에스티큐브 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 31(전)기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 에스티큐브와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기 말 현 재 자본금은 15,193 백 만입니 다. 한편 연결회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,558,000	5.13%

(주)에스티사이언스	1,013,562	3.34%

자 사 주	50,000	0.16%

기 타	27,763,447	91.37%

합 계	30,385,009	100.00%

(2) 종속회사의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당분기말순자산

당분기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	1,942,858

(*) 지배회사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 1,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 1,500,000를 추가로 출자하였습니다.

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액(*)	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당분기	3,317,231	1,374,373	1,942,858	-	(4,150,914)	(3,992,169)

전기	5,438,307	1,255,669	4,182,638	590,513	(11,564,359)	(11,019,456)

(*) 종속회사의 전기 매출액은 전액 지배회사에 대한 매출액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 지배회사의 로봇사업부문은 전기에 중단영업으로 분류되었습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 ③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발

연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	공통	총계

매출액	8,617,633	-	-	-	-	8,617,633

매출원가	8,402,458	-	-	-	-	8,402,458

판매비와관리비	16,639	-	5,287,183	4,119,785	9,423,607

영업손익	198,536	-	(5,287,183)	(4,119,785)	(9,208,432)

금융및기타손익	68,666	-	-	(38,890)	(2,677,745)	(2,647,969)

법인세비용차감전계속영업손익	267,202	-	-	(5,326,073)	(6,797,530)	(11,856,401)

중단영업손익	-	(104,964)	-	-	-	(104,964)

유무형자산	9,516	-	-	2,031,225	589,206	2,629,947

유무형자산상각비	8,303	-	-	949,055	191,142	1,148,500

자산총액	1,939,804	-	-	4,120,465	38,042,447	44,102,716

부채총액	139,769	-	224,289	1,374,373	12,106,539	13,844,970

(*) 연결회사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 90.62%( 전분기79.61% )입 니 다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	공통	총계

매출액	6,440,058	-	-	350,000	-	6,790,058

매출원가	6,234,605	-	-	175,842	-	6,410,447

판매비와관리비	20,433	-	-	5,170,506	3,040,112	8,231,051

영업손익	185,020	-	-	(4,996,348)	(3,040,112)	(7,851,440)

금융및기타손익	135,389	-	-	53,744	(1,283,972)	(1,094,839)

법인세비용차감전계속영업손익	320,409	-	-	(4,942,604)	(4,324,084)	(8,946,279)

중단영업손익	-	(199,190)	-	-	-	(199,190)

유무형자산	-	-	-	10,080,103	385,692	10,465,795

유무형자산상각비	-	689	-	840,685	171,383	1,012,757

자산총액	2,864,775	183,671	-	13,384,266	37,143,427	53,576,139

부채총액	94,474	-	224,289	1,276,689	20,843,899	22,439,351

5. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당분기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	16,378,735	18,423,267	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	20,000,000	25,000,000	해당없음

합 계	36,378,735	43,423,267

6. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권(유동)	1,739,856	2,732,899

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	1,739,856	2,732,899

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,739,856	2,732,899

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	1,739,856	2,732,899

소 계	1,739,856	2,732,899

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	2,135,556	3,128,599

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

당기 중 매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

7. 대여금 및 수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1. 단기대여금

단기대여금	738,214	870,987

(대손충당금)	(638,214)	(770,987)

장기대여금	900,000	900,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	100,000	100,000

2. 수취채권

미수수익	278,834	268,069

(대손충당금)	(224,170)	(243,013)

미수금	461,944	360,269

(대손충당금)	(316,339)	(240,045)

장기미수금	556,125	556,125

(대손충당금)	(556,125)	(556,125)

수취채권 순장부가액	200,269	145,280

대여금및수취채권 장부가액	300,269	245,280

( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	770,987	-	-	(132,773)	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	243,013	-	-	(18,843)	-	224,170

미수금	240,045	104,964	(18,670)	(10,000)	-	316,339

장기미수금	556,125	-	-	-	-	556,125

합 계	2,710,170	104,964	(18,670)	(161,616)	-	2,634,848

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	770,987	-	-	-	-	770,987

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	243,013	-	-	-	-	243,013

미수금	172,442	67,603	-	-	-	240,045

장기미수금	556,125	-	-	-	-	556,125

합 계	2,642,567	67,603	-	-	-	2,710,170

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	910,558	391,032

(대손충당금)(*)	-	(389,532)

선급비용	165,005	204,927

당기법인세자산	48,735	90,773

합 계	1,124,298	297,200

(*) 전기말에 계상되었던 대손충당금 389,532천원은 당분기말에 해당 선급금이 회수불가능하게 되어 상계 제거되었습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	123,431	-	123,431	361,520	-	361,520

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

IT	로봇	계	IT	로봇	계

상품	123,431	-	123,431	361,520	-	361,520

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	9월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	9월	1,000,000주	4.85%	500,000	430,039	50,816	63,494

합 계	3,499,701	430,039	50,816	63,494

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당분기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	63,494	-	(12,678)	-	-	-	-	50,816

전기	529,172	-	(379,081)	-	(379,224)	292,627	-	63,494

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지 한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 전기 중 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당분기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당분기	8,858,801	4.85%	430,039	-	(379,223)	50,816

전기	9,119,976	4.85%	442,717	-	(379,223)	63,494

(4) 당분기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총계	339,547	905,357	9,423,496	10,297,155

부채총계	588,352	860,806	564,695	1,177,179

매출액	312,165	1,358,228	-	-

순손익	(293,356)	101,970	(261,174)	(1,137,244)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(293,356)	101,970	(261,174)	(1,137,244)

11. 기타포괄-공정가치 금융자산

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당분기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(760,160)	1,239,840	1,506,640

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(760,160)	1,239,842	1,506,642

상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 연결회사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,506,642	-	-	(266,800)	1,239,842

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,655,762	-	-	(149,120)	1,506,642

12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	-	-	-

건물	62,148	(1,036)	61,112	-	-	-

기계장치	4,823,552	(3,821,665)	1,001,887	4,674,724	(3,216,727)	1,457,997

시설장치	314,320	(268,210)	46,110	310,191	(216,165)	94,026

차랑운반구	87,137	(86,021)	1,116	87,137	(70,468)	16,669

비품	223,515	(181,455)	42,060	220,724	(174,720)	46,004

사용권자산	2,498,319	(1,119,001)	1,379,318	2,168,970	(687,447)	1,481,523

합계	8,035,182	(5,477,388)	2,557,794	7,461,746	(4,365,527)	3,096,219

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	당분기말

토지	-	26,191	-	-	-	26,191

건물	-	62,148	-	(1,036)	-	61,112

기계장치	1,457,997	88,983	-	(575,911)	30,818	1,001,887

시설장치	94,026	1,280	-	(51,640)	2,444	46,110

차랑운반구	16,669	-	-	(15,553)	-	1,116

비품	46,004	10,846	-	(15,411)	621	42,060

사용권자산	1,481,524	347,705	(2,131)	(467,370)	19,590	1,379,318

합계	3,096,220	537,153	(2,131)	(1,126,921)	53,473	2,557,794

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	회계정책 변경(*)	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

기계장치	1,332,540	-	1,098,818	(6,827)	(1,012,862)	46,328	1,457,997

공구와기구	5	-	-	(5)	-	-	-

시설장치	143,411	-	-	-	(54,846)	5,461	94,026

차량운반구	38,454	-	-	-	(21,785)	-	16,669

비품	30,171	-	36,642	(167)	(21,424)	782	46,004

사용권자산	-	467,018	1,537,466	-	(528,337)	5,376	1,481,523

합계	1,544,581	467,018	2,672,926	(6,999)	(1,639,254)	57,947	3,096,219

(*) 전기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

13. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	-	-	-	-	8,100,471	(1,502,679)	(6,597,792)	-

기타의무형자산	168,273	(96,120)	-	72,153	167,806	(74,427)	-	93,379

합계	168,273	(96,120)	-	72,153	8,268,277	(1,577,106)	(6,597,792)	93,379

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	93,379	93,379

증가금액	-	-

내부개발	-	-

개별취득	-	-

감소금액	(21,579)	(21,579)

상각	(21,579)	(21,579)

손상	-	-

처분/폐기	-	-

외환차이	353	353

기말 장부금액	72,153	72,153

② 전기(단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	6,897,380	115,280	7,012,660

증가금액	-	4,296	4,296

내부개발	-	-	-

개별취득	-	4,296	4,296

감소금액	(7,140,076)	(27,005)	(7,167,081)

상각	(542,284)	(26,986)	(569,270)

손상	(6,597,792)	-	(6,597,792)

처분/폐기	-	(19)	(19)

외환차이	242,696	808	243,504

기말 장부금액	-	93,379	93,379

(3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액

당분기	전기	당분기말 누계액

개발비	Glyco-Specific Antibody Development	LAG-3	-	-	-	197,907

CTLA-4	-	-	-	197,908

PD-L1 / PD-1	-	-	6,597,792	6,597,792

합계	-	-	6,597,792	6,993,607

① 전전기 중 면역관문억제제 후보물질 중 2건(LAG-3, CTLA-4)과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 향후 개발진행을 예측할 수 없음에 따라 관련 장부금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 상기 2건의 후보물질은 전기 중 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 이전되었습니다.② 상기 개발 결과의 일부인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권 (중국, 대만 등) 기술수출을 완료한 바 있습니다. 그런데 상기 개발 결과를 이용한 연결회사의 Licensing-out 사업전략과 사업모형에 변화가 발생할 가능성이 있고, 추가적인 개발 과정이 진행될 수 있음을 반영하여 장부금액 전액에 대하여 전기에 손상을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	3,716,079	3,182,249

