에스티큐브 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 34(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,295백만입니다. 한편 연결회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,515,268	3.25%

(주)에스티사이언스	228,968	0.49%

자 사 주	50,000	0.11%

기 타	44,484,265	95.48%

보통주 소계	426,278,501	99.33%

우선주 소계	312,256	0.67%

합 계	46,590,757	100.00%

(2) 종속회사의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당분기말
순자산

당분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	2,464,135

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당분기	2,951,862	487,727	2,464,135	-	(3,742,208)	(3,506,352)

전기	3,044,949	877,543	2,167,406	-	(5,860,099)	(5,597,537)

2. 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 금융상품 (금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다.)는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택(최초채택기업인 종속기업), 기업회계기준서 제1116호 리스(리스인센티브), 기업회계기준서 제1041호 농림어업 (공정가치 측정)에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정)

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매② 의료소모품사업부문 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매

연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	코스메틱	바이오	SOC	공통	총계

매출액	4,438,748	12,750	171,954	-	-	-	4,623,452

매출원가	4,179,790	3,702	115,506	-	-	-	4,298,998

판매비와관리비	27,554	192	480,143	13,302,665	-	4,952,230	18,762,784

영업손익	231,404	8,856	(423,695)	(13,302,665)	-	(4,952,230)	(18,438,330)

금융및기타손익	54,765	(931)	(7,491)	(16,223)	-	1,245,106	1,275,226

법인세비용차감전계속영업손익	286,169	7,926	(431,186)	(13,318,888)	-	(3,707,124)	(17,163,104)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-

유무형자산	19,958	-	16,949	509,219	-	1,842,985	2,389,111

유무형자산상각비	8,099	-	4,662	395,174	-	380,971	788,906

자산총액	1,091,167	3,205	310,721	4,602,822	-	44,970,549	50,978,464

부채총액	511,826	17,719	36,453	823,058	224,289	6,307,430	7,920,775

(*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 당분기 68.95%(전분기 79.43%)입니다

② 전분기(단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	코스메틱	바이오	SOC	공통	총계

매출액	4,992,946	3,924	102,163	-	-	-	5,099,033

매출원가	4,640,905	6,912	43,901	-	-	-	4,691,718

판매비와관리비	33,376	-	408,367	10,393,525	-	3,959,258	14,794,526

영업손익	318,665	(2,988)	(350,105)	(10,393,525)	-	(3,959,258)	(14,387,211)

금융및기타손익	185,153	(3,048)	(16)	(70,928)	-	(44,498)	66,663

법인세비용차감전계속영업손익	503,818	(6,036)	(350,121)	(10,464,453)	-	(4,003,756)	(14,320,548)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-	-

유무형자산	19,963	-	9,330	961,013	-	1,712,635	2,702,941

유무형자산상각비	7,576	-	1,844	611,211	-	225,149	845,780

자산총액	1,309,733	14,564	168,046	5,414,186	-	54,841,413	61,747,942

부채총액	63,404	31,587	8,467	1,370,486	224,289	6,305,026	8,003,259

5. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당분기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	11,277,641	21,862,313	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	30,000,000	30,000,000	해당없음

합 계	41,277,641	51,862,313

6. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	607,137	491,458

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	607,137	491,458

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	607,137	491,458

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	607,137	491,458

소 계	607,137	491,458

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	1,002,837	887,158

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

7. 대여금 및 수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1. 대여금

단기대여금	1,638,214	1,638,214

(대손충당금)	(638,214)	(638,214)

장기대여금	1,450,000	1,450,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	1,550,000	1,550,000

2. 수취채권

미수수익	502,602	234,730

(대손충당금)	(102,503)	(102,503)

미수금	878,233	2,081,481

(대손충당금)	-	-

임차보증금	394,453	382,522

기타보증금	164,121	119,040

시설관리보증금	45,000	42,932

수취채권 순장부가액	1,881,906	2,758,202

대여금및수취채권 장부가액	3,431,906	4,308,202

(2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	-	1,640,717

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

합 계	1,640,717	-	-	-	-	1,640,717

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,161,936	262,623

선급비용	267,079	169,007

당기법인세자산	162,741	99,986

합 계	1,591,756	531,616

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	204,160	(32,056)	172,104	329,940	(41,716)	288,224

저장품	29,136	-	29,136	31,197	-	31,197

합계	233,296	(32,056)	201,240	361,137	(41,716)	319,421

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

IT	코스메틱	계	IT	의료소모품	코스메틱	계

상품	19,318	184,842	204,160	185,199	45,610	99,131	329,940

상품평가충당금	-	(32,056)	(32,056)	-	(41,716)	-	(41,716)

저장품	-	29,136	29,136	-	-	31,197	31,197

합계	19,318	181,922	201,240	185,199	3,894	130,328	319,421

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 IT유통의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	392,663	13,440	24,286

합 계	3,499,701	392,663	13,440	24,286

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당분기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	24,286	-	(10,846)	-	-	-	-	13,440

전기	39,401	-	(15,115)	-	-	-	-	24,286

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 2019년 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다.(3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당분기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	8,088,858	4.85%	392,663	-	(379,223)	13,440

전기	8,312,292	4.85%	403,509	-	(379,223)	24,286

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 (단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

미반영손익	미반영손실 누계액	미반영손익	미반영손실 누계액

(주)유디테크	38,008	(96,288)	19,601	(134,296)

(5) 당분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총계	908,631	878,690	9,361,077	9,781,493

부채총계	667,703	808,814	1,272,219	1,469,201

매출액	945,393	1,459,139	-	-

순손익	171,053	78,325	(223,433)	(311,365)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	171,053	78,325	(223,433)	(311,365)

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

해외금융상품	399,556	-

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

취득	441,081	-

처분	-	-

기타	(41,525)	-

기말	399,556	-

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당분기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(942,000)	1,058,000	1,058,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(942,000)	1,058,002	1,058,002

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,148	(10,358)	51,790	62,148	(8,028)	54,120

기계장치	5,798,303	(5,557,394)	240,909	5,249,303	(5,125,128)	124,175

시설장치	451,409	(376,111)	75,298	437,344	(341,931)	95,413

차랑운반구	292,900	(277,680)	15,220	259,645	(259,641)	4

비품	368,265	(281,758)	86,507	338,536	(244,465)	94,071

금형	12,546	(3,324)	9,222	1,000	(396)	604

사용권자산	4,421,561	(2,905,932)	1,515,629	4,067,229	(2,372,249)	1,694,980

합계	11,433,323	(9,412,557)	2,020,766	10,441,396	(8,351,838)	2,089,558

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당분기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	54,120	-	(2,330)	51,790

기계장치	124,175	220,445	-	(114,915)	11,204	240,909

시설장치	95,413	-	-	(20,115)	-	75,298

차랑운반구	4	61,915	(28,858)	(17,841)	-	15,220

비품	94,071	18,637	(27,224)	1,023	86,507

금형	604	11,546	(2,928)	9,222

사용권자산	1,694,980	473,132	(76,510)	(597,000)	21,027	1,515,629

합계	2,089,558	785,675	(105,368)	(782,353)	33,254	2,020,766

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

토지	26,191	-	-	-	-	26,191

건물	57,228	-	-	(3,108)	-	54,120

기계장치	450,888	12,662	-	(377,447)	38,072	124,175

시설장치	775	106,000	-	(11,362)	-	95,413

차랑운반구	19,474	-	-	(19,470)	-	4

비품	39,321	81,605	-	(28,383)	1,528	94,071

금형	854	-	-	(250)	-	604

사용권자산	1,119,288	1,297,836	(45,660)	(730,103)	53,619	1,694,980

합계	1,714,019	1,498,103	(45,660)	(1,170,122)	93,218	2,089,558

14. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	17,147	(1,684)	-	15,463	12,809	(904)	-	11,905

기타의무형자산	461,637	(108,755)	-	352,882	459,305	(100,728)	-	358,577

합계	478,784	(110,439)	-	368,345	472,114	(101,632)	-	370,482

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	11,905	358,577	370,482

증가금액	4,339	-	4,339

내부개발	-	-	-

개별취득	4,339	-	4,339

감소금액	(781)	(5,771)	(6,552)

상각	(781)	(5,771)	(6,552)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	-	76	76

기말 장부금액	15,463	352,882	368,345

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	4,928	381,850	386,778

증가금액	7,666	-	7,666

내부개발	-	-	-

개별취득	7,666	-	7,666

감소금액	(689)	(23,779)	(24,468)

상각	(689)	(14,135)	(14,824)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	(9,644)	(9,644)

외환차이	-	506	506

기말 장부금액	11,905	358,577	370,482

(3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와 관리비	2,555,744	10,944,064	3,107,377	8,127,276

경상연구개발비	2,555,744	10,944,064	3,107,377	8,127,276

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,060,742	1,493,018

차량운반구	454,887	201,962

합계	1,515,629	1,694,980

리스채권(*)

유동	6,989	7,121

비유동	1,687	6,979

합계	8,676	14,100

(*) 당분기 연결회사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	657,760	876,926

비유동	782,829	1,043,514

합계	1,440,589	1,920,440

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	503,633	256,974

차량운반구	93,367	48,658

합계	597,000	305,632

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	70,994	32,481

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	475	57

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	9,338	3,861

당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 5.4백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	7,200	7,200

1년 초과	1,800	7,200

합 계	9,000	14,400

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

16. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	80,080	50,018

미지급금	938,320	3,101,687

미지급비용	322,221	317,162

합계	1,340,621	3,468,867

(2) 기타유동부채 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	2,040	14,042

17. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	614,447

증가	-	-

감소(납부)	-	(614,447)

기말	-	-

차감 : 유동성대체	-	-

비유동 계	-	-

연결회사는 2020년 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 받았으며, 관세 및 수입부가세가 부과되었습니다. 이에 따라 연결회사는 2020년 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 계상하였습니다. 2022년 전액 납부하였습니다.

