에스티큐브 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 34(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 23,295백만입니다. 한편 연결회사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,131,583	2.43%

(주)에스티사이언스	46,268	0.10%

자 사 주	50,000	0.11%

기 타	45,050,650	96.69%

보통주 소계	46,278,501	99.33%

우선주 소계	312,256	0.67%

합 계	46,590,757	100.00%

(2) 종속회사의 현황당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당기말
순자산

당기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	1,184,556

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당기	1,952,238	767,682	1,184,556	-	(4,949,549)	(4,785,931)

전기	3,044,949	877,543	2,167,406	-	(5,860,099)	(5,597,537)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배회사 및 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 다음에 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제

환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

1) 경영진의 판단- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위- 기타포괄-공정가치측정금융자산- 유형자산- 영업권 및 기타무형자산

2) 가정과 추정의 불확실성- 충당부채- 퇴직급여제도- 우발부채와 약정사항3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

4. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결 재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 연결기준연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속회사)가 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 피투자자에 대한 힘, 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ·보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ·연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ·계약상 약정에서 발생하는 권리 ·과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(4) 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로

인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(6) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 금융자산① 분류연결회사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1)-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결회사의 사업모형에 근거하여분류됩니다.

(9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가를 결정하기 위하여 IT유통 사업부문 재고자산의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱 사업부문 재고자산의 경우 총평균법을 적용하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다.

구분	내용년수

건물	20년

기계장치	4년, 10년

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	4년

금형	4년

사용권자산	3~5년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수

산업재산권	5년, 15년

개발비	15년

기타의 무형자산	5년

유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 금융부채① 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 4.(8) 금융자산 내용을 적용하여 측정합니다.- 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(ⅰ) 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금(ⅱ) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(ⅰ) 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금(ⅱ) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및지급채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 복합금융상품연결회사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로최초에 인식됩니다 .연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.당기말 기준 연결회사가 발행한 전환사채는 없습니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.(18) 납입자본

보통주를 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다.

재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(20) 수익가. 수행의무의 식별과 이행1) 재화의 판매연결회사는 IT부품 유통사업은 고객에게 재화가 인도되고 고객이 그 재화를 판매 또는 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다.2) 라이선스 수익연결회사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

3) 기술매각수익연결회사는 매각대금의 반환의무가 없고, 기술매각 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 한 시점에 수익으로 인식하고, 추가적인 의무가 있다면 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 합리적인 방법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다.

① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음나. 거래가격의 산정연결회사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다.다. 수행의무의 배분

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법(residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다.(21) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 함을 원칙으로 합니다. 다만, 리스이용자로서의 회계처리에서 기초자산의 유형별로 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 수 있게 함에 따라, 기초자산의 유형별로 실무적 간편법 적용 여부를 판단하고 있습니다.가. 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.나. 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(22) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.① 별도의 주요 사업계열이나 영업지역② 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부③ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(26) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(27) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 지배회사의 로봇사업부문은 2020년 중 중단영업으로 분류되었습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매② 의료소모품사업부문 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매

연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당기 (단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	코스메틱	바이오	SOC	공통	총계

매출액	5,503,106	12,750	311,234	-	-	-	5,827,090

매출원가	5,141,525	3,702	181,665	-	-	-	5,326,892

판매비와관리비	36,981	192	770,446	19,213,694	-	6,519,863	26,541,176

영업손익	324,600	8,856	(640,876)	(19,213,694)	-	(6,519,863)	(26,040,977)

금융및기타손익	44,284	(253)	(6,133)	(7,208)	-	1,511,287	1,541,976

법인세비용차감전계속영업손익	368,883	8,603	(647,010)	(19,220,902)	-	(5,008,576)	(24,499,001)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-	-

유무형자산	17,236	-	15,582	797,743	-	1,852,902	2,683,463

유무형자산상각비	10,820	-	6,029	525,981	-	516,276	1,059,106

자산총액	1,734,849	3,205	396,898	4,434,406	-	39,387,845	45,957,203

부채총액	1,117,159	17,042	90,392	1,426,737	224,289	7,773,395	10,649,014

(*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 당기 67.94% (전기 77.50%)입니다

② 전기(단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	코스메틱	바이오	SOC	공통	총계

매출액	6,190,006	3,924	108,407	-	-	-	6,302,337

매출원가	5,782,685	14,281	46,114	-	-	-	5,843,080

판매비와관리비	41,621	96	502,414	13,342,035	-	5,483,751	19,369,917

영업손익	365,700	(10,453)	(440,121)	(13,342,035)	-	(5,483,751)	(18,910,659)

금융및기타손익	61,154	(1,000)	(18)	(62,274)	-	20,920	18,781

법인세비용차감전계속영업손익	426,854	(11,453)	(440,139)	(13,404,309)	-	(5,462,831)	(18,891,878)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-	-

유무형자산	17,241	-	9,301	2,422,774	-	10,726	2,460,042

유무형자산상각비	10,298	-	2,477	835,951	-	336,220	1,184,946

자산총액	1,298,773	7,099	246,251	59,140,956	-	376,360	61,069,439

부채총액	672,587	29,932	37,620	8,862,531	224,289	22,809	9,849,768

6. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	19,762,268	21,862,313	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	15,000,000	30,000,000	해당없음

합 계	34,762,268	51,862,313

7. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권(유동)	1,064,296	491,458

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	1,064,296	491,458

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,064,296	491,458

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

연체되지 않은 채권	1,064,296	491,458

소 계	1,064,296	491,458

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	1,459,996	887,158

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

8. 대여금 및 수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 대여금

단기대여금	1,638,214	1,638,214

(대손충당금)	(638,214)	(638,214)

장기대여금	1,450,000	1,450,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	1,550,000	1,550,000

2. 수취채권

미수수익	185,999	234,730

(대손충당금)	(102,503)	(102,503)

미수금	1,032,542	2,081,481

(대손충당금)	-	-

임차보증금	360,917	382,522

기타보증금	366,214	119,040

시설관리보증금	45,000	42,932

수취채권 순장부가액	1,888,169	2,758,202

대여금및수취채권 장부가액	3,438,169	4,308,202

(2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	-	1,640,717

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	-	1,640,717

9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

선급금	1,022,631	262,623

선급비용	307,443	169,007

당기법인세자산	258,760	99,986

합 계	1,588,834	531,616

10. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	409,193	(25,646)	383,547	329,940	(41,716)	288,224

저장품	13,520	-	13,520	31,197	-	31,197

합계	422,713	(25,646)	397,067	361,137	(41,716)	319,421

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당기	전기

IT	코스메틱	계	IT	의료소모품	코스메틱	계

상품	175,067	234,126	409,193	185,199	45,610	99,131	329,940

상품평가충당금	-	(25,646)	(25,646)	-	(41,716)	-	(41,716)

저장품	-	13,520	13,520	-	-	31,197	31,197

합계	175,067	222,000	397,067	185,199	3,894	130,328	319,421

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 IT유통의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	388,226	9,003	24,286

합 계	3,499,701	388,226	9,003	24,286

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당기	24,286	-	(15,283)	-	-	-	-	9,003

전기	39,401	-	(15,115)	-	-	-	-	24,286

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다.(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당기	7,997,456	4.85%	388,226	-	(379,223)	9,003

전기	8,312,292	4.85%	403,509	-	(379,223)	24,286

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 (단위 : 천원)

회사명	당기	전기

미반영손익	미반영손실 누계액	미반영손익	미반영손실 누계액

(주)유디테크	61,901	(72,394)	19,601	(134,296)

(5) 당기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당기말	전기말	당기말	전기말

자산총계	878,076	878,690	9,297,606	9,781,493

부채총계	529,617	808,814	1,300,150	1,469,201

매출액	2,034,558	1,459,139	-	-

순손익	278,584	78,325	(314,835)	(311,365)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	278,584	78,325	(314,835)	(311,365)

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1)당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

해외금융상품	427,111	-

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	-	-

취득	441,081	-

처분	-	-

기타	(13,970)	-

기말	427,111	-

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(1,074,000)	926,000	1,058,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(1,074,000)	926,002	1,058,002

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,278,002	-	-	(132,000)	926,002

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,278,002	-	-	(220,000)	1,058,002

14. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,148	(11,135)	51,013	62,148	(8,028)	54,120

기계장치	5,582,426	(5,353,800)	228,626	5,249,303	(5,125,128)	124,175

시설장치	441,355	(372,762)	68,593	437,344	(341,931)	95,413

차랑운반구	283,495	(275,885)	7,610	259,645	(259,641)	4

비품	361,783	(283,352)	78,431	338,536	(244,465)	94,071

금형	12,546	(4,108)	8,438	1,000	(396)	604

사용권자산	4,767,554	(2,920,913)	1,846,641	4,067,229	(2,372,249)	1,694,980

합계	11,537,498	(9,221,955)	2,315,543	10,441,396	(8,351,838)	2,089,558

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	54,120	-	(3,107)	-	51,013

기계장치	124,175	244,581	-	(141,026)	896	228,626

시설장치	95,413	-	-	(26,820)	-	68,593

차랑운반구	4	61,915	(28,859)	(25,450)	-	7,610

비품	94,071	20,240	(36,190)	310	78,431

금형	604	11,546	(3,712)	-	8,438

사용권자산	1,694,980	1,072,763	(114,447)	(815,201)	8,546	1,846,641

합계	2,089,558	1,411,045	(143,306)	(1,051,506)	9,752	2,315,543

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	57,228	-	-	(3,108)	-	54,120

기계장치	450,888	12,662	-	(377,447)	38,072	124,175

시설장치	775	106,000	-	(11,362)	-	95,413

차랑운반구	19,474	-	-	(19,470)	-	4

비품	39,321	81,605	-	(28,383)	1,528	94,071

금형	854	-	-	(250)	-	604

사용권자산	1,119,288	1,297,836	(45,660)	(730,103)	53,619	1,694,980

합계	1,714,019	1,498,103	(45,660)	(1,170,122)	93,218	2,089,558

15. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	17,781	(1,984)	-	15,797	12,809	(904)	-	11,905

기타의무형자산	459,970	(107,847)	-	352,123	459,305	(100,728)	-	358,577

합계	477,751	(109,831)	-	367,920	472,114	(101,632)	-	370,482

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	11,905	358,577	370,482

증가금액	4,973	-	4,973

내부개발	-	-	-

개별취득	4,973	-	4,973

감소금액	(1,081)	(6,518)	(6,552)

상각	(1,081)	(6,518)	(6,552)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	-	64	64

기말 장부금액	15,797	352,123	367,920

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	4,928	381,850	386,778

증가금액	7,666	-	7,666

내부개발	-	-	-

개별취득	7,666	-	7,666

감소금액	(689)	(23,779)	(24,468)

상각	(689)	(14,135)	(14,824)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	(9,644)	(9,644)

외환차이	-	506	506

기말 장부금액	11,905	358,577	370,482

(3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와 관리비	15,941,330	10,164,747

경상연구개발비	15,941,330	10,164,747

16. 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

선급금	660,989	-

합 계	660,989	-

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	1,392,725	1,493,018

차량운반구	453,916	201,962

합계	1,846,641	1,694,980

리스채권(*)

유동	-	7,121

비유동	-	6,979

합계	-	14,100

(*) 당기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	868,199	876,926

비유동	894,850	1,043,514

합계	1,763,049	1,920,440

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	684,266	625,666

차량운반구	130,935	104,437

합계	815,201	730,103

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	89,459	108,437

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	587	639

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	13,458	9,755

당기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 7.2백만원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

1년 이내	-	7,200

1년 초과	-	7,200

합 계	-	14,400

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

18. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당기	전기

매입채무	564,714	50,018

미지급금	2,517,413	3,101,687

미지급비용	324,859	317,162

합계	3,406,986	3,468,867

(2) 기타유동부채 (단위: 천원)

구분	당기	전기

선수금	2,110	14,042

19. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	614,447

증가	-	-

감소(납부)	-	(614,447)

기말	-	-

차감 : 유동성대체	-	-

비유동 계	-	-

연결회사는 2020년 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 받았으며, 관세 및 수입부가세가 부과되었습니다. 이에 따라 연결회사는 2020년 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 계상하였습니다. 2022년 전액 납부하였습니다.

