LG화학 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 2015년 10월 16일 이사회 의결을 통해 계열회사인 엘지디스플레이 주식회사에 OLED조명사업을 1,600억원에 양도하기로 결정하였으며, 2015년 12월 15일 기준으로 OLED조명사업을 엘지디스플레이 주식회사에 양도하였습니다. 자세한 사항은 2015년 10월 19일 공시된 '특수관계인에 대한 영업양도'를 참고하시기 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

총 처분대가	160,000

양도한 사업의 자산:

유형자산	27,244

무형자산	3,621

기타자산	7,701

양도한 사업의 부채:

기타부채	861

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 19. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다. 2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기반기	매출채권	3,212,963	14,490	0.5%

기타수취채권	1,130,015	21,313	1.9%

장기매출채권	-	-	0.0%

기타장기수취채권	236,778	990	0.4%

합계	4,579,756	36,793	0.8%

제15기	매출채권	3,249,561	12,939	0.4%

기타수취채권	1,163,691	331	0.0%

장기매출채권	-	-	0.0%

기타장기수취채권	106,484	-	0.0%

합계	4,519,736	13,270	0.3%

제14기	매출채권	3,255,864	16,581	0.5%

기타수취채권	916,796	0.0%

장기매출채권	-	0.0%

기타장기수취채권	74,223	0.0%

합계	4,246,883	16,581	0.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원 )

구 분	제16기 반기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,939	16,581	14,951

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1,122	1136	805

① 대손처리액(상각채권액)	-	777	970

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-1,122	359	-165

3. 대손상각비 계상(환입)액	429	-2,506	2,435

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,490	12,939	16,581

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~6개월	경험율

7~12개월	경험율

13~18개월	경험율

18개월이상	경험율

수출채권	0%

법정관리/화의채권	변제기일확정전	50%

변제기일 확정후	현재가치평가 후 20%

기타사고채권	담보범위내 채권	20%

담보범위 초과액	100%

(4) 제16기 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	3,193,152	6,400	9,657	3,754	3,212,963

구성비율	99.4%	0.2%	0.3%	0.1%	100.0%

- 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외함 3) 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제16기 반기	제15기	제14기

기초소재사업부문	상품	42,046	38,521	41,566

제품	531,007	611,426	869,284

반제품	34,322	40,968	51,919

재공품	308	268	442

원재료	408,929	419,773	524,050

저장품	88,248	84,443	82,152

미착품	151,685	120,777	199,307

소계	1,256,545	1,316,176	1,768,720

전지사업부문	상품	47,790	36,279	30,743

제품	170,275	167,487	171,298

반제품	274,070	199,001	206,891

재공품	47	7	22

원재료	132,901	104,199	83,054

저장품	6,115	4,856	4,565

미착품	93,031	81,112	31,071

소계	724,229	592,941	527,644

정보전자소재 및 재료사업부문	상품	1,368	1,374	1,129

제품	82,155	75,293	71,593

반제품	196,378	176,466	171,331

재공품	418	0	1

원재료	154,355	130,481	118,989

저장품	10,977	9,581	7,504

미착품	42,499	33,860	26,791

소계	488,150	427,055	397,338

공통 및 기타	상품	16,303	-305	-202

제품	75,240	0	14,371

반제품	41,682	0	0

재공품	81	0	367

원재료	47,809	75	2,053

저장품	4,799	931	943

미착품	1,999	1,680	-46

소계	187,913	2,381	17,486

합계	상품	107,507	75,869	73,236

제품	858,677	854,206	1,126,546

반제품	546,452	416,435	430,141

재공품	854	275	832

원재료	743,994	654,528	728,146

저장품	110,139	99,811	95,164

미착품	289,214	237,429	257,123

합계	2,656,837	2,338,553	2,711,188

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)	13.4%	12.6%	15.0%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	6.4회	6.6회	7.4회

(2) 재고자산의 실사내용(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	110,967	110,967	3,460	107,507	-

제품	899,517	899,517	40,840	858,677	-

반제품	556,099	556,099	9,647	546,452	-

재공품	854	854	0	854	-

원재료	754,118	754,118	10,124	743,994	-

저장품	110,139	110,139	0	110,139	-

미착품	289,214	289,214	0	289,214	-

합 계	2,720,908	2,720,908	64,071	2,656,837	-

- 재고실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. (삼일회계법인 입회) - 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함

- 장기체화재고 등 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상 품	1,062	1,062	956	106

제 품	4,749	4,749	2,647	2,102

기 타	12,402	12,402	8,867	3,535

합 계	18,213	18,213	12,470	5,743

4) 공정가치평가 내역

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2016 .6. 30	2015 .12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산	1,717,576	(*1)	1,704,918	(*1)

금융기관예치금	931,304	(*1)	988,628	(*1)

매출채권	3,198,473	(*1)	3,236,622	(*1)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	177,398	(*1)	174,732	(*1)

파생금융상품	-	-	93	93

비유동성 금융자산 항목 :

금융기관예치금	65,629	(*1)	21,418	(*1)

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	170,159	(*1)	85,066	(*1)

기타비유동금융자산(원가로 측정)	11,355	(*2)	6,055	(*2)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	13,085	13,085	9,246	9,246

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무	2,160,620	(*1)	1,998,094	(*1)

유동성차입금(금융리스부채 제외)	2,948,092	(*1)	2,145,893	(*1)

유동성금융리스부채	4,885	(*1)	4,885	(*1)

미지급배당금	5,950	(*1)	1,055	(*1)

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성차입금(금융리스부채 제외)	304,238	(*1)	473,842	479,411

비유동성금융리스부채	32,194	34,515	34,086	35,361

기타장기지급채무	6,955	(*1)	1,680	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 연결회사의 기타비유동금융자산은 전액 매도가능지분상품입니다. 일부 지분상품은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으 며 (당반기말: 11,355백만원, 전기말: 6,055백만원) , 상기공정가치 공시에서 제외되었습니 다 (주석 8 참조). 연결회사는 매도가능지분상품을단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

(2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. ① 파생금융상품 연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. ② 비유동성 금융부채

비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급 원화 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2016.6.30	2015.12.31

할인율	1.36%~1.95%	1.88%~2.60%

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2016.6.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	13,085	-	-	13,085

비유동성금융리스부채	-	34,515	-	34,515

(단위 : 백만원)

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생금융상품	-	93	-	93

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	9,246	-	-	9,246

비유동성차입금 (금융리스부채 제외)	-	479,411	-	479,411

비유동성금융리스부채	-	35,361	-	35,361

5) 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2016.6.30

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,717,576	-	-	1,717,576

매출채권	3,198,473	-	-	3,198,473

기타수취채권	1,108,702	-	-	1,108,702

기타장기수취채권	235,788	-	-	235,788

기타비유동금융자산	-	-	24,440	24,440

합 계	6,260,539	-	24,440	6,284,979

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2016.6.30

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,328,445	-	1,328,445

기타지급채무	-	832,175	-	832,175

유동성차입금	-	1,911,097	1,041,880	2,952,977

기타유동부채(미지급배당금)	-	5,950	-	5,950

기타장기지급채무	-	6,955	-	6,955

비유동성차입금	-	304,238	32,194	336,432

합 계	-	4,388,860	1,074,074	5,462,934

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2 015 .12.31

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,704,918	-	-	1,704,918

매출채권	3,236,622	-	-	3,236,622

기타수취채권	1,163,360	-	-	1,163,360

기타유동금융자산	-	93	-	93

기타장기수취채권	106,484	-	-	106,484

기타비유동금융자산	-	-	15,301	15,301

합 계	6,211,384	93	15,301	6,226,778

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	-	1,172,488	-	1,172,488

기타지급채무	-	825,606	-	825,606

유동성차입금	-	1,113,312	1,037,466	2,150,778

기타유동부채(미지급배당금)	-	1,055	-	1,055

기타장기지급채무	-	1,680	-	1,680

비유동성차입금	-	473,842	34,086	507,928

합 계	-	3,587,983	1,071,552	4,659,535

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016 반기	2015 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융상품

- 평가/처분손익(당기손익)	-	(1,501)	(562)	720

매도가능금융자산	-

- 처분손익	18	18	32	32

- 배당수익	-	-	-	-

대여금 및 수취채권

- 이자수익	9,911	21,284	9,479	19,651

- 외화환산손익	65,361	(12,353)	42,843	35,860

- 외환차손익	(37,116)	(132)	(10,332)	(9,700)

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	(20,176)	(33,528)	(13,949)	(28,996)

- 외화환산손익	(62,575)	(28,118)	(10,650)	(14,171)

- 외환차손익	(4,239)	(21,126)	2,816	(6,768)

- 사채상환손실	(3,031)	(3,031)	-	-

기타금융부채

- 이자비용	(2,958)	(5,661)	(2,339)	(4,811)

- 외화환산손익	(33,712)	4,007	(24,853)	(23,675)

- 외환차손익	24,215	(268)	6,412	10,169

6) 유형자산 재평가

연결회사는 매년 유형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다.전기 중 재료사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 LED Encap사업의 제품가격이 유의적으로 하락함에 따라 손상검사가 수행되었습니다. 또한, 전기 중 전지사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 미국지역의 자동차 전지부문은 향후 경제적 성과가 과거 기대수준을 유의적으로 초과할 것으로 예상됨에 따라 손상차손환입검사가 수행되었습니다.

