LG화학 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 LG화학(이하 "회사")과 75개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 회사의 개요
주식회사 LG화학은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LGㆍ구, 주식회사 LG화학)가 분할되어 설립되었습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 여수, 대산, 오창, 청주, 나주, 익산, 오송, 온산 및 해외 각지에 제조시설을 가지고 석유화학사업, 전지사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다.
보고기간말 현재 우선주 자본금 38,444백만원을 포함한 회사의 자본금은 391,406백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG이며, 보통주 지분의 34.95%를 소유하고 있습니다.
2026년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 292백만주(1주당 금액: 5,000원)이며, 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 70,592,343주와 7,688,800주입니다. 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 됩니다.
1.2 사업의 현황
연결회사는 석유화학사업, 전지사업, 첨단소재사업, 그리고 2017년 1월 ㈜엘지생명과학 합병을 통해 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 또한 연결회사는 작물보호, 종자 및 비료 등을 제조, 판매하는 (주)팜한농을 2016년 4월 인수하여 사업을 운영하고 있습니다.
석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄 하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 PE, PP, BPA, ABS, PVC, 가소제, 아크릴, SAP, 합성고무, 특수수지 등이 있습니다.
2020년 12월 1일자로 주식회사 LG화학의 전지사업본부가 물적분할되어 설립된 주식회사 LG에너지솔루션 및 그 종속기업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등의 생산, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.
첨단소재사업은 자동차소재, 반도체 소재 등 다양한 영역의 IT소재와 감광재, 양극재 등 디스플레이 및 전지의 재료를 생산하고 판매하는 사업입니다.
생명과학사업은 인간성장호르몬 '유트로핀', 당뇨병 치료제 '제미글로', 젖소산유증강제 '부스틴' 등의 의약품 및 벼농사용 제초제 '피안커'등의 정밀화학제품을 생산 및 판매하는 사업입니다.
또한 연결회사가 2016년 인수한 (주)팜한농 및 그 종속기업은 작물보호제, 비료, 종자 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 위주의 친환경 농약개발, 비료사업에서는 기능성 비료, 친환경 유기질 비료 등 차세대 비료 개발을 선도하고 있으며, 종자 분야에서도 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다.
1.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황
(*1) 주식회사 LG에너지솔루션은 당분기말 현재 LG Energy Solution(Nanjing) Co., Ltd. 등 종속기업 및 관계, 공동기업의 지분을 보유하고 있으며 유효지분율로 표기하였습니다.
(*2) Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.은 당분기말 현재 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) LG Chemical India Pvt. Ltd.는 당분기말 현재 LG Polymers India Pvt. Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다
(*4) LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.은 당분기말 현재 LG Chem China Tech Center의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*5) 당분기 중 연결회사는 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.의 주식 19,712백만원을 추가 취득하였습니다. 동 주식은 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당분기 중 연결회사는 해당 주식의 매각을 완료하였습니다.
(*6) LG Chem Life Sciences USA Inc.은 당분기말 현재 Aveo Pharmaceuticals, Inc.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*7) 당분기 중 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn.Bhd.의 주식 7,311백만원을 추가 취득하였습니다.
(*8) (주)팜한농은 당분기말 현재 Farmhannong America, Inc., FARMHANNONG(MALAYSIA) SDN. BHD., PT FARM HANNONG INDONESIA, FarmHannong do Brasil Limitada의 지분 100%를 소유하고 있습니다.
(*9) HL-GA Battery Company LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*10) Xensol Energy(Nanjing) Co.,Ltd은 전기 중 법인 설립은 완료되었으나 출자가 완료되지 않아 지분율은 표기하지 않았습니다.
(*11) PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정의 변경으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*12) 연결회사의 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*13) 연결회사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결회사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*14) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도기구로 구조화 되어 있고, 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*15) 연결회사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*16) 소규모 회사로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*17) 보유한 주식에 대한 주주간 약정에 따라, 각 주주는 등기일로부터 10년간 상대방 주주의 동의 여부와 무관하게 제3자에 대한 지분 매각이 제한됩니다.
(*18) 보유한 주식에 대한 주주간 약정에 따라, 각 주주는 약정에 따른 Lock-up 기간동안 상대방 주주의 동의 없이 제3자에 대한 지분매각이 제한됩니다.
(*19) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 각 주주는 약정의 다른 당사자가 보유한 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.
(*20) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 귀책으로 인한 해지사유 발생 시 귀책사유가 없는 당사자는 약정 조건에 따라 귀책 당사자의 주식에 대한 매수청구권 또는 매도청구권을 보유합니다.
(*21) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 교착상태 발생 시 각 주주는 약정 조건에 따라 상대방 주주가 보유한 주식에 대한 매수청구권 또는 매도청구권을 보유합니다.
(*22) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 청산사유 발생 시 각 주주는 약정 조건에 따라 피투자회사의 자산을 우선적으로 매수할 수 있는 선택권을 보유합니다.(*23) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 대주주는 회사에 대한 동의 없이 제 3자에 대한 지분매각이 제한되며 회사는 대주주가 보유한 주식에 대한 우선매수권 및 동반매각참여권을 보유하고 있습니다.(*24) 당분기 중 연결회사는 엔지코릭스 주식회사의 지분 15%를 240백만원에 신규 취득하였습니다.
(*25) 연결회사는 당분기 중 Stellantis N.V.와의 합작법인인 NextStar Energy Inc.의 Stellantis N.V.의 지분 전체(USD 980백만, 지분율 49%)를 USD 100에 유상인수하였습니다.(*26) LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다.
1.4 연결대상범위의 변동
당분기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 비교표시되는 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행중에 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가
연결회사는 IR 발표자료 및 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 검토하고 있습니다.
- 특정한 주된 사업활동 평가
한편, 연결회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 연결회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.	비유동금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), HSI(항셍), ASX(호주증권거래소), KOSPI 등 주가지수에 관련되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.	연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다.	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 해외 사업장의 순자산에 대한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.	연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 이자율위험에 노출된 대상 예금은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다. 또한 대상 차입금은 KDB산업은행 등으로부터 차입한 변동이자부 조건 차입금으로서, 연결회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 USD 118백만(원화환산금액: 177,825백만원)의 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.	연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 일부 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링하고 있습니다.	전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

