에스티큐브 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 37(전) 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 Lens Module, 화장품 등 수입 및 유통, 판매를 하는 유통사업부를 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 바이오사업부의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,992백만입니다. 한편 연결회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)에스티큐브앤컴퍼니	2,771,856	4.08%

(주)바이오메디칼홀딩스	1,131,583	1.66%

(주)에스티사이언스	64,614	0.10%

자 사 주	50,000	0.07%

기 타	63,965,238	94.09%

합 계	67,983,291	100.00%

(2) 종속회사의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당분기말순자산

당분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	3,142,203

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당분기	11,684,003	8,541,800	3,142,203	(1,972,970)	(1,769,236)

전기	13,244,292	8,332,853	4,911,439	(7,081,258)	(7,208,577)

2. 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 (다) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 K-IFRS 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 K-IFRS 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. K-IFRS 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. K-IFRS 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 K-IFRS 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 K-IFRS 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① 유통사업부

- IT : 산업용 LENS MODULE 등 관련 부품 판매

- 화장품 : 기초 스킨케어 제품 및 상품 판매

② 바이오사업부 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발

연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	공통	총계

IT	화장품

매출액	74,811	1,288,021	-	-	1,362,832

영업손익	4,472	(365,528)	(5,212,351)	(1,732,063)	(7,305,470)

자산총액	112,808	2,302,186	12,953,665	68,224,745	83,593,404

부채총액	-	361,994	9,717,020	7,937,461	18,016,475

(*) 연결회사의 총매출액 대비 고객 1개사로부터의 매출액 비중은 5.49%(전분기 56.19%)입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	공통	총계

IT	화장품

매출액	442,264	1,365,853	-	-	1,808,117

영업손익	4,941	(349,036)	(3,141,299)	(1,680,168)	(5,165,562)

자산총액	590,586	2,254,240	15,749,450	87,978,902	106,573,178

부채총액	99,767	101,155	9,783,920	6,895,584	16,880,426

연결회사는 유통사업부-의료소모품, SOC사업부의 영업을 영위하지 않음에 따라 비교 표시 정보를 재작성 하였습니다.

6. 관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크(*1)	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	284,132	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니(*1,2)	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	306,787	-	-

합 계	3,499,701	590,919	-	-

(*1) (주)유디테크, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 관계기업투자주식은 지분법 손실이 투자지분을 초과하여 지분법 적용을 중지하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 중 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 연결회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다.

7. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	29,712	-	29,712	26,191	-	26,191

건물	70,502	(587)	69,915	62,147	(17,349)	44,798

기계장치	7,695,966	(6,535,635)	1,160,331	7,290,928	(6,091,900)	1,199,028

시설장치	263,944	(210,049)	53,895	263,684	(199,939)	63,745

차랑운반구	262,678	(248,113)	14,565	262,678	(239,375)	23,303

비품	470,882	(400,885)	69,997	458,701	(378,173)	80,528

금형	12,546	(10,956)	1,590	12,546	(10,234)	2,312

사용권자산	12,477,788	(3,580,522)	8,897,266	11,984,012	(3,123,136)	8,860,876

합계	21,284,018	(10,986,747)	10,297,271	20,360,887	(10,060,106)	10,300,781

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당분기말

토지	26,191	29,712	(26,191)	-	-	29,712

건물	44,798	70,502	(44,539)	(846)	-	69,915

기계장치	1,199,028	5,972	-	(106,941)	62,272	1,160,331

시설장치	63,745	-	-	(9,850)	-	53,895

차랑운반구	23,303	-	-	(8,738)	-	14,565

금형	2,312	-	-	(722)	-	1,590

비품	80,527	-	-	(11,233)	703	69,997

사용권자산	8,860,876	4,772	-	(375,984)	407,602	8,897,266

합계	10,300,780	110,958	(70,730)	(514,314)	470,577	10,297,271

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전분기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	47,905	-	-	(777)	-	47,128

기계장치	807,837	234,671	-	(65,059)	(307)	977,142

시설장치	41,961	5,550	-	(6,972)	-	40,539

차랑운반구	1	-	-	-	-	1

금형	5,301	-	-	(784)	-	4,517

비품	66,741	18,784	-	(9,778)	(61)	75,686

사용권자산	9,735,886	176,248	-	(431,832)	(22,737)	9,457,565

합계	10,731,823	435,253	-	(515,202)	(23,105)	10,628,769

8. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	44,033	(7,666)	36,367	44,033	(6,932)	37,101

기타의무형자산	458,378	(105,133)	353,245	456,015	(101,463)	354,552

합계	502,411	(112,799)	389,612	500,048	(108,395)	391,653

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	37,101	354,552	391,653

취득 등	-	-	-

상각	(734)	(1,307)	(2,041)

당분기말 장부금액	36,367	353,245	389,612

② 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	32,868	359,956	392,824

취득 등	683	-	683

상각	(621)	(1,360)	(1,981)

전분기말 장부금액	32,930	358,596	391,526

(3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	4,197,694	2,014,539

경상연구개발비	4,197,694	2,014,539

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,735,770	8,671,711

차량운반구	161,496	189,165

합계	8,897,266	8,860,876

리스채권(*)

유동	2,373	3,252

합계	2,373	3,252

(*) 당분기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,582,918	1,495,269

비유동	8,065,983	8,014,062

합계	9,648,901	9,509,331

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	344,545	388,736

차량운반구	31,440	43,097

합계	375,985	431,833

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	81,561	90,604

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	22	30

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	4,368	3,704

당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 900천원이며 리스와 관련하여 지출된 현금유출액은 391,295천원입니다.