상기 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 손상차손(환입)은 주로 생산을 위한 기계장치에 해당됩니다.

전기 중 기타영업외비용 및 수익으로 인식한 손상차손 및 환입금액과 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2015

LED Encap	자동차전지(미국)

손상차손(환입)금액

유형자산	16,727	(24,803)

무형자산	1,093	(99)

주요 가정치

세전할인율	11.7%	13.8%

5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률	0%	0%

연결회사는 당반기와 전기 중 일부 비유동자산을 매각하기로 결정하였으며, 순공정가치와 장부가액의 차이금액을 손상차손(환입)으로 인식하였습니다(주석36참조).

7) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)LG화학	회사채	공모	2011.12.05	100,000	4.03	AA+ (한신평, 한기평)	2016.12.05	미상환	NH 투자증권㈜

(주)LG화학	회사채	공모	2012.03.29	200,000	4.11	AA+ (한신평, NICE)	2017.03.29	미상환	NH 투자증권㈜

(주)팜한농	회사채	사모	2014.04.18	20,000	5.98	-	2016.04.18	상환	현대증권

(주)팜한농	전자단기사채	사모	2016.01.18	70,000	4.00	A3 (한신평/NICE)	2016.04.18	상환	한양증권

(주)팜한농	전자단기사채	사모	2016.02.18	20,000	3.90	A2 (한기평/NICE)	2016.05.18	상환	동부증권

(주)팜한농	전자단기사채	사모	2016.03.08	40,000	3.60	A3 (한신평/NICE)	2016.05.09	상환	한양증권

(주)팜한농	전자단기사채	사모	2016.04.18	70,000	3.50	A2 (한기평/NICE)	2016.05.18	상환	한양증권

(주)팜한농	회사채	공모	2014.12.09	40,000	6.30	A (한신평/NICE)	2016.12.09	미상환	부국증권

(주)팜한농	회사채	공모	2012.10.24	30,000	4.75	A (한기평/NICE)	2017.10.24	미상환	이트레이드증권

(주)팜한농	회사채	공모	2013.03.05	40,000	4.70	A+ (한기평/NICE)	2018.03.05	미상환	IBK증권

(주)팜한농	전자단기사채	사모	2016.05.18	70,000	2.50	A2 (한기평/NICE)	2016.08.18	미상환	한양증권

합 계	-	-	-	700,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제44-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2011.12.05	2016.12.05	100,000	2011.11.25	NH 투자증권㈜General Industry부

재무비율 유지현황	계약내용	재무비율의 유지(부채비율 400%이하)

이행현황	이행 (부채비율 47.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	담보권 설정의 제한(자기자본의 500%미만)

이행현황	이행 (해당사항 없음)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한(10조원 미만)

이행현황	이행 ( 362,895 백만원 처분)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.31 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제45-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2012.03.29	2017.03.29	200,000	2012.03.19	NH 투자증권㈜General Industry부

재무비율 유지현황	계약내용	재무비율의 유지(부채비율 400%이하)

이행현황	이행 (부채비율 47.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	담보권 설정의 제한(자기자본의 500%미만)

이행현황	이행 (해당사항 없음)

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 처분제한(10조원 미만)

이행현황	이행 ( 362,895 백만원 처분)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.03.31 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)팜한농 제11-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채	2012.10.24	2017.10.24	30,000	2012.10.12	대신증권㈜ IB 1본부

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 231%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이상 제한

이행현황	이행 (담보금액 4,755억)

자산처분 제한현황	계약내용	8조원 이상의 자산 매매/양도/임대/처분 불가

이행현황	이행 ( 48 억원 처분)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.27 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)팜한농 제16회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2014.12.09	2016.12.09	40,000	2014.11.27	한국증권금융㈜ 회사채관리팀

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 231%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이상 제한

이행현황	이행 (담보금액 4,755억)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 100%의 자산 매매/양도/임대/처분 불가

이행현황	이행 ( 48 억원 처분)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.05.10 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	70,000	-	-	-	70,000	150,000	80,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	70,000	-	-	-	70,000	150,000	80,000

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	339,984	70,000	-	-	-	-	-	409,984

사모	-	-	-	-	-	-	-	0

합계	339,984	70,000	-	-	-	-	-	409,984

주석) 당사의 종속회사인 (주)팜한농 제16회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 40,000백만원 중 16백만원 옵션행사로 인해 미상환잔액이 39,984백만원이 됨

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-