정가치금융자산 (344,240) - - - (344,240) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류(*) 기말 매도가능금융자산평가손익 (344,240) - - 344,240 - 기타포괄-공정가치금융자산 - - - (344,240) (344,240) (*) 매도가능금융자산이 기타포괄-공정가치금융자산으로 변경됨에 따른 재분류 22. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (4,504,867) (8,850,881) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (8,850,881) (10,775,639) 결손보전 8,850,881 10,775,639 당기순이익(손실) (3,806,909) (8,838,551) 재측정요소 (692,723) (12,330) 회계정책변경효과 (5,235) - 기말금액 (4,504,867) (8,850,881) 23. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순손익 (1,359,483,334) (3,691,401,886) (1,548,875,918) (4,181,253,201) 보통주 귀속 계속영업순손익 (1,292,260,805) (3,498,255,718) (1,486,890,700) (3,996,228,812) 가중평균유통보통주식수 26,930,250주 26,775,352주 26,660,641주 26,642,172주 기본주당순손익 (50) (138) (58) (157) 기본주당계속영업손익 (48) (131) (56) (150) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 분기순손익 (46,355,993) (125,870,317) (62,317,942) (168,229,805) 우선주 귀속 계속영업순손익 (44,063,822) (119,284,372) (59,824,010) (160,785,477) 가중평균유통보통주식수 921,160주 1,011,250주 1,074,684 주 1,074,684 주 기본주당순손익 (50) (124) (58) (157) 기본주당계속영업손익 (48) (118) (56) (150) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 26,660,641 273 7,278,354,993 전환사채 전환권행사 2019-05-27 94,820 127 12,042,140 전환우선주 전환 2019-06-10 122,820 113 13,878,660 전환우선주 전환 2019-06-11 30,704 112 3,438,848 전환사채 전환권행사 2019-08-27 55,897 35 1,956,395 합 계 7,309,671,036 가중평균유통보통주식수 26,775,352 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2018-01-01 26,557,740 273 7,250,263,020 전환사채 전환권행사 2018-02-19 102,901 224 23,049,824 합 계 7,273,312,844 가중평균유통보통주식수 26,642,172 ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2019-01-01 1,074,684 273 293,388,732 전환우선주 전환 2019-06-10 (122,820) 113 (13,878,660) 전환우선주 전환 2019-06-11 (30,704) 112 (3,438,848) 합 계 276,071,224 가중평균유통보통주식수 1,011,250 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2018-05-26 1,074,684 128 137,559,552 합 계 137,559,552 가중평균유통보통주식수 1,074,684 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 6,440,058 8,549,935 용역매출 350,000 - 계속영업 소계 6,790,058 8,549,935 중단영업 107,581 521,745 합 계 6,897,639 9,071,679 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매출원가 6,234,605 8,376,424 용역 매출원가 205,233 - 계속영업 소계 6,439,838 8,376,424 중단영업 171,735 635,271 합 계 6,611,573 9,011,695 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,900,137 1,451,437 퇴직급여 223,025 216,847 사회보험료 67,555 62,459 복리후생비 56,913 44,325 여비교통비 111,796 47,055 접대비 217,126 209,597 통신비 7,857 3,618 세금과공과금 12,687 8,878 감가상각비 156,782 23,491 지급임차료 700 110,479 보험료 4,995 4,659 차량유지비 13,259 18,391 운반비 898 802 교육훈련비 1,318 1,519 도서인쇄비 5,098 1,041 소모품비 5,596 7,959 지급수수료 213,405 349,524 건물관리비 46,796 45,703 무형고정자산상각 82,420 77,330 주식기준보상비 - 975,758 계속영업 소계 3,128,363 3,660,873 중단영업 129,101 78,407 합계 3,257,464 3,739,281 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 연구용역위탁비 205,233 - 205,233 상품 재고의 변동 2,592,734 - 2,592,734 상품의 매입 3,641,871 - 3,641,871 종업원급여 - 2,190,717 2,190,717 감가상각비와 기타상각비 - 239,201 239,201 기타의 영업비용 - 698,445 698,445 계속영업 소계 6,439,838 3,128,363 9,568,201 중단영업 171,735 129,101 300,836 합계 6,611,573 3,257,464 9,869,037 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 495,994 - 495,994 상품의 매입 7,880,429 - 7,880,429 종업원급여 - 1,730,744 1,730,744 감가상각비와 기타상각비 - 100,822 100,822 기타의 영업비용 - 1,829,308 1,829,308 계속영업 소계 8,376,423 3,660,874 12,037,297 중단영업 635,271 78,407 713,678 합계 9,011,694 3,739,281 12,750,975 25. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 13,811,803 - - 20,834,127 단기금융상품 - - 20,000,000 - - 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 - - 2,724,380 - - 1,414,597 대여금및수취채권 - - 394,399 - - 1,989,759 기타비유동자산 - - 522,352 - - 628,605 기타포괄-공정가치 - 1,655,762 - - 1,655,762 - 합계 - 1,655,762 37,452,934 - 1,655,762 44,867,088 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 858,955 - 1,192,017 전환사채(유동) - 12,773,768 - - 전환사채(비유동) - - - 11,726,025 금융보증채무 - 4,242,236 - 4,116,445 리스부채(유동) - 172,405 - - 리스부채(비유동) - 99,509 - - 파생상품부채(유동) 737,593 - - - 파생상품부채(비유동) - - 1,531,600 - 합계 737,593 18,146,873 1,531,600 17,034,487 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 476,373 - 476,373 외환차익 - - 126,609 - 