에스티큐브 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 27 기말 2015.12.31 현재
제 26 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말	제 26 기말

자산

유동자산	16,601,347,524	11,326,895,699	20,721,100,469

현금및현금성자산	12,598,706,660	6,907,458,757	14,461,754,817

단기금융자산	0	0	3,112,541,083

매출채권	738,280,015	491,019,894	1,095,552,536

대여금및수취채권	2,783,988,946	2,994,224,333	1,079,028,796

기타유동자산	369,777,059	773,685,943	87,283,461

재고자산	110,594,844	160,506,772	884,939,776

비유동자산	16,043,304,517	12,038,026,737	10,444,785,099

관계기업투자주식	2,509,888,488	2,560,183,787	2,329,303,397

매도가능금융자산	2,000,992,000	2,000,992,000	5,565,393,000

유형자산	2,000,052,860	1,202,811,074	333,316,775

무형자산	7,242,256,494	4,104,133,813	1,792,667,737

기타비유동자산	2,290,114,675	2,169,906,063	424,104,190

자산총계	32,644,652,041	23,364,922,436	31,165,885,568

부채

유동부채	5,086,376,111	1,020,981,290	6,512,305,603

매입채무및지급채무	1,116,413,263	1,020,981,290	1,097,195,735

단기차입금	0	0	2,500,000,000

신주인수권부사채(유동)	0	0	2,915,109,868

전환사채	3,969,962,848

비유동부채	1,632,765,798	1,431,602,030	3,192,327,374

전환사채	0	0	0

신주인수권부사채	0	0	1,672,771,852

금융보증채무	1,090,907,724	1,063,833,170	997,001,260

퇴직급여채무	541,858,074	367,768,860	522,554,262

부채총계	6,719,141,909	2,452,583,320	9,704,632,977

자본

자본금	12,840,816,000	11,534,499,000	10,807,898,000

자본잉여금	18,032,322,623	43,409,014,547	39,715,026,013

기타자본구성요소	2,899,633,091	2,527,050,150	2,595,462,420

기타포괄손익누계액	(504,215,825)	455,096,220	(73,735,358)

결손금	(7,343,045,757)	(37,013,320,801)	(31,583,398,484)

자본총계	25,925,510,132	20,912,339,116	21,461,252,591

자본과부채총계	32,644,652,041	23,364,922,436	31,165,885,568

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기	제 27 기	제 26 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,228,684,752	3,882,452,332	1,638,383,774	4,010,285,771	5,349,045,166	5,476,176,954

매출원가	1,299,518,567	4,020,386,369	1,555,993,784	3,904,768,671	5,263,019,161	4,846,745,427

매출총이익	(70,833,815)	(137,934,037)	82,389,990	105,517,100	86,026,005	629,431,527

판매비와관리비	2,408,814,477	6,719,503,732	1,311,071,791	3,403,389,850	4,135,622,210	5,655,952,954

영업이익(손실)	(2,479,648,292)	(6,857,437,769)	(1,228,681,801)	(3,297,872,750)	(4,049,596,205)	(5,026,521,427)

금융수익	35,460,838	138,215,922	107,740,577	482,086,715	469,668,801	615,652,057

금융비용	337,739,538	723,017,507	276,824,014	723,613,072	934,217,585	4,451,080,614

기타수익	43,879,027	170,027,872	70,292,610	164,947,342	304,229,198	5,587,986

기타비용	7,785,048	176,433,150	1,691,531	287,297,725	922,740,328	995,914,720

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,745,833,013)	(7,448,644,632)	(1,329,164,159)	(3,661,749,490)	(5,132,656,119)	(9,852,276,718)

법인세비용	0	0	0	0

계속영업당기순이익(손실)	(2,745,833,013)	(7,448,644,632)	(1,329,164,159)	(3,661,749,490)	(5,132,656,119)	(9,852,276,718)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0	(369,981,533)	6,540,405

연결당기순이익(손실)	(2,745,833,013)	(7,448,644,632)	(1,329,164,159)	(3,661,749,490)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

지배기업지분	(2,745,833,013)	(7,448,644,632)	(1,321,465,505)	(3,645,617,854)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

비지배지분	0	0	(7,698,654)	(16,131,636)

기타포괄손익	(773,449,177)	(959,312,045)	100,745,415	324,021,454	601,546,913	(114,736,718)