무형자산상각비	-	405,701

경상연구개발비	3,716,079	2,776,548

14. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	당분기	전기

임차보증금	199,766	194,941

기타보증금	132,495	102,433

시설관리보증금	183,263	260,654

합 계	515,524	558,028

15. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무	129,599	358,889

미지급금	379,476	1,287,079

미지급비용	253,272	244,249

합계	762,347	1,890,217

(2) 기타유동부채 (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	56,925	-

합계	56,925	-

16. 전환사채 및 차입금(1) 전환사채의 개요

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2018-05-25	2023-05-25	5,800,000	25,175,000

가산 : 사채상환할증금	608,391	2,640,732

차감 : 전환권조정	(2,835,873)	(14,672,347)

소계	3,572,518	13,143,385

차감 : 유동성대체	3,572,518	13,143,385

비유동 계	-	-

제5회차 전환사채(액면금액 58억원)의 장부금액 전액이 전기부터 사채권자의 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	분기단위 연 복리 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능

사채발행자의 매도청구권	발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능

전환가액 (당분기말 현재)	10,520원(소정의 산식에 따라 변동가능)

전환청구기간	2019.05.26 ~ 2023.04.25

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환간주일	전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

(3) 단기차입금 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

SBA PPP Loan(*)	연방 중소기업청	1.0	229,341	-

합 계	229,341	-

(*) 종속회사의 단기차입금(SBA PPP Loan)은 COVID-19으로 인한 미연방정부의 중소기업 지원정책으로써 고용유지 조건을 충족할 경우, 원리금이 탕감되는 차입금입니다. 17. 금융보증채무

당분기 및 전기 중 금융보증채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,844,590	4,116,445

증가	145,852	-

감소	-	(271,855)

기말	3,990,442	3,844,590

연결회사는 연결회사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금 (39,575,000천원) 중 연결회사 지분비율을 고려하여 금융보증채무를 추정하였습니다 (주석 33참조)

18. 파생상품부채 (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

파생상품부채	660,046	506,018

차감 : 유동성대체	660,046	506,018

비유동 계	-	-

상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당분기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

비적립형 의무의 현재가치	3,045,716	2,613,538

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	3,045,716	2,613,538

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	3,045,716	2,613,538

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	322,731	219,624

이자비용	4,502	3,400

사외적립자산 기대수익	-	-

합계	327,233	223,024

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,613,538	1,576,961

당기근무원가	322,731	258,632

이자원가	4,502	4,790

보험수리적손익(기타포괄손익)	104,945	778,640

- 경험조정효과	101,384	769,721

- 재무적 가정 변경 효과	3,561	3,208

- 인구통계적가정변경효과	-	5,711

지급액	-	(5,485)

기말금액	3,045,716	2,613,538

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.757%	2.908%

미래임금인상률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

1. 할인율

확정급여채무	2,900,290	2,948,304

당기근무원가	240,740	245,615

2. 임금상승률

확정급여채무	2,947,487	2,900,520

당기근무원가	245,808	240,534

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 30,385,009주 및 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	27,785,325	13,355,321	537,342	20,512,078	150

전환사채 전환권행사	206,614	103,307	-	3,494,910	-

전환우선주 전환권행사	3,089	116,688	(115,144)	(2,357)	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	23,380	-

결손보전	-	-	-	(8,850,881)	-

전기말	27,995,028	13,575,316	422,198	15,177,130	150

당분기초	27,995,028	13,575,316	422,198	15,177,130	150

전환사채 전환권행사 및 상환	1,841,711	920,855	-	21,567,383	-

전환우선주 전환권행사	257,470	550,934	(422,198)	(132,353)	-

주식매입선택권 행사	290,800	145,400	-	2,177,966	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	170,874

당분기말	30,385,009	15,192,505	-	38,961,000	150

(3) 전환우선주

지배회사는 전전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	1,074,684 주

발행가액	13,027원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)

전환청구기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날~발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 당분기말 현재 1,074,684주 전량 전환청구되어 보통주로 발행되었습니다. 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	9,042,932	10,267,168

전환권대가	3,029,840	13,150,986

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	10,431,692	21,777,074

(1) 자기주식 지배회사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2013.3.05	2013.3.29	2016.03.11	2016.08.04	2018.07.03

최초 부여주식수	95,000주	223,600주	2,967,085주	240,000주	140,000주

행사가격	3,711원/주	4,070원/주	5,929원/주	9,767원/주	14,821원/주

가득조건	좌동	좌동	좌동	좌동	좌동

행사가능기간	2015.3.5~2020.3.4	2015.3.29~2020.3.28	2018.3.11~2022.6.4	2018.3.11~2022.6.4	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2013년1차	스톡옵션-2013년2차	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	4,108 원	3,702 원	2,589원	3,790원	6,736원

부여일 현재 주가	5,760 원	6,320 원	6,220원	9,560원	13,850원

행사가격	3,711원	4,070 원	5,929원	9,767원	14,821원

기대주가변동성	86.62%	87.45%	58.50%	59.16%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년	3년	3년~4년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-	-	-

무위험이자율(*2)	2.63%	2.45%	1.50%	1.25%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

