에스티큐브 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 36(전)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 Lens Module, 프린터, 화장품 등 수입 및 유통, 판매를 하는 유통사업부를 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 바이오사업부의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기말 현재 자본금은 33,992백만입니다. 한편 연결회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)에스티큐브앤컴퍼니	2,771,856	4.08%

(주)바이오메디칼홀딩스	1,581,030	2.33%

(주)에스티사이언스	64,614	0.10%

자 사 주	50,000	0.07%

기 타	63,515,791	93.42%

합 계	67,983,291	100.00%

(2) 종속회사의 현황

당 분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당 분기말
순자산

당 분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	4,601,760

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당 분기	13,621,490	9,019,730	4,601,760	(1,836,077)	(1,849,176)

전기	12,689,909	9,159,173	3,530,736	( 5,478,873)	(4,842,486)

2. 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의재분류가 전기에 보고된 연결순자산가액 및 연결당기순손익에는 영향을 미치지 아니합니다.3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① 유통사업부- IT : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매- 화장품 : 기초 스킨케어 제품 및 상품 판매- 의료소모품 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매② 바이오사업부 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발③ SOC사업부: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매

연결회사의 당분기와 전 분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	SOC사업부	공통	총계

IT	화장품	의료소모품

매출액	442,264	1,365,853	-	-	-	-	1,808,117

매출원가	432,609	1,119,865	-	-	-	-	1,552,474

판매비와관리비	4,714	595,024	-	3,141,299	-	1,680,168	5,421,205

영업손익	4,941	(349,036)	-	( 3,141,299)	-	(1,680,168)	(5,165,562)

금융및기타손익	(10,093)	14,781	-	(77,443)	-	668,274	595,519

법인세비용차감전계속영업손익	(5,152)	(334,255)	-	(3,218,741)	-	(1,011,894)	(4,570,042)

유무형자산	14,870	40,924	-	9,483,725	-	1,480,776	11,020,295

유무형자산상각비	2,788	7,802	-	372,404	-	134,189	517,183

자산총액	590,586	2,254,240	-	15,749,450	-	87,978,902	106,573,178

부채총액	99,767	101,155	17,975	9,783,920	244,289	6,633,320	16,880,426

(*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 47.46% (전분기 43.69%)입니다

② 전분기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	SOC사업부	공통	총계

IT	화장품	의료소모품

매출액	1,654,179	951,468	-	-	-	-	2,605,647

매출원가	1,564,713	783,111	-	-	-	-	2,347,824

판매비와관리비	8,321	371,137	-	3,537,476	-	1,570,012	5,486,946

영업손익	81,145	(202,779)	-	(3,537,476)	-	(1,570,012)	(5,229,122)

금융및기타손익	21,331	8,476	(702)	(29,788)	-	208,512	207,829

법인세비용차감전계속영업손익	102,475	(194,303)	(702)	(3,567,264)	-	(1,361,500)	(5,021,294)

유무형자산	14,515	14,215	-	689,421	-	1,703,877	2,422,028

유무형자산상각비	2,722	1,367	-	141,265	-	127,889	273,243

자산총액	2,158,293	1,441,256	3,205	6,154,338	-	29,797,175	39,554,267

부채총액	493,347	71,945	16,469	1,543,814	224,289	6,728,235	9,078,099

6. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	예입처	당분기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	30,320,433	34,668,032	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	55,000,000	55,000,000	해당없음

합 계	85,320,433	89,668,032

7. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	1,470,698	2,305,086

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	1,470,698	2,305,086

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,470,698	2,305,086

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	1,470,698	2,305,086

소 계	1,470,698	2,305,086

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	1,866,398	2,700,786

(*) 당 분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

8. 대여금 및 수취채권(1) 당 분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1. 대여금

단기대여금	1,888,214	1,988,214

(대손충당금)	(638,214)	(638,214)

장기대여금	1,050,000	1,050,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	1,400,000	1,500,000

2. 수취채권

미수수익	828,164	351,163

(대손충당금)	(102,503)	(102,503)

미수금	872,492	910,613

임차보증금(유동)	19,642	19,508

임차보증금(비유동)	402,999	359,731

기타보증금 (유동)	27,846	27,537

기타보증금(비유동)	113,788	112,200

시설관리보증금	34,514	33,791

수취채권 순장부가액	2,196,942	1,712,040

대여금및수취채권 장부가액	3,596,942	3,212,040

(2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	분기말

단기대여금	638,214	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	1,640,717

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	1,640,717

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,432,995	1,556,456

(대손충당금)	(3,205)	(3,205)

선급비용	395,346	430,132

합 계	1,825,136	1,983,383

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	722,546	-	722,546	1,059,910	-	1,059,910

제품	387,217	(10,237)	376,980	362,940	(17,036)	345,904

저장품	32,482	-	32,482	33,887	-	33,887

합계	1,142,245	(10,237)	1,132,008	1,456,737	(17,036)	1,439,701

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유통사업부(IT)	유통사업부(화장품)	계	유통사업부(IT)	유통사업부(화장품)	계

상품	119,746	602,800	722,546	219,910	840,000	1,059,910

제품	-	387,217	387,217	-	362,940	362,940

제품평가충당금	-	(10,237)	(10,237)	-	(17,036)	(17,036)

저장품	-	32,482	32,482	-	33,887	33,887

합계	119,746	1,012,262	1,132,008	219,910	1,219,791	1,439,701

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 유통사업부(IT)의 경우 선입선출법, 유통사업부(화장품)은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	354,519	-	-

합 계	3,499,701	354,519	-	-

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당 분기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당 분기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	9,003	-	( 9,003 )	-	-	-	-	-

당분기말 기준 (주)유디테크 및 (주)에스티큐브앤컴퍼니 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다.(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당분기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	7,303,093	4.85%	354,519	-	(379,223)	-

전기	7,824,527	4.85%	365,268	-	(379,223)	-

(4) 당 분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보

(단위: 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당 분기말	전기말	당 분 기말	전기말

자산총계	1,093,162	1,093,162	22,012,871	22,063,112

부채총계	509,939	509,939	14,709,778	14,538,585

매출액	1,099,648	1,099,648	-	-

순손익	278,643	278,643	(221,434)	(472,929)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	278,643	278,643	(221,434)	(472,929)

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

해외금융상품	447,210	430,057

(2) 당 분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	430,057	427,111

취득	-	-

처분	-	-

기타	17,153	2,946

기말	447,210	430,057

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당 분기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(1,067,000)	933,000	933,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(1,067,000)	933,002	933,002

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	분기말

시장성 없는 지분증권	933,002	-	-	-	933,002

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	926,002	-	-	7,000	933,002

14. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,147	(15,019)	47,128	62,147	(14,242)	47,905

기계장치	6,923,996	(5,946,854)	977,142	6,703,049	(5,895,212)	807,837

시설장치	217,749	(177,210)	40,539	212,210	(170,250)	41,960

차랑운반구	172,508	(172,507)	1	172,508	(172,507)	1

비품	427,593	(351,907)	75,686	409,338	(342,596)	66,742

금형	12,546	(8,029)	4,517	12,546	(7,245)	5,301

사용권자산	11,726,957	(2,269,392)	9,457,565	11,673,897	(1,938,011)	9,735,886

합계	19,569,687	(8,940,918)	10,628,769	19,271,886	(8,540,063)	10,731,823

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당 분기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	47,905	-	-	(777)	-	47,128

기계장치	807,837	234,671	-	(65,059)	(307)	977,142

시설장치	41,961	5,550	-	(6,972)	-	40,539

차랑운반구	1	-	-	-	-	1

금형	5,301	-	-	(784)	-	4,517

비품	66,741	18,784	-	(9,778)	(61)	75,686

사용권자산	9,735,886	176,248	-	(431,832)	(22,737)	9,457,565

합계	10,731,823	435,253	-	(515,202)	(23,105)	10,628,769

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	51,013	-	-	(3,108)	-	47,905

기계장치	228,626	609,297	-	(101,573)	71,487	807,837

시설장치	68,593	-	-	(26,632)	-	41,961

차랑운반구	7,610	-	(1)	(7,608)	-	1

금형	8,438	-	-	(3,137)	-	5,301

비품	78,431	20,699	-	(34,494)	2,105	66,741

사용권자산	1,846,641	8,532,255	(276,027)	(1,025,399)	658,416	9,735,886

합계	2,315,543	9,162,251	(276,028)	(1,201,951)	732,008	10,731,823

15. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	37,732	(4,802)	-	32,930	37,050	(4,182)	-	32,868

