에스티큐브 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 36 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	79,959,643,219	98,069,152,406

현금및현금성자산	18,386,278,734	34,668,032,153

단기금융상품	55,000,000,000	55,000,000,000

매출채권	1,074,726,935	2,305,085,584

대여금및수취채권	2,374,353,381	2,556,318,110

금융리스채권	596,953	3,233,617

선납법인세	198,232,390	113,399,630

기타유동자산	1,447,848,017	1,983,382,571

재고자산	1,477,606,809	1,439,700,741

비유동자산	14,438,286,609	13,835,127,699

당기손익-공정가치측정금융자산	419,803,943	430,056,585

기타포괄-공정가치측정금융자산	933,002,000	933,002,000

유형자산	9,876,103,772	10,731,822,988

무형자산	391,980,035	392,823,573

대여금및수취채권	1,726,329,011	655,722,140

기타비유동자산	1,091,067,848	691,700,413

자산총계	94,397,929,828	111,904,280,105

부채

유동부채	2,250,310,857	3,544,728,235

매입채무및지급채무	840,127,654	2,075,480,417

리스부채	1,408,455,009	1,467,492,531

복구충당부채	1,640,743	1,607,551

기타유동부채	87,451	147,736

비유동부채	13,560,827,047	14,083,657,579

리스부채	7,710,566,814	8,650,302,892

확정급여부채	5,754,463,799	5,344,680,622

복구충당부채	95,796,434	88,674,065

부채총계	15,811,137,904	17,628,385,814

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	78,586,791,924	94,275,894,291

자본금	33,991,645,500	33,991,645,500

자본잉여금	185,675,955,743	185,675,210,741

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	(1,236,920,041)

기타포괄손익누계액	(47,004,524)	252,757,788

결손금	(139,796,884,754)	(124,406,799,697)

비지배지분	0	0

자본총계	78,586,791,924	94,275,894,291

자본과부채총계	94,397,929,828	111,904,280,105

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,504,038,463	4,246,999,496	3,208,495,764	8,736,302,996

매출원가	1,044,887,833	3,295,314,610	2,858,744,972	7,844,158,166

매출총이익	459,150,630	951,684,886	349,750,792	892,144,830

판매비와관리비	6,290,228,901	17,446,971,379	6,696,868,777	17,957,434,196

영업이익(손실)	(5,831,078,271)	(16,495,286,493)	(6,347,117,985)	(17,065,289,366)

금융수익	485,080,150	1,716,146,638	144,345,187	752,505,118

금융비용	(184,047,629)	392,081,808	195,461,166	326,740,692

기타수익	37,018,772	42,278,017	244,127,621	294,134,240

기타비용	110,133,479	110,190,440	141,418,124	180,248,417

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,235,065,199)	(15,239,134,086)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(5,235,065,199)	(15,239,134,086)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,235,065,199)	(15,239,134,086)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)

기타포괄손익	5,466,559	(450,713,283)	(100,832,469)	534,705,627

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(150,950,971)	0	337,120,604

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(150,950,971)	0	337,120,604

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	5,466,559	(299,762,312)	(100,832,469)	197,585,023

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,466,559	(299,762,312)	(100,832,469)	197,585,023

총포괄손익	(5,229,598,640)	(15,689,847,369)	(6,396,356,936)	(15,990,933,490)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,235,065,199)	(15,239,134,086)	(6,295,524,467)	(16,525,639,117)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(5,229,598,640)	(15,689,847,369)	(6,396,356,936)	(15,990,933,490)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(224)	(136)	(355)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(224)	(136)	(355)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(135)	(113)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(135)	(113)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

전환우선주의 전환	57,444,000	(59,665,569)	0	0	0	(2,221,569)	0	(2,221,569)

발행분담금 반환	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,525,639,117)	(16,525,639,117)	0	(16,525,639,117)

해외사업환산손익	0	0	0	197,585,023	0	197,585,023	0	197,585,023

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	337,120,604	337,120,604	0	337,120,604

2024.09.30 (기말자본)	23,352,822,500	116,895,522,212	(1,236,920,041)	(193,044,608)	(119,503,347,667)	19,315,032,396	0	19,315,032,396