18. 복구충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

증가	258,090	-

감소	-	-

기말	258,090	-

차감 : 유동성대체	-	-

비유동 계	258,090	-

당사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	4,879,435	4,446,418

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	4,879,435	4,446,418

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	4,879,435	4,446,418

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	130,472	383,405	114,622	347,400

이자비용	7,385	21,105	5,763	13,440

사외적립자산 기대수익	-	-	-	-

합계	137,857	404,510	120,385	360,840

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,446,418	3,669,538

당기근무원가	383,405	462,022

이자원가	21,105	19,203

관계사 전출입 효과	-	-

보험수리적손익(기타포괄손익)	77,684	302,384

- 경험조정효과	66,928	411,073

- 재무적 가정 변경 효과	10,756	(108,689)

- 인구통계적가정변경효과	-	-

지급액	(49,177)	(6,729)

기말금액	4,879,435	4,446,418

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	5.554%	5.795%

미래임금인상률	7.00%	7.00%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

할인율	4,722,496	4,813,427

미래임금인상률	4,812,338	4,722,608

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,590,757주 및 500원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	31,901,283	15,287,952	662,690	51,610,861	150

유상증자	11,500,000	5,750,000	-	40,855,299	-

전환우선주 전환	110,536	200,000	(144,732)	(57,467)	-

주식매입선택권 행사	901,504	450,752	-	7,056,240	-

전환사채 전환권 행사	275,960	137,980	-	4,452,152	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	130,609	-

전기말	44,689,283	21,826,684	517,958	104,047,694	150

당분기초	44,689,283	21,826,684	517,958	104,047,694	150

전환우선주 전환	276,341	500,000	(361,830)	(143,187)	-

주식매입선택권 행사	1,625,133	812,567	-	13,050,531	-

당분기말	46,590,757	23,139,251	156,128	116,955,038	150

(3) 전환우선주

구 분	제2종 우선주식

발행주식수/현재주식수	1,325,380 주 / 312,256 주

발행가액	7,545원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건)

전환청구기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 시가하락에 의하여 주당 발행가액이 5,460원(전환비율 1 대 1.3818681318)으로 조정되었습니다.

21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	404,160	5,419,289

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	(1,236,920)	3,778,209

(1) 자기주식지배회사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2016.03.11	2018.07.03

최초 부여주식수	2,967,085주	140,000주

행사가격	5,454원/주	11,766원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동

행사가능기간	2018.3.11~2023.3.10	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	2,589원	6,736원

부여일 현재 주가	6,220원	13,850원

행사가격	5,929원	14,821원

기대주가변동성	58.50%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년~4년	3년

기대 배당수익률	-	-

무위험이자율(*2)	1.50%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 연결회사는 상기 부여된 주식선택권에 대하여 2020년까지 가득조건이 충족되어 주식보상비용을 이미 인식하였습니다.

④ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 신규부여 - - - 행사 (1,625,133주) - (1,625,133주) 소멸 - - - 당분기말 - 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 신규부여 - - - 행사 (901,504주) - (901,504주) 소멸 (50,448주) - (50,448주) 전기말 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 50,448주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 소멸하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 482,369 246,514 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (942,000) (942,000) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (186,393) (422,248) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당분기말 해외사업환산손익 246,514 235,855 - 482,369 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (942,000) - - (942,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (422,248) 235,855 - (186,393) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (16,048) 262,562 - 246,514 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) (220,000) - (942,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (464,810) 42,562 - (422,248) 23. 연결결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (95,769,563) (78,528,775) (2) 당분기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (78,528,775) (59,334,514) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (17,163,104) (18,891,878) 결손보전 - - 재측정요소 (77,684) (302,383) 기말금액 (95,769,563) (78,528,775) 24. 연결주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (4,682,875,897) (17,051,564,309) (5,072,794,974) (13,996,463,835) 가중평균유통보통주식수 46,228,501주 45,848,788주 41,768,011주 35,969,400주 기본주당순손익 (101) (372) (121) (389) 기본주당계속영업손익 (101) (372) (121) (389) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 (31,596,877) (115,052,414) (121,682,850) (335,737,915) 가중평균유통우선주식수 312,256주 441,083주 1,035,916주 1,269,184주 기본주당순손익 (101) (261) (117) (265) 기본주당계속영업손익 (101) (261) (117) (265) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 43,603,367 273 11,903,719,191 스톡옵션 행사 2023-01-02 250,000 272 68,000,000 스톡옵션 행사 2023-01-25 272,408 249 67,829,592 스톡옵션 행사 2023-01-31 336,816 243 81,846,288 전환우선주 전환 2023-02-13 200,000 230 46,000,000 스톡옵션 행사 2023-02-17 662,501 226 149,725,226 전환우선주 전환 2023-02-20 800,001 223 178,400,223 스톡옵션 행사 2023-03-10 103,408 205 21,198,640 합 계 12,516,719,160 가중평균유통보통주식수 45,848,788 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 30,525,903 273 8,333,571,519 유상증자 2022-05-28 11,500,000 126 1,449,000,000 전환우선주 전환 2022-08-09 400,000 53 21,200,000 스톡옵션 행사 2022-08-10 110,000 52 5,720,000 전환사채 전환 2022-08-22 204,415 40 8,176,600 스톡옵션 행사 2022-09-26 395,632 5 1,978,160 합 계 9,819,646,279 가중평균유통보통주식수 35,969,400 ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2023-01-01 1,035,916 273 282,805,068 보통주 전환 2023-02-13 (144,732) 230 (33,288,360) 보통주 전환 2023-02-20 (578,928) 223 (129,100,944) 합 계 120,415,764 가중평균유통우선주식수 441,083 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2022-01-01 1,035,916 273 361,828,740 전환우선주 전환 2022-08-09 (289,464) 53 (15,341,592) 합 계 346,487,148 가중평균유통우선주식수 1,269,184 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 928,980 4,623,453 1,517,487 5,099,033 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매출원가 872,805 4,298,998 1,375,776 4,691,718 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,175,934 3,533,453 1,097,401 3,109,831 퇴직급여 145,929 449,403 127,830 398,031 복리후생비 123,795 544,485 93,060 264,193 여비교통비 27,807 176,100 88,217 158,382 접대비 98,793 291,686 69,193 173,796 통신비 1,368 4,940 1,085 17,390 수도광열비 3,367 9,973 3,379 8,025 세금과공과금 26,121 147,935 27,891 104,562 지급임차료 - 2,045 - 4,400 수선비 58,589 112,471 56,922 120,448 보험료 9,668 25,930 8,595 23,904 차량유지비 57,829 173,319 64,241 121,396 경상연구개발비 2,555,744 10,944,064 3,107,377 8,127,276 운반비 1,191 3,406 1,391 8,514 교육훈련비 450 985 380 5,080 도서인쇄비 213 1,620 1,822 16,166 소모품비 15,452 41,750 23,079 51,496 지급수수료 401,136 1,253,021 532,765 1,166,802 광고선전비 95,625 252,170 16,909 274,865 건물관리비 41,492 120,037 37,061 76,831 감가상각비 239,785 667,440 214,968 551,986 무형자산상각 1,272 6,552 3,751 11,152 합 계 5,081,560 18,762,785 5,577,317 14,794,526 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 125,780 - 125,780 상품의 매입 4,201,947 - 4,201,947 타계정으로 대체액 (19,647) - (19,647) 재고자산평가손실 32,056 32,056 재고자산평가환입 (41,716) - (41,716) 재고자산감모손실 578 - 578 종업원급여 - 3,982,856 3,982,856 감가상각비와 기타상각비 - 673,993 673,993 경상연구개발비 - 10,944,064 10,944,064 기타의 영업비용 - 3,161,872 3,161,872 합계 4,298,998 18,762,785 23,061,783 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 161,270 - 161,270 상품의 매입 4,541,445 - 4,541,445 타계정으로 대체액 (11,184) - (11,184) 재고자산감모손실 187 - 187 종업원급여 - 3,507,862 3,507,862 감가상각비와 기타상각비 - 563,138 563,138 경상연구개발비 - 8,127,276 8,127,276 기타의 영업비용 - 2,596,250 2,596,250 합계 4,691,718 14,794,526 19,486,244 26. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 11,277,641 - - 21,862,313 단기금융상품 - - 30,000,000 - - 30,000,000 매출채권(유동) - - 607,137 - - 491,458 대여금및수취채권(유동) - - 2,278,332 - - 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) - - 1,153,574 - - 1,094,494 금융리스채권(유동) - - 6,989 - - 7,121 금융리스채권(비유동) - - 1,688 - - 6,978 당기손익-공정가치 금융자산 399,556 - - - - - 기타포괄-공정가치 금융자산 - 1,058,002 - - 1,058,002 - 합계 399,556 1,058,002 45,325,361 - 1,058,002 56,676,072 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 1,340,621 - 3,468,867 리스부채(유동) - 657,760 - 876,926 리스부채(비유동) - 782,829 - 1,043,514 합계 - 2,781,210 - 5,389,307 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 1,308,342 - 1,308,342 외환차익 - - 136,993 - 136,993 외화환산이익 - - 18,867 - 18,867 배당금수익 6,397 - - - 6,397 금융수익 계 6,397 - 1,464,202 - 1,470,599 금융비용: 이자비용 - - - 70,995 70,995 외환차손 - - - 81,077 81,077 외화환산손실 - - - 1,669 1,669 당기손익공정가치금융자산평가손실 41,526 - - - 41,526 금융비용 계 41,526 - - 153,741 195,267 금융상품 범주별 순손익 (35,129) - 1,464,202 (153,741) 1,275,332 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 395,849 - 395,849 외환차익 - - 161,446 - 161,446 외화환산이익 - - 34,092 - 34,092 금융수익 계 - - 591,387 - 591,387 금융비용: 이자비용 - - - 413,034 413,034 외환차손 - - - 30,743 30,743 외화환산손실 - - - 10,585 10,585 사채상환손실 - - - 46,974 46,974 금융비용 계 - - - 501,336 501,336 금융상품 범주별 순손익 - - 591,387 (501,336) 90,051 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품별 순손익내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 370,109 1,308,342 302,318 395,849 외환차익 35,052 136,993 73,526 161,446 외화환산이익 12,867 18,867 20,303 34,092 당기손익공정가치금융자산평가이익 (11,636) - - - 배당금수익 3,709 6,397 - - 금융수익 계 410,101 1,470,599 396,147 591,387 금융비용: 이자비용 28,229 70,995 114,303 413,034 외환차손 20,170 81,077 22,605 30,743 외화환산손실 (2,740) 1,669 9,131 10,585 사채상환손실 - - - 46,974 당기손익공정가치금융자산평가손실 41,526 41,526 금융비용 계 87,185 195,267 146,039 501,336 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - 21,869 - - 잡이익 75 302 79 90 기타수익 계 75 22,171 79 90 기타비용: 잡손실 1,152 1,258 5 9,839 지분법손실 3,232 10,846 5,086 10,725 기타의 지급수수료 - 3,533 - - 사용권자산처분손실 - 117 43 2,914 재고자산감모손실 984 984 - - 기부금 5,539 5,539 - - 기타비용 계 10,907 22,277 5,175 23,478 28. 법인세비용 및 이연법인세자산연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2)(주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 34,628 2,700 - 임직원 임직원 - 4,114 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 237 2,700 - 기타 (주)송우전자 1,250,916 - - 9,000 합계 1,250,916 38,979 5,400 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 5,419 2,700 - 임직원 임직원 - 3,388 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 2,700 - 기타 (주)송우전자 942,547 - - 9,000 합계 942,547 8,807 5,400 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 5,404 - 4,338 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 4,338 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 435,836 - - - 1,100 임직원 - 15,073 725,221 - - 합계 435,836 122,980 725,221 8,676 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,013 - 7,050 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 7,050 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 65,209 - - - 1,100 임직원 - 10,959 2,000,700 - - 합계 65,209 130,475 2,000,700 14,100 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 임직원 임직원 550,000 - - 550,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 2,188,214 - - 2,188,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,000,000 - 1,000,000 임직원 임직원 250,000 300,000 - 550,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 888,214 1,300,000 - 2,188,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,066,856 3,319,883 937,793 1,852,216 퇴직급여 112,142 344,602 97,738 204,768 주식기준보상 - - - - 기타 18,000 54,000 18,000 18,000 합계 2,196,998 3,718,485 1,053,531 2,074,984 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 연결회사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산과 부채의 취득 330,625 1,046,377 리스자산과 부채의 감소 (250,156) - 리스부채의 유동성 대체 123,047 504,822 전환우선주의 보통주 전환 500,001 200,000 전환권 행사에 따른 자본 증가 - 1,996,344 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 - 1,044,766 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,920,440 3,805,461 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (592,117) (924,724) 상각 - 360,044 전환권행사 및 상환 - (1,774,177) 리스부채의 증가 330,625 1,046,376 리스부채의 감소 (250,156) (13,347) 기타 31,797 141,830 분기말 1,440,589 2,641,463 31. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,276,912 21,861,937 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 607,137 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,278,332 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) 1,153,574 550,000 금융리스채권(유동) 6,989 7,121 금융리스채권(비유동) 1,688 6,978 합계 45,324,632 56,131,202 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,453,673 900,000 3,126,720 900,000 3개월 이하 1,485,063 - 2,572,650 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,136,725 1,136,417 1,136,707 1,136,417 합계 6,075,461 2,036,417 6,836,077 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,340,621 1,340,621 1,340,621 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,575,849 1,671,941 455,578 307,881 415,797 492,685 합계 2,916,470 3,012,562 1,796,199 307,881 415,797 492,685 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $1,885,572 2,535,717 매출채권 $258,235 347,274 ￥68,169 615 미수금 $229 308 수취채권 $28,355 38,132 자산 소계 $2,172,391 2,922,046 ￥68,169 615 매입채무 $12,228 16,444 미지급금 $49,006 65,903 미지급비용 $34,525 46,429 리스부채 $164,568 221,311 부채 소계 $260,327 284,184 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 263,786 (263,786) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및지급채무 1,340,621 3,468,867 리스부채 1,440,589 1,920,440 차감: 현금및현금성자산 (11,277,641) (21,862,313) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 34 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 43,544,981,942 54,066,697,544 현금및현금성자산 9,035,687,627 19,615,967,143 단기금융상품 30,000,000,000 30,000,000,000 매출채권 607,137,425 491,458,498 대여금및수취채권 2,278,024,391 3,213,417,651 선납법인세 162,740,650 99,986,140 단기금융리스채권 6,988,616 7,121,413 기타유동자산 1,253,163,074 319,325,780 유동재고자산 201,240,159 319,420,919 비유동자산 30,430,043,115 26,092,286,996 종속기업투자주식 25,912,579,461 22,109,498,577 관계기업투자주식 49,282,282 49,282,282 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 399,555,538 0 기타포괄-공정가치금융자산 1,058,002,000 1,058,002,000 유형자산 1,525,667,013 1,441,770,410 무형자산 367,827,418 368,195,987 금융리스채권(비유동) 1,687,656 6,978,357 대여금및수취채권 1,115,441,747 1,058,559,383 자산총계 73,975,025,057 80,158,984,540 부채 유동부채 1,707,069,392 3,739,298,005 매입채무 및 지급채무 1,244,732,691 3,286,930,656 리스부채 460,296,438 438,324,936 기타 유동부채 2,040,263 14,042,413 비유동부채 5,725,978,443 5,232,926,500 리스부채 758,981,532 786,508,467 퇴직급여채무 4,879,434,588 4,446,418,033 복구충당부채 87,562,323 0 부채총계 7,433,047,835 8,972,224,505 자본 자본금 23,295,378,500 22,344,641,500 자본잉여금 116,849,438,903 103,942,095,485 기타자본구성요소 235,859,959 5,250,989,338 기타포괄손익누계액 (942,000,000) (942,000,000) 이익잉여금(결손금) (72,896,700,140) (59,408,966,288) 자본총계 66,541,977,222 71,186,760,035 자본과부채총계 73,975,025,057 80,158,984,540 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 928,979,561 4,623,452,741 1,517,487,490 5,099,033,491 매출원가 872,804,953 4,298,997,558 1,375,776,248 4,691,718,055 매출총이익 56,174,608 324,455,183 141,711,242 407,315,436 판매비와관리비 3,853,019,380 15,033,602,449 3,938,029,128 10,624,925,880 영업이익(손실) (3,796,844,772) (14,709,147,266) (3,796,317,886) (10,217,610,444) 금융수익 409,070,949 1,467,567,594 396,072,622 591,191,867 금융비용 81,921,912 179,210,401 132,552,014 462,482,382 기타수익 74,891 22,171,140 79,408 89,707 기타비용 7,674,857 11,430,801 5,769 9,839,497 법인세비용차감전순이익(손실) (3,477,295,701) (13,410,049,734) (3,532,723,639) (10,098,650,749) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,477,295,701) (13,410,049,734) (3,532,723,639) (10,098,650,749) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,477,295,701) (13,410,049,734) (3,532,723,639) (10,098,650,749) 기타포괄손익 0 (77,684,118) 0 (72,252,452) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (77,684,118) 0 (72,252,452) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (77,684,118) 0 (72,252,452) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 총포괄손익 (3,477,295,701) (13,487,733,852) (3,532,723,639) (10,170,903,201) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (291) (83) (274) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (291) (83) (274) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (204) (80) (187) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (204) (80) (187) 자본변동표 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 15,950,641,500 51,505,261,837 9,874,888,424 (722,000,000) (46,089,918,271) 30,518,873,490 유상증자 5,750,000,000 40,855,299,000 0 0 0 46,605,299,000 전환우선주의 전환 55,268,000 (57,467,305) 0 0 0 (2,199,305) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,098,650,749) (10,098,650,749) 전환권의 행사 및 대체 102,207,500 2,936,986,329 (1,068,038,354) 0 0 1,971,155,475 주식선택권 행사 252,816,000 4,207,512,383 (1,707,929,616) 0 0 2,752,398,767 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (72,252,452) (72,252,452) 2022.09.30 (기말자본) 22,110,933,000 99,447,592,244 7,098,920,454 (722,000,000) (56,260,821,472) 71,674,624,226 2023.01.01 (기초자본) 22,344,641,500 103,942,095,485 5,250,989,338 (942,000,000) (59,408,966,288) 71,186,760,035 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 138,170,500 (143,187,632) 0 0 0 (5,017,132) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,410,049,734) (13,410,049,734) 전환권의 행사 및 대체 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 812,566,500 13,050,531,050 (5,015,129,379) 0 0 8,847,968,171 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (77,684,118) (77,684,118) 2023.09.30 (기말자본) 23,295,378,500 116,849,438,903 235,859,959 (942,000,000) (72,896,700,140) 66,541,977,222 현금흐름표 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (15,249,489,117) (9,585,674,263) 당기순이익(손실) (13,410,049,734) (10,098,650,749) 조정 (458,684,913) 612,986,866 이자비용 조정 54,938,354 374,180,539 감가상각비에 대한 조정 389,721,816 227,230,985 무형자산상각비에 대한 조정 4,707,176 7,805,971 퇴직급여 조정 404,509,536 360,839,967 외화환산손실 조정 1,668,848 10,584,751 사채상환손실 0 46,974,374 종업원급여 6,230,196 15,115,560 사용권자산처분손실 117,338 0 이자수익에 대한 조정 (1,305,311,368) (395,653,228) 외화환산이익 조정 (18,866,533) (34,092,053) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 41,525,827 0 재고자산평가손실환입 조정 (41,716,244) 0 재고자산평가손실 조정 32,056,107 0 유형자산처분이익 조정 (21,869,267) 0 배당금수익 (6,396,699) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,292,877,055) (258,894,972) 매출채권의 감소(증가) (107,673,532) (25,486,349) 미수금의 감소(증가) 1,203,265,977 272,892,027 선급금의 감소(증가) (899,312,470) 139,983,916 선급비용의 감소 (증가) (69,275,824) (19,409,464) 공정가치금융자산의 감소 (441,081,365) 0 산업재산권의 감소(증가) (764,480) (5,714,038) 금융리스채권의 감소(증가) 5,400,000 5,400,000 재고자산의 감소(증가) 113,798,484 166,877,543 매입채무의 증가(감소) 29,114,221 (335,642,751) 미지급금의 증가(감소) (2,074,464,801) 167,696,303 미지급비용의 증가(감소) (4,746,429) 0 충당부채의 증가(감소) 0 (614,446,670) 선수금의 증가(감소) 2,040,263 (4,316,400) 퇴직금의 지급 (49,177,099) (6,729,089) 이자수취 1,020,640,704 207,877,207 이자지급(영업) (52,160,308) (45,208,905) 법인세환급(납부) (62,754,510) (3,783,710) 배당금의 수취 6,396,699 0 투자활동현금흐름 (3,906,551,422) (30,577,291,695) 임차보증금의 증가 (121,279,281) (181,630,200) 단기금융상품의 처분 30,000,000,000 10,000,000,000 대여금의 증가 0 (1,300,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,803,080,884) (3,916,680,000) 차량운반구의 취득 (6,193,601) 0 차량운반구의 처분 50,727,273 0 기타유형자산의 취득 (23,150,802) (178,378,135) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (3,574,127) (603,360) 단기금융상품의 취득 (30,000,000,000) (35,000,000,000) 재무활동현금흐름 8,564,899,885 48,765,156,814 유상증자 0 47,610,000,000 단수주의 지급 (9,237) (9,518) 주식발행비용 21,154,352 1,014,124,954 전환사채의 감소 0 (400,000,000) 주식매수선택권의 행사 8,863,475,382 2,757,716,928 발행분담금 반환 639,246 0 리스부채의 상환 (278,051,154) (188,425,642) 외화환산으로 인한 현금의 변동 10,861,138 (347,988) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,580,279,516) 8,601,842,868 기초현금및현금성자산 19,615,967,143 10,735,036,444 기말현금및현금성자산 9,035,687,627 19,336,879,312 5. 재무제표 주석 제 35(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 34(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문을 주사업으로 하고 있으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 23,295백만입니다. 한편 당사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,515,268 3.25% (주)에스티사이언스 228,968 0.49% 자 사 주 50,000 0.11% 기 타 44,484,265 95.48% 보통주 소계 46,278,501 99.33% 우선주 소계 312,256 0.67% 합 계 46,590,757 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 '(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 기타사항개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매② 의료소모품사업부문: Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 IT 의료소모품 코스메틱 바이오 SOC 공통 총계 매출액 4,438,748 12,751 171,954 - - - 4,623,453 매출원가 4,179,790 3,702 115,506 - - - 4,298,998 판매비와관리비 27,554 192 480,143 9,584,329 - 4,941,384 15,033,602 영업손익 231,404 8,857 (423,695) (9,584,329) - (4,941,384) (14,709,147) 금융및기타손익 54,765 (931) (7,491) 7,649 - 1,245,106 1,299,098 법인세비용차감전계속영업손익 286,169 7,926 (431,186) (9,576,680) - (3,696,278) (13,410,049) 중단영업손익 - - - - - - - 유무형자산 19,958 - 16,949 13,602 - 1,842,985 1,893,494 유무형자산 상각비 8,099 - 4,662 697 - 380,971 394,429 자산총액 1,091,167 3,205 310,721 1,650,961 - 70,918,971 73,975,025 부채총액 511,826 17,719 36,453 335,331 224,289 6,307,430 7,433,048 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중은 당분기 68.95%(전분기 79.43%)입니다 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 IT 의료소모품 코스메틱 바이오 SOC 공통 총계 매출액 4,992,946 3,924 102,163 - - - 5,099,033 매출원가 4,640,905 6,912 43,901 - - - 4,691,718 판매비와관리비 33,376 - 408,367 6,223,925 - 3,959,258 10,624,926 영업손익 318,665 (2,988) (350,105) (6,223,925) - (3,959,258) (10,217,611) 금융및기타손익 185,153 (3,048) (16) (29,356) - (33,773) 118,960 법인세비용차감전계속영업손익 503,818 (6,036) (350,121) (6,253,281) - (3,993,031) (10,098,651) 중단영업손익 - - - - - - - 유무형자산 19,963 - 9,330 10,173 - 1,712,635 1,752,101 유무형자산 상각비 7,576 - 1,844 468 - 225,149 235,037 자산총액 1,309,733 14,564 168,046 280,946 - 76,971,518 78,744,807 부채총액 63,404 31,587 8,467 437,410 224,289 6,305,026 7,070,183 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당분기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 9,035,688 19,615,967 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 30,000,000 30,000,000 해당없음 합 계 39,035,688 49,615,967 6. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권(유동) 607,137 491,458 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 607,137 491,458 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 계 607,137 491,458 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 607,137 491,458 소 계 607,137 491,458 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 1,002,837 887,158 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 7. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 대여금 단기대여금 1,638,214 1,638,214 (대손충당금) (638,214) (638,214) 장기대여금 1,450,000 1,450,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 1,550,000 1,550,000 2. 수취채권 미수수익 502,602 234,730 (대손충당금) (102,503) (102,503) 미수금 877,925 2,081,191 (대손충당금) - - 임차보증금 394,453 382,522 시설관리보증금 45,000 42,932 기타보증금 125,989 83,105 수취채권 순장부금액 1,843,466 2,721,977 대여금및수취채권 장부금액 3,393,466 4,271,977 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - - 1,640,717 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 합 계 1,640,717 - - - - 1,640,717 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,161,936 262,623 선급비용 91,227 56,703 당기법인세자산 162,741 99,986 합 계 1,415,904 419,312 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 204,160 (32,056) 172,104 329,940 (41,716) 288,224 저장품 29,136 - 29,136 31,197 - 31,197 합계 233,296 (32,056) 201,240 361,137 (41,716) 319,421 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 IT 코스메틱 계 IT 의료소모품 코스메틱 계 상품 19,318 184,842 204,160 185,199 45,610 99,131 329,940 상품평가충당금 - (32,056) (32,056) - (41,716) - (41,716) 저장품 - 29,136 29,136 - - 31,197 31,197 합계 19,318 181,922 201,240 185,199 3,894 130,328 319,421 (3) 재고자산의 실사내용당사는 재고자산을 IT유통의 경우 선입선출법, 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals 미국 신약개발 100.0% 50,063,224 2,464,135 25,912,579 22,109,499 종속기업 계 50,063,224 2,464,135 25,912,579 22,109,499 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 392,663 49,282 49,282 관계기업 계 3,499,701 392,663 49,282 49,282 (*) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 2,951,862 3,044,949 908,631 878,690 9,361,077 9,781,493 부채총계 487,727 877,543 667,703 808,814 1,272,219 1,469,201 매출액 - - 945,393 1,459,139 - - 순손익 (3,742,208) (5,860,099) 171,053 78,325 (223,433) (311,365) 기타포괄손익 235,856 262,562 - - - - 총포괄손익 (3,506,352) (5,597,537) 171,053 78,325 (223,433) (311,365) 11.당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외금융상품 399,555 - (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 취득 441,081 - 처분 - - 평가 (41,526) - 기말 399,555 - 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당분기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (942,000) 1,058,000 1,058,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (942,000) 1,058,002 1,058,002 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 26,191 - 26,191 건물 62,148 (10,359) 51,789 62,148 (8,028) 54,120 시설장치 207,349 (132,051) 75,298 207,349 (111,936) 95,413 차량운반구 292,900 (277,680) 15,220 259,645 (259,641) 4 비품 172,722 (104,073) 68,649 161,117 (83,650) 77,467 금형 12,546 (3,324) 9,222 1,000 (396) 604 사용권자산 2,263,867 (984,569) 1,279,298 2,013,621 (825,650) 1,187,971 합계 3,037,723 (1,512,056) 1,525,667 2,731,071 (1,289,301) 1,441,770 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 당분기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 54,120 - - (2,331) - 51,789 시설장치 95,413 - - (20,115) - 75,298 차량운반구 4 61,915 (28,858) (17,841) - 15,220 비품 77,467 11,605 - (20,423) - 68,649 금형 604 11,546 - (2,928) - 9,222 사용권자산 1,187,971 473,132 (55,722) (326,083) - 1,279,298 합계 1,441,770 558,198 (84,580) (389,721) - 1,525,667 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 감가상각비 계정대체 전기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 57,228 - - (3,108) - 54,120 시설장치 774 106,000 - (11,361) - 95,413 차량운반구 19,474 - - (19,470) - 4 비품 18,710 74,294 - (15,537) - 77,467 금형 854 - - (250) - 604 사용권자산 412,326 1,065,112 - (289,467) - 1,187,971 합계 535,557 1,245,406 - (339,193) - 1,441,770 14. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 17,148 (1,685) - 15,463 12,809 (904) - 11,905 기타의무형자산 459,329 (106,965) - 352,364 459,329 (103,038) - 356,291 합계 476,477 (108,650) - 367,827 472,138 (103,942) - 368,196 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 11,905 356,290 368,195 증가금액 4,339 - 4,339 감소금액 (781) (3,926) (4,707) 상각 (781) (3,926) (4,707) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 15,463 352,364 367,827 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 4,928 375,709 380,637 증가금액 7,666 - 7,666 감소금액 (689) (19,418) (20,107) 상각 (689) (9,774) (10,463) 손상차손 - - - 처분/폐기 - (9,644) (9,644) 기말 장부금액 11,905 356,291 368,196 (3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 1,972,745 9,108,272 2,279,671 5,990,735 경상연구개발비 1,972,745 9,108,272 2,279,671 5,990,735 15. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 868,683 1,055,476 차량운반구 410,615 132,495 합계 1,279,298 1,187,971 리스채권(*) 유동 6,989 7,121 비유동 1,687 6,979 합계 8,676 14,100 (*) 당분기 당사가 이용중인 부동산(사용권자산)을 전대리스함에 따라 발생한 리스채권입니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 전대리스 계약을 금융리스로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 460,296 438,325 비유동 758,982 786,508 합계 1,219,278 1,224,833 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 261,186 80,819 차량운반구 64,897 27,861 합계 326,083 108,680 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 54,938 14,136 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 475 73 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 7,817 4,145 당분기 중 전대리스 관련 순 현금유입액은 5.4백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 7,200 7,200 1년 초과 1,800 7,200 합 계 9,000 14,400 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 16. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 80,080 50,018 미지급금 888,861 2,962,605 미지급비용 275,792 274,308 합계 1,244,733 3,286,931 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선수금 2,040 14,042 17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 614,447 증가 - - 감소(납부) - (614,447) 기말 - - 차감 : 유동성대체 - - 비유동 계 - - 당사는 2021년 인천세관으로부터 2016~2021년 기업심사를 진행하였으며, 관세 및 수입부가세가 부과되었습니다. 이에 따라 당사는 2021년말 최선의 추정을 통해 충당부채 614,447천원을 계상하였습니다. 2022년 전액 납부하였습니다. 18. 복구충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 증가 87,562 - 감소 - - 기말 87,562 - 차감 : 유동성대체 - - 비유동 계 87,562 - 당사는 당분기말 현재 사용권자산으로 계상한 사무실 임차를 종료할 경우, 철거 및 반출, 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다. 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비적립형 의무의 현재가치 4,879,435 4,446,418 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 4,879,435 4,446,418 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 4,879,435 4,446,418 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 130,472 383,405 114,622 347,400 이자비용 7,385 21,104 5,763 13,440 사외적립자산 기대수익 - - - - 합계 137,857 404,509 120,385 360,840 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,446,418 3,669,538 당기근무원가 383,405 462,022 이자원가 21,104 19,203 관계사 전출입 효과 - - 보험수리적손익(기타포괄손익) 77,684 302,384 - 경험조정효과 66,928 411,073 - 재무적 가정 변경 효과 10,756 (108,689) - 인구통계적가정변경효과 - - 지급액 (49,177) (6,729) 기말금액 4,879,434 4,446,418 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 5.554% 5.795% 미래임금인상률 7.00% 7.00% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 할인율 4,722,496 4,813,427 미래임금인상률 4,812,338 4,722,608 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,590,757주 및 500원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 31,901,283 15,287,952 662,690 51,505,262 유상증자 11,500,000 5,750,000 - 40,855,299 전환우선주 전환 110,536 200,000 (144,732) (57,467) 주식매입선택권 행사 901,504 450,752 - 7,056,240 전환사채 전환권행사 275,960 137,980 - 4,452,152 주식매입선택 소멸 - - - 130,609 전기말 44,689,283 21,826,684 517,958 103,942,095 당분기초 44,689,283 21,826,684 517,958 103,942,095 전환우선주 전환 276,341 500,000 (361,830) (143,187) 주식매입선택권 행사 1,625,133 812,567 - 13,050,531 당분기말 46,590,757 23,139,251 156,128 116,849,439 (3) 전환우선주 구 분 제2종 우선주식 발행주식수/현재주식수 1,325,380 주 / 312,256 주 발행가액 7,545원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건) 전환청구기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 시가하락에 의하여 주당 발행가액이 5,460원(전환비율 1 대 1.3818681318)으로 조정되었습니다. 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 404,160 5,419,289 합 계 235,860 5,250,989 (1) 자기주식당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2016.03.11 2018.07.03 최초 부여주식수 2,967,085주 140,000주 행사가격 5,929원/주 14,821원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 행사가능기간 2018.3.11~2023.3.10 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 2,589원 6,736원 부여일 현재 주가 6,220원 13,850원 행사가격 5,929원 14,821원 기대주가변동성 58.50% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년~4년 3년 기대 배당수익률 - - 무위험이자율(*2) 1.50% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당사는 2020년 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속기업 투자주식으로 대체(169,784천원)하였으며, 가득기간이 이미 종료되어 당분기 및 전기 중 인식할 보상원가는 없습니다. ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 신규부여 - - - 행사 (1,625,133주) - (1,625,133주) 소멸 - - - 당분기말 - 60,000주 60,000주 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,577,085주 60,000주 2,637,085주 신규부여 - - - 행사 (901,504주) - (901,504주) 소멸 (50,448주) - (50,448주) 전기말 1,625,133주 60,000주 1,685,133주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 50,448주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 소멸하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (942,000) (942,000) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당분기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (942,000) - - - (942,000) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (722,000) (220,000) - - (942,000) 23. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (72,896,700) (59,408,966) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (59,408,966) (46,089,918) 결손보전 - - 당기순손실 (13,410,050) (13,016,664) 재측정요소 (77,684) (302,384) 기말금액 (72,896,700) (59,408,966) 24. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (3,455,153,623) (13,323,663,551) (3,453,761,771) (9,873,466,618) 가중평균유통보통주식수 46,228,501주 45,848,788주 41,768,011주 35,969,400주 기본주당순손익 (75) (291) (83) (274) 기본주당계속영업손익 (75) (291) (83) (274) ② 우선주 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 (23,313,038) (89,899,063) (82,846,553) (236,838,186) 가중평균유통우선주식수 312,256주 441,083주 1,035,916 1,269,184주 기본주당순손익 (75) (204) (80) (187) 기본주당계속영업손익 (75) (204) (80) (187) (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 43,603,367 273 11,903,719,191 스톡옵션 행사 2023-01-02 250,000 272 68,000,000 스톡옵션 행사 2023-01-25 272,408 249 67,829,592 스톡옵션 행사 2023-01-31 336,816 243 81,846,288 전환우선주 전환 2023-02-13 200,000 230 46,000,000 스톡옵션 행사 2023-02-17 662,501 226 149,725,226 전환우선주 전환 2023-02-20 800,001 223 178,400,223 스톡옵션 행사 2023-03-10 103,408 205 21,198,640 합 계 12,516,719,160 가중평균유통보통주식수 45,848,788 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 30,525,903 273 8,333,571,519 유상증자 2022-05-28 11,500,000 126 1,449,000,000 전환우선주 전환 2022-08-09 400,000 53 21,200,000 스톡옵션 행사 2022-08-10 110,000 52 5,720,000 전환사채 전환 2022-08-22 204,415 40 8,176,600 스톡옵션 행사 2022-09-26 395,632 5 1,978,160 합 계 9,819,646,279 가중평균유통보통주식수 35,969,400 ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2023-01-01 1,035,916 273 282,805,068 보통주 전환 2023-02-13 (144,732) 230 (33,288,360) 보통주 전환 2023-02-20 (578,928) 223 (129,100,944) 합 계 120,415,764 가중평균유통우선주식수 441,083 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2022-01-01 1,035,916 273 361,828,740 전환우선주 전환 2022-08-09 (289,464) 53 (15,341,592) 합 계 346,487,148 가중평균유통우선주식수 1,269,184 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 928,980 4,623,453 1,517,487 5,099,033 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매출원가 872,805 4,298,998 1,375,776 4,691,718 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 632,500 1,890,000 565,000 1,698,000 직원급여 261,564 804,747 245,773 651,548 퇴직급여 137,858 404,510 120,385 360,840 사회보험료 56,305 312,273 34,833 101,593 복리후생비 28,722 98,046 26,660 66,114 여비교통비 27,807 176,100 88,217 158,382 접대비 88,958 258,335 59,504 144,949 통신비 1,368 4,940 1,085 17,390 세금과공과금 5,953 50,093 5,156 15,641 감가상각비 137,279 389,722 93,346 227,231 지급임차료 - 2,045 - 4,400 보험료 2,826 8,603 2,701 7,436 차량유지비 15,360 50,950 17,135 43,545 경상연구개발비 1,972,745 9,108,272 2,279,671 5,990,735 운반비 68 411 248 739 교육훈련비 450 985 380 5,080 도서인쇄비 213 1,620 1,823 16,166 소모품비 5,556 12,089 11,235 18,229 지급수수료 340,303 1,085,433 329,906 740,889 광고선전비 95,625 252,170 16,908 274,865 건물관리비 40,671 117,551 35,424 73,348 무형고정자산상각 888 4,707 2,639 7,806 합계 3,853,019 15,033,602 3,938,029 10,624,926 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 125,780 - 125,780 상품의 매입 4,201,947 - 4,201,947 타계정으로 대체액 (19,647) - (19,647) 재고자산평가손실 32,056 - 32,056 재고자산평가환입 (41,716) - (41,716) 재고자산감모손실 578 - 578 종업원급여 - 3,099,256 3,099,256 감가상각비와 기타상각비 - 394,429 394,429 기타의 영업비용 - 11,539,917 11,539,917 합계 4,298,998 15,033,602 19,332,600 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 161,270 - 161,270 상품의 매입 4,541,445 - 4,541,445 타계정으로 대체액 (11,184) - (11,184) 재고자산감모손실 187 - 187 종업원급여 - 2,710,388 2,710,388 감가상각비와 기타상각비 - 235,037 235,037 기타의 영업비용 - 7,679,501 7,679,501 합계 4,691,718 10,624,926 15,316,644 26. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 9,035,688 - - 19,615,967 단기금융상품 - - 30,000,000 - - 30,000,000 매출채권(유동) - - 607,137 - - 491,458 대여금및수취채권(유동) - - 2,278,024 - - 3,213,418 대여금및수취채권(비유동) - - 1,115,442 - - 1,058,559 금융리스채권(유동) - - 6,989 - - 7,121 금융리스채권(비유동) - - 1,688 - - 6,978 당기손익-공정가치 금융자산 399,556 - - - - - 기타포괄-공정가치 금융자산 - 1,058,002 - - 1,058,002 - 합계 399,556 1,058,002 43,044,968 - 1,058,002 54,393,501 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 1,244,733 - 3,286,931 리스부채(유동) - 460,296 - 438,325 리스부채(비유동) - 758,982 - 786,508 합계 - 2,464,011 - 4,511,764 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 1,305,311 - 1,305,311 외환차익 - - 136,993 - 136,993 외화환산이익 - - 18,866 - 18,866 배당금수익 6,397 - - - 6,397 금융수익 계 6,397 - 1,461,170 - 1,467,567 금융비용 이자비용 - - - 54,938 54,938 외환차손 - - - 81,077 81,077 외화환산손실 - - - 1,669 1,669 당기손익공정가치금융자산평가손실 41,526 - - - 41,526 금융비용 계 41,526 - - 137,684 179,210 금융상품 범주별 순손익 (35,129) - 1,461,170 (137,684) 1,288,357 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 395,653 - 395,653 외환차익 - - 161,446 - 161,446 외화환산이익 - - 34,092 - 34,092 금융수익 계 - - 591,191 - 591,191 금융비용: 이자비용 - - - 374,180 374,180 외환차손 - - - 30,743 30,743 외화환산손실 - - - 10,585 10,585 사채상환손실 - - - 46,974 46,974 금융비용 계 - - - 462,482 462,482 금융상품 범주별 순손익 - - 591,191 (462,482) 128,709 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품별 순손익내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 369,079 1,305,311 302,242 395,653 외환차익 35,052 136,993 73,528 161,446 외화환산이익 12,867 18,866 20,303 34,092 당기손익공정가치금융자산평가이익 (11,636) - - - 배당금수익 3,709 6,397 - - 금융수익 계 409,071 1,467,567 396,073 591,191 금융비용: 이자비용 22,966 54,938 100,816 374,180 외환차손 20,170 81,077 22,604 30,743 외화환산손실 (2,740) 1,669 9,132 10,585 당기손익공정가치금융자산평가손실 41,526 41,526 - - 사채상환손실 - - - 46,974 금융비용 계 81,922 179,210 132,552 462,482 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - 21,869 - - 잡이익 75 302 79 90 기타수익 계 75 22,171 79 90 기타비용: 사용권자산처분손실 - 117 - - 기타의 지급수수료 - 3,533 - - 기부금 5,539 5,539 - - 재고자산감모손실 984 984 - - 잡손실 1,152 1,258 6 9,839 기타비용 계 7,675 11,431 6 9,839 28. 법인세비용 및 이연법인세자산당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3)(주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 34,628 2,700 - 임직원 임직원 - 4,114 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 237 2,700 - 기타 (주)송우전자 1,250,916 - - 9,000 합계 1,250,916 38,979 5,400 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 5,419 2,700 - 임직원 임직원 - 3,388 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 2,700 - 기타 (주)송우전자 942,547 - - 9,000 합계 942,547 8,807 5,400 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 5,404 - 4,338 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 4,338 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 435,836 - - - 1,100 임직원 - 15,073 725,221 - - 합계 435,836 122,980 725,221 8,676 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,013 - 7,050 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 7,050 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 65,209 - - - 1,100 임직원 - 10,959 2,000,700 - - 합계 65,209 130,475 2,000,700 14,100 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,803,081 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 임직원 임직원 550,000 - - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 - - 2,188,214 3,803,081 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,916,680 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,000,000 - 1,000,000 - 임직원 임직원 250,000 300,000 - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 1,300,000 - 2,188,214 3,916,680 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 632,500 1,890,000 565,000 1,698,000 퇴직급여 105,705 314,039 91,666 274,998 주식기준보상 - - - - 기타 18,000 54,000 - - 합계 756,205 2,258,039 656,666 1,972,998 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년말까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사에 따른 자본 증가 - 1,996,344 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 - 1,044,766 리스자산과 부채의 취득 330,625 847,093 리스자산과 부채의 감소 (58,129) - 리스부채의 유동성 대체 109,200 176,039 전환우선주의 보통주 전환 500,001 200,000 주식매입선택권 행사 및 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 - 1,707,930 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,224,833 2,956,924 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (278,051) (619,498) 상각 - 360,044 전환권행사 및 상환 - (1,774,177) 리스부채의 증가 330,625 847,093 리스부채의 감소 (58,129) - 기말 1,219,278 1,770,386 31. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,034,959 19,615,591 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 607,137 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,278,024 3,213,418 대여금및수취채권(비유동) 1,115,442 1,058,559 금융리스채권(유동) 6,989 7,121 금융리스채권(비유동) 1,688 6,978 합계 43,044,239 54,393,125 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,415,541 900,000 3,090,786 900,000 3개월 이하 1,485,063 - 2,572,650 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,136,417 1,136,417 1,136,417 1,136,417 합계 6,037,021 2,036,417 6,799,853 2,036,417 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,244,733 1,244,733 1,244,733 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 1,219,278 1,339,689 236,673 238,461 371,870 492,685 합계 2,464,011 2,584,422 1,481,406 238,461 371,870 492,685 (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $218,443.60 293,763 매출채권 $258,234.86 347,274 ￥68,169.00 615 자산 소계 $476,678.46 641,037 ￥68,169.00 615 매입채무 $12,228.00 16,444 미지급금 $230,790.57 310,367 부채 소계 $243,018.57 326,811 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 31,484 (31,484) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및지급채무 1,244,733 3,286,931 리스부채 1,219,278 1,224,833 차감: 현금및현금성자산 (9,035,688) (19,615,967) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당금) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의1에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 3분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -17,163 -18,892 -21,530 (별도)당기순이익(백만원) -13,410 -13,017 -17,174 (연결)주당순이익(원) -372 -488 -677 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2) 상기 '주당순이익'은 당기순이익/가중평균 유통보통주식수의 값입니다.