기타의무형자산	480,448	(121,852)	-	358,596	480,554	(120,598)	-	359,956

합계	518,180	(126,654)	-	391,526	517,604	(124,780)	-	392,824

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	32,868	359,956	392,824

증가금액	683	-	683

감소금액	-	-	-

상각	(621)	(1,360)	(1,981)

손상차손	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

기말 장부금액	32,930	358,596	391,526

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	15,797	352,123	367,920

증가금액	19,267	15,148	34,415

내부개발	-	-	-

개별취득	19,267	15,148	34,415

감소금액	(2,196)	(6,955)	(9,151)

상각	(2,196)	(6,955)	(9,151)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	-	21	21

기말 장부금액	32,868	359,956	392,824

(3) 당 분기 및 전 분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분기

판매비와 관리비	2,014,539	2,828,015

경상연구개발비	2,014,539	2,828,015

16. 기타비유동자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	660,989	660,989

선급비용	25,802	30,711

합 계	686,791	691,700

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산

부동산	9,108,385	9,435,741

차량운반구	349,178	300,144

합계	9,457,564	9,735,885

리스채권(*)

유동	2,364	3,234

비유동	-	-

합계	2,364	3,234

(*) 당 분기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스부채

유동	1,532,640	1,467,492

비유동	8,435,058	8,650,303

합계	9,967,698	10,117,795

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	388,735	182,759

차량운반구	43,097	39,796

합계	431,833	222,555

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	90,604	26,574

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	30	56

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	3,704	3,078

당 분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 900천원이며 리스와 관련하여 지출된 현금유출액 은 392,178천원입니다.

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	2,400	3,300

1년 초과	-	-

합 계	2,400	3,300

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.18. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	102,762	601,421

미지급금	1,135,474	1,137,118

미지급비용	290,166	336,941

합계	1,528,402	2,075,480

(2) 기타유동부채(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	215	148

19. 복구충당부채

당 분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	88,674	250,210

증가	-	-

감소	2,415	159,928

기말	91,089	90,282

차감 : 유동성대체	1,619	1,608

비유동 계	89,470	88,674

당사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

20. 종업원급여

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	5,293,022	5,344,681

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	5,293,022	5,344,681

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	5,293,022	5,344,681

(2) 당 분기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	148,992	576,519

이자비용	9,404	41,266

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	158,396	617,785

(3) 당 분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,344,681	5,226,660

당기근무원가	148,992	576,519

이자원가	9,404	41,266

관계사 전출입 효과	-	-

보험수리적손익(기타포괄손익)	-	(344,643)

- 경험조정효과	-	(460,164)

- 재무적 가정 변경 효과	-	120,168

- 인구통계적가정변경효과	-	(4,647)

지급액	(210,055)	(155,121)

기말금액	5,293,022	5,000,038

(4) 당 분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	4.548%	4.548%

미래임금인상률	11.40%	11.40%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당 분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 67,983,291주 및 500원입니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	46,590,757	23,139,251	156,128	116,955,038	150

전환우선주 전환	120,678	216,467	(156,128)	(61,908)	-

유상증자	21,271,856	10,635,928	-	68,781,931	-

전기말	67,983,291	33,991,646	-	185,675,061	150

당 분기초	67,983,291	33,991,646	-	185,675,061	150

당 분기말	67,983,291	33,991,646	-	185,675,061	150

(3) 전환우선주

구 분	제2종 우선주식

발행주식수/현재주식수	1,325,380 주 / - 주

발행가액	7,545원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건)

전환청구기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년.단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 시가하락 및 유상증자에 따라 주당 발행가액이 5,003원(전환비율 1 대 1.5080951429)으로 조정되었습니다.- 당사는 제2종 우선주식을 자본으로 분류하였으며, 전기 중 잔여 제 2종 우선주식 11,396주 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

22. 기타자본구성요소 당 분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	404,160	404,160

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	(1,236,920)	(1,236,920)

(1) 자기주식지배회사는 당 분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2018년1차

부여일	2018.07.03

최초 부여주식수	140,000주

행사가격	9,280원/주

가득조건	좌동

행사가능기간	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	6,736원

부여일 현재 주가	13,850원

행사가격	9,280원

기대주가변동성	75.62%

기대행사기간(*1)	3년

기대 배당수익률	-

무위험이자율(*2)	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 연결회사는 상기 부여된 주식선택권에 대하여 2020년까지 가득조건이 충족되어 주식보상비용을 이미 인식하였습니다.

