LG화학 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할 , 자산 양수도, 영업양수도 ① 주식 회사 엘지생명과학 합병 연결회 사는 바이오 사업 육성을 통한 미래지향적 사업포트폴리오를 강화하고, 장기, 안정적 신약개발 투자를 확대하여 레드 바이오 산업의 글로벌 플레이어로 도약하고자 (주)엘지생명과학을 2017년 1월 1일에 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 34.사업결합」 을 참조하시기 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가

지분상품 (보통주 4,321,243주, 우선주 59,879주)(*)	1,138,593

합 계	1,138,593

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	43,832

매출채권 및 기타(장기)수취채권	112,703

재고자산	123,083

유형자산	493,321

무형자산	273,550

기타자산	8,315

매입채무	(38,736)

차입금	(729,745)

충당부채	(6,053)

순확정급여부채	(11,922)

기타부채	(153,195)

자기주식 (보통주 1,284,891, 우선주 10,328주)(*)	337,211

취득한 식별가능 순자산의 공정가치	452,364

영업권	686,229

합 계	1,138,593

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다. 2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기3분기	매출채권	4,582,316	7,094	0.2%

기타수취채권	299,611	2,109	0.7%

장기매출채권	-	-	0.0%

기타장기수취채권	203,318	-	0.0%

합계	5,085,245	9,203	0.2%

제18기	매출채권	4,389,109	7,910	0.2%

기타수취채권	328,819	2,726	0.8%

장기매출채권	-	-	0.0%

기타장기수취채권	129,251	-	0.0%

합계	4,847,179	10,636	0.2%

제17기	매출채권	4,456,221	7,552	0.2%

기타수취채권	771,735	959	0.1%

장기매출채권	-	-	0.0%

기타장기수취채권	126,429	-	0.0%

합계	5,354,385	8,511	0.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원 )

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,636	8,511	13,594

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,435	359	1,414

① 대손처리액(상각채권액)	1,291	333	1,855

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	144	26	-441

3. 대손상각비 계상(환입)액	2	2,484	-3,669

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,203	10,636	8,511

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~6개월	경험율

7~12개월	경험율

13~18개월	경험율

18개월이상	경험율

수출채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	경험율

법정관리/화의채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

기타사고채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

(4) 제19 기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	4,546,019	26,837	6,978	2,482	4,582,316

구성비율	99.2%	0.6%	0.2%	0.1%	100.0%

- 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외함 3) 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

석유화학사업부문	상품	100,952	95,024	81,303

제품	689,976	619,932	607,541

반제품	49,835	47,005	49,236

재공품	1,119	1,814	-321

원재료	446,876	415,259	391,695

저장품	116,766	103,461	92,494

미착품	309,724	193,911	128,503

소계	1,715,248	1,476,406	1,350,451

전지사업부문	상품	51,614	41,541	31,200

제품	1,216,008	817,721	472,153

반제품	184,428	197,758	171,609

재공품	-	-	-

원재료	384,431	249,384	144,736

저장품	14,660	11,484	6,832

미착품	310,342	187,628	96,424

소계	2,161,483	1,505,516	922,955

첨단소재사업부문	상품	9,982	12,675	11,976

제품	184,975	248,338	177,464

반제품	147,598	195,576	167,351

재공품	1,778	-77	-90

원재료	318,684	344,026	260,303

저장품	30,896	30,698	24,511

미착품	63,595	98,523	78,391

소계	757,508	929,759	719,905

생명과학사업부문	상품	7,698	6,377	4,690

제품	32,321	30,976	20,307

반제품	54,833	44,458	45,692

재공품	13,153	13,793	10,263

원재료	45,643	36,734	30,719

저장품	6,348	4,090	7,976

미착품	494	-1,306	1,904

소계	160,490	135,122	121,550

공통 및 기타	상품	10,120	11,267	9,078

제품	68,514	110,985	108,982

반제품	39,477	41,874	40,732

재공품	-	-	-

원재료	54,092	47,410	55,315

저장품	5,048	4,571	4,438

미착품	4,704	26,553	19,047

소계	181,955	242,660	237,592

합계	상품	180,366	166,884	138,247

제품	2,191,794	1,827,952	1,386,447

반제품	476,171	526,671	474,620

재공품	16,050	15,530	9,852

원재료	1,249,726	1,092,813	882,768

저장품	173,718	154,304	136,251

미착품	688,859	505,309	324,269

합계	4,976,684	4,289,463	3,352,454

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)	14.8%	14.8%	13.4%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	5.1회	6.0회	6.4회

(2) 재고자산의 실사내용(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	184,365	184,365	3,999	180,366	-

제품	2,286,934	2,286,934	95,140	2,191,794	-

반제품	515,963	515,963	39,792	476,171	-

재공품	17,605	17,605	1,555	16,050	-

원재료	1,268,071	1,268,071	18,345	1,249,726	-

저장품	173,718	173,718	0	173,718	-

미착품	688,859	688,859	0	688,859	-

합 계	5,135,515	5,135,515	158,831	4,976,684	-

- 재고실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. (삼일회계법인 입회) - 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

- 장기체화재고 등 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상 품	6,847	6,847	1,596	5,251

제 품	36,735	36,735	7,581	29,154

기 타	35,487	35,487	23,858	11,629

합 계	79,069	79,069	33,035	46,034

4) 중 요한 수주계약 현 황 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다.

5 ) 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019 .9. 30	2018 .12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산	2,054,796	(*1)	2,513,702	(*1)

금융기관예치금	30,368	(*1)	42,902	(*1)

매출채권	4,575,222	(*1)	4,381,199	(*1)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	267,134	(*1)	283,191	(*1)

유동성 파생상품 금융자산	18,793	18,793	-	-

비유동성 금융자산 항목 :

금융기관예치금	107,437	(*1)	64,331	(*1)

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	95,881	(*1)	64,919	(*1)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

시장성이 있는 금융자산	53,173	53,173	49,214	49,214

시장성이 없는 금융자산	62,179	(*1)	44,136	(*1)

비유동성 파생상품 금융자산	33,355	33,355	-	-

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무	5,172,848	(*1)	4,717,445	(*1)

유동성차입금(리스부채 제외)	1,721,795	(*1)	1,608,138	(*1)

유동성리스부채	21,728	(*2)	5,008	(*1)

유동성 파생상품 금융부채	-	-	18,477	18,477

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	7,100,213	7,358,606	3,684,765	3,740,154

비유동성 리스부채	110,282	(*2)	23,236	24,689

기타장기지급채무	10,555	(*1)	9,984	(*1)

비유동성 금융부채(교환권)	3,808	3,808	30,384	30,384

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 연결회사와 동일한 신용등급 원화 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2019.9.30	2018.12.31

할인율	1.55% ~ 2.02%	2.01% ~ 2.53%

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	53,173	-	-	53,173

유동성 파생상품 금융자산	-	18,793	-	18,793

비유동성 파생상품 금융자산	-	33,355	-	33,355

비유동성 금융부채 (교환권)	-	-	3,808	3,808

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(금융리스부채 제외)	-	6,696,248	662,358	7,358,606

구 분	2018.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	49,214	-	-	49,214

기타유동금융부채(파생상품)	-	18,477	-	18,477

기타비유동금융부채(교환권)	-	-	30,384	30,384

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(금융리스부채 제외)	-	3,120,475	619,679	3,740,154

비유동성금융리스부채	-	24,689	-	24,689

6) 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2019.9.30

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,054,796	-	-	2,054,796

매출채권	4,294,744	-	280,478	4,575,222

기타수취채권	297,502	-	-	297,502

기타장기수취채권	203,318	-	-	203,318

기타유동금융자산	-	-	18,793	18,793

기타비유동금융자산	-	21,687	127,020	148,707

합 계	6,850,360	21,687	426,291	7,298,338

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2019.9.30

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	2,467,243	-	2,467,243

기타지급채무	-	2,705,605	-	2,705,605

유동성차입금	-	1,721,795	21,728	1,743,523

기타유동금융부채	-	-	-	-

기타비유동금융부채	3,808	-	-	3,808

기타장기지급채무	-	10,555	-	10,555

비유동성차입금	-	7,100,213	110,282	7,210,495

합 계	3,808	14,005,411	132,010	14,141,229

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2018.12.31

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,513,702	-	-	2,513,702

매출채권	3,986,675	-	394,524	4,381,199

기타수취채권	326,093	-	-	326,093

기타장기수취채권	129,251	-	-	129,251

기타비유동금융자산	-	16,077	77,273	93,350

합 계	6,955,721	16,077	471,797	7,443,595

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2018.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	2,165,969	-	2,165,969

기타지급채무	-	2,551,476	-	2,551,476

유동성차입금	-	1,608,138	5,008	1,613,146

기타유동금융부채	-	-	18,477	18,477

기타비유동금융부채	30,384	-	-	30,384

기타장기지급채무	-	9,984	-	9,984

비유동성차입금	-	3,684,765	23,236	3,708,001

합 계	30,384	10,020,332	46,721	10,097,437

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분 기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019 3분 기	2018 3분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,267	1,316	115	123

이자수익

상각후원가 금융자산	9,934	35,326	11,938	35,435

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	(61,782)	(168,145)	(40,210)	(103,962)

기타 금융부채	(684)	(1,977)	(252)	(776)

평가손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	89	167	65	65

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,317	6,487	3,588	9,755

파생상품	62,386	97,202	(2,683)	(495)

사채상환손익

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	(13)

처분손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(1,542)

외환차이

상각후원가 금융자산	155,301	261,284	(23,451)	104,959

상각후원가로 측정하는 금융부채	(247,816)	(334,573)	(51,747)	(168,305)

기타 금융부채	476	40	(224)	(82)

7) 유형자산 재평가

연결회사는 매년 유형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 전기 중 기초소재사업부문의 일부 유형자산 등 자산의 사용방법 변화로 향후 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 자산의 장부가액 38,322백만원을 손상차손 처리하였습니다. 전전기 중 정보전자소재 사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 유리기판사업의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되었습니다.

또한 전전기 중 재료사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있던 LED Encap 설비의 OLED재료 합성 공정 이전으로 장기적으로 OLED재료부문의 향후 경제적 성과가 과거 기대수준을 유의적으로 초과할 것으로 예상됨에 따라 손상차손환입검사가수행되었습니다. 전전기 중 기타영업외비용(수익)으로 인식한 손상차손(환입) 금액과 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017

유리기판 (*1)	LED Encap

손상차손 금액

유형자산	124,138	(11,320)

무형자산	2,345	(6)

주요 가정치

세전할인율	해당사항없음	12.3%

5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률	해당사항없음	-%

(*1) 순공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 기초로 산정하였으며, 해당 공정가치는 관측 가능한 거래가격을 이용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다. 이는공정가치 서열 체계 수준 2에 해당됩니다. 연결회사는 전전기 중 일부 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 순공정가치와 장부가액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

8) 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	120,000	1.95	AA+ (한기평/한신평)	2020.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	400,000	2.28	AA+ (한기평/한신평)	2022.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	280,000	2.53	AA+ (한기평/한신평)	2024.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	190,000	2.56	AA+ (한기평/NICE)	2021.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	240,000	2.88	AA+ (한기평/NICE)	2023.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	270,000	3.07	AA+ (한기평/NICE)	2025.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	300,000	3.29	AA+ (한기평/NICE)	2028.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	사모	2018.04.16	253,239	0.00	-	2021.04.16	미상환	크레디트 스위스 증권

(주)LG화학	회사채	사모	2018.04.16	409,120	0.00	-	2021.04.16	미상환	크레디트 스위스 증권

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	160,000	2.02	AA+ (한신평/NICE)	2022.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	240,000	2.11	AA+ (한신평/NICE)	2024.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	200,000	2.21	AA+ (한신평/NICE)	2026.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	400,000	2.40	AA+ (한신평/NICE)	2029.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	사모	2019.04.15	600,650	3.25	A-(Moody's) A3(S)	2024.10.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

(주)LG화학	회사채	사모	2019.04.15	600,650	3.63	A-(Moody's) A3(S)	2029.04.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

(주)LG화학	회사채	사모	2019.04.15	657,320	0.50	A-(Moody's) A3(S)	2023.04.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

(주)팜한농	회사채	공모	2017.02.16	100,000	1.93	AA+ (한기평/NICE)	2020.02.16	미상환	NH 투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2017.02.16	100,000	2.26	AA+ (한기평/NICE)	2022.02.16	미상환	NH 투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2018.03.02	50,000	2.71	AA+ (한기평/한신평)	2021.03.02	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2018.03.02	40,000	3.00	AA+ (한기평/한신평)	2023.03.02	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

합 계	-	-	-	5,610,978	-	-	-	-	-

주) 기업공시서식 작성기준 제5-5-6조의 작성지침에 따라 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2019년 9월 30일 현재 미상환된 채무증권을 포함하여 기재하였습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학제50-1회 무보증사채	2017.05.19	2020.05.19	120,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제50-2회 무보증사채	2017.05.19	2022.05.19	400,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제50-3회 무보증사채	2017.05.19	2024.05.19	280,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 91.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.83%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 상기 사채관리계약 상 지배구조변경 제한현황 계약내용은 해당사항 없음.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학제51-1회 무보증사채	2018.02.20	2021.02.20	190,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제51-2회 무보증사채	2018.02.20	2023.02.20	240,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제51-3회 무보증사채	2018.02.20	2025.02.20	270,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제51-4회 무보증사채	2018.02.20	2028.02.20	300,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 91.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.83%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학제52-1회 무보증사채	2019.03.13	2022.03.13	160,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제52-2회 무보증사채	2019.03.13	2024.03.13	240,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제52-3회 무보증사채	2019.03.13	2026.03.13	200,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학제52-4회 무보증사채	2019.03.13	2029.03.13	400,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 91.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 0.83%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.28

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 2018.04.16 에 발행한 교환사채 및 2019.04.15 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채 관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음 .

(3) 채무증권 미상환 잔액 가. 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.나. 전자단기사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.다. 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	220,000	240,000	660,000	280,000	520,000	1,170,000	-	3,090,000

사모	-	662,358	-	657,320	-	1,201,300	-	2,520,978

합계	220,000	902,358	660,000	937,320	520,000	2,371,300	-	5,610,978

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)LG화학)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	120,000	190,000	560,000	240,000	520,000	1,170,000	-	2,800,000

사모	-	662,358	-	657,320	-	1,201,300	-	2,520,978

합계	120,000	852,358	560,000	897,320	520,000	2,371,300	-	5,320,978

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)팜한농)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	50,000	100,000	40,000	-	-	-	290,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	50,000	100,000	40,000	-	-	-	290,000

라. 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.마. 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.