에스티큐브 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 반기말 2024.06.30 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 반기말	제 35 기말

자산

유동자산	29,331,952,927	39,928,502,282

현금및현금성자산	21,669,138,095	19,762,267,851

단기금융상품	0	15,000,000,000

매출채권	2,870,319,356	1,064,296,237

대여금및수취채권	2,261,197,907	2,116,038,407

선납법인세	69,827,580	258,759,620

금융리스채권	3,532,424	0

기타유동자산	1,012,177,302	1,330,073,556

유동재고자산	1,445,760,263	397,066,611

비유동자산	5,234,904,393	6,028,700,053

관계기업투자주식	1,185,925	9,002,731

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	427,127,579	427,111,164

기타포괄-공정가치금융자산	926,002,000	926,002,000

유형자산	1,908,357,896	2,315,543,015

무형자산	388,827,016	367,920,338

금융리스채권	1,435,664	0

대여금및수취채권	880,106,885	1,322,131,348

기타비유동자산	701,861,428	660,989,457

자산총계	34,566,857,320	45,957,202,335

부채

유동부채	2,876,856,128	4,277,294,555

매입채무 및 지급채무	1,916,461,322	3,406,985,923

리스부채	781,551,875	868,198,789

복구충당부채	176,772,922	0

기타 유동부채	2,070,009	2,109,843

비유동부채	5,978,611,860	6,371,720,325

복구충당부채	90,298,679	250,209,800

리스부채	685,970,835	894,850,117

퇴직급여채무	5,202,342,346	5,226,660,408

부채총계	8,855,467,988	10,649,014,880

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	25,711,389,332	35,308,187,455

자본금	23,352,822,500	23,295,378,500

자본잉여금	116,895,522,212	116,955,187,781

기타자본구성요소	(1,236,920,041)	(1,236,920,041)

기타포괄손익누계액	(92,212,139)	(390,629,631)

결손금	(113,207,823,200)	(103,314,829,154)

비지배지분	0	0

자본총계	25,711,389,332	35,308,187,455

자본과부채총계	34,566,857,320	45,957,202,335

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,922,160,298	5,527,807,232	1,678,174,245	3,694,473,180

매출원가	2,637,589,243	4,985,413,194	1,555,374,389	3,426,192,605

매출총이익	284,571,055	542,394,038	122,799,856	268,280,575

판매비와관리비	5,773,619,027	11,260,565,419	7,829,211,489	13,681,224,528

영업이익(손실)	(5,489,047,972)	(10,718,171,381)	(7,706,411,633)	(13,412,943,953)

금융수익	295,309,274	608,159,931	396,154,625	1,060,497,374

금융비용	57,461,738	131,279,526	56,763,673	108,082,064

기타수익	47,254,159	50,006,619	19,355,545	22,096,249

기타비용	4,874,057	38,830,293	4,102,332	11,369,635

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)	(7,351,767,468)	(12,449,802,029)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)	(7,351,767,468)	(12,449,802,029)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)	(7,351,767,468)	(12,449,802,029)

기타포괄손익	444,040,791	635,538,096	65,693,189	100,901,370

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	337,120,604	337,120,604	(77,684,118)	(77,684,118)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	337,120,604	337,120,604	(77,684,118)	(77,684,118)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	106,920,187	298,417,492	143,377,307	178,585,488

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	106,920,187	298,417,492	143,377,307	178,585,488

총포괄손익	(4,764,779,543)	(9,594,576,554)	(7,286,074,279)	(12,348,900,659)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,208,820,334)	(10,230,114,650)	(7,351,767,468)	(12,449,802,029)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

연결총포괄손익의 귀속

지배기업지분	(4,764,779,543)	(9,594,576,554)	(7,286,074,279)	(12,348,900,659)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(112)	(220)	(158)	(271)

보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(112)	(220)	(158)	(271)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(112)	(52)	(158)	(165)

우선주 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(112)	(52)	(158)	(165)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	22,344,641,500	104,047,844,363	3,778,209,338	(422,248,369)	(78,528,775,498)	51,219,671,334	0	51,219,671,334

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(12,449,802,029)	(12,449,802,029)	0	(12,449,802,029)

전환우선주의 전환	138,170,500	(143,187,632)	0	0	0	(5,017,132)	0	(5,017,132)

