중앙첨단소재 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 중앙첨단소재와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 중앙첨단소재(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하, 주식회사 중앙첨단소재와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다. 또한 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였으며, 2023년 9월 1일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙첨단소재로 변경하였습니다,당분기말 현재 회사는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업, 2차전지 소재사업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 39,500,969천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2023.09.30	2022.12.31

소유 주식수	지분율	소유 주식수	지분율

(주)아틀라스팔천	16,129,000	20.55%	-	-

(주)광무	7,324,000	9.33%	-	-

㈜에이치에프네트웍스	6,333,333	8.07%	3,333,333	9.09%

(주)아우름투자	4,400,000	5.60%	-	-

자기주식	226,253	0.29%	226,253	0.62%

기타	44,089,351	56.16%	33,105,643	90.29%

합 계	78,501,937	100.00%	36,665,229	100.00%

지배기업은 PVC 제품 및 건축자재 제조업 등을 영위하고 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 시그널네트웍스(*)	창호공사, 전자상거래 및 통신판매업	대한민국	100.0	201,387	1,914,178	-	(1,050,830)	(1,050,830)

주식회사 엔에프앤비	도소매,프랜차이즈(베이커리)업	대한민국	100.0	4,995	1,198,209	-	(41,758)	(41,758)

JOONGANG LIVING SASH CO., LTD	PVC 제품 및 건축자재 사업부문	베트남	100.0	25,460	974,175	-	(44,795)	(44,795)

주식회사 레디아	LED 및 시스템 조명장치의 제조 및 판매	대한민국	100.0	130,457	2,257,488	-	(104,725)	(104,725)

(*) 당분기중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에서는 공정가치모형과 원가모형 중 하나를 선택하여 재무제표를 작성하도록 하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 취득한 투자부동산의 평가방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 공정가치로 측정하여 공시함으로써 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.

(1) 재무상태에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	전기말

원가법	변경금액	재평가법

I. 유동자산	17,121,862	-	17,121,862

II. 비유동자산	24,937,264	1,727,978	26,665,242

자산총계	42,059,126	1,727,978	43,787,104

I. 유동부채	11,249,943	-	11,249,943

II. 비유동부채	2,134,095	357,766	2,491,861

부채총계	13,384,038	357,766	13,741,804

자본총계	28,675,088	1,370,212	30,045,300

(2) 경영성과에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	전기

원가법	변경금액	재평가법

I. 매출액	29,055,125	-	29,055,125

II. 매출원가	24,313,718	-	24,313,718

III. 매출총이익	4,741,407	-	4,741,407

IV. 영업이익	(5,448,067)	24,332	(5,423,735)

V. 법인세비용차감전순이익	(18,663,578)	258,334	(18,405,244)

VI. 법인세비용	(179,830)	49,140	(130,690)

VII. 당기순이익	(18,483,748)	209,194	(18,274,554)

기본주당이익	(527)	6	(521)

희석주당이익	(527)	6	(521)

2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 4에 공시하였습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제13회 전환사채 전환권 및 조기상환권	3,755,000	-

제14회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,747,752	-

합 계	10,502,752

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손실	(39,158,342)	(2,332,905)

파생상품부채평가이익	10,313,852	-

평가이익 제외 법인세비용 차감전계속사업손실	(28,844,490)	(2,332,905)

