에스티큐브 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 2019.12.31 현재
제 30 기 2018.12.31 현재
제 29 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	47,060,166,279	47,206,608,696	14,201,205,579

현금및현금성자산	18,423,266,966	23,114,814,245	7,816,384,265

단기금융상품	25,000,000,000	20,000,000,000	0

매출채권	2,732,899,303	1,414,597,019	2,856,235,713

대여금및수취채권	245,279,634	1,989,759,216	2,528,450,107

기타유동자산	297,199,879	450,959,360	372,466,615

재고자산	361,520,497	236,478,856	627,668,879

비유동자산	5,317,761,808	11,408,874,756	12,256,183,274

관계기업투자주식	63,493,970	529,171,737	546,909,118

기타포괄-공정가치금융자산	1,506,642,000	1,655,762,000	0

매도가능금융자산	0	0	1,655,762,000

유형자산	3,096,219,280	1,544,579,823	1,954,284,886

무형자산	93,378,730	7,012,660,538	7,588,677,519

기타비유동자산	558,027,828	666,700,658	510,549,751

자산총계	52,377,928,087	58,615,483,452	26,457,388,853

부채

유동부채	16,072,427,764	962,653,308	2,085,863,929

매입채무 및 지급채무	1,890,216,712	962,653,308	1,560,122,397

전환사채	13,143,384,928	0	470,021,532

리스부채	532,808,624	0	0

파생상품부채	506,017,500	0	0

기타유동부채	0	0	55,720,000

비유동부채	7,489,975,540	18,951,030,781	5,250,465,188

리스부채	1,031,847,333	0	0

전환사채	0	11,726,025,268	0

파생상품부채	0	1,531,600,000	0

금융보증추정부채	3,844,589,737	4,116,445,003	3,974,964,136

퇴직급여채무	2,613,538,470	1,576,960,510	1,275,501,052

부채총계	23,562,403,304	19,913,684,089	7,336,329,117

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,815,524,783	38,701,799,363	19,121,059,736

자본금	13,997,514,000	13,892,662,500	13,303,870,000

자본잉여금	15,177,280,756	20,512,228,471	17,416,719,912

기타자본구성요소	21,777,073,825	22,804,665,170	7,396,107,383

기타포괄손익누계액	(445,910,673)	(848,309,835)	(1,279,673,344)

결손금	(21,690,433,125)	(17,659,446,943)	(17,715,964,215)

비지배지분	0	0	0

자본총계	28,815,524,783	38,701,799,363	19,121,059,736

자본과부채총계	52,377,928,087	58,615,483,452	26,457,388,853

연결 포괄손익계산서
제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

매출액	17,388,631,318	10,470,329,191	4,293,112,074

매출원가	8,966,334,914	10,221,561,120	4,255,501,774

매출총이익	8,422,296,404	248,768,071	37,610,300

판매비와관리비	11,506,457,740	10,630,872,132	13,699,097,812

영업이익(손실)	(3,084,161,336)	(10,382,104,061)	(13,661,487,512)

금융수익	1,262,453,356	1,827,081,785	232,402,952

금융비용	2,948,741,453	1,615,848,034	2,456,743,476

기타수익	71,469,270	161,419,915	11,854,125

기타비용	7,085,601,647	441,569,522	326,342,128

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,784,581,810)	(10,451,019,917)	(16,200,316,039)

법인세비용	0	0	0

계속영업이익(손실)	(11,784,581,810)	(10,451,019,917)	(16,200,316,039)

중단영업이익(손실)	(262,902,272)	(255,772,030)	(253,215,058)

당기순이익(손실)	(12,047,484,082)	(10,706,791,947)	(16,453,531,097)

기타포괄손익	(376,240,898)	419,034,019	(1,910,257,090)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(927,760,060)	(12,329,490)	21,961,903

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(778,640,060)	(12,329,490)	21,961,903

기타포괄손익측정금융자산평가손익	(149,120,000)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	551,519,162	431,363,509	(1,932,218,993)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	551,519,162	431,363,509	(1,587,978,993)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(344,240,000)

