중앙첨단소재 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 분기말 2025년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 중앙첨단소재와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 중앙첨단소재(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하주식회사 중앙첨단소재와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다.또한, 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였으며, 2023년 9월 1일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙첨단소재로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업, 2차전지 소재사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 51,151,150천원입니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	2024.12.31	2023.12.31

소유 주식수	지분율	소유 주식수	지분율

(주)아틀라스팔천	16,129,000	15.84%	16,129,000	16.01%

(주)광무	7,324,000	7.19%	7,324,000	7.27%

(주)엔켐	4,712,939	4.63%	4,712,939	4.68%

자기주식	226,253	0.22%	226,253	0.22%

기 타	73,410,107	72.11%	72,328,811	71.81%

합 계	101,802,299	100.00%	100,721,003	100.00%

지배기업은 PVC 제품 및 건축자재 제조업 등을 영위하고 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)시그널네트웍스	창호공사, 전자상거래 및 통신판매업	대한민국	100.00	149,871	290,812	438,330	152,817	152,817

(주)엔에프앤비	도소매,프랜차이즈 (베이커리)업	대한민국	100.00	9,457	605	-	(560)	(560)

JOONGANG LIVINGSASH CO., LTD(*)	PVC 제품 및 건축자재사업부문	베트남	100.00	19,275	-	-	2	(132)

(주)레디아(*)	LED 및 시스템 조명 장치의 제조 및 판매	대한민국	100.00	3,818	2,380,583	-	-	-

(*) 당분기말 현재 중단영업 상태입니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 회계기준의 적용연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 중앙첨단소재는 주식회사 시그널네트웍스 외 3개사의 종속기업을 연결대상으로 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다.2.2 측정기준요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산2.3 기능통화와 표시통화연결실체의 요약분기연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2.5. 유의적인 회계정책연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.5.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.5.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 금융상품의 범주 및 순손익3.1 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,735,268 2,735,268 매출채권 - 9,231,212 9,231,212 단기금융상품 - 120,000 120,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 - 220,077 기타금융자산(유동) - 43,336,456 43,336,456 기타금융자산(비유동) - 1,418,811 1,418,811 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 - 430,055 합 계 650,132 56,841,747 57,491,879 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,397,685 32,397,685 매출채권 - 10,915,983 10,915,983 단기금융상품 - 320,000 320,000 기타금융자산(유동) - 16,147,398 16,147,398 기타금융자산(비유동) - 1,262,040 1,262,040 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,360 - 422,360 합 계 422,360 61,043,106 61,465,466 3.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - - 701,984 701,984 단기차입금 - - 334,513 334,513 유동성장기차입금 - - 106,560 106,560 장기차입금 - - 16,000,000 16,000,000 전환사채 - - 2,012,085 2,012,085 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 - - 408,974 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 6 - 6 기타금융부채(유동) - - 1,918,395 1,918,395 기타금융부채(비유동) - - 834,815 834,815 합 계 408,974 6 21,908,352 22,317,332 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - - 630,136 630,136 단기차입금 - - 1,434,513 1,434,513 유동성장기차입금 - - 106,560 106,560 장기차입금 - - 16,400,000 16,400,000 전환사채 - - 1,908,452 1,908,452 당기손익-공정가치측정금융부채 452,915 - - 452,915 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 453,471 - 453,471 기타금융부채(유동) - - 2,362,469 2,362,469 기타금융부채(비유동) - - 871,995 871,995 합 계 452,915 453,471 23,714,125 24,620,511 3.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 372,076 - - - 372,076 외환차익 - 1 - - - 1 외화환산이익 - 209 - - - 209 평가이익 16,340 - 42,305 - - 58,645 기타의대손충당금환입 - 39,000 - - - 39,000 금융수익 합계 16,340 411,286 42,305 - - 469,931 이자비용 - - - 2,397 389,305 391,702 외환차손 - 32,402 - - 11 32,413 외화환산손실 - 14,765 - - - 14,765 금융비용 합계 - 47,167 - 2,397 389,316 438,880 대손상각비(환입) - (354,200) - - - (354,200) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 2,223 483,699 - - - 485,922 외환차익 - 33,487 - - 6,480 39,967 외화환산이익 - 445,183 - - - 445,183 평가이익 25,000 - 99,622 - - 124,622 금융수익 합계 27,223 962,369 99,622 - 6,480 1,095,694 이자비용 - - - 181,642 1,137,959 1,319,601 외환차손 - - - - 84 84 평가손실 - - 8,231,784 7,670,000 - 15,901,784 기타의대손상각비 - 536 - - - 536 금융비용 합계 - 536 8,231,784 7,851,642 1,138,043 17,222,005 대손상각비(환입) - (113,758) - - - (113,758) 4. 공정가치4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,735,268 2,735,268 32,396,688 32,396,688 매출채권 9,231,212 9,231,212 19,362,464 19,362,464 단기금융상품 120,000 120,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 220,077 75,000 75,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 430,055 397,715 397,715 기타금융자산(유동) 43,336,456 43,336,456 14,352,641 14,352,641 기타금융자산(비유동) 1,418,811 1,418,811 1,364,398 1,364,398 합 계 57,491,879 57,491,879 68,268,906 68,268,906 매입채무 701,984 701,984 1,090,161 1,090,161 단기차입금 334,513 334,513 2,530,360 2,530,360 유동성장기차입금 106,560 106,560 84,210 84,210 장기차입금 16,000,000 16,000,000 16,022,350 16,022,350 전환사채 2,012,085 2,012,085 13,632,615 13,632,615 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 408,974 7,991,337 7,991,337 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 6 20,075,000 20,075,000 기타금융부채(유동) 1,918,395 1,918,395 1,742,206 1,742,206 기타금융부채(비유동) 834,815 834,815 803,553 803,553 합 계 22,317,332 22,317,332 63,971,792 63,971,792 4.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치4.2.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.4.2.2 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 220,077 - - 220,077 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 430,055 - - 430,055 430,055 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 - 408,974 - 408,974 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 - 6 - 6 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 422,360 - - 422,360 422,360 당기손익-공정가치측정금융부채 452,915 - 452,915 - 452,915 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,471 - 453,471 - 453,471 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.4.2.3 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 65,916 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 343,058 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 현금흐름할인법 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,360 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 108,220 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 344,695 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,471 현금흐름할인법 할인율 등 4.2.4 당분기와 전분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,360 - 7,695 - 430,055 (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 - 25,000 (50,000) 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 - - - 397,715 파생상품부채 7,051,330 - 8,231,784 - 15,283,114 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,276,000 - 7,441,000 - 17,717,000 4.2.5 '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익 자 본 당기손익 자 본 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 43,006 - (43,006) - (*) 동 금융자산은 좌당 단가를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.4.2.6 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,600,197 18,337,839 정기예금(*) - 14,000,000 합 계 2,600,197 32,337,839 (*) 정기예금은 가입당시 만기가 3개월 이내의 상품으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 정기예금 기업은행 - 200,000 정기예금 하나은행 120,000 120,000 서울보증보험 질권설정 합 계 120,000 320,000 7. 매출채권7.1 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,807,491 13,846,462 대손충당금 (2,576,279) (2,930,479) 매출채권(순액) 9,231,212 10,915,983 7.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,867,344 8,950,758 연체채권 - 3개월 이하 연체 359,744 509,778 - 3개월 초과 6개월 이하 연체 294,900 1,375,052 - 6개월 초과 1년 이하 연체 1,302,660 702,755 - 1년 이상 연체 1,982,843 2,308,119 소 계 3,940,147 4,895,704 합 계 11,807,491 13,846,462 7.3 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,930,479 2,042,509 손상된 채권에 대한 대손상각비 (354,200) (113,758) 매출채권 제각 - (125,941) 분기말 2,576,279 1,802,810 (*) 연결실체는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율과 담보물의 순실현가능가치 등 이용가능한 정보를 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.8. 기타금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) : 단기대여금 43,150,152 16,002,879 대손충당금(단기대여금) (91,839) (125,839) 미수수익 166,910 258,108 대손충당금(미수수익) (144) (144) 미수금 832,817 738,834 대손충당금(미수금) (721,440) (726,440) 소 계 43,336,456 16,147,398 기타금융자산(비유동) : 순확정급여자산(*) - 22,750 장기대여금 898,811 939,644 대손충당금(장기대여금) (657,700) (657,700) 임차보증금 1,162,639 942,285 기타보증금 17,363 17,363 대손충당금(기타보증금) (2,302) (2,302) 소 계 1,418,811 1,262,040 합 계 44,755,267 17,409,438 (*) 퇴직연금운용자산 중 확정급여채무를 초과하여 불입한 금액을 기타비유동금융자산으로 표시하고 있습니다.8.2 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,512,425 1,434,401 기타의대손상각비 - 536 기타의대손충당금환입 (39,000) - 분기말 1,473,425 1,434,937 9. 재고자산9.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 433,115 (10,543) 422,572 419,273 (10,544) 408,729 제품 1,740,128 (668,527) 1,071,601 1,770,245 (671,257) 1,098,988 원재료 3,047,682 (814,639) 2,233,043 2,515,902 (822,402) 1,693,500 재공품 1,479,947 (72,661) 1,407,286 1,199,170 (72,661) 1,126,509 합 계 6,700,872 (1,566,370) 5,134,502 5,904,590 (1,576,864) 4,327,726 9.2 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변경내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,576,864 1,553,113 평가충당금의 설정 - 3,623 평가충당금의 환입 (10,494) (2,858) 분기말 1,566,370 1,553,878 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,889,242 3,038,881 선급비용 327,057 364,169 부가세대급금 115,635 160 반품자산회수권 16,212 16,212 합 계 2,348,146 3,419,422 11. 당기손익-공정가치측정금융자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(유동) 220,077 - 출자금(비유동) 430,055 422,360 합 계 650,132 422,360 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 422,360 472,715 취 득 211,432 - 평 가 16,340 25,000 처 분 - (50,000) 분기말 650,132 447,715 12. 관계기업 및 공동기업12.1 현황 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 주된 사업장 보고기간 종료일 측정 방법 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)상지건설(*1) 대한민국 12월 지분법 17.62% 8,742,024 17.62% 8,935,237 (주)이디엘(*2) 대한민국 12월 지분법 50.00% 7,977,438 50.00% 8,421,035 합 계 16,719,462 17,356,272 (*1) 전기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. 12.2 투자내용당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)상지건설 23,008,982 15,173,382 8,742,024 23,008,982 15,366,596 8,935,237 (주)이디엘 9,500,000 7,977,438 7,977,438 9,500,000 8,421,035 8,421,035 합 계 32,508,982 23,150,820 16,719,462 32,508,982 23,787,631 17,356,272 12.3 변동내용당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법평가 손상환입(차손) 분기말 (주)상지건설 8,935,237 - (193,213) - 8,742,024 (주)이디엘 8,421,035 - (443,597) - 7,977,438 합 계 17,356,272 - (636,810) - 16,719,462 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법평가 손상환입(차손)(*) 분기말 (주)상지건설 5,842,467 4,000,001 (1,113,918) 7,170,815 15,899,365 (주)이디엘 9,296,698 - (145,594) - 9,151,104 합 계 15,139,165 4,000,001 (1,259,512) 7,170,815 25,050,469 (*) (주)상지건설의 투자지분에 대하여 손상평가를 수행한 결과, 회수가능금액이 투자주식 장부금액을 초과하여 전기 손상차손 인식액을 한도로 손상차손 환입을 인식하였습니다. 