126,609 외화환산이익 - - 18,362 - 18,362 파생상품평가이익 733,432 - - - 733,432 계속영업 소계 733,432 - 621,344 - 1,354,776 중단영업 - - - - - 금융수익 계 733,432 - 621,344 - 1,354,776 금융비용: 이자비용 - - - 2,025,353 2,025,353 외화환산손실 - - - 5,250 5,250 외환차손 - - - 6,174 6,174 지급보증손실 - - - 125,791 125,791 계속영업 소계 - - - 2,162,568 2,162,568 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,162,568 2,162,568 금융상품 범주별 순손익 733,432 - 621,344 (2,162,568) (807,792) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 240,705 - 240,705 외환차익 58,619 58,619 외화환산이익 - - 41 - 41 계속영업 소계 - - 299,365 - 299,365 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 299,365 - 299,365 금융비용: 이자비용 - - - 823,312 823,312 외환차손 - - - 2,566 2,566 외화환산손실 - - - 7,425 7,425 지급보증손실 - - - 101,098 101,098 계속영업 소계 - - - 934,401 934,401 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 934,400 934,400 금융상품 범주별 순손익 299,365 (934,400) (635,035) (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,655,760 1,683,760 1,655,760 1,683,760 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,811,803 13,811,803 20,834,127 20,834,127 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,724,380 2,724,380 1,414,597 1,414,597 대여금및수취채권 394,399 394,399 1,989,759 1,989,759 기타비유동자산 522,352 522,352 628,605 628,605 금융자산 합계 39,108,694 39,136,694 46,522,848 46,550,848 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 737,593 737,593 1,531,600 1,531,600 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 858,955 858,955 1,192,017 1,192,017 전환사채(유동) 12,773,768 12,773,768 - - 전환사채(비유동) - - 11,726,025 11,726,025 금융보증부채 4,242,236 4,242,236 4,116,445 4,116,445 금융부채 합계 18,612,552 18,612,552 18,566,087 18,566,087 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 737,593 - 737,593 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 전기말 파생상품부채 - 1,531,600 - 1,531,600 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,655,760 1,655,760 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - - 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,655,760 1,655,760 미실현손익 (344,240) (344,240) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 348 41 계속영업 소계 348 41 중단영업 1,000 - 기타수익 계 1,348 41 기타비용: 기타의 지급수수료 22,000 22,000 유형자산처분손실 83 - 잡손실 49 1,103 계속영업 소계 22,132 23,103 중단영업 6,934 - 기타비용 계 29,066 23,103 27. 법인세비용 및 이연법인세자산 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 28. 중단영업당사는 로봇 사업부문을 실질적 중단영업으로 식별하고 동 사업부문 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 107,581 521,745 매출원가 171,735 635,271 판매비와관리비 129,101 78,407 영업손익 (193,255) (191,934) 영업외손익 (5,935) - 법인세비용차감전순손익 (199,190) (191,934) 법인세비용 - - 중단영업손익 (199,190) (191,934) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (179,743) (193,793) 투자현금흐름 187,000 - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 7,257 (193,793) 29. 주요 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals 관계회사 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 등 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 (주)에스티사이언스,(주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)송우전자 (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (*) (주)효천과 (주)송우전자는 당사가 지분을 보유한 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 등 매입 자금대여 자금회수 이자수익 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 205,233 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,793,462 - 350,000 - 기타 (주)송우전자 - - - 1,034,480 9,000 임직원 230,000 230,000 1,167 - - 합계 230,000 2,023,462 1,167 1,384,480 214,233 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 등 매입 자금회수 이자수익 기타 (주)파로스백신 200,000 4,361 - - (주)파로스생명과학 - 3,441 - - (주)송우전자 - - 4,244,370 9,000 임직원 - 748 - - 합계 200,000 8,550 4,244,370 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 종속회사 STCube Pharmaceuticals - 209,026 기타 (주)효천(*) 740,717 - (주)송우전자 133,978 1,100 임직원 102,170 - 합계 976,865 210,126 (*) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 종속회사 STCube Pharmaceuticals - 251,604 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 740,717 - (주)송우전자 107,167 1,100 임직원 101,422 - 합계 2,742,768 252,704 (*1) 당분기 전액 회수되었으며, 동 채권과 관련하여 설정된 (주)에스티사이언스가 보유하였던 242,556주에 대한 계좌 질권은 해지되었습니다.