에스티큐브 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

※ 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.※ 회사의 제29기 3분기 및 제28기 3분기 연결재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제28기, 제27기 연결재무제표는 감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 28 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	17,160,599,753	24,887,240,505

현금및현금성자산	11,624,720,672	21,017,584,848

매출채권	2,049,932,400	618,358,574

대여금및수취채권	2,656,586,606	2,651,614,834

기타유동자산	699,925,517	454,284,570

재고자산	129,434,558	145,397,679

비유동자산	17,730,125,670	15,887,547,098

관계기업투자주식	611,566,785	633,827,632

매도가능금융자산	2,000,002,000	2,000,992,000

유형자산	2,052,236,341	2,323,289,433

무형자산	10,702,158,196	8,460,195,769

기타비유동자산	2,364,162,348	2,469,242,264

자산총계	34,890,725,423	40,774,787,603

부채

유동부채	3,100,305,316	6,678,232,019

매입채무 및 지급채무	1,190,028,841	2,577,247,074

전환사채	1,910,276,475	4,100,984,945

비유동부채	5,130,949,522	4,857,355,512

금융보증채무	3,906,686,552	3,840,167,260

퇴직급여채무	1,224,262,970	1,017,188,252

부채총계	8,231,254,838	11,535,587,531

자본

자본금	13,139,228,500	12,840,816,000

자본잉여금	15,664,098,449	18,137,921,501

기타자본구성요소	6,962,126,054	4,370,473,607

기타포괄손익누계액	(100,422,291)	652,545,649

이익잉여금(결손금)	(9,005,560,127)	(6,762,556,685)

자본총계	26,659,470,585	29,239,200,072

자본과부채총계	34,890,725,423	40,774,787,603

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,555,560,801	5,090,167,295	1,228,684,752	3,882,452,332

매출원가	2,596,283,763	5,249,014,037	1,299,518,567	4,020,386,369

매출총이익	(40,722,962)	(158,846,742)	(70,833,815)	(137,934,037)

판매비와관리비	2,406,480,786	7,201,092,476	2,376,531,484	6,201,662,113

영업이익(손실)	(2,447,203,748)	(7,359,939,218)	(2,447,365,299)	(6,339,596,150)

금융수익	58,996,489	184,394,382	35,460,838	138,215,922

금융비용	60,568,011	424,938,333	337,739,538	723,017,507

기타수익	47,791,842	137,082,552	43,879,027	170,027,872

기타비용	429,228	257,764,489	7,785,048	176,433,150

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,401,412,656)	(7,721,165,106)	(2,713,550,020)	(6,930,803,013)

법인세비용

계속영업이익(손실)	(2,401,412,656)	(7,721,165,106)	(2,713,550,020)	(6,930,803,013)

중단영업이익(손실)	(32,282,993)	(517,841,619)

당기순이익(손실)	(2,401,412,656)	(7,721,165,106)	(2,745,833,013)	(7,448,644,632)

기타포괄손익	97,460,329	(752,967,940)	(773,449,177)	(959,312,045)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채 재측정요소

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	97,460,329	(752,967,940)	(773,449,177)	(959,312,045)

해외사업환산손익	97,460,329	(752,967,940)	(773,449,177)	(959,312,045)

총포괄손익	(2,303,952,327)	(8,474,133,046)	(3,519,282,190)	(8,407,956,677)

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(2,303,952,327)	(8,474,133,046)	(3,519,282,190)	(8,407,956,677)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실)	(93)	(297)	(106)	(293)

계속영업기본주당이익(손실)	(93)	(297)	(106)	(273)

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

전환사채의발행	1,357,970,938	1,357,970,938	1,357,970,938

전환권행사

신주인수권행사	1,280,817,000	10,673,970,867	(2,220,331,697)	9,734,456,170	9,734,456,170

주식매입선택권행사	25,500,000	188,632,000	(59,619,000)	154,513,000	154,513,000

주식매입선택권	2,174,187,588	2,174,187,588	2,174,187,588

신주인수권의자본잉여금대체	879,624,888	(879,624,888)

당기순이익(손실)	(7,448,644,632)	(7,448,644,632)	(7,448,644,632)

해외사업환산손익	(959,312,045)	(959,312,045)	(959,312,045)