10. 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	108,528	88,674

증가	716	2,415

기말	109,244	91,089

차감 : 유동성대체	1,621	1,619

비유동 계	107,623	89,470

연결회사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

11. 종업원급여11.1 확정급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	6,137,218	5,982,538

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	6,137,218	5,982,538

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	6,137,218	5,982,538

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	154,355	148,992

이자비용	7,181	9,404

합계	161,536	158,396

11.2 확정기여제도(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액	25,794	25,603

12. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 67,983,291주 및 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익

전기초	67,983,291	33,991,646	185,675,061	-	150

발행분담금 반환	-	-	745	-	-

주식선택권 소멸	-	-	-	404,160	-

전기말	67,983,291	33,991,646	185,675,806	404,160	150

당분기초	67,983,291	33,991,646	185,675,806	404,160	150

당분기말	67,983,291	33,991,646	185,675,806	404,160	150

13. 매출, 매출원가, 영업비용의 성격별 분류

(1) 매출

당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	1,269,542	349,873

상품매출	93,290	1,458,244

합 계	1,362,832	1,808,117

(2) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	452,984	152,265

상품매출원가	87,826	1,400,209

합 계	540,810	1,552,474

(3) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	계

재고의 변동	335,662	-	335,662

외주가공비(제품)	205,160	-	205,160

타계정에서 대체액	3,159	-	3,159

타계정으로 대체액	(12,161)	-	(12,161)

재고자산평가손실	8,852	-	8,852

재고자산감모손실	138	-	138

종업원급여	-	1,495,003	1,495,003

감가상각비와 기타상각비	-	409,416	409,416

경상연구개발비	-	4,197,694	4,197,694

기타의 영업비용	-	2,025,379	2,025,379

합계	540,810	8,127,492	8,668,302

② 전분기(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	계

재고의 변동	313,087	-	313,087

재고자산의 매입	1,206,690	-	1,206,690

타계정에서 대체액	39,217	-	39,217

재고자산평가환입	(6,800)	-	(6,800)

재고자산감모손실	280	-	280

종업원급여	-	1,549,560	1,549,560

감가상각비와 기타상각비	-	452,123	452,123

경상연구개발비	-	2,014,539	2,014,539

기타의 영업비용	-	1,404,983	1,404,983

합계	1,552,474	5,421,205	6,973,679

14. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말	당기손익-공정가치금융자산	-	439,509	-	439,509

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	926,000	926,000

전기말	당기손익-공정가치금융자산	-	418,971	-	418,971

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	926,000	926,000

(2) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	926,000	3	현금흐름할인법	할인율

15. 법인세비용 및 이연법인세자산

연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계회사	(주)유디테크	(주)유디테크	(*1)

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	(주)에스티큐브앤컴퍼니	(*2)

주요 경영진및 임직원	등기임원 등	등기임원 등	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	(주)바이오메디칼홀딩스	-

(주)에스티사이언스	(주)에스티사이언스	-

(주)효천	(주)효천	(*3)

(주)송우전자	(주)송우전자	(*4)

(*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 연결회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 연결회사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	11,350

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	986

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	7

(주)에스티사이언스	7

합계	12,350

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	지급임차료

관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	-	11,352	-

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	-	1,041	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	10

(주)에스티사이언스	-	10	-

(주)송우전자	101,050	-	3,000

합계	101,050	12,413	3,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

미수수익	미수금	금융리스채권

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	74,356	-	791

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	21,626	725,221	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	-	791

(주)에스티사이언스	-	-	791

(주)효천(*)	102,503	-	-

합계	198,485	725,221	2,373

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

미수수익	미수금	금융리스채권

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	63,014	-	1,084

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	36,128	725,221	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	-	1,084

(주)에스티사이언스	-	-	1,084

(주)효천(*)	102,503	-	-

합계	201,645	725,221	3,252

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

기초잔액	증가	회수	기말잔액

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	1,000,000	-	-	1,000,000

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	1,156,700	-	-	1,156,700

기타	㈜효천(*)	638,214	-	-	638,214

합계	2,794,914	-	-	2,794,914

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

기초잔액	증가	회수	기말잔액

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	1,000,000	-	-	1,000,000

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	500,000	-	100,000	400,000

기타	㈜효천(*)	638,214	-	-	638,214

합계	2,138,214	-	100,000	2,038,214

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,204,609	1,169,984

퇴직급여	126,580	113,955

기타	12,000	18,000

합계	1,343,189	1,301,939

주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다. 2021년 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다. 그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 상환시까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 2021년 중 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.

(7) 연결회사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다.

- (주)에스티큐브앤컴퍼니는 Nelmastobart(hSTC810)의 상업화시, 계약 총액의 45%를 에스티큐브에 지불하기로 함.

17. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가	-	174,847

리스부채의 유동성 대체	345,538	278,426

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,509,331	10,117,796

현금흐름(상환 등)(*)	(386,927)	(392,178)

이자비용	81,561	90,604

리스부채의 증가	-	174,847

외화차이	444,935	(23,371)

당분기말	9,648,900	9,967,698

(*) 현금흐름(상환 등)에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

18. 우발상황 및 약정사항

연결회사의 주요한 우발상황 및 약정사항은 특수관계자 거래에서 발생한 것으로, 상세내역은 주석 16에서 설명하고 있습니다.