중앙첨단소재 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 중앙디앤엠과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 중앙디앤엠(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 그 종속기업(이하, 주식회사 중앙디앤엠과 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다. 또한 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였습니다. 당반기말 현재 연결실제는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 35,587,623천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2023.06.30	2022.12.31

소유 주식수	지분율	소유 주식수	지분율

(주)아틀라스팔천	16,129,000	22.82%	-	-

(주)광무	7,324,000	10.36%	-	-

㈜에이치에프네트웍스	6,333,333	8.96%	3,333,333	9.09%

자기주식	226,253	0.32%	226,253	0.62%

기타	40,662,660	57.53%	33,105,643	90.29%

합 계	70,675,246	100.00%	36,665,229	100.00%

지배기업은 PVC 제품 및 건축자재 제조업 등을 영위하고 있으며, 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 시그널네트웍스(*)	창호공사, 전자상거래 및 통신판매업	대한민국	100.0	4,994	1,184,371	-	(27,922)	(27,922)

주식회사 엔에프앤비	도소매,프랜차이즈(베이커리)업	대한민국	100.0	311,055	1,671,807	-	(698,791)	(698,791)

JOONGANG LIVING SASH CO., LTD	PVC 제품 및 건축자재 사업부문	베트남	100.0	31,413	961,962	-	(16,656)	(49,675)

주식회사 레디아	LED 및 시스템 조명장치의 제조 및 판매	대한민국	100.0	130,457	2,257,488	-	(104,725)	(104,725)

(*) 당반기중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에서는 공정가치모형과 원가모형 중 하나를 선택하여 재무제표를 작성하도록 하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 취득한 투자부동산의 평가방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 공정가치로 측정하여 공시함으로써 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.

(1) 재무상태에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	전기말

원가법	변경금액	재평가법

I. 유동자산	17,121,862	-	17,121,862

II. 비유동자산	24,937,264	1,727,978	26,665,242

자산총계	42,059,126	1,727,978	43,787,104

I. 유동부채	11,249,943	-	11,249,943

II. 비유동부채	2,134,095	357,766	2,491,861

부채총계	13,384,038	357,766	13,741,804

자본총계	28,675,088	1,370,212	30,045,300

(2) 경영성과에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	전기

원가법	변경금액	재평가법

I. 매출액	29,055,125	-	29,055,125

II. 매출원가	24,313,718	-	24,313,718

III. 매출총이익	4,741,407	-	4,741,407

IV. 영업이익	(5,448,067)	24,332	(5,423,735)

V. 법인세비용차감전순이익	(18,663,578)	258,334	(18,405,244)

VI. 법인세비용	(179,830)	49,140	(130,690)

VII. 당기순이익	(18,483,748)	209,194	(18,274,554)

기본주당이익	(527)	6	(521)

희석주당이익	(527)	6	(521)

2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 4에 공시하였습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	32,873,120	-

제12회 전환사채 전환권 및 조기상환권	59,942,000	-

제13회 전환사채 전환권 및 조기상환권	14,810,000	-

합 계	107,625,120

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손실	(78,453,376)	(386,583)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가이익	(11,817,000)	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채 발행손실	87,600,403	-

당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손실	1,486,183	-

평가손실 제외 법인세비용차감전계속사업손실	(1,183,790)	(386,583)

