중앙첨단소재 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제19기 반기 2017년 6월 30일 현재
제18기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트바이오홀딩스

1. 일반 사항 주 식회사 넥스트바이오홀딩스(이하 "당사")는 199 9년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 또한 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본점은 경기도 안양시 동안구 학의로에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 10,046,885천원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 아래 문단에서 설명하는 사항를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 최초적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 한편, 동 반기재무제표에 추가적인공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요내용으로하고 있습니다. 한편, 위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정 책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용여부를 고려하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 전기재무제표 계정과목의 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요 약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2016년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에 는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 공정가치 당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당반기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분 (*)	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,908,393	6,908,393	4,509,455	4,509,455

당기손익인식금융자산	-	-	1,501,413	1,501,413

단기금융자산	3,787,000	3,787,000	-	-

(*) 당사의 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(2) 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기(누적)	통신사업부문	의약품 및 기타 사업부문	합 계

총부문수익	71,934	704,616	776,550

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	71,934	704,616	776,550

보고부문영업이익(손실)(*1)	1,439	(265,545)	(264,106)

감가상각비 및 무형자산상각비	-	65,205	65,205

당반기(3개월)	통신사업부문	의약품 및 기타 사업부문	합 계

총부문수익	71,934	298,116	370,050

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	71,934	298,116	370,050

보고부문영업이익(손실)(*1)	1,439	433,391	434,830

감가상각비 및 무형자산상각비	-	29,778	29,778

전반기(누적)	통신사업부문	의약품 및 기타 사업부문	합 계

총부문수익	1,364,509	8,892,037	10,256,546

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	1,364,509	8,892,037	10,256,546

보고부문영업이익(손실)(*1)	(229,453)	610,626	381,173

감가상각비 및 무형자산상각비	34,741	17,052	51,793

전반기(3개월)	통신사업부문	의약품 및 기타 사업부문	합 계

총부문수익	1,132,653	5,484,882	6,617,535

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	1,132,653	5,484,882	6,617,535

보고부문영업이익(손실)(*1)	(256,833)	591,669	334,836

감가상각비 및 무형자산상각비	14,086	9,380	23,466

(*1) 당사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(3) 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

수 익	당반기	전반기

제품판매	-	601,752

상품판매	704,616	9,344,048

용역수익	71,934	310,746

합 계	776,550	10,256,546

( 4) 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국 내	641,841	4,469,789

해 외	134,709	5,786,757

합 계	776,550	10,256,546

(5) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

고객 1	128,143	1,129,021

고객 2	127,705	5,150,140

고객 3	125,455	3,004,685

6. 현금및현금성자 산 과 단기금융자산현금및현금성자산과 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	634	999

보통예금	6,907,759	4,508,456

단기금융자산

단기은행예치금	3,787,000	-

7. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	-	-

취득(*)	1,000,000	8,000,000

처분	-	-

반기말금액	1,000,000	8,000,000

차감: 비유동항목	(1,000,000)	(8,000,000)

유동항목	-	-

(*) 당사는 당반기 중 동양네트웍스 전환사채를 1,000,000천원에 취득하였으며, 상기 채무증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 한편, 전반기 중 취득한 바이오의약품 연구업체인 (주)폴루스에 대한 지분 6.60%는 전기 하반기에 처분되었습니다.

8. 매출채권

(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,561,150	3,060,041

대손충당금(*)	(197,007)	(944,581)

매출채권(순액)	1,364,143	2,115,460

(*) 전기말 회수 불확실했던 매출채권 23억원에 대하여 당반기 중 13억원이 회수 되었고 나머지 채권에 대하여 수익증권을 추가 확보 하는 등 회수 불가능성이 해소되어 대손충당금이 감소 하였습니다.