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,033,350 13,033,350 매출채권 - 6,024,085 6,024,085 단기금융상품 - 32,320,000 32,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - 222,500 기타금융자산(유동) - 24,267,721 24,267,721 기타금융자산(비유동) - 1,263,665 1,263,665 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - 387,659 합 계 610,159 76,908,821 77,518,980 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,194,167 2,194,167 매출채권 - 6,908,440 6,908,440 단기금융상품 - 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - 195,000 기타금융자산(유동) - 1,360,290 1,360,290 기타금융자산(비유동) - 993,474 993,474 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - 387,659 합 계 582,659 11,776,371 12,359,030 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 918,772 918,772 기타금융부채(유동) - 1,538,238 1,538,238 단기차입금 - 2,638,230 2,638,230 전환사채 - 13,400,576 13,400,576 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,690 - 20,608,690 기타금융부채(비유동) - 216,840 216,840 합 계 20,608,690 18,712,656 39,321,346 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,454,608 2,454,608 기타금융부채(유동) - 1,691,204 1,691,204 단기차입금 - 2,130,000 2,130,000 유동성장기차입금 - 66,600 66,600 장기차입금 - 449,950 449,950 전환사채 - 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - 727,173 기타금융부채(비유동) - 168,473 168,473 합 계 727,173 8,831,280 9,558,453 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 828,559 - - - 828,559 배당금수익 - 2,235 - - 2,235 외환차익 2,799 - 666 - 3,465 외화환산이익 - - 1,858 - 1,858 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 77,500 - - 77,500 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - - - 35,705,000 35,705,000 파생상품평가이익 - - - 10,313,852 10,313,852 기타의대손충당금환입 382,295 - - 382,295 금융수익 합계 1,213,653 79,735 2,524 46,018,852 47,314,764 이자비용 - 1,456,716 - 1,456,716 외환차손 1,535 - 37,701 - 39,236 기타의대손상각비 545 - - - 545 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - - - 82,726,403 82,726,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - - - 1,486,183 1,486,183 파생상품평가손실 - - - 764 764 금융비용 합계 2,080 - 1,494,417 84,213,350 85,709,847 대손상각비 (638,004) - - - (638,004) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 265,787 - - - 265,787 배당금수익 - 1,188 - - 1,188 외환차익 1,042 - 97 - 1,139 기타의대손상각비환입 673,330 - - - 673,330 금융수익 합계 940,159 1,188 97 - 941,444 이자비용 - - 668,215 - 668,215 외환차손 - - 34,428 - 34,428 기타의대손상각비 501,370 - - - 501,370 금융비용 합계 501,370 - 702,643 - 1,204,013 대손상각비 (240,251) - - - (240,251) 4. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,033,350 13,033,350 매출채권 6,024,085 6,024,085 단기금융상품 32,320,000 32,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 24,267,721 24,267,721 기타금융자산(비유동) 1,263,665 1,263,665 합 계 77,518,980 77,518,980 매입채무 918,772 918,772 단기차입금 2,638,230 2,638,230 전환사채 13,400,576 13,400,576 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,690 20,608,690 기타금융부채(유동) 1,538,238 1,538,238 기타금융부채(비유동) 216,840 216,840 합 계 39,321,346 39,321,346 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,194,167 2,194,167 매출채권 6,908,440 6,908,440 단기금융상품 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,360,290 1,360,290 기타금융자산(비유동) 993,474 993,474 합 계 12,359,030 12,359,030 매입채무 2,454,608 2,454,608 단기차입금 2,130,000 2,130,000 유동성장기차입금 66,600 66,600 장기차입금 449,950 449,950 전환사채 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 727,173 기타금융부채(유동) 1,691,204 1,691,204 기타금융부채(비유동) 168,473 168,473 합 계 9,558,453 9,558,453 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품부채가 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,690 - - 20,608,690 20,608,690 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - - 727,173 727,173 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,378,000 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 11,230,690 T-F 모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 파생상품부채 727,173 T-F 모형 할인율 등 4) 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 발행손실 평가손실 평가이익 대체 상환 또는 처분 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - - 77,500 - (50,000) 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - - - - - 387,659 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 21,764,254 82,726,403 (35,705,000) 1,486,183 (26,612,000) (34,281,840) 9,378,000 파생상품부채 727,173 20,816,604 - (10,313,852) 765 - - 11,230,690 (단위 : 천원) 구분 기초 발생 및 대체 평가이익 상환 또는 처분 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 295,000 - - (100,000) 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 380,442 1,500 5,717 - 387,659 파생상품부채 - 7,533,607 (7,548) (6,798,886) 727,173 5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 투자전환사채 222,500 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 387,659 387,659 합 계 610,159 582,659 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 13,033,350 2,194,167 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융상품(정기예금) 기업은행 200,000 200,000 기업은행 법인카드 사용한도 단기금융상품(정기예금) 기업은행 120,000 - 단기금융상품(정기예금) 기업은행 12,000,000 120,000 서울보증보험 질권설정 단기금융상품(정기예금) 우리은행 20,000,000 - 합 계 32,320,000 320,000 7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,839,755 9,222,172 대손충당금(주1) (1,815,671) (2,313,732) 매출채권(순액) 6,024,084 6,908,440 (주1) 당분기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 총 3건이며, 매출채권 잔액 270,867천원에 대한 건물 및 토지 근저당설정금액은 390,000천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 4,454,112 874,776 2,510,867 7,839,755 기대손실율 3.93% 15.43% 59.96% 23.16% 전체기간기대손실 (175,123) (135,019) (1,505,529) (1,815,671) 순장부금액 4,278,989 739,757 1,005,338 6,024,084 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 6,452,181 1,077,564 1,692,427 9,222,172 기대손실율 8.57% 21.60% 90.29% 25.09% 전체기간기대손실 (552,960) (232,712) (1,528,060) (2,313,732) 순장부금액 5,899,221 844,852 164,367 6,908,440 3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,313,732 1,815,339 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (564,140) 511,122 매출채권 회수 (73,864) 300 매출채권 제각 (9,516) (13,029) 기타증감 149,459 - 보고기간말 금액 1,815,671 2,313,732 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(유동) 222,500 195,000 출자금(비유동) 387,659 387,658 합 계 610,159 582,658 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 582,659 675,441 취득 - - 대체 - 1,500 평가 77,500 5,717 처분 (50,000) (100,000) 기말 610,159 582,658 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기대여금 23,825,466 1,098,261 미수수익 241,108 25,920 미수금 201,147 236,109 소 계 24,267,721 1,360,290 기타금융자산(비유동) 장기대여금 224,000 108,000 임차보증금 628,342 454,104 기타보증금 411,323 431,370 소 계 1,263,665 993,474 합 계 25,531,386 2,353,764 (2) 당분기말 현재 기타금융자산은 모두 상각후원가측정기타금융자산으로 분류되고 있습니다. 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 402,853 (31,297) 371,556 894,591 (20,740) 873,851 제품 2,501,308 (312,473) 2,188,835 2,992,018 (1,006,798) 1,985,220 원재료 3,565,864 (451,524) 3,114,340 2,620,503 (436,687) 2,183,816 재공품 759,266 (36,861) 722,405 555,458 (30,971) 524,487 미착품 5,939,683 - 5,939,683 - - - 미완성공사 2,388,169 - 2,388,169 233,977 - 233,977 합 계 15,557,143 (832,155) 14,724,988 7,296,547 (1,495,196) 5,801,351 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (1,495,196) 1,033,979 평가충당금의 설정 - 495,931 평가충당금의 환입 663,041 - 당분기말 (832,155) 1,529,910 11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,217,711 111,114 선급비용 288,458 109,247 부가세대급금 391,138 - 반품자산회수권 47,907 47,907 합 계 1,945,214 268,268 12. 관계기업투자 및 공동기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된 사업장 보고기간종료일 측정방법 당분기말 지분율 장부금액 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 12.37% 6,561,453 공동기업(주1) (주)이디엘 대한민국 12월 지분법 50% 5,000,000 합 계 11,561,453 (주1)회사는 (주)이디엘 출자지분 50%를 2023년 5월에 취득하였습니다. 회사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정(2023년 8월 확정예정)은 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 전기말 지분율 장부금액 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 13.84% 6,522,320 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)상지카일룸 19,008,981 12,460,958 6,561,453 19,008,981 8,490,428 6,522,320 (주)이디엘 5,000,000 4,915,649 5,000,000 - - - 합 계 24,008,981 17,376,607 11,561,453 19,008,981 8,490,428 6,522,320 (3) 변동내용당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)상지카일룸 6,522,320 - (156,160) 4,631,008 (4,435,715) 6,561,453 (주)이디엘 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합 계 6,522,320 5,000,000 (156,160) 4,631,008 (4,435,715) 11,561,453 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)상지카일룸 13,594,897 998,982 (34,125) (1,197,794) (6,839,640) 6,522,320 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (4) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 개별재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)상지카일룸 241,479,105 140,743,793 100,735,312 153,971,072 37,437,622 37,437,622 (주)이디엘 19,232,618 9,401,320 9,831,298 - (116,638) (116,638) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)상지카일룸 226,840,878 165,506,056 61,334,822 50,350,208 (8,652,857) (8,652,857) (5) 관계기업의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 12.37% 503 19,008,981 6,561,453 6,561,453 (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 13.84% 501 19,008,981 6,535,365 6,522,320 (6) 관계기업에 대한 유의적인 제약당분기말 현재 관계기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2023년 01월 01일 순장부금액 5,498,945 915,386 - 255,804 6,670,135 취득/자본적지출 30,204 191,290 106,044 625,009 952,547 처분 등 - - - (3,177) (3,177) 손상(주1) - - - (207,526) (207,526) 감가상각 - (26,450) (5,459) (139,592) (171,501) 2023년 09월 30일 순장부금액 5,529,149 1,080,226 100,585 530,518 7,240,478 기말 취득원가 5,529,149 2,238,155 2,524,746 6,031,029 16,323,079 기말 감가상각누계액 - (318,067) (1,094,319) (2,731,585) (4,143,971) 기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,768,926) (4,938,630) (주1) 연결실체의 CGU 평가에 따른 손상차손 인식액입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2022년 01월 01일 순장부금액 5,835,383 1,156,285 42,665 624,210 7,658,543 취득/자본적지출 - - 100,520 853,922 954,442 처분 등 - - - (97,403) (97,403) 손상(주1) - - (108,898) (568,260) (677,158) 투자부동산으로 대체 (336,438) (506,916) - - (843,354) 손상차손 환입 - 299,514 - - 299,514 감가상각 - (33,497) (34,287) (556,666) (624,450) 2022년 12월 31일 순장부금액 5,498,945 915,387 - 255,803 6,670,135 기말 취득원가 5,498,945 2,046,865 2,418,702 5,881,162 15,845,674 기말 감가상각누계액 - (291,616) (1,088,860) (2,950,328) (4,330,804) 기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,675,031) (4,844,735) (주1) 연결실체의 CGU 평가에 따른 손상차손 인식액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합계 당분기 55,234 116,267 171,501 전분기 223,163 262,732 485,895 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 848,973 투자부동산 2,550,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 9,284 JB우리캐피탈 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 915,387 투자부동산 2,547,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 21,301 JB우리캐피탈 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2023.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 219 3,845,197 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 3,142 260,158 경남 창원 마산합포구 신포동2가23 마산웰메이드시티 제25층 제2502호 토지 9 1,758 15,818 합 계 17,647 4,121,173 (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2022.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 235 4,119,909 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 3,213 266,036 합 계 17,638 4,385,945 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 취득원가 2,547,000 - 취득/자본적지출 - - 유형자산에서 대체 - 843,354 투자부동산 재평가 3,000 1,703,646 기말 장부금액 2,550,000 2,547,000 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동으로 인한 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 평가이익 (손익계산서) 평가이익 (자본) 기말 토지 및 건물 2,547,000 - 3,000 - 2,550,000 (단위 : 천원) 구분 기초 대체(주1) 평가이익(손익계산서) 평가이익(자본) 기말 토지 및 건물 - 843,354 234,000 1,469,646 2,547,000 (주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 2,550,000 시장접근법, 원가접근법 공시지가,지가변동추이거래사례 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550,000천원이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지 및 건물은 거래사례비교법을 적용하여 평가하고, 다른 방법인 수익환원법에 의한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토한 후 최종 감정평가액이 결정되었습니다. 