12.4 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 그리고 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)상지건설 191,784,292 105,656,417 86,127,875 2,281,987 (1,704,514) (1,704,514) (주)이디엘 38,780,545 22,825,669 15,954,876 - (887,193) (887,193) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)상지건설 200,508,655 113,284,052 87,224,603 20,428,415 (27,350,337) (27,350,337) (주)이디엘 33,198,979 16,356,909 16,842,070 - (1,701,316) (1,751,328) 12.5 관계기업의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 관계기업명 구 분 보유주식수 지분율 주당시장가격 (단위: 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지건설 당분기말 701,487 17.62% 3,400 23,008,982 2,385,056 8,742,024 전기말 701,487 17.62% 4,755 27,008,983 3,335,571 8,935,237 12.6 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약당분기말 현재 관계기업 및 공동기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 중요한 제약은 없습니다.13. 유형자산13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 7,483,329 - - 7,483,329 건 물 1,786,412 (50,721) (263,102) 1,472,589 기계장치 2,185,620 (877,723) (1,266,722) 41,175 차량운반구 333,405 (133,428) (148,731) 51,246 금 형 2,258,532 (700,083) (1,555,499) 2,950 사용권자산 1,617,755 (533,814) (539,662) 544,279 기타상각자산 2,837,523 (1,594,012) (1,092,738) 150,773 건설중인자산 39,500 - - 39,500 합 계 18,542,076 (3,889,781) (4,866,454) 9,785,841 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 7,483,329 - - 7,483,329 건 물 1,786,412 (35,570) (263,102) 1,487,740 기계장치 2,142,370 (875,648) (1,266,722) - 차량운반구 333,405 (126,204) (148,731) 58,470 금 형 2,255,532 (700,033) (1,555,499) - 사용권자산 1,588,558 (447,711) (539,661) 601,186 기타상각자산 2,825,350 (1,585,644) (1,092,739) 146,967 건설중인자산 23,000 - - 23,000 합 계 18,437,956 (3,770,810) (4,866,454) 9,800,692 13.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각 분기말 토 지 7,483,329 - - - 7,483,329 건 물 1,487,740 - - (15,151) 1,472,589 기계장치 - 43,250 - (2,075) 41,175 차량운반구 58,470 - - (7,224) 51,246 금 형 - 3,000 - (50) 2,950 사용권자산 601,186 29,197 - (86,104) 544,279 기타상각자산 146,967 12,173 - (8,367) 150,773 건설중인자산 23,000 16,500 - - 39,500 합 계 9,800,692 104,120 - (118,971) 9,785,841 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각 분기말 토 지 5,529,149 - - - 5,529,149 건 물 943,218 - - (8,791) 934,427 기계장치 90,265 21,290 - (2,690) 108,865 차량운반구 20,040 - - (2,689) 17,351 금 형 114,898 20,460 18,425 (8,639) 145,144 사용권자산 239,552 155,072 - (42,021) 352,603 기타상각자산 30,684 17,946 - (1,979) 46,651 건설중인자산 35,200 - (18,425) - 16,775 합 계 7,003,006 214,768 - (66,809) 7,150,965 13.3 토지 및 건물의 재평가 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 전기부터 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2024년 12월 31일을 기준으로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정금액을 이용하여 토지 및 건물을 공정가치로 재평가하였습니다. 향후 재평가는 매 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로실시할 것을 계획하고 있습니다.13.3.1 당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 차 이 토 지 2024-12-31 7,483,329 5,529,149 1,954,180 건 물 2024-12-31 1,472,589 802,480 670,109 합 계 8,955,918 6,331,629 2,624,289 13.3.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.13.3.3 당분기말 및 전기말 현재 재평가모형이 적용된 토지 및 건물의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 7,483,329 7,483,329 건 물 - - 1,472,589 1,472,589 합 계 - - 8,955,918 8,955,918 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 7,483,329 7,483,329 건 물 - - 1,487,740 1,487,740 합 계 - - 8,971,069 8,971,069 13.3.4 토지 및 건물의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수평가방법은 공시지가기준법을 적용하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.연결실체가 적용한 평가기법과 투입변수의 세부내역은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 13.3.5 당분기 중 토지 및 건물의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 분기말 토 지 7,483,329 - 7,483,329 건 물 1,487,740 (15,151) 1,472,589 합 계 8,971,069 (15,151) 8,955,918 13.4 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서 상 유형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 30,070 87,458 117,528 전분기 20,981 45,828 66,809 14. 투자부동산14.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 26,820,673 26,820,673 공정가치 27,066,000 27,066,000 장부금액 27,066,000 27,066,000 14.2 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 관련비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 219,972 216,141 이자비용으로 인식한 임대보증금 현재가치 상각액 (12,491) (11,403) 임대수익투자부동산 운영비용 (1,164) (1,774) 투자부동산으로 인한 순손익 206,317 202,964 15. 리스15.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 159,928 175,074 차량운반구 384,351 426,112 합 계 544,279 601,186 15.2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 601,186 239,552 취득 및 전환 29,197 155,072 사용권자산상각비 (86,104) (42,021) 분기말 544,279 352,603 15.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 : 사용권자산감가상각비 67,880 40,807 소액자산 리스료 9,267 21,019 소 계 77,147 61,826 매출원가 사용권자산감가상각비 18,224 1,213 소액자산 리스료 2,793 3,812 소 계 21,017 5,025 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 20,208 11,824 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 14,271 12,440 15.4 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 상환 160,914 132,461 소액리스료 12,060 24,831 사용권자산 임차보증금의 순감소(증가) 230,000 97,723 합 계 402,974 255,015 15.5 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 474,081 577,078 1년 초과 5년 이내 276,498 335,160 소 계 750,579 912,238 차감: 현재가치 조정금액 52,213 66,573 리스부채의 현재가치 698,366 845,665 리스부채(유동) 458,791 556,420 리스부채(비유동) 239,575 289,245 15.6 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합 계 최소리스료 3.590%~10.122% 474,081 160,032 101,640 14,826 750,579 15.7 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 845,665 617,532 취 득 (656) 140,016 상 환 (160,914) (132,461) 이자비용 14,271 12,440 분기말 698,366 637,527 16. 무형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 지적재산권 5,631 (188) - 5,443 기타의무형자산 700,263 (35,061) (91,658) 573,544 건설중인무형자산 28,000 - - 28,000 합 계 733,894 (35,249) (91,658) 606,987 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 919,824 (332,046) (587,778) - 기타의무형자산 700,263 (35,061) (91,658) 573,544 건설중인무형자산 32,000 - - 32,000 합 계 1,652,087 (367,107) (679,436) 605,544 16.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 분기말 지적재산권 - - 5,631 (188) 5,443 기타의무형자산 573,544 - - - 573,544 건설중인무형자산 32,000 1,631 (5,631) - 28,000 합 계 605,544 1,631 - (188) 606,987 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 분기말 소프트웨어 15,002 34,400 - (2,029) 47,373 기타의무형자산 573,544 - - - 573,544 합 계 588,546 34,400 - (2,029) 620,917 16.3 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서 상 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 - 188 188 전분기 - 2,029 2,029 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) : 미지급금 1,118,508 1,458,194 미지급비용 258,723 258,723 미지급이자 82,373 89,132 리스부채(유동) 458,791 556,420 소 계 1,918,395 2,362,469 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 595,240 582,749 리스부채(비유동) 239,575 289,246 소 계 834,815 871,995 합 계 2,753,210 3,234,464 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 76,012 88,230 부가세예수금 - 305,962 선수금 2,592 869 계약부채 120,188 5,852 선수수익 570,676 1,620,567 환불부채 17,053 17,053 기타충당부채(*1) 32,690 32,490 소 계 819,211 2,071,023 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 619,114 619,114 장기미지급금(*2) 53,837 53,837 소 계 672,951 672,951 합 계 1,492,162 2,743,974 (*1) 기타충당부채는 복구충당부채로서, 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.(*2) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.19. 차입금 및 사채19.1 차입금당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율(당분기말) 만기일 상환방법 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 기업은행 시설자금 - - - - 1,100,000 신용보증기금 구상채권 7.750% - 만기일시상환 328,140 328,140 이강희 구상채권 등 - - 만기일시상환 6,373 6,373 유동성장기차입금 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 2.750% 2024-09-09 분할상환 106,560 106,560 유동부채 소계 441,073 1,541,073 비유동부채 장기차입금 기업은행 운전자금 - - - - 400,000 우리은행(*) 시설자금 4.700% 2026-12-14 만기일시상환 16,000,000 16,000,000 비유동부채 소계 16,000,000 16,400,000 합 계 16,441,073 17,941,073 (*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.19.2 전환사채, 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채19.2.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소: 11회차 2022-10-25 2025-10-25 2,220,000 2,220,000 차감 : 전환권조정 (207,915) (311,548) 합 계 2,012,085 1,908,452 19.2.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/ 재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 12회차(*) 2023-05-03 2026-05-03 6 6 453,471 450,006 (*1) 12회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정되었으며, 당분기 중 사채액면 450,000천원이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내재파생상품 발행일/ 재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 11회차(*1) 조기상환권 2022-03-03 2025-03-03 65,916 2,220,000 108,220 2,220,000 이자율스왑(*2) - 2023-12-12 2026-12-14 343,058 - 344,695 - 합 계 408,974 2,220,000 452,915 2,220,000 (*1) 11회차 전환권은 자본으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 위험회피목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하고 있습니다.위험회피목적 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 금융기관 종 목 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 우리은행 장기차입금 16,000,000 91일 CD금리 + 1.86% 5.710% 19.2.4 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 453,471 20,075,000 전환 및 대체로 인한 감소(*) (453,465) - 공정가액 평가로 인한 증감 - 7,670,000 분기말 6 27,745,000 (*) 당분기 중 12회차 전환사채 액면 450,000천원천이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.5 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 452,915 7,991,337 공정가액 평가로 인한 증감 (43,941) 8,009,146 분기말 408,974 16,000,483 19.3 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부 무보증사모전환사채 무기명식이권부 무보증사모전환사채 2. 발행일 2022-10-25 2023-05-03 3. 잔여권면총액(원) 2,220,000,000 원 6,000 원 4. 표면이자율 3% 6% 5. 보장수익율 3% 6% 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 8. 잔여분 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 나. 전환시 발행할 주식수 4,440,000 주 12 주 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2024년 05월 03일 ~ 2025년 9월 25일 2026년 4월 3일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 100% 100% 20. 순확정급여부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,275,188 2,231,760 사외적립자산의 공정가치 (2,089,472) (2,096,683) 순확정급여자산(*) - (22,750) 순확정급여부채 185,716 135,077 (*) 사외적립자산 불입액 중 확정급여채무를 초과한 금액은 연결재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 20.2 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,231,760 1,686,137 당기근무원가 151,357 147,268 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (107,929) (63,288) 분기말 2,275,188 1,770,117 20.3 사외적립자산20.3.1 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,119,433 20,134 기여금 52,027 1,502 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (81,989) - 분기말 2,089,471 21,636 20.3.2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,078,880 2,110,868 출국만기보험 10,592 8,565 합 계 2,089,472 2,119,433 20.4 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 24,290 27,865 판매비와관리비 127,067 119,403 합 계 151,357 147,268 21. 자본금과 자본잉여금21.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000 400,000,000 발행한 주식수 101,802,299 100,721,003 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 51,151,149,500 50,610,501,500 지배기업은 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.21.2 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 납입자본 합계 당기초 100,721,003 50,610,502 201,176,101 34,665,230 286,451,833 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 전환 634,696 317,348 1,325,242 - 1,642,590 주식선택권의 행사 446,600 223,300 197,537 - 420,837 당분기말 101,802,299 51,151,150 202,698,880 34,665,230 288,515,260 (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 납입자본 합계 전기초 및 전분기말 78,501,937 39,500,969 78,462,952 35,135,073 153,098,994 22. 