LG화학 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 2020년도 중 유리기판 사업의 중단 및 LCD 편광판 사업의 매각을 결정하였으며, 이에 따 라 비교기간의 연결 및 별도 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할 , 자산 양수도, 영업양수도 - 당사는 2020년 12월 1일 전지사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며 , 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」 을 참조 바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 1분기	매출채권	6,086,382	4,651	0.1%

기타수취채권	1,032,896	2,165	0.2%

장기매출채권	30,525	-	0.0%

기타장기수취채권	261,837	-	0.0%

합계	7,411,640	6,816	0.1%

제20기	매출채권	5,302,756	4,391	0.1%

기타수취채권	926,468	2,165	0.2%

장기매출채권	29,376	-	0.0%

기타장기수취채권	255,030	-	0.0%

합계	6,513,630	6,556	0.1%

제19기	매출채권	3,744,054	5,830	0.2%

기타수취채권	268,660	2,109	0.8%

장기매출채권	-	-	-

기타장기수취채권	172,933	-	0.0%

합계	4,185,647	7,939	0.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 :백만원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,556	7,939	10,636

2. 순대손처리액(①－②±③)	-38	905	1,164

① 대손처리액(상각채권액)	-	833	1,164

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-38	72	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	222	-478	-1,533

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,816	6,556	7,939

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~6개월	경험율

7~12개월	경험율

13~18개월	경험율

18개월이상	경험율

수출채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	경험율

법정관리/화의채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

기타사고채권	담보범위내 채권	0%

담보범위 초과액	100%

(4) 제21기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	5,948,383	131,053	3,956	2,990	6,086,382

구성비율	97.7%	2.2%	0.1%	0.0%	100.0%

- 기타수취채권, 장기매출채권, 기타장기수취채권은 제외함

3) 재고자산 현황 (연결 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기

석유화학사업부문	상품	40,143	53,257	99,709

제품	695,902	616,730	707,645

반제품	43,589	40,590	48,663

재공품	-2,812	-1,164	-1,362

원재료	455,921	369,118	441,006

저장품	125,663	124,132	112,223

미착품	378,038	227,000	296,332

소계	1,736,444	1,429,663	1,704,216

전지사업부문	상품	54,663	47,403	43,493

제품	1,505,638	1,404,399	1,096,422

반제품	454,220	401,799	204,344

재공품	-	-	-

원재료	642,171	619,717	390,105

저장품	47,143	37,294	16,762

미착품	472,677	532,526	403,865

소계	3,176,512	3,043,138	2,154,991

첨단소재사업부문	상품	10,288	10,336	13,321

제품	180,058	165,713	186,057

반제품	81,969	69,207	184,839

재공품	1,037	834	1,768

원재료	207,132	163,988	281,153

저장품	10,956	10,387	22,263

미착품	56,708	31,222	73,593

소계	548,148	451,687	762,994

생명과학사업부문	상품	4,713	4,603	6,005

제품	44,651	32,136	33,630

반제품	79,098	70,021	56,810

재공품	20,518	23,900	11,155

원재료	44,643	40,352	39,913

저장품	10,349	10,880	9,299

미착품	2,218	1,512	1,560

소계	206,190	183,404	158,372

공통 및 기타	상품	22,204	11,372	12,164

제품	95,778	114,718	130,662

반제품	42,008	43,377	38,808

재공품	-	-	-

원재료	72,098	67,580	42,635

저장품	6,020	5,810	16,988

미착품	-15,279	-1,061	11,891

소계	222,829	241,796	253,148

합계	상품	132,010	126,971	174,692

제품	2,522,027	2,333,696	2,154,416

반제품	700,884	624,994	533,464

재공품	18,743	23,570	11,561

원재료	1,421,965	1,260,755	1,194,812

저장품	200,131	188,503	177,535

미착품	894,362	791,199	787,241

합계	5,890,122	5,349,688	5,033,721

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)	13.2%	12.9%	14.8%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	5.1회	4.6회	5.1회

(2) 재고자산의 실사내용

(2021년 3월 31일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	135,376	135,376	-3,366	132,010	-

제품	2,606,895	2,606,895	-84,868	2,522,027	-

반제품	737,133	737,133	-36,249	700,884	-

재공품	18,995	18,995	-252	18,743	-

원재료	1,441,777	1,441,777	-19,812	1,421,965	-

저장품	200,131	200,131	0	200,131	-

미착품	894,362	894,362	0	894,362	-

합 계	6,034,669	6,034,669	-144,547	5,890,122	-

- 재고실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(삼일회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. 연결실체는 '20년 기말재고실사의 경우 '20.12.24 및 '21.1.7 실시하였음.

실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였으며,

실사 결과 보고기간 종료일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하였음. 실사 시 당사 외부감사인인 삼일회계법인의 공인회계사 등이 입회하였음.