후속적으로 당기손익으로재분류되지않는포괄손익	0	0	334,927	(11,754,131)	72,715,335	(70,802,302)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	334,927	(11,754,131)	72,715,335	(70,802,302)

후속적으로당기손익으로재분류되는포괄손익	(773,449,177)	(959,312,045)	100,410,488	335,775,585	528,831,578	(43,934,416)

해외사업환산손익	(773,449,177)	(959,312,045)	260,946,651	335,775,585	195,132,717	16,526,828

지분법자본변동	0	0	(66,179,817)	370,918,195	(97,680,578)

매도가능증권평가익	0	0	(94,356,346)	(37,219,334)	37,219,334

총포괄손익	(3,519,282,190)	(8,407,956,677)	(1,228,418,744)	(3,337,728,036)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

지배기업지분	(3,519,282,190)	(8,407,956,677)	(1,220,720,090)	(3,321,596,400)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

비지배지분	0	0	(7,698,654)	(16,131,636)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(143)	(338)	(59)	(168)	(250)	(662)

기본주당계속영업이익(손실)	(143)	(338)	(59)	(168)	(233)	(663)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,978,500,000	24,219,841,842	2,420,994,648	(29,800,942)	(21,666,859,869)	10,922,675,679	10,922,675,679

자본의 변동	유상증자	4,457,560,000	12,138,710,855	16,596,270,855	16,596,270,855

보통주자본금

주식발행초과금

전환사채의 발행

신주인수권행사	339,588,000	3,116,404,316	(655,997,876)	2,799,994,440	2,799,994,440

주식매입선택권행사	32,250,000	240,069,000	(75,400,500)	196,918,500	196,918,500

주식매입선택권	444,828,383	444,828,383	444,828,383

신주인수권의자본잉여금대체

신주인수권 대가	461,037,765	461,037,765	461,037,765

포괄손익	당기순이익(손실)	(9,845,736,313)	(9,845,736,313)	(9,845,736,313)

순확정급여부채재측정요소	(70,802,302)	(70,802,302)	(70,802,302)

관계기업의 재측정요소에 대한지분

매도가능증권평가이익	37,219,334	37,219,334	37,219,334

해외사업환산손익	16,526,828	16,526,828	16,526,828

지분법자본변동	(97,680,578)	(97,680,578)	(97,680,578)

결손보전

비지배지분의 취득

2014.12.31 (기말자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

2015.01.01 (기초자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

자본의 변동	유상증자	528,834,000	2,460,998,075	2,989,832,075	2,989,832,075

보통주자본금

주식발행초과금

전환사채의 발행

신주인수권행사	115,517,000	622,603,259	(141,250,169)	596,870,090	596,870,090

주식매입선택권행사	82,250,000	610,387,200	(192,300,500)	500,336,700	500,336,700

주식매입선택권	265,138,399	265,138,399	265,138,399

신주인수권의자본잉여금대체

신주인수권 대가

포괄손익	당기순이익(손실)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)

순확정급여부채재측정요소	72,715,335	72,715,335	72,715,335

관계기업의 재측정요소에 대한지분

매도가능증권평가이익	(37,219,334)	(37,219,334)	(37,219,334)

해외사업환산손익	195,132,717	195,132,717	195,132,717

지분법자본변동	370,918,195	370,918,195	370,918,195

결손보전

비지배지분의 취득

2015.12.31 (기말자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

2015.01.01 (기초자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

자본의 변동	유상증자

보통주자본금	350,262,500	350,262,500	350,262,500

주식발행초과금	1,643,166,595	1,643,166,595	1,643,166,595

전환사채의 발행

신주인수권행사	57,758,500	311,450,624	(70,625,084)	298,584,040	298,584,040

주식매입선택권행사

주식매입선택권	236,121,467	236,121,467	236,121,467

신주인수권의자본잉여금대체

신주인수권 대가

포괄손익	당기순이익(손실)	(3,645,617,854)	(3,645,617,854)	(16,131,636)	(3,661,749,490)

순확정급여부채재측정요소	(11,754,131)	(11,754,131)	(11,754,131)

관계기업의 재측정요소에 대한지분

매도가능증권평가이익	(37,219,334)	(37,219,334)	(37,219,334)