④ 당 분기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

분기>

내 역	스톡옵션-2018년 1차	합계

기초	60,000주	60,000주

신규부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

당 분기말	60,000주	60,000주

내 역 스톡옵션-2018년 1차 합계 기초 60,000주 60,000주 신규부여 - - 행사 - - 소멸 - - 전기말 60,000주 60,000주 23. 기타포괄손익누계액(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 1,033,420 1,046,520 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,067,000) (1,067,000) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 239,658 252,758 (2) 당 분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당분기말 해외사업환산손익 1,046,520 (13,099) - 1,033,421 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,067,000) - - (1,067,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 252,758 (13,099) - 239,659 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 전기말 해외사업환산손익 410,132 636,388 - 1,046,520 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,074,000) 7,000 - (1,067,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (390,630) 643,388 - 252,758 24. 연결결손금 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 미처리결손금 (128,976,842) (124,406,800) (2) 당 분기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기초금액 (124,406,800) (103,314,829) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (4,570,042) (21,436,613) 결손보전 - - 재측정요소 - 344,642 기말금액 (128,976,842) (124,406,800) 25. 연결주당손익 (1) 당분기 및 전 분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순손익 (4,570,042,422) (5,020,240,038) 가중평균유통보통주식수 67,933,291주 46,542,579주 기본주당순손익 (67) (108) 기본주당계속영업손익 (67) (108) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 우선주 귀속 당기순손익 - (1,225,218) 가중평균유통우선주식수 - 84,970주 기본주당순손익 - (14) 기본주당계속영업손익 - (14) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 67,933,291 90 6,113,996,190 합 계 6,113,996,190 가중평균유통보통주식수 67,933,291 ② 전 분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 46,228,501 91 4,206,793,591 전환우선주 전환 2024-01-17 215,748 75 16,181,100 전환우선주 전환 2024-01-30 200,000 62 12,400,000 합 계 4,235,374,691 가중평균유통보통주식수 46,542,579 ① 당 분기 전기 중 잔여 제 2종 우선주식 11,396주 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. ② 전 분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2024-01-01 312,256 91 28,415,296 전환우선주 전환 2024-01-17 (156,128) 75 (11,709,600) 전환우선주 전환 2024-01-30 (144,732) 62 (8,973,384) 합 계 7,732,312 가중평균유통우선주식수 84,970 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당 분기 및 전 분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 349,873 262,735 상품매출 1,458,244 2,342,912 합 계 1,808,117 2,605,647 (2) 매출원가당 분기 및 전 분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 152,265 125,111 상품매출원가 1,400,209 2,222,713 합 계 1,552,474 2,347,824 (3) 당 분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,223,689 1,221,533 퇴직급여 325,871 174,899 복리후생비 128,573 126,550 여비교통비 19,020 4,226 접대비 62,406 56,442 통신비 4,215 2,774 수도광열비 2,265 2,690 세금과공과금 69,922 59,957 지급임차료 2,500 4,092 수선비 48,186 59,127 보험료 7,440 7,748 차량유지비 44,195 39,688 경상연구개발비 2,014,539 2,828,015 운반비 3,955 1,431 교육훈련비 3,463 180 도서인쇄비 896 513 소모품비 15,200 14,345 지급수수료 699,552 415,041 광고선전비 247,551 179,997 건물관리비 45,645 39,825 감가상각비 450,141 246,835 무형자산상각 1,981 1,038 합계 5,421,205 5,486,946 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 313,087 - 313,087 재고자산의 매입 1,206,690 - 1,206,690 타계정에서 대체액 39,217 - 39,217 재고자산평가환입 (6,800) - (6,800) 재고자산감모손실 280 - 280 종업원급여 - 1,549,560 1,549,560 감가상각비와 기타상각비 - 452,123 452,123 경상연구개발비 - 2,014,539 2,014,539 기타의 영업비용 - 1,404,983 1,404,983 합계 1,552,474 5,421,205 6,973,679 ② 전 분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (263,301) - (263,301) 상품의 매입 2,629,096 - 2,629,096 타계정으로 대체액 (4,985) - (4,985) 재고자산평가환입 (13,799) - (13,799) 재고자산감모손실 813 - 813 종업원급여 - 1,396,432 1,396,432 감가상각비와 기타상각비 - 247,873 247,873 경상연구개발비 - 2,828,015 2,828,015 기타의 영업비용 - 1,014,626 1,014,626 합계 2,347,824 5,486,946 7,834,770 27. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당 분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 30,320,433 - - 34,668,032 단기금융상품 - - 55,000,000 - - 55,000,000 매출채권(유동) - - 1,470,698 - - 2,305,086 대여금및수취채권(유동) - - 2,895,642 - - 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) - - 701,300 - - 655,722 금융리스채권(유동)(주1) - - 2,364 - - 3,234 당기손익-공정가치측정금융자산 447,210 - - 430,057 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 933,002 - - 933,002 - 합계 447,210 933,002 90,390,437 430,057 933,002 95,188,392 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 1,528,402 - 2,075,480 리스부채(유동)(주1) - 1,532,640 - 1,467,493 리스부채(비유동)(주1) - 8,435,058 - 8,650,303 복구충당부채(유동)(주1) - 1,619 - 1,608 복구충당부채(비유동)(주1) - 89,470 - 88,674 합계 - 11,587,189 - 12,283,558 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 복구충당부채를 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 642,598 - 642,598 외환차익 - - 5,287 - 5,287 외화환산이익 - - 44,695 - 44,695 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17,153 - - - 17,153 배당금수익 2,927 - - - 2,927 금융수익 계 20,080 - 692,580 - 712,660 금융비용: 이자비용(주1) - - - 91,412 91,412 외환차손 - - - 25,750 25,750 외화환산손실 - - - 2,061 2,061 금융비용 계 - - - 119,223 119,223 금융상품 범주별 순손익 20,080 - 692,580 (119,223) 593,437 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 (주1) - - 248,756 - 248,756 외환차익 - - 31,761 - 31,761 외화환산이익 - - 29,632 - 29,632 배당금수익 2,702 - - - 2,702 금융수익 계 2,702 - 310,149 - 312,851 금융비용: 이자비용 (주1) - - - 28,689 28,689 외환차손 - - - 39,622 39,622 외화환산손실 - - - 5,300 5,300 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 207 - - - 207 금융비용 계 207 - - 73,611 73,818 금융상품 범주별 순손익 2,495 - 310,149 (73,611) 239,033 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다.(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 447,210 447,210 430,057 430,057 기타포괄-공정가치측정금융자산 933,000 933,000 933,000 933,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 30,320,433 30,320,433 34,668,032 34,668,032 단기금융상품 55,000,000 55,000,000 55,000,000 55,000,000 매출채권(유동) 1,470,698 1,470,698 2,305,086 2,305,086 대여금및수취채권(유동) 2,895,642 2,895,642 2,556,318 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) 701,300 701,300 655,722 655,722 금융리스채권(유동) 2,364 2,364 3,234 3,234 금융자산 합계 91,770,647 91,770,647 96,551,449 96,551,449 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,528,402 1,528,402 2,075,480 2,075,480 리스부채(유동) 1,532,640 1,532,640 1,467,493 1,467,493 리스부채(비유동) 8,435,058 8,435,058 8,650,303 8,650,303 복구충당부채(유동) 1,619 1,619 1,608 1,608 복구충당부채(비유동) 89,470 89,470 88,674 88,674 금융부채 합계 11,587,189 11,587,189 12,283,558 12,283,558 ② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 447,210 - - 447,210 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 933,000 933,000 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 430,057 - - 430,057 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 933,000 933,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 933,000 926,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - 7,000 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 933,000 933,000 미실현손익 (1,067,000) (1,067,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 933,000 3 현금흐름할인법 할인율 할인율(11.36%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정금융자산(*) 1,092,000 800,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 2,109 2,752 기타수익 계 2,109 2,752 기타비용: 잡손실 27 59 사용권자산처분손실 - 16,609 기타의 지급수수료 - 14,222 지분법손실 - 3,066 기타비용 계 27 33,956 29. 법인세비용 및 이연법인세자산연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당 분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 분기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 주요 경영진및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2)(주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당 분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당 분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 11,352 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,041 - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - 10 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - 10 - 기타 (주)송우전자 101,050 - 3,000 합계 101,050 12,413 3,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 11,456 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,371 - 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - 19 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 19 - 기타 (주)송우전자 515,888 - 3,000 합계 515,888 12,865 3,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 788 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - 788 - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 28,356 - 788 - 기타 (주)효천(*) - 102,523 - - - (주)송우전자 33,699 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - - 725,221 - - 합계 33,699 130,879 725,221 2,364 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 1,078 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - 1,078 - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,014 - 1,078 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 241,347 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 19,464 725,221 - - 합계 241,347 138,981 725,221 3,234 22,269 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 500,000 - - 500,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 2,138,214 - - 2,138,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 유상증자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - 1,660,707 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - - 67,788 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 13,000,005 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 50,000 (100,000) 500,000 818,797 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 50,000 (100,000) 2,138,214 15,547,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,169,984 1,027,221 퇴직급여 113,955 118,088 기타 18,000 18,000 합계 1,301,939 1,163,309 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다.