20. 복구충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	-

증가	250,210	-

감소	-	-

기말	250,210	-

차감 : 유동성대체	-	-

비유동 계	250,210	-

당사는 당기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

21. 종업원급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

비적립형 의무의 현재가치	5,226,660	4,446,418

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	5,226,660	4,446,418

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	5,226,660	4,446,418

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	513,877	462,022

이자비용	28,490	19,203

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	542,367	481,225

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,446,418	3,669,538

당기근무원가	513,877	462,022

이자원가	28,490	19,203

관계사 전출입 효과	-	-

보험수리적손익(기타포괄손익)	287,052	302,384

- 경험조정효과	49,725	411,073

- 재무적 가정 변경 효과	237,327	(108,689)

- 인구통계적가정변경효과	-	-

지급액	(49,177)	(6,729)

기말금액	5,226,660	4,446,418

(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	5.039%	5.795%

미래임금인상률	10.30%	7.00%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

할인율	5,154,980	5,309,492

미래임금인상률	5,304,641	5,157,477

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,590,757주 및 500원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	31,901,283	15,287,952	662,690	51,610,861	150

유상증자	11,500,000	5,750,000	-	40,855,299	-

전환우선주 전환	110,536	200,000	(144,732)	(57,467)	-

주식매입선택권 행사	901,504	450,752	-	7,056,240	-

전환사채 전환권 행사	275,960	137,980	-	4,452,152	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	130,609	-

전기말	44,689,283	21,826,684	517,958	104,047,694	150

당기초	44,689,283	21,826,684	517,958	104,047,694	150

전환우선주 전환	276,341	500,000	(361,830)	(143,187)	-

주식매입선택권 행사	1,625,133	812,567	-	13,050,531	-

당기말	46,590,757	23,139,251	156,128	116,955,038	150

(3) 전환우선주

구 분	제2종 우선주식

발행주식수/현재주식수	1,325,380 주 / 312,256 주

발행가액	7,545원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건)

전환청구기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 시가하락에 의하여 주당 발행가액이 5,460원(전환비율 1 대 1.3818681318)으로 조정되었습니다.- 연결회사는 제2종 우선주식을 자본으로 분류하였으며 만일 부채로 분류하였다면 당기말 금액은 5,296백만원이며 당기순이익 효과는 1,108백만원입니다.

23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	404,160	5,419,289

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	(1,236,920)	3,778,209

(1) 자기주식지배회사는 당기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2016.03.11	2018.07.03

최초 부여주식수	2,967,085주	140,000주

행사가격	5,454원/주	11,766원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동

행사가능기간	2018.3.11~2023.3.10	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	2,589원	6,736원

부여일 현재 주가	6,220원	13,850원

행사가격	5,929원	14,821원

기대주가변동성	58.50%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년~4년	3년

기대 배당수익률	-	-

무위험이자율(*2)	1.50%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 연결회사는 상기 부여된 주식선택권에 대하여 2020년까지 가득조건이 충족되어 주식보상비용을 이미 인식하였습니다.

