에스티큐브 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 36(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 Lens Module, 화장품 등 수입 및 유통, 판매를 하는 유통사업부를 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 바이오사업부의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,992백만입니다. 한편 연결회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)에스티큐브앤컴퍼니	2,771,856	4.08%

(주)바이오메디칼홀딩스	1,131,583	1.66%

(주)에스티사이언스	64,614	0.10%

자 사 주	50,000	0.07%

기 타	63,965,238	94.09%

합 계	67,983,291	100.00%

(2) 종속회사의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당분기말순자산

당분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	6,595,483

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당분기	14,932,600	8,337,117	6,595,483	(5,224,770)	(5,524,532)

전기	12,689,909	9,159,173	3,530,736	(5,478,873)	(4,842,486)

2. 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① 유통사업부

- IT : 산업용 LENS MODULE, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매

- 화장품 : 기초 스킨케어 제품 및 상품 판매

② 바이오사업부 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발

연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다

특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	공통	총계

IT	화장품

매출액	565,116	3,681,884	-	-	4,246,999

영업손익	477	(877,633)	(10,650,580)	(4,967,551)	(16,495,286)

자산총액	222	2,332	20,440,675	73,954,701	94,397,930

부채총액	30	103	8,811,991	6,999,015	15,811,138

(*) 연결회사의 총매출액 대비 고객 1개사로부터의 매출액 비중은 54.93%(전분기 49.27%)입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	유통사업부	바이오사업부	공통	총계

IT	화장품

매출액	5,607,334	3,128,969	-	-	8,736,303

영업손익	145,607	(686,631)	(12,687,494)	(3,836,771)	(17,065,289)

자산총액	2,866,026	2,300,658	11,430,118	19,648,040	36,244,842

부채총액	1,020,071	253,213	9,357,204	6,299,322	16,929,810

연결회사는 유통사업부-의료소모품, SOC사업부의 영업을 영위하지 않음에 따라 비교 표시 정보를 재작성 하였습니다.

6. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크(*1)	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니(*2)	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	330,730	-	-

합 계	3,499,701	330,730	-	-

(*1) (주)유디테크의 관계기업투자주식은 지분법 손실이 투자지분을 초과하여 지분법 적용을 중지하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 연결회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 장부금액	-	9,003

취득	-	-

순이익지분	-	(7,817)

당분기말 장부금액	-	1,186

7. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,147	(16,573)	45,575	62,147	(14,242)	47,905

기계장치	7,006,305	(5,851,396)	1,154,909	6,703,049	(5,895,212)	807,837

시설장치	217,536	(190,941)	26,595	212,210	(170,250)	41,960

차랑운반구	262,678	(230,636)	32,042	172,508	(172,507)	1

비품	427,659	(362,773)	64,886	409,338	(342,596)	66,742

금형	12,546	(9,513)	3,033	12,546	(7,245)	5,301

사용권자산	11,263,081	(2,740,208)	8,522,873	11,673,897	(1,938,011)	9,735,886

합계	19,278,144	(9,402,041)	9,876,104	19,271,886	(8,540,063)	10,731,823

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	계정대체	감가상각비	외환차이	당분기말

토지	26,191	-	-	-	-	-	26,191

건물	47,905	-	-	-	(2,331)	-	45,574

기계장치	807,837	617,043	-	-	(229,809)	(40,162)	1,154,909

시설장치	41,961	5,550	-	-	(20,916)	-	26,595

차랑운반구	1	76,742	(89,989)	48,201	(2,913)	-	32,042

금형	5,301	-	-	-	(2,268)	-	3,033

비품	66,741	28,606	-	-	(29,681)	(781)	64,885

사용권자산	9,735,886	390,208	(37,823)	(48,201)	(1,121,027)	(396,169)	8,522,873

합계	10,731,823	1,118,148	(127,813)	-	(1,408,943)	(437,111)	9,876,104

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전분기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	51,013	-	-	(2,331)	-	48,682

기계장치	228,626	14,137	-	(68,602)	6,694	180,855

시설장치	68,593	-	-	(20,007)	-	48,586

차랑운반구	7,610	-	(1)	(7,608)	-	1

금형	8,438	-	-	(2,353)	-	6,085

비품	78,431	13,978	-	(25,605)	442	67,246

사용권자산	1,846,641	8,319,365	(273,136)	(753,763)	(173,855)	8,965,252

합계	2,315,543	8,347,480	(273,137)	(880,269)	(166,719)	9,342,898

8. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	42,252	(6,149)	36,104	37,050	(4,182)	32,868