(7) 연결회사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 Nelmastobart(hSTC810)의 상업화시, 계약 총액의 45%를 에스티큐브에 지불하기로 함. 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전기 리스자산과 부채의 증가(감소) 174,847 8,866,493 리스부채의 유동성 대체 278,426 510,112 전환우선주의 보통주 전환 - 216,647 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전기 기초 10,117,796 1,763,049 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등)(주1) ( 392,178) (771,335) 이자비용 90,604 199,022 리스부채의 증가(감소) 174,847 8,866,493 기타 (23,371) 60,567 기말 9,967,698 10,117,796 (주1) 현금흐름(상환 등)에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 30,319,753 34,667,225 단기금융상품 55,000,000 55,000,000 매출채권(유동) 1,470,698 2,305,086 대여금및수취채권(유동) 2,895,642 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) 701,300 655,722 금융리스채권(유동) 2,364 3,234 합계 35,389,757 95,187,585 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,724,450 - 2,301,428 - 3개월 이하 1,617,970 - 2,490,477 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 2,761,638 2,036,417 2,761,638 2,036,417 합계 7,104,057 2,036,417 7,553,543 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,528,402 1,528,402 1,528,402 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 9,967,698 11,664,527 801,118 772,747 1,456,175 8,634,487 합계 11,496,100 11,664,527 2,329,520 772,747 1,456,175 8,634,487 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $5,099,886 7,478,982 ￥5,963 58 매출채권 $937,140 1,374,316 ￥9,364 92 수취채권 $3,595 5272 자산 소계 $6,040,621 8,858,570 ￥15,327 150 매입채무 $53,928 79,085 미지급금 $128,128 187,900 S $366,658 400,508 미지급비용 $17,625 25,847 리스부채 $6,116,166 8,969,357 부채 소계 $6,315,847 9,262,189 S$366,658 400,508 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 80,404 ( 80,404) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및지급채무 1,528,402 2,075,480 리스부채 9,967,698 10,117,795 복구충당부채 91,089 90,282 차감: 현금및현금성자산 (30,320,433) (34,668,032) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 36 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 88,642,629,991 94,926,928,666 현금및현금성자산 26,551,413,501 31,930,590,803 단기금융상품 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권 1,470,698,292 2,305,085,584 대여금및수취채권 2,895,639,079 2,556,317,860 금융리스채권 2,363,669 3,233,617 선납법인세 138,299,770 113,399,630 기타유동자산 1,452,207,866 1,578,600,431 유동재고자산 1,132,007,814 1,439,700,741 비유동자산 38,761,593,514 35,819,138,632 종속기업투자주식 34,381,444,461 31,461,244,461 관계기업에 대한 투자자산 49,282,282 49,282,282 당기손익-공정가치측정금융자산 447,209,891 430,056,585 기타포괄-공정가치측정금융자산 933,002,000 933,002,000 유형자산 1,176,310,605 1,210,591,828 무형자산 391,525,571 392,823,573 대여금및수취채권 696,027,852 650,437,490 기타비유동자산 686,790,852 691,700,413 자산총계 127,404,223,505 130,746,067,298 부채 유동부채 2,035,318,246 2,520,220,305 매입채무 및 지급채무 1,499,837,677 2,020,884,367 리스부채 533,647,247 497,580,651 복구충당부채 1,618,615 1,607,551 기타 유동부채 214,707 147,736 비유동부채 5,847,185,783 5,970,161,629 리스부채 464,693,540 536,806,942 퇴직급여채무 5,293,022,239 5,344,680,622 복구충당부채 89,470,004 88,674,065 부채총계 7,882,504,029 8,490,381,934 자본 자본금 33,991,645,500 33,991,645,500 자본잉여금 185,569,461,863 185,569,461,863 기타자본구성요소 235,859,959 235,859,959 기타포괄손익누계액 (1,067,000,000) (1,067,000,000) 이익잉여금(결손금) (99,208,247,846) (96,474,281,958) 자본총계 119,521,719,476 122,255,685,364 자본과부채총계 127,404,223,505 130,746,067,298 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,808,116,793 1,808,116,793 2,605,646,934 2,605,646,934 매출원가 (1,552,474,137) (1,552,474,137) (2,347,823,951) (2,347,823,951) 매출총이익 255,642,656 255,642,656 257,822,983 257,822,983 판매비와관리비 3,661,832,807 3,661,832,807 4,224,374,227 4,224,374,227 영업이익(손실) (3,406,190,151) (3,406,190,151) (3,966,551,244) (3,966,551,244) 금융수익 712,568,844 712,568,844 312,745,709 312,745,709 금융비용 42,426,513 42,426,513 62,412,323 62,412,323 기타수익 2,108,500 2,108,500 2,752,460 2,752,460 기타비용 26,568 26,568 30,890,043 30,890,043 법인세비용차감전순이익(손실) (2,733,965,888) (2,733,965,888) (3,744,355,441) (3,744,355,441) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,733,965,888) (2,733,965,888) (3,744,355,441) (3,744,355,441) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,733,965,888) (2,733,965,888) (3,744,355,441) (3,744,355,441) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,733,965,888) (2,733,965,888) (3,744,355,441) (3,744,355,441) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (80) (80) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (80) (80) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (11) (11) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (11) (11) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 23,295,378,500 116,849,438,903 235,859,959 (1,074,000,000) (80,870,187,202) 58,436,490,160 전환우선주의 전환 57,444,000 (59,665,569) 0 0 0 (2,221,569) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,744,355,441) (3,744,355,441) 2024.03.31 (기말자본) 23,352,822,500 116,789,773,334 235,859,959 (1,074,000,000) (84,614,542,643) 54,689,913,150 2025.01.01 (기초자본) 33,991,645,500 185,569,461,863 235,859,959 (1,067,000,000) (96,474,281,958) 122,255,685,364 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,733,965,888) (2,733,965,888) 2025.03.31 (기말자본) 33,991,645,500 185,569,461,863 235,859,959 (1,067,000,000) (99,208,247,846) 119,521,719,476 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,393,583,437) (6,513,171,121) 당기순이익(손실) (2,733,965,888) (3,744,355,441) 조정 (389,223,428) 47,714,078 이자수익에 대한 조정 (642,505,904) (248,650,768) 이자비용 조정 14,615,225 17,283,993 감가상각비에 대한 조정 143,386,065 131,342,511 무형자산상각비에 대한 조정 1,981,217 898,860 퇴직급여 조정 158,395,644 156,401,271 종업원급여 4,138,198 14,454,880 외화환산이익 조정 (44,694,703) (29,631,517) 외화환산손실 조정 2,061,493 5,300,362 재고자산평가손실환입 조정 (6,800,100) (13,799,185) 재고자산감모손실 조정 280,241 0 사용권자산처분손실 0 16,609,491 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (17,153,306) 0 당기손익-공정가치금융자산평가손실 0 206,561 배당금수익 (2,927,498) (2,702,381) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 605,953,508 (2,897,353,920) 매출채권의 감소(증가) 857,629,851 (1,445,116,089) 미수금의 감소(증가) 38,122,974 36,349,619 선급금의 감소(증가) 123,460,530 355,616,355 선급비용의 감소 (증가) 7,841,596 (15,474,942) 금융리스채권의 감소(증가) 900,000 900,000 재고자산의 감소(증가) 314,212,786 (263,331,477) 매입채무의 증가(감소) (498,491,446) (240,162,577) 미지급금의 증가(감소) (10,907,597) (1,326,115,131) 미지급비용의 증가(감소) (16,828,130) 0 선수금의 증가(감소) 66,971 (19,678) 퇴직급여채무의 증가(감소) (210,054,027) 0 이자수취 159,433,235 111,855,381 이자지급(영업) (13,808,222) (16,508,930) 법인세환급(납부) (24,900,140) (17,224,670) 배당금수취(영업) 2,927,498 2,702,381 투자활동현금흐름 (2,886,798,099) (3,886,177,282) 대여금의 감소 100,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,920,200,000) (3,884,040,000) 보증금의 증가 (42,263,880) 0 기타유형자산의 취득 (24,334,219) (2,137,282) 재무활동현금흐름 (118,551,848) (98,325,538) 단수주의 지급 (6,361) (4,618) 주식발행비용 0 (2,216,951) 리스부채의 상환 (118,545,487) (96,103,969) 외화환산으로 인한 현금의 변동 19,756,082 8,360,250 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,379,177,302) (10,489,313,691) 기초현금및현금성자산 31,930,590,803 19,054,857,882 기말현금및현금성자산 26,551,413,501 8,565,544,191 5. 재무제표 주석 제 37(당)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 제 36(전)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 Lens Module, 프린터, 화장품 등 수입 및 유통, 판매를 하는 유통사업부를 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511, 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,992백만원입니다. 한편 당사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)에스티큐브앤컴퍼니 2,771,856 4.08% (주)바이오메디칼홀딩스 1,581,030 2.33% (주)에스티사이언스 64,614 0.10% 자 사 주 50,000 0.07% 기 타 63,515,791 93.42% 합 계 67,983,291 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순손익에는 영향을 미치지 아니합니다.3. 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 5. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 유통사업부- IT : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매- 화장품 : 기초 스킨케어 상품 및 제품 판매- 의료소모품 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매② 바이오사업부 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발③ SOC사업부: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 유통사업부 바이오사업부 SOC사업부 공통 총계 IT 화장품 의료소모품 매출액 442,264 1,365,853 - - - - 1,808,117 매출원가 432,609 1,119,865 - - - - 1,552,474 판매비와관리비 4,714 595,024 - 1,381,927 - 1,680,168 3,661,833 영업손익 4,941 (349,036) - (1,381,927) - (1,680,168) (3,406,190) 금융및기타손익 (10,093) 14,781 - (738) - 668,274 672,224 법인세비용차감전계속영업손익 (5,152) (334,255) - (1,382,665) - (1,011,894) (2,733,966) 유무형자산 14,870 40,924 - 31,266 - 1,480,776 1,567,836 유무형자산 상각비 2,788 7,802 - 588 - 134,189 145,367 자산총액 590,586 2,254,240 - 2,149,769 - 122,409,629 127,404,224 부채총액 99,767 101,155 17,975 785,998 244,289 6,633,320 7,882,504 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 56.19% (전분기 43.69%)입니다 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 유통사업부 바이오사업부 SOC사업부 공통 총계 IT 화장품 의료소모품 매출액 1,654,179 951,468 - - - - 2,605,647 매출원가 1,564,713 783,111 - - - - 2,347,824 판매비와관리비 8,321 371,137 - 2,274,903 - 1,570,013 4,224,374 영업손익 81,145 (202,780) - (2,274,903) - (1,570,013) (3,966,551) 금융및기타손익 21,331 8,476 (702) (18,487) - 211,578 222,196 법인세비용차감전계속영업손익 102,476 (194,304) (702) - - (1,358,435) (3,744,355) 유무형자산 14,515 14,215 - 13,706 - 1,703,877 1,746,313 유무형자산 상각비 2,722 1,367 - 263 - 127,889 132,241 자산총액 2,158,293 1,441,256 3,205 1,485,881 - 57,997,140 63,085,775 부채총액 493,347 71,944 16,469 861,577 224,289 6,728,236 8,395,862 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당분기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 26,551,414 31,930,591 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 55,000,000 55,000,000 해당없음 합 계 81,551,414 86,930,591 7. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권(유동) 1,470,698 2,305,086 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 1,470,698 2,305,086 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 합계 1,470,698 2,305,086 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 1,470,698 2,305,086 소 계 1,470,698 2,305,086 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 1,866,398 2,700,786 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 8. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 대여금 단기대여금 1,888,214 1,988,214 (대손충당금) (638,214) (638,214) 장기대여금 1,050,000 1,050,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 1,400,000 1,500,000 2. 수취채권 미수수익 828,164 351,163 (대손충당금) (102,503) (102,503) 미수금 872,489 910,612 임차보증금(유동) 19,642 19,508 임차보증금(비유동) 402,999 359,731 시설관리보증금 34,514 33,791 기타보증금 (유동) 27,846 27,537 기타보증금(비유동) 108,516 106,916 수취채권 순장부금액 2,191,667 1,706,755 대여금및수취채권 장부금액 3,591,667 3,206,755 (2) 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 당분기말 단기대여금 638,214 - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - 1,640,717 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 기말 단기대여금 638,214 - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - 1,640,717 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,432,995 1,556,455 (대손충당금) (3,205) (3,205) 선급비용 22,418 25,350 합 계 1,452,208 1,578,600 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 722,546 - 722,546 1,059,910 - 1,059,910 제품 387,217 (10,237) 376,980 362,940 (17,036) 345,904 저장품 32,482 - 32,482 33,887 - 33,887 합계 1,142,245 (10,237) 1,132,008 1,456,737 (17,036) 1,439,701 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 상품 119,746 602,800 722,546 219,910 840,000 1,059,910 제품 - 387,217 387,217 - 362,940 362,940 제품평가충당금 - (10,237) (10,237) - (17,036) (17,036) 저장품 - 32,482 32,482 - 33,887 33,887 합계 119,746 1,012,262 1,132,008 219,910 1,219,791 1,439,701 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 유통사업부(IT)의 경우 선입선출법, 유통사업부(화장품)은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 57,251,889 4,601,760 34,381,444 31,461,244 종속기업 계 57,251,889 4,601,760 34,381,444 31,461,244 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*2) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 354,519 49,282 49,282 관계기업 계 3,499,701 354,519 49,282 49,282 (*1) 당사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속기업인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 2,000주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD2,000,000를 추가로 출자하였습니다.(*2) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 13,621,490 12,689,909 1,093,162 1,093,162 22,012,871 22,063,112 부채총계 9,019,730 9,159,173 509,939 509,939 14,709,778 14,538,585 매출액 - - 1,099,648 1,099,648 - - 순손익 (1,836,077) (5,478,873) 278,643 278,643 (221,434) (472,929) 기타포괄손익 (13,099) 636,387 - - - - 총포괄손익 (1,849,176) (4,842,486) 278,643 278,643 (221,434) (472,749) 12.당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외금융상품 447,210 430,057 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 430,057 427,111 취득 - - 처분 - - 기타 17,153 2,946 기말 447,210 430,057 13. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당분기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (1,067,000) 933,000 933,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (1,067,000) 933,002 933,002 상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 14. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 26,191 - 26,191 건물 62,147 (15,019) 47,128 62,147 (14,242) 47,905 시설장치 212,899 (172,360) 40,539 207,349 (165,389) 41,960 차량운반구 172,508 (172,507) 1 172,508 (172,507) 1 비품 206,130 (145,174) 60,956 187,346 (137,601) 49,745 금형 12,546 (8,029) 4,517 12,546 (7,245) 5,301 사용권자산 2,590,983 (1,594,004) 996,979 2,506,212 (1,466,723) 1,039,489 합계 3,283,404 (2,107,093) 1,176,311 3,174,299 (1,963,707) 1,210,592 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 당분기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 47,905 - - (776) - 47,129 시설장치 41,960 5,550 - (6,971) - 40,539 차량운반구 1 - - - - 1 비품 49,745 18,784 - (7,574) - 60,955 금형 5,301 - - (784) - 4,517 사용권자산 1,039,489 84,771 - (127,281) - 996,979 합계 1,210,592 109,105 - (143,386) - 1,176,311 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 전기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 51,013 - - (3,108) - 47,905 시설장치 68,593 - - (26,633) - 41,960 차량운반구 7,610 - - (7,609) - 1 비품 63,236 13,049 - (26,540) - 49,745 금형 8,438 - - (3,137) - 5,301 사용권자산 1,307,050 209,148 (23,273) (453,436) - 1,039,489 합계 1,532,131 222,197 (23,273) (520,463) - 1,210,592 15. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 37,733 (4,803) - 32,930 37,050 (4,182) - 32,868 기타의무형자산 474,477 (115,881) - 358,596 474,477 (114,521) - 359,956 합계 512,210 (120,684) - 391,526 511,527 (118,704) - 392,824 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 32,868 359,956 392,824 증가금액 683 - 683 감소금액 - - - 상각 (621) (1,360) (1,981) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 32,930 358,596 391,526 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 15,797 351,762 367,559 증가금액 19,267 15,149 34,416 감소금액 (2,196) (6,955) (9,152) 상각 (2,196) (6,955) (9,152) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 32,868 359,956 392,824 (3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,193,927 2,209,628 경상연구개발비 1,193,927 2,209,628 16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 660,989 660,989 선급비용 25,802 30,711 합 계 686,791 691,700 17. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 759,158 772,869 차량운반구 237,821 266,620 합계 996,979 1,039,489 리스채권(*) 유동 2,364 3,234 비유동 - - 합계 2,364 3,234 (*) 당분기 당사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 533,647 497,581 비유동 464,694 536,807 합계 998,341 1,034,388 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 98,482 80,080 차량운반구 28,799 28,799 합계 127,281 108,879 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 11,827 16,509 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 30 56 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,910 2,586 당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 900천원 이며, 리스와 관련하여 지출된 현금 유출액은 132,354천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 2,400 3,300 1년 초과 - - 합 계 2,400 3,300 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 18. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 102,763 601,421 미지급금 1,132,757 1,142,455 미지급비용 264,318 277,008 합계 1,499,838 2,020,884 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선수금 215 148 19. 복구충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 90,282 88,749 증가 807 1,533 감소 - - 기말 91,089 90,282 차감 : 유동성대체 1,619 1,608 비유동 계 89,470 88,674 당사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 20. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비적립형 의무의 현재가치 5,293,022 5,344,681 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 5,293,022 5,344,681 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 5,293,022 5,344,681 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 148,992 576,519 이자비용 9,404 41,266 사외적립자산 기대수익 - - 합계 158,396 617,785 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,344,681 5,226,660 당기근무원가 148,992 576,519 이자원가 9,404 41,266 관계사 전출입 효과 - - 보험수리적손익(기타포괄손익) - (344,643) - 경험조정효과 - (460,164) - 재무적 가정 변경 효과 - 120,168 - 인구통계적가정변경효과 - (4,647) 지급액 (210,055) (155,121) 기말금액 5,293,022 5,344,681 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 4.548% 4.548% 미래임금인상률 11.40% 11.40% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 67,983,291주 및 500원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 46,590,757 23,139,251 156,128 116,849,439 전환우선주 전환 120,678 216,467 (156,128) (61,908) 주식매입선택권 행사 21,271,856 10,635,928 - 68,781,931 전기말 67,983,291 33,991,646 - 185,569,462 당분기초 67,983,291 33,991,646 - 185,569,462 당분기말 67,983,291 33,991,646 - 185,569,462 (3) 전환우선주 구 분 제2종 우선주식 발행주식수/현재주식수 1,325,380 주 / - 주 발행가액 7,545원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건) 전환청구기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년.단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 시가하락 및 유상증자에 따라 주당 발행가액이 5,003원(전환비율 1 대 1.5080951429)으로 조정되었습니다.