에스티큐브 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

※ 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.※ 회사의 제28기 1분기 및 제27기 1분기 연결재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제27기, 제26기 연결재무제표는 감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 27 기말 2015.12.31 현재
제 26 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말	제 26 기말

자산

유동자산	23,639,973,431	11,326,895,699	20,721,100,469

현금및현금성자산	19,016,910,004	6,907,458,757	14,461,754,817

단기금융자산	0	0	3,112,541,083

매출채권	801,021,468	491,019,894	1,095,552,536

대여금및수취채권	2,846,447,284	2,994,224,333	1,079,028,796

기타유동자산	682,284,289	773,685,943	87,283,461

재고자산	293,310,386	160,506,772	884,939,776

비유동자산	13,021,774,251	12,038,026,737	10,444,785,099

관계기업투자주식	2,560,545,461	2,560,183,787	2,329,303,397

매도가능금융자산	2,000,992,000	2,000,992,000	5,565,393,000

유형자산	1,435,010,802	1,202,811,074	333,316,775

무형자산	4,771,747,747	4,104,133,813	1,792,667,737

기타비유동자산	2,253,478,241	2,169,906,063	424,104,190

자산총계	36,661,747,682	23,364,922,436	31,165,885,568

부채

유동부채	1,198,386,446	1,020,981,290	6,512,305,603

매입채무및지급채무	1,198,386,446	1,020,981,290	1,097,195,735

단기차입금	0	0	2,500,000,000

신주인수권부사채(유동)	0	0	2,915,109,868

비유동부채	5,534,009,422	1,431,602,030	3,192,327,374

전환사채	4,042,236,290	0	0

신주인수권부사채	0	0	1,672,771,852

금융보증채무	1,063,833,170	1,063,833,170	997,001,260

퇴직급여채무	427,939,962	367,768,860	522,554,262

부채총계	6,732,395,868	2,452,583,320	9,704,632,977

자본

자본금	12,840,816,000	11,534,499,000	10,807,898,000

자본잉여금	17,957,183,383	43,409,014,547	39,715,026,013

기타자본구성요소	641,621,491	2,527,050,150	2,595,462,420

기타포괄손익누계액	215,761,071	455,096,220	(73,735,358)

결손금	(1,726,030,131)	(37,013,320,801)	(31,583,398,484)

자본총계	29,929,351,814	20,912,339,116	21,461,252,591

자본과부채총계	36,661,747,682	23,364,922,436	31,165,885,568

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기	제 27 기	제 26 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,305,805,846	1,305,805,846	1,156,655,161	1,156,655,161	5,349,045,166	5,476,176,954

매출원가	1,324,011,930	1,324,011,930	1,040,886,545	1,040,886,545	5,263,019,161	4,846,745,427

매출총이익	(18,206,084)	(18,206,084)	115,768,616	115,768,616	86,026,005	629,431,527

판매비와관리비	1,602,406,188	1,602,406,188	1,098,279,895	1,098,279,895	4,135,622,210	5,655,952,954

영업이익(손실)	(1,620,612,272)	(1,620,612,272)	(982,511,279)	(982,511,279)	(4,049,596,205)	(5,026,521,427)

금융수익	41,835,412	41,835,412	85,132,457	85,132,457	469,668,801	615,652,057

금융비용	325,016,592	325,016,592	398,180,597	398,180,597	934,217,585	4,451,080,614

기타수익	72,354,184	72,354,184	23,999,227	23,999,227	304,229,198	5,587,986

기타비용	551,417	551,417	9,246,643	9,246,643	922,740,328	995,914,720

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)	(1,280,806,835)	(1,280,806,835)	(5,132,656,119)	(9,852,276,718)

법인세비용	0	0	0	0

계속영업당기순이익(손실)	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)	(1,280,806,835)	(1,280,806,835)	(5,132,656,119)	(9,852,276,718)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0	(369,981,533)	6,540,405