(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,559,000 1,134,000 퇴직급여 597,548 180,000 주식기준보상 - 432,159 합계 2,156,548 1,746,159 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (5) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. (주석 32 참조) 30. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 발행에 의한 자본 증가 - 18,100,656 전환권 행사에 따른 자본 증가 1,029,859 - 전환권 행사에 따른 자본잉여금 증가 2,023,896 556,855 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 1,110,063 - 파생상품부채의 유동성 대체 737,593 - 주식보상비용의 투자주식 대체 352,671 - 전환사채의 유동성 대체 12,773,768 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 증가 411,238 - 회계정책변경으로 인한 리스부채 증가 396,659 - 리스부채의 유동성 대체 172,405 - 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 23,380 - 회계정책 변경에 따른 이익잉여금 감소 5,235 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 11,726,025 470,021 현금흐름(차입 등) - 27,717,866 현금흐름(상환 등) (124,745) - 상각 2,017,027 823,108 전환권행사 (969,284) (472,509) 리스부채의 계상 396,659 - 자본의 감소(증가) - (18,100,656) 기타 - 254,740 분기말 13,045,682 10,692,570 31. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 13,811,013 20,832,674 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,724,380 1,414,597 대여금및수취채권 394,399 1,989,759 기타비유동자산 522,352 628,605 합계 37,452,144 44,865,635 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,458,597 (1,729,408) 2,479,602 (1,729,408) 3개월 이하 2,724,380 - 1,485,415 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,496,421 (1,308,859) 3,106,211 (1,308,859) 합계 6,679,398 (3,038,267) 7,071,228 (3,038,267) (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 858,955 858,955 858,955 - - - 전환사채(*) 12,773,768 28,589,158 - - - 28,589,158 리스부채(유동 및 비유동) 271,914 279,697 88,715 86,715 104,267 - 합계 13,904,637 29,727,810 947,670 69,924 104,267 28,589,158 (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사는 고려하지 아니하였습니다. 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2019.09.30 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - 39,575,000 - 39,575,000 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $636,635.23 764,790 매출채권 $2,041,261.67 2,452,168 자산 소계 $2,677,896.90 3,216,958 매입채무 $249,963.77 300,281 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 291,667 (291,667) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 변동 이자부 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하며 이자율위험에 대처하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분상품으로부터 시장가격 변동위험에 노출될 수 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 매도가능금융자산의 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및지급채무 858,955 1,192,017 차입금 및 사채 12,773,768 11,726,025 차감: 현금및현금성자산 (13,811,803) (20,834,127) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 담보 및 보증내역 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차 유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장외 105,600 납세보증보험외 한편 전기말 현재 특수관계인인 (주)에스티사이언스가 보유하고 있던 당사 주식 242,556주 관련 계좌 질권은 당분기 관련 채권이 전액 회수됨에 따라 해지되었습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 등당사를 피고로 하여 진행 중인 소송 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황 부당이득금 특허법원 당사 107,842 계류 중 34. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.30%입니다. 최초 적용일에 회계정책의 변경이 당사의 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 금 액 유형자산의 증가(감소) 411,238 기타자산의 증가(감소) (16,232) 자산 총계의 변동 395,006 리스부채의 증가(감소) 396,659 부채 총계의 변동 396,659 (1) 사용권자산의 장부금액과 변동내역 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 부동산 계 당분기초 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 143,248 267,990 411,238 조정 후 당분기초 장부금액 143,248 267,990 411,238 증가 - - - 감가상각비 (31,445) (102,309) (133,754) 당분기말 111,803 165,681 277,484 상기 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되었습니다. (2) 리스부채의 장부금액과 변동내역① 리스부채의 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 이자율 당분기 리스부채(유동) 3.30 % 172,405 리스부채(비유동) 3.30 % 99,509 리스부채 합계 271,914 ② 리스부채 장부금액 변동내역 (단위 : 천원) 내 용 금 액 당분기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 396,659 조정 후 당분기초 장부금액 396,659 증가 - 이자비용 8,326 지급 (133,071) 당분기말 총 장부금액 271,914 차감 : 유동성 대체 172,405 리스부채(비유동) 99,509 (3) 종전 리스계약으로부터 최초 적용일 현재 리스부채 산출과정 (단위 : 천원) 내 용 금 액 운용리스료 등 총 약정액 657,177 단기 및 소액자산 리스 관련 약정액 (289,409) 소 계 367,768 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 355,055 가산(차감): 구매선택권 등 반영액 41,604 