총 보상원가	673,600	943,040

기인식한 보상원가	503,816	233,822

당기 중 인식한 보상원가	169,784	471,520

잔여 보상원가	-	237,698

④ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2013년1차(*1) 스톡옵션-2013년2차(*1) 스톡옵션-2016년1차(*2) 스톡옵션-2018년1차(*3) 합계 기초 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 신규부여 - - - - - 행사 (95,000주) (111,800주) (84,000주) - (290,800주) 소멸 - - (66,000주) (40,000주) (106,000주) 당분기말 - - 2,817,085주 100,000주 2,917,085주 (*1) 2013년 스톡옵션 부여분은 당분기 중 전체 행사되었습니다.(*2) 2016년 스톡옵션 부여분 중 84,000주는 당분기 행사되었으며, 66,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 주식선택권을 상실하여 당분기말 현재 소멸하였습니다.(*3) 2018년 스톡옵션 부여분 중 40,000주는 가득조건이 충족되지 못하여 당분기말 현재 소멸하였습니다. 내 역 스톡옵션-2012년(*) 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 신규부여 - - - - - - 행사 - - - - - - 소멸 (20,000주) - - - - (20,000주) 전기말 - 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 (*) 2012년 스톡옵션 부여분은 전기말 행사가능기간 종료로 인하여 소멸하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 (83,936) (225,789) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (760,160) (493,360) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (570,858) (445,911) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (225,789) 141,853 - (83,936) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (493,360) (266,800) - (760,160) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (445,911) (124,947) - (570,858) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (777,308) 551,519 - (225,789) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (344,240) (149,120) - (493,360) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (848,310) 402,399 - (445,911) 23. 연결결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (33,756,742) (21,690,433) (2) 당분기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (21,690,433) (17,659,446) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (11,961,364) (12,047,485) 결손보전 - 8,850,881 재측정요소 (104,945) (778,640) 회계정책변경효과 - (55,743) 기말금액 (33,756,742) (21,690,433) 24. 연결주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (3,462,142,120) (11,961,364,551) (2,896,355,135) (8,853,928,960) 보통주 귀속 계속영업순손익 (3,462,142,120) (11,856,400,612) (2,829,220,352) (8,661,088,875) 가중평균유통보통주식수 30,258,652주 29,536,708주 26,930,250주 26,775,352주 기본주당순손익 (114) (405) (108) (331) 기본주당계속영업손익 (114) (401) (105) (323) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 - - (98,760,620) (301,903,418) 우선주 귀속 계속영업순손익 - - (96,471,442) (295,327,910) 가중평균유통우선주식수 - - 921,160주 1,011,250주 기본주당순손익 - - (107) (299) 기본주당계속영업손익 - - (105) (292) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 27,100,631 274 7,425,572,894 주식선택권 행사 2020-02-24 226,800 220 49,896,000 전환우선주 전환 2020-03-02 701,191 213 149,353,683 전환사채 전환 2020-03-02 855,506 213 182,222,778 전환우선주 전환 2020-03-03 300,507 212 63,707,484 전환사채 전환 2020-03-03 378,323 212 80,204,476 전환우선주 전환 2020-03-04 100,169 211 21,135,659 전환사채 전환 2020-03-04 108,458 211 22,884,638 전환사채 전환 2020-03-05 286,594 210 60,184,740 전환사채 전환 2020-03-06 25,665 209 5,363,985 전환사채 전환 2020-03-13 28,517 202 5,760,434 전환사채 전환 2020-04-21 38,022 163 6,197,586 스톡옵션 행사 2020-06-09 50,000 114 5,700,000 전환사채 전환 2020-06-10 54,087 113 6,111,831 전환사채 전환 2020-06-11 57,034 112 6,387,808 스톡옵션 행사 2020-06-22 14,000 101 1,414,000 전환사채 전환 2020-06-22 9,505 101 960,005 합 계 8,093,058,001 가중평균유통보통주식수 29,536,708 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 26,557,740 273 7,278,354,993 전환사채 전환권행사 2019-05-27 94,820 127 12,042,140 전환우선주 전환 2019-06-10 122,820 113 13,878,660 전환우선주 전환 2019-06-11 30,704 112 3,438,848 전환사채 전환권행사 2019-08-27 55,897 35 1,956,395 합 계 7,309,671,036 가중평균유통보통주식수 26,775,352 ① 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2019-01-01 1,074,684 273 293,388,732 전환우선주 전환 2019-06-10 (122,820) 113 (13,878,660) 전환우선주 전환 2019-06-11 (30,704) 112 (3,438,848) 합 계 276,071,224 가중평균유통우선주식수 1,011,250 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 8,617,633 6,440,058 용역매출 - 350,000 계속영업 소계 8,617,633 6,790,058 중단영업 - 107,581 합 계 8,617,633 6,897,639 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매출원가 8,402,458 6,234,605 용역 매출원가 - 175,842 계속영업 소계 8,402,458 6,410,447 중단영업 - 171,735 합 계 8,402,458 6,582,182 (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,011,856 2,553,863 퇴직급여 327,233 223,025 복리후생비 272,178 236,506 여비교통비 175,960 111,796 접대비 154,841 246,379 통신비 3,332 7,857 수도광열비 8,259 7,561 세금과공과 104,777 100,373 임차료 1,400 700 수선비 126,517 99,834 보험료 20,853 20,378 차량유지비 80,060 104,424 경상연구개발비 3,716,079 2,776,548 운반비 14,658 7,390 교육훈련비 649 1,318 도서인쇄비 1,528 5,098 소모품비 38,353 35,410 지급수수료 820,502 457,009 건물관리비 55,258 54,498 감가상각비 499,477 403,364 무형자산상각 21,579 425,049 주식보상비 (31,742) 352,671 계속영업 소계 9,423,607 8,231,051 중단영업 - 129,101 합계 9,423,607 8,360,152 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 238,089 - (262,603) 상품의 매입 8,164,369 - 8,164,369 종업원급여 - 3,339,089 3,339,089 감가상각비와 기타상각비 - 521,056 521,056 경상연구개발비 - 3,716,080 3,716,080 기타의 영업비용 - 1,847,382 1,847,382 계속영업 소계 8,402,458 9,423,607 17,826,065 중단영업 - - - 합계 8,402,458 9,423,607 17,826,065 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 연구용역위탁비 175,842 - 175,842 상품 재고의 변동 2,592,734 2,592,734 상품의 매입 3,641,871 - 3,641,871 종업원급여 - 2,776,888 2,776,888 감가상각비와 기타상각비 - 828,413 828,413 기타의 영업비용 - 4,625,750 4,625,750 계속영업 소계 6,410,447 8,231,051 14,641,498 중단영업 171,735 129,101 300,836 합계 6,582,182 8,360,152 14,942,334 26. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 16,378,735 - - 18,423,267 단기금융상품 - - 20,000,000 - - 25,000,000 매출채권 - - 1,739,856 - - 2,732,899 대여금및수취채권 - - 300,269 - - 245,280 기타비유동자산 - - 515,524 - - 558,028 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,239,842 - - 1,506,642 - 합계 - 1,239,842 38,934,384 - 1,506,642 46,959,474 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 762,347 - 1,890,217 전환사채 - 3,572,518 - 13,143,385 단기차입금 - 229,341 - - 금융보증채무 - 3,990,442 - 3,844,590 리스부채(유동) - 777,793 - 532,809 리스부채(비유동) - 749,843 - 1,031,847 파생상품부채 660,046 - 506,018 - 합계 660,046 10,082,284 506,018 20,442,848 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 332,576 - 332,576 외환차익 - - 223,144 - 223,144 외화환산이익 - - 6,773 - 6,773 대손충당금환입 161,616 161,616 계속영업 소계 - - 724,109 - 724,109 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 724,109 - 724,109 금융비용: 이자비용 - - - 1,048,167 1,048,167 외환차손 - - - 132,944 132,944 외화환산손실 - - - 45,186 45,186 사채상환손실 - - - 15 15 금융보증추정손실 - - - 145,853 145,853 파생상품평가손실 1,985,146 - - - 1,985,146 계속영업 소계 1,985,146 - - 1,372,165 3,357,311 중단영업 - - - - - 금융비용 계 1,985,146 - - 1,372,165 3,357,311 금융상품 범주별 순손익 (1,985,146) - 724,109 (1,372,165) (2,633,202) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익 등: 이자수익 - - 479,029 - 479,029 외화차익 - - 126,609 - 126,609 외화환산이익 - - 18,362 - 18,362 파생상품평가이익 733,432 - - - 733,432 계속영업 소계 733,432 - 624,000 - 1,357,432 중단영업 - - - - - 금융수익 계 733,432 - 624,000 - 1,357,432 금융비용 등: 이자비용 - - - 2,051,567 2,051,567 외환차손 - - - 10,179 10,179 외화환산손실 - - - 1,457 1,457 지급보증손실 - - - 125,791 125,791 계속영업 소계 - - - 2,188,994 2,188,994 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,188,994 2,188,994 금융상품 범주별 순손익 733,432 - 624,000 (2,188,994) (831,562) (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,239,840 1,239,840 1,506,640 1,506,640 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,378,735 16,378,735 18,423,267 18,423,267 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 25,000,000 25,000,000 매출채권 1,739,856 1,739,856 2,732,899 2,732,899 대여금및수취채권 300,269 300,269 245,280 245,280 기타비유동자산 515,524 515,524 558,028 558,028 금융자산 합계 40,174,224 40,174,224 48,466,114 48,466,114 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 660,046 660,046 506,018 506,018 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 762,347 762,347 1,890,217 1,890,217 전환사채 3,572,518 3,572,518 13,143,385 13,143,385 단기차입금 229,341 229,341 - - 금융보증채무 3,990,442 3,990,442 3,844,590 3,844,590 리스부채(유동) 777,793 777,793 532,809 532,809 리스부채(비유동) 749,843 749,843 1,031,847 1,031,847 금융부채 합계 10,742,330 10,742,330 20,948,866 20,948,866 ② 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 660,046 - 660,046 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,239,840 1,239,840 전기말 파생상품부채 - 506,018 - 506,018 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,506,640 1,506,640 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,506,640 1,655,760 총 손익 - (149,120) 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (266,800) (149,120) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,239,840 1,506,640 미실현손익 (760,160) (493,360) ④ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 660,046 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,239,840 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 12,153 80,687 유형자산처분이익 160 - 계속영업 소계 12,313 80,687 중단영업 - 1,000 기타수익 계 12,313 81,687 기타비용: 잡손실 154 49 기타의지급수수료 14,248 22,000 유형자산처분손실 - 83 지분법손실 12,678 321,832 계속영업 소계 27,080 343,964 중단영업 104,964 6,934 기타비용 계 132,044 350,898 28. 법인세비용 및 이연법인세자산 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 중단영업 연결회사는 로봇 사업부문을 실질적 중단영업으로 식별하고 동 사업부문 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 107,581 매출원가 - 171,735 판매비와관리비 104,964 129,101 영업손익 (104,964) (193,255) 영업외손익 - (5,935) 법인세비용차감전순손익 (104,964) (199,190) 법인세비용 - - 중단영업손익 (104,964) (199,190) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 14,995 (179,743) 투자현금흐름 - 187,000 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 14,995 7,257 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전기 중 연결회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 연결회사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 749 - 기타 (주)송우전자 808,740 - 9,000 합계 808,740 749 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 1,167 - 기타 (주)송우전자 1,034,480 - 9,000 합계 1,034,480 1,167 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 147,104 - 1,100 임직원 - 3,171 - 합계 147,104 105,674 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 139,776 - 1,100 임직원 - 2,422 - 합계 139,776 104,925 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 임직원 임직원 100,000 - - 100,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 738,214 - - 738,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 임직원 임직원 100,000 230,000 230,000 100,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 738,214 230,000 230,000 738,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,976,305 2,561,380 퇴직급여 261,963 597,548 주식기준보상 - - 합계 3,238,268 3,158,928 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다(주석 33 참조). 