또한, 연결실체가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 직접운영비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 34,200 34,200 임대수익투자부동산 직접운영비용 3,663 6,595 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 40,046 - 차량운반구 255,528 188,482 합계 295,574 188,482 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 188,482 454,623 취득 432,288 536,954 사용권자산상각비 (114,494) (460,469) 사용권자산손상차손 (207,526) (245,222) 해지 (3,176) (97,404) 기말잔액 295,574 188,482 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 사용권자산감가상각비 101,724 290,823 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산리스료 18,684 15,676 소계 120,408 306,499 매출원가 사용권자산감가상각비 12,770 - 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 11,603 - 소 계 24,373 - 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 19,960 2,476 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 21,094 19,555 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 리스회계처리 대상 자산에 대한 리스료 지급, 소액리스료지급 및 임차보증금과 관련된 순유출금액은 각각 681,190천원(전분기 459,068천원)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년이내 297,227 375,975 1년초과 5년 이내 198,777 131,300 소계 496,004 507,275 차감: 현재가치 조정금액 36,993 15,585 리스부채 현재가치 459,011 491,690 리스유동부채 283,171 364,217 리스비유동부채 175,840 127,473 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 최소리스료 2.281~9.954% 297,227 129,661 51,894 17,222 496,004 (6) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 당분기말 리스부채 491,689 335,237 (4,550) (384,460) 21,094 459,011 (*) 유동, 비유동 포함입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 기말 리스부채 621,742 485,922 (107,378) (533,837) 25,241 491,690 (*) 유동, 비유동 포함입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 223,840 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,527,158 (349,739) (510,490) 666,929 합 계 9,885,012 (873,360) (8,344,723) 666,929 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 223,840 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,453,800 (334,766) (510,490) 608,544 합 계 9,811,654 (858,387) (8,344,723) 608,544 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 영업권 수주잔고 고객관계 기타의 무형자산 합 계 2022년 기중 변동액 2022년 01월 01일 순장부금액 222,954 2,781,337 658,860 223,840 493,261 4,380,252 취득 - - - - 692,994 692,994 상각 (62,063) - (329,430) (44,768) (101,828) (538,089) 손상 (160,891) (2,781,337) (329,430) (179,072) (475,883) (3,926,613) 2022년 12월 31일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 2023년 기중 변동액 2023년 01월 01일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 취득 - - - - 76,741 76,741 상각 - - - - (18,356) (18,356) 손상 - - - - - - 2023년 9월 30일 순장부금액 - - - - 666,929 666,929 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 9,091 9,265 18,356 전분기 - 401,944 401,944 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 868,006 831,369 미지급비용 266,950 268,614 미지급이자 120,111 27,004 예수보증금 - 200,000 리스부채(유동) 283,171 364,217 소 계 1,538,238 1,691,204 기타금융부채(비유동) 임대보증금 41,000 41,000 리스부채(비유동) 175,840 127,473 소 계 216,840 168,473 합 계 1,755,078 1,859,677 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 79,314 78,896 선수금 1,162 594,924 선수수익 1,927,192 1,588,188 부가세예수금 - - 환불부채 47,907 47,907 기타충당부채 25,736 - 합 계 2,081,311 2,309,915 19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율(%)(당기말) 만기일 상환방법 당분기말 전기말 유동부채 은행차입 기업은행(주1) 운전자금 5.44% 2024-03-23 만기일시상환 1,100,000 1,100,000 은행차입 시설자금 5.36% 2024-05-23 만기일시상환 700,000 700,000 은행차입 운전자금 5.48% 2024-03-15 만기일시상환 400,000 - 은행차입 신한은행 운전자금 7.75% 2023-10-27 만기일시상환 330,000 330,000 은행차입 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 3.05% 2024-09-09 분할상환 106,560 66,600 개인 이강희 운전자금 - 2023-10-27 만기일시상환 1,670 - 소 계 2,638,230 2,196,600 비유동부채 은행차입 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 3.05% 2024-09-09 분할상환 - 49,950 은행차입 기업은행(주1) 운전자금 - - 만기일시상환 - 400,000 소 계 - 449,950 합 계 2,638,230 2,646,550 (주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소: 10회차(주1) 2022-03-03 2025-03-03 - 300,000 11회차(주2) 2022-10-25 2025-03-03 2,600,000 2,600,000 13회차 2023-06-22 2026-06-22 10,000,000 - 14회차 2023-07-07 2026-07-07 22,000,000 - 소 계 34,600,000 2,900,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (21,199,424) (1,029,555) 합 계 13,400,576 1,870,445 (주1) 전기 10회차 전환사채 3억원은 당분기중 주식으로 전환되었고, 117억원은 당분기중 재매각 및 전환되었습니다.(주2) 11회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/재매각일 만기일 당분기말 전기말 11회차 2022-10-25 2025-10-25 727,938 727,173 12회차(주1) 2023-05-03 2026-05-03 9,378,000 - 13회차 2023-06-22 2026-06-22 3,755,000 - 14회차 2023-07-07 2026-07-07 6,747,752 - 합 계 20,608,690 727,173 (주1) 12회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식(재매각 및 발행) 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. 3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 727,173 - 증가 42,580,858 734,721 증가시 평가 82,726,403 - 전환 및 대체(주1) (60,893,840) - 기말 평가 (44,531,904) (7,548) 기말 20,608,690 727,173 (주1) 10회차 전환사채 117억원은 당분기중 주식으로 전환 되었으며, 12회차 전환사채는 확정대확정 요건을 충족함에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채에 해당하는금액이 자본으로 재분류되었습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 13차 14차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 2. 발행일 2022년 10월 25일 2023년 05월 03일 2023년 06월 22일 2023년 07월 07일 3. 권면총액(원) 2,600,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 22,000,000,000 4. 표면이자율 3.00% 6.00% 2.00% 0.00% 5. 보장수익율 3.00% 6.00% 2.00% 0.00% 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 2026년 06월 22일 2026년 07월 07일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 8. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 3,052 원 4,668 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 2,137 원 4,668 원 나. 전환시 발행할 주식수 5,200,000주 14,104,372 주 4,679,457 주 4,712,939 주 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2025년 09월 25일 2024년 05월 03일 ~ 2026년 04월 03일 2024년 06월 22일 ~ 2026년 05월 22일 2024년 07월 07일 ~2026년 06월 07일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 06월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 07월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 100.00% 100.00% 100.00% 100% 20. 기타비유동부채당분기와 전기 중 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 장기미지급금(*) 241,788 3,541 - 245,329 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 장기미지급금(*) 196,334 45,454 - 241,788 (*) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및 서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(**)해당 과제와 관련하여 수령한 국고보조금은 당분기 36,486천원(전기 453,015천천원)이고 경상연구개발비 계정에서 차감 하였습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,325,212 1,212,446 사외적립자산의 공정가치 (17,684) (31,763) 순확정급여부채 1,307,528 1,180,683 (2) 확정급여제도 관련손익1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 264,435 378,848 순이자손익 36,846 18,532 합 계 301,281 397,380 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 82,042 204,074 판매비와관리비 219,239 193,306 합 계 301,281 397,380 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 발행한 주식수 78,501,937주 36,665,229주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 39,500,968,500 18,582,614,500원 지배기업은 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다.이로 인하여 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (단위: 주) 전기초 103,995,690 52,247,845 34,998,979 469,843 87,716,667 무상감자 (69,330,460) (34,665,230) (500) 34,665,230 - 유상증자 1,999,999 1,000,000 (35,611) - 963,889 전기말 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 당기초 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 유상증자 33,453,000 16,726,500 13,104,129 - 29,830,629 전환사채의 전환 207,612 103,806 196,193 - 299,999 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 8,176,096 4,088,048 30,193,792 - 34,281,840 당분기말 78,501,937 39,500,969 78,456,982 35,135,073 153,093,024 23. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (926,506) (926,506) 자기주식처분손실 (992,355) (992,355) 전환권대가 21,294,341 270,861 주식선택권 88,670 37,516 재평가잉여금 1,161,020 1,161,020 해외사업환산손익 (26,028) (18,453) 순확정급여부채의 재측정요소 79,145 79,145 합 계 20,678,287 (388,772) (*) 연결실체는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 24. 주식기준보상제도 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 518,300 - 742 - 부여 - 533,400 - 742 행사 - - - - 소멸 (46,500) (15,100) 742 742 기말 잔여주 471,800 518,300 709 742 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 471,800주입니다.당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2029년 7월14일까지 이며, 행사가격은 709원입니다.(3) 지배기업은 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내역 주식선택권의 공정가치 309원 평가기준일의 주가 691원 주가변동성(주1) 39.67% 배당수익률 - 기대만기(주2) 7년 무위험수익률 3.26% (주1) 주가변동성은 지난 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비 51,154 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 471,800주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 709원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 518,300주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 742원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 25. 결손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 507,997 507,997 미처리결손금 (106,953,659) (67,690,592) 합 계 (106,445,662) (67,182,595) (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 845,879 2,685,356 827,735 2,237,159 퇴직급여 68,455 219,239 58,536 175,607 복리후생비 183,056 473,508 128,420 408,926 감가상각비 45,330 116,267 88,244 262,732 무형자산상각비 3,382 9,265 132,755 401,944 세금과공과 29,075 46,517 35,616 52,988 경상연구개발비 605,594 1,384,890 437,635 491,447 운반비 47,873 160,484 12,568 85,108 지급수수료 481,402 937,471 226,549 665,748 지급임차료 8,170 18,684 11,278 24,242 대손상각비 (491,979) (638,004) (135,861) (240,251) 기타판매비와관리비 318,623 902,449 416,399 1,019,586 합 계 2,144,860 6,316,126 2,239,874 5,585,236 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 11,400 34,200 11,400 34,200 유형자산처분이익 - 1,660 772 772 투자부동산평가이익 - 3,000 - - 유형자산손상차손환입 - - - 299,514 잡이익 10,439 26,581 9,330 44,610 합 계 21,839 65,441 21,502 379,096 기타비용 유형자산처분손실 - 208 - 28,540 유형자산손상차손 - 207,526 - - 리스해지손실 - - - - 잡손실 (336) 34,078 17,567 22,575 합 계 (336) 241,812 17,567 51,115 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 682,885 828,560 121,959 265,787 배당금수익 - 2,235 - 1,188 외환차익 (587) 3,464 1,042 1,139 외화환산이익 1,858 1,858 - - 기타의대손충당금환입 - 382,295 301,370 673,330 파생상품평가이익 10,313,852 10,313,852 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 77,500 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 23,888,000 35,705,000 - - 합 계 34,886,008 47,314,764 424,371 941,444 금융비용 이자비용 1,100,043 1,456,716 531,781 668,215 외환차손 34,598 39,236 34,323 34,427 외화환산손실 (9,858) - (14,990) - 기타의대손상각비 545 545 12 501,370 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 (4,874,000) 82,726,403 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 1,486,183 - - 파생상품평가손실 - 764 - - 합 계 (3,748,672) 85,709,847 551,126 1,204,012 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (3,427,139) (2,535,940) (3,752,522) 4,429,462 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 1,202,631 5,479,824 4,555,113 4,868,288 종업원급여 1,283,137 4,460,134 1,469,329 3,543,494 퇴직급여 100,427 301,281 126,560 379,680 감가상각비 63,495 171,501 134,485 404,509 무형자산상각비 3,383 18,356 132,755 401,944 전력비 112,286 322,632 120,072 326,560 광고선전비 32,287 40,698 98,125 117,831 외주가공비 (304,894) 173,497 245,477 635,357 운반비 47,873 160,484 13,388 96,271 대손상각비 (491,979) (638,004) (135,861) (240,251) 경상연구개발비 304,043 574,022 723,336 1,080,649 기타비용 4,330,079 6,240,474 4,020,505 4,348,279 매출원가, 판매비와관리비 합계 3,255,629 14,768,959 7,750,762 20,392,073 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익(손실) 39,190,309 (39,263,067) (2,331,495) (2,718,077) 가중평균유통보통주식수 74,567,994 64,354,652 34,923,491 34,603,104 기본주당순이익(손실) 526 (610) (67) (79) 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익(손실) 39,190,309 (39,263,067) (2,331,495) (2,718,077) 가중평균유통보통주식수 74,567,994 64,354,652 34,923,491 34,603,104 기본주당계속영업이익(손실) 526 (610) (67) (79) (주1) 전기 중에 3:1 무상감자가 이루어졌으며, 비교표시되는 전분기의 주당이익 산정을 위하여 해당 무상감자 비율을 고려하여 산정한 가중평균유동보통주식입니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 당분기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 36,665,229 226,253 36,438,976 273 9,947,840,448 유상증자 2023-01-13 10,000,000 - 10,000,000 261 2,610,000,000 유상증자 2023-03-01 16,129,000 - 16,129,000 214 3,451,606,000 전환사채전환 2023-03-06 207,612 - 207,612 209 43,390,908 유상증자 2023-05-04 7,324,000 - 7,324,000 150 1,098,600,000 전환사채전환 2023-06-13 349,405 - 349,405 110 38,434,550 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-07-06 489,168 489,168 87 42,557,616 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-07-25 349,406 349,406 68 23,759,608 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-03 349,406 349,406 59 20,614,954 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-07 209,643 209,643 55 11,530,365 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-09 122,292 122,292 53 6,481,476 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-10 192,173 192,173 52 9,992,996 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-11 209,643 209,643 