중앙첨단소재 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 25(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 중앙첨단소재와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 중앙첨단소재(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하, 주식회사 중앙첨단소재와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다. 또한, 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였으며, 2023년 9월 1일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙첨단소재로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업, 2차전지 소재사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,230,502천원입니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	2024.06.30	2022.12.31

소유 주식수	지분율	소유 주식수	지분율

(주)아틀라스팔천	16,129,000	16.14%	16,129,000	20.55%

(주)광무	7,324,000	7.33%	7,324,000	9.33%

(주)엔켐	4,712,939	4.71%	-	-

(주)에이치에프네트웍스	-	-	6,333,333	8.07%

(주)아우름투자	-	-	4,400,000	5.60%

자기주식	226,253	0.23%	226,253	0.29%

기 타	71,568,811	71.60%	44,089,351	56.16%

합 계	99,961,003	100.00%	78,501,937	100.00%

지배기업은 PVC 제품 및 건축자재 제조업 등을 영위하고 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	지분율 (%)	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실	총포괄손실

(주)시그널네트웍스(*1)	창호공사, 전자상거래 및 통신판매업	대한민국	100.00	141,311	301,976	174,910	(705,855)	(705,855)

(주)엔에프앤비	도소매,프랜차이즈 (베이커리)업	대한민국	100.00	9,409	-	-	(26,226)	(26,226)

JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*2)	PVC 제품 및 건축자재 사업부문	베트남	100.00	18,572	122	-	955,317	939,963

(주)레디아(*3)	LED 및 시스템 조명장치의 제조 및 판매	대한민국	100.00	3,818	2,364,324	-	(173,720)	(173,720)