(2) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기에서 언급한 채권의 장부가액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	205,472	-	205,472	131,000	-	131,000

제품	-	-	-	3,532,752	(3,532,752)	-

원재료	-	-	-	2,500,419	(2,500,419)	-

재공품	-	-	-	-	-	-

계	205,472	-	205,472	6,164,171	(6,033,171)	131,000

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 594,660천원(전반기: 8,633,909천원)입니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 반 기	토지	건물	합계

2017년 1월 1일	2,349,335	4,073,368	6,422,703

취득/자본적지출	-	-	-

대체	(224,292)	(421,747)	(646,039)

감가상각	-	(80,715)	(80,715)

처분	(2,125,043)	(3,570,906)	(5,695,949)

2017년 6월 30일	-	-	-

전 반 기	토지	건물	합계

2016년 1월 1일	1,662,878	2,885,134	4,548,012

취득/자본적지출	32,321	-	32,321

대체	654,137	1,339,758	1,993,895

감가상각	-	(68,952)	(68,952)

2016년 6월 30일	2,349,336	4,155,940	6,505,276

반기말 취득원가	2,700,980	5,811,489	8,512,469

반기말 감가상각누계액	-	(938,041)	(938,041)

반기말 손상차손누계액	(351,644)	(717,508)	(1,069,152)

반기말 순장부금액	2,349,336	4,155,940	6,505,276

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 156,979천원 (전반기: 208,951천원)입니다.

11. 유형자산

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 반 기	토지	건물	기계장치	기타	합계

2017년 1월 1일	112,146	199,915	-	251,400	563,461

취득/자본적지출	-	-	-	26,264	26,264

처분	-	-	-	(127,911)	(127,911)

대체	224,292	421,747	-	-	646,039

감가상각	-	(5,252)	-	(59,164)	(64,416)

2017년 6월 30일	336,438	616,410	-	90,589	1,043,437

반기말 취득원가	336,438	729,959	-	303,129	1,369,526

반기말 감가상각누계액	-	(113,549)	-	(212,540)	(326,089)

반기말 순장부금액	336,438	616,410	-	90,589	1,043,437

전 반 기	토지	건물	기계장치	기타	합계

2016년 1월 1일	766,283	1,487,039	124,468	366,517	2,744,307

취득/자본적지출	-	72,474	-	120,886	193,360

처분	-	-	(105,295)	(374,626)	(479,921)

대체	(654,137)	(1,339,758)	-	-	(1,993,895)

감가상각	-	(15,932)	(19,173)	(41,529)	(76,634)

2016년 6월 30일	112,146	203,823	-	71,248	387,217

반기말 취득원가	112,146	232,159	-	373,542	717,847

반기말 감가상각누계액	-	(28,336)	-	(302,294)	(330,630)

반기말 순장부금액	112,146	203,823	-	71,248	387,217

12. 무형자산

(1) 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 반 기	개발비	기타의 무형자산	합 계

2017년 1월 1일	-	7,820	7,820

취득/자본적지출	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	(789)	(789)

2017년 6월 30일	-	7,031	7,031

전 반 기	개발비	기타의 무형자산	합 계

2016년 1월 1일	27,415	378,675	406,090

취득/자본적지출	-	21,300	21,300

처분	-	(10,836)	(10,836)

상각	(16,449)	(19,883)	(36,332)

손상차손	-	-	-

2016년 6월 30일	10,966	369,256	380,222

(2) 당사가 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출액은 없습니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종 목	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)지피시스(*1)	한국	12월	-	-	-	-

(주)엔에프앤비	한국	12월	100.00%	900,000	-	-

(주)넥스트메디컬	한국	12월	100.00%	564,000	100.00%	564,000

합 계	1,464,000	564,000

(*1) 당사는 전기말 현재 보유중인 (주)지피시스에 대한 보유지분 전부를 2017년 1월25일 매각하는 계약을 체결함에 따라 전기말 재무제표에는 (주)지피시스의 회수가능가액에 해당하는 장부금액을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	564,000	703,947

