에스티큐브 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 32 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	27,981,346,509	45,975,181,370

현금및현금성자산	13,215,849,030	28,237,469,556

단기금융상품	10,000,000,000	15,000,000,000

매출채권	1,809,080,528	1,448,782,491

대여금및수취채권	260,802,362	104,034,731

기타유동자산	2,306,409,578	714,098,650

재고자산	389,205,011	470,795,942

비유동자산	4,203,615,094	4,477,936,305

관계기업투자주식	41,847,626	49,282,282

당기손익-공정가치금융자산	60,792,572	0

기타포괄-공정가치금융자산	1,262,002,000	1,262,002,000

유형자산	1,910,161,069	2,337,524,180

무형자산	318,070,795	67,050,437

대여금및수취채권	150,000,000	250,000,000

기타비유동자산	460,741,032	512,077,406

자산총계	32,184,961,603	50,453,117,675

부채

유동부채	3,909,800,940	6,012,721,867

매입채무 및 지급채무	702,937,369	1,505,664,226

리스부채	609,065,572	605,513,340

파생상품부채	197,223,321	343,550,301

전환사채	2,380,417,365	3,514,604,500

기타유동부채	20,157,313	43,389,500

비유동부채	4,314,136,761	8,414,771,516

금융보증추정부채	0	4,192,772,165

장기차입금	0	212,631,104

리스부채	730,339,760	876,153,827

퇴직급여채무	3,583,797,001	3,133,214,420

부채총계	8,223,937,701	14,427,493,383

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,961,023,902	36,025,624,292

자본금	15,950,641,500	15,855,194,500

자본잉여금	51,611,010,715	48,560,644,013

기타자본구성요소	8,402,108,424	10,096,217,850

기타포괄손익누계액	(475,218,983)	(776,246,378)

결손금	(51,527,517,754)	(37,710,185,693)

비지배지분	0	0

자본총계	23,961,023,902	36,025,624,292

자본과부채총계	32,184,961,603	50,453,117,675

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,209,788,712	6,537,302,113	1,698,022,568	8,617,633,278

매출원가	2,126,708,999	6,361,540,069	1,668,138,758	8,402,458,081

매출총이익	83,079,713	175,762,044	29,883,810	215,175,197

판매비와관리비	4,372,282,396	12,039,509,539	3,385,100,404	9,423,606,783

영업이익(손실)	(4,289,202,683)	(11,863,747,495)	(3,355,216,594)	(9,208,431,586)

금융수익	350,073,862	572,284,975	220,421,804	724,108,845

금융비용	162,678,747	2,571,573,103	336,877,515	3,357,310,984

기타수익	1,800,073	191,624,255	12,272,424	12,313,310

기타비용	3,044,199	8,007,584	2,742,239	27,080,197

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,103,051,694)	(13,679,418,952)	(3,462,142,120)	(11,856,400,612)

법인세비용	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(4,103,051,694)	(13,679,418,952)	(3,462,142,120)	(11,856,400,612)

중단영업이익(손실)	0	0	0	(104,963,939)

당기순이익(손실)	(4,103,051,694)	(13,679,418,952)	(3,462,142,120)	(11,961,364,551)

기타포괄손익	127,194,030	163,114,286	(74,103,356)	(229,891,533)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(137,913,109)	0	(371,744,140)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(137,913,109)	0	(104,944,140)

기타포괄손익측정금융자산평가손익	0	0	0	(266,800,000)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	127,194,030	301,027,395	(74,103,356)	141,852,607

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	127,194,030	301,027,395	(74,103,356)	141,852,607

총포괄손익	(3,975,857,664)	(13,516,304,666)	(3,536,245,476)	(12,191,256,084)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,103,051,694)	(13,679,418,952)	(3,462,142,120)	(11,961,364,551)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(3,975,857,664)	(13,516,304,666)	(3,536,245,476)	(12,191,256,084)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	(431)	(114)	(405)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	(431)	(114)	(401)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	(429)	0	0

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(129)	(429)	0	0

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,997,514,000	15,177,280,756	21,777,073,825	(445,910,673)	(21,690,433,125)	28,815,524,783	0	28,815,524,783

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,961,364,551)	(11,961,364,551)	0	(11,961,364,551)

전환권의 행사 및 대체	920,855,500	21,567,382,418	(10,121,146,040)	0	0	12,367,091,878	0	12,367,091,878

전환우선주의 전환	128,735,000	(132,352,945)	0	0	0	(3,617,945)	0	(3,617,945)

주식기준보상비	0	0	236,959,562	0	0	236,959,562	0	236,959,562

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(266,800,000)	0	(266,800,000)	0	(266,800,000)

주식선택권 행사	145,400,000	2,177,965,831	(1,021,619,600)	0	0	1,301,746,231	0	1,301,746,231

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(104,944,140)	(104,944,140)	0	(104,944,140)

주식선택권 소멸	0	170,874,000	(439,575,808)	0	0	(268,701,808)	0	(268,701,808)

해외사업환산손익	0	0	0	141,852,607	0	141,852,607	0	141,852,607

2020.09.30 (기말자본)	15,192,504,500	38,961,150,060	10,431,691,939	(570,858,066)	(33,756,741,816)	30,257,746,617	0	30,257,746,617

2021.01.01 (기초자본)	15,855,194,500	48,560,644,013	10,096,217,850	(776,246,378)	(37,710,185,693)	36,025,624,292	0	36,025,624,292

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,679,418,952)	(13,679,418,952)	0	(13,679,418,952)

전환권의 행사 및 대체	95,447,000	2,429,006,702	(1,072,749,426)	0	0	1,451,704,276	0	1,451,704,276

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상비	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(137,913,109)	(137,913,109)	0	(137,913,109)

주식선택권 소멸	0	621,360,000	(621,360,000)	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	301,027,395	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	15,950,641,500	51,611,010,715	8,402,108,424	(475,218,983)	(51,527,517,754)	23,961,023,902	0	23,961,023,902

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(13,207,629,480)	(8,210,187,794)

당기순이익(손실)	(13,679,418,952)	(11,961,364,551)

조정	3,185,917,485	4,293,902,016

이자비용	489,298,817	1,048,166,690

감가상각비	848,194,250	1,126,920,633

무형자산상각비	16,177,635	21,579,441

기타의 대손상각비	0	104,963,939

종업원급여	22,142,082	9,022,749

퇴직급여	367,535,802	327,232,974

주식보상비용(환입)	0	(31,742,246)

지분법손실	7,434,656	12,678,373

재고자산평가손실	30,289,466	0

금융보증추정손실	84,024,763	145,852,662

금융보증상환손실	1,888,724,389	0

사채상환손실	68,004,373	14,724

채무면제이익	(221,036,677)	0

외화환산손실	1,184,893	45,186,412

이자수익	(192,838,113)	(332,576,211)

파생금융부채평가손실	0	1,985,146,164

외화환산이익	(37,005,142)	(6,772,556)

기타의 대손충당금환입	0	(161,615,656)

유형자산처분이익	0	(156,076)

무형자산처분이익	(186,213,709)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,843,458,572)	(828,076,430)

매출채권의 감소(증가)	(329,782,780)	974,998,579

보증금의 감소(증가)	0	25,000,000

미수금의 감소(증가)	(36,407,320)	(120,341,943)

선급금의 감소(증가)	(1,598,795,572)	(909,058,122)

선급비용의 감소(증가)	(19,951,268)	43,791,650

산업재산권의 감소(증가)	(3,345,817)	0

재고자산의 감소(증가)	51,301,465	238,089,348

매입채무의 증가(감소)	(582,845,516)	(229,386,655)

미지급금의 증가(감소)	(245,533,247)	(908,094,287)

선수금의 증가(감소)	(23,232,187)	56,925,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(54,866,330)	0

이자수취(영업)	155,673,973	308,514,303

이자지급(영업)	(66,563,174)	(65,201,412)

법인세납부(환급)	40,219,760	42,038,280

투자활동현금흐름	4,837,766,737	4,969,195,952

보증금의 감소	0	84,000,000

보증금의 증가	(60,000,000)	(58,129,200)

기계장치의 취득	(30,669,598)	(88,983,239)

단기대여금의 처분	0	132,772,840

단기금융상품의 처분	25,000,000,000	25,000,000,000

시설이용권의 처분	290,909,091	0

시설이용권의 증가	(335,000,000)	0

토지의 취득	(26,191,357)

건물의 취득	0	(62,147,367)

차량운반구의 취득	(4,803,286)	0

기타유형자산의 취득	(11,669,470)	(12,125,725)

기타무형자산의 취득	(11,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(20,000,000,000)	(20,000,000,000)

재무활동현금흐름	(6,902,629,577)	1,113,058,576

단기차입금의 증가	0	229,340,626

단수주의 지급	(3,562)	(144,852)

전환사채의 감소	(300,000,000)	(76,880)

금융보증부채의 상환	(6,165,521,317)	0

주식발행비용	(2,600,370)	(25,129,537)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	1,305,607,000

리스부채의 상환	(434,504,328)	(396,537,781)

외화환산으로 인한 현금의 변동	250,871,794	83,401,031

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,021,620,526)	(2,044,532,235)

기초현금및현금성자산	28,237,469,556	18,423,266,966

기말현금및현금성자산	13,215,849,030	16,378,734,731