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사에 따른 자본 증가 11,634,726 1,029,859 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 10,121,146 1,110,063 파생상품부채의 유동성 대체 - 757,547 전환사채의 유동성 대체 - 12,773,768 회계정책변경으로 인한 사용권자산 증가 - 641,115 회계정책변경으로 인한 리스부채 증가 - 617,301 리스부채의 유동성 대체 244,984 560,118 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 170,874 23,380 회계정책 변경에 따른 이익잉여금 감소 - 5,026 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 14,708,041 11,726,025 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (396,614) (281,853) 상각 982,968 2,017,027 전환권행사 및 상환 (10,553,758) (969,284) 리스부채의 계상 339,688 1,879,856 자본의 감소(증가) - - 기타 19,829 (88,859) 분기말 5,100,154 14,282,912 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 16,377,583 18,422,641 단기금융상품 20,000,000 25,000,000 매출채권 1,739,856 2,732,899 대여금및수취채권 300,269 245,280 기타비유동자산 515,524 558,028 합계 38,933,232 46,958,848 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1,416,299 746,111 2,949,814 2,161,501 3개월 이하 2,610,656 725,463 2,775,214 27,319 3개월 초과 6개월 이하 178,449 178,449 - - 6개월 초과 1년 이하 96,714 96,445 - - 1년 초과 1,284,080 1,284,080 917,049 917,049 합계 5,586,198 3,030,549 6,642,077 3,105,870 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 762,347 762,347 762,347 - - - 전환사채(*1) 3,572,518 6,408,391 6,408,391 - - - 단기차입금(*2) 229,341 229,341 - - - 229,341 리스부채(유동 및 비유동) 1,527,636 1,661,963 317,680 490,630 398,945 454,708 합계 6,091,842 9,062,042 7,488,418 490,630 398,945 684,049 (*1) 전환사채는 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능하므로 6개월 이내 만기 구간으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사의 단기차입금(SBA PPP Loan)은 COVID-19으로 인한 미연방정부의 중소기업 지원정책으로써 고용유지 조건을 충족할 경우, 원리금이 탕감되는 차입금입니다. 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2020.09.30 1년이내 1년~5년 5년~10년 10년초과 합계 지급보증 - - 39,575,000 - 39,575,000 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 연결회사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석입니다. 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $3,882,377 4,555,969 매출채권 $1,248,074 1,464,615 미수금 $229 269 기타비유동자산 $29,614 34,752 자산 소계 $5,160,294 6,055,605 매입채무 $49,446 58,025 미지급금 $42,142 49,454 단기차입금 $195,433 229,341 리스부채 $933,599 1,095,578 부채 소계 $1,220,620 1,432,398 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 462,321 (462,321) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및지급채무 762,347 1,890,217 리스부채 1,527,636 1,564,656 전환사채 3,572,518 13,143,385 단기차입금 229,341 - 차감: 현금및현금성자산 (16,378,735) (18,423,267) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 담보 및 보증 내역 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 (주)효천의 보통주72,000주 - 45,511,250 39,575,000 유토피아제팔차유한회사 연결회사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 연결회사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 180,000주 (취득원가 900,000천원, 기타포괄-공정가치금융자산) 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 34. 보고기간 종료일 이후의 사건당사는 미국 소재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에게 총 $150만의 추가 출자를 하여 1,500주를 추가 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 31 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 38,415,335,062 44,763,936,319 현금및현금성자산 15,284,273,476 16,329,602,175 단기금융상품 20,000,000,000 25,000,000,000 매출채권 1,739,855,989 2,732,899,303 대여금및수취채권 300,000,613 245,014,497 기타유동자산 967,773,835 94,899,847 재고자산 123,431,149 361,520,497 비유동자산 13,580,982,534 12,038,270,088 종속기업투자주식 10,761,647,754 9,041,000,000 관계기업투자주식 500,000,000 500,000,000 기타포괄-공정가치금융자산 1,239,842,000 1,506,642,000 유형자산 539,250,462 391,006,450 무형자산 59,470,644 75,880,899 기타비유동자산 480,771,674 523,740,739 자산총계 51,996,317,596 56,802,206,407 부채 유동부채 5,265,222,957 16,052,332,489 매입채무 및 지급채무 712,892,864 2,231,046,831 리스부채 262,840,932 171,883,230 파생상품부채 660,045,911 506,017,500 전환사채 3,572,518,250 13,143,384,928 기타유동부채 56,925,000 0 비유동부채 7,205,374,200 6,639,480,657 리스부채 169,216,217 181,352,450 금융보증채무 3,990,442,399 3,844,589,737 확정급여부채 3,045,715,584 2,613,538,470 부채총계 12,470,597,157 22,691,813,146 자본 자본금 15,192,504,500 13,997,514,000 자본잉여금 38,855,401,182 15,071,531,878 기타자본구성요소 11,904,471,939 23,249,853,825 기타포괄손익누계액 (760,160,000) (493,360,000) 이익잉여금(결손금) (25,666,497,182) (17,715,146,442) 자본총계 39,525,720,439 34,110,393,261 자본과부채총계 51,996,317,596 56,802,206,407 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,698,022,568 8,617,633,278 2,927,725,068 6,790,058,288 매출원가 1,668,138,758 8,402,458,081 2,702,672,058 6,439,838,057 매출총이익 29,883,810 215,175,197 225,053,010 350,220,231 판매비와관리비 2,052,405,652 5,345,936,199 1,047,883,077 3,128,363,390 영업이익(손실) (2,022,521,842) (5,130,761,002) (822,830,067) (2,778,143,159) 금융수익 214,193,344 714,752,872 209,373,342 1,354,775,580 금융비용 328,198,033 3,311,178,919 719,552,416 2,162,567,888 기타수익 105,326 146,212 69 347,802 기타비용 7 14,401,824 32,013 22,131,604 법인세비용차감전순이익(손실) (2,136,421,212) (7,741,442,661) (1,333,041,085) (3,607,719,269) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,136,421,212) (7,741,442,661) (1,333,041,085) (3,607,719,269) 중단영업이익(손실) (104,963,939) (69,343,892) (199,189,884) 당기순이익(손실) (2,136,421,212) (7,846,406,600) (1,402,384,977) (3,806,909,153) 기타포괄손익 (371,744,140) (692,722,605) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (371,744,140) (692,722,605) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (104,944,140) 0 (692,722,605) 기타포괄손익측정금융자산평가손익 0 (266,800,000) 0 0 총포괄손익 (2,136,421,212) (8,218,150,740) (1,402,384,977) (4,499,631,758) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (266) (50) (138) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (262) (48) (131) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (50) (124) 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (48) (118) 자본변동표 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,892,662,500 20,406,479,593 24,277,445,170 (344,240,000) (8,850,880,951) 49,381,466,312 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (5,235,228) (5,235,228) 결손보전 0 (8,850,880,951) 0 0 8,850,880,951 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,806,909,153) (3,806,909,153) 전환사채 전환권 행사 및 상환 75,358,500 2,062,782,797 (1,110,063,401) 0 0 1,028,077,896 전환우선주의 전환 0 (279,240) 0 0 0 (279,240) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (692,722,605) (692,722,605) 주식기준보상비 23,380,000 329,291,121 352,671,121 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 13,968,021,000 13,641,482,199 23,496,672,890 (344,240,000) (4,504,866,986) 46,257,069,103 2020.01.01 (기초자본) 13,997,514,000 15,071,531,878 23,249,853,825 (493,360,000) (17,715,146,442) 34,110,393,261 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,846,406,600) (7,846,406,600) 전환사채 전환권 행사 및 상환 920,855,500 21,567,382,418 (10,121,146,040) 0 0 12,367,091,878 전환우선주의 전환 128,735,000 (132,352,945) 0 0 0 (3,617,945) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (266,800,000) 0 (266,800,000) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (104,944,140) (104,944,140) 주식기준보상비 236,959,562 236,959,562 주식선택권 행사 145,400,000 2,177,965,831 (1,021,619,600) 0 0 1,301,746,231 주식선택권 소멸 0 170,874,000 (439,575,808) 0 0 (268,701,808) 2020.09.30 (기말자본) 15,192,504,500 38,855,401,182 11,904,471,939 (760,160,000) (25,666,497,182) 39,525,720,439 현금흐름표 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,458,313,648) (1,891,964,081) 당기순이익(손실) (7,846,406,600) (3,806,909,153) 조정 3,316,587,664 1,381,563,346 이자수익 (332,020,268) (476,372,718) 이자비용 993,942,580 2,025,352,796 유형자산처분손실 0 6,998,416 무형자산처분이익 0 (1,000,000) 감가상각비 183,034,529 157,608,969 무형자산상각비 16,410,255 82,419,545 기타의 대손상각비 104,963,939 0 퇴직급여 327,232,974 223,024,752 종업원급여 9,022,749 (12,152,680) 사채상환손실 14,724 0 지급임차료 0 (3,582,000) 파생금융부채평가손실 1,985,146,164 0 무형자산처분손실 0 19,000 지급보증손실 145,852,662 125,791,396 외화환산손실 45,186,412 5,250,170 외화환산이익 (583,400) (18,362,300) 기타의 대손충당금환입 (161,615,656) 0 파생금융부채평가이익 0 (733,432,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,267,514,050) 153,907,757 매출채권의 감소(증가) 974,998,579 (1,293,456,745) 미수금의 감소(증가) (120,341,943) 1,680,609,021 보증금의 감소(증가) 25,000,000 0 선급금의 감소(증가) (909,058,122) (16,401,998) 선급비용의 감소(증가) (5,854,146) (27,634) 재고자산의 감소(증가) 238,089,348 113,777,020 매입채무의 증가(감소) (614,465,574) (260,918,533) 미지급금의 증가(감소) (912,807,192) (62,848,785) 선수금의 증가(감소) 56,925,000 0 미지급비용의 증가(감소) 0 (1,339,713) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (5,484,876) 이자수취(영업) 307,958,360 379,144,331 이자지급(영업) (10,977,302) (8,326,112) 법인세납부(환급) 42,038,280 8,655,750 투자활동현금흐름 3,307,096,797 (5,004,537,191) 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 20,000,000,000 단기대여금의 감소 132,772,840 230,000,000 기타무형자산의 처분 0 1,000,000 보증금의 감소 84,000,000 186,000,000 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 단기대여금의 증가 0 (230,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,752,390,000) (5,103,440,000) 토지의 취득 (26,191,357) 0 건물의 취득 (62,147,367) 0 기타유형자산의 취득 (10,818,119) (2,249,191) 기타무형자산의 취득 0 (1,848,000) 보증금의 증가 (58,129,200) (84,000,000) 재무활동현금흐름 1,132,350,379 (126,806,257) 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,305,607,000 0 리스부채의 상환 (147,905,352) (124,745,818) 주식발행비용 (25,129,537) (2,013,530) 단수주의 지급 (144,852) (46,909) 전환사채의 상환 (76,880) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (26,462,227) 983,263 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,045,328,699) (7,022,324,266) 기초현금및현금성자산 16,329,602,175 20,834,127,282 기말현금및현금성자산 15,284,273,476 13,811,803,016 5. 