[주요 국내사업장 2020년 재고실사 현황]

구 분	실사일자	입회자

여수공장	2020.12.24	삼일회계법인

대산공장	2020.12.24	삼일회계법인

청주공장	2021.01.07	삼일회계법인

익산공장	2021.01.07	삼일회계법인

- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.

- 장기체화재고 등 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상 품	1,315	1,315	680	635

제 품	36,613	36,613	30,546	6,067

기 타	41,949	41,949	26,883	15,066

합 계	79,877	79,877	58,109	21,768

4) 중 요한 수주계약 현 황 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다.

5 ) 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021 .3. 31	2020 .12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산	5,058,435	(*1)	3,274,250	(*1)

금융기관예치금	216,613	(*1)	608,039	(*1)

매출채권	6,081,731	(*1)	5,298,365	(*1)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	814,118	(*1)	316,264	(*1)

유동성 파생상품 금융자산	19,964	19,964	23,821	23,821

비유동성 금융자산 항목 :

금융기관예치금	167,967	(*1)	167,054	(*1)

장기매출채권	30,525	(*1)	29,376	(*1)

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	93,870	(*1)	87,976	(*1)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

시장성이 있는 금융자산	7,805	7,805	7,679	7,679

시장성이 없는 금융자산 (*2)	151,386	151,386	73,853	73,853

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무	9,102,931	(*1)	8,725,500	(*1)

유동성차입금(교환사채 및 리스부채 제외)	1,707,697	(*1)	1,460,926	(*1)

유동성차입금(교환사채)	-	-	32,500	32,763

유동성리스부채	67,279	(*3)	55,389	(*3)

유동성 파생상품 금융부채(교환권)	-	-	16,797	16,797

유동성 파생상품 금융부채(선물계약)	400	400	-	-

기타유동부채(미지급배당금)	867,788	(*1)	-	-

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성 차입금(리스부채 제외)	9,424,375	9,457,417	8,508,066	8,614,889

비유동성 리스부채	226,225	(*3)	129,236	(*3)

기타장기지급채무	11,788	(*1)	11,927	(*1)

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도)	19,039	19,039	41,768	41,768

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 공정가치 측정 시 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 연결회사와 동일한 신용등급 원화 회사채 (AA+) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2021.3.31	2020.12.31

할인율	0.87% ~ 2.80%	0.97% ~ 2.27%

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021.3.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	7,805	-	-	7,805

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	-	-	151,386	151,386

유동성 파생상품 금융자산	-	19,964	-	19,964

유동성 파생상품 금융부채(선물계약)	-	400	-	400

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도)	-	19,039	-	19,039

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(금융리스부채 제외)	-	9,457,417	-	9,457,417

(단위 : 백만원)

구 분	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산)	7,679	-	-	7,679

기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)	-	-	73,853	73,853

유동성 파생상품 금융자산	-	23,821	-	23,821

유동성 파생상품 금융부채(교환권)(*)	-	-	16,797	16,797

비유동성 파생상품 금융부채(통화선도)	-	41,768	-	41,768

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

유동성차입금(교환사채)	-	-	32,763	32,763

비유동성차입금(리스부채 제외)	-	8,614,889	-	8,614,889

(*1) 교환권의 변동내역은 아래와 같습니다.

금융자산	USD교환사채	EUR교환사채	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	-	42	16,797	888	16,797	930

교환	-	(89,961)	(24,835)	(188,303)	(24,835)	(278,264)

상환	-	(70)	(2,440)	-	(2,440)	(70)

평가	-	89,989	10,478	204,212	10,478	294,201

기말	-	-	-	16,797	-	16,797

6) 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2021.3.31

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	5,058,435	-	-	-	5,058,435

매출채권	5,614,341	-	467,390	-	6,081,731

장기매출채권	30,525	-	30,525

기타수취채권	1,021,719	-	9,012	-	1,030,731

기타장기수취채권	261,837	-	-	-	261,837

기타유동금융자산	-	-	-	19,964	19,964

기타비유동금융자산	-	44,563	114,628	-	159,191

합 계	11,986,857	44,563	591,030	19,964	12,642,414

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2021.3.31

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계

매입채무	3,792,383	-	3,792,383

기타지급채무	5,310,548	-	5,310,548

유동성차입금	1,707,697	67,279	1,774,976

기타유동부채(미지급배당금)	867,788	-	867,788

기타유동금융부채	-	400	400

기타비유동금융부채	-	19,039	19,039

기타장기지급채무	11,788	-	11,788

비유동성차입금	9,424,375	226,225	9,650,600

합 계	21,114,579	312,943	21,427,522

(단위: 백만원)