(*1) 전기 중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다.(*2) 2024년 7월 22일자로 베트남 당국에 청산신고를 접수하여 사업을 중단하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 사업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다.2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 금융상품의 범주 및 순손익3.1 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 41,183,244 41,183,244 매출채권 - 5,286,352 5,286,352 단기금융상품 - 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000 - 50,000 기타금융자산(유동) - 14,422,124 14,422,124 기타금융자산(비유동) - 1,293,379 1,293,379 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 - 422,304 합 계 472,304 62,505,099 62,977,403 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,396,688 32,396,688 매출채권 - 18,883,497 18,883,497 단기금융상품 - 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 75,000 - 75,000 기타금융자산(유동) - 14,352,641 14,352,641 기타금융자산(비유동) - 1,364,398 1,364,398 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 - 397,715 합 계 472,715 67,317,224 67,789,939 3.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - - 433,994 433,994 단기차입금 - - 1,434,513 1,434,513 유동성장기차입금 - - 106,560 106,560 장기차입금 - - 16,400,000 16,400,000 전환사채 - - 2,134,744 2,134,744 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 - - 531,539 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 453,248 - 453,248 기타금융부채(유동) - - 1,796,648 1,796,648 기타금융부채(비유동) - - 975,582 975,582 합 계 531,539 453,248 23,282,041 24,266,828 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - - 1,090,161 1,090,161 단기차입금 - - 2,530,360 2,530,360 유동성장기차입금 - - 84,210 84,210 장기차입금 - - 16,022,350 16,022,350 전환사채 - - 13,632,615 13,632,615 당기손익-공정가치측정금융부채 7,991,337 - - 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 20,075,000 - 20,075,000 기타금융부채(유동) - - 1,742,206 1,742,206 기타금융부채(비유동) - - 803,553 803,553 합 계 7,991,337 20,075,000 35,905,455 63,971,792 3.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융부채 당기손익-공정 가치측정지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 3,719 1,097,611 - - - 1,101,330 배당금수익 2,021 - - - - 2,021 외환차익 - 902,865 - - 270 903,135 외화환산이익 - 188,247 - - - 188,247 평가이익 49,589 - 438,220 - - 487,809 금융수익 합계 55,329 2,188,723 438,220 - 270 2,682,542 이자비용 - - - 286,329 2,671,125 2,957,454 외환차손 - - - - 205,985 205,985 외화환산손실 - 781,474 - - - 781,474 평가손실 - - 34,712,062 33,074,372 - 67,786,434 기타의대손상각비 - 1,071 - - - 1,071 금융비용 합계 - 782,545 34,712,062 33,360,701 2,877,110 71,732,418 대손상각비(환입) - (283,930) - - - (283,930) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융부채 당기손익-공정 가치측정지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 828,549 - - - 828,549 배당금수익 2,235 - - - - 2,235 외환차익 - 2,799 - - 665 3,464 평가이익 77,500 - 10,313,852 35,705,000 - 46,096,352 기타의대손충당금환입 - 382,295 - - - 382,295 금융수익 합계 79,735 1,213,643 10,313,852 35,705,000 665 47,312,895 이자비용 - - - - 1,497,776 1,497,776 외환차손 - 1,535 - - 10,016 11,551 평가손실 - - 764 1,486,183 - 1,486,947 발행손실 - - - 82,726,403 - 82,726,403 기타의대손상각비 - 545 - - - 545 금융비용 합계 - 2,080 764 84,212,586 1,507,792 85,723,222 대손상각비(환입) - (638,004) - - - (638,004) 4. 공정가치4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 41,183,244 41,183,244 32,396,688 32,396,688 매출채권 5,286,352 5,286,352 18,883,497 18,883,497 단기금융상품 320,000 320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 50,000 75,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 422,304 397,715 397,715 기타금융자산(유동) 14,422,124 14,422,124 14,352,641 14,352,641 기타금융자산(비유동) 1,293,379 1,293,379 1,364,398 1,364,398 합 계 62,977,403 62,977,403 67,789,939 67,789,939 매입채무 433,994 433,994 1,090,161 1,090,161 단기차입금 1,434,513 1,434,513 2,530,360 2,530,360 유동성장기차입금 106,560 106,560 84,210 84,210 장기차입금 16,400,000 16,400,000 16,022,350 16,022,350 전환사채 2,134,744 2,134,744 13,632,615 13,632,615 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 531,539 7,991,337 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 453,248 20,075,000 20,075,000 기타금융부채(유동) 1,796,648 1,796,648 1,742,206 1,742,206 기타금융부채(비유동) 975,582 975,582 803,553 803,553 합 계 24,266,828 24,266,828 63,971,792 63,971,792 4.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치4.2.1 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.4.2.2 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 - - 50,000 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 422,304 - - 422,304 422,304 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 - 531,539 - 531,539 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 - 453,248 - 453,248 (*) 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 - - 75,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 397,715 - - 397,715 397,715 당기손익-공정가치측정금융부채 7,991,337 - 940,007 7,051,330 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 20,075,000 - 9,799,000 10,276,000 20,075,000 (*) 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.4.2.3 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 '수준2' 및 '수준3'으로 분류되는 공정가치 측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 181,917 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 349,622 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 현금흐름할인법 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-전환권및조기상환권 7,051,330 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 600,249 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 339,758 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,276,000 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,799,000 현금흐름할인법 할인율 등 4.2.4 당분기와 전분기 중 공정가치 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 수준변동(*) 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 - 25,000 (50,000) - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 - 24,589 - - 422,304 파생상품부채 7,051,330 - 34,692,174 (36,947,548) (4,795,956) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,276,000 - 32,843,000 (43,119,000) - - (*) 제14회 전환사채와 관련한 파생상품부채는 당기 중 Fix-to-Fix요건을 만족시켜 전환요소가 자본으로 분류되었고, 이에 따라 공정가치 '수준3'에서 '수준2'로 평가 방법이 변동하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 수준변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 195,000 - 77,500 (50,000) - 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - - - 387,659 파생상품부채 - 11,560,604 (4,812,852) - - 6,747,752 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 14,874,000 (64,000) - - 14,810,000 4.2.5 '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 5,000 - (5,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2) 42,230 - (42,230) - (*1) 동 금융자산은 담보물의 가치가 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 동 금융자산은 좌당 단가를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.4.2.6 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 22,183,244 8,396,688 정기예금(*) 19,000,000 24,000,000 합 계 41,183,244 32,396,688 (*) 정기예금은 가입당시 만기가 3개월 이내의 상품으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 정기예금 기업은행 200,000 200,000 법인카드 한도 2억한도 질권 설정 정기예금 하나은행 120,000 120,000 서울보증보험 질권설정 합 계 320,000 320,000 7. 매출채권7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,640,600 20,926,005 대손충당금(*) (1,850,654) (2,042,509) 매출채권(순액) 22,789,946 18,883,496 (*) 당분기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 총 4건으로 관련 매출채권 총 잔액은 1,210,419천원이며, 이에 대한 토지 및 건물 근저당설정금액은 2,090,000천원입니다.7.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,233,605 16,466,344 소 계 1,233,605 16,466,344 연체채권 - 3개월 이하 연체 3,930,782 1,513,847 - 3개월 초과 6개월 이하 연체 85,575 736,118 - 6개월 초과 1년 이하 연체 140,255 629,408 - 1년이상 연체 1,608,478 1,580,288 소 계 5,765,090 4,459,661 합 계 6,998,695 20,926,005 7.3 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,042,509 2,313,732 손상된 채권에 대한 대손상각비(*) (204,225) (566,410) 매출채권 회수 - (73,864) 매출채권 제각 (125,941) (9,516) 기타증감 - 151,729 보고기간말 금액 1,712,343 1,815,671 (*) 연결손익계산서상 대손상각비의 차이는 중단사업에서 발생한 대손상각비 차이 입니다.8. 기타금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) : 단기대여금 14,248,179 13,816,473 미수수익 165,248 516,539 미수금 8,697 19,629 소 계 14,422,124 14,352,641 기타금융자산(비유동) : 장기대여금 317,703 314,000 임차보증금 959,783 627,945 기타보증금 15,893 422,453 소 계 1,293,379 1,364,398 합 계 15,715,503 15,717,039 8.2 당분기말 현재 기타금융자산은 모두 상각후원가측정기타금융자산으로 분류되고 있습니다.9. 재고자산9.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 501,611 (52,587) 449,024 388,099 (52,587) 335,512 제품 2,115,705 (814,774) 1,300,931 1,962,306 (827,161) 1,135,145 원재료 2,776,664 (562,828) 2,213,836 2,748,164 (592,880) 2,155,284 재공품 990,776 (88,240) 902,536 463,340 (80,485) 382,855 합 계 6,384,756 (1,518,429) 4,866,327 5,561,909 (1,553,113) 4,008,796 9.2 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변경내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,553,113 1,529,911 평가충당금의 설정 82,166 - 평가충당금의 환입 (116,850) (697,756) 분기말 1,518,429 832,155 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,464,765 7,238,037 계약자산 301,641 478,967 선급비용 394,335 198,484 부가세대급금 160 923,272 반품자산회수권 33,978 33,978 합 계 2,194,879 8,872,738 11. 당기손익-공정가치측정금융자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(유동) 50,000 75,000 출자금(비유동) 422,304 397,715 합 계 472,304 472,715 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 472,715 582,659 평 가 49,589 77,500 처 분 (50,000) (50,000) 분기말 472,304 610,159 12. 관계기업 및 공동기업12.1 현황당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 주된 사업장 보고기간 종료일 측정 방법 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)상지건설(*1) 대한민국 12월 지분법 17.62% 5,943,007 12.37% 5,842,467 (주)이디엘(*2) 대한민국 12월 지분법 50.00% 8,622,969 50.00% 9,296,699 합 계 14,565,976 15,139,166 (*1) 당분기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.(*2) 연결실체는 2023년 5월에 (주)이디엘 출자지분 50%를 취득하였습니다. 연결실체의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정은 별도의 연결실체를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 연결실체자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. 12.2 투자내용당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)상지건설 23,008,982 17,254,941 5,943,007 19,008,981 13,317,677 5,842,467 (주)이디엘 9,500,000 8,622,969 8,622,969 9,500,000 9,296,699 9,296,699 합 계 32,508,982 25,877,910 14,565,976 28,508,981 22,614,376 15,139,166 12.3 변동내용당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 기타증감 지분법평가 손상환입(차손) 분기말 (주)상지건설 5,842,467 4,000,001 - (2,936,631) (962,830) 5,943,007 (주)이디엘 9,296,699 - - (673,729) - 8,622,970 합 계 15,139,166 4,000,001 - (3,610,360) (962,830) 14,565,977 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 기타증감(*) 지분법평가 손상환입(차손) 분기말 (주)상지건설 6,522,320 - (156,160) 4,631,008 (4,435,714) 6,561,454 (주)이디엘 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합 계 6,522,320 5,000,000 (156,160) 4,631,008 (4,435,714) 11,561,454 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자 등으로 인한 지분율 하락 등에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다.12.4 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)상지건설 209,763,122 111,819,933 97,943,189 19,980,432 (16,669,024) (16,669,024) (주)이디엘 28,729,413 11,483,474 17,245,939 - (1,347,459) (1,347,459) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)상지건설 229,560,566 121,898,866 107,661,700 173,869,290 37,164,662 37,164,662 (주)이디엘 18,876,614 283,216 18,593,398 - (306,563) (306,563) 12.5 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약당분기말 현재 관계기업 및 공동기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 중요한 제약은 없습니다.13. 유형자산13.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 기 타 합계 2024년 1월 1일 순장부금액 5,529,149 943,218 90,265 440,374 7,003,006 취득/자본적지출 - - 133,390 1,467,717 1,601,107 처분/대체 - - - (2,500) (2,500) 감가상각 - (26,373) (10,336) (300,259) (336,968) 2024년 9월 30일 순장부금액 5,529,149 916,845 213,319 1,605,332 8,264,645 분기말 취득원가 5,529,149 2,238,155 2,714,276 7,047,290 17,528,870 분기말 감가상각누계액 - (354,143) (1,108,631) (2,730,756) (4,193,530) 분기말 손상차손누계액 - (967,167) (1,392,326) (2,711,201) (5,070,695) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 기 타 합 계 2023년 1월 1일 순장부금액 5,498,945 915,386 - 255,804 6,670,135 취득/자본적지출 30,204 191,290 106,044 625,009 952,547 처분/대체 - - - (3,178) (3,178) 손상(*) - - - (207,526) (207,526) 감가상각 - (26,450) (5,459) (139,592) (171,501) 2023년 9월 30일 순장부금액 5,529,149 1,080,226 100,585 530,517 7,240,477 분기말 취득원가 5,529,149 2,238,155 2,524,746 6,031,029 16,323,079 분기말 감가상각누계액 - (318,067) (1,094,319) (2,731,585) (4,143,971) 분기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,768,927) (4,938,631) (*) 연결실체의 CGU 평가에 따른 손상차손 인식액입니다.13.2 당분기와 전분기 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 150,282 186,686 336,968 전분기 55,234 116,267 171,501 13.3 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 1,500,000 기업은행 건물, 기계장치 915,808 투자부동산 2,211,000 1,320,000 투자부동산 24,700,000 19,200,000 차입금 16,000,000 우리은행 차량운반구 - 60,800 미지급금 - JB우리캐피탈 합 계 33,325,753 30,696,800 17,500,000 13.4 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 번 구 분 면적(㎡) 당분기말 전기말 단위당 공시지가 공시지가 금액 단위당 공시지가 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리 5필지 토지 17,555 220 3,854,063 219 3,845,197 경남 창원 마산합포구 신포동2가23 마산웰메이드시티 토지 9 1,800 15,585 1,827 15,818 안양시 동안구 학의로282, 6XX호 외2필지 투자부동산 83 3,215 266,202 3,142 260,158 서울 용산 한강로3가98외1필지 센트럴파크 제몰동 (집합건물) 투자부동산 189 30,380 5,753,595 29,920 5,666,477 합 계 9,889,445 9,787,650 14. 투자부동산14.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 26,911,000 2,547,000 평 가 - 3,000 분기말 장부가액 26,911,000 2,550,000 14.2 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구 분 취득원가 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 당분기말 26,820,673 26,911,000 시장접근법, 원가접근법 공시지가, 지가변동추이,거래사례 전기말 26,820,673 26,911,000 14.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 직접운영비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 650,978 34,200 이자비용으로 인식한 임대보증금 현재가치 상각액 (35,003) - 투자부동산 관련 운영비용 (3,648) (3,663) 투자부동산으로 인한 순손익 612,327 30,537 15. 리스15.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 375,787 8,089 차량운반구 469,216 231,463 합 계 845,003 239,552 15.2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 239,552 188,482 취득 및 전환 844,163 432,288 사용권자산상각비 (238,712) (114,494) 사용권자산손상 - (207,526) 계약종료 - (3,176) 합 계 845,003 295,574 15.