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 396,659 (4) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 내 용 금 액 사용권자산의 감가상각비 - 차량운반구 31,445 - 부동산 102,309 감가상각비 소계 133,754 리스부채에 대한 이자비용 8,326 단기리스료 142,483 소액자산 리스료 3,259 합 계 287,822 상기 단기리스료는 중단영업손익에 포함되어 있고, 소액자산 리스료는 및 감가상각비는 판매비와관리비에, 이자비용은 금융비용에 포함되어 있습니다. (5) 리스부채 관련 총 현금유출액당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 124,745원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,326천원이고, 단기 및 소액자산 관련 리스료 현금유출액(영업활동)은 145,742천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 3분기 매출채권 2,724 - 0.00% 단기대여금 871 771 88.52% 미수금 364 172 47.39% 미수수익 350 243 69.46% 선급금 406 390 95.96% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 6,567 3,428 38.49% 제30기 매출채권 1,415 - 0.00% 단기대여금 871 771 88.52% 미수금 2,041 172 8.45% 미수수익 264 243 91.84% 선급금 666 390 58.46% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 7,109 3,428 48.22% 제29기 매출채권 3,275 462 14.11% 단기대여금 1,366 966 70.72% 미수금 2,990 866 28.96% 미수수익 269 264 98.14% 선급금 704 414 58.81% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 356 356 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 10,416 4,784 45.93% * 상기 채권금액 중 장기미수금의 경우, 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 31 기 3분기 제 30 기 제 29 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,428 4,784 2,655 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,396 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,396 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 40 2,129 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,428 3,428 4,784 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 98,918 - 98,918 제품 - - - 137,561 - 137,561 반제품 - - - 328,950 (328,950) - 미착품 122,702 - 122,702 - - - 합계 122,702 - 122,702 565,429 (328,950) 236,479 * 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다. (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 로봇 IT 계 로봇 IT 계 상품 - - - - 98,918 98,918 미착품 - 122,702 122,702 - - - 제품 - - - 137,561 - 137,561 합계 - 122,702 122,702 137,561 98,918 236,479 (3) 재고자산의 실사내용회사는 매월 자체 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제31기에도 2019년 9월 30일 현재 마감 기준으로 관리부서 담당자의 입회 하에 상품 등의 재고자산에 대해 각 현업 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,655,760 1,683,760 1,655,760 1,683,760 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 17,152,707 17,152,707 23,114,814 23,114,814 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 장기성매출채권 2,724,380 2,724,380 1,414,597 1,414,597 대여금및수취채권 398,279 398,279 1,989,759 1,989,759 기타비유동자산 557,927 557,927 666,701 666,701 금융자산 합계 42,489,053 42,517,053 48,841,631 48,869,631 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 737,593 737,593 1,531,600 1,531,600 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 689,387 689,387 962,653 962,653 전환사채(유동) 12,773,768 12,773,768 - - 전환사채(비유동) - - 11,726,025 11,726,025 금융보증부채 4,242,236 4,242,236 4,116,445 4,116,445 금융부채 합계 18,442,984 18,442,984 18,336,723 18,336,723 다 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 737,593 - 737,593 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 전기말 파생상품부채 - 1,531,600 - 1,531,600 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,655,760 1,655,760 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 기초금액 1,655,760 1,655,760 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - - 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,655,760 1,655,760 미실현손익 (344,240) (344,240) (2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 737,593 2 옵션가치평가모형 주가변동성 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,683,760 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스티큐브 회사채 사모 2013년 02월 08일 3,000 표면이자율 : 2.0만기수익률 : 3.5 - 2016년 02월 08일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 05일 12,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 4.0 - 2016년 03월 05일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2013년 03월 21일 2,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2017년 03월 21일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2016년 01월 15일 5,000 표면이자율 : 1.0만기수익률 : 3.5 - 2019년 01월 15일 상환 - 에스티큐브 회사채 사모 2018년 05월 25일 28,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2023년 