51 10,691,793 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-16 2,620,544 2,620,544 46 120,545,024 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-18 349,406 349,406 44 15,373,864 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-22 2,935,010 2,935,010 40 117,400,400 가중평균유통보통주식수 78,501,937 226,253 78,275,684 17,568,820,002 일수 273 가중평균유통보통주식수 64,354,652 당분기말 가중평균 유통주식수는 64,354,652주입니다. (단위 : 천원) 구 분 일자 전분기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 103,995,690 660,000 103,335,690 - - 무상감자 2022-04-19 69,330,460 440,000 68,890,460 - - 차감후 기초주식수 34,665,230 220,000 34,445,230 273 9,403,547,790 자기주식취득 2022-05-10 - 6,253 (6,253) 144 (900,432) 유상증자 2022-09-08 1,999,999 22 43,999,978 가중평균유통보통주식수 36,665,229 226,253 36,438,976 9,446,647,336 일수 273 가중평균유통보통주식수 34,603,104 전분기말 가중평균 유통주식수는 34,603,104주입니다. (3) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 중 전환사채로 인한 희석효과는 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 171,501 485,895 무형자산상각비 18,356 402,213 유형자산처분손실 208 28,540 대손상각비(환입) (640,274) (238,412) 기타의대손상각비 545 501,626 퇴직급여 305,210 397,380 이자비용 1,512,172 780,837 지분법손실 - 635,960 주식보상비용 51,154 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 82,726,403 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 1,486,183 - 파생상품평가손실 764 - 잡손실 (697) 4,604 유형자산처분이익 (12,860) (772) 투자부동산평가이익 (3,000) - 유형자산손상차손 207,526 - 유형자산손상차손환입 - (299,514) 관계기업투자손상차손 4,435,714 - 관계기업투자처분손실 156,160 - 외화환산손실 - - 외화환산이익 (1,858) (618) 이자수익 (828,563) (289,330) 지분법이익 (4,631,008) (848,643) 배당금수익 (2,235) - 기타의대손충당금환입 (382,295) (673,330) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (77,500) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (35,705,000) - 파생상품평가이익 (10,313,852) - 잡이익 700 - 합 계 38,473,454 886,436 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,685,235 (2,893,320) 미수금의 감소(증가) (35,424) 59,435 미수수익의 감소(증가) - 135,257 선급금의 감소(증가) (1,105,897) (290,698) 선급비용의 감소(증가) (179,211) 4,207 부가세대급금의 감소(증가) (391,138) - 선급법인세의 감소(증가) - (39,162) 재고자산의 감소(증가) (8,923,637) (801,807) 임차보증금의 감소(증가) (226,242) (114,734) 매입채무의 증가(감소) (1,541,552) (3,715,602) 미지급금의 증가(감소) (110,837) 141,715 예수금의 증가(감소) 419 29,355 미지급비용의 증가(감소) (1,665) (427,577) 선수금의 증가(감소) (594,462) (315,953) 선수수익의 증가(감소) 339,005 - 부가세예수금의 증가(감소) - - 기타예수보증금의 증가(감소) (200,000) 200,000 장기미지급금의 증가(감소) 3,541 35,329 퇴직급여충당부채의 증가(감소) 65,172 - 퇴직금의 지급 (241,750) (251,895) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,789) - 합 계 (11,460,232) (8,245,450) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,066,397 투자부동산의 재평가 - 1,976,562 무상감자 - 34,665,230 신규리스로 사용권자산의 증가 432,288 - 리스종료 및 해지로 인한 사용권자산 감소 380,785 - 리스부채의 유동성대체 156,049 - 단기대여금을 장기대여금으로 대체 2,515,679 - 기타충당부채와 기타의대손상각비 대체 500,000 - 장기차입금의 유동성대체 400,000 - 건설중인자산의 금형 대체 73,370 - 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 34,281,840 - 전환사채의 전환 2,999,999 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 대체 상각 및 평가 발생 종료 단기차입금 2,130,000 1,670 506,560 - - - 2,638,230 유동성장기차입금 66,600 (9,990) (56,610) - - - - 전환사채 1,870,445 10,883,395 (299,999) 946,736 - - 13,400,577 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 21,764,254 (60,893,840) (34,218,817) 82,726,403 - 9,378,000 파생상품부채 727,173 20,816,604 - (10,313,088) - - 11,230,689 장기차입금 449,950 - (449,950) - - - - 리스부채 491,689 (384,460) - 21,094 335,237 (4,550) 459,010 합계 5,735,857 53,071,473 (61,193,839) (43,564,075) 83,061,640 (4,550) 37,106,506 (5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구 분 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)상지카일룸 (주)상지카일룸 최대주주 ㈜아틀라스팔천 (주)에이치에프네트웍스 최대주주의 특수관계자 (주)엔켐, (주)광무, (주)아틀라스팔천의 최대주주 및 그의 특수관계자 - 전환사채권자 씨에도어투자조합 Arena Global SK SPV, LLC 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, ㈜카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이) (주)카일룸디앤디, (주)채움인베스트먼트대부, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)마스턴제103호논현피에프브이 공동기업(주1) (주)이디엘 - (주1) 당분기 중 지분을 50% 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력을 보유하는 것으로 판단되어 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)상지카일룸 190,446 - - 512 15,507 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 250,000 2,366 - - 1,920 64,807 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 2,062,000 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 47,071 - - - - 합 계 2,312,000 239,883 - - 2,432 80,314 (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)상지카일룸 - - 163,458 - 14,848 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 165,000 - - - 58,206 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이)(*) 1,590,000 - - - - 합 계 1,755,000 - 163,458 - 73,054 (*) 전기 중 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이)에 용역을 제공하였으나, 수익인식 요건을 충족시키지 못하여 회사는 매출로 인식하지 아니하였으며, 관련 금액은 2,062,000천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 공동기업 (주)이디엘 지분취득 5,000,000 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 최대주주 ㈜아틀라스팔천 - - - - - - 9,999,980 최대주주의 특수관계자 (주)광무 - - - - - - 14,996,172 종속기업 (주)레디아 - - - - - - - 관계기업(*) (주)상지카일룸 18,500,000 3,500,000 190,446 - - - - 공동기업 (주)이디엘 4,500,000 47,071 - - - - (*) 연결실체는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 관계기업(*) (주)상지카일룸 10,000,000 10,000,000 163,458 - - - 기타특수관계자 Arena Global SK SPV, LLC - - - 9,500,000 9,500,000 506,680 (*) 연결실체는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)상지카일룸 - 16,500,000 174,006 - - 12,413 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 533,500 - 458,433 - - 56,573 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이) 2,398,000 - - - - 118,000 공동기업 (주)이디엘 - 4,500,000 47,071 합 계 2,931,500 21,000,000 679,510 - - 186,986 (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)상지카일룸 - 1,500,000 35,856 - - 7,247 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 451,000 - 458,433 - - 64,332 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 (*) 206,200 - - - - - 합 계 657,200 1,500,000 494,289 - - 71,579 (*) 전기 중 (주)카일룸도산에 용역을 제공하였으나, 수익인식 요건을 충족시키지 못하여 연결실체는 매출로 인식하지 아니하였으며, 관련 금액은 2,062,000천원입니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며 관계기업으로 부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조).(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 대여금 지급 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역(주1) 금액 이자율 약정기간 (주)시그널네트웍스(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 1,000,000 6.0% 2022.12.22~2023.12.31 (주1) ㈜시그널네트웍스는 한도약정 10억원, 일반약정 5.5억원으로 당분기말 현재 대여금은 15.5억원 입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역 금액 이자율 약정기간 (주)상지카일룸(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 3,000,000 5.0% 2022.10.28~2023.10.28 (주1) 2022.10.28 ㈜상지카일룸과 체결한 한도약정 은 당분기 중 일반약정으로 계약변경 하였습니다., (8) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 194,460 163,860 퇴직급여 27,653 27,203 주식보상비용 2,311 - 합 계 224,424 191,063 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품(정기예금) 법인카드 사용 담보제공 200,000 100,000 단기금융상품(정기예금) 물품구매 담보제공 120,000 300,000 합 계 320,000 400,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지,건물,기계장치 8,888,171 11,436,000 기업은행 운전자금 외 유형자산 차량운반구 - 60,800 JB우리캐피탈 차량구매시 담보 합계 8,888,171 11,496,800 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 관계회사 대여 및 담보취득연결실체는 2022년 10월 28일에 관계기업인 주식회사 상지카일룸에 30억원의 한도약정을 체결하는 바, 2023년 06월 30일에 일반약정으로 변경계약을 체결 하였습니다. 해당 대여금에 대해 주식회사 상지카일룸이 보유하고 있는 경기도 고양시에 소재하는 사업예정부지(채권최고액 24억원)를 담보로 제공받았습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. [서울보증보험] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 보증금액 보증처 비고 서울보증보험 공탁 16,200 현대로템㈜외 남품계약에 따른 선금급 지급보증 등 계약 2,136,777 하자 1,186,422 선금 2,431,414 물품대금 300,000 지급 293,972 인허가 12,000 합계 6,082,813 [정보통신공제조합] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 약정한도 실행액 피보증처 비고 정보통신공제조합 입찰 3,186,601 - - 계약 및 하자보수 2,867,941 659,951 (주)장수커뮤니케이션즈 선급금 - 45,204 - 합계 6,054,542 705,155 [전문건설공제조합] (단위 : 천원) 보증처 구분 한도 실행액 피보증처 비고 전문건설공제조합 보증 852,300 - - - 신용운영자금 38,988 - - 담보운영자금 56,700 - - 어음할인 54,000 - - 특별한도 8,100 - - 합계 1,010,088 - (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증 가입내용 1) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 담보자산 담보금액 설정권자 내용 서울보증보험 단기금융상품 120,000 하나은행 질권설정 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙첨단소재 재산종합보험 (주1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙첨단소재 합 계 5,568,098 (주1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 시설자금 대출약정 기업은행 700,000 - 운전자금 대출약정 기업은행 1,100,000 - 온랜딩자금 대출약정 기업은행 400,000 - 합 계 2,200,000 - (7) 공동기업회사는 2023년 04월 주식회사 엠켐과 체결한 협약서에 따르면 향후 투자금액은 지분비율대로 투자하는 것을 원칙으로 정하고 있습니다.회사는 2023년 05월 주식회사 엠켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘를 설립하였고, 사내이사 각3인을 각 회사가 선임하였습니다. (8) 계류중인 소송사건 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 용역사업 및 기타 사업부문 인테리어 설계 등 용역 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 4,771,989 7,008,949 2,362,000 14,142,938 내부거래 - - - - 외부거래 4,771,989 7,008,949 2,362,000 14,142,938 영업이익(손실) 499,064 (461,313) (663,772) (626,021) 감가상각비와 무형자산상각비 42,377 113,585 33,894 189,856 (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 6,112,259 9,794,237 1,874,575 17,781,071 내부거래 - - - - 외부거래 6,112,259 9,794,237 1,874,575 17,781,071 영업이익 68,685 (2,060,986) (618,701) (2,611,002) 감가상각비와상각비 27,521 404,879 374,053 806,453 2) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,988,756 통신사업부문 주요거래처(B) 2,062,000 용역사업 및 기타 사업부문 합 계 6,050,756 (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 7,309,891 통신사업부문 주요거래처(B) 2,531,276 PVC 제품 및 건축자재사업부문 합 계 9,841,167 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,957,228 14,102,368 6,213,841 17,716,272 해외 - 40,569 32,623 64,799 합계 3,957,228 14,142,937 6,246,464 17,781,071 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 13,033,350 13,033,350 2,194,167 2,194,167 매출채권 6,024,085 6,024,085 6,908,440 6,908,440 단기금융상품 32,320,000 32,320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 222,500 222,500 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 24,267,721 24,267,721 1,360,290 1,360,290 기타금융자산(비유동) 1,263,665 1,263,665 993,474 993,474 합 계 77,518,980 77,518,980 12,359,030 12,359,030 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 918,772 918,772 - - 단기차입금 2,638,230 2,704,505 - - 전환사채(*1) 34,694,917 34,878,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 9,378,000 10,600,000 - - 기타금융부채(유동) 1,538,238 1,552,252 - - 기타금융부채(비유동) 216,840 - 170,661 69,116 합 계 49,384,997 50,653,529 170,661 69,116 (*1) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 당분기말 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 제11회차 전환사채로 인하여 발생한 파생상품부채는 조기상환권인 바, 이를 당분기말 금액에서 제외하였습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 만기분석 상 계약상 현금흐름은 전환사채의 원금과 액면이자금액으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 2,454,608 2,454,608 - - 단기차입금 2,130,000 2,172,437 - - 유동성장기부채 66,600 67,373 - - 장기차입금 449,950 15,602 453,375 - 전환사채(*) 2,141,306 2,678,000 - - 기타금융부채(유동) 1,691,204 1,781,858 - - 기타금융부채(비유동) 168,473 - 82,847 89,453 합 계 9,102,141 9,169,878 536,222 89,453 (*) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 전기말 금액이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 노출되어 있는 중요한 외환위험은 없습니다. (나) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 단기차입금 2,636,560 2,130,000 변동금리 장기차입금 - 449,950 합 계 2,636,560 2,579,950 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 26,366 (26,366) 25,800 (25,800) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 610백만원이고 전기말은 583백만원입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 48,995,002 13,741,804 차감: 현금및현금성자산 (13,033,350) (2,194,167) 순부채 35,961,652 11,547,637 자본총계 67,325,650 21,109,190 순부채비율 53.4% 54.70% 37. 보고기간후 사건 보고기간후 사건은 없습니다. 38. 중단영업 연결실체는 LED 업황 경쟁심화 및 사업부진 지속으로 사업구조 개선과 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위하여 LED 사업부문에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.