해외사업환산손익	0	0	0	178,585,488	0	178,585,488	0	178,585,488

주식선택권 행사	812,566,500	13,050,531,050	(5,015,129,379)	0	0	8,847,968,171	0	8,847,968,171

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(77,684,118)	(77,684,118)	0	(77,684,118)

2023.06.30 (기말자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(243,662,881)	(91,056,261,645)	47,713,721,714	0	47,713,721,714

2024.01.01 (기초자본)	23,295,378,500	116,955,187,781	(1,236,920,041)	(390,629,631)	(103,314,829,154)	35,308,187,455	0	35,308,187,455

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(10,230,114,650)	(10,230,114,650)	0	(10,230,114,650)

전환우선주의 전환	57,444,000	(59,665,569)	0	0	(2,221,569)	0	(2,221,569)

해외사업환산손익	0	0	0	298,417,492	298,417,492	0	298,417,492

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	337,120,604	337,120,604	0	337,120,604

2024.06.30 (기말자본)	23,352,822,500	116,895,522,212	(1,236,920,041)	(92,212,139)	(113,207,823,200)	25,711,389,332	0	25,711,389,332

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

영업활동현금흐름	(12,882,662,414)	(11,741,973,944)

당기순이익(손실)	(10,230,114,650)	(12,449,802,029)

조정	479,604,785	(153,396,556)

감가상각비에 대한 조정	539,306,957	514,848,243

무형자산상각비에 대한 조정	5,476,586	5,279,614

대손상각비 조정	3,204,983	0

퇴직급여 조정	349,920,540	266,652,000

이자비용 조정	54,660,961	42,766,072

사용권자산처분손실	16,609,491	117,338

재고자산평가손실 조정	8,740,539	0

외화환산손실 조정	2,977,118	4,408,609

종업원급여	20,277,453	13,320,553

지분법손실 조정	7,816,806	7,613,691

사용권자산처분이익	(6,946,295)	0

재고자산평가손실환입 조정	(14,391,613)	(27,977,016)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(16,415)	(11,636,395)

이자수익에 대한 조정	(447,509,239)	(938,232,731)

외화환산이익 조정	(53,587,209)	(5,999,748)

유형자산처분이익 조정	0	(21,869,267)

배당금수익	(6,935,878)	(2,687,519)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,731,446,358)	84,548,737

매출채권의 감소(증가)	(1,767,191,443)	(544,763,448)

미수금의 감소(증가)	124,974,124	990,194,194

금융리스채권의 감소(증가)	1,800,000	3,600,000

선급금의 감소(증가)	404,106,198	(562,726,775)

선급비용의 감소 (증가)	101,971,661	66,240,275

공정가치금융자산의 감소(증가)	0	(441,081,365)

재고자산의 감소(증가)	(1,043,042,578)	23,307,080

매입채무의 증가(감소)	(124,088,675)	1,940,270

미지급금의 증가(감소)	(1,376,703,434)	587,131,280

미지급비용의 증가(감소)	(53,232,377)	(8,651,160)

선수금의 증가(감소)	(39,834)	(5,019,481)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(25,622,133)

이자수취	453,722,207	844,518,743

이자지급(영업)	(50,296,316)	(40,771,888)

법인세환급(납부)	188,932,040	(29,758,470)

배당금수취(영업)	6,935,878	2,687,519

투자활동현금흐름	14,923,793,155	(277,045,171)

단기금융상품의 처분	15,000,000,000	30,000,000,000

차량운반구의 처분	0	50,727,273

보증금의 감소	674,750	0

단기금융상품의 취득	0	(30,000,000,000)

장기대여금의 증가	(50,000,000)	0

차량운반구의 취득	0	(6,193,601)

기계장치의 취득	(14,102,275)	(196,061,048)

보증금의 증가	(10,642,038)	(98,079,015)

특허권의 취득	0	(3,574,127)

기타유형자산의 취득	(2,137,282)	(23,864,653)

재무활동현금흐름	(413,665,502)	8,449,417,513

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	8,863,475,382

발행분담금의 반환	0	639,246

리스부채의 상환	(411,443,933)	(393,533,526)

단수주의 지급	(4,618)	(9,237)

주식발행비용	(2,216,951)	(21,154,352)

외화환산으로 인한 현금의 변동	279,405,005	181,542,055

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,906,870,244	(3,388,059,547)

기초현금및현금성자산	19,762,267,851	21,862,313,422

기말현금및현금성자산	21,669,138,095	18,474,253,875