재무제표 주석 제 32(당)기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 31(전)기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 에스티큐브 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거 래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 분기 말 현 재 자본금은 15,193 백 만입니 다. 한편 당사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,558,000 5.13% (주)에스티사이언스 1,013,562 3.34% 자 사 주 50,000 0.16% 기 타 27,763,447 91.37% 합 계 30,385,009 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3 개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 당사의 로봇사업부문은 전기 중 중단영업으로 분류되었습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개발, 제조 및 판매 ③ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발당분기와 전분기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 IT 로봇 SOC 바이오 공통 총계 매출액 8,617,633 - - - - 8,617,633 매출원가 8,402,458 - - - - 8,402,458 판매비와관리비 16,639 - 1,209,512 4,119,785 5,345,936 영업손익 198,536 - (1,209,512) (4,119,785) (5,130,761) 금융및기타손익 68,666 - - (8,092) (2,671,256) (2,610,682) 법인세비용차감전계속영업손익 267,202 - - (1,217,604) (6,791,041) (7,741,443) 중단영업손익 - (104,964) - - - (104,964) 유무형자산 9,516 - - - 589,205 598,721 유무형자산 상각비 8,303 - - - 191,142 199,445 자산총액 1,939,804 - - 11,564,882 38,491,632 51,996,318 부채총액 139,769 - 224,289 - 12,106,539 12,470,597 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비중 은 90.62% ( 전분기 79.61% )입 니 다 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 IT 로봇 SOC 바이오 공통 총계 매출액 6,440,058 - - 350,000 - 6,790,058 매출원가 6,234,605 - - 205,233 - 6,439,838 판매비와관리비 20,433 - - 67,818 3,040,112 3,128,363 영업손익 185,020 - - 76,949 (3,040,112) -2,778,143 금융및기타손익 135,389 - - (2,826) (962,140) -829,577 법인세비용차감전계속영업손익 320,410 - - 74,123 (4,002,252) -3,607,719 중단영업손익 - (199,190) - - - -199,190 유무형자산 - - - 1,122,773 385,692 1,508,465 유무형자산상각비 - 689 - 67,819 171,383 239,891 자산총액 2,864,775 183,671 - 1,122,774 63,457,538 67,628,758 부채총액 94,474 - 224,289 209,026 20,843,899 21,371,688 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당분기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 15,284,273 16,329,602 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 20,000,000 25,000,000 해당없음 합 계 35,284,273 41,329,602 6. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권(유동) 1,739,856 2,732,899 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 1,739,856 2,732,899 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 계 1,739,856 2,732,899 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 1,739,856 2,732,899 소 계 1,739,856 2,732,899 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 2,135,556 3,128,599 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 당기 중 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 7. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1. 단기대여금 단기대여금 738,214 870,987 (대손충당금) (638,214) (770,987) 장기대여금 900,000 900,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 100,000 100,000 2. 수취채권 미수수익 278,834 268,069 (대손충당금) (224,170) (243,013) 미수금 461,676 360,004 (대손충당금) (316,339) (240,045) 장기미수금 556,125 556,125 (대손충당금) (556,125) (556,125) 수취채권 순장부금액 200,001 145,015 대여금및수취채권 장부금액 300,001 245,015 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 770,987 - - (132,773) - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 243,013 - - (18,843) - 224,170 미수금 240,045 104,964 (18,670) (10,000) - 316,339 장기미수금 556,125 - - - - 556,125 합 계 2,710,170 104,964 (18,670) (161,616) - 2,634,848 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 770,987 - - - - 770,987 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 243,013 - - - - 243,013 미수금 172,442 67,603 - - - 240,045 장기미수금 556,125 - - - - 556,125 합 계 2,642,567 67,603 - - - 2,710,170 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 910,558 391,032 (대손충당금)(*) - (389,532) 선급비용 8,481 2,626 당기법인세자산 48,735 90,774 합 계 967,774 94,900 (*) 전기말에 계상되었던 대손충당금 389,532천원은 당분기말에 해당 선급금이 회수불가능하게 되어 상계 제거되었습니다. 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 123,431 - 123,431 361,520 - 361,520 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 IT 계 IT 계 상품 123,431 123,431 361,520 361,520 (3) 재고자산의 실사내용 당사는 재고 자산을 선입선출법 에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계 산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 34,912,292 1,942,858 10,761,648 9,041,000 종속기업 계 34,912,292 1,942,858 10,761,648 9,041,000 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*2) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 430,039 500,000 500,000 관계기업 계 3,499,701 430,039 500,000 500,000 (*1) 당사는 당분기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 1,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD1,500,000를 추가로 출자하였습니다. (*2) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 3,317,231 5,438,307 339,547 905,357 9,423,497 10,297,155 부채총계 1,374,373 1,255,669 588,352 860,806 564,695 1,177,179 매출액 - 590,513 312,165 1,358,228 - - 순손익 (4,150,914) (11,564,359) (293,356) 101,970 (261,174) (1,137,244) 기타포괄손익 158,745 544,903 - - - - 총포괄손익 (3,992,169) (11,019,456) (293,356) 101,970 (261,174) (1,137,244) (3) 종속회사투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 회사명 장부금액 당분기 전기 손상차손 누계액 손상차손 누계액 종속회사투자주식 STCube Pharmaceuticals 10,761,648 - 24,150,644 17,391,960 24,150,644 상기 종속회사투자주식의 공정가치 추정을 위하여 당사는 사용가치를 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 가중평균자본비용 12.55% 로 할인하여 추정하였습니다. 11. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당분기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (760,160) 1,239,840 1,506,640 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (760,160) 1,239,842 1,506,642 상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당사는 (주)효천의 프로젝트파이낸싱 차입금과 관련하여 비상장주식 (주)효천 보통주 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 당분기말 시장성 없는 지분증권 1,506,642 - - (266,800) 1,239,842 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,655,762 - - (149,120) 1,506,642 12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 - - - 건물 62,148 (1,036) 61,112 - - - 기계장치 21,142 (21,141) 1 21,142 (21,141) 1 시설장치 101,349 (100,175) 1,174 100,069 (100,068) 1 차량운반구 87,137 (86,021) 1,116 87,137 (70,469) 16,668 비품 78,575 (58,742) 19,833 69,037 (53,718) 15,319 사용권자산 798,770 (368,946) 429,824 566,647 (207,630) 359,017 합계 1,175,312 (636,061) 539,251 844,032 (453,026) 391,006 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 당분기말 토지 - 26,191 - - - 26,191 건물 - 62,148 - - (1,036) 61,112 기계장치 1 - - - - 1 시설장치 1 1,280 - - (107) 1,174 차량운반구 16,668 - - - (15,552) 1,116 비품 15,319 9,538 - - (5,024) 19,833 사용권자산 359,017 232,122 - - (161,315) 429,824 합계 391,006 331,279 - - (183,034) 539,251 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 효과(*) 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 전기말 기계장치 10,737 - - (6,827) - (3,909) 1 공구와기구 5 - - (5) - - - 시설장치 1 - - - - - 1 차량운반구 38,453 - - - - (21,785) 16,668 비품 6,881 - 13,395 (167) - (4,790) 15,319 사용권자산 - 161,619 375,737 - - (178,339) 359,017 합계 56,077 161,619 389,132 (6,999) - (208,823) 391,006 (*) 전기 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 - - - - 1,356,371 (256,204) (1,100,167) - 기타의무형자산 131,113 (71,642) - 59,471 132,961 (57,080) - 75,881 합계 131,113 (71,642) - 59,471 1,489,332 (313,284) (1,100,167) 75,881 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 75,881 75,881 증가금액 - - 감소금액 (16,410) (16,410) 상각 (16,410) (16,410) 손상차손 - - 처분/폐기 - - 기말 장부금액 59,471 59,471 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,190,592 93,507 1,284,099 증가금액 - 1,848 1,848 감소금액 (1,190,592) (19,474) (1,210,066) 상각 (90,425) (19,455) (109,880) 손상차손 (1,100,167) - (1,100,167) 처분/폐기 - (19) (19) 기말 장부금액 - 75,881 75,881 (3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 전기 누계액 개발비 Glyco-Specific Antibody Development(PD-1/PD-L1) - 1,100,167 1,100,167 사용가치 상기 개발 결과의 일부인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권 (중국, 대만 등) 기술수출을 완료한 바 있습니다. 그런데 상기 개발 결과를 이용한 당사의 Licensing-out 사업전략과 사업모형에 변화가 발생할 가능성이 있고, 추가적인 개발 과정이 진행될 수 있음을 반영하여 장부금액 전액에 대하여 전기 손상을인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,209,512 67,819 무형자산상각비 - 67,819 경상연구개발비 1,209,512 - 14. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 임차보증금 199,765 194,941 기타보증금 97,743 68,146 시설관리보증금 183,263 260,654 합 계 480,771 523,741 15. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 129,598 743,968 미지급금 330,023 1,242,830 미지급비용 253,272 244,249 합계 712,893 2,231,047 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선수금 56,925 - 합계 56,925 - 16. 전환사채(1) 전환사채의 개요 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-05-25 2023-05-25 5,800,000 25,175,000 가산 : 사채상환할증금 608,391 2,640,732 차감 : 전환권조정 (2,835,873) (14,672,347) 소계 3,572,518 13,143,385 차감 : 유동성대체 3,572,518 13,143,385 비유동 계 - - 제 5회차 전환사채(액면금액 58억원)의 장부금액 전액이 전기부터 사채권자의 조기상환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연 복리 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 사채발행자의 매도청구권 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 전환가액 (당분기말 현재) 10,520원(소정의 산식에 따라 변동가능) 전환청구기간 2019.05.26 ~ 2023.04.25 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환간주일 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 17. 금융보증채무 당분기 및 전기 중 금융보증채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,844,590 4,116,445 증가 145,852 - 감소 - (271,855) 기말 3,990,442 3,844,590 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금 (39,575,000천원) 중 당사 지분비율을 고려하여 금융보증채무를추정하였습니다. (주석 33참조) 18. 파생상품부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 660,046 506,018 차감 : 유동성대체 660,046 506,018 비유동 계 - - 상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당분기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다. 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비적립형 의무의 현재가치 3,045,716 2,613,538 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 3,045,716 2,613,538 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 3,045,716 2,613,538 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 322,731 219,624 이자비용 4,502 3,400 사외적립자산 기대수익 - - 합계 327,233 223,024 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,613,538 1,576,961 당기근무원가 322,731 258,632 이자원가 4,502 4,790 보험수리적손익(기타포괄손익) 104,945 778,640 - 경험조정효과 101,384 769,721 - 재무적 가정 변경 효과 3,561 3,208 - 인구통계적가정변경효과 - 5,711 지급액 - (5,485) 기말금액 3,045,716 2,613,538 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.757% 2.908% 미래임금인상률 5.00% 5.00% (5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 1. 