LG화학 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1.1 회사의 개요
주식회사 LG화학(이하 "회사")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LGㆍ구, 주식회사 LG화학)가 분할되어 설립되었습니다.회사는 보고기간말 현재 여수, 대산, 청주, 나주, 익산, 오송, 온산 및 김천 등지에 제조시설을 가지고 석유화학사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다.
보고기간말 현재 우선주 자본금 38,444백만원을 포함한 회사의 자본금은 391,406백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG이며, 보통주 지분의 34.95%를 소유하고 있습니다.2025년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 292백만주(1주당 금액: 5,000 원)이며, 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 70,592,343주와 7,688,800주입니다. 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 됩니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험
1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금 등을 통해 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	부채

위험	환위험	USD	2,811,396	6,938,897

EUR	415,749	132,403

JPY	12,625	14,483

CNY 등	73,911	11,051

전기말 (단위 : 백만원)

자산	부채

위험	환위험	USD	2,862,823	7,044,340

EUR	412,501	14,434

JPY	11,109	29,277

CNY 등	150,219	132,209

기능통화 환율 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기능통화 환율 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

환율 상승률	시장변수 상승 시 당기손익 증가	환율 하락률	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

위험	환위험	USD	0.1000	(412,750)	0.1000	412,750

EUR	0.1000	28,335	0.1000	(28,335)

JPY	0.1000	(186)	0.1000	186

CNY 등	0.1000	6,286	0.1000	(6,286)

위험 합계	민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

환율 상승률	시장변수 상승 시 당기손익 증가	환율 하락률	시장변수 하락 시 당기손익 증가	시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

위험	환위험	USD	0.1000	(418,152)	0.1000	418,152

EUR	0.1000	39,807	0.1000	(39,807)

JPY	0.1000	(1,817)	0.1000	1,817

CNY 등	0.1000	1,801	0.1000	(1,801)

위험 합계	민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약
한편, 당분기말과 전기말 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약
당분기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액	계약환율	계약시작일	계약만기일	자산	부채

위험회피수단	통화선도	통화선도01

통화선도02

통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	USD 35	1,135.60	2021-06-24	2026-06-24	9,862

통화스왑02	신한은행	USD 300	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	75,228

통화스왑03	우리은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	25,157

통화스왑04	중국공상은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	25,242

통화스왑05	신한은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	18,752

통화스왑06	우리은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	37,943

통화스왑07	KDB산업은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	37,993

통화스왑08	신한은행	USD 110	1,289.70	2022-06-15	2027-06-15	11,555

통화스왑09	신한은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	17,119

통화스왑10	KDB산업은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	17,180

통화스왑11

통화스왑12

통화스왑13

통화스왑14

통화스왑15

통화스왑16

전기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액	계약환율	계약시작일	계약만기일	자산	부채

위험회피수단	통화선도	통화선도01

통화선도02

통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	USD 130	1,135.60	2021-06-24	2025-06-24	45,025

통화스왑02	KDB산업은행	USD 35	1,135.60	2021-06-24	2026-06-24	12,891

통화스왑03	신한은행	USD 300	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	88,419

통화스왑04	우리은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	29,589

통화스왑05	중국공상은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2026-07-07	29,778

통화스왑06	신한은행	USD 100	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	20,241

통화스왑07	우리은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	40,936

통화스왑08	KDB산업은행	USD 200	1,131.80	2021-07-07	2031-07-07	41,000

통화스왑09	KDB산업은행	USD 250	1,289.70	2022-06-15	2025-06-15	45,444

통화스왑10	신한은행	USD 110	1,289.70	2022-06-15	2027-06-15	18,916

통화스왑11	수출입은행	USD 200	1,305.90	2022-07-14	2025-07-14	32,848

통화스왑12	신한은행	USD 100	1,305.90	2022-07-14	2025-07-14	16,492

통화스왑13	KDB산업은행	USD 200	1,233.40	2023-01-26	2025-01-26	48,769

통화스왑14	신한은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	23,807

통화스왑15	KDB산업은행	USD 100	1,233.40	2023-01-26	2026-01-26	23,928

통화스왑16

2) 가격위험
비유동금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), NYSE(뉴욕증권거래소), SZSE(선전증권거래소), HSI(항셍), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

