에스티큐브 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 에스티큐브(이하 "지배회사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 지배회사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 지배회사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터트레이드타워)에 위치하고 있습니다.

지배회사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 반기 말 현 재 자본금은 15,951 백 만입니 다. 한편 연결회사의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오메디칼홀딩스	1,539,723	4.83%

(주)에스티사이언스	596,734	1.87%

자 사 주	50,000	0.16%

기 타	28,389,446	88.99%

보통주 소계	30,575,903	95.85%

우선주 소계	1,325,380	4.15%

합 계	31,901,283	100.00%

(2) 종속회사의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	업 종	당반기말순자산

당반기	전기

STCube Pharmaceuticals(*)	미국	12월	100%	100%	신약개발	2,896,271

(*) 지배회사는 당반기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속회사인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 2,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD 2,500,000를 추가로 출자하였습니다.

연결대상 종속회사의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

STCube Pharmaceuticals	당반기	4,080,578	1,184,307	2,896,271	-	(2,213,427)	(2,046,954)

전기	3,444,596	1,221,541	2,223,055	-	(5,392,031)	(5,467,723)

2. 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가 . 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.마. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업: 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 지배회사의 로봇사업부문은 전전기 중 중단영업으로 분류되었습니다.

연결회사의 주요 보고부문은 아래와 같습니다.

① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② 의료소모품사업부문 : Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매 ③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매 ④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개 발, 제조 및 판매

연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

구분	IT	의료소모품	코스메틱	바이오	SOC	공통	총계

매출액	4,321,466	5,614	434	-	-	-	4,327,514

매출원가	4,192,212	42,397	222	-	-	-	4,234,831

판매비와관리비	17,776	335	57,687	4,793,567	-	2,797,863	7,667,228

영업손익	111,478	(37,118)	(57,475)	(4,793,567)	-	(2,797,863)	(7,574,545)

금융및기타손익	46,750	(525)	-	(44,491)	-	(2,003,556)	(2,001,822)

법인세비용차감전계속영업손익	158,228	(37,643)	(57,475)	(4,838,058)	-	(4,801,419)	(9,576,367)

중단영업손익	-	-	-	-	-	-	-

유무형자산	12,175	-	11,796	1,468,987	-	620,936	2,113,894

유무형자산상각비	5,619	-	204	439,177	-	148,091	593,091

자산총액	2,316,126	29,554	94,807	6,024,987	-	28,620,199	37,085,673

부채총액	389,187	36,073	12,150	1,389,317	224,289	7,097,775	9,148,791

(*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비 중 은 당반기 88.39% ( 전반기 91.70% )입 니 다

② 전반기(단위: 천원)

구분	IT	로봇	SOC	바이오	공통	총계

매출액	6,919,611	-	-	-	-	6,919,611

매출원가	6,734,319	-	-	-	-	6,734,319

판매비와관리비	11,959	-	-	3,265,028	2,761,520	6,038,507

영업손익	173,333	-	-	(3,265,028)	(2,761,520)	(5,853,215)

금융및기타손익	127,237	-	-	(34,325)	(2,633,955)	(2,541,043)

법인세비용차감전계속영업손익	300,570	-	-	(3,299,353)	(5,395,475)	(8,394,258)

중단영업손익	-	(104,964)	-	-	-	(104,964)

유무형자산	6,661	-	-	2,309,292	657,057	2,973,010

유무형자산상각비	5,448	-	-	666,899	123,249	795,596

자산총액	3,709,184	-	-	4,654,192	39,023,739	47,387,115

부채총액	179,024	-	224,289	1,159,002	12,032,366	13,594,681

5. 현금및현금성자산과 단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	종류	예입처	당반기	전기	사용제한여부

현금및현금성자산	보통예금 등	신한은행 등	13,152,222	28,237,470	해당없음

단기금융상품	정기예금	신한은행 등	15,000,000	15,000,000	해당없음

합 계	28,152,222	43,237,470

6. 매출채권 및 장기성 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권(유동)	1,833,791	1,448,782

(대손충당금)	-	-

매출채권(유동) 순장부금액	1,833,791	1,448,782

장기성매출채권(비유동)	395,700	395,700

(대손충당금)	(395,700)	(395,700)

장기성매출채권 순장부금액	-	-

매출채권 및 장기성매출채권 계	1,833,791	1,448,782

(2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

연체되지 않은 채권	1,833,791	1,448,782

소 계	1,833,791	1,448,782

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	395,700	395,700

소 계	395,700	395,700

합 계	2,229,491	1,844,482

(*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다.

(3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	395,700	395,700

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권 상각	-	-

미사용금액 환입	-	-

할인액 상각	-	-

보고기간말 금액	395,700	395,700

7. 대여금 및 수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역 (단위: 천원)

구분	당반기	전기

1. 대여금

단기대여금	638,214	638,214

(대손충당금)	(638,214)	(638,214)

장기대여금	1,150,000	1,150,000

(대손충당금)	(900,000)	(900,000)

대여금 순장부금액	250,000	250,000

2. 수취채권

미수수익	165,020	114,755

(대손충당금)	(102,503)	(102,503)

미수금	402,867	239,446

(대손충당금)	(147,663)	(147,663)

수취채권 순장부가액	317,721	104,035

대여금및수취채권 장부가액	567,721	354,035

( 2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	638,214	-	-	-	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	102,503	-	-	-	-	102,503

미수금	147,663	-	-	-	-	147,663

합 계	1,788,380	-	-	-	-	1,788,380

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	채권상각	환입	할인액 상각	기말

단기대여금	770,987	-	-	(132,773)	-	638,214

장기대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

미수수익	243,013	-	(121,667)	(18,843)	-	102,503

미수금	240,045	104,964	(187,346)	(10,000)	-	147,663

장기미수금	556,125	-	(556,125)	-	-	-

합 계	2,710,170	104,964	(865,138)	(161,616)	-	1,788,380

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	2,002,600	499,284

선급비용	89,601	150,681

당기법인세자산	14,322	64,134

합 계	2,106,523	714,099

9. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	579,705	(32,509)	547,195	139,614	-	139,614

미착품	-	-	-	331,182	-	331,182

저장품	3,347	-	3,347	-	-	-

합계	583,052	(32,509)	550,542	470,796	-	470,796

(2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

구분	당반기	전기

IT	의료소모품	코스메틱	계	IT	의료소모품	계

상품	467,421	58,858	53,425	579,704	118,829	20,785	139,614

상품평가충당금	-	(32,509)	-	(32,509)	-	-	-

미착품	-	-	-	-	285,056	46,126	331,182

저장품	-	-	3,347	3,347	-	-	-

합계	467,421	26,349	56,772	550,542	403,885	66,911	470,796

(3) 재고자산의 실사내용연결회사는 재고 자산을 IT유통의 경우 선입선출법 , 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계 산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	사용재무제표일	주식수	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액	전기말장부금액

(주)유디테크	대한민국	소프트웨어 개발	12월	2,857주	22.22%	2,999,701	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	대한민국	신약개발	12월	1,000,000주	4.85%	500,000	424,114	44,891	49,282

합 계	3,499,701	424,114	44,891	49,282

(2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	순이익지분	포괄손익	미실현손익	처분손익	손상	기말잔액

(주)유디테크	당반기	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당반기	49,282	-	(4,391)	-	-	-	-	44,891

전기	63,494	-	(14,212)	-	-	-	-	49,282

(주)유디테크 관계기업투자주식은 지분법 적용을 중지 한 상황이고, (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여 전전기 중 지배회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었습니다. 지배회사는 지분율 감소에도 불구하고 유의적인 영향력이 지속되는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분	영업권	미실현손익	장부금액

(주)유디테크	당반기	-	22.22%	-	-	-	-

전기	-	22.22%	-	-	-	-

(주)에스티큐브앤컴퍼니	당반기	8,736,754	4.85%	424,114	-	(379,223)	44,891

전기	8,827,215	4.85%	428,505	-	(379,223)	49,282

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 (단위 : 천원)

회사명	당반기	전기

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

(주)유디테크	(39,987)	(148,836)	(108,849)	(108,849)

(5) 당반기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보 (단위 : 천원)

구 분	(주)유디테크	(주)에스티큐브앤컴퍼니

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산총계	340,020	434,040	9,304,611	9,394,658

부채총계	987,435	901,497	567,856	567,443

매출액	428,306	681,190	-	-

순손익	(179,958)	(512,008)	(90,461)	(292,761)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(179,958)	(512,008)	(90,461)	(292,761)

11. 기타포괄-공정가치 금융자산

(1) 당반기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	손상차손누계	평가손실누계액	장부가액

당반기말	전기말

지분증권	㈜BHK	1,157,000	2.35%	1,932,190	(1,932,189)	-	1	1

송우전자㈜	80,000	19.90%	2,000,000	-	(738,000)	1,262,000	1,262,000

(주)효천	180,000	10.00%	900,000	(900,000)	-	-	-

Sooam Timor Leste SA	2,500	50.00%	28,803	(28,802)	-	1	1

합 계	4,860,993	(2,860,991)	(738,000)	1,262,002	1,262,002

상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	당반기말

시장성 없는 지분증권	1,262,002	-	-	-	1,262,002

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	평가	기말

시장성 없는 지분증권	1,506,642	-	-	(244,640)	1,262,002

12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

취득금액	감가상각누계액	소계	취득금액	감가상각누계액	소계

토지	26,191	-	26,191	26,191	-	26,191

건물	62,147	(3,366)	58,781	62,147	(1,813)	60,334

기계장치	4,669,517	(4,030,852)	638,665	4,466,457	(3,655,115)	811,342

시설장치	306,426	(305,492)	934	298,804	(270,016)	28,788

차랑운반구	259,645	(216,807)	42,838	87,137	(87,134)	3

비품	227,180	(190,483)	36,697	218,095	(177,050)	41,045

금형	1,000	(21)	979	-	-	-

사용권자산	2,641,020	(1,376,065)	1,264,955	2,535,694	(1,165,873)	1,369,821

합계	8,193,126	(6,123,086)	2,070,040	7,694,525	(5,357,001)	2,337,524

(2) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	계정대체	감가상각비	외환차이	당반기말

토지	26,191	-	-	-	-	-	26,191

건물	60,334	-	-	-	(1,553)	-	58,781

기계장치	811,342	30,309	-	-	(232,091)	29,105	638,665

시설장치	28,788	-	-	-	(28,611)	757	934

차랑운반구	3	4,803	-	41,926	(3,894)	-	42,838

금형	-	1,000	-	-	(21)	-	979

비품	41,045	3,762	-	-	(9,002)	892	36,697

사용권자산	1,369,821	210,142	-	(41,926)	(305,450)	32,368	1,264,955

합계	2,337,524	250,016	-	-	(580,622)	63,122	2,070,040

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 등	처분/폐기	감가상각비	외환차이	전기말

토지	-	26,191	-	-	-	26,191

건물	-	62,148	(1,814)	-	60,334

기계장치	1,457,997	102,575	(1)	(708,606)	(40,623)	811,342

시설장치	94,026	1,280	(65,982)	(536)	28,788

차랑운반구	16,669	-	(16,666)	-	3

비품	46,004	16,259	(19,996)	(1,222)	41,045

사용권자산	1,481,524	509,572	(2,095)	(567,566)	(51,614)	1,369,821

합계	3,096,220	718,025	(2,096)	(1,380,628)	(93,996)	2,337,524

13. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	1,204	(50)	1,154	1,204	(10)	-	1,194

기타의무형자산	118,760	(76,060)	-	42,700	166,754	(100,897)	-	65,857

합계	119,964	(76,110)	-	43,854	167,958	(100,907)	-	67,051

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,194	65,857	67,051

증가금액	-	11,000	11,000

내부개발	-	-	-

개별취득	-	11,000	11,000

감소금액	(40)	(34,525)	(34,565)

상각	(40)	(12,430)	(12,470)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	(22,095)	(22,095)

외환차이	-	368	368

기말 장부금액	1,154	42,700	43,854

② 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	-	93,379	93,379

증가금액	1,204	1,050	2,254

내부개발	-	-	-

개별취득	1,204	1,050	2,254

감소금액	(10)	(28,042)	(28,052)

상각	(10)	(28,042)	(28,052)

손상	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

외환차이	(530)	(530)

기말 장부금액	1,194	65,857	67,051

(3) 무형자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액

당반기	전기	당반기말 누계액

개발비	Glyco-Specific Antibody Development	LAG-3	-	-	-	197,907

CTLA-4	-	-	-	197,908

PD-L1 / PD-1	-	-	-	6,597,792

합계	-	-	-	6,993,607

① 전전기 중 면역관문억제제 후보물질 중 2건(LAG-3, CTLA-4)과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 향후 개발진행을 예측할 수 없음에 따라 관련 장부금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 상기 2건의 후보물질은 전전기 중 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니로 이전되었습니다.② 상기 개발 결과의 일부인 Glyco-Specific Antibody Development(PD-L1)은 단백질의 특정 부위에 선택적으로 결합하는 항체 선별 기술로서 2017년 10월 계약을 통해 중화권 (중국, 대만 등) 기술수출을 완료한 바 있습니다. 그런데 상기 개발 결과를 이용한 연결회사의 Licensing-out 사업전략과 사업모형에 변화가 발생할 가능성이 있고, 추가적인 개발 과정이 진행될 수 있음을 반영하여 장부금액 전액에 대하여 전전기에 손상을 인식하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와 관리비	1,789,876	3,812,875	1,139,712	2,209,744