할인율 확정급여채무 2,900,290 2,948,304 당기근무원가 240,740 245,615 2. 임금상승률 확정급여채무 2,947,487 2,900,520 당기근무원가 245,808 240,534 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 30,385,009주 및 500원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 27,785,325 13,355,321 537,342 20,406,480 전환사채 전환권행사 206,614 103,307 - 3,494,910 전환우선주 전환권행사 3,089 116,688 (115,144) (2,357) 주식매입선택권 소멸 - - - 23,380 결손보전 - - - (8,850,881) 전기말 27,995,028 13,575,316 422,198 15,071,532 당분기초 27,995,028 13,575,316 422,198 15,071,532 전환사채 전환권행사 및 상환 1,841,711 920,855 - 21,567,382 전환우선주 전환권행사 257,470 550,934 (422,198) (132,353) 주식매입선택권 행사 290,800 145,400 - 2,177,966 주식매입선택권 소멸 - - - 170,874 당분기말 30,385,009 15,192,505 - 38,855,401 (3) 전환우선주당사는 전전기 중 전환우선주를 발행하였고 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 1,074,684 주 발행가액 13,027원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) 전환청구기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 당분기말 현재 1,074,684주 전량 전환청구되어 보통주로 발행되었습니다. 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 9,042,932 10,267,168 전환권대가 3,029,840 13,150,986 합 계 11,904,472 23,249,854 (1) 자기주식 당사는 당분기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2013.3.05 2013.3.29 2016.03.11 2016.08.04 2018.07.03 최초 부여주식수 95,000주 223,600주 2,967,085주 240,000주 140,000주 행사가격 3,711원/주 4,070원/주 5,929원/주 9,767원/주 14,821원/주 가득조건 좌동 좌동 좌동 좌동 좌동 행사가능기간 2015.3.5~2020.3.4 2015.3.29~2020.3.28 2018.3.11~2022.6.4 2018.3.11~2022.6.4 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 4,108 원 3,702 원 2,589원 3,790원 6,736원 부여일 현재 주가 5,760 원 6,320 원 6,220원 9,560원 13,850원 행사가격 3,711원 4,070 원 5,929원 9,767원 14,821원 기대주가변동성 86.62% 87.45% 58.50% 59.16% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년 3년 3년~4년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - - - 무위험이자율(*2) 2.63% 2.45% 1.50% 1.25% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당분기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총 보상원가 673,600 943,040 기인식한 보상원가 503,816 233,822 당기 중 인식한 보상원가 - - 종속회사 투자주식 대체 169,784 471,520 잔여 보상원가 - 237,698 당사는 당분기 중 당사가 종속회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속회사에 대한 투자계정으로 처리하였습니다. ④ 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2013년1차(*1) 스톡옵션-2013년2차(*1) 스톡옵션-2016년1차(*2) 스톡옵션-2018년1차(*3) 합계 기초 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 신규부여 - - - - - 행사 (95,000주) (111,800주) (84,000주) - (290,800주) 소멸 - - (66,000주) (40,000주) (106,000주) 당분기말 - - 2,817,085주 100,000주 2,917,085주 (*1) 2013년 스톡옵션 부여분은 당분기 중 전체 행사되었습니다.(*2) 2016년 스톡옵션 부여분 중 84,000주는 당분기 행사되었으며, 66,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 주식선택권을 상실하여 당분기말 현재 소멸하였습니다.(*3) 2018년 스톡옵션 부여분 중 40,000주는 가득조건이 충족되지 못하여 당분기말 현재 소멸하였습니다. 내 역 스톡옵션-2012년(*) 스톡옵션-2013년1차 스톡옵션-2013년2차 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 20,000주 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,333,885주 신규부여 - - - - - - 행사 - - - - - - 소멸 (20,000주) - - - - (20,000주) 전기말 - 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 (*) 2012년 스톡옵션 부여분은 전기말 행사가능기간 종료로 인하여 소멸하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (760,160) (493,360) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당분기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (493,360) (266,800) - - (760,160) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (344,240) (149,120) - - (493,360) 23. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (25,666,497) (17,715,146) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (17,715,146) (8,850,881) 결손보전 - 8,850,881 당기순손실 (7,846,407) (16,931,271) 재측정요소 (104,944) (778,640) 회계정책변경효과 - (5,235) 기말금액 (25,666,497) (17,715,146) 24. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (2,136,421,212) (7,846,406,600) (1,359,483,334) (3,691,401,886) 보통주 귀속 계속영업순손익 (2,136,421,212) (7,741,442,661) (1,292,260,805) (3,498,255,718) 가중평균유통보통주식수 30,335,009주 29,536,708주 26,930,250주 26,775,352주 기본주당순손익 (70) (266) (50) (138) 기본주당계속영업손익 (70) (262) (48) (131) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 - - (46,355,993) (125,870,317) 우선주 귀속 계속영업순손익 - - (44,063,822) (119,284,372) 가중평균유통보통주식수 - - 921,160주 1,011,250주 기본주당순손익 - - (50) (124) 기본주당계속영업손익 - - (48) (118) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 27,100,631 274 7,425,572,894 주식선택권 행사 2020-02-24 226,800 220 49,896,000 전환우선주 전환 2020-03-02 701,191 213 149,353,683 전환사채 전환 2020-03-02 855,506 213 182,222,778 전환우선주 전환 2020-03-03 300,507 212 63,707,484 전환사채 전환 2020-03-03 378,323 212 80,204,476 전환우선주 전환 2020-03-04 100,169 211 21,135,659 전환사채 전환 2020-03-04 108,458 211 22,884,638 전환사채 전환 2020-03-05 286,594 210 60,184,740 전환사채 전환 2020-03-06 25,665 209 5,363,985 전환사채 전환 2020-03-13 28,517 202 5,760,434 전환사채 전환 2020-04-21 38,022 163 6,197,586 스톡옵션 행사 2020-06-09 50,000 114 5,700,000 전환사채 전환 2020-06-10 54,087 113 6,111,831 전환사채 전환 2020-06-11 57,034 112 6,387,808 스톡옵션 행사 2020-06-22 14,000 101 1,414,000 전환사채 전환 2020-06-22 9,505 101 960,005 합 계 8,093,058,001 가중평균유통보통주식수 29,536,708 ② 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 26,660,641 273 7,278,354,993 전환사채 전환권행사 2019-05-27 94,820 127 12,042,140 전환우선주 전환 2019-06-10 122,820 113 13,878,660 전환우선주 전환 2019-06-11 30,704 112 3,438,848 전환사채 전환권행사 2019-08-27 55,897 35 1,956,395 합 계 7,309,671,036 가중평균유통보통주식수 26,775,352 ① 전분기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통우선주식수 2019-01-01 1,074,684 273 293,388,732 전환우선주 전환 2019-06-10 (122,820) 113 (13,878,660) 전환우선주 전환 2019-06-11 (30,704) 112 (3,438,848) 합 계 276,071,224 가중평균유통우선주식수 1,011,250 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당분기 및 전분기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 8,617,633 6,440,058 용역매출 - 350,000 계속영업 소계 8,617,633 6,790,058 중단영업 - 107,581 합 계 8,617,633 6,897,639 (2) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매출원가 8,402,458 6,234,605 용역 매출원가 - 205,233 계속영업 소계 8,402,458 6,439,838 중단영업 - 171,735 합 계 8,402,458 6,611,573 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,336,440 1,900,137 퇴직급여 327,233 223,025 사회보험료 90,538 67,555 복리후생비 57,058 56,913 여비교통비 175,960 111,796 접대비 123,746 217,126 통신비 3,332 7,857 세금과공과금 14,785 12,687 감가상각비 183,035 156,782 지급임차료 1,400 700 보험료 6,434 4,995 차량유지비 41,165 13,259 경상연구개발비 1,209,512 운반비 4,086 898 교육훈련비 649 1,318 도서인쇄비 1,528 5,098 소모품비 14,691 5,596 지급수수료 689,231 213,405 건물관리비 48,703 46,796 무형고정자산상각 16,410 82,420 계속영업 소계 5,345,936 3,128,363 중단영업 - 129,101 합계 5,345,936 3,257,464 (4) 당분기와 전분기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 238,089 - (262,603) 상품의 매입 8,164,369 - 8,164,369 종업원급여 - 2,754,211 2,754,211 감가상각비와 기타상각비 - 199,445 199,445 기타의 영업비용 - 2,392,280 2,392,280 계속영업 소계 8,402,458 5,345,936 13,748,394 중단영업 - - - 합계 8,402,458 5,345,936 13,748,394 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 연구용역위탁비 205,233 - 205,233 상품 재고의 변동 2,592,734 - 2,592,734 상품의 매입 3,641,871 - 3,641,871 종업원급여 - 2,190,717 2,190,717 감가상각비와 기타상각비 - 239,201 239,201 기타의 영업비용 - 698,445 698,445 계속영업 소계 6,439,838 3,128,363 9,568,201 중단영업 171,735 129,101 300,836 합계 6,611,573 3,257,464 9,869,037 26. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 15,284,273 - - 16,329,602 단기금융상품 - - 20,000,000 - - 25,000,000 매출채권 - - 1,739,856 - - 2,732,899 대여금및수취채권 - - 300,001 - - 245,015 기타비유동자산 - - 480,772 - - 523,741 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,239,842 - - 1,506,642 - 합계 - 1,239,842 37,804,902 - 1,506,642 44,831,257 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 712,893 - 2,231,047 전환사채 - 3,572,518 - 13,143,385 금융보증채무 - 3,990,442 - 3,844,590 리스부채(유동) - 262,841 - 171,883 리스부채(비유동) - 169,216 - 181,352 파생상품부채 660,046 - 506,018 - 합계 660,046 8,707,910 506,018 19,572,257 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 332,020 - 332,020 외환차익 - - 220,534 - 220,534 외화환산이익 - - 583 - 583 대손충당금 환입 - - 161,616 - 161,616 계속영업 소계 - - 714,753 - 714,753 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 714,753 - 714,753 금융비용: 이자비용 - - - 993,943 993,943 외환차손 - - - 141,036 141,036 외화환산손실 - - - 45,186 45,186 사채상환손실 - - - 15 15 파생상품평가손실 1,985,146 - - - 1,985,146 금융보증추정손실 145,853 145,853 계속영업 소계 1,985,146 - - 1,326,033 3,311,179 중단영업 - - - - - 금융비용 계 1,985,146 - - 1,326,033 3,311,179 금융상품 범주별 순손익 (1,985,146) - 714,753 (1,326,033) (2,596,426) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 476,373 - 476,373 외환차익 - - 126,609 - 126,609 외화환산이익 - - 18,362 - 18,362 파생상품평가이익 733,432 - - - 733,432 계속영업 소계 733,432 - 621,344 - 1,354,776 중단영업 - - - - - 금융수익 계 733,432 - 621,344 - 1,354,776 금융비용: 이자비용 - - - 2,025,353 2,025,353 외화환산손실 - - - 5,250 5,250 외환차손 - - - 6,174 6,174 지급보증손실 - - - 125,791 125,791 계속영업 소계 - - - 2,162,568 2,162,568 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,162,568 2,162,568 금융상품 범주별 순손익 733,432 - 621,344 (2,162,568) (807,792) (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,239,840 1,239,840 1,506,640 1,506,640 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 15,284,273 15,284,273 16,329,602 16,329,602 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 25,000,000 25,000,000 매출채권 1,739,856 1,739,856 2,732,899 2,732,899 대여금및수취채권 300,001 300,001 245,015 245,015 기타비유동자산 480,772 480,772 523,741 523,741 금융자산 합계 39,044,742 39,044,742 46,337,897 46,337,897 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 660,046 660,046 506,018 506,018 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 712,893 712,893 2,231,047 2,231,047 전환사채 3,572,518 3,572,518 13,143,385 13,143,385 금융보증채무 3,990,442 3,990,442 3,844,590 3,844,590 리스부채(유동) 262,841 262,841 171,883 171,883 리스부채(비유동) 169,216 169,216 181,352 181,352 금융부채 합계 9,367,956 9,367,956 20,078,275 20,078,275 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 660,046 - 660,046 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,239,840 1,239,840 전기말 파생상품부채 - 506,018 - 506,018 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,506,640 1,506,640 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,506,640 1,655,760 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (266,800) (149,120) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,239,840 1,506,640 미실현손익 (760,160) (493,360) ④ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 660,046 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,239,840 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 146 348 계속영업 소계 146 348 중단영업 - 1,000 기타수익 계 146 1,348 기타비용: 기타의 지급수수료 14,248 22,000 유형자산처분손실 83 잡손실 154 49 계속영업 소계 14,402 22,132 중단영업 104,964 6,934 기타비용 계 119,366 29,066 28. 