가격위험 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

주가지수 상승률	시장변수 상승 시 자본 증가	주가지수 하락률	시장변수 하락 시 자본 증가

위험	기타 가격위험	NASDAQ	0.1000	(1,689)	0.1000	1,689

NYSE	0.1000	(1)	0.1000	1

SZSE	0.1000	1,172	0.1000	(1,172)

HSI	0.1000	11,696	0.1000	(11,696)

KOSPI	0.1000	31,770	0.1000	(31,770)

위험 합계	42,948	(42,948)

전기말 (단위 : 백만원)

주가지수 상승률	시장변수 상승 시 자본 증가	주가지수 하락률	시장변수 하락 시 자본 증가

위험	기타 가격위험	NASDAQ	0.1000	2,886	0.1000	(2,886)

NYSE	0.1000	118	0.1000	(118)

SZSE	0.1000	5,111	0.1000	(5,111)

HSI	0.1000	6,427	0.1000	(6,427)

KOSPI	0.1000	32,615	0.1000	(32,615)

위험 합계	47,157	(47,157)

3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 연간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

이자율위험 민감도 분석
당분기 (단위 : 백만원)

이자율 상승률	시장변수 상승 시 세전이익에 대한 영향	이자율 하락률	시장변수 하락 시 세전이익에 대한 영향

위험	이자율위험	이자수익	0.0100	10,293	0.0100	(10,293)

이자비용	0.0100	0	0.0100	0

전분기 (단위 : 백만원)

이자율 상승률	시장변수 상승 시 세전이익에 대한 영향	이자율 하락률	시장변수 하락 시 세전이익에 대한 영향

위험	이자율위험	이자수익	0.0100	15,957	0.0100	(15,957)

이자비용	0.0100	0	0.0100	0

상기 이자율위험에 노출된 대상 예금은 특정금전신탁(MMT)으로, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다. 회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 USD 345백만(원화환산금액: 483,759백만원)의 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험
회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가로 측정하는 채무상품으로부터 발생합니다.1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	사고채권	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

매출채권	2,624,572	29,680	883	2,655,135

기대손실률	0.0000	0.0010	0.8400	0.0010

손실충당금	1,256	21	742	2,019

매출채권에 대한 기술	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	사고채권	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

매출채권	3,360,020	22,882	1,181	3,384,083

기대손실률	0.0000	0.0020	0.1940	0.0000

손실충당금	826	36	229	1,091

매출채권에 대한 기술	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조	사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권

기초 손실충당금	1,091

매각예정자산 대체(주석33)	(33)

당기손익으로 인식된 손실충당금(환입)	953

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(16)

외화환산차이	24

기말 손실충당금	2,019

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권

기초 손실충당금	1,546

매각예정자산 대체(주석33)	0

당기손익으로 인식된 손실충당금(환입)	(336)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(119)

외화환산차이	0

기말 손실충당금	1,091

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	2,653,116

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	3,382,992

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

기타채권

기초 손실충당금	628

손익으로 인식된 추가적인 손실충당금	1,402

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	0

기말 손실충당금	2,030

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 등과 수출보증보험계약 등 을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

기타채권

기초 손실충당금	628

손익으로 인식된 추가적인 손실충당금	0

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	0

기말 손실충당금	628

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 등과 수출보증보험계약 등 을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링 하고 있습니다.1) 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생상품

비파생상품	차입금(리스부채 제외)	5,165,514	682,264	2,660,426	1,573,847

리스부채	16,329	7,270	15,471	48,749

매입채무 및 기타채무	1,813,568	21,657	4,647	0

매입채무 및 기타채무	매입채무 및 기타채무에 대한 기술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	6,995,411	711,191	2,680,544	1,622,596

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생상품

비파생상품	차입금(리스부채 제외)	5,434,115	2,083,838	2,448,646	1,797,795

리스부채	37,860	7,395	12,746	44,393

매입채무 및 기타채무	2,257,761	3,131	6,222	0

매입채무 및 기타채무	매입채무 및 기타채무에 대한 기술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 194,439백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	7,729,736	2,094,364	2,467,614	1,842,188

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

파생상품

파생상품	총액결제

총액결제	(유입)	(1,149,502)	(95,655)	(49,953)	(717,751)

유출	953,385	84,962	38,321	578,662

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	(196,117)	(10,693)	(11,632)	(139,089)

합계	6,799,294	700,498	2,668,912	1,483,507

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

파생상품

파생상품	총액결제

총액결제	(유입)	(1,427,569)	(1,199,930)	(93,846)	(769,913)

유출	1,204,261	950,021	74,421	591,424

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	(223,308)	(249,909)	(19,425)	(178,489)

합계	7,506,428	1,844,455	2,448,189	1,663,699

상기 현금흐름에는 포함되어 있지 않으나 합의된 가격산정 방식으로 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 지분을 매입하는 약정이 체결되어 있으며, 당기 중 약정에 따른 지분매입이 이루어질 예정입니다(주석 18 참조). 또한, 회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였습니다(주석 14 참조).