2025.01.01 (기초자본)	33,991,645,500	185,675,210,741	(1,236,920,041)	252,757,788	(124,406,799,697)	94,275,894,291	0	94,275,894,291

전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

발행분담금 반환	0	745,002	0	0	0	745,002	0	745,002

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(15,239,134,086)	(15,239,134,086)	0	(15,239,134,086)

해외사업환산손익	0	0	0	(299,762,312)	0	(299,762,312)	0	(299,762,312)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(150,950,971)	(150,950,971)	0	(150,950,971)

2025.09.30 (기말자본)	33,991,645,500	185,675,955,743	(1,236,920,041)	(47,004,524)	(139,796,884,754)	78,586,791,924	0	78,586,791,924

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	(13,818,782,840)	(18,379,098,620)

당기순이익(손실)	(15,239,134,086)	(16,525,639,117)

조정	590,823,442	799,951,709

이자수익에 대한 조정	(1,667,841,759)	(586,970,539)

외화환산이익 조정	(16,791,042)	(9,161,752)

이자비용 조정	259,656,185	118,836,122

감가상각비에 대한 조정	1,408,943,436	880,267,547

무형자산상각비에 대한 조정	6,046,668	7,553,504

대손상각비 조정	0	3,204,983

재고자산평가손실환입 조정	(13,944,145)	(6,806,526)

재고자산감모손실 조정	3,714,435	0

유형자산처분이익 조정	0	(43,908,091)

유형자산처분손실 조정	47,625,705	0

사용권자산처분이익	(34,234,826)	(205,969,676)

사용권자산처분손실	0	16,609,491

퇴직급여 조정	526,463,077	513,663,454

종업원급여	28,982,642

지분법손실 조정	62,448,104	9,002,731

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	(6,555,582)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,252,642	0

외화환산손실 조정	10,616,540	92,318,876

배당금수익	(12,131,578)	(11,115,475)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(134,013,365)	(3,297,568,243)

매출채권의 감소(증가)	1,242,597,044	(1,896,468,130)

미수금의 감소(증가)	39,439,876	(129,753,228)

미수수익의감소(증가)	(8,229,502)	0

선급금의 감소(증가)	152,551,064	431,780,949

선급비용의 감소 (증가)	(35,649,420)	181,373,421

재고자산의 감소(증가)	(27,676,358)	(903,798,110)

금융리스채권의 감소(증가)	2,700,000	2,700,000

매입채무의 증가(감소)	(581,156,510)	(113,263,200)

미지급금의 증가(감소)	(660,339,421)	(803,686,041)

선수금의 증가(감소)	(60,285)	7,449,913

미지급비용의 증가(감소)	(48,135,826)	(53,364,521)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(210,054,027)	(20,539,296)

이자수취	1,293,506,021	582,949,815

이자지급(영업)	(257,263,670)	(113,380,939)

법인세환급(납부)	(84,832,760)	163,472,680

배당금수취(영업)	12,131,578	11,115,475

투자활동현금흐름	(1,331,281,818)	14,990,229,343

단기금융상품의 처분	55,000,000,000	15,000,000,000

단기대여금의 감소	100,000,000	0

보증금의 감소	6,125,959	35,086,164

유형자산의 처분	42,363,636	43,909,091

단기금융상품의 취득	(55,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(704,740,183)	(28,113,754)

무형자산의 취득	(26,372,350)	0

보증금의 증가	(42,263,880)	(10,652,158)

단기대여금의 증가	(706,395,000)	0

장기대여금의 증가	0	(50,000,000)

재무활동현금흐름	(869,671,395)	(669,609,754)

발행분담금의 반환	745,002	0

리스부채의 상환	(870,410,036)	(513,768,485)

주식발행비용	0	(155,836,651)

단수주의 지급	(6,361)	(4,618)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(262,017,366)	182,360,908

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,281,753,419)	(3,876,118,123)

기초현금및현금성자산	34,668,032,153	19,762,267,851

기말현금및현금성자산	18,386,278,734	15,886,149,728