LG화학 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1.1 회사의 개요
주식회사 LG화학(이하 "회사")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LGㆍ구, 주식회사 LG화학)가 분할되어 설립되었습니다.
회사는 보고기간말 현재 여수, 대산, 청주, 나주, 익산, 오송 및 온산 등지에 제조시설을 가지고 석유화학사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다.
보고기간말 현재 우선주 자본금 38,444백만원을 포함한 회사의 자본금은 391,406백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG이며, 보통주 지분의 34.95%를 소유하고 있습니다.
2026년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 292백만주(1주당 금액: 5,000 원)이며, 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 70,592,343주와 7,688,800주입니다. 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 됩니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 비교표시되는 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행 중에 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가
회사는 IR 발표자료 및 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 검토하고 있습니다.
- 특정한 주된 사업활동 평가
한편, 회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	비유동금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), HSI(항셍), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 대상 예금은 특정금전신탁(MMT) 또는 수시입출금식 예금(MMDA)으로, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.	회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가로 측정되는 채무상품으로부터 발생합니다.	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금 등을 통해 관리되고 있습니다. 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.	회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 USD 118백만(원화환산금액: 177,825백만원)의 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.	수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 등과 수출보증보험계약 등 을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링 하고 있습니다.	전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

전분기

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	비유동금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), HSI(항셍), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 대상 예금은 특정금전신탁(MMT) 또는 수시입출금식 예금(MMDA)으로, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.	회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가로 측정되는 채무상품으로부터 발생합니다.	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금 등을 통해 관리되고 있습니다. 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.	회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.	수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 등과 수출보증보험계약 등 을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.	회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유동성을 모니터링 하고 있습니다.	전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융자산, 원화환산금액	2,859,554	544,438	21,850	90,705

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융자산, 원화환산금액	2,717,519	432,501	17,686	66,096

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융부채, 원화환산금액	5,695,536	14,472	28,394	17,451

전기말 (단위 : 백만원)

USD	EUR	JPY	CNY 등

외화금융부채, 원화환산금액	5,688,533	20,268	17,365	9,097

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	52,997	0	7,325	60,322

시장변수 상승 시 당기손익 감소	283,598	0	654	0	284,252

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	52,997	0	7,325	60,322

시장변수 하락 시 당기손익 증가	283,598	0	654	284,252

전기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	41,223	32	5,700	46,955

시장변수 상승 시 당기손익 감소	297,101	0	0	0	297,101

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	41,223	32	5,700	46,955

시장변수 하락 시 당기손익 증가	297,101	0	0	0	297,101

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액 [USD, 백만]	계약환율	계약시작일	계약만기일	파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 계약 유형	통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	35	1,136	2021-06-24	2026-06-24	13,492	0

통화스왑02	신한은행	300	1,132	2021-07-07	2026-07-07	112,995	0

통화스왑03	우리은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	37,711	0

통화스왑04	중국공상은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	37,742	0

통화스왑05	신한은행	100	1,132	2021-07-07	2031-07-07	34,546	0

통화스왑06	우리은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	69,463	0

통화스왑07	KDB산업은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	69,512	0

통화스왑08	신한은행	82	1,290	2022-06-15	2027-06-15	18,568	0

통화스왑09

통화스왑10

전기말 (단위 : 백만원)

계약처	계약금액 [USD, 백만]	계약환율	계약시작일	계약만기일	파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 계약 유형	통화스왑계약	통화스왑01	KDB산업은행	35	1,136	2021-06-24	2026-06-24	10,883	0

통화스왑02	신한은행	300	1,132	2021-07-07	2026-07-07	87,898	0

통화스왑03	우리은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	29,355	0

통화스왑04	중국공상은행	100	1,132	2021-07-07	2026-07-07	29,417	0

통화스왑05	신한은행	100	1,132	2021-07-07	2031-07-07	26,266	0

통화스왑06	우리은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	52,897	0

통화스왑07	KDB산업은행	200	1,132	2021-07-07	2031-07-07	52,989	0

통화스왑08	신한은행	82	1,290	2022-06-15	2027-06-15	11,618	0

통화스왑09	신한은행	100	1,233	2023-01-26	2026-01-26	20,586	0

통화스왑10	KDB산업은행	100	1,233	2023-01-26	2026-01-26	20,601	0

시장위험의 민감도분석에 대한 공시, 기타가격위험
당분기말 (단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

NASDAQ	HSI	KOSPI

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	4,451	13,762	47,810	66,023

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(4,451)	(13,762)	(47,810)	(66,023)