기타자본22.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (926,506) (926,506) 전환권대가(*2) 292,768 1,490,331 자기주식처분손실 (887,067) (887,067) 주식선택권 - 138,896 지분법자본변동 331,038 331,038 재평가잉여금 3,146,689 3,146,689 현금흐름위험회피-파생상품평가손실(*3) (343,058) (344,695) 순확정급여부채의 재측정요소 (307,857) (307,857) 해외사업환산손익 10,785 10,920 합 계 1,316,792 2,651,749 (*1) 연결실체는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 제12회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 액면 450,000천원이 전환청구되어 관련 전환권대가가 자본잉여금으로 대체되었습니다.(*3) 연결실체는 현금흐름위험회피수단으로 지정된 이자율스왑의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치 (현재가치) 변동 누계액을 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식하였습니다.22.2 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자기주식 전환권대가 자기주식처분손실 주식선택권 지분법 자본변동 재평가잉여금 현금흐름위험회피-파생상품평가손실 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 합 계 당기초 (926,506) 1,490,331 (887,067) 138,896 331,038 3,146,689 (344,695) (307,857) 10,920 2,651,749 당기손익공정가치측정 지정금융부채의 전환 - (1,197,563) - - - - - - - (1,197,563) 주식선택권의 행사 - - - (138,896) - - - - - (138,896) 현금흐름위험회피 -이자율스왑 평가 - - - - - - 1,637 - - 1,637 해외사업환산손익 - - - - - - - - (135) (135) 당분기말 (926,506) 292,768 (887,067) - 331,038 3,146,689 (343,058) (307,857) 10,785 1,316,792 (단위: 천원) 구 분 자기주식 전환권대가 자기주식처분손실 주식선택권 지분법 자본변동 재평가잉여금 현금흐름위험회피-파생상품평가손실 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 합 계 전기초 (926,506) 26,905,027 (992,355) 104,071 - 1,300,985 (306,122) (102,722) 11,195 25,993,573 주식선택권의 부여 - - - 20,546 - - - - - 20,546 현금흐름위험회피 -이자율스왑 평가 - - - - - - 123,016 - - 123,016 해외사업환산손익 - - - - - - - - (15,913) (15,913) 전분기말 (926,506) 26,905,027 (992,355) 124,617 - 1,300,985 (183,106) (102,722) (4,718) 26,121,222 23. 주식기준보상제도23.1 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직 한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사23.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 449,500 637 458,700 637 행 사 (446,600) 637 - - 소 멸 (2,900) 637 - - 분기말 - - 458,700 637 23.3 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 1,583 판매비와관리비 - 18,963 합 계 - 20,546 24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 507,997 507,997 미처리결손금 (194,950,058) (192,943,017) 합 계 (194,442,061) (192,435,020) (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25. 수익25.1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합 계 한 시점에 인식 84,347 1,862,284 162,781 - 15,634 2,125,046 기간에 걸쳐 인식 - 1,013,434 82,500 119,974 - 1,215,908 합 계 84,347 2,875,718 245,281 119,974 15,634 3,340,954 (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합 계 한 시점에 인식 152,584 1,640,726 - - 21,375 1,814,685 기간에 걸쳐 인식 - - 407,132 1,488,426 - 1,895,558 합 계 152,584 1,640,726 407,132 1,488,426 21,375 3,710,243 25.2 원가기준 투입법 적용계약25.2.1 기간에 걸쳐 인식하는 수익 중 제품매출 및 공사수익에 대해서는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 원가투입법을 적용한 진행기준 매출 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생원가 진행매출이익 진행매출 진행매출청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 108,130 11,844 119,974 23,648 103,585 7,259 IT프로젝트 839,286 174,148 1,013,434 1,126,363 - 112,929 합 계 947,416 185,992 1,133,408 1,150,011 103,585 120,188 (단위: 천원) 구 분 발생원가 진행매출이익 진행매출 진행매출청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 1,376,875 111,551 1,488,426 (77,633) 1,641,983 75,924 25.2.2. 당분기말 현재 연결실체의 진행기준 매출 계약현황 및 관련 수익과 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 예정공사기한 진행률 누적공사수익 계약자산(계약부채) 매출채권 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 수원 오피스텔 창호공사 1,138,938 2024.08.14 100.00% 1,138,938 - - 364,832 29,187 화성 연립주택 창호공사 1,030,000 2024.12.06 100.00% 1,030,000 103,000 8,240 178,700 14,296 용인 연립주택 창호공사 210,000 2025.04.15 76.47% 160,585 585 - 146,000 - 인천대학교 창호공사 784,732 2024.08.30 100.00% 784,732 - - 723,452 723,452 강서구 신림동 신축 창호금속공사 126,800 2025.05.10 68.08% 86,321 (7,259) - 27,080 - 안산 주상복합 창호공사 916,000 2024.12.23 100.00% 916,000 - - 138,600 41,580 여주 근생시설 창호공사 143,000 2023.12.31 100.00% - - - 127,300 127,300 탐색구조헬기 영상전송장비 2,917,273 2026.07.24 34.74% 1,013,434 (112,929) - - - 합 계 7,266,743 5,130,010 (16,603) 8,240 1,705,964 935,815 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 957,190 891,812 퇴직급여 127,067 119,404 복리후생비 178,773 179,782 감가상각비 88,901 45,828 무형자산상각비 188 2,029 세금과공과 35,467 8,779 경상연구개발비 539,003 687,086 운반비 48,481 302,579 광고선전비 30,566 21,226 지급수수료 513,155 401,327 지급임차료 8,019 21,019 대손상각비 (354,200) (113,758) 기타판매비와관리비 278,466 368,180 합 계 2,451,076 2,935,293 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 임대료수익 219,972 216,141 잡이익 4,875 278 합 계 224,847 216,419 기타비용 : 잡손실 60 471 합 계 60 471 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 372,076 485,922 외환차익 1 39,967 외화환산이익 209 445,183 기타의대손충당금환입 39,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,340 25,000 파생상품평가이익 42,305 99,622 금융수익 합계 469,931 1,095,694 금융비용 : 이자비용 391,702 1,319,601 외환차손 32,413 84 외화환산손실 14,765 - 기타의대손상각비 - 536 파생상품평가손실 - 8,231,784 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 7,670,000 금융비용 합계 438,880 17,222,005 순금융손익 31,051 (16,126,311) 29. 법인세비용연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 61,045 114,864 제품 및 재공품 등의 변동 (643,250) 561,785 원재료 등의 사용액 2,237,555 1,334,038 종업원급여 1,711,861 1,571,957 퇴직급여 151,357 147,268 복리후생비 217,570 242,987 전력비 83,430 100,320 감가상각비 118,971 66,809 무형자산상각비 188 2,029 세금과공과 35,475 8,787 경상연구개발비 66,086 372,443 운반비 48,481 302,580 광고선전비 30,566 21,226 지급수수료 520,300 522,917 지급임차료 10,811 24,831 외주비 297,848 439,893 대손상각비 (354,200) (113,758) 기타비용 372,933 495,558 합 계 4,967,027 6,216,534 31. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.31.1 기본주당순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주에 귀속되는 손익 (2,007,041) (12,493,041) 지배기업 소유주지분 계속영업손실 (2,007,043) (12,505,351) 지배기업 소유주지분 중단영업이익 2 12,310 가중평균유통보통주식수 100,970,364 78,275,684 기본주당손익(단위:원) (20) (160) 계속영업 보통주 주당손실(단위:원) (20) (160) 중단영업 보통주 주당이익(단위:원) - - 31.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행주식수 일 수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 2025-01-01 100,721,003 90 9,064,890,270 자기주식 2025-01-01 (226,253) 90 (20,362,770) 전환사채의 전환(*) 2025-02-20 634,696 40 25,387,840 주식선택권의 행사 2025-02-21 446,600 39 17,417,400 합 계 101,576,046 90 9,087,332,740 가중평균유통보통주식수 100,970,364 (*) 당분기 중 제12회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 액면 450,000천원이 전환되었습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 발행주식수 일 수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 2024-01-01 78,501,937 91 7,143,676,267 자기주식 2024-01-01 (226,253) 91 (20,589,023) 합 계 78,275,684 91 7,123,087,244 가중평균유통보통주식수 67,863,515 31.3 희석주당순손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채가 있으며, 당분기와 전분기 중 이로 인한 희석효과는 없습니다.32. 현금흐름표32. 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 당분기와 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 151,357 147,268 대손상각비 (354,200) (113,758) 기타의대손상각비 - 536 감가상각비 32,867 24,788 사용권자산상각비 86,104 42,021 무형자산상각비 188 2,029 이자비용 391,702 1,322,239 외환차손 - 19,753 외화환산손실 14,765 - 지분법손실 636,810 1,259,512 파생상품평가손실 - 8,231,784 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 7,670,000 복구충당부채전입액 200 481 주식보상비용 - 20,546 잡손실 - 535 이자수익 (372,078) (485,193) 외화환산이익 (209) (481,889) 기타의대손충당금환입 (39,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (16,340) (25,000) 관계기업투자손상차손환입 - (7,170,815) 파생상품평가이익 (42,305) (99,622) 합 계 489,861 10,365,215 32.3 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,024,414 5,039,146 미수금의 감소(증가) 4,089 (9,538) 선급금의 감소(증가) 1,149,640 (11,587,211) 계약자산의 증가 - (1,163,016) 선급비용의 감소 37,111 27,362 부가세대급금의 감소(증가) (115,475) 893,219 재고자산의 증가 (806,776) (1,004,977) 매입채무의 증가(감소) 71,847 (482,178) 미지급금의 증가(감소) (437,758) 730,050 예수금의 감소 (12,218) (46,640) 부가세예수금의 감소 (305,962) - 선수금의 증가(감소) 1,724 (4,650) 계약부채의 증가(감소) 114,336 (26,010) 선수수익의 증가(감소) (1,049,891) 41,999 퇴직금의 지급 (25,940) (63,288) 사외적립자산의 불입 (52,027) (1,501) 합 계 597,114 (7,657,233) 32.4 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 60,000 70,000 사용권자산의 취득 29,197 155,072 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 453,465 - 32.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 단기차입금 1,434,513 (1,100,000) - - - - 334,513 유동성장기차입금 106,560 - - - - - 106,560 전환사채 1,908,452 - - 103,633 - - 2,012,085 파생상품부채 452,915 - - - - (43,941) 408,974 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 453,471 - (453,465) - - - 6 장기차입금 16,400,000 (400,000) - - - - 16,000,000 리스부채 845,665 (160,914) - 14,271 (656) - 698,366 합 계 21,601,576 (1,660,914) (453,465) 117,904 (656) (43,941) 19,560,504 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 단기차입금 2,530,360 (400,000) - - - - 2,130,360 유동성장기차입금 84,210 - 22,350 - - - 106,560 전환사채 13,632,615 - - 837,808 - - 14,470,423 파생상품부채 7,991,337 - - - - 8,009,146 16,000,483 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 20,075,000 - - - - 7,670,000 27,745,000 장기차입금 16,022,350 400,000 (22,350) - - - 16,400,000 리스부채 617,532 (132,461) - 12,440 140,016 - 637,527 합 계 60,953,404 (132,461) - 850,248 140,016 15,679,146 77,490,353 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관 계 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 행사하는 기업> 관계기업(*) (주)상지건설 (주)상지건설(구, (주)상지카일룸) 공동기업 (주)이디엘 (주)이디엘 최대주주 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 최대주주의 특수관계자 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산,(주)어코스틱스스페이스 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산,(주)어코스틱스스페이스 전환사채권자 씨에도어투자조합 씨에도어투자조합 기타 특수관계자 임직원 임직원 (*) 전기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 관계기업 (주)상지건설 - 48,438 - - 193,214 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - - 257 1,531 (주)카일룸도산 - 157,808 - - - (주)어코스틱스스페이스 15,000 - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 62,384 - - 443,596 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC - - - - 14,765 기타특수관계자 임직원 - 7,909 - - - 합 계 15,000 276,539 - 257 653,106 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 관계기업 (주)상지건설 - 218,538 7,170,815 - 1,120,738 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - 1,043 - 321 3,600 공동기업 (주)이디엘 - - - - 145,594 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC - - 442,757 - - Enchem Poland Sp.Zo.o. - - 39,698 - - 기타특수관계자 임직원 - 5,669 - - - 합 계 - 225,250 7,653,270 321 1,269,932 33.3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 거래유형 당분기 전분기 관계기업 (주)상지건설 지분취득 - 4,000,001 33.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 리스부채 대 여 회 수 상 환 관계기업 (주)상지건설 - 3,000,000 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - 18,774 공동기업 (주)이디엘 5,000,000 - - 기타특수관계자 임직원 210,000 8,771 - 합 계 5,210,000 3,008,771 18,774 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 리스부채 대 여 회 수 상 환 관계기업 (주)상지건설 - 5,000,000 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - 17,880 기타특수관계자 임직원 50,000 70,000 - 합 계 50,000 5,070,000 17,880 33.5 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - 58,433 13,586 (주)카일룸도산 - 8,000,000 3,507 - 공동기업 (주)이디엘 - 9,500,000 152,058 - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 6,186,650 - - - 기타특수관계자 임직원 - 705,424 - - 합 계 6,186,650 18,205,424 213,998 13,586 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 관계기업 (주)상지건설 - 3,000,000 128,197 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 616,000 - 58,432 24,747 (주)카일룸도산 - 8,000,000 3,497 - 공동기업 (주)이디엘 - 4,500,000 89,675 - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 6,201,415 - - - 기타특수관계자 임직원 - 504,194 360 - 합 계 6,817,415 16,004,194 280,161 24,747 33.6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며 관계기업으로 부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조).33.7 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 69,000 86,250 퇴직급여 13,442 13,093 주식보상비용 - 770 합 계 82,442 100,113 34. 