에스티큐브 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 35 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 34 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	45,963,095,062	56,425,638,359

현금및현금성자산	11,277,641,361	21,862,313,422

단기금융상품	30,000,000,000	30,000,000,000

매출채권	607,137,425	491,458,498

대여금및수취채권	2,278,332,350	3,213,707,863

선납법인세	162,740,650	99,986,140

단기금융리스채권	6,988,616	7,121,413

기타유동자산	1,429,014,501	431,630,104

유동재고자산	201,240,159	319,420,919

비유동자산	5,015,369,520	4,643,800,632

관계기업투자주식	13,439,717	24,285,996

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	399,555,538	0

기타포괄-공정가치금융자산	1,058,002,000	1,058,002,000

유형자산	2,020,765,892	2,089,558,408

무형자산	368,345,166	370,482,196

금융리스채권(비유동)	1,687,656	6,978,357

대여금및수취채권	1,153,573,551	1,094,493,675

자산총계	50,978,464,582	61,069,438,991

부채

유동부채	2,000,421,374	4,359,835,252

매입채무 및 지급채무	1,340,620,965	3,468,866,779

리스부채	657,760,146	876,926,060

기타 유동부채	2,040,263	14,042,413

비유동부채	5,920,353,145	5,489,932,405

리스부채	782,828,870	1,043,514,372

퇴직급여채무	4,879,434,588	4,446,418,033

복구충당부채	258,089,687	0

부채총계	7,920,774,519	9,849,767,657

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,057,690,063	51,219,671,334

자본금	23,295,378,500	22,344,641,500

자본잉여금	116,955,187,781	104,047,844,363

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	3,778,209,338

기타포괄손익누계액	(186,392,718)	(422,248,369)

이익잉여금(결손금)	(95,769,563,459)	(78,528,775,498)

비지배지분	0	0

자본총계	43,057,690,063	51,219,671,334

자본과부채총계	50,978,464,582	61,069,438,991

## 포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	928,979,561	4,623,452,741	1,517,487,490	5,099,033,491

매출원가	872,804,953	4,298,997,558	1,375,776,248	4,691,718,055

매출총이익	56,174,608	324,455,183	141,711,242	407,315,436

판매비와관리비	5,081,560,446	18,762,784,974	5,577,316,974	14,794,525,926

영업이익(손실)	(5,025,385,838)	(18,438,329,791)	(5,435,605,732)	(14,387,210,490)

금융수익	410,101,266	1,470,598,640	396,147,205	591,387,278

금융비용	87,184,688	195,266,752	146,039,224	501,336,100

기타수익	74,891	22,171,140	79,408	89,707

기타비용	10,907,445	22,277,080	5,174,796	23,478,090

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)	(5,190,593,139)	(14,320,547,695)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)	(5,190,593,139)	(14,320,547,695)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)	(5,190,593,139)	(14,320,547,695)

기타포괄손익	57,270,163	158,171,533	422,179,647	574,140,539

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(77,684,118)	0	(72,252,452)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(77,684,118)	0	(72,252,452)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	57,270,163	235,855,651	422,179,647	646,392,991

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	57,270,163	235,855,651	422,179,647	646,392,991

총포괄손익	(4,656,031,651)	(17,004,932,310)	(4,768,413,492)	(13,746,407,156)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,713,301,814)	(17,163,103,843)	(5,190,593,139)	(14,320,547,695)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(4,656,031,651)	(17,004,932,310)	(4,768,413,492)	(13,746,407,156)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(372)	(121)	(389)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(372)	(121)	(389)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(261)	(117)	(265)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	(261)	(117)	(265)

## 자본변동표

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,950,641,500	51,611,010,715	8,402,108,424	(464,810,207)	(59,334,513,604)	16,164,436,828	0	16,164,436,828

유상증자	5,750,000,000	40,855,299,000	0	0	0	46,605,299,000	0	46,605,299,000

전환우선주의 전환	55,268,000	(57,467,305)	0	0	0	(2,199,305)	0	(2,199,305)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(14,320,547,695)	(14,320,547,695)	0	(14,320,547,695)

전환권의 행사 및 대체	102,207,500	2,936,986,329	(1,068,038,354)	0	0	1,971,155,475	0	1,971,155,475

해외사업환산손익	0	0	0	646,392,991	0	646,392,991	0	646,392,991

주식선택권 행사	252,816,000	4,207,512,383	(1,707,929,616)	0	0	2,752,398,767	0	2,752,398,767