④ 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 신규부여 - - - 행사 (1,625,133주) - (1,625,133주) 소멸 - - - 당기말 - 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 신규부여 - - - 행사 (901,504주) - (901,504주) 소멸 (50,448주) - (50,448주) 전기말 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 50,448주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 소멸하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 410,132 246,514 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,074,000) (942,000) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (390,630) (422,248) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당기말 해외사업환산손익 246,514 163,618 - 410,132 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (942,000) (132,000) - (1,074,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (422,248) 31,618 - (390,630) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (16,048) 262,562 - 246,514 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (722,000) (220,000) - (942,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (464,810) 42,562 - (422,248) 25. 연결결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 (103,314,829) (78,528,775) (2) 당기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (78,528,775) (59,334,514) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (24,499,001) (18,891,878) 결손보전 - - 재측정요소 (287,053) (302,383) 기말금액 (103,314,829) (78,528,775) 26. 연결주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 귀속 당기순손익 (24,339,458,900) (18,469,134,973) 가중평균유통보통주식수 45,944,497주 37,853,035주 기본주당순손익 (530) (488) 기본주당계속영업손익 (530) (488) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주 귀속 당기순손익 (164,226,194) (438,281,712) 가중평균유통우선주식수 408,612주 1,210,387주 기본주당순손익 (402) (362) 기본주당계속영업손익 (402) (362) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 43,603,367 365 15,915,228,955 스톡옵션 행사 2023-01-02 250,000 364 91,000,000 스톡옵션 행사 2023-01-25 272,408 341 92,891,128 스톡옵션 행사 2023-01-31 336,816 335 112,833,360 전환우선주 전환 2023-02-13 200,000 322 64,400,000 스톡옵션 행사 2023-02-17 662,501 318 210,675,318 전환우선주 전환 2023-02-20 800,001 315 252,000,315 스톡옵션 행사 2023-03-10 103,408 297 30,712,176 합 계 16,769,741,252 가중평균유통보통주식수 45,944,497 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 30,525,903 365 11,141,954,595 유상증자 2022-05-28 11,500,000 218 2,507,000,000 전환우선주 전환 2022-08-09 400,000 145 58,000,000 스톡옵션 행사 2022-08-10 110,000 144 15,840,000 전환사채 전환 2022-08-22 204,415 132 26,982,780 스톡옵션 행사 2022-09-26 395,632 117 46,288,944 스톡옵션 행사 2022-10-26 331,464 67 22,208,088 전환사채 전환 2022-11-07 71,545 55 3,934,975 스톡옵션 행사 2022-11-30 64,408 32 2,061,056 합 계 13,816,357,798 가중평균유통보통주식수 37,853,035 ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2023-01-01 1,035,916 365 378,109,340 보통주 전환 2023-02-13 (144,732) 322 (46,603,704) 보통주 전환 2023-02-20 (578,928) 315 (182,362,320) 합 계 149,143,316 가중평균유통우선주식수 408,612 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2022-01-01 1,325,380 365 361,828,740 전환우선주 전환 2022-08-09 (289,464) 145 (41,972,280) 합 계 441,791,420 가중평균유통우선주식수 1,210,387 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당기 및 전기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 5,827,091 6,302,337 (2) 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 5,326,892 5,843,080 (3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,729,678 4,274,455 퇴직급여 593,860 524,608 복리후생비 674,739 426,747 여비교통비 227,496 176,621 접대비 373,870 246,378 통신비 6,673 18,922 수도광열비 13,444 10,917 세금과공과금 171,509 150,543 지급임차료 2,165 4,400 수선비 152,416 167,582 보험료 35,055 29,639 차량유지비 207,601 167,622 경상연구개발비 15,941,330 10,164,747 운반비 6,037 9,680 교육훈련비 3,015 5,740 도서인쇄비 2,168 16,501 소모품비 59,112 65,290 지급수수료 1,835,379 1,665,414 광고선전비 427,329 320,115 건물관리비 159,919 116,495 감가상각비 910,483 792,677 무형자산상각 7,599 14,823 대손상각비 299 - 합 계 26,541,176 19,369,916 (4) 당기와 전기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (79,253) - (79,253) 상품의 매입 5,443,051 - 5,443,051 타계정으로 대체액 (30,525) - (30,525) 재고자산평가환입 (41,716) - (41,716) 재고자산평가손실 25,646 - 25,646 재고자산감모손실 9,689 - 9,689 종업원급여 - 5,323,538 5,323,538 감가상각비와 기타상각비 - 918,082 918,082 경상연구개발비 - 15,941,330 15,941,330 기타의 영업비용 - 4,358,225 4,358,225 합계 5,326,892 26,541,175 31,868,067 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 99,268 - 99,268 상품의 매입 5,761,297 - 5,761,297 타계정으로 대체액 (25,459) - (25,459) 재고자산평가손실 7,369 - 7,369 재고자산감모손실 605 - 605 종업원급여 - 4,799,064 4,799,064 감가상각비와 기타상각비 - 807,500 807,500 경상연구개발비 - 10,164,747 10,164,747 기타의 영업비용 - 3,598,605 3,598,605 합계 5,843,080 19,369,916 25,212,996 28. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 19,762,268 - - 21,862,313 단기금융상품 - - 15,000,000 - - 30,000,000 매출채권(유동) - - 1,064,296 - - 491,458 대여금및수취채권(유동) - - 2,116,038 - - 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) - - 1,322,131 - - 1,094,494 금융리스채권(유동) - - - - - 7,121 금융리스채권(비유동) - - - - - 6,978 당기손익-공정가치측정금융자산 427,111 - - - - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 926,002 - - 1,058,002 - 합계 427,111 926,002 39,264,733 - 1,058,002 56,676,072 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 3,406,986 - 3,468,867 리스부채(유동) - 868,199 - 876,926 리스부채(비유동) - 894,850 - 1,043,514 복구충당부채 - 250,210 - - 합계 - 5,420,245 - 5,389,307 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 1,621,522 - 1,621,522 외환차익 - - 160,162 - 160,162 외화환산이익 - - 7,241 - 7,241 배당금수익 11,548 - - - 11,548 금융수익 계 11,548 - 1,788,925 - 1,800,473 금융비용: 이자비용 - - - 96,179 96,179 외환차손 - - - 95,305 95,305 외화환산손실 - - - 60,552 60,552 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 13,970 - - - 13,970 금융비용 계 13,970 - - 252,036 266,006 금융상품 범주별 순손익 (2,422) - 1,788,925 (252,036) 1,534,467 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 764,011 - 764,011 외환차익 - - 214,712 - 214,712 외화환산이익 - - 4,107 - 4,107 금융수익 계 - - 982,830 - 982,830 금융비용: 이자비용 - - - 483,824 483,824 외환차손 - - - 136,021 136,021 외화환산손실 - - - 247,662 247,662 사채상환손실 - - - 46,975 46,975 금융비용 계 - - - 914,482 914,482 금융상품 범주별 순손익 - - 982,830 (914,482) 68,348 (3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 427,111 427,111 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 926,000 926,000 1,058,000 1,058,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,762,268 19,762,268 21,862,313 21,862,313 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 1,064,296 1,064,296 491,458 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,116,038 2,116,038 3,213,708 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) 1,322,131 1,322,131 1,094,494 1,094,494 금융리스채권(유동) - - 7,121 7,121 금융리스채권(비유동) - - 6,978 6,978 금융자산 합계 40,617,844 40,617,844 57,734,072 57,734,072 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 3,406,986 3,406,986 3,468,867 3,468,867 리스부채(유동) 868,199 868,199 876,926 876,926 리스부채(비유동) 894,850 894,850 1,043,514 1,043,514 복구충당부채 250,210 250,210 - - 금융부채 합계 5,420,245 5,420,245 5,389,307 5,389,307 ② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 427,111 - - 427,111 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 926,000 926,000 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,058,000 1,058,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,058,000 1,278,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (132,000) (220,000) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 926,000 1,058,000 미실현손익 (1,074,000) (942,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 926,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(13.04%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정금융자산(*) 996,000 861,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 23,128 - 무형자산처분이익 - 522 사용권자산처분이익 9,501 4,403 잡이익 723 111 기타수익 계 33,352 5,036 기타비용: 잡손실 1,371 9,844 기타의지급수수료 3,533 11,622 사용권자산처분손실 117 18,022 지분법손실 15,283 15,115 기부금 5,539 - 기타비용 계 25,843 54,603 30. 법인세비용 및 이연법인세자산연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. (2) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이 등의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 25,274,520 22,788,365 이월결손금 121,455,645 98,415,657 세액공제 - - 합계 146,730,165 121,204,022 (3) 당기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 기초 감소 증가 기말 기초 기말 대손충당금(기타) 2,005,128 2,005,128 1,985,286 1,985,286 198,508 196,543 미수수익 (234,729) (48,730) - (185,999) (23,238) (18,414) 퇴직급여충당부채 4,446,418 49,177 829,419 5,226,660 440,195 517,439 매도가능증권 3,802,991 - 132,000 3,934,991 376,496 389,564 관계기업투자 475,714 - 15,283 490,997 47,096 48,609 구상채권 6,165,521 - - 6,165,521 610,387 610,387 무형자산 3,172,138 271,274 1,892,079 4,792,943 314,042 474,501 재고자산평가손실 41,716 16,070 - 25,646 4,130 2,539 복구충당부채 - - 250,210 250,210 - 24,771 장기미수금 620,573 - - 620,573 61,437 61,437 당기손익-공정가치측정평가손익 - - 13,970 13,970 - 1,383 단기대여금 195,000 - - 195,000 19,305 19,305 미수금 862,219 - - 862,219 85,360 85,360 매출채권 461,909 - - 461,909 45,729 45,729 사용권자산 (1,694,980) - (151,661) (1,846,641) (167,803) (182,817) 리스부채 1,920,440 157,391 - 1,763,049 190,124 174,542 기타 548,308 46,995 16,874 518,186 54,282 51,300 일시적차이 합계 22,788,365 2,497,305 4,983,460 25,274,520 - - 이월결손금 98,415,657 - 23,039,988 121,455,645 9,743,150 12,024,109 이월세액공제 - - - - - - 일시적차이 등의 합계 121,204,022 2,497,305 28,023,448 146,730,165 - - 이연법인세자산(부채) 합계 - - - - 11,999,198 14,526,286 인식한 이연법인세자산(부채) - - - - - - 미인식 이연법인세자산(부채) - - - - 11,999,198 14,526,286 (4) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 2024-12-31 2,734,798 2,734,798 2025-12-31 10,959,189 10,959,189 2027-12-31 3,405,559 3,405,559 2028-12-31 2,386,495 2,386,495 2033-12-31 936,275 920,227 2034-12-31 1,316,746 1,294,177 2035-12-31 10,346,659 10,300,311 2036-12-31 21,286,724 21,156,974 2027-12-31 19,962,588 19,835,673 2028-12-31 25,617,612 6,416,837 2028년 이후 22,503,000 19,005,417 31. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 주요 경영진 및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2)(주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 46,247 3,600 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 5,500 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 294 3,600 - 기타 (주)송우전자 1,544,412 - - 12,000 합계 1,544,412 52,041 7,200 12,000 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,014 3,600 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 4,774 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 3,600 - 기타 (주)송우전자 1,306,009 - - 12,000 합계 1,306,009 21,788 7,200 12,000 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금(*2) 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 16,967 - - 기타 (주)효천(*1) - 102,503 - - (주)송우전자 224,094 - - 1,100 주요 경영진 등 - 16,459 725,221 - 합계 224,094 135,929 725,221 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 임직원 스톡옵션 행사에 대한 원천세 예정분입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금(*2) 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,013 - 7,050 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 7,050 - 기타 (주)효천(*1) - 102,503 - - - (주)송우전자 65,209 - - - 1,100 주요 경영진 등 - 10,959 2,000,700 - - 합계 65,209 130,475 2,000,700 14,100 1,100 (*1) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2)임직원 스톡옵션 행사에 대한 원천세 예정분입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 - - 550,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 2,188,214 - - 2,188,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,000,000 - 1,000,000 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 250,000 300,000 - 550,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 888,214 1,300,000 - 2,188,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,154,263 3,884,106 퇴직급여 445,591 395,310 주식기준보상 - - 기타 72,000 72,000 합계 4,671,854 4,351,416 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다.(7) 연결회사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 마일스톤 금액의 45%를 (주)에스티큐브에게 지불하기로 함- (주)에스티큐브앤컴퍼니가 수령한 로열티는 양사간 협의된 계약에 따라 지불하기로 함 32. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스자산과 부채의 증가(감소) 628,082 1,198,427 리스부채의 유동성 대체 606,146 555,924 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 - 130,610 단기대여금 비유동 대체 - 100,000 전환권 행사에 따른 자본 증가 - 2,814,081 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 - 1,867,784 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,920,440 3,805,461 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (802,789) (1,064,020) 상각 - 422,361 전환권행사 및 상환 - (2,506,586) 리스부채의 증가(감소) 628,082 1,198,427 기타 (17,315) 64,797 당기말 1,728,418 1,920,440 33. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 19,761,139 21,861,937 단기금융상품 15,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 1,064,296 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,116,038 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) 1,322,131 1,094,494 금융리스채권(유동) - 7,121 금융리스채권(비유동) - 6,978 합계 39,263,604 56,675,696 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,305,628 900,000 3,126,720 900,000 3개월 이하 1,371,617 - 2,572,650 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 725,221 - - - 1년 초과 1,136,417 1,136,417 1,136,707 1,136,417 합계 6,538,883 2,036,417 6,836,077 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 3,406,986 3,406,986 3,406,986 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,763,049 2,051,729 449,285 453,946 705,969 442,529 합계 5,170,035 5,458,715 3,856,271 453,946 705,969 442,529 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $3,164,761 4,080,643 매출채권 $641,120 826,660 ￥55,263 504 수취채권 $185,027 238,574 자산 소계 $3,990,908 5,145,877 ￥55,263 504 매입채무 $411,474 530,554 미지급금 $1,009,413 1,301,537 €7,615 10,863 미지급비용 $39,446 50,862 리스부채 $406,599 524,269 복구충당부채 $125,222 161,461 부채 소계 $1,992,154 2,568,683 €7,614.72 10,863 나. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 256,684 (256,684) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무및지급채무 3,506,928 3,468,867 리스부채 1,763,049 1,920,440 복구충당부채 250,210 - 차감: 현금및현금성자산 (19,762,268) (21,862,313) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 2023.12.31 현재 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 38,998,611,501 54,066,697,544 18,251,774,329 현금및현금성자산 19,054,857,882 19,615,967,143 10,735,036,444 단기금융상품 15,000,000,000 30,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 1,064,296,237 491,458,498 1,008,191,770 대여금및수취채권 2,116,038,407 3,213,417,651 513,319,108 금융리스채권 0 7,121,413 7,121,413 선납법인세 258,759,620 99,986,140 28,193,120 기타유동자산 1,107,592,744 319,325,780 539,189,637 유동재고자산 397,066,611 319,420,919 420,722,837 비유동자산 29,319,211,857 26,092,286,996 21,010,841,888 종속기업투자주식 24,272,579,461 22,109,498,577 18,192,818,577 관계기업투자주식 49,282,282 49,282,282 49,282,282 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 427,111,164 0 0 기타포괄-공정가치금융자산 926,002,000 1,058,002,000 1,278,002,000 유형자산 1,532,130,653 1,441,770,410 535,557,216 무형자산 367,559,306 368,195,987 380,637,238 금융리스채권(비유동) 0 6,978,357 0 대여금및수취채권 1,083,557,534 1,058,559,383 574,544,575 기타비유동자산 660,989,457 0 0 자산총계 68,317,823,358 80,158,984,540 39,262,616,217 부채 유동부채 3,765,794,733 3,739,298,005 4,869,707,882 매입채무 및 지급채무 3,325,034,238 3,286,930,656 1,288,244,820 리스부채 438,650,652 438,324,936 237,130,143 파생상품부채 0 0 196,230,000 전환사채 0 0 2,515,297,436 유동충당부채 0 0 614,446,670 기타 유동부채 2,109,843 14,042,413 18,358,813 비유동부채 6,115,538,465 5,232,926,500 3,874,034,845 리스부채 800,129,504 786,508,467 204,496,488 퇴직급여채무 5,226,660,408 4,446,418,033 3,669,538,357 복구충당부채 88,748,553 0 0 부채총계 9,881,333,198 8,972,224,505 8,743,742,727 자본 자본금 23,295,378,500 22,344,641,500 15,950,641,500 자본잉여금 116,849,438,903 103,942,095,485 51,505,261,837 기타자본구성요소 235,859,959 5,250,989,338 9,874,888,424 기타포괄손익누계액 (1,074,000,000) (942,000,000) (722,000,000) 이익잉여금(결손금) (80,870,187,202) (59,408,966,288) (46,089,918,271) 자본총계 58,436,490,160 71,186,760,035 30,518,873,490 자본과부채총계 68,317,823,358 80,158,984,540 39,262,616,217 ※ 제 35기 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 5,827,090,761 6,302,336,682 7,926,018,248 매출원가 5,326,891,869 5,843,080,128 7,709,980,229 매출총이익 500,198,892 459,256,554 216,038,019 판매비와관리비 21,611,219,137 13,571,419,576 14,665,102,177 영업이익(손실) (21,111,020,245) (13,112,163,022) (14,449,064,158) 금융수익 1,796,930,864 982,135,036 387,405,382 금융비용 242,871,461 850,748,043 2,668,264,964 기타수익 33,351,766 633,331 186,246,391 기타비용 1,650,559,436 36,521,370 630,697,346 법인세비용차감전순이익(손실) (21,174,168,512) (13,016,664,068) (17,174,374,695) 법인세비용(수익) 0 0 0 계속영업이익(손실) (21,174,168,512) (13,016,664,068) (17,174,374,695) 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) (21,174,168,512) (13,016,664,068) (17,174,374,695) 기타포괄손익 (419,052,402) (522,383,949) (78,423,225) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (419,052,402) (522,383,949) (78,423,225) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (287,052,402) (302,383,949) (94,423,225) 기타포괄손익측정금융자산평가손익 (132,000,000) (220,000,000) 16,000,000 총포괄손익 (21,593,220,914) (13,539,048,017) (17,252,797,920) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (458) (336) (540) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (458) (336) (540) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (347) (250) (539) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (347) (250) (539) ※ 제 35기 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,855,194,500 48,454,895,135 11,568,997,850 (738,000,000) (28,821,120,351) 46,319,967,134 유상증자 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,174,374,695) (17,174,374,695) 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (94,423,225) (94,423,225) 주식선택권 소멸 0 621,360,000 (621,360,000) 0 0 0 전환권의 행사 및 대체 95,447,000 2,429,006,702 (1,072,749,426) 0 0 1,451,704,276 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 16,000,000 0 16,000,000 2021.12.31 (기말자본) 15,950,641,500 51,505,261,837 9,874,888,424 (722,000,000) (46,089,918,271) 30,518,873,490 2022.01.01 (기초자본) 15,950,641,500 51,505,261,837 9,874,888,424 (722,000,000) (46,089,918,271) 30,518,873,490 유상증자 5,750,000,000 40,855,299,000 0 0 0 46,605,299,000 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,016,664,068) (13,016,664,068) 전환우선주의 전환 55,268,000 (57,467,305) 0 0 0 (2,199,305) 주식선택권 행사 450,752,000 7,056,239,577 (2,602,232,352) 0 0 4,904,759,225 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (302,383,949) (302,383,949) 주식선택권 소멸 0 130,609,872 (130,609,872) 0 0 0 전환권의 행사 및 대체 137,980,000 4,452,152,504 (1,891,056,862) 0 0 2,699,075,642 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (220,000,000) 0 (220,000,000) 2022.12.31 (기말자본) 22,344,641,500 103,942,095,485 5,250,989,338 (942,000,000) (59,408,966,288) 71,186,760,035 2023.01.01 (기초자본) 22,344,641,500 103,942,095,485 5,250,989,338 (942,000,000) (59,408,966,288) 71,186,760,035 유상증자 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (21,174,168,512) (21,174,168,512) 전환우선주의 전환 138,170,500 (143,187,632) 0 0 0 (5,017,132) 주식선택권 행사 812,566,500 13,050,531,050 (5,015,129,379) 0 0 8,847,968,171 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (287,052,402) (287,052,402) 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 및 대체 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (132,000,000) 0 (132,000,000) 2023.12.31 (기말자본) 23,295,378,500 116,849,438,903 235,859,959 (1,074,000,000) (80,870,187,202) 58,436,490,160 ※ 제 35기 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 (20,102,846,512) (11,225,377,422) (13,460,763,131) 당기순이익(손실) (21,174,168,512) (13,016,664,068) (17,174,374,695) 조정 1,183,109,171 812,495,653 3,059,185,958 이자비용 조정 73,043,632 420,090,087 582,972,813 감가상각비에 대한 조정 528,480,464 339,193,150 276,564,882 무형자산상각비에 대한 조정 5,609,560 10,463,137 15,088,838 종속기업투자주식손상차손 1,640,000,000 0 0 금융보증추정손실 0 0 84,024,763 금융보증상환손실 0 0 1,888,724,389 사용권자산처분손실 117,338 15,054,967 15,678,547 퇴직급여 조정 542,367,072 481,224,816 496,767,042 외화환산손실 조정 60,552,195 247,662,262 3,098,465 재고자산평가손실 조정 25,646,026 7,369,104 34,347,140 사채상환손실 0 46,974,374 68,004,373 파생금융부채평가이익 0 0 (993,321) 종업원급여 4,436,307 12,409,413 13,688,572 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,970,201 0 0 이자수익에 대한 조정 (1,617,979,781) (763,315,669) (224,957,344) 외화환산이익 조정 (7,241,080) (4,107,350) (7,609,492) 사용권자산처분이익 (9,500,741) 0 0 재고자산평가손실환입 조정 (41,716,244) 0 0 무형자산처분이익 조정 0 (522,638) (186,213,709) 유형자산처분이익 조정 (23,127,903) 0 0 배당금수익 (11,547,875) 0 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,539,269,813) 476,866,830 477,326,499 매출채권의 감소(증가) (584,521,555) 496,392,900 439,133,104 미수금의 감소(증가) 1,048,649,479 (1,704,414,105) (285,243,134) 선급금의 감소(증가) (1,420,997,280) 271,887,410 (35,226,912) 선급비용의 감소 (증가) (63,010,141) (52,023,553) 1,417,725 산업재산권의 감소(증가) (764,480) 0 (2,735,210) 금융리스채권의 감소(증가) 7,200,000 7,200,000 7,200,000 재고자산의 감소(증가) (75,617,887) 93,932,814 15,725,965 매입채무의 증가(감소) 1,712,867,291 (353,451,801) (233,745,137) 미지급금의 증가(감소) (1,670,180,190) 2,342,835,324 36,250,445 미지급비용의 증가(감소) (4,746,429) 0 0 충당부채의 증가(감소) 0 (614,446,670) 614,446,670 선수금의 증가(감소) 2,109,843 (4,316,400) (25,030,687) 퇴직금의 지급 (49,177,099) (6,729,089) (67,196,210) 관계사직원의 전입에 의한 퇴직금 승계 0 0 12,329,880 공정가치금융자산의 감소(증가) (441,081,365) 0 0 이자수취 1,644,149,448 649,492,972 183,461,369 이자지급(영업) (69,441,201) (75,775,789) (42,303,022) 법인세납부(환급) (158,773,480) (71,793,020) 35,940,760 배당금수취(영업) 11,547,875 0 0 투자활동현금흐름 11,124,817,978 (30,508,689,803) 4,181,067,200 보증금의 감소 60,000,000 0 0 임차보증금의 증가 (148,959,881) (189,049,600) (63,742,000) 차량운반구의 처분 51,986,909 0 0 기타무형자산의 처분 0 85,000,000 290,909,091 단기금융상품의 처분 60,000,000,000 10,000,000,000 30,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,803,080,884) (3,916,680,000) (5,675,420,823) 대여금및수취채권의 취득 0 (1,300,000,000) 0 차량운반구의 취득 (6,193,601) 0 (4,803,286) 기타유형자산의 취득 (24,726,166) (180,294,090) (7,615,782) 기타무형자산의 취득 0 0 (357,056,380) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (4,208,399) (7,666,113) (1,203,620) 단기금융상품의 취득 (45,000,000,000) (35,000,000,000) (20,000,000,000) 재무활동현금흐름 8,462,819,969 50,841,319,564 (6,699,023,995) 유상증자 0 47,610,000,000 0 단수주의 지급 (9,237) (13,238) (3,562) 주식발행비용 (21,154,352) (1,022,671,124) (2,600,370) 발행분담금 반환 639,246 0 0 전환사채의 감소 0 (400,000,000) (300,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 8,863,475,382 4,916,802,816 0 금융보증부채의 상환 0 0 (6,165,521,317) 리스부채의 상환 (380,131,070) (262,798,890) (230,898,746) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (45,900,696) (226,321,640) 6,940,702 현금및현금성자산의순증가(감소) (561,109,261) 8,880,930,699 (15,971,779,224) 기초현금및현금성자산 19,615,967,143 10,735,036,444 26,706,815,668 기말현금및현금성자산 19,054,857,882 19,615,967,143 10,735,036,444 ※ 제 35기 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 35(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 34(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS MODULE 등의 수입 및 유통을 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511, 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 23,295백만원입니다. 한편 당사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,131,583 2.43% (주)에스티사이언스 46,268 0.10% 자 사 주 50,000 0.11% 기 타 45,050,650 96.69% 보통주 소계 46,278,501 99.33% 우선주 소계 312,256 0.67% 합 계 46,590,757 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 다음에 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니 다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 1) 경영진의 판단- 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위- 기타포괄-공정가치측정금융자산- 유형자산- 영업권 및 기타무형자산 2) 가정과 추정의 불확실성- 충당부채- 퇴직급여제도- 우발부채와 약정사항 3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 4. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 별도의 언급이 없다면표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. (4) 금융자산① 분류당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1)-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가를 결정하기 위하여 IT유통 사업부문 재고자산의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱 사업부문 재고자산의 경우 총평균법을 적용하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산의 감가상각을 아래의 추정 내용연수동안 적용하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 20년 기계장치 4년, 10년 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 4년 금형 4년 사용권자산 4년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.당사는 종속기업 및 사업의 취득(사업결합)시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분하여 상각하지는 않으나 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 영업권에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용년수 산업재산권 5년, 15년 개발비 15년 기타의 무형자산 5년 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 4.(4) 금융자산 내용을 적용하여 측정합니다.- 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(ⅰ) 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금(ⅱ) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(ⅰ) 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금(ⅱ) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및지급채무", "차입금" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 복합금융상품당사는 전환사채(신주인수권부사채)에 대하여 부채요소와 보유자가 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 전환권(신주인수권) 요소로 분리합니다. 전환권(신주인수권)은 발행시점에 지분상품으로 분류하여 자본잉여금으로 인식하며, 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 전환사채(신주인수권부사채)의 계약상 미래현금흐름에 대하여, 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권(신주인수권)이 없는 채무상품에 적용되는 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다. 전환권(신주인수권)은 전환사채(신주인수권부사채)의 공정가치와 금융부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다 .당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.당기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 없습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(12) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타자본에 반영하고 있습니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. (16) 수익가. 