총포괄손익	(12,423,724,980)	(10,287,757,928)	(18,363,788,187)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(12,047,484,082)	(10,706,791,947)	(16,453,531,097)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(12,423,724,980)	(10,287,757,928)	(18,363,788,187)

비지배지분	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(436)	(387)	(632)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(426)	(378)	(623)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(374)	(640)	0

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(365)	(625)	0

연결 자본변동표
제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,840,816,000	18,137,921,501	4,370,473,607	652,545,649	(6,762,556,685)	29,239,200,072	0	29,239,200,072

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	(5,478,161,664)	0	0	5,478,161,664	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,453,531,097)	(16,453,531,097)	0	(16,453,531,097)

전환우선주 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능증권평가손익	0	0	0	(344,240,000)	0	(344,240,000)	0	(344,240,000)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	21,961,903	21,961,903	0	21,961,903

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권의 행사 및 대체	463,054,000	4,756,960,075	(1,222,173,844)	0	0	3,997,840,231	0	3,997,840,231

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	4,247,807,620	0	0	4,247,807,620	0	4,247,807,620

해외사업환산손익	0	0	0	(1,587,978,993)	0	(1,587,978,993)	0	(1,587,978,993)

2017.12.31 (기말자본)	13,303,870,000	17,416,719,912	7,396,107,383	(1,279,673,344)	(17,715,964,215)	19,121,059,736	0	19,121,059,736

2018.01.01 (기초자본)	13,303,870,000	17,416,719,912	7,396,107,383	(1,279,673,344)	(17,715,964,215)	19,121,059,736	0	19,121,059,736

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	(10,775,638,709)	0	0	10,775,638,709	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,706,791,947)	(10,706,791,947)	0	(10,706,791,947)

전환우선주 유상증자	537,342,000	13,315,462,524	0	0	0	13,852,804,524	0	13,852,804,524

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(12,329,490)	(12,329,490)	0	(12,329,490)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권의 행사 및 대체	51,450,500	555,684,744	(135,797,094)	0	0	471,338,150	0	471,338,150

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	14,626,717,762	0	0	14,626,717,762	0	14,626,717,762

주식선택권	0	0	917,637,119	0	0	917,637,119	0	917,637,119

해외사업환산손익	0	0	0	431,363,509	0	431,363,509	0	431,363,509

2018.12.31 (기말자본)	13,892,662,500	20,512,228,471	22,804,665,170	(848,309,835)	(17,659,446,943)	38,701,799,363	0	38,701,799,363

2019.01.01 (기초자본)	13,892,662,500	20,512,228,471	22,804,665,170	(848,309,835)	(17,659,446,943)	38,701,799,363	0	38,701,799,363

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(55,742,991)	(55,742,991)	0	(55,742,991)

결손보전	0	(8,850,880,951)	0	0	8,850,880,951	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(12,047,484,082)	(12,047,484,082)	0	(12,047,484,082)

전환우선주 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(778,640,060)	(778,640,060)	0	(778,640,060)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(149,120,000)	0	(149,120,000)	0	(149,120,000)

전환권의 행사 및 대체	103,307,000	3,494,909,980	(1,475,731,345)	0	0	2,122,485,635	0	2,122,485,635

전환우선주의 전환	1,544,500	(2,356,744)	0	0	0	(812,244)	0	(812,244)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	23,380,000	448,140,000	0	0	471,520,000	0	471,520,000

해외사업환산손익	0	0	0	551,519,162	0	551,519,162	0	551,519,162

2019.12.31 (기말자본)	13,997,514,000	15,177,280,756	21,777,073,825	(445,910,673)	(21,690,433,125)	28,815,524,783	0	28,815,524,783

연결 현금흐름표
제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(192,990,683)	(5,960,227,823)	(11,381,656,006)

당기순이익(손실)	(12,047,484,082)	(10,706,791,947)	(16,453,531,097)

조정	11,830,121,014	3,033,832,263	8,645,147,893

이자수익	(615,810,461)	(464,214,422)	(211,812,111)

이자비용	2,832,523,617	1,454,372,353	405,636,929

외화환산이익	(1,867,345)	(979,181)	(3,260,728)

감가상각비	1,639,253,495	922,872,509	73,844,014

대손상각비	67,602,799	40,028,999	355,671,001

기타의 대손상각비	0	0	1,774,229,511

무형자산상각비	569,270,668	536,208,059	492,415,544

종업원급여	0	0	0

퇴직급여	263,422,776	289,129,968	292,799,940

경상연구개발비	0	0	623,269,251

소모품비	0	0	318,588

주식기준보상비용	471,520,000	917,637,119	4,247,807,620

지급수수료	52,800,000	52,800,000

지분법손실	465,677,767	17,737,381	82,229,143

금융보증추정부채환입	(271,855,266)	0	0

유형자산처분손실	6,998,416	0	0

금융보증추정손실	0	141,480,867	134,796,876

무형자산손상차손	6,597,792,276	395,815,321	233,709,268

무형자산처분손실	19,000	0	0

외화환산손실	47,370,772	16,143,290	97,016,557

관계기업투자주식손상차손	0	0	4,689,371

유형자산처분이익	0	0	(10,906,951)

무형자산처분이익	(1,000,000)	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0	(105,930)

파생금융부채평가이익	(240,797,500)	(1,285,200,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(497,254,271)	1,312,361,770	(3,672,180,411)

매출채권의 감소(증가)	(1,361,809,189)	1,381,278,256	(2,227,343,421)

미수금의 감소(증가)	(113,119,849)	255,727,140	482,925,288

선급금의 감소(증가)	287,107,946	24,437,296	(24,439,526)

선급비용의 감소(증가)	(90,405,244)	(47,059,979)	63,918,448

선납법인세자산의 감소(증가)	(27,986,450)	(41,078,318)	(3,376,812)

재고자산의 감소(증가)	(125,041,641)	391,190,023	(482,271,200)

매입채무의 증가(감소)	63,768,305	(615,661,277)	(498,077,815)

미지급금의 증가(감소)	877,168,791	67,352,405	(1,040,328,380)

예수금의 증가(감소)	0	(55,720,000)	10,162,450

선수금의 증가(감소)	0	(55,720,000)	55,720,000

미지급비용의 증가(감소)	(1,452,064)	7,616,224	3,455,794

퇴직금의 지급	(5,484,876)	0	(12,525,237)

이자수취(영업)	596,574,170	401,620,091	133,761,337

이자지급(영업)	(74,947,514)	(1,250,000)	(34,853,728)

투자활동현금흐름	(4,242,178,472)	(20,383,412,249)	(1,308,143,802)

보증금의 감소	191,196,467	3,300,000	76,910,000

보증금의 증가	(88,081,000)	(152,180,757)	(8,640,804)

유형자산의 처분	0	0	24,214,676

단기대여금의 증가	(230,000,000)	0	(143,010,750)

시설장치의 취득	0	(196,048,153)	0

기계장치의 취득	(1,098,818,622)	(231,418,397)	(711,720,163)

개발비의 증가	0	0	(526,858,356)

기타무형자산의 처분	1,000,000	0	0

단기대여금의 감소	230,000,000	300,000,000	0

투자자산 처분대금의 회수	1,793,461,750	0	0

단기금융상품의 처분	20,000,000,000	20,000,000,000	6,000,000,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	1,095,930

차량운반구의 취득	0	0	(1,874,070)

기타유형자산의 취득	(36,641,202)	(11,681,715)	(11,945,655)

기타무형자산의 취득	(4,295,865)	(95,383,227)	(6,314,610)

단기금융상품의 취득	(25,000,000,000)	(40,000,000,000)	(6,000,000,000)

재무활동현금흐름	(481,301,735)	41,569,495,623	(11,193,520)

전환사채의 증가	0	27,717,865,760	0

전환우선주의 발행	0	13,852,804,524	0

단수주의 지급	(53,782)	(4,041)	0

주식발행비용	(3,274,270)	(1,170,620)	(11,193,520)

리스부채의 상환	(477,973,683)	0	0

외화환산으로 인한 현금의 변동	224,923,611	72,574,429	(500,207,255)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,691,547,279)	15,298,429,980	(13,201,200,583)

기초현금및현금성자산	23,114,814,245	7,816,384,265	21,017,584,848

기말현금및현금성자산	18,423,266,966	23,114,814,245	7,816,384,265