전분기

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.	비유동금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), HSI(항셍), ASX(호주증권거래소), KOSPI 등 주가지수에 관련되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.	연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다.	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 해외 사업장의 순자산에 대한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.	연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 이자율위험에 노출된 대상 예금은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다. 또한 대상 차입금은 KDB산업은행 등으로부터 차입한 변동이자부 조건 차입금으로서, 연결회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.	연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 일부 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링하고 있습니다.	전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융자산, 원화환산금액	5,876,413	382,873	46,262	459,812

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융자산, 원화환산금액	5,354,716	472,839	38,222	252,889

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융부채, 원화환산금액	16,442,627	3,780,155	90,695	184,678

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융부채, 원화환산금액	15,456,415	3,662,307	111,978	163,590

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	30,178	30,178

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,001,195)	(303,252)	(4,442)	(1,308,889)

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(30,178)	(30,178)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,001,195	303,252	4,442	1,308,889

전기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	10,892	10,892

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(964,926)	(292,693)	(7,372)	(1,264,991)

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(10,892)	(10,892)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	964,926	292,693	7,372	1,264,991

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액 [USD, 백만]	계약환율	계약시작일	계약만기일	파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 계약 유형	선도계약	통화선도01	KB국민은행	500	1,103	2020-11-24	2029-04-16	177,035	0

통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	35	1,136	2021-06-24	2026-06-24	13,492	0