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,423,069 - 6,423,069 매출채권 - 5,727,516 - 5,727,516 단기금융상품 - 50,320,000 - 50,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 기타금융자산(유동) - 1,868,862 - 1,868,862 기타금융자산(비유동) - 1,088,593 - 1,088,593 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - 387,659 합 계 610,159 65,428,040 - 66,038,199 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,194,167 - 2,194,167 매출채권 - 6,908,440 - 6,908,440 단기금융상품 - 320,000 - 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 기타금융자산(유동) - 1,360,290 - 1,360,290 기타금융자산(비유동) - 993,474 - 993,474 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - 387,659 합 계 582,659 11,776,371 - 12,359,030 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,335,145 1,335,145 기타금융부채(유동) - 1,326,826 1,326,826 단기차입금 - 2,531,670 2,531,670 유동성장기차입금 - 84,210 84,210 장기차입금 - 22,350 22,350 전환사채 - 1,642,057 1,642,057 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 - 108,353,058 기타금융부채(비유동) - 221,352 221,352 합 계 108,353,058 7,163,610 115,516,668 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,454,608 2,454,608 기타금융부채(유동) - 1,691,204 1,691,204 단기차입금 - 2,130,000 2,130,000 유동성장기차입금 - 66,600 66,600 장기차입금 - 449,950 449,950 전환사채 - 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - 727,173 기타금융부채(비유동) - 168,473 168,473 합 계 727,173 8,831,280 9,558,453 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 145,678 - - - 145,678 배당금수익 - 2,235 - - 2,235 외환차익 2,140 - 1,911 - 4,051 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 77,500 - - 77,500 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - - - 11,817,000 11,817,000 기타의대손충당금환입 382,295 - - - 382,295 금융수익 합계 530,113 79,735 1,911 11,817,000 12,428,759 이자비용 412,129 - - - 412,129 외환차손 742 - 3,897 - 4,639 외화환산손실 9,858 - - - 9,858 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - - - 87,600,403 87,600,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - - - 1,486,183 1,486,183 파생상품평가손실 - - - 764 764 금융비용 합계 422,729 - 3,897 89,087,350 89,513,976 대손상각비 (148,295) - - - (148,295) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 144,846 - - - 144,846 배당금수익 - 1,188 - - 1,188 외환차익 1,232 - - - 1,232 외화환산이익 618 - - - 618 기타의대손상각비환입 371,960 - - - 371,960 금융수익 합계 518,656 1,188 - - 519,844 이자비용 - - 253,346 - 253,346 외환차손 806 - - - 806 외화환산손실 14,990 - - - 14,990 기타의대손상각비 501,615 - - - 501,615 금융비용 합계 517,411 - 253,346 - 770,757 대손상각비 (100,638) - - - (100,638) 4. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,423,069 6,423,069 매출채권 5,727,516 5,727,516 단기금융상품 50,320,000 50,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,868,862 1,868,862 기타금융자산(비유동) 1,088,593 1,088,593 합 계 66,038,199 66,038,199 매입채무 1,335,145 1,335,145 단기차입금 2,531,670 2,531,670 유동성장기차입금 84,210 84,210 장기차입금 22,350 22,350 전환사채 1,642,057 1,642,057 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 108,353,058 기타금융부채(유동) 1,326,826 1,326,826 기타금융부채(비유동) 221,352 221,352 합 계 115,516,668 115,516,668 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,194,167 2,194,167 매출채권 6,908,440 6,908,440 단기금융상품 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,360,290 1,360,290 기타금융자산(비유동) 993,474 993,474 합 계 12,359,030 12,359,030 매입채무 2,454,608 2,454,608 단기차입금 2,130,000 2,130,000 유동성장기차입금 66,600 66,600 장기차입금 449,950 449,950 전환사채 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 727,173 기타금융부채(유동) 1,691,204 1,691,204 기타금융부채(비유동) 168,473 168,473 합 계 9,558,453 9,558,453 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품부채가 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 - - 108,353,058 108,353,058 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - - 727,173 727,173 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 107,625,120 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 727,938 T-F 모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 파생상품부채 727,173 T-F 모형 할인율 등 4) 당반기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 발행손실 평가손실 평가이익 상환 또는 처분 당반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - - 77,500 (50,000) 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - - - - 387,659 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 31,756,737 87,600,403 1,486,183 (11,817,000) (1,401,203) 107,625,120 파생상품부채 727,173 - - 765 - - 727,938 (단위 : 천원) 구분 기초 발생 및 대체 평가이익 상환 또는 처분 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 295,000 - - (100,000) 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 380,442 1,500 5,717 - 387,659 파생상품부채 - 7,533,607 (7,548) (6,798,886) 727,173 5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 투자전환사채 222,500 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 387,659 387,659 합 계 610,159 582,659 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 6,423,069 2,194,167 6. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융상품(정기예금) 기업은행 200,000 200,000 기업은행 법인카드 사용한도 단기금융상품(정기예금) 기업은행 30,000,000 - 단기금융상품(정기예금) 하나은행 120,000 120,000 서울보증보험 질권설정 단기금융상품(정기예금) 우리은행 20,000,000 - 합 계 50,320,000 320,000 7. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,035,166 9,222,172 대손충당금(주1) (2,307,650) (2,313,732) 매출채권(순액) 5,727,516 6,908,440 (주1) 당반기말 현재 매출채권에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 총 2건이며, 매출채권 잔액 10,000천원에 대한 토지 근저당설정금액은 100,000천원이며, 매출채권 잔액 35,477천원에 대한 건물 및 토지 근저당설정금액은 50,000천원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 4,798,988 1,077,460 2,158,718 8,035,166 기대손실율 6.20% 27.17% 79.56% 28.72% 전체기간기대손실 (297,494) (292,696) (1,717,460) (2,307,650) 순장부금액 4,501,494 784,764 441,258 5,727,516 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 6,452,181 1,077,564 1,692,427 9,222,172 기대손실율 8.57% 21.60% 90.29% 25.09% 전체기간기대손실 (552,960) (232,712) (1,528,060) (2,313,732) 순장부금액 5,899,221 844,852 164,367 6,908,440 3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,313,732 1,815,339 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (148,295) 511,122 매출채권 회수 - 300 매출채권 제각 (9,516) (13,029) 기타증감 151,729 - 보고기간말 금액 2,307,650 2,313,732 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자전환사채(유동) 222,500 195,000 출자금(비유동) 387,659 387,658 합 계 610,159 582,658 (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 582,659 675,441 취득 - - 대체 - 1,500 평가 77,500 5,717 처분 (50,000) (100,000) 기말 610,159 582,658 9. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기대여금 1,597,498 1,098,261 미수수익 68,336 25,920 미수금 203,028 236,109 소 계 1,868,862 1,360,290 기타금융자산(비유동) 장기대여금 220,000 108,000 임차보증금 462,623 454,104 기타보증금 405,970 431,370 소 계 1,088,593 993,474 합 계 2,957,455 2,353,764 (2) 당반기말 현재 기타금융자산은 모두 상각후원가측정기타금융자산으로 분류되고 있습니다. 10. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 325,400 (39,572) 285,828 894,591 (20,740) 873,851 제품 2,449,620 (848,281) 1,601,339 2,997,109 (1,011,889) 1,985,220 원재료 2,656,953 (428,943) 2,228,010 2,650,126 (466,310) 2,183,816 재공품 423,837 (30,798) 393,039 555,458 (30,971) 524,487 미완성공사 708,938 - 708,938 233,977 - 233,977 합 계 6,564,748 (1,347,594) 5,217,154 7,331,261 (1,529,910) 5,801,351 (2) 당반기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,529,910 1,033,979 평가충당금의 설정 - 495,931 평가충당금의 환입 (182,316) - 당반기말 1,347,594 1,529,910 11. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 188,621 111,114 선급비용 97,777 109,247 부가세대급금 49 - 반품자산회수권 47,907 47,907 합 계 334,354 268,268 12. 관계기업투자 및 공동기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된 사업장 보고기간종료일 측정방법 당반기말 지분율 장부금액 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 12.37% 6,770,168 공동기업(주1) (주)이디엘 대한민국 12월 지분법 50% 5,000,000 합 계 11,770,168 (주1)회사는 (주)이디엘 출자지분 50%를 2023년 5월에 취득하였습니다. 회사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정(2023년 8월 확정예정)은 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 전기말 지분율 장부금액 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 13.84% 6,522,320 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)상지카일룸 19,008,981 10,750,192 6,770,168 19,008,981 8,490,428 6,522,320 (주)이디엘 5,000,000 4,973,007 5,000,000 - - - 합 계 24,008,981 15,723,199 11,770,168 19,008,981 8,490,428 6,522,320 (3) 변동내용당반기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)상지카일룸 6,522,320 - (156,160) 2,920,313 (2,516,305) 6,770,168 (주)이디엘 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합 계 6,522,320 5,000,000 (156,160) 2,920,313 (2,516,305) 11,770,168 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)상지카일룸 13,594,897 998,982 (34,125) (1,197,794) (6,839,640) 6,522,320 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (4) 요약재무정보당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 개별재무제표상 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)상지카일룸 222,739,592 135,833,743 86,905,849 105,559,559 23,608,159 23,608,159 (주)이디엘 9,946,014 - 9,946,014 - (53,986) (53,986) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)상지카일룸 226,840,878 165,506,056 61,334,822 50,350,208 (8,652,857) (8,652,857) (5) 관계기업의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 12.37% 519 19,008,981 6,770,168 6,770,168 (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 13.84% 501 19,008,981 6,535,365 6,522,320 (6) 관계기업에 대한 유의적인 제약당반기말 현재 관계기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2023년 01월 01일 순장부금액 5,498,945 915,386 - 255,804 6,670,135 취득/자본적지출 - - 92,527 521,118 613,645 처분 등 - - - (3,177) (3,177) 손상(주1) - - - (207,526) (207,526) 감가상각 - (16,747) (2,693) (88,565) (108,005) 2023년 06월 30일 순장부금액 5,498,945 898,639 89,834 477,654 6,965,072 기말 취득원가 5,498,945 2,046,865 2,511,229 5,932,624 15,989,663 기말 감가상각누계액 - (308,364) (1,091,553) (2,686,043) (4,085,960) 기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,768,927) (4,938,631) (주1) 연결실체의 CGU 평가에 따른 손상차손 인식액입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2022년 01월 01일 순장부금액 5,835,383 1,156,285 42,665 624,210 7,658,543 취득/자본적지출 - - 100,520 853,922 954,442 처분 등 - - - (97,403) (97,403) 손상(주1) - - (108,898) (568,260) (677,158) 투자부동산으로 대체 (336,438) (506,916) - - (843,354) 손상차손 환입 - 299,514 - - 299,514 감가상각 - (33,497) (34,287) (556,666) (624,450) 2022년 12월 31일 순장부금액 5,498,945 915,387 - 255,803 6,670,135 기말 취득원가 5,498,945 2,046,865 2,418,702 5,881,162 15,845,674 기말 감가상각누계액 - (291,616) (1,088,860) (2,950,328) (4,330,804) 기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,675,031) (4,844,735) (주1) 연결실체의 CGU 평가에 따른 손상차손 인식액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합계 당반기 37,069 70,937 108,006 전반기 109,927 207,992 317,919 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 988,472 투자부동산 2,550,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 13,290 JB우리캐피탈 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 915,387 투자부동산 2,547,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 21,301 JB우리캐피탈 (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2023.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 219 3,845,197 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 2,143 260,158 합 계 17,638 4,105,355 (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2022.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 235 4,119,909 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 3,213 266,036 합 계 17,638 4,385,945 14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 취득원가 2,547,000 - 취득/자본적지출 - - 유형자산에서 대체 - 843,354 투자부동산 재평가 3,000 1,703,646 기말 장부금액 2,550,000 2,547,000 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동으로 인한 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 평가이익 (손익계산서) 평가이익 (자본) 기말 토지 및 건물 2,547,000 - 3,000 - 2,550,000 (단위 : 천원) 구분 기초 대체(주1) 평가이익(손익계산서) 평가이익(자본) 기말 토지 및 건물 - 843,354 234,000 1,469,646 2,547,000 (주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 2,550,000 시장접근법, 원가접근법 공시지가,지가변동추이거래사례 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550,000천원이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지 및 건물은 거래사례비교법을 적용하여 평가하고, 다른 방법인 수익환원법에 의한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토한 후 최종 감정평가액이 결정되었습니다. 또한, 연결실체가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 직접운영비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 22,800 23,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,462 3,179 15. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 - - 차량운반구 266,918 188,482 합계 266,918 188,482 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 188,482 454,623 취득 364,756 536,954 사용권자산상각비 (75,618) (460,469) 사용권자산손상차손 (207,526) (245,222) 해지 (3,176) (97,404) 기말잔액 266,918 188,482 (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와일반관리비 사용권자산감가상각비 63,253 242,272 단기리스료 - 4,520 단기리스료가 아닌 소액자산리스료 10,514 9,465 소계 73,767 256,257 매출원가 사용권자산감가상각비 12,365 - 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 7,812 - 소 계 20,177 - 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 9,736 30,406 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 13,081 13,434 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 리스회계처리 대상 자산에 대한 리스료 지급, 소액리스료지급 및 임차보증금과 관련된 순유출금액은 각각 306,963천원(전반기 180,711천원)입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 총액 1년이내 379,388 375,975 1년초과 5년 이내 210,215 131,300 소계 589,603 507,275 차감: 현재가치 조정금액 39,565 15,585 리스부채 현재가치 550,038 491,690 리스유동부채 369,686 364,217 리스비유동부채 180,352 127,473 (5) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 최소리스료 2.281~9.954% 379,388 119,668 67,584 22,963 589,603 (6) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 당반기말 리스부채 491,689 305,103 (4,550) (255,285) 13,081 550,038 (*) 유동, 비유동 포함입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 기말 리스부채 621,742 485,922 (107,378) (533,837) 25,241 491,690 (*) 유동, 비유동 포함입니다. 16. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 358,144 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,714,503 (349,739) (510,490) 670,312 합 계 9,896,338 (873,360) (8,344,723) 670,312 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 223,840 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,453,800 (334,766) (510,490) 608,544 합 계 9,811,654 (858,387) (8,344,723) 608,544 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 영업권 수주잔고 고객관계 기타의 무형자산 합 계 2022년 기중 변동액 2022년 01월 01일 순장부금액 222,954 2,781,337 658,860 223,840 493,261 4,380,252 취득 - - - - 692,994 692,994 상각 (62,063) - (329,430) (44,768) (101,828) (538,089) 손상 (160,891) (2,781,337) (329,430) (179,072) (475,883) (3,926,613) 2022년 12월 31일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 2023년 기중 변동액 2023년 01월 01일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 취득 - - - - 76,741 76,741 상각 - - - - (14,973) (14,973) 손상 - - - - - - 2023년 6월 30일 순장부금액 - - - - 670,312 670,312 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합 계 당반기 9,090 5,883 14,973 전반기 - 269,368 269,368 17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 539,191 831,369 미지급비용 266,950 268,614 미지급이자 150,999 27,004 예수보증금 - 200,000 리스부채(유동) 369,686 364,217 소 계 1,326,826 1,691,204 기타금융부채(비유동) 임대보증금 41,000 41,000 리스부채(비유동) 180,352 127,473 소 계 221,352 168,473 합 계 1,548,178 1,859,677 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 74,483 78,896 선수금 678 594,924 선수수익 1,521,400 1,588,188 부가세예수금 190,839 - 환불부채 47,907 47,907 기타충당부채(*) 25,272 500,000 합 계 1,860,579 2,809,915 (*) 당반기말 기타충당부채는 복구충당부채이고 전기말 기타충당부채는 미사용 한도약정에 대한 손실예상액입니다. 19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율(%)(당기말) 만기일 상환방법 당반기말 전기말 유동부채 은행차입 기업은행(주1) 시설자금 5.44% 2024-03-23 만기일시상환 1,100,000 1,100,000 은행차입 운전자금 5.36% 2023-05-23 만기일시상환 700,000 700,000 은행차입 운전자금 5.48% 2024-03-15 만기일시상환 400,000 - 은행차입 신한은행 운전자금 7.75% 2023-10-27 만기일시상환 330,000 330,000 은행차입 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 3.05% 2024-09-09 분할상환 84,210 66,600 개인 이강희 운전자금 - 2023-10-27 만기일시상환 1,670 - 소 계 2,615,880 2,196,600 비유동부채 은행차입 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 3.05% 2024-09-09 분할상환 22,350 49,950 은행차입 기업은행(주1) 운전자금 - - 만기일시상환 - 400,000 소 계 22,350 449,950 합 계 2,638,230 2,646,550 (주1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 전환사채의 부채요소: 10회차(주1) 2022-03-03 2025-03-03 - 300,000 11회차(주2) 2022-10-25 2025-03-03 2,600,000 2,600,000 소 계 2,600,000 2,900,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (957,943) (1,029,555) 합 계 1,642,057 1,870,445 (주1) 전기 10회차 전환사채 3억원은 당반기중 주식으로 전환되었고, 117억원은 당반기중 재매각 되었습니다.(주2) 11회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/재매각일 만기일 당반기말 전기말 10회차 2022-03-03 / 2023-04-28 2025-03-03 32,873,120 - 11회차 2022-10-25 2025-10-25 727,938 727,173 12회차 2023-05-03 2026-05-03 59,942,000 - 13회차 2023-06-22 2026-06-22 14,810,000 - 합 계 108,353,058 727,173 10회차, 12회차, 13회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식(재매각 및 발행) 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. 3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 727,173 - 증가 31,756,737 734,721 증가시 평가 87,600,403 - 전환(주1) (1,401,203) - 기말평가 (10,330,052) (7,548) 기말 108,353,058 727,173 (주1) 10회차 전환사채 5억원은 당반기중 주식으로 전환 되었습니다. 4) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 12차 13차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 2. 발행일 2022년 3월 3일 2022년 10월 25일 2023년 05월 03일 2023년 06월 22일 3. 재매각일 2023년 3월 31일 2023년 4월 28일 - - - 4. 권면총액(원) 11,200,000,000 2,600,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 5. 표면이자율 3.00% 3.00% 6.00% 2.00% 6. 보장수익율 3.00% 3.00% 6.00% 2.00% 7. 만기일 2025년 3월 3일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 2025년 06월 22일 8. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 9. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 500 원 716 원 3,052 원 나. 조정후 전환가액 1,431 원 500 원 709 원 3,052 원 나. 전환시 발행할 주식수 7,826,695주 5,200,000주 14,104,372 주 3,276,540 주 다. 전환청구기간 2023년 03월 03일 ~ 2025년 02월 03일 2023년 10월 25일 ~ 2025년 09월 25일 2024년 05월 03일 ~ 2026년 04월 03일 2024년 06월 22일 ~ 2026년 05월 22일 10. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 03일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 06월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 11. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 12. 만기상환율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 20. 기타비유동부채당반기와 전반기 중 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 장기미지급금(*) 241,788 3,666 - 245,454 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 장기미지급금(*) 196,334 45,454 - 241,788 (*) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및 서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(**)해당 과제와 관련하여 수령한 국고보조금은 당반기 37,733천원(전반기 107,460천원)이고 경상연구개발비 계정에서 차감 하였습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,249,115 1,212,446 사외적립자산의 공정가치 (16,350) (31,763) 순확정급여부채 1,232,765 1,180,683 (2) 확정급여제도 관련손익1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 180,315 246,388 순이자손익 24,467 18,532 합 계 204,782 264,920 2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 50,069 136,049 판매비와관리비 154,713 128,871 합 계 204,782 264,920 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 발행한 주식수 70,675,246주 36,665,229주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 35,587,623,000원 18,582,614,500원 지배기업은 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다.이로 인하여 당반기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (단위: 주) 전기초 103,995,690 52,247,845 34,998,979 469,843 87,716,667 무상증자 (69,330,460) (34,665,230) (500) 34,665,230 (500) 유상증자 1,999,999 1,000,000 (35,611) - 964,389 전기말 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 당기초 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 유상증자 33,453,000 16,726,500 13,171,604 - 29,898,104 전환사채의 전환 207,612 103,806 196,193 - 299,999 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 349,405 174,702 1,234,022 - 1,408,724 당반기말 70,675,246 35,587,623 49,564,687 35,135,073 120,287,383 23. 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (926,506) (926,506) 자기주식처분손실 (992,355) (992,355) 전환권대가 270,861 270,861 주식선택권 70,297 37,516 재평가잉여금 1,161,020 1,161,020 해외사업환산손익 (38,860) (18,453) 순확정급여부채의 재측정요소 79,145 79,145 합 계 (376,398) (388,772) (*) 연결실체는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 24. 주식기준보상제도 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 (2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당반기 전기 당반기 전기 기초 잔여주 518,300 - 742 - 부여 - 533,400 - 742 행사 - - - - 소멸 (46,500) (15,100) 742 742 기말 잔여주 471,800 518,300 709 742 당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 471,800주입니다.당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2029년 7월14일까지 이며, 행사가격은 709원입니다.(3) 지배기업은 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내역 주식선택권의 공정가치 309원 평가기준일의 주가 691원 주가변동성(주1) 39.67% 배당수익률 - 기대만기(주2) 7년 무위험수익률 3.26% (주1) 주가변동성은 지난 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당반기와 전반기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비 32,781 - (5) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 471,800주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 709원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 518,300주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 742원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 25. 결손금 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 507,997 507,997 미처리결손금 (146,143,968) (67,690,592) 합 계 (145,635,971) (67,182,595) (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,022,197 1,867,738 725,992 1,526,870 퇴직급여 84,294 154,713 65,000 128,870 복리후생비 150,791 296,792 162,081 305,925 감가상각비 36,386 70,937 116,183 207,992 무형자산상각비 3,383 5,883 228,720 269,368 세금과공과 6,833 17,469 7,291 17,556 경상연구개발비 493,553 779,296 53,812 53,812 운반비 63,410 112,611 23,724 77,342 지급수수료 182,851 470,961 141,009 466,174 지급임차료 5,463 14,754 5,216 12,964 대손상각비 (245,850) (148,295) (72,444) (100,638) 기타판매비와관리비 302,603 588,875 350,127 624,330 합 계 2,105,914 4,231,734 1,806,711 3,590,565 27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 11,400 22,800 11,400 22,800 유형자산처분이익 1,583 12,860 - - 투자부동산평가이익 3,000 3,000 - - 유형자산손상차손환입 - - - 299,514 잡이익 16,000 16,148 12,642 47,030 합 계 31,983 54,808 24,042 369,344 기타비용 유형자산처분손실 - 208 12,000 28,540 유형자산손상차손 207,526 207,526 - - 리스해지손실 - - 919 919 잡손실 1,003 34,425 9,451 9,731 합 계 208,529 242,159 22,370 39,190 28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 101,783 145,678 112,694 144,846 배당금수익 540 2,235 - 1,188 외환차익 1,258 4,051 473 1,232 외화환산이익 - - - 618 기타의대손충당금환입 382,295 382,295 371,960 371,960 파생상품평가이익 (9,181) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 72,500 77,500 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 11,817,000 11,817,000 - - 합 계 12,366,195 12,428,759 485,127 519,844 금융비용 이자비용 282,329 412,129 76,814 253,346 외환차손 4,082 4,638 (1,022) 806 외화환산손실 - 9,858 14,990 14,990 기타의대손상각비 - - 501,615 501,615 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 78,592,409 87,600,404 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 1,486,183 1,486,183 - - 파생상품평가손실 764 764 - - 합 계 80,365,767 89,513,976 592,397 770,757 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 453,451 891,199 5,263,965 9,539,209 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 2,939,215 4,277,193 51,063 325,831 종업원급여 2,066,544 3,205,259 1,116,098 2,276,689 퇴직급여 125,205 204,782 169,777 264,920 감가상각비 57,363 108,006 168,056 317,919 무형자산상각비 12,473 14,973 228,720 269,368 전력비 104,338 210,682 95,732 209,130 광고선전비 3,854 8,411 25,166 30,638 외주가공비 183,507 478,391 167,391 386,908 운반비 63,410 112,611 25,968 87,915 대손상각비 (148,295) (148,295) (72,444) (100,638) 경상연구개발비 (214,186) 269,979 - - 기타비용 215,468 1,940,607 237,103 592,427 매출원가, 판매비와관리비 합계 5,862,347 11,573,798 7,476,595 14,200,316 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익(손실) (68,670,572) (78,453,376) 109,759 (386,583) 가중평균유통보통주식수 67,512,745 59,163,340 34,443,434 34,443,434 기본주당순이익(손실) (1,017) (1,326) 3 (11) 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익(손실) (68,670,572) (78,453,376) 109,759 (386,583) 가중평균유통보통주식수 67,512,745 59,163,340 34,443,434 34,443,434 기본주당계속영업이익(손실) (1,017) (1,326) 3 (11) (주1) 전기 중에 3:1 무상감자가 이루어졌으며, 비교표시되는 전반기의 주당이익 산정을 위하여 해당 무상감자 비율을 고려하여 산정한 가중평균유동보통주식입니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 당반기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 36,665,229 226,253 36,438,976 181 6,595,454,656 유상증자 2023-01-13 10,000,000 - 10,000,000 169 1,690,000,000 유상증자 2023-03-31 16,129,000 - 16,129,000 122 1,967,738,000 전환사채전환 2023-03-06 207,612 - 207,612 117 24,290,604 유상증자 2023-05-04 7,324,000 - 7,324,000 58 424,792,000 전환사채전환 2023-06-13 349,405 - 349,405 18 6,289,290 가중평균유통보통주식수 70,675,246 226,253 70,448,993 10,708,564,550 일수 181 가중평균유통보통주식수 59,163,340 당반기말 현재 가중평균 유통주식수는 59,163,340주입니다. (단위 : 천원) 구 분 일자 전반기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 103,995,690 660,000 103,335,690 181 - 무상감자 2022-04-19 69,330,460 440,000 68,890,460 181 - 차감후 기초주식수 34,665,230 220,000 34,445,230 181 6,234,586,630 자기주식취득 2022-05-10 - 6,253 (6,253) 52 (325,156) 가중평균유통보통주식수 34,665,230 226,253 34,438,977 6,234,261,474 일수 181 가중평균유통보통주식수 34,443,434 전반기말 가중평균 유통주식수는 34,443,434주입니다. (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당기 중 전환사채로 인한 희석효과는 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 108,006 317,919 무형자산상각비 14,973 269,368 유형자산처분손실 208 16,540 대손상각비(환입) (148,295) (100,638) 기타의대손상각비 - 501,615 퇴직급여 204,782 264,920 이자비용 412,129 253,346 주식보상비용 32,781 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 87,600,403 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 1,486,183 - 파생상품평가손실 764 - 잡손실 3 4,604 유형자산처분이익 (12,860) - 투자부동산평가이익 (3,000) - 유형자산손상차손 207,526 - 유형자산손상차손환입 - (299,514) 관계기업투자손상차손 2,516,305 - 관계기업투자처분손실 156,160 - 외화환산손실 9,858 14,990 외화환산이익 - (618) 이자수익 (145,671) (144,846) 지분법이익 (2,920,313) (848,643) 배당금수익 (2,235) (1,188) 기타의대손충당금환입 (382,295) (371,960) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (77,500) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (11,817,000) - 합 계 77,240,912 (124,105) (2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,489,824 (1,562,211) 미수금의 감소(증가) (37,306) 66,461 미수수익의 감소(증가) - 180,373 선급금의 감소(증가) (77,507) (284,557) 선급비용의 감소(증가) 11,470 (16,707) 부가세대급금의 감소(증가) (49) - 재고자산의 감소(증가) 584,197 (1,351,589) 임차보증금의 감소(증가) (33,352) - 매입채무의 증가(감소) (1,157,355) (5,043,798) 미지급금의 증가(감소) (444,003) 379,560 예수금의 증가(감소) (4,413) 10,374 미지급비용의 증가(감소) (1,665) (464,055) 선수금의 증가(감소) (594,245) (154,215) 선수수익의 증가(감소) (66,787) - 부가세예수금의 증가(감소) 190,839 20,852 기타예수보증금의 증가(감소) (200,000) 200,000 장기미지급금의 증가(감소) 