수행의무의 식별과 이행1) 재화의 판매당사는 IT부품 유통사업은 고객에게 재화가 인도되고 고객이 그 재화를 판매 또는 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다.2) 라이선스 수익당사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.3) 기술매각수익당사는 매각대금의 반환의무가 없고, 기술매각 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 한 시점에 수익으로 인식하고, 추가적인 의무가 있다면 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 합리적인 방법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다.① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음나. 거래가격의 산정당사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다. 다. 수행의무의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법(residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다.(17) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 함을 원칙으로 합니다. 다만, 리스이용자로서의 회계처리에서 기초자산의 유형별로 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 수 있게 함에 따라, 기초자산의 유형별로 실무적 간편법 적용 여부를 판단하고 있습니다.가. 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.나. 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (18) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 외화기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 , 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 중단영업당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.① 별도의 주요 사업계열이나 영업지역② 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부③ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 관련 공통자산, 본사관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 5. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 당사의 로봇사업부문은 2020년 중 중단영업으로 분류되었습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매② 의료소모품사업부문: Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 당기와 전기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 IT 의료소모품 코스메틱 바이오 SOC 공통 총계 매출액 5,503,106 12,750 311,235 - - - 5,827,091 매출원가 5,141,525 3,702 181,665 - - - 5,326,892 판매비와관리비 36,981 192 770,446 14,283,737 - 6,519,863 21,611,219 영업손익 324,600 8,856 (640,876) (14,283,737) - (6,519,863) (21,111,020) 금융및기타손익 44,283 (253) (6,133) 12,385 - (113,430) (63,148) 법인세비용차감전계속영업손익 368,883 8,603 (647,009) (14,271,352) - (6,633,293) (21,174,168) 중단영업손익 - - - - - - - 유무형자산 17,236 - 15,582 13,969 - 1,852,902 1,899,689 유무형자산 상각비 10,820 - 6,029 965 - 516,276 534,090 자산총액 1,734,849 3,205 396,897 2,522,448 - 63,660,424 68,317,823 부채총액 1,117,159 17,042 90,393 659,056 224,289 7,773,394 9,881,333 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 67.94% (전기77.50%)입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 IT 의료소모품 코스메틱 바이오 SOC 공통 총계 매출액 6,190,006 3,924 108,407 - - - 6,302,337 매출원가 5,782,685 14,281 46,114 - - - 5,843,080 판매비와관리비 41,621 96 502,414 7,543,538 - 5,483,751 13,571,420 영업손익 365,700 (10,453) (440,121) (7,543,538) - (5,483,751) (13,112,163) 금융및기타손익 61,154 (1,000) (18) (672) - 36,035 95,499 법인세비용차감전계속영업손익 426,854 (11,453) (440,139) (7,544,210) - (5,447,716) (13,016,664) 중단영업손익 - - - - - - - 유무형자산 17,241 - 9,301 10,725 - 1,772,699 1,809,966 유무형자산 상각비 10,298 - 2,477 661 - 336,220 349,656 자산총액 1,298,773 7,099 246,251 401,356 - 78,205,506 80,158,985 부채총액 672,587 29,932 37,620 247,098 224,289 7,760,699 8,972,225 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 19,054,858 19,615,967 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 15,000,000 30,000,000 해당없음 합 계 34,054,858 49,615,967 7. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권(유동) 1,064,296 491,458 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 1,064,296 491,458 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 합계 1,064,296 491,458 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 1,064,296 491,458 소 계 1,064,296 491,458 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 1,459,996 887,158 (*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 8. 대여금및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 대여금 단기대여금 1,638,214 1,638,214 (대손충당금) (638,214) (638,214) 장기대여금 1,450,000 1,450,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 1,550,000 1,550,000 2. 수취채권 미수수익 186,000 234,730 (대손충당금) (102,503) (102,503) 미수금 1,032,542 2,081,191 (대손충당금) - - 임차보증금 360,917 382,522 시설관리보증금 45,000 42,932 기타보증금 127,640 83,105 수취채권 순장부금액 1,649,596 2,721,977 대여금및수취채권 장부금액 3,199,596 4,271,977 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - - 1,640,717 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - - 1,640,717 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 1,022,631 262,623 선급비용 84,962 56,703 당기법인세자산 258,759 99,986 합 계 1,366,352 419,312 10. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 409,193 (25,646) 383,547 329,940 (41,716) 288,224 저장품 13,520 - 13,520 31,197 - 31,197 합계 422,713 (25,646) 397,067 361,137 (41,716) 319,421 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 IT 코스메틱 계 IT 의료소모품 코스메틱 계 상품 175,067 234,126 409,193 185,199 45,610 99,131 329,940 상품평가충당금 - (25,646) (25,646) - (41,716) - (41,716) 저장품 - 13,520 13,520 - - 31,197 31,197 합계 175,067 222,000 397,067 185,199 3,894 130,328 319,421 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 IT유통의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 46,260,143 1,184,556 24,272,579 22,109,499 종속기업 계 46,260,143 1,184,556 24,272,579 22,109,499 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*2) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 388,226 49,282 49,282 관계기업 계 3,499,701 388,226 49,282 49,282 (*1) 당사는 당기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속기업인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 3,000주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD3,000,000를 추가로 출자하였습니다. (*2) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산총계 1,952,238 3,044,949 878,076 878,690 9,297,606 9,781,493 부채총계 767,682 877,543 529,617 808,814 1,300,150 1,469,201 매출액 - - 2,034,558 1,459,139 - - 순손익 (4,949,550) (5,860,099) 278,584 78,325 (314,835) (311,365) 기타포괄손익 163,619 262,562 - - - - 총포괄손익 (4,785,931) (5,597,537) 278,584 78,325 (314,835) (311,365) (3) 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 회사명 장부금액 당기 전기 손상차손 누계액 손상차손 누계액 종속기업투자주식 STCube Pharmaceuticals 24,272,579 1,640,000 25,790,644 - 24,150,644 관계기업투자주식 (주)에스티큐브앤컴퍼니 49,282 - 450,718 - 450,718 상기 종속기업 투자주식의 회수가능가액 추정을 위하여 당사는 사용가치를 측정하였으며, 사용가치 측정을 위하여 사용된 가치평가기법과 투입 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 가치평가기법(*1) 위험조정 순현재가치 평가법(rNPV) 현금흐름 추정기간(*2) 2023년 ~ 2041년 2022년 ~ 2041년 할인율(*3) 14.20% 13.83% 무위험이자율 3.88% 3.88% (*1) 종속기업이 개발 중인 신약 후보물질의 임상단계별 성공확률을 적용하여 위험요소를 고려한 미래예상현금흐름을 할인율로 할인하여 사용가치를 측정하였습니다.(*2) 종속기업이 보유한 신약 후보물질의 예상되는 개발, 임상시험, FDA 승인 일정에 따른 현금흐름 추정기간을 고려하였으며, 추정기간 이후의 영업가치는 고려하지 아니하였습니다. 특허등록시점을 기준으로 20년 특허기간을 고려하여 2041년까지 재무추정을 수행하였습니다.(*3) 회사의 자본구조는 무차입 운영방침에 따라 할인율는 Technology risk premium이 포함된 자기자본비용과 동일한 14.20% 적용하였습니다. (4) 당기말 현재 종속기업 투자주식의 사용가치를 측정할 때 할인율의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 당기말 추정 불리한 변동 할인율 13.70% 14.20% 14.70% 사용가치 25,177,000 24,272,000 23,413,000 12.당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 해외금융상품 427,111 - (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 취득 441,081 - 처분 - - 기타 (13,970) - 기말 427,111 - 13. 기타포괄-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (1,074,000) 926,000 1,058,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (1,074,000) 926,002 1,058,002 상기 기타포괄-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 당기말 시장성 없는 지분증권 1,058,002 - - (132,000) 926,002 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,278,002 - - (220,000) 1,058,002 14. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 26,191 - 26,191 건물 62,148 (11,135) 51,013 62,148 (8,028) 54,120 시설장치 207,349 (138,756) 68,593 207,349 (111,936) 95,413 차량운반구 283,495 (275,885) 7,610 259,645 (259,641) 4 비품 174,297 (111,061) 63,236 161,117 (83,650) 77,467 금형 12,546 (4,108) 8,438 1,000 (396) 604 사용권자산 2,320,337 (1,013,287) 1,307,050 2,013,621 (825,650) 1,187,971 합계 3,086,363 (1,554,232) 1,532,131 2,731,071 (1,289,301) 1,441,770 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 당기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 54,120 - - (3,107) - 51,013 시설장치 95,413 - - (26,820) - 68,593 차량운반구 4 61,915 (28,859) (25,450) - 7,610 비품 77,467 13,180 - (27,411) - 63,236 금형 604 11,546 - (3,712) - 8,438 사용권자산 1,187,971 654,636 (93,578) (441,979) - 1,307,050 합계 1,441,770 741,277 (122,437) (528,479) - 1,532,131 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 전기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 57,228 - - (3,108) - 54,120 시설장치 774 106,000 - (11,361) - 95,413 차량운반구 19,474 - - (19,470) - 4 비품 18,710 74,294 - (15,537) - 77,467 금형 854 - - (250) - 604 사용권자산 412,326 1,065,112 - (289,467) - 1,187,971 합계 535,557 1,245,406 - (339,193) - 1,441,770 15. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 17,782 (1,985) - 15,797 12,809 (904) - 11,905 기타의무형자산 459,329 (107,567) - 351,762 459,329 (103,038) - 356,291 합계 477,111 (109,552) - 367,559 472,138 (103,942) - 368,196 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 11,905 356,291 368,196 증가금액 4,973 - 4,973 감소금액 (1,081) (4,529) (5,610) 상각 (1,081) (4,529) (5,610) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 15,797 351,762 367,559 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 4,928 375,709 380,637 증가금액 7,666 - 7,666 감소금액 (689) (19,418) (20,107) 상각 (689) (9,774) (10,463) 손상차손 - - - 처분/폐기 - (9,644) (9,644) 기말 장부금액 11,905 356,291 368,196 (3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 13,584,295 7,124,583 경상연구개발비 13,584,295 7,124,583 16. 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 660,989 - 합 계 660,989 - 17. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 925,234 1,055,476 차량운반구 381,816 132,495 합계 1,307,050 1,187,971 리스채권(*) 유동 - 7,121 비유동 - 6,979 합계 - 14,100 (*) 당기 당사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 438,651 438,325 비유동 800,129 786,508 합계 1,238,780 1,224,833 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 348,282 227,610 차량운반구 93,697 61,857 합계 441,979 289,467 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 69,442 44,703 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 587 639 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 10,403 6,732 당기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 7백만원입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 - 7,200 1년 초과 - 7,200 합 계 - 14,400 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 18. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 564,713 50,018 미지급금 2,486,323 2,962,605 미지급비용 273,998 274,308 합계 3,325,034 3,286,931 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 선수금 2,110 14,042 19. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - 614,447 증가 - - 감소 - (614,447) 기말 - - 차감 : 유동성대체 - - 비유동 계 - - 당사는 전기에 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 받았으며, 관세 및 수입부가세가 부과되었습니다. 이에 따라 당사는 전전기말 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 계상하였습니다. 전기말 전액 납부하였습니다. 20. 복구충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 증가 88,749 - 감소 - - 기말 88,749 - 차감 : 유동성대체 - - 비유동 계 88,749 - 당사는 당기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 21. 종업원급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비적립형 의무의 현재가치 5,226,660 4,446,418 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 5,226,660 4,446,418 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 5,226,660 4,446,418 (2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 513,877 462,022 이자비용 28,490 19,203 사외적립자산 기대수익 - - 합계 542,367 481,225 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,446,418 3,669,538 당기근무원가 513,877 462,022 이자원가 28,490 19,203 관계사 전출입 효과 - - 보험수리적손익(기타포괄손익) 287,052 302,384 - 경험조정효과 49,725 411,073 - 재무적 가정 변경 효과 237,327 (108,689) - 인구통계적가정변경효과 - - 지급액 (49,177) (6,729) 기말금액 5,226,660 4,446,418 (4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 5.039% 5.795% 미래임금인상률 10.30% 7.00% (5) 당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 할인율 5,154,980 5,309,492 미래임금인상률 5,304,641 5,157,477 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,590,757주 및 500원입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 31,901,283 15,287,952 662,690 51,505,262 유상증자 11,500,000 5,750,000 - 40,855,299 전환우선주 전환 110,536 200,000 (144,732) (57,467) 주식매입선택권 행사 901,504 450,752 - 7,056,240 전환사채 전환권행사 275,960 137,980 - 4,452,152 주식매입선택권 소멸 - - - 130,609 전기말 44,689,283 21,826,684 517,958 103,942,095 당기초 44,689,283 21,826,684 517,958 103,942,095 전환우선주 전환 276,341 500,000 (361,830) (143,187) 주식매입선택권 행사 1,625,133 812,567 - 13,050,531 당기말 46,590,757 23,139,251 156,128 116,849,439 (3) 전환우선주 구 분 제2종 우선주식 발행주식수/현재주식수 1,325,380 주 / 312,256 주 발행가액 7,545원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건) 전환청구기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 시가하락에 의하여 주당 발행가액이 5,460원(전환비율 1 대 1.3818681318)으로 조정되었습니다.- 당사는 제2종 우선주식을 자본으로 분류하였으며 만일 부채로 분류하였다면 당기말 금액은 5,296백만원이며 당기순이익 효과는 1,108백만원입니다. 