LG화학 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 2020년도 중 유리기판 사업의 중단 및 LCD 편광판 사업 매각, 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 중 대만 LCD편광판 사업의 매각, 2025년도 중 Water Solutions 사업 매각을 결정하였으며, 이에 따라 비교기간의 연결 및 별도 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 2020년 12월 1일 전지사업부문을 분할하여 종속회사 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기3분기	매출채권	7,713,343	2,851	0.0%

기타수취채권	813,494	2,030	0.2%

장기매출채권	188,981	-	0.0%

기타장기수취채권	460,413	0.0%

합계	9,176,231	4,881	0.1%

제24기	매출채권	8,168,482	2,435	0.0%

기타수취채권	392,585	-	0.0%

장기매출채권	1,117,987	628	0.1%

기타장기수취채권	450,535	-	0.0%

합계	10,129,589	3,063	0.0%

제23기	매출채권	8,085,762	2,810	0.0%

기타수취채권	682,806	628	0.1%

장기매출채권	129,996	-	0.0%

기타장기수취채권	427,693	-	0.0%

합계	9,326,257	3,438	0.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제 25기 3분기	제 24기	제 23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,063	3,438	5,699

2. 순대손처리액(①－②±③)	717	113	1,625

① 대손처리액(상각채권액)	607	119	1,288

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	110	6	337

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,535	-262	-636

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,881	3,063	3,438

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~6개월	경험율

7~12개월	경험율

13~18개월	경험율

18개월이상	경험율

수출채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	경험율

법정관리/화의채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

기타사고채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

(4) 제25기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	7,680,884	28,165	0	1,443	7,710,492

구성비율	99.6%	0.4%	0.0%	0.0%	100.0%

- 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외함

다. 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기

석유화학사업부문	상품	126,448	116,154	60,576

제품	1,024,803	1,104,252	941,483

반제품	81,200	80,928	59,083

재공품	446	93	-1,205

원재료	698,289	643,353	648,310

저장품	223,854	209,678	197,013

미착품	349,193	624,277	298,752

소계	2,504,233	2,778,735	2,204,012

첨단소재사업부문	상품	18,959	22,185	29,844

제품	212,410	373,795	425,936

반제품	54,310	127,731	124,384

재공품	-19	4	-43

원재료	247,051	271,009	329,630

저장품	15,980	15,353	10,702

미착품	41,808	65,072	240,207

소계	590,499	875,149	1,160,660

생명과학사업부문	상품	19,971	19,251	20,085

제품	59,477	50,647	57,480

반제품	130,550	137,632	131,413

재공품	19,860	26,130	19,691

원재료	80,547	76,041	74,066

저장품	18,084	22,415	16,262

미착품	5,150	4,774	3,828

소계	333,639	336,890	322,825

LG에너지솔루션	상품	29,256	25,288	32,074

제품	131,670	154,283	147,995

반제품	57,505	31,576	45,640

재공품	-	-	-

원재료	92,505	80,514	64,081

저장품	5,260	5,119	6,333

미착품	1,374	7,524	-4,629

소계	317,570	304,304	291,494

공통 및 기타	상품	199,863	172,110	311,493

제품	1,288,129	1,096,414	1,565,887

반제품	1,288,253	1,441,765	1,461,131

재공품	-	-	-

원재료	1,514,768	1,305,681	1,368,186

저장품	90,036	101,576	111,306

미착품	502,158	434,809	578,333

소계	4,883,207	4,552,355	5,396,336

합계	상품	394,497	354,988	454,072

제품	2,716,489	2,779,391	3,138,781

반제품	1,611,818	1,819,632	1,821,651

재공품	20,287	26,227	18,443

원재료	2,633,160	2,376,598	2,484,273

저장품	353,214	354,141	341,616

미착품	899,683	1,136,456	1,116,491

합계	8,629,148	8,847,433	9,375,327

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)	8.8%	9.4%	12.1%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	4.7회	4.5회	4.4회

(2) 재고자산의 실사내용

(2025년 9월 30일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	436,809	436,809	-42,312	394,497	-

제품	2,914,122	2,914,122	-197,633	2,716,489	-

반제품	1,716,680	1,716,680	-104,862	1,611,818	-

재공품	20,287	20,287	-	20,287	-

원재료	2,638,717	2,638,717	-5,557	2,633,160	-

저장품	376,493	376,493	-23,279	353,214	-

미착품	899,683	899,683	-	899,683	-

합 계	9,002,791	9,002,791	-373,643	8,629,148	-

- 재고실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(삼일회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.[주요 국내사업장 2025년 3분기 재고실사 현황]

구 분	실사일자	입회자

여수공장	2024.12.26	삼일회계법인

대산공장	2024.12.26	삼일회계법인

청주공장	2024.12.26	삼일회계법인

익산공장	2024.12.26	삼일회계법인

오송공장	2024.12.26	삼일회계법인

- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.