3,666 - 퇴직급여충당부채의 증가(감소) 66,374 - 퇴직금의 지급 (218,622) (290,765) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (455) 5,206 합 계 (489,389) (8,305,071) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 투자부동산 대체 - 843,354 투자부동산의 재평가 3,000 1,469,646 무상감자 - 34,665,230 신규리스로 사용권자산의 증가 516,741 - 장기차입금의 유동성대체 400,000 - 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 1,401,203 - 전환사채의 행사 300,000 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 대체 상각 및 평가 발생 종료 단기차입금 2,130,000 1,670 400,000 - - - 2,531,670 유동성장기차입금 66,600 (9,990) 27,600 - - - 84,210 전환사채 1,870,445 - (300,000) 71,612 - - 1,642,057 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 31,756,737 (1,401,203) (10,330,817) 87,600,403 - 107,625,120 파생상품부채 727,173 - - 765 - - 727,938 장기차입금 449,950 - (427,600) - - - 22,350 리스부채 491,689 (255,285) - 13,081 305,103 (4,550) 550,038 합계 5,735,857 31,493,132 (1,701,203) (10,245,359) 87,905,506 (4,550) 113,183,383 (5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구 분 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)상지카일룸 (주)상지카일룸 공동기업(주1) (주)이디엘 - 최대주주 ㈜아틀라스팔천 (주)에이치에프네트웍스 최대주주의 특수관계자 (주)엔켐, (주)광무, (주)아틀라스팔천의 최대주주 및 그의 특수관계자 - 전환사채권자 씨에도어투자조합 Arena Global SK SPV, LLC 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, ㈜카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이) (주)카일룸디앤디, (주)채움인베스트먼트대부, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)마스턴제103호논현피에프브이 (주1) 당반기 중 지분을 50% 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력을 보유하는 것으로 판단되어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 이자비용 기타비용 전환사채권자 씨에도어투자조합 - - 110,398 764 관계기업 (주)상지카일룸 - 63,562 - 10,111 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 166,667 - - 62,410 합 계 166,667 63,562 - 72,521 (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타비용 관계기업 (주)상지카일룸 - - 11,681 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 50,000 - 36,628 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 1,590,000 - - 합 계 1,640,000 - 48,309 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 거래유형 당반기 전반기 공동기업 (주)이디엘 지분취득 5,000,000 - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 최대주주 ㈜아틀라스팔천 - - - - - - 9,999,980 최대주주의 특수관계자 (주)광무 - - - - - - 14,996,172 관계기업(*) (주)상지카일룸 3,500,000 3,500,000 63,562 - - - - (*) 연결실체는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 관계기업(*) (주)상지카일룸 9,000,000 - 68,055 - - - 기타특수관계자 Arena Global SK SPV, LLC - - - 9,500,000 - 182,836 (*) 연결실체는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 전환사채 전환사채권자 씨에도어투자조합 - - - - - 14,104 2,600,000 관계기업 (주)상지카일룸 - 1,500,000 47,980 - - 16,912 16,912 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 451,000 - 458,433 - - 81,883 81,883 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 206,200 - - - - - - 합 계 657,200 1,500,000 506,413 - - 98,795 98,795 (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)상지카일룸 - 1,500,000 35,856 - - 7,247 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 451,000 - 458,433 - - 64,332 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 (*) 206,200 - - - - - 합 계 657,200 1,500,000 494,289 - - 71,579 (*) 전기 중 (주)카일룸도산에 용역을 제공하였으나, 수익인식 요건을 충족시키지 못하여 연결실체는 매출로 인식하지 아니하였으며, 관련 금액은 2,062,000천원입니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며 관계기업으로 부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조). (7) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 대여금 지급 한도약정 내용은 다음과 같습니다.당반기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 지급 한도약정은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역 금액 이자율 약정기간 (주)상지카일룸(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 3,000,000 5.0% 2022.10.28~2023.10.28 (주1) 2022.10.28 ㈜상지카일룸과 체결한 한도약정 은 당반기 중 일반약정으로 계약변경 하였습니다., (8) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 273,880 169,994 퇴직급여 39,769 26,050 주식보상비용 770 - 합 계 314,419 196,044 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품(정기예금) 법인카드 사용 담보제공 200,000 100,000 단기금융상품(정기예금) 물품구매 담보제공 120,000 300,000 합 계 320,000 400,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지,건물,기계장치 9,037,417 11,436,000 기업은행 운전자금 외 유형자산 차량운반구 - 60,800 JB우리캐피탈 차량구매시 담보 합계 9,037,417 11,496,800 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 관계회사 대여 및 담보취득연결실체는 2022년 10월 28일에 관계기업인 주식회사 상지카일룸에 30억원의 한도약정을 체결하는 바, 2023년 06월 30일에 일반약정으로 변경계약을 체결 하였습니다. 당반기말 현재 대여금 잔액은 15억원 입니다. 해당 대여금에 대해 주식회사 상지카일룸이 보유하고 있는 경기도 고양시에 소재하는 사업예정부지(채권최고액 24억원)를 담보로 제공받았습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. [서울보증보험] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 보증금액 보증처 비고 서울보증보험 공탁 21,401 현대로템㈜외 남품계약에 따른 선금급 지급보증 등 계약 2,186,212 하자 1,082,064 선금 2,425,976 물품대금 300,000 지급 293,972 인허가 8,000 합계 6,317,625 [정보통신공제조합] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 약정한도 실행액 피보증처 비고 정보통신공제조합 입찰 3,186,601 - - 계약 및 하자보수 2,867,941 1,029,995 (주)장수커뮤니케이션즈 선급금 - 45,204 - 기타 477,489 - (주)홍익무선,(주)장수커뮤니케이션즈 합계 6,532,031 1,075,199 [전문건설공제조합] (단위 : 천원) 보증처 구분 한도 실행액 피보증처 비고 전문건설공제조합 보증 852,300 3,960 한미사이언스㈜ 약정 연대보증 신용운영자금 38,988 - - 담보운영자금 56,700 - - 어음할인 54,000 - - 특별한도 8,100 - - 합계 1,010,088 3,960 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증 가입내용 1) 보고기간말 현재 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 담보자산 담보금액 설정권자 내용 서울보증보험 단기금융상품 120,000 하나은행 질권설정 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙디앤엠 재산종합보험 (주1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙디앤엠 합 계 5,568,098 (주1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 시설자금 대출약정 기업은행 700,000 - 운전자금 대출약정 기업은행 1,100,000 - 온랜딩자금 대출약정 기업은행 400,000 - 합 계 2,200,000 - (7) 공동기업회사는 2023년 04월 주식회사 엠켐과 체결한 협약서에 따르면 향후 투자금액은 지분비율대로 투자하는 것을 원칙으로 정하고 있습니다.회사는 2023년 05월 주식회사 엠켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘를 설립하였고, 사내이사 각3인을 각 회사가 선임할 예정입니다. (8) 계류중인 소송사건 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 용역사업 및 기타 사업부문 인테리어 설계 등 용역 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 3,354,898 6,603,576 186,667 10,145,141 내부거래 - - - - 외부거래 3,354,898 6,603,576 186,667 10,145,141 영업이익(손실) 96,660 (344,840) (1,180,476) (1,428,656) 감가상각비와 무형자산상각비 24,772 77,911 20,296 122,979 (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 3,955,938 5,924,269 3,005,641 12,885,848 내부거래 - - - - 외부거래 3,955,938 5,924,269 3,005,641 12,885,848 영업이익(손실) 41,720 (1,071,493) (284,696) (1,314,469) 감가상각비와 무형자산상각비 18,115 272,527 296,645 587,287 2) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,831,592 통신사업 (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 5,124,885 통신사업부문 주요거래처(B) 1,590,000 용역사업 및 기타사업부문 합 계 6,714,885 (3) 당반기와 전반기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,513,539 10,104,572 7,493,480 12,853,672 해외 - 40,569 32,176 32,176 합계 5,513,539 10,145,141 7,525,656 12,885,848 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 6,423,069 6,423,069 2,194,167 2,194,167 매출채권 5,727,516 5,727,516 6,908,440 6,908,440 단기금융상품 50,320,000 50,320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 222,500 222,500 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,868,862 1,868,862 1,360,290 1,360,290 기타금융자산(비유동) 1,088,593 1,088,593 993,474 993,474 합 계 66,038,199 66,038,199 12,359,030 12,359,030 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 1,335,145 1,335,145 - - 단기차입금 2,531,670 2,632,989 - - 유동성장기부채 84,210 85,063 - - 장기차입금 22,350 - 22,452 - 전환사채(*1) 1,912,918 2,678,427 - - 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 107,625,120 32,342,225 - - 기타금융부채(유동) 1,326,826 1,336,528 - - 기타금융부채(비유동) 221,352 - 160,668 90,547 합 계 115,059,591 40,410,377 183,120 90,547 (*1) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 당반기말 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 제11회차 전환사채로 인하여 발생한 파생상품부채는 조기상환권인 바, 이를 당반기말 금액에서 제외하였습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 만기분석 상 계약상 현금흐름은 전환사채의 원금과 액면이자금액으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 2,454,608 2,454,608 - - 단기차입금 2,130,000 2,172,437 - - 유동성장기부채 66,600 67,373 - - 장기차입금 449,950 15,602 453,375 - 전환사채(*) 2,141,306 2,678,000 - - 기타금융부채(유동) 1,691,204 1,781,858 - - 기타금융부채(비유동) 168,473 - 82,847 89,453 합 계 9,102,141 9,169,878 536,222 89,453 (*) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 전기말 금액이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 노출되어 있는 중요한 외환위험은 없습니다. (나) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 단기차입금 2,615,880 2,130,000 변동금리 장기차입금 22,350 449,950 합 계 2,638,230 2,579,950 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 26,382 (26,382) 25,800 (25,800) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 610백만원이고 전기말은 583백만원입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 119,306,433 13,741,804 차감: 현금및현금성자산 (6,423,069) (2,194,167) 순부채 112,883,364 11,547,637 자본총계 (25,724,984) 21,109,190 순부채비율 - 54.70% 37. 보고기간후 사건 (1) 전환사채의 발행 (단위 : 천원) 회차 인수인 계약일 권면금액 납입일 14회차 주식회사 엔켐 2023-6-20 22,000,000 2023-07-07 납입완료 (2) 타법인 금전대여 (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 대여금 주식회사 이디엘 2023-07-10 2024-07-10 4,500,000 주식회사 상지카일룸(*) 2023-08-02 2024-08-02 7,000,000 (*) 주식회사 상지카일룸이 보유한 대출채권 23,240백만원을 담보로 제공받았고, 해당 대출채권에 대해 질권(채권최고액 13,000백만원)을 설정하였습니다.(3) 공동기업주식회사 이디엘은 세만금에 2023년 07월 11일 산업단지 용지 소유자인 한국농어촌공사와 산업용지 112,397㎡를 매수기로 계약하여 용지 대금 납부를 완료하고 생산시설 건립을 위한 인허가 신청을 준비중에 있습니다. 또한 공동기업 참여자간 공동약정은 2023년 8월중 확정예정입니다. 38. 계속기업에 대한 불확실성 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업손실 1,428,656 법인세차감전 순손실 78,453,376 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,765,048) 자본총계 (25,724,984) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2023.06.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 69,729,474,223 17,135,700,674 현금및현금성자산 6,267,807,048 1,967,110,392 매출채권 5,587,570,408 6,654,020,489 단기금융상품 50,320,000,000 320,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 222,500,000 195,000,000 기타금융자산(유동) 1,785,170,919 1,857,459,670 기타유동자산 294,994,125 268,267,723 당기법인세자산 34,277,478 72,491,609 재고자산 5,217,154,245 5,801,350,791 비유동자산 23,375,474,741 17,645,080,117 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,658,555 387,658,555 기타금융자산(비유동) 1,032,264,709 909,422,206 관계기업투자 11,770,168,160 6,522,320,000 유형자산 6,965,071,709 6,670,135,248 투자부동산 2,550,000,000 2,547,000,000 무형자산 670,311,608 608,544,108 자산총계 93,104,948,964 34,780,780,791 부채 유동부채 116,254,577,055 10,840,410,574 매입채무 1,100,857,323 2,185,477,528 단기차입금 2,200,000,000 1,800,000,000 전환사채 1,642,056,727 1,870,444,729 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,057,600 727,173,200 기타금융부채(유동) 1,149,997,112 1,464,301,226 기타유동부채 1,808,608,293 2,793,013,891 비유동부채 1,927,366,543 2,150,269,314 장기차입금 400,000,000 기타금융부채(비유동) 221,352,036 168,472,502 기타비유동부채 245,453,890 241,788,377 순확정급여부채 1,016,430,127 895,877,945 이연법인세부채 444,130,490 444,130,490 부채총계 118,181,943,598 12,990,679,888 자본 자본금 35,587,623,000 18,582,614,500 자본잉여금 84,699,760,429 70,097,941,301 기타자본항목 (363,256,012) (396,037,237) 결손금 (145,001,122,051) (66,494,417,661) 자본총계 (25,076,994,634) 21,790,100,903 자본과부채총계 93,104,948,964 34,780,780,791 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,513,539,562 10,145,141,155 7,205,092,975 11,534,607,005 매출원가 3,756,433,058 7,342,062,701 5,374,543,262 9,295,949,212 매출총이익 1,757,106,504 2,803,078,454 1,830,549,713 2,238,657,793 판매비와관리비 2,007,807,214 3,635,484,805 1,673,389,500 3,385,499,063 대손상각비 (243,579,795) (146,024,626) (76,195,758) (104,389,526) 영업이익(손실) (7,120,915) (686,381,725) 233,355,971 (1,042,451,744) 기타수익 31,969,932 43,587,017 24,137,816 358,190,486 기타비용 207,818,127 241,448,259 16,726,903 33,547,315 지분법손익 2,526,818,411 2,920,312,688 166,296,393 848,643,018 관계기업투자주식처분손실 156,159,718 156,159,718 관계기업투자주식손상차손 2,516,304,810 2,516,304,810 금융수익 11,982,818,138 12,042,628,555 579,925,176 612,830,419 금융비용 80,477,058,695 89,912,938,138 663,900,809 829,520,786 법인세비용차감전순이익(손실) (68,822,855,784) (78,506,704,390) 323,087,644 (85,855,922) 법인세비용 당기순이익(손실) (68,822,855,784) (78,506,704,390) 323,087,644 (85,855,922) 기타포괄손익 29,102,829 1,175,426,647 당기손익으로 재 분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 투자부동산재평가 1,146,323,818 순확정급여부채의 재측정요소 29,102,829 29,102,829 총포괄손익 (68,822,855,784) (78,506,704,390) 352,190,473 1,089,570,725 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,019) (1,327) 9 (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,019) (1,327) 9 (2) 자본변동표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 52,247,845,000 35,468,822,281 (2,044,768,201) (48,825,290,549) 36,846,608,531 소유주와의 거래 유상증자 무상감자 (34,665,230,000) 34,664,730,000 (500,000) 자기주식 (6,378,066) (6,878,066) 주식매수선택권부여 전환사채전환 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 총포괄손익 당기순이익(손실) (85,855,922) (85,855,922) 재평가적립금 1,146,323,818 1,146,323,818 순확정급여부채의 재측정요소 29,102,829 29,102,829 2022.06.30 (기말자본) 17,582,615,000 70,133,552,281 (875,719,620) (48,911,146,471) 37,929,301,190 2023.01.01 (기초자본) 18,582,614,500 70,097,941,301 (396,037,237) (66,494,417,661) 21,790,100,903 소유주와의 거래 유상증자 16,726,500,000 13,171,603,031 29,898,103,031 무상감자 자기주식 주식매수선택권부여 32,781,225 32,781,225 전환사채전환 103,806,000 196,193,340 299,999,340 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 174,702,500 1,234,022,757 1,408,725,257 총포괄손익 당기순이익(손실) (78,506,704,390) (78,506,704,390) 재평가적립금 순확정급여부채의 재측정요소 2023.06.30 (기말자본) 35,587,623,000 84,699,760,429 (363,256,012) (145,001,122,051) (25,076,994,634) 현금흐름표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (996,374,612) (8,911,480,707) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (945,403,263) (8,854,921,120) 이자수취 90,503,653 60,730,338 이자지급 (181,924,133) (127,653,825) 배당금수취 2,235,000 1,188,000 법인세납부(환급) 38,214,131 9,175,900 투자활동현금흐름 (56,117,483,249) (11,102,176,798) 단기금융상품의 감소 300,000,000 기타금융자산(유동)의 감소 3,532,746,460 기타금융자산(비유동)의 감소 37,400,000 1,175,247,108 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 50,000,000 단기금융상품의 증가 (50,000,000,000) (530,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (5,000,000,000) (998,982,145) 기타금융자산(유동)의 증가 (4,300,000,000) (9,138,000,000) 기타금융자산(비유동)의 증가 (112,000,000) (1,295,804,108) 유형자산의 취득 (248,888,800) (151,643,545) 무형자산의 취득 (76,740,909) (462,994,108) 재무활동현금흐름 61,414,554,517 9,383,035,794 전환사채의 발행 20,000,000,000 12,000,000,000 전환사채의 매각 11,756,736,985 보통주의 발행 29,996,152,000 차입금의 상환 (500,000,000) 전환사채의 감소 (2,000,000,000) 주식발행비용 (98,048,969) (500,000) 자기주식의 취득 (6,378,066) 기타금융부채(유동)의 감소 (240,285,499) (110,086,140) 현금의 증가(감소) 4,300,696,656 (10,630,621,711) 기초의 현금 1,967,110,392 13,013,721,480 기말의 현금 6,267,807,048 2,383,099,769 5. 