경상연구개발비	1,789,876	3,812,875	1,139,712	2,209,744

14. 기타비유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	당반기	전기

임차보증금	257,274	194,940

기타보증금	89,269	131,671

시설관리보증금	107,543	185,466

합 계	454,086	512,077

15. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무	592,934	635,244

미지급금	676,954	622,210

미지급비용	265,538	248,210

합계	1,535,426	1,505,664

(2) 기타유동부채 (단위: 천원)

구분	당반기	전기

선수금	22,256	43,390

16. 전환사채 및 차입금(1) 전환사채의 개요

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당반기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2018-05-25	2023-05-25	3,100,000	5,400,000

가산 : 사채상환할증금	325,175	566,433

차감 : 전환권조정	(1,172,405)	(2,451,828)

소계	2,252,770	3,514,605

차감 : 유동성대체	2,252,770	3,514,605

비유동 계	-	-

(2) 당반기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	분기단위 연 복리 2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능

사채발행자의 매도청구권	발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능

전환가액 (당반기말 현재)	10,477원(소정의 산식에 따라 변동가능)

전환청구기간	2019.05.26 ~ 2023.04.25

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환간주일	전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주

(3) 장기차입금 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

SBA PPP Loan(*)	연방 중소기업청	2025.07.23	1.0	220,839	212,631

합 계	220,839	212,631

(*) 종속회사의 장기차입금(SBA PPP Loan)은 COVID-19으로 인한 미연방정부의 중소기업 지원정책으로써 고용유지 조건을 충족할 경우, 원리금이 탕감되는 차입금입니다.

17. 금융보증채무

당반기 및 전기 중 금융보증채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	4,192,772	3,844,590

증가	84,025	348,182

감소	(4,276,797)	-

기말	-	4,192,772

전기말 연결회사는 연결회사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,475,000천원) 중 연결회사 지분비율을 고려하여 금융보증채무를 추정하였습니다.당 반 기 중에 연결회사는 (주)효천의 채무보증 관련 대출금 전액을 상환하여 금융보증채무가 해소되었습니다. (주석 30참조)

18. 파생상품부채 (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

파생상품부채	197,223	343,550

차감 : 유동성대체	197,223	343,550

비유동 계	-	-

상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당반기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

비적립형 의무의 현재가치	3,521,762	3,133,214

적립형 의무의 현재가치	-	-

합계	3,521,762	3,133,214

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 부채 인식액	3,521,762	3,133,214

(2) 당반기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	116,576	233,153	100,614	201,227

이자비용	2,576	5,152	1,446	2,892

사외적립자산 기대수익	-	-	-	-

합계	119,152	238,305	102,060	204,119

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,133,214	2,613,538

당기근무원가	233,153	444,234

이자원가	5,152	6,113

관계사 전출입 효과	12,330	-

보험수리적손익(기타포괄손익)	137,913	69,329

- 경험조정효과	151,449	13,083

- 재무적 가정 변경 효과	(13,536)	56,246

- 인구통계적가정변경효과	-	-

지급액	-	-

기말금액	3,521,762	3,133,214

(4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	3.214%	2.927%

미래임금인상률	7.00%	7.00%

(5) 당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(+)1.00%	(-)1.00%

할인율	3,478,643	3,571,424

미래임금인상률	3,569,132	3,479,653

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 31,901,283주 및 500원입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결자본금 및 연결자본잉여금 변동내역 (단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	27,995,028	13,575,316	422,198	15,177,130	150

전환사채 전환권행사 및 상환	1,841,711	920,855	-	21,567,383	-

전환우선주 발행	1,325,380	662,690	9,330,054	-

전환우선주 전환권행사	257,470	550,934	(422,198)	(132,353)

주식매입선택권 행사	290,800	145,400	-	2,177,966	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	440,314

전기말	31,710,389	15,192,505	662,690	48,560,494	150

당반기초	31,710,389	15,192,505	662,690	48,560,494	150

전환사채 전환권행사 및 상환	190,894	95,447	-	2,429,007	-

주식매입선택권 소멸	-	-	-	310,680	-

당반기말	31,901,283	15,287,952	662,690	51,300,181	150

(3) 전환우선주

구 분	제1종 우선주식	제2종 우선주식

발행주식수	1,074,684 주	1,325,380 주

발행가액	13,027원/주	7,545원/주

배당률	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)	액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적)

전환청구기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년	발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년.

존속기간	발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.	발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임.

전환비율	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.	1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용.

- 당반기말 현재 제1종 우선주식 1,074,684주 전량 전환청구되어 보통주로 발행되었 습니다. 21. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(168,300)	(168,300)

주식선택권	8,462,811	8,773,492

전환권대가	1,891,057	2,963,806

자기주식처분손실	(1,472,780)	(1,472,780)

합 계	8,712,788	10,096,218

(1) 자기주식 지배회사는 당반기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

ⓛ 연결회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일	2016.03.11	2016.08.04	2018.07.03

최초 부여주식수	2,967,085주	240,000주	140,000주

행사가격	5,929원/주	9,767원/주	14,821원/주

가득조건	2년이상 재임 또는 재직	좌동	좌동

행사가능기간	2018.3.11~2022.6.4	2018.3.11~2022.6.4	2020.7.3 ~ 2025.7.2

부여방법	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택	신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택

② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	스톡옵션-2016년1차	스톡옵션-2016년2차	스톡옵션-2018년1차