- 당사는 제2종 우선주식을 자본으로 분류하였으며, 전기 중 잔여 제 2종 우선주식 11,396주 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 404,160 404,160 합 계 235,860 235,860 (1) 자기주식당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2018년1차 부여일 2018.07.03 최초 부여주식수 140,000주 행사가격 9,280 원/주 가득조건 좌동 행사가능기간 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 6,736원 부여일 현재 주가 13,850원 행사가격 9,280원 기대주가변동성 75.62% 기대행사기간(*1) 3년 기대 배당수익률 - 무위험이자율(*2) 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당사는 2020년 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속기업 투자주식으로 대체(169,784천원)하였으며, 가득기간이 이미종료되어 당분기 및 전기 중 인식할 보상원가는 없습니다. ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 60,000주 60,000주 신규부여 - - 행사 - - 소멸 - - 당분기말 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 60,000주 60,000주 신규부여 - - 행사 - - 소멸 - - 전기말 60,000주 60,000주 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,067,000) (1,067,000) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 재분류 당분기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,067,000) - - (1,067,000) (단위: 천원) 구분 기초 증감 재분류 전기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,074,000) 7,000 - (1,067,000) 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (99,208,248) (96,474,282) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (96,474,282) (80,870,187) 결손보전 - - 당기순손실 (2,733,966) (15,948,738) 재측정요소 - 344,643 기말금액 (99,208,248) (96,474,282) 25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순손익 (2,733,965,888) (3,743,484,557) 가중평균유통보통주식수 67,933,291주 46,542,579주 기본주당순손익 (40) (80) 기본주당계속영업손익 (40) (80) ② 우선주 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 우선주 귀속 당기순손익 - (913,619) 가중평균유통우선주식수 - 84,970주 기본주당순손익 - (11) 기본주당계속영업손익 - (11) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 67,933,291 90 6,113,996,190 합 계 6,113,996,190 가중평균유통보통주식수 67,933,291 ② 전분기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 46,228,501 91 4,206,793,591 전환우선주 전환 2024-01-17 215,748 75 16,181,100 전환우선주 전환 2024-01-30 200,000 62 12,400,000 합 계 4,235,374,691 가중평균유통보통주식수 46,542,579 ① 당분기 전기 중 잔여 제 2종 우선주식 11,396주 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.② 전분기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2024-01-01 312,256 91 28,415,296 전환우선주 전환 2024-01-17 (156,128) 75 (11,709,600) 전환우선주 전환 2024-01-30 (144,732) 62 (8,973,384) 합 계 7,732,312 가중평균유통우선주식수 84,970 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 349,873 262,735 상품매출 1,458,244 2,342,912 합 계 1,808,117 2,605,647 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 152,265 125,111 상품매출원가 1,400,209 2,222,713 합 계 1,552,474 2,347,824 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 632,500 632,500 직원급여 253,446 303,416 퇴직급여 300,267 156,401 사회보험료 54,080 58,824 복리후생비 33,343 32,899 여비교통비 19,020 4,226 접대비 51,813 43,092 통신비 4,215 2,774 세금과공과금 7,287 7,931 감가상각비 143,386 131,343 지급임차료 2,500 3,694 보험료 2,183 2,407 차량유지비 10,467 10,219 경상연구개발비 1,193,927 2,209,628 운반비 380 263 교육훈련비 3,463 180 도서인쇄비 896 513 소모품비 4,829 3,577 지급수수료 649,637 400,907 광고선전비 247,551 179,997 건물관리비 44,662 38,684 무형고정자산상각 1,981 899 합계 3,661,833 4,224,374 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 313,087 - 313,087 재고자산의 매입 1,206,690 - 1,206,690 타계정에서 대체액 39,217 - 39,217 재고자산평가환입 (6,800) - (6,800) 재고자산감모손실 280 - 280 종업원급여 - 1,186,213 1,186,213 감가상각비와 기타상각비 - 145,367 145,367 경상연구개발비 - 1,193,927 1,193,927 기타의 영업비용 - 1,136,326 1,136,326 합계 1,552,474 3,661,833 5,214,307 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 (263,301) - (263,301) 재고자산의 매입 2,629,096 - 2,629,096 타계정으로 대체액 (4,985) - (4,985) 재고자산평가환입 (13,799) - (13,799) 재고자산평가손실 - - - 재고자산감모손실 813 - 813 종업원급여 - 1,092,318 1,092,318 감가상각비와 기타상각비 - 132,241 132,241 경상연구개발비 - 2,209,628 2,209,628 기타의 영업비용 - 790,187 790,187 합계 2,347,824 4,224,374 6,572,198 27. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 26,551,414 - - 31,930,591 단기금융상품 - - 55,000,000 - - 55,000,000 매출채권(유동) - - 1,470,698 - - 2,305,086 대여금및수취채권(유동) - - 2,895,638 - - 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) - - 696,029 - - 650,437 금융리스채권(유동)(주1) - - 2,364 - - 3,234 당기손익-공정가치 금융자산 447,210 - - 430,057 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 - 933,002 - - 933,002 - 합계 447,210 933,002 86,616,143 430,057 933,002 92,445,666 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 1,499,838 - 2,020,884 리스부채(유동)(주1) - 533,647 - 497,581 리스부채(비유동)(주1) - 464,694 - 536,807 복구충당부채(유동)(주1) - 1,619 - 1,608 복구충당부채(비유동)(주1) - 89,470 - 88,674 합계 - 2,589,268 - 3,145,554 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 복구충당부채를 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 642,506 - 642,506 외환차익 - - 5,288 - 5,288 외화환산이익 - - 44,695 - 44,695 배당금수익 - - 2,927 - 2,927 당기손익공정가치금융자산평가이익 17,153 - - - 17,153 금융수익 계 17,153 - 695,416 - 712,569 금융비용:, 이자비용(주1) - - - 14,615 14,615 외환차손 - - - 25,750 25,750 외화환산손실 - - - 2,062 2,062 금융비용 계 - - - 42,426 42,426 금융상품 범주별 순손익 17,153 - 695,416 (42,426) 670,143 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 248,651 - 248,651 외환차익 - - 31,761 - 31,761 외화환산이익 - - 29,632 - 29,632 배당금수익 - - 2,702 - 2,702 금융수익 계 - - 312,746 - 312,746 금융비용 이자비용(주1) - - - 17,284 17,284 외환차손 - - - 39,622 39,622 외화환산손실 - - - 5,300 5,300 당기손익공정가치금융자산평가손실 207 - - - 207 금융비용 계 207 - - 62,206 62,413 금융상품 범주별 순손익 (207) - 312,746 (62,206) 250,333 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 447,210 447,210 430,057 430,057 기타포괄-공정가치금융자산 933,000 933,000 933,000 933,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 26,551,414 26,551,414 31,930,591 31,930,591 단기금융상품 55,000,000 55,000,000 55,000,000 55,000,000 매출채권 1,470,698 1,470,698 2,305,086 2,305,086 대여금및수취채권(유동) 2,895,638 2,895,638 2,556,318 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) 696,029 696,029 650,437 650,437 금융리스채권(유동) 2,364 2,364 3,234 3,234 금융자산 합계 87,996,353 87,996,353 93,808,723 93,808,723 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,499,838 1,499,838 2,020,884 2,020,884 리스부채(유동) 533,647 533,647 497,581 497,581 리스부채(비유동) 464,694 464,694 536,807 536,807 복구충당부채(유동) 1,619 1,619 1,608 1,608 복구충당부채(비유동) 89,470 89,470 88,674 88,674 금융부채 합계 2,589,268 2,589,268 3,145,554 3,145,554 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 447,210 - - 447,210 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 933,000 933,000 전기말 당기손익-공정가치금융자산 430,057 - - 430,057 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 933,000 933,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 933,000 926,000 총 손익 - 7,000 당분기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - 7,000 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 933,000 933,000 미실현손익 (1,067,000) (1,067,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 933,000 3 현금흐름할인법 할인율 할인율(11.36%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정금융자산(*) 1,092,000 800,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 2,109 2,752 기타수익 계 2,109 2,752 기타비용: 사용권자산처분손실 - 16,609 기타의 지급수수료 - 14,222 잡손실 27 59 기타비용 계 27 30,890 29. 법인세비용 및 이연법인세자산당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 주요 경영진및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 11,352 300 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,041 - - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - 10 300 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - 10 300 - 기타 (주)송우전자 101,050 - - 3,000 합계 101,050 12,413 900 3,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 11,456 300 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,371 - - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - 19 300 - 기타 (주)송우전자 515,888 - - 3,000 합계 515,888 12,846 600 3,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 21,809 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 788 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - 788 - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 28,356 - 788 - 기타 (주)효천(*) - 102,523 - - - (주)송우전자 33,699 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - - 725,221 - - 합계 33,699 130,879 725,221 2,364 22,909 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 21,169 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 1,078 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - 1,078 - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,014 - 1,078 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 241,347 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 19,464 725,221 - - 합계 241,347 138,981 725,221 3,234 22,269 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 유상증자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 2,920,200 - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - - 1,660,707 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - - - 67,788 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 13,000,005 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 500,000 - - 500,000 - 818,797 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - - 합계 2,138,214 - - 2,138,214 2,920,200 15,547,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 유상증자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 7,188,665 - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - - 1,660,707 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - - - 67,788 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 13,000,005 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 50,000 (100,000) 500,000 - 818,797 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - - 합계 2,188,214 50,000 (100,000) 2,138,214 7,188,665 15,547,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 632,500 632,500 퇴직급여 97,917 105,705 기타 18,000 18,000 합계 748,417 756,205 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다.