기타의무형자산	478,513	(122,637)	355,876	480,554	(120,598)	359,956

합계	520,765	(128,785)	391,980	517,604	(124,780)	392,824

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	32,868	359,956	392,824

취득 등	5,203	-	5,203

상각	(1,967)	(4,080)	(6,047)

당분기말 장부금액	36,104	355,876	391,980

② 전분기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	15,797	352,123	367,920

취득 등	17,437	15,148	32,585

상각	(1,580)	(5,973)	(7,553)

외환차이	-	18	18

당분기말 장부금액	31,654	361,316	392,970

(3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

판매비와 관리비	2,905,014	7,513,187	4,192,582	10,181,023

경상연구개발비	2,905,014	7,513,187	4,192,582	10,181,023

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,304,481	8,304,480

차량운반구	218,392	218,393

합계	8,522,873	8,522,873

리스채권(*)

유동	597	3,234

합계	597	3,234

(*) 당분기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,408,455	1,467,492

비유동	7,710,567	8,650,303

합계	9,119,022	10,117,795

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,008,068	633,768

차량운반구	120,955	119,994

합계	1,129,023	753,762

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	259,635	116,503

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	63	146

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	11,335	9,533

당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 2,700천원이며 리스와 관련하여 지출된 현금유출액은 1,139,009천원입니다.

10. 복구충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	90,282	250,210

증가	7,155	5,456

감소	(168,366)

기타	-	3,782

기말	97,437	91,082

차감 : 유동성대체	1,641	-

비유동 계	95,796	91,082

연결회사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

11. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	5,754,464	5,344,681

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	5,754,464	5,344,681

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	5,754,464	5,344,681

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	146,178	444,162	141,682	434,837

이자비용	5,917	24,724	10,809	30,457

합계	152,095	468,886	152,491	465,294

12. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 67,983,291주 및 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	46,590,757	23,139,251	156,128	116,955,038	150

전환우선주 전환(*)	120,678	216,467	(156,128)	(61,908)	-

유상증자	21,271,856	10,635,928	-	68,781,931	-

전기말	67,983,291	33,991,646	-	185,675,061	150

당기초	67,983,291	33,991,646	-	185,675,061	150

발행분담금 반환	-	-	-	745	-

당분기말	67,983,291	33,991,646	-	185,675,806	150

(*) 연결회사는 전기 중 제 2종 우선주식 312,256주 전량에 대하여 전환청구를 받아 보통주로 전환하였습니다.

13. 매출, 매출원가, 영업비용의 성격별 분류

(1) 매출

당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	655,408	1,349,204	501,443	1,182,335

상품매출	848,631	2,897,796	2,707,053	7,553,968

합 계	1,504,038	4,246,999	3,208,496	8,736,303

(2) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	234,213	516,386	222,301	551,799

상품매출원가	810,675	2,778,929	2,636,444	7,292,359

합 계	1,044,888	3,295,315	2,858,745	7,844,158

(3) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	계

재고의 변동	(14,811)	-	(14,811)

재고자산의 매입	3,282,203	-	3,282,203

타계정에서 대체액	38,152	-	38,152

재고자산평가환입	(13,944)	-	(13,944)

재고자산감모손실	3,715	3,715

종업원급여	-	4,376,254	4,376,254

감가상각비와 기타상각비	-	1,185,181	1,185,181

경상연구개발비	-	7,513,187	7,513,187

기타의 영업비용	-	4,372,349	4,372,348

합계	3,295,315	17,446,971	20,742,285

② 전분기(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	계

재고의 변동	(868,094)	-	(868,094)

재고자산의 매입	8,732,056	-	8,732,056

타계정에서 대체액	15,658	-	15,658

타계정으로 대체액	(29,849)	-	(29,849)

재고자산평가환입	(6,807)	-	(6,807)

재고자산감모손실	1,194	-	1,194

종업원급여	-	3,367,827	3,367,827

감가상각비와 기타상각비	-	819,071	819,071

경상연구개발비	-	10,181,023	10,181,023

기타의 영업비용	-	3,589,513	3,589,513

합계	7,844,158	17,957,434	25,801,592

14. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말	당기손익-공정가치금융자산	419,804	-	-	419,804