부여일 현재 공정가치	2,589원	3,790원	6,736원

부여일 현재 주가	6,220원	9,560원	13,850원

행사가격	5,929원	9,767원	14,821원

기대주가변동성	58.50%	59.16%	75.62%

기대행사기간(*1)	3년~4년	3년	3년

기대 배당수익률	-	-	-

무위험이자율(*2)	1.50%	1.25%	2.12%

(*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다

③ 당반기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

총 보상원가	-	673,600

기인식한 보상원가	-	503,816

당기 중 인식한 보상원가	-	169,784

잔여 보상원가	-	-

④ 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,817,085주 60,000주 2,877,085주 신규부여 - - - 행사 - - - 소멸 (120,000주) - (120,000주) 당반기말 2,697,085주 60,000주 2,757,085주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 120,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 당반기말 현재 소멸하였습니다. 내 역 스톡옵션-2013년1차(*1) 스톡옵션-2013년2차(*1) 스톡옵션-2016년1차(*2) 스톡옵션-2018년1차(*3) 합계 기초 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 신규부여 - - - - - 행사 (95,000주) (111,800주) (84,000주) - (290,800주) 소멸 - - (66,000주) (80,000주) (146,000주) 전기말 - - 2,817,085주 60,000주 2,877,085주 (*1) 2013년 스톡옵션 부여분은 전기 중 전체 행사되었습니다.(*2) 2016년 스톡옵션 부여분 중 84,000주는 전기 행사되었으며, 66,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 주식선택권을 상실하여 전기말 현재 소멸하였습니다.(*3) 2018년 스톡옵션 부여분 중 80,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 현재 소멸하였으며, 그 중 40,000주는 가득조건이 충족되지 못하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산손익 (137,651) (311,484) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (738,000) (738,000) 지분법자본변동 273,238 273,238 합계 (602,413) (776,246) (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 당반기말 해외사업환산손익 (311,484) 173,833 - (137,651) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (738,000) - - (738,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (776,246) 173,833 - (602,413) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 당기손익 재분류 기말 해외사업환산손익 (225,789) (85,695) - (311,484) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (493,360) (244,640) - (738,000) 지분법자본변동 273,238 - - 273,238 합 계 (445,911) (330,335) - (776,246) 23. 연결결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 (47,424,466) (37,710,186) (2) 당반기와 전기의 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (37,710,186) (21,690,433) 순손실 중 지배기업 소유주 지분 (9,576,367) (15,950,424) 결손보전 - - 재측정요소 (137,913) (69,329) 기말금액 (47,424,466) (37,710,186) 24. 연결주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (5,323,251,731) (9,188,032,079) (5,085,015,589) (8,499,222,431) 보통주 귀속 계속영업순손익 (5,323,251,731) (9,188,032,079) (5,085,015,589) (8,394,258,492) 가중평균유통보통주식수 30,525,903 주 30,456,295 주 30,181,456 주 29,133,171 주 기본주당순손익 (174) (302) (168) (292) 기본주당계속영업손익 (174) (302) (168) (288) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 (230,748,095) (398,275,529) - - 우선주 귀속 계속영업순손익 (230,748,095) (398,275,529) - - 가중평균유통우선주식수 1,325,380 주 1,325,380 주 - - 기본주당순손익 (174) (300) - - 기본주당계속영업손익 (174) (300) - - (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,335,009 181 5,490,636,629 전환사채 전환 2021-03-08 190,894 115 21,952,810 합 계 5,512,589,439 가중평균유통보통주식수 30,456,295 ② 전반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 27,100,631 182 4,932,314,842 주식선택권 행사 2020-02-24 226,800 128 29,030,400 전환우선주 전환 2020-03-02 701,191 121 84,844,111 전환사채 전환 2020-03-02 855,506 121 103,516,226 전환우선주 전환 2020-03-03 300,507 120 36,060,840 전환사채 전환 2020-03-03 378,323 120 45,398,760 전환우선주 전환 2020-03-04 100,169 119 11,920,111 전환사채 전환 2020-03-04 108,458 119 12,906,502 전환사채 전환 2020-03-05 286,594 118 33,818,092 전환사채 전환 2020-03-06 25,665 117 3,002,805 전환사채 전환 2020-03-13 28,517 110 3,136,870 전환사채 전환 2020-04-21 38,022 71 2,699,562 스톡옵션 행사 2020-06-09 50,000 22 1,100,000 전환사채 전환 2020-06-10 54,087 21 1,135,827 전환사채 전환 2020-06-11 57,034 20 1,140,680 스톡옵션 행사 2020-06-22 14,000 9 126,000 전환사채 전환 2020-06-22 9,505 9 85,545 합 계 5,302,237,173 가중평균유통보통주식수 29,133,171 ① 당반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2021-01-01 1,325,380 181 239,893,780 합 계 239,893,780 가중평균유통우선주식수 1,325,380 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류 (1) 매출 당반기 및 전반기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,248,140 4,327,513 3,389,190 6,919,611 계속영업 소계 2,248,140 4,327,513 3,389,190 6,919,611 중단영업 - - - - 합 계 2,248,140 4,327,513 3,389,190 6,919,611 (2) 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매출원가 2,231,763 4,234,831 3,303,495 6,734,319 계속영업 소계 2,231,763 4,234,831 3,303,495 6,734,319 중단영업 - - - - 합 계 2,231,763 4,234,831 3,303,495 6,734,319 (3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,099,510 2,131,937 1,022,756 1,994,117 퇴직급여 119,152 238,304 102,060 204,119 복리후생비 113,885 202,532 94,471 179,214 여비교통비 10,754 21,789 5,623 165,888 접대비 51,060 90,206 41,800 110,300 통신비 1,663 3,264 902 2,320 수도광열비 2,246 4,558 2,700 5,889 세금과공과금 26,581 80,072 27,660 77,071 지급임차료 - 1,400 - 1,400 수선비 30,902 62,052 40,299 74,879 보험료 7,193 14,108 7,016 13,778 차량유지비 18,326 33,643 19,261 67,612 경상연구개발비 1,789,876 3,812,875 1,139,712 2,209,744 운반비 11,333 24,875 5,542 9,350 교육훈련비 4,745 8,234 20 20 도서인쇄비 37 1,175 417 764 소모품비 11,319 23,071 15,733 25,469 지급수수료 251,825 527,064 370,223 552,741 광고선전비 13,297 13,297 - - 건물관리비 20,048 40,222 17,802 36,997 감가상각비 155,036 320,079 173,198 327,119 무형자산상각 6,275 12,470 6,722 13,303 주식보상비 - - (151,145) (33,588) 계속영업 소계 3,745,063 7,667,227 2,942,772 6,038,506 중단영업 - - - 104,964 합계 3,745,063 7,667,227 2,942,772 6,143,470 (4) 당반기와 전반기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (440,091) - (440,091) 상품의 매입 4,642,393 - 4,642,393 타계정으로 대체액 (114) - (114) 재고자산평가손실 32,509 - 32,509 재고자산감모손실 134 - 134 종업원급여 - 2,370,242 2,370,242 감가상각비와 기타상각비 - 332,548 332,548 경상연구개발비 3,812,875 3,812,875 기타의 영업비용 - 1,151,562 1,151,562 계속영업 소계 4,234,831 7,667,227 11,902,058 중단영업 - - - 합계 4,234,831 7,667,227 11,902,058 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 275,390 - (262,603) 상품의 매입 6,458,929 - 6,458,929 종업원급여 - 2,198,236 2,198,236 감가상각비와 기타상각비 - 340,422 340,422 경상연구개발비 - 2,209,744 2,209,744 기타의 영업비용 - 1,290,104 1,290,104 계속영업 소계 6,734,319 6,038,506 12,772,825 중단영업 - 104,964 104,964 합계 6,734,319 6,143,470 12,877,789 26. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 13,152,222 - - 28,237,470 단기금융상품 - - 15,000,000 - - 15,000,000 매출채권(유동) - - 1,833,791 - - 1,448,782 대여금및수취채권(유동) - - 317,721 - - 104,035 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 기타비유동자산 - - 454,086 - - 512,077 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,262,002 - - 1,262,002 - 합계 - 1,262,002 31,007,820 - 1,262,002 45,552,364 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 지급채무 - 1,535,426 - 1,505,664 전환사채 - 2,252,770 - 3,514,605 장기차입금 220,839 212,631 금융보증채무 - - - 4,192,772 리스부채(유동) - 598,604 - 605,513 리스부채(비유동) - 799,911 - 876,154 파생상품부채 197,223 - 343,550 - 합계 197,223 5,407,550 343,550 10,907,339 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 155,353 - 155,353 외환차익 - - 53,997 - 53,997 외화환산이익 - - 12,861 - 12,861 계속영업 소계 - - 222,211 - 222,211 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 222,211 - 222,211 금융비용: 이자비용 - - - 340,400 340,400 외환차손 - - - 27,102 27,102 외화환산손실 - - - 639 639 사채상환손실 - - - 68,004 68,004 금융보증추정손실 - - - 84,025 84,025 금융보증상환손실 - - - 1,888,724 1,888,724 계속영업 소계 - - - 2,408,894 2,408,894 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,408,894 2,408,894 금융상품 범주별 순손익 - - 222,211 (2,408,894) (2,186,683) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익 등: 이자수익 - - 268,026 - 268,026 외화차익 - - 219,736 - 219,736 외화환산이익 - - 1,703 - 1,703 대손충당금환입 - - 14,222 - 14,222 계속영업 소계 - - 503,687 - 503,687 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 503,687 - 503,687 금융비용 등: 이자비용 - - - 836,010 836,010 외환차손 - - - 38,106 38,106 외화환산손실 - - - 64,525 64,525 사채상환손실 - - - 15 15 금융보증추정손실 - - - 96,631 96,631 파생상품평가손실 1,985,146 - - - 1,985,146 계속영업 소계 1,985,146 - - 1,035,287 3,020,433 중단영업 - - - - - 금융비용 계 1,985,146 - - 1,035,287 3,020,433 금융상품 범주별 순손익 (1,985,146) - 503,687 (1,035,287) (2,516,746) (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품별 순손익내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 73,877 155,353 117,680 268,026 외환차익 4,488 53,997 105,753 219,736 외화환산이익 (830) 12,861 (104,809) 1,703 대손충당금환입 - - 14,222 14,222 계속영업 소계 77,535 222,211 132,846 503,687 중단영업 - - - - 금융수익 계 77,535 222,211 132,846 503,687 금융비용: 이자비용 150,456 340,400 239,661 836,011 외환차손 23,982 27,102 23,434 38,106 외화환산손실 (11,838) 639 64,525 64,525 파생상품평가손실 - - 1,985,146 1,985,146 사채상환손실 - 68,004 15 15 금융보증추정손실 32,426 84,025 48,615 96,630 금융보증상환손실 1,888,724 1,888,724 - - 계속영업 소계 2,083,750 2,408,894 2,361,396 3,020,433 중단영업 - - - - 금융비용 계 2,083,750 2,408,894 2,361,396 3,020,433 (4) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,262,000 1,262,000 1,262,000 1,262,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,152,222 13,152,222 28,237,470 28,237,470 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 매출채권(유동) 1,833,791 1,833,791 1,448,782 1,448,782 대여금및수취채권(유동) 317,721 317,721 104,035 104,035 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 250,000 250,000 기타비유동자산 454,086 454,086 512,077 512,077 금융자산 합계 32,269,820 32,269,820 46,814,364 46,814,364 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 197,223 197,223 343,550 343,550 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,535,426 1,535,426 1,505,664 1,505,664 전환사채 2,252,770 2,252,770 3,514,605 3,514,605 장기차입금 220,839 220,839 212,631 212,631 금융보증채무 - - 4,192,772 4,192,772 리스부채(유동) 598,604 598,604 605,513 605,513 리스부채(비유동) 799,911 799,911 876,154 876,154 금융부채 합계 5,604,773 5,604,773 11,250,889 11,250,889 ② 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 파생상품부채 - 197,223 - 197,223 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,262,000 1,262,000 전기말 파생상품부채 - 343,550 - 343,550 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,262,000 1,262,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,262,000 1,506,640 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - (244,640) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,262,000 1,262,000 미실현손익 (738,000) (738,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 197,223 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,262,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당반기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,421,000 1,131,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 1,800 3,600 - - 무형자산처분이익 186,214 186,214 - - 잡이익 10 10 41 41 계속영업 소계 188,024 189,824 41 41 중단영업 - - - - 기타수익 계 188,024 189,824 41 41 기타비용: 잡손실 - 572 154 154 기타의지급수수료 - - (3,296) 14,248 지분법손실 2,152 4,391 2,571 9,936 계속영업 소계 2,152 4,963 (571) 24,338 중단영업 - - - - 기타비용 계 2,152 4,963 (571) 24,338 28. 법인세비용 및 이연법인세자산 연결회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당반기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할 일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당반기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 중단영업 연결회사는 전전기 중에 로봇 사업부문의 재고자산을 전부 처분함에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 식별하고 관련된 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - - 매출원가 - - - 판매비와관리비 - - 104,964 영업손익 - - (104,964) 영업외손익 - - - 법인세비용차감전순손익 - - (104,964) 법인세비용 - - - 중단영업손익 - - (104,964) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업현금흐름 - 14,995 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 - 14,995 30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*1) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*2) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*3) (주)송우전자 (주)송우전자 (*4) (*1) (주)유디테크에 대한 연결회사의 보유지분율은 당반기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계회사에 포함하였습니다.(*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전전기 중 연결회사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 연결회사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*3) (주)효천에 대한 연결회사의 보유지분율은 당반기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*4) (주)송우전자에 대한 연결회사의 보유지분율은 당반기말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 1,800 - 임직원 임직원 - 1,240 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 1,800 - 기타 (주)송우전자 496,324 - - 6,000 합계 496,324 1,240 3,600 6,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 497 - 기타 (주)송우전자 574,370 - 6,000 합계 574,370 497 6,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 261,141 - 1,100 임직원 - 4,925 - 합계 261,141 107,428 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 239,892 - 1,100 임직원 - 3,685 - 합계 239,892 106,188 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 임직원 임직원 250,000 - - 250,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 888,214 - - 888,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 기초잔액 증가 회수 기말잔액 임직원 임직원 100,000 150,000 - 250,000 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 합계 738,214 150,000 - 888,214 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 981,702 1,981,765 985,445 2,062,564 퇴직급여 107,517 200,063 87,321 174,642 주식기준보상 - - - - 합계 1,089,219 2,181,828 1,072,766 2,237,206 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. ( 6) 전기말까지 특수 관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 연결회사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증 을 제공 하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다. 