(7) 당사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 마일스톤 금액의 45%를 (주)에스티큐브에게 지불하기로 함- (주)에스티큐브앤컴퍼니가 수령한 로열티는 양사간 협의된 계약에 따라 지불하기로 함 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산과 부채의 증가(감소) 82,499 - 리스부채의 유동성 대체 154,612 100,145 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,034,388 1,238,780 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등)(주1) (132,354) (466,268) 이자비용 13,808 59,444 리스부채의 증가(감소) 82,499 202,432 기말 998,341 1,034,388 (주1) 현금흐름(상환 등)에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 26,550,733 31,929,784 단기금융상품 55,000,000 55,000,000 매출채권(유동) 1,470,698 2,305,086 대여금및수취채권(유동) 2,895,638 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) 696,029 650,437 금융리스채권(유동) 2,364 3,234 합계 86,615,462 92,444,859 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,719,177 - 2,296,143 - 3개월 이하 1,617,967 - 2,490,477 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 2,761,638 2,036,417 2,761,638 2,036,417 합계 7,098,782 2,036,417 7,548,257 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,499,838 1,499,838 1,499,838 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 998,341 1,055,692 292,576 254,915 434,591 73,609 합계 2,498,179 2,555,530 1,792,414 254,915 434,591 73,609 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $2,529,807.56 3,709,963 ￥5,963.00 58 매출채권 $937,140 1,374,316 ￥9,364 92 자산 소계 $3,466,947.54 5,084,279 ￥15,327.00 150 매입채무 $53,928.00 79,085 미지급금 $111,404.45 163,375 S $366,658.00 400,508 부채 소계 $165,332.45 242,460 S$366,658.00 400,508 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 444,146 (444,146) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및지급채무 1,499,838 2,020,884 리스부채 998,341 1,034,388 복구충당부채 91,089 90,282 차감: 현금및현금성자산 (26,551,414) (31,930,591) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제37기 1분기(당분기) 2025년 12월 X - - X - 제36기(전기) 2024년 12월 X - - X - 제35기(전전기) 2023년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 당사 정관의 배당에 관한 사항 제55조(이익배당금) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의1에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 1분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,570 -21,437 -24,499 (별도)당기순이익(백만원) -2,734 -15,949 -21,174 (연결)주당순이익(원) -67 -439 -530 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2) 상기 '주당순이익'은 당기순이익/가중평균 유통보통주식수의 값입니다.주3) 당분기 중 배당 실시내역은 없습니다. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 01월 02일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 5,454 - 2023년 01월 25일 주식매수선택권행사 보통주 272,408 500 5,454 - 2023년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 336,816 500 5,454 - 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 02월 17일 주식매수선택권행사 보통주 662,501 500 5,454 - 2023년 02월 20일 전환권행사 보통주 800,001 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 103,408 500 5,454 - 2024년 01월 17일 전환권행사 보통주 215,748 500 5,460 비상장 2전환우선주 2024년 01월 30일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2024년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,771,856 500 4,690 증자비율 : 5.94% 주1) 2024년 11월 30일 유상증자(주주우선공모) 보통주 18,500,000 500 3,695 증자비율 : 39.62% 주1) 2024년 12월 05일 전환권행사 보통주 17,186 500 4,815 비상장 2전환우선주 주1) 증자비율은 증자전 발행주식총수 46,694,249주(기명식 보통주)기준임 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모 - 2022년 05월 27일 운영자금 47,610 ① 해외종속회사출자 : USD6,000,000② 운영자금 등 : 39,859백만원 47,610 - 주주우선공모증자 - 2024년 11월 29일 임상시험 비용 및 운영자금 68,357 - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 29일 운영자금 9,999 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000② 운영자금 등 : 4,325백만원 9,999 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 10월 24일 임상시험 비용 및 운영자금 13,000 ① 임상시험 비용 및 운영자금 등 : 5,749백만원 5,749 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2024년 10월 ~ 2025년 04월 6개월 예ㆍ적금 정기예금 45,000 2024년 12월 ~ 2025년 06월 6개월 예ㆍ적금 MMDA 보통예금 20,608 2025년 03월 1개월 계 75,608 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다. (3) 우발부채 등에 관한 사항 - 기타의 우발채무 등 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 36 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 35 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 34 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 37 기당분기 매출채권 1,471 - 0.0% 단기대여금 1,888 638 33.8% 미수금 872 - 0.0% 미수수익 828 102 12.4% 선급금 1,433 3 0.2% 장기선급금 661 - 0.0% 장기대여금 1,050 900 85.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 8,599 2,039 23.7% 제 36 기전기 매출채권 2,305 - 0.0% 단기대여금 1,988 638 32.1% 미수금 911 - 0.0% 미수수익 351 102 29.2% 선급금 1,556 3 0.2% 장기선급금 661 - 0.0% 장기대여금 1,050 900 85.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 9,218 2,039 22.1% 제 35 기전전기 매출채권 1,064 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 1,032 - 0.0% 미수수익 186 102 55.1% 선급금 1,023 - 0.0% 장기선급금 661 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 62.1% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 7,450 2,036 27.3% - 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 37 기 1분기 제36기 제 35 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,039 2,036 2,036 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 3 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,039 2,039 2,036 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,437 - - 396 1,833 특수관계자 34 - - - 34 계 1,471 - - 396 1,867 구성비율 78.8% - - 21.2% 100.0% - 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제 37 기 1분기 제 36 기 제 35 기 비고 상품 722,546 1,059,910 175,067 - 상품평가충당금 - - - - 제품 387,217 362,940 234,126 - 제품평가충당금 (10,237) (17,037) (25,646) - 저장품 32,482 33,888 13,520 - 합계 1,132,008 1,439,701 397,067 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.1% 1.3% 0.9% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.2 11.0 14.9 - (2) 재고자산의 평가현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 722,546 - 722,546 1,059,910 - 1,059,910 제품 387,217 (10,237) 376,980 362,940 (17,037) 345,903 저장품 32,482 - 32,482 33,888 - 33,888 합계 1,142,245 (10,237) 1,132,008 1,456,738 (17,037) 1,439,701 - 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다.(3) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 상품 119,746 602,800 722,546 219,910 840,000 1,059,910 제품 - 387,217 387,217 - 362,940 362,940 제품평가충당금 - (10,237) (10,237) - (17,037) (17,037) 저장품 - 32,482 32,482 - 33,888 33,888 합계 119,746 1,012,262 1,132,008 219,910 1,219,791 1,439,701 (4) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2025.01.03 대성삼경회계법인 부 연결회사는 재고자산을 유통사업부(IT)의 경우 선입선출법, 유통사업부(화장품)은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 447,210 447,210 430,057 430,057 기타포괄-공정가치금융자산 933,000 933,000 933,000 933,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 30,320,433 30,320,433 34,668,032 34,668,032 단기금융상품 55,000,000 55,000,000 55,000,000 55,000,000 매출채권(유동) 1,470,698 1,470,698 2,305,086 2,305,086 대여금및수취채권(유동) 2,895,642 2,895,642 2,556,318 2,556,318 대여금및수취채권(비유동) 701,300 701,300 655,722 655,722 금융리스채권(유동) 2,364 2,364 3,234 3,234 금융자산 합계 91,770,647 91,770,647 96,551,449 96,551,449 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,528,402 1,528,402 2,075,480 2,075,480 리스부채(유동) 1,532,640 1,532,640 1,467,493 1,467,493 리스부채(비유동) 8,435,058 8,435,058 8,650,303 8,650,303 복구충당부채(유동) 1,619 1,619 1,608 1,608 복구충당부채(비유동) 89,470 89,470 88,674 88,674 금융부채 합계 11,587,189 11,587,189 12,283,558 12,283,558 다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 447,210 - - 447,210 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 933,000 933,000 전기말 당기손익-공정가치금융자산 430,057 - - 430,057 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 933, 000 933, 000 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 933,000 926,000 총 손익 - 7,000 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - 7,000 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 933,000 933,000 미실현손익 (1,067,000) (1,067,000) (2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 933,000 3 현금흐름할인법 할인율 할인율(11.36%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,092,000 800,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제 37 기(당분기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제 36 기(전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익의 발생사실 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익의 발생사실 제 35 기(전전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익의 발생사실 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익의 발생사실 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당분기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사,개별 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도에 대한 감사 130 1,080 - - 제36기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 100 868 100 989 제35기(전전기) 이촌회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 155 994 155 1,002 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당분기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 01월 24일 회사:회계담당인원 및 감사회계법인:업무수행이사 대면회의 기말외부 감사 수행 결과 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 삼일회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조에 의거 금융감독원부터 제37기~제39기(2025년~2027년)에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받았습니다. 