에스티큐브 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 35(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 Lens Module, 프린터, 화장품 등 수입 및 유통, 판매를 하는 유통사업부를 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 바이오사업부의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 23,353백만입니다. 한편 연결회사의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,131,583	2.42%

(주)에스티사이언스	46,268	0.10%

자 사 주	50,000	0.11%

기 타	45,466,398	97.35%

보통주 소계	46,694,249	99.98%

우선주 소계	11,396	0.02%

합 계	46,705,645	100.00%

(2) 종속회사의 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당반기말
순자산

당반기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	2,755,443

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당반기	3,378,394	622,951	2,755,443	(2,611,570)	(2,313,153)

전기	1,952,238	767,682	1,184,556	(4,949,549)	(4,785,931)

2. 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의재분류가 전기에 보고된 연결순자산가액 및 연결당기순손익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 )

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 )

(다 ) 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 ) - 부채의 유동·비유동 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 연결기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① 유통사업부- IT : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매- 화장품 : 기초 스킨케어 제품 및 상품 판매- 의료소모품 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매② 바이오사업부 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발③ SOC사업부: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매

연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	SOC사업부	공통	총계

IT	화장품	의료소모품

매출액	3,656,281	1,871,526	-	-	-	-	5,527,807

매출원가	3,519,915	1,465,498	-	-	-	-	4,985,413

판매비와관리비	16,478	910,833	3,205	7,592,930	-	2,737,119	11,260,565

영업손익	119,888	(504,805)	(3,205)	(7,592,930)	-	(2,737,119)	(10,718,171)

금융및기타손익	66,085	32,553	(1,220)	(44,977)	-	435,616	488,057

법인세비용차감전계속영업손익	185,973	(472,252)	(4,426)	(7,637,907)	-	(2,301,503)	(10,230,115)

유무형자산	11,793	64,331	-	626,253	-	1,594,808	2,297,185

유무형자산상각비	5,443	4,879	-	282,354	-	252,108	544,784

자산총액	2,958,749	2,021,292	-	4,905,313	-	24,681,503	34,566,857

부채총액	787,776	218,465	16,987	1,333,724	224,289	6,274,227	8,855,468

(*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 48.65% (전반기 76.01%)입니다

② 전반기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	SOC사업부	공통	총계

IT	화장품	의료소모품

매출액	3,608,672	76,891	8,910	-	-	-	3,694,473

매출원가	3,381,584	40,906	3,702	-	-	-	3,426,192

판매비와관리비	20,352	292,349	192	9,975,501	-	3,392,831	13,681,225

영업손익	206,736	(256,364)	5,016	(9,975,501)	-	(3,392,831)	(13,412,944)

금융및기타손익	43,493	113	(556)	(12,426)	-	932,518	963,142

법인세비용차감전계속영업손익	250,229	(256,250)	4,459	(9,987,927)	-	(2,460,313)	(12,449,802)

유무형자산	22,679	18,316	-	596,786	-	1,911,382	2,549,163

유무형자산상각비	5,377	3,295	-	264,310	-	247,145	520,127

자산총액	1,519,686	280,067	3,205	5,392,748	-	51,193,462	58,389,168

부채총액	421,192	28,088	21,185	1,171,993	224,289	8,808,699	10,675,446

6. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	예입처	당반기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	21,669,138	19,762,268	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	-	15,000,000	해당없음

합 계	21,669,138	34,762,268

7. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권(유동)	2,870,319	1,064,296

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	2,870,319	1,064,296

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	2,870,319	1,064,296

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

연체되지 않은 채권	2,870,319	1,064,296

소 계	2,870,319	1,064,296

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	3,266,019	1,459,996

(*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

8. 대여금 및 수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1. 대여금

단기대여금	1,938,214	1,638,214

(대손충당금)	(638,214)	(638,214)

장기대여금	1,200,000	1,450,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	1,600,000	1,550,000

2. 수취채권

미수수익	167,458	185,999

(대손충당금)	(102,503)	(102,503)

미수금	896,243	1,032,542

임차보증금	373,233	360,917

기타보증금	174,414	366,214

시설관리보증금	32,460	45,000

수취채권 순장부가액	1,541,305	1,888,169

대여금및수취채권 장부가액	3,141,305	3,438,169

(2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	1,640,717

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	1,640,717

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	618,524	1,022,631

(대손충당금)	(3,205)	-

선급비용	396,858	307,443

합 계	1,012,177	1,330,074

10. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	948,489	-	948,489	175,067	-	175,067

제품	319,343	(19,995)	299,348	234,126	(25,646)	208,480

미착품	149,478	-	149,478	-	-	-

저장품	48,445	-	48,445	13,520	-	13,520

합계	1,465,755	(19,995)	1,445,760	422,713	(25,646)	397,067

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유통사업부(IT)	유통사업부(화장품)	계	유통사업부(IT)	유통사업부(화장품)	계

상품	162,489	786,000	948,489	175,067	-	175,067

제품	-	319,343	319,343	-	234,126	234,126

제품평가충당금	-	(19,995)	(19,995)	-	(25,646)	(25,646)

미착품	48,445	-	48,445	-	-	-

저장품	-	149,478	149,478	-	13,520	13,520

합계	210,934	1,234,826	1,445,760	175,067	222,000	397,067

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 유통사업부(IT)의 경우 선입선출법, 유통사업부(화장품)은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	380,409	1,186	9,003

합 계	3,499,701	380,409	1,186	9,003

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당반기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당반기	9,003	-	(7,817)	-	-	-	-	1,186

전기	24,286	-	(15,283)	-	-	-	-	9,003

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다.(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당반기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당반기	7,836,430	4.85%	380,409	-	(379,223)	1,186

전기	7,997,456	4.85%	388,226	-	(379,223)	9,003

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 천원)

회사명	당반기	전기

미반영손익	미반영손실 누계액	미반영손익	미반영손실 누계액

(주)유디테크	61,915	(10,480)	61,901	(72,394)

(5) 당반기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보

(단위: 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산총계	1,093,162	878,076	9,174,645	9,297,606

부채총계	509,939	529,617	1,338,215	1,300,150

매출액	1,099,648	2,034,558	-	-

순손익	278,643	278,584	(161,026)	(314,835)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	278,643	278,584	(161,026)	(314,835)

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

해외금융상품	427,128	427,111

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	427,111	-

취득	-	441,081

처분	-	-

기타	17	(13,970)

기말	427,128	427,111

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당반기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(1,074,000)	926,000	926,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(1,074,000)	926,002	926,002

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 14. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,147	(12,688)	49,459	62,148	(11,135)	51,013

기계장치	6,029,025	(5,817,236)	211,789	5,582,426	(5,353,800)	228,626

시설장치	459,467	(404,256)	55,211	441,355	(372,762)	68,593

차랑운반구	283,495	(283,493)	2	283,495	(275,885)	7,610

비품	378,432	(313,635)	64,797	361,783	(283,352)	78,431

금형	12,546	(5,676)	6,870	12,546	(4,108)	8,438

사용권자산	4,875,925	(3,381,886)	1,494,039	4,767,554	(2,920,913)	1,846,641

합계	12,127,228	(10,218,870)	1,908,358	11,537,498	(9,221,955)	2,315,543

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당반기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	51,013	-	-	(1,554)	-	49,459

기계장치	228,626	14,102	-	(47,648)	16,709	211,789

시설장치	68,593	-	-	(13,382)	-	55,211

차랑운반구	7,610	-	-	(7,608)	-	2

금형	8,438	-	-	(1,568)	-	6,870

비품	78,431	2,137	(16,839)	1,068	64,797

사용권자산	1,846,641	131,447	(69,280)	(450,708)	35,939	1,494,039

합계	2,315,543	147,686	(69,280)	(539,307)	53,716	1,908,358

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	54,120	-	(3,107)	-	51,013

기계장치	124,175	244,581	-	(141,026)	896	228,626

시설장치	95,413	-	-	(26,820)	-	68,593

차랑운반구	4	61,915	(28,859)	(25,450)	-	7,610

금형	604	11,546	(3,712)	-	8,438

비품	94,071	20,240	(36,190)	310	78,431

사용권자산	1,694,980	1,072,763	(114,447)	(815,201)	8,546	1,846,641

합계	2,089,558	1,411,045	(143,306)	(1,051,506)	9,752	2,315,543

15. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	28,996	(2,942)	-	26,054	17,781	(1,984)	-	15,797

기타의무형자산	478,122	(115,349)	-	362,773	459,970	(107,847)	-	352,123

합계	507,118	(118,291)	-	388,827	477,751	(109,831)	-	367,920

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	15,797	352,123	367,920

증가금액	11,215	15,148	26,363

내부개발	-	-	-

개별취득	11,215	15,148	26,363

감소금액	(958)	(4,518)	(5,476)

상각	(958)	(4,518)	(5,476)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	-	20	20