당반기 중에 주주 간 협의에 의해 연결회를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 연결회사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 당반기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 전환권 행사에 따른 자본 증가 1,482,292 11,635,026 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 1,044,766 10,121,146 리스자산과 부채의 취득 132,661 - 리스부채의 유동성 대체 268,090 265,109 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 310,680 439,576 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 4,996,272 14,708,041 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (595,484) (256,808) 상각 295,062 791,396 전환권행사 및 상환 (1,256,896) (10,553,758) 리스부채의 증가 219,766 287,691 리스부채의 감소 (45,000) - 자본의 감소(증가) - - 기타 37,565 45,758 반기말 3,651,285 5,022,320 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 13,151,048 28,236,607 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 매출채권(유동) 1,833,791 1,448,782 대여금및수취채권(유동) 317,721 104,035 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 기타비유동자산 454,086 512,077 합계 31,006,646 45,551,501 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1,666,604 900,000 1,821,992 1,047,663 3개월 이하 2,088,270 - 1,540,316 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,284,804 1,284,080 1,136,666 1,136,417 합계 5,039,678 2,184,080 4,498,974 2,184,080 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록 하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,535,426 1,535,426 1,535,426 - - - 전환사채(*1) 2,252,770 3,425,175 3,425,175 - - - 장기차입금(*2) 220,839 220,839 - - - 221,523 리스부채(유동 및 비유동) 1,398,515 1,508,157 309,062 305,173 549,466 344,457 합계 5,407,550 6,689,597 5,269,663 305,173 549,466 565,980 (*1) 전환사채는 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능하므로 6개월 이내 만기 구간으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사의 장기차입금(SBA PPP Loan)은 COVID-19으로 인한 미연방정부의 중소기업 지원정책으로써 고용유지 조건을 충족할 경우, 원리금이 탕감되는 차입금입니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $2,904,497 3,282,082 매출채권 $1,378,091 1,557,243 미수금 $641 724 기타비유동자산 $29,614 33,464 자산 소계 $4,312,843 4,873,513 매입채무 $313,203 353,919 미지급금 $25,216 28,494 장기차입금 $195,433 220,839 리스부채 $827,410 934,973 부채 소계 $1,361,262 1,538,225 나. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 333,528 (333,528) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다.③ 시장가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무및지급채무 1,535,426 1,505,664 리스부채 1,398,515 1,481,667 전환사채 2,252,770 3,514,605 장기차입금 220,839 212,631 차감: 현금및현금성자산 (13,152,222) (28,237,470) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 담보 및 보증 내역 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2021.06.30 현재 제 32 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 30,381,518,872 44,299,694,010 현금및현금성자산 10,653,913,395 26,706,815,668 단기금융상품 15,000,000,000 15,000,000,000 매출채권 1,833,791,096 1,448,782,491 대여금및수취채권 316,996,656 103,785,579 기타유동자산 2,026,275,748 569,514,330 재고자산 550,541,977 470,795,942 비유동자산 17,865,535,711 15,227,422,187 종속기업투자주식 15,237,568,577 12,517,397,754 관계기업투자주식 49,282,282 49,282,282 기타포괄-공정가치금융자산 1,262,002,000 1,262,002,000 유형자산 610,366,174 612,057,364 무형자산 35,694,242 56,825,413 대여금및수취채권 250,000,000 250,000,000 기타비유동자산 420,622,436 479,857,374 자산총계 48,247,054,583 59,527,116,197 부채 유동부채 4,214,007,578 5,625,695,243 매입채무 및 지급채무 1,506,931,849 1,471,078,882 리스부채 234,826,756 253,072,060 파생상품부채 197,223,321 343,550,301 전환사채 2,252,770,089 3,514,604,500 기타유동부채 22,255,563 43,389,500 비유동부채 3,750,476,931 7,581,453,820 금융보증추정부채 0 4,192,772,165 리스부채 228,714,960 255,467,235 퇴직급여채무 3,521,761,971 3,133,214,420 부채총계 7,964,484,509 13,207,149,063 자본 자본금 15,950,641,500 15,855,194,500 자본잉여금 51,194,581,837 48,454,895,135 기타자본구성요소 10,185,568,424 11,568,997,850 기타포괄손익누계액 (738,000,000) (738,000,000) 이익잉여금(결손금) (36,310,221,687) (28,821,120,351) 자본총계 40,282,570,074 46,319,967,134 자본과부채총계 48,247,054,583 59,527,116,197 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,248,139,567 4,327,513,401 3,389,189,535 6,919,610,710 매출원가 2,231,762,659 4,234,831,070 3,303,494,513 6,734,319,323 매출총이익 16,376,908 92,682,331 85,695,022 185,291,387 판매비와관리비 2,709,228,218 5,491,047,126 1,797,791,471 3,293,530,547 영업이익(손실) (2,692,851,310) (5,398,364,795) (1,712,096,449) (3,108,239,160) 금융수익 77,456,035 229,479,738 132,659,664 500,559,528 금융비용 2,058,882,915 2,371,555,258 2,339,800,436 2,982,980,886 기타수익 188,023,793 189,824,182 40,830 40,886 기타비용 0 572,094 (3,142,149) 14,401,817 법인세비용차감전순이익(손실) (4,486,254,397) (7,351,188,227) (3,916,054,242) (5,605,021,449) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (4,486,254,397) (7,351,188,227) (3,916,054,242) (5,605,021,449) 중단영업이익(손실) 0 0 0 (104,963,939) 당기순이익(손실) (4,486,254,397) (7,351,188,227) (3,916,054,242) (5,709,985,388) 기타포괄손익 (137,913,109) (137,913,109) (371,744,140) (371,744,140) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (137,913,109) (137,913,109) (371,744,140) (371,744,140) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (137,913,109) (137,913,109) (104,944,140) (104,944,140) 기타포괄손익측정금융자산평가손익 0 0 (266,800,000) (266,800,000) 총포괄손익 (4,624,167,506) (7,489,101,336) (4,287,798,382) (6,081,729,528) 주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (232) (130) (196) 보통주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (232) (130) (192) 우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (231) 0 0 우선주 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (231) 0 0 자본변동표 제 33 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,997,514,000 15,071,531,878 23,249,853,825 (493,360,000) (17,715,146,442) 34,110,393,261 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,709,985,388) (5,709,985,388) 전환권의 행사 및 대체 920,855,500 21,567,669,718 (10,121,146,040) 0 0 12,367,379,178 전환우선주의 전환 128,735,000 (132,352,945) 0 0 0 (3,617,945) 주식선택권 행사 145,400,000 2,177,965,831 (1,021,619,600) 0 0 1,301,746,231 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (104,944,140) (104,944,140) 주식선택권 소멸 0 170,874,000 (204,461,726) 0 0 (33,587,726) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (266,800,000) 0 (266,800,000) 2020.06.30 (기말자본) 15,192,504,500 38,855,688,482 11,902,626,459 (760,160,000) (23,530,075,970) 41,660,583,471 2021.01.01 (기초자본) 15,855,194,500 48,454,895,135 11,568,997,850 (738,000,000) (28,821,120,351) 46,319,967,134 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,351,188,227) (7,351,188,227) 전환권의 행사 및 대체 95,447,000 2,429,006,702 (1,072,749,426) 0 0 1,451,704,276 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (137,913,109) (137,913,109) 주식선택권 소멸 0 310,680,000 (310,680,000) 0 0 0 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 15,950,641,500 51,194,581,837 10,185,568,424 (738,000,000) (36,310,221,687) 40,282,570,074 현금흐름표 제 33 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (6,944,505,606) (4,352,236,322) 당기순이익(손실) (7,351,188,227) (5,709,985,388) 조정 2,432,228,725 3,121,517,669 이자비용 303,042,676 798,557,926 감가상각비 143,917,488 117,140,415 무형자산상각비 10,036,624 11,556,169 기타의 대손상각비 0 104,963,939 금융보증추정손실 84,024,763 96,630,447 금융보증상환손실 1,888,724,389 0 퇴직급여 238,304,562 204,119,202 외화환산손실 639,490 64,525,341 재고자산평가손실 32,509,234 0 사채상환손실 68,004,373 14,724 종업원급여 17,328,114 8,076,243 이자수익 (155,243,419) (267,509,922) 파생금융부채평가손실 0 1,985,146,164 외화환산이익 (12,845,860) (1,702,979) 무형자산처분이익 (186,213,709) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,143,525,628) (2,082,771,352) 매출채권의 감소(증가) (372,162,745) (944,260,756) 미수금의 감소(증가) (150,615,236) (41,907,811) 선급금의 감소(증가) (1,503,316,087) (159,394,896) 선급비용의 감소(증가) (3,257,251) (4,294,777) 산업재산권의 감소(증가) 1,203,620 0 재고자산의 감소(증가) (112,255,269) 275,390,040 충당부채의 증가(감소) 0 (14,221,903) 매입채무의 증가(감소) (42,823,895) (575,918,673) 미지급금의 증가(감소) 60,835,172 (618,162,576) 선수금의 증가(감소) (21,133,937) 0 이자수취(영업) 93,067,836 277,319,687 이자지급(영업) (24,900,232) (7,165,028) 법인세납부(환급) 49,811,920 48,848,090 투자활동현금흐름 (2,511,030,602) 3,180,074,867 보증금의 감소 0 84,000,000 보증금의 증가 (60,000,000) (58,129,200) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 25,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,720,170,823) (1,752,390,000) 토지의 취득 0 (26,191,357) 건물의 취득 0 (62,147,367) 시설이용권의 처분 290,909,091 0 차량운반구의 취득 (4,803,286) 0 기타유형자산의 취득 (4,761,964) (5,067,209) 특허권의 취득 (1,203,620) 0 기타무형자산의 취득 (11,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) (20,000,000,000) 재무활동현금흐름 (6,597,240,151) 1,188,079,202 단수주의 지급 (3,562) (130,372) 주식발행비용 (2,600,370) (24,842,237) 전환사채의 감소 (300,000,000) (76,880) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 1,305,607,000 금융보증부채의 상환 (6,165,521,317) 0 리스부채의 상환 (129,114,902) (92,478,309) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (125,914) (3,731,120) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,052,902,273) 12,186,627 기초현금및현금성자산 26,706,815,668 16,329,602,175 기말현금및현금성자산 10,653,913,395 16,341,788,802 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 에스티큐브(이하 "당사")는 1989년 8월 16일에 설립되었습니다. 당사는 산업용 LENS 등 수입 및 유통을 하는 IT부문 을 주사업으로 하고 있 으며 전략적 성장동력사업으로서 항암제 신약 후보물질 개발지원사업인 BT(Bio Technology) 부문의 사업을 진행하고 있습 니다. 당사의 대표이사는 정현진이고, 본점소재지는 서울특별시 강남구 영동대로 511 2201호 (무역센터 트레이드타워)에 위치하고 있습니다 . 당사는 2001년 7월 3일 주식을 한국거 래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당 반기 말 현 재 자본금은 15,951 백 만입니 다. 한편 당사의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)바이오메디칼홀딩스 1,539,723 4.83% (주)에스티사이언스 596,734 1.87% 자 사 주 50,000 0.16% 기 타 28,389,446 88.99% 보통주 소계 30,575,903 95.85% 우선주 소계 1,325,380 4.15% 합 계 31,901,283 100.00% 2. 반기재무제표 작성기준당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1017호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.마. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 5 개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편 당사의 로봇사업부문은 전전기 중 중단영업으로 분류되었습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① IT사업부문 : CCTV 카메라용 LENS, SENSOR 및 카드단말기 등 관련 부품 판매 ② 의료소모품사업부문: Surgical Gown, Head Gear Cover등 의료용 소모품 판매 ③ 코스메틱사업부문 : 기초 스킨케어 상품 판매 ④ 바이오(Bio)사업부문 : 면역조절 항암제 등 항 암물질의 발굴 및 개발⑤ SOC사업부문: 철도차량용 무선전자태그(RFID) 관련 장치의 개 발, 제조 및 판매 당반기와 전반기 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 특정 보고부문에 귀속되지 않는 지원활동과 관련된 자산, 부채, 수익 및 비용은 공통부문으로 포함하고 있습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 IT 의료소모품 코스메틱 바이오 SOC 공통 총계 매출액 4,321,466 5,614 434 - - - 4,327,514 매출원가 4,192,212 42,397 222 - - - 4,234,831 판매비와관리비 17,776 335 57,687 2,617,387 - 2,797,863 5,491,048 영업손익 111,478 (37,118) (57,475) (2,617,387) - (2,797,863) (5,398,365) 금융및기타손익 46,750 (525) - 116 - (1,999,164) (1,952,823) 법인세비용차감전계속영업손익 158,228 (37,643) (57,475) (2,617,271) - (4,797,027) (7,351,188) 중단영업손익 - - - - - - - 유무형자산 12,175 - 11,796 1,154 - 620,936 646,061 유무형자산 상각비 5,619 - 204 40 - 148,091 153,954 자산총액 2,316,126 29,554 94,807 1,944,409 - 43,862,159 48,247,055 부채총액 389,187 36,073 12,150 205,011 224,289 7,097,775 7,964,485 (*) 당사의 총매출액 대비 고객 1인으로부터의 매출액 비 중 은 당반기 88.39% ( 전반기 91.70% )입 니 다 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 IT 로봇 바이오 SOC 공통 총계 매출액 6,919,611 - - - - 6,919,611 매출원가 6,734,319 - - - - 6,734,319 판매비와관리비 11,959 - 520,052 - 2,761,520 3,293,531 영업손익 173,333 - (520,052) - (2,761,520) (3,108,239) 금융및기타손익 127,237 - (8,092) - (2,615,927) (2,496,782) 법인세비용차감전계속영업손익 300,570 - (528,144) - (5,377,447) (5,605,021) 중단영업손익 - (104,964) - - - (104,964) 유무형자산 6,661 - - - 657,057 663,718 유무형자산상각비 5,448 - - - 123,249 128,697 자산총액 3,709,184 - 10,916,897 - 39,470,181 54,096,262 부채총액 179,024 - - 224,289 12,032,366 12,435,679 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 예입처 당반기 전기 사용제한여부 현금및현금성자산 보통예금 등 신한은행 등 10,653,913 26,706,816 해당없음 단기금융상품 정기예금 신한은행 등 15,000,000 15,000,000 해당없음 합 계 25,653,913 41,706,816 6. 