재무제표 주석 제25(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 중앙디앤엠 1. 일반사항 주식회사 중앙디앤엠(이하 "회사")은 1999년 4월 23일에 설립되었고, 2001년 7월 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2005년 2월 15일자로 (주)레텍커뮤니케이션스를 흡수통합하여 2005년 2월 18일자로 합병등기를 완료하였으며, 광통신장비, 네트워크장비, 광통신부품 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하였습니다. 또한, 2005년 3월 17일자로 (주)위자드소프트에서 (주)에스엔에이치로 상호를 변경하였고, 의약품 및 의료기기 유통업으로 사업영역을 다각화함에 따라 2015년 10월 29일 (주)에스엔에이치에서 (주)휴림스로 상호를 변경하였으며, 2016년 6월 30일 (주)휴림스에서 (주)넥스트바이오홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 2017년 10월 21일자로 (주)중앙리빙샤시를 흡수합병하여 2017년 10월 25일자로 합병등기를 완료하였으며, PVC 샤시 제조업으로 사업영역을 다각화 하였습니다. 이후 2018년 3월 30일 회사의 상호를 (주)넥스트바이오홀딩스에서 (주)중앙리빙테크로 변경하였습니다. 2019년 5월 14일자로 회사의 경영목적 및 전략에 따라 상호를 (주)중앙리빙테크에서 (주)센트럴바이오로 변경하였습니다. 회사는 2021년 6월 15일자로 상호를 (주)센트럴바이오에서 (주)중앙디앤엠으로 변경하였습니다. 2021년 10월 28일자로 회사는 사업영역 확대를 통한 손익구조 개선을 위하여 (주)에코앰넷을 흡수합병하여 2021년 12월 31일자로 합병등기를 완료하였습니다. 당반기말 현재 회사는 PVC 제품 및 건축자재 제조업 및 통신장비, 영상정보 디스플레이장치 제조업, 분양대행업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 안양시 동안구 시민대로에 위치하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 35,587,623천원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 2023.06.30 2022.12.31 소유 주식수 지분율 소유 주식수 지분율 (주)아틀라스팔천 16,129,000 22.82% - - (주)광무 7,324,000 10.36% - - ㈜에이치에프네트웍스 6,333,333 8.96% 3,333,333 9.09% 자기주식 226,253 0.32% 226,253 0.62% 기타 40,662,660 57.53% 33,105,643 90.29% 합 계 70,675,246 100.00% 36,665,229 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준1) 회계정책당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 공정가치로 측정하는 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 3) 기능통화와 표시통화회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에서는 공정가치모형과 원가모형 중 하나를 선택하여 재무제표를 작성하도록 하고 있습니다. 당사는 전기 중 취득한 투자부동산의 평가방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 공정가치로 측정하여 공시함으로써 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기말 원가법 변경금액 재평가법 I. 유동자산 17,135,701 - 17,135,701 II. 비유동자산 15,917,102 1,727,978 17,645,080 자산총계 33,052,803 1,727,978 34,780,781 I. 유동부채 10,840,411 - 10,840,411 II. 비유동부채 1,792,503 357,766 2,150,269 부채총계 12,632,914 357,766 12,990,680 자본총계 20,419,889 1,370,212 21,790,101 (2) 경영성과에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기 원가법 변경금액 재평가법 I. 매출액 26,605,839 - 26,605,839 II. 매출원가 21,954,802 - 21,954,802 III. 매출총이익 4,651,037 - 4,651,037 IV. 영업이익 (4,247,099) 24,332 (4,222,767) V. 법인세비용차감전순이익 (18,058,151) 258,334 (17,799,817) VI. 법인세비용 (179,830) 49,140 (130,690) VII. 당기순이익 (17,878,321) 209,194 (17,669,127) 기본주당이익 (510) 6 (504) 희석주당이익 (510) 6 (504) 2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 4에 공시하였습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권 32,873,120 - 제12회 전환사채 전환권 및 조기상환권 59,942,000 - 제13회 전환사채 전환권 및 조기상환권 14,810,000 - 합 계 107,625,120 - 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전계속사업손실 (78,506,704) (85,856) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (11,817,000) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 87,600,403 - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 1,486,183 - 평가손실 제외 법인세비용차감전계속사업손실 (1,237,118) (85,856) (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 순손익(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,267,807 - 6,267,807 매출채권 - 5,587,570 - 5,587,570 단기금융상품 - 50,320,000 - 50,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 기타금융자산(유동) - 1,785,171 - 1,785,171 기타금융자산(비유동) - 1,032,265 - 1,032,265 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - 387,659 합 계 610,159 64,992,813 - 65,602,972 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,967,110 - 1,967,110 매출채권 - 6,654,020 - 6,654,020 단기금융상품 - 320,000 - 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 기타금융자산(유동) - 1,857,460 - 1,857,460 기타금융자산(비유동) - 909,422 - 909,422 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - 387,659 합 계 582,659 11,708,012 - 12,290,671 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,100,857 1,100,857 기타금융부채(유동) - 1,149,997 1,149,997 단기차입금 - 2,200,000 2,200,000 전환사채 - 1,642,057 1,642,057 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 - 108,353,058 기타금융부채(비유동) - 221,352 221,352 합 계 108,353,058 6,314,263 114,667,321 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,185,478 2,185,478 기타금융부채(유동) - 1,464,301 1,464,301 단기차입금 - 1,800,000 1,800,000 장기차입금 - 400,000 400,000 전환사채 - 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - 727,173 기타금융부채(비유동) - 168,473 168,473 합 계 727,173 7,888,697 8,615,870 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 143,700 - - - 143,700 배당금수익 - 2,235 - - 2,235 외환차익 2,138 - 54 - 2,192 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 77,500 - - 77,500 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 - - - 11,817,000 11,817,000 금융수익 합계 145,840 79,735 54 11,817,000 12,042,629 이자비용 - - 397,283 - 397,283 외환차손 742 - - - 742 외화환산손실 - - 9,858 - 9,858 기타의대손상각비 417,705 - - - 417,705 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 - - - 87,600,403 87,600,403 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 - - - 1,486,183 1,486,183 파생상품평가손실 - - - 764 764 금융비용 합계 418,447 - 407,141 89,087,350 89,912,938 대손상각비 (146,025) - - - (146,025) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 239,585 - - - 239,585 배당금수익 - 1,188 - - 1,188 외환차익 97 - - - 97 기타의대손상각비환입 371,960 - - - 371,960 금융수익 합계 611,642 1,188 - - 612,830 이자비용 - - 232,193 - 232,193 외환차손 105 - - - 105 기타의대손상각비 597,223 - - - 597,223 금융비용 합계 597,328 - 232,193 - 829,521 대손상각비 (104,390) - - - (104,390) 4. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,267,807 6,267,807 매출채권 5,587,570 5,587,570 단기금융상품 50,320,000 50,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,785,171 1,785,171 기타금융자산(비유동) 1,032,265 1,032,265 합 계 65,602,972 65,602,972 매입채무 1,100,857 1,100,857 단기차입금 2,200,000 2,200,000 전환사채 1,642,057 1,642,057 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 108,353,058 기타금융부채(유동) 1,149,997 1,149,997 기타금융부채(비유동) 221,352 221,352 합 계 114,667,321 114,667,321 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,967,110 1,967,110 매출채권 6,654,020 6,654,020 단기금융상품 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,857,460 1,857,460 기타금융자산(비유동) 909,422 909,422 합 계 12,290,671 12,290,671 매입채무 2,185,478 2,185,478 단기차입금 1,800,000 1,800,000 장기차입금 400,000 400,000 전환사채 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 727,173 기타금융부채(유동) 1,464,301 1,464,301 기타금융부채(비유동) 168,473 168,473 합 계 8,615,870 8,615,870 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 - - 108,353,058 108,353,058 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - - 727,173 727,173 (*) 회사가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 107,625,120 T-F 모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 727,938 T-F 모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 파생상품부채 727,173 T-F 모형 할인율 등 4) 당반기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 발행손실 평가손실 평가이익 상환 또는 처분 당반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - - 77,500 (50,000) 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 - - - - - 387,659 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 31,756,737 87,600,403 1,486,183 (11,817,000) (1,401,203) 107,625,120 파생상품부채 727,173 - - 765 - - 727,938 (단위 : 천원) 구분 기초 발생 및 대체 평가이익 상환 또는 처분 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 295,000 - - (100,000) 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 380,442 1,500 5,717 - 387,659 파생상품부채 - 7,533,607 (7,548) (6,798,886) 727,173 5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 투자전환사채 222,500 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 387,659 387,659 합 계 610,159 582,659 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 6,267,807 1,967,110 6. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융상품(정기예금) 기업은행 200,000 200,000 기업은행 법인카드 사용한도 단기금융상품(정기예금) 기업은행 30,000,000 - 단기금융상품(정기예금) 하나은행 120,000 120,000 서울보증보험 질권설정 단기금융상품(정기예금) 우리은행 20,000,000 - 합 계 50,320,000 320,000 7. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,223,723 9,445,714 대손충당금(주1) (2,636,153) (2,791,694) 매출채권(순액) 5,587,570 6,654,020 (주1) 당반기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 총 2건이며, 매출채권 잔액 10,000천원에 대한 토지 근저당설정금액은 100,000천원이며, 매출채권잔액 35,477천원에 대한 건물 및 토지 근저당설정금액은 50,000천원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 4,756,988 1,077,460 2,389,275 8,223,723 기대손실율 6.25% 27.17% 85.63% 32.06% 전체기간기대손실 (297,494) (292,696) (2,045,963) (2,636,153) 순장부금액 4,459,494 784,764 343,312 5,587,570 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월이하 3~6개월 6개월초과 계 총장부금액 6,275,106 993,707 2,176,901 9,445,714 기대손실율 8.79% 22.90% 92.45% 29.56% 전체기간기대손실 (551,581) (227,579) (2,012,534) (2,791,694) 순장부금액 5,723,525 766,128 164,367 6,654,020 (3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,791,694 2,299,851 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (146,025) 504,572 매출채권 회수 - 300 매출채권 제각 (9,516) (13,029) 보고기간말 금액 2,636,153 2,791,694 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기대여금 1,518,497 1,598,260 미수수익 68,336 25,920 미수금 198,338 233,280 소 계 1,785,171 1,857,460 기타금융자산(비유동) 장기대여금 190,000 90,000 임차보증금 436,295 388,052 기타보증금 405,970 431,370 소 계 1,032,265 909,422 합 계 2,817,436 2,766,882 (2) 당반기말 현재 기타금융자산은 모두 상각후원가측정기타금융자산으로 분류되고 있습니다. 9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 325,400 (39,572) 285,828 894,591 (20,740) 873,851 제품 2,449,620 (848,281) 1,601,339 2,992,018 (1,006,798) 1,985,220 원재료 2,656,953 (428,943) 2,228,010 2,620,503 (436,687) 2,183,816 재공품 423,837 (30,798) 393,039 555,458 (30,971) 524,487 미완성공사 708,938 - 708,938 233,977 - 233,977 합 계 6,564,748 (1,347,594) 5,217,154 7,296,547 (1,495,196) 5,801,351 (2) 당반기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,495,196 1,016,386 평가충당금의 설정 - 478,810 평가충당금의 환입 (147,602) - 당반기말 1,347,594 1,495,196 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 154,644 111,114 선급비용 92,443 109,247 반품자산회수권 47,907 47,907 합 계 294,994 268,268 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자전환사채(유동) 222,500 195,000 출자금(비유동) 387,659 387,659 합 계 610,159 582,659 (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 582,659 675,442 취득 - - 대체 - 1,500 평가 77,500 5,717 처분 (50,000) (100,000) 기말 610,159 582,659 12. 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업(1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 당반기말 지분율 장부금액 종속기업 (주)시그널네트웍스(주1) 대한민국 12월 원가법 100% - (주)엔에프앤비 대한민국 12월 원가법 100% - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 베트남 12월 원가법 100% - (주)레디아 대한민국 12월 원가법 100% - 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 12.37% 6,770,168 공동기업(주2) (주)이디엘 대한민국 12월 지분법 50% 5,000,000 합 계 11,770,168 (주1) 당반기중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다.(주2) 회사는 (주)이디엘 출자지분 50%를 2023년 5월에 취득하였습니다. 회사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 (주)이디엘이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 공동약정(2023년 8월 확정예정)은 별도의 회사를 통해 구조화되고 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 전기말 지분율 장부금액 종속기업 (주)시그널네트웍스(주1) 대한민국 12월 원가법 100% - (주)엔에프앤비 대한민국 12월 원가법 100% - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 베트남 12월 원가법 100% - (주)레디아 대한민국 12월 원가법 100% - 관계기업 (주)상지카일룸 대한민국 12월 지분법 13.84% 6,522,320 합 계 6,522,320 (주1) 당반기중 (주)제이엘시스템에서 (주)시그널네트웍스로 상호를 변경하였습니다. (2) 투자내용당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)시그널네트웍스 2,543,240 (1,360,752) - (주)엔에프앤비 1,200,000 (1,179,377) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 392,319 (930,549) - (주)레디아 400,000 (2,127,031) - 소 계 4,535,559 (5,597,709) - (주)상지카일룸 19,008,981 10,750,192 6,770,168 (주)이디엘 5,000,000 4,973,007 5,000,000 총 계 33,080,099 10,125,490 11,770,168 (단위 : 천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)시그널네트웍스 2,543,240 (661,961) - (주)엔에프앤비 1,200,000 (1,151,456) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 392,319 (880,874) - (주)레디아 400,000 (2,022,306) - 소 계 4,535,559 (4,716,597) - (주)상지카일룸 19,008,981 8,490,428 6,522,320 총 계 23,544,540 3,773,831 6,522,320 (3) 변동내용당반기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)엔에프앤비 - - - - - - (주)시그널네트웍스 - - - - - - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. - - - - - - (주)레디아 - - - - - - (주)상지카일룸 6,522,320 - (156,160) 2,920,313 (2,516,305) 6,770,168 (주)이디엘 - 5,000,000 - - - 5,000,000 합 계 6,522,320 5,000,000 (156,160) 2,920,313 (2,516,305) 11,770,168 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 기타증감(*) 지분법평가 손상차손 기말장부금액 (주)엔에프앤비 - - - - - - (주)시그널네트웍스 184,933 - - - (184,933) - JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. - - - - - - (주)레디아 - - - - - - (주)상지카일룸 13,594,897 998,982 (34,125) (1,197,794) (6,839,640) 6,522,320 합 계 13,779,830 998,982 (34,125) (1,197,794) (7,024,573) 6,522,320 (*) 기타증감은 관계기업의 불균등유상증자로 인한 지분율 하락에 따른 감소액으로, 관계기업투자주식처분손실로 반영하였습니다. (4) 요약재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔에프앤비 4,994 1,184,371 (1,179,377) - (27,922) (27,922) (주)시그널네트웍스 311,055 1,671,807 (1,360,752) - (698,791) (698,791) JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 31,413 961,962 (930,549) - (16,656) (49,675) (주)레디아 130,457 2,257,488 (2,127,031) - (104,725) (104,725) (주)상지카일룸 222,739,592 135,833,743 86,905,849 105,559,559 23,608,159 23,608,159 (주)이디엘 9,946,014 - 9,946,014 - (53,986) (53,986) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)엔에프앤비 5,691 1,157,147 (1,151,456) - (165,946) (165,946) (주)시그널네트웍스 227,796 889,757 (661,961) - (857,047) (846,893) JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD. 33,534 914,408 (880,874) - (53,834) (77,016) (주)레디아 308,439 2,330,745 (2,022,306) 2,449,286 (525,803) (509,958) (주)상지카일룸 226,840,878 165,506,056 61,334,822 50,350,208 (8,652,857) (8,652,857) (5) 관계기업의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 12.37% 519 19,008,981 6,770,168 6,770,168 (단위 : 천원) 기업명 보유주식수(단위 : 주) 지분율 주당시장가격(단위 : 원) 취득원가 시장가치 장부금액 (주)상지카일룸 13,044,640 13.84% 501 19,008,981 6,535,365 6,522,320 (6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 제약당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업이 보유한 자산 사용 및 부채 상환에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2023년 01월 01일 순장부금액 5,498,945 915,387 - 255,804 6,670,135 취득/자본적지출 - - 92,527 521,118 613,645 처분 등 - - - (3,177) (3,177) 손상(주1) - - - (207,526) (207,526) 감가상각 - (16,747) (2,693) (88,565) (108,005) 2023년 06월 30일 순장부금액 5,498,945 898,639 89,834 477,654 6,965,072 반기말 취득원가 5,498,945 2,046,865 2,511,229 5,863,414 15,920,453 반기말 감가상각누계액 - (308,364) (1,091,553) (2,649,931) (4,049,848) 반기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,735,830) (4,905,534) (주1) 회사의 CGU평가에 따른 손상차손 인식액 입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타 합계 2022년 01월 01일 순장부금액 5,835,383 1,156,286 42,666 508,532 7,542,867 취득/자본적지출 - - 100,520 810,079 910,599 처분 등 - - - (83,860) (83,860) 손상(주1) - - (108,899) (520,336) (629,235) 투자부동산으로 대체 (336,438) (506,916) - - (843,354) 손상차손환입 - 299,514 - - 299,514 감가상각 - (33,497) (34,287) (458,612) (526,396) 2022년 12월 31일 순장부금액 5,498,945 915,387 - 255,803 6,670,135 기말 취득원가 5,498,945 2,046,865 2,418,702 5,716,145 15,680,657 기말 감가상각누계액 - (291,616) (1,088,860) (2,833,233) (4,213,709) 기말 손상차손누계액 - (839,862) (1,329,842) (2,627,109) (4,796,813) (주1) 회사의 CGU평가에 따른 손상차손 인식액 입니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합계 당반기 37,069 70,937 108,006 전반기 95,535 174,123 269,658 (3) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 토지 및 건물 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 988,472 투자부동산 2,550,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 13,290 JB우리캐피탈 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,498,945 10,116,000 차입금 2,200,000 기업은행 건물, 기계장치 915,387 투자부동산 2,547,000 1,320,000 차량운반구 - 60,800 미지급금 21,301 JB우리캐피탈 (4) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2023.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 219 3,845,197 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 2,143 260,158 합 계 17,638 4,105,355 (단위 : 천원) 지번 구분 면적(㎡) 공시지가(2022.01.01기준) 공시지가 금액 양주시 은현면 운암리446-12외 4필지 토지 17,555 235 4,119,909 안양시 동안구 학의로282, B동616호 외2필지 투자부동산 83 3,213 266,036 합 계 17,637.8 4,385,945 14. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 취득원가 2,547,000 - 취득/자본적지출 - - 유형자산에서 대체 - 843,354 투자부동산 재평가 3,000 1,703,646 기말 장부금액 2,550,000 2,547,000 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동으로 인한 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체 평가이익 (손익계산서) 평가이익 (자본) 기말 토지 및 건물 2,547,000 - 3,000 - 2,550,000 (단위 : 천원) 구분 기초 대체(주1) 평가이익 (손익계산서) 평가이익 (자본) 기말 토지 및 건물 - 843,354 234,000 1,469,646 2,547,000 (주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 2,550,000 시장접근법, 원가접근법 공시지가,지가변동추이거래사례 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550,000천원이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지 및 건물은 거래사례비교법을 적용하여 평가하고, 다른 방법인 수익환원법에 의한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토한 후 최종 감정평가액이 결정되었습니다. 또한, 회사가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 및 직접운영비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 22,800 23,400 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,462 3,179 15. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 - - 차량운반구 266,918 188,482 합 계 266,918 188,482 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 188,482 376,371 취득 364,756 493,111 사용권자산상각비 (75,618) (381,540) 사용권자산손상 (207,526) (215,603) 해지 (3,176) (83,857) 기말잔액 266,918 188,482 (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와일반관리비 사용권자산감가상각비 63,253 202,952 단기리스료 - 4,520 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 10,514 9,465 소 계 73,767 216,937 매출원가 사용권자산감가상각비 12,365 - 단기리스료 - - 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 7,812 - 소 계 20,177 - 금융수익 리스보증금에 대한 이자수익 9,259 29,449 금융비용 리스부채에 대한 이자비용 12,631 12,248 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 리스회계처리 대상 자산에 대한 리스료 지급, 소액리스료지급 및 임차보증금과 관련된 순유출금액은 각각 332,163천원(전반기 148,071천원)입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 364,832 345,975 1년 초과 5년 이내 210,215 131,300 소 계 575,047 477,275 차감: 현재가치 조정금액 39,404 14,530 리스부채의 현재가치 535,643 462,745 리스유동부채 355,291 335,272 리스비유동부채 180,352 127,473 (5) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 할인율 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 합계 최소리스료 2.281~9.954% 364,832 119,668 67,584 22,963 575,047 (6) 당반기와 전기 중 리스부채(유동성포함)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 기말 리스부채 462,745 305,103 (4,550) (240,285) 12,630 535,643 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 리스부채의 상환 이자비용 기말 리스부채 543,157 443,470 (78,951) (468,077) 23,146 462,745 16. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 358,144 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,714,503 (349,739) (510,490) 670,312 합 계 9,896,338 (873,360) (8,344,723) 670,312 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 310,323 (149,423) (160,900) - 영업권 7,164,831 - (7,164,831) - 수주잔고 658,860 (329,430) (329,430) - 고객관계 223,840 (44,768) (179,072) - 기타의 무형자산 1,453,800 (334,766) (510,490) 608,544 합 계 9,811,654 (858,387) (8,344,723) 608,544 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 영업권 수주잔고 고객관계 기타의 무형자산 합 계 2022년 기중 변동액 2022년 01월 01일 순장부금액 222,954 2,781,337 658,860 223,840 492,423 4,379,414 취득 - - - - 692,994 692,994 상각 (62,063) - (329,430) (44,768) (101,469) (537,730) 손상 (160,891) (2,781,337) (329,430) (179,072) (475,404) (3,926,134) 2022년 12월 31일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 2023년 기중 변동액 2023년 01월 01일 순장부금액 - - - - 608,544 608,544 취득 - - - - 76,741 76,741 상각 - - - - (14,973) (14,973) 손상 - - - - - - 2023년 06월 30일 순장부금액 - - - - 670,312 670,312 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매관리비 합계 당반기 9,090 5,883 14,973 전반기 - 269,188 269,188 17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 452,422 708,915 미지급비용 195,098 196,256 미지급이자 147,186 23,858 예수보증금 - 200,000 리스부채(유동) 355,291 335,272 소 계 1,149,997 1,464,301 기타금융부채(비유동) 임대보증금 41,000 41,000 리스부채(비유동) 180,352 127,473 소 계 221,352 168,473 합 계 1,371,349 1,632,774 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 60,383 61,685 선수금 989 595,234 선수수익 1,483,219 1,588,188 환불부채 47,907 47,907 부가세예수금 190,839 - 기타충당부채(*) 25,272 500,000 합 계 1,808,609 2,793,014 (*) 당반기말 기타충당부채는 복구충당부채이고 전기말 기타충당부채는 미사용 한도약정에 대한 손실예상액입니다. 19. 차입금 및 사채(1) 차입금당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율(%)(당반기말) 만기일 상환방법 당반기말 전기말 유동부채 은행차입 기업은행(주1) 시설자금 5.44% 2024-03-23 만기일시상환 1,100,000 1,100,000 은행차입 운전자금 5.36% 2023-05-23 만기일시상환 700,000 700,000 은행차입 운전자금 5.48% 2024-03-15 만기일시상환 400,000 - 소 계 2,200,000 1,800,000 비유동부채 은행차입 기업은행(주1) 운전자금 5.48% 2024-03-15 만기일시상환 - 400,000 소 계 - 400,000 합 계 2,200,000 2,200,000 (주1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 전환사채의 부채요소: 10회차(주1) 2022-03-03 2025-03-03 - 300,000 11회차(주2) 2022-10-25 2025-03-03 2,600,000 2,600,000 소 계 2,600,000 2,900,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (957,943) (1,029,555) 합 계 1,642,057 1,870,445 (주1) 전기 10회차 전환사채 3억원은 당반기중 주식으로 전환되었고, 117억원은 당반기중 재매각 되었습니다.(주2) 11회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다.2) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/재매각일 만기일 당반기말 전기말 10회차 2022-03-03 / 2023-04-28 2025-03-03 32,873,120 - 11회차 2022-10-25 2025-10-25 727,938 727,173 12회차 2023-05-03 2026-05-03 59,942,000 - 13회차 2023-06-22 2026-06-22 14,810,000 - 합 계 108,353,058 727,173 10회차, 12회차, 13회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식(재매각 및 발행) 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. 3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 727,173 - 증가 31,756,737 734,721 증가시 평가 87,600,403 - 전환(주1) (1,401,203) - 기말 평가 (10,330,052) (7,548) 기말 108,353,058 727,173 (주1) 10회차 전환사채 5억원은 당반기중 주식으로 전환 되었습니다. 4) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 12차 13차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 무기명식이권부무보증사모전환사채 2. 발행일 2022년 3월 3일 2022년 10월 25일 2023년 05월 03일 2023년 06월 22일 3. 재매각일 2023년 3월 31일 2023년 4월 28일 - - - 4. 권면총액(원) 11,200,000,000 2,600,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 5. 표면이자율 3.00% 3.00% 6.00% 2.00% 6. 보장수익율 3.00% 3.00% 6.00% 2.00% 7. 만기일 2025년 3월 3일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 2025년 06월 22일 8. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 9. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 500 원 716 원 3,052 원 나. 조정후 전환가액 1,431 원 500 원 709 원 3,052 원 나. 전환시 발행할 주식수 7,826,695주 5,200,000주 14,104,372 주 3,276,540 주 다. 전환청구기간 2023년 03월 03일 ~ 2025년 02월 03일 2023년 10월 25일 ~ 2025년 09월 25일 2024년 05월 03일 ~ 2026년 04월 03일 2024년 06월 22일 ~ 2026년 05월 22일 10. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 03일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 06월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 11. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 12. 만기상환율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 20. 기타비유동부채당반기와 전기 중 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 장기미지급금(*) 241,788 3,666 - 245,454 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 장기미지급금(*) 196,334 45,454 - 241,788 (*) 국토교통부의 스마트시티과제 및 한국에너지기술평가원의 서브미터링 기술 및 서비스개발 과제와 관련하여 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 장기미지급금의 계정과목으로 하여 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(**)해당 과제와 관련하여 수령한 국고보조금은 당반기 37,733천원(전기 480,208천원)이고 경상연구개발비 계정에서 차감 하였습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,027,751 922,610 사외적립자산의 공정가치 (11,321) (26,732) 순확정급여부채 1,016,430 895,878 (2) 확정급여제도 관련손익1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 176,290 234,588 순이자손익 24,564 18,532 합 계 200,854 253,120 2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 50,070 136,049 판매비와관리비 150,784 117,071 합 계 200,854 253,120 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 발행한 주식수 70,675,246주 36,665,229주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 35,587,623,000원 18,582,614,500원 회사는 2009년 3월 13일 주주총회결의에 따라 자기주식을 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (단위: 주) 전기초 103,995,690 52,247,845 34,998,979 469,843 87,716,667 무상감자 (69,330,460) (34,665,230) (500) 34,665,230 (500) 유상증자 1,999,999 1,000,000 (35,611) - 964,389 전기말 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 당기초 36,665,229 18,582,615 34,962,868 35,135,073 88,680,556 유상증자 33,453,000 16,726,500 13,171,604 - 29,898,104 전환사채의 전환 207,612 103,806 196,193 - 299,999 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 349,405 174,702 1,234,022 - 1,408,724 당반기말 70,675,246 35,587,623 49,564,687 35,135,073 120,287,383 23. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (926,506) (926,506) 전환권대가 270,861 270,861 자기주식처분손실 (992,355) (992,355) 주식선택권 70,297 37,516 재평가잉여금 1,161,020 1,161,020 순확정급여부채의 재측정요소 53,426 53,426 합 계 (363,257) (396,038) (*) 회사는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 24. 주식기준보상제도 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행 사 신청시 이사회가 결정 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 (2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당반기 전기 당반기 전기 기초 잔여주 518,300 - 742 - 부여 - 533,400 - 742 행사 - - - - 소멸 (46,500) (15,100) 742 742 기말 잔여주 471,800 518,300 709 742 당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 471,800입니다.당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기는 2029년 7월14일까지 이며, 행사가격은 709원입니다.(3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 내역 주식선택권의 공정가치 309원 평가기준일의 주가 691원 주가변동성(주1) 39.67% 배당수익률 - 기대만기(주2) 7년 무위험수익률 3.26% (주1) 주가변동성은 지난 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당반기와 전반기 중 발생한 주식보상비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비 32,781 - (5) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 471,800주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 709원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 구 분 2회차 부여일 2022-07-14 부여대상자 직원 부여주식의 종류와 수량 보통주 518,300주 부여방법 신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정 행사가격 742원/주당 행사가능기간 2024년 07월 14일부터 2029년 07월 13일까지 행사가격의 조정 주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상증자,주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합,합병 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격의 조정에 관한 사항은 계약서에 의함 25. 결손금 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 507,997 507,997 미처리결손금 (145,509,119) (67,002,415) 합 계 (145,001,122) (66,494,418) (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 797,155 1,381,495 607,571 1,333,469 퇴직급여 82,329 150,784 53,201 117,071 복리후생비 124,882 241,027 146,919 274,813 감가상각비 36,386 70,937 99,726 174,123 무형자산상각비 3,383 5,883 228,630 269,189 세금과공과 6,686 17,187 7,133 17,265 경상연구개발비 426,581 640,767 53,812 53,812 운반비 63,394 112,595 22,068 72,540 지급수수료 176,351 447,657 139,066 457,755 지급임차료 5,463 10,514 5,216 12,964 대손상각비 (243,580) (146,025) (76,196) (104,390) 기타판매비와관리비 285,197 556,639 338,243 602,498 합 계 1,764,227 3,489,460 1,625,389 3,281,109 27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료수익 11,400 22,800 11,700 23,400 유형자산처분이익 1,583 1,660 - - 유형자산손상차손환입 - - - 299,514 투자부동산평가이익 3,000 3,000 - - 잡이익 15,987 16,127 12,438 35,276 합 계 31,970 43,587 24,138 358,190 기타비용 유형자산처분손실 - 208 12,000 28,540 유형자산손상차손 207,526 207,526 - - 잡손실 292 33,714 4,727 5,007 합 계 207,818 241,448 16,727 33,547 28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 100,733 143,701 207,965 239,586 배당금수익 540 2,235 - 1,188 외환차익 1,227 2,193 - 97 기타의대손충당금환입 - - 371,960 371,960 파생상품평가이익 (9,181) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 72,500 77,500 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가이익 11,817,000 11,817,000 - - 합 계 11,982,819 12,042,629 579,925 612,831 금융비용 이자비용 279,813 397,283 66,613 232,192 외환차손 186 742 64 105 외화환산손실 - 9,858 - - 기타의대손상각비 117,705 417,705 597,223 597,223 당기손익-공정가치측정지정금융부채발행손실 78,592,408 87,600,403 - - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 1,486,183 1,486,183 - - 파생상품평가손실 764 764 - - 합 계 80,477,059 89,912,938 663,900 829,520 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 618,154 55,146 4,665,623 8,181,984 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 2,365,307 4,277,193 288,313 313,175 종업원급여 1,702,973 2,580,487 1,208,442 1,998,210 퇴직급여 100,427 200,854 157,977 253,120 감가상각비 56,277 108,006 141,892 269,659 무형자산상각비 12,473 14,973 228,630 269,189 전력비 100,173 200,426 94,712 206,488 광고선전비 3,854 8,411 14,234 19,706 외주가공비 183,507 478,391 170,363 389,880 운반비 63,394 112,595 24,562 82,883 대손상각비 (146,025) (146,025) (76,196) (104,390) 경상연구개발비 (214,186) 269,979 357,313 357,313 기타비용 674,333 2,671,087 (304,128) 339,841 매출원가, 판매비와관리비 합계 5,520,661 10,831,523 6,971,737 12,577,058 31. 주당이익 당반기와 전반기 중 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익(손실) (68,822,856) (78,506,704) 323,088 (85,856) 가중평균유통보통주식수 67,512,745 59,163,340 34,443,434 34,443,434 기본주당순이익(손실) (1,019) (1,327) 9 (2) 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익(손실) (68,822,856) (78,506,704) 323,088 (85,856) 가중평균유통보통주식수 67,512,745 59,163,340 34,443,434 34,443,434 기본주당계속영업이익(손실) (1,019) (1,327) 9 (2) (주1) 전기 중에 3:1 무상감자가 이루어졌으며, 비교표시되는 전반기의 주당이익 산정을 위하여 해당 무상감자 비율을 고려하여 산정한 가중평균유동보통주식입니다.(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구 분 일자 당반기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 36,665,229 226,253 36,438,976 181 6,595,454,656 유상증자 2023-01-13 10,000,000 - 10,000,000 169 1,690,000,000 유상증자 2023-03-01 16,129,000 - 16,129,000 122 1,967,738,000 전환사채전환 2023-03-06 207,612 - 207,612 117 24,290,604 유상증자 2023-05-04 7,324,000 - 7,324,000 58 424,792,000 전환사채전환 2023-06-13 349,405 - 349,405 18 6,289,290 가중평균유통보통주식수 70,675,246 226,253 70,448,993 10,708,564,550 일수 181 가중평균유통보통주식수 59,163,340 당반기말 가중평균 유통주식수는 59,163,340주입니다. (단위 : 천원) 구 분 일자 전반기 누적 발행주식수 자기주식 자기주식 차감후 일수 가중평균보통주식수 기초발행주식수 : 103,995,690 660,000 103,335,690 181 - 무상감자 2022-04-19 69,330,460 440,000 68,890,460 181 - 차감후 기초주식수 34,665,230 220,000 34,445,230 181 6,234,586,630 자기주식취득 2022-05-10 - 6,253 (6,253) 52 (325,156) 가중평균유통보통주식수 34,665,230 226,253 34,438,977 6,234,261,474 일수 181 가중평균유통보통주식수 34,443,434 전반기말 가중평균 유통주식수는 34,443,434주입니다. (3) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당반기 중 전환사채로 인한 희석효과는 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 108,006 269,659 유형자산처분손실 208 16,540 유형자산손상차손 207,526 - 무형자산상각비 14,973 269,189 대손충당금환입 (146,025) (104,390) 퇴직급여 200,854 253,120 주식보상비용 32,781 - 기타의대손상각비 417,705 597,223 이자비용 397,283 232,192 관계기업투자처분손실 156,160 - 관계기업투자손상차손 2,516,305 - 외화환산손실 9,858 - 당기손익-공정가치즉정지정금융부채발행손실 87,600,403 - 당기손익-공정가치즉정지정금융부채평가손실 1,486,183 - 파생상품평가손실 764 - 이자수익 (143,700) (239,586) 배당금수익 (2,235) (1,188) 지분법이익 (2,920,313) (848,643) 유형자산처분이익 (1,660) - 투자부동산평가이익 (3,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (77,500) - 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 (11,817,000) - 유형자산손상차손환입 - (299,514) 기타의대손충당금환입 - (371,960) 합계 78,037,576 (227,358) (2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,212,475 (3,268,649) 미수금의 감소(증가) (34,225) 63,145 선급금의 감소(증가) (43,530) (284,557) 선급비용의 감소(증가) 16,804 (17,479) 재고자산의 감소(증가) 584,197 (1,469,074) 임차보증금의 감소(증가) (73,552) - 매입채무의 증가(감소) (1,094,478) (3,464,733) 미지급금의 증가(감소) (256,493) 408,086 미지급비용의 증가(감소) (1,158) (288,697) 예수금의 증가(감소) (1,302) (828) 선수금의 증가(감소) (594,245) (154,215) 선수수익의 증가(감소) (104,969) - 부가세예수금의 증가(감소) 190,839 20,852 기타예수보증금의 증가(감소) (200,000) 200,000 퇴직금의 지급 (183,584) (290,765) 전출입으로 인한 확정급여부채의 감소 103,737 - 사외적립자산의 감소(증가) (455) 5,206 장기미지급금의 증가(감소) 3,666 - 합계 (476,273) (8,541,708) (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 투자부동산 대체 - 843,354 투자부동산의 재평가 3,000 1,469,646 무상감자 - 34,665,230 신규리스로 사용권자산의 증가 364,756 - 기타충당부채와 기타의대손상각비 대체 500,000 - 장기차입금의 유동성대체 400,000 - 당기손익-공정가치측정금융부채의 전환 1,401,203 - 전환사채의 행사 300,000 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 대체 상각 및 평가 발생 종료 단기차입금 1,800,000 - 400,000 - - - 2,200,000 전환사채 1,870,445 - (300,000) 71,612 - - 1,642,057 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 31,756,737 (1,401,203) (10,330,817) 87,600,403 - 107,625,120 파생상품부채 727,173 - - 765 - - 727,938 장기차입금 400,000 - (400,000) - - - - 리스부채 462,744 (240,285) - 12,631 305,103 (4,550) 535,643 합계 5,260,362 31,516,452 (1,701,203) (10,245,809) 87,905,506 (4,550) 112,730,758 (5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)시그널네트웍스(구, (주)제이엘시스템) (주)제이엘시스템 (주)엔에프앤비 (주)엔에프앤비 JOONGANG LIVING SASH CO., LTD JOONGANG LIVING SASH CO., LTD (주)레디아 (주)레디아 공동기업(주1) (주)이디엘 - 최대주주 (주)아틀라스팔천 (주)에이치에프네트웍스 최대주주의 특수관계자 (주)엔켐, (주)광무, (주)아틀라스팔천의 최대주주 및 그의 특수관계자 - 전환사채권자 씨에도어투자조합 Arena Global SK SPV, LLC 관계기업 (주)상지카일룸 (주)상지카일룸 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, ㈜카일룸도산(구, (주)마스턴제103호논현피에프브이) (주)카일룸디앤디, (주)채움인베스트먼트대부, (주)상지그린에너지, 루체투자조합, (주)오버나인에이치엔, (주)에이스바이오메드, (주)성암홀딩스, (주)마스턴제103호논현피에프브이 (주1) 당반기 중 지분을 50% 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력을 보유하는 것으로 판단되어 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타수익 매입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)레디아 - - 700 - - - 전환사채권자 씨에도어투자조합 - - - - 110,398 764 관계기업 (주)상지카일룸 - 63,562 - - - 10,111 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 166,667 - - - - 62,410 합 계 166,667 63,562 700 - 110,398 73,285 (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)시그널네트웍스 - - 600 - 24,157 종속기업 (주)레디아 - - 95,853 - 95,853 관계기업 (주)상지카일룸 - - - - 11,681 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 50,000 - - - 36,628 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 1,590,000 - - - - 합 계 1,640,000 - 96,453 - 168,319 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 거래유형 당반기 전반기 공동기업 (주)이디엘 지분취득 5,000,000 - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 종속기업 (주)시그널네트웍스 800,000 - - - - - - 최대주주 ㈜아틀라스팔천 - - - - - - 9,999,980 최대주주의 특수관계자 (주)광무 - - - - - - 14,996,172 관계기업 (주)상지카일룸(*) 3,500,000 3,500,000 63,562 - - - - (*)회사는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 수취한이자수익 차입 상환 지급한이자비용 관계기업 (주)상지카일룸(*) 9,000,000 - 68,055 - - - 기타특수관계자 Arena Global SK SPV, LLC - - - 9,500,000 - 182,836 (*) 회사는 관계기업 (주)상지카일룸의 부동산개발 시행으로 인하여 담보제공을 받고 일시적으로 대여를 하였습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 전환사채 종속기업 (주)시그널네트웍스(*) - 1,300,000 - - - 720 - (주)엔에프앤비(*) - 915,000 78,192 - - - - (주)레디아(*) - 1,300,000 25,667 - - - - JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*) 486,385 295,190 11,341 - - - - 전환사채권자 씨에도어투자조합 - - - - - 14,104 2,600,000 관계기업 (주)상지카일룸 - 1,500,000 47,980 - - 16,912 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 451,000 - 458,433 - - 81,883 - 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산 206,200 - - - - - - 합 계 1,143,585 5,310,190 621,613 - - 113,619 2,600,000 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)시그널네트웍스(*) - 500,000 110 - - 5,157 (주)엔에프앤비(*) - 915,000 78,192 - - 700 (주)레디아(*) - 1,300,000 25,667 - - - JOONGANG LIVING SASH CO., LTD(*) 486,385 295,190 11,341 - - - 관계기업 (주)상지카일룸 - 1,500,000 35,856 - - 7,247 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸디앤디 451,000 - 458,433 - - 64 332 관계기업의 특수관계자 (주)카일룸도산(**) 206,200 - - - - - 합 계 1,143,585 4,510,190 609,599 - - 77,436 (*) 채권에 대하여 전액 대손설정 하였습니다.(**) 전기중 (주)카일룸도산에 용역을 제공하였으나, 수익인식 요건을 충족시키지 못하여 회사는 매출로 인식하지 아니하였으며, 관련 금액은 2,062,000천원입니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 관계기업으로부터 담보를 제공받고 자금을 대여하였습니다(주석 34 참조). (7) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 대여금 지급 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역(주1) 금액 이자율 약정기간 (주)시그널네트웍스(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 1,000,000 6.0% 2022.12.22~2023.12.31 (주1) ㈜시그널네트웍스는 한도약정 10억원, 일반약정 3억원으로 당반기말 현재 대여금은 13억원 입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 내 역 금액 이자율 약정기간 (주)시그널네트웍스 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 1,000,000 6.0% 2022.12.22~2023.12.31 (주)상지카일룸(주1) 기타금융자산(대여금) 대여금 지급한도 3,000,000 5.0% 2022.10.28~2023.10.28 (주1) 2022.10.28 ㈜상지카일룸과 체결한 한도약정은 당반기 중 일반약정으로 계약변경 하였습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 124,690 109,240 퇴직급여 17,920 18,135 주식보상비용 770 - 합 계 143,380 127,375 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품(정기예금) 법인카드 사용 담보제공 200,000 200,000 단기금융상품(정기예금) 물품구매 담보제공 120,000 120,000 합 계 320,000 320,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지,건물,기계장치 9,037,417 11,436,000 기업은행 운전자금 외 유형자산 차량운반구 - 60,800 JB우리캐피탈 차량구매시 담보 합계 9,037,417 11,496,800 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 관계회사 대여 및 담보취득회사는 2022년 10월 28일에 관계기업인 주식회사 상지카일룸에 30억원의 한도약정을 체결하는 바, 2023년 06월 30일에 일반약정으로 변경계약을 체결 하였습니다. 당반기말 현재 대여금 잔액은 15억원 입니다. 해당 대여금에 대해 주식회사 상지카일룸이 보유하고 있는 경기도 고양시에 소재하는 사업예정부지(채권최고액 24억원)를 담보로 제공받았습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. [서울보증보험] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 보증금액 보증처 비고 서울보증보험 공탁 16,200 현대로템㈜ 외 남품계약에 따른 선금급 지급보증 등 계약 1,983,657 하자 1,067,345 선금 2,379,776 물품대금 300,000 지급 293,972 인허가 8,000 합계 6,048,950 [정보통신공제조합] (단위 : 천원) 보증처 보증내용 약정한도 실행액 피보증처 비고 정보통신공제조합 입찰 3,186,601 - - 계약 및 하자보수 2,867,941 1,029,995 (주)장수커뮤니케이션즈 선급금 - 45,204 - 기타 477,489 - (주)홍익무선,(주)장수커뮤니케이션즈 합계 6,532,031 1,075,199 [전문건설공제조합] (단위 : 천원) 보증처 구분 한도 실행액 피보증처 비고 전문건설공제조합 보증 852,300 3,960 한미사이언스㈜ 약정 연대보증 신용운영자금 38,988 - - 담보운영자금 56,700 - - 어음할인 54,000 - - 특별한도 8,100 - - 합계 1,010,088 3,960 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증 가입내용 당반기말 현재 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 담보자산 담보금액 설정권자 내용 서울보증보험 단기금융상품 120,000 하나은행 질권설정 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,시설물,비품 940,000 (주)중앙디앤엠 재산종합보험 (주1) 건물,기계,원재료,상품 4,628,098 (주)중앙디앤엠 합 계 5,568,098 (주1) 재산종합보험은 기업은행에 2,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 시설자금 대출약정 기업은행 700,000 - 운전자금 대출약정 기업은행 1,100,000 - 온랜딩자금 대출약정 기업은행 400,000 - 합 계 2,200,000 - (7) 대여금 지급 한도약정 (단위 : 천원) 구 분 거래처 한도약정액 미사용액 대여금 지급약정 (주)시그널네트웍스 1,000,000 - (8) 공동기업회사는 2023년 04월 주식회사 엠켐과 체결한 협약서에 따르면 향후 투자금액은 지분비율대로 투자하는 것을 원칙으로 정하고 있습니다.회사는 2023년 05월 주식회사 엠켐과 각 50%씩 투자하여 2차전지 소재인 리튬염사업을 영위하는 주식회사 이디엘를 설립하였고, 사내이사 각3인을 각 회사가 선임할 예정입니다. (9) 계류중인 소송사건 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 창호 및 건축자재 샤시, 문틀, 덕트 등 통신사업부문 통신기기 제조,판매 및 장비에 대한 유지보수 용역사업 및 기타 사업부문 인테리어 설계 등 용역 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 3,354,898 6,603,576 186,667 10,145,141 내부거래 - - - - 외부거래 3,354,898 6,603,576 186,667 10,145,141 영업이익(손실) 96,660 329,902 (1,112,944) (686,382) 감가상각비와 무형자산상각비 24,772 77,911 20,296 122,979 (단위 : 천원) 구 분 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 통신사업부문 용역사업 및 기타 사업부문 합계 매출액 3,955,938 5,924,269 1,654,400 11,534,607 내부거래 - - - - 외부거래 3,955,938 5,924,269 1,654,400 11,534,607 영업이익(손실) 19,075 (1,071,493) 9,966 (1,042,452) 감가상각비와 무형자산상각비 18,115 272,527 248,205 538,847 2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,831,592 통신사업 (단위 : 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 5,124,885 통신사업부문 주요거래처(B) 1,590,000 용역사업 및 기타사업부문 합 계 6,714,885 (3) 당반기와 전반기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,513,539 10,104,572 7,172,917 11,502,431 해외 - 40,569 32,176 32,176 합 계 5,513,539 10,145,141 7,205,093 11,534,607 36. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 6,267,807 6,267,807 1,967,110 1,967,110 매출채권 5,587,570 5,587,570 6,654,020 6,654,020 단기금융상품 50,320,000 50,320,000 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 222,500 222,500 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,785,171 1,785,171 1,857,460 1,857,460 기타금융자산(비유동) 1,032,265 1,032,265 909,422 909,422 합 계 65,602,972 65,602,972 12,290,671 12,290,671 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 1,100,857 1,100,857 - - 단기차입금 2,200,000 2,293,051 - - 전환사채(*1) 1,912,918 2,678,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 107,625,120 32,342,225 - - 기타금융부채(유동) 1,149,997 1,159,538 - - 기타금융부채(비유동) 221,352 - 160,668 90,547 합 계 114,210,244 39,573,671 160,668 90,547 (*1) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 당반기말 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 제11회차 전환사채로 인하여 발생한 파생상품부채는 조기상환권인 바, 이를 당반기말 금액에서 제외하였습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 만기분석 상 계약상 현금흐름은 전환사채의 원금과 액면이자금액으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 2,185,478 2,185,478 - - 단기차입금 1,800,000 1,821,417 - - 장기차입금 400,000 14,528 402,985 - 전환사채(*) 2,141,306 2,678,000 - - 기타금융부채(유동) 1,464,301 1,475,004 - - 기타금융부채(비유동) 168,473 41,000 41,847 89,453 합 계 8,159,558 8,215,427 444,832 89,453 (*) 전환사채 장부금액은 전환권대가(기타자본항목)의 전기말 금액이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사가 노출되어 있는 중요한 외환위험은 없습니다. (나) 이자율위험관리 회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동금리 단기차입금 2,200,000 1,800,000 변동금리 장기차입금 - 400,000 합 계 2,200,000 2,200,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 22,000 (22,000) 22,000 (22,000) (다) 기타가격위험요소 회사는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 610백만원이고 전기말은 583백만원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 118,181,944 12,990,680 차감: 현금및현금성자산 (6,267,807) (1,967,110) 순부채 111,914,137 11,023,570 자본총계 (25,076,995) 21,790,101 순부채비율 - 50.60% 37. 보고기간후 사건(1) 전환사채의 발행 (단위 : 천원) 회차 인수인 계약일 권면금액 납입일 14회차 주식회사 엔켐 2023-6-20 22,000,000 2023-07-07 납입완료 (2) 타법인 금전대여 (단위 : 천원) 대여처 대여일 만기일 대여금 주식회사 이디엘 2023-07-10 2024-07-10 4,500,000 주식회사 상지카일룸(*) 2023-08-02 2024-08-02 7,000,000 (*) 주식회사 상지카일룸이 보유한 대출채권 23,240백만원을 담보로 제공받았고, 해당 대출채권에 대해 질권(채권최고액 13,000백만원)을 설정하였습니다. (3) 공동기업 주식회사 이디엘은 세만금에 2023년 07월 11일 산업단지 용지 소유자인 한국농어촌공사와 산업용지 112,397㎡를 매수기로 계약하여 용지 대금 납부를 완료하고 생산시설 건립을 위한 인허가 신청을 준비중에 있습니다. 또한 공동기업 참여자간 공동약정은 2023년 8월중 확정예정입니다. 38. 계속기업에 대한 불확실성 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 영업손실 686,382 법인세차감전순손실 78,506,704 영업활동으로 인한 현금흐름 (996,375) 자본총계 (25,076,995) 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -18,275 -17,214 -12,104 (별도)당기순이익(백만원) -17,669 17,245 -11,552 (연결)주당순이익(원) -521 -234 -252 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 3. 정관상 배당근거 제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제60조(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제61조(배당금 지급청구원의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.10.15 전환권행사 보통주 7,187,221 500 1,127 - 2020.10.23 전환권행사 보통주 2,573,202 500 1,127 - 2020.10.26 전환권행사 보통주 887,311 500 1,127 - 2020.12.02 전환권행사 보통주 2,661,933 500 1,127 - 2020.12.17 주식매수선택권행사 보통주 270,000 500 934 - 2021.03.31 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 626 - 2021.09.30 전환권행사 보통주 6,495,724 500 585 - 2021.10.06 전환권행사 보통주 8,547,006 500 585 - 2021.11.01 전환권행사 보통주 19,068,403 500 687 - 2022.04.19 무상감자 보통주 69,330,460 500 - - 2022.09.09 유상증자(일반공모) 보통주 1,999,999 500 500 - 2023.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 - 2023.03.01 유상증자(제3자배정) 보통주 16,129,000 500 620 - 2023.03.06 전환권행사 보통주 207,612 500 1,445 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,024,000 500 1,653 - 2023.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 4,300,000 500 2,325 - 2023.06.13 전환권행사 보통주 349,405 500 1,431 - 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제10회차 2022.03.03 2025.03.03 12,000 보통주 2023.03.03 ~ 2025.02.03 100 1,431 11,200 7,826,694 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제11회차 2022.10.25 2025.10.25 2,600 보통주 2023.10.25~2025.09.25 100 500 2,600 5,200,000 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제12회차 2023.05.03 2026.05.03 10,000 보통주 2024.05.03~2026.04.03 100 713 10,000 14,025,245 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제13회차 2023.06.22 2026.06.22 10,000 보통주 2024.06.02~2026.05.02 100 3,052 10,000 3,276,539 - 합 계 - - - 34,600 - - - - 33,800 30,328,478 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2020.09.29 8,800 표면이자율 : 연 2.0%만기보장수익률 : 연 5.0% - 2023.09.29 상환(주1) - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2020.10.28 13,100 표면이자율 : 연 5.0%만기보장수익률 : 연 5.0% - 2023.10.28 상환(주1) - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2022.03.03 12,000 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2025.03.03 일부미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2022.10.25 2,600 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2025.10.25 미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.05.03 10,000 표면이자율 : 연 6.0%만기보장수익률 : 연 6.0% - 2026.05.03 미상환 - (주)중앙디앤엠 회사채 사모 2023.06.22 10,000 표면이자율 : 연 3.0%만기보장수익률 : 연 3.0% - 2026.06.22 미상환 - 합 계 - - - 56,500 - - - - - (주1) 해당 전환사채는 전액 전환청구되어 자본으로 전환되었습니다. 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 33,800 - - - - 33,800 합계 - - 33,800 - - - - 33,800 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2022.09.08 운영자금 999 운영자금 999 - ※ 공모자금의 사용상세내역 (단위 : 백만원) 구 분 납입일 실제 자금사용내역 실제 자금상세사용내역 내용 금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2019.02.15 시설자금 1,200 금형 504 전기공사외 656 자동개폐시험기 40 운영자금 4,117 차입금 상환 1,082 토지매입대금 등 운전자금 3,035 기타자금 131 발행제비용 131 유상증자(일반공모) 2019.12.05 운영자금 999 원재료 구입 600 인건비 200 일반경비(전기료 등) 199 유상증자(일반공모) 2022.09.08 운영자금 999 인건비 등 일반경비 999 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8회차 2020.09.29 운영자금 8,800 운영자금 : 8,800 8,800 - 전환사채 9회차 2020.10.28 운영자금타법인 증권 취득자금 13,100 운영자금 : 3,100타법인 증권 취득자금 : 10,000 13,100 - 유상증자 - 2021.03.30 운영자금 6,260 운영자금 6,260 - 전환사채 10회차 2022.03.03 운영자금 12,000 운영자금 12,000 - 전환사채 11회차 2022.10.25 운영자금 2,600 운영자금 2,600 - 유상증자 - 2023.01.12 운영자금 5,000 - - 미사용 유상증자 - 2023.02.28 운영자금 10,000 - - 미사용 유상증자 - 2023.05.03 운영자금 10,000 - - 미사용 유상증자 - 2023.05.03 운영자금 5,000 - - 미사용 전환사채 12회차 2023.05.03 운영자금 10,000 - - 미사용 전환사채 13회차 2023.06.22 운영자금 10,000 - - 미사용 ※ 사모자금의 사용상세내역 (단위 : 백만원) 구 분 납입일 실제 자금사용내역 실제 자금상세사용내역 내용 금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2019.05.02 운영자금 7,000 차입금 상환 2,000 원자재 구매 2,000 인건비 및 일반경비 등 3,000 유상증자(제3자배정) 2019.05.17 운영자금 5,000 원자재 구매 1,000 인건비 및 일반경비 등 4,000 전환사채(제7회차) 2019.06.05 신규사업 투자 및 운영자금 15,000 투자자금 9,113 상환자금 5,887 전환사채(제8회차) 2020.09.29 운영자금 8,800 원재료 구매 4,816 인건비 및 일반경비 등 3,984 전환사채(제9회차) 2020.10.28 운영자금 3,100 원재료 구매 - 인건비 및 일반경비 등 3,100 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 유상증자(제3자배정) 2021.03.30 운영자금 6,260 원재료 구매 6,260 전환사채(제10회차) 2022.03.03 운영자금 12,000 운영자금 12,000 전환사채(제11회차) 2022.10.25 운영자금 2,600 인건비 및 일반경비 등 2,600 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 일반예금 50,000 2023년 06월 ~ 2023년 09월 계약기간과 동일 계 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 소규모합병 구 분 내 역 합병회사(존속) (주)중앙디앤엠(구, 센트럴바이오) 피합병회사(소멸) (주)에코앰넷 합병의 방법 (주)중앙디앤엠(구, 센트럴바이오)이 (주)에코앰넷을 흡수합병(1:0) 합병기일 2021.12.31 3. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제25기 1분기 매출채권 8,035,165,626 2,307,649,771 28.72 미수수익 77,324,656 8,988,987 11.62 미수금 960,836,606 757,807,436 78.87 단기대여금 1,644,514,054 47,016,467 2.86 장기대여금 877,700,000 657,700,000 74.93 기타보증금 407,971,755 2,001,765 0.49 합 계 12,003,512,697 3,781,164,426 31.50 제24기 매출채권 9,222,172,038 2,313,731,561 25.09 미수수익 33,387,073 7,467,462 22.37 미수금 924,749,838 688,640,398 74.47 단기대여금 1,798,260,514 700,000,000 38.93 장기대여금 565,700,000 457,700,000 80.91 기타보증금 433,371,755 2,001,765 0.46 합 계 12,977,641,218 4,169,541,186 32.13 제23기 매출채권 6,170,193,418 1,815,338,750 29.42 미수수익 15,021,126 7,323,287 48.75 미수금 683,384,078 584,426,023 85.52 단기대여금 202,000,000 - - 장기대여금 457,700,000 457,700,000 100.00 기타보증금 717,879,765 373,961,542 52.09 합 계 8,246,178,387 3,238,749,602 39.27 (2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 기초금액 2,313,731,561 1,815,338,750 1,303,243,371 합병 승계액 - - - 관계기업에서 종속기업으로 변동 - - - 손상된 채권에 대한 대손상각비 (148,294,901) 498,392,811 512,095,379 기타증감 151,729,720 매출채권 제각 9,516,609 - - 보고기간말 금액 2,307,649,771 2,313,731,561 1,815,338,750 4. 매출채권 대손충당금 설정방침 (가) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정: 손상증거 (부도채권, 중단거래채권, 1차 패소판결소송관련 채권, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등)(나) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정: 집합채권 * 대손설정률- 집합채권: 금융자산 종류, 사업부 및 연체기간(횟수) 기준으로 분류- 대손설정률: 과거 3년간 기초, 기말 집합채권별 연령분석 및 손상증거가 발생하여 제가 처리한 데이터를 산출하여 연도별/집합채권별 과거 미회수율을 산정함 5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 5,711,447,058 221,054,353 521,290,568 924,173,647 7,377,965,626 특수관계자 165,000,000 286,000,000 206,200,000 - 657,200,000 계 5,876,447,058 507,054,353 727,490,568 924,173,647 8,035,165,626 구성비율 73.13 6.31 9.05 11.50 100 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 사업부분 계정과목 제25기 반기 제24기 제23기 비고 PVC 제품 및 건축자재 제조 사업 제품 649,567,019 840,839,579 2,238,370,269 - 원재료 189,091,231 238,465,618 2,472,303,921 - 재공품 - - 785,063,266 - 미착품 - - - - 상품 146,168,565 182,061,325 619,452,786 - 미완성공사 708,938,105 233,977,106 - - 소 계 1,693,764,920 1,495,343,628 6,115,190,242 - 통신기기 및 장비 사업 제품 1,800,052,536 2,151,178,700 - - 원재료 2,467,861,424 2,382,037,855 - - 재공품 423,837,428 555,458,332 - - 미착품 - - - 상품 179,231,892 712,529,286 - - 소 계 4,870,983,280 5,801,204,173 - - LED 및 시스템 조명장치 사업부문 제품 - 5,090,958 96,296,264 - 원재료 - 29,622,629 105,599,416 - 재공품 - - - - 미착품 - - - - 상품 - - - - 소 계 - 34,713,587 201,895,680 - 합 계 제품 2,449,619,555 2,997,109,237 2,334,666,533 - 원재료 2,656,952,655 2,650,126,102 2,577,903,337 - 재공품 423,837,428 555,458,332 785,063,266 - 미착품 - - - - 상품 325,400,457 894,590,611 619,452,786 - 미완성공사 708,938,105 233,977,106 합 계 6,564,748,200 7,331,261,388 6,317,085,922 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.05 21.04 12.21 - 재고자산회전율(회수)(매출액÷재고자산) 1.5회 4.0회 5.6회 - ※ 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다. (나) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자당사는 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.- 실사방법당사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. 7. 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,423,069 6,423,069 매출채권 5,727,516 5,727,516 단기금융상품 50,320,000 50,320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,868,862 1,868,862 기타금융자산(비유동) 1,088,593 1,088,593 합 계 66,038,199 66,038,199 매입채무 1,335,145 1,335,145 단기차입금 2,531,670 2,531,670 유동성장기차입금 84,210 84,210 장기차입금 22,350 22,350 전환사채 1,642,057 1,642,057 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 108,353,058 기타금융부채(유동) 1,326,826 1,326,826 기타금융부채(비유동) 221,352 221,352 합 계 115,516,668 115,516,668 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,194,167 2,194,167 매출채권 6,908,440 6,908,440 단기금융상품 320,000 320,000 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 387,659 기타금융자산(유동) 1,360,290 1,360,290 기타금융자산(비유동) 993,474 993,474 합 계 12,359,030 12,359,030 매입채무 2,454,608 2,454,608 단기차입금 2,130,000 2,130,000 유동성장기차입금 66,600 66,600 장기차입금 449,950 449,950 전환사채 1,870,445 1,870,445 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 727,173 기타금융부채(유동) 1,770,100 1,770,100 기타금융부채(비유동) 168,473 168,473 합 계 9,637,349 9,637,349 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품부채가 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 - - 222,500 222,500 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 108,353,058 - - 108,353,058 108,353,058 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 195,000 - - 195,000 195,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*) 387,659 - - 387,659 387,659 당기손익-공정가치측정금융부채 727,173 - - 727,173 727,173 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동)은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수 설명연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 222,500 담보물평가접근법 담보물 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 387,659 순자산접근법 순자산가치