기말 장부금액	26,054	362,773	388,827

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	11,905	358,577	370,482

증가금액	4,973	-	4,973

내부개발	-	-	-

개별취득	4,973	-	4,973

감소금액	(1,081)	(6,454)	(7,535)

상각	(1,081)	(6,518)	(7,599)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	-	64	64

기말 장부금액	15,797	352,123	367,920

(3) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

판매비와 관리비	3,160,426	5,988,441	5,161,839	8,388,320

경상연구개발비	3,160,426	5,988,441	5,161,839	8,388,320

16. 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	660,989	660,989

선급비용	40,872	-

합 계	701,861	660,989

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,115,141	1,392,725

차량운반구	378,898	453,916

합계	1,494,039	1,846,641

리스채권(*)

유동	3,532	-

비유동	1,436	-

합계	4,968	-

(*) 당반기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	781,552	868,199

비유동	685,971	894,850

합계	1,467,523	1,763,049

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	370,766	323,838

차량운반구	79,940	58,283

합계	450,706	382,121

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	50,377	40,630

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	105	339

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	6,132	6,746

당반기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 1,800천원 이며 리스와 관련하여 지출된 현금유출액은 499,737천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기

1년 이내	3,600	-

1년 초과	1,500	-

합 계	5,100	-

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

18. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무	441,834	564,714

미지급금	1,142,142	2,517,413

미지급비용	332,485	324,859

합계	1,916,461	3,406,986

(2) 기타유동부채(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선수금	2,070	2,110

19. 복구충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	250,210	-

증가	16,862	250,210

감소	-	-

기말	267,072	250,210

차감 : 유동성대체	176,773	-

비유동 계	90,299	250,210

당사는 당반기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

20. 종업원급여

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

비적립형 의무의 현재가치	5,202,342	5,226,660

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	5,202,342	5,226,660

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	5,202,342	5,226,660

(2) 당반기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	146,577	293,155	126,466	252,933

이자비용	9,824	19,648	6,860	13,719

사외적립자산 기대수익	-	-	-	-

합계	156,401	312,803	133,326	266,652

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	5,226,660	4,446,418

당기근무원가	293,155	513,877

이자원가	19,648	28,490

관계사 전출입 효과	-	-

보험수리적손익(기타포괄손익)	(337,121)	287,052

- 경험조정효과	(342,550)	49,725

- 재무적 가정 변경 효과	10,076	237,327

- 인구통계적가정변경효과	(4,647)	-

지급액	-	(49,177)

기말금액	5,202,342	5,226,660

(4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	4.922%	5.039%

미래임금인상률	10.30%	10.30%

(5) 당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

할인율	5,122,998	5,294,196

미래임금인상률	5,288,712	5,125,836

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,705,645주 및 500원입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	44,689,283	21,826,684	517,958	104,047,694	150

전환우선주 전환	276,341	500,000	(361,830)	(143,187)	-

주식매입선택권 행사	1,625,133	812,567	-	13,050,531	-

전기말	46,590,757	23,139,251	156,128	116,955,038	150

당반기초	46,590,757	23,139,251	156,128	116,955,038	150

전환우선주 전환	114,888	207,874	(150,430)	(59,666)	-

당반기말	46,705,645	23,347,125	5,698	116,895,372	150

(3) 전환우선주

구 분	제2종 우선주식

발행주식수/현재주식수	1,325,380 주 / 11,396 주

발행가액	7,545원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건)

전환청구기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 시가하락에 의하여 주당 발행가액이 5,460원(전환비율 1 대 1.3818681318)으로 조정되었습니다.

22. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	404,160	404,160

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	(1,236,920)	(1,236,920)

(1) 자기주식지배회사는 당반기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2016.03.11	2018.07.03

최초 부여주식수	2,967,085주	140,000주

행사가격	5,454원/주	11,766원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동

행사가능기간	2018.3.11~2023.3.10	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	2,589원	6,736원

부여일 현재 주가	6,220원	13,850원

행사가격	5,929원	14,821원

기대주가변동성	58.50%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년~4년	3년

기대 배당수익률	-	-

무위험이자율(*2)	1.50%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 연결회사는 상기 부여된 주식선택권에 대하여 2020년까지 가득조건이 충족되어 주식보상비용을 이미 인식하였습니다.