금 융 자 산	2020.12.31

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	3,274,250	-	-	-	3,274,250

매출채권	4,876,565	-	421,800	-	5,298,365

장기매출채권	29,376	-	-	-	29,376

기타수취채권	904,640	-	19,663	-	924,303

기타장기수취채권	255,030	-	-	-	255,030

기타유동금융자산	-	-	-	23,821	23,821

기타비유동금융자산	-	29,316	52,216	-	81,532

합 계	9,339,861	29,316	493,679	23,821	9,886,677

(단위: 백만원)

금 융 부 채	2020.12.31

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)	합 계

매입채무	-	3,458,526	-	3,458,526

기타지급채무	-	5,266,974	-	5,266,974

유동성차입금	-	1,493,426	55,389	1,548,815

기타유동금융부채	16,797	-	-	16,797

기타비유동금융부채	-	-	41,768	41,768

기타장기지급채무	-	11,927	-	11,927

비유동성차입금	-	8,508,066	129,236	8,637,302

합 계	16,797	18,738,919	226,393	18,982,109

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다

(2) 당분기와 전 분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021 1분 기	2020 1분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	378	-

이자수익

상각후원가 금융자산	10,852	13,191

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	(55,616)	(67,416)

기타 금융부채	(2,093)	(936)

상각후원가 금융자산(*)	-	(685)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	(62)	(1,132)

평가손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,973	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,297	6,276

파생상품	10,394	(35,715)

외환차이

상각후원가 금융자산	244,512	254,920

상각후원가로 측정하는 금융부채	(239,164)	(528,495)

기타 금융부채	-	(572)

(*) 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

7) 유형자산 재평가

연결회사는 매년 유형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 전기 중 석유화학 사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 LG Polymers India Pvt. Ltd.의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되 었 으며, 16,177백만원의 손상차손을 인식했습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2020

LG Polymers India Pvt. Ltd. (*)

유형자산 손상차손	16,177

(*) 인도 법원의 결정으로 자산이동 및 처분이 불가하기때문에 토지를 제외한 유형자산 100%를 손상처리 하였습니다.

전전기 중 첨단소재 사업부문의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 유리기판사업의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되었 으며, 68,243백만원의 손상차손을 인식했습니다. 또한, 생명과학 사업부문의 폐렴구균백신 개발과제의 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사가 수행되었으며, 24,974백만원의 손상차손을 인식했습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019

유리기판 (*1)	폐렴구균백신(*1)

유형자산 손상차손	68,243	24,974

(*1) 순공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 기초로 산정하였으며, 해당 공정가치는 관측 가능한 거래가격을 이용하여 측정된 비반복적인 공정가치 입니다. 이는 공정가치 서열 체계 수준 2에 해당됩니다.

8) 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	400,000	2.28	AA+ (한기평/한신평)	2022.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2017.05.19	280,000	2.53	AA+ (한기평/한신평)	2024.05.19	미상환	NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	-	2.56	AA+ (한기평/NICE)	2021.02.20	상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	240,000	2.88	AA+ (한기평/NICE)	2023.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	270,000	3.07	AA+ (한기평/NICE)	2025.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2018.02.20	300,000	3.29	AA+ (한기평/NICE)	2028.02.20	미상환	NH투자증권,한국투자증권,미래에셋대우, KB증권,신한금융투자,IBK투자증권

(주)LG화학	회사채	사모	2018.04.16	-	0.00	-	2021.04.16	상환	크레디트 스위스 증권

(주)LG화학	회사채	사모	2018.04.16	-	0.00	-	2021.04.16	상환	크레디트 스위스 증권

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	160,000	2.02	AA+ (한신평/NICE)	2022.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	240,000	2.11	AA+ (한신평/NICE)	2024.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

㈜LG에너지솔루션	회사채	공모	2019.03.13	200,000	2.21	AA+ (한신평/NICE)	2026.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2019.03.13	400,000	2.40	AA+ (한신평/NICE)	2029.03.13	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋대우

㈜LG에너지솔루션	회사채	사모	2019.04.15	566,750	3.25	A-(S) A3(Moody's)	2024.10.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

㈜LG에너지솔루션	회사채	사모	2019.04.15	566,750	3.63	A-(S) A3(Moody's)	2029.04.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

㈜LG에너지솔루션	회사채	사모	2019.04.15	664,145	0.50	A-(S) A3(Moody's)	2023.04.15	미상환	BoAML, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	350,000	1.57	AA+ (한기평/한신평)	2023.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	250,000	1.65	AA+ (한기평/한신평)	2025.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	50,000	1.72	AA+ (한기평/한신평)	2027.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2020.02.19	250,000	1.91	AA+ (한기평/한신평)	2030.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 하이투자증권