통화스왑02	신한은행	300	1,132	2021-07-07	2026-07-07	112,995	0

통화스왑03	우리은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	37,711	0

통화스왑04	중국공상은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	37,742	0

통화스왑05	신한은행	100	1,132	2021-07-07	2031-07-07	34,546	0

통화스왑06	우리은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	69,463	0

통화스왑07	KDB산업은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	69,512	0

통화스왑08	신한은행	82	1,290	2022-06-15	2027-06-15	18,568	0

통화스왑09

통화스왑10

통화스왑11	JP Morgan	200	1,338	2023-09-25	2026-09-25	39,045	0

통화스왑12	신한은행	200	1,338	2023-09-25	2026-09-25	35,661	0

통화스왑13	산업은행	400	1,338	2023-09-25	2028-09-25	77,674	0

통화스왑14	우리은행	200	1,338	2023-09-25	2028-09-25	38,841	0

통화스왑15	DBS	200	1,381	2024-07-02	2027-07-02	34,304	0

통화스왑16	JP Morgan	200	1,381	2024-07-02	2027-07-02	34,326	0

통화스왑17	신한은행	300	1,381	2024-07-02	2027-07-02	46,237	0

통화스왑18	KB국민은행	200	1,381	2024-07-02	2029-07-02	36,493	0

통화스왑19	우리은행	200	1,381	2024-07-02	2029-07-02	36,399	0

통화스왑20	한국수출입은행	200	1,381	2024-07-02	2029-07-02	36,497	0

통화스왑21	IBK투자증권	100	1,381	2024-07-02	2029-07-02	18,132	0

통화스왑22	산업은행	100	1,381	2024-07-02	2029-07-02	18,146	0

통화스왑23	산업은행	400	1,381	2024-07-02	2034-07-02	85,634	0

통화스왑24	우리은행	100	1,381	2024-07-02	2034-07-02	21,406	0

통화스왑25	하나은행	200	1,472	2025-04-02	2028-04-02	16,933	0

통화스왑26	JP Morgan	100	1,472	2025-04-02	2028-04-02	10,071	0

통화스왑27	SMBC	100	1,472	2025-04-02	2028-04-02	8,216	0

통화스왑28	신한은행	200	1,472	2025-04-02	2030-04-02	20,896	0

통화스왑29	우리은행	100	1,472	2025-04-02	2030-04-02	10,486	0

통화스왑30	산업은행	500	1,472	2025-04-02	2030-04-02	59,985	0

통화스왑31	신한은행	100	1,472	2025-04-02	2030-04-02	11,947	0

통화스왑32	우리은행	200	1,472	2025-04-02	2035-04-02	33,982	0

통화스왑33	한화투자증권	200	1,472	2025-04-02	2035-04-02	33,955	0

통화스왑34	하나은행	100	1,472	2025-04-02	2035-04-02	17,069	0

통화스왑35	국민은행	100	1,472	2025-04-02	2035-04-02	16,954	0

통화스왑36	크레디 아그리콜	50	1,472	2025-04-02	2035-04-02	9,486	0

통화스왑37	산업은행	50	1,472	2025-04-02	2035-04-02	8,500	0

전기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액 [USD, 백만]	계약환율	계약시작일	계약만기일	파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 계약 유형	선도계약	통화선도01	KB국민은행	500	1,103	2020-11-24	2029-04-16	137,663	0

통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	35	1,136	2021-06-24	2026-06-24	10,883	0