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	933,000	933,000

전기말	당기손익-공정가치금융자산	430,057	-	-	430,057

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	933,000	933,000

(2) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	933,000	3	현금흐름할인법	할인율

15. 법인세비용 및 이연법인세자산

연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계회사	(주)유디테크	(주)유디테크	(*1)

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	(주)에스티큐브앤컴퍼니	(*2)

주요 경영진및 임직원	등기임원 등	등기임원 등	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	(주)바이오메디칼홀딩스	-

(주)에스티사이언스	(주)에스티사이언스	-

(주)효천	(주)효천	(*3)

(주)송우전자	(주)송우전자	(*4)

(*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 연결회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 연결회사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	지급임차료

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	-	34,426	-

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	-	11,221	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	21	-

(주)에스티사이언스	-	21	-

(주)송우전자	107,752	-	6,000

합계	107,752	45,689	6,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	지급임차료

관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	-	34,501	-

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	-	4,318	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	49	-

(주)에스티사이언스	-	49	-

(주)송우전자	1,303,298	-	9,000

합계	1,303,298	38,917	9,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	미수수익	미수금	금융리스채권	미지급금

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	-	51,419	-	199	-

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	-	27,799	725,221	-	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	-	-	199	-

(주)에스티사이언스	-	-	-	199	-

(주)효천(*)	-	102,503	-	-	-

(주)송우전자	-	-	-	-	-

합계	-	181,721	725,221	597	-

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	미수수익	미수금	금융리스채권	미지급금

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	-	17,014	-	1,078	-

주요 경영진 및 임직원	임직원	-	19,464	725,221	-	-

기타	(주)바이오메디칼홀딩스	-	-	-	1,078	-

(주)에스티사이언스	-	-	-	1,078	-

(주)효천(*)	-	102,503	-	-	-

(주)송우전자	241,347	-	-	-	1,100

합계	241,347	138,981	725,221	3,234	1,100

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

기초잔액	증가	회수	기말잔액

최대주주 및 관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	1,000,000	-	-	1,000,000

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	500,000	701,100	(100,000)	1,101,100

기타	㈜효천(*)	638,214	-	-	638,214

합계	2,138,214	701,100	(100,000)	2,739,314

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

기초잔액	증가	회수	기말잔액

관계회사	(주)에스티큐브앤컴퍼니	1,000,000	-	-	1,000,000

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 등	550,000	50,000	-	600,000

기타	㈜효천(*)	638,214	-	-	638,214

합계	2,188,214	50,000	-	2,238,214

(*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,159,021	3,495,697	614,714	2,289,195

퇴직급여	110,812	333,420	72,816	337,331

기타	12,000	42,000	18,000	54,000

합계	1,281,833	3,871,117	705,530	2,680,526

주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다. 2021년 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다. 그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 상환시까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 2021년 중 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.

(7) 연결회사는 2019년 중 (주)에스티큐브앤컴퍼니와 Nelmastobart(hSTC810) 임상시험과 상업화를 위한 공동, 위탁 개발계약을 체결하였습니다. 위탁범위 및 결과물은 항암신약물질 임상시험 및 상업화 관련 제반 행정업무 등이며 성공보수 지급기준은 다음과 같습니다.

- (주)에스티큐브앤컴퍼니는 Nelmastobart(hSTC810)의 상업화시, 계약 총액의 45%를 에스티큐브에 지불하기로 함.

17. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가	387,058	8,116,492

중도해지로 인한 리스부채의 감소	100,378	(273,874)

리스부채의 유동성 대체	515,559	470,134

전환우선주의 보통주 전환	-	207,874

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,117,795	1,763,049

현금흐름(상환 등)(*)	(1,127,674)	(630,272)

이자비용	257,264	116,503

리스부채의 증가(감소)	286,680	7,842,618

외화차이	(415,043)	17,546

당분기말	9,119,022	9,109,444

(*) 현금흐름(상환 등)에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

18. 우발상황 및 약정사항

연결회사의 주요한 우발상황 및 약정사항은 특수관계자 거래에서 발생한 것으로, 상세내역은 주석 16에서 설명하고 있습니다.