우발상황과 약정사항34.1 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 질권설정 120,000 120,000 34.2 금융자산의 양도보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 연결재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채는 없습니다.34.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 24,900,000 19,200,000 차입금 16,000,000 우리은행 34.4 제공받은 담보 및 지급보증내용34.4.1 관계회사로부터 제공받은 담보연결실체는 (주)카일룸도산에 대한 대여금 8,000,000천원의 담보로 (주)카일룸도산이 신한자산신탁(주)에 담보신탁한 부동산에 대하여 9,600,000천원의 공동 1순위 우선수익권을 취득하고 있습니다. 34.4.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 (약정한도) 실행액 피보증처 비 고 서울보증보험 공탁 456,400 456,400 현대로템(주) 외 납품계약에 따른 선급금 지급보증 등 계약 2,748,950 2,748,950 하자 1,257,437 1,257,437 선금 2,993,019 2,993,019 물품대금 300,000 300,000 지급 781,842 781,842 인허가 20,100 20,100 소계 8,557,748 8,557,748 정보통신 공제조합 입찰 2,735,076 - (주)케이티 외 - 계약 및 하자보수 2,461,568 546,493 선급금 683,769 176,535 기타 410,261 - 소계 6,290,674 723,028 전문건설 공제조합 신용운영자금 28,812 - - - 담보운영자금 162,000 - - - 어음할인 54,000 - - - 특별한도 10,800 - - - 소계 255,612 - 합 계 15,104,034 9,280,776 34.5 타인을 위한 담보 내용 (단위: 천원) 제공받는자 담보자산 담보금액 설정권자 내 용 서울보증보험 정기에금 120,000 하나은행 지급보증 담보 34.6 보험가입 현황 (단위: 천원) 종 류 부보자산 부보금액 수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙첨단소재 재산종합보험(*1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙첨단소재 화재보험(*2) 투자부동산 15,400,000 (주)중앙첨단소재 합 계 20,968,098 (*1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 투자부동산에 대한 화재보험은 우리은행에 14,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.34.7 공동약정연결실체는 주식회사 엔켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘을 설립하였고, 사내이사 각 3인을 각 회사가 선임하였습니다. 연결실체와 주식회사 엔켐이 체결한 협약서에 따르면, 향후 투자는 지분비율에 의해 이루어지는 것으로 정하고 있습니다.34.8 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 내 용 한국토지주택공사 (주)중앙첨단소재 외 2인 88,707 손해배상 등(지중폐기물 처리비용) 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.35. 영업부문35.1 연결실체의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 디자인 및 분양사업부문 외 인테리어 설계 등 용역 소재사업부문 2차전지 소재 유통 35.2 영업부문별 정보 35.2.1 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PVC제품 및 건축자재사업부문 통신사업부문 디자인 및 분양사업부문 외 미배부(*) 계속사업계 중단사업 합 계 매출액 598,314 2,727,640 15,000 - 3,340,954 - 3,340,954 영업이익 (89,548) (493,551) (377,495) (665,479) (1,626,073) - (1,626,073) 감가상각비와상각비 14,075 39,955 18,224 46,905 119,159 - 119,159 (*) 전사차원에서 관리되는 판매비와관리비 및 관련 상각비는 각 영업부문에 배부하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 PVC제품 및 건축자재사업부문 통신사업부문 디자인 및 분양사업부문 외 미배부(*) 계속사업계 중단사업 합 계 매출액 2,361,585 1,178,658 170,000 - 3,710,243 - 3,710,243 영업이익 45,484 (1,345,571) (153,538) (1,052,666) (2,506,291) (181) (2,506,472) 감가상각비와상각비 21,244 29,634 883 17,077 68,838 - 68,838 (*) 전사차원에서 관리되는 판매비와관리비 및 관련 상각비는 각 영업부문에 배부하지 않았습니다.35.2.2 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요거래처 사업부 당분기 전분기 A 통신사업부문 1,013,434 - B 통신사업부문 등 998,281 454,150 35.2.3 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 3,323,637 3,479,111 해 외 17,317 231,132 합 계 3,340,954 3,710,243 36. 위험관리36.1 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.36.1.1 신용위험신용위험은 당시의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 2,735,268 2,735,268 32,397,685 32,396,688 매출채권 9,231,212 9,231,212 10,915,983 10,915,983 단기금융상품 120,000 120,000 320,000 320,000 기타금융자산(유동) 43,336,456 43,336,456 16,147,398 14,352,641 기타금융자산(비유동) 1,418,811 1,418,811 1,262,040 1,364,398 합 계 56,841,747 56,841,747 61,043,106 59,349,710 36.1.2 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 701,984 701,984 - - 단기차입금 334,513 371,065 - - 유동성장기차입금 106,560 109,489 - - 장기차입금 16,000,000 752,000 16,531,551 403,978 전환사채 2,012,085 2,274,375 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 161,600 114,227 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 6 - - 기타금융부채(유동) 1,918,395 1,933,685 - - 기타금융부채(비유동) 834,815 - 826,922 116,466 합 계 22,317,332 6,304,204 17,472,700 520,444 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 630,136 630,136 - - 단기차입금 1,434,513 1,475,322 - - 유동성장기차입금 106,560 111,401 - - 장기차입금 16,400,000 845,220 16,809,029 403,978 전환사채 1,908,452 2,274,375 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 452,915 88,000 84,142 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,471 477,006 - - 기타금융부채(유동) 2,362,469 2,369,724 - - 기타금융부채(비유동) 871,995 - 854,488 148,033 합 계 24,620,511 8,271,184 17,747,659 552,011 36.1.3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.36.1.3.1 외환위험연결실체는 영업활동 과정에서 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화(USD)입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD,1VND,천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 19.36 29 5,492,454.04 8,073,907 VND 300,972,438.00 17,366 300,972,438.00 17,366 매출채권 USD 4,227,058.32 6,198,981 4,218,649.92 6,201,415 금융자산 합계 USD 4,227,077.68 6,199,010 9,711,103.96 14,275,322 VND 300,972,438.00 17,366 300,972,438.00 17,366 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 USD 1,466.50 1,470.00 VND 5.73 5.77 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% point 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD 619,901 (619,901) 1,427,532 (1,427,532) VND 1,737 (1,737) 1,737 (1,737) 36.1.3.2 이자율위험연결실체는 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동을 최소화하기 위하여 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 균형 유지 또는 이자율스왑을 이용하여 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 헤지정책 도입 등을 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 다만, 파생상품을 통해 이자율변동위험이 헤지된 차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 변동금리 단기차입금 - 1,434,513 변동금리 유동성장기차입금 - 106,560 변동금리 장기차입금 - 400,000 합 계 - 1,941,073 이자율 1% point 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 - - 19,411 (19,411) 36.1.3.3 기타가격위험요소 연결실체는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 422,360 합 계 650,132 422,360 36.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 24,340,963 27,845,314 차감)현금및현금성자산 (2,735,268) (32,397,685) 순부채 21,605,695 (4,552,371) 자기자본 95,389,991 96,668,562 순부채비율(*) 22.65% - (*) 순부채가 부(-)의 금액일 경우 비율을 산정하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 63,883,088,995 68,106,678,532 현금및현금성자산 2,600,196,943 32,337,839,274 매출채권 9,240,874,730 10,875,747,614 단기금융상품 120,000,000 320,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 220,076,814 0 기타금융자산(유동) 43,491,105,786 16,208,408,007 기타유동자산 2,344,122,665 3,566,227,225 당기법인세자산 576,125,493 470,730,043 재고자산 5,290,586,564 4,327,726,369 비유동자산 55,992,728,919 56,477,583,483 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055,017 422,359,620 기타금융자산(비유동) 1,388,711,414 1,232,486,489 관계기업투자 16,719,462,033 17,356,271,972 유형자산 9,781,513,530 9,794,921,294 투자부동산 27,066,000,000 27,066,000,000 무형자산 606,986,925 605,544,108 자산총계 119,875,817,914 124,584,262,015 부채 유동부채 5,561,250,548 8,697,183,270 매입채무 539,626,886 467,779,448 단기차입금 0 1,100,000,000 전환사채 2,012,085,390 1,908,452,450 당기손익-공정가치측정금융부채 408,973,741 452,915,162 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6,430 453,471,046 기타금융부채(유동) 1,817,985,683 2,250,109,274 기타유동부채 782,572,418 2,064,455,890 비유동부채 17,992,327,044 18,290,226,972 장기차입금 16,000,000,000 16,400,000,000 기타금융부채(비유동) 834,814,950 871,523,778 기타비유동부채 672,951,498 672,951,498 순확정급여부채 138,808,900 0 이연법인세부채 345,751,696 345,751,696 부채총계 23,553,577,592 26,987,410,242 자본 자본금 51,151,149,500 50,610,501,500 자본잉여금 237,364,110,067 235,841,331,284 기타자본항목 1,296,043,951 2,630,865,739 결손금 (193,489,063,196) (191,485,846,750) 자본총계 96,322,240,322 97,596,851,773 자본과부채총계 119,875,817,914 124,584,262,015 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,305,578,118 3,305,578,118 3,704,243,455 3,704,243,455 매출원가 2,599,036,514 2,599,036,514 3,281,240,788 3,281,240,788 매출총이익 706,541,604 706,541,604 423,002,667 423,002,667 판매비와관리비 2,683,028,732 2,683,028,732 2,724,188,288 2,724,188,288 대손상각비(환입) (354,200,303) (354,200,303) (113,757,821) (113,757,821) 영업손실 (1,622,286,825) (1,622,286,825) (2,187,427,800) (2,187,427,800) 기타수익 224,834,909 224,834,909 216,416,937 216,416,937 기타비용 59,531 59,531 468,991 468,991 금융수익 469,366,044 469,366,044 1,094,519,856 1,094,519,856 금융비용 438,261,104 438,261,104 17,220,915,514 17,220,915,514 지분법손실 636,809,939 636,809,939 1,259,512,154 1,259,512,154 관계기업투자손상차손환입 0 0 7,170,814,822 7,170,814,822 법인세비용차감전순손실 (2,003,216,446) (2,003,216,446) (12,186,572,844) (12,186,572,844) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 분기순손실 (2,003,216,446) (2,003,216,446) (12,186,572,844) (12,186,572,844) 기타포괄손익 1,636,565 1,636,565 123,016,214 123,016,214 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,636,565 1,636,565 123,016,214 123,016,214 총포괄손실 (2,001,579,881) (2,001,579,881) (12,063,556,630) (12,063,556,630) 주당손익 기본주당순손실 (단위 : 원) (19.84) (19.84) (155.69) (155.69) 희석주당순손실 (단위 : 원) (19.84) (19.84) (155.69) (155.69) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 39,500,968,500 113,598,024,942 25,952,391,503 (115,589,042,048) 63,462,342,897 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 0 0 20,546,136 0 20,546,136 주식선택권의 부여 0 0 20,546,136 0 20,546,136 주식선택권의 행사 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 0 0 0 0 0 총포괄손실 0 0 123,016,214 (12,186,572,844) (12,063,556,630) 분기순손실 0 0 (12,186,572,844) (12,186,572,844) 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 0 0 123,016,214 0 123,016,214 2024.03.31 (기말자본) 39,500,968,500 113,598,024,942 26,095,953,853 (127,775,614,892) 51,419,332,403 2025.01.01 (기초자본) 50,610,501,500 235,841,331,284 2,630,865,739 (191,485,846,750) 97,596,851,773 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 540,648,000 1,522,778,783 (1,336,458,353) 0 726,968,430 주식선택권의 부여 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 223,300,000 197,536,991 (138,895,501) 0 281,941,490 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 317,348,000 1,325,241,792 (1,197,562,852) 0 445,026,940 총포괄손실 0 0 1,636,565 (2,003,216,446) (2,001,579,881) 분기순손실 0 0 0 (2,003,216,446) (2,003,216,446) 현금흐름위험회피-파생상품평가손익 0 0 1,636,565 0 1,636,565 2025.03.31 (기말자본) 51,151,149,500 237,364,110,067 1,296,043,951 (193,489,063,196) 96,322,240,322 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (934,806,982) (9,242,178,730) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,004,391,811) (9,460,876,221) 분기순손실 (2,003,216,446) (12,186,572,844) 당기순이익조정을 위한 가감 478,464,219 10,357,728,000 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 520,360,416 (7,632,031,377) 이자의 수취 443,047,184 916,134,553 이자의 지급 (268,066,905) (476,867,374) 법인세의 납부 (105,395,450) (220,569,688) 투자활동현금흐름 (27,424,425,888) 3,492,708,634 단기금융상품의 감소 200,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 50,000,000 단기대여금의 회수 3,012,726,987 7,684,368,290 장기대여금의 회수 833,331 0 임차보증금의 회수 0 34,218,000 기타보증금의 회수 0 2,160,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (211,432,179) 0 단기대여금의 대여 (30,100,000,000) (5,000,000) 장기대여금의 대여 (20,000,000) (45,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (4,000,000,500) 유형자산의 취득 (74,923,527) (59,696,156) 무형자산의 취득 (1,630,500) (34,400,000) 임차보증금의 예치 (230,000,000) (131,941,000) 기타보증금의 예치 0 (2,000,000) 재무활동현금흐름 (1,378,409,461) (124,961,412) 주식선택권의 행사 284,484,200 0 장기차입금의 차입 0 400,000,000 단기차입금의 상환 (1,100,000,000) (400,000,000) 장기차입금의 상환 (400,000,000) 0 리스부채의 상환 (151,913,811) (124,961,412) 신주발행비 (10,979,850) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 33,027 현금및현금성자산의 감소 (29,737,642,331) (5,874,398,481) 기초의 현금및현금성자산 32,337,839,274 31,542,081,379 기말의 현금및현금성자산 2,600,196,943 25,667,682,898 5. 