금융보증계약의 만기분석
2) 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

금융보증계약의 만기분석
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융보증계약	615,431	0	0	0	615,431

금융보증계약에 대한 기술	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다(주석 18 참조).	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다(주석 18 참조).

3.2 자본 위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(1) 당분기말과 전기말의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

대출잔액(A)	8,855,776

차감: 현금및현금성자산(B)	(1,833,313)

순부채(C = A + B)	7,022,463

부채총계(D)	12,009,725

자본총계(E)	20,600,159

총자본(F = C + E)	27,622,622

자본조달비율(C/F)	0.2540

부채비율(D/E)	0.5830

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

대출잔액(A)	10,483,518

차감: 현금및현금성자산(B)	(1,888,049)

순부채(C = A + B)	8,595,469

부채총계(D)	13,970,654

자본총계(E)	20,265,132

총자본(F = C + E)	28,860,601

자본조달비율(C/F)	0.2980

부채비율(D/E)	0.6890

3.3 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	1,833,313

유동매출채권	2,653,116

기타수취채권	136,136

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	169,787	169,787

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	29,785	29,785

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	206,119

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	117,579

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	500,910	500,910

시장성이 없는 금융자산	265,396	265,396

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	106,244	106,244

비유동성 파생상품 금융자산(지분매입)

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	1,813,568

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	2,000,920

교환사채	2,244,965	2,572,233

유동 리스부채	15,094

유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	577,014	577,014

유동금융보증부채

기타유동성금융부채(파생상품 제외)	3,689

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	4,534,881	4,423,336

비유동 리스부채	59,916

비유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	40,505	40,505

기타장기지급채무	26,304

기타비유동성금융부채(파생상품 제외)	31,227

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	1,888,049

유동매출채권	3,382,992

기타수취채권	341,649

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	188,578	188,578

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	31,225	31,225

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	206,119

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	102,476

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	528,920	528,920

시장성이 없는 금융자산	262,777	262,777

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	329,505	329,505

비유동성 파생상품 금융자산(지분매입)

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	2,257,761

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	2,063,453

교환사채	2,461,344	2,532,310

유동 리스부채	30,655

유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	351,109	351,109

유동금융보증부채

기타유동성금융부채(파생상품 제외)

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	5,875,520	5,681,491

비유동 리스부채	52,546

비유동 리스부채	공정가치 측정에 대한 기술	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	42,464	42,464

기타장기지급채무	9,353

기타비유동성금융부채(파생상품 제외)

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 다음의 할인율을 적용하여 산출하였습니다.

금융부채의 공정가치 측정
당분기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0261	0.0391

유동성차입금(교환사채)	0.0418	0.0432

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

전기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0307	0.0390

유동성차입금(교환사채)	0.0504	0.0520

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률, 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

금융상품 공정가치 서열 체계
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	500,910	0	0	500,910

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	0	0	265,396	265,396

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (4) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다.

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	169,787	0	169,787

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	0	0	29,785	29,785

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	106,244	0	106,244

비유동성 파생상품 금융자산(지분매입)

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	0	0	577,014	577,014

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	0	0	40,505	40,505

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	유동성차입금(교환사채)	0	0	2,572,233	2,572,233

비유동성 차입금(리스부채 제외)	0	0	4,423,336	4,423,336

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	528,920	0	0	528,920

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	0	0	262,777	262,777

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (4) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다.