05월 25일 미상환 - 합 계 - - - 50,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 25,875 - - - 25,875 합계 - - - 25,875 - - - 25,875 - 보 고서 작성기준일 이후 전환청구(7억원) 되어 보고서 제출일 현재 미상환 권면총액은 25,175백만원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당분기) 정진세림회계법인 - - 제30기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 - 제30기(전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 646 제29기(전전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 641 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당분기) 2019.02.25 법인세 세무조정 3월중 300만원 - 제30기(전기) 2018.02.09 법인세 세무조정 3월중 250만원 - 제29기(전전기) 2017.02.07 법인세 세무조정 3월중 250만원 - 4. 내부통제에 관한 사항외부감사인은 당사의 2018년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제29기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제28기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2019년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, 최훈, 박준용), 사외이사 2인(이근동, 조상기), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며, 2019년 3월 26일 이사회에서 당사 정관에 의거하여 출석이사 상호간의 토의를 거쳐 이사 전원의 찬성으로 의장으로 선임되었습니다. 나. 중요 의결사항 등당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.15 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 가결 - 2 2019.02.19 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2019.02.20 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 - 4 2019.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 - 5 2019.04.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 20차 출자 승인의 건 가결 - 라 . 이사의 독립성 (1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부 담당업무 연임횟수 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 3년 여 경영총괄 2회 이사회 추천 해당없음 최대주주 임원 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 3년 여 연구총괄 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 최훈 3년 여 경영자문 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 3년 여 관리총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 이근동 3년 여 경영자문 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 조상기 3년 여 경영자문 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 *사내이사 3인(정현진, 최훈, 박준용) 사외이사 2인(이근동, 조상기)은 2019년 3월 26일 제30기 정기주주총회에서 연임되었습니다. 기타비상무이사 2인(김영호, 박준우)은 2019년 6월 30일 사임하였습니다.(2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 후보추천 및선임과정 비 고 이근동 - 법무법인 충정 변호사 - 법무법인 시공 대표변호사 - 법무법인 지평 파트너변호사 - 현.법무법인 원 파트너변호사 없음 경영투명성 제고 - 조상기 - 서울대학교 환경재료공학과 - 한국산업개발 연구원 - 의료법인 영서의료재단 법무이사 없음 경영투명성 제고 - 마 . 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 75%) 사내이사최훈(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 기타비상무이사 김영호(출석률 75%) 기타비상무이사 박준우(출석률 75%) 사외이사이근동(출석률 100%) 사외이사조상기(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.02.15 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.19 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.20 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2019.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 5 2019.04.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 20차 출자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 기타비상무이사 2인(조상기, 김영호)은 2019년 6월 30일 사임하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 사외이사의 업무지원 조직 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 엄순혁(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2019.02.15 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 19차 출자 승인의 건 가결 찬성 2 2019.02.19 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2019.02.20 제1호 의안 : 제30기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제30기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 찬성찬성 4 2019.03.26 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 5 2019.04.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 20차 출자 승인의 건 가결 찬성 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요경력 재임기간 담당업무 엄순혁 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 2013.03 ~ 회사의 회계 및 업무 감사 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고, 감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(4년 10개월)과장(2년 9개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제30기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다. ■ 전자투표제 의 채택 - 채택시기 : 2019년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2019년 2월 20일 이사회 결의를 통해 제30기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,558,000 