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 : 사용권자산감가상각비 162,944 101,724 소액자산 리스료 66,333 18,684 소 계 229,277 120,408 매출원가 사용권자산감가상각비 75,768 12,770 소액자산 리스료 10,625 11,603 소 계 86,393 24,373 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 38,429 19,960 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 44,069 21,094 15.4 당분기와 전분기 중 리스관련 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 상환 423,227 384,460 소액리스료 76,958 30,287 임차보증금의 순증가(감소) 295,964 226,242 합 계 796,149 640,989 15.5 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 608,289 362,172 1년 초과 5년 이내 466,544 308,441 소 계 1,074,833 670,613 차감: 현재가치 조정금액 83,351 53,080 리스부채의 현재가치 991,482 617,533 리스부채(유동) 586,439 349,516 리스부채(비유동) 405,043 268,017 15.6 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합 계 최소리스료 3.590%~10.122% 608,289 287,198 119,509 59,837 1,074,833 15.7 당분기와 전분기 중 리스부채(유동성포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 617,532 491,690 취득 753,108 335,237 해지 - (4,550) 상환 (423,227) (384,460) 이자비용 44,069 21,094 분기말잔액 991,482 459,011 16. 무형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 879,573 (327,298) (493,833) 58,442 기타의무형자산 710,263 (35,561) (91,658) 583,044 합 계 1,589,836 (362,859) (585,491) 641,486 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 830,278 (321,443) (493,833) 15,002 기타의무형자산 700,263 (35,061) (91,658) 573,544 합 계 1,530,541 (356,504) (585,491) 588,546 16.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소프트웨어 기타의무형자산(*) 합 계 소프트웨어 기타의무형자산(*) 합 계 기 초 15,003 573,544 588,547 - 608,544 608,544 취 득 64,297 10,000 74,297 76,741 - 76,741 대 체 (15,003) - (15,003) - - - 상 각 (5,855) (500) (6,355) (18,356) - (18,356) 분기말 58,442 583,044 641,486 58,385 608,544 666,929 16.3 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 - 6,355 6,355 전분기 9,091 9,265 18,356 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) : 미지급금 897,771 964,735 미지급비용 223,879 223,880 미지급이자 88,559 204,075 리스부채(유동) 586,439 349,516 소 계 1,796,648 1,742,206 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 570,538 535,536 리스부채(비유동) 405,044 268,017 소 계 975,582 803,553 합 계 2,772,230 2,545,759 18. 기타부채18.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 171,119 89,887 부가세예수금 99,793 - 선수금 1,086 5,190 계약부채 - 101,934 선수수익 839,056 574,788 환불부채 42,660 42,660 기타충당부채(*1) 26,894 26,209 소 계 1,180,608 840,668 기타비유동부채 : 장기미지급금(*2) 53,837 245,329 소 계 53,837 245,329 합 계 1,234,445 1,085,997 (*1) 기타충당부채는 전액 복구충당부채로서, 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.(*2) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 기타비유동부채(장기미지급금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 감 면 분기말 당분기 245,329 - (126,763) (64,729) 53,837 전분기 241,788 3,541 - - 245,329 19. 차입금 및 사채19.1 차입금당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율 (당분기말) 만기일 상환방법 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 기업은행(*1) 시설자금 5.633% 2025-03-23 만기일시상환 1,100,000 1,100,000 운전자금 - - - - 700,000 운전자금 - - - - 400,000 신용보증기금 구상채권 3.05% - 만기일시상환 328,140 297,000 신한은행 운전자금 - - - - 33,000 이강희 구상채권 등 - - 만기일시상환 6,373 360 유동성장기차입금 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 3.05% 2024-09-09 분할상환 106,560 84,210 유동부채 소계 1,541,073 2,614,570 비유동부채 장기차입금 기업은행(*1) 운전자금 5.075% 2027-03-15 만기일시상환 400,000 - 우리은행(*2) 시설자금 5.370% 2026-12-14 만기일시상환 16,000,000 16,000,000 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 3.05% - - - 22,350 비유동부채 소계 16,400,000 16,022,350 합 계 17,941,073 18,636,920 (*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 우리은행 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.19.2 전환사채, 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채19.2.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소: 11회차 2022-10-25 2025-03-03 2,600,000 2,600,000 14회차(*) 2023-07-07 2026-07-07 - 22,000,000 소 계 2,600,000 24,600,000 차감 : 전환권조정 (465,256) (10,967,385) 합 계 2,134,744 13,632,615 (*) 14회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환청구되었습니다.19.2.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일/ 재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 12회차(*1),(*2) 2023-05-03 2026-05-03 453,248 450,006 9,799,000 10,000,000 13회차(*1),(*2) 2023-06-22 2026-06-22 - - 10,276,000 10,000,000 합 계 453,248 450,006 20,075,000 20,000,000 (*1) 12회차 및 13회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (*2) 당분기 중 12회차 액면 9,549,994천원 및 제13회차 액면 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내재파생상품 발행일/재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 11회차(*1) 조기상환권 2022-03-03 2025-03-03 181,917 2,600,000 600,249 2,600,000 14회차(*1) 조기상환권 2023-05-03 - - - 7,051,330 22,000,000 이자율스왑(*2) - 2023-12-12 2026-12-14 349,622 - 339,758 - 합 계 531,539 2,600,000 7,991,337 24,600,000 (*1) 11회차 및 14회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 당분기 14회차 전환사채 전액이 전환청구되었습니다.(*2) 연결실체는 위험회피목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하고 있습니다.위험회피목적 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 금융기관 종 목 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 우리은행 장기차입금 16,000,000 91일 CD금리 + 1.86% 5.71% 당분기와 전분기 중 위험회피목적 파생계약에 대한 평가손익은 기타포괄손익으로 분류하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (306,122) - 평 가 (9,864) - 법인세효과 (10,191) - 분기말 (326,177) - 19.2.4 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,075,000 - 신규발행으로 인한 증가 - 10,007,517 재매각으로 인한 증가 - 11,756,737 발행(재매각)시 평가손실(이익) - 82,726,403 전환 및 대체로 인한 감소(*) (52,696,124) (60,893,840) 공정가액 평가로 인한 증감 33,074,372 (34,218,817) 분기말 453,248 9,378,000 (*) 10회차 전환사채 117억원 중 액면 5억원이 전분기에 주식으로 전환 되었으며, 나머지 사채 액면 잔액도 전기 중 전액 주식으로 전환되었습니다. 또한 당분기 중 12회차 액면 9,549,994천원 및 제13회차 액면 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.5 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,991,337 727,173 신규 발행으로 인한 증가 - 20,816,604 전환 및 대체로 인한 감소(*) (41,743,504) - 공정가액 평가로 인한 증감 34,283,706 (10,313,087) 분기말 531,539 11,230,690 (*) 조건변경에 따라 14회차 전환사채의 전환권을 전환권대가로 대체하였으며, 당분기 중 동 사채 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.3 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부 무보증사모전환사채 무기명식이권부 무보증사모전환사채 2. 발행일 2022-10-25 2023-05-03 3. 권면총액(원) 2,600,000,000 10,000,000,000 4. 표면이자율 3% 6% 5. 보장수익율 3% 6% 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 8. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 나. 전환시 발행할 주식수 5,200,000주 14,104,372 주 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2025년 9월 25일 2024년 05월 03일 ~ 2026년 4월 3일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 100% 100% 20. 순확정급여부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,967,449 1,686,137 사외적립자산의 공정가치 (23,170) (20,134) 순확정급여부채 1,944,279 1,666,003 20.2 확정급여제도 관련손익20.2.1 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 131,501 394,505 88,145 268,363 순이자원가 15,767 47,299 12,282 36,847 합 계 147,268 441,804 100,427 305,210 20.2.2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출원가 27,864 83,592 31,972 82,043 판매비와관리비 119,404 358,212 68,455 223,167 합 계 147,268 441,804 100,427 305,210 21. 자본금과 자본잉여금21.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000 400,000,000 발행한 주식수 99,961,003 78,501,937 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 50,230,501,500 39,500,968,500 지배기업은 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.21.2 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 유상증자(*1) 33,453,000 16,726,500 13,158,863 - 29,885,363 전환사채의 전환 207,612 103,806 196,193 - 299,999 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 8,176,096 4,088,048 30,145,028 - 34,233,076 전기말 및 당기초 78,501,937 39,500,969 78,462,952 35,135,073 153,098,994 전환사채의 전환(*2) 4,712,939 2,356,470 52,683,981 - 55,040,451 당기손익-공정가치측정지정금융부채의전환(*3) 16,746,127 8,373,063 69,649,306 - 78,022,369 기타자본잉여금의 주식발행초과금 대체 - - 364,555 (364,555) - 자본잉여금의 자기주식처분손실 대체 - - - (105,288) (105,288) 당분기말 99,961,003 50,230,502 201,160,794 34,665,230 286,056,526 (*) 지배기업은 2023년 2월 28일자로 유상증자를 실시하였으며, 그 결과 연결실체의 최대주주가 (주)에이치네트웍스에서 (주)아트라스팔천으로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 14회차 전환사채 액면 22,000,000천원 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.(*3) 당분기 중 12회차 전환사채 액면 10,000,000천원 중 9,549,994천원 및 13회차 전환사채 액면 10,000,000천원 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (926,506) (926,506) 전환권대가(*2) 1,506,013 26,905,027 자기주식처분손실 (887,067) (992,355) 주식선택권 139,407 104,071 재평가잉여금 1,300,985 1,300,985 현금흐름위험회피-파생상품평가손실(*3) (326,177) (306,122) 순확정급여부채의 재측정요소 (102,722) (102,722) 해외사업환산손익 (4,796) 11,195 합 계 699,137 25,993,573 (*1) 연결실체는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 제12회차 전환사채 중 액면 9,549,994천원이 전환청구되어 관련 전환권대가가 자본잉여금으로 대체었습니다.(*3) 연결실체는 현금흐름위험회피수단으로 지정된 이자율스왑의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액을 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식하였습니다. 23. 주식기준보상제도23.1 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사23.2 당분기와 전분기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 458,700 637 518,300 742 소 멸 - - (46,500) 742 분기말 458,700 637 471,800 709 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 4년 11개월입니다23.3 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2차 부여일 2022-07-14 부여주식 종류 보통주식 주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수 458,700 주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 가득조건 용역제공 2년 행사가격 637 원 행사기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 23.4 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 년) 구 분 부여일 공정가치 부여일 주식가격 기대주가 변동성(*1) 기대만기 (*2) 기대 배당수익률 무위험 이자율 2차 309 691 34.06% 5.08 - 3.26% (*1) 주가변동성은 지난 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.23.5 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,279 1,238 판매비와관리비 34,059 49,916 합 계 35,338 51,154 24. 결손금24.1 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 507,997 507,997 미처리결손금 (194,044,234) (116,114,823) 합 계 (193,536,237) (115,606,826) (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25. 수익25.1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합 계 한 시점에 인식 1,535,203 7,640,013 1,122,019 - 64,769 10,362,004 기간에 걸쳐 인식 - - 489,412 3,239,928 - 3,729,340 합 계 1,535,203 7,640,013 1,611,431 3,239,928 64,769 14,091,344 (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합 계 한 시점에 인식 1,503,915 8,907,967 2,911,547 - 7,823 13,331,252 기간에 걸쳐 인식 - - 510,957 300,729 - 811,686 합 계 1,503,915 8,907,967 3,422,504 300,729 7,823 14,142,938 25.2 원가기준 투입법 적용계약25.2.1 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 당분기와 전분기 중 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생원가 공사이익 공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 2,995,750 244,178 3,239,928 2,942,067 301,641 3,780 (단위: 천원) 구 분 발생원가 공사이익 공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 225,943 74,786 300,729 300,729 - - 25.2.2. 당분기말 현재 연결실체의 도급공사 진행 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 예정 공사기한 진행률 누적 공사수익 계약자산 매출채권 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 수원 오피스텔 창호공사 1,123,600 2024-11-16 97.19% 1,092,052 74,552 - 441,250 - 화성 연립주택 창호공사 1,030,000 2024-11-16 99.69% 1,026,777 99,776 - 518,700 - 용인 연립주택 창호공사 210,000 2024-12-31 76.47% 160,585 585 - 156,000 - 인천대학교 창호공사 963,800 2024-11-10 87.04% 838,919 (3,780) - 849,470 - 평택 공공폐수처리시설 창호공사 200,000 2024-10-31 100.00% 200,000 18,100 - 2,090 - 안산 주상복합 창호공사 920,000 2024-11-23 97.68% 898,628 108,628 - 88,000 - 파주 공장 창호공사 100,000 2024-08-13 100.00% 100,000 - - - - 천안 공장 창호공사 20,000 2024-04-30 100.00% 20,000 - - - - 신림동 오피스텔 창호공사 233,789 2023-01-16 100.00% 233,789 - - - - 충남당진 리모델링 창호공사 57,480 2023-04-14 100.00% 57,480 - - - - 인천 노후주택 창호공사 9,460 2023-06-30 100.00% 9,460 - - - - 독산동 오피스텔 창호공사 228,000 2023-12-28 100.00% 228,000 - - - - 여주 근생시설 창호공사 143,000 2023-12-31 100.00% 143,000 - - - - 수원 근생시설 창호공사 182,000 2023-12-29 100.00% 182,000 - - - - 합 계 5,421,129 5,190,690 297,861 - 2,055,510 - (*) 상기 공사계약은 모두 정액계약입니다.26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,014,686 2,856,296 845,879 2,685,356 퇴직급여 119,403 358,211 68,455 219,239 복리후생비 193,717 561,184 183,056 473,508 감가상각비 84,743 186,686 45,330 116,267 무형자산상각비 3,488 6,355 3,382 9,265 세금과공과 72,404 93,499 29,075 46,407 경상연구개발비 948,891 2,270,173 605,594 1,384,890 운반비 21,302 84,373 47,873 160,484 광고선전비 71,919 118,668 32,287 40,698 지급수수료 233,075 845,014 481,401 930,515 지급임차료 24,090 62,589 8,170 18,684 대손상각비 (138,311) (283,930) (491,979) (638,004) 기타판매비와관리비 324,738 1,011,164 286,335 861,751 합 계 2,974,145 8,170,282 2,144,858 6,309,060 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 임대료수익 218,695 650,978 34,200 34,200 유형자산처분이익 - - - 1,660 투자부동산평가이익 - - - 3,000 잡이익 88,607 91,438 10,439 26,581 합 계 307,302 742,416 44,639 65,441 기타비용 : 유형자산처분손실 - - - 208 유형자산손상차손 - - - 207,526 잡손실 15,632 16,956 (336) 34,078 합 계 15,632 16,956 (336) 241,812 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 295,514 1,101,330 682,882 828,549 배당금수익 - 2,021 - 2,235 외환차익 226,823 903,135 (17,478) 3,464 외화환산이익 (517,421) 188,247 (4,051) - 기타의대손충당금환입 - - - 382,295 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 49,589 - 77,500 파생상품평가이익 68,952 438,220 10,313,852 10,313,852 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - - 23,888,000 35,705,000 합 계 73,868 2,682,542 34,863,205 47,312,895 금융비용 : 이자비용 344,822 2,957,454 1,100,043 1,497,776 외환차손 192,390 205,986 10,808 11,551 외화환산손실 781,474 781,474 (9,858) - 기타의대손상각비 - 1,071 545 545 파생상품평가손실 - 34,712,062 - 764 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - - (4,874,000) 82,726,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 33,074,372 - 1,486,183 합 계 1,318,686 71,732,419 (3,772,462) 85,723,222 29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기간손익에 대한 당기법인세 - - 자본에서 직접 반영된 이연법인세변동액 15,406 - 법인세비용 계 15,406 - 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품의 판매 735,694 1,020,033 129,833 1,078,025 제품 및 재공품 등의 변동 (273,323) 309,442 (2,591,086) (2,535,941) 원재료 등의 사용 1,586,288 4,765,594 1,072,798 4,401,799 종업원급여 1,757,000 4,960,980 1,412,165 4,720,613 퇴직급여 147,269 441,805 100,427 301,281 복리후생비 243,909 736,363 241,293 667,452 전력비 84,505 272,211 122,206 322,632 감가상각비 159,016 336,968 63,495 171,501 무형자산상각비 3,488 6,355 3,383 18,356 세금과공과 72,662 93,773 29,333 47,176 경상연구개발비 528,603 1,175,609 347,077 569,833 운반비 21,301 84,373 47,872 160,484 광고선전비 71,919 118,668 32,287 40,698 지급수수료 124,368 899,862 488,013 962,514 지급임차료 27,423 73,213 11,962 30,287 외주비 558,896 2,547,242 1,821,639 3,136,084 대손상각비 (138,311) (283,930) (491,979) (638,004) 기타비용 452,145 1,389,910 414,910 1,307,101 합 계 6,162,852 18,948,471 3,255,628 14,761,891 31. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 31.1 기본주당순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주에 귀속되는 손익 : (6,176,044) (77,929,411) 39,190,309 (39,263,067) 지배기업 소유주지분 계속영업이익(손실) (6,110,259) (77,770,139) 39,214,097 (39,166,518) 지배기업 소유주지분 중단영업이익(손실) (65,785) (159,272) (23,788) (96,549) 가중평균유통보통주식수 99,161,150 87,489,056 74,567,994 64,354,652 기본주당손익(단위:원) (62) (891) 526 (610) 계속영업 보통주 주당이익(손실)(단위:원) (62) (889) 526 (609) 중단영업 보통주 주당이익(손실)(단위:원) (1) (2) (0) (2) 31.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일 자 발행주식수 3개월 누 적 일 수 가중평균 보통주식수 일 수 가중평균 보통주식수 기초발행주식수 2024-01-01 78,501,937 92 7,222,178,204 274 21,509,530,738 자기주식 2024-01-01 (226,253) 92 (20,815,276) 274 (61,993,322) 전환사채의 전환(*) 2024-05-07 6,516,858 92 599,550,936 147 957,978,126 전환사채의 전환(*) 2024-05-08 914,625 92 84,145,500 146 133,535,250 전환사채의 전환(*) 2024-05-09 251,902 92 23,174,984 145 36,525,790 전환사채의 전환(*) 2024-05-10 421,974 92 38,821,608 144 60,764,256 전환사채의 전환(*) 2024-05-13 192,136 92 17,676,512 141 27,091,176 전환사채의 전환(*) 2024-05-14 39,807 92 3,662,244 140 5,572,980 전환사채의 전환(*) 2024-05-16 252,120 92 23,195,040 138 34,792,560 전환사채의 전환(*) 2024-05-17 152,495 92 14,029,540 137 20,891,815 전환사채의 전환(*) 2024-05-20 717,412 92 66,001,904 134 96,133,208 전환사채의 전환(*) 2024-05-21 30,733 92 2,827,436 133 4,087,489 전환사채의 전환(*) 2024-05-23 432,552 92 39,794,784 131 56,664,312 전환사채의 전환(*) 2024-05-24 4,548 92 418,416 130 591,240 전환사채의 전환(*) 2024-05-27 13,229 92 1,217,068 127 1,680,083 전환사채의 전환(*) 2024-05-28 39,807 92 3,662,244 126 5,015,682 전환사채의 전환(*) 2024-05-29 48,779 92 4,487,668 125 6,097,375 전환사채의 전환(*) 2024-05-31 686,851 92 63,190,292 123 84,482,673 전환사채의 전환(*) 2024-06-03 282,087 92 25,952,004 120 33,850,440 전환사채의 전환(*) 2024-06-04 53,077 92 4,883,084 119 6,316,163 전환사채의 전환(*) 2024-06-11 87,221 92 8,024,332 112 9,768,752 전환사채의 전환(*) 2024-06-12 352,609 92 32,440,028 111 39,139,599 전환사채의 전환(*) 2024-06-13 282,087 92 25,952,004 110 31,029,570 전환사채의 전환(*) 2024-06-14 141,043 92 12,975,956 109 15,373,687 전환사채의 전환(*) 2024-06-18 733,426 92 67,475,192 105 77,009,730 전환사채의 전환(*) 2024-06-24 632,867 92 58,223,764 99 62,653,833 전환사채의 전환(*) 2024-06-25 60,973 92 5,609,516 98 5,975,354 전환사채의 전환(*) 2024-06-25 1,277,840 92 117,561,280 98 125,228,320 전환사채의 전환(*) 2024-06-26 1,849,654 92 170,168,168 97 179,416,438 전환사채의 전환(*) 2024-06-27 9,588 92 882,096 96 920,448 전환사채의 전환(*) 2024-06-28 139,426 92 12,827,192 95 13,245,470 전환사채의 전환(*) 2024-07-11 4,712,939 82 386,460,998 82 386,460,998 전환사채의 전환(*) 2024-08-07 2 55 110 55 110 전환사채의 전환(*) 2024-08-09 79,617 53 4,219,701 53 4,219,701 전환사채의 전환(*) 2024-08-22 48,782 40 1,951,280 40 1,951,280 합 계 99,734,750 92 9,122,825,809 274 23,972,001,324 가중평균유통보통주식수 99,161,150 87,489,056 (*) 당분기 중 제12회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 액면 10,000,000천원 중 9,458,956천원, 제13회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 액면 10,000,000천원 전액 및 제14회차 전환사채 액면 22,000,000천원 전액이 전환되었습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 발행주식수 3개월 누 적 일 수 가중평균 보통주식수 일 수 가중평균 보통주식수 기초발행주식수 2023-01-01 36,665,229 92 3,373,201,068 273 10,009,607,517 자기주식 2023-01-01 (226,253) 92 (20,815,276) 273 (61,767,069) 유상증자 2023-01-13 10,000,000 92 920,000,000 261 2,610,000,000 유상증자 2023-03-01 16,129,000 92 1,483,868,000 214 3,451,606,000 전환사채의 전환(*) 2023-03-06 207,612 92 19,100,304 209 43,390,908 유상증자 2023-05-04 7,324,000 92 673,808,000 150 1,098,600,000 전환사채의 전환(*) 2023-06-13 349,405 92 32,145,260 110 38,434,550 전환사채의 전환(*) 2023-07-06 489,168 87 42,557,616 87 42,557,616 전환사채의 전환(*) 2023-07-25 349,406 68 23,759,608 68 23,759,608 전환사채의 전환(*) 2023-08-03 349,406 59 20,614,954 59 20,614,954 전환사채의 전환(*) 2023-08-07 209,643 55 11,530,365 55 11,530,365 전환사채의 전환(*) 2023-08-09 122,292 53 6,481,476 53 6,481,476 전환사채의 전환(*) 2023-08-10 192,173 52 9,992,996 52 9,992,996 전환사채의 전환(*) 2023-08-11 209,643 51 10,691,793 51 10,691,793 전환사채의 전환(*) 2023-08-16 2,620,544 46 120,545,024 46 120,545,024 전환사채의 전환(*) 2023-08-18 349,406 44 15,373,864 44 15,373,864 전환사채의 전환(*) 2023-08-22 2,935,010 40 117,400,400 40 117,400,400 합 계 78,275,684 92 6,860,255,452 273 17,568,820,002 가중평균유통보통주식수 74,567,994 64,354,652 (*) 전분기 중 제10회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 전액이 전환되었습니다.31.3 희석주당순손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채가 있으며, 당분기 및 전분기 중 이로 인한 희석효과는 없습니다.32. 현금흐름표 32.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.32.2 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 441,804 305,210 대손상각비 (204,225) (640,274) 기타의대손상각비 30,332 545 감가상각비 98,257 171,501 사용권자산상각비 238,711 - 무형자산상각비 6,355 18,356 이자비용 3,019,223 1,512,172 외화환산손실 781,474 - 지분법손실 3,610,360 - 관계기업투자처분손실 - 156,160 관계기업투자손상차손 962,830 4,435,714 유형자산손상차손 - 207,526 유형자산처분손실 - 208 파생상품평가손실 34,712,062 764 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - 82,726,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 33,074,372 1,486,183 경상연구개발비 15,000 - 소모품비 2,500 - 지급수수료 22,317 - 외주가공비 3,294 - 복구충당부채전입액 815 - 주식보상비용 35,338 51,154 잡손실 1,826 (698) 법인세비용 15,406 - 이자수익 (1,101,330) (828,563) 외화환산이익 (202,966) (1,858) 배당금수익 (2,021) (2,235) 기타의대손충당금환입 - (382,295) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (49,589) (77,500) 지분법이익 - (4,631,008) 투자부동산평가이익 - (3,000) 유형자산처분이익 - (12,860) 파생상품평가이익 (438,220) (10,313,852) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - (35,705,000) 잡이익 (71,419) 700 합 계 75,002,506 38,473,453 32.3 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 13,806,899 1,685,235 미수금의 감소(증가) 8,845 (35,424) 선급금의 감소(증가) 5,758,272 (1,105,897) 계약자산의 감소 177,326 - 선급비용의 증가 (195,851) (179,211) 부가세대급금의 감소(증가) 923,111 (391,138) 재고자산의 증가 (866,418) (8,923,637) 임차보증금의 증가 - (226,242) 매입채무의 감소 (656,168) (1,541,554) 미지급금의 감소 (67,097) (110,837) 예수금의 증가(감소) (6,353) 419 부가세예수금의 증가 126,593 - 미지급비용의 감소 - (1,665) 예수보증금의 감소 - (200,000) 선수금의 감소 (4,764) (594,462) 계약부채의 감소 (98,154) - 선수수익의 증가 154,732 339,005 장기미지급금의 증가(감소) (126,763) 3,541 퇴직금의 지급 (158,324) (176,578) 사외적립자산의 불입 (5,204) (1,789) 합 계 18,770,682 (11,460,234) 32.4 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기대여금의 장기대여금 대체 - 2,515,679 장기차입금의 유동성 대체 22,350 400,000 신규리스로 인한 사용권자산 증가 745,877 432,288 전환사채의 전환 63,743,504 2,999,999 파생상품부채의 전환권대가 대체 36,947,548 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 78,110,544 34,281,840 건설중인자산의 본계정대체 466,830 73,370 32.5 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 해지/기타 단기차입금 2,530,360 (1,095,847) - - - - - 1,434,513 유동성장기차입금 84,210 - 22,350 - - - - 106,560 전환사채 13,632,615 - (13,322,150) 1,824,279 - - - 2,134,744 파생상품부채 7,991,337 - (41,743,504) - - 34,283,706 - 531,539 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 20,075,000 - (52,696,124) - - 33,074,372 - 453,248 장기차입금 16,022,350 400,000 (22,350) - - - - 16,400,000 리스부채 617,532 (423,227) - 44,069 753,108 - - 991,482 합 계 60,953,404 (1,119,074) (107,761,778) 1,868,348 753,108 67,358,078 - 22,052,086 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 해지/기타 단기차입금 2,130,000 1,670 506,560 - - - - 2,638,230 유동성장기차입금 66,600 (9,990) (56,610) - - - - - 전환사채 1,870,445 10,883,395 (299,999) 946,735 - - - 13,400,576 파생상품부채 727,173 20,816,604 - - - (10,313,087) - 11,230,690 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 - 21,764,254 (60,893,840) - 82,726,403 (34,218,817) - 9,378,000 장기차입금 449,950 - (449,950) - - - - - 리스부채 491,690 (384,460) - 21,094 335,237 - (4,550) 459,011 합 계 5,735,858 53,071,473 (61,193,839) 967,829 83,061,640 (44,531,904) (4,550) 37,106,507 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관 계 특수관계자 명칭 당분기 전 기 행사하는 기업> 관계기업(*1) (주)상지건설(구, (주)상지카일룸) (주)상지건설(구, (주)상지카일룸) 공동기업(*2) (주)이디엘 (주)이디엘 최대주주(*3) (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 최대주주의 특수관계자 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 8개사 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 8개사 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산 전환사채권자 씨에도어투자조합 씨에도어투자조합 기타 특수관계자 임직원 임직원 (*1) 당분기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.(*2) 전기 중 지분을 50% 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력을 보유하는 것으로 판단되어 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 2023년 2월 28일 제3자 배정 유상증자로 지베기업의 최대주주가 되었습니다.33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)상지건설 - 375,052 - - 145 18,414 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - 1,395 - - 1,001 25,910 (주)카일롬도산 - 1,749 - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 39,339 - - - - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 366,251 - 837,435 - - 122 Enchem Poland Sp.Zo.o. - - 39,698 - - 37 기타특수관계자 임직원 - 13,777 - - - - 합 계 366,251 431,312 877,133 - 1,146 44,483 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)상지건설 - 190,446 - - 512 15,507 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 250,000 2,366 - - 1,920 64,807 (주)카일롬도산 2,062,000 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 47,071 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 6,488 - - - - 합 계 2,312,000 246,371 - - 2,432 80,314 33.3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 거래유형 당분기 전분기 관계기업 (주)상지건설 지분취득 4,000,001 - 공동기업 (주)이디엘 지분취득 - 5,000,000 33.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)상지건설 - 8,000,000 - - - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 8,000,000 - - - - 공동기업 (주)이디엘 3,000,000 - - - - 최대주주의 특수관계자 (주)엔켐 - - - - 22,000,000 기타특수관계자 임직원 191,500 102,535 - - - 합 계 11,191,500 8,102,535 - - 22,000,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)상지건설(*) 18,500,000 3,500,000 - - - 공동기업 (주)이디엘 4,500,000 - - - - 최대주주 (주)아틀라스팔천 - - - - 9,999,980 최대주주의 특수관계자 (주)광무 - - - - 14,996,172 기타특수관계자 임직원 184,000 10,000 - - - 합 계 23,184,000 3,510,000 - - 24,996,152 (*) 연결실체는 관계기업 (주)상지건설의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다.33.5 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)상지건설 - 3,000,000 64,098 - - - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 616,000 - 58,433 - - 70,377 (주)카일룸도산 - 8,000,000 1,749 - - - 공동기업 (주)이디엘 - 3,000,000 39,339 - - - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 4,303 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 482,965 - - - - 합 계 620,303 14,482,965 163,619 - - 70,377 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)상지카일룸 - 11,000,000 359,705 - - 7,830 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 616,000 - 458,433 - - 31,320 (주)카일룸도산 129,800 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 - - 88,471 - - - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 9,698,497 - - - - - Enchem Poland Sp.Zo.o. 1,238,026 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 394,000 - - - - 합 계 11,682,323 11,394,000 906,609 - - 39,150 33.6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며 관계기업으로부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조).33.7 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 238,750 194,460 퇴직급여 39,278 27,653 주식보상비용 1,541 2,311 합 계 279,569 224,424 34. 우발상황과 약정사항34.1 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 법인카드 사용한도 200,000 100,000 단기금융상품 정기예금 질권설정 120,000 300,000 합 계 320,000 400,000 34.2 금융자산의 양도당분기말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채는 없습니다.34.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 과 목 종 류 장부금액 담보설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 토지,건물,기계장치 8,625,753 11,436,000 기업은행 운전자금 외 투자부동산 토지,건물 24,700,000 19,200,000 우리은행 시설자금 합 계 33,325,753 30,636,000 34.4 제공받은 담보 및 지급보증내용34.4.1 관계회사 대여 및 담보취득연결실체는 (주)상지카일룸에 대한 6,000,000천원의 대여금에 대하여 (주)상지카일룸이가지고 있는 (주)상지카일룸의 종속회사인 (주)카일롬도산에 대한 대여채권 29,500,000천원을 담보로 제공받았으며, 해당 대여채권 중 18,500,000천원에 대해 양도담보권을 설정하였습니다. 또한 (주)상지카일룸의 종속회사인 (주)카일룸디앤디로부터 연대보증(보증금액 14,300,000천원)을 제공받았습니다.34.4.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 (약정한도) 실행액 피보증처 비 고 서울보증보험 공탁 26,100 26,100 현대로템(주) 외 납품계약에 따른 선급금 지급보증 등 계약 2,903,254 2,903,254 하자 1,280,599 1,280,599 선금 1,645,437 1,645,437 물품대금 300,000 300,000 지급 1,101,572 1,101,572 인허가 30,168 30,168 소계 7,287,130 7,287,130 정보통신 공제조합 입찰 2,735,076 - (주)케이티 외 (*) 계약 및 하자보수 2,461,568 561,718 선급금 683,769 462,157 기타 410,261 - 소계 6,290,674 1,023,875 전문건설 공제조합 보증 852,300 - - - 신용운영자금 28,812 - - - 담보운영자금 162,000 - - - 어음할인 54,000 - - - 특별한도 10,800 - - - 소계 1,107,912 - 합 계 14,685,716 8,311,005 (*) 연결실체는 정보통신공제조합의 입찰 등 보증한도를 증액하기 위하여 (주)장수커뮤니케이션으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 연결실체는 동일한 목적으로 (주)장수커뮤니케이션에 연대보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 정보통신공제조합을 통하여 (주)장수커뮤니케이션의 계약 등에 제공한 보증금액은 134,983천원입니다34.5 타인을 위한 담보 내용 (단위: 천원) 제공받는자 담보자산 담보금액 설정권자 내 용 서울보증보험 정기예금 120,000 하나은행 지급보증 담보 34.6 보험가입 현황 (단위: 천원) 종류 부보자산 부보금액 수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙첨단소재 재산종합보험 (*) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙첨단소재 합 계 5,568,098 (*) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.34.7 공동약정연결실체는 2023년 5월 주식회사 엔켐과 각50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘을 설립하였고, 사내이사 각3인을 각 회사가 선임하였습니다.2023년 5월 연결실체와 주식회사 엔켐이 체결한 협약서에 따르면, 향후 투자는 지분비율에 의해 이루어지는 것으로 정하고 있습니다. 34.8 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.35. 영업부문35.1 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 디자인 및 분양사업부문 외 인테리어 설계 등 용역 소재 사업부문 2차전지 수출 35.2 영업부문별 정보35.2.1 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축 자재사업부문 통신사업부문 디자인 및 분양사업부문 외 계속사업 계 중단사업 합 계 매출액 6,010,050 7,517,544 563,750 14,091,344 - 14,091,344 내부거래 - - - - - - 외부거래 6,010,050 7,517,544 563,750 14,091,344 - 14,091,344 영업이익 (85,919) (2,759,972) (2,011,234) (4,857,126) (81,500) (4,938,626) 감가상각비와기타상각비 67,214 170,377 105,732 343,323 - 343,323 (단위: 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축 자재사업부문 통신사업부문 디자인 및 분양사업부문 외 계속사업 계 중단사업 합 계 매출액 4,771,988 7,008,950 2,362,000 14,142,938 - 14,142,938 내부거래 - - - - - - 외부거래 4,771,988 7,008,950 2,362,000 14,142,938 - 14,142,938 영업이익 499,064 (1,468,304) 350,286 (618,954) (67,534) (686,488) 감가상각비와기타상각비 42,377 113,585 33,895 189,857 - 189,857 35.2.2 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요거래처 당분기 전분기 사업부 금 액 사업부 금 액 A 통신사업부문 2,659,067 통신사업부문 3,988,756 B 통신사업부문 2,116,016 디자인 및 분양 사업부문 외 2,062,000 C PVC제품 및 건축자재 사업부문 1,865,679 - - 35.2.3 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 13,301,711 14,102,369 해 외 789,634 40,569 합 계 14,091,345 14,142,938 36. 