중앙첨단소재 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제18기 분기	매출채권	5,340,177,181	-	0.00%

미수수익	8,546	-	0.00%

미수금	215,581,973	-	0.00%

계	5,555,767,700	-	0.00%

제17기	매출채권	4,658,688,557	-	0.00%

미수수익	14,934	-	0.00%

미수금	87,229,512	-	0.00%

계	4,745,933,003	-	0.00%

제16기	매출채권	3,356,382,387	-	0.00%

미수수익	8,103,562	-	0.00%

미수금	244,708,678	-	0.00%

계	3,609,194,627	-	0.00%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제18기 분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	100,000,000	50,000,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	100,000,000	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	100,000,000	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	50,000,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	-	-	100,000,000

다. 매출채권 대손충당금 설정방침

1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정: 손상증거 (부도채권, 중단거래채권, 1차 패소판결소송관련 채권, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등)2) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정: 집합채권 * 대손설정률- 집합채권: 금융자산 종류, 사업부 및 연체기간(횟수) 기준으로 분류- 대손설정률: 과거 3년간 기초, 기말 집합채권별 연령분석 및 손상증거가 발생하여 제가 처리한 데이터를 산출하여 연도별/집합채권별 과거 미회수율을 산정함당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권, 대여금 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	3년 초과	계

금액	일반	1,778,677,739	-	-	-	1,778,677,739

특수관계자	3,561,499,442	-	-	-	3,561,499,442

계	5,340,177,181	-	-	-	5,340,177,181

구성비율	100%	-	-	-	100%

재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제18기 분기	제17기	제16기	비고

유선사업본부	제품	820,789,994	501,859,447	1,993,013,834	-

원재료	285,449,971	571,617,709	1,907,632,836	-

재공품	100,695,054	164,856,412	1,535,491,673	-

미착품	0	-

상품	9,272,000	3,162,789,846	0	-

소 계	1,216,207,019	4,401,123,414	5,436,138,343	-

합 계	제품	820,789,994	501,859,447	1,993,013,834	-

원재료	285,449,971	571,617,709	1,907,632,836	-

재공품	100,695,054	164,856,412	1,535,491,673	-

미착품	0	-

상품	9,272,000	3,162,789,846	0	-

소 계	1,216,207,019	4,401,123,414	5,436,138,343	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.60%	15.28%	13.69%	-

재고자산회전율(회수)(매출액÷재고자산)	10.4회	4.3회	3.8회	-

- 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다나. 재고자산의 실사 내역 등1) 실사일자당사 및 종속회사는 당분기 재고실사를 실사하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-