- 장기체화재고 등 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상 품	15,632	15,632	9,056	6,576

제 품	158,915	158,915	51,549	107,367

기 타	80,243	80,243	52,806	27,438

합 계	254,791	254,791	113,411	141,380

라. 중요한 수주계약 현황 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2025.9.30	2024.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산	8,589,968	(*1)	7,854,877	(*1)

금융기관예치금	2,794	(*1)	213,473	(*1)

매출채권	7,710,492	(*1)	8,166,047	(*1)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	808,670	(*1)	903,886	(*1)

기타유동금융자산

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	325	325	42	42

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	194,394	194,394	188,578	188,578

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	29,786	29,786	31,225	31,225

유동성 상각후원가측정 금융자산	5,865	(*1)	-	-

비유동성 금융자산 항목 :

금융기관예치금	319,898	(*1)	272,457	(*1)

장기매출채권	188,980	(*1)	392,585	(*1)

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	140,515	(*1)	178,078	(*1)

기타비유동금융자산

시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	616,786	616,786	677,742	677,742

시장성이 없는 금융자산(*3)	1,036,389	1,036,389	1,031,232	1,031,232

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	110,940	110,940	118,088	188,088

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	1,582	1,582	22	22

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	182,099	182,099	581,692	581,692

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	29,705	29,705	31,141	31,141

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무	9,745,121	(*1)	10,706,200	(*1)

유동성 차입금(리스부채/교환사채 제외)	9,465,083	(*1)	5,018,619	(*1)

유동성 차입금(교환사채)	2,244,965	2,572,233	2,461,344	2,532,310

유동성 리스부채	149,973	(*2)	141,096	(*2)

기타유동금융부채

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	912	912	1,159	1,159

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	577,014	577,014	351,110	351,110

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성 차입금 (리스부채 제외)	20,947,213	22,080,460	18,981,381	19,352,223

비유동성 리스부채	780,257	(*2)	773,657	(*2)

기타장기지급채무	43,174	(*1)	31,065	(*1)

기타비유동금융부채

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	265	265	435	435

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	137,159	137,159	-	-

비유동성 상각후원가 측정 금융부채	2,063,996	(*1)	1,000,200	(*1)

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	40,505	40,505	42,464	42,464

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 다음의 할인율을 적용하여 산출하였습니다.

할인율	2025.9.30	2024.12.31	비 고

비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외)	2.61% ~ 4.11%	3.07% ~ 4.12%	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 등

유동성 차입금 (교환사채)	4.18% / 4.32%	5.04% / 5.20%	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2025.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	616,786	-	-	616,786

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)(*)	-	-	1,036,389	1,036,389

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	-	325	-	325

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	-	194,394	-	194,394

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	-	-	29,786	29,786

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	-	110,940	-	110,940

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	-	1,582	-	1,582

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	-	182,099	-	182,099

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	-	-	29,705	29,705

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	-	912	-	912

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	-	-	577,014	577,014

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	-	265	-	265

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)	-	137,159	-	137,159

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	-	-	40,505	40,505

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

유동성 차입금(교환사채)	-	-	2,572,233	2,572,233

비유동성 차입금(리스부채 제외)	-	-	22,080,460	22,080,460

(단위 : 백만원)

구 분	2024.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	677,742	-	-	677,742

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)(*)	-	-	1,031,232	1,031,232

유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	-	42	-	42

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	-	188,578	-	188,578

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	-	-	31,225	31,225

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)	-	118,088	-	118,088

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외)	-	22	-	22

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	-	581,692	-	581,692

비유동성 파생상품 금융자산(풋옵션)	-	-	31,141	31,141

유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	-	1,159	-	1,159

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	-	-	351,110	351,110

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외)	-	435	-	435

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	-	-	42,464	42,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

유동성 차입금(교환사채)	-	-	2,532,310	2,532,310

비유동성 차입금(리스부채 제외)	-	-	19,352,223	19,352,223

(*) 일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (4) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2025.9.30	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

유동성 파생상품금융자산(지분매입)	29,786	3	몬테카를로시뮬레이션	기초자산 주식변동성	47.76%

주가상관계수	25.85%

재무지표 변동성	20.94%

비유동성 파생상품금융자산(풋옵션)	29,705	3	이항모형	변동성	47.83%

무위험이자율	3.63%

비유동성 파생상품금융부채(지분매입)	40,505	3	몬테카를로시뮬레이션	기초자산 주식변동성	47.76%

주가상관계수	25.85%

재무지표 변동성	20.94%

기타비유동금융자산(비상장주식 및 복합금융상품)	362,387	3	이항모형	변동성	68.13% 외

19,442	3	Hull/LSMC	기초자산의 주가	7,439 원

무위험이자율	2.65%

할인율	20.85%

변동성	28.39%

44,644	3	시장접근법	-	-

91,541	3	현금흐름할인모형	할인율	13.41% 외

218,991	3	조정순자산법	-	-

유동성 금융부채(교환권/조기상환권)	577,014	3	이항모형	기초자산의 주가	347,500 원

무위험이자율	3.82% / 3.92%

위험이자율	4.18% / 4.32%

변동성	41.17%

(단위: 백만원)