통화스왑02	신한은행	300	1,132	2021-07-07	2026-07-07	87,898	0

통화스왑03	우리은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	29,355	0

통화스왑04	중국공상은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	29,417	0

통화스왑05	신한은행	100	1,132	2021-07-07	2031-07-07	26,266	0

통화스왑06	우리은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	52,897	0

통화스왑07	KDB산업은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	52,989	0

통화스왑08	신한은행	82	1,290	2022-06-15	2027-06-15	11,618	0

통화스왑09	신한은행	100	1,233	2023-01-26	2026-01-26	20,586	0

통화스왑10	KDB산업은행	100	1,233	2023-01-26	2026-01-26	20,601	0

통화스왑11	JP Morgan	200	1,338	2023-09-25	2026-09-25	21,675	0

통화스왑12	신한은행	200	1,338	2023-09-25	2026-09-25	20,901	0

통화스왑13	산업은행	400	1,338	2023-09-25	2028-09-25	44,702	0

통화스왑14	우리은행	200	1,338	2023-09-25	2028-09-25	22,348	0

통화스왑15	DBS	200	1,381	2024-07-02	2027-07-02	16,752	0

통화스왑16	JP Morgan	200	1,381	2024-07-02	2027-07-02	16,781	0

통화스왑17	신한은행	300	1,381	2024-07-02	2027-07-02	23,869	0

통화스왑18	KB국민은행	200	1,381	2024-07-02	2029-07-02	19,381	0

통화스왑19	우리은행	200	1,381	2024-07-02	2029-07-02	19,425	0

통화스왑20	한국수출입은행	200	1,381	2024-07-02	2029-07-02	19,469	0

통화스왑21	IBK투자증권	100	1,381	2024-07-02	2029-07-02	9,632	0

통화스왑22	산업은행	100	1,381	2024-07-02	2029-07-02	9,671	0

통화스왑23	산업은행	400	1,381	2024-07-02	2034-07-02	42,639	0

통화스왑24	우리은행	100	1,381	2024-07-02	2034-07-02	10,644	0

통화스왑25	하나은행	200	1,472	2025-04-02	2028-04-02	0	1,568

통화스왑26	JP Morgan	100	1,472	2025-04-02	2028-04-02	0	506

통화스왑27	SMBC	100	1,472	2025-04-02	2028-04-02	0	969

통화스왑28	신한은행	200	1,472	2025-04-02	2030-04-02	0	406

통화스왑29	우리은행	100	1,472	2025-04-02	2030-04-02	0	156

통화스왑30	산업은행	500	1,472	2025-04-02	2030-04-02	9,626	0

통화스왑31	신한은행	100	1,472	2025-04-02	2030-04-02	1,863	0

통화스왑32	우리은행	200	1,472	2025-04-02	2035-04-02	8,075	0

통화스왑33	한화투자증권	200	1,472	2025-04-02	2035-04-02	7,993	0

통화스왑34	하나은행	100	1,472	2025-04-02	2035-04-02	4,010	0

통화스왑35	국민은행	100	1,472	2025-04-02	2035-04-02	3,917	0

통화스왑36	크레디 아그리콜	50	1,472	2025-04-02	2035-04-02	2,461	0

통화스왑37	산업은행	50	1,472	2025-04-02	2035-04-02	2,025	0

시장위험의 민감도분석에 대한 공시, 기타가격위험
당분기말 (단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

NASDAQ	ASX	HSI	KOSPI 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	4,846	69	13,762	47,810	66,487

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(4,846)	(69)	(13,762)	(47,810)	(66,487)

전기말 (단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

NASDAQ	ASX	HSI	KOSPI 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수 10% 변동

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	13,556	107	14,546	43,386	71,595

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(13,556)	(107)	(14,546)	(43,386)	(71,595)

시장위험의 민감도분석에 대한 공시, 이자율위험
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%(100bp) 변동

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,856

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(25,701)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	25,701

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,856)

전기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%(100bp) 변동

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	6,061

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(14,302)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	14,302

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(6,061)

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과	현재	3개월 초과

매출채권	9,083,787	176,416	9,260,203	838	838	9,261,041

계약자산	153,317	0	153,317	0	0	153,317

기대손실율	0.0004	0.0003	0.0004	1.0000	1.0000	0.0005

대손충당금, 매출채권	(3,978)	(49)	(4,027)	(838)	(838)	(4,865)

매출채권 성격과 관련된 기술	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과	현재	3개월 초과

매출채권	6,872,332	235,978	7,108,310	2,409	2,409	7,110,719

계약자산	73,296	0	73,296	0	0	73,296

기대손실율	0.0002	0.0001	0.0002	0.3761	0.3761	0.0003

대손충당금, 매출채권	(1,495)	(21)	(1,516)	(906)	(906)	(2,422)

매출채권 성격과 관련된 기술	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,422)	(628)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,376)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(67)	0

기말금융자산	(4,685)	(628)

금융상품과 신용위험에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타수취채권, 기타장기수취채권 등이 포함됩니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,435)	(628)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(532)	(1,402)

제각을 통한 감소, 금융자산	712	1,208

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(167)	194

기말금융자산	(2,422)	(628)

금융상품과 신용위험에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타수취채권, 기타장기수취채권 등이 포함됩니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	계약자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	9,256,176	153,317

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	계약자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	7,108,297	73,296

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	26,390,418	5,742,869	13,900,644	6,427,879

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	14,808,954	5,581,548	13,556,628	5,867,741

총 리스부채	177,800	142,623	338,647	560,080

매입채무 및 기타채무	11,403,664	18,698	5,369	58

매입채무 및 기타지급채무에 대한 서술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 806,954만원이 포함되어 있습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 806,954만원이 포함되어 있습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 806,954만원이 포함되어 있습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 806,954만원이 포함되어 있습니다.