전기말 (단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험

기타 가격위험

지분가격위험

NASDAQ	HSI	KOSPI

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동	다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	2,871	14,546	43,386	60,803

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(2,871)	(14,546)	(43,386)	(60,803)

시장위험의 민감도분석에 대한 공시, 이자율위험
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,792

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,792)

전기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,806

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,806)

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과	현재	3개월 초과

매출채권	2,674,207	19,432	2,693,639	142	142	2,693,781

기대손실율	0.0010	0.0030	0.0010	1.0000	1.0000	0.0010

대손충당금, 매출채권	(2,662)	(49)	(2,711)	(142)	(142)	(2,853)

매출채권 성격과 관련된 기술	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과	현재	3개월 초과

매출채권	2,267,281	29,241	2,296,522	1,452	1,452	2,297,974

기대손실율	0.0000	0.0010	0.0005	0.0980	0.0980	0.0010

대손충당금, 매출채권	(1,108)	(21)	(1,129)	(142)	(142)	(1,271)

매출채권 성격과 관련된 기술	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.	회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연체상태에 대해서는 (*1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조하시기 바랍니다. 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,271)	(628)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,583)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	1	0

기말금융자산	(2,853)	(628)

금융상품과 신용위험에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타수취채권, 기타장기수취채권 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,091)	(628)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(35)	(1,402)

제각을 통한 감소, 금융자산	41	1,208

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(186)	194

기말금융자산	(1,271)	(628)

금융상품과 신용위험에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타수취채권, 기타장기수취채권 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	2,690,928

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	2,296,703

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	6,639,395	1,447,260	1,913,210	1,189,052

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	4,649,311	1,420,761	1,898,542	1,150,368

총 리스부채	32,141	9,654	14,592	38,684

매입채무 및 기타채무	1,957,943	16,845	76	0

매입채무 및 기타지급채무에 대한 서술	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 없습니다.	당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 없습니다.

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	(224,527)	(11,516)	(15,594)	(193,457)

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	총액결제 통화선도 및 통화스왑

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	(920,510)	(60,065)	(53,915)	(765,686)

유출	695,983	48,549	38,321	572,229

파생금융부채에 대한 서술	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	7,077,682	708,302	2,632,782	1,670,085

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	5,127,101	677,447	2,606,006	1,584,878

총 리스부채	12,382	9,181	22,129	85,207

매입채무 및 기타채무	1,938,199	21,674	4,647	0

매입채무 및 기타지급채무에 대한 서술	전기말 기준 구매전용카드 이용 잔액은 없습니다.	전기말 기준 구매전용카드 이용 잔액은 없습니다.	전기말 기준 구매전용카드 이용 잔액은 없습니다.	전기말 기준 구매전용카드 이용 잔액은 없습니다.

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	(219,910)	(8,538)	(12,797)	(155,827)

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	총액결제 통화선도 및 통화스왑

총액결제 통화선도 및 통화스왑	유입	(1,169,931)	(57,400)	(51,118)	(734,489)

유출	950,021	48,862	38,321	578,662

파생금융부채에 대한 서술	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)	회사는 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였으며, 상기 현금흐름에 포함되어 있습니다. (주석 14 참조)

금융보증계약의 만기분석
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

금융보증계약, 미할인현금흐름	1,143,883	0	0	0

금융보증계약에 대한 서술	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

금융보증계약, 미할인현금흐름	798,008	0	0	0

금융보증계약에 대한 서술	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)	상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 18 참조)

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석14)(A)	8,077,875

현금및현금성자산(B)	(2,683,512)

순부채(C = A + B)	5,394,363

부채총계(D)	11,578,423

자본총계(E)	22,073,687

총자본(F = C + E)	27,468,050

자본조달비율(C/F)	0.1960

부채비율(D/E)	0.525

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석14)(A)	8,846,720

현금및현금성자산(B)	(3,990,941)

순부채(C = A + B)	4,855,779

부채총계(D)	12,431,555

자본총계(E)	21,992,589

총자본(F = C + E)	26,848,368

자본조달비율(C/F)	0.1810

부채비율(D/E)	0.565

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	2,683,512	2,683,512

유동매출채권	2,690,928	2,690,928

금융기관예치금	1,151,340	1,151,340

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	297,982	297,982

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	201,940	201,940

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	206,119	206,119

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	167,533	167,533

기타비유동금융자산	1,321,036

기타비유동금융자산	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	713,844	713,844

시장성이 없는 금융자산	251,223	251,223

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	192,089	192,089

비유동성 파생상품 금융자산(주가수익스왑)	163,880	163,880

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	3,990,941	3,990,941

유동매출채권	2,296,703	2,296,703

금융기관예치금	1,000,000	1,000,000

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	255,428	255,428

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	198,740	198,740

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	금융기관예치금	206,119	206,119

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	129,690	129,690

기타비유동금융자산	1,176,628

기타비유동금융자산	시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외)	679,525	679,525

시장성이 없는 금융자산	247,808	247,808

시장성이 없는 금융자산	공정가치 측정에 대한 기술, 금융자산	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.	원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다.