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	188,578	0	188,578

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	0	0	31,225	31,225

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	0	329,505	0	329,505

비유동성 파생상품 금융자산(지분매입)

유동성 파생상품 금융부채(통화선도)

유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권)	0	0	351,109	351,109

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	0	0	42,464	42,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	유동성차입금(교환사채)	2,532,310	2,532,310

비유동성 차입금(리스부채 제외)	5,681,491	5,681,491

(4) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	기타비유동금융자산 (비상장주식)

금융자산, 공정가치	29,785	256,360

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식변동성, 주가상관계수, 재무지표변동성	변동성/기초자산의 주가, 무위험이자율, 할인율, 변동성/할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	몬테카를로시뮬레이션	이항모형, Hull/LSMC, 시장접근법, 현금흐름할인모형,조정순자산법

투입변수	0.4776, 0.2585, 0.2094	0.1951, 7,439원, 0.0265, 0.2085, 0.2839, 0.1341 외

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

유동성 파생상품 금융자산(지분매입)	기타비유동금융자산 (비상장주식)

금융자산, 공정가치	31,225	253,986

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식변동성, 주가상관계수, 재무지표변동성	변동성/기초자산의 주가, 무위험이자율, 할인율, 변동성/할인율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	몬테카를로시뮬레이션	이항모형, Hull/LSMC, 시장접근법, 현금흐름할인모형,조정순자산법

투입변수	0.4776, 0.2585, 0.2094	0.1951, 7,439원, 0.0265, 0.2085, 0.2839, 0.1341 외

금융부채 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	유동성 금융부채(교환권/조기상환권)

금융부채, 공정가치	40,505	577,014

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 주식변동성, 주가상관계수, 재무지표 변동성	기초자산의 주가, 무위험이자율, 위험이자율, 변동성

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	몬테카를로시뮬레이션	이항모형

투입변수	0.4776, 0.2585, 0.2094	347,500원, 0.0382 / 0.0392, 0.0418 / 0.0432, 0.4117

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

비유동성 파생상품 금융부채(지분매입)	유동성 금융부채(교환권/조기상환권)

금융부채, 공정가치	42,464	351,110

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 주식변동성, 주가상관계수, 재무지표 변동성	기초자산의 주가, 무위험이자율, 위험이자율, 변동성

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	몬테카를로시뮬레이션	이항모형

투입변수	0.4776, 0.2585, 0.2094	348,000원, 0.0451 / 0.0474, 0.0504 / 0.0520, 0.4086

## 4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,833,313	0	0	1,833,313

매출채권	2,653,116	0	0	2,653,116

기타수취채권	136,136	0	0	136,136

기타장기수취채권	323,698	0	0	323,698

기타유동금융자산	0	199,572	0	199,572

기타비유동금융자산	0	329,843	542,708	872,551

합계	4,946,263	529,415	542,708	6,018,386

금융자산의 성격에 대한 기술

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,888,049	0	0	1,888,049

매출채권	3,329,060	0	53,932	3,382,992

기타수취채권	341,286	0	363	341,649

기타장기수취채권	308,595	0	0	308,595

기타유동금융자산	0	219,803	0	219,803

기타비유동금융자산	0	594,167	527,035	1,121,202

합계	5,866,990	813,970	581,330	7,262,290

금융자산의 성격에 대한 기술

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	1,002,145	0	0	1,002,145

기타지급채무	808,883	0	0	808,883

유동성차입금	4,136,157	0	124,822	4,260,979

기타유동부채(미지급배당금)	0	0	0	0

기타유동금융부채	0	577,014	3,689	580,703

기타비유동금융부채	0	40,505	31,227	71,732

기타장기지급채무	26,304	0	0	26,304

비유동성차입금	4,534,881	0	59,916	4,594,797

합계	10,508,370	617,519	219,654	11,345,543

금융부채의 성격에 대한 기술	기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 네고차입금과 금융보증계약부채를 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	1,100,542	0	0	1,100,542

기타지급채무	1,156,205	0	0	1,156,205

유동성차입금	4,524,797	0	30,655	4,555,452

기타유동부채(미지급배당금)	0	0	0	0

기타유동금융부채	0	351,109	0	351,109

기타비유동금융부채	0	42,464	0	42,464

기타장기지급채무	9,353	0	0	9,353

비유동성차입금	5,875,520	0	52,546	5,928,066

합계	12,666,417	393,573	83,201	13,143,191

금융부채의 성격에 대한 기술	기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 네고차입금과 금융보증계약부채를 포함하고 있습니다.

공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당분기말과 전기말 현재, 회사는 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.