해외사업환산손익	335,775,585	335,775,585	335,775,585

지분법자본변동	97,680,578	97,680,578	97,680,578

결손보전

비지배지분의 취득	1,000,000,000	1,000,000,000

2015.09.30 (기말자본)	11,215,919,000	41,669,643,232	2,760,958,803	322,501,471	(35,240,770,468)	20,728,252,038	983,868,364	21,712,120,402

2016.01.01 (기초자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

자본의 변동	유상증자

보통주자본금

주식발행초과금

전환사채의 발행	1,357,970,938	1,357,970,938	1,357,970,938

신주인수권행사	1,280,817,000	10,673,970,867	(2,220,331,697)	9,734,456,170	9,734,456,170

주식매입선택권행사	25,500,000	188,632,000	(59,619,000)	154,513,000	154,513,000

주식매입선택권	2,174,187,588	2,174,187,588	2,174,187,588

신주인수권의자본잉여금대체	879,624,888	(879,624,888)

신주인수권 대가

포괄손익	당기순이익(손실)	(7,448,644,632)	(7,448,644,632)	(7,448,644,632)

순확정급여부채재측정요소	0	0

관계기업의 재측정요소에 대한지분	0	0

매도가능증권평가이익	0	0

해외사업환산손익	(959,312,045)	(959,312,045)	(959,312,045)

지분법자본변동	0	0

결손보전	(37,118,919,679)	37,118,919,679

비지배지분의 취득	0	0

2016.09.30 (기말자본)	12,840,816,000	18,032,322,623	2,899,633,091	(504,215,825)	(7,343,045,757)	25,925,510,132	25,925,510,132

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(3,766,085,470)	(5,341,420,900)	(4,274,150,976)	(2,687,838,808)

영업활동에서 창출된 현금	(3,802,811,384)	(5,434,123,832)	(4,374,875,865)	(2,965,659,307)

당기순이익(손실)	(7,448,644,632)	(3,661,749,490)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

조정	3,730,942,150	910,336,290	2,480,089,271	6,558,074,847

이자수익	(138,215,922)	(430,132,597)	(480,319,029)	(606,127,622)

유형자산처분이익	(62,094)	(62,094)

이자비용	388,341,673	200,148,913	200,148,913	801,141,555

무형자산처분이익	(12,977,425)

외화환산이익	(24,094)	(11,100)

대손충당금환입	(11,916,662)

대손상각비	418,201,915	396,703,015

기타의대손상각비	165,000	143,937,603	64,855,249

감가상각비	97,393,782	147,911,114	168,830,993	231,732,912

무형자산상각비	94,192,095	103,854,244	75,094,839	277,944,215

종업원급여	(37,146,094)	46,010,531

퇴직급여	180,513,306	39,387,214	249,196,056	211,049,645

주식기준보상비용	2,174,187,588	236,121,467	265,138,399	444,828,383

재고자산평가손실	168,719,611	205,637,771	350,263,086

재고자산감모손실

중단영업처분이익	(21,145,389)

유형자산처분손실	5,218,764	694,692

무형자산손상차손	256,877,737

유형자산손상차손

매도가능금융자산손상차손	863,247,577

지분법이익	(70,038,720)

지분법손실	50,295,299	117,299,115	230,773,925	572,047,607

채무면제이익

관계기업투자주식손상차손	479,302,600

투자자산처분이익	(2,122,722)

매도가능금융자산처분손실	249,992,048

사채상환손실	272,884,451	272,884,451	1,984,771,457

지급보증손실	66,831,910	740,559,886

경상연구개발비	332,228,421

지급수수료	39,600,000	54,039,852	84,352,168

재고자산처분손실	99,515,241

외화환산손실	334,675,834

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(85,108,902)	(2,682,710,632)	(1,352,327,484)	322,002,159

매출채권의 감소(증가)	(247,260,121)	(255,262,710)	(94,541,526)	895,345,338

장기성매출채권의 감소(증가)

미수금의 감소(증가)	224,468,342	(2,597,412,381)	(219,539,277)	(61,607,960)

미수수익의 감소(증가)	5,535,578	(284,812,743)

