중앙첨단소재 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원, % )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제 18 기	매출채권	3,060,041,081	944,581,458	30.87

미수수익	16,307,394	16,307,394	100.00

미수금	91,878,270	-	0.00

단기대여금	457,700,000	457,700,000	100.00

계	3,625,926,745	1,418,588,852	39.12

제 17 기	매출채권	4,658,688,557	-	0.00

미수수익	14,934	-	0.00

미수금	87,229,512	-	0.00

단기대여금	39,455,706	0.00

계	4,785,388,709	-	0.00

제 16 기	매출채권	3,356,382,387	-	0.00

미수수익	8,103,562	-	0.00

미수금	244,708,678	-	0.00

단기대여금	851,763,309	100,000,000	11,74

계	4,460,957,936	100,000,000	2.24

나. 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원 )

구 분	제 18 기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	100,000,000	50,000,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	100,000,000	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	100,000,000	-

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,418,588,852	-	50,000,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,418,588,852	-	100,000,000

다. 매출채권 대손충당금 설정방침

(1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정: 손상증거 (부도채권, 중단거래채권, 1차 패소판결소송관련 채권, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등)(2) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정: 집합채권 * 대손설정률- 집합채권: 금융자산 종류, 사업부 및 연체기간(횟수) 기준으로 분류- 대손설정률: 과거 3년간 기초, 기말 집합채권별 연령분석 및 손상증거가 발생하여 제가 처리한 데이터를 산출하여 연도별/집합채권별 과거 미회수율을 산정함

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,085,688,044	920,957,958	18,282,500	-	3,024,928,502

특수관계자	35,112,579	-	-	-	35,112,579

계	2,120,800,623	920,957,958	18,282,500	-	3,060,041,081

구성비율	69.30	30.10	0.60	-	100.00

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원, %)

사업부분	계정과목	제 18 기	제 17 기	제 16 기	비 고

유무선사업본부	제품	3,532,752,108	6,538,464,091	1,993,013,834	-

원재료	2,500,419,028	3,235,247,094	1,903,116,836	-

재공품	-	1,577,024,696	1,535,491,673	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	6,033,171,136	11,350,735,881	5,431,622,343	-

의약품사업부문	제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	131,000,000	3,162,789,846	-	-

소 계	131,000,000	3,162,789,846	5,431,622,343	-

합 계	제품	3,532,752,108	6,538,464,091	1,993,013,834	-

원재료	2,500,419,028	3,235,247,094	1,903,116,836	-

재공품	-	1,577,024,696	1,535,491,673	-

미착품	-	-	-	-

상품	131,000,000	3,162,789,846	-	-

합 계	6,164,171,136	14,513,525,727	5,431,622,343	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.79	50.38	13.67	-

재고자산회전율(회수)(매출액÷재고자산)	2.9회	1.2회	3.8회	-

(*) 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다. (2) 재고자산의 실사 내역 등 - 실사일자당사는 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.- 실사방법회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,600,892,183	4,600,892,183	10,300,348,461	10,300,348,461

당기손익인식금융자산	1,501,413,000	1,501,413,000	-	-

(*) 연결회사의 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융자산 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	1,501,413,000	1,501,413,000

(3)가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수범위

당기손익인식금융자산	1,501,413,000	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정- 연결회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-