위험관리36.1 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.36.1.1 신용위험신용위험은 당시의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 41,183,244 41,183,244 32,396,688 32,396,688 매출채권 5,286,352 5,286,352 18,883,497 18,883,497 단기금융상품 320,000 320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 50,000 75,000 75,000 기타금융자산(유동) 14,422,124 14,422,124 14,352,641 14,352,641 기타금융자산(비유동) 1,293,379 1,293,379 1,364,398 1,364,398 합 계 62,555,099 62,555,099 67,392,224 67,392,224 36.1.2 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 433,994 433,995 - - 단기차입금 1,434,513 1,490,432 - - 유동성장기차입금 106,560 110,879 - - 장기차입금 16,400,000 879,500 879,500 16,585,780 전환사채 2,134,744 2,678,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 54,400 54,400 11,178 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 477,006 - - 기타금융부채(유동) 1,796,648 2,406,077 - - 기타금융부채(비유동) 975,582 - 961,899 179,346 합 계 24,266,828 8,530,289 1,895,799 16,776,304 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 1,090,161 1,090,161 - - 단기차입금 2,530,360 2,532,455 - - 유동성장기차입금 84,210 84,210 - - 장기차입금 16,022,350 934,350 912,000 16,869,523 전환사채 13,632,615 24,678,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 7,991,337 1,600 1,600 1,526 당기손익-공정가치측정지정금융부채 20,075,000 32,851,000 - - 기타금융부채(유동) 1,742,206 1,754,862 - - 기타금융부채(비유동) 803,553 - 256,934 718,398 합 계 63,971,792 63,926,638 1,170,534 17,589,447 36.1.3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.36.1.3.1 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 노출되어 있는 중요한 외환위험은 없습니다.36.1.3.2 이자율위험연결실체는 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동을 최소화하기 위하여 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 균형 유지 또는 이자율스왑을 이용하여 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 헤지정책 도입 등을 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 다만, 파생상품을 통해 이자율변동위험이 해지된 차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 단기차입금 1,434,513 2,530,360 변동금리 유동성장기차입금 106,560 84,210 변동금리 장기차입금 400,000 22,350 합 계 1,941,073 2,636,920 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 19,411 (19,411) 26,369 (26,388) 36.1.3.3 기타가격위험요소연결실체는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 397,715 합 계 472,304 472,715 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 27,602,882 67,032,733 차감)현금및현금성자산 (41,183,244) (32,396,688) 순부채 (13,580,362) 34,636,045 자기자본 93,219,427 63,485,740 순부채비율 △14.57% 54.56% 37. 중단영업연결실체는 전기 중 종속기업인 레디아의 사업에 대해 중단영업으로 분류하였으며, 당분기 중 베트남 당국에 JOONGANG LIVING SASH CO., LTD 의 청산신고를 접수하여 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서는 당분기말 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다.37.1 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 1,794 69,805 대손상각비 79,705 (2,270) 영업손실 (81,500) (67,534) 법인세차감전순손익 - - 법인세비용(수익) - - 중단영업손실 (159,272) (96,549) 중단영업 기본주당순손실(단위:원) (1.82) (1.50) 중단영업 희석주당순손실(단위:원) (1.82) (1.50) 37.2 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (7,738) 14,173 투자활동현금흐름 - (17,800) 재무활동현금흐름 4,153 (8,320) 합 계 (3,585) (11,947) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 68,651,328,669 78,031,629,084 현금및현금성자산 41,122,800,391 31,542,081,379 매출채권 5,263,438,808 18,803,791,215 단기금융상품 320,000,000 320,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000,000 75,000,000 기타금융자산(유동) 14,439,895,940 14,262,188,989 기타유동자산 2,190,195,673 8,825,205,545 당기법인세자산 398,670,443 203,453,016 재고자산 4,866,327,414 3,999,908,940 비유동자산 52,062,657,979 51,380,814,094 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304,216 397,715,435 기타금융자산(비유동) 1,264,338,923 1,341,380,966 관계기업투자 14,565,975,631 15,139,165,340 유형자산 8,257,553,627 7,003,005,745 투자부동산 26,911,000,000 26,911,000,000 무형자산 641,485,582 588,546,608 자산총계 120,713,986,648 129,412,443,178 부채 유동부채 7,183,570,391 47,229,363,106 매입채무 272,888,595 927,736,495 단기차입금 1,100,000,000 2,200,000,000 전환사채 2,134,743,526 13,632,614,654 당기손익-공정가치측정금융부채 531,538,829 7,991,336,901 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,247,674 20,075,000,000 기타금융부채(유동) 1,679,146,819 1,636,026,517 기타유동부채 1,012,004,948 766,648,539 비유동부채 19,510,221,373 18,720,737,175 장기차입금 16,400,000,000 16,000,000,000 기타금융부채(비유동) 967,771,595 777,514,124 기타비유동부채 53,837,265 245,329,169 순확정급여부채 1,775,371,938 1,394,843,921 이연법인세부채 313,240,575 303,049,961 부채총계 26,693,791,764 65,950,100,281 자본 자본금 50,230,501,500 39,500,968,500 자본잉여금 235,826,024,403 113,598,024,942 기타자본항목 673,947,828 25,952,391,503 결손금 (192,710,278,847) (115,589,042,048) 자본총계 94,020,194,884 63,462,342,897 자본과부채총계 120,713,986,648 129,412,443,178 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,877,375,390 13,924,120,261 3,997,796,708 14,142,937,863 매출원가 3,188,706,615 10,716,888,967 1,110,769,723 8,452,832,424 매출총이익 688,668,775 3,207,231,294 2,887,026,985 5,690,105,439 판매비와관리비 2,835,863,527 7,634,460,833 2,304,588,205 5,940,073,010 대손상각비(환입) (138,310,648) (283,930,040) (491,979,084) (638,003,710) 영업이익(손실) (2,008,884,104) (4,143,299,499) 1,074,417,864 388,036,139 기타수익 307,289,790 742,388,687 22,527,382 66,114,399 기타비용 15,632,341 16,954,128 304,602 241,752,861 금융수익 72,829,960 3,923,330,420 34,884,935,156 46,927,563,711 금융비용 1,374,026,830 71,788,106,342 (3,522,578,913) 86,390,359,225 지분법이익 0 0 1,710,694,869 4,631,007,557 지분법손실 780,370,600 3,610,360,378 0 0 관계기업투자손상차손 2,108,950,424 962,829,831 1,919,409,109 4,435,713,919 관계기업투자처분손실 0 0 0 156,159,718 종속기업투자손상차손 0 1,250,000,000 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (5,907,744,549) (77,105,831,071) 39,295,440,473 (39,211,263,917) 법인세비용(수익) 0 15,405,728 0 0 분기순이익(손실) (5,907,744,549) (77,121,236,799) 39,295,440,473 (39,211,263,917) 기타포괄손익 (112,799,621) (20,054,742) 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (112,799,621) (20,054,742) 0 0 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 (112,799,621) (20,054,742) 0 0 분기총포괄손익 (6,020,544,170) (77,141,291,541) 39,295,440,473 (39,211,263,917) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (59.58) (881.50) 526.97 (609.30) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (59.58) (881.50) 526.97 (609.30) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 18,582,614,500 70,097,941,301 (396,037,237) (66,494,417,661) 21,790,100,903 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 20,918,354,000 43,494,113,921 21,074,634,277 0 85,487,102,198 유상증자 16,726,500,000 13,104,128,503 0 0 29,830,628,503 주식선택권의 부여 0 0 51,154,277 0 51,154,277 전환사채의 전환가격 변동효과 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 21,023,480,000 0 21,023,480,000 전환사채의 전환 103,806,000 196,193,340 0 0 299,999,340 당기손익-공정가치측정지정금융상품의 전환 4,088,048,000 30,193,792,078 0 0 34,281,840,078 자기주식처분손실의 법인세효과 자본잉여금 대체 0 0 0 0 0 전환권대가의 법인세효과 대체 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (39,211,263,917) (39,211,263,917) 분기순이익(손실) 0 0 0 (39,211,263,917) (39,211,263,917) 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 39,500,968,500 113,592,055,222 20,678,597,040 (105,705,681,578) 68,065,939,184 2024.01.01 (기초자본) 39,500,968,500 113,598,024,942 25,952,391,503 (115,589,042,048) 63,462,342,897 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 10,729,533,000 122,227,999,461 (25,258,388,933) 0 107,699,143,528 유상증자 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여 0 0 35,337,506 0 35,337,506 전환사채의 전환가격 변동효과 0 0 36,947,548,000 0 36,947,548,000 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 2,356,469,500 52,683,981,145 (36,947,548,000) 0 18,092,902,645 당기손익-공정가치측정지정금융상품의 전환 8,373,063,500 69,649,306,316 (25,414,420,167) 0 52,607,949,649 자기주식처분손실의 법인세효과 자본잉여금 대체 0 (105,288,000) 105,288,000 0 0 전환권대가의 법인세효과 대체 0 0 15,405,728 0 15,405,728 총포괄손익 0 0 (20,054,742) (77,121,236,799) (77,141,291,541) 분기순이익(손실) 0 0 0 (77,121,236,799) (77,121,236,799) 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 0 0 (20,054,742) 0 (20,054,742) 2024.09.30 (기말자본) 50,230,501,500 235,826,024,403 673,947,828 (192,710,278,847) 94,020,194,884 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 16,936,948,318 (11,047,553,825) 영업에서 창출된 현금흐름 16,621,269,299 (11,143,276,915) 분기순이익(손실) (77,121,236,799) (39,211,263,917) 분기순이익조정을 위한 가감 74,836,611,151 39,522,936,976 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 18,905,894,947 (11,454,949,974) 이자의 수취 1,740,264,284 589,015,947 이자의 지급 1,231,388,838 457,302,180 배당금의 수취 2,021,000 2,235,000 법인세의 환급(납부) (195,217,427) (38,225,677) 투자활동현금흐름 (5,549,093,704) (60,906,174,326) 단기금융상품의 처분 0 50,200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 50,000,000 50,000,000 단기대여금의 회수 10,733,294,605 3,560,987,966 장기대여금의 회수 924,580,120 10,000,000 임차보증금의 회수 134,548,000 0 기타보증금의 회수 409,360,000 27,400,000 단기금융상품의 취득 0 (82,200,000,000) 단기대여금의 대여 11,131,500,000 26,806,209,801 장기대여금의 대여 (83,282,675) (144,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (4,000,000,500) (5,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,250,000,000) 0 유형자산의 취득 (756,944,614) (520,258,182) 무형자산의 취득 74,296,640 76,740,909 임차보증금의 예치 (502,052,000) 0 기타보증금의 예치 (2,800,000) (7,353,400) 재무활동현금흐름 (1,213,972,263) 82,953,448,592 장기차입금의 차입 400,000,000 0 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 발행 0 53,464,255,944 유상증자 0 29,996,152,000 단기차입금의 상환 (1,100,000,000) 0 리스부채의 상환 (400,727,286) (341,433,750) 신주발행비 (113,244,977) (165,525,602) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (593,163,339) 0 현금의 증가(감소) 9,580,719,012 10,999,720,441 기초의 현금 31,542,081,379 1,967,110,392 기말의 현금 41,122,800,391 12,966,830,833 5. 재무제표 주석 제 26(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재 제 25(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 중앙첨단소재 1. 일반사항주식회사 중앙첨단소재(이하 "회사")는 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다.또한, 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였으며, 2023년 9월 1일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙첨단소재로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업, 2차전지 소재사업을 영위하고 있습니다.회사의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 50,230,502천원입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유 주식수 지분율 소유 주식수 지분율 (주)아틀라스팔천 16,129,000 16.14% 16,129,000 20.55% (주)광무 7,324,000 7.33% 7,324,000 9.33% (주)엔켐 4,712,939 4.71% - - (주)에이치에프네트웍스 - - 6,333,333 8.07% (주)아우름투자 - - 4,400,000 5.60% 자기주식 226,253 0.23% 226,253 0.29% 기 타 71,568,811 71.60% 44,089,351 56.16% 합 계 99,961,003 100.00% 78,501,937 100.00% 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 이 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 금융상품의 범주 및 순손익3.1 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 41,122,800 41,122,800 매출채권 - 5,263,439 5,263,439 단기금융상품 - 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000 - 50,000 기타금융자산(유동) - 14,439,896 14,439,896 기타금융자산(비유동) - 1,264,339 1,264,339 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 - 422,304 합 계 472,304 62,410,474 62,882,778 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 31,542,081 31,542,081 매출채권 - 18,803,791 18,803,791 단기금융상품 - 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 75,000 - 75,000 기타금융자산(유동) - 14,262,189 14,262,189 기타금융자산(비유동) - 1,341,381 1,341,381 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 - 397,715 합 계 472,715 66,269,442 66,742,157 3.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - - 272,889 272,889 기타금융부채(유동) - - 1,100,000 1,100,000 단기차입금 - - 16,400,000 16,400,000 장기차입금 - - 2,134,744 2,134,744 전환사채 531,539 - - 531,539 당기손익-공정가치측정금융부채 - 453,248 - 453,248 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - 1,679,147 1,679,147 기타금융부채(비유동) - - 967,772 967,772 합 계 531,539 453,248 22,554,552 23,539,339 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - - 927,736 927,736 기타금융부채(유동) - - 1,636,027 1,636,027 단기차입금 - - 2,200,000 2,200,000 장기차입금 - - 16,000,000 16,000,000 전환사채 - - 13,632,615 13,632,615 당기손익-공정가치측정금융부채 7,991,337 - - 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 20,075,000 - 20,075,000 기타금융부채(비유동) - - 777,514 777,514 합 계 7,991,337 20,075,000 35,173,892 63,240,229 3.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융부채 당기손익-공정 가치측정지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 5,240 1,337,673 - - - 1,342,913 배당금수익 2,021 - - - - 2,021 외환차익 - 902,865 - - 269 903,134 외화환산이익 - 188,247 - - - 188,247 평가이익 49,589 - 438,220 - - 487,809 기타의대손충당금환입 - 999,206 - - - 999,206 금융수익 합계 56,850 3,427,991 438,220 - 269 3,923,330 이자비용 - - - 293,564 2,719,578 3,013,142 외환차손 - 62,182 - - 143,803 205,985 외화환산손실 - 781,474 - - - 781,474 평가손실 - - 34,712,062 33,074,372 - 67,786,434 기타의대손상각비 - 1,071 - - - 1,071 금융비용 합계 - 844,727 34,712,062 33,367,936 2,863,381 71,788,106 대손상각비 - (283,930) - - - (283,930) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융부채 당기손익-공정 가치측정지정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 825,513 - - - 825,513 배당금수익 2,235 - - - - 2,235 외환차익 - 2,798 - - 666 3,464 외화환산이익 - - - - - - 평가이익 77,500 - 10,313,852 35,705,000 - 46,096,352 처분이익 - - - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - - - 금융수익 합계 79,735 828,311 10,313,852 35,705,000 666 46,927,564 이자비용 - - - - 1,497,208 1,497,208 외환차손 - 1,535 - - 10,016 11,551 외화환산손실 - - - - - - 평가손실 - - 764 1,486,183 - 1,486,947 발행손실 - - - 82,726,403 - 82,726,403 기타의대손상각비 - 668,250 - - - 668,250 금융비용 합계 - 669,785 764 84,212,586 1,507,224 86,390,359 대손상각비 - (638,004) - - - (638,004) 4. 공정가치4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 41,122,800 41,122,800 31,542,081 31,542,081 매출채권 5,263,439 5,263,439 18,803,791 18,803,791 단기금융상품 320,000 320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000 50,000 75,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 422,304 397,715 397,715 기타금융자산(유동) 14,439,896 14,439,896 14,262,189 14,262,189 기타금융자산(비유동) 1,264,339 1,264,339 1,341,381 1,341,381 합 계 62,882,778 62,882,778 66,742,157 66,742,157 매입채무 272,889 272,889 927,736 927,736 단기차입금 1,100,000 1,100,000 2,200,000 2,200,000 장기차입금 16,400,000 16,400,000 16,000,000 16,000,000 전환사채 2,134,744 2,134,744 13,632,615 13,632,615 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 531,539 7,991,337 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 453,248 20,075,000 20,075,000 기타금융부채(유동) 1,679,147 1,679,147 1,636,027 1,636,027 기타금융부채(비유동) 967,772 967,772 777,514 777,514 합 계 23,539,339 23,539,339 63,240,229 63,240,229 4.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치4.2.1 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.4.2.