2024.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

유동성 파생상품금융자산(지분매입)	31,225	3	몬테카를로시뮬레이션	기초자산 주식변동성	47.76%

주가상관계수	25.85%

재무지표 변동성	20.94%

비유동성 파생상품금융자산(풋옵션)	31,141	3	이항모형	변동성	47.83%

무위험이자율	3.63%

비유동성 파생상품금융부채(지분매입)	42,464	3	몬테카를로시뮬레이션	기초자산 주식변동성	47.76%

주가상관계수	25.85%

재무지표 변동성	20.94%

기타비유동금융자산(비상장주식 및 복합금융상품)	362,581	3	이항모형	변동성	68.13% 외

19,442	3	Hull/LSMC	기초자산의 주가	7,439 원

무위험이자율	2.65%

할인율	20.85%

변동성	28.39%

45,787	3	시장접근법	-	-

95,317	3	현금흐름할인모형	할인율	13.41% 외

213,802	3	조정순자산법	-	-

유동성 금융부채(교환권/조기상환권)	351,110	3	이항모형	기초자산의 주가	348,000 원

무위험이자율	4.51% / 4.74%

위험이자율	5.04% / 5.20%

변동성	40.86%

바. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2025.9.30

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	8,589,968	-	-	-	8,589,968

매출채권	7,423,068	-	287,424	-	7,710,492

장기매출채권	188,980	-	-	-	188,980

기타수취채권	811,464	-	-	-	811,464

기타장기수취채권	460,413	-	-	-	460,413

기타유동금융자산	5,865	224,180	-	325	230,370

기타비유동금융자산	-	1,143,721	833,673	107	1,977,501

합 계	17,479,758	1,367,901	1,121,097	432	19,969,188

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2025.9.30

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계

매입채무	3,477,634	-	-	3,477,634

기타지급채무	6,263,589	-	-	6,263,589

유동성차입금	11,575,329	-	284,692	11,860,021

기타유동금융부채	-	577,014	912	577,926

기타비유동금융부채	2,063,996	177,665	265	2,241,926

기타장기지급채무	43,174	-	-	43,174

비유동성차입금	20,947,212	-	780,257	21,727,469

합 계	44,370,934	754,679	1,066,126	46,191,739

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2024.12.31

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	7,854,877	-	-	-	7,854,877

매출채권	7,652,903	-	513,144	-	8,166,047

장기매출채권	392,585	-	-	-	392,585

기타수취채권	1,117,359	-	-	-	1,117,359

기타장기수취채권	450,535	-	-	-	450,535

기타유동금융자산	-	219,803	-	42	219,845

기타비유동금융자산	-	1,586,194	853,701	22	2,439,917

합 계	17,468,259	1,805,997	1,366,845	64	20,641,165

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2024.12.31

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계

매입채무	3,681,898	-	-	3,681,898

기타지급채무	7,021,473	-	-	7,021,473

유동성차입금	7,457,043	-	164,016	7,621,059

기타유동금융부채	-	351,110	1,159	352,269

기타비유동금융부채	1,000,200	42,464	435	1,043,099

기타장기지급채무	31,065	-	-	31,065

비유동성차입금	18,981,381	-	773,657	19,755,038

합 계	38,173,060	393,574	939,267	39,505,901

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채와 파생상품부채및 네고차입금을 포함하고 있습니다. (2) 공급자금융약정

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당분기말과 전기말 현재, 연결회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재무상태표상 계정과목	2025.9.30	2024.12.31

Shipper's Usance(*1)	매입채무	73,819	18,067

구매전용카드(*2)	미지급금	194,439	439,604

B2B 기업구매약정(*3)	매입채무	246,704	200,357

B2B 기업구매약정(*3)	미지급금	439,148	535,083

(*1) Shipper's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

(*2) 구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 연결회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

(*3) B2B 기업구매약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 미지급금의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 변화는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2025년 3분기	2024년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

배당수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,083	7,685	9,812

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	249

대손상각비(환입)

상각후원가 측정 금융자산	1,388	2,535	(98)	(149)

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	75,213	245,372	86,293	270,877

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	(358,455)	(994,719)	(305,402)	(789,757)

기타 금융부채(*)	(10,900)	(32,318)	(1,882)	(11,096)

평가 및 처분손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,108	13,699	(18,861)	6,883

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	77,830	(29,669)	104,936	46,532

파생상품	352,007	(424,717)	(313,299)	235,973

상각후원가 측정 금융부채	(14,804)	(41,540)	-	-

외환차이

상각후원가 측정 금융자산	215,586	(362,157)	(361,339)	164,667

상각후원가 측정 금융부채	(507,260)	838,486	758,921	(23,164)

기타 금융부채	(2,338)	(9,564)	-	(121)

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

사. 유형자산 재평가 내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.