재무제표 주석 제 27(당) 분기말 2025년 03월 31일 현재 제 26(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 중앙첨단소재 1. 일반사항주식회사 중앙첨단소재(이하 "회사")는 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다.또한, 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였으며, 2023년 9월 1일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙첨단소재로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업, 2차전지 소재 유통사업을 영위하고 있습니다.회사의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 51,151,150천원입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유 주식수 지분율 소유 주식수 지분율 (주)아틀라스팔천 16,129,000 15.84% 16,129,000 16.01% (주)광무 7,324,000 7.19% 7,324,000 7.27% (주)엔켐 4,712,939 4.63% 4,712,939 4.68% 자기주식 226,253 0.22% 226,253 0.22% 기 타 73,410,107 72.11% 72,328,811 71.81% 합 계 101,802,299 100.00% 100,721,003 100.00% 2. 중요한 회계처리방침2.1 회계기준의 적용회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 측정기준요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산2.3 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2.5. 유의적인 회계정책회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.5.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.5.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법3. 금융상품의 범주 및 순손익3.1 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,600,197 2,600,197 매출채권 - 9,240,875 9,240,875 단기금융상품 - 120,000 120,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 - 220,077 기타금융자산(유동) - 43,491,106 43,491,106 기타금융자산(비유동) - 1,388,711 1,388,711 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 - 430,055 합 계 650,132 56,840,889 57,491,021 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,337,839 32,337,839 매출채권 - 10,875,748 10,875,748 단기금융상품 - 320,000 320,000 기타금융자산(유동) - 16,208,408 16,208,408 기타금융자산(비유동) - 1,232,486 1,232,486 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,360 - 422,360 합 계 422,360 60,974,481 61,396,841 3.2 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - - 539,627 539,627 장기차입금 - - 16,000,000 16,000,000 전환사채 - - 2,012,085 2,012,085 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 - - 408,974 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 6 - 6 기타금융부채(유동) - - 1,817,986 1,817,986 기타금융부채(비유동) - - 834,815 834,815 합 계 408,974 6 21,204,513 21,613,493 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - - 467,779 467,779 단기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 장기차입금 - - 16,400,000 16,400,000 전환사채 - - 1,908,452 1,908,452 당기손익-공정가치측정금융부채 452,915 - - 452,915 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 453,471 - 453,471 기타금융부채(유동) - - 2,250,109 2,250,109 기타금융부채(비유동) - - 871,524 871,524 합 계 452,915 453,471 22,997,864 23,904,250 3.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 371,511 - - - 371,511 외환차익 - 1 - - - 1 외화환산이익 - 209 - - - 209 평가이익 16,340 - 42,305 - - 58,645 기타의대손충당금환입 - 39,000 - - - 39,000 금융수익 합계 16,340 410,721 42,305 - - 469,366 이자비용 - - - 2,397 388,686 391,083 외환차손 - 32,402 - - 11 32,413 외화환산손실 - 14,765 - - - 14,765 금융비용 합계 - 47,167 - 2,397 388,697 438,261 대손상각비(환입) - (354,200) - - - (354,200) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 2,223 482,525 - - - 484,748 외환차익 - 39,967 - - - 39,967 외화환산이익 - 445,183 - - - 445,183 평가이익 25,000 - 99,622 - - 124,622 금융수익 합계 27,223 967,675 99,622 - - 1,094,520 이자비용 - - - 181,642 1,136,869 1,318,511 외환차손 - - - - 85 85 평가손실 - - 8,231,784 7,670,000 - 15,901,784 기타의대손상각비 - 536 - - - 536 금융비용 합계 - 536 8,231,784 7,851,642 1,136,954 17,220,916 대손상각비(환입) - (113,758) - - - (113,758) 4. 공정가치4.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,600,197 2,600,197 32,337,839 32,337,839 매출채권 9,240,875 9,240,875 10,875,748 10,875,748 단기금융상품 120,000 120,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 220,077 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 430,055 422,360 422,360 기타금융자산(유동) 43,491,106 43,491,106 16,208,408 16,208,408 기타금융자산(비유동) 1,388,711 1,388,711 1,232,486 1,232,486 합 계 57,491,021 57,491,021 61,396,841 61,396,841 매입채무 539,627 539,627 467,779 467,779 단기차입금 - - 1,100,000 1,100,000 장기차입금 16,000,000 16,000,000 16,400,000 16,400,000 전환사채 2,012,085 2,012,085 1,908,452 1,908,452 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 408,974 452,915 452,915 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 6 453,471 453,471 기타금융부채(유동) 1,817,986 1,817,986 2,250,109 2,250,109 기타금융부채(비유동) 834,815 834,815 871,524 871,524 합 계 21,613,493 21,613,493 23,904,250 23,904,250 4.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치4.2.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.4.2.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 220,077 - - 220,077 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 430,055 - - 430,055 430,055 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 - 408,974 - 408,974 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 - 6 - 6 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 422,360 - - 422,360 422,360 당기손익-공정가치측정금융부채 452,915 - 452,915 - 452,915 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,471 - 453,471 - 453,471 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.4.2.3 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 65,916 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 343,058 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 현금흐름할인법 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 계 정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,360 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-조기상환권 108,220 현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채-이자율스왑 344,695 현금흐름할인법 90일물 CD금리 당기손익-공정가치측정지정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,471 현금흐름할인법 할인율 등 4.2.4 당분기와 전분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 422,360 - 7,695 - 430,055 (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 평가이익/손실 상환/처분/전환 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 75,000 - 25,000 (50,000) 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 397,715 - - - 397,715 파생상품부채 7,051,330 - 8,231,784 - 15,283,114 당기손익-공정가치측정지정금융부채 10,276,000 - 7,441,000 - 17,717,000 4.2.5 '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익 자 본 당기손익 자 본 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 43,006 - (43,006) - (*) 동 금융자산은 좌당 단가를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.4.2.6 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 없습니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,600,197 18,337,839 정기예금(*) - 14,000,000 합 계 2,600,197 32,337,839 (*) 정기예금은 가입당시 만기가 3개월 이내의 상품으로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 정기예금 기업은행 - 200,000 정기예금 하나은행 120,000 120,000 서울보증보험 질권설정 합 계 120,000 320,000 7. 매출채권7.1 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,579,566 13,568,639 대손충당금 (2,338,691) (2,692,891) 매출채권(순액) 9,240,875 10,875,748 7.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,877,006 8,902,182 연체채권 - 3개월 이하 연체 359,744 518,119 - 3개월 초과 6개월 이하 연체 294,900 1,375,052 - 6개월 초과 1년 이하 연체 1,302,660 702,755 - 1년 이상 연체 1,745,256 2,070,531 소 계 3,702,560 4,666,457 합 계 11,579,566 13,568,639 7.3 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,692,891 2,371,012 손상된 채권에 대한 대손상각비 (354,200) (113,758) 매출채권 제각 - (125,941) 분기말 2,338,691 2,131,313 (*) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율과 담보물의 순실현가능가치 등 이용가능한 정보를 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.8. 기타금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) : 단기대여금 43,121,152 15,973,879 대손충당금(단기대여금) (62,839) (96,839) 미수수익 186,420 277,618 대손충당금(미수수익) (19,654) (19,654) 미수금 987,355 799,732 대손충당금(미수금) (721,328) (726,328) 소 계 43,491,106 16,208,408 기타금융자산(비유동) : 순확정급여자산(*) - 22,750 장기대여금 2,198,811 2,239,644 대손충당금(장기대여금) (1,957,700) (1,957,700) 임차보증금 1,134,339 914,530 기타보증금 15,563 15,564 대손충당금(기타보증금) (2,302) (2,302) 소 계 1,388,711 1,232,486 합 계 44,879,817 17,440,894 (*) 퇴직연금운용자산 중 확정급여채무를 초과하여 불입한 금액을 기타비유동금융자산으로 표시하고 있습니다.8.2 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,802,823 4,059,535 기타의대손상각비 - 536 기타의대손충당금환입 (39,000) - 분기말 2,763,823 4,060,071 9. 재고자산9.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 433,115 (10,543) 422,572 419,273 (10,544) 408,729 제품 1,896,213 (668,527) 1,227,686 1,770,245 (671,257) 1,098,988 원재료 3,047,682 (814,639) 2,233,043 2,515,902 (822,402) 1,693,500 재공품 1,479,947 (72,661) 1,407,286 1,199,170 (72,661) 1,126,509 합 계 6,856,957 (1,566,370) 5,290,587 5,904,590 (1,576,864) 4,327,726 9.2 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변경내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,576,864 1,553,113 평가충당금의 설정 - 3,623 평가충당금의 환입 (10,494) (2,858) 분기말 1,566,370 1,553,878 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,888,452 3,189,302 선급비용 323,927 360,713 부가세대급금 115,532 - 반품자산회수권 16,212 16,212 합 계 2,344,123 3,566,227 11. 당기손익-공정가치측정금융자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(유동) 220,077 - 출자금(비유동) 430,055 422,360 합 계 650,132 422,360 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 422,360 472,715 취 득 211,432 - 평 가 16,340 25,000 처 분 - (50,000) 분기말 650,132 447,715 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업12.1 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)시그널네트웍스 대한민국 12월 원가법 100.00% - 100.00% - (주)엔에프앤비 대한민국 12월 원가법 100.00% - 100.00% - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD.(*1) 베트남 12월 원가법 100.00% - 100.00% - (주)레디아(*1) 대한민국 12월 원가법 100.00% - 100.00% - (주)상지건설(*2) 대한민국 12월 지분법 17.62% 8,742,024 17.62% 8,935,237 (주)이디엘(*3) 대한민국 12월 지분법 50.00% 7,977,438 50.00% 8,421,035 합 계 16,719,462 17,356,272 (*1) 당분기말 현재 중단영업 상태입니다.(*2) 전기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.(*3) 회사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. 12.2 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)시그널네트웍스 5,343,240 (140,941) - 5,343,240 (293,758) - (주)엔에프앤비 2,450,000 8,852 - 2,450,000 9,411 - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 392,319 19,275 - 392,319 19,407 - (주)레디아 400,000 (2,376,765) - 400,000 (2,376,765) - 소 계 8,585,559 (2,489,579) - 8,585,559 (2,641,705) - (주)상지건설 23,008,982 15,173,382 8,742,024 23,008,982 15,366,596 8,935,237 (주)이디엘 9,500,000 7,977,438 7,977,438 9,500,000 8,421,035 8,421,035 합 계 41,094,541 20,661,241 16,719,462 41,094,541 21,145,926 17,356,272 12.3 변동내용당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법평가 손상환입(차손) 분기말 (주)상지건설 8,935,237 - (193,213) - 8,742,024 (주)이디엘 8,421,035 - (443,597) - 7,977,438 합 계 17,356,272 - (636,810) - 16,719,462 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법평가 손상환입(차손)(*) 분기말 (주)상지건설 5,842,467 4,000,000 (1,113,918) 7,170,815 15,899,364 (주)이디엘 9,296,699 - (145,594) - 9,151,105 합 계 15,139,166 4,000,000 (1,259,512) 7,170,815 25,050,469 (*) (주)상지건설의 투자지분에 대하여 손상평가를 수행한 결과, 회수가능금액이 투자주식 장부금액을 초과하여 전기 손상차손 인식액을 한도로 손상차손 환입을 인식하였습니다. 12.4 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 그리고 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)시그널네트웍스 149,871 290,812 (140,941) 438,330 152,817 152,817 (주)엔에프앤비 9,457 605 8,852 - (560) (560) JOONGANGLIVINGSASHCO.,LTD. 19,275 - 19,275 - 2 (132) (주)레디아 3,818 2,380,583 (2,376,765) - - - (주)상지건설 191,784,292 105,656,417 86,127,875 2,281,987 (1,704,514) (1,704,514) (주)이디엘 38,780,545 22,825,669 15,954,876 - (887,193) (887,193) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)시그널네트웍스 224,995 518,753 (293,758) 219,070 (814,314) (838,948) (주)엔에프앤비 9,411 - 9,411 - (26,223) (26,223) JOONGANGLIVINGSASHCO.,LTD. 19,407 - 19,407 - 960,597 940,921 (주)레디아 3,818 2,380,583 (2,376,765) - (194,590) (189,979) (주)상지건설 200,508,655 113,284,052 87,224,603 20,428,415 (27,350,337) (27,350,337) (주)이디엘 33,198,979 16,356,909 16,842,070 - (1,701,316) (1,751,328) 12.5 관계기업의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 관계기업명 구 분 보유주식수 지분율 주당시장가격 (단위: 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지건설 당분기말 701,487 17.62% 3,400 23,008,982 2,385,056 8,742,024 전기말 701,487 17.62% 4,755 27,008,983 3,335,571 8,935,237 12.6 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 중요한 제약은 없습니다.13. 유형자산13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 7,483,329 - - 7,483,329 건 물 1,786,412 (50,721) (263,102) 1,472,589 기계장치 2,185,620 (877,723) (1,266,722) 41,175 차량운반구 311,763 (115,032) (145,485) 51,246 금 형 2,258,532 (700,083) (1,555,499) 2,950 사용권자산 1,551,138 (530,052) (481,134) 539,952 기타상각자산 2,833,799 (1,590,519) (1,092,507) 150,773 건설중인자산 39,500 - - 39,500 합 계 18,450,093 (3,864,130) (4,804,449) 9,781,514 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 7,483,329 - - 7,483,329 건 물 1,786,412 (35,570) (263,102) 1,487,740 기계장치 2,142,370 (875,648) (1,266,722) - 차량운반구 311,763 (107,808) (145,485) 58,470 금 형 2,255,532 (700,033) (1,555,499) - 사용권자산 1,521,941 (445,391) (481,134) 595,416 기타상각자산 2,821,626 (1,582,152) (1,092,508) 146,966 건설중인자산 23,000 - - 23,000 합 계 18,345,973 (3,746,602) (4,804,450) 9,794,921 13.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각 분기말 토 지 7,483,329 - - - 7,483,329 건 물 1,487,740 - - (15,151) 1,472,589 기계장치 - 43,250 - (2,075) 41,175 차량운반구 58,470 - - (7,224) 51,246 금 형 - 3,000 - (50) 2,950 사용권자산 595,416 29,197 - (84,661) 539,952 기타상각자산 146,966 12,174 - (8,367) 150,773 건설중인자산 23,000 16,500 - - 39,500 합 계 9,794,921 104,121 - (117,528) 9,781,514 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각 분기말 토 지 5,529,149 - - - 5,529,149 건 물 943,218 - - (8,791) 934,427 기계장치 90,265 21,290 - (2,690) 108,865 차량운반구 20,040 - - (2,689) 17,351 금 형 114,899 20,460 18,425 (8,639) 145,145 사용권자산 239,552 155,072 - (42,021) 352,603 기타상각자산 30,683 17,946 - (1,979) 46,650 건설중인자산 35,200 - (18,425) - 16,775 합 계 7,003,006 214,768 - (66,809) 7,150,965 13.3 토지 및 건물의 재평가 내역은 다음과 같습니다.회사는 전기부터 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2024년 12월 31일을 기준으로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정금액을 이용하여 토지 및 건물을 공정가치로 재평가하였습니다. 향후 재평가는 매 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로실시할 것을 계획하고 있습니다.13.3.1 당분기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가모형 원가모형 차 이 토 지 2024-12-31 7,483,329 5,529,149 1,954,180 건 물 2024-12-31 1,472,589 802,480 670,109 합 계 8,955,918 6,331,629 2,624,289 13.3.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.13.3.3 당분기말 및 전기말 현재 재평가모형이 적용된 토지 및 건물의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 7,483,329 7,483,329 건 물 - - 1,472,589 1,472,589 합 계 - - 8,955,918 8,955,918 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토 지 - - 7,483,329 7,483,329 건 물 - - 1,487,740 1,487,740 합 계 - - 8,971,069 8,971,069 13.3.4 토지 및 건물의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수평가방법은 공시지가기준법을 적용하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.회사가 적용한 평가기법과 투입변수의 세부내역은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 13.3.5 당분기 중 토지 및 건물의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 분기말 토 지 7,483,329 - 7,483,329 건 물 1,487,740 (15,151) 1,472,589 합 계 8,971,069 (15,151) 8,955,918 13.4 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 상 유형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 30,070 87,458 117,528 전분기 20,981 45,828 66,809 14. 투자부동산14.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 26,820,673 26,820,673 공정가치 27,066,000 27,066,000 장부금액 27,066,000 27,066,000 14.2 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 관련비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 219,972 216,141 이자비용으로 인식한 임대보증금 현재가치 상각액 (12,491) (11,403) 임대수익투자부동산 운영비용 (1,164) (1,774) 투자부동산으로 인한 순손익 206,317 202,964 15. 리스15.1 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 155,600 169,304 차량운반구 384,352 426,112 합 계 539,952 595,416 15.2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 595,416 239,552 취득 및 전환 29,197 155,072 사용권자산상각비 (84,661) (42,021) 분기말 539,952 352,603 15.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와일반관리비 : 사용권자산감가상각비 66,437 40,807 소액자산 리스료 8,019 21,019 소 계 74,456 61,826 매출원가 사용권자산감가상각비 18,224 1,213 소액자산 리스료 2,793 3,812 소 계 21,017 5,025 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 19,662 11,381 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 13,652 11,350 15.4 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 상환 151,914 124,961 소액리스료 10,812 24,831 사용권자산 임차보증금의 순감소(증가) 230,000 97,723 합 계 392,726 247,515 15.5 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 447,032 541,529 1년 초과 5년 이내 276,498 334,660 소 계 723,530 876,189 차감: 현재가치 조정금액 51,357 65,098 리스부채의 현재가치 672,173 811,091 리스부채(유동) 432,598 522,316 리스부채(비유동) 239,575 288,775 15.6 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합 계 최소리스료 3.590%~10.122% 447,032 160,032 101,640 14,826 723,530 15.7 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 811,091 562,798 취 득 (656) 140,016 상 환 (151,914) (124,961) 이자비용 13,652 11,350 분기말 672,173 589,203 16. 무형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 지적재산권 5,631 (188) - 5,443 기타의무형자산 700,263 (35,061) (91,658) 573,544 건설중인무형자산 28,000 - - 28,000 합 계 733,894 (35,249) (91,658) 606,987 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 919,824 (332,046) (587,778) - 기타의무형자산 700,263 (35,061) (91,658) 573,544 건설중인무형자산 32,000 - - 32,000 합 계 1,652,087 (367,107) (679,436) 605,544 16.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 분기말 지적재산권 - - 5,631 (188) 5,443 기타의무형자산 573,544 - - - 573,544 건설중인무형자산 32,000 1,631 (5,631) - 28,000 합 계 605,544 1,631 - (188) 606,987 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 분기말 소프트웨어 15,002 34,400 - (2,029) 47,373 기타의무형자산 573,544 - - - 573,544 합 계 588,546 34,400 - (2,029) 620,917 16.3 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당분기 - 188 188 전분기 - 2,029 2,029 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) : 미지급금 1,084,613 1,420,258 미지급비용 238,842 238,842 미지급이자 61,933 68,693 리스부채(유동) 432,598 522,316 소 계 1,817,986 2,250,109 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 595,240 582,749 리스부채(비유동) 239,575 288,775 소 계 834,815 871,524 합 계 2,652,801 3,121,633 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 73,809 82,053 부가세예수금 - 305,962 선수금 2,203 479 계약부채 120,188 5,852 선수수익 536,629 1,620,567 환불부채 17,053 17,053 기타충당부채(*1) 32,690 32,490 소 계 782,572 2,064,456 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 619,114 619,114 장기미지급금(*2) 53,837 53,837 소 계 672,951 672,951 합 계 1,455,523 2,737,407 (*1) 기타충당부채는 복구충당부채로서, 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.(*2) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.19. 차입금 및 사채19.1 차입금당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율(당분기말 현재) 만기일 상환방법 당분기말 전기말 유동부채 기업은행 시설자금 - - - - 1,100,000 소 계 - 1,100,000 비유동부채 기업은행 운전자금 - - - - 400,000 우리은행(*) 시설자금 4.700% 2026-12-14 만기일시상환 16,000,000 16,000,000 소 계 16,000,000 16,400,000 합 계 16,000,000 17,500,000 (*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.19.2 전환사채, 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채19.2.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소: 11회차 2022-10-25 2025-10-25 2,220,000 2,220,000 차감 : 전환권조정 (207,915) (311,548) 합 계 2,012,085 1,908,452 19.2.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/ 재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 12회차(*) 2023-05-03 2026-05-03 6 6 453,471 450,006 (*1) 12회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정되었으며, 당분기 중 사채액면 450,000천원이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내재파생상품 발행일/재매각일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 11회차(*1) 조기상환권 2022-03-03 2025-03-03 65,916 2,220,000 108,220 2,220,000 이자율스왑(*2) - 2023-12-12 2026-12-14 343,058 - 344,695 - 합 계 408,974 2,220,000 452,915 2,220,000 (*1) 11회차 전환권은 자본으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 위험회피목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하고 있습니다.위험회피목적 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 금융기관 종 목 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 우리은행 장기차입금 16,000,000 91일 CD금리 + 1.86% 5.710% 19.2.4 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 453,471 20,075,000 전환 및 대체로 인한 감소(*) (453,465) - 공정가액 평가로 인한 증감 - 7,670,000 분기말 6 27,745,000 (*) 당분기 중 12회차 전환사채 액면 450,000천원천이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.19.2.5 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 452,915 7,991,337 공정가액 평가로 인한 증감 (43,941) 8,009,146 분기말 408,974 16,000,483 19.3 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부 무보증사모전환사채 무기명식이권부 무보증사모전환사채 2. 발행일 2022-10-25 2023-05-03 3. 잔여권면총액(원) 2,220,000,000 원 6,000 원 4. 표면이자율 3% 6% 5. 보장수익율 3% 6% 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 8. 잔여분 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 나. 전환시 발행할 주식수 4,440,000 주 12 주 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2024년 05월 03일 ~ 2025년 9월 25일 2026년 4월 3일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 100% 100% 20. 순확정급여부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,216,210 2,081,267 사외적립자산의 공정가치 (2,077,401) (2,104,017) 순확정급여부채(자산) (*) 138,809 (22,750) (*) 사외적립자산 불입액 중 확정급여채무를 초과한 금액은 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 20.2 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,081,267 1,409,735 당기근무원가 141,454 126,645 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (107,929) (63,288) 전출입으로 인한 증감 101,418 52,385 분기말 2,216,210 1,525,477 20.3 사외적립자산20.3.1 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,104,017 14,891 기여금 52,028 1,502 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (81,989) - 전출입으로 인한 증감 3,345 - 분기말 2,077,401 16,393 20.3.2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,066,809 2,095,452 출국만기보험 10,592 8,565 합 계 2,077,401 2,104,017 20.4 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 24,290 27,865 판매비와관리비 117,164 98,780 합 계 141,454 126,645 21. 자본금과 자본잉여금21.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000 400,000,000 발행한 주식수 101,802,299 100,721,003 1주당 액면금액 500 500 보통주자본금 51,151,149,500 50,610,501,500 회사는 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.21.2 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 납입자본 합계 당기초 100,721,003 50,610,502 201,176,101 34,665,230 286,451,833 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 전환 634,696 317,348 1,325,242 - 1,642,590 주식선택권의 행사 446,600 223,300 197,537 - 420,837 당분기말 101,802,299 51,151,150 202,698,880 34,665,230 288,515,260 (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 납입자본 합계 전기초 및 전분기말 78,501,937 39,500,969 78,462,952 35,135,073 153,098,994 22. 기타자본22.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (926,506) (926,506) 전환권대가(*2) 292,768 1,490,331 자기주식처분손실 (887,066) (887,066) 주식선택권 - 138,896 지분법자본변동 331,038 331,038 재평가잉여금 3,146,689 3,146,689 현금흐름위험회피-파생상품평가손실(*3) (343,058) (344,695) 순확정급여부채의 재측정요소 (317,821) (317,821) 합 계 1,296,044 2,630,866 (*1) 회사는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 제12회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 액면 450,000천원이 전환청구되어 관련 전환권대가가 자본잉여금으로 대체되었습니다.(*3) 회사는 현금흐름위험회피수단으로 지정된 이자율스왑의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치 (현재가치) 변동 누계액을 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식하였습니다.22.2 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자기주식 전환권대가 자기주식처분손실 주식선택권 지분법 자본변동 재평가잉여금 현금흐름위험회피-파생상품평가손실 순확정급여부채의재측정요소 합 계 당기초 (926,506) 1,490,331 (887,066) 138,896 331,038 3,146,689 (344,695) (317,821) 2,630,866 당기손익공정가치측정 지정금융부채의 전환 - (1,197,563) - - - - - - (1,197,563) 주식선택권의 행사 - - - (138,896) - - - - (138,896) 현금흐름위험회피 -이자율스왑 평가 - - - - - - 1,637 - 1,637 당분기말 (926,506) 292,768 (887,066) - 331,038 3,146,689 (343,058) (317,821) 1,296,044 (단위: 천원) 구 분 자기주식 전환권대가 자기주식처분손실 주식선택권 지분법 자본변동 재평가잉여금 현금흐름위험회피- 파생상품평가손실 순확정급여부채의재측정요소 합 계 전기초 (926,506) 26,905,028 (992,355) 104,071 - 1,300,985 (306,122) (132,709) 25,952,392 주식선택권의 부여 - - - 20,546 - - - - 20,546 현금흐름위험회피 -이자율스왑 평가 - - - - - - 123,016 - 123,016 전분기말 (926,506) 26,905,028 (992,355) 124,617 - 1,300,985 (183,106) (132,709) 26,095,954 23. 주식기준보상제도23.1 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사23.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 449,500 637 458,700 637 행 사 (446,600) 637 - - 소 멸 (2,900) 637 - - 분기말 - - 458,700 637 23.3 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 1,583 판매비와관리비 - 18,963 합 계 - 20,546 24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 507,997 507,997 미처리결손금 (193,997,060) (191,993,844) 합 계 (193,489,063) (191,485,847) (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25. 수익25.1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합 계 한 시점에 인식 84,347 1,826,908 162,781 - 15,634 2,089,670 기간에 걸쳐 인식 - 1,013,434 82,500 119,974 - 1,215,908 합 계 84,347 2,840,342 245,281 119,974 15,634 3,305,578 (단위: 천원) 수익인식시점 상품매출 제품매출 용역매출 공사수익 기타매출 합 계 한 시점에 인식 152,584 1,640,726 - - 21,375 1,814,685 기간에 걸쳐 인식 - - 401,132 1,488,426 - 1,889,558 합 계 152,584 1,640,726 401,132 1,488,426 21,375 3,704,243 25.2 원가기준 투입법 적용계약25.2.1 기간에 걸쳐 인식하는 수익 중 제품매출 및 공사수익에 대해서는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 원가투입법을 적용한 진행기준 매출 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생원가 진행매출이익 진행매출 진행매출청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 108,130 11,844 119,974 23,648 103,585 7,259 IT프로젝트 839,286 174,148 1,013,434 1,126,363 - 112,929 합 계 947,416 185,992 1,133,408 1,150,011 103,585 120,188 (단위: 천원) 구 분 발생원가 진행매출이익 진행매출 진행매출청구액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 1,376,875 111,551 1,488,426 (77,633) 1,641,983 75,924 25.2.2. 당분기말 현재 회사의 진행기준 매출 계약현황 및 관련 수익과 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 예정공사기한 진행률 누적공사수익 계약자산(계약부채) 매출채권 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 수원 오피스텔 창호공사 1,138,938 2024.08.14 100.00% 1,138,938 - - 364,832 29,187 화성 연립주택 창호공사 1,030,000 2024.12.06 100.00% 1,030,000 103,000 8,240 178,700 14,296 용인 연립주택 창호공사 210,000 2025.04.15 76.47% 160,585 585 - 146,000 - 인천대학교 창호공사 784,732 2024.08.30 100.00% 784,732 - - 723,452 723,452 강서구 신림동 신축 창호금속공사 126,800 2025.05.10 68.08% 86,321 (7,259) - 27,080 - 안산 주상복합 창호공사 916,000 2024.12.23 100.00% 916,000 - - 138,600 41,580 여주 근생시설 창호공사 143,000 2023.12.31 100.00% - - - 127,300 127,300 탐색구조헬기 영상전송장비 2,917,273 2026.07.24 34.74% 1,013,434 (112,929) - - - 합 계 7,266,743 5,130,010 (16,603) 8,240 1,705,964 935,815 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 908,056 776,227 퇴직급여 117,164 98,780 복리후생비 170,488 161,677 감가상각비 87,458 45,828 무형자산상각비 188 2,029 세금과공과 35,467 8,717 경상연구개발비 497,772 531,361 운반비 48,383 302,557 광고선전비 30,566 21,226 지급수수료 510,648 400,132 지급임차료 8,019 21,019 대손상각비 (354,200) (113,758) 기타판매비와관리비 268,819 354,635 합 계 2,328,828 2,610,430 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 임대료수익 219,972 216,141 잡이익 4,863 276 합 계 224,835 216,417 기타비용 : 잡손실 60 469 합 계 60 469 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 371,511 484,748 외환차익 1 39,967 외화환산이익 209 445,183 기타의대손충당금환입 39,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,340 25,000 파생상품평가이익 42,305 99,622 금융수익 합계 469,366 1,094,520 금융비용 : 이자비용 391,083 1,318,511 외환차손 32,413 85 외화환산손실 14,765 - 기타의대손상각비 - 536 파생상품평가손실 - 8,231,784 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 7,670,000 금융비용 합계 438,261 17,220,916 순금융손익 31,105 (16,126,396) 29. 법인세비용회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 61,045 114,864 제품 및 재공품 등의 변동 (405,165) 561,785 원재료 등의 사용액 2,082,555 1,334,038 종업원급여 1,662,727 1,456,372 퇴직급여 141,454 126,645 복리후생비 209,285 224,882 전력비 83,430 100,320 감가상각비 117,528 66,809 무형자산상각비 188 2,029 세금과공과 35,475 8,725 경상연구개발비 24,855 216,717 운반비 48,383 302,557 광고선전비 30,566 21,226 지급수수료 517,793 521,721 지급임차료 10,811 24,831 외주비 297,848 439,893 대손상각비 (354,200) (113,758) 기타비용 363,287 482,015 합 계 4,927,865 5,891,671 31. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.31.1 기본주당순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순손익 : 보통주당기순손익 (2,003,216) (12,186,573) 가중평균유통보통주식수 100,970,364 78,275,684 기본주당순손익(단위:원) (20) (156) 기본주당계속영업손익 : 보통주계속영업손익 (2,003,216) (12,186,573) 가중평균유통보통주식수 100,970,364 78,275,684 기본주당계속영업손익(단위:원) (20) (156) 31.2 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행주식수 일 수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 2025-01-01 100,721,003 90 9,064,890,270 자기주식 2025-01-01 (226,253) 90 (20,362,770) 전환사채의 전환(*) 2025-02-20 634,696 40 25,387,840 주식선택권의 행사 2025-02-21 446,600 39 17,417,400 합 계 101,576,046 90 9,087,332,740 가중평균유통보통주식수 100,970,364 (*) 당분기 중 제12회차 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 액면 450,000천원이 전환되었습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 발행주식수 일 수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 2024-01-01 78,501,937 91 7,143,676,267 자기주식 2024-01-01 (226,253) 91 (20,589,023) 합 계 78,275,684 91 7,123,087,244 가중평균유통보통주식수 67,863,515 31.3 희석주당순손실희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 당기손익-공정가치측정지정금융부채가 있으며, 당분기와 전분기 중 이로 인한 희석효과는 없습니다.32. 현금흐름표32. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 32.2 당분기와 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 141,455 126,646 대손상각비 (354,200) (113,758) 기타의대손상각비 - 536 감가상각비 32,867 24,788 사용권자산상각비 84,661 42,021 무형자산상각비 188 2,029 이자비용 391,083 1,318,511 외화환산손실 14,765 - 지분법손실 636,810 1,259,512 파생상품평가손실 - 8,231,784 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - 7,670,000 복구충당부채전입액 200 481 주식보상비용 - 20,546 이자수익 (371,511) (484,748) 외화환산이익 (209) (445,183) 기타의대손충당금환입 (39,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (16,340) (25,000) 관계기업투자손상차손환입 - (7,170,815) 파생상품평가이익 (42,305) (99,622) 합 계 478,464 10,357,728 32.3 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,974,517 5,039,146 미수금의 증가 (89,551) (17,752) 선급금의 감소(증가) 1,300,851 (11,629,211) 계약자산의 증가 - (1,163,016) 선급비용의 감소 36,785 27,042 부가세대급금의 감소(증가) (115,532) 893,219 재고자산의 증가 (962,860) (1,004,977) 매입채무의 증가(감소) 71,847 (482,178) 미지급금의 증가(감소) (335,647) 727,787 예수금의 감소 (8,244) (21,025) 부가세예수금의 감소 (305,962) - 선수금의 증가(감소) 1,724 (4,651) 계약부채의 증가(감소) 114,336 (26,010) 선수수익의 증가(감소) (1,083,937) 41,999 퇴직금의 지급 (25,940) (63,288) 사외적립자산의 불입 (52,027) (1,501) 관계사간 전출입 확정급여부채의 변동 - 52,385 합 계 520,360 (7,632,031) 32.4 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 60,000 70,000 사용권자산의 취득 29,197 155,072 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 전환 453,465 - 32.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 단기차입금 1,100,000 (1,100,000) - - - - - 전환사채 1,908,452 - - 103,633 - - 2,012,085 파생상품부채 452,915 - - - - (43,941) 408,974 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 453,471 - (453,465) - - - 6 장기차입금 16,400,000 (400,000) - - - - 16,000,000 리스부채 811,091 (151,914) - 13,652 (656) - 672,173 합 계 21,125,929 (1,651,914) (453,465) 117,285 (656) (43,941) 19,093,238 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 분기말 대 체 상 각 취 득 공정가치변동 단기차입금 2,200,000 (400,000) - - - - 1,800,000 전환사채 13,632,615 - - 837,808 - - 14,470,423 파생상품부채 7,991,337 - - - - 8,009,146 16,000,483 당기손익-공정가치 측정지정금융부채 20,075,000 - - - - 7,670,000 27,745,000 장기차입금 16,000,000 400,000 - - - - 16,400,000 리스부채 562,798 (124,961) - 11,350 140,016 - 589,203 합 계 60,461,750 (124,961) - 849,158 140,016 15,679,146 77,005,109 33. 특수관계자거래33.1 특수관계자 현황 관 계 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 (주)시그널네트웍스 (주)시그널네트웍스 (주)엔에프앤비 (주)엔에프앤비 JOONGANG LIVING SASH CO., LTD JOONGANG LIVING SASH CO., LTD (주)레디아 (주)레디아 행사하는 기업> 관계기업(*) (주)상지건설 (주)상지건설(구, (주)상지카일룸) 공동기업 (주)이디엘 (주)이디엘 최대주주 (주)아틀라스팔천 (주)아틀라스팔천 최대주주의 특수관계자 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 (주)광무, (주)엔켐, Enchem America INC 외 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산, (주)어코스틱스스페이스 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)카일룸도산,(주)어코스틱스스페이스 전환사채권자 씨에도어투자조합 씨에도어투자조합 기타 특수관계자 임직원 임직원 (*) 전기 중 (주)상지카일룸에서 (주)상지건설로 상호를 변경하였습니다.33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)시그널네트웍스 8,784 - - 394,170 - - 관계기업 (주)상지건설 - 48,438 - - - 193,214 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - - - 257 1,531 (주)카일룸도산 - 157,808 - - - - (주)어코스틱스스페이스 15,000 - - - - - 공동기업 (주)이디엘 - 62,384 - - - 443,596 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC - - - - - 14,765 기타특수관계자 임직원 - 7,909 - - - - 합 계 23,784 276,539 - 394,170 257 653,106 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 매 출 이자수익 기타수익 매 입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)상지건설 - 218,538 7,170,815 - - 1,120,738 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - 1,043 - - 321 3,600 공동기업 (주)이디엘 - - - - - 145,594 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC - - 442,757 - - - Enchem Poland Sp.Zo.o. - - 39,698 - - - 기타특수관계자 임직원 - 5,669 - - - - 합 계 - 225,250 7,653,270 - 321 1,269,932 33.3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 거래유형 당분기 전분기 관계기업 (주)상지건설 지분취득 - 4,000,001 33.