대성삼경회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 감사선임위원회가 선정한 대성삼경회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이촌회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 금융감독원부터 제35기(2023년)에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 지정받았습니다. 사. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제36기(2024년도)정기주주총회 주1) 당사는 제36기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다.주2) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 모시전송 및 전자우편으로 위임장 용지 소부 방법, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2025년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2025년 2월 26일 이사회 결의 를 통해 제35기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 67,983,291 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 50,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 67,933,291 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 정 관 내 용 신주인수권 제10조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으 로 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 특전 - 명의개서대리인 대리인 : 한국예탁결제원전 화 : 02-3774-3000주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.stcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3년간 주주총회를 3회 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용 제36기정기주주총회(25.03.28) 제1호 의안 : 제36기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명)제4호 의안 : 상근감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인 원안승인 원안승인원안승인 주주제안 안건은 없으며, 주주총회 진행과정에서 안건의 내용이 수정되지 않았습니다. 제35기정기주주총회(24.03.28) 제1호 의안 : 제35기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인 주주제안 안건은 없으며, 주주총회 진행과정에서 안건의 내용이 수정되지 않았습니다. 제34기정기주주총회(23.03.29) 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 주주제안 안건은 없으며, 주주총회 진행과정에서 안건의 내용이 수정되지 않았습니다. * 안건의 가결여부 * 공시대상기간 (2023.01.01 ~ 2025.03.31) 중 개최된 정기주주총회에서 주주제안으로 상정된 안건 및 수정된 안건 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스티큐브앤컴퍼니 최대주주 보통주 2,771,856 4.08 2,771,856 4.08 - (주)바이오메디칼홀딩스 특수관계사 보통주 1,581,030 2.33 1,581,030 2.33 - (주)에스티사이언스 특수관계사 보통주 64,614 0.10 64,614 0.10 - 박준용 임원 보통주 167,582 0.25 167,582 0.25 - Stephen Sunghan Yoo 임원 보통주 577,646 0.85 577,646 0.85 - Choi Hoon 임원 보통주 290,791 0.43 290,791 0.43 - 계 보통주 5,453,519 8.02 5,453,519 8.02 - - - - - - - ※ 지분율은 2025년 03월 31일 총발행주식 67,983,291주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스티큐브앤컴퍼니 3 정현진 9.71 - - ㈜에스티사이언스 85.44 - - - - - - - 출자자수는 2025년 03월 31일 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 12월 20일 정현진 9.71 - - ㈜에스티사이언스 85.44 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스티큐브앤컴퍼니 자산총계 22,063 부채총계 14,538 자본총계 7,525 매출액 - 영업이익 -241 당기순이익 -473 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에스티사이언스 1 정현진 100 - - 정현진 100 - - - - - - - 출자자수는 2025년 03월 31일 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에스티사이언스 자산총계 8,721 부채총계 14,825 자본총계 -6,104 매출액 - 영업이익 -33 당기순이익 -264 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 10월 24일 (주)에스티큐브앤컴퍼니 2,771,856 4.08 제3자배정 유상증자 - - 당사는 제3자배정 유상증자(신주 발행가액 4,690원)를 진행하여 현재 단일 최대주주가 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 변경되었습니다. 당사의 대표이사 정현진은 변경전 최대주주 (주)바이오메디칼홀딩스와 변경후 최대주주인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 최대주주 및 특수관계인으로 대표이사를 겸임하고 있어 당사 경영권에는 변화가 없습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. * 관련 공시 : 최대주주 변경 (공시일 : 2024년 10월 24일) * 지분율은 2025년 03월 31일 총발행주식 67,983,291주(의결권 있는 발행주식 총수) 기준임 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,036 17,041 99.97 60,342,692 67,983,291 88.76 - - 지분율은 2025년 03월 31일 의결권 있는 발행주식 총수 67,983,291주(자기주식 포함) 기준임. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 '25.03월 '25.02월 '25.01월 '24.12월 '24.11월 '24.10월 보통주 주가 최고 8,500 9,300 10,210 8,540 6,350 6,970 최저 6,250 7,500 8,760 4,475 4,980 5,480 평균 7,358 8,276 9,647 6,501 5,660 5,804 거래량 최고(일) 554,656 510,697 630,898 3,211,603 1,046,053 1,280,183 최저(일) 103,443 113,368 196,369 105,289 128,985 65,778 월간(천주) 4,226 5,320 6,381 14,176 8,182 5,389 ※ 당사는 2001년 7월 5일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사에스티큐브앤컴퍼니 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 2013.03 ~ 2028년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 이사 사내이사 비상근 CSO/연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO 에스티큐브앤컴퍼니 사내이사 577,646 - 특수관계인 2014.03 ~ 2026년 03월 29일 Choi Hoon 남 1968년 02월 부사장 사내이사 상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counse 에스티큐브앤컴퍼니 사내이사 290,791 - 특수관계인 2016.03 ~ 2028년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 에스티큐브앤컴퍼니 감사 167,582 - 특수관계인 2013.03 ~ 2028년 03월 26일 이훈 남 1966년 03월 이사 사외이사 비상근 경영자문 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 - - 없음 2022.03 ~ 2028년 03월 24일 이동원 남 1970년 04월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 - - 없음 2022.03 ~ 2028년 03월 24일 신동표 남 1967년 01월 감사 감사 상근 감사 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 - - 없음 2022.03 ~ 2028년 03월 19일 나. 직원 등 현황 (1) 직원 현황 및 급여 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 5 - - - 5 4.8 138 27 - - - - IT 여 8 - - - 8 1.7 120 12 - 합 계 13 - - - 13 2.9 258 18 - - 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다.(2) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 제37기 1분기(2025년) 제36기(2024년) 제35기(2023년) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - - 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 (3) 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 제37기 1분기(2025년) 제36기(2024년) 제35기(2023년) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - - 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부 - 선택근무제 : 1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 라. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (별도기준) 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 주요 경영진 및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 11,352 300 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,041 - - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - 10 300 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - 10 300 - 기타 (주)송우전자 101,050 - - 3,000 합계 101,050 12,413 900 3,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 11,456 300 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,371 - - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - 19 300 - 기타 (주)송우전자 515,888 - - 3,000 합계 515,888 12,846 600 3,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 21,809 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 788 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - 788 - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 28,356 - 788 - 기타 (주)효천(*) - 102,523 - - - (주)송우전자 33,699 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - - 725,221 - - 합계 33,699 130,879 725,221 2,364 22,909 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 21,169 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 1,078 - 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - 1,078 - 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,014 - 1,078 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 241,347 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 19,464 725,221 - - 합계 241,347 138,981 725,221 3,234 22,269 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 유상증자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 2,920,200 - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - - 1,660,707 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - - - 67,788 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 13,000,005 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 500,000 - - 500,000 - 818,797 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - - 합계 2,138,214 - - 2,138,214 2,920,200 15,547,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 유상증자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 7,188,665 - 특수관계사 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - - - 1,660,707 특수관계사 (주)에스티사이언스 - - - - - 67,788 최대주주 및 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 13,000,005 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 50,000 (100,000) 500,000 - 818,797 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - - 합계 2,188,214 50,000 (100,000) 2,138,214 7,188,665 15,547,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,169,984 1,027,221 퇴직급여 113,955 118,088 기타 18,000 18,000 합계 1,301,939 1,163,309 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다.(7) 당사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 Nelmastobart(hSTC810)의 상업화 시, 계약 총액의 45%를 에스티큐브에 지불하기로 함. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 바. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표1.jpg 중소기업등 기준검토표1 중소기업등 기준검토표2.jpg 중소기업등 기준검토표2 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 주1) 2,002,274 2024년 10월 24일 2025년 10월 23일 1년 최대주주 변경 67,983,291 보통주 주2) 2,771,856 2024년 11월 11일 2025년 11월 10일 1년 전매제한 67,983,291 주1) 제3자배정 유상증자 납입일(2024년 10월 24)기준 기존 최대주주 바이오메디칼홀딩스, 에스티사이언스 및 당사 임원이 보유한 주식(2,002,274주)을 1년간 보호예수하였습니다.주2) 제3자배정 유상증자를 통해 취득한 신주(보통주 2,771,856주)에 대하여 상장일로부터 1년간 보호예수 하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STCube Pharmaceuticals, Inc. 2013.04.30 9808 Medical Center Drive, Suite 350 Rockville, MD USA 신약개발 및 임상시험, 의학 및 약학 연구개발업 외 12,689,909 의결권의 과반수 소유 (회계기준서1027호의 13) - 지분 100% 보유 미해당 ※ 주요종속회사(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음