연결실체는 LED사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.38.1 중단영업분기순손익의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - 747,826 2,099,067 매출원가 - - 680,608 1,994,411 매출총이익 - - 67,218 104,656 판매비와관리비 - 60,468 125,360 370,563 영업손실 - (60,468) (58,142) (265,907) 금융수익 - 4 15,652 18,424 금융비용 - 55,456 26,546 144,416 기타수익 - 11,206 621 12,371 기타비용 - 11 - 5,643 법인세비용차감전순손실 - (104,725) (68,415) (385,171) 법인세비용 - - - - 세후중단영업순손실 - (104,725) (68,415) (385,171) 38.2 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 14,173 115,416 투자활동으로 인한 순현금흐름 (17,800) 4,975 재무활동으로 인한 순현금흐름 (8,320) (156,347) 중단영업의 순현금흐름 (11,947) (35,956) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 92,315,458,630 17,135,700,674 현금및현금성자산 12,966,830,833 1,967,110,392 매출채권 5,926,139,249 6,654,020,489 당기손익-공정가치 측정 금융자산 222,500,000 195,000,000 단기금융상품 32,320,000,000 320,000,000 기타금융자산(유동) 24,185,985,042 1,857,459,670 기타유동자산 1,858,298,555 268,267,723 당기법인세자산 110,717,286 72,491,609 유동재고자산 14,724,987,665 5,801,350,791 비유동자산 23,643,613,578 17,645,080,117 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,658,555 387,658,555 기타금융자산(비유동) 1,237,094,576 909,422,206 관계기업투자 11,561,453,920 6,522,320,000 유형자산 7,240,477,419 6,670,135,248 투자부동산 2,550,000,000 2,547,000,000 무형자산 666,929,108 608,544,108 기타비유동자산 자산총계 115,959,072,208 34,780,780,791 부채 유동부채 40,288,452,432 10,840,410,574 매입채무 679,970,846 2,185,477,528 유동 차입금 2,200,000,000 1,800,000,000 전환사채 13,400,576,240 1,870,444,729 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,689,600 727,173,200 기타금융부채(유동) 1,376,653,232 1,464,301,226 기타 유동부채 2,022,562,514 2,793,013,891 비유동부채 7,604,680,592 2,150,269,314 장기차입금 400,000,000 기타금융부채(비유동) 216,839,593 168,472,502 순확정급여부채 1,109,861,340 895,877,945 이연법인세부채 6,032,650,490 444,130,490 기타 비유동 부채 245,329,169 241,788,377 부채총계 47,893,133,024 12,990,679,888 자본 자본금 39,500,968,500 18,582,614,500 자본잉여금 113,592,055,222 70,097,941,301 기타자본항목 20,678,597,040 (396,037,237) 이익잉여금(결손금) (105,705,681,578) (66,494,417,661) 자본총계 68,065,939,184 21,790,100,903 자본과부채총계 115,959,072,208 34,780,780,791 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,997,796,708 14,142,937,863 6,246,464,001 17,781,071,006 매출원가 1,110,769,723 8,452,832,424 5,510,886,984 14,806,836,196 매출총이익 2,887,026,985 5,690,105,439 735,577,017 2,974,234,810 판매비와관리비 2,304,588,205 5,940,073,010 2,064,171,905 5,449,670,968 대손상각비 (491,979,084) (638,003,710) (135,861,402) (240,250,928) 영업이익(손실) 1,074,417,864 388,036,139 (1,192,733,486) (2,235,185,230) 기타수익 22,527,382 66,114,399 21,774,460 379,964,946 기타비용 304,602 241,752,861 17,567,357 51,114,672 지분법손익 1,710,694,869 4,631,007,557 (635,959,888) 212,683,130 관계기업투자주식처분손실 156,159,718 관계기업투자주식손상차손 1,919,409,109 4,435,713,919 금융수익 34,884,935,156 46,927,563,711 443,646,608 1,056,477,027 금융비용 (3,522,578,913) 86,390,359,225 559,323,466 1,388,844,252 법인세비용차감전순이익(손실) 39,295,440,473 (39,211,263,917) (1,940,163,129) (2,026,019,051) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 39,295,440,473 (39,211,263,917) (1,940,163,129) (2,026,019,051) 기타포괄손익 1,175,426,647 당기손익으로 재 분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 투자부동산재평가 1,146,323,818 순확정급여부채의 재측정요소 29,102,829 총포괄손익 39,295,440,473 (39,211,263,917) (1,940,163,129) (850,592,404) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 527 (609) (56) (59) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 527 (609) (56) (59) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 52,247,845,000 35,468,822,281 (2,044,768,201) (48,825,290,549) 36,846,608,531 소유주와의 거래 유상증자 999,999,500 (35,610,980) 964,388,520 무상감자 (34,665,230,000) 34,664,730,000 (6,378,066) (6,878,066) 주식매수선택권부여 전환사채발행 전환사채전환 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,026,019,051) (2,026,019,051) 재평가적립금 1,146,323,818 1,146,323,818 순확정급여부채의 재측정요소 29,102,829 29,102,829 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 18,582,614,500 70,097,941,301 (875,719,620) (50,851,309,600) 36,953,526,581 2023.01.01 (기초자본) 18,582,614,500 70,097,941,301 (396,037,237) (66,494,417,661) 21,790,100,903 소유주와의 거래 유상증자 16,726,500,000 13,104,128,503 29,830,628,503 무상감자 주식매수선택권부여 51,154,277 51,154,277 전환사채발행 21,023,480,000 21,023,480,000 전환사채전환 103,806,000 196,193,340 299,999,340 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 4,088,048,000 30,193,792,078 34,281,840,078 총포괄손익 당기순이익(손실) (39,211,263,917) (39,211,263,917) 재평가적립금 순확정급여부채의 재측정요소 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 39,500,968,500 113,592,055,222 20,678,597,040 (105,705,681,578) 68,065,939,184 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,047,553,825) (10,608,824,032) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (11,143,276,915) (10,115,867,170) 이자수취 589,015,947 257,787,194 이자지급(영업) (457,302,180) (750,744,056) 배당금수취(영업) 2,235,000 법인세환급(납부) (38,225,677) 투자활동현금흐름 (60,906,174,326) (1,222,370,616) 단기금융상품의 감소 50,200,000,000 900,000,000 기타금융자산(유동)의 감소 3,560,987,966 9,272,350,000 기타금융자산(비유동)의 감소 37,400,000 1,563,935,108 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 50,000,000 단기금융상품의 취득 (82,200,000,000) (545,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (26,806,209,801) (9,398,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (151,353,400) (1,290,804,108) 유형자산의 취득 (520,258,182) (262,875,363) 무형자산의 취득 (76,740,909) (462,994,108) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 (5,000,000,000) (998,982,145) 재무활동현금흐름 82,953,448,592 404,604,703 전환사채의 발행 42,000,000,000 12,000,000,000 전환사채의 매각 11,464,255,944 보통주의 발행 29,996,152,000 999,999,500 차입금의 상환 (500,000,000) 전환사채의 감소 (11,700,000,000) 신주발행비 지급 (165,525,602) (36,110,980) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (6,378,066) 기타금융부채(유동)의 감소 (341,433,750) (352,905,751) 현금의 증가(감소) 10,999,720,441 (11,426,589,945) 기초의 현금 1,967,110,392 13,013,721,480 기말의 현금 12,966,830,833 1,587,131,535 5. 재무제표 주석 제25(당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 중앙첨단소재 1. 일반사항 주식회사 중앙첨단소재(이하 "회사")는 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다. 또한, 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였으며, 2023년 9월 1일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙첨단소재로 변경하였습니다,당분기말 현재 회사는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업, 2차전지 소재사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 39,500,969천원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 2023.09.30 2022.12.31 소유 주식수 지분율 소유 주식수 지분율 (주)아틀라스팔천 16,129,000 20.55% - - (주)광무 7,324,000 9.33% - - ㈜에이치에프네트웍스 6,333,333 8.07% 3,333,333 9.09% (주)아우름투자 4,400,000 5.60% - - 자기주식 226,253 0.29% 226,253 0.62% 기타 44,089,351 56.16% 33,105,643 90.29% 합 계 78,501,937 100.00% 36,665,229 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준1) 회계정책당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 공정가치로 측정하는 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 3) 기능통화와 표시통화회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에서는 공정가치모형과 원가모형 중 하나를 선택하여 재무제표를 작성하도록 하고 있습니다. 당사는 전기 중 취득한 투자부동산의 평가방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 공정가치로 측정하여 공시함으로써 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기말 원가법 변경금액 재평가법 I. 유동자산 17,135,701 - 17,135,701 II. 비유동자산 15,917,102 1,727,978 17,645,080 자산총계 33,052,803 1,727,978 34,780,781 I. 유동부채 10,840,411 - 10,840,411 II. 비유동부채 1,792,503 357,766 2,150,269 부채총계 12,632,914 357,766 12,990,680 자본총계 20,419,889 1,370,212 21,790,101 (2) 경영성과에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기 원가법 변경금액 재평가법 I. 매출액 26,605,839 - 26,605,839 II. 매출원가 21,954,802 - 21,954,802 III. 매출총이익 4,651,037 - 4,651,037 IV. 영업이익 (4,247,099) 24,332 (4,222,767) V. 법인세비용차감전순이익 (18,058,151) 258,334 (17,799,817) VI. 법인세비용 (179,830) 49,140 (130,690) VII. 당기순이익 (17,878,321) 209,194 (17,669,127) 기본주당이익 (510) 6 (504) 희석주당이익 (510) 6 (504) 2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 4에 공시하였습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 전환사채 전환권 및 조기상환권 3,755,000 - 제14회 전환사채 전환권 및 조기상환권 6,747,752 - 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 3분기 전 3분기 법인세비용 차감전계속사업손실 (39,211,264) (2,026,019) 파생상품부채평가이익 10,313,852 - 평가이익 제외 법인세비용 차감전계속사업손실 (49,525,116) (2,026,019) (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 순손익(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,966,831 - 12,966,831 매출채권 - 5,926,139 - 5,926,139 단기금융상품 - 32,320,000 - 32,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 기타금융자산(유동) - 24,185,985 - 24,185,985 기타금융자산(비유동) - 1,237,095 - 1,237,095 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - 387,659 합 계 610,159 76,636,050 - 77,246,209 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,967,110 - 1,967,110 매출채권 - 6,654,020 - 6,654,020 단기금융상품 - 320,000 - 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 기타금융자산(유동) - 1,857,460 - 1,857,460 기타금융자산(비유동) - 909,422 - 909,422 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - 387,659 합 계 582,659 11,708,012 - 12,290,671 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 679,971 679,971 기타금융부채(유동) - 1,376,653 1,376,653 단기차입금 - 2,200,000 2,200,000 전환사채 - 13,400,576 13,400,576 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,690 - 20,608,690 기타금융부채(비유동) - 216,840 216,840 합 계 20,608,690 17,874,040 38,482,730 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,185,478 2,185,478 기타금융부채(유동) - 1,464,301 1,464,301 단기차입금 - 1,800,000 1,800,000 장기차입금 - 400,000 400,000 전환사채 - 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - 727,173 기타금융부채(비유동) - 168,473 168,473 합 계 727,173 7,888,697 8,615,870 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 825,513 - - - 825,513 배당금수익 - 2,235 - - 2,235 외환차익 2,799 - 666 - 3,465 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 77,500 - - 77,500 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - - - 35,705,000 35,705,000 파생상품평가이익 10,313,852 10,313,852 금융수익 합계 828,312 79,735 666 46,018,852 46,927,565 이자비용 - - 1,497,208 - 1,497,208 외환차손 1,535 - 10,016 - 11,551 기타의대손상각비 668,250 - - - 668,250 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - - - 82,726,403 82,726,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - - - 1,486,183 1,486,183 파생상품평가손실 - - - 764 764 금융비용 합계 669,785 - 1,507,224 84,213,350 86,390,359 대손상각비 (638,004) - - - (638,004) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 380,820 - - - 380,820 배당금수익 - 1,188 - - 1,188 외환차익 1,042 - 97 - 1,139 기타의대손상각비환입 673,330 - - - 673,330 금융수익 합계 1,055,192 1,188 97 - 1,056,477 이자비용 - - 771,944 - 771,944 외환차손 - - 132 - 132 기타의대손상각비 616,768 - - - 616,768 금융비용 합계 616,768 - 772,076 - 1,388,844 대손상각비 (240,250) - - - (240,250) 4. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,966,831 12,966,831 매출채권 5,926,139 5,926,139 단기금융상품 32,320,000 32,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 24,185,985 24,185,985 기타금융자산(비유동) 1,237,095 1,237,095 합 계 77,246,209 77,246,209 매입채무 679,971 679,971 단기차입금 2,200,000 2,200,000 전환사채 13,400,576 13,400,576 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,690 20,608,690 기타금융부채(유동) 1,376,653 1,376,653 기타금융부채(비유동) 216,840 216,840 합 계 38,482,730 38,482,730 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,967,110 1,967,110 매출채권 6,654,020 6,654,020 단기금융상품 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,857,460 1,857,460 기타금융자산(비유동) 909,422 909,422 합 계 12,290,671 12,290,671 매입채무 2,185,478 2,185,478 단기차입금 1,800,000 1,800,000 장기차입금 400,000 400,000 전환사채 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 727,173 기타금융부채(유동) 1,464,301 1,464,301 기타금융부채(비유동) 168,473 168,473 합 계 8,615,870 8,615,870 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 20,608,690 - - 20,608,690 20,608,690 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - - 727,173 727,173 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,378,000 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 11,230,690 T-F 모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 파생상품부채 727,173 T-F 모형 할인율 등 4) 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 발행손실 평가손실 평가이익 대체 상환 및 전환또는 처분 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - - 77,500 - (50,000) 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - - - - - 387,659 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 21,764,254 82,726,403 (35,705,000) 1,486,183 (26,612,000) (34,281,840) 9,378,000 파생상품부채 727,173 20,816,604 - (10,313,852) 765 - - 11,230,690 (단위 : 천원) 구분 기초 발생 및 대체 평가이익 상환 및 전환또는 처분 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 295,000 - - (100,000) 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 380,442 1,500 5,717 - 387,659 파생상품부채 - 7,533,607 (7,548) (6,798,886) 727,173 5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 투자전환사채 222,500 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 387,659 387,659 합 계 610,159 582,659 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 12,966,831 1,967,110 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융상품(정기예금) 기업은행 200,000 200,000 기업은행 법인카드 