중앙첨단소재 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제20기 1분기	매출채권	6,147,681,627	1,049,430,450	17.07

미수수익	24,808	24,808	100.00

미수금	123,386,985	5,486,220	4.45

단기대여금	55,400,000	-	0.00

장기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

기타보증금	179,741,765	-	0.00

합계	6,963,935,185	1,512,641,478	21.72

제19기	매출채권	8,406,869,550	1,207,654,544	14.37

미수수익	30,432,835	24,808	0.08

미수금	28,862,220	5,486,220	19.01

단기대여금	408,100,000	-	0.00

장기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

기타보증금	284,483,765	39,000,000	13.71

합계	9,616,448,370	1,709,865,572	17.78

제18기	매출채권	3,060,041,081	944,581,458	30.87

미수수익	16,307,394	16,307,394	100.00

미수금	91,878,270	-	0.00

단기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

합계	3,625,926,745	1,418,588,852	39.12

(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,709,865,572	1,418,588,852	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	1,418,588,852

3. 대손상각비 계상(환입)액	(197,224,094)	291,276,720	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,512,641,478	1,709,865,572	1,418,588,852

나. 매출채권 대손충당금 설정방침

1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정: 손상증거 (부도채권, 중단거래채권, 1차 패소판결소송관련 채권, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등)2) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정: 집합채권 * 대손설정률- 집합채권: 금융자산 종류, 사업부 및 연체기간(횟수) 기준으로 분류- 대손설정률: 과거 3년간 기초, 기말 집합채권별 연령분석 및 손상증거가 발생하여 제가 처리한 데이터를 산출하여 연도별/집합채권별 과거 미회수율을 산정함

다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	3,906,343,305	421,365,504	1,801,690,318	18,282,500	6,147,681,627

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,906,343,305	421,365,504	1,801,690,318	18,282,500	6,147,681,627

구성비율	63.54	6.85	29.31	0.30	100.00

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 원, %)

사업부분	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기	비고

통신기기 및 장비 사업	제품	-	-	3,532,752,108	-

원재료	-	-	2,500,419,028	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	6,033,171,136	-

PVC 제품 및 건축자재 제조 사업	제품	2,516,509,707	1,669,680,703	-	-

원재료	520,483,616	678,125,160	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	283,129,321	154,626,744	-	-

소 계	3,320,122,644	2,502,432,607	-	-

기타 생활용품 유통 사업	제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	602,968,839	623,318,840	131,000,000	-

소 계	602,968,839	623,318,840	131,000,000	-

의약품 등 및 기타 사업	제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	제품	2,516,509,707	1,669,680,703	3,532,752,108	-

원재료	520,483,616	678,125,160	2,500,419,028	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	886,098,160	777,945,584	131,000,000	-

합 계	3,923,091,483	3,125,751,447	6,164,171,136	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.79	12.91	31.79	-

재고자산회전율(회수)(매출액÷재고자산)	0.6회	2.3회	2.9회	-

(*) 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다.

(2) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자당사는 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.- 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)넥스트바이오홀딩스	회사채	사모	2016.10.06	3,700	2.0	-	2019.10.06	일부상환	-

합 계	-	-	-	3,700	-	-	-	-	-

- 당사는 전기 중 전환사채 권면총액 37억중 18.5억원을 콜옵션 행사를 통해 만기전 취득하였으며, 취득한 전환사채의 처리 방법은 향후 이사회에서 결정할 예정입니다. 자세한 사항은 2017년 09월 15일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 공시를 참조하시기 바랍니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-