23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 404,160 5,419,289 합 계 235,860 5,250,989 (1) 자기주식당사는 당기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2016.03.11 2018.07.03 최초 부여주식수 2,967,085주 140,000주 행사가격 5,929원/주 14,821원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 행사가능기간 2018.3.11~2023.3.10 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 2,589원 6,736원 부여일 현재 주가 6,220원 13,850원 행사가격 5,929원 14,821원 기대주가변동성 58.50% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년~4년 3년 기대 배당수익률 - - 무위험이자율(*2) 1.50% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당사는 2020년 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속기업 투자주식으로 대체(169,784천원)하였으며, 가득기간이 이미종료되어 당기 및 전기 중 인식할 보상원가는 없습니다. ④ 당기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 신규부여 - - - 행사 (1,625,133주) - (1,625,133주) 소멸 - - - 당기말 - 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 신규부여 - - - 행사 (901,504주) - (901,504주) 소멸 (50,448주) - (50,448주) 전기말 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 50,448주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 현재 소멸하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (1,074,000) (942,000) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (942,000) (132,000) - - (1,074,000) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) (220,000) - - (942,000) 25. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 (80,870,187) (59,408,966) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (59,408,966) (46,089,918) 결손보전 - - 당기순손실 (21,174,169) (13,016,664) 재측정요소 (287,052) (302,384) 기말금액 (80,870,187) (59,408,966) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기(처리예정일: 2024년 3월 28일) 전 기(처리확정일: 2023년 3월 29일) Ⅰ.미처리결손금 80,870,187 59,408,966 1. 전기이월미처리결손금 59,408,966 46,089,918 2. 재측정요소 287,052 302,384 3. 회계정책 변경효과 - - 4. 당기순손실 21,174,169 13,016,664 Ⅱ.결손금처리액 - - 1. 자본잉여금 이입액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 80,870,187 59,408,966 26. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 귀속 당기순손익 (21,036,909,526) (12,730,110,975) 보통주 귀속 계속영업순손익 (21,036,909,526) (12,730,110,975) 가중평균유통보통주식수 45,944,497주 37,853,035주 기본주당순손익 (458) (336) 기본주당계속영업손익 (458) (336) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주 귀속 당기순손익 (141,942,826) (302,091,833) 우선주 귀속 계속영업순손익 (141,942,826) (302,091,833) 가중평균유통우선주식수 408,612주 1,210,387주 기본주당순손익 (347) (250) 기본주당계속영업손익 (347) (250) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 43,603,367 365 15,915,228,955 스톡옵션 행사 2023-01-02 250,000 364 91,000,000 스톡옵션 행사 2023-01-25 272,408 341 92,891,128 스톡옵션 행사 2023-01-31 336,816 335 112,833,360 전환우선주 전환 2023-02-13 200,000 322 64,400,000 스톡옵션 행사 2023-02-17 662,501 318 210,675,318 전환우선주 전환 2023-02-20 800,001 315 252,000,315 스톡옵션 행사 2023-03-10 103,408 297 30,712,176 합 계 16,769,741,252 가중평균유통보통주식수 45,944,497 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 30,525,903 365 11,141,954,595 유상증자 2022-05-28 11,500,000 218 2,507,000,000 전환우선주 전환 2022-08-09 400,000 145 58,000,000 스톡옵션 행사 2022-08-10 110,000 144 15,840,000 전환사채 전환 2022-08-22 204,415 132 26,982,780 스톡옵션 행사 2022-09-26 395,632 117 46,288,944 스톡옵션 행사 2022-10-26 331,464 67 22,208,088 전환사채 전환 2022-11-07 71,545 55 3,934,975 스톡옵션 행사 2022-11-30 64,408 32 2,061,056 합 계 13,816,357,798 가중평균유통보통주식수 37,853,035 ① 당기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2023-01-01 1,035,916 365 378,109,340 전환우선주 전환 2023-02-13 (144,732) 322 (46,603,704) 전환우선주 전환 2023-02-20 (578,928) 315 (182,362,320) 합 계 149,143,316 가중평균유통우선주식수 408,612 ② 전기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2022-01-01 1,325,380 365 361,828,740 전환우선주 전환 2022-08-09 (289,464) 145 (41,972,280) 합 계 441,791,420 가중평균유통우선주식수 1,210,387 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당기 및 전기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 5,827,091 6,302,337 (2) 매출원가당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 매출원가 5,326,892 5,843,080 (3) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,607,025 3,222,592 퇴직급여 542,367 481,225 사회보험료 369,363 205,628 복리후생비 130,463 93,624 여비교통비 227,496 176,621 접대비 326,154 206,265 통신비 6,673 18,922 세금과공과금 54,905 41,918 감가상각비 528,481 339,193 지급임차료 2,165 4,400 보험료 11,089 10,310 차량유지비 63,762 66,991 경상연구개발비 13,584,295 7,124,583 운반비 1,223 925 교육훈련비 3,015 5,740 도서인쇄비 2,168 16,501 소모품비 15,861 21,119 지급수수료 1,545,135 1,093,387 광고선전비 427,329 320,115 건물관리비 156,641 110,898 무형고정자산상각 5,609 10,463 합계 21,611,219 13,571,420 (4) 당기와 전기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (79,253) - (79,253) 상품의 매입 5,443,051 - 5,443,051 타계정으로 대체액 (30,525) - (30,525) 재고자산평가환입 (41,716) - (41,716) 재고자산평가손실 25,646 - 25,646 재고자산감모손실 9,689 - 9,689 종업원급여 - 4,149,392 4,149,392 감가상각비와 기타상각비 - 534,090 534,090 경상연구개발비 - 13,584,295 13,584,295 기타의 영업비용 - 3,343,442 3,343,442 합계 5,326,892 21,611,219 26,938,111 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 99,268 - 99,268 상품의 매입 5,761,297 - 5,761,297 타계정으로 대체액 (25,459) - (25,459) 재고자산평가손실 7,369 - 7,369 재고자산감모손실 605 - 605 종업원급여 - 3,703,817 3,703,817 감가상각비와 기타상각비 - 349,656 349,656 경상연구개발비 - 7,124,583 7,124,583 기타의 영업비용 - 2,393,364 2,393,364 합계 5,843,080 13,571,420 19,414,500 28. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 19,054,858 - - 19,615,967 단기금융상품 - - 15,000,000 - - 30,000,000 매출채권(유동) - - 1,064,296 - - 491,458 대여금및수취채권(유동) - - 2,116,038 - - 3,213,418 대여금및수취채권(비유동) - - 1,083,558 - - 1,058,559 금융리스채권(유동) - - - - - 7,121 금융리스채권(비유동) - - - - - 6,978 당기손익-공정가치 금융자산 427,111 - - - - - 기타포괄-공정가치 금융자산 - 926,002 - - 1,058,002 - 합계 427,111 926,002 38,318,750 - 1,058,002 54,393,501 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 3,325,034 - 3,286,931 리스부채(유동) - 438,651 - 438,325 리스부채(비유동) - 800,129 - 786,508 복구충당부채 - 88,749 - - 합계 - 4,652,563 - 4,511,764 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 1,617,980 - 1,617,980 외환차익 - - 160,162 - 160,162 외화환산이익 - - 7,241 - 7,241 배당금수익 11,548 - - - 11,548 금융수익 계 11,548 - 1,785,383 - 1,796,931 금융비용: 이자비용 - - - 73,044 73,044 외환차손 - - - 95,305 95,305 외화환산손실 - - - 60,552 60,552 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,970 - - - 13,970 금융비용 계 13,970 - - 228,901 242,871 금융상품 범주별 순손익 (2,422) - 1,785,931 (228,901) 1,554,060 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 763,316 - 763,316 외환차익 - - 214,712 - 214,712 외화환산이익 - - 4,107 - 4,107 금융수익 계 - - 982,135 - 982,135 금융비용: 이자비용 - - - 420,090 420,090 외환차손 - - - 136,021 136,021 외화환산손실 - - - 247,662 247,662 사채상환손실 - - - 46,975 46,975 금융비용 계 - - - 850,748 850,748 금융상품 범주별 순손익 - - 982,135 (850,748) 131,387 (3) 금융상품의 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 427,111 427,111 - - 기타포괄-공정가치금융자산 926,000 926,000 1,058,000 1,058,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,054,858 19,054,858 19,615,967 19,615,967 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 매출채권 1,064,296 1,064,296 491,458 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,116,038 2,116,038 3,213,418 3,213,418 대여금및수취채권(비유동) 1,083,558 1,083,558 1,058,559 1,058,559 금융리스채권(유동) - - 7,121 7,121 금융리스채권(비유동) - - 6,978 6,978 금융자산 합계 39,671,861 39,671,861 55,451,501 55,451,501 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 3,325,034 3,325,034 3,286,931 3,286,931 리스부채(유동) 438,651 438,651 438,325 438,325 리스부채(비유동) 800,129 800,129 786,508 786,508 복구충당부채 88,749 88,749 - - 금융부채 합계 4,652,563 4,652,563 4,511,764 4,511,764 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 당기손익-공정가치금융자산 427,111 - - 427,111 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 926,000 926,000 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,058,000 1,058,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 1,058,000 1,278,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (132,000) (220,000) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 926,000 1,058,000 미실현손익 (1,074,000) (942,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 926,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(12.70%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정금융자산(*) 996,000 861,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 사용권자산처분이익 9,501 - 유형자산처분이익 23,128 - 무형자산처분이익 - 522 잡이익 723 111 기타수익 계 33,352 633 기타비용: 사용권자산처분손실 117 15,055 종속기업투자주식손상차손 1,640,000 기타의 지급수수료 3,532 11,622 기부금 5,539 - 잡손실 1,371 9,844 기타비용 계 1,650,559 36,521 30. 법인세비용 및 이연법인세자산당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. (2) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이 등의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 48,162,753 45,844,638 이월결손금 72,491,964 53,403,040 세액공제 - - 합계 120,654,717 99,247,678 (3) 당기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 기초 감소 증가 기말 기초 기말 대손충당금(기타) 2,005,128 2,005,128 1,985,286 1,985,286 198,508 196,543 미수수익 (234,729) (48,730) - (185,999) (23,238) (18,414) 퇴직급여충당부채 4,446,418 49,177 829,419 5,226,660 440,195 517,439 매도가능증권 3,802,991 - 132,000 3,934,991 376,496 389,564 종속기업및관계기업투자 26,927,463 - 1,640,000 28,567,463 2,665,819 2,828,179 구상채권 6,165,521 - - 6,165,521 610,387 610,387 무형자산 286,345 271,274 - 15,071 28,348 1,492 재고자산평가손실 41,716 16,070 - 25,646 4,130 2,539 복구충당부채 - - 88,749 88,749 - 8,786 장기미수금 620,573 - - 620,573 61,437 61,437 당기손익-공정가치측정평가손익 - - 13,970 13,970 - 1,383 단기대여금 195,000 - - 195,000 19,305 19,305 미수금 862,219 - - 862,219 85,360 85,360 매출채권 461,909 - - 461,909 45,729 45,729 사용권자산 (1,187,971) - (119,079) (1,307,050) (117,609) (129,398) 리스부채 1,224,833 - 13,947 1,238,780 121,258 122,639 기타 227,222 (9,868) 16,874 253,964 22,495 25,142 일시적차이 합계 45,844,638 2,283,051 4,601,166 48,162,753 - - 이월결손금 53,403,040 - 20,728,874 74,131,914 5,296,901 7,339,059 이월세액공제 - - - - - - 일시적차이 등의 합계 99,247,678 2,283,051 25,330,040 122,294,667 - - 이연법인세자산(부채) 합계 - - - - 9,825,521 11,944,816 인식한 이연법인세자산(부채) - - - - - - 미인식 이연법인세자산(부채) - - - - 9,825,521 11,944,816 (4) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 2024-12-31 2,734,798 2,734,798 2025-12-31 10,959,189 10,959,189 2027-12-31 3,405,559 3,405,559 2028-12-31 2,386,495 2,386,495 2035-12-31 7,642,500 7,642,500 2036-12-31 13,716,623 13,716,623 2037-12-31 12,557,875 12,557,875 2038-12-31 20,728,874 - 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 주요 경영진 및 임직원 등기임원 등 등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 46,247 3,600 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 5,500 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 294 3,600 - 기타 (주)송우전자 1,544,412 - - 12,000 합계 1,544,412 52,041 7,200 12,000 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,014 3,600 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 4,774 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 3,600 - 기타 (주)송우전자 1,306,009 - - 12,000 합계 1,306,009 21,788 7,200 12,000 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금(*2) 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 16,967 - - 기타 (주)효천(*1) - 102,503 - - (주)송우전자 224,094 - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 16,459 725,221 - 합계 224,094 135,929 725,221 1,100 (*1) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 임직원 스톡옵션 행사에 대한 원천세 예정분입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금(*2) 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,013 - 7,050 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 7,050 - 기타 (주)효천(*1) - 102,503 - - - (주)송우전자 65,209 - - - 1,100 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 - 10,959 2,000,700 - - 합계 65,209 130,475 2,000,700 14,100 1,100 (*1) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 임직원 스톡옵션 행사에 대한 원천세 예정분입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,803,081 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 550,000 - - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 - - 2,188,214 3,803,081 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,916,680 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,000,000 - 1,000,000 - 주요 경영진 및 임직원 주요 경영진 등 250,000 300,000 - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 1,300,000 - 2,188,214 3,916,680 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 2,522,500 2,323,000 퇴직급여 419,744 371,667 주식기준보상 - - 기타 72,000 72,000 합계 3,014,244 2,766,667 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 전기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다.(7) 당사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다. - (주)에스티큐브앤컴퍼니는 마일스톤 금액의 45%를 (주)에스티큐브에게 지불하기로 함- (주)에스티큐브앤컴퍼니가 수령한 로열티는 양사간 협의된 계약에 따라 지불하기로 함(8) 당사는 STCube Pharmaceuticals과 항암신약물질에 관해 각 물질별 위탁연구계약을 체결하였으며 라이센싱아웃 또는 매각에 성공할 경우, 일정 비율의 성공보수를 지급하기로 하였습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환권 행사에 따른 자본의 증가 - 2,814,081 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 - 1,867,784 리스자산과 부채의 증가(감소) 394,078 1,014,933 리스부채의 유동성 대체 200,873 208,394 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 - 130,610 단기대여금 비유동 대체 - 100,000 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,224,833 2,956,924 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (380,131) (662,799) 상각 - 422,361 전환권행사 및 상환 - (2,506,586) 리스부채의 증가(감소) 394,078 1,014,933 기말 1,238,780 1,224,833 33. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 19,053,729 19,615,591 단기금융상품 15,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 1,064,296 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,116,038 3,213,418 대여금및수취채권(비유동) 1,083,558 1,058,559 금융리스채권(유동) - 7,121 금융리스채권(비유동) - 6,978 합계 38,317,621 54,393,125 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,067,054 900,000 3,090,786 900,000 3개월 이하 1,371,617 - 2,572,650 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 725,221 - - - 1년 초과 1,136,417 1,136,417 1,136,417 1,136,417 합계 6,300,309 2,036,417 6,799,853 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 3,325,034 3,325,034 3,325,034 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,238,780 1,327,649 225,226 227,177 451,849 423,397 합계 4,563,814 4,652,683 3,550,260 227,177 451,849 423,397 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $2,616,125.99 3,373,233 매출채권 $641,119.70 826,660 ￥55,263.00 504 자산 소계 $3,257,245.69 4,199,893 ￥55,263.00 504 매입채무 $411,474.00 530,554 미지급금 $985,300.69 1,270,447 €7,614.72 10,863 부채 소계 $1,396,774.69 1,801,001 €7,614.72 10,863 나. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 238,853 (238,853) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무및지급채무 3,325,034 3,286,931 리스부채 1,238,780 1,224,833 복구충당부채 88,749 - 차감: 현금및현금성자산 (19,054,858) (19,615,967) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당금) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의1에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -24,499 -18,892 -21,530 (별도)당기순이익(백만원) -21,174 -13,017 -17,174 (연결)주당순이익(원) -530 -488 -677 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2 ) 상기 '주당순이익'은 당기순이익/가중평균 유통보통주식수의 값입니다.주3) 당기 중 배당 실시내역은 없으며, 향후 정기 주주 총회에서 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 08일 전환권행사 보통주 190,894 500 10,477 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 11,500,000 500 4,140 주주배정후 실권주 일반공모 2022년 08월 09일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2022년 08월 10일 주식매수선택권행사 보통주 110,000 500 5,454 - 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 204,415 500 9,784 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 09월 26일 주식매수선택권행사 보통주 395,632 500 5,454 - 2022년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 331,464 500 5,454 - 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 71,545 500 9,784 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 64,408 500 5,454 - 2023년 01월 02일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 5,454 - 2023년 01월 25일 주식매수선택권행사 보통주 272,408 500 5,454 - 2023년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 336,816 500 5,454 - 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 02월 17일 주식매수선택권행사 보통주 662,501 500 5,454 - 2023년 02월 20일 전환권행사 보통주 800,001 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 103,408 500 5,454 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모 - 2022년 05월 27일 운영자금 47,610,000 ① 해외종속회사출자 : USD3,000,000② 운영자금 등 : 23,691백만원 27,608,062 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 29일 운영자금 9,999,992 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000② 운영자금 등 : 4,325백만원 9,999,992 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 CMA 5,001,938 - - 예ㆍ적금 정기예금 15,000,000 2023년 12월 ~ 2024년 06월 6개월 계 20,001,938 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다. (3) 우발부채 등에 관한 사항 - 기타의 우발채무 등 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 35 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 34 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 33 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 35 기 매출채권 1,064 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 1,032 - 0.0% 미수수익 186 102 55.1% 선급금 1,023 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 62.1% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 6,789 2,036 30.7% 제 34 기 매출채권 491 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 2,081 - 0.0% 미수수익 235 102 43.7% 선급금 263 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 66.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 6,554 2,036 31.1% 제 33 기 매출채권 1,008 - 0.0% 단기대여금 738 638 86.5% 미수금 381 - 0.0% 미수수익 139 102 73.7% 선급금 595 - 0.0% 장기대여금 1,050 900 85.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 4,307 2,036 47.3% - 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,036 2,036 2,184 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 148 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,036 2,036 2,036 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 840 - - 396 1,236 특수관계자 224 - - - 224 계 1,064 - - 396 1,460 구성비율 72.9% - - 27.1% 100.0% - 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 비고 상품 409,193 329,940 429,208 - 상품평가충당금 (25,646) (41,716) (34,347) - 저장품 13,520 31,197 25,862 - 합계 397,067 319,421 420,723 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.9% 0.5% 1.6% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 14.9 15.8 17.3 - (2) 재고자산의 평가현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 409,193 (25,646) 383,547 329,940 (41,716) 288,224 저장품 13,520 - 13,520 31,197 - 31,197 합계 422,713 (25,646) 397,067 361,137 (41,716) 319,421 - 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다.(3) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 IT 코스메틱 계 IT 의료소모품 코스메틱 계 상품 175,067 234,126 409,193 185,199 45,610 99,131 329,940 상품평가충당금 - (25,646) (25,646) - (41,716) - (41,716) 저장품 - 13,520 13,520 - - 31,197 31,197 합계 175,067 222,000 397,067 185,199 3,894 130,328 319,421 (4) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2024.01.03 이촌회계법인 부 연결실체는 재고자산을 선입선출법(IT), 총평균법(의료소모품,코스메틱)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 427,111 427,111 - - 기타포괄-공정가치금융자산 926,000 926,000 1,058,000 1,058,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,762,268 19,762,268 21,862,313 21,862,313 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 1,064,296 1,064,296 491,458 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,116,038 2,116,038 3,213,708 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) 1,322,131 1,322,131 1,094,494 1,094,494 금융리스채권(유동) - - 7,121 7,121 금융리스채권(비유동) - - 6,978 6,978 금융자산 합계 40,617,844 40,617,844 57,734,072 57,734,072 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 3,406,986 3,406,986 3,468,867 3,468,867 리스부채(유동) 868,199 868,199 876,926 876,926 리스부채(비유동) 894,850 894,850 1,043,514 1,043,514 복구충당부채 250,210 250,210 - - 금융부채 합계 5,420,245 5,420,245 5,389,307 5,389,307 다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 당기손익-공정가치금융자산 427,111 - - 427,111 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 926,000 926,000 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,058,000 1,058,000 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,058,000 1,278,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (132,000) (220,000) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 926,000 1,058,000 미실현손익 (1,074,000) (942,000) (2) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 926,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 996,000 861,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 에스티큐브 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제35기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같은 분석의견을 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 현재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals, Inc(USA) 연구진들과 함께 항암면역치료제, 면역관문억제제, 항체 및 저분자 화합물 치료 등의 혁신 바이오 신약개발 사업부문과 산업용 Lens Module, 소형 LCD모니터 및 프린터등의 수입,유통 하는 IT유통사업부문을 영위하고 있습니다.- 산업용 Lens Module 등 IT유통사업부문은 산업특성상 경기 변동 영향을 비교적 적게 받는 것이 특징입니다. 체계적으로 도시의 개방화, 광역화로 인한 공공부문의 수요 증가와 테러 등 위협요소 다각화, ICT기술의 융합화에 따라 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 국내시장의 경우, 안전에 대한 관심과 정부의 투자가 증가함에 따라 사회 안전망 구축 및 국방 과학화를 위한 다양한 사업 기회가 발생할 것으로 예상되고 있습니다.- 바이오 사업부문의 경우, 2013년부터 연구개발을 통해 얻은 know-how와 전문연구인력 및 글로벌 네트워크를 통하여 면역조절항암제에 대한 가시적인 성과를 내놓을 수 있도록 노력하고 있습니다. - Nelmastobart'(hSTC810)항체에 대한 임상 1상의 용량증량은 0.3mg/kg, 1mg/kg, 3mg/kg, 6mg/kg, 10mg/kg, 15mg/kg 6단계이며, 2023년 2월 마지막 고용량 환자의 안전성을 확인함으로서 임상 1상의 주요평가지수인 안전성 평가가 마무리되며 임상 1상을 성공적으로 완료하였습니다.당사의 항암 면역관문억제제 혁신신약 'Nelmastobart'(hSTC810) 글로벌 임상1상의주된 목적인 안전성을 확보함으로서 임상 1상을 사실상 성공적으로 완료하였고, Backfill Cohort를 통해 유효성을 검증하고 있습니다.중간결과에서 부분관해(PR) 및 안정병변(SD) 등을 검증하였고 대안이 없는 일부 난치성 고형암 등 에서도 의미있는 치료 효과가 검증되고 있습니다. 당사는 임상1상 결과를 토대로 한국 식품의약품안전처 및 미국 FDA 임상1b/2상을 동시에 진행하였습니다. 한국 식품의약품안전처와 미국 FDA에 2023년 8월 임상1b/2상 IND를 변경승인 신청하였고, 2023년 9월 승인을 득하였습니다. 2023년 11월 미국 면역항암학회(SITC 2023)에서 임상 1b/2상을 위한 다중면역형광플랫폼을 발표하였으며, 미국 임상 참여기관인 엠디앤더슨 암센터는 '방사선 치료와 병용한 BTN1A1 억제 효과' 를 발표하였습니다. 임상1b/2상은 재발성 또는 난치성 확장기 소세포폐암 환자(R/R ES-SCLC)를 대상으로 국내에서는 삼성서울병원, 서울대병원, 서울대분당병원, 아산병원, 고대안암병원, 가톨릭대성빈센트병원, 미국에서는 엠디앤터슨암센터(MDACC), 예일암센터, 노스웨스턴대학교에서 파클리탁셀(Paclitaxe)과 넬마스토바트 병용요법의 유효성과 안전성을 평가합니다.1b상에서 최대 12명의 환자를 대상으로 파클리탁셀 병용요법의 용량제한독성(DLT) 발생률을 확인하고, 이어 최대 118명을 대상으로 한 2상에서는 12주 시점의 객관적반응률(ORR)과 24주 시점의 무진행생존기간(PFS)을 평가할 계획입니다. 첫 환자 투약은 2024년 2월 시작하였습니다. 추가로 대장암 연구자임상1b/2상도 진행하였습니다. 카페시타빈(Capecitabine)과 넬마스토바트 병용요법의 효능과 안정성을 평가하기 위한 목적이며, 첫 환자 투약은 2024년 2월초 시작하였습니다. 이와 동시에 다국적제약사와 기술이전을 포함한 전략적 파트너십 체결을 위한 협의를 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 당사의 최근 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 연결 요약 포괄손익계산서 주식회사 에스티큐브와 그 종속회사 (단위: 백만원) 과 목 제35(당)기 제34(전)기 매출 5,827 6,302 매출원가 5,327 5,843 매출총이익 500 459 판매비와관리비 26,541 19,370 영업이익(손실) -26,041 -18,911 금융수익 1,800 983 금융비용 266 914 기타수익 33 5 기타비용 26 55 법인세비용차감전순이익(손실) -24,499 -18,892 법인세비용 - - 계속영업이익(손실) -24,499 -18,892 중단영업손익 - - 연결당기순이익(손실) -24,499 -18,892 연결총포괄손익 -24,754 -19,152 ※ 제 35기 연결 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.- 2023사업연도 당사는 연 매출액 58억원으로 전년 매출액(63억원) 대비 약 7.54% 감소하였으며 영업손실은 연결기준 260억원, 별도기준 211억원입니다. 당기순손실은 연결기준 245억원, 별도기준 212억원으로 전년대비(연결기준 189억원, 별도기준 130억원) 당기순손실이 증가하였습니다.- 영업손실 및 당기순손실 증가 요인은 경상연구개발비의 증가입니다.경상연구개발비는 연결기준 159억원, 별도기준 136억원으로 전년대비(연결기준 102억, 별도기준 71억원) 증가하였는데, 임상 1상과 더불어 임상 1b/2상를 시작함에 따라 임상 비용이 크게 증가하게 된 것이 주된 원인입니다. 나. 재무상태당사의 최근 2사업연도의 재산상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. 연결 요약 재무상태표 주식회사 에스티큐브와 그 종속회사 (단위: 백만원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 39,929 56,426 Ⅱ. 비유동자산 6,028 4,644 자 산 총 계 45,957 61,070 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,277 4,360 Ⅱ. 비유동부채 6,372 5,490 부 채 총 계 10,649 9,850 자 본 Ⅰ. 자본금 23,295 22,345 Ⅱ. 자본잉여금 116,955 104,048 Ⅲ. 기타자본구성요소 -1,237 3,778 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 -390 -422 Ⅴ. 결손금 -103,315 -78,529 Ⅵ. 비지배지분 - - 자 본 총 계 35,308 51,220 부 채 및 자 본 총 계 45,957 61,070 ※ 제 35기 연결 재무상태표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.- 2023사업연도 에스티큐브의 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전년대비 24.75% 감소한 460억원이며 부채총계는 전년도 대비 8.11% 증가하여 106억원입니다.다. 향후 추진 신규 사업 및 중단사업해당사항 없습니다.라. 조직변경 및 자산의 손상- 당사 재무상태와 영업실적에 영향을 미칠 규모의 조직변경, 자산손상이 예상되거나 계획하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다.- 자산 손상의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.마. 환율변동영향당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다. [각 통화별 기말환율] (단위: 원) 구 분 제35기 제34기 변동 변동률 USD 1,289.40 1,267.30 22.1 1.71% 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다.당사는 수입 등의 경상거래 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 증 감 현금 및 현금성자산 19,762 21,862 -2,100 단기금융상품 15,000 30,000 -15,000 당기손익-공정가치금융자산 427 - 427 합 계 35,189 51,862 -16,673 당사는 2023년말 현재 약 198억원의 현금 및 현금성자산(수시입출 금융상품 등), 150억원의 단기금융자산(정기예금), 4억원의 당기손익-공정가치금융자산을 유동자금으로 보유하고 있습니다. 당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산의 유연성 등을 고려할 때, 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다.연결실체의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 증 감 영업활동으로 인한 현금흐름 -24,738,000,129 -16,084,610,114 -8,653,390,015 투자활동으로 인한 현금흐름 14,472,206,338 -26,611,983,350 41,084,189,688 재무활동으로 인한 현금흐름 8,040,162,152 50,440,099,324 -42,399,937,172 기말 현금및현금성자산 19,762,267,851 21,862,313,422 -2,100,045,571 나. 차입금 현황2023년말 당사의 차입금은 없습니다.다. 유동성 위험관리당사는 2023년 말 현재 현금 및 현금성자산은 약 198억원으로 가용현금성 자산을 보유하고 있습니다.2024사업연도 임상시험의 사유로 연구개발비 등이 계속 발생할 수 있습니다. 당사는 영업현금흐름으로 조달될 예정입니다만 사업 환경 변화에 따라 계획되지 않은 자금지출이 발생할 수 있습니다.라. 자금조달 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모 - 2022년 05월 27일 운영자금 47,610,000 ① 해외종속회사출자 : USD3,000,000② 운영자금 등 : 23,691백만원 27,608,062 - 5. 부외거래 부외거래에 관한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. - 환경 등에 관한 사항환경관련 법률 등에 따라 당사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용, 손해배상등의 책임, 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되지 않으므로 해당사항이 없습니다.