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(72,252,452)	(72,252,452)	0	(72,252,452)

2022.09.30 (기말자본)	22,110,933,000	99,553,341,122	5,626,140,454	181,582,784	(73,727,313,751)	53,744,683,609	0	53,744,683,609

2023.01.01 (기초자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

전환우선주의 전환	138,170,500	(143,187,632)	0	0	0	(5,017,132)	0	(5,017,132)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,163,103,843)	(17,163,103,843)	(17,163,103,843)

전환권의 행사 및 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	235,855,651	0	235,855,651	0	235,855,651

주식선택권 행사	812,566,500	13,050,531,050	(5,015,129,379)	0	0	8,847,968,171	0	8,847,968,171

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(77,684,118)	(77,684,118)	0	(77,684,118)

2023.09.30 (기말자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(186,392,718)	(95,769,563,459)	43,057,690,063	0	43,057,690,063

## 현금흐름표

제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	(18,745,984,578)	(13,145,438,939)

당기순이익(손실)	(17,163,103,843)	(14,320,547,695)

조정	(40,336,550)	1,313,217,858

이자비용 조정	70,994,705	413,034,257

감가상각비에 대한 조정	782,353,441	834,628,037

무형자산상각비에 대한 조정	6,552,330	11,152,060

종업원급여	6,230,196	15,115,560

퇴직급여 조정	404,509,536	398,030,918

지분법손실 조정	10,846,279	10,725,199

사용권자산처분손실	117,338	0

재고자산평가손실 조정	32,056,107	0

사채상환손실	0	49,887,768

당기손익인식금융자산평가손실 조정	41,525,827	0

외화환산손실 조정	1,668,848	10,584,751

이자수익에 대한 조정	(1,308,342,414)	(395,848,639)

외화환산이익 조정	(18,866,533)	(34,092,053)

재고자산평가손실환입 조정	(41,716,244)	0

유형자산처분이익 조정	(21,869,267)	0

배당금수익	(6,396,699)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,441,641,465)	(262,119,097)

매출채권의 감소(증가)	(107,673,532)	(25,486,349)

미수금의 감소(증가)	1,203,265,977	277,829,536

금융리스채권의 감소(증가)	5,400,000	5,400,000

선급금의 감소(증가)	(899,312,470)	204,817,093

선급비용의 감소 (증가)	(124,080,411)	6,580,146

당기법인세자산의 감소(증가)	(441,081,365)	(3,783,710)

산업재산권의 감소(증가)	(764,480)	(5,714,038)

재고자산의 감소(증가)	113,798,484	166,877,543

매입채무의 증가(감소)	29,114,221	(335,642,751)

미지급금의 증가(감소)	(2,169,347,851)	114,595,156

선수금의 증가(감소)	2,040,263	(4,316,400)

미지급비용의 증가(감소)	(3,823,202)	(42,099,564)

충당부채의 증가(감소)	0	(614,446,670)

퇴직금의 지급	(49,177,099)	(6,729,089)

이자수취	1,023,671,750	208,072,618

이자지급(영업)	(68,216,659)	(84,062,623)

법인세환급(납부)	(62,754,510)	0

배당금의 수취	6,396,699	0

투자활동현금흐름	(330,479,103)	(26,680,228,889)

임차보증금의 증가	(121,279,281)	(181,630,200)

기계장치의 취득	(220,444,550)	(12,436,489)

단기금융상품의 처분	30,000,000,000	10,000,000,000

차량운반구의 취득	(6,193,601)	0

차량운반구의 처분	50,727,273	0

기타유형자산의 취득	(29,714,817)	(185,558,840)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(3,574,127)	(603,360)

단기금융상품의 취득	(30,000,000,000)	(35,000,000,000)

대여금의 증가	0	(1,300,000,000)

재무활동현금흐름	8,250,833,595	48,459,930,532

유상증자	0	47,610,000,000

단수주의 지급	(9,237)	(9,518)

전환사채의 감소	0	(400,000,000)

주식매수선택권의 행사	8,863,475,382	2,757,716,928

주식발행비용	21,154,352	1,014,124,954

발행분담금 반환	639,246	0

리스부채의 상환	(592,117,444)	(493,651,924)

외화환산으로 인한 현금의 변동	240,958,025	592,816,004

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,584,672,061)	9,227,078,708

기초현금및현금성자산	21,862,313,422	14,125,233,319

기말현금및현금성자산	11,277,641,361	23,352,312,027