법인세비용 및 이연법인세자산 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당분기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 중단영업 당사는 로봇 사업부문을 실질적 중단영업으로 식별하고 동 사업부문 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 107,581 매출원가 - 171,735 판매비와관리비 104,964 129,101 영업손익 (104,964) (193,255) 영업외손익 - (5,935) 법인세비용차감전순손익 (104,964) (199,190) 법인세비용 - - 중단영업손익 (104,964) (199,190) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 14,995 (179,743) 투자현금흐름 - 187,000 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 14,995 7,257 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 749 - 기타 (주)송우전자 808,740 - 9,000 합계 808,740 749 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 1,167 - 기타 (주)송우전자 1,034,480 - 9,000 합계 1,034,480 1,167 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 147,104 - 1,100 임직원 - 3,171 - 합계 147,104 105,674 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 외상매입금 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - 385,079 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 139,776 - - 1,100 임직원 - 2,422 - - 합계 139,776 104,925 385,079 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 1,752,390 임직원 임직원 100,000 - - 100,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 738,214 - - 738,214 1,752,390 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 5,103,440 임직원 임직원 100,000 230,000 230,000 100,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 738,214 230,000 230,000 738,214 5,103,440 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,940,667 1,559,000 퇴직급여 261,963 597,548 주식기준보상 - - 합계 2,202,630 2,156,548 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등(주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다(주석 33 참조). 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사에 따른 자본 증가 11,634,726 1,029,859 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 10,121,146 1,110,063 파생상품부채의 유동성 대체 - 737,593 주식보상비용의 투자주식 대체 (31,742) 352,671 전환사채의 유동성 대체 - 12,773,768 회계정책변경으로 인한 사용권자산 증가 - 411,238 회계정책변경으로 인한 리스부채 증가 - 396,659 리스부채의 유동성 대체 90,958 172,405 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 170,874 23,380 회계정책 변경에 따른 이익잉여금 감소 - 5,235 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 13,496,620 11,726,025 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (147,982) (124,745) 상각 982,968 2,017,027 전환권행사 및 상환 (10,553,758) (969,284) 리스부채의 계상 226,727 396,659 자본의 감소(증가) - - 기타 - - 분기말 4,004,575 13,045,682 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 15,283,121 16,328,976 단기금융상품 20,000,000 25,000,000 매출채권 1,739,856 2,732,899 대여금및수취채권 300,001 245,014 기타비유동자산 480,772 523,741 합계 37,803,750 44,830,630 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1,381,547 746,111 2,915,262 2,161,501 3개월 이하 2,610,656 725,463 2,775,214 27,319 3개월 초과 6개월 이하 178,449 178,449 - - 6개월 초과 1년 이하 96,445 96,445 - - 1년 초과 1,284,080 1,284,080 917,049 917,049 합계 5,551,177 3,030,549 6,607,525 3,105,869 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 712,893 712,893 712,893 - - - 전환사채(*) 3,572,518 6,408,391 6,408,391 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 432,057 452,370 119,103 152,981 88,927 91,359 합계 4,717,468 7,573,654 7,240,387 152,981 88,927 91,359 (*) 전환사채는 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능하므로 6개월 이내 만기 구간으로 분류하였습니다. 한 편 당분기말 현재 지급보증의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2020.09.30 1년이내 1년~5년 5년~10년 합계 지급보증 - - 39,575,000 39,575,000 상기 지급보증은 (주)효천이 채무불이행으로 인한 기한이익의 상실을 방지하고자 주주로서 자금보충의무를 행하되, 연대보증 실행에 따라 차입 원금의 100%를 당사가 상환한다는 가정 에 따른 만기분석 입니다. 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $2,949,730.26 3,461,508 매출채권 $1,248,073.87 1,464,615 자산 소계 $4,197,804.13 4,926,123 매입채무 $49,446.00 58,025 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 486,810 (486,810) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및지급채무 712,893 2,231,047 리스부채 432,057 353,236 전환사채 3,572,518 13,143,385 차감: 현금및현금성자산 (15,284,273) (16,329,602) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 담보 및 보증내역 (1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 (주)효천의 보통주72,000주 - 45,511,250 39,575,000 유토피아제팔차유한회사 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 180,000주 (취득원가 900,000천원, 기타포괄-공정가치금융자산) 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용 (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 34. 보고기간 종료일 이후의 사건당사는 미국 소재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에게 총 $150만의 추가 출자를 하여 1,500주를 추가 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 3분기 매출채권 1,740 - 0.00% 단기대여금 738 638 86.45% 미수금 462 317 68.48% 미수수익 279 224 80.40% 선급금 910 - 0.00% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 5,981 3,031 50.67% 제31기 매출채권 2,733 - 0.00% 단기대여금 871 771 88.52% 미수금 360 240 66.63% 미수수익 268 243 90.65% 선급금 391 390 99.62% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 6,475 3,496 53.98% 제30기 매출채권 1,415 - 0.00% 단기대여금 871 771 88.52% 미수금 2,041 172 8.45% 미수수익 264 243 91.84% 선급금 666 390 58.46% 장기대여금 900 900 100.00% 장기매출채권 396 396 100.00% 장기미수금 556 556 100.00% 합 계 7,109 3,428 48.22% * 상기 채권금액 중 장기미수금의 경우, 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 32 기 3분기 제 31 기 제 30 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,496 3,428 4,784 2. 순대손처리액(①-②±③) 409 - 1,396 ① 대손처리액(상각채권액) 409 - 1,396 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (56) 68 40 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,031 3,496 3,428 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1% 를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정 하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 123,431 - 123,431 361,520 - 361,520 * 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다. (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 IT 계 IT 계 상품 123,431 123,431 361,520 361,520 (3) 재고자산의 실사내용연결회사는 담당자의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2020.10.05 경영관리실장,회계담당자 1명 부 연결실체는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,239,840 1,239,840 1,506,640 1,506,640 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,378,735 16,378,735 18,423,267 18,423,267 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 25,000,000 25,000,000 매출채권 1,739,856 1,739,856 2,732,899 2,732,899 대여금및수취채권 300,269 300,269 245,280 245,280 기타비유동자산 515,524 515,524 558,028 558,028 금융자산 합계 40,174,224 40,174,224 48,466,114 48,466,114 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 660,046 660,046 506,018 506,018 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 762,347 762,347 1,890,217 1,890,217 전환사채 3,572,518 3,572,518 13,143,385 13,143,385 단기차입금 229,341 229,341 - - 금융보증채무 3,990,442 3,990,442 3,844,590 3,844,590 리스부채(유동) 777,793 777,793 532,809 532,809 리스부채(비유동) 749,843 749,843 1,031,847 1,031,847 금융부채 합계 10,742,330 10,742,330 20,948,866 20,948,866 다 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 660,046 - 660,046 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,239,840 1,239,840 전기말 파생상품부채 - 506,018 - 506,018 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,506,640 1,506,640 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 기초금액 1,506,640 1,655,760 총 손익 - (149,120) 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 (266,800) (149,120) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,239,840 1,506,640 미실현손익 (760,160) (493,360) (2) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 660,046 2 옵션가치평가모형 주가변동성 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,239,840 3 현재가치평가기법 영구성장율 성장율 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 할인율 할인율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스티큐브 회사채 사모 2018년 05월 25일 28,000 표면이자율 : 0.0만기수익률 : 2.0 - 2023년 05월 25일 일부상환 - 합 계 - - - 28,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,800 - - - - 5,800 합계 - - 5,800 - - - - 5,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당분기) 대주회계법인 - - - 제31기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제30기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 108백만원 514 제31기(전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 651 65백만원 708 제30기(전전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 640 65백만원 646 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - 제31기(전기) 2019.02.25 법인세 세무조정 3월중 300만원 - 제30기(전전기) 2018.02.09 법인세 세무조정 3월중 250만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 11일 회사측 : 사내감사, 담당임원감사인측 : 정진세림회계법인 3인 대면회의 2019년 기말감사 결과 2 2020년 07월 29일 회사측 : 사내감사, 담당임원감사인측 : 대주회계법인 5인 대면회의 2020년 반기검토 결과 3 2020년 10월 29일 회사측 : 사내감사, 담당임원감사인측 : 대주회계법인 5인 대면회의 2020년 중간감사 결과 5. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 당사의 2019년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제31기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제29기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2020년 09월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, 최훈, 박준용), 사외이사 2인(이근동, 조상기), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며 , 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.02.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 21차 출자 승인의 건 가결 - 2 2020.02.24 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2020.02.27 제1호 의안 : 제31기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제31기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 - 라 . 