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	(294,847)	(104,336)	(486,649)	(288,947)

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	총액결제 통화선도 및 통화스왑

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	(1,525,870)	(1,119,445)	(4,896,795)	(2,581,766)

유출	1,231,023	1,015,109	4,410,146	2,292,819

파생금융부채에 대한 서술	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	23,249,133	5,375,495	14,510,213	6,429,342

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	12,562,578	5,205,929	14,154,682	5,820,427

총 리스부채	167,572	139,473	345,414	608,857

매입채무 및 기타채무	10,518,983	30,093	10,117	58

매입채무 및 기타지급채무에 대한 서술	전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 746,260백만원입니다.	전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 746,260백만원입니다.	전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 746,260백만원입니다.	전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 746,260백만원입니다.

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	(258,830)	(46,408)	(232,652)	(157,117)

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	총액결제 통화선도 및 통화스왑

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	(1,743,891)	(1,061,830)	(4,642,798)	(2,456,369)

유출	1,485,061	1,015,422	4,410,146	2,299,252

파생금융부채에 대한 서술	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).	연결회사는 전기 및 과거시점에 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 14 참조).

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

일반상품가격위험

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피수단

스왑계약

대상자산	비철금속

거래처	SC 등

만기	2028.12

위험회피수단, 자산	6,767

위험회피수단, 부채	5,351

일반상품 가격위험 회피수단에 대한 기술	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

위험

일반상품가격위험

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피수단

스왑계약

대상자산	비철금속

거래처	SC 등

만기	2028.12

위험회피수단, 자산	4,288

위험회피수단, 부채	336

일반상품 가격위험 회피수단에 대한 기술	미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석14)(A)	35,654,783

현금및현금성자산(B)	(8,532,395)

순부채(C = A + B)	27,122,388

부채총계(D)	57,571,902

자본총계(E)	48,090,949

총자본(F = C + E)	75,213,337

자본조달비율(C/F)	0.3610

부채비율(D/E)	1.1970

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석14)(A)	33,811,957

현금및현금성자산(B)	(9,899,926)