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 리스부채 대 여 회 수 상 환 관계기업 (주)상지건설 - 3,000,000 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - 18,774 공동기업 (주)이디엘 5,000,000 - - 기타특수관계자 임직원 210,000 8,771 - 합 계 5,210,000 3,008,771 18,774 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 자금대여거래 리스부채 대 여 회 수 상 환 관계기업 (주)상지건설 - 5,000,000 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - 17,880 기타특수관계자 임직원 50,000 70,000 - 합 계 50,000 5,070,000 17,880 33.5 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스 9,662 - 161,538 - (주)레디아(*) - 1,300,000 19,654 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 - - 58,433 13,586 (주)카일룸도산 - 8,000,000 3,507 - 공동기업 (주)이디엘 - 9,500,000 152,058 - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 6,186,650 - - - 기타특수관계자 임직원 - 705,424 - - 합 계 6,196,312 19,505,424 395,190 13,586 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스 8,341 - 319,677 - (주)레디아(*) - 1,300,000 19,654 - 관계기업 (주)상지건설 - 3,000,000 128,197 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 616,000 - 58,432 24,747 (주)카일룸도산 - 8,000,000 3,497 - 공동기업 (주)이디엘 - 4,500,000 89,675 - 최대주주의 특수관계자 Enchem America INC 6,201,415 - - - 기타특수관계자 임직원 - 504,194 360 - 합 계 6,825,756 17,304,194 619,492 24,747 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다.33.6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며 관계기업으로 부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조).33.7 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 69,000 86,250 퇴직급여 13,442 13,093 주식보상비용 - 770 합 계 82,442 100,113 34. 우발상황과 약정사항34.1 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 질권설정 120,000 120,000 34.2 금융자산의 양도보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채는 없습니다.34.3 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 24,900,000 19,200,000 차입금 16,000,000 우리은행 34.4 제공받은 담보 및 지급보증내용34.4.1 관계회사로부터 제공받은 담보회사는 (주)카일룸도산에 대한 대여금 8,000,000천원의 담보로 (주)카일룸도산이 신한자산신탁(주)에 담보신탁한 부동산에 대하여 9,600,000천원의 공동 1순위 우선수익권을 취득하고 있습니다. 34.4.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 (약정한도) 실행액 피보증처 비 고 서울보증보험 공탁 451,200 451,200 현대로템(주) 외 납품계약에 따른선급금 지급보증 등 계약 2,671,950 2,671,950 하자 1,257,437 1,257,437 선금 2,946,819 2,946,819 물품대금 300,000 300,000 지급 779,342 779,342 인허가 20,000 20,000 소계 8,426,748 8,426,748 정보통신 공제조합 입찰 2,735,076 - (주)케이티 외 - 계약 및 하자보수 2,461,568 546,493 선급금 683,769 176,535 기타 410,261 - 소계 6,290,674 723,028 전문건설 공제조합 신용운영자금 28,812 - - - 담보운영자금 162,000 - - - 어음할인 54,000 - - - 특별한도 10,800 - - - 소계 255,612 - 합 계 14,973,034 9,149,776 34.5 타인을 위한 담보 내용 (단위: 천원) 제공받는자 담보자산 담보금액 설정권자 내 용 서울보증보험 정기에금 120,000 하나은행 지급보증 담보 34.6 보험가입 현황 (단위: 천원) 종 류 부보자산 부보금액 수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙첨단소재 재산종합보험(*1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙첨단소재 화재보험(*2) 투자부동산 15,400,000 (주)중앙첨단소재 합 계 20,968,098 (*1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 투자부동산에 대한 화재보험은 우리은행에 14,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.34.7 공동약정회사는 주식회사 엔켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘을 설립하였고, 사내이사 각 3인을 각 회사가 선임하였습니다. 회사와 주식회사 엔켐이 체결한 협약서에 따르면, 향후 투자는 지분비율에 의해 이루어지는 것으로 정하고 있습니다.34.8 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 내 용 한국토지주택공사 (주)중앙첨단소재 외 2인 88,707 손해배상 등(지중폐기물 처리비용) 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.35. 영업부문35.1 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 디자인 및 분양사업부문 외 인테리어 설계 등 용역 소재사업부문 2차전지 소재 유통 35.2 영업부문별 정보 35.2.1 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재사업부문 통신사업부문 디자인 및분양사업부문 외 미배부(*) 합 계 매출액 598,314 2,692,264 15,000 - 3,305,578 영업이익 (89,548) (646,422) (220,838) (665,479) (1,622,287) 감가상각비와상각비 14,075 38,512 18,224 46,905 117,716 (*) 전사차원에서 관리되는 판매비와관리비 및 관련 상각비는 각 영업부문에 배부하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재사업부문 통신사업부문 디자인 및분양사업부문 외 미배부(*) 합 계 매출액 2,361,585 1,172,658 170,000 - 3,704,243 영업이익 45,484 (1,026,791) (153,455) (1,052,666) (2,187,428) 감가상각비와상각비 21,244 29,634 883 17,077 68,838 (*) 전사차원에서 관리되는 판매비와관리비 및 관련 상각비는 각 영업부문에 배부하지 않았습니다.35.2.2 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요거래처 사업부 당분기 전분기 A 통신사업부문 1,013,434 - B 통신사업부문 등 998,281 454,150 35.2.3 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 3,288,261 3,473,111 해 외 17,317 231,132 합 계 3,305,578 3,704,243 36. 위험관리36.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.36.1.1 신용위험신용위험은 당시의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 2,600,197 2,600,197 32,337,839 32,337,839 매출채권 9,240,875 9,240,875 10,875,748 10,875,748 단기금융상품 120,000 120,000 320,000 320,000 기타금융자산(유동) 43,491,106 43,491,106 16,208,408 16,208,408 기타금융자산(비유동) 1,388,711 1,388,711 1,232,486 1,232,486 합 계 56,840,889 56,840,889 60,974,481 60,974,481 36.1.2 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 539,627 539,627 - - 장기차입금 16,000,000 752,000 16,531,551 - 전환사채 2,012,085 2,257,953 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 408,974 161,600 114,227 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 6 6 - - 기타금융부채(유동) 1,817,986 1,832,420 - - 기타금융부채(비유동) 834,815 - 826,922 116,466 합 계 21,613,493 5,543,606 17,472,700 116,466 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 467,779 467,779 - - 단기차입금 1,100,000 1,114,091 - - 장기차입금 16,400,000 845,220 16,806,767 403,978 전환사채 1,908,452 2,274,375 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 452,915 88,000 84,142 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 453,471 477,006 - - 기타금융부채(유동) 2,250,109 2,221,815 - - 기타금융부채(비유동) 871,524 - 853,517 148,033 합 계 23,904,250 7,488,286 17,744,426 552,011 36.1.3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.36.1.3.1 외환위험회사는 영업활동 과정에서 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화(USD)입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - 5,492,434.68 8,073,879 매출채권 USD 4,227,058.32 6,198,981 4,218,649.92 6,201,415 금융자산 합계 USD 4,227,058.32 6,198,981 9,711,084.60 14,275,294 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통 화 당분기말 전기말 USD 1,466.50 1,470.00 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% point 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD 619,898 (619,898) 1,427,529 (1,427,529) 36.1.3.2 이자율위험회사는 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동을 최소화하기 위하여 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 균형 유지 또는 이자율스왑을 이용하여 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 헤지정책 도입 등을 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 다만, 파생상품을 통해 이자율변동위험이 헤지된 차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 변동금리 단기차입금 - 1,100,000 변동금리 장기차입금 - 400,000 합 계 - 1,500,000 이자율 1% point 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 - - 15,000 (15,000) 36.1.3.3 기타가격위험요소 회사는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 220,077 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 430,055 422,360 합 계 650,132 422,360 36.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 23,553,578 26,987,410 차감)현금및현금성자산 (2,600,197) (32,337,839) 순부채 20,953,381 (5,350,429) 자기자본 96,322,240 97,596,852 순부채비율(*) 21.75% - (*) 순부채가 부(-)의 금액일 경우 비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 공시기준일 현재 별도의 배당계획을 검토하고 있지는 않으나, 당사는 주주가치 제고를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 당사는 배당절차 개선방안 이행 관련 검토하고 있는 사항이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 2024년 12월 X - - X - 제25기 2023년 12월 X - - X - 제24기 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -76,828 -48,424 -18,274 (별도)당기순이익(백만원) -75,897 -49,094 -17,669 (연결)주당순이익(원) -848 -714 -521 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 다. 정관상 배당근거 제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ? 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ? 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제60조(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ? 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ? 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조(배당금 지급청구원의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.04.19 무상감자 보통주 69,330,460 500 - - 2022.09.09 유상증자(일반공모) 보통주 1,999,999 500 500 - 2023.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 - 2023.03.01 유상증자(제3자배정) 보통주 16,129,000 500 620 - 2023.03.06 전환권행사 보통주 207,612 500 1,445 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,024,000 500 1,653 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 4,300,000 500 2,325 - 2023.06.13 전환권행사 보통주 349,405 500 1,431 - 2023.07.06 전환권행사 보통주 489168 500 1,431 - 2023.07.25 전환권행사 보통주 349,406 500 1,431 - 2023.08.03 전환권행사 보통주 349,406 500 1,431 - 2023.08.07 전환권행사 보통주 209,643 500 1,431 - 2023.08.09 전환권행사 보통주 122,292 500 1,431 - 2023.08.10 전환권행사 보통주 192,173 500 1,431 - 2023.08.11 전환권행사 보통주 209,643 500 1,431 - 2023.08.16 전환권행사 보통주 2,620,544 500 1,431 - 2023.08.18 전환권행사 보통주 349,406 500 1,431 - 2023.08.21 전환권행사 보통주 2,935,010 500 1,431 - 2024.05.07 전환권행사 보통주 6,516,858 500 709 - 2024.05.08 전환권행사 보통주 914,625 500 709 - 2024.05.09 전환권행사 보통주 251,902 500 709 - 2024.05.10 전환권행사 보통주 421,974 500 709 - 2024.05.13 전환권행사 보통주 192,136 500 709 - 2024.05.14 전환권행사 보통주 39,807 500 709 - 2024.05.16 전환권행사 보통주 252,120 500 709 - 2024.05.17 전환권행사 보통주 152,495 500 709 - 2024.05.20 전환권행사 보통주 717,412 500 709 - 2024.05.21 전환권행사 보통주 30,733 500 709 - 2024.05.23 전환권행사 보통주 432,552 500 709 - 2024.05.24 전환권행사 보통주 4,548 500 709 - 2024.05.27 전환권행사 보통주 13,229 500 709 - 2024.05.28 전환권행사 보통주 39,807 500 709 - 2024.05.29 전환권행사 보통주 48,779 500 709 - 2024.05.31 전환권행사 보통주 686,851 500 709 - 2024.06.03 전환권행사 보통주 282,087 500 709 - 2024.06.04 전환권행사 보통주 53,077 500 709 - 2024.06.11 전환권행사 보통주 87,221 500 709 - 2024.06.12 전환권행사 보통주 352,609 500 709 - 2024.06.13 전환권행사 보통주 282,087 500 709 - 2024.06.14 전환권행사 보통주 141,043 500 709 - 2024.06.18 전환권행사 보통주 733,426 500 709 - 2024.06.24 전환권행사 보통주 632,867 500 709 - 2024.06.25 전환권행사 보통주 60,973 500 709 - 2024.06.25 전환권행사 보통주 1,277,840 500 3,052 - 2024.06.26 전환권행사 보통주 1,849,654 500 3,052 - 2024.06.27 전환권행사 보통주 9,588 500 3,052 - 2024.06.28 전환권행사 보통주 139,426 500 3,052 - 2024.07.11 전환권행사 보통주 4,712,939 500 4,668 - 2024.08.07 전환권행사 보통주 2 500 709 - 2024.08.09 전환권행사 보통주 79,617 500 709 - 2024.08.22 전환권행사 보통주 48,782 500 709 - 2024.12.30 전환권행사 보통주 500,000 500 500 - 2024.12.31 전환권행사 보통주 260,000 500 500 - 2025.02.20 전환권행사 보통주 634,696 500 709 - 2025.03.21 주식매수선택권행사 보통주 446,600 500 637 - 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제11회차 2022.10.25 2025.10.25 2,600 보통주 2023.10.25~2025.09.25 100 500 2,220 4,440,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제12회차 2023.05.03 2026.05.03 10,000 보통주 2024.05.03~2026.04.03 100 709 0 6 - 합 계 - - - 12,600 - - - - 2,220 4,440,006 - - 제12회차 전환사채의 전환가액은 2023년 05월 04일 유상증자에 따른 조정에 의하여 716원에서 709원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2022.10.25 2,600 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2025.10.25 일부미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.05.03 10,000 표면이자율 : 연 6.0%만기보장수익률 : 연 6.0% - 2026.05.03 일부미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.06.22 10,000 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2026.06.22 상환(주1) - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.07.07 22,000 표면이자율 : 연 0.0%만기보장수익률 : 연 0.0% - 2026.07.07 상환(주1) - 합 계 - - - 44,600 - - - - - (주1) 해당 전환사채는 전액 전환청구되어 자본으로 전환되었습니다. 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -