LG화학 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 LG화학(이하 "회사")과 75개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 회사의 개요주식회사 LG화학은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LGㆍ구, 주식회사 LG화학)가 분할되어 설립되었습니다.연결회사는 보고기간말 현재 여수, 대산, 오창, 청주, 나주, 익산, 오송, 온산, 김천 및 해외 각지에 제조시설을 가지고 석유화학사업, 전지사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다.
보고기간말 현재 우선주 자본금 38,444백만원을 포함한 회사의 자본금은 391,406백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG이며, 보통주 지분의 34.95%를 소유하고 있습니다.
2025년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 292백만주(1주당 금액: 5,000원)이며, 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 70,592,343주와 7,688,800주입니다. 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 됩니다.
1.2 사업의 현황
연결회사는 석유화학사업, 전지사업, 첨단소재사업, 그리고 2017년 1월 ㈜엘지생명과학 합병을 통해 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 또한 연결회사는 작물보호, 종자 및 비료 등을 제조, 판매하는 (주)팜한농을 2016년 4월 인수하여 사업을 운영하고 있습니다.
석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄 하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 PE, PP, BPA, ABS, PVC, 가소제, 아크릴, SAP, 합성고무, 특수수지 등이 있습니다.2020년 12월 1일자로 주식회사 LG화학의 전지사업본부가 물적분할되어 설립된 주식회사 LG에너지솔루션 및 그 종속기업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등의 생산, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 첨단소재사업은 자동차소재, 반도체 소재 등 다양한 영역의 IT소재와 감광재, 양극재 등 디스플레이 및 전지의 재료를 생산하고 판매하는 사업입니다.생명과학사업은 인간성장호르몬 '유트로핀', 당뇨병 치료제 '제미글로', 젖소산유증강제 '부스틴', 히알루론산 필러 '이브아르' 등의 의약품 및 벼농사용 제초제 '피안커'등의 정밀화학제품을 생산 및 판매하는 사업입니다.
또한 연결회사가 2016년 인수한 (주)팜한농 및 그 종속기업은 작물보호제, 비료, 종자 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 위주의 친환경 농약개발, 비료사업에서는 기능성 비료, 친환경 유기질 비료 등 차세대 비료 개발을 선도하고 있으며, 종자 분야에서도 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다.
1.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황
(*1) 주식회사 LG에너지솔루션은 당분기말 현재 LG Energy Soltuion(Nanjing) Co., Ltd. 등 종속기업 및 관계, 공동기업의 지분을 보유하고 있으며 유효지분율로 표기하였습니다.(*2) Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.은 당분기말 현재 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) LG Chemical India Pvt. Ltd.는 당분기말 현재 LG Polymers India Pvt. Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다(*4) 당분기 중 LG Chemical India Pvt. Ltd.의 주식 34,818백만원을 추가 취득하였습니다.(*5) LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.은 당분기말 현재 LG Chem China Tech Center의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.의 주식 2,499백만원을 추가 취득하였으며, 회사의 지분은 100%로 증가하였습니다. 당분기 중 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.의 지분 전체를 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산 및 부채를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 LG CHEM FUND I LLC의 주식 1,673백만원을 추가 취득하였습니다.(*8) 전기 중 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc.은 LG Chem Life Sciences USA, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(*9) LG Chem Life Sciences USA Inc.은 당분기말 현재 Aveo Pharmaceuticals, Inc.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*10) 당분기 중 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn.Bhd.의 주식 30,152백만원을 추가 취득하였습니다.(*11) LG Chem America Advanced Materials, Inc.는 전기 중 설립되었으며, 당분기 중 주식 575,940백만원을 추가 취득하였습니다.(*12) 주식회사 엘지에니바이오리파이닝은 전기 중 설립되었으며, 당분기 중 주식 55,029백만원을 추가 취득하였습니다.(*13) LG CHEM COLOMBIA S.A.S는 당분기 중 설립되었으며, 지분 100%를 154백만원에 신규 취득하였습니다.(*14) (주)팜한농은 당분기말 현재 Farmhannong America, Inc., FARMHANNONG(MALAYSIA) SDN. BHD., PT FARM HANNONG INDONESIA, FarmHannong do Brasil Limitada의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*15) FarmHannong(Thailand) Ltd.은 당분기 중 청산되었습니다.(*16) 당분기 중 연결회사는 LG NanoH2O, Inc.의 지분 전체를 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산 및 부채를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*17) HL-GA Battery Company LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*18) LG Energy Solution Japan Co., Ltd.는 전기 중 설립되었으며, LG에너지솔루션은 지분 100%를 535백만원에 신규 취득하였습니다.(*19) LG Energy Solution China Co., Ltd.는 당분기 중 설립되었으며, LG에너지솔루션은 지분 100%를 14,174백만원에 신규 취득하였습니다.(*20) PT. HLI Green Power는 전기 중 연결회사로 편입되었으며, 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정의 변경으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*21) 연결회사의 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*22) 연결회사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결회사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(*23) 당분기 중 주식회사 LG에너지솔루션은 주식회사 제주북촌베스발전소의 지분 10%를 900백만원에 신규 취득하였습니다. 연결회사의 주식회사 제주북촌베스발전소에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*24) 당분기 중 주식회사 LG에너지솔루션은 PT LBM Energi Baru Indonesia의 지분 20%를 22,107백만원에 신규 취득하였습니다.(*25) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도기구로 구조화 되어 있고, 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*26) 연결회사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*27) 소규모 회사로 관계기업으로 분류하였습니다.
1.4 연결대상범위의 변동
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업
(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 재무위험관리 (연결)