선급금의 감소(증가)	(242,703,719)	(955,901,255)	(544,486,889)	3,212,455

선급비용의 감소(증가)	93,273,981	11,979,051	(166,599,944)	11,152,268

선급법인세의 감소(증가)	7,682,150	32,629,720	(36,449,660)

재고자산의 감소(증가)	(8,228,072)	(29,658,462)	(149,348,742)	171,141,510

매입채무의 증가(감소)	116,934,767	410,524,577	178,476,285	(782,508,308)

미지급금의 증가(감소)	(54,808,746)	1,380,425,683	(21,107,337)	192,146,226

예수금의 증가(감소)	26,318,230	(11,049,438)	(12,868,388)	(19,728,128)

미지급비용의 증가(감소)	102,800	(23,675,264)	(23,675,263)	(1,185,102)

선수금의 증가(감소)	1,800,000

퇴직금의 지급	(6,424,092)	(329,667,690)	(331,266,123)	(49,516,480)

이자수취	61,725,914	74,631,226	119,607,223	389,836,597

이자지급	(25,000,000)	(18,882,334)	(18,882,334)	(112,016,098)

법인세의 환급(납부)	36,954,040

투자활동현금흐름	(4,699,219,489)	3,593,945,559	(1,702,641,627)	3,302,540,259

투자활동으로 인한 현금유입액	112,881,664	7,144,092,036	3,358,445,312	11,305,778,103

단기금융상품의 감소	3,127,050,312	3,127,050,312	10,701,791,342

단기대여금의 회수	4,881,664	39,345,496	221,690,000	550,000,000

매도가능금융자산의 처분	3,968,491,228	17,986,629

관계기업투자주식의 처분

유형자산의 처분	8,700,000	8,700,000	20,000,000

재고자산의 처분	90,000,000

산업재산권의 처분	18,000,000

보증금의 감소	505,000	505,000	16,000,132

종속기업투자주식의 처분	500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,812,101,153)	(3,550,146,477)	(5,061,086,939)	(8,003,237,844)

단기금융상품의 증가	2,424,190	14,509,229	297,046,425

단기대여금의 증가	231,690,000	214,000,000

매도가능금융자산의 취득	4,000,000,000

관계기업투자주식의 취득	500,000,000	2,999,701,436

기계장치의 취득	1,359,061,523	21,142,000	1,107,303,379	9,244,000

비품의 취득	23,083,886

기타유형자산의 취득	9,405,681	482,820,874	31,179,830	33,645,476

산업재산권의 취득	12,028,848	450,707,267	503,121,844

개발비의 증가	3,228,526,844	1,615,579,931	1,689,551,170	445,875,165

시설이용권의 증가	20,831,525

기타무형자산의 취득	9,255,522	1,384,415	1,226,355	1,480,542

보증금의 증가	149,907,324	76,087,800	81,762,410	2,244,800

장기대여금의 증가	900,000,000	900,000,000

정부보조금의 사용

연결범위에 변동에 따른 현금의 감소	742,722

재무활동현금흐름	14,888,969,170	(4,750,019,615)	(1,661,532,135)	10,082,153,795

재무활동으로 인한 현금유입액	14,888,969,170	2,792,013,135	4,087,038,865	23,296,595,268

유상증자	2,989,832,075	16,596,270,855

단기차입금의 차입	1,703,411,473

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	2,000,000,000

신주인수권의 행사	9,734,456,170	1,993,429,095	596,870,090	2,799,994,440

주식매입선택권의 행사	154,513,000	298,584,040	500,336,700	196,918,500

장기차입금의 차입	500,000,000

비지배지분의 증가

재무활동으로 인한 현금유출액	0	(7,542,032,750)	(5,748,571,000)	(13,214,441,473)

단기차입금의 상환	2,500,000,000	2,500,000,000	503,411,473

유동성장기부채의 상환	300,000,000

장기차입금의 상환

신주인수권부사채의 상환	5,042,032,750	3,248,571,000	12,411,030,000

외화환산으로 인한 현금의 변동	(732,416,308)	237,174,065	84,028,678	15,802,077

현금의증가(감소)	5,691,247,903	(6,260,320,891)	(7,554,296,060)	10,712,657,323

기초현금및현금성자산	6,907,458,757	14,461,754,817	14,461,754,817	3,749,097,494

기말현금및현금성자산	12,598,706,660	8,201,433,926	6,907,458,757	14,461,754,817