사용한도 단기금융상품(정기예금) 기업은행 120,000 - 단기금융상품(정기예금) 기업은행 12,000,000 120,000 서울보증보험 질권설정 단기금융상품(정기예금) 우리은행 20,000,000 - 합 계 32,320,000 320,000 7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,070,312 9,445,714 대손충당금(주1) (2,144,174) (2,791,694) 매출채권(순액) 5,926,138 6,654,020 (주1) 당분기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 총 3건이며, 매출채권 잔액 270,867천원에 대한 건물 및 토지 근저당설정금액은 390,000천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 4,454,112 874,776 2,741,424 8,070,312 기대손실율 3.93% 15.43% 66.90% 26.57% 전체기간기대손실 (175,123) (135,019) (1,834,032) (2,144,174) 순장부금액 4,278,989 739,757 907,392 5,926,138 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 6,275,106 993,707 2,176,901 9,445,714 기대손실율 8.79% 22.90% 92.45% 29.56% 전체기간기대손실 (551,581) (227,579) (2,012,534) (2,791,694) 순장부금액 5,723,525 766,128 164,367 6,654,020 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,791,694 2,299,851 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (564,140) 504,572 매출채권 회수 (73,864) 300 매출채권 제각 (9,516) (13,029) 보고기간말 금액 2,144,174 2,791,694 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기대여금 23,746,465 1,598,260 미수수익 241,108 25,920 미수금 198,412 233,280 소 계 24,185,985 1,857,460 기타금융자산(비유동) 장기대여금 224,000 90,000 임차보증금 601,771 388,052 기타보증금 411,324 431,370 소 계 1,237,095 909,422 합 계 25,423,080 2,766,882 (2) 당분기말 현재 기타금융자산은 모두 상각후원가측정기타금융자산으로 분류되고 있습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 402,853 (31,297) 371,556 894,591 (20,740) 873,851 제품 2,501,308 (312,473) 2,188,835 2,992,018 (1,006,798) 1,985,220 원재료 3,565,864 (451,524) 3,114,340 2,620,503 (436,687) 2,183,816 재공품 759,266 (36,861) 722,405 555,458 (30,971) 524,487 미착품 5,939,683 - 5,939,683 - - - 미완성공사 2,388,169 - 2,388,169 233,977 - 233,977 합 계 15,557,143 (832,155) 14,724,988 7,296,547 (1,495,196) 5,801,351 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,495,196 1,016,386 평가충당금의 설정 - 478,810 평가충당금의 환입 (663,041) - 당분기말 832,155 1,495,196 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,141,034 111,114 선급비용 283,444 109,247 부가세대급금 385,913 - 반품자산회수권 47,908 47,907 합 계 1,858,299 268,268 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(유동) 222,500 195,000 출자금(비유동) 387,659 387,659 합 계 610,159 582,659 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 582,659 675,442 취득 - - 대체 - 1,500 평가 77,500 5,717 처분 (50,000) (100,000) 기말 610,159 582,659 12. 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업(1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 당분기말 지분율 장부금액 종속기업 (주)시그널네트웍스 대한민국 12월 원가법 100% - (주)엔에프앤비 대한민국 12월 원가법 100% - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 베트남 12월 원가법 100% - (주)레디아 대한민국 12월 원가법 100% - 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 12.37% 6,561,453 공동기업(주1) (주)이디엘 대한민국 12월 지분법 50% 5,000,000 합 계 11,561,453 (주1) 회사는 (주)이디엘 출자지분 50%를 2023년 5월에 취득하였습니다. 회사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 전기말 지분율 장부금액 종속기업 (주)시그널네트웍스(주1) 대한민국 12월 원가법 100% - (주)엔에프앤비 대한민국 12월 원가법 100% - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 베트남 12월 원가법 100% - (주)레디아 대한민국 12월 원가법 100% - 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 13.84% 6,522,320 합 계 6,522,320 (주1) 당분기중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다. (2) 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)시그널네트웍스 2,543,240 (1,712,791) - (주)엔에프앤비 1,200,000 (1,193,214) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 392,319 (948,715) - (주)레디아 400,000 (2,127,031) - 소 계 4,535,559 (5,981,751) - (주)상지카일룸 19,008,981 12,460,958 6,561,453 (주)이디엘 5,000,000 4,915,469 5,000,000 총 계 33,080,099 11,394,856 11,561,453 (단위 : 천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)시그널네트웍스 2,543,240 (661,961) - (주)엔에프앤비 1,200,000 (1,151,456) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 392,319 (880,874) - (주)레디아 400,000 (2,022,306) - 소 계 4,535,559 (4,716,597) - (주)상지카일룸 19,008,981 8,490,428 6,522,320 총 계 23,544,540 3,773,831 6,522,320 (3) 변동내용당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)엔에프앤비 - - - - - - (주)시그널네트웍스 - - - - - - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. - - - - - - (주)레디아 - - - - - - (주)상지카일룸 6,522,320 - (156,160) 4,631,008 (4,435,715) 6,561,453 (주)이디엘 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합 계 6,522,320 5,000,000 (156,160) 4,631,008 (4,435,715) 11,561,453 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)엔에프앤비 - - - - - - (주)시그널네트웍스 184,933 - - - (184,933) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. - - - - - - (주)레디아 - - - - - - (주)상지카일룸 13,594,897 998,982 (34,125) (1,197,794) (6,839,640) 6,522,320 합 계 13,779,830 998,982 (34,125) (1,197,794) (7,024,573) 6,522,320 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (4) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔에프앤비 4,995 1,198,209 (1,193,214) - (41,758) (41,758) (주)시그널네트웍스 201,387 1,914,178 (1,712,791) - (1,050,830) (1,050,830) JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 25,460 974,175 (948,715) - (44,795) (44,795) (주)레디아 130,457 2,257,488 (2,127,031) - (104,725) (104,725) (주)상지카일룸 241,479,105 140,743,793 100,735,312 153,971,072 37,437,622 37,437,622 (주)이디엘 19,232,618 9,401,320 9,831,298 - (116,638) (116,638) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔에프앤비 5,691 1,157,147 (1,151,456) - (165,946) (165,946) (주)시그널네트웍스 227,796 889,757 (661,961) - (857,047) (846,893) JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 33,534 914,408 (880,874) - (53,834) (77,016) (주)레디아 308,439 2,330,745 (2,022,306) 2,449,286 (525,803) (509,958) (주)상지카일룸 226,840,878 165,506,056 61,334,822 50,350,208 (8,652,857) (8,652,857) (5) 관계기업의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 12.37% 503 19,008,981 6,561,453 6,561,453 (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 13.84% 501 19,008,981 6,535,365 6,522,320 (6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2023년 01월 01일 순장부금액 5,498,945 915,387 - 255,804 6,670,135 취득/자본적지출 30,204 191,290 106,044 625,009 952,547 처분 등 - - - (3,177) (3,177) 손상 - - - (207,526) (207,526) 감가상각 - (26,450) (5,459) (139,591) (171,500) 2023년 09월 30일 순장부금액 5,529,149 1,080,226 100,585 530,519 7,240,479 분기말 취득원가 5,529,149 2,238,155 2,524,746 5,961,820 16,253,870 분기말 감가상각누계액 - (318,067) (1,094,319) (2,695,472) (4,107,858) 분기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,735,829) (4,905,533) (주1) 회사의 CGU평가에 따른 손상차손 인식액 입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2022년 01월 01일 순장부금액 5,835,383 1,156,286 42,666 508,532 7,542,867 취득/자본적지출 - - 100,520 810,079 910,599 처분 등 - - - (83,860) (83,860) 손상(주1) - - (108,899) (520,336) (629,235) 투자부동산으로 대체 (336,438) (506,916) - - (843,354) 손상차손환입 - 299,514 - - 299,514 감가상각 - (33,497) (34,287) (458,612) (526,396) 2022년 12월 31일 순장부금액 5,498,945 915,387 - 255,803 6,670,135 기말 취득원가 5,498,945 2,046,865 2,418,702 5,716,145 15,680,657 기말 감가상각누계액 - (291,616) (1,088,860) (2,833,233) (4,213,709) 기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,627,109) (4,796,813) (주1) 회사의 CGU평가에 따른 손상차손 인식액 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합계 당분기 55,233 116,267 171,500 전분기 141,777 255,611 397,388 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 토지 및 건물 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 848,973 투자부동산 2,550,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 9,284 JB우리캐피탈 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 915,387 투자부동산 2,547,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 21,301 JB우리캐피탈 (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2023.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 219 3,845,197 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 3,142 260,158 경남 창원 마산합포구 신포동2가23 마산웰메이드시티 제25층 제2502호 토지 9 1,758 15,818 합 계 17,647 4,121,173 (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2022.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 235 4,119,909 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 3,213 266,036 합 계 17,637.8 4,385,945 14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 취득원가 2,547,000 - 취득/자본적지출 - - 유형자산에서 대체 - 843,354 투자부동산 재평가 3,000 1,703,646 기말 장부금액 2,550,000 2,547,000 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동으로 인한 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 평가이익 (손익계산서) 평가이익 (자본) 기말 토지 및 건물 2,547,000 - 3,000 - 2,550,000 (단위 : 천원) 구분 기초 대체(주1) 평가이익 (손익계산서) 평가이익 (자본) 기말 토지 및 건물 - 843,354 234,000 1,469,646 2,547,000 (주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 2,550,000 시장접근법, 원가접근법 공시지가,지가변동추이거래사례 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550,000천원이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지 및 건물은 거래사례비교법을 적용하여 평가하고, 다른 방법인 수익환원법에 의한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토한 후 최종 감정평가액이 결정되었습니다. 또한, 회사가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 직접운영비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 34,200 34,200 임대수익투자부동산 직접운영비용 3,663 6,595 15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 40,046 - 차량운반구 255,528 188,482 합 계 295,574 188,482 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 188,482 376,371 취득 432,288 493,111 사용권자산상각비 (114,493) (381,540) 사용권자산손상 (207,526) (215,603) 해지 (3,177) (83,857) 기말잔액 295,574 188,482 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 사용권자산감가상각비 101,723 231,234 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 18,684 29,913 소 계 120,407 261,147 매출원가 사용권자산감가상각비 12,770 - 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 11,603 - 소 계 24,373 - 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 19,242 2,053 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 20,527 18,186 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 리스회계처리 대상 자산에 대한 리스료 지급, 소액리스료지급 및 임차보증금과 관련된 순유출금액은 각각 658,690천원(전분기 424,712천원)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 290,171 345,975 1년 초과 5년 이내 198,777 131,300 소 계 488,948 477,275 차감: 현재가치 조정금액 36,949 14,530 리스부채의 현재가치 451,999 462,745 리스유동부채 276,159 335,272 리스비유동부채 175,840 127,473 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 최소리스료 2.281~9.954% 290,171 129,661 51,894 17,222 488,948 (6) 당분기와 전기 중 리스부채(유동성포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 기말 리스부채 462,745 335,238 (25,077) (341,434) 20,527 451,999 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 기말 리스부채 543,157 443,470 (78,951) (468,077) 23,146 462,745 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 223,840 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,527,158 (349,739) (510,490) 666,929 합 계 9,885,012 (873,360) (8,344,723) 666,929 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 223,840 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,453,800 (334,766) (510,490) 608,544 합 계 9,811,654 (858,387) (8,344,723) 608,544 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 영업권 수주잔고 고객관계 기타의 무형자산 합 계 2022년 기중 변동액 2022년 01월 01일 순장부금액 222,954 2,781,337 658,860 223,840 492,423 4,379,414 취득 - - - - 692,994 692,994 상각 (62,063) - (329,430) (44,768) (101,469) (537,730) 손상 (160,891) (2,781,337) (329,430) (179,072) (475,404) (3,926,134) 2022년 12월 31일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 2023년 기중 변동액 2023년 01월 01일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 취득 - - - - 76,741 76,741 상각 - - - - (18,356) (18,356) 손상 - - - - - - 2023년 09월 30일 순장부금액 - - - - 666,929 666,929 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합계 당분기 9,091 9,265 18,356 전분기 - 401,944 401,944 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 789,098 708,915 미지급비용 195,098 196,256 미지급이자 116,298 23,858 예수보증금 - 200,000 리스부채(유동) 276,159 335,272 소 계 1,376,653 1,464,301 기타금융부채(비유동) 임대보증금 41,000 41,000 리스부채(비유동) 175,840 127,473 소 계 216,840 168,473 합 계 1,593,493 1,632,774 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 62,956 61,685 선수금 772 595,234 선수수익 1,885,192 1,588,188 환불부채 47,907 47,907 기타충당부채(*) 25,736 500,000 합 계 2,022,563 2,793,014 (*) 당분기말 기타충당부채는 복구충당부채이고 전기말 기타충당부채는 미사용 한도약정에 대한 손실예상액입니다. 19. 