매출채권 및 장기성매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 채권금액과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권(유동) 1,833,791 1,448,782 (대손충당금) - - 매출채권(유동) 순장부금액 1,833,791 1,448,782 장기성매출채권(비유동) 395,700 395,700 (대손충당금) (395,700) (395,700) 장기성매출채권 순장부금액 - - 매출채권 및 장기성매출채권 계 1,833,791 1,448,782 (2) 매출채권 및 장기성매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 연체되지 않은 채권 1,833,791 1,448,782 소 계 1,833,791 1,448,782 연체됐으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 395,700 395,700 소 계 395,700 395,700 합 계 2,229,491 1,844,482 (*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 395,700천원(전기: 395,700천원)입니다. (3) 매출채권 및 장기성매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 395,700 395,700 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 매출채권 상각 - - 미사용금액 환입 - - 할인액 상각 - - 보고기간말 금액 395,700 395,700 7. 대여금및수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1. 대여금 단기대여금 638,214 638,214 (대손충당금) (638,214) (638,214) 장기대여금 1,150,000 1,150,000 (대손충당금) (900,000) (900,000) 대여금 순장부금액 250,000 250,000 2. 수취채권 미수수익 165,021 114,755 (대손충당금) (102,503) (102,503) 미수금 402,142 239,197 (대손충당금) (147,663) (147,663) 수취채권 순장부금액 316,997 103,786 대여금및수취채권 장부금액 566,997 353,786 (2) 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 638,214 - - - - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 102,503 - - - - 102,503 미수금 147,663 - - - - 147,663 합 계 1,788,380 - - - - 1,788,380 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 채권상각 환입 할인액 상각 기말 단기대여금 770,987 - - (132,773) - 638,214 장기대여금 900,000 - - - - 900,000 미수수익 243,013 - (121,667) (18,843) - 102,503 미수금 240,045 104,964 (187,346) (10,000) - 147,663 장기미수금 556,125 - (556,125) - - - 합 계 2,710,170 104,964 (865,138) (161,616) - 1,788,380 8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선급금 2,002,600 499,283 선급비용 9,354 6,097 당기법인세자산 14,322 64,134 합 계 2,026,276 569,514 9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 579,705 (32,509) 547,195 139,614 - 139,614 미착품 - - - 331,182 - 331,182 저장품 3,347 - 3,347 - - - 합계 583,052 (32,509) 550,542 470,796 - 470,796 (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 IT 의료소모품 코스메틱 계 IT 의료소모품 계 상품 467,421 58,858 53,425 579,704 118,829 20,785 139,614 상품평가충당금 - (32,509) - (32,509) - - - 미착품 - - - - 285,056 46,126 331,182 저장품 - - 3,347 3,347 - - - 합계 467,421 26,349 56,772 550,542 403,885 66,911 470,796 (3) 재고자산의 실사내용 당사는 재고 자산을 IT유통의 경우 선입선출법 , 의료소모품 및 코스메틱은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계 산하고 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립지 업종 지분율 취득원가 순자산지분금액 장부금액 전기말장부금액 STCube Pharmaceuticals(*1) 미국 신약개발 100.0% 39,388,213 2,896,271 15,237,569 12,517,398 종속기업 계 39,388,213 2,896,271 15,237,569 12,517,398 (주)유디테크 대한민국 소프트웨어 개발 22.22 % 2,999,701 - - - (주)에스티큐브앤컴퍼니(*2) 대한민국 신약개발 4.85 % 500,000 424,114 49,282 49,282 관계기업 계 3,499,701 424,114 49,282 49,282 (*1) 당사는 당반기 중 운영 및 연구자금 집행을 위하여 종속기업인 STCube Pharmaceuticals에 대하여 2,500주를 1주당 USD 1,000가액으로 하여 USD2,500,000를 추가로 출자하였습니다. (*2) 당사의 관계회사인 (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전전기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 관계기업 STCube Pharmaceuticals (주)유디테크 (주)에스티큐브앤컴퍼니 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산총계 4,080,578 3,444,596 340,020 434,040 9,304,611 9,394,658 부채총계 1,184,307 1,221,541 987,435 901,497 567,856 567,443 매출액 - - 428,306 681,190 - - 순손익 (2,213,427) (5,392,031) (179,958) (512,008) (90,461) (292,761) 기타포괄손익 166,473 (75,692) - - - - 총포괄손익 (2,046,954) (5,467,723) (179,958) (512,008) (90,461) (292,761) (3) 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 회사명 장부금액 당반기 전기 손상차손 누계액 손상차손 누계액 종속기업투자주식 STCube Pharmaceuticals 15,237,569 - 24,150,644 - 24,150,644 관계기업투자주식 (주)에스티큐브앤컴퍼니 49,282 - 450,718 450,718 450,718 상기 종속기업 투자주식의 회수가능가액 추정을 위하여 당사는 사용가치를 측정하였으며, 사용가치 측정을 위하여 사용된 가치평가기법과 투입 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 가치평가기법(*1) 위험조정 순현재가치 평가법(rNPV) 현금흐름 추정기간(*2) 2021년 ~ 2041년 2021년 ~ 2041년 할인율 12.18% 12.18% (*1) 종속기업이 개발 중인 신약 후보물질의 임상단계별 성공확률을 적용하여 위험요소를 고려한 미래예상현금흐름을 할인율로 할인하여 사용가치를 측정하였습니다.(*2) 종속기업이 보유한 신약 후보물질의 예상되는 개발, 임상시험, FDA 승인 일정에 따른 현금흐름 추정기간을 고려하였으며, 추정기간 이후의 영업가치는 고려하지 아니하였습니다. 11. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계 평가손실누계액 장부가액 당반기말 전기말 지분증권 ㈜BHK 1,157,000 2.35% 1,932,190 (1,932,189) - 1 1 송우전자㈜ 80,000 19.90% 2,000,000 - (738,000) 1,262,000 1,262,000 (주)효천 180,000 10.00% 900,000 (900,000) - - - Sooam Timor Leste SA 2,500 50.00% 28,803 (28,802) - 1 1 합 계 4,860,993 (2,860,991) (738,000) 1,262,002 1,262,002 상기 기타포괄-공정가치금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였으며, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우에는 회수가능가액을 장부가액으로 하고 그 차액은 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 당분기말 시장성 없는 지분증권 1,262,002 - - - 1,262,002 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 평가 기말 시장성 없는 지분증권 1,506,642 - - (244,640) 1,262,002 12. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득금액 감가상각누계액 소계 취득금액 감가상각누계액 소계 토지 26,191 - 26,191 26,191 - 26,191 건물 62,148 (3,366) 58,782 62,148 (1,813) 60,335 시설장치 101,349 (100,415) 934 101,349 (100,255) 1,094 차량운반구 259,645 (216,807) 42,838 87,137 (87,134) 3 비품 83,969 (64,171) 19,798 80,207 (60,570) 19,637 금형 1,000 (21) 979 - - - 사용권자산 893,525 (432,681) 460,844 928,569 (423,772) 504,797 합계 1,427,827 (817,461) 610,366 1,306,743 (694,686) 612,057 (2) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 계정대체 손상차손 감가상각비 당반기말 토지 26,191 - - - - 26,191 건물 60,335 - - - (1,553) 58,782 시설장치 1,094 - - - (160) 934 차량운반구 3 4,803 - 41,926 - (3,894) 42,838 비품 19,637 3,762 - - - (3,601) 19,798 금형 - 1,000 - - - (21) 979 사용권자산 504,797 132,661 - (41,926) - (134,688) 460,844 합계 612,057 142,226 - - - (143,917) 610,366 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분/폐기 손상차손 감가상각비 전기말 토지 - 26,191 - - - 26,191 건물 - 62,148 - - (1,813) 60,335 기계장치 1 - (1) - - - 시설장치 1 1,280 - - (187) 1,094 차량운반구 16,668 - - - (16,665) 3 비품 15,319 11,170 - - (6,852) 19,637 사용권자산 359,017 361,922 - - (216,142) 504,797 합계 391,006 462,711 (1) - (241,659) 612,057 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 1,204 (50) 1,154 1,204 (10) 1,194 기타의무형자산 84,753 (50,213) - 34,540 134,011 (78,380) - 55,631 합계 85,957 (50,263) - 35,694 135,215 (78,390) - 56,825 (2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 1,194 55,631 56,825 증가금액 - 11,000 11,000 감소금액 (40) (32,091) (32,131) 상각 (40) ( 9,99 7) (10,037) 손상차손 - - - 처분/폐기 - (22,094) (22,094) 기말 장부금액 1,154 34,540 35,694 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부금액 - 75,881 75,881 증가금액 1,204 1,050 2,254 감소금액 (10) (21,300) (21,310) 상각 (10) (21,300) (21,310) 손상차손 - - - 처분/폐기 - - - 기말 장부금액 1,194 55,631 56,825 (3) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 1,210,155 2,586,192 338,003 520,052 경상연구개발비 1,210,155 2,586,192 338,003 520,052 14. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전기 임차보증금 257,274 194,940 기타보증금 55,806 99,451 시설관리보증금 107,543 185,466 합 계 420,623 479,857 15. 매입채무및지급채무와 기타유동부채(1) 매입채무및지급채무 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 592,934 635,245 미지급금 648,460 587,624 미지급비용 265,538 248,210 합계 1,506,932 1,471,079 (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 선수금 22,256 43,390 16. 전환사채(1) 전환사채의 개요 (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-05-25 2023-05-25 3,100,000 5,400,000 가산 : 사채상환할증금 325,175 566,433 차감 : 전환권조정 (1,172,405) (2,451,828) 소계 2,252,770 3,514,605 차감 : 유동성대체 2,252,770 3,514,605 비유동 계 - - (2) 당반기말 현재 전환사채와 관련한 제 조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 전환사채 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연 복리 2.00% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채원금의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 청구가능 사채발행자의 매도청구권 발행 후 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 청구가능 전환가액 (당반기말 현재) 10,477원(소정의 산식에 따라 변동가능) 전환청구기간 2019.05.26 ~ 2023.04.25 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환간주일 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 간주 17. 금융보증채무 당반기 및 전기 중 금융보증채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,192,772 3,844,590 증가 84,025 348,182 감소 (4,276,797) - 기말 - 4,192,772 전기말 당사는 당사가 금융보증을 제공한 (주)효천의 주주로서 자금보충의무를 행한다는 가정 하에 차입 원금(39,475,000천원) 중 당사 지분비율을 고려하여 금융보증채무를 추정하였습니다.당 반 기 중에 당사는 (주)효천의 채무보증 관련 대출금 전액을 상환하여 금융보증채무가 해소되었습니다. (주석 30참조) 18. 파생상품부채 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 파생상품부채 197,223 343,550 차감 : 유동성대체 197,223 343,550 비유동 계 - - 상기 파생상품부채는 전환사채의 조기상환청구권과 매도청구권이며, 당반기말 현재는 행사가능기간 종료로 인하여 매도청구권이 소멸하였고 조기상환청구권이 남아있습니다. 19. 종업원급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 비적립형 의무의 현재가치 3,521,762 3,133,214 적립형 의무의 현재가치 - - 합계 3,521,762 3,133,214 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 3,521,762 3,133,214 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 116,577 233,153 100,614 201,227 이자비용 2,576 5,152 1,446 2,892 사외적립자산 기대수익 - - - - 합계 119,153 238,305 102,060 204,119 (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,133,214 2,613,538 당기근무원가 233,153 444,234 이자원가 5,152 6,113 관계사 전출입 효과 12,330 - 보험수리적손익(기타포괄손익) 137,913 69,329 - 경험조정효과 151,449 13,083 - 재무적 가정 변경 효과 (13,536) 56,246 - 인구통계적가정변경효과 - - 지급액 - - 기말금액 3,521,762 3,133,214 (4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 3.214% 2.927% 미래임금인상률 7.00% 7.00% (5) 당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (+)1.00% (-)1.00% 할인율 3,478,643 3,571,424 미래임금인상률 3,569,132 3,479,653 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 31,901,283주 및 500원입니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 보통주 자본금 우선주 자본금 주식발행초과금 전기초 27,995,028 13,575,316 422,198 15,071,532 전환사채 전환권행사 및 상환 1,841,711 920,855 - 21,567,382 전환우선주 발행 1,325,380 662,690 9,330,054 전환우선주 전환권행사 257,470 550,934 (422,198) (132,353) 주식매입선택권 행사 290,800 145,400 - 2,177,966 주식매입선택권 소멸 - - - 440,314 전기말 31,710,389 15,192,505 662,690 48,454,895 당반기초 31,710,389 15,192,505 662,690 48,454,895 전환사채 전환권행사 및 상환 190,894 95,447 - 2,429,007 주식매입선택권 소멸 - - - 310,680 당반기말 31,901,283 15,287,952 662,690 51,194,582 (3) 전환우선주 구 분 제1종 우선주식 제2종 우선주식 발행주식수 1,074,684 주 1,325,380 주 발행가액 13,027원/주 7,545원/주 배당률 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적) 액면금액 기준 연 3% (누적적, 참가적 조건) 전환청구기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년 발행일(2020년 12월 29일)로부터 1년이 경과한 날 ~ 발행일로부터 5년. 존속기간 발행일(2018년 5월 26일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 발행일(2020년 12월 29일)로부터 5년. 단 존속기간 만료일에 자동으로 보통주로 전환되는 조건임. 전환비율 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. 1:1. 단 전환가격의 조정이 있을 경우 그 조정된 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율 적용. - 당반기말 현재 제1종 우선주식 1,074,684주 전량 전환청구되어 보통주로 발행되었습니다. 21. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (168,300) (168,300) 주식선택권 8,462,811 8,773,492 전환권대가 1,891,057 2,963,806 합 계 10,185,568 11,568,998 (1) 자기주식 당사는 당반기말 현재 적정 주가 및 거래량 유지를 위하여 자기주식 50,000주 를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 주식선택권ⓛ 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 2016.03.11 2016.08.04 2018.07.03 최초 부여주식수 2,967,085주 240,000주 140,000주 행사가격 5,929원/주 9,767원/주 14,821원/주 가득조건 2년이상 재임 또는 재직 좌동 좌동 행사가능기간 2018.3.11~2022.6.4 2018.3.11~2022.6.4 2020.7.3 ~ 2025.7.2 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 신주발행,자기주식교부 및 현금차액 보상 중 회사가 선택 ② 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 스톡옵션-2016년1차 스톡옵션-2016년2차 스톡옵션-2018년1차 부여일 현재 공정가치 2,589원 3,790원 6,736원 부여일 현재 주가 6,220원 9,560원 13,850원 행사가격 5,929원 9,767원 14,821원 기대주가변동성 58.50% 59.16% 75.62% 기대행사기간(*1) 3년~4년 3년 3년 기대 배당수익률 - - - 무위험이자율(*2) 1.50% 1.25% 2.12% (*1) 부여일로부터 평균적으로 3~4년 경과시 행사된다고 가정하였습니다. (*2) 기대행사기간과 가장 유사한 기간의 3년 만기 국고채금리를 적용하였습니다 ③ 당반기 및 전기 중 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 총 보상원가 - 673,600 기인식한 보상원가 - 503,816 당기 중 인식한 보상원가 - - 종속기업 투자주식 대체 - 169,784 잔여 보상원가 - - 당 사는 전기 중 당사가 종속 회사 종업원에게 직접 제공한 주식선택권의 주식보상비용 인식액을 종속회사에 대한 투자계정으로 처리하였습니다. ④ 당반기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. 내 역 스톡옵션-2016년1차(*) 스톡옵션-2018년1차 합계 기초 2,817,085주 60,000주 2,877,085주 신규부여 - - - 행사 - - - 소멸 (120,000주) - (120,000주) 당분기말 2,697,085주 60,000주 2,757,085주 (*) 2016년 1차 스톡옵션 부여분 중 120,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 당반기말 현재 소멸하였습니다. 내 역 스톡옵션-2013년1차(*1) 스톡옵션-2013년2차(*1) 스톡옵션-2016년1차(*2) 스톡옵션-2018년1차(*3) 합계 기초 95,000주 111,800주 2,967,085주 140,000주 3,313,885주 신규부여 - - - - - 행사 (95,000주) (111,800주) (84,000주) - (290,800주) 소멸 - - (66,000주) (80,000주) (146,000주) 전기말 - - 2,817,085주 60,000주 2,877,085주 (*1) 2013년 스톡옵션 부여분은 전기 중 전체 행사되었습니다.(*2) 2016년 스톡옵션 부여분 중 84,000주는 전기 행사되었으며, 66,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 주식선택권을 상실하여 전기말 현재 소멸하였습니다.