3.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험
1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금 등을 통해 관리되고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	부채

위험	환위험	USD	6,262,326	16,235,493

EUR	411,633	3,888,319

JPY	44,130	84,785

CNY 등	206,297	123,405

전기말 (단위 : 백만원)

자산	부채

위험	환위험	USD	6,798,800	14,238,401

EUR	569,793	3,784,316

JPY	61,091	170,608

CNY 등	54,780	122,784

기능통화 환율 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기능통화 환율 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

환율 상승률	시장변수 상승 시 당기손익 증가	환율 하락률	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

위험	환위험	USD	0.1000	(937,479)	0.1000	937,479

EUR	0.1000	(316,279)	0.1000	316,279

JPY	0.1000	(4,065)	0.1000	4,065

CNY 등	0.1000	9,837	0.1000	(9,837)

위험 합계	민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

환율 상승률	시장변수 상승 시 당기손익 증가	환율 하락률	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

위험	환위험	USD	0.1000	(654,208)	0.1000	654,208

EUR	0.1000	(293,859)	0.1000	293,859

JPY	0.1000	(10,874)	0.1000	10,874

CNY 등	0.1000	20,569	0.1000	(20,569)

위험 합계	민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약
당분기말과 전기말 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약
당분기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액	계약환율	계약시작일	계약만기일	자산	부채

위험회피수단	통화선도	통화선도01	KB국민은행	USD 500	1,102.83	2020-11-24	2029-04-16	110,940

통화선도02

통화선도03

통화선도04

통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	USD 35	1,135.60	2021-06-24	2026-06-24	9,862

통화스왑02	신한은행	USD 300	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	75,228

통화스왑03	우리은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	25,157

통화스왑04	중국공상은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	25,242

통화스왑05	신한은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	18,752

통화스왑06	우리은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	37,943

통화스왑07	KDB산업은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	37,993

통화스왑08	신한은행	USD 110	1,289.70	2022-06-15	2027-06-15	11,555

통화스왑09	신한은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	17,119

통화스왑10	KDB산업은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	17,180

통화스왑11	JP Morgan	USD 200	1,337.60	2023-09-25	2026-09-25	12,366

통화스왑12	신한은행	USD 200	1,337.60	2023-09-25	2026-09-25	12,241

통화스왑13	산업은행	USD 400	1,337.60	2023-09-25	2028-09-25	20,768

통화스왑14	우리은행	USD 200	1,337.60	2023-09-25	2028-09-25	10,386

통화스왑15	DBS	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2027-07-02	6,118

통화스왑16	JP Morgan	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2027-07-02	6,311

통화스왑17	신한은행	USD 300	1,380.80	2024-07-02	2027-07-02	9,302

통화스왑18	KB국민은행	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	5,788

통화스왑19	우리은행	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	5,797

통화스왑20	한국수출입은행	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	5,725

통화스왑21	IBK투자증권	USD 100	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	2,815

통화스왑22	산업은행	USD 100	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	2,843

통화스왑23	산업은행	USD 400	1,380.80	2024-07-02	2034-07-02	5,459

통화스왑24	우리은행	USD 100	1,380.80	2024-07-02	2034-07-02	1,376

통화스왑25	하나은행	USD 200	1,471.70	2025-04-02	2028-04-02	10,570

통화스왑26	JP Morgan	USD 100	1,471.70	2025-04-02	2028-04-02	5,432

통화스왑27	SMBC	USD 100	1,471.70	2025-04-02	2028-04-02	5,443

통화스왑28	신한은행	USD 200	1,471.70	2025-04-02	2030-04-02	14,919

통화스왑29	우리은행	USD 100	1,471.70	2025-04-02	2030-04-02	7,435

통화스왑30	산업은행	USD 500	1,471.70	2025-04-02	2030-04-02	24,103

통화스왑31	신한은행	USD 100	1,471.70	2025-04-02	2030-04-02	4,888

통화스왑32	우리은행	USD 200	1,471.70	2025-04-02	2035-04-02	16,467

통화스왑33	한화투자증권	USD 200	1,471.70	2025-04-02	2035-04-02	16,423

통화스왑34	하나은행	USD 100	1,471.70	2025-04-02	2035-04-02	8,187

통화스왑35	국민은행	USD 100	1,471.70	2025-04-02	2035-04-02	8,337

통화스왑36	크레디 아그리콜	USD 50	1,471.70	2025-04-02	2035-04-02	4,007

통화스왑37	산업은행	USD 50	1,471.70	2025-04-02	2035-04-02	4,113

통화스왑38

통화스왑39

전기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액	계약환율	계약시작일	계약만기일	자산	부채

위험회피수단	통화선도	통화선도01	KB국민은행	USD 500	1,102.83	2020-11-24	2029-04-16	118,088

통화선도02

통화선도03

통화선도04

통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	USD 130	1,135.60	2021-06-24	2025-06-24	45,025

통화스왑02	KDB산업은행	USD 35	1,135.60	2021-06-24	2026-06-24	12,891

통화스왑03	신한은행	USD 300	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	88,419

통화스왑04	우리은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	29,589

통화스왑05	중국공상은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	29,778

통화스왑06	신한은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	20,241

통화스왑07	우리은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	40,936

통화스왑08	KDB산업은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	41,000

통화스왑09	KDB산업은행	USD 250	1,289.70	2022-06-15	2025-06-15	45,444

통화스왑10	신한은행	USD 110	1,289.70	2022-06-15	2027-06-15	18,916

통화스왑11	수출입은행	USD 200	1,305.90	2022-07-14	2025-07-14	32,848

통화스왑12	신한은행	USD 100	1,305.90	2022-07-14	2025-07-14	16,492

통화스왑13	KDB산업은행	USD 200	1,233.40	2023-01-26	2025-01-26	48,769

통화스왑14	신한은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	23,807

통화스왑15	KDB산업은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	23,928

통화스왑16	JP Morgan	USD 200	1,337.60	2023-09-25	2026-09-25	26,287

통화스왑17	신한은행	USD 200	1,337.60	2023-09-25	2026-09-25	25,771

통화스왑18	KDB산업은행	USD 400	1,337.60	2023-09-25	2028-09-25	39,389

통화스왑19	우리은행	USD 200	1,337.60	2023-09-25	2028-09-25	19,699

통화스왑20	DBS	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2027-07-02	19,530

통화스왑21	JP Morgan	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2027-07-02	19,639

통화스왑22	신한은행	USD 300	1,380.80	2024-07-02	2027-07-02	28,677

통화스왑23	KB국민은행	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	15,143

통화스왑24	우리은행	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	15,142

통화스왑25	한국수출입은행	USD 200	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	15,113

통화스왑26	IBK투자증권	USD 100	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	7,482

통화스왑27	KDB산업은행	USD 100	1,380.80	2024-07-02	2029-07-02	7,507

통화스왑28	KDB산업은행	USD 400	1,380.80	2024-07-02	2034-07-02	10,243

통화스왑29	우리은행	USD 100	1,380.80	2024-07-02	2034-07-02	2,566

통화스왑30

통화스왑31

통화스왑32

통화스왑33

통화스왑34

통화스왑35

통화스왑36

통화스왑37

통화스왑38

통화스왑39

2) 가격위험
비유동금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), NYSE(뉴욕증권거래소), SZSE(선전 증권거래소), HSI(항셍), ASX(호주증권거래소), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

가격위험 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

주가지수 상승률	시장변수 상승 시 자본 증가	주가지수 하락률	시장변수 하락 시 자본 증가

위험	기타 가격위험	NASDAQ	0.1000	10,753	0.1000	(10,753)

ASX	0.1000	84	0.1000	(84)

NYSE	0.1000	(2)	0.1000	2

SZSE	0.1000	1,172	0.1000	(1,172)

HSI	0.1000	11,696	0.1000	(11,696)

KOSPI	0.1000	32,210	0.1000	(32,210)

위험 합계	55,913	(55,913)

전기말 (단위 : 백만원)

주가지수 상승률	시장변수 상승 시 자본 증가	주가지수 하락률	시장변수 하락 시 자본 증가

위험	기타 가격위험	NASDAQ	0.1000	15,609	0.1000	(15,609)

ASX	0.1000	885	0.1000	(885)

NYSE	0.1000	236	0.1000	(236)

SZSE	0.1000	6,943	0.1000	(6,943)

HSI	0.1000	6,427	0.1000	(6,427)

KOSPI	0.1000	32,615	0.1000	(32,615)

위험 합계	62,715	(62,715)

3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 9개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

이자율위험 민감도 분석
당분기 (단위 : 백만원)

이자율 상승률	시장변수 상승 시 세전이익에 대한 영향	이자율 하락률	시장변수 하락 시 세전이익에 대한 영향

위험	이자율위험	이자수익	0.0100	15,595	0.0100	(15,595)

이자비용	0.0100	(68,715)	0.0100	68,715

전분기 (단위 : 백만원)

이자율 상승률	시장변수 상승 시 세전이익에 대한 영향	이자율 하락률	시장변수 하락 시 세전이익에 대한 영향

위험	이자율위험	이자수익	0.0100	22,206	0.0100	(22,206)

이자비용	0.0100	51,555	0.0100	(51,555)

상기 이자율위험에 노출된 대상 예금은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.또한 대상 차입금은 KDB산업은행 등으로부터 차입한 변동이자부 조건 차입금으로서, 연결회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 USD 345백만(원화환산금액: 483,759백만원)의 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험
연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다.1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	사고채권	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

매출채권	7,331,087	569,757	1,479	7,902,323

계약자산	85,380	0	0	85,380

기대손실률	0.0000	0.0000	0.7770	0.0000

손실충당금	1,681	21	1,149	2,851

매출채권에 대한 기술	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	사고채권	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

매출채권	8,352,072	207,352	1,643	8,561,067

계약자산	77,237	0	0	77,237

기대손실률	0.0000	0.0030	0.3470	0.0000

손실충당금	1,270	594	571	2,435

매출채권에 대한 기술	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

금융자산의 공시
당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권

기초 손실충당금	2,435

매각예정자산 대체(주석34)	(33)

당기손익으로 인식된 손실충당금(환입)	1,133

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(607)

외화환산차이	(77)

기말 손실충당금	2,851

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권

기초 손실충당금	2,810

매각예정자산 대체(주석34)	0

당기손익으로 인식된 손실충당금(환입)	(262)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(119)

외화환산차이	6

기말 손실충당금	2,435

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권 총장부금액	계약자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	7,899,472	85,380

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권 총장부금액	계약자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	8,558,632	77,237

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타수취채권, 기타장기수취채권 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

기타수취채권

기초 손실충당금	628

당기손익으로 인식된 손실충당금(환입)	1,402

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	0

기말 손실충당금	2,030

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

기타수취채권

기초 손실충당금	628

당기손익으로 인식된 손실충당금(환입)	0

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	0

기말 손실충당금	628

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험
연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 일부 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링하고 있습니다.1) 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생상품

비파생상품	차입금(리스부채 제외)	12,695,352	5,062,972	15,062,532	4,852,123

총 리스부채	161,252	121,767	288,425	500,928

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	9,745,121	33,110	10,006	58

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	매입채무 및 기타채무에 대한 기술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	22,601,725	5,217,849	15,360,963	5,353,109

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생상품

비파생상품	차입금(리스부채 제외)	9,026,717	5,876,892	11,409,419	4,151,696

총 리스부채	177,509	154,278	188,741	532,812

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	10,706,201	19,829	11,109	128

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	매입채무 및 기타채무에 대한 기술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 439,604백만원입니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	19,910,427	6,050,999	11,609,269	4,684,636

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

파생상품

파생상품	총액결제

총액결제	(유입)	(1,710,382)	(1,077,195)	(4,536,993)	(2,400,391)

유출	1,488,425	1,051,522	4,410,146	2,299,252

파생상품 합계	(221,957)	(25,673)	(126,847)	(101,139)

합계	22,379,768	5,192,176	15,234,116	5,251,970

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

파생상품

파생상품	총액결제

총액결제	(유입)	(1,427,569)	(1,787,930)	(3,915,846)	(1,504,913)

유출	1,204,261	1,485,061	3,499,596	1,281,824

파생상품 합계	(223,308)	(302,869)	(416,250)	(223,089)

합계	19,687,119	5,748,130	11,193,019	4,461,547

상기 현금흐름에는 포함되어 있지 않으나 합의된 가격산정 방식으로 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 지분을 매입하는 약정이 체결되어 있으며, 당기 중 약정에 따른 지분매입이 이루어질 예정입니다(주석 18 참조). 또한, 회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였습니다(주석 14 참조).

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다.

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	거래상대방의 성격에 대한 기술	만기	자산	부채	위험회피관계에서 발생한 원천으로부터의 위험회피의 비효과적 부분에 대한 설명

위험	시장위험	기타 가격위험	일반상품가격위험	원재료	위험회피	현금흐름위험회피	상품(원재료)스왑	비철금속	Citibank 등	2,027.12	432	1,177	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	거래상대방의 성격에 대한 기술	만기	자산	부채	위험회피관계에서 발생한 원천으로부터의 위험회피의 비효과적 부분에 대한 설명

위험	시장위험	기타 가격위험	일반상품가격위험	원재료	위험회피	현금흐름위험회피	상품(원재료)스왑	비철금속	Citibank 등	2,027.12	64	1,594	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

금융보증계약의 만기분석
3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

금융보증계약의 만기분석
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융보증계약

금융보증계약에 대한 기술

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융보증계약

금융보증계약에 대한 기술

3.2 자본 위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(1) 당분기말과 전기말의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석14)(A)	33,587,490

차감: 현금및현금성자산(B)	(8,589,968)

순부채(C = A + B)	24,997,522

부채총계(D)	52,246,628

자본총계(E)	46,228,488

총자본(F = C + E)	71,226,010

자본조달비율(C/F)	0.3510

부채비율(D/E)	1.1300

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석14)(A)	27,376,097

차감: 현금및현금성자산(B)	(7,854,877)

순부채(C = A + B)	19,521,220

부채총계(D)	45,862,299

자본총계(E)	47,995,463

총자본(F = C + E)	67,516,683

자본조달비율(C/F)	0.2890

부채비율(D/E)	0.9560

3.3 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	8,589,968

금융기관예치금	2,794

유동매출채권	7,710,492

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	808,670

기타유동금융자산

기타유동금융자산	유동성 파생상품 금융자산(통화선도)

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	325	325

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	194,394	194,394

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	29,786	29,786

상각후원가측정금융자산	5,865

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	319,898

장기매출채권	188,980

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	140,515

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	616,786	616,786

시장성이 없는 금융자산	1,036,389	1,036,389

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	110,940	110,940

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	1,582	1,582

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	182,099	182,099

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	29,705	29,705

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	9,745,121

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	9,465,083

유동성차입금(교환사채)	2,244,965	2,572,233

유동 리스부채	149,973

유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	912	912

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	577,014	577,014

유동금융보증부채

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	20,947,213	22,080,460

비유동 리스부채	780,257

비유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

기타장기지급채무	43,174

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	265	265

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	137,159	137,159

상각후원가측정금융부채	2,063,996

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	40,505	40,505

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	7,854,877

금융기관예치금	213,473

유동매출채권	8,166,047

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	903,886

기타유동금융자산

기타유동금융자산	유동성 파생상품 금융자산(통화선도)

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	42	42

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	188,578	188,578

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	31,225	31,225

상각후원가측정금융자산

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	272,457

장기매출채권	392,585

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	178,078

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	677,742	677,742

시장성이 없는 금융자산	1,031,232	1,031,232

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	118,088	118,088

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	22	22

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	581,692	581,692

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	31,141	31,141

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	10,706,200

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	5,018,619

유동성차입금(교환사채)	2,461,344	2,532,310

유동 리스부채	141,096

유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	1,159	1,159

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	351,110	351,110

유동금융보증부채

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	18,981,381	19,352,223

비유동 리스부채	773,657

비유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

기타장기지급채무	31,065

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	435	435

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)

상각후원가측정금융부채	1,000,200

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	42,464	42,464

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 다음의 할인율을 적용하여 산출하였습니다.

금융부채의 공정가치 측정
당분기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0261	0.0411

유동성 차입금(교환사채)	0.0418	0.0432

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

전기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0307	0.0412

유동성 차입금(교환사채)	0.0504	0.0520

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

금융상품 공정가치 서열 체계
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	616,786	0	0	616,786

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)(*)	0	0	1,036,389	1,036,389

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)(*)	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (4) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다.

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	0	325	0	325

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	194,394	0	194,394

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	0	0	29,786	29,786

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	0	110,940	0	110,940

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	0	1,582	0	1,582

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	182,099	0	182,099

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	0	0	29,705	29,705

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	0	912	0	912

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	0	0	577,014	577,014

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	0	265	0	265

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	0	137,159	0	137,159

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	0	0	40,505	40,505

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	유동성차입금(교환사채)	0	0	2,572,233	2,572,233

비유동성 차입금(리스부채 제외)	0	0	22,080,460	22,080,460

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	677,742	0	0	677,742

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)(*)	0	0	1,031,232	1,031,232

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)(*)	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (4) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다.

유동성 파생상품 금융자산(통화선도)

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	0	42	0	42

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	188,578	0	188,578

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	0	0	31,225	31,225

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	0	118,088	0	118,088

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	0	22	0	22

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	581,692	0	581,692

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	0	0	31,141	31,141

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	0	1,159	0	1,159

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	0	0	351,110	351,110

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	0	435	0	435

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	0	0	42,464	42,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	유동성차입금(교환사채)	0	0	2,532,310	2,532,310

비유동성 차입금(리스부채 제외)	0	0	19,352,223	19,352,223

(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	기타비유동금융자산 (비상장주식 및 복합금융상품)

공정가치	29,786	29,705	737,005

투입변수	기초자산 주식변동성,주가상관계수,재무지표 변동성	변동성,무위험이자율	변동성/기초자산의 주가, 무위험이자율, 할인율, 변동성/할인율

가치평가기법	몬테카를로시뮬레이션	이항모형	이항모형, Hull/LSMC, 시장접근법, 현금흐름할인모형,조정순자산법

수준3 투입변수 범위	0.4776, 0.2585, 0.2094	0.4783, 0.0363	0.6813 외, 7,439원, 0.0265, 0.2085, 0.2839, 0.1341 외

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	기타비유동금융자산 (비상장주식 및 복합금융상품)

공정가치	31,225	31,141	736,929

투입변수	기초자산 주식변동성,주가상관계수,재무지표 변동성	변동성,무위험이자율	변동성/기초자산의 주가, 무위험이자율, 할인율, 변동성/할인율

가치평가기법	몬테카를로시뮬레이션	이항모형	이항모형, Hull/LSMC, 시장접근법, 현금흐름할인모형,조정순자산법

수준3 투입변수 범위	0.4776, 0.2585, 0.2094	0.4783, 0.0363	0.6813, 7,439원, 0.0265, 0.2085, 0.2839, 0.1341 외

금융부채 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	유동성 금융부채(교환권/조기상환권)

금융부채, 공정가치	40,505	577,014

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 주식변동성,주가상관계수,재무지표 변동성	기초자산의 주가,무위험이자율,위험이자율,변동성

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	몬테카를로시뮬레이션	이항모형

수준3 투입변수 범위	0.4776, 0.2585, 0.2094	347,500원, 0.0382 / 0.0392, 0.0418 / 0.0432, 0.4117

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	유동성 금융부채(교환권/조기상환권)

금융부채, 공정가치	42,464	351,110

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 주식변동성,주가상관계수,재무지표 변동성	기초자산의 주가,무위험이자율,위험이자율,변동성

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	몬테카를로시뮬레이션	이항모형

수준3 투입변수 범위	0.4776, 0.2585, 0.2094	348,000원, 0.0451 / 0.0474, 0.0504 / 0.0520, 0.4086

## 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	8,589,968	0	0	0	8,589,968

매출채권	7,423,068	0	287,424	0	7,710,492

장기매출채권	188,980	0	0	0	188,980

기타수취채권	811,464	0	0	0	811,464

기타장기수취채권	460,413	0	0	0	460,413

기타유동금융자산	5,865	224,180	0	325	230,370

기타비유동금융자산	0	1,143,721	833,673	107	1,977,501

합계	17,479,758	1,367,901	1,121,097	432	19,969,188

금융자산의 성격에 대한 기술	기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	7,854,877	0	0	0	7,854,877

매출채권	7,652,903	0	513,144	0	8,166,047

장기매출채권	392,585	0	0	0	392,585

기타수취채권	1,117,359	0	0	0	1,117,359

기타장기수취채권	450,535	0	0	0	450,535

기타유동금융자산	0	219,803	0	42	219,845

기타비유동금융자산	0	1,586,194	853,701	22	2,439,917

합계	17,468,259	1,805,997	1,366,845	64	20,641,165

금융자산의 성격에 대한 기술	기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	3,477,634	0	0	3,477,634

기타지급채무	6,263,589	0	0	6,263,589

유동성차입금	11,575,329	0	284,692	11,860,021

기타유동부채(미지급배당금)	0	0	0	0

기타유동금융부채	0	577,014	912	577,926

기타비유동금융부채	2,063,996	177,665	265	2,241,926

기타장기지급채무	43,174	0	0	43,174

비유동성차입금	20,947,212	0	780,257	21,727,469

합계	44,370,934	754,679	1,066,126	46,191,739

금융부채의 성격에 대한 기술	기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채와 파생상품부채및 네고차입금을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	3,681,898	0	0	3,681,898

기타지급채무	7,021,473	0	0	7,021,473

유동성차입금	7,457,043	0	164,016	7,621,059

기타유동부채(미지급배당금)	0	0	0	0

기타유동금융부채	0	351,110	1,159	352,269

기타비유동금융부채	1,000,200	42,464	435	1,043,099

기타장기지급채무	31,065	0	0	31,065

비유동성차입금	18,981,381	0	773,657	19,755,038

합계	38,173,060	393,574	939,267	39,505,901

금융부채의 성격에 대한 기술	기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채와 파생상품부채및 네고차입금을 포함하고 있습니다.

공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2025년 9월 30일 현재, 연결회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.

공급자금융약정
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무	미지급금

Shipper's Usance	73,819

Shipper's Usance 약정 성격과 관련한 기술	Shipper's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

구매전용카드	194,439

구매전용카드 약정 성격과 관련한 기술	구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 연결회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

B2B 기업구매약정	246,704	439,148

B2B 기업구매 약정 성격과 관련한 기술	B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 미지급금의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다.	B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 미지급금의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무	미지급금

Shipper's Usance	18,067

Shipper's Usance 약정 성격과 관련한 기술	Shipper's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

구매전용카드	439,604

구매전용카드 약정 성격과 관련한 기술	구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

B2B 기업구매약정	200,357	535,083

B2B 기업구매 약정 성격과 관련한 기술	B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 미지급금의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다.	B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 미지급금의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다.

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 변화는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

금융상품의 범주별 순손익

금융상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

배당수익	3,083

대손상각비(대손충당금환입)	1,388	2,535

이자수익	75,213	245,372

이자비용	(358,455)	(994,719)	(10,900)	(32,318)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

평가 및 처분손익	(14,804)	(41,540)	39,108	13,699	77,830	(29,669)	352,007	(424,717)

외환차이	215,586	(362,157)	(507,260)	838,486	(2,338)	(9,564)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

배당수익	0	0	0	0	0	249	7,685	9,812	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(98)	(149)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자수익	86,293	270,877	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자비용	0	0	(305,402)	(789,757)	0	0	0	0	0	0	(1,882)	(11,096)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

평가 및 처분손익	0	0	0	0	(18,861)	6,883	104,936	46,532	(313,299)	235,973	0	0

외환차이	(361,339)	164,667	758,921	(23,164)	0	0	0	0	0	0	0	(121)

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	3,443,285

금융기관예치금 등	5,146,683

합계	8,589,968

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	3,896,775

금융기관예치금 등	3,958,102

합계	7,854,877

(2) 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산에는 국책연구비 등으로 인하여 연결회사의 사용목적에 제한이 있는 예금 78,961백만원(전기말 금액 1,212,371백만원)이 포함되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	78,961

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	1,212,371

## 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	7,713,343	(2,851)	7,710,492

장기매출채권	188,980	0	188,980

기타수취채권	813,494	(2,030)	811,464

기타장기수취채권	460,413	0	460,413

합계	9,176,230	(4,881)	9,171,349

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	8,168,482	(2,435)	8,166,047

장기매출채권	392,585	0	392,585

기타수취채권	1,117,987	(628)	1,117,359

기타장기수취채권	450,535	0	450,535

합계	10,129,589	(3,063)	10,126,526

기타수취채권의 장부금액

기타수취채권의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권	1,271,877

기타수취채권	기타수취채권	811,464

기타수취채권	미수금	697,422

금융기관예치금	2,794

사용제한 금융기관예치금에 관한 기술	현재 배당금 지급과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

미수수익	30,980

보증금	80,268

기타장기수취채권	460,413

기타장기수취채권	미수금	38,836

금융기관예치금	319,898

사용제한 금융기관예치금에 관한 기술	현재 비유동성 금융기관예치금 중 266,100백만원(전기말 : 266,100백만원)은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 135백만원(전기말: 138백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 38백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금	13,595

보증금	88,084

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권	1,567,894

기타수취채권	기타수취채권	1,117,359

기타수취채권	미수금	851,737

금융기관예치금	213,473

사용제한 금융기관예치금에 관한 기술

미수수익	9,012

보증금	43,137

기타장기수취채권	450,535

기타장기수취채권	미수금	40,623

금융기관예치금	272,457

사용제한 금융기관예치금에 관한 기술	현재 비유동성 금융기관예치금 중 266,100백만원(전기말 : 266,100백만원)은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 135백만원(전기말: 138백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 38백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금	15,673

보증금	121,782

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

연체상태	연체되지 않은 채권	7,331,087	1,161,382

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	187,738	99,629

3개월 초과 6개월 이하	353,153	5,196

6개월 초과	28,866	5,670

사고채권	1,479	2,030

연체상태 합계	7,902,323	1,273,907

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

연체상태	연체되지 않은 채권	8,352,072	1,564,851

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	189,570	55

3개월 초과 6개월 이하	17,414	676

6개월 초과	369	2,312

사고채권	1,643	628

연체상태 합계	8,561,067	1,568,522

대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

기초 손실충당금	2,435	628

매각예정자산 대체(주석34)	(33)	0

대손충당금 설정(환입)	1,133	1,402

사업결합(주석 37)	0	0

제각	(607)	0

외화환산차이	(77)	0

기말 손실충당금	2,851	2,030

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

기초 손실충당금	2,810	628

매각예정자산 대체(주석34)	0	0

대손충당금 설정(환입)	(262)	0

사업결합(주석 37)	0	0

제각	(119)	0

외화환산차이	6	0

기말 손실충당금	2,435	628

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(6) 연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 205,117백만원(전기말 82,645백만원) 입니다.

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산

기타금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가측정기타금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정파생상품자산

기타유동금융자산	0	224,180	0	325	5,865	230,370