주3) 당기 중 배당 실시내역은 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 08일 전환권행사 보통주 190,894 500 10,477 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 11,500,000 500 4,140 주주배정후 실권주 일반공모 2022년 08월 09일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2022년 08월 10일 주식매수선택권행사 보통주 110,000 500 5,454 - 2022년 08월 22일 전환권행사 보통주 204,415 500 9,784 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 09월 26일 주식매수선택권행사 보통주 395,632 500 5,454 - 2022년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 331,464 500 5,454 - 2022년 11월 07일 전환권행사 보통주 71,545 500 9,784 5회차 무보증 사모 전환사채 2022년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 64,408 500 5,454 - 2023년 01월 02일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 5,454 - 2023년 01월 25일 주식매수선택권행사 보통주 272,408 500 5,454 - 2023년 01월 31일 주식매수선택권행사 보통주 336,816 500 5,454 - 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 02월 17일 주식매수선택권행사 보통주 662,501 500 5,454 - 2023년 02월 20일 전환권행사 보통주 800,001 500 5,460 비상장 2전환우선주 2023년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 103,408 500 5,454 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모 - 2022년 05월 27일 운영자금 47,610,000 ① 해외종속회사출자 : USD3,000,000② 운영자금 등 : 31,004백만원 34,920,565 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 29일 운영자금 9,999,992 ① 해외종속회사출자 : USD5,000,000② 운영자금 등 : 4,325백만원 9,999,992 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다. (3) 우발부채 등에 관한 사항 - 기타의 우발채무 등 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 34 기 해당사항 없음 수익의 발생사실 제 33 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 제 32 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성, 종속기업 투자주식의 손상평가 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 35 기3분기 매출채권 607 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 878 - 0.0% 미수수익 503 102 20.4% 선급금 1,162 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 62.1% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 6,634 2,036 30.7% 제 34 기 매출채권 491 - 0.0% 단기대여금 1,638 638 39.0% 미수금 2,081 - 0.0% 미수수익 235 102 43.7% 선급금 263 - 0.0% 장기대여금 1,450 900 66.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 6,554 2,036 31.1% 제 33 기 매출채권 1,008 - 0.0% 단기대여금 738 638 86.5% 미수금 381 - 0.0% 미수수익 139 102 73.7% 선급금 595 - 0.0% 장기대여금 1,050 900 85.7% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 4,307 2,036 47.3% - 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 35 기 3분기 제 34 기 제 33 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,036 2,036 2,184 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 148 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,036 2,036 2,036 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 171 - - 396 567 특수관계자 436 - - - 436 계 607 - - 396 1,003 구성비율 60.5% - - 39.5% 100.0% - 매출채권 잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제 35 기3분기 제 34 기 제 33 기 비고 상품 204,160 329,940 429,208 - 상품평가충당금 (32,056) (41,716) (34,347) - 저장품 29,136 31,197 25,862 - 합계 201,240 319,421 420,723 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.4% 0.5% 1.6% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 16.5 15.8 17.3 - (2) 재고자산의 평가현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 204,160 (32,056) 172,104 329,940 (41,716) 288,224 저장품 29,136 - 29,136 31,197 - 31,197 합계 233,296 (32,056) 201,240 361,137 (41,716) 319,421 - 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다.(3) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 IT 코스메틱 계 IT 의료소모품 코스메틱 계 상품 19,318 184,842 204,160 185,199 45,610 99,131 329,940 상품평가충당금 - - (32,056) - (41,716) - (41,716) 저장품 - 29,136 29,136 - - 31,197 31,197 합계 19,318 213,978 201,240 185,199 3,894 130,328 319,421 (4) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2023.01.03 대주회계법인 부 연결실체는 재고자산을 선입선출법(IT), 총평균법(의료소모품,코스메틱)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 399,556 399,556 - - 기타포괄-공정가치금융자산 1,058,000 1,058,000 1,058,000 1,058,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 11,277,641 11,277,641 21,862,313 21,862,313 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 매출채권(유동) 607,137 607,137 491,458 491,458 대여금및수취채권(유동) 2,278,332 2,278,332 3,213,708 3,213,708 대여금및수취채권(비유동) 1,153,574 1,153,574 1,094,494 1,094,494 금융리스채권(유동) 6,989 6,989 7,121 7,121 금융리스채권(비유동) 1,688 1,688 6,978 6,978 금융자산 합계 46,782,917 46,782,917 57,734,072 57,734,072 2. 금융부채: (1) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,340,621 1,340,621 3,468,867 3,468,867 리스부채(유동) 657,760 657,760 876,926 876,926 리스부채(비유동) 782,829 782,829 1,043,514 1,043,514 금융부채 합계 2,781,210 2,781,210 5,389,307 5,389,307 다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 399,556 - - 399,556 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,058,000 1,058,000 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,058,000 1,058,000 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,058,000 1,278,000 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - (220,000) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,058,000 1,058,000 미실현손익 (942,000) (942,000) (2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,058,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,165,000 967,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당분기) 이촌회계법인 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 수익의 발생사실 제33기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성,종속회사 투자주식 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당분기) 이촌회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 155백만원 994 78백만원 365 제34기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 108백만원 896 제33기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 868 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당분기) - - - - - 제34기(전기) - - - - - 제33기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 16일 회사: 감사, 경영관리실장감사인: 업무수행이사, 담당회계사 대면 핵심감사 항목종속기업 투자주식 평가부정, 법규위반, 분쟁 여부 등기말감사 결과 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 이촌회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 금융감독원부터 제35기(2023년) 사업연도부터 3사업연도에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 지정받았습니다. 사. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 당사의 2022년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제34기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제33기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제32기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2023년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, Choi Hoon, 박준용), 사외이사 2인(이훈, 이동원), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.02.28 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 제34기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제4호 의안 : 제34기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 - 2 2023.03.29 제1호 의안 : 대표이사 보수의 건 가결 - 3 2023.04.07 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 담당업무 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 2013.03~2025.03 여(3회) 경영총괄 이사회추천 - 2013년부터 대표이사로 근무, 장기적 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하면서 당사를 성장시켜온 전문 경영인으로 바이오 산업에서 인지도 및 신뢰성 높음- 사업 및 연구 전 부문을 아우를 수 있는 경험을 축적 해당없음 최대주주임원 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 2014.03~2026.03 여(3회) 연구총괄 이사회추천 제약바이오업계의 연구 등의 업무영역에서 쌓아온 다양한 경험과 전문성을 보유하여 당사 주요 사업의 역량 및 경쟁력 강화 해당없음 해당없음 사내이사(미국) Choi Hoon 2016.03~2025.03 여(2회) 경영자문,법률,특허 이사회추천 법률, 특허 등 사업전반에 걸친 경력과 노하우를 바탕으로 전문성 축적. 회사 발전과 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 2013.03~2025.03 여(3회) 관리총괄 이사회추천 회사의 주요 경영관리 기능인 재경, 사업기획, 경영혁신 등 부서를 총괄하면서 회사의 지속적인 성장에 기여할 것이라 판단 해당없음 해당없음 사외이사 이훈 2022.03~2025.03 부 경영자문 이사회추천 법조 실무 및 학술적 분야의 법률 전문가로 당사의 법률 자문 및 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 사외이사 이동원 2022.03~2025.03 부 경영자문 이사회추천 다년간의 공직생활을 경험한 세무전문가로기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 결정에 기여할 것으로 기대 해당없음 해당없음 당사에서 운영하는 이사선출에 대한 독립성 기준은 없습니다.(2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 후보추천 및 선임과정 비 고 이훈 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 이동원 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마. 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 100%) 사내이사Choi Hoon(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 사외이사이훈(출석률 100%) 사외이사이동원(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.28 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 제34기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제4호 의안 : 제34기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2 2023.03.29 제1호 의안 : 대표이사 보수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.04.07 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사. 