④ 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 60,000주 60,000주 신규부여 - - 행사 - - 소멸 - - 당반기말 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 신규부여 - - - 행사 (1,625,133주) - (1,625,133주) 소멸 - - - 전기말 - 60,000주 60,000주 23. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산손익 708,550 410,132 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,074,000) (1,074,000) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (92,212) (390,630) (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당반기말 해외사업환산손익 410,132 298,418 - 708,550 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,074,000) - - (1,074,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (390,630) 298,418 - (92,212) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 전기말 해외사업환산손익 246,514 163,618 - 410,132 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (942,000) (132,000) - (1,074,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (422,248) 31,618 - (390,630) 24. 연결결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 (113,207,823) (103,314,829) (2) 당반기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (103,314,829) (78,528,775) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (10,230,114) (24,499,001) 결손보전 - - 재측정요소 337,120 (287,053) 기말금액 (113,207,823) (103,314,829) 25. 연결주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (5,207,592,126) (10,227,703,990) (7,303,658,286) (12,368,688,412) 가중평균유통보통주식수 46,644,249주 46,593,414주 46,228,501주 45,655,785주 기본주당순손익 (112) (220) (158) (271) 기본주당계속영업손익 (112) (220) (158) (271) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 (1,270,943) (2,496,130) (49,280,142) (83,455,537) 가중평균유통우선주식수 11,396주 48,183주 312,256주 506,565주 기본주당순손익 (112) (52) (158) (165) 기본주당계속영업손익 (112) (52) (158) (165) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 46,228,501 182 8,413,587,182 전환우선주 전환 2024-01-17 215,748 166 35,814,168 전환우선주 전환 2024-01-30 200,000 153 30,600,000 합 계 8,480,001,350 가중평균유통보통주식수 46,593,414 ② 전반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 43,603,367 181 7,892,209,427 스톡옵션 행사 2023-01-02 250,000 180 45,000,000 스톡옵션 행사 2023-01-25 272,408 157 42.768.056 스톡옵션 행사 2023-01-31 336,816 151 50.859.216 전환우선주 전환 2023-02-13 200,000 138 27,600,000 스톡옵션 행사 2023-02-17 662,501 134 88,775,134 전환우선주 전환 2023-02-20 800,001 131 104,800,131 스톡옵션 행사 2023-03-10 103,408 113 11,685,104 합 계 8,263,697,068 가중평균유통보통주식수 45,655,785 ① 당반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2024-01-01 312,256 182 56,830,592 보통주 전환 2024-01-17 (156,128) 166 (25,917,248) 보통주 전환 2024-01-30 (144,732) 153 (22,143,996) 합 계 8,769,348 가중평균유통우선주식수 48,183 ② 전반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2023-01-01 1,035,916 181 187,500,796 보통주 전환 2023-02-13 (144,732) 138 (19,973,016) 보통주 전환 2023-02-20 (578,928) 131 (75,839,568) 합 계 91,688,212 가중평균유통우선주식수 506,565 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당반기 및 전반기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 418,158 680,892 51,045 76,891 상품매출 2,504,003 4,846,915 1,627,129 3,617,582 합 계 2,922,161 5,527,807 1,678,174 3,694,473 (2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 204,388 329,498 25,238 16,577 상품매출원가 2,433,201 4,655,915 1,530,136 3,409,616 합 계 2,637,589 4,985,413 1,555,374 3,426,193 (3) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 806,763 2,028,296 1,192,625 2,357,519 퇴직급여 175,430 350,329 170,148 303,474 복리후생비 156,184 282,734 144,236 420,690 여비교통비 25,489 29,715 76,662 148,293 접대비 82,258 138,700 116,465 192,893 통신비 2,796 5,570 1,394 3,572 수도광열비 3,102 5,792 2,861 6,606 세금과공과 31,401 91,358 26,693 121,814 지급임차료 3,574 7,666 - 2,045 수선비 45,154 104,281 21,800 53,882 보험료 8,501 16,249 9,758 16,262 차량유지비 36,384 76,072 49,602 115,490 경상연구개발비 3,160,426 5,988,441 5,161,839 8,388,320 운반비 1,441 2,872 834 2,215 교육훈련비 150 330 175 535 도서인쇄비 254 767 229 1,407 소모품비 16,427 30,772 12,499 26,298 지급수수료 658,134 1,073,175 499,689 851,885 광고선전비 267,336 447,333 62,114 156,545 건물관리비 39,948 79,773 39,033 78,545 감가상각비 244,824 491,659 238,093 427,655 무형자산상각 4,438 5,476 2,463 5,280 대손상각비 3,205 3,205 - - 합 계 5,773,619 11,260,565 7,829,212 13,681,225 (4) 당반기와 전반기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 (858,639) - (858,639) 재고자산의 매입 5,859,676 - 5,859,676 타계정으로 대체액 (14,661) - (14,661) 재고자산평가환입 (14,392) - (14,392) 재고자산평가손실 8,741 - 8,741 재고자산감모손실 4,688 - 4,688 종업원급여 - 2,378,626 2,378,626 감가상각비와 기타상각비 - 497,135 497,135 경상연구개발비 - 5,988,441 5,988,441 기타의 영업비용 - 2,396,363 2,396,363 합계 4,985,413 11,260,565 16,245,978 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 23,805 - 23,805 재고자산의 매입 3,440,539 - 3,440,539 타계정으로 대체액 (10,678) - (10,678) 재고자산평가환입 (27,977) - (27,977) 재고자산감모손실 504 - 504 종업원급여 - 2,660,994 2,660,994 감가상각비와 기타상각비 - 432,935 432,935 경상연구개발비 - 8,388,320 8,388,320 기타의 영업비용 - 2,198,976 2,198,976 합계 3,426,193 13,681,225 17,107,418 27. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 21,669,138 - - 19,762,268 단기금융상품 - - - - - 15,000,000 매출채권(유동) - - 2,870,319 - - 1,064,296 대여금및수취채권(유동) - - 2,261,198 - - 2,116,038 대여금및수취채권(비유동) - - 880,107 - - 1,322,131 금융리스채권(유동)(주1) - - 3,532 - - - 금융리스채권(비유동)(주1) - - 1,436 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 427,128 - - 427,111 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 926,002 - - 926,002 - 합계 427,128 926,002 27,685,730 427,111 926,002 39,264,733 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 1,916,461 - 3,406,986 리스부채(유동)(주1) - 781,552 - 868,199 리스부채(비유동)(주1) - 685,971 - 894,850 복구충당부채(유동)(주1) - 176,773 - 250,210 복구충당부채(비유동)(주1) - 90,299 - - 합계 - 3,651,056 - 5,420,245 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 복구충당부채를 포함하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 447,509 - 447,509 외환차익 - - 100,111 - 100,111 외화환산이익 - - 53,587 - 53,587 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17 - - - 17 배당금수익 6,936 - - - 6,936 금융수익 계 6,953 - 601,207 - 608,160 금융비용: 이자비용(주1) - - - 54,661 54,661 외환차손 - - - 73,642 73,642 외화환산손실 - - - 2,977 2,977 금융비용 계 - - - 131,280 131,280 금융상품 범주별 순손익 6,953 - 601,207 (131,280) 476,880 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 938,232 - 938,232 외환차익 - - 101,941 - 101,941 외화환산이익 - - 6,000 - 6,000 배당금수익 2,688 - - - 2,688 당기손익공정가치금융자산평가이익 11,636 - - - 11,636 금융수익 계 14,324 - 1,046,173 - 1,060,497 금융비용: 이자비용(주1) - - - 42,766 42,766 외환차손 - - - 60,907 60,907 외화환산손실 - - - 4,409 4,409 금융비용 계 - - - 108,082 108,082 금융상품 범주별 순손익 14,324 - 1,046,173 (108,082) 952,415 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익(주1) 198,753 447,509 463,275 938,232 외환차익 68,350 100,111 50,103 101,941 외화환산이익 23,955 53,587 (130,065) 6,000 당기손익공정가치금융자산평가이익 17 17 10,154 11,636 배당금수익 4,234 6,936 2,688 2,688 금융수익 계 295,309 608,160 396,155 1,060,497 금융비용: 이자비용(주1) 25,972 54,661 30,344 42,766 외환차손 34,020 73,642 24,099 60,907 외화환산손실 (2,323) 2,977 2,320 4,409 당기손익공정가치금융자산평가손실 (207) - - - 금융비용 계 57,462 131,280 56,763 108,082 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - 19,144 21,869 사용권자산처분이익 6,946 6,946 - - 잡이익 40,308 43,060 212 227 기타수익 계 47,264 50,006 19,356 22,096 기타비용: 잡손실 70 129 102 106 지분법손실 4,751 7,817 3,883 7,614 기타의 지급수수료 53 14,275 - 3,533 사용권자산처분손실 - 16,609 117 117 기타비용 계 4,874 38,830 4,102 11,370 29. 법인세비용 및 이연법인세자산연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당반기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 주요 경영진 및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당반기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2)(주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당반기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당반기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 23,018 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,371 - 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - 35 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 35 - 기타 (주)송우전자 966,857 - 6,000 합계 966,857 24,459 6,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 22,981 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 2,727 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 170 - 기타 (주)송우전자 800,365 - 6,000 합계 800,365 25,878 6,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 1,656 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 1,656 - 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 39,951 - 1,656 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 558,469 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 19,264 725,221 - - 합계 558,469 161,718 725,221 4,968 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 16,967 - - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 224,094 - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 16,459 725,221 - 합계 224,094 135,929 725,221 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 50,000 - 600,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 2,188,214 50,000 - 2,238,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 임직원 임직원 550,000 - - 550,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 2,188,214 - - 2,188,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 647,260 1,674,481 1,043,237 2,066,856 퇴직급여 118,423 236,511 116,411 232,460 기타 18,000 36,000 18,000 36,000 합계 783,683 1,946,992 1,177,648 2,335,316 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다.