중앙첨단소재 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제 19 기반기	매출채권	1,561,149,825	197,007,354	12.62

미수수익	81,840,695	76,194,007	93.10

미수금	81,057,239	-	0.00

단기대여금	477,700,000	457,700,000	95.81

계	2,201,747,759	730,901,361	33.20

제 18 기	매출채권	3,060,041,081	944,581,458	30.87

미수수익	16,307,394	16,307,394	100.00

미수금	91,878,270	-	0.00

단기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

계	3,625,926,745	1,418,588,852	39.12

제 17 기	매출채권	4,658,688,557	-	0.00

미수수익	14,934	-	0.00

미수금	87,229,512	-	0.00

단기대여금	39,455,706	-	0.00

계	4,785,388,709	-	0.00

나. 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

구 분	제 19 기 반기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,418,588,852	-	100,000,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	100,000,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	100,000,000

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,418,588,852	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(687,687,491)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	730,901,361	1,418,588,852	-

다. 매출채권 대손충당금 설정방침

(1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정: 손상증거 (부도채권, 중단거래채권, 1차 패소판결소송관련 채권, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등)(2) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정: 집합채권 * 대손설정률- 집합채권: 금융자산 종류, 사업부 및 연체기간(횟수) 기준으로 분류- 대손설정률: 과거 3년간 기초, 기말 집합채권별 연령분석 및 손상증거가 발생하여 제가 처리한 데이터를 산출하여 연도별/집합채권별 과거 미회수율을 산정함

라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	262,357,349	1,280,509,976	18,282,500	-	1,561,149,825

특수관계자	-	-	-	-	-

계	262,357,349	1,280,509,976	18,282,500	-	1,561,149,825

구성비율	16.81	82.02	1.17	-	100.00

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1)최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

사업부분	계정과목	제 19 기 반기	제 18기	제 17 기	비 고

유무선사업본부	제품	-	3,532,752,108	6,538,464,091	-

원재료	-	2,500,419,028	3,235,247,094	-

재공품	-	-	1,577,024,696	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	6,033,171,136	11,350,735,881	-

의약품등사업부문	제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	205,471,855	131,000,000	3,162,789,846	-

소 계	205,471,855	131,000,000	3,162,789,846	-

합 계	제품	-	3,532,752,108	6,538,464,091	-

원재료	-	2,500,419,028	3,235,247,094	-

재공품	-	-	1,577,024,696	-

미착품	-	-	-	-

상품	205,471,855	131,000,000	3,162,789,846	-

합 계	205,471,855	6,164,171,136	14,513,525,727	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.25	31.79	50.38	-

재고자산회전율(회수)(매출액÷재고자산)	3.8회	2.9회	1.2회	-

(*) 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다.

(2) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자당사는 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.- 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.

바. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)넥스트바이오홀딩스	회사채	사모	2016.10.06	3,700	2.0	-	2019.10.06	미상환	-

합 계	-	-	-	3,700	-	-	-	-	-

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,700	-	-	-	-	-	-	3,700

합계	3,700	-	-	-	-	-	-	3,700

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. 차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.