(주)LG화학	회사채	공모	2021.02.19	350,000	1.14	AA+ (한기평/NICE)	2024.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2021.02.19	270,000	1.51	AA+ (한기평/NICE)	2026.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2021.02.19	200,000	1.76	AA+ (한기평/NICE)	2028.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2021.02.19	260,000	2.14	AA+ (한기평/NICE)	2031.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 미래에셋대우

(주)LG화학	회사채	공모	2021.02.19	120,000	2.22	AA+ (한기평/NICE)	2036.02.19	미상환	NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한금융투자, 미래에셋대우

(주)팜한농	회사채	공모	2017.02.16	100,000	2.26	AA+ (한기평/NICE)	2022.02.16	미상환	NH 투자증권, KB증권

(주)팜한농	회사채	공모	2018.03.02	-	2.71	AA+ (한기평/한신평)	2021.03.02	상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2018.03.02	40,000	3.00	AA+ (한기평/한신평)	2023.03.02	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2020.02.14	80,000	1.95	A0 (NICE, 한신평)	2023.02.14	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2020.02.14	30,000	2.22	A0 (NICE, 한신평)	2025.02.14	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

(주)팜한농	회사채	공모	2021.02.10	70,000	1.56	A0 (NICE, 한기평)	2024.02.08	미상환	NH투자증권,KB증권,한국투자증권

합 계	-	-	-	6,707,645	-	-	-	-	-

주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2021년 3월 31일 현재 미상환된 채무증권 잔액을 포함하여 기재하였습니다. 주2) 2020년 12월 1일 전 지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원, 발행일 2019.04.15자 3건)이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션 으로 이관되 었습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제50-2회 무보증사채	2017.05.19	2022.05.19	400,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제50-3회 무보증사채	2017.05.19	2024.05.19	280,000	2017.05.08	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 128%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 1.23%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.21

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제51-1회 무보증사채	2018.02.20	2021.02.20	190,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제51-2회 무보증사채	2018.02.20	2023.02.20	240,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제51-3회 무보증사채	2018.02.20	2025.02.20	270,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제51-4회 무보증사채	2018.02.20	2028.02.20	300,000	2018.02.06	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 128%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 1.23%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.21

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.주) (주)LG화학 제51-1회 무보증사채는 2021년 2월 20일 상환 완료하였습니다.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제52-1회 무보증사채	2019.03.13	2022.03.13	160,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제52-2회 무보증사채	2019.03.13	2024.03.13	240,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제52-4회 무보증사채	2019.03.13	2029.03.13	400,000	2019.02.28	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 128%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 1.23%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.21

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주 ) 2020년 12월 1일 당사 전 지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원) 이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션 으로 이 관되며 (주)LG화학 제52-3회 무보증사채가 ㈜LG에너지솔루션 제1회 무보증사채로 변경되어, ㈜LG에너지솔루션 과 한 국 증권금융주식회사간 별도의 사채관리계약이 체결되었습니다.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제53-1회 무보증사채	2020.02.19	2023.02.19	350,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제53-2회 무보증사채	2020.02.19	2025.02.19	250,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제53-3회 무보증사채	2020.02.19	2027.02.19	50,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제53-4회 무보증사채	2020.02.19	2030.02.19	250,000	2020.02.07	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 128%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 1.23%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.21

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)LG화학 제54-1회 무보증사채	2021.02.19	2024.02.19	350,000	2021.02.05	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제54-2회 무보증사채	2021.02.19	2026.02.19	270,000	2021.02.05	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제54-3회 무보증사채	2021.02.19	2028.02.19	200,000	2021.02.05	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제54-4회 무보증사채	2021.02.19	2031.02.19	260,000	2021.02.05	한국증권금융주식회사

(주)LG화학 제54-5회 무보증사채	2021.02.19	2036.02.19	120,000	2021.02.05	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행 (부채비율 128%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황	이행 (담보비율 0.03%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (자산총액의 1.23%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황	이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'21년 2월 발행건으로 제출의무 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 채무증권 미상환 잔액가. 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음. 나. 전자단기사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음. 다. 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	260,000	1,110,000	660,000	830,000	470,000	1,460,000	120,000	4,910,000

사모	0	0	664,145	566,750	0	566,750	0	1,797,645

합계	260,000	1,110,000	1,324,145	1,396,750	470,000	2,026,750	120,000	6,707,645

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)LG화학)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	160,000	990,000	590,000	800,000	270,000	1,460,000	120,000	4,390,000

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	160,000	990,000	590,000	800,000	270,000	1,460,000	120,000	4,390,000

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	200,000	0	0	200,000

사모	0	0	664,145	566,750	0	566,750	0	1,797,645

합계	0	0	664,145	566,750	200,000	566,750	0	1,997,645

- 회사 채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)팜한농)

(기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	120,000	70,000	30,000	0	0	0	320,000

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	100,000	120,000	70,000	30,000	0	0	0	320,000

라. 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.마. 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.