(*3) 2018년 스톡옵션 부여분 중 80,000주는 스톡옵션 부여자의 퇴사로 전기말 현재 소멸하였으며, 그 중 40,000주는 가득조건이 충족되지 못하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (738,000) (738,000) (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 당반기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (738,000) - - - (738,000) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 당기손익 재분류 재분류 기말 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (493,360) (244,640) - - (738,000) 23. 결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 (36,310,222) (28,821,120) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (28,821,120) (17,715,146) 결손보전 - - 당기순손실 (7,351,189) (11,036,645) 재측정요소 (137,913) (69,329) 회계정책변경효과 - - 기말금액 (36,310,222) (28,821,120) 24. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순손익 (4,304,630,847) (7,055,300,984) (3,916,054,242) (5,709,985,388) 보통주 귀속 계속영업순손익 (4,304,630,847) (7,055,300,984) (3,916,054,242) (5,605,021,449) 가중평균유통보통주식수 30,525,903 주 30,456,295 주 30,181,456 주 29,133,171 주 기본주당순손익 (141) (232) (130) (196) 기본주당계속영업손익 (141) (232) (130) (192) ② 우선주 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 귀속 당기순손익 (186,593,725) (305,827,593) - - 우선주 귀속 계속영업순손익 (186,593,725) (305,827,593) - - 가중평균유통우선주식수 1,325,380주 1,325,380주 - - 기본주당순손익 (141) (231) - - 기본주당계속영업손익 (141) (231) - - (2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 30,335,009 181 5,490,636,629 전환사채 전환 2021-03-08 190,894 115 21,952,810 합 계 5,512,589,439 가중평균유통보통주식수 30,456,295 ② 전반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 27,100,631 182 4,932,314,842 주식선택권 행사 2020-02-24 226,800 128 29,030,400 전환우선주 전환 2020-03-02 701,191 121 84,844,111 전환사채 전환 2020-03-02 855,506 121 103,516,226 전환우선주 전환 2020-03-03 300,507 120 36,060,840 전환사채 전환 2020-03-03 378,323 120 45,398,760 전환우선주 전환 2020-03-04 100,169 119 11,920,111 전환사채 전환 2020-03-04 108,458 119 12,906,502 전환사채 전환 2020-03-05 286,594 118 33,818,092 전환사채 전환 2020-03-06 25,665 117 3,002,805 전환사채 전환 2020-03-13 28,517 110 3,136,870 전환사채 전환 2020-04-21 38,022 71 2,699,562 스톡옵션 행사 2020-06-09 50,000 22 1,100,000 전환사채 전환 2020-06-10 54,087 21 1,135,827 전환사채 전환 2020-06-11 57,034 20 1,140,680 스톡옵션 행사 2020-06-22 14,000 9 126,000 전환사채 전환 2020-06-22 9,505 9 85,545 합 계 5,302,237,173 가중평균유통보통주식수 29,133,171 ① 당반기 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통우선주 2021-01-01 1,325,380 181 239,893,780 합 계 239,893,780 가중평균유통우선주식수 1,325,380 한편 임직원에게 부여한 주식선택권과 신주인수권 및 전환권, 전환우선주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 영업비용의 성격별 분류(1) 매출 당반기 및 전반기의 매출액 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,248,140 4,327,513 3,389,190 6,919,611 계속영업 소계 2,248,140 4,327,513 3,389,190 6,919,611 중단영업 - - - - 합 계 2,248,140 4,327,513 3,389,190 6,919,611 (2) 매출원가당반기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매출원가 2,231,763 4,234,831 3,303,495 6,734,319 계속영업 소계 2,231,763 4,234,831 3,303,495 6,734,319 중단영업 - - - - 합 계 2,231,763 4,234,831 3,303,495 6,734,319 (3) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 690,500 1,346,000 655,500 1,285,167 직원급여 198,746 366,788 138,393 256,288 퇴직급여 119,152 238,305 102,060 204,119 사회보험료 58,522 93,311 30,898 59,460 복리후생비 23,031 43,647 22,517 38,733 여비교통비 10,754 21,789 5,622 165,888 접대비 42,926 74,774 33,597 89,838 통신비 1,663 3,264 902 2,320 세금과공과금 4,351 17,551 4,774 9,365 감가상각비 72,158 143,917 65,367 117,141 지급임차료 - 1,400 - 1,400 보험료 2,444 4,781 2,329 4,033 차량유지비 12,678 27,537 23,286 29,203 경상연구개발비 1,210,155 2,586,192 338,003 520,052 운반비 9,198 16,409 585 844 교육훈련비 4,745 8,234 20 20 도서인쇄비 37 1,175 417 764 소모품비 3,262 7,600 7,303 11,304 지급수수료 207,764 427,453 343,637 454,278 광고선전비 13,297 13,297 - - 건물관리비 18,735 37,586 15,879 31,758 무형고정자산상각 5,110 10,037 6,702 11,556 계속영업 소계 2,709,228 5,491,047 1,797,791 3,293,531 중단영업 - - - 104,964 합계 2,709,228 5,491,047 1,797,791 3,398,495 (4) 당반기와 전반기의 성격별 영업비용 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 (440,091) - (440,091) 상품의 매입 4,642,393 - 4,642,393 타계정으로 대체액 (114) - (114) 재고자산평가손실 32,509 - 32,509 재고자산감모손실 134 - 134 종업원급여 - 1,951,093 1,951,093 감가상각비와 기타상각비 - 153,954 153,954 기타의 영업비용 - 3,386,000 3,386,000 계속영업 소계 4,234,831 5,491,047 9,725,878 중단영업 - - - 합계 4,234,831 5,491,047 9,725,878 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 계 상품 재고의 변동 275,390 - 275,390 상품의 매입 6,458,929 - 6,458,929 종업원급여 - 1,745,574 1,745,574 감가상각비와 기타상각비 - 128,697 128,697 기타의 영업비용 - 1,419,260 1,419,260 계속영업 소계 6,734,319 3,293,531 10,027,850 중단영업 - 104,964 104,964 합계 6,734,319 3,398,495 10,132,814 26. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 10,653,913 - - 26,706,816 단기금융상품 - - 15,000,000 - - 15,000,000 매출채권(유동) - - 1,833,791 - - 1,448,782 대여금및수취채권(유동) - - 316,997 - - 103,786 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 기타비유동자산 - - 420,622 - - 479,857 기타포괄-공정가치금융자산 - 1,262,002 - - 1,262,002 - 합계 - 1,262,002 28,475,323 - 1,262,002 43,989,241 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무 및 지급채무 - 1,506,932 - 1,471,079 전환사채 - 2,252,770 - 3,514,605 금융보증채무 - - - 4,192,772 리스부채(유동) - 234,827 - 253,072 리스부채(비유동) - 228,715 - 255,467 파생상품부채 197,223 - 343,550 - 합계 197,223 4,223,244 343,550 9,686,995 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 155,243 - 155,243 외환차익 - - 61,391 - 61,391 외화환산이익 - - 12,846 - 12,846 계속영업 소계 - - 229,480 - 229,480 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 229,480 - 229,480 금융비용: 이자비용 - - - 303,043 303,043 외환차손 - - - 27,120 27,120 외화환산손실 - - - 639 639 사채상환손실 - - - 68,004 68,004 금융보증추정손실 - - - 84,025 84,025 금융보증상환손실 - - - 1,888,724 1,888,724 계속영업 소계 - - - 2,371,555 2,371,555 중단영업 - - - - - 금융비용 계 - - - 2,371,555 2,371,555 금융상품 범주별 순손익 - - 229,480 (2,371,555) (2,142,075) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 계 금융수익: 이자수익 - - 267,510 - 267,510 외환차익 - - 217,125 - 217,125 외화환산이익 - - 1,703 - 1,703 대손충당금환입 - - 14,222 - 14,222 계속영업 소계 - - 500,560 - 500,560 중단영업 - - - - - 금융수익 계 - - 500,560 - 500,560 금융비용: 이자비용 - - - 798,558 798,558 외환차손 - - - 38,106 38,106 외화환산손실 - - - 64,525 64,525 사채상환손실 - - - 15 15 파생상품평가손실 1,985,146 - - - 1,985,146 금융보증추정손실 - - - 96,631 96,631 계속영업 소계 - - - 997,835 997,835 중단영업 - - - - - 금융비용 계 1,985,146 - - 997,835 2,982,981 금융상품 범주별 순손익 (1,985,146) - 500,560 (997,835) (2,482,421) (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품별 순손익내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 73,802 155,243 117,494 267,510 외환차익 4,488 61,391 105,753 217,125 외화환산이익 (834) 12,846 (104,809) 1,703 대손충당금환입 - - 14,222 14,222 계속영업 소계 77,456 229,480 132,660 500,560 중단영업 - - - - 금융수익 계 77,456 229,480 132,660 500,560 금융비용: 이자비용 125,588 303,043 218,065 798,558 외환차손 23,983 27,120 23,434 38,106 외화환산손실 (11,838) 639 64,525 64,525 파생상품평가손실 - - 1,985,146 1,985,146 사채상환손실 - 68,004 15 15 금융보증추정손실 32,426 84,025 48,615 96,631 금융보증상환손실 1,888,724 1,888,724 - - 계속영업 소계 2,058,883 2,371,555 2,339,800 2,982,981 중단영업 - - - - 금융비용 계 2,058,883 2,371,555 2,339,800 2,982,981 (4) 금융상품의 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,262,000 1,262,000 1,262,000 1,262,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 10,653,913 10,653,913 26,706,816 26,706,816 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 매출채권 1,833,791 1,833,791 1,448,782 1,448,782 대여금및수취채권(유동) 316,997 316,997 103,786 103,786 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 250,000 250,000 기타비유동자산 420,622 420,622 479,857 479,857 금융자산 합계 29,737,323 29,737,323 45,251,241 45,251,241 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 197,223 197,223 343,550 343,550 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,506,932 1,506,932 1,471,079 1,471,079 전환사채 2,252,770 2,252,770 3,514,605 3,514,605 금융보증채무 - - 4,192,772 4,192,772 리스부채(유동) 234,827 234,827 253,072 253,072 리스부채(비유동) 228,715 228,715 255,467 255,467 금융부채 합계 4,420,467 4,420,467 10,030,545 10,030,545 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 파생상품부채 - 197,223 - 197,223 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,262,000 1,262,000 전기말 파생상품부채 - 343,550 - 343,550 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,262,000 1,262,000 ③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 기초금액 1,262,000 1,506,640 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - (244,640) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,262,000 1,262,000 미실현손익 (738,000) (738,000) ④ 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 197,223 2 옵션가치평가모형 이자율 이자율 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,262,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) ⑤ 당반기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,421,000 1,131,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 1,800 3,600 - - 무형자산처분이익 186,214 186,214 - - 잡이익 10 10 41 41 계속영업 소계 188,024 189,824 41 41 중단영업 - - - - 기타수익 계 188,024 189,824 41 41 기타비용: 기타의 지급수수료 - - (3,296) 14,248 잡손실 - 572 154 154 계속영업 소계 - 572 (3,142) 14,402 중단영업 - - - - 기타비용 계 - 572 (3,142) 14,402 28. 법인세비용 및 이연법인세자산 당사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당반기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 하회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당반기말에 인식되지 아니한 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 29. 중단영업 당사는 전전기 중에 로봇 사업부문의 재고자산을 전부 처분함에 따라 동 사업부문을 중단영업으로 식별하고 관련된 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 판매비와관리비 - - - 104,964 영업손익 - - - (104,964) 영업외손익 - - - - 법인세비용차감전순손익 - - - (104,964) 법인세비용 - - - - 중단영업손익 - - - (104,964) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업현금흐름 - 14,995 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총 현금흐름 - 14,995 30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보 유지분율은 당반기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계 회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전전기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율 은 당 반기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당반기 말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 1,800 - 임직원 임직원 - 1,240 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 1,800 - 기타 (주)송우전자 496,324 - - 6,000 합계 496,324 1,240 3,600 6,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 497 - 기타 (주)송우전자 574,370 - 6,000 합계 574,370 497 6,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 261,141 - 1,100 임직원 - 4,925 - 합계 261,141 107,428 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - 1,197 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 239,892 - 1,100 임직원 - 3,685 - 합계 239,892 106,188 2,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 2,720,171 임직원 임직원 250,000 - - 250,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 - - 888,214 2,720,171 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,508,140 임직원 임직원 100,000 150,000 - 250,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 738,214 150,000 - 888,214 3,508,140 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 690,500 1,346,000 655,500 1,285,167 퇴직급여 107,517 200,063 87,321 174,642 주식기준보상 - - - - 합계 798,017 1,546,063 742,821 1,459,809 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. ( 6) 전기말까지 특수 관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증 을 제공 하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다. 당반기 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 당반기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 전환권 행사에 따른 자본 증가 1,482,292 11,635,026 전환권 행사에 따른 전환권대가의 자본잉여금 대체 1,044,766 10,121,146 주식보상비용의 투자주식 대체 - (33,588) 리스자산과 부채의 취득 132,661 - 리스부채의 유동성 대체 111,954 102,571 주식매입선택권 권리소멸 따른 자본잉여금 증가 310,680 439,576 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 4,023,144 13,496,620 현금흐름(차입 등) - - 현금흐름(상환 등) (429,115) (92,555) 상각 295,062 791,396 전환권행사 및 상환 (1,256,896) (10,553,758) 리스부채의 증가 129,117 226,727 리스부채의 감소 (45,000) - 자본의 감소(증가) - - 기타 - - 기말 2,716,312 3,868,430 32. 