(7) 연결회사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 마일스톤 금액의 45%를 (주)에스티큐브에게 지불하기로 함- (주)에스티큐브앤컴퍼니가 수령한 로열티는 양사간 협의된 계약에 따라 지불하기로 함 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스자산과 부채의 취득 133,736 280,292 리스자산과 부채의 감소 51,995 (253,445) 리스부채의 유동성 대체 207,860 46,366 전환우선주의 보통주 전환 207,874 500,001 (2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,763,049 1,920,440 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등)(주1) (493,605) (500,605) 이자비용 82,161 107,072 리스부채의 증가 133,736 280,292 리스부채의 감소 (51,995) (253,445) 기타 34,177 22,095 반기말 1,467,523 1,575,849 (주1) 현금흐름(상환 등)에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 21,668,340 19,761,139 단기금융상품 - 15,000,000 매출채권(유동) 2,870,319 1,064,296 대여금및수취채권(유동) 2,261,198 2,116,038 대여금및수취채권(비유동) 880,107 1,322,131 금융리스채권(유동) 3,532 - 금융리스채권(비유동) 1,436 - 합계 27,684,932 39,263,604 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,245,062 - 3,305,628 900,000 3개월 이하 3,041,341 - 1,371,617 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - 725,221 - 1년 초과 2,761,638 2,036,417 1,136,417 1,136,417 합계 8,048,041 2,036,417 6,538,883 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,916,461 1,916,461 1,916,461 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,467,523 1,605,881 526,695 337,323 447,347 294,516 합계 3,383,984 3,522,342 2,443,156 337,323 447,347 294,516 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $2,113,670 2,936,311 매출채권 $1,669,128 2,318,752 ￥12,281 106 수취채권 $31,280 43,454 자산 소계 $3,814,078 5,298,517 ￥12,281 106 매입채무 $250,824 348,445 미지급금 $245,937 341,655 미지급비용 $27,505 38,210 리스부채 $265,572 368,933 복구충당부채 $127,248 176,773 부채 소계 $917,086 1,274,016 나. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 402,461 (402,461) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무및지급채무 1,916,461 3,506,928 리스부채 1,467,523 1,763,049 복구충당부채 267,072 250,210 차감: 현금및현금성자산 (21,669,138) (19,762,268) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 반기말 2024.06.30 현재 제 35 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 26,610,632,237 38,998,611,501 현금및현금성자산 19,313,827,290 19,054,857,882 단기금융상품 0 15,000,000,000 매출채권 2,870,319,356 1,064,296,237 대여금및수취채권 2,261,197,768 2,116,038,407 금융리스채권 3,532,424 0 선납법인세 69,827,580 258,759,620 기타유동자산 646,167,556 1,107,592,744 유동재고자산 1,445,760,263 397,066,611 비유동자산 32,794,204,837 29,319,211,857 종속기업투자주식 28,156,619,461 24,272,579,461 관계기업투자주식 49,282,282 49,282,282 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 427,127,579 427,111,164 기타포괄-공정가치금융자산 926,002,000 926,002,000 유형자산 1,306,493,942 1,532,130,653 무형자산 388,729,772 367,559,306 금융리스채권(비유동) 1,435,664 0 대여금및수취채권 836,652,709 1,083,557,534 기타비유동자산 701,861,428 660,989,457 자산총계 59,404,837,074 68,317,823,358 부채 유동부채 2,324,817,081 3,765,794,733 매입채무 및 지급채무 1,850,874,272 3,325,034,238 리스부채 471,872,800 438,650,652 기타 유동부채 2,070,009 2,109,843 비유동부채 5,919,358,312 6,115,538,465 리스부채 626,717,287 800,129,504 퇴직급여채무 5,202,342,346 5,226,660,408 복구충당부채 90,298,679 88,748,553 부채총계 8,244,175,393 9,881,333,198 자본 자본금 23,352,822,500 23,295,378,500 자본잉여금 116,789,773,334 116,849,438,903 기타자본구성요소 235,859,959 235,859,959 기타포괄손익누계액 (1,074,000,000) (1,074,000,000) 이익잉여금(결손금) (88,143,794,112) (80,870,187,202) 자본총계 51,160,661,681 58,436,490,160 자본과부채총계 59,404,837,074 68,317,823,358 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,922,160,298 5,527,807,232 1,678,174,245 3,694,473,180 매출원가 2,637,589,243 4,985,413,194 1,555,374,389 3,426,192,605 매출총이익 284,571,055 542,394,038 122,799,856 268,280,575 판매비와관리비 4,438,716,774 8,663,091,001 6,559,028,938 11,180,583,069 영업이익(손실) (4,154,145,719) (8,120,696,963) (6,436,229,082) (10,912,302,494) 금융수익 295,129,477 607,875,186 394,740,663 1,058,496,645 금융비용 47,540,251 109,952,574 46,360,425 97,288,489 기타수익 40,307,864 43,060,324 19,355,545 22,096,249 기타비용 123,444 31,013,487 219,442 3,755,944 법인세비용차감전순이익(손실) (3,866,372,073) (7,610,727,514) (6,068,712,741) (9,932,754,033) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,866,372,073) (7,610,727,514) (6,068,712,741) (9,932,754,033) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,866,372,073) (7,610,727,514) (6,068,712,741) (9,932,754,033) 기타포괄손익 337,120,604 337,120,604 (77,684,118) (77,684,118) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 337,120,604 337,120,604 (77,684,118) (77,684,118) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 337,120,604 337,120,604 (77,684,118) (77,684,118) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 총포괄손익 (3,529,251,469) (7,273,606,910) (6,146,396,859) (10,010,438,151) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (163) (130) (216) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (163) (130) (216) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (39) (130) (131) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (83) (39) (130) (131) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 22,344,641,500 103,942,095,485 5,250,989,338 (942,000,000) (59,408,966,288) 71,186,760,035 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,932,754,033) (9,932,754,033) 전환우선주의 전환 138,170,500 (143,187,632) 0 0 0 (5,017,132) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (77,684,118) (77,684,118) 주식선택권 행사 812,566,500 13,050,531,050 (5,015,129,379) 0 0 8,847,968,171 2023.06.30 (기말자본) 23,295,378,500 116,849,438,903 235,859,959 (942,000,000) (69,419,404,439) 70,019,272,923 2024.01.01 (기초자본) 23,295,378,500 116,849,438,903 235,859,959 (1,074,000,000) (80,870,187,202) 58,436,490,160 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,610,727,514) (7,610,727,514) 전환우선주의 전환 57,444,000 (59,665,569) 0 0 0 (2,221,569) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 337,120,604 337,120,604 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 23,352,822,500 116,789,773,334 235,859,959 (1,074,000,000) (88,143,794,112) 51,160,661,681 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (10,617,536,118) (9,448,201,353) 당기순이익(손실) (7,610,727,514) (9,932,754,033) 조정 139,112,902 (433,668,770) 이자수익에 대한 조정 (447,224,494) (936,232,002) 이자비용 조정 33,334,009 31,972,497 감가상각비에 대한 조정 258,129,185 252,443,292 무형자산상각비에 대한 조정 5,193,191 3,818,888 대손상각비 조정 3,204,983 0 퇴직급여 조정 312,802,542 266,652,000 종업원급여 20,277,453 13,320,553 외화환산이익 조정 (53,587,209) (5,999,748) 외화환산손실 조정 2,977,118 4,408,609 유형자산처분이익(손실)에 대한 조정 0 (21,869,267) 재고자산평가손실환입 조정 (14,391,613) (27,977,016) 재고자산평가손실 조정 8,740,539 0 사용권자산처분손실 16,609,491 117,338 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (16,415) (11,636,395) 배당금수익 (6,935,878) (2,687,519) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,763,443,003) 132,752,700 매출채권의 감소(증가) (1,767,191,443) (544,763,448) 미수금의 감소(증가) 136,299,128 990,194,194 선급금의 감소(증가) 404,106,198 (562,726,775) 선급비용의 감소 (증가) 13,242,036 2,385,304 공정가치금융자산의 감소(증가) 0 (441,081,365) 금융리스채권의 감소(증가) 1,800,000 3,600,000 재고자산의 감소(증가) (1,043,042,578) 23,307,080 매입채무의 증가(감소) (124,088,675) 1,940,270 미지급금의 증가(감소) (1,384,527,835) 692,223,275 미지급비용의 증가(감소) 0 (1,684,221) 선수금의 증가(감소) (39,834) (5,019,481) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (25,622,133) 이자수취 453,437,462 842,518,014 이자지급(영업) (31,783,883) (29,978,313) 법인세환급(납부) 188,932,040 (29,758,470) 배당금수취(영업) 6,935,878 2,687,519 투자활동현금흐름 11,057,802,718 (3,877,061,809) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 30,000,000,000 차량운반구의 처분 0 50,727,273 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,884,040,000) (3,803,080,884) 장기대여금의 증가 (50,000,000) 0 보증금의 증가 (6,020,000) (98,079,015) 차량운반구의 취득 0 (6,193,601) 기타유형자산의 취득 (2,137,282) (16,861,455) 특허권의 취득 0 (3,574,127) 단기금융상품의 취득 0 (30,000,000,000) 재무활동현금흐름 (196,039,734) 8,658,562,938 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 8,863,475,382 발행분담금의 반환 0 639,246 단수주의 지급 (4,618) (9,237) 주식발행비용 (2,216,951) (21,154,352) 리스부채의 상환 (193,818,165) (184,388,101) 외화환산으로 인한 현금의 변동 14,742,542 2,829,888 현금및현금성자산의순증가(감소) 258,969,408 (4,663,870,336) 기초현금및현금성자산 19,054,857,882 19,615,967,143 기말현금및현금성자산 19,313,827,290 14,952,096,807 5. 재무제표 주석 제 36(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 35(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 Lens Module, 프린터, 화장품 등 수입 및 유통, 판매를 하는 유통사업부를 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511, 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 23,353백만원입니다. 한편 당사의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,131,583 2.42% (주)에스티사이언스 46,268 0.10% 자 사 주 50,000 0.11% 기 타 45,466,398 97.35% 보통주 소계 46,694,249 99.98% 우선주 소계 11,396 0.02% 합 계 46,705,645 100.00% 2. 반기재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순손익에는 영향을 미치지 아니합니다.3. 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 ) - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 기업의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 기업의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다 ) 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 ) - 부채의 유동·비유동 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 기업의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.5. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 유통사업부- IT : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매- 화장품 : 기초 스킨케어 상품 및 제품 판매- 의료소모품 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매② 바이오사업부 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발③ SOC사업부: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 당반기와 전반기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 유통사업부 바이오사업부 SOC사업부 공통 총계 IT 화장품 의료소모품 매출액 3,656,281 1,871,526 - - - - 5,527,807 매출원가 3,519,915 1,465,498 - - - - 4,985,413 판매비와관리비 16,478 910,833 3,205 4,995,456 - 2,737,119 8,663,091 영업손익 119,888 (504,805) (3,205) (4,995,456) - (2,737,119) (8,120,697) 금융및기타손익 66,085 32,553 (1,220) (30,881) - 443,432 509,969 법인세비용차감전계속영업손익 185,973 (472,252) (4,425) (5,026,337) - (2,293,687) (7,610,728) 유무형자산 11,793 64,331 - 24,292 - 1,594,808 1,695,224 유무형자산 상각비 5,443 4,879 - 893 - 252,108 263,323 자산총액 2,958,749 2,021,292 - 1,586,673 - 52,838,123 59,404,837 부채총액 787,776 218,465 16,987 722,431 224,289 6,274,227 8,244,175 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 48.65% (전반기 76.01%)입니다 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 유통사업부 바이오사업부 SOC사업부 공통 총계 IT 화장품 의료소모품 매출액 3,608,672 76,891 8,910 - - - 3,694,473 매출원가 3,381,585 40,906 3,702 - - - 3,426,193 판매비와관리비 20,351 292,349 192 7,474,860 - 3,392,831 11,180,583 영업손익 206,736 (256,364) 5,016 (7,474,860) - (3,392,831) (10,912,303) 금융및기타손익 43,493 113 (556) (3,633) - 940,131 979,548 법인세비용차감전계속영업손익 250,229 (256,251) 4,460 (7,478,493) - (2,452,700) (9,932,755) 유무형자산 22,679 18,316 - 13,855 - 1,911,382 1,966,232 유무형자산 상각비 5,377 3,295 - 445 - 247,145 256,262 자산총액 1,519,686 280,067 3,205 1,198,533 - 77,138,652 80,140,143 부채총액 421,192 28,088 21,185 617,416 224,289 8,808,699 10,120,869 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당반기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 19,313,827 19,054,858 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 - 15,000,000 해당없음 합 계 19,313,827 34,054,858 7. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권(유동) 2,870,319 1,064,296 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 2,870,319 1,064,296 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 합계 2,870,319 1,064,296 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 연체되지 않은 채권 2,870,319 1,064,296 소 계 2,870,319 1,064,296 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 3,266,019 1,459,996 (*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 8. 대여금 및 수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1. 대여금 단기대여금 1,938,214 1,638,214 (대손충당금) (638,214) (638,214) 장기대여금 1,200,000 1,450,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 1,600,000 1,550,000 2. 수취채권 미수수익 167,458 186,000 (대손충당금) (102,503) (102,503) 미수금 896,243 1,032,542 임차보증금 373,232 360,917 시설관리보증금 32,460 45,000 기타보증금 130,960 127,640 수취채권 순장부금액 1,497,850 1,649,596 대여금및수취채권 장부금액 3,097,850 3,199,596 (2) 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 당반기말 단기대여금 638,214 - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - 1,640,717 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 기말 단기대여금 638,214 - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - 1,640,717 9. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 618,524 1,022,631 (대손충당금) (3,205) - 선급비용 30,848 84,962 합 계 646,167 1,107,593 10. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 948,489 - 948,489 175,067 - 175,067 제품 319,343 (19,995) 299,348 234,126 (25,646) 208,480 미착품 149,478 - 149,478 - - - 저장품 48,445 - 48,445 13,520 - 13,520 합계 1,465,755 (19,995) 1,445,760 422,713 (25,646) 397,067 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 상품 162,489 786,000 948,489 175,067 - 175,067 제품 - 319,343 319,343 - 234,126 234,126 제품평가충당금 - (19,995) (19,995) - (25,646) (25,646) 미착품 48,445 - 48,445 - - - 저장품 - 149,478 149,478 - 13,520 13,520 합계 210,934 1,234,826 1,445,760 175,067 222,000 397,067 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 유통사업부(IT)의 경우 선입선출법, 유통사업부(화장품)은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 46,260,143 3,986,221 28,156,619 24,272,579 종속기업 계 46,260,143 3,986,221 28,156,619 24,272,579 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*2) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 385,160 49,282 49,282 관계기업 계 3,499,701 385,160 49,282 49,282 (*1) 당사는 당반기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속기업인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 3,000주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD3,000,000를 추가로 출자하였습니다.(*2) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산총계 3,378,394 1,952,238 1,093,162 878,076 9,174,645 9,297,606 부채총계 622,951 767,682 509,939 529,617 1,338,215 1,300,150 매출액 - - 1,099,648 2,034,558 - - 순손익 (2,611,570) (4,949,550) 278,643 278,584 (161,026) (314,835) 기타포괄손익 298,417 163,619 - - - - 총포괄손익 (2,313,153) (4,785,931) 278,643 278,584 (161,026) (314,835) 12.당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 해외금융상품 427,128 427,111 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 427,111 - 취득 - 441,081 처분 - - 기타 17 (13,970) 기말 427,128 427,111 13. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당반기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (1,074,000) 926,000 926,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (1,074,000) 926,002 926,002 상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 26,191 - 26,191 건물 62,148 (12,689) 49,459 62,148 (11,135) 51,013 시설장치 207,349 (152,139) 55,210 207,349 (138,756) 68,593 차량운반구 283,495 (283,493) 2 283,495 (275,885) 7,610 비품 176,434 (124,206) 52,228 174,297 (111,061) 63,236 금형 12,546 (5,676) 6,870 12,546 (4,108) 8,438 사용권자산 2,350,693 (1,234,159) 1,116,534 2,320,337 (1,013,287) 1,307,050 합계 3,118,856 (1,812,362) 1,306,494 3,086,363 (1,554,232) 1,532,131 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 당반기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 51,013 - - (1,554) - 49,459 시설장치 68,593 - - (13,383) - 55,210 차량운반구 7,610 - - (7,608) - 2 비품 63,236 2,137 - (13,145) - 52,228 금형 8,438 - - (1,568) - 6,870 사용권자산 1,307,050 53,628 (23,272) (220,872) - 1,116,534 합계 1,532,131 55,765 (23,272) (258,130) - 1,306,494 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 전기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 54,120 - - (3,107) - 51,013 시설장치 95,413 - - (26,820) - 68,593 차량운반구 4 61,915 (28,859) (25,450) - 7,610 비품 77,467 13,180 - (27,411) - 63,236 금형 604 11,546 - (3,712) - 8,438 사용권자산 1,187,971 654,636 (93,578) (441,979) - 1,307,050 합계 1,441,770 741,277 (122,437) (528,479) - 1,532,131 15. 무형자산 (1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,997 (2,943) - 26,054 17,782 (1,985) - 15,797 기타의무형자산 474,478 (111,802) - 362,676 459,329 (107,567) - 351,762 합계 503,475 (114,745) - 388,730 477,111 (109,552) - 367,559 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 15,797 351,762 367,559 증가금액 11,216 15,149 26,365 감소금액 (959) (4,235) (5,194) 상각 (959) (4,235) (5,194) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 26,054 362,676 388,730 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 11,905 356,291 368,196 증가금액 4,973 - 4,973 감소금액 (1,081) (4,529) (5,610) 상각 (1,081) (4,529) (5,610) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 15,797 351,762 367,559 (3) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 2,527,948 4,737,576 4,512,254 7,135,527 경상연구개발비 2,527,948 4,737,576 4,512,254 7,135,527 16. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 660,989 660,989 선급비용 40,872 - 합 계 701,861 660,989 17. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 792,316 925,234 차량운반구 324,218 381,816 합계 1,116,534 1,307,050 리스채권(*) 유동 3,532 - 비유동 1,436 - 합계 4,968 - (*) 당반기 당사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 471,873 438,651 비유동 626,717 800,129 합계 1,098,590 1,238,780 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 57,598 174,185 차량운반구 163,274 37,454 합계 220,872 211,639 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 31,784 29,836 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 105 339 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 5,173 5,231 당반기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 1,800천원 이며, 리스와 관련하여 지출된 현금유출액은 230,775천원 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이하 3,600 - 1년 초과 1,500 - 합 계 5,100 - 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 18. 매입채무및지급채무와 기타유동부채 (1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 441,834 564,713 미지급금 1,114,765 2,486,323 미지급비용 294,275 273,998 합계 1,850,874 3,325,034 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선수금 2,070 2,110 19. 복구충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 88,749 - 증가 1,550 88,749 감소 - - 기말 90,299 88,749 차감 : 유동성대체 - - 비유동 계 90,299 88,749 당사는 당반기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 20. 종업원급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 비적립형 의무의 현재가치 5,202,342 5,226,660 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 5,202,342 5,226,660 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 5,202,342 5,226,660 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 146,577 293,155 126,466 252,933 이자비용 9,824 19,648 6,860 13,719 사외적립자산 기대수익 - - - - 합계 156,401 312,803 133,326 266,652 (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,226,660 4,446,418 당기근무원가 293,155 513,877 이자원가 19,648 28,490 관계사 전출입 효과 - - 보험수리적손익(기타포괄손익) (337,121) 287,052 - 경험조정효과 (342,550) 49,725 - 재무적 가정 변경 효과 10,076 237,327 - 인구통계적가정변경효과 (4,647) - 지급액 - (49,177) 기말금액 5,202,342 5,226,660 (4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 4.922% 5.039% 미래임금인상률 10.30% 10.30% (5) 당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 할인율 5,122,998 5,294,196 미래임금인상률 5,288,712 5,125,836 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,705,645주 및 500원입니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 44,689,283 21,826,684 517,958 103,942,095 전환우선주 전환 276,341 500,000 (361,830) (143,187) 주식매입선택권 행사 1,625,133 812,567 - 13,050,531 전기말 46,590,757 23,139,251 156,128 116,849,439 당반기초 46,590,757 23,139,251 156,128 116,849,439 전환우선주 전환 114,888 207,874 (150,430) (59,666) 당반기말 46,705,645 23,347,125 5,698 116,789,773 (3) 전환우선주 구 분 제2종 우선주식 발행주식수/현재주식수 1,325,380 주 / 11,396 주 발행가액 7,545원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건) 전환청구기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 시가하락에 의하여 주당 발행가액이 5,460원(전환비율 1 대 1.3818681318)으로 조정되었습니다. 22. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 404,160 404,160 합 계 235,860 235,860 (1) 자기주식당사는 당반기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2016.03.11 2018.07.03 최초 부여주식수 2,967,085주 140,000주 행사가격 5,454원/주 11,766원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 행사가능기간 2018.3.11~2023.3.10 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 2,589원 6,736원 부여일 현재 주가 6,220원 13,850원 행사가격 5,929원 14,821원 기대주가변동성 58.50% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년~4년 3년 기대 배당수익률 - - 무위험이자율(*2) 1.50% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당사는 2020년 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속기업 투자주식으로 대체(169,784천원)하였으며, 가득기간이 이미종료되어 당반기 및 전기 중 인식할 보상원가는 없습니다. ④ 당반기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 60,000주 60,000주 신규부여 - - 행사 - - 소멸 - - 당반기말 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 신규부여 - - - 행사 (1,625,133주) - (1,625,133주) 소멸 - - - 전기말 - 60,000주 60,000주 23. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,074,000) (1,074,000) (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 재분류 당반기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,074,000) - - (1,074,000) (단위: 천원) 구분 기초 증감 재분류 전기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (942,000) (132,000) - (1,074,000) 24. 결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 (88,143,794) (80,870,187) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (80,870,187) (59,408,966) 결손보전 - - 당기순손실 (7,610,728) (21,174,169) 재측정요소 337,121 (287,052) 기말금액 (88,143,794) (80,870,187) 25. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (3,865,471,417) (7,608,955,975) (6,029,202,722) (9,868,509,928) 가중평균유통보통주식수 46,644,249주 46,593,414주 46,228,501주 45,655,785주 기본주당순손익 (83) (163) (130) (216) 기본주당계속영업손익 (83) (163) (130) (216) ② 우선주 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 (943,391) (1,857,009) (40,680,979) (66,586,025) 가중평균유통우선주식수 11,396주 48,183주 312,256주 506,565주 기본주당순손익 (83) (39) (130) (131) 기본주당계속영업손익 (83) (39) (130) (131) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 46,228,501 182 8,413,587,182 전환우선주 전환 2024-01-17 215,748 166 35,814,168 전환우선주 전환 2024-01-30 200,000 153 30,600,000 합 계 8,480,001,350 가중평균유통보통주식수 46,593,414 ② 전반기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 43,603,367 181 7,892,209,427 스톡옵션 행사 2023-01-02 250,000 180 45,000,000 스톡옵션 행사 2023-01-25 272,408 157 42.768.056 스톡옵션 행사 2023-01-31 336,816 151 50.859.216 전환우선주 전환 2023-02-13 200,000 138 27,600,000 스톡옵션 행사 2023-02-17 662,501 134 88,775,134 전환우선주 전환 2023-02-20 800,001 131 104,800,131 스톡옵션 행사 2023-03-10 103,408 113 11,685,104 합 계 8,263,697,068 가중평균유통보통주식수 45,655,785 ① 당반기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2024-01-01 312,256 182 56,830,592 보통주 전환 2024-01-17 (156,128) 166 (25,917,248) 보통주 전환 2024-01-30 (144,732) 153 (22,143,996) 합 계 8,769,348 가중평균유통우선주식수 48,183 ② 전반기 (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2023-01-01 1,035,916 181 187,500,796 보통주 전환 2023-02-13 (144,732) 138 (19,973,016) 보통주 전환 2023-02-20 (578,928) 131 (75,839,568) 합 계 91,688,212 가중평균유통우선주식수 506,565 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당반기 및 전반기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 418,158 680,892 51,045 76,891 상품매출 2,504,003 4,846,915 1,627,129 3,617,582 합 계 2,922,161 5,527,807 1,678,174 3,694,473 (2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 204,388 329,498 25,238 16,577 상품매출원가 2,433,201 4,655,915 1,530,136 3,409,616 합 계 2,637,589 4,985,413 1,555,374 3,426,193 (3) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 198,543 831,043 632,500 1,257,500 직원급여 313,551 616,967 277,538 543,182 퇴직급여 156,401 312,802 133,326 266,652 사회보험료 92,000 150,825 75,837 255,968 복리후생비 28,899 61,798 28,908 69,324 여비교통비 25,489 29,715 76,662 148,293 접대비 66,432 109,524 102,078 169,378 통신비 2,796 5,570 1,393 3,572 세금과공과금 2,477 10,408 (1,889) 44,140 감가상각비 126,787 258,130 140,602 252,443 지급임차료 3,500 7,194 - 2,045 보험료 2,341 4,748 2,947 5,777 차량유지비 11,985 22,204 16,483 35,590 경상연구개발비 2,527,948 4,737,576 4,512,254 7,135,527 운반비 274 537 73 343 교육훈련비 150 330 175 535 도서인쇄비 254 767 229 1,407 소모품비 4,673 8,250 2,807 6,533 지급수수료 560,886 961,793 454,805 745,130 광고선전비 267,336 447,333 62,114 156,545 대손상각비 3,205 3,205 - - 건물관리비 38,495 77,179 38,243 76,880 무형고정자산상각 4,294 5,193 1,944 3,819 합계 4,438,716 8,663,091 6,559,029 11,180,583 (4) 당반기와 전반기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 (858,639) - (858,639) 재고자산의 매입 5,859,676 - 5,859,676 타계정으로 대체액 (14,661) - (14,661) 재고자산평가환입 (14,392) - (14,392) 재고자산평가손실 8,741 - 8,741 재고자산감모손실 4,688 - 4,688 종업원급여 - 1,760,814 1,760,814 감가상각비와 기타상각비 - 263,322 263,322 경상연구개발비 - 4,737,576 4,737,576 기타의 영업비용 - 1,901,379 1,901,379 합계 4,985,413 8,663,091 13,648,504 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 재고의 변동 23,805 - 23,805 재고자산의 매입 3,440,539 - 3,440,539 타계정으로 대체액 (10,678) - (10,678) 재고자산평가환입 (27,977) - (27,977) 재고자산감모손실 504 - 504 종업원급여 - 2,067,334 2,067,334 감가상각비와 기타상각비 - 256,262 256,262 기타의 영업비용 - 8,856,987 8,856,987 합계 3,426,193 11,180,583 14,606,776 27. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 19,313,827 - - 19,054,858 단기금융상품 - - - - - 15,000,000 매출채권(유동) - - 2,870,319 - - 1,064,296 대여금및수취채권(유동) - - 2,261,198 - - 2,116,038 대여금및수취채권(비유동) - - 836,653 - - 1,083,558 금융리스채권(유동)(주1) - - 3,532 - - - 금융리스채권(비유동)(주1) - - 1,436 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 427,128 - - 427,111 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 - 926,002 - - 926,002 - 합계 427,128 926,002 25,286,965 427,111 926,002 38,318,750 (주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다. ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 1,850,874 - 3,325,034 리스부채(유동)(주1) - 471,873 - 438,651 리스부채(비유동)(주1) - 626,717 - 800,129 복구충당부채(주1) - 90,299 - 88,749 합계 - 3,039,763 - 4,652,563 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 복구충당부채를 포함하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 447,225 - 447,225 외환차익 - - 100,111 - 100,111 외화환산이익 - - 53,587 - 53,587 배당금수익 6,936 - - - 6,936 당기손익공정가치금융자산평가이익 16 - - - 16 금융수익 계 6,952 - 600,923 - 607,875 금융비용: 이자비용(주1) - - - 33,334 33,334 외환차손 - - - 73,642 73,642 외화환산손실 - - - 2,977 2,977 금융비용 계 - - - 109,953 109,953 금융상품 범주별 순손익 6,952 - 600,923 (109,953) 497,922 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익(주1) - - 936,232 - 936,232 외환차익 - - 101,941 - 101,941 외화환산이익 - - 6,000 - 6,000 배당금수익 2,688 - - - 2,688 당기손익공정가치금융자산평가이익 11,636 - - - 11,636 금융수익 계 14,324 - 1,044,173 - 1,058,497 금융비용 이자비용(주1) - - - 31,973 31,973 외환차손 - - - 60,907 60,907 외화환산손실 - - - 4,409 4,409 금융비용 계 - - - 97,289 97,289 금융상품 범주별 순손익 14,324 - 1,044,173 (97,289) 961,208 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익(주1) 198,574 447,225 461,861 936,232 외환차익 68,350 100,111 50,103 101,941 외화환산이익 23,956 53,587 (130,065) 6,000 당기손익공정가치금융자산평가이익 16 16 10,154 11,636 배당금수익 4,233 6,936 2,688 2,688 금융수익 계 295,129 607,875 394,741 1,058,497 금융비용: 이자비용(주1) 16,050 33,334 19,941 31,973 외환차손 34,020 73,642 24,099 60,907 외화환산손실 (2,323) 2,977 2,320 4,409 당기손익공정가치금융자산평가손실 (207) - - - 금융비용 계 47,540 109,953 46,360 97,289 (주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권, 리스부채 및 복구충당부채와 관련한 이자수익 및 이자비용이 포함된 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - 19,143 21,869 잡이익 40,308 43,060 213 227 기타수익 계 40,308 43,060 19,356 22,096 기타비용: 사용권자산처분손실 - 16,609 117 117 기타의 지급수수료 53 14,275 - 3,533 잡손실 71 129 102 106 기타비용 계 124 31,013 219 3,756 29. 법인세비용 및 이연법인세자산당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당반기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당반기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 주요 경영진 및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 23,018 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,371 - 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - 35 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 35 - 기타 (주)송우전자 966,857 - 6,000 합계 966,857 24,459 6,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 22,981 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 2,727 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 170 - 기타 (주)송우전자 800,365 - 6,000 합계 800,365 25,878 6,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 1,656 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 1,656 - 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 39,951 - 1,656 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 558,469 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 19,264 725,221 - - 합계 558,469 161,718 725,221 4,968 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 16,967 - - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 224,094 - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 16,459 725,221 - 합계 224,094 135,929 725,221 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,884,040 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 50,000 - 600,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 50,000 - 2,238,214 3,884,040 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,803,081 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 - - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 - - 2,188,214 3,803,081 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 198,543 831,043 632,500 1,257,500 퇴직급여 105,705 211,410 104,167 208,334 기타 18,000 36,000 18,000 36,000 합계 322,248 1,078,453 754,667 1,501,834 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. (7) 연결회사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 마일스톤 금액의 45%를 (주)에스티큐브에게 지불하기로 함- (주)에스티큐브앤컴퍼니가 수령한 로열티는 양사간 협의된 계약에 따라 지불하기로 함 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스자산과 부채의 취득 53,628 280,292 리스자산과 부채의 감소 - (58,129) 리스부채의 유동성 대체 193,818 12,537 전환우선주의 보통주 전환 207,874 500,001 (2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,238,780 1,224,833 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등)(주1) (225,602) (446,573) 이자비용 31,784 66,442 리스부채의 증가(감소) 53,628 394,078 기말 1,098,590 1,238,780 (주1) 현금흐름(상환 등)에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 19,313,029 19,053,729 단기금융상품 - 15,000,000 매출채권(유동) 2,870,319 1,064,296 대여금및수취채권(유동) 2,261,198 2,116,038 대여금및수취채권(비유동) 836,653 1,083,558 금융리스채권(유동) 3,532 - 금융리스채권(비유동) 1,436 - 합계 25,286,167 38,317,621 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 2,201,608 - 3,067,054 900,000 3개월 이하 3,041,341 - 1,371,617 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - 725,221 - 1년 초과 2,761,638 2,036,417 1,136,417 1,136,417 합계 8,004,587 2,036,417 6,300,309 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,850,874 1,850,874 1,850,874 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,098,590 1,185,871 254,267 258,502 388,282 284,820 합계 2,949,464 3,036,745 2,105,141 258,502 388,282 284,820 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $418,226.48 581,000 매출채권 $1,669,127.64 2,318,752 ￥12,281.00 106 자산 소계 $2,087,354.12 2,899,752 ￥12,281.00 106 매입채무 $250,824 348,445 미지급금 $217,837.86 302,620 부채 소계 $468,611.86 651,065 나. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 224,879 (224,879) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및지급채무 1,850,874 3,325,034 리스부채 1,098,590 1,238,780 복구충당부채 90,299 88,749 차감: 현금및현금성자산 (19,313,827) (19,054,858) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당금) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의1에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 2분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,230 -24,499 -18,892 (별도)당기순이익(백만원) -7,611 -21,174 -13,017 (연결)주당순이익(원) -220 -530 -488 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2 ) 상기 '주당순이익'은 당기순이익/가중평균 유통보통주식수의 값입니다.주3) 당반기 중 배당 실시내역은 없습 니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 11,500,000 500 4,140 주주배정후 실권주 일반공모 2022년 08월 09일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2022년 08월 10일 주식매수선택권행사 보통주 110,000 500 5,454 - 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 204,415 500 9,784 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 09월 26일 주식매수선택권행사 보통주 395,632 500 5,454 - 2022년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 331,464 500 5,454 - 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 71,545 500 9,784 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 64,408 500 5,454 - 2023년 01월 02일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 5,454 - 2023년 01월 25일 주식매수선택권행사 보통주 272,408 500 5,454 - 2023년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 336,816 500 5,454 - 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 02월 17일 주식매수선택권행사 보통주 662,501 500 5,454 - 2023년 02월 20일 전환권행사 보통주 800,001 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 103,408 500 5,454 - 2024년 01월 17일 전환권행사 보통주 215,748 500 5,460 비상장 2전환우선주 2024년 01월 30일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모 - 2022년 05월 27일 운영자금 47,610,000 ① 해외종속회사출자 : USD6,000,000② 운영자금 등 : 36,386백만원 44,186,798 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 29일 운영자금 9,999,992 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000② 운영자금 등 : 4,325백만원 9,999,992 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 MMDA보통예금 3,423,202 2024년 06월 1개월 계 3,423,202 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다. (3) 우발부채 등에 관한 사항 - 기타의 우발채무 등 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 35 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 34 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 33 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 36 기2분기 매출채권 2,870 - 0.0% 단기대여금 1,938 638 32.9% 미수금 896 - 0.0% 미수수익 167 102 61.2% 선급금 619 3 0.0% 장기선급금 661 - 0.0% 장기대여금 1,200 900 75.0% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 8,747 2,039 23.3% 제 35 기 매출채권 1,064 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 1,032 - 0.0% 미수수익 186 102 55.1% 선급금 1,023 - 0.0% 장기선급금 661 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 62.1% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 7,450 2,036 27.3% 제 34 기 매출채권 491 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 2,081 - 0.0% 미수수익 235 102 43.7% 선급금 263 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 66.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 6,554 2,036 31.1% - 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 36 기 2분기 제 35 기 제 34 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,036 2,036 2,036 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,039 2,036 2,036 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,312 - - 396 2,708 특수관계자 558 - - - 558 계 2,870 - - 396 3,266 구성비율 87.9% - - 12.1% 100.0% - 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제 36 기2분기 제 35 기 제 34 기 비고 상품 948,489 175,067 230,809 - 상품평가충당금 - - (41,716) - 제품 319,343 234,126 99,131 - 제품평가충당금 (19,995) (25,646) - - 미착품 149,478 - - - 저장품 48,445 13,520 31,197 - 합계 1,445,760 397,067 319,421 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.2% 0.9% 0.5% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.4 14.9 15.8 - (2) 재고자산의 평가현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 948,489 - 948,489 175,067 - 175,067 제품 319,343 (19,995) 299,348 234,126 (25,646) 208,480 미착품 149,478 - 149,478 - - - 저장품 48,445 - 48,445 13,520 - 13,520 합계 1,465,755 (19,995) 1,445,760 422,713 (25,646) 397,067 - 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다.(3) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 유통사업부(IT) 유통사업부(화장품) 계 상품 162,489 786,000 948,489 175,067 - 175,067 제품 - 319,343 319,343 - 234,126 234,126 제품평가충당금 - (19,995) (19,995) - (25,646) (25,646) 미착품 48,445 - 48,445 - - - 저장품 - 149,478 149,478 - 13,520 13,520 합계 210,934 1,234,826 1,445,760 175,067 222,000 397,067 (4) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2024.01.03 이촌회계법인 부 연결회사는 재고자산을 유통사업부(IT)의 경우 선입선출법, 유통사업부(화장품)은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 427,128 427,128 427,111 427,111 기타포괄-공정가치금융자산 926,000 926,000 926,000 926,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 21,669,138 21,669,138 19,762,268 19,762,268 단기금융상품 - - 15,000,000 15,000,000 매출채권(유동) 2,870,319 2,870,319 1,064,296 1,064,296 대여금및수취채권(유동) 2,261,198 2,261,198 2,116,038 2,116,038 대여금및수취채권(비유동) 880,107 880,107 1,322,131 1,322,131 금융리스채권(유동) 3,532 3,532 - - 금융리스채권(비유동) 1,436 1,436 - - 금융자산 합계 29,038,858 29,038,858 40,617,844 40,617,844 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,916,461 1,916,461 3,406,986 3,406,986 리스부채(유동) 781,552 781,552 868,199 868,199 리스부채(비유동) 685,971 685,971 894,850 894,850 복구충당부채(유동) 176,773 176,773 - - 복구충당부채(비유동) 90,299 90,299 250,210 250,210 금융부채 합계 3,651,056 3,651,056 5,420,245 5,420,245 다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 427,128 - - 427,128 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 926,000 926,000 전기말 당기손익-공정가치금융자산 427,111 - - 427,111 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 926,000 926,000 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 926,000 1,058,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - (132,000) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 926,000 926,000 미실현손익 (1,074,000) (1,074,000) (2) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 926,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 당반기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 996,000 861,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 (당반기) 대성삼경회계법인 - - - 제35기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 수익의 발생사실 제34기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 수익의 발생사실 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당반기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 100백만원 868 25백만 409 제35기(전기) 이촌회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 155백만원 994 155백만원 1,002 제34기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 896 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당반기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 31일 회사 : 내부감사감사인 : 담당이사 외1 인 서면 외부감사인의 독립성에 대한 안내 및 유의적 위험, 핵심감사 항목 2 2024년 03월 12일 회사 : 내부감사감사인 : 담당이사 외1 인 서면 외부감사인의 독립성에 대한 안내 및 기말감사 및 내부회계관리제도 결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 대성삼경회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 에 의거하여 감사선임위원회가 선정한 대성삼경회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이촌회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 금융감독원부터 제35기(2023년)에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 지정받았습니다. 사. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 당사의 2023년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제35기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제34기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제33기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2024년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, Choi Hoon, 박준용), 사외이사 2인(이훈, 이동원), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당반기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2024.01.09 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 가결 - 2 2024.02.02 제1호 의안 : 제35기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건 가결 - 3 2024.02.27 제1호 의안 : 제35기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제35기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제35기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 담당업무 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 2013.03~2025.03 여(3회) 경영총괄 이사회추천 - 2013년부터 대표이사로 근무, 장기적 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하면서 당사를 성장시켜온 전문 경영인으로 바이오 산업에서 인지도 및 신뢰성 높음- 사업 및 연구 전 부문을 아우를 수 있는 경험을 축적 해당없음 최대주주임원 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 2014.03~2026.03 여(3회) 연구총괄 이사회추천 제약바이오업계의 연구 등의 업무영역에서 쌓아온 다양한 경험과 전문성을 보유하여 당사 주요 사업의 역량 및 경쟁력 강화 해당없음 해당없음 사내이사(미국) Choi Hoon 2016.03~2025.03 여(2회) 경영자문,법률,특허 이사회추천 법률, 특허 등 사업전반에 걸친 경력과 노하우를 바탕으로 전문성 축적. 