- 종업원 등에 관한 사항종업원 등에 관한 사항 은 동 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 '임원 및 직원 등의 현황'을 참고하시기 바랍니다.- 법규상의 규제에 관한 사항보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 각 사업부별 기재 내역 및 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위한 사항의 '제재 등과 관련된 사항' 등을 참조하시기 바랍니다.- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항보고서 Ⅱ. 사업의 내용의 위험관리 및 파생 거래에 관한 사항 중 '시장위험과 위험관리' 및 '파생상품 현황' 항목 등을 참조하시기 바랍니다. 7. 종합의견 - 당사는 앞으로도 사업구조의 혁신적인 조정노력과 이를 통해 자산구조의 효율성을 제고함으고써 재무구조를 지속적으로 개선시켜 나갈 계획입니다. 이를 기반으로 당사는 앞으로의 전체 수익구조, 특히 당기순이익 흑자구조를 달성, 확대해 나감으로써 주주의 이익과 회사의 발전을 함께 추구할 수 있는 회사로 발전시켜 나갈 것입니다.- 아울러, 당사가 추진하는 신규사업의 영역은 바이오사업을 중심축으로 하여 사업부문간 연계를 통해 시너지효과를 극대화할 수 있도록 폭넓은 영역을 포괄하여 추진하되, 사업추진의 전제조건은 수익성 기준을 제1의 사업명제로 삼게 될 것입니다. - 에스티큐브는 조직의 체계적 운영과 원가절감의 효율적 실현에 총력을 다하고, 안정적인 매출신장과 건실한 경영으로 주주들의 가치실현을 위해서 임직원 모두 최선을 다해 성장과 이익이 함께 하는 한해로 만들어 나갈 것입니다. 주식회사 에스티큐브 대표이사 정 현 진 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 수익의 발생사실 제34기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 수익의 발생사실 제33기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성,종속회사 투자주식 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 이촌회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 155백만원 994 109백만원 1,002 제34기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 896 제33기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 868 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - 제34기(전기) - - - - - 제33기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 31일 회사 : 내부감사감사인 : 담당이사 외1 인 서면 외부감사인의 독립성에 대한 안내 및 유의적 위험, 핵심감사 항목 2024년 03월 12일 회사 : 내부감사감사인 : 담당이사 외1 인 서면 외부감사인의 독립성에 대한 안내 및 기말감사 및 내부회계관리제도 결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 이촌회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 금융감독원부터 제35기(2023년)에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 지정받았습니다. 사. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 당사의 2023년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제35기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제34기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제33기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2023년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, Choi Hoon, 박준용), 사외이사 2인(이훈, 이동원), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.02.28 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 제34기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제4호 의안 : 제34기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 - 2 2023.03.29 제1호 의안 : 대표이사 보수의 건 가결 - 3 2023.04.07 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 담당업무 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 2013.03~2025.03 여(3회) 경영총괄 이사회추천 - 2013년부터 대표이사로 근무, 장기적 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하면서 당사를 성장시켜온 전문 경영인으로 바이오 산업에서 인지도 및 신뢰성 높음- 사업 및 연구 전 부문을 아우를 수 있는 경험을 축적 해당없음 최대주주임원 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 2014.03~2026.03 여(3회) 연구총괄 이사회추천 제약바이오업계의 연구 등의 업무영역에서 쌓아온 다양한 경험과 전문성을 보유하여 당사 주요 사업의 역량 및 경쟁력 강화 해당없음 해당없음 사내이사(미국) Choi Hoon 2016.03~2025.03 여(2회) 경영자문,법률,특허 이사회추천 법률, 특허 등 사업전반에 걸친 경력과 노하우를 바탕으로 전문성 축적. 회사 발전과 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 2013.03~2025.03 여(3회) 관리총괄 이사회추천 회사의 주요 경영관리 기능인 재경, 사업기획, 경영혁신 등 부서를 총괄하면서 회사의 지속적인 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사외이사 이훈 2022.03~2025.03 부 경영자문 이사회추천 법조 실무 및 학술적 분야의 법률 전문가로 당사의 법률 자문 및 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 사외이사 이동원 2022.03~2025.03 부 경영자문 이사회추천 다년간의 공직생활을 경험한 세무전문가로기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 당사에서 운영하는 이사선출에 대한 독립성 기준은 없습니다.(2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 후보추천 및 선임과정 비 고 이훈 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 이동원 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마. 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 100%) 사내이사Choi Hoon(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 사외이사이훈(출석률 100%) 사외이사이동원(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.28 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 제34기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제4호 의안 : 제34기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2 2023.03.29 제1호 의안 : 대표이사 보수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.04.07 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사. 사외이사의 전문성사외이사의 업무지원 조직회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 임기 연임여부(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 신동표 2022.03~2025.03 부 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 회계 전문가(한국공인회계사)로서,글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 해당없음 - 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 신동표(출석율 : 100%) 1 2023.02.28 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 제34기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제4호 의안 : 제34기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 2 2023.03.29 제1호 의안 : 대표이사 보수의 건 가결 찬성 3 2023.04.07 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고, 감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(8년)과장(6년 9개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제34기(2022년도)정기주주총회 주1) 당사는 제34기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다.주2) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 모시전송 및 전자우편으로 위임장 용지 소부 방법, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2023년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2023년 2월 28일 이사회 결의를 통해 제34기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 46,278,501 - 우선주 312,256 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 50,000 자기주식 우선주 312,256 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 46,228,501 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 정 관 내 용 신주인수권 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으 로 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 특전 - 명의개서대리인 대리인 : 한국예탁결제원전 화 : 02-3774-3000주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.stcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기정기주주총회(23.03.29) 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제33기정기주주총회(22.03.24) 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명)제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제32기정기주주총회(21.03.29) 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,515,268 3.47 1,131,583 2.45 시간외매도 (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 228,968 0.53 46,268 0.10 시간외매도 박준용 임원 보통주 58,884 0.13 120,000 0.26 스톡옵션행사및 처분 Stephen Sunghan Yoo 임원 보통주 0 0 413,632 0.89 스톡옵션행사및 처분 Choi Hoon 임원 보통주 0 0 290,791 0.63 스톡옵션행사및 처분 계 보통주 1,803,120 4.13 2,002,274 4.33 - - - - - - - - 지분율은 2023년 12월 31일 총발행주식 46,278,501주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 155 정현진 30.92 - - 정현진 30.92 - - - - - - - 출자자수는 2023년 12월 31일 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.01.15 정현진 26.79 - - 정현진 26.79 2018.02.01 정현진 27.13 - - 정현진 27.13 2019.05.28 정현진 28.73 - - 정현진 28.73 2019.07.09 정현진 28.92 - - 정현진 28.92 2019.07.22 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 2023.01.16 정현진 30.92 - - 정현진 30.92 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 13,891 부채총계 5,358 자본총계 8,533 매출액 - 영업이익 -131 당기순이익 1,049 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,571,562 9.54 장외매도 - 당사는 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스의 장외매도로 인하여 최대주주가 변경되었습니다. 대표이사 정현진은 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스와 변경후 최대주주인 (주)바이오메디칼홀딩스의 최대주주 겸 대표이사로서 당사 경영권에는 변화가 없습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.- 관련 공시 : 최대주주 변경 (공시일 : 2019년 7월 15일)- 지분율은 2019년 7월 15일 총발행주식 26,958,985주(의결권 있는 발행주식 총수) 기준임 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,340 18,345 99.97 42,500,742 46,278,501 91.84 - - 지분율은 2023년 12월 31일 의결권 있는 발행주식 총수 46,278,501주(자기주식 포함) 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사에스티큐브앤컴퍼니 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 이사 사내이사 비상근 CSO/연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO 413,632 - 없음 2014.03 ~ 2026년 03월 29일 Choi Hoon 남 1968년 02월 부사장 사내이사 상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 290,791 - 없음 2016.03 ~ 2025년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 120,000 - 없음 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 이훈 남 1966년 03월 이사 사외이사 비상근 경영자문 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 이동원 남 1970년 04월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 신동표 남 1967년 01월 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 5 2 - - 7 6.7 1,490 213 - - - - IT 여 9 - - - 9 2.5 968 107 - 합 계 14 2 - - 16 4.3 2,458 320 - 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 15억원이 포함되어 있습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-및 행사현황 표2> 참조 바랍니다주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 10,000 - 감사 1 100 - - 주주총회 승인금액은「상법」제388조에 따라 제34기 정기주주총회(2023년 3월 29일) 결의를 통해 승인받은 재임 또는 퇴임한 등기이사의 보수 한도입니다. 나. 보수지급금액 1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 5,904 843 - - 인원수는 2023년 12월 31일 기준입니다.- 보수총액은 사업년도 개시일 부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다.- 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 33억원이 포함되어 있습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-및 행사현황 표2> 참조 바랍니다. 1-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 5,832 1,458 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - - 인원수는 2023년 12월 31 기준입니다.- 보수총액은 사업년도 개시일 부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다.- 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 나누어 산정하였습니다.- 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 33억원이 포함되어 있습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-및 행사현황 표2> 참조 바랍니다 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정현진 대표이사 1,800 - Choi Hoon 사내이사 2,712 - 박준용 사내이사 1,320 - 1-4. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정현진 대표이사 근로소득 급여 1,800 - '23년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사/사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 Choi Hoon사내이사 근로소득 급여 240 -'23년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(사내이사/부사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 2,472 - 회사의 경영 및 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 인력을 대상으로 2016년 3월 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액. - (기준주가-행사가격)*행사수량으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박준용 사내이사 근로소득 급여 483 -'23년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(사내이사/부사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 837 - 회사의 경영 및 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 인력을 대상으로 2016년 3월 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액. - (기준주가-행사가격)*행사수량으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1-5. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 Choi Hoon 사내이사 2,712 - 정현진 대표이사 1,800 - 박준용 사내이사 1,320 - 정기현 경영관리실장 860 - 정유진 임상개발실장 734 - 1-6. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 Choi Hoon사내이사 근로소득 급여 240 -'23년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(사내이사/부사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 2,472 - 회사의 경영 및 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 인력을 대상으로 2016년 3월 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액. - (기준주가-행사가격)*행사수량으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정현진 대표이사 근로소득 급여 1,800 - '23년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사/사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박준용 사내이사 근로소득 급여 483 -'23년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(사내이사/부사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 837 - 회사의 경영 및 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 인력을 대상으로 2016년 3월 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액. - (기준주가-행사가격)*행사수량으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정 기현경영관리실장 근로소득 급여 169 - 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 691 - 회사의 경영 및 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 인력을 대상으로 2016년 3월 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액. - (기준주가-행사가격)*행사수량으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정유진 임상개발실장 근로소득 급여 169 - 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급 - 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 565 - 회사의 경영 및 기술혁신에 기여하거나 기여할 수 있는 인력을 대상으로 2016년 3월 부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액. - (기준주가-행사가격)*행사수량으로 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 - - (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 116,816 - 176,816 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 513,632 - 513,632 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - Choi Hoon 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 350,791 - 500,791 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X -