차입금 및 사채(1) 차입금당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율(%)(당분기말) 만기일 상환방법 당분기말 전기말 유동부채 은행차입 기업은행(주1) 운전자금 5.44% 2024-03-23 만기일시상환 1,100,000 1,100,000 은행차입 시설자금 5.36% 2024-05-23 만기일시상환 700,000 700,000 은행차입 운전자금 5.48% 2024-03-15 만기일시상환 400,000 - 소 계 2,200,000 1,800,000 비유동부채 은행차입 기업은행(주1) 운전자금 5.48% 2024-03-15 만기일시상환 - 400,000 소 계 - 400,000 합 계 2,200,000 2,200,000 (주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소: 10회차(주1) 2022-03-03 2025-03-03 - 300,000 11회차(주2) 2022-10-25 2025-03-03 2,600,000 2,600,000 13회차 2023-06-22 2026-06-22 10,000,000 - 14회차 2023-07-07 2026-07-07 22,000,000 - 소 계 34,600,000 2,900,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (21,199,424) (1,029,555) 합 계 13,400,576 1,870,445 (주1) 전기 10회차 전환사채 3억원은 당분기중 주식으로 전환되었고, 117억원은 당분기중 재매각 및 전환되었습니다.(주2) 11회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다.2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/재매각일 만기일 당분기말 전기말 11회차 2022-10-25 2025-10-25 727,938 727,173 12회차(주1) 2023-05-03 2026-05-03 9,378,000 - 13회차 2023-06-22 2026-06-22 3,755,000 - 14회차 2023-07-07 2026-07-07 6,747,752 - 합 계 20,608,690 727,173 (주1) 12회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식(재매각 및 발행) 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. 3) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 727,173 - 증가 42,580,858 734,721 증가시 평가 82,726,403 - 전환 및 대체(주1) (60,893,840) - 기말 평가 (44,531,904) (7,548) 기말 20,608,690 727,173 (주1) 10회차 전환사채 117억원은 당분기중 주식으로 전환 되었으며, 12회차 전환사채는 확정대확정 요건을 충족함에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채에 해당하는금액이 자본으로 재분류되었습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 13차 14차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 2. 발행일 2022년 10월 25일 2023년 05월 03일 2023년 06월 22일 2023년 07월 07일 3. 권면총액(원) 2,600,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 22,000,000,000 4. 표면이자율 3.00% 6.00% 2.00% 0.00% 5. 보장수익율 3.00% 6.00% 2.00% 0.00% 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 2026년 06월 22일 2026년 07월 07일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 8. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 3,052 원 4,668 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 2,137 원 4,668 원 나. 전환시 발행할 주식수 5,200,000주 14,104,372 주 4,679,457 주 4,712,939 주 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2025년 09월 25일 2024년 05월 03일 ~ 2026년 04월 03일 2024년 06월 22일 ~ 2026년 05월 22일 2024년 07월 07일 ~2026년 06월 07일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 06월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 07월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 100.00% 100.00% 100.00% 100% 20. 기타비유동부채당분기와 전기 중 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 장기미지급금(*) 241,788 3,541 - 245,329 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 장기미지급금(*) 196,334 45,454 - 241,788 (*) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및 서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(**)해당 과제와 관련하여 수령한 국고보조금은 당분기 36,486천원(전기 453,015천원)이고 경상연구개발비 계정에서 차감 하였습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,122,517 922,610 사외적립자산의 공정가치 (12,656) (26,732) 순확정급여부채 1,109,861 895,878 (2) 확정급여제도 관련손익1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 264,435 361,148 순이자손익 36,846 18,532 합 계 301,281 379,680 2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 82,042 204,073 판매비와관리비 219,239 175,607 합 계 301,281 379,680 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 발행한 주식수 78,501,937주 36,665,229주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 39,500,968,500 18,582,614,500원 회사는 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (단위: 주) 전기초 103,995,690 52,247,845 34,998,979 469,843 87,716,667 무상감자 (69,330,460) (34,665,230) (500) 34,665,230 - 유상증자 1,999,999 1,000,000 (35,611) - 963,889 전기말 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 당기초 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 유상증자 33,453,000 16,726,500 13,104,129 - 29,830,629 전환사채의 전환 207,612 103,806 196,193 - 299,999 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 8,176,096 4,088,048 30,193,792 - 34,281,840 당분기말 78,501,937 39,500,969 78,456,982 35,135,073 153,093,024 23. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (926,506) (926,506) 전환권대가 21,294,341 270,861 자기주식처분손실 (992,355) (992,355) 주식선택권 88,670 37,516 재평가잉여금 1,161,020 1,161,020 순확정급여부채의 재측정요소 53,427 53,426 합 계 20,678,597 (396,038) (*) 회사는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 24. 주식기준보상제도 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 518,300 - 742 - 부여 - 533,400 - 742 행사 - - - - 소멸 (46,500) (15,100) 742 742 기말 잔여주 471,800 518,300 709 742 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 471,800입니다.당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2029년 7월14일까지이며, 행사가격은 709원입니다.(3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 내역 주식선택권의 공정가치 309원 평가기준일의 주가 691원 주가변동성(주1) 39.67% 배당수익률 - 기대만기(주2) 7년 무위험수익률 3.26% (주1) 주가변동성은 지난 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비 51,154 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 471,800주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 709원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 518,300주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 742원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 25. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 507,997 507,997 미처리결손금 (106,213,678) (67,002,415) 합 계 (105,705,681) (66,494,418) (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 720,702 2,102,197 567,212 1,900,681 퇴직급여 68,455 219,239 117,071 175,607 복리후생비 158,610 399,637 274,813 380,095 감가상각비 45,330 116,267 174,123 255,611 무형자산상각비 3,382 9,265 269,189 401,944 세금과공과 28,927 46,114 17,265 48,238 경상연구개발비 440,080 1,080,847 53,812 469,797 운반비 47,868 160,463 72,540 85,104 지급수수료 479,977 927,634 457,755 695,587 지급임차료 8,170 18,684 12,964 24,242 대손상각비 (491,979) (638,004) (104,390) (240,251) 기타판매비와관리비 303,087 859,726 15,956 1,012,765 합 계 1,812,609 5,302,069 1,928,310 5,209,420 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료수익 11,400 34,200 11,700 35,100 유형자산처분이익 - 1,660 772 772 유형자산손상차손환입 - - - 299,514 투자부동산평가이익 - 3,000 - - 잡이익 11,127 27,254 9,302 44,579 합 계 22,527 66,114 21,774 379,965 기타비용 유형자산처분손실 - 208 - 28,540 유형자산손상차손 - 207,526 - - 잡손실 305 34,019 17,567 22,575 합 계 305 241,753 17,567 51,115 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 681,812 825,513 141,235 380,820 배당금수익 - 2,235 - 1,188 외환차익 1,271 3,464 1,042 1,139 기타의대손충당금환입 - - 301,370 673,330 파생상품평가이익 10,313,852 10,313,852 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 77,500 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가이익 23,888,000 35,705,000 - - 합 계 34,884,935 46,927,564 443,647 1,056,477 금융비용 이자비용 1,099,925 1,497,208 539,751 771,944 외환차손 10,809 11,551 27 132 외화환산손실 (9,858) - - - 기타의대손상각비 250,545 668,250 19,545 616,768 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 (4,874,000) 82,726,403 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 1,486,183 - - 파생상품평가손실 - 764 - - 합 계 (3,522,579) 86,390,359 559,323 1,388,844 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (2,591,086) (2,535,940) (3,752,522) 4,429,462 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 1,202,631 5,479,824 4,555,113 4,868,288 종업원급여 1,296,488 3,876,975 1,211,406 3,209,616 퇴직급여 100,427 301,281 126,560 379,680 감가상각비 63,495 171,501 127,729 397,388 무형자산상각비 3,383 18,356 132,755 401,944 전력비 122,206 322,632 120,072 326,560 광고선전비 32,287 40,698 98,125 117,831 외주가공비 (304,894) 173,497 245,477 635,357 운반비 47,868 160,463 13,384 96,267 대손상각비 (491,979) (638,004) (135,861) (240,251) 경상연구개발비 - 269,979 701,686 1,058,999 기타비용 3,442,553 6,113,640 3,995,274 4,335,115 매출원가, 판매비와관리비 합계 2,923,379 13,754,902 7,439,198 20,016,256 31. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익(손실) 39,295,440 (39,211,264) (1,940,163) (2,026,019) 가중평균유통보통주식수 74,567,994 64,354,652 34,923,491 34,603,104 기본주당순이익(손실) 527 (609) (56) (59) 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익(손실) 39,295,440 (39,211,264) (1,940,163) (2,026,019) 가중평균유통보통주식수 74,567,994 64,354,652 34,923,491 34,603,104 기본주당계속영업이익(손실) 527 (609) (56) (59) (주1) 전기 중에 3:1 무상감자가 이루어졌으며, 비교표시되는 전분기의 주당이익 산정을 위하여 해당 무상감자 비율을 고려하여 산정한 가중평균유동보통주식입니다.(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 당분기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 36,665,229 226,253 36,438,976 273 9,947,840,448 유상증자 2023-01-13 10,000,000 - 10,000,000 261 2,610,000,000 유상증자 2023-03-01 16,129,000 - 16,129,000 214 3,451,606,000 전환사채전환 2023-03-06 207,612 - 207,612 209 43,390,908 유상증자 2023-05-04 7,324,000 - 7,324,000 150 1,098,600,000 전환사채전환 2023-06-13 349,405 - 349,405 110 38,434,550 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-07-06 489,168 - 489,168 87 42,557,616 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-07-25 349,406 - 349,406 68 23,759,608 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-03 349,406 - 349,406 59 20,614,954 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-07 209,643 - 209,643 55 11,530,365 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-09 122,292 - 122,292 53 6,481,476 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-10 192,173 - 192,173 52 9,992,996 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-11 209,643 - 209,643 51 10,691,793 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-16 2,620,544 - 2,620,544 46 120,545,024 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-18 349,406 - 349,406 44 15,373,864 당기손익-공정가치측정금융부채 전환 2023-08-22 2,935,010 - 2,935,010 40 117,400,400 가중평균유통보통주식수 78,501,937 226,253 78,275,684 17,568,820,002 일수 273 가중평균유통보통주식수 64,354,652 당분기말 가중평균 유통주식수는 64,354,652주입니다. (단위 : 천원) 구 분 일자 전분기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 103,995,690 660,000 103,335,690 - - 무상감자 2022-04-19 69,330,460 440,000 68,890,460 - - 차감후 기초주식수 34,665,230 220,000 34,445,230 273 9,403,547,790 자기주식취득 2022-05-10 - 6,253 (6,253) 144 (900,432) 유상증자 2022-09-08 1,999,999 22 43,999,978 가중평균유통보통주식수 36,665,229 226,253 36,438,976 9,446,647,336 일수 273 가중평균유통보통주식수 34,603,104 전분기말 가중평균 유통주식수는 34,603,104주입니다. (3) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 중 전환사채로 인한 희석효과는 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 171,501 397,388 유형자산처분손실 208 28,540 유형자산손상차손 207,526 - 무형자산상각비 18,356 401,944 대손충당금환입 (638,004) (240,251) 퇴직급여 301,281 379,680 주식보상비용 51,154 - 기타의대손상각비 668,250 616,768 이자비용 1,497,208 771,944 관계기업투자처분손실 156,160 - 관계기업투자손상차손 4,435,714 635,960 외화환산손실 - - 당기손익-공정가치즉정지정금융부채발행손실 82,726,403 - 당기손익-공정가치즉정지정금융부채평가손실 1,486,183 - 파생상품평가손실 764 - 이자수익 (825,513) (380,820) 배당금수익 (2,235) - 지분법이익 (4,631,008) (848,643) 유형자산처분이익 (1,660) (772) 투자부동산평가이익 (3,000) - 파생상품평가이익 (10,313,852) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (77,500) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (35,705,000) - 유형자산손상차손환입 - (299,514) 기타의대손충당금환입 - (673,330) 합계 39,522,936 788,894 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,365,885 (3,748,834) 미수금의 감소(증가) (34,299) 60,240 선급금의 감소(증가) (1,029,920) (290,732) 선급비용의 감소(증가) (174,198) 2,796 선급법인세의 감소(증가) - (39,162) 부가세대급금의 감소(증가) (385,913) - 재고자산의 감소(증가) (8,923,637) (871,135) 임차보증금의 감소(증가) (266,442) (114,734) 매입채무의 증가(감소) (1,505,507) (3,153,101) 미지급금의 증가(감소) 80,183 149,860 미지급비용의 증가(감소) (1,158) (300,513) 예수금의 증가(감소) 1,270 7,532 선수금의 증가(감소) (594,462) (315,253) 선수수익의 증가(감소) 297,005 - 부가세예수금의 증가(감소) - - 기타예수보증금의 증가(감소) (200,000) 200,000 퇴직금의 지급 (206,712) (501,036) 전출입으로 인한 확정급여부채의 감소 121,203 - 사외적립자산의 감소(증가) (1,789) - 장기미지급금의 증가(감소) 3,541 35,329 합계 (11,454,950) (8,878,743) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,066,397 투자부동산의 재평가 - 1,976,562 무상감자 - 34,665,230 신규리스로 사용권자산의 증가 432,288 - 리스종료 및 해지로 인한 사용권자산 감소 380,785 - 리스부채의 유동성대체 156,049 - 단기대여금을 장기대여금으로 대체 2,515,679 - 기타충당부채와 기타의대손상각비 대체 500,000 - 장기차입금의 유동성대체 400,000 - 건설중인자산의 금형 대체 73,370 - 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 34,281,840 - 전환사채의 전환 2,999,999 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 상각 및 평가 취득 해지 당분기말 단기차입금 1,800,000 - 400,000 - - - 2,200,000 전환사채 1,870,445 10,883,395 (299,999) 946,736 - - 13,400,577 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 21,764,254 (60,893,840) (34,218,817) 82,726,403 - 9,378,000 파생상품부채 727,173 20,816,604 - (10,313,088) - - 11,230,689 장기차입금 400,000 - (400,000) - - - - 리스부채 462,744 (361,961) 360,465 20,527 130,821 (160,599) 451,998 합계 5,260,362 53,102,292 (60,833,374) (43,564,642) 82,857,224 (160,599) 36,661,264 (5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)시그널네트웍스(구, (주)제이엘시스템) (주)제이엘시스템 (주)엔에프앤비 (주)엔에프앤비 JOONGANG LIVING SASH CO., LTD JOONGANG LIVING SASH CO., LTD (주)레디아 (주)레디아 최대주주 (주)아틀라스팔천 (주)에이치에프네트웍스 최대주주의 특수관계자 (주)엔켐, (주)광무, (주)아틀라스팔천의 최대주주 및 그의 특수관계자 - 전환사채권자 씨에도어투자조합 Arena Global SK SPV, LLC 관계기업 (주)상지카일룸 (주)상지카일룸 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, ㈜카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이) (주)카일룸디앤디, (주)채움인베스트먼트대부, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)마스턴제103호논현피에프브이 공동기업(주1) (주)이디엘 - (주1) 당분기 중 지분을 50% 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력을 보유하는 것으로 판단되어 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)레디아 - - 700 - - - 관계기업 (주)상지카일룸 - 190,446 - - 512 15,507 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 250,000 2,366 - - 1,920 64,807 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 2,062,000 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 47,071 - - - - 합 계 2,312,000 239,883 700 - 2,432 80,314 (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)시그널네트웍스 - - 900 - 36,849 종속기업 (주)레디아 - - 115,399 - - 관계기업 (주)상지카일룸 - - 163,458 - 14,848 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 165,000 - - - 58,206 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이)(*) 1,590,000 - - - - 합 계 1,755,000 279,757 - - 109,903 (*) 전기 중 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이)에 용역을 제공하였으나, 수익인식 요건을 충족시키지 못하여 회사는 매출로 인식하지 아니하였으며, 관련 금액은 2,062,000천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 공동기업 (주)이디엘 지분취득 5,000,000 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 종속기업 (주)시그널네트웍스 1,050,000 - - - - - - 최대주주 (주)아틀라스팔천 - - - - - - 9,999,980 최대주주의 특수관계자 (주)광무 - - - - - - 14,996,172 종속기업 (주)레디아 - - - - - - - 관계기업(*) (주)상지카일룸 18,500,000 3,500,000 190,446 - - - - 공동기업 (주)이디엘 4,500,000 - 47,071 - - - - (*)회사는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 관계기업(*) (주)상지카일룸 10,000,000 10,000,000 163,458 - - - 기타특수관계자 Arena Global SK SPV, LLC - - - 9,500,000 9,500,000 506,680 (*) 회사는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스(*) - 1,550,000 - - - 720 (주)엔에프앤비(*) - 915,000 78,192 - - - (주)레디아(*) - 1,300,000 25,667 - - - JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*) 486,385 295,190 11,342 - - - 관계기업 (주)상지카일룸 - 16,500,000 174,006 - - 12,413 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 533,500 - 458,433 - - 56,573 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이) 2,398,000 - - - - 118,000 공동기업 (주)이디엘 - 4,500,000 47,071 합 계 3,417,885 25,060,190 794,711 - - 187,706 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스(*) - 500,000 110 - - 5,157 (주)엔에프앤비(*) - 915,000 78,192 - - 700 (주)레디아(*) - 1,300,000 25,667 - - - JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*) 486,385 295,190 11,341 - - - 관계기업 (주)상지카일룸 - 1,500,000 35,856 - - 7,247 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 451,000 - 458,433 - - 64 332 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이)(**) 206,200 - - - - - 합 계 1,143,585 4,510,190 609,599 - - 77,436 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다.(**) 전기중 (주)카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이)에 용역을 제공하였으나, 수익인식 요건을 충족시키지 못하여 회사는 매출로 인식하지 아니하였으며, 관련 금액은 2,062,000천원입니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 관계기업으로부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조). (7) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 대여금 지급 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역(주1) 금액 이자율 약정기간 (주)시그널네트웍스(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 1,000,000 6.0% 2022.12.22~2023.12.31 (주1) ㈜시그널네트웍스는 한도약정 10억원, 일반약정 5.5억원으로 당분기말 현재 대여금은 15.5억원 입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역 금액 이자율 약정기간 (주)시그널네트웍스 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 1,000,000 6.0% 2022.12.22~2023.12.31 (주)상지카일룸(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 3,000,000 5.0% 2022.10.28~2023.10.28 (주1) 2022.10.28 ㈜상지카일룸과 체결한 한도약정은 당분기 중 일반약정으로 계약변경 하였습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 194,460 163,860 퇴직급여 27,653 27,203 주식보상비용 2,311 - 합 계 224,424 191,063 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품(정기예금) 법인카드 사용 담보제공 200,000 200,000 단기금융상품(정기예금) 물품구매 담보제공 120,000 120,000 합 계 320,000 320,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지,건물,기계장치 8,888,171 11,436,000 기업은행 운전자금 외 유형자산 차량운반구 - 60,800 JB우리캐피탈 차량구매시 담보 합계 8,888,171 11,496,800 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 관계회사 대여 및 담보취득회사는 2022년 10월 28일에 관계기업인 주식회사 상지카일룸에 30억원의 한도약정을 체결하는 바, 2023년 06월 30일에 일반약정으로 변경계약을 체결 하였습니다. 해당 대여금에 대해 주식회사 상지카일룸이 보유하고 있는 경기도 고양시에 소재하는 사업예정부지(채권최고액 24억원)를 담보로 제공받았습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. [서울보증보험] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 보증금액 보증처 비고 서울보증보험 공탁 16,200 현대로템㈜ 외 남품계약에 따른 선금급 지급보증 등 계약 2,059,777 하자 1,186,422 선금 2,385,214 물품대금 300,000 지급 - 인허가 12,000 합계 5,959,613 [정보통신공제조합] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 약정한도 실행액 피보증처 비고 정보통신공제조합 입찰 3,186,601 - - 계약 및 하자보수 2,867,941 659,951 (주)장수커뮤니케이션즈 선급금 - 45,204 - 합계 6,054,542 705,155 [전문건설공제조합] (단위 : 천원) 보증처 구분 한도 실행액 피보증처 비고 전문건설공제조합 보증 852,300 - - - 신용운영자금 38,988 - - - 담보운영자금 56,700 - - - 어음할인 54,000 - - - 특별한도 8,100 - - - 합계 1,010,088 - (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증 가입내용 당분기말 현재 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 담보자산 담보금액 설정권자 내용 서울보증보험 단기금융상품 120,000 하나은행 질권설정 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙첨단소재 재산종합보험 (주1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙첨단소재 합 계 5,568,098 (주1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 시설자금 대출약정 기업은행 700,000 - 운전자금 대출약정 기업은행 1,100,000 - 온랜딩자금 대출약정 기업은행 400,000 - 합 계 2,200,000 - (7) 대여금 지급 한도약정 (단위 : 천원) 구 분 거래처 한도약정액 미사용액 대여금 지급약정 (주)시그널네트웍스 1,000,000 - (8) 공동기업회사는 2023년 04월 주식회사 엠켐과 체결한 협약서에 따르면 향후 투자금액은 지분비율대로 투자하는 것을 원칙으로 정하고 있습니다.회사는 2023년 05월 주식회사 엠켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘를 설립하였고, 사내이사 각3인을 각 회사가 선임하였습니다. (9) 계류중인 소송사건 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 용역사업 및 기타 사업부문 인테리어 설계 등 용역 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 4,771,988 7,008,949 2,362,000 14,142,937 내부거래 - - - - 외부거래 4,771,988 7,008,949 2,362,000 14,142,937 영업이익(손실) 499,064 (461,313) 350,286 388,037 감가상각비와 무형자산상각비 42,377 113,585 33,894 189,856 (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 6,112,259 9,794,237 1,874,575 17,781,071 내부거래 - - - - 외부거래 6,112,259 9,794,237 1,874,575 17,781,071 영업이익(손실) 33,980 (1,652,456) (616,709) (2,235,185) 감가상각비와 무형자산상각비 27,521 398,058 373,753 799,332 2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,988,756 통신사업부문 주요거래처(B) 2,062,000 용역사업 및 기타 사업부문 합 계 6,050,756 (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 7,309,891 통신사업부문 주요거래처(B) 2,531,276 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 합 계 9,841,167 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,997,796 14,102,368 6,213,841 17,716,272 해외 - 40,569 32,623 64,799 합 계 3,997,796 14,142,937 6,246,464 17,781,071 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 12,966,831 12,966,831 1,967,110 1,967,110 매출채권 5,926,139 5,926,139 6,654,020 6,654,020 단기금융상품 32,320,000 32,320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 222,500 222,500 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 24,185,985 24,185,985 1,857,460 1,857,460 기타금융자산(비유동) 1,237,095 1,237,095 909,422 909,422 합 계 77,246,209 77,246,209 12,290,671 12,290,671 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 679,971 679,971 - - 단기차입금 2,200,000 2,262,981 - - 전환사채(*1) 34,694,917 34,878,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 9,378,000 10,600,000 - - 기타금융부채(유동) 1,376,653 1,390,623 - - 기타금융부채(비유동) 216,840 - 170,661 69,116 합 계 48,546,381 49,769,636 170,661 69,116 (*1) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 당분기말 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 제11회차 전환사채로 인하여 발생한 파생상품부채는 조기상환권인 바, 이를 당분기말 금액에서 제외하였습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 만기분석 상 계약상 현금흐름은 전환사채의 원금과 액면이자금액으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 2,185,478 2,185,478 - - 단기차입금 1,800,000 1,821,417 - - 장기차입금 400,000 14,528 402,985 - 전환사채(*) 2,141,306 2,678,000 - - 기타금융부채(유동) 1,464,301 1,475,004 - - 기타금융부채(비유동) 168,473 41,000 41,847 89,453 합 계 8,159,558 8,215,427 444,832 89,453 (*) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 전기말 금액이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 노출되어 있는 중요한 외환위험은 없습니다. (나) 이자율위험관리 회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 단기차입금 2,200,000 1,800,000 변동금리 장기차입금 - 400,000 합 계 2,200,000 2,200,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 22,000 (22,000) 22,000 (22,000) (다) 기타가격위험요소 회사는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 610백만원이고 전기말은 583백만원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 47,893,133 12,990,680 차감: 현금및현금성자산 (12,966,831) (1,967,110) 순부채 34,926,302 11,023,570 자본총계 68,065,939 21,790,101 순부채비율 51.31% 50.60% 37. 보고기간후 사건보고기간후 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -18,275 -17,214 -12,104 (별도)당기순이익(백만원) -17,669 17,245 -11,552 (연결)주당순이익(원) -521 -234 -252 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 3. 정관상 배당근거 제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제60조(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제61조(배당금 지급청구원의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.10.15 전환권행사 보통주 7,187,221 500 1,127 - 2020.10.23 전환권행사 보통주 2,573,202 500 1,127 - 2020.10.26 전환권행사 보통주 887,311 500 1,127 - 2020.12.02 전환권행사 보통주 2,661,933 500 1,127 - 2020.12.17 주식매수선택권행사 보통주 270,000 500 934 - 2021.03.31 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 626 - 2021.09.30 전환권행사 보통주 6,495,724 500 585 - 2021.10.06 전환권행사 보통주 8,547,006 500 585 - 2021.11.01 전환권행사 보통주 19,068,403 500 687 - 2022.04.19 무상감자 보통주 69,330,460 500 - - 2022.09.09 유상증자(일반공모) 보통주 1,999,999 500 500 - 2023.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 - 2023.03.01 유상증자(제3자배정) 보통주 16,129,000 500 620 - 2023.03.06 전환권행사 보통주 207,612 500 1,445 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,024,000 500 1,653 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 4,300,000 500 2,325 - 2023.06.13 전환권행사 보통주 349,405 500 1,431 - 2023.07.06 전환권행사 보통주 489168 500 1,431 - 2023.07.25 전환권행사 보통주 349,406 500 1,431 - 2023.08.03 전환권행사 보통주 349,406 500 1,431 - 2023.08.07 전환권행사 보통주 209,643 500 1,431 - 2023.08.09 전환권행사 보통주 122,292 500 1,431 - 2023.08.10 전환권행사 보통주 192,173 500 1,431 - 2023.08.11 전환권행사 보통주 209,643 500 1,431 - 2023.08.16 전환권행사 보통주 2,620,544 500 1,431 - 2023.08.18 전환권행사 보통주 349,406 500 1,431 - 2023.08.21 전환권행사 보통주 2,935,010 500 1,431 - 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제11회차 2022.10.25 2025.10.25 2,600 보통주 2023.10.25~2025.09.25 100 500 2,600 5,200,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제12회차 2023.05.03 2026.05.03 10,000 보통주 2024.05.03~2026.04.03 100 709 10,000 14,104,372 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제13회차 2023.06.22 2026.06.22 10,000 보통주 2024.06.02~2026.05.02 100 2,137 10,000 4,679,457 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제14회차 2023.07.07 2026.07.07 22,000 보통주 2024.07.07~2026.076.07 100 4,668 22,000 4,712,939 - 합 계 - - - 44,600 - - - - 44,600 28,696,768 - - 제12회차 전환사채의 전환가액은 2023년 05월 04일 유상증자에 따른 조정에 의하여 716원에서 709원으로 조정되었습니다.- 제13회차 전환사채의 전환가액은 2023년 9월 22일 시가조정에 의하여 3,052원에서 2,137원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2020.09.29 8,800 표면이자율 : 연 2.0%만기보장수익률 : 연 5.0% - 2023.09.29 상환(주1) - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2020.10.28 13,100 표면이자율 : 연 5.0%만기보장수익률 : 연 5.0% - 2023.10.28 상환(주1) - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2022.03.03 12,000 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2025.03.03 상환(주1) - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2022.10.25 2,600 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2025.10.25 미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.05.03 10,000 표면이자율 : 연 6.0%만기보장수익률 : 연 6.0% - 2026.05.03 미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.06.22 10,000 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2026.06.22 미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.07.07 22,000 표면이자율 : 연 0.0%만기보장수익률 : 연 0.0% - 2026.07.07 미상환 - 합 계 - - - 78,500 - - - - - (주1) 해당 전환사채는 전액 전환청구되어 자본으로 전환되었습니다. 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 44,600 - - - - 44,600 합계 - - 44,600 - - - - 44,600 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -