LG화학 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 당기 중 유리기판 사업의 중단 및 LCD 편광판 사업의 매각을 결정하였으며, 이에 따라 최근 3개년 연결 및 별도 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할 , 자산 양수도, 영업양수도 - 당사는 2020년 12월 1일 전지사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며 , 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」 을 참조 바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기	매출채권	5,302,756	4,391	0.1%

기타수취채권	926,468	2,165	0.2%

장기매출채권	29,376	-	0.0%

기타장기수취채권	255,030	-	0.0%

합계	6,513,630	6,556	0.1%

제19기	매출채권	3,744,054	5,830	0.2%

기타수취채권	268,660	2,109	0.8%

장기매출채권	-	-	-

기타장기수취채권	172,933	-	0.0%

합계	4,185,647	7,939	0.2%

제18기	매출채권	4,389,109	7,910	0.2%

기타수취채권	328,819	2,726	0.8%

장기매출채권	-	-	-

기타장기수취채권	129,251	-	0.0%

합계	4,847,179	10,636	0.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,939	10,636	8,511

2. 순대손처리액(①－②±③)	905	1,164	359

① 대손처리액(상각채권액)	833	1,164	333

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	72	-	26

3. 대손상각비 계상(환입)액	-478	-1,533	2,484

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,556	7,939	10,636

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~6개월	경험율

7~12개월	경험율

13~18개월	경험율

18개월이상	경험율

수출채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	경험율

법정관리/화의채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

기타사고채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

(4) 제20 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	5,192,831	90,905	12,748	6,272	5,302,756

구성비율	97.9%	1.7%	0.2%	0.1%	100.0%

- 기타수취채권, 장기매출채권, 기타장기수취채권은 제외함

3) 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기	제19기	제18기

석유화학사업부문	상품	53,257	102,025	95,024

제품	606,471	742,225	619,932

반제품	38,633	50,345	47,005

재공품	-1,164	-49	1,814

원재료	366,640	473,893	415,259

저장품	123,581	116,453	103,461

미착품	226,651	305,209	193,911

소계	1,414,069	1,790,101	1,476,406

전지사업부문	상품	47,403	43,493	41,541

제품	1,404,399	1,096,422	817,721

반제품	401,799	204,344	197,758

재공품	-	-	-

원재료	619,717	390,105	249,384

저장품	37,294	16,762	11,484

미착품	533,526	403,865	187,628

소계	3,043,138	2,154,991	1,505,516

첨단소재사업부문	상품	10,336	10,967	12,649

제품	175,969	146,182	232,605

반제품	71,163	137,573	133,261

재공품	834	1,790	-77

원재료	166,466	214,355	298,426

저장품	10,939	21,271	25,446

미착품	31,572	63,207	92,469

소계	467,279	595,345	794,779

생명과학사업부문	상품	4,603	6,005	6,377

제품	32,136	33,629	30,976

반제품	70,021	56,518	44,458

재공품	23,900	9,820	13,793

원재료	40,352	39,252	36,734

저장품	10,880	5,223	4,090

미착품	1,512	1,552	-1,306

소계	183,404	151,999	135,122

공통 및 기타	상품	11,372	12,202	11,293

제품	114,721	135,958	126,718

반제품	43,378	84,684	104,189

재공품	-	-	-

원재료	67,580	77,207	93,010

저장품	5,809	17,826	9,823

미착품	-1,062	13,408	32,607

소계	241,798	341,285	377,640

합계	상품	126,971	174,692	166,884

제품	2,333,696	2,154,416	1,827,952

반제품	624,994	533,464	526,671

재공품	23,570	11,561	15,530

원재료	1,260,755	1,194,812	1,092,813

저장품	188,503	177,535	154,304

미착품	791,199	787,241	505,309

합계	5,349,688	5,033,721	4,289,463

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)	12.9%	14.8%	14.8%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	4.6회	5.1회	6.0회

(2) 재고자산의 실사내용

(2020년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	130,457	130,457	-3,486	126,971	-

제품	2,423,502	2,423,502	-89,806	2,333,696	-

반제품	664,496	664,496	-39,502	624,994	-

재공품	23,570	23,570	0	23,570	-

원재료	1,109,703	1,109,703	-17,100	1,260,755	-

저장품	188,503	188,503	0	188,503	-

미착품	791,199	791,199	0	791,199	-

합 계	5,499,582	5,499,582	-149,894	5,349,688	-

- 재고실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(삼일회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. 연결실체는 '20년 기말재고실사의 경우 '20.12.24 및 '21.1.7 실시하였음.

실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였으며,

실사 결과 보고기간 종료일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하였음. 실사 시 당사 외부감사인인 삼일회계법인의 공인회계사 등이 입회하였음.

[주요 국내사업장 2020년 재고실사 현황]

구 분	실사일자	입회자

여수공장	2020.12.24	삼일회계법인

대산공장	2020.12.24	삼일회계법인

청주공장	2021.01.07	삼일회계법인

익산공장	2021.01.07	삼일회계법인

- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.

- 장기체화재고 등 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상 품	7,385	7,385	1,022	6,363

제 품	73,496	73,496	32,604	40,892

기 타	48,163	48,163	28,691	19,472

합 계	129,044	129,044	62,317	66,727

4) 중 요한 수주계약 현 황 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다.

5 ) 공정가치평가 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2020 .12. 31	2019 .12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산	3,274,250	(*1)	1,888,631	(*1)

금융기관예치금	608,039	(*1)	32,515	(*1)

매출채권	5,298,365	(*1)	3,738,224	(*1)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	316,264	(*1)	234,036	(*1)

유동성 파생상품 금융자산	23,821	23,821	10,879	10,879

비유동성 금융자산 항목 :

금융기관예치금	167,054	(*1)	107,434	(*1)

장기매출채권	29,376	(*1)	-	-

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	87,976	(*1)	65,499	(*1)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

시장성이 있는 금융자산	7,679	7,679	83,174	83,174

시장성이 없는 금융자산 (*2)	73,853	73,853	66,289	66,289

비유동성 파생상품 금융자산	-	-	10,492	10,492

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무	8,725,500	(*1)	6,522,664	(*1)

유동성차입금(교환사채 및 리스부채 제외)	1,460,926	(*1)	1,300,989	(*1)

유동성차입금(교환사채)	32,500	32,763	-	-

유동성리스부채	55,389	(*3)	55,108	(*3)

유동성 파생상품 금융부채(교환권)	16,797	16,797	-	-

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성 차입금(리스부채 제외)	8,508,066	8,614,889	6,836,034	7,042,233

비유동성 리스부채	129,236	(*3)	222,137	(*3)

기타장기지급채무	11,927	(*1)	10,951	(*1)

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도)	41,768	41,768	-	-

비유동성 파생상품 금융부채(교환권)	-	-	930	930

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공정가치 측정 시 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 연결회사와 동일한 신용등급 원화 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2020.12.31	2019.12.31

할인율	0.97% ~ 2.27%	1.63% ~ 2.24%

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	7,679	-	-	7,679

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	-	-	73,853	73,853

유동성 파생상품 금융자산	-	23,821	-	23,821

유동성 파생상품 금융부채(교환권)(*)	-	-	16,797	16,797

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도)	-	41,768	-	41,768

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

유동성차입금(교환사채)	-	-	32,763	32,763

비유동성차입금(리스부채 제외)	-	8,614,889	-	8,614,889

구 분	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	83,174	-	-	83,174

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	-	-	66,289	66,289

유동성 파생상품 금융자산	-	10,879	-	10,879

비유동성 파생상품 금융자산	-	10,492	-	10,492

비유동성 파생상품 금융부채(교환권)(*)	-	-	930	930

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(리스부채 제외)	-	6,390,480	651,753	7,042,233

(*) 교환권의 변동내역은 아래와 같습니다.

금융자산	USD교환사채	EUR교환사채	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초	42	14,350	888	16,034	930	30,384

교환	(89,961)	-	(188,303)	-	(278,264)	-

상환	(70)	-	-	-	(70)	-

평가	89,989	(14,308)	204,212	(15,146)	294,201	(29,454)

기말	-	42	16,797	888	16,797	930

6) 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2020.12.31

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	3,274,250	-	-	-	3,274,250

매출채권	4,876,565	-	421,800	-	5,298,365

장기매출채권	29,376	-	-	-	29,376

기타수취채권	904,640	-	19,663	-	924,303

기타장기수취채권	255,030	-	-	-	255,030

기타유동금융자산	-	-	-	23,821	23,821

기타비유동금융자산	-	29,316	52,216	-	81,532

합 계	9,339,861	29,316	493,679	23,821	9,886,677

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2020.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계

매입채무	-	3,458,526	-	3,458,526

기타지급채무	-	5,266,974	-	5,266,974

유동성차입금	-	1,493,426	55,389	1,548,815

기타유동금융부채	16,797	-	-	16,797

기타비유동금융부채	-	-	41,768	41,768

기타장기지급채무	-	11,927	-	11,927

비유동성차입금	-	8,508,066	129,236	8,637,302

합 계	16,797	18,738,919	226,393	18,982,109

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2019.12.31

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	1,888,631	-	-	-	1,888,631

매출채권	3,114,376	-	623,848	-	3,738,224

기타수취채권	259,204	-	7,347	-	266,551

기타장기수취채권	172,933	-	-	-	172,933

기타유동금융자산	-	-	-	10,879	10,879

기타비유동금융자산	-	24,613	124,850	10,492	159,955

합 계	5,435,144	24,613	756,045	21,371	6,237,173

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계

매입채무	-	2,379,711	-	2,379,711

기타지급채무	-	4,142,953	-	4,142,953

유동성차입금	-	1,300,989	55,108	1,356,097

기타비유동금융부채	930	-	-	930

기타장기지급채무	-	10,951	-	10,951

비유동성차입금	-	6,836,034	222,137	7,058,171

합 계	930	14,670,638	277,245	14,948,813

(*1) 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고있습니다.(*2) 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전 기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020	2019

배당수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,562	1,724

이자수익

상각후원가 금융자산	35,927	48,789

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	(232,514)	(214,388)

기타 금융부채	(9,578)	(3,593)

상각후원가 금융자산(*)	(912)	(4,247)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	(2,874)	(8,101)

평가손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,898	16

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,024	35,398

파생상품	(322,967)	69,303

외환차이

상각후원가 금융자산	(360,502)	67,810

상각후원가로 측정하는 금융부채	258	(66,523)

기타 금융부채	(10,522)	190

(*) 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

7) 유형자산 재평가

연결회사는 매년 유형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 당기 중 석유화학 사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 LG Polymers India Pvt. Ltd.의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되 었 으며, 16,177백만원의 손상차손을 인식했습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020

LG Polymers India Pvt. Ltd. (*)

유형자산 손상차손	16,177

(*) 인도 법원의 결정으로 자산이동 및 처분이 불가하기때문에 토지를 제외한 유형자산 100%를 손상처리 하였습니다.

전기 중 첨단소재 사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 유리기판사업의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되었 으며, 68,243백만원의 손상차손을 인식했습니다. 또한, 생명과학 사업부문의 폐렴구균백신 개발과제의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되었으며, 24,974백만원의 손상차손을 인식했습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019

유리기판 (*1)	폐렴구균백신(*1)

유형자산 손상차손	68,243	24,974

(*1) 순공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 기초로 산정하였으며, 해당 공정가치는 관측 가능한 거래가격을 이용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다. 이는 공정가치 서열 체계 수준 2에 해당됩니다.

전전기 중 석유화학 사업부문의 일부 유형자산 등 자산의 사용방법 변화로 향후 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 자산의 장부가액 38,322백만원을 손상차손 처리하였습니다.

8) 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	400,000	2.28	AA+ (한기평/한신평)	2022.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	280,000	2.53	AA+ (한기평/한신평)	2024.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	190,000	2.56	AA+ (한기평/NICE)	2021.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	240,000	2.88	AA+ (한기평/NICE)	2023.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	270,000	3.07	AA+ (한기평/NICE)	2025.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	300,000	3.29	AA+ (한기평/NICE)	2028.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	사모	2018.04.16	-	0.00	-	2021.04.16	상환	크레디트 스위스 증권

(주)LG화학	회사채	사모	2018.04.16	32,787	0.00	-	2021.04.16	미상환	크레디트 스위스 증권

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	160,000	2.02	AA+ (한신평/NICE)	2022.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	240,000	2.11	AA+ (한신평/NICE)	2024.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

㈜LG에너지솔루션	회사채	공모	2019.03.13	200,000	2.21	AA+ (한신평/NICE)	2026.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	400,000	2.40	AA+ (한신평/NICE)	2029.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

㈜LG에너지솔루션	회사채	사모	2019.04.15	544,000	3.25	A-(S) A3(Moody's)	2024.10.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

㈜LG에너지솔루션	회사채	사모	2019.04.15	544,000	3.63	A-(S) A3(Moody's)	2029.04.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

㈜LG에너지솔루션	회사채	사모	2019.04.15	669,120	0.50	A-(S) A3(Moody's)	2023.04.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	350,000	1.57	AA+ (한기평/한신평)	2023.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	250,000	1.65	AA+ (한기평/한신평)	2025.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	50,000	1.72	AA+ (한기평/한신평)	2027.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	250,000	1.91	AA+ (한기평/한신평)	2030.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2017.02.16	100,000	2.26	AA+ (한기평/NICE)	2022.02.16	미상환	NH 투자증권, KB증권

(주)팜한농	회사채	공모	2018.03.02	50,000	2.71	AA+ (한기평/한신평)	2021.03.02	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2018.03.02	40,000	3.00	AA+ (한기평/한신평)	2023.03.02	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2020.02.14	80,000	1.95	A0 (NICE, 한신평)	2023.02.14	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2020.02.14	30,000	2.23	A0 (NICE, 한신평)	2025.02.14	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

합 계	-	-	-	5,669,907	-	-	-	-	-

주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2020년 12월 31일 현재 미상환된 채무증권 잔액을 포함하여 기재하였습니다. 주2) 당기 중 전 지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원, 발행일 2019.04.15자 3건)이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션 으로 이관되 었습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제50-2회 무보증사채	2017.05.19	2022.05.19	400,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제50-3회 무보증사채	2017.05.19	2024.05.19	280,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 120%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.30%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.08.18

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제51-1회 무보증사채	2018.02.20	2021.02.20	190,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제51-2회 무보증사채	2018.02.20	2023.02.20	240,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제51-3회 무보증사채	2018.02.20	2025.02.20	270,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제51-4회 무보증사채	2018.02.20	2028.02.20	300,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 120%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.30%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.08.18

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제52-1회 무보증사채	2019.03.13	2022.03.13	160,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제52-2회 무보증사채	2019.03.13	2024.03.13	240,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제1회 무보증사채	2019.03.13	2026.03.13	200,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제52-4회 무보증사채	2019.03.13	2029.03.13	400,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 120%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.30%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.08.18

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주 ) 당기 중 전 지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원) 이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션 으로 이 관되며 (주)LG화학 제52-3회 무보증사채가 ㈜LG에너지솔루션 제1회 무보증사채로 변경되었습니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제53-1회 무보증사채	2020.02.19	2023.02.19	350,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제53-2회 무보증사채	2020.02.19	2025.02.19	250,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제53-3회 무보증사채	2020.02.19	2027.02.19	50,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제53-4회 무보증사채	2020.02.19	2030.02.19	250,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 120%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.04%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.30%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.08.18

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 2018.04.16에 발행한 교환사채 및 2019.04.15에 발행한 외화사채의 경우에는 사채 관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 .

(3) 채무증권 미상환 잔액 가. 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음. 나. 전자단기사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.다. 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	240,000	660,000	710,000	520,000	550,000	1,200,000	0	3,880,000

사모	32,787	0	669,120	544,000	0	544,000	0	1,789,907

합계	272,787	660,000	1,379,120	1,064,000	550,000	1,744,000	0	5,669,907

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)LG화학)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	190,000	560,000	590,000	520,000	520,000	1,000,000	0	3,380,000

사모	32,787	0	32,787

합계	222,787	560,000	590,000	520,000	520,000	1,000,000	0	3,412,787

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

사모	-	-	669,120	544,000	-	544,000	-	1,757,120

합계	-	-	669,120	544,000	-	744,000	-	1,957,120

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)팜한농)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	100,000	120,000	0	30,000	-	-	300,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	100,000	120,000	0	30,000	-	-	300,000

라. 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.마. 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.