순부채(C = A + B)	23,912,031

부채총계(D)	53,956,116

자본총계(E)	47,105,545

총자본(F = C + E)	71,017,576

자본조달비율(C/F)	0.3370

부채비율(D/E)	1.1450

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	8,532,395	8,532,395

금융기관예치금	1,153,027	1,153,027

유동매출채권	8,342,612	8,342,612

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	821,331	821,331

기타유동금융자산	284,583

기타유동금융자산	유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	6,578	6,578

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	276,645	276,645

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,360	1,360

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	326,788	326,788

장기매출채권	913,564	913,564

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	366,737	366,737

기타비유동금융자산	2,722,566

기타비유동금융자산	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	718,424	718,424

시장성이 없는 금융자산	683,800	683,800

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	177,035	177,035

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	1,828	1,828

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	934,658	934,658

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	42,941	42,941

비유동성 파생상품 금융자산(주가수익스왑)	163,880	163,880

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	9,899,926	9,899,926

금융기관예치금	1,002,863	1,002,863

유동매출채권	6,724,744	6,724,744

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	799,744	799,744

기타유동금융자산	245,464

기타유동금융자산	유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	4,147	4,147

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	241,316	241,316

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	0

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	321,264	321,264

장기매출채권	383,553	383,553

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	142,802	142,802

기타비유동금융자산	2,659,952

기타비유동금융자산	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	773,333	773,333

시장성이 없는 금융자산	1,162,025	1,162,025

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	137,663	137,663

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	1,640	1,640

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	439,053	439,053

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	40,713	40,713

비유동성 파생상품 금융자산(주가수익스왑)	105,525	105,525

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	11,246,730	11,246,730

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	10,430,169	10,430,169

교환사채	2,790,326	2,543,681

유동 리스부채	142,741	142,741

기타유동금융부채	713,408

기타유동금융부채	유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	4,701	4,701

유동성 금융부채(교환권/조기상환권)	633,882	633,882

유동성 파생상품 금융부채(주가수익스왑)	42,577	42,577

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	32,248	32,248

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	22,330,852	21,630,921

비유동 리스부채	907,271	907,271

기타장기지급채무	24,125	24,125

기타비유동금융부채	2,834,482

기타비유동금융부채	비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	650	650

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	2,833,832	2,833,832

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	10,518,983	10,518,983

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	9,265,891	9,265,891

교환사채	2,661,851	2,348,186

유동 리스부채	124,060	124,060

기타유동금융부채	679,039

기타유동금융부채	유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	331	331

유동성 금융부채(교환권/조기상환권)	609,817	609,817

유동성 파생상품 금융부채(주가수익스왑)	67,353	67,353

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	1,538	1,538

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	21,753,275	21,182,908

비유동 리스부채	890,912	890,912

기타장기지급채무	40,268	40,268

기타비유동금융부채	2,407,851

기타비유동금융부채	비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	5	5

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	3,605	3,605

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	2,404,241	2,404,241

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율에 대한 서술
당분기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0313	0.0500

유동성 차입금(교환사채)	0.0439	0.0448

할인율 산정에 사용한 접근법 기술

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 등	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 등

유동성 차입금(교환사채)	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

전기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0303	0.0452

유동성 차입금(교환사채)	0.0404	0.0413

할인율 산정에 사용한 접근법 기술

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 등	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 등

유동성 차입금(교환사채)	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말

측정 전체

공정가치

자산

상장주식	비상장 주식	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	718,424	0	0	718,424	0	0	683,800	683,800	0	1,396,744	206,821	1,603,565

전기말

측정 전체

공정가치

자산

상장주식	비상장 주식	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	773,333	0	0	773,333	0	0	1,162,025	1,162,025	0	823,819	146,238	970,057

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

파생상품	사채	장기 차입금	파생상품	사채	장기 차입금

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	5,351	676,459	681,810	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,790,326	2,790,326	0	0	22,330,852	22,330,852

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

파생상품	사채	장기 차입금	파생상품	사채	장기 차입금

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	3,941	677,170	681,111	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,661,851	2,661,851	0	0	21,753,275	21,753,275

금융자산 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	투입변수, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	기타금융자산	기타금융자산 1	평가기법	이항모형	55,127	변동성	0.9135 외

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 2	이항모형

옵션가격결정모형	13,671	변동성 / 무위험 이자율	1.1176 외 / 0.0392

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 3	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC	14,123	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 할인율 / 변동성	6,794원 / 0.0317 / 0.2124 / 0.2881

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 4	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법	66,986

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 5	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법	96,334	할인율	0.1280 외

조정순자산법

기타금융자산 6	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법	208,669

파생상품	파생상품 1	이항모형	42,941	변동성 / 무위험이자율	0.5500 / 0.0362

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

파생상품 2	이항모형	163,880	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	394,500원 / 0.0264~0.0356 / 0.0299~0.0408 / 0.4687

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

전기말 (단위 : 백만원)

자산	투입변수, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	기타금융자산	기타금융자산 1	평가기법	이항모형	560,041	변동성	0.9263 외

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 2	이항모형

옵션가격결정모형	12,962	변동성 / 무위험 이자율	1.1176 외 / 0.0392

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 3	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC	14,123	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 할인율 / 변동성	6,794원 / 0.0317 / 0.2124 / 0.2881

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 4	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법	56,791

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 5	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법	92,347	할인율	12.80% 외

조정순자산법

기타금융자산 6	이항모형

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법	200,865

파생상품	파생상품 1	이항모형	40,713	변동성 / 무위험이자율	0.5500 / 0.0362

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

파생상품 2	이항모형	105,525	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	368,500원 / 0.0239~0.0298 / 0.0307~0.0351 / 0.4366

옵션가격결정모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

금융부채 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

부채	투입변수, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	부채	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 1	평가기법	이항모형	42,577	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	394,500원 / 0.0264~0.0356 / 0.0299~0.0408 / 0.4687

파생상품 금융부채 2	633,882	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	394,500원 / 0.0376~0.0385 / 0.0439~0.0448 / 0.4351

전기말 (단위 : 백만원)