취득	900,000	-

처분	-	-

손상차손	-	-

보고기간말 장부금액	1,464,000	703,947

14. 차입금

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	차입용도	이자율(%) (당반기말)	최장만기일	상환방법	당반기말	전기말

전환사채(유동부채)	신안저축은행(*1)	운영자금	5.00	2019-10-6	만기일시상환	3,700,000	3,700,000

전환권조정	(412,528)	(495,427)

사채상환할증금	346,494	346,494

합 계	3,633,966	3,551,067

(*1) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 당사의 단기금융자산 3,787,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	10,788	14,967

(2) 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	23,130	23,130	16,533	34,886

이자원가	114	114	1,199	2,441

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	23,244	23,244	17,732	37,327

(*) 종업원 급여에 포함된 총 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제조원가	경상연구개발비(판관)	판매관리비	합계

당반기	-	-	23,244	23,244

전반기	16,916	24,524	(4,113)	37,327

16. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	-	-	138,485	112,079

상품의 판매	247,176	594,660	5,371,602	8,521,830

종업원급여	130,614	329,860	382,990	537,158

감가상각비와 무형자산상각비	29,778	65,205	84,638	112,966

운반비	46	260	29,874	42,528

대손상각비	(689,186)	(747,574)	-	-

기타비용	216,792	798,245	275,111	548,812

매출원가, 판매비와관리비 합계	(64,780)	1,040,656	6,282,700	9,875,373

17. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	107,369	306,615	190,894	333,063

퇴직급여	23,244	23,244	(16,112)	(4,113)

복리후생비	28,144	57,353	31,410	62,466

감가상각비(*1)	29,383	64,416	14,704	34,875

무형자산상각비	395	789	8,762	16,918

세금과공과	3,675	5,848	1,144	4,923

경상연구개발비	-	-	11,517	34,826

운반비	46	260	29,874	42,528

지급수수료	121,815	453,224	110,717	162,616

대손상각비(*2)	(698,186)	(747,574)	-	-

기타 판매비와관리비	1,664	211,325	168,721	235,654

합 계	(382,451)	375,500	551,631	923,756

(*1) 당기 중 회사는 투자부동산에 대한 감가상각비를 판매비와관리비에서 영업외비용으로 계상하였으므로, 전반기 투자부동산에 대한 감가상각비 또한 판매비와관리비 에서 영업외비용으로 계상하여 비교표시 하였습니다.(*2) 전기말 회수 불확실했던 매출채권 23억원에 대하여 당반기 중 13억원이 회수 되었고 나머지 채권에 대하여 수익증권을 추가 확보 하는 등 회수 불가능성이 해소되어 대손충당금이 감소 하였습니다. 18. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	54,806	156,979	118,760	208,951

배당금수익	3,000	3,000	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	84,629

투자자산처분이익	1,164,787	1,164,787	-	-

잡이익	3,362	8,385	(9,192)	15,057

기타수익 합계	1,225,955	1,333,151	109,568	308,637

기타비용

유형자산처분손실	28,621	36,589	13,508	13,508

잡손실	132,330	132,404	2,255	3,486

기타의 감가상각비(*)	32,286	80,715	33,706	68,952

기타의 대손상각비	97,999	126,887	-	-

무형자산처분손실	-	-	1,118	1,118

기타비용 합계	291,236	376,595	50,587	87,064

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 공제가능한 이월결손금 등으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다.

20. 주당순손익

(1) 기본주당순손익 산정내역 당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 반기순이익(손실)	1,370,772,085	694,422,537	229,703,644	131,382,172

나. 가중평균 유통보통주식수	18,843,770 주	18,843,770 주	17,699,870 주	17,699,870 주

다. 기본주당순손익(가÷나)	73	37	13	7

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 가 있으며, 당반기 중 전환사채로 인한 희석효과는 없습니다.

21. 영업활동 현금흐름

(1) 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	694,423	131,382

나. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	(1,615,829)	336,431

재고자산평가손실(환입)	-	(229,804)

감가상각비	145,131	145,585

유형자산처분이익	-	(84,629)

유형자산처분손실	36,589	13,508

무형자산상각비	789	36,332

기타의 대손상각비	126,887	-

무형자산처분손실	-	1,117

퇴직급여	23,244	37,327

종업원급여	2,458	-

판매보증비	(13,821)	-

대손상각비	(747,574)	-

단기투자자산처분손실	1,644	-

이자수익	(146,194)	(56,480)

배당금수익	(3,000)	-

이자비용	128,355	521,431

외화환산이익	(6,645)	(649)

외화환산손실	8,841	2,973

투자부동산처분이익	(1,164,787)	-

임대료수익	(7,746)	(50,280)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,491,090	63,321

매출채권의 증가	1,496,305	(928,303)

미수금의 감소(증가)	(20,530)	42,824

선급금의 감소(증가)	160,088	(651)

선급비용의 감소(증가)	8,210	(21,560)

당기법인세자산의 증가	-	(9,091)

재고자산의 감소(증가)	(74,472)	3,750,624

매입채무의 증가(감소)	(78,229)	(2,206,417)

미지급금의 증가(감소)	(367,281)	(536,860)

미지급비용의 증가(감소)	11,466	(12,512)

예수금의 증가(감소)	355,533	(20,462)

선수금의 증가(감소)	-	5,729

영업으로부터 창출된 현금흐름	569,684	531,134

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

투자부동산의 유형자산 대체	646,039	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,993,896

임대보증금의 유동성 대체	-	1,554,833

장기차입금의 유동성 대체	-	142,850

22. 약정사항

당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	28,357	이행보증보험

23. 특수관계자 거래

(1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	(주)제이앤케이인베스트먼트	(주)제이앤케이인베스트먼트

종속기업	-	(주)지피시스

(주)넥스트메디컬	(주)넥스트메디컬

(주)엔에프앤비	-

기타 특수관계자(*)	(주)에스마크	(주)에스마크

(주)유피아이인터내셔널	(주)유피아이인터내셔널

이희태	이희태

(*1) (주)제이앤케이인베스트먼트는 2016년 6월 29일 (주)인터림스코리아로부터 1,600,000주(지분율: 8.67%)를 매입하여 당사의 최대주주가 되었으며, 최대주주의 변경으로 인하여 Beijing Interlims Medicine Co., Ltd., (주)인터림스코리아, (주)휴온스 및 (주)휴메딕스는 2016년 6월 29일 기준으로 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤케이인베스트먼트	-	-	-	-

종속기업	(주)엔에프앤비	-	-	-	-

(주)넥스트메디컬	-	210	-	-

기타 특수관계자	(주)에스마크	-	58,562	-	1,827

(주)유피아이인터내셔널	-	-	-	-

이희태	-	-	-	-

합 계	-	58,772	-	1,827

2) 전반기

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Beijing Interlims Medicine Co., Ltd.	5,539,500	-	2,435	234

종속기업	(주)지피시스	-	27,661	-	-

기타 특수관계자	(주)휴온스	-	-	5,075,088	184,311

(주)휴메딕스	-	-	-	184,311

합 계	5,539,500	27,661	5,077,523	368,856

(3) 특수관계자와의 주요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤케이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

종속기업	(주)엔에프앤비	-	-	139,912	-	-	-

(주)넥스트메디컬	-	20,000	12,000	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스마크	-	-	-	-	-	-

(주)유피아이인터내셔널	-	-	-	-	-	-

이희태	-	-	-	-	-	-

합 계	-	20,000	151,912	-	-	-

2) 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤케이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

종속기업	(주)지피시스	-	-	-	-	-	45,815

(주)넥스트메디컬	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에스마크	-	-	1,501,413	-	-	-

(주)유피아이인터내셔널	-	-	-	-	-

이희태	-	-	-	-	-

합 계	-	-	1,501,413	-	-	45,815

(4) 당사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상금액 등 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

급여	67,483	109,965