중앙첨단소재 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제18기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제17기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트바이오홀딩스(구, 휴림스)

1. 일반 사항회사는 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.또한 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사의 본점은 경기도 안양시 동안구 학의로에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 10,046,885천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	984,953	984,953	10,165,790	10,165,790

(*) 회사의 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	통신사업부문	의약품사업부문	합 계

총부문수익	1,548,858	9,073,675	10,622,533

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	1,548,858	9,073,675	10,622,533

보고부문영업이익(손실)(*1)	(767,540)	288,440	(479,100)

감가상각비 및 무형자산상각비	39,071	228,891	267,962

(*1) 회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(3) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수익	당분기	전분기

제품판매	602,948	10,360,268

상품판매	9,525,685	96,406

용역수익	493,900	540,282

합 계	10,622,533	10,996,956

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	1,226,427	9,909,051

고객 2	5,150,140	-

고객 3	3,004,685	-

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	726	664

보통예금	984,227	122,025

단기은행예치금	-	10,043,101

합계	984,953	10,165,790

7. 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	208,333

취득(*)	8,000,000	-

처분	-	(38,833)

분기말금액	8,000,000	169,500

차감: 비유동항목	(8,000,000)	-

유동항목	-	169,500

(*) 회사는 당기 중 바이오의약품 연구업체인 (주)폴루스에 대한 지분 6.60%를 8,000,000천원에 취득하였습니다. 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

8. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,235,442	3,646,972

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	3,235,442	3,646,972

(2) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액 전액입니다. 또한 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	119,272	-	119,272	3,162,790	-	3,162,790

제품	6,224,791	(5,945,249)	279,542	6,333,120	(6,036,604)	296,516

원재료	2,500,419	(2,500,419)	-	2,925,033	(2,638,867)	286,166

재공품	1,512,863	(1,412,168)	100,695	1,577,025	(1,412,169)	164,856

계	10,357,345	(9,857,836)	499,509	13,997,968	(10,087,640)	3,910,328

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

2016년 1월 1일	1,662,878	2,885,133	4,548,011

취득/자본적지출	32,321	-	32,321

대체	654,137	1,339,758	1,993,895

감가상각	-	(114,644)	(114,644)

2016년 9월 30일	2,349,336	4,110,247	6,459,583

분기말 취득원가	2,700,980	5,811,489	8,512,469

분기말 감가상각누계액	-	(983,734)	(983,734)

분기말 손상차손누계액	(351,644)	(717,508)	(1,069,152)

분기말 순장부금액	2,349,336	4,110,247	6,459,583

(2) 상기 건물은 경제적 내용연수인 30년을 적용하여 상각되었으며, 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 328,481천원입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기	토지	건물	기계장치	기타	합계

2016년 1월 1일	766,283	1,487,039	124,468	366,517	2,744,307

취득/자본적지출	-	72,474	-	338,926	411,400

처분	-	-	(105,295)	(383,003)	(488,298)

대체	(654,137)	(1,339,758)	-	-	(1,993,895)

감가상각	-	(17,905)	(19,173)	(58,548)	(95,626)

2016년 9월 30일	112,146	201,850	-	263,892	577,888

분기말 취득원가	112,146	232,159	-	571,663	915,968

분기말 감가상각누계액	-	(30,309)	-	(307,771)	(338,080)

분기말 순장부금액	112,146	201,850	-	263,892	577,888

전 분 기	토지	건물	기계장치	기타	합계

2015년 1월 1일	766,283	1,543,671	239,984	313,208	2,863,146

취득/자본적지출	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각	-	(42,474)	(86,758)	(18,004)	(147,236)

2015년 9월 30일	766,283	1,501,197	153,226	295,204	2,715,910

(2) 회사는 기업은행 차입한도 약정과 관련하여 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,255,798	1,600,000	차입금(주석 14)	285,700	기업은행

건물	2,409,726

12. 무형자산

무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기	개발비	기타의 무형자산	합 계

2016년 1월 1일	27,415	378,675	406,090

취득/자본적지출	-	28,250	28,250

처분	-	(10,838)	(10,838)

상각	(27,415)	(30,276)	(57,691)

손상차손	-	-	-

2016년 9월 30일	-	365,811	365,811

전 분 기	개발비	기타의 무형자산	합 계

2015년 1월 1일	8,033,789	969,476	9,003,265

취득/자본적지출	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	-	-

손상차손	(8,069,429)	(14,989)	(8,084,418)

2015년 9월 30일	35,640	954,487	990,127

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	결산월	2016.9.30	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)지피시스	한국	12월	48.45%	703,947	48.45%	703,947

합 계	703,947	703,947

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	703,947	2,266,000

취득	-	500,000

처분	-	(311,000)

손상차손(*)	-	(1,751,053)

보고기간말 장부금액	703,947	703,947

(*) 전기 중 회사는 회수가능성이 낮다고 판단되는 관계기업 (주)에스엔에이치플러스의 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

14. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율(%)(당분기말)	최장만기일	상환방법	당분기말	전기말

유동부채

은행차입금	기업은행(*1)	시설자금	4.65	2017-03-15	원금균등 분할상환	285,700	571,400

공평저축은행	운영자금	16.00	2016-12-08	만기일시상환	2,000,000	-

세종저축은행	운영자금	16.00	2016-12-08	만기일시상환	300,000	-

전환사채(*2)	이앤지퍼스트 외	운영자금	3.00	2018-09-16	만기일시상환	5,000,000	-

(주)휴온스	운영자금	3.00	2018-09-16	만기일시상환	-	5,000,000

(주)휴메딕스	운영자금	3.00	2018-09-16	만기일시상환	-	5,000,000

전환권조정	-	(444,603)

소 계	7,585,700	10,126,797

비유동부채

은행차입금	기업은행(*1)	시설자금	4.65	2017-03-15	원금균등 분할상환	-	142,850

소 계	-	142,850

합 계	7,585,700	10,269,647

(*1) 기업은행 차입한도 약정과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(*2) 당분기 중 (주)휴온스와 (주)휴메딕스는 보유하고 있던 전환사채 전부를 매각하였습니다.

15. 확정급여부채

확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	223,421	181,937

16. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	182,972	516,035	169,334	386,847

퇴직급여	-	(4,113)	6,858	30,415

복리후생비	63,900	126,366	16,670	84,564

감가상각비	62,712	166,539	57,407	173,686

무형자산상각비	8,911	25,829	8,119	23,839

세금과공과	24,008	28,931	3,894	24,168

경상연구개발비	57,630	92,456	458,300	1,051,719

운반비	1,997	44,525	1,027	6,437

지급수수료	342,131	504,747	83,014	208,421

기타 판매비와관리비	127,837	363,491	48,899	212,695

합 계	872,098	1,864,806	853,522	2,202,791

17. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	119,530	328,481	46,800	151,402

외화환산이익	-	-	222	222

유형자산처분이익	1,681	86,310	-	-

잡이익	45,490	60,547	11	150

기타수익 합계	166,701	475,338	47,033	151,774

기타비용

유형자산처분손실	3,012	16,520	-	-

잡손실	1,672	5,158	265	4,450

관계기업투자손상차손	-	-	-	189,000

무형자산손상차손	-	-	(77,976)	7,895,499

무형자산처분손실	-	1,118	-	-

기타비용 합계	4,684	22,796	(77,711)	8,088,949

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 공제가능한 이월결손금 등으로 인하여 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다.

19. 주당순손익

(1) 기본주당순손익 산정내역 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 분기순이익(손실)	(933,421,733)	(802,039,561)	(1,193,002,483)	(12,827,619,005)

나. 가중평균 유통보통주식수	17,741,117	17,741,117	17,699,870	17,699,870

다. 기본주당순손익(가÷나)	(53)	(45)	(67)	(725)

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기 중 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 영업활동 현금흐름(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동 현금흐름	(467,353,580)	(3,531,243,979)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(297,441,538)	(3,522,111,812)

2. 이자 수취	62,670,723	30,941,667

3. 이자 지급	(236,036,695)	(50,718,532)

4. 법인세 납부(환급)	3,453,930	10,644,698

II. 투자활동 현금흐름	(10,744,320,712)	(312,922,213)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,287,389,684	1,320,967,778

단기금융자산의 감소	-	4,000,000

기타금융자산(유동)의 감소	1,537,500,470	898,975,648

기타금융자산(비유동)의 감소	308,516,100	68,158,800

매도가능금융자산의 처분	-	38,833,330

유형자산의 처분	441,373,114	-

종속기업투자의 처분	-	311,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(13,031,710,396)	(1,633,889,991)

기타금융자산(유동)의 증가	(3,700,000,000)	(660,000,000)

기타금융자산(비유동)의 증가	(859,741,100)	(372,300,000)

매도가능금융자산의 취득	(8,000,000,000)	-

유형자산의 취득	(411,399,843)	(88,431,791)

무형자산의 취득	(28,249,600)	(13,158,200)

투자부동산의 취득	(32,319,853)	-

종속기업투자의 취득	-	(500,000,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	2,030,205,000	9,771,450,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	2,614,755,000	13,481,750,157

단기차입금의 차입	2,300,000,000	3,281,750,157

전환사채의 발행	-	10,000,000,000

기타금융부채(비유동)의 증가	314,755,000	200,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(584,550,000)	(3,710,300,157)

차입금의 상환	(428,550,000)	(3,710,300,157)

기타금융부채(비유동)의 감소	(156,000,000)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소	(9,181,469,292)	5,927,283,808

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	10,165,789,974	5,964,471,694

현금및현금성자산의 환율변동효과	632,375	222,048

Ⅵ. 분기말 현금및현금성자산	984,953,057	11,891,977,550

21. 약정사항

당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	44,234	이행보증보험

22. 특수관계자 등 거래

(1) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	(주)제이앤케이인베스트먼트	(주)인터림스코리아

Beijing Interlims Medicine Co., Ltd.

종속기업	(주)지피시스	(주)지피시스

관계기업	-	(주)에스엔에이치플러스

기타 특수관계자(*)	-	(주)휴온스

-	(주)휴메딕스

(*) (주)제이앤케이인베스트먼트는 2016년 6월 29일 (주)인터림스코리아로부터 1,600,000주(지분율: 8.67%)를 매입하여 회사의 최대주주가 되었으며, 최대주주의 변경으로 인하여 Beijing Interlims Medicine Co., Ltd., (주)인터림스코리아, (주)휴온스 및 (주)휴메딕스는 2016년 6월 29일 기준으로 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Beijing Interlims Medicine Co., Ltd.	5,539,500	-	2,435	234

종속기업	(주)지피시스	-	41,406	-	-

기타 특수관계자	(주)휴온스	-	-	5,075,088	184,311

(주)휴메딕스	-	-	-	184,311

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에치에프알	9,739,438	566,757	-	15,758

(3) 특수관계자와의 주요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)지피시스	-	-	-	-	-	45,815

합 계	-	-	-	-	-	45,815

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Beijing Interlims Medicine Co., Ltd.	639,442	-	-	-	-	-

종속기업	(주)지피시스	-	-	-	-	-	39,000

관계기업	㈜에스엔에이치플러스	-	-	62,237	236,356	-	-

기타특수관계자	(주)휴온스	-	-	-	3,241,132	4,777,698	6,181

(주)휴메딕스	-	-	-	-	4,777,698	6,181

합 계	639,442	-	62,237	3,477,488	9,555,396	51,362

(4) 회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역1) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

주요 경영진	-	-	-	-	-

2) 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

주요 경영진	-	-	-	-	-

(5) 주요경영진에 대한 보상금액 등 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	60,630	135,693