부채	투입변수, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	부채	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 1	평가기법	이항모형	67,353	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	368,500원 / 0.0239~0.0298 / 0.0307~0.0351 / 0.4366

파생상품 금융부채 2	609,817	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	368,500원 / 0.0361~0.0375 / 0.0404~0.0413 / 0.4310

## 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	8,532,395	0	0	0	8,532,395

매출채권	8,125,239	0	217,373	0	8,342,612

비유동매출채권	913,564	0	0	0	913,564

기타수취채권	1,974,358	0	0	0	1,974,358

기타장기수취채권	693,525	0	0	0	693,525

기타유동금융자산	1,360	276,645	0	6,578	284,583

기타비유동금융자산	0	1,784,132	938,244	190	2,722,566

합계	20,240,441	2,060,777	1,155,617	6,768	23,463,603

금융자산의 성격에 대한 기술

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	9,899,926	0	0	0	9,899,926

매출채권	6,509,388	0	215,356	0	6,724,744

비유동매출채권	383,553	0	0	0	383,553

기타수취채권	1,802,607	0	0	0	1,802,607

기타장기수취채권	464,066	0	0	0	464,066

기타유동금융자산	0	241,317	0	4,147	245,464

기타비유동금융자산	0	1,675,985	983,826	141	2,659,952

합계	19,059,540	1,917,302	1,199,182	4,288	22,180,312

금융자산의 성격에 대한 기술

금융부채의 범주별 공시
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	4,512,981	0	0	4,512,981

기타지급채무	6,730,506	0	0	6,730,506

유동성차입금	12,958,169	0	158,422	13,116,591

기타유동부채 미지급배당금	156,934	0	0	156,934

기타유동금융부채	32,249	676,459	4,700	713,408

기타비유동금융부채	2,833,832	0	650	2,834,482

기타장기지급채무	24,125	0	0	24,125

비유동성차입금	21,630,921	0	907,271	22,538,192

합계	48,879,717	676,459	1,071,043	50,627,219

금융부채의 성격에 대한 기술	(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증계약부채 등을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	3,536,524	0	0	3,536,524

기타지급채무	6,979,497	0	0	6,979,497

유동성차입금	11,599,402	0	138,735	11,738,137

기타유동부채 미지급배당금	0	0	0	0

기타유동금융부채	1,537	677,171	331	679,039

기타비유동금융부채	2,404,241	3,606	4	2,407,851

기타장기지급채무	40,268	0	0	40,268

비유동성차입금	21,182,908	0	890,912	22,073,820

합계	45,744,377	680,777	1,029,982	47,455,136

금융부채의 성격에 대한 기술	(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증계약부채 등을 포함하고 있습니다.

공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정_2
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	1,454,909

공급자금융약정에 대한 설명	Shipper's Usance 약정 및 B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	839,832

공급자금융약정에 대한 설명	공급자와 금융기관의 별도 약정으로 지급된 금액은 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	1,409,547

공급자금융약정에 대한 설명	Shipper's Usance 약정 및 B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	805,605

공급자금융약정에 대한 설명	공급자와 금융기관의 별도 약정으로 지급된 금액은 제외하였습니다.

지급기일의 범위

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드	B2B 및 Shipper's Usance

공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위	결제일로부터 약 90일~최장 1년	청구월 말 일로부터 90일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	청구월 말 일로부터 60일 이내	청구월 말 일로부터 90일 이내

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품자산

배당수익	7,831

대손상각비(환입)	2,376

이자수익	73,966

이자비용	(388,714)	(11,561)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 영향을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

외환차이	327,659	(846,202)	0

평가 및 처분손익	84,888	(74,124)	747,459

전분기 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품자산

배당수익	2,799

대손상각비(환입)	1,237

이자수익	85,595

이자비용	(281,544)	(8,594)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 영향을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

외환차이	(85,239)	168,778	(6,828)

평가 및 처분손익	(121,649)	7,175	112,395

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금	3,011,609

금융기관예치금 등	5,520,786

합계	8,532,395

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	26,529

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금	2,974,561

금융기관예치금 등	6,925,365

합계	9,899,926

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	19,688

## 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	8,347,477	(4,865)	8,342,612