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 - - 50,000 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 422,304 - - 422,304 422,304 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 - 531,539 - 531,539 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 - 453,248 - 453,248 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 - - 75,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 397,715 - - 397,715 397,715 당기손익-공정가치측정금융부채 7,991,337 - 940,007 7,051,330 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 20,075,000 - 9,799,000 10,276,000 20,075,000 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.4.2.3 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 및 으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 50,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 181,917 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 349,622 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 현금흐름할인법 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 75,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-전환권및조기상환권 7,051,330 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 600,249 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 339,758 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,276,000 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,799,000 현금흐름할인법 할인율 등 4.2.4 당분기와 전분기 중 공정가치 에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 수준변동(*) 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 - 25,000 (50,000) - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 - 24,589 - - 422,304 파생상품부채 7,051,330 - 34,692,174 (36,947,548) (4,795,956) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,276,000 - 32,843,000 (43,119,000) - - (*) 제14회 전환사채와 관련한 파생상품부채는 당기 중 Fix-to-Fix요건을 만족시켜 전환요소가 자본으로 분류되었고, 이에 따라 공정가치 '수준3'에서 '수준2'로 평가방법이 변동하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 수준변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 195,000 - 77,500 (50,000) - 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - - - 387,659 파생상품부채 - 11,560,604 (4,812,852) - - 6,747,752 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 14,874,000 (64,000) - - 14,810,000 4.2.5 '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*1) 5,000 - (5,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2) 42,230 - (42,230) - (*1) 동 금융자산은 담보물의 가치가 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 동 금융자산은 좌당 단가를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.4.2.6 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 22,122,800 7,542,081 정기예금(*) 19,000,000 24,000,000 합 계 41,122,800 31,542,081 (*) 정기예금은 가입당기 만기가 3개월 이내의 상품으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 정기예금 기업은행 200,000 200,000 법인카드 한도 2억한도 질권 설정 정기예금 하나은행 120,000 120,000 서울보증보험 질권설정 합 계 320,000 320,000 7. 매출채권7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,224,580 21,174,803 대손충당금 (1,961,141) (2,371,012) 매출채권(순액) 5,263,439 18,803,791 당분기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 총 4건으로 관련 매출채권 총 잔액은 1,210,419천원이며, 이에 대한 토지 및 건물 근저당설정금액은 2,090,000천원입니다.7.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,209,371 16,466,344 소 계 1,209,371 16,466,344 연체채권 - 3개월 이하 연체 3,932,103 1,513,847 - 3개월 초과 6개월 이하 연체 85,575 736,118 - 6개월 초과 1년 이하 연체 140,255 629,408 - 1년이상 연체 1,857,276 1,829,086 소 계 6,015,209 4,708,459 합 계 7,224,580 21,174,803 7.3 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,371,012 2,791,694 손상된 채권에 대한 대손상각비 (283,930) (411,166) 매출채권 제각 (125,941) (9,516) 보고기간말 금액 1,961,141 2,371,012 (*) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.8. 기타금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) : 단기대여금 14,205,679 13,737,473 미수수익 165,248 516,539 미수금 68,969 8,177 소 계 14,439,896 14,262,189 기타금융자산(비유동) : 장기대여금 317,703 314,000 임차보증금 932,543 606,728 기타보증금 14,093 420,653 소 계 1,264,339 1,341,381 합 계 15,704,235 15,603,570 8.2 당분기말 현재 기타금융자산은 모두 상각후원가측정기타금융자산으로 분류되고있습니다.9. 재고자산9.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 501,611 (52,587) 449,024 388,099 (52,587) 335,512 제품 2,115,705 (814,774) 1,300,931 1,962,306 (827,161) 1,135,145 원재료 2,776,664 (562,828) 2,213,836 2,739,277 (592,880) 2,146,397 재공품 990,776 (88,240) 902,536 463,340 (80,485) 382,855 합 계 6,384,756 (1,518,429) 4,866,327 5,553,022 (1,553,113) 3,999,909 9.2 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변경내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,553,113 1,495,196 평가충당금의 설정 82,166 - 평가충당금의 환입 (116,850) (663,041) 분기말 1,518,429 832,155 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,463,975 7,195,247 계약자산 301,641 478,967 선급비용 390,602 193,790 부가세대급금 - 923,223 반품자산회수권 33,978 33,978 합 계 2,190,196 8,825,205 11. 당기손익-공정가치측정금융자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(유동) 50,000 75,000 출자금(비유동) 422,304 397,715 합 계 472,304 472,715 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 472,715 582,659 평 가 49,589 77,500 처 분 (50,000) (50,000) 분기말 472,304 610,159 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업12.1 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 주된 사업장 보고기간 종료일 측정 방법 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)시그널네트웍스(*1) 대한민국 12월 원가법 100.00% - 100.00% - (주)엔에프앤비 대한민국 12월 원가법 100.00% - 100.00% - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD.(*2) 베트남 12월 원가법 100.00% - 100.00% - (주)레디아(*3) 대한민국 12월 원가법 100.00% - 100.00% - (주)상지건설(*4) 대한민국 12월 지분법 17.62% 8,535,706 12.37% 5,842,467 (주)이디엘(*5) 대한민국 12월 지분법 50.00% 8,919,591 50.00% 9,296,699 합 계 17,455,297 15,139,166 (*1) 전기 중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 영업을 중단하였습니다.(*3) 전기 중 영업을 중단하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.(*5) 회사는 2023년 5월에 (주)이디엘 출자지분 50%를 취득하였습니다. 회사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 회사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.12.2 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)시그널네트웍스 5,343,240 (160,665) - 5,343,240 545,190 - (주)엔에프앤비 2,450,000 9,409 - 1,200,000 (1,207,051) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 392,319 18,450 - 392,319 (921,513) - (주)레디아 400,000 (2,360,506) - 400,000 (2,186,787) - 소 계 8,585,559 (2,493,312) - 7,335,559 (3,770,161) - (주)상지건설 23,008,982 17,254,941 5,943,007 19,008,981 13,317,677 5,842,467 (주)이디엘 9,500,000 8,622,969 8,622,969 9,500,000 9,296,699 9,296,699 총 계 41,094,541 23,384,598 14,565,976 35,844,540 18,844,215 15,139,166 12.3 변동내용당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 기타증감 지분법평가 손상환입(차손) 분기말 (주)엔에프앤비 - 1,250,000 - - (1,250,000) (주)상지건설 5,842,467 4,000,001 - (2,936,631) (962,830) 5,943,007 (주)이디엘 9,296,699 - - (673,729) - 8,622,970 합 계 15,139,166 5,250,001 - (3,610,360) (2,212,830) 14,565,977 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 기타증감(*) 지분법평가 손상환입(차손) 분기말 (주)상지건설 6,522,320 - (156,160) 4,631,008 (4,435,714) 6,561,454 (주)이디엘 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합 계 6,522,320 5,000,000 (156,160) 4,631,008 (4,435,714) 11,561,454 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자 등으로 인한 지분율 하락 등에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다.12.4 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)시그널네트웍스 141,311 301,976 (160,665) 174,910 (705,855) (705,855) (주)엔에프앤비 9,409 - 9,409 - (26,226) (26,226) JOONGANGLIVINGSASHCO.,LTD. 18,572 122 18,450 - 955,317 939,963 (주)레디아 3,818 2,364,324 (2,360,506) - (173,720) (173,720) (주)상지건설 209,763,122 111,819,933 97,943,189 19,980,432 (16,669,024) (16,669,024) (주)이디엘 28,729,413 11,483,474 17,245,939 - (1,347,459) (1,347,459) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)시그널네트웍스 964,063 418,873 545,190 - (1,554,908) (1,550,854) (주)엔에프앤비 4,996 1,212,047 (1,207,051) - (55,595) (55,595) JOONGANGLIVINGSASHCO.,LTD. 23,665 945,178 (921,513) - (50,311) (40,640) (주)레디아 114,025 2,300,812 (2,186,787) - (164,695) (164,481) (주)상지건설 229,560,566 121,898,866 107,661,700 173,869,290 37,164,662 37,164,662 (주)이디엘 18,876,614 283,216 18,593,398 - (306,563) (306,563) 12.5 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 중요한 제약은 없습니다.13. 유형자산13.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 기 타 합 계 2024년 1월 1일 순장부금액 5,529,149 943,218 90,265 440,374 7,003,006 취득/자본적지출 - - 133,390 1,460,153 1,593,543 처분/대체 - - - (2,500) (2,500) 감가상각 - (26,373) (10,336) (299,786) (336,495) 2024년 6월 30일 순장부금액 5,529,149 916,845 213,319 1,598,241 8,257,554 분기말 취득원가 5,529,149 2,238,155 2,714,276 6,955,437 17,437,017 분기말 감가상각누계액 - (354,142) (1,108,632) (2,707,999) (4,170,773) 분기말 손상차손누계액 - (967,167) (1,392,326) (2,649,198) (5,008,691) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 기 타 합 계 2023년 1월 1일 순장부금액 5,498,945 915,386 - 255,804 6,670,135 취득/자본적지출 30,204 191,290 106,044 625,009 952,547 처분/대체 - - - (3,179) (3,179) 손상(*) - - - (207,526) (207,526) 감가상각 - (26,450) (5,459) (139,591) (171,500) 2023년 6월 30일 순장부금액 5,529,149 1,080,226 100,585 530,517 7,240,477 분기말 취득원가 5,529,149 2,238,155 2,524,746 5,961,820 16,253,870 분기말 감가상각누계액 - (318,067) (1,094,319) (2,695,473) (4,107,859) 분기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,735,830) (4,905,534) (*) 회사의 CGU 평가에 따른 손상차손 인식액입니다.13.2 당분기와 전분기 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 150,282 186,213 336,495 전분기 55,234 116,267 171,501 13.3 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 1,500,000 기업은행 건물, 기계장치 915,808 투자부동산 2,211,000 1,320,000 투자부동산 24,700,000 19,200,000 차입금 16,000,000 우리은행 차량운반구 - 60,800 미지급금 - JB우리캐피탈 합 계 33,325,753 30,696,800 17,500,000 13.4 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 번 구 분 면적(㎡) 당분기말 전기말 단위당 공시지가 공시지가 금액 단위당 공시지가 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리 5필지 토지 17,555 220 3,854,063 219 3,845,197 경남 창원 마산합포구 신포동2가23 마산웰메이드시티 토지 9 1,800 15,585 1,827 15,818 안양시 동안구 학의로282, 6XX호 외2필지 투자부동산 83 3,215 266,202 3,142 260,158 서울 용산 한강로3가98외1필지 센트럴파크 제몰동 (집합건물) 투자부동산 189 30,380 5,753,595 29,920 5,666,477 합 계 9,889,445 9,787,650 14. 투자부동산14.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 26,911,000 2,547,000 평 가 - - 기말 장부가액 26,911,000 2,547,000 14.2 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구 분 취득원가 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 당분기말 26,820,673 26,911,000 시장접근법, 원가접근법 공시지가, 지가변동추이,거래사례 전기말 26,820,673 26,911,000 14.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 직접운영비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 650,978 34,200 이자비용으로 인식한 임대보증금 현재가치 상각액 (35,003) - 투자부동산 관련 운영비용 (3,648) (3,663) 투자부동산으로 인한 순손익 612,327 30,537 15. 리스15.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 368,696 8,089 차량운반구 469,216 231,463 합 계 837,912 239,552 15.2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 239,552 188,482 취득 및 전환 836,599 432,288 사용권자산상각비 (238,239) (114,493) 사용권자산손상 - (207,526) 계약종료 - (3,177) 합 계 837,912 295,574 15.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 : 사용권자산감가상각비 162,471 101,723 소액자산 리스료 62,589 18,684 소 계 225,060 120,407 매출원가 사용권자산감가상각비 75,768 12,770 소액자산 리스료 10,625 11,603 소 계 86,393 24,373 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 37,073 19,242 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 41,203 20,527 15.4 당분기와 전분기 중 리스관련 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 상환 400,727 341,434 소액리스료 73,214 30,287 임차보증금의 순증가(감소) 367,504 266,442 합 계 841,445 638,163 15.5 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 572,289 332,172 1년 초과 5년 이내 457,995 278,892 소 계 1,030,284 611,064 차감: 현재가치 조정금액 81,132 48,266 리스부채의 현재가치 949,152 562,798 리스부채(유동) 551,919 320,820 리스부채(비유동) 397,233 241,978 15.5 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합 계 최소리스료 3.590%~10.122% 572,289 278,649 119,509 59,837 1,030,284 15.6 당분기와 전분기 중 리스부채(유동성포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 562,798 462,744 취득 745,878 335,238 해지 - (25,076) 상환 (400,727) (341,434) 이자비용 41,203 20,527 분기말잔액 949,152 451,999 16. 무형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 879,573 (327,298) (493,833) 58,442 기타의무형자산 710,263 (35,561) (91,658) 583,044 합 계 1,589,836 (362,859) (585,491) 641,486 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 830,278 (321,443) (493,833) 15,002 기타의무형자산 700,263 (35,061) (91,658) 573,544 합 계 1,530,541 (356,504) (585,491) 588,546 16.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기 초 15,003 573,544 588,547 - 608,544 608,544 취 득 64,297 10,000 74,297 76,741 - 76,741 대 체 (15,003) - (15,003) - - - 상 각 (5,855) (500) (6,355) (18,356) - (18,356) 분기말 58,442 583,044 641,486 58,385 608,544 666,929 16.3 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 - 6,355 6,355 전분기 9,091 9,265 18,356 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) : 미지급금 874,149 943,396 미지급비용 184,960 184,960 미지급이자 68,119 186,851 리스부채(유동) 551,919 320,820 소 계 1,679,147 1,636,027 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 570,539 535,536 리스부채(비유동) 397,233 241,978 소 계 967,772 777,514 합 계 2,646,919 2,413,541 18. 기타부채18.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 77,122 58,257 부가세예수금 126,593 - 선수금 37 4,801 계약부채 3,780 101,934 선수수익 729,520 532,788 환불부채 42,660 42,660 기타충당부채(*1) 32,293 26,209 소 계 1,012,005 766,649 기타비유동부채 : 장기미지급금(*2) 53,837 245,329 소 계 53,837 245,329 합 계 1,065,842 1,011,978 (*1) 기타충당부채는 전액 복구충당부채로서, 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.(*2) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.18.2 당분기와 전분기 중 기타비유동부채(장기미지급금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 감 면 분기말 당분기 245,329 - (126,763) (64,729) 53,837 전분기 241,788 3,541 - - 245,329 19. 차입금 및 사채19.1 차입금당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 (당분기말) 최장만기일 상환방법 당분기말 전기말 유동부채 기업은행(*1) 시설자금 5.633% 2025-03-23 만기일시상환 1,100,000 1,100,000 운전자금 - - 만기일시상환 - 700,000 운전자금 - - 만기일시상환 - 400,000 소 계 1,100,000 2,200,000 비유동부채 기업은행 운전자금 5.075% 2027-03-15 만기일시상환 400,000 - 우리은행(*2) 시설자금 5.370% 2026-12-14 만기일시상환 16,000,000 16,000,000 소 계 16,400,000 16,000,000 합 계 17,500,000 18,200,000 (*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 우리은행 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.19.2 전환사채, 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채19.2.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소: 11회차 2022-10-25 2025-03-03 2,600,000 2,600,000 14회차(*) 2023-07-07 - - 22,000,000 소 계 2,600,000 24,600,000 차감 : 전환권조정 (465,256) (10,967,385) 합 계 2,134,744 13,632,615 (*) 14회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환청구되었습니다.19.2.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일/ 재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 12회차(*1),(*2) 2023-05-03 2026-05-03 453,248 450,006 9,799,000 10,000,000 13회차(*1),(*2) 2023-06-22 - - - 10,276,000 10,000,000 합 계 453,248 450,006 20,075,000 20,000,000 (*1) 12회차 및 13회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다. (*2) 당분기 중 12회차 액면 9,549,994천원 및 제13회차 액면 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내재파생상품 발행일/재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 11회차(*1) 조기상환권 2022-03-03 2025-03-03 181,917 2,600,000 600,249 2,600,000 14회차(*1) 조기상환권 2023-05-03 - - - 7,051,330 22,000,000 이자율스왑(*2) - 2023-12-12 2026-12-14 349,622 - 339,758 - 합 계 531,539 2,600,000 7,991,337 24,600,000 (*1) 11회차 및 14회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 당분기 14회차 전환사채 전액이 전환청구되었습니다.(*2) 회사는 위험회피목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하고 있습니다.위험회피목적 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 금융기관 종 목 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 우리은행 장기차입금 16,000,000 91일 CD금리 + 1.86% 5.71% 당분기와 전분기 중 위험회피목적 파생계약에 대한 평가손익은 기타포괄손익으로 분류하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (306,122) - 평 가 (9,864) - 법인세효과 (10,191) - 분기말 (326,177) - 19.2.4 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 20,075,000 - 신규발행으로 인한 증가 - 10,007,517 재매각으로 인한 증가 - 11,756,737 발행(재매각)시 평가손실(이익) - 82,726,403 전환 및 대체로 인한 감소(*) (52,696,124) (60,893,840) 공정가액 평가로 인한 증감 33,074,372 (34,218,817) 분기말 453,248 9,378,000 (*) 10회차 전환사채 117억원 중 액면 5억원이 전분기에 주식으로 전환 되었으며, 나머지 사채 액면 잔액도 전기 중 전액 주식으로 전환되었습니다. 또한 당분기 중 12회차 액면 9,549,994천원 및 제13회차 액면 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.5 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,991,337 727,173 신규 발행으로 인한 증가 - 20,816,604 전환 및 대체로 인한 감소(*) (41,743,504) - 공정가액 평가로 인한 증감 34,283,706 (10,313,087) 분기말 531,539 11,230,690 (*) 조건변경에 따라 14회차 전환사채의 전환권을 전환권대가로 대체하였으며, 당분기 중 동 사채 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.3 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부 무보증사모전환사채 무기명식이권부 무보증사모전환사채 2. 발행일 2022-10-25 2023-05-03 3. 권면총액(원) 2,600,000,000 10,000,000,000 4. 표면이자율 3% 6% 5. 보장수익율 3% 6% 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 8. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 나. 전환시 발행할 주식수 5,200,000주 14,104,372 주 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2025년 9월 25일 2024년 05월 03일 ~ 2026년 4월 3일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 100% 100% 20. 순확정급여부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,793,299 1,409,735 사외적립자산의 공정가치 (17,927) (14,891) 순확정급여부채 1,775,372 1,394,844 20.2 확정급여제도 관련손익20.2.1 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 110,878 332,635 88,145 264,435 순이자원가 15,767 47,300 12,282 36,846 합 계 126,645 379,935 100,427 301,281 20.2.2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 27,864 83,593 31,972 82,042 판매비와관리비 98,781 296,342 68,455 219,239 합 계 126,645 379,935 100,427 301,281 21. 자본금과 자본잉여금21.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000 400,000,000 발행한 주식수 99,961,003 78,501,937 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 50,230,501,500 39,500,968,500 회사는 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.21.2 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 유상증자(*1) 33,453,000 16,726,500 13,158,863 - 29,885,363 전환사채의 전환 207,612 103,806 196,193 - 299,999 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 8,176,096 4,088,048 30,145,028 - 34,233,076 전기말 및 당기초 78,501,937 39,500,969 78,462,952 35,135,073 153,098,994 전환사채의 전환(*2) 4,712,939 2,356,470 52,683,981 - 55,040,451 당기손익-공정가치측정지정금융부채의전환(*3) 16,746,127 8,373,063 69,649,306 - 78,022,369 기타자본잉여금의 주식발행초과금 대체 - - 364,555 (364,555) - 자본잉여금의 자기주식처분손실 대체 - - - (105,288) (105,288) 당분기말 99,961,003 50,230,502 201,160,794 34,665,230 286,056,526 (*1) 회사는 2023년 2월 28일자로 유상증자를 실시하였으며, 그 결과 회사의 최대주주가 (주)에이치네트웍스에서 (주)아트라스팔천으로 변경되었습니다(*2) 당분기 중 14회차 전환사채 액면 22,000,000천원 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.(*3) 당분기 중 12회차 전환사채 액면 10,000,000천원 중 9,549,994천원 및 13회차 전환사채 액면 10,000,000천원 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (926,506) (926,506) 전환권대가(*2) 1,506,013 26,905,028 자기주식처분손실 (887,067) (992,355) 주식선택권 139,409 104,071 재평가잉여금 1,300,985 1,300,985 현금흐름위험회피-파생상품평가손실(*3) (326,177) (306,122) 순확정급여부채의 재측정요소 (132,709) (132,709) 합 계 673,948 25,952,392 (*1) 회사는 2023년 2월 28일자로 유상증자를 실시하였으며, 그 결과 회사의 최대주주가 (주)에이치네트웍스에서 (주)아트라스팔천으로 변경되었습니다(*2) 당분기 중 제12회차 전환사채 중 액면 9,549,994천원이 전환청구되어 관련 전환권대가가 자본잉여금으로 대체었습니다.(*3) 회사는 현금흐름위험회피수단으로 지정된 이자율스왑의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액을 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식하였습니다. 23. 주식기준보상제도23.1 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사23.2 당분기와 전분기 중 회사가 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 458,700 637 518,300 742 소 멸 - - (46,500) 742 분기말 458,700 637 471,800 709 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 4년 11개월입니다23.3 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2차 부여일 2022-07-14 부여주식 종류 보통주식 주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수 458,700 주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 가득조건 용역제공 2년 행사가격 637 원 행사기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 23.4 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 년) 구 분 부여일 공정가치 부여일 주식가격 기대주가 변동성(*1) 기대만기 (*2) 기대 배당수익률 무위험 이자율 2차 309 691 34.06% 5.08 - 3.26% (*1) 주가변동성은 지난 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.23.5 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,279 591 판매비와관리비 34,059 32,190 합 계 35,338 32,781 24. 결손금24.1 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 507,997 507,997 미처리결손금 (193,218,276) (116,097,039) 합 계 (192,710,279) (115,589,042) (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25. 수익25.1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합계 한 시점에 인식 1,535,203 7,625,619 969,189 - 64,769 10,194,780 기간에 걸쳐 인식 - - 489,412 3,239,928 - 3,729,340 합 계 1,535,203 7,625,619 1,458,601 3,239,928 64,769 13,924,120 (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합계 한 시점에 인식 1,503,915 8,907,967 2,911,546 - 7,824 13,331,252 기간에 걸쳐 인식 - - 510,957 300,729 - 811,686 합 계 1,503,915 8,907,967 3,422,503 300,729 7,824 14,142,938 25.2 원가기준 투입법 적용계약25.2.1 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 당분기와 전분기 중 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생원가 공사이익 공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 2,995,750 244,178 3,239,928 2,942,067 301,641 3,780 (단위: 천원) 구 분 발생원가 공사이익 공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 225,943 74,786 300,729 300,729 - - 25.2.2. 당분기말 현재 회사의 도급공사 진행 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 예정 공사기한 진행률 누적 공사수익 계약자산 매출채권 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 수원 오피스텔 창호공사 1,123,600 2024-11-16 97.19% 1,092,052 74,552 - 441,250 - 화성 연립주택 창호공사 1,030,000 2024-11-16 99.69% 1,026,777 99,776 - 518,700 - 용인 연립주택 창호공사 210,000 2024-12-31 76.47% 160,585 585 - 156,000 - 인천대학교 창호공사 963,800 2024-11-10 87.04% 838,919 (3,780) - 849,470 - 평택 공공폐수처리시설 창호공사 200,000 2024-10-31 100.00% 200,000 18,100 - 2,090 - 안산 주상복합 창호공사 920,000 2024-11-23 97.68% 898,628 108,628 - 88,000 - 파주 공장 창호공사 100,000 2024-08-13 100.00% 100,000 - - - - 천안 공장 창호공사 20,000 2024-04-30 100.00% 20,000 - - - - 신림동 오피스텔 창호공사 233,789 2023-01-16 100.00% 233,789 - - - - 충남당진 리모델링 창호공사 57,480 2023-04-14 100.00% 57,480 - - - - 인천 노후주택 창호공사 9,460 2023-06-30 100.00% 9,460 - - - - 독산동 오피스텔 창호공사 228,000 2023-12-28 100.00% 228,000 - - - - 여주 근생시설 창호공사 143,000 2023-12-31 100.00% 143,000 - - - - 수원 근생시설 창호공사 182,000 2023-12-29 100.00% 182,000 - - - - 합 계 5,421,129 5,190,690 297,861 - 2,055,510 - (*) 상기 공사계약은 모두 정액계약입니다.26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 890,745 2,496,788 720,702 2,102,197 퇴직급여 98,780 296,341 68,455 219,239 복리후생비 175,977 507,667 158,610 399,637 감가상각비 84,270 186,213 45,330 116,267 무형자산상각비 3,488 6,355 3,382 9,265 세금과공과 72,193 93,226 28,927 46,114 경상연구개발비 853,548 1,970,564 440,080 1,080,847 운반비 21,293 84,040 47,868 160,463 광고선전비 71,919 118,668 32,287 40,698 지급수수료 225,304 835,596 479,977 927,634 지급임차료 24,090 62,589 8,170 18,684 대손상각비 (138,311) (283,930) (491,979) (638,004) 기타판매비와관리비 314,257 976,414 270,800 819,028 합 계 2,697,553 7,350,531 1,812,609 5,302,069 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 임대료수익 218,695 650,978 11,400 34,200 유형자산처분이익 - - - 1,660 투자부동산평가이익 - - - 3,000 잡이익 88,595 91,411 11,127 27,254 합 계 307,290 742,389 22,527 66,114 기타비용 : 유형자산처분손실 - - - 208 유형자산손상차손 - - - 207,526 잡손실 15,632 16,954 305 34,019 합 계 15,632 16,954 305 241,753 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 294,476 1,342,913 681,813 825,513 배당금수익 - 2,021 - 2,235 외환차익 226,823 903,135 1,270 3,464 외화환산이익 (517,421) 188,247 - - 기타의대손충당금환입 - 999,205 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 49,589 - 77,500 파생상품평가이익 68,952 438,220 10,313,852 10,313,852 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - - 23,888,000 35,705,000 합 계 72,830 3,923,330 34,884,935 46,927,564 금융비용 : 이자비용 400,162 3,013,142 1,099,925 1,497,208 외환차손 192,391 205,985 10,809 11,551 외화환산손실 781,474 781,474 (9,858) - 기타의대손상각비 - 1,071 250,545 668,250 파생상품평가손실 - 34,712,062 - 764 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - - (4,874,000) 82,726,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 33,074,372 - 1,486,183 합 계 1,374,027 71,788,106 (3,522,579) 86,390,359 29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기간손익에 대한 당기법인세 - - 자본에서 직접 반영된 이연법인세변동액 15,406 - 법인세비용 계 15,406 - 회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품의 판매 735,694 1,020,033 129,833 1,078,025 제품 및 재공품 등의 변동 (273,323) 309,442 (2,591,086) (2,535,941) 원재료 등의 사용 1,586,288 4,765,594 1,072,798 4,401,799 종업원급여 1,633,059 4,601,472 1,286,988 4,137,454 퇴직급여 126,645 379,935 100,427 301,281 복리후생비 226,170 682,847 216,847 593,581 전력비 84,505 272,211 122,206 322,632 감가상각비 158,543 336,495 63,495 171,501 무형자산상각비 3,488 6,355 3,383 18,356 세금과공과 72,451 93,500 29,185 46,883 경상연구개발비 433,260 876,000 181,563 265,790 운반비 21,293 84,040 47,868 160,463 광고선전비 71,919 118,668 32,287 40,698 지급수수료 116,596 881,643 486,589 959,633 지급임차료 27,423 73,213 11,962 30,287 외주비 558,896 2,494,742 1,821,639 3,136,084 대손상각비 (138,311) (283,930) (491,979) (638,004) 기타비용 441,663 1,355,160 399,374 1,264,380 합 계 5,886,259 18,067,420 2,923,379 13,754,902 31. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.31.1 기본주당순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순손익 : 보통주당기순손익 (5,907,745) (77,121,237) 39,295,440 (39,211,264) 가중평균유통보통주식수 99,161,150 87,489,056 74,567,994 64,354,652 기본주당순손익(단위:원) (60) (881) 527 (609) 기본주당계속영업손익 : 보통주계속영업손익 (5,907,745) (77,121,237) 39,295,440 (39,211,264) 가중평균유통보통주식수 99,161,150 87,489,056 74,567,994 64,354,652 기본주당계속영업손익(단위:원) (60) (881) 527 (609) 31.2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일 자 발행주식수 3개월 누 적 일 수 가중평균 보통주식수 일 수 가중평균 보통주식수 기초발행주식수 2024-01-01 78,501,937 92 7,222,178,204 274 21,509,530,738 자기주식 2024-01-01 (226,253) 92 (20,815,276) 274 (61,993,322) 전환사채의 전환(*) 2024-05-07 6,516,858 92 599,550,936 147 957,978,126 전환사채의 전환(*) 2024-05-08 914,625 92 84,145,500 146 133,535,250 전환사채의 전환(*) 2024-05-09 251,902 92 23,174,984 145 36,525,790 전환사채의 전환(*) 2024-05-10 421,974 92 38,821,608 144 60,764,256 전환사채의 전환(*) 2024-05-13 192,136 92 17,676,512 141 27,091,176 전환사채의 전환(*) 2024-05-14 39,807 92 3,662,244 140 5,572,980 전환사채의 전환(*) 2024-05-16 252,120 92 23,195,040 138 34,792,560 전환사채의 전환(*) 2024-05-17 152,495 92 14,029,540 137 20,891,815 전환사채의 전환(*) 2024-05-20 717,412 92 66,001,904 134 96,133,208 전환사채의 전환(*) 2024-05-21 30,733 92 2,827,436 133 4,087,489 전환사채의 전환(*) 2024-05-23 432,552 92 39,794,784 131 56,664,312 전환사채의 전환(*) 2024-05-24 4,548 92 418,416 130 591,240 전환사채의 전환(*) 2024-05-27 13,229 92 1,217,068 127 1,680,083 전환사채의 전환(*) 2024-05-28 39,807 92 3,662,244 126 5,015,682 전환사채의 전환(*) 2024-05-29 48,779 92 4,487,668 125 6,097,375 전환사채의 전환(*) 2024-05-31 686,851 92 63,190,292 123 84,482,673 전환사채의 전환(*) 2024-06-03 282,087 92 25,952,004 120 33,850,440 전환사채의 전환(*) 2024-06-04 53,077 92 4,883,084 119 6,316,163 전환사채의 전환(*) 2024-06-11 87,221 92 8,024,332 112 9,768,752 전환사채의 전환(*) 2024-06-12 352,609 92 32,440,028 111 39,139,599 전환사채의 전환(*) 2024-06-13 282,087 92 25,952,004 110 31,029,570 전환사채의 전환(*) 2024-06-14 141,043 92 12,975,956 109 15,373,687 전환사채의 전환(*) 2024-06-18 733,426 92 67,475,192 105 77,009,730 전환사채의 전환(*) 2024-06-24 632,867 92 58,223,764 99 62,653,833 전환사채의 전환(*) 2024-06-25 60,973 92 5,609,516 98 5,975,354 전환사채의 전환(*) 2024-06-25 1,277,840 92 117,561,280 98 125,228,320 전환사채의 전환(*) 2024-06-26 1,849,654 92 170,168,168 97 179,416,438 전환사채의 전환(*) 2024-06-27 9,588 92 882,096 96 920,448 전환사채의 전환(*) 2024-06-28 139,426 92 12,827,192 95 13,245,470 전환사채의 전환(*) 2024-07-11 4,712,939 82 386,460,998 82 386,460,998 전환사채의 전환(*) 2024-08-07 2 55 110 55 110 전환사채의 전환(*) 2024-08-09 79,617 53 4,219,701 53 4,219,701 전환사채의 전환(*) 2024-08-22 48,782 40 1,951,280 40 1,951,280 합 계 99,734,750 92 9,122,825,809 274 23,972,001,324 가중평균유통보통주식수 99,161,150 87,489,056 (*) 당분기 중 제12회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 액면 10,000,000천원 중 9,458,956천원, 제13회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 액면 10,000,000천원 전액 및 제14회차 전환사채 액면 22,000,000천원 전액이 전환되었습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 발행주식수 3개월 누 적 일 수 가중평균 보통주식수 일 수 가중평균 보통주식수 기초발행주식수 2023-01-01 36,665,229 92 3,373,201,068 273 10,009,607,517 자기주식 2023-01-01 (226,253) 92 (20,815,276) 273 (61,767,069) 유상증자 2023-01-13 10,000,000 92 920,000,000 261 2,610,000,000 유상증자 2023-03-01 16,129,000 92 1,483,868,000 214 3,451,606,000 전환사채의 전환(*) 2023-03-06 207,612 92 19,100,304 209 43,390,908 유상증자 2023-05-04 7,324,000 92 673,808,000 150 1,098,600,000 전환사채의 전환(*) 2023-06-13 349,405 92 32,145,260 110 38,434,550 전환사채의 전환(*) 2023-07-06 489,168 87 42,557,616 87 42,557,616 전환사채의 전환(*) 2023-07-25 349,406 68 23,759,608 68 23,759,608 전환사채의 전환(*) 2023-08-03 349,406 59 20,614,954 59 20,614,954 전환사채의 전환(*) 2023-08-07 209,643 55 11,530,365 55 11,530,365 전환사채의 전환(*) 2023-08-09 122,292 53 6,481,476 53 6,481,476 전환사채의 전환(*) 2023-08-10 192,173 52 9,992,996 52 9,992,996 전환사채의 전환(*) 2023-08-11 209,643 51 10,691,793 51 10,691,793 전환사채의 전환(*) 2023-08-16 2,620,544 46 120,545,024 46 120,545,024 전환사채의 전환(*) 2023-08-18 349,406 44 15,373,864 44 15,373,864 전환사채의 전환(*) 2023-08-22 2,935,010 40 117,400,400 40 117,400,400 합 계 78,275,684 92 6,860,255,452 273 17,568,820,002 가중평균유통보통주식수 74,567,994 64,354,652 (*) 전분기 중 제10회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 전액이 전환되었습니다.31.3 희석주당순손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채가 있으며, 당기 중 이로 인한 희석효과는 없습니다.32. 현금흐름표 32. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.32.2 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 379,934 301,281 대손상각비 (283,930) (638,004) 기타의대손상각비 1,071 668,250 감가상각비 98,257 171,501 사용권자산상각비 238,239 - 무형자산상각비 6,355 18,356 이자비용 3,013,142 1,497,208 외화환산손실 781,474 - 지분법손실 3,610,360 - 관계기업투자처분손실 - 156,160 관계기업투자손상차손 962,830 4,435,714 종속기업투자손상차손 1,250,000 - 유형자산처분손실 - 208 유형자산손상차손 - 207,526 파생상품평가손실 34,712,062 764 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - 82,726,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 33,074,372 1,486,183 경상연구개발비 15,000 - 소모품비 2,500 - 지급수수료 15,003 - 복구충당부채전입액 815 - 주식보상비용 35,338 51,154 법인세비용 15,406 - 이자수익 (1,342,913) (825,513) 외화환산이익 (188,247) - 배당금수익 (2,021) (2,235) 기타의대손충당금환입 (999,206) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (49,589) (77,500) 지분법이익 - (4,631,008) 투자부동산평가이익 - (3,000) 유형자산처분이익 - (1,660) 파생상품평가이익 (438,220) (10,313,852) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - (35,705,000) 잡이익 (71,421) 1 합 계 74,836,611 39,522,937 32.3 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 13,824,219 1,365,885 미수금의 증가 (60,792) (34,299) 선급금의 감소(증가) 5,716,272 (1,029,920) 계약자산의 감소 177,326 - 선급비용의 증가 (196,811) (174,198) 부가세대급금의 감소(증가) 923,223 (385,913) 재고자산의 증가 (866,418) (8,923,637) 임차보증금의 증가 - (266,442) 매입채무의 감소 (654,848) (1,505,507) 미지급금의 증가(감소) (69,379) 80,183 예수금의 증가 18,865 1,270 부가세예수금의 증가 126,593 - 미지급비용의 감소 - (1,158) 예수보증금의 감소 - (200,000) 선수금의 감소 (4,764) (594,462) 계약부채의 감소 (98,154) - 선수수익의 증가 196,732 297,005 장기미지급금의 증가(감소) (126,763) 3,541 퇴직금의 지급 (150,498) (206,712) 사외적립자산의 불입 (5,204) (1,789) 관계사간전출입 확정급여부채의변동 156,296 121,203 합 계 18,905,895 (11,454,950) 32.4 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기대여금의 장기대여금 대체 - 2,515,679 장기차입금의 유동성 대체 - 400,000 신규리스로 인한 사용권자산 증가 745,877 432,288 전환사채의 전환 63,743,504 2,999,999 파생상품부채의 전환권대가 대체 36,947,548 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 78,110,544 34,281,840 건설중인자산의 본계정대체 466,830 73,370 32.5 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 해지/기타 단기차입금 2,200,000 (1,100,000) - - - - - 1,100,000 전환사채 13,632,615 - (13,322,150) 1,824,279 - - - 2,134,744 파생상품부채 7,991,337 - (41,743,504) - - 34,283,706 - 531,539 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 20,075,000 - (52,696,124) - - 33,074,372 - 453,248 장기차입금 16,000,000 400,000 - - - - - 16,400,000 리스부채 562,798 (400,727) - 41,203 745,878 - - 949,152 합 계 60,461,750 (1,100,727) (107,761,778) 1,865,482 745,878 67,358,078 - 21,568,683 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 해지/기타 단기차입금 1,800,000 - 400,000 - - - - 2,200,000 전환사채 1,870,445 10,883,395 (300,000) 946,736 - - - 13,400,576 파생상품부채 727,173 - - - 20,816,604 (10,313,087) - 11,230,690 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 - 21,764,254 (60,893,840) 82,726,403 - (34,218,817) - 9,378,000 장기차입금 400,000 - (400,000) - - - - - 리스부채 462,744 (361,961) 360,465 20,527 130,823 - (160,599) 451,999 합 계 5,260,362 32,285,688 (60,833,375) 83,693,666 20,947,427 (44,531,904) (160,599) 36,661,265 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관 계 특수관계자 명칭 당분기 전 기 행사하는 기업> 종속기업 (주)시그널네트웍스 (주)시그널네트웍스 (주)엔에프앤비 (주)엔에프앤비 JOONGANG LIVING SASH CO., LTD JOONGANG LIVING SASH CO., LTD (주)레디아 (주)레디아 행사하는 기업> 관계기업(*1) (주)상지건설(구, (주)상지카일룸) (주)상지건설(구, (주)상지카일룸) 공동기업(*2) (주)이디엘 (주)이디엘 최대주주(*3) (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 최대주주의 특수관계자 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 8개사 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 8개사 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산 전환사채권자 씨에도어투자조합 씨에도어투자조합 기타 특수관계자 임직원 임직원 (*1) 당분기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.(*2) 전기 중 지분을 50% 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력을 보유하는 것으로 판단되어 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 2023년 2월 28일 제3자 배정 유상증자로 회사의 최대주주가 되었습니다.33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)시그널네트웍스 7,686 - - 8,887 - - (주)엔에프앤비 - 244,893 993,192 - - - (주)레디아 - - 6,013 - - - 관계기업 (주)상지건설 - 375,052 - - 145 18,414 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - 1,395 - - 1,001 25,910 (주)카일룸도산 - 1,749 - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 39,339 - - - - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 366,251 - 837,435 - - 122 Enchem Poland Sp.Zo.o. - - 39,698 - - 37 기타특수관계자 임직원 - 13,777 - - - - 합 계 373,937 676,205 1,876,338 8,887 1,146 44,483 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)레디아 - - 700 - - - 관계기업 (주)상지건설 - 190,446 - - 512 15,507 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 250,000 2,366 - - 1,920 64,807 (주)카일룸도산 2,062,000 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 47,071 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 6,488 - - - - 합 계 2,312,000 246,371 700 - 2,432 80,314 33.3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 거래유형 당분기 전분기 종속기업 (주)엔에프앤비 지분취득 1,250,000 - 관계기업 (주)상지건설 지분취득 4,000,001 - 공동기업 (주)이디엘 지분취득 - 5,000,000 33.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 (주)엔에프앤비 - 915,000 - - - 관계기업 (주)상지건설 - 8,000,000 - - - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 8,000,000 - - - - 공동기업 (주)이디엘 3,000,000 - - - - 최대주주의 특수관계자 (주)엔켐 - - - - 22,000,000 기타특수관계자 임직원 191,500 102,535 - - - 합 계 11,191,500 9,017,535 - - 22,000,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 (주)시그널네트웍스 1,050,000 - - - - 관계기업 (주)상지건설(*) 18,500,000 3,500,000 - - - 공동기업 (주)이디엘 4,500,000 - - - - 최대주주 (주)아틀라스팔천 - - - - 9,999,980 최대주주의 특수관계자 (주)광무 - - - - 14,996,172 기타특수관계자 임직원 214,000 10,000 - - - 합 계 24,264,000 3,510,000 - - 24,996,152 (*) 회사는 관계기업 (주)상지건설의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다.33.5 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스 - - 63,466 1,321 - - JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*) 486,385 295,190 11,341 - - - (주)레디아(*) - 1,300,000 19,654 - - - 관계기업 (주)상지건설 - 3,000,000 64,098 - - - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 616,000 - 58,433 - - 70,377 (주)카일룸도산 - 8,000,000 1,749 - - - 공동기업 (주)이디엘 - 3,000,000 39,339 - - - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 4,303 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 482,965 - - - - 합 계 1,106,688 16,078,155 258,080 1,321 - 70,377 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스 - - - - - 720 (주)엔에프앤비(*) - 915,000 78,192 - - - JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*) 486,385 295,190 11,342 - - - (주)레디아(*) - 1,300,000 25,667 - - - 관계기업 (주)상지카일룸 - 11,000,000 359,705 - - 7,830 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 616,000 - 458,433 - - 31,320 (주)카일룸도산 129,800 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 - - 88,471 - - - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 9,698,497 - - - - - Enchem Poland Sp.Zo.o. 1,238,026 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 394,000 - - - - 합 계 12,168,708 13,904,190 1,021,810 - - 39,870 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다.33.6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며 관계기업으로부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조).33.7 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 238,750 194,460 퇴직급여 39,278 27,653 주식보상비용 1,541 2,311 합 계 279,569 224,424 34. 우발상황과 약정사항34.1 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 법인카드 사용한도 200,000 200,000 단기금융상품 정기예금 질권설정 120,000 120,000 합 계 320,000 320,000 34.2 금융자산의 양도당분기말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채는 없습니다.34.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 과 목 종 류 장부금액 담보설정금액 설정권자 내 용 유형자산, 투자부동산 토지,건물,기계장치 8,625,753 11,436,000 기업은행 운전자금 외 투자부동산 토지,건물 24,700,000 19,200,000 우리은행 시설자금 합 계 33,325,753 30,636,000 34.4 제공받은 담보 및 지급보증내용34.4.1 관계회사 대여 및 담보취득회사는 (주)상지카일룸에 대한 6,000,000천원의 대여금에 대하여 (주)상지카일룸이가지고 있는 (주)상지카일룸의 종속회사인 (주)카일롬도산에 대한 대여채권 29,500,000천원을 담보로 제공받았으며, 해당 대여채권 중 18,500,000천원에 대해 양도담보권을 설정하였습니다. 또한 (주)상지카일룸의 종속회사인 (주)카일룸디앤디로부터 연대보증(보증금액 14,300,000천원)을 제공받았습니다.34.4.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 (약정한도) 실행액 피보증처 비 고 서울보증보험 공탁 20,900 20,900 현대로템(주) 외 납품계약에 따른 선급금 지급보증 등 계약 2,826,254 2,826,254 하자 1,280,599 1,280,599 선금 1,599,238 1,599,238 물품대금 300,000 300,000 지급 1,101,572 1,101,572 인허가 20,000 20,000 소계 7,148,563 7,148,563 정보통신 공제조합 입찰 2,735,076 - (주)케이티 외 (*) 계약 및 하자보수 2,461,568 561,718 선급금 683,769 462,157 기타 410,261 - 소계 6,290,674 1,023,875 전문건설 공제조합 보증 852,300 - - - 신용운영자금 28,812 - - - 담보운영자금 162,000 - - - 어음할인 54,000 - - - 특별한도 10,800 - - - 소계 1,107,912 - 합 계 14,547,149 8,172,438 (*) 회사는 정보통신공제조합의 입찰 등 보증한도를 증액하기 위하여 (주)장수커뮤니케이션으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 회사는 동일한 목적으로 (주)장수커뮤니케이션에 연대보증을 제공하고 있습니다. 회사가 정보통신공제조합을 통하여 (주)장수커뮤니케이션의 계약 등에 제공한 보증금액은 134,983천원입니다. 34.5 타인을 위한 담보 내용 (단위: 천원) 제공받는자 담보자산 담보금액 설정권자 내 용 서울보증보험 정기예금 120,000 하나은행 지급보증 담보 34.6 보험가입 현황 (단위: 천원) 종류 부보자산 부보금액 수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙첨단소재 재산종합보험 (주1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙첨단소재 합 계 5,568,098 (주1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.34.7 공동약정회사는 2023년 5월 주식회사 엔켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘을 설립하였고, 사내이사 각 3인을 각 회사가 선임하였습니다.2023년 5월 회사와 주식회사 엔켐이 체결한 협약서에 따르면, 향후 투자는 지분비율에 의해 이루어지는 것으로 정하고 있습니다.34.8 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.35. 영업부문35.1 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 디자인 및 분양사업부문 외 인테리어 설계 등 용역 소재 사업부문 2차전지 수출 35.2 영업부문별 정보35.2.1 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축 자재사업부문 통신사업부문 디자인 및 분양사업부문 외 합 계 매출액 6,010,050 7,350,320 563,750 13,924,120 내부거래 - 7,686 - 7,686 외부거래 6,010,050 7,342,634 563,750 13,916,434 영업이익 (85,919) (2,053,663) (2,003,717) (4,143,299) 감가상각비와기타상각비 67,214 169,904 105,732 342,850 (단위: 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축 자재사업부문 통신사업부문 디자인 및 분양사업부문 외 합 계 매출액 4,771,988 7,008,950 2,362,000 14,142,938 내부거래 - - - - 외부거래 4,771,988 7,008,950 2,362,000 14,142,938 영업이익 499,064 (461,313) 350,286 388,037 감가상각비와기타상각비 42,377 113,585 33,894 189,856 35.2.2 당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요거래처 당분기 전분기 사업부 금액 사업부 금액 A 통신사업부문 2,659,067 통신사업부문 3,988,756 B 통신사업부문 2,116,016 디자인 및 분양 사업부문 외 2,062,000 C PVC제품 및 건축자재 사업부문 1,865,679 - - 35.2.3 당분기와 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 13,134,486 14,102,369 해 외 789,634 40,569 합 계 13,924,120 14,142,938 36. 위험관리36.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 36.1.1 신용위험신용위험은 당시의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 41,122,800 41,122,800 31,542,081 31,542,081 매출채권 5,263,439 5,263,439 18,803,791 18,803,791 단기금융상품 320,000 320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 50,000 75,000 75,000 기타금융자산(유동) 14,439,896 14,439,896 14,262,189 14,262,189 기타금융자산(비유동) 1,264,339 1,264,339 1,341,381 1,341,381 합 계 62,460,474 62,460,474 66,344,442 66,344,442 36.1.2 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 272,889 272,889 - - 단기차입금 1,100,000 1,129,201 - - 장기차입금 16,400,000 879,500 879,500 16,585,780 전환사채 2,134,744 2,678,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 531,539 54,400 54,400 11,178 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,248 477,006 - - 기타금융부채(유동) 1,679,147 2,252,575 - - 기타금융부채(비유동) 967,772 - 945,539 179,346 합 계 23,539,339 7,743,571 1,879,439 16,776,304 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 927,736 927,736 - - 단기차입금 2,200,000 2,232,553 - - 장기차입금 16,000,000 912,000 912,000 16,869,523 전환사채 13,632,615 24,678,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 7,991,337 1,600 1,600 1,526 당기손익-공정가치측정지정금융부채 20,075,000 32,851,000 - - 기타금융부채(유동) 1,636,027 1,705,635 - - 기타금융부채(비유동) 777,514 - 227,385 718,398 합 계 63,240,229 63,308,524 1,140,985 17,589,447 36.1.3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.36.1.3.1 외환위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 노출되어 있는 중요한 외환위험은 없습니다.36.1.3.2 이자율위험회사는 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동을 최소화하기 위하여 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 균형 유지 또는 이자율스왑을 이용하여 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 헤지정책 도입 등을 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 다만, 파생상품을 통해 이자율변동위험이 해지된 차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 단기차입금 1,100,000 2,200,000 변동금리 장기차입금 400,000 - 합 계 1,500,000 2,200,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 15,000 (15,000) 22,000 (22,000) 36.1.3.3 기타가격위험요소회사는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 50,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,304 397,715 합 계 472,304 472,715 36.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 26,693,792 65,950,100 차감)현금및현금성자산 (41,122,800) (31,542,081) 순부채 (14,429,008) 34,408,019 자기자본 94,020,195 63,462,343 순부채비율 △15.35% 54.22% 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -48,424 -18,275 -17,214 (별도)당기순이익(백만원) -49,094 -17,669 17,245 (연결)주당순이익(원) -713 -521 -234 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 3. 정관상 배당근거 제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제60조(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제61조(배당금 지급청구원의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.31 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 626 - 2021.09.30 전환권행사 보통주 6,495,724 500 585 - 2021.10.06 전환권행사 보통주 8,547,006 500 585 - 2021.11.01 전환권행사 보통주 19,068,403 500 687 - 2022.04.19 무상감자 보통주 69,330,460 500 - - 2022.09.09 유상증자(일반공모) 보통주 1,999,999 500 500 - 2023.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 - 2023.03.01 유상증자(제3자배정) 보통주 16,129,000 500 620 - 2023.03.06 전환권행사 보통주 207,612 500 1,445 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,024,000 500 1,653 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 4,300,000 500 2,325 - 2023.06.13 전환권행사 보통주 349,405 500 1,431 -