위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험,시 장가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하는위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 금융위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 단기금융자산, 매출채권, 대여금및수취채권, 기타포괄공정가치금융자산등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및지급채무, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 매출채권, 대여금및수취채권 등 영업활동관련 금융자산 및 금융기관예치금 등 재무활동관련 금융자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권, 대여금및수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품을 예치하고 있으므로 금융기관예치금에 대한 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 10,652,739 26,705,953 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 매출채권(유동) 1,833,791 1,448,782 대여금및수취채권(유동) 316,997 103,786 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 기타비유동자산 420,622 479,857 합계 28,474,149 43,988,378 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 장기성매출채권, 대여금및수취채권, 기타비유동자산 중 일부의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권연령 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 1,633,140 900,000 1,789,772 1,047,663 3개월 이하 2,088,270 - 1,540,316 - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 1년 이하 - - - - 1년 초과 1,284,080 1,284,080 1,136,417 1,136,417 합계 5,005,490 2,184,080 4,466,505 2,184,080 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측과 조정을 하고 있습니다. 당사는 일반적으로 금융부채 상환을 포함하여 30일 이상의 유동성을 보유하도록하고 있으며, 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무및지급채무 1,506,932 1,506,932 1,506,932 - - - 전환사채(*) 2,252,770 3,425,175 3,425,175 - - - 리스부채(유동 및 비유동) 463,542 477,547 119,187 120,436 215,725 22,200 합계 4,223,244 5,409,654 5,051,294 120,436 215,725 22,200 (*) 전환사채는 2020년 5월 25일부터 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능하므로 6개월 이내 만기 구간으로 분류하였습니다. (4) 시장위험 ⓛ 환위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 내역 (단위: 천원) 계정과목 외화금액 장부가액 현금및현금성자산 $693,604.83 783,773 매출채권 $1,378,091.09 1,557,243 자산 소계 $2,071,695.92 2,341,016 매입채무 $313,203.00 353,919 나. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10%p 상승시 10%p 하락시 손익 증가(감소) 198,710 (198,710) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입금은 없습니다. ③ 시장가격위험보고기간 말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율이 동종산업평균비율을 초과하지 않도록 관리하고 있습니다. 부채비율은현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산정하고 있는 바 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및지급채무 1,506,932 1,471,079 리스부채 463,542 508,539 전환사채 2,252,770 3,514,605 차감: 현금및현금성자산 (10,653,913) (26,706,816) 순부채(A) - - 자기자본(B) - - 총자본(C=A+B) - - 부채비율(A/C)(*) - - (*) 순부채가 (-)로 산정되어 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 33. 담보 및 보증내역 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 서울세관장 100,000 납세보증보험 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당금) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의1에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 17시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 2분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,576 -15,950 -12,047 (별도)당기순이익(백만원) -7,351 -11,037 -16,931 (연결)주당순이익(원) -302 -515 -436 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2) 상기 '주당순이익'은 당기순이익/가중평균 유통보통주식수의 값입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 05월 27일 전환권행사 보통주 94,820 500 15,028 전환사채의 보통주 전환 2019년 06월 10일 전환권행사 보통주 122,820 500 13,027 전환우선주의 보통주 전환 2019년 06월 11일 전환권행사 보통주 30,704 500 13,027 전환우선주의 보통주 전환 2019년 08월 27일 전환권행사 보통주 55,897 500 12,523 전환사채의 보통주 전환 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 55,897 500 12,523 전환사채의 보통주 전환 2019년 10월 23일 전환권행사 보통주 79,852 500 12,523 전환우선주의 보통주 전환 2020년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 95,000 500 3,711 - 2020년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,929 - 2020년 02월 21일 주식매수선택권행사 보통주 111,800 500 4,070 - 2020년 03월 02일 전환권행사 보통주 855,506 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 02일 전환권행사 보통주 701,191 500 9,983 전환우선주의 보통주 전환 2020년 03월 03일 전환권행사 보통주 378,323 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 03일 전환권행사 보통주 300,507 500 9,983 전환우선주의 보통주 전환 2020년 03월 04일 전환권행사 보통주 108,458 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 04일 전환권행사 보통주 100,169 500 9,983 전환우선주의 보통주 전환 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 286,594 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 06일 전환권행사 보통주 25,665 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 03월 13일 전환권행사 보통주 28,517 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 04월 21일 전환권행사 보통주 38,022 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 06월 08일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,929 - 2020년 06월 10일 전환권행사 보통주 54,087 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 57,034 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 5,929 - 2020년 06월 22일 전환권행사 보통주 9,505 500 10,520 전환사채의 보통주 전환 2020년 12월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,325,380 500 7,545 제2종 우선주식 2021년 03월 08일 전환권행사 보통주 190,894 500 10,477 전환사채의 보통주 전환 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 5회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5회차 2018년 05월 25일 2023년 05월 25일 28,000 기명식보통주 2019.05.26 ~2023.04.25 100 10,477 3,100 295,886 - 합 계 - - - - - - - - 3,100 295,886 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,100 - - - - - 3,100 합계 - 3,100 - - - - - 3,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 본 공시 대상기간 중 공모자금 사용내역은 없었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2018년 05월 25일 운영자금 13,999,908 운영자금 등 : 10,015백만원 10,014,968 - 유상증자(제3자배정) - 2020년 12월 29일 운영자금 9,999,992 - - - ※ 사모자금의 미사용 금액은 현재 금융상품(수시입출 금융상품, 정기예금)에 예치되어 있습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 2분기 매출채권 1,833 - 0.0% 단기대여금 638 638 100.0% 미수금 403 148 36.7% 미수수익 165 102 62.1% 선급금 2,003 - 0.0% 장기대여금 1,150 900 78.3% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 6,588 2,184 33.2% 제32기 매출채권 1,449 - 0.0% 단기대여금 638 638 100.0% 미수금 239 148 61.7% 미수수익 115 102 89.3% 선급금 499 - 0.0% 장기대여금 1,150 900 78.3% 장기매출채권 396 396 100.0% 합 계 4,486 2,184 48.7% 제31기 매출채권 2,733 - 0.0% 단기대여금 871 771 88.5% 미수금 360 240 66.6% 미수수익 268 243 90.7% 선급금 391 390 99.6% 장기대여금 900 900 100.0% 장기매출채권 396 396 100.0% 장기미수금 556 556 100.0% 합 계 6,475 3,496 54.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 33 기 2분기 제 32 기 제 31 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,184 3,496 3,428 2. 순대손처리액(①-②±③) - 1,255 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,255 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (57) 68 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,184 2,184 3,496 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 - 당사는 대차대조표일 현재, 매출채권 등 수취채권 잔액에 대하여 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대 손경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1% 를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정 - 개별분석 : 개별분석으로 설정 하는 경우 매출채권, 미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함▶ 연령분석 기준 매출채권 회수기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 법원의 화의 인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우 - 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 ( 4) 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,573 - - 396 1,969 특수관계자 261 - - - 261 계 1,834 - - 396 2,230 구성비율 82.3% - - 17.7% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 579,705 (32,509) 547,195 139,614 - 139,614 미착품 - - - 331,182 - 331,182 저장품 3,347 - 3,347 - - - 합계 583,052 (32,509) 550,542 470,796 - 470,796 * 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하고 있습니다. (2) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 IT 의료소모품 코스메틱 계 IT 의료소모품 계 상품 467,421 58,858 53,425 579,704 118,829 20,785 139,614 상품평가충당금 - (32,509) - (32,509) - - - 미착품 - - - - 285,056 46,126 331,182 저장품 - - 3,347 3,347 - - - 합계 467,421 26,349 56,772 550,542 403,885 66,911 470,796 (3) 재고자산의 실사내용연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법 인 명 실사일자 실사입회자 재고자산담보제공여부 (주)에스티큐브 2021.01.05 대주회계법인 부 연결실체는 재고자산을 선입선출법(IT), 총평균법(의료소모품,코스메틱)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. 2. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산: (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 1,262,000 1,262,000 1,262,000 1,262,000 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,152,222 13,152,222 28,237,470 28,237,470 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 매출채권(유동) 1,833,791 1,833,791 1,448,782 1,448,782 대여금및수취채권(유동) 317,721 317,721 104,035 104,035 대여금및수취채권(비유동) 250,000 250,000 250,000 250,000 기타비유동자산 454,086 454,086 512,077 512,077 금융자산 합계 32,269,820 32,269,820 46,814,364 46,814,364 2. 금융부채: (1) 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 197,223 197,223 343,550 343,550 (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 지급채무 1,535,426 1,535,426 1,505,664 1,505,664 전환사채 2,252,770 2,252,770 3,514,605 3,514,605 장기차입금 220,839 220,839 212,631 212,631 금융보증채무 - - 4,192,772 4,192,772 리스부채(유동) 598,604 598,604 605,513 605,513 리스부채(비유동) 799,911 799,911 876,154 876,154 금융부채 합계 6,070,761 6,070,761 11,250,889 11,250,889 다 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 파생상품부채 - 197,223 - 197,223 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,262,000 1,262,000 전기말 파생상품부채 - 343,550 - 343,550 기타포괄-공정가치 금융자산 - - 1,262,000 1,262,000 (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄-공정가치측정 매도가능금융자산 기초금액 1,262,000 1,506,640 총 손익 - - 당기손익 인식액 - - 기타포괄손익 인식액 - (244,640) 수준 3으로의 이동 - - 기말금액 1,262,000 1,262,000 미실현손익 (738,000) (738,000) (2) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 197,223 2 옵션가치평가모형 주가변동성 주가변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,262,000 3 현재가치평가기법 할인율 할인율(10.10%) 증가(감소)에 따라 공정가치 감소(증가) 당반기말 현재 수준3으로 분류되는 항목의 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄-공정가치측정 금융자산(*) 1,421,000 1,131,000 (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율을 (-)0.5%~0.5%로 조정하여 공정가치변동을 산출하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당반기) 대주회계법인 - - - 제32기(전기) 대주회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제31기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 해당사항없음 당반기 반기연결재무제표, 재무제표에 대한 검토업무가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당반기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 36백만원 442 제32기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 145백만원 858 145백만원 824 제31기(전전기) 정진세림회계법인 반기검토, 중간감사,재고실사,개별 및 연결재무제표 감사 65백만원 651 65백만원 708 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당반기) - - - - - 제32기(전기) - - - - - 제31기(전전기) 2019.02.25 법인세 세무조정 3월중 300만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 18일 회사: 감사, 경영관리실장감사인: 업무수행이사, 담당회계사 대면 핵심감사 항목종속기업 투자주식 평가부정, 법규위반, 분쟁 여부 등기말감사 결과 2 2021년 08월 05일 회사: 감사, 경영관리실장감사인: 업무수행이사, 담당회계사 대면 핵심감사 항목수익인식기준종속회사 투자주식 평가부정, 법규위반, 분쟁 여부 등반기검토 결과 5. 회계감사인의 변경 회계감사인 변경사유 대주회계법인 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조제4항에 의거 증권선물위원회로부터 제32기 사업연도부터 3사업연도에 대한 외부감사인을 대주회계법인으로 지정받았습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사 인은 당사의 2020년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제32기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제31기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 제30기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2021년 06월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(정현진,Stephen S. Yoo, 최훈, 박준용), 사외이사 2인(이근동, 조상기), 총 6인으로 구성되어 있습니다. 정현진 사내이사가 이사회 의장과 대표이사를 겸직하고 있으며 , 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정현진 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당반기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.18 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2021.02.25 제1호 의안 : 제32기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제32기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제32기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 - 3 2021.03.23 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 23차 출자 승인의 건 가결 - 라 . 이사의 독립성 (1) 이사 활동내용 직명 성명 임기 연임여부 담당업무 연임횟수 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정현진 3년 여 경영총괄 2회 이사회 추천 해당없음 최대주주 사내이사(미국) Stephen Sunghan Yoo 3년 여 연구총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 최훈 3년 여 경영자문,법률,특허 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사내이사 박준용 3년 여 관리총괄 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 이근동 3년 여 경영자문 2회 이사회 추천 해당없음 해당없음 사외이사 조상기 3년 여 경영자문 1회 이사회 추천 해당없음 해당없음 (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 후보추천 및 선임과정 비 고 이근동 - 법무법인 충정 변호사 - 법무법인 시공 대표변호사 - 법무법인 지평 파트너변호사 - 현.법무법인 원 파트너변호사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 조상기 - 서울대학교 환경재료공학과 - 한국산업개발 연구원 - 의료법인 영서의료재단 법무이사 없음 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 중요한 경영의사결정에 적절한 의결권 행사 및 자문 제공 - 마 . 이사회 내 위원회본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사회에서의 이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 사내이사정현진(출석률 100%) 사내이사 Stephen S. Yoo(출석률 100%) 사내이사최훈(출석률 100%) 사내이사박준용(출석률 100%) 사외이사이근동(출석률 100%) 사외이사조상기(출석률 100%) 찬 반 여 부 1 2021.02.18 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.25 제1호 의안 : 제32기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제32기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제32기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 3 2021.03.23 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 23차 출자 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사. 사외이사의 전문성 사외이사의 업무지원 조직 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대해 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 현황 성명 임기 연임여부 연임횟수 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 엄순혁 3년 여 2회 - 고려대학교 화학과- SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과- 에스앤디파트너스 이사 다양한 경험을 보유한 전문가로서, 관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 감사로서의 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖춤 이사회 해당없음 최대주주 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 엄순혁(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2021.02.18 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2021.02.25 제1호 의안 : 제32기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건제2호 의안 : 제32기 정기주주총회 개최(案) 승인의 건제3호 의안 : 제32기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성찬성 3 2021.03.23 제1호 의안 : 해외현지법인(USA) 23차 출자 승인의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에게 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고, 감사 활동을 지원하고 있습니다.감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며, 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 2 실장(5년 6개월)과장(4년 3개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 - 당사는 제32기 정기주주총회에서 전자위임장 및 전자투표제를 채택하였습니다. ■ 전자투표제 의 채택 - 채택시기 : 2021년 2월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』 ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다. ④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. ⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. ⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주) 2021년 2월 25일 이사회 결 의를 통해 제32기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,575,903 - 우선주 1,325,380 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 50,000 자기주식 우선주 1,325,380 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,525,903 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 정 관 내 용 신주인수권 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으 로 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서 를 발행하여야 한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.stcube.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기정기주주총회(21.03.29) 제1호 의안 : 제32기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제31기정기주주총회(20.03.24) 제1호 의안 : 제31기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제30기정기주주총회(19.03.26) 제1호 의안 : 제30기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서 포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사3명, 사외이사2명)제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보 엄순혁)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오메디칼홀딩스 최대주주 보통주 1,558,000 5.13 1,539,723 5.04 총발행주식수의 변동 및 장외매도 (주)에스티사이언스 최대주주의 특수관계인 보통주 1,013,562 3.34 596,734 1.95 총발행주식수의 변동 및 장외매도 박준용 임원 보통주 80,000 0.26 80,000 0.26 주식매수선택권 행사 계 보통주 2,651,562 8.73 2,216,457 7.25 - - - - - - - - 지분율은 2021년 6월 30일 총발행주식 30,575,903주(기명식 보통주) 기준임. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오메디칼홀딩스 156 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄기준일 (2020.12.31) 기준임- 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.02.15 정현진 24.67 - - 정현진 24.67 2016.03.07 정현진 24.86 - - 정현진 24.86 2016.03.09 정현진 25.17 - - 정현진 25.17 2016.11.18 정현진 25.56 - - 정현진 25.56 2016.12.23 정현진 25.85 - - 정현진 25.85 2017.03.08 정현진 26.00 - - 정현진 26.00 2018.01.15 정현진 26.79 - - 정현진 26.79 2018.02.01 정현진 27.13 - - 정현진 27.13 2019.05.28 정현진 28.73 - - 정현진 28.73 2019.07.09 정현진 28.92 - - 정현진 28.92 2019.07.22 정현진 30.63 - - 정현진 30.63 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오메디칼홀딩스 자산총계 11,480 부채총계 5,065 자본총계 6,415 매출액 - 영업이익 -136 당기순이익 -31 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 마. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 06월 28일 (주)에스티사이언스 3,407,391 12.81% 장외매도 - 2018년 02월 14일 (주)에스티사이언스 2,550,250 9.58% 장외매도 - 2018년 02월 19일 (주)에스티사이언스 2,061,409 7.72% 장외매도 - 2018년 03월 12일 (주)에스티사이언스 1,961,409 7.34% 장외매도 - 2018년 03월 15일 (주)에스티사이언스 1,870,702 7.00% 장외매도 - 2019년 05월 30일 (주)에스티사이언스 1,584,989 5.88% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)에스티사이언스 1,013,562 3.76% 장외매도 - 2019년 07월 15일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,571,562 8.53% 최대주주변경 - 2020년 02월 21일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,651,562 8.73% 등기임원의 주식매수선택권 행사로 인한 소유주식 변동 - 2021년 02월 02일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,452,656 8.07% 장외매도 - 2021년 03월 08일 (주)바이오메디칼홀딩스 외 2,216,457 7.25% 장외매도 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)바이오메디칼홀딩스외1 2,136,457 7.0 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - - 지분율은 2021년 6월 30일 총발행주식 30,525,903주(의결권 있는 발행주식 총수) 기 준임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,512 12,514 99.98 28,389,446 30,525,903 93.00 - - 지분율은 2021년 6월 30일 총발행주식 30,525,903주(의결권 있는 발행주식 총수) 기 준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정현진 남 1964년 09월 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대 의과대학 박사 수료前.(주)이노셀 대표이사에스티사이언스 대표이사바이오메디컬홀딩스 대표이사 - - 최대주주 임원 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 StephenSunghan Yoo 남 1964년 07월 이사 사내이사 비상근 CSO/연구총괄 텍사스 A 생화학 및 생물물리학 박사조지아 주립의과대학교 분자의학 및 유전학 연구소 박사후 과정前.조지타운대학교 방사선 의학과 교수前.미국 NCI(국립암센터), NIH(국립보건원) 방사선 병합치료신약개발부 부서장現.STCube Pharmaceuticals, Inc. CEO - - 없음 2014.03 ~ 2023년 03월 24일 최훈 남 1968년 02월 부사장 사내이사 비상근 경영자문법률/특허 연세대학교 생화학과 University of Houston 생화학 박사 Georgetown University Law Center 법학박사 前.미국 Jones Day Law Firm 변호사STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 박준용 남 1972년 07월 부사장 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영대학원 MBA(재무학)유니베스트캐피탈창업투자회사 이사前.(주)온코바이오사이언스 이사 80,000 - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 이영준 남 1968년 03월 부사장 미등기 상근 CMO 서울대학교 의과대학 졸업 및 동 대학원 의학박사아주대학교 경영대학원 MBA前.국립암센터 부속병원 임상병리과 과장前.(주)에임메드 대표이사/CEO前.(주)제넥신 부사장/CSO(주)STCube Company 대표이사/CEO - - 없음 2020.01 ~ - 이근동 남 1967년 11월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 법과대학前.법무법인 지평 파트너 변호사現.법무법인 원 파트너 변호사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 조상기 남 1965년 05월 이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 환경재료공학과 한국산업개발 연구원 의료법인 영서의료재단 법무이사 - - 없음 2016.03 ~ 2022년 03월 26일 엄순혁 남 1964년 05월 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 화학과SNHU(Southern New Hampshire University) 경영학과에스앤디파트너스 이사 - - 없음 2013.03 ~ 2022년 03월 26일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 5 3 - - 8 5.2 413 52 - - - - IT 여 6 1 - - 7 3.3 162 23 - 합 계 11 4 - - 15 4.3 575 75 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 225 225 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 10,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,121 160 - 2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,085 271 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정현진 사장 900 - ※ 해당사항 없음. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정현진 근로소득 급여 900 -'21년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사/사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급- 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정현진 사장 900 - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정현진 근로소득 급여 900 -'21년 주주총회(3/29)에서 승인 받은 이사 보수 한도 100억원 한도 내에서, 임원보수지급규정에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책(대표이사/사장), 전문성 등을 고려하여 기본급(연봉)을 정하고 12개월로 균등 분할하여 매월 지급- 기본급 외 직책 수당 등 별도 수당 없음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 - - (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박준용 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 176,816 - - - - 176,816 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 JiyoungHahn.Yoo 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 395,632 - - - - 395,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 StephenSunghanYoo 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 513,632 - - - - 513,632 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 최훈 등기임원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 500,791 - - - - 500,791 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 729,766 - - 20,000 - 709,766 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 6명 계열회사 직원 2016년 03월 11일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 770,448 - 120,000 64,000 306,000 400,448 2018.03.11 ~ 2023.03.10 5,929 직원 5명 계열회사 직원 2018년 07월 03일 신주취득, 자기주식, 차액보상 중 택1 보통주 220,000 - - - 160,000 60,000 2020.07.03 ~ 2025.07.02 14,821 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스티큐브 - 1 1 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)에스티큐브 STCube Pharmaceuticals, Inc.(해외법인) 100% 3. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 사내이사 Stephen Sunghan Yoo STCube Pharmaceuticals, Inc. 대표이사 상근 - 사내이사 최훈 STCube Pharmaceuticals, Inc. VP General Counsel 상근 - 4. 타법인출자 현황 (기준일 : - ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인출자현황 기재를 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속회사 STCube Pharmaceuticals STCube Pharmaceuticals (*1) 관계회사 (주)유디테크 (주)유디테크 (*2) (주)에스티큐브앤컴퍼니 (주)에스티큐브앤컴퍼니 (*3) 임직원 등기 및 비등기임원 등 등기 및 비등기임원 등 - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 (주)에스티사이언스 - (주)바이오메디칼홀딩스 (주)바이오메디칼홀딩스 - 기타 (주)효천 (주)효천 (*4) (주)송우전자 (주)송우전자 (*5) (*1) STCube Pharmaceuticals에 대한 당사의 보유지분율은 당반기말 현재 100%(전기말 100%)입니다.(*2) (주)유디테크에 대한 당사의 보 유지분율은 당반기말 현재 22.22% (전기말 22.22%)로서 관계 회사에 포함하였습니다.(*3) (주)에스티큐브앤컴퍼니의 제3자배정 유상증자로 인하여, 전전기 중 당사의 지분율이 33.33%에서 4.85%로 변경되었고, 지분율 감소에도 불구하고 당사의 (주)에스티큐브앤컴퍼니에 대한 유의적 영향력이 지속되고 있다고 판단하고 있습니다.(*4) (주)효천에 대한 당사의 보유지분율 은 당 반기말 현재 10% (전기말 10%) 입니다.(*5) (주)송우전자에 대한 당사의 보유지분율은 당반기 말 현재 19.9% (전기말 19.9%) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 수입임대료 지급임차료 관계회사 (주)에스티큐브앤컴퍼니 - - 1,800 - 임직원 임직원 - 1,240 - - 최대주주 등 (주)에스티사이언스 - - 1,800 - 기타 (주)송우전자 496,324 - - 6,000 합계 496,324 1,240 3,600 6,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 지급임차료 임직원 임직원 - 497 - 기타 (주)송우전자 574,370 - 6,000 합계 574,370 497 6,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 261,141 - 1,100 임직원 - 4,925 - 합계 261,141 107,428 1,100 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수수익 미지급금 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - 1,197 기타 (주)효천(*) - 102,503 - (주)송우전자 239,892 - 1,100 임직원 - 3,685 - 합계 239,892 106,188 2,297 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 2,720,171 임직원 임직원 250,000 - - 250,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 888,214 - - 888,214 2,720,171 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금 대여 현금출자 기초잔액 증가 회수 기말잔액 종속회사 STCube Pharmaceuticals - - - - 3,508,140 임직원 임직원 100,000 150,000 - 250,000 - 기타 ㈜효천(*) 638,214 - - 638,214 - 합계 738,214 150,000 - 888,214 3,508,140 (*) 채권금액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 690,500 1,346,000 655,500 1,285,167 퇴직급여 107,517 200,063 87,321 174,642 주식기준보상 - - - - 합계 798,017 1,546,063 742,821 1,459,809 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. ( 6) 전기말까지 특수 관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증 을 제공 하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어 있었습니다. 당반기 중에 주주 간 협의에 의해 당사를 포함한 주주회사들은 (주)효천의 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다.그 중 당사의 상환금액은 6,165,521천원(원금 및 이자)이며, 당반기까지 인식한 금융보증추정부채(4,276,797천원)와의 차액에 대하여 금융보증상환손실 1,888,724천원을 계상하였습니다.(주)효천의 연대보증채무 상환으로 발생한 채권은 (주)효천 경영정상화를 위해 대위변제일로부터 2년간 청구하지 않기로 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해 당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 구분 기초 증가 감소 기말 채무보증 건수 1 - 1 - 특수 관계자인 (주)효천의 자금조달을 위하여 당사는 유토피아제팔차 유한회사에 45,511,250천원의 연대보증 을 제공 하였으며, 동 지급보증은 (주)포스코아이씨티 등 (주)효천의 주주회사와 연대보증으로서 주주 간 협약에 의하여 각 주주가 분담하도록 약정되어있어, 주주 간 협의에 의해 당반기 차입 원금 및 이자 (39,767,612천원)을 상환하였습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 기타의 우발채무 등 - 해당사항 없음 바. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 가. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 제 2종기명식 전환우선주 1,325,380 2021년 01월 06일 2022년 01월 05일 1년 의무보호예수 1,325,380 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 STCubePharmaceuticals, Inc. 2013.04.30 3500 SouthDupont High-way, Dover,Delaware 19901USA 신약개발및 임상시험, 의학 및 약학 연구개발업 외 3,444,596 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호의 13)- 지분 100% 보유 미해당 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 ※ 주요종속회사 여부(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 STCube Pharmaceuticals, Inc - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 천원, 주, %)