결손보전	(37,118,919,679)	37,118,919,679

2016.09.30 (기말자본)	12,840,816,000	18,032,322,623	2,899,633,091	(504,215,825)	(7,343,045,757)	25,925,510,132	25,925,510,132

2017.01.01 (기초자본)	12,840,816,000	18,137,921,501	4,370,473,607	652,545,649	(6,762,556,685)	29,239,200,072	29,239,200,072

전환사채의발행

전환권행사	298,412,500	3,004,338,612	(787,623,144)	2,515,127,968	2,515,127,968

신주인수권행사

주식매입선택권행사

주식매입선택권	3,379,275,591	3,379,275,591	3,379,275,591

신주인수권의자본잉여금대체

당기순이익(손실)	(7,721,165,106)	(7,721,165,106)	(7,721,165,106)

해외사업환산손익	(752,967,940)	(752,967,940)	(752,967,940)

결손보전	(5,478,161,664)	5,478,161,664	0

2017.09.30 (기말자본)	13,139,228,500	15,664,098,449	6,962,126,054	(100,422,291)	9,005,560,127	26,659,470,585	26,659,470,585

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,371,783,675)	(3,766,085,470)

당기순이익(손실)	(7,721,165,106)	(7,448,644,632)

조정	4,245,003,016	3,730,942,150

이자수익	(164,874,887)	(138,215,922)

이자비용	357,529,502	388,341,673

무형자산처분이익	(12,977,425)

대손상각비	418,201,915

감가상각비	58,692,711	97,393,782

무형자산상각비	49,330,306	94,192,095

퇴직급여	219,599,955	180,513,306

주식보상비용	3,379,275,591	2,174,187,588

매도가능증권처분이익	(105,930)

유형자산처분손실	5,218,764

무형자산손상차손	233,709,268

지급수수료	39,600,000	39,600,000

지분법손실	22,260,847	50,295,299

재고자산처분손실	99,515,241

외화환산손실	334,675,834

지급보증손실	66,519,292

외화환산이익	(16,533,639)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,980,292,931)	(85,108,902)

매출채권의 감소(증가)	(1,426,103,275)	(247,260,121)

받을어음의 감소(증가)	(5,470,551)

미수금의 감소(증가)	162,392,850	224,468,342

미수수익의 감소(증가)	(18,747,824)	5,535,578

선급금의 감소(증가)	(326,626,788)	(242,703,719)

선급비용의 감소(증가)	58,611,795	93,273,981

선급법인세의 감소(증가)	(9,949,720)	7,682,150

재고자산의 감소(증가)	15,963,121	(8,228,072)

매입채무의 증가(감소)	(238,245,014)	116,934,767

미지급금의 증가(감소)	(1,113,911,522)	(54,808,746)

예수금의 증가(감소)	(45,557,550)	26,318,230

미지급비용의 증가(감소)	(20,123,216)	102,800

퇴직금의 지급	(12,525,237)	(6,424,092)

이자수취(영업)	94,626,775	61,725,914

이자지급(영업)	(21,229,167)	(25,000,000)

법인세환급(부담)액	11,273,738

투자활동현금흐름	(2,980,544,288)	(4,699,219,489)

보증금의 감소	76,910,000

대여금의 감소	4,881,664

단기금융상품의 처분	6,046,606,438

매도가능금융자산의 처분	1,095,930

재고자산의 처분	90,000,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	18,000,000

기계장치의 취득	(445,667,965)	(1,359,061,523)

차량운반구의 취득	(1,874,070)

사무용비품의 취득	(8,675,497)	(23,083,886)

기타유형자산의 취득	(9,405,681)

개발비의 증가	(2,502,546,495)	(3,228,526,844)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(12,028,848)

시설이용권의 증가	(20,831,525)

기타무형자산의 취득	(6,358,389)	(9,255,522)

보증금의 증가	2,976,510	(149,907,324)

대여금의 증가	(143,010,750)

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)

재무활동현금흐름	(7,486,815)	14,888,969,170

전환사채의 증가	5,000,000,000

전환사채의 감소	(27,325)

주식발행비용	(7,459,490)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	9,734,456,170

주식선택권행사로 인한 현금유입	154,513,000

외화환산으로 인한 현금의 변동	(33,049,398)	(732,416,308)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,392,864,176)	5,691,247,903

기초현금및현금성자산	21,017,584,848	6,907,458,757

기말현금및현금성자산	11,624,720,672	12,598,706,660