공급자금융약정
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무	미지급금

Shipper's Usance	73,819

Shipper's Usance 약정 성격과 관련한 기술	Shipper's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

구매전용카드	194,439

구매전용카드 약정 성격과 관련한 기술	구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

B2B 기업구매약정	33,975	162,599

B2B 기업구매 약정 성격과 관련한 기술	B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.	B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무	미지급금

Shipper's Usance	18,067

Shipper's Usance 약정 성격과 관련한 기술	Shipper's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

구매전용카드

구매전용카드 약정 성격과 관련한 기술	구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

B2B 기업구매약정	66,000	280,029

B2B 기업구매 약정 성격과 관련한 기술	B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.	B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 변화는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

금융상품의 범주별 순손익

금융상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

배당수익	0	0	0	0	0	0	0	2,979	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	1,374	2,355	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자수익	13,248	42,232	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자비용	0	0	(93,432)	(263,614)	0	0	0	0	0	0	(1,187)	(2,864)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

평가 및 처분손익	(14,804)	(41,540)	26,967	37,772	89,341	15,673	(2,225)	(127,631)

외환차이	104,574	(97,945)	(199,264)	324,880	(2,338)	(9,498)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

배당수익	0	0	0	0	0	249	7,685	9,812	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(131)	(337)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자수익	18,870	60,771	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자비용	0	0	(93,258)	(272,737)	0	0	0	0	0	0	(490)	(1,746)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

평가 및 처분손익	0	0	0	0	1,841	22,929	72,663	12,224	(102,970)	251,888	0	0

외환차이	(134,799)	90,985	339,191	(159,503)	0	0	0	0	0	0	0	0

## 6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	40,316

금융기관예치금 등	1,792,997

합계	1,833,313

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	66,895

금융기관예치금 등	1,821,154

합계	1,888,049

## 7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	2,655,135	(2,019)	2,653,116

기타수취채권	138,166	(2,030)	136,136

기타장기수취채권	323,698	323,698

합계	3,116,999	(4,049)	3,112,950

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	3,384,083	(1,091)	3,382,992

기타수취채권	342,277	(628)	341,649

기타장기수취채권	308,595	308,595

합계	4,034,955	(1,719)	4,033,236

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

기타수취채권의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권	459,834

기타수취채권	기타수취채권	136,136

기타수취채권	미수금	115,633

미수수익	1,145

보증금	19,358

기타장기수취채권	323,698

기타장기수취채권	미수금	58,429

금융기관예치금	206,119

사용제한 금융기관예치금에 관한 기술	현재 비유동성 금융기관예치금 중 206,100백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 19백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금	42,874

보증금	16,276

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권	650,244

기타수취채권	기타수취채권	341,649

기타수취채권	미수금	326,971

미수수익	2,277

보증금	12,401

기타장기수취채권	308,595

기타장기수취채권	미수금	28,431

금융기관예치금	206,119

사용제한 금융기관예치금에 관한 기술	현재 비유동성 금융기관예치금 중 206,100백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 19백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

대여금	45,257

보증금	28,788

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

연체상태	연체되지 않은 채권	2,624,572	459,834

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	26,579	0

3개월 초과 6개월 이하	2,185	0

6개월 초과	916	0

사고채권	883	2,030

연체상태 합계	2,655,135	461,864

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

연체상태	연체되지 않은 채권	3,360,020	650,244

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	22,457	0

3개월 초과 6개월 이하	114	0

6개월 초과	311	0

사고채권	1,181	628

연체상태 합계	3,384,083	650,872

대손충당금의 변동내역
(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타채권

기초 손실충당금	1,091	628

매각예정자산 대체(주석33)	(33)	0

대손충당금 설정(환입)	953	1,402

제각	(16)	0

외화 환산 차이	24	0

기말 손실충당금	2,019	2,030

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타채권

기초 손실충당금	1,546	628

매각예정자산 대체(주석33)	0	0

대손충당금 설정(환입)	(336)	0

제각	(119)	0

외화 환산 차이	0	0

기말 손실충당금	1,091	628

매출채권 및 기타수취채권의 공정가치와 장부가액
(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

기타유동금융자산	0	199,572	0	199,572

기타비유동금융자산	223,599	106,244	542,708	872,551

기타금융자산	223,599	305,816	542,708	1,072,123

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

기타유동금융자산	219,803	219,803

기타비유동금융자산	264,662	329,505	527,035	1,121,202

기타금융자산	264,662	549,308	527,035	1,341,005

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

기타금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정 파생상품 금융부채	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채	577,014	3,689	580,703

기타비유동금융부채	40,505	31,227	71,732

기타금융부채	617,519	34,916	652,435

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정 파생상품 금융부채	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