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)	143,770	143,770

비유동성 파생상품 금융자산(주가수익스왑)	105,525	105,525

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	1,801,009	1,801,009

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	1,299,588	1,299,588

교환사채	2,790,326	2,543,681

유동 리스부채	30,876	30,876

유동성 금융부채(교환권/조기상환권)	633,882	633,882

유동성 파생상품 금융부채(주가수익스왑)	42,577	42,577

기타유동성금융부채(파생상품 제외)	6,856	6,856

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	3,901,895	4,148,908

비유동 리스부채	54,822	54,822

기타장기지급채무	16,921	16,921

기타비유동성금융부채(파생상품 제외)	55,682	55,682

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치	측정 전체 합계

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무 및 기타유동채무	1,938,199	1,938,199

유동성차입금(리스부채/교환사채 제외)	1,917,613	1,917,613

교환사채	2,661,851	2,348,186

유동 리스부채	8,888	8,888

유동성 금융부채(교환권/조기상환권)	609,817	609,817

유동성 파생상품 금융부채(주가수익스왑)	67,353	67,353

기타유동성금융부채(파생상품 제외)	4,083	4,083

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동성 차입금(리스부채 제외)	4,341,035	4,514,116

비유동 리스부채	57,917	57,917

기타장기지급채무	26,321	26,321

기타비유동성금융부채(파생상품 제외)	39,531	39,531

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율에 대한 서술
당분기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0345	0.0482

유동성 차입금(교환사채)	0.0439	0.0448

할인율 산정에 사용한 접근법 기술

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률

유동성 차입금(교환사채)	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

전기말

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	0.0303	0.0434

유동성 차입금(교환사채)	0.0404	0.0413

할인율 산정에 사용한 접근법 기술

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	비유동성 차입금(리스부채,교환사채 제외)	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률	원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률

유동성 차입금(교환사채)	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률	평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말

측정 전체

공정가치

자산

상장주식	비상장 주식	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	713,844	0	0	713,844	0	0	251,223	251,223	0	394,029	163,880	557,909

전기말

측정 전체

공정가치

자산

상장주식	비상장 주식	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	679,525	0	0	679,525	0	0	247,808	247,808	0	342,510	105,525	448,035

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

파생상품	사채	장기 차입금	파생상품	사채	장기 차입금

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	676,459	676,459	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,790,326	2,790,326	0	0	3,901,895	3,901,895

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

부채

파생상품	사채	장기 차입금	파생상품	사채	장기 차입금

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	677,170	677,170	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,661,851	2,661,851	0	0	4,341,035	4,341,035

금융자산 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

자산	투입변수, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	기타금융자산	기타금융자산 1	평가기법	이항모형	3,731	변동성	0.1951

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 2	이항모형

Hull/LSMC	14,123	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 할인율 / 변동성	6,794원 / 0.0317 / 0.2124 / 0.2881

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 3	이항모형

Hull/LSMC

시장접근법	23,648

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 4	이항모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법	28,793	할인율	0.1028 외

조정순자산법

기타금융자산 5	이항모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법	176,024

파생상품	파생상품 1	이항모형	163,880	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	394,500원 / 0.0264~0.0356 / 0.0299~0.0408 / 0.4687

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

전기말 (단위 : 백만원)

자산	투입변수, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	기타금융자산	기타금융자산 1	평가기법	이항모형	3,527	변동성	0.1951

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 2	이항모형

Hull/LSMC	14,123	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 할인율 / 변동성	6,794원 / 0.0317 / 0.2124 / 0.2881

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 3	이항모형

Hull/LSMC

시장접근법	22,876

현금흐름할인법

조정순자산법

기타금융자산 4	이항모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법	28,131	할인율	0.1028 외

조정순자산법

기타금융자산 5	이항모형

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

파생상품	파생상품 1	이항모형	105,525	기초자산의 주가 / 무위험이자율/ 위험이자율 / 변동성	368,500원 / 0.0239~0.0298 / 0.0307~0.0351 / 0.4366

Hull/LSMC

시장접근법

현금흐름할인법

조정순자산법

금융부채 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 백만원)