5.83 1,558,000 5.77 - (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 1,870,702 7.00 1,013,562 3.75 장외매도 계 보통주 1,870,702 7.00 2,571,562 9.52 - - - - - - - - 지분율은 2019년 9월 30일 현재 총발행주식 27,014,882주(기명식 보통주) 기준임. - 최대주주 변경 : (주)에스티사이언스의 장외매도 로 인하여 최대주주가 (주)에스티사이언스에서 (주)바이오메디칼홀딩스외1로 변경되었습니다. (19.07.15 공시) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 164 정현진 29.6 - - 정현진 29.6 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2018.12.31) 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략- 지분율 변동사항 : (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주등소유주식변동신고서 공시(2019년 7월 16일) ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 11,489 부채총계 5,020 자본총계 6,470 매출액 - 영업이익 -141 당기순이익 -36 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 10월 08일 (주)에스티사이언스 2,300,575 15.74% 제3자배정 - 2015년 07월 13일 (주)에스티사이언스 3,001,100 13.45% 제3자배정 - 2015년 11월 02일 (주)에스티사이언스 3,978,818 17.43% 제3자배정, 장외매수 - 2017년 06월 28일 (주)에스티사이언스 3,407,391 12.81% 장외매도 - 2018년 02월 14일 (주)에스티사이언스 2,550,250 9.58% 장외매도 - 2018년 02월 19일 (주)에스티사이언스 2,061,409 7.72% 장외매도 - 2018년 03월 12일 (주)에스티사이언스 1,961,409 7.34% 장외매도 - 2018년 03월 15일 (주)에스티사이언스 1,870,702 7.00% 장외매도 - 2019년 05월 30일 (주)에스티사이언스 1,584,989 5.88% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)에스티사이언스 1,013,562 3.76% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외1 2,571,560 9.52% 최대주주변경 - - 지분율은 2019년 9월 30일 현재 총발행주식 27,014,882주(기명식 보통주) 기준임.- 보고서 작성 기준일 이후 최대주주가 (주)에스티사이언스에서 (주)바이오메디칼홀딩스외1로 변경됨. (2019년 7월 15일 최대주주 변경 공시) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 5.77 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - - 지분율은 2019년 9월 30일 현재 총발행주식 26,958,985주(기명식 보통주) 기준임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,916 99.97 24,306,623 87.48 - - 지분율은 2018년 12월 31일 현재 총발행주식 27,785,325주(기명식 우선주 1,074,684주 포함) 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 사내이사 등기임원 비상근 연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정조지타운대학교 방사선 의학과 교수미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장 - - 없음 2014.03 ~ 2020년 03월 24일 최훈 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 미국 Jones Day Law Firm 변호사 - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사(주)온코바이오사이언스 이사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 이근동 남 1967년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 법과대학법무법인 충정 변호사법무법인 시공 대표변호사법무법인 지평 파트너 변호사(현)법무법인 원 파트너 변호사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 조상기 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 환경재료공학과 한국산업개발 연구원 의료법인 영서의료재단 법무이사 - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 엄순혁 남 1964년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 3 3 - - 6 4.7 213 36 - IT 여 3 1 - - 4 2.6 135 34 - 합 계 6 4 - - 10 3.9 348 35 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없음 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 10,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,559 173 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,505 251 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에는 기재를 생략하였습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에는 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 4,220 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 4,220 - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박준용 등기임원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 80,000 - - 80,000 2015.03.05 ~ 2020.03.04 3,545 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 - - 176,816 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 김남수 직원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 15,000 - - 15,000 2015.03.05 ~2020.03.04 3,545 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 임원 2013년 03월 29일 신주취득 보통주 111,800 - - 111,800 2015.03.29 ~ 2020.03.28 3,991 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 395,632 - - 395,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 - - 513,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 최훈 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 - - 500,791 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 - - 729,766 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 7명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 770,448 - 120,000 650,448 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - 80,000 140,000 2020.07.03 ~ 2020.07.02 14,821 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황1. 기업집단의 명칭 등당사는 보고서 제출일 현재 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 1개의 계열회사를 보유하고 있으며, 지배회사는 (주)에스티큐브 입니다.2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc. 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 StephenSunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 최훈 STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 상근 - - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황의 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 주요 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals 관계회사 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)유디테크(주)에스티큐브앤컴퍼니 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 최대주주 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 2대주주 (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 기타(*) (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (주)효천 (주)송우전자(주)파로스백신 (주)파로스생명과학 (*) (주)효천과 (주)송우전자는 지배회사가 지분을 보유한 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 등 매입 등 자금대여 자금회수 이자수익 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,793,462 - 350,000 - 기타 (주)송우전자 - - - 1,034,480 9,000 임직원 230,000 230,000 1,167 - - 합계 230,000 2,023,462 1,167 1,384,480 9,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 등 매출 등 매입 등 자금회수 이자수익 기타 (주)파로스백신 200,000 4,361 - - (주)파로스생명과학 - 3,441 - - (주)송우전자 - - 4,244,370 9,000 임직원 - 748 - - 합계 200,000 8,550 4,244,370 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 기타 (주)효천(*) 740,717 - (주)송우전자 133,978 1,100 임직원 102,170 - 합계 976,865 1,100 (*) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 등 매입채무 등 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니(*1) 1,793,462 - 기타 (주)효천(*2) 740,717 - (주)송우전자 107,167 1,100 임직원 101,422 - 합계 2,742,768 1,100 (*1) 당분기 전액 회수되었으며, 동 채권과 관련하여 설정된 (주)에스티사이언스가 보유하였던 242,556주에 대한 계좌 질권은 해지되었습니다.(*2) 채권금액에 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. . (4) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사 및 피에스디제일차유한회사에 각각 22,396,250천원 및 23,115,000천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기주주총회(19.3.26) 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제29기주주총회(18.3.26) 제1호 의안 : 제29기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제28기주주총회(17.3.24) 제1호 의안 : 제28기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명, 기타비상무이사2명) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제27기주주총회(16.3.11) 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사4명,사외이사2명) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제26기주주총회(15.3.27) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 영위 중인 SOC(PSD)사업과 관련하여 원고인 주식회사 레일커뮤니케이션으로부터 당사 외 3개사를 피고로 한 100백만원의 투자금반환청구소송에 피소되었으나 2013.12.30.자로 1심에서 승소판결을 받았습니다. - 원고는 서울고등법원에 항소(소송가액 2,790백만원)를 제기하였으나, 1심 승소 후 2심에서도 승소가 확정되었습니다. 당사의 경영진은 본 소송의 결과가 회사의 경영 및 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2014년 4월 7일자 "소송등의 제기·신청", 2015년 2월 13일자 "소송등의판결·결정" 공시내용 참조) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 매도가능증권 - 22,396,250 19,475,000 유토피아제팔차 유한회사 - 23,115,000 20,100,000 피에스디제일차유한회사 합계 - 45,511,250 39,575,000 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 지배회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사와 피에스디제일차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 1. 일자 2. 처벌 또는조치대상자 3. 처벌 또는조치내용 4. 사유 및 근거법령 5. 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 6. 재발방지를 위한회사의 대책 2014.06.27 공시번복 벌점 4.0점 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 - 담당인력 교육 및 내부통제 강화 2016.01.29 공시불이행 벌점 2.5점 코스닥시장공시규정제27조 및 제32조 - 담당인력 교육 및 내부통제 강화 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - 본 공시 대상기간 중 공모자금 사용내역은 없었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5 .사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회 전환사채 2016년 01월 15일 운영자금 5,000,000 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000 5,000,000 집행완료 제5회 전환사채 2018년 05월 25일 운영자금 28,000,000 ① 해외종속회사출자 : USD7,500,000② 운영자금 등 : 1,209 백만원 9,690,695 - 유상증자(제3자배정) 2018년 05월 25일 운영자금 13,999,908 - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음