기타유동금융부채	351,110	0	351,109

기타비유동금융부채	42,464	0	42,464

기타금융부채	393,574	0	393,574

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산 중 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산 지분증권의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기타지분증권 및 채무증권

기초금액	791,697

취득/대체	23,212

기타금융자산의 처분	(102,047)

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목	15,673

평가이익(손실)(법인세효과 차감전), 당기손익 항목	37,772

기말금액	766,307

전기말 (단위 : 백만원)

기타지분증권 및 채무증권

기초금액	606,047

취득/대체	65,843

기타금융자산의 처분	(57,110)

평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목	137,089

평가이익(손실)(법인세효과 차감전), 당기손익 항목	39,828

기말금액	791,697

(4) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	38,714	(475)	38,239

제품/반제품	1,326,041	(76,601)	1,249,440

재공품	20,287	0	20,287

원재료	775,031	(12,355)	762,676

저장품	210,074	0	210,074

미착품	208,405	0	208,405

합계	2,578,552	(89,431)	2,489,121

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	32,773	(866)	31,907

제품/반제품	1,524,225	(82,745)	1,441,480

재공품	26,227	0	26,227

원재료	724,386	(16,203)	708,183

저장품	200,315	0	200,315

미착품	505,320	0	505,320

합계	3,013,246	(99,814)	2,913,432

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	8,967,830

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	9,761,721

## 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산

(1) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.회사는 당분기 중 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 주식의 손상을 시사하는 징후가 있는 것으로 판단하여 회수가능액을 추정하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 94,544백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.와 LG NanoH2O, Inc.의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업 및 공동기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 회사는 교환사채 투자자의 교환권 행사로 주식회사 LG에너지솔루션의 주식 825주를 교부하였습니다.(*2) 당분기 중 회사는 LG Chemical India Pvt. Ltd.의 주식 34,818백만원을 추가 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 회사는 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*4) 당분기 중 회사는 LG CHEM FUND I LLC의 주식 1,673백만원을 추가 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 회사는 LG NanoH2O, Inc.의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*6) 당분기 중 회사는 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd의 주식 30,152백만원을 추가 취득하였습니다. (*7) 당분기 중 회사는 LG Chem America Advanced Materials, Inc.의 주식 575,940백만원을 추가 취득하였습니다.(*8) 당분기 중 회사는 주식회사 엘지에니바이오리파이닝의 주식 55,029백만원에 추가 취득하였습니다.(*9) 당분기 중 회사는 LG CHEM COLOMBIA S.A.S.의 지분 100%를 154백만원에 취득하였습니다.(*10) 당분기 중 회사는 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 주식 94,544백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당분기말 시장성 있는 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 회사는 교환사채 투자자의 교환권 행사로 주식회사 LG에너지솔루션의 주식 825주를 교부하였습니다.

## 11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	12,138,943

취득/대체	934,353

처분/대체	(551,166)

감가상각비	(864,417)

손상	(28,444)

손상환입	1,453

매각예정비유동자산 대체(주석 33)	(198,053)

기말 순장부금액	11,432,669

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 순장부금액	12,402,679

취득/대체	2,718,195

처분/대체	(1,441,700)

감가상각비	(1,195,525)

손상	(339,691)

손상환입	0

매각예정비유동자산 대체(주석 33)	(5,015)

기말 순장부금액	12,138,943

(2) 회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 27,148백만원(전분기: 31,440백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 3.78%(전분기: 3.29%) 입니다.

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역(단위: 백만원, %)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0378

자본화된 차입원가	27,148

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0329

자본화된 차입원가	31,440

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 유형자산

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	249,783	750,280

판매비와 일반관리비	36,037	108,957

중단사업	942	5,180

기능별 항목 합계	286,762	864,417

전분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 유형자산

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	258,585	772,158

판매비와 일반관리비	36,757	110,694

중단사업	5,851	16,472

기능별 항목 합계	301,193	899,324

(4) 리스

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액

사용권자산	71,972

사용권자산	부동산	65,243

기계장치	37

차량운반구	6,692

재무상태표에 포함된 계정	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액

사용권자산	79,246

사용권자산	부동산	72,233

기계장치	32

차량운반구	6,981

재무상태표에 포함된 계정	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 16,989백만원(전분기: 32,613백만원)입니다.