연결당기순이익(손실)	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)	(1,280,806,835)	(1,280,806,835)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

지배기업지분	(1,831,990,685)	(1,831,990,685)	(1,280,806,835)	(1,280,806,835)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(239,335,149)	(239,335,149)	14,876,733	14,876,733	601,546,913	(114,736,718)

후속적으로 당기손익으로재분류되지않는포괄손익	0	0	0	0	72,715,335	(70,802,302)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	72,715,335	(70,802,302)

후속적으로당기손익으로재분류되는포괄손익	(239,335,149)	(239,335,149)	14,876,733	14,876,733	528,831,578	(43,934,416)

해외사업환산손익	(239,335,149)	(239,335,149)	14,876,733	14,876,733	195,132,717	16,526,828

지분법자본변동	0	0	0	0	370,918,195	(97,680,578)

매도가능증권평가익	0	0	0	0	(37,219,334)	37,219,334

총포괄손익	(2,071,325,834)	(2,071,325,834)	(1,265,930,102)	(1,265,930,102)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

지배기업지분	(2,071,325,834)	(2,071,325,834)	(1,265,930,102)	(1,265,930,102)	(4,901,090,739)	(9,960,473,031)

비지배지분	0	0	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(74)	(74)	(59)	(59)	(250)	(662)

기본주당계속영업이익(손실)	(74)	(74)	(59)	(59)	(233)	(633)

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,978,500,000	24,219,841,842	2,420,994,648	(29,800,942)	(21,666,859,869)	10,922,675,679	10,922,675,679

자본의 변동	유상증자	4,457,560,000	12,138,710,855	16,596,270,855	16,596,270,855

전환사채의 발행

신주인수권행사	339,588,000	3,116,404,316	(655,997,876)	2,799,994,440	2,799,994,440

주식매입선택권행사	32,250,000	240,069,000	(75,400,500)	196,918,500	196,918,500

주식매입선택권	444,828,383	444,828,383	444,828,383

신주인수권 대가	461,037,765	461,037,765	461,037,765

포괄손익	당기순이익(손실)	(9,845,736,313)	(9,845,736,313)	(9,845,736,313)

순확정급여부채재측정요소	(70,802,302)	(70,802,302)	(70,802,302)

매도가능증권평가이익	37,219,334	37,219,334	37,219,334

해외사업환산손익	16,526,828	16,526,828	16,526,828

지분법자본변동	(97,680,578)	(97,680,578)	(97,680,578)

결손보전

2014.12.31 (기말자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

2015.01.01 (기초자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

자본의 변동	유상증자	528,834,000	2,460,998,075	2,989,832,075	2,989,832,075

전환사채의 발행

신주인수권행사	115,517,000	622,603,259	(141,250,169)	596,870,090	596,870,090

주식매입선택권행사	82,250,000	610,387,200	(192,300,500)	500,336,700	500,336,700

주식매입선택권	265,138,399	265,138,399	265,138,399

신주인수권 대가

포괄손익	당기순이익(손실)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)	(5,502,637,652)

순확정급여부채재측정요소	72,715,335	72,715,335	72,715,335

매도가능증권평가이익	(37,219,334)	(37,219,334)	(37,219,334)

해외사업환산손익	195,132,717	195,132,717	195,132,717

지분법자본변동	370,918,195	370,918,195	370,918,195

결손보전

2015.12.31 (기말자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	20,912,339,116

2015.01.01 (기초자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,595,462,420	(73,735,358)	(31,583,398,484)	21,461,252,591	21,461,252,591

자본의 변동	유상증자	0

전환사채의 발행

신주인수권행사	0

주식매입선택권행사	0

주식매입선택권	84,107,392	84,107,392	84,107,392

신주인수권 대가	0

포괄손익	당기순이익(손실)	(1,280,445,604)	(1,280,445,604)	(361,231)	1,280,806,835

순확정급여부채재측정요소	491,950,250	491,950,250

매도가능증권평가이익	0

해외사업환산손익	14,876,733	14,876,733	14,876,733

지분법자본변동

결손보전

2015.03.31 (기말자본)	10,807,898,000	39,715,026,013	2,679,569,812	(58,858,625)	(32,863,844,088)	20,279,791,112	491,589,019	20,771,380,131

2016.01.01 (기초자본)	11,534,499,000	43,409,014,547	2,527,050,150	455,096,220	(37,013,320,801)	20,912,339,116	0	20,912,339,116

자본의 변동	유상증자

전환사채의 발행	1,024,967,911	1,024,967,911	1,024,967,911

신주인수권행사	1,280,817,000	11,477,266,515	(3,099,956,585)	9,658,126,930	9,658,126,930

주식매입선택권행사	25,500,000	189,822,000	59,619,000	155,703,000	155,703,000

주식매입선택권	249,179,015	249,179,015	249,179,015

신주인수권 대가

포괄손익	당기순이익(손실)	(1,831,990,685)	1,831,990,685	1,831,990,685

순확정급여부채재측정요소

매도가능증권평가이익

해외사업환산손익	(239,335,149)	361,676	(238,973,473)	(238,973,473)

지분법자본변동

결손보전	(37,118,919,679)	37,118,919,679	0	0

2016.03.31 (기말자본)	12,840,816,000	17,957,183,383	641,621,491	215,761,071	1,726,030,131	29,929,351,814	29,929,351,814

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(1,299,112,946)	(1,435,909,110)	(4,274,150,976)	(2,687,838,808)

영업활동에서 창출된 현금	(1,324,194,672)	(1,475,543,944)	(4,374,875,865)	(2,965,659,307)

당기순이익(손실)	(1,831,990,685)	(1,280,806,835)	(5,502,637,652)	(9,845,736,313)

조정	422,496,065	465,046,070	2,480,089,271	6,558,074,847

이자수익	(41,835,412)	(84,682,457)	(480,319,029)	(606,127,622)

이자비용	75,537,535	129,942,603	200,148,913	801,141,555

외화환산이익	(24,094)	(11,100)

대손충당금환입	(11,916,662)

대손상각비	396,703,015

기타의대손상각비	143,937,603	64,855,249

감가상각비	34,038,920	56,572,331	168,830,993	231,732,912

무형자산상각비	32,204,905	7,108,350	75,094,839	277,944,215

종업원급여	(37,146,094)	46,010,531

퇴직급여	60,171,102	249,196,056	211,049,645

주식기준보상비용	249,179,015	84,107,392	265,138,399	444,828,383

재고자산평가손실	4,244,611	205,637,771	350,263,086

재고자산감모손실

중단영업처분이익	(21,145,389)

유형자산처분이익	(62,094)	(62,094)

유형자산처분손실	694,692

무형자산손상차손	256,877,737

유형자산손상차손

매도가능금융자산손상차손	863,247,577

지분법이익	(70,038,720)

지분법손실	230,773,925	572,047,607

채무면제이익

관계기업투자주식손상차손	479,302,600

투자자산처분이익	(2,122,722)

매도가능금융자산처분손실	249,992,048

사채상환손실	267,815,334	272,884,451	1,984,771,457

지급보증손실	66,831,910	740,559,886

경상연구개발비	332,228,421

지급수수료	13,200,000	84,352,168

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	85,299,948	(659,783,179)	(1,352,327,484)	322,002,159

매출채권의 감소(증가)	(310,001,574)	(6,384,144)	(94,541,526)	895,345,338

미수금의 감소(증가)	138,745,747	(30,769,415)	(219,539,277)	(61,607,960)

미수수익의 감소(증가)	(10,822,662)

선급금의 감소(증가)	137,246,537	(457,797,050)	(544,486,889)	3,212,455

선급비용의 감소(증가)	(38,216,933)	(5,133,073)	(166,599,944)	11,152,268

선급법인세의 감소(증가)	(7,627,950)	45,447,730	32,629,720	(36,449,660)