이사의 독립성 (1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부 담당업무 연임횟수 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 3년 여 경영총괄 2회 이사회 추천 해당없음 최대주주 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 3년 여 연구총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 최훈 3년 여 경영자문,법률,특허 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 3년 여 관리총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 이근동 3년 여 경영자문 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 조상기 3년 여 경영자문 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 - 사내이사 1인(Stephen Sunghan Yoo)은 2020년 3월 24일 제31기 정기주주총회에서 연임되었습니다. (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 후보추천 및 선임과정 비 고 이근동 - 법무법인 충정 변호사 - 법무법인 시공 대표변호사 - 법무법인 지평 파트너변호사 - 현.법무법인 원 파트너변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 조상기 - 서울대학교 환경재료공학과 - 한국산업개발 연구원 - 의료법인 영서의료재단 법무이사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마 . 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 100%) 사내이사최훈(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 사외이사이근동(출석률 100%) 사외이사조상기(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 21차 출자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.24 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.27 제1호 의안 : 제31기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제31기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 사. 사외이사의 전문성 사외이사의 업무지원 조직 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 엄순혁(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2020.02.12 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 21차 출자 승인의 건 가결 찬성 2 2020.02.24 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2020.02.27 제1호 의안 : 제31기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제31기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건 가결 찬성찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 다. 감사의 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 엄순혁 - 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고,감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(4년 9개월)과장(3년 6개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 제31기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다. ■ 전자투표제 의 채택 - 채택시기 : 2020년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2020년 2월 27일 이사회 결 의를 통해 제31기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,558,000 5.74 1,558,000 5.13 - (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 1,013,562 3.73 1,013,562 3.34 - 박준용 임원 보통주 0 0 80,000 0.26 - 계 보통주 2,571,562 9.47 2,651,562 8.73 - - - - - - - - 지분율은 2020년 09월 30일 총발행주식 30,385,009주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 156 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2019.12.31) 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 11,489 부채총계 5,019 자본총계 6,469 매출액 - 영업이익 -140 당기순이익 -36 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 07월 13일 (주)에스티사이언스 3,001,100 13.45% 제3자배정 - 2015년 11월 02일 (주)에스티사이언스 3,978,818 17.43% 제3자배정, 장외매수 - 2017년 06월 28일 (주)에스티사이언스 3,407,391 12.81% 장외매도 - 2018년 02월 14일 (주)에스티사이언스 2,550,250 9.58% 장외매도 - 2018년 02월 19일 (주)에스티사이언스 2,061,409 7.72% 장외매도 - 2018년 03월 12일 (주)에스티사이언스 1,961,409 7.34% 장외매도 - 2018년 03월 15일 (주)에스티사이언스 1,870,702 7.00% 장외매도 - 2019년 05월 30일 (주)에스티사이언스 1,584,989 5.88% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)에스티사이언스 1,013,562 3.76% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,571,562 8.53% 최대주주변경 - 2020년 02월 21일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,651,562 8.73% 등기임원의 주식매수선택권 행사로 인한 소유주식 변동 - - 지분율은 2020년 09월 30일 총발행주식 30,385,009주(기명식 보통주) 기준임.- 최대주주의 변경 : 최대주주가 (주)에스티사이언스에서 (주)바이오메디칼홀딩스외1로 변경됨. (2019년 7월 15일 최대주주 변경 공시) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)바이오메디칼홀딩스외1 2,571,562 8.46% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - - 지분율은 2020년 09월 30일 총발행주식 30,385,009주(기명식 보통주) 기준임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,089 17,091 99.99 27,813,447 30,385,009 91.54 - - 지분율은 2020년 09월 30일 총발행주식 30,385,009주 (기명식 보통주) 기 준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 사내이사 등기임원 비상근 연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO - - 없음 2014.03 ~ 2023년 03월 24일 최훈 남 1968년 02월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 등기임원 상근 경영관리 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 80,000 - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 이영준 남 1968년 03월 부사장 미등기임원 상근 CSOCMO 서울대학교 의과대학 졸업 및 동 대학원 의학박사아주대학교 경영대학원 MBA前.국립암센터 부속병원 임상병리과 과장前.(주)AIMMED 대표이사/CEO前.(주)Genexine 부사장/CSO(주)STCube Company 대표이사/CEO - - 없음 2020.01 ~ - 이근동 남 1967년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 법과대학前.법무법인 지평 파트너 변호사(현)법무법인 원 파트너 변호사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 조상기 남 1965년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 환경재료공학과 한국산업개발 연구원 의료법인 영서의료재단 법무이사 - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 엄순혁 남 1964년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 5 3 - - 8 4.4 713 89 - - - - IT 여 3 1 - - 4 3.6 147 37 - 합 계 8 4 - - 12 4.1 860 72 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 294 294 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 10,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 2,158 308 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,104 526 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 - - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박준용 등기임원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 80,000 80,000 - 80,000 - - 2015.03.05 ~ 2020.03.04 3,711 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 - - - - 176,816 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원1명 직원 2013년 03월 05일 신주취득 보통주 15,000 15,000 - 15,000 - - 2015.03.05 ~2020.03.04 3,711 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 직원 2013년 03월 29일 신주취득 보통주 111,800 111,800 - 111,800 - - 2015.03.29 ~ 2020.03.28 4,070 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 395,632 - - - - 395,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 - - - - 513,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 최훈 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 - - - - 500,791 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 20,000 - 20,000 - 709,766 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 770,448 64,000 66,000 64,000 186,000 520,448 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - 40,000 - 120,000 100,000 2020.07.03 ~ 2025.07.02 14,821 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황1. 기업집단의 명칭 등당사는 보고서 제출일 현재 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 1개의 계열회사를 보유하고 있으며, 지배회사는 (주)에스티큐브 입니다.2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc. 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 Stephen Sunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 최훈 STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 상근 - - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황의 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당분기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 749 - 기타 (주)송우전자 808,740 - 9,000 합계 808,740 749 9,000 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 1,167 - 기타 (주)송우전자 1,034,480 - 9,000 합계 1,034,480 1,167 9,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 147,104 - 1,100 임직원 - 3,171 - 합계 147,104 105,674 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 외상매입금 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - 385,079 - 기타 (주)효천(*) - 102,503 - - (주)송우전자 139,776 - - 1,100 임직원 - 2,422 - - 합계 139,776 104,925 385,079 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 1,752,390 임직원 임직원 100,000 - - 100,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 738,214 - - 738,214 1,752,390 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 5,103,440 임직원 임직원 100,000 230,000 230,000 100,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 738,214 230,000 230,000 738,214 5,103,440 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,976,305 2,561,380 퇴직급여 261,963 597,548 주식기준보상 - - 합계 3,238,268 3,158,928 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 특수관계자인 (주)효천의 자금조달을 위해 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증을 제공하고 있고, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(20.3.24) 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제30기주주총회(19.3.26) 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사3명, 사외이사2명)제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제29기주주총회(18.3.26) 제1호 의안 : 제29기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제28기주주총회(17.3.24) 제1호 의안 : 제28기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명, 기타비상무이사2명) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제27기주주총회(16.3.11) 제1호 의안 : 제27기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사4명,사외이사2명) 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 당분기말 현재 타인의 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 연대보증금액 차입금잔액 담보권자 (주)효천의 보통주72,000주 - 45,511,250 39,575,000 유토피아제팔차 유한회사 당사는 (주)효천의 유토피아제팔차 유한회사에 대한 프로젝트파이낸싱 차입금에 대하여 45,511,250천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주간협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정하고 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 (주)효천의 보통주 180,000주 (취득원가 900,000천원, 기타포괄-공정가치금융자산) 중 72,000주를 유토피아제팔차 유한회사에 담보로 제공하고 있고, (주)효천이 완전자본잠식 됨에 따라 동 보통주 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 1. 일자 2. 처벌 또는조치대상자 3. 처벌 또는조치내용 4. 사유 및 근거법령 5. 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 6. 재발방지를 위한회사의 대책 2016.01.29 공시불이행 벌점 2.5점 코스닥시장공시규정제27조 및 제32조 - 담당인력 교육 및 내부통제 강화 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 본 공시 대상기간 중 공모자금 사용내역은 없었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 5회차 2018년 05월 25일 운영자금 28,000,000 ① 해외종속회사출자 : USD9,000,000 ② 운영자금 등 : 7,253백만원 17,487,388 - 유상증자(제3자배정) - 2020년 05월 25일 운영자금 13,999,908 - - - ※ 사모자금의 미사용 금액은 현재 금융상품(수시입출 금융상품, 정기예금)에 들어가 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음