리스부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총 리스부채	재무상태표에 포함된 계정

부채	리스 부채	유동리스부채	15,094

비유동리스부채	59,916

부채 합계	75,010	재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

총 리스부채	재무상태표에 포함된 계정

부채	리스 부채	유동리스부채	30,655

비유동리스부채	52,546

부채 합계	83,201	재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

사용권자산 감가상각비
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

유형자산	사용권자산	부동산	18,969

기계장치	48

차량운반구	3,857

유형자산 합계	22,874

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

유형자산	사용권자산	부동산	21,496

기계장치	1,011

차량운반구	4,326

유형자산 합계	26,833

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,673

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,348

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,573

리스 현금유출	35,126

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,746

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,983

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,203

리스 현금유출	39,805

## 12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 순장부금액	1,375,420

개별 취득/대체	100,246

처분/대체	(31,009)

상각	(151,511)

무형자산손상차손	(38)

매각예정자산 대체(주석 33)	(2,141)

기말 순장부금액	1,290,967

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 순장부금액	1,631,557

개별 취득/대체	190,520

처분/대체	(9,728)

상각	(207,815)

무형자산손상차손	(228,936)

매각예정자산 대체(주석 33)	(178)

기말 순장부금액	1,375,420

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	6,166	18,821

판매비와 일반관리비	43,403	130,922

중단사업	518	1,768

기능별 항목 합계	50,087	151,511

전분기 (단위 : 백만원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

3개월	누적

기능별 항목	매출원가	6,219	18,716

판매비와 일반관리비	43,086	128,554

중단사업	2,576	7,661

기능별 항목 합계	51,881	154,931

(3) 연구개발비회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 645,087백만원(전분기: 719,607백만원)입니다.

(4) 온실가스 배출권 기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다.

1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 ① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

3차 계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량

2021	2022	2023	2024	2025	계약의 존속 기간 합계

무상할당배출권	9,555천톤	9,841천톤	8,382천톤	9,468천톤	8,592천톤	45,838천톤

② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량
당분기말

2020	2021	2022	2023	2024	2025	계약의 존속 기간 합계

기초/무상할당	8,140천톤	9,555천톤	9,841천톤	8,382천톤	9,468천톤	8,592천톤	53,978천톤

매입/매각	(144천톤)	(214천톤)	(590천톤)	(357천톤)	(365천톤)	-	(1,670천톤)

교환	100천톤	(100천톤)	-	-	-	-	-

차입/이월	(24천톤)	(401천톤)	(752천톤)	104천톤	(752천톤)	1,825천톤	-

정부제출	(8,072천톤)	(8,840천톤)	(8,499천톤)	(8,129천톤)	(8,351천톤)	-	(41,891천톤)

기말	-	-	-	-	-	10,417천톤	10,417천톤

전기말

2020	2021	2022	2023	2024	2025	계약의 존속 기간 합계

기초/무상할당	8,140천톤	9,555천톤	9,841천톤	8,382천톤	8,595천톤	8,592천톤	53,105천톤

매입/매각	(144천톤)	(214천톤)	(590천톤)	(357천톤)	(83천톤)	-	(1,388천톤)

교환	100천톤	(100천톤)	-	-	-	-	-

차입/이월	(24천톤)	(401천톤)	(752천톤)	104천톤	1,073천톤	-	-

정부제출	(8,072천톤)	(8,840천톤)	(8,499천톤)	(8,129천톤)	-	-	(33,540천톤)

기말	-	-	-	-	9,585천톤	8,592천톤	18,177천톤

③ 당분기 및 전기 중 배출권 금액 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액
당분기말 (단위 : 백만원)

2020	2021	2022	2023	2024	2025	계약의 존속 기간 합계

기초/무상할당	0	0	0	0	0	0	0

매입/매각	0	0	0	0	0	0	0

교환	0	0	0	0	0	0	0

차입/이월	0	0	0	0	0	0	0

정부제출	0	0	0	0	0	0	0

기말	0	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

2020	2021	2022	2023	2024	2025	계약의 존속 기간 합계

기초/무상할당	0	0	0	0	0	0	0

매입/매각	0	0	0	0	0	0	0

교환	0	0	0	0	0	0	0

차입/이월	0	0	0	0	0	0	0

정부제출	0	0	0	0	0	0	0

기말	0	0	0	0	0	0	0

2) 당분기와 전기 중 단기간 매매차익을 얻기위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다.

## 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	132,170

기타유동자산	선급금 및 선급비용	24,384

선급부가세	59,201

기타	48,585