사외이사의 전문성사외이사의 업무지원 조직회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 임기 연임여부(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 신동표 2022.03~2025.03 부 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 회계 전문가(한국공인회계사)로서,글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 해당없음 - 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 신동표(출석율 : 100%) 1 2023.02.28 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 제34기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제3호 의안 : 제34기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제4호 의안 : 제34기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 2 2023.03.29 제1호 의안 : 대표이사 보수의 건 가결 찬성 3 2023.04.07 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 유상증자(3자배정) 참여의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고, 감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(7년 9개월)과장(6년 6개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제34기 정기주총 ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2023년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2023년 2월 28일 이사회 결의를 통해 제34기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 46,278,501 - 우선주 312,256 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 50,000 자기주식 우선주 312,256 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 46,228,501 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 정 관 내 용 신주인수권 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으 로 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 특전 - 명의개서대리인 대리인 : 한국예탁결제원전 화 : 02-3774-3000주 소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.stcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기정기주주총회(23.03.29) 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제33기정기주주총회(22.03.24) 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명)제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제32기정기주주총회(21.03.29) 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,515,268 3.47 1,131,583 2.45 시간외매도 (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 228,968 0.53 46,268 0.10 시간외매도 박준용 임원 보통주 58,884 0.13 120,000 0.26 스톡옵션행사및 처분 Stephen Sunghan Yoo 임원 보통주 0 0 413,632 0.89 스톡옵션행사및 처분 Choi Hoon 임원 보통주 0 0 290,791 0.63 스톡옵션행사및 처분 계 보통주 1,803,120 4.13 2,002,274 4.33 - - - - - - - - 2023년 11월 최대주주 (주)바이오메디칼홀딩스와 최대주주의 특수관계인 (주)에스티사이언스가 국내 기관투자자를 대상으로 시간외매매를 진행함에 따라 주식수 및 지분율이 변동되었습니다. 그에 따라 공시서류제출일 기준으로 작성하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.- 관련 공시 : 주식등의대량보유상황보고서 (공시일 : 2023년 11월 9일)- 지분율은 2023년 11월 14일 총발행주식 46,278,501주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 155 정현진 30.92 - - 정현진 30.92 - - - - - - - 출자자수는 2023년 9월 30일 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.01.15 정현진 26.79 - - 정현진 26.79 2018.02.01 정현진 27.13 - - 정현진 27.13 2019.05.28 정현진 28.73 - - 정현진 28.73 2019.07.09 정현진 28.92 - - 정현진 28.92 2019.07.22 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 2023.01.16 정현진 30.92 - - 정현진 30.92 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 12,386 부채총계 5,119 자본총계 7,267 매출액 - 영업이익 -128 당기순이익 275 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,571,562 9.54 장외매도 - 당사는 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스의 장외매도로 인하여 최대주주가 변경되었습니다. 대표이사 정현진은 변경전 최대주주 (주)에스티사이언스와 변경후 최대주주인 (주)바이오메디칼홀딩스의 최대주주 겸 대표이사로서 당사 경영권에는 변화가 없습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.- 관련 공시 : 최대주주 변경 (공시일 : 2019년 7월 15일)- 지분율은 2019년 7월 15일 총발행주식 26,958,985주(의결권 있는 발행주식 총수) 기준임 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,864 19,868 99.95 42,355,235 46,278,501 91.52 - - 지분율은 2023년 9월 30일 의결권 있는 발행주식 총수 46,278,501주(자기주식 포함) 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사에스티큐브앤컴퍼니 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 이사 사내이사 비상근 CSO/연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO 413,632 - 없음 2014.03 ~ 2026년 03월 29일 Choi Hoon 남 1968년 02월 부사장 사내이사 상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 290,791 - 없음 2016.03 ~ 2025년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 120,000 - 없음 2013.03 ~ 2025년 03월 26일 이훈 남 1966년 03월 이사 사외이사 비상근 경영자문 University of Michigan Ann Arbor. MISyracuse University College of Law(J.D.)국제건설에너지법연구회 회원법무부 해외진출 중소기업 법률자문단 자문위원법무법인(유) 지평 시니어 외국변호사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 이동원 남 1970년 04월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 경영학과 학사George Washington University MBA 석사前. 서울지방국세청 국제조사2과장김·장 법률사무소 세무사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 신동표 남 1967년 01월 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영학 석사前. 삼일회계법인 공인회계사정진세림회계법인 본부장, 공인회계사 - - 없음 2022.03 ~ 2025년 03월 24일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 4 2 - - 6 7.6 1,397 180 - - - - IT 여 8 - - - 8 2.6 911 115 - 합 계 12 2 - - 14 4.7 2,308 295 - 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 15억원이 포함되어 있습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-및 행사현황 표2> 참조 바랍니다주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 10,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 5,253 750 - - 인원수는 2023년 9월 30일 기준입니다.- 보수총액은 사업년도 개시일 부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다.- 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 33억원이 포함되어 있습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-및 행사현황 표2> 참조 바랍니다. 1-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 5,199 1,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - - 인원수는 2023년 9월 30일 기준입니다.- 보수총액은 사업년도 개시일 부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 재임 또는 퇴임한 등기이사에게 지급한 금액을 기준으로 작성하였습니다.- 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 나누어 산정하였습니다.- 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 총 행사이익 33억원이 포함되어 있습니다. 주식매수선택권 상세 행사에 관련된 내용은 2. 임원의 보수 등-나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등-및 행사현황 표2> 참조 바랍니다 1-3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황※ 해당사항 없음. 1-4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황※ 해당사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 116,816 - 176,816 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 513,632 - 513,632 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - Choi Hoon 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 350,791 - 500,791 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - 직원 6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 316,894 - 729,766 - - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - 직원 7명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 1,166,080 77,000 50,448 689,632 476,448 - 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,454 X - 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - - - 160,000 60,000 2020.07.03 ~ 2025.07.02 11,766 X - 주1) 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 현재까지 행사된 수량은 '신주취득'입니다.주2) 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 12,040원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스티큐브 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 Stephen Sunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 Choi Hoon STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 비상근 - 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자현황 기재를 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (별도기준) 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 2019년 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 34,628 2,700 - 임직원 임직원 - 4,114 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - 237 2,700 - 기타 (주)송우전자 1,250,916 - - 9,000 합계 1,250,916 38,979 5,400 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 5,419 2,700 - 임직원 임직원 - 3,388 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 2,700 - 기타 (주)송우전자 942,547 - - 9,000 합계 942,547 8,807 5,400 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 5,404 - 4,338 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 4,338 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 435,836 - - - 1,100 임직원 - 15,073 725,221 - - 합계 435,836 122,980 725,221 8,676 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미수금 금융리스채권 미지급금 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 17,013 - 7,050 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - - 7,050 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - - (주)송우전자 65,209 - - - 1,100 임직원 - 10,959 2,000,700 - - 합계 65,209 130,475 2,000,700 14,100 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,803,081 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 1,000,000 - - 1,000,000 - 임직원 임직원 550,000 - - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 2,188,214 - - 2,188,214 3,803,081 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,916,680 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - 1,000,000 - 1,000,000 - 임직원 임직원 250,000 300,000 - 550,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 1,300,000 - 2,188,214 3,916,680 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 2,066,856 3,319,883 937,793 1,852,216 퇴직급여 112,142 344,602 97,738 204,768 기타 18,000 54,000 18,000 18,000 합계 2,196,998 3,718,485 1,053,531 2,074,984 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 2020년까지 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다.2021년 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 2021년까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 바. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STCubePharmaceuticals, Inc. 2013.04.30 3500 SouthDupont High-way, Dover,Delaware 19901USA 신약개발및 임상시험, 의학 및 약학 연구개발업 외 3,044,949 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호의 13)- 지분 100% 보유 미해당 ※ 주요종속회사(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 STCube Pharmaceuticals, Inc - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자 현황(상세) 기재를 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음