회사 발전과 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 2013.03~2025.03 여(3회) 관리총괄 이사회추천 회사의 주요 경영관리 기능인 재경, 사업기획, 경영혁신 등 부서를 총괄하면서 회사의 지속적인 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사외이사 이훈 2022.03~2025.03 부 경영자문 이사회추천 법조 실무 및 학술적 분야의 법률 전문가로 당사의 법률 자문 및 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 사외이사 이동원 2022.03~2025.03 부 경영자문 이사회추천 다년간의 공직생활을 경험한 세무전문가로기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 당사에서 운영하는 이사선출에 대한 독립성 기준은 없습니다.(2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 후보추천 및 선임과정 비 고 이훈 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 이동원 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마. 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 100%) 사내이사Choi Hoon(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 사외이사이훈(출석률 100%) 사외이사이동원(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2024.01.09 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.02 제1호 의안 : 제35기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.27 제1호 의안 : 제35기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제35기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제35기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 사. 사외이사의 전문성사외이사의 업무지원 조직회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 임기 연임여부(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 신동표 2022.03~2025.03 부 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 회계 전문가(한국공인회계사)로서,글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 해당없음 - 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 신동표(출석율 : 100%) 1 2024.01.09 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 가결 찬성 2 2024.02.02 제1호 의안 : 제35기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건 가결 찬성 3 2024.02.27 제1호 의안 : 제35기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제35기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제35기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(8년 6개월)과장(7년 3개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제35기(2023년도)정기주주총회 주1) 당사는 제35기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다.주2) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 모시전송 및 전자우편으로 위임장 용지 소부 방법, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2024년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2024년 2월 27일 이사회 결의를 통해 제35기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 46,694,249 - 우선주 11,396 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 50,000 자기주식 우선주 11,396 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 46,644,249 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 정 관 내 용 신주인수권 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으 로 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 특전 - 명의개서대리인 대리인 : 한국예탁결제원전 화 : 02-3774-3000주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.stcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용 제35기정기주주총회(24.03.28) 제1호 의안 : 제35기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인 주주제안 안건은 없으며, 주주총회 진행과정에서 안건의 내용이 수정되지 않았습니다. 제34기정기주주총회(23.03.29) 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 주주제안 안건은 없으며, 주주총회 진행과정에서 안건의 내용이 수정되지 않았습니다. 제33기정기주주총회(22.03.24) 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명 사외이사 2명)제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 주주제안 안건은 없으며, 주주총회 진행과정에서 안건의 내용이 수정되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,131,583 2.45 1,131,583 2.42 비상장 2전환우선주 전환 (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 46,268 0.10 46,268 0.10 비상장 2전환우선주 전환 박준용 임원 보통주 120,000 0.26 120,000 0.26 비상장 2전환우선주 전환 Stephen Sunghan Yoo 임원 보통주 413,632 0.89 413,632 0.89 비상장 2전환우선주 전환 Choi Hoon 임원 보통주 290,791 0.63 290,791 0.62 비상장 2전환우선주 전환 계 보통주 2,002,274 4.33 2,002,274 4.29 - - - - - - - - 지분율은 2024년 6월 30일 총발행주식 46,694,249주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 155 정현진 30.92 - - 정현진 30.92 - - - - - - - 출자자수는 2023년 12월 31일 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.01.15 정현진 26.79 - - 정현진 26.79 2018.02.01 정현진 27.13 - - 정현진 27.13 2019.05.28 정현진 28.73 - - 정현진 28.73 2019.07.09 정현진 28.92 - - 정현진 28.92 2019.07.22 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 2023.01.16 정현진 30.92 - - 정현진 30.92 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 13,891 부채총계 5,358 자본총계 8,533 매출액 - 영업이익 -131 당기순이익 1,049 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,571,562 9.54 장외매도 - 당사는 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스의 장외매도로 인하여 최대주주가 변경되었습니다. 대표이사 정현진은 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스와 변경후 최대주주인 (주)바이오메디칼홀딩스의 최대주주 겸 대표이사로서 당사 경영권에는 변화가 없습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.- 관련 공시 : 최대주주 변경 (공시일 : 2019년 7월 15일)- 지분율은 2019년 7월 15일 총발행주식 26,958,985주(의결권 있는 발행주식 총수) 기준임 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,746 16,851 99.38 42,526,863 46,694,249 91.08 - - 지분율은 2024년 6월 30일 의결권 있는 발행주식 총수 46,694,249주(자기주식 포함) 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사에스티큐브앤컴퍼니 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 이사 사내이사 비상근 CSO/연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO 413,632 - 없음 2014.03 ~ 2026년 03월 29일 Choi Hoon 남 1968년 02월 부사장 사내이사 상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 290,791 - 없음 2016.03 ~ 2025년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 120,000 - 없음 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 이훈 남 1966년 03월 이사 사외이사 비상근 경영자문 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 이동원 남 1970년 04월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 신동표 남 1967년 01월 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 4 2 - - 6 8.3 272 45 - - - - IT 여 11 - - - 11 2.5 322 32 - 합 계 15 2 - - 17 4.5 594 78 - 주1) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 100 - - 주주총회 승인금액은「상법」제388조에 따라 제35기 정기주주총회(2024년 3월 28일) 결의를 통해 승인받은 재임 또는 퇴임한 등기이사의 보수 한도입니다. 나. 보수지급금액 1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 867 124 - - 인원수는 2024년 6월 30일 기준입니다.- 보수총액은 사업년도 개시일 부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다. 1-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 831 208 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - - 인원수는 2024년 6월 30일기준입니다.- 보수총액은 사업년도 개시일 부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다.- 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 나누어 산정하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 - - (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - - - 160,000 60,000 2020.07.03 ~ 2025.07.02 11,766 X - 주1) 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 현재까지 행사된 수량은 '신주취득'입니다.주2) 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 5,600원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스티큐브 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 Stephen Sunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 Choi Hoon STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 비상근 - 4 . 타 법인 출자 현황(요약) - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자현황 기재를 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 라. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (별도기준) 구분 당반기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 주요 경영진및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 100%(전기말 100%)입니다. (*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다. (*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다. (*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 23018 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 1,371 - 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - 35 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 35 - 기타 (주)송우전자 966,857 - 6,000 합계 966,857 24,459 6,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 22,981 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 2,727 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 170 - 기타 (주)송우전자 800,365 - 6,000 합계 800,365 25,878 6,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 최대주주 등 (주)바이오메디칼홀딩스 - - - 1,656 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 1,656 - 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 39,951 - 1,656 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 558,469 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 19,264 725,221 - - 합계 558,469 161,718 725,221 4,968 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 16,967 - - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 224,094 - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 임직원 - 16,459 725,221 - 합계 224,094 135,929 725,221 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,884,040 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 50,000 - 600,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 50,000 - 2,238,214 3,884,040 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,803,081 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 - - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 - - 2,188,214 3,803,081 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (연결기준) (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 647,260 1,674,481 1,043,237 2,066,856 퇴직급여 118,423 236,511 116,411 232,460 기타 18,000 36,000 18,000 36,000 합계 783,683 1,946,992 1,177,648 2,335,316 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다. 2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다. 그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다. (주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 바. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STCubePharmaceuticals, Inc. 2013.04.30 3500 SouthDupont High-way, Dover,Delaware 19901USA 신약개발및 임상시험, 의학 및 약학 연구개발업 외 1,952,238 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호의 13)- 지분 100% 보유 미해당 ※ 주요종속회사(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 STCube Pharmaceuticals, Inc - - - 3. 타법인출자 현황(상세) - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자 현황(상세) 기재를 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음