중앙첨단소재 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제20기 3분기	매출채권	5,769,388,312	1,207,654,544	20.93

미수수익	-	-	-

미수금	346,536,006	5,486,220	1.58

단기대여금	41,800,000	-	-

장기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

기타보증금	238,611,765	-	-

합 계	6,854,036,083	1,670,840,764	24.38

제19기	매출채권	8,406,869,550	1,207,654,544	14.37

미수수익	30,432,835	24,808	0.08

미수금	28,862,220	5,486,220	19.01

단기대여금	408,100,000	-	0.00

장기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

기타보증금	284,483,765	39,000,000	13.71

합 계	9,616,448,370	1,709,865,572	17.78

제18기	매출채권	3,060,041,081	944,581,458	30.87

미수수익	16,307,394	16,307,394	100.00

미수금	91,878,270	-	0.00

단기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

합 계	3,625,926,745	1,418,588,852	39.12

(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,709,865,572	1,418,588,852	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	1,418,588,852

3. 대손상각비 계상(환입)액	(39,024,808)	291,276,720	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,670,840,764	1,709,865,572	1,418,588,852

나. 매출채권 대손충당금 설정방침

1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정: 손상증거 (부도채권, 중단거래채권, 1차 패소판결소송관련 채권, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등)2) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정: 집합채권 * 대손설정률- 집합채권: 금융자산 종류, 사업부 및 연체기간(횟수) 기준으로 분류- 대손설정률: 과거 3년간 기초, 기말 집합채권별 연령분석 및 손상증거가 발생하여 제가 처리한 데이터를 산출하여 연도별/집합채권별 과거 미회수율을 산정함

다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	2,885,525,993	1,062,476,378	1,313,477,167	507,908,774	5,769,388,312

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,885,525,993	1,062,476,378	1,313,477,167	507,908,774	5,769,388,312

구성비율	50.01	18.42	22.77	8.80	100.00

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

사업부분	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

통신기기 및 장비 사업	제품	-	-	3,532,752,108	-

원재료	-	-	2,500,419,028	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	6,033,171,136	-

PVC 제품 및 건축자재 제조 사업	제품	3,311,154,741	1,669,680,703	-	-

원재료	578,512,899	678,125,160	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	233,956,460	154,626,744	-	-

소 계	4,123,624,100	2,502,432,607	-	-

기타 생활용품 유통 사업	제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	662,351,467	623,318,840	131,000,000	-

소 계	662,351,467	623,318,840	131,000,000	-

의약품 등 및 기타 사업	제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	제품	3,311,154,741	1,669,680,703	3,532,752,108	-

원재료	578,512,899	678,125,160	2,500,419,028	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	896,307,927	777,945,584	131,000,000	-

합 계	4,785,975,567	3,125,751,447	6,164,171,136	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.92	12.91	31.79	-

재고자산회전율(회수)(매출액÷재고자산)	1.7회	2.3회	2.9회	-

(*) 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다.

(2) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자당사는 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.- 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)중앙리빙테크(구,넥스트바이오홀딩스)	회사채	사모	2016.10.06	3,700	2.0	-	2019.10.06	상환	-

합 계	-	-	-	3,700	-	-	-	-	-

- 당분기 중 전환사채 권면액 18.5억원이 전액 전환청구권이 행사되었습니다. - 전기 중 당사가 만기전 취득한 주식회사 중앙리빙테크(구 ,넥스트바이오홀딩스) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면액 18.5억원을 제품 개발 ·설비 개선을 위한 투자자금 및 운영자금 확보를 위하여 본 보고서 작성기준일 이후인 2018년 10월 08일에 (주)씨지아이홀딩스외4에게 매각하는 계약을 체결하였습니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-