재고자산의 감소(증가)	(1,428,373)	32,682,022	(149,348,742)	171,141,510

매입채무의 증가(감소)	238,904,198	123,462,788	178,476,285	(782,508,308)

미지급금의 증가(감소)	(108,973,616)	(246,329,515)	(21,107,337)	192,146,226

예수금의 증가(감소)	39,141,240	12,474,702	(12,868,388)	(19,728,128)

미지급비용의 증가(감소)	8,333,334	(8,656,104)	(23,675,263)	(1,185,102)

선수금의 증가(감소)	6,200,000

퇴직금의 지급	(124,981,120)	(331,266,123)	(49,516,480)

이자수취	25,081,726	58,517,168	119,607,223	389,836,597

이자지급	0	(18,882,334)	(18,882,334)	(112,016,098)

투자활동현금흐름	(1,161,235,996)	2,337,313,561	(1,702,641,627)	3,302,540,259

투자활동으로 인한 현금유입액	4,881,664	3,677,046,058	3,358,445,312	11,305,778,103

단기금융상품의 감소	3,127,050,312	3,127,050,312	10,701,791,342

단기대여금의 회수	4,881,664	49,345,496	221,690,000	550,000,000

매도가능금융자산의 처분	17,986,629

관계기업투자주식의 처분

유형자산의 처분	8,700,000	8,700,000	20,000,000

보증금의 감소	505,000	16,000,132

종속기업투자주식의 처분	491,950,250	500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,166,117,660)	(1,339,732,497)	(5,061,086,939)	(8,003,237,844)

단기금융상품의 증가	14,509,229	14,509,229	297,046,425

단기대여금의 증가	10,000,000	231,690,000	214,000,000

매도가능금융자산의 취득	4,000,000,000

관계기업투자주식의 취득	500,000,000	2,999,701,436

기계장치의 취득	373,975,658	1,107,303,379	9,244,000

기타유형자산의 취득	4,237,916	1,131,783	31,179,830	33,645,476

산업재산권의 취득	503,121,844

개발비의 증가	660,936,692	413,003,685	1,689,551,170	445,875,165

시설이용권의 증가	20,831,525

기타무형자산의 취득	7,665,394	1,226,355	1,480,542

보증금의 증가	98,470,475	1,087,800	81,762,410	2,244,800

장기대여금의 증가	900,000,000	900,000,000

정부보조금의 사용

연결범위에 변동에 따른 현금의 감소	742,722

재무활동현금흐름	14,813,829,930	(5,748,571,000)	(1,661,532,135)	10,082,153,795

재무활동으로 인한 현금유입액	14,813,829,930	4,087,038,865	23,296,595,268

유상증자	2,989,832,075	16,596,270,855

단기차입금의 차입	1,703,411,473

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	2,000,000,000

신주인수권의 행사	9,658,126,930	596,870,090	2,799,994,440

주식매입선택권의 행사	155,703,000	500,336,700	196,918,500

재무활동으로 인한 현금유출액	0	(5,748,571,000)	(5,748,571,000)	(13,214,441,473)

단기차입금의 상환	2,500,000,000	2,500,000,000	503,411,473

유동성장기부채의 상환	300,000,000

장기차입금의 상환

신주인수권부사채의 상환	3,248,571,000	3,248,571,000	12,411,030,000

외화환산으로 인한 현금의 변동	(244,029,741)	14,772,762	84,028,678	15,802,077

현금의증가(감소)	12,109,451,247	(4,832,393,787)	(7,554,296,060)	10,712,657,323

기초현금및현금성자산	6,907,458,757	14,461,754,817	14,461,754,817	3,749,097,494

기말현금및현금성자산	19,016,910,004	9,629,361,030	6,907,458,757	14,461,754,817