부채	투입변수, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	부채	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 1	평가기법	이항모형	42,577	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	394,500원 / 0.0264~0.0356 / 0.0299~0.0408 / 0.4687

파생상품 금융부채 2	633,882	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	394,500원 / 0.0376~0.0385 / 0.0439~0.0448 / 0.4351

전기말 (단위 : 백만원)

부채	투입변수, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	부채	파생상품 금융부채	파생상품 금융부채 1	평가기법	이항모형	67,353	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	368,500원 / 0.0239~0.0298 / 0.0307~0.0351 / 0.4366

파생상품 금융부채 2	609,817	기초자산의 주가 / 무위험이자율 / 위험이자율 / 변동성	368,500원 / 0.0361~0.0375 / 0.0404~0.0413 / 0.4310

## 4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	2,683,512	0	0	2,683,512

매출채권	2,690,928	0	0	2,690,928

기타수취채권	1,449,322	0	0	1,449,322

기타장기수취채권	373,652	0	0	373,652

기타유동금융자산	0	201,940	0	201,940

기타비유동금융자산	0	546,115	774,921	1,321,036

합계	7,197,414	748,055	774,921	8,720,390

금융자산의 성격에 대한 기술

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,990,941	0	0	3,990,941

매출채권	2,296,703	0	0	2,296,703

기타수취채권	1,255,428	0	0	1,255,428

기타장기수취채권	335,809	0	0	335,809

기타유동금융자산	0	198,740	0	198,740

기타비유동금융자산	0	437,712	738,915	1,176,628

합계	7,878,881	636,452	738,915	9,254,248

금융자산의 성격에 대한 기술

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	1,215,540	0	0	1,215,540

기타지급채무	584,568	0	0	584,568

유동성차입금	3,843,269	0	30,876	3,874,145

기타유동금융부채	0	676,459	6,856	683,315

기타비유동금융부채	0	0	55,682	55,682

기타장기지급채무	16,921	0	0	16,921

비유동성차입금	4,148,908	0	54,822	4,203,730

합계	9,809,206	676,459	148,236	10,633,901

금융부채의 성격에 대한 기술	(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증계약부채 등을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	1,045,568	0	0	1,045,568

기타지급채무	892,089	0	0	892,089

유동성차입금	4,265,800	0	8,888	4,274,687

기타유동금융부채	0	677,171	4,083	681,254

기타비유동금융부채	0	0	39,531	39,531

기타장기지급채무	26,320	0	0	26,320

비유동성차입금	4,514,116	0	57,917	4,572,033

합계	10,743,893	677,171	110,419	11,531,483

금융부채의 성격에 대한 기술	(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증계약부채 등을 포함하고 있습니다.

공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	276,986

공급자금융약정에 대한 설명	Shipper's Usance 약정 및 B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	20,118

공급자금융약정에 대한 설명	공급자와 금융기관의 별도 약정으로 지급된 금액은 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	313,488

공급자금융약정에 대한 설명	Shipper's Usance 약정 및 B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무와 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.구매전용카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 다만, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때, 회사가 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 평가하여 비현금거래로 표시하고 있으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	43,719

공급자금융약정에 대한 설명	공급자와 금융기관의 별도 약정으로 지급된 금액은 제외하였습니다.

지급기일의 범위

약정의 유형

공급자금융약정

구매전용카드	B2B 및 Shipper's Usance

공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위	결제일로부터 약 90일 ~ 최대 1년	청구월 말 일로부터 90일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	청구월 말 일로부터 60일 이내	청구월 말 일로부터 90일 이내

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품자산

배당수익	7,831	0

대손상각비(환입)	1,583

이자수익	32,746

이자비용	(88,111)	(499)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

외환차이	156,959	(303,517)	(772)

평가 및 처분손익	36,006	5,055	0	225,278

전분기 (단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	파생상품자산

배당수익	2,799	0

대손상각비(환입)	1,017

이자수익	15,506

이자비용	(86,503)	(704)

이자비용의 성격에 관한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용과 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용을 포함하고 있습니다.

외환차이	9,503	23,716	(6,762)

평가 및 처분손익	(92,264)	6,641	0	62,391

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금	33,874

금융기관예치금 등	2,649,638

합계	2,683,512

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금	33,235

금융기관예치금 등	3,957,706

합계	3,990,941

## 7. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	2,693,781	(2,853)	2,690,928

기타수취채권	1,449,950	(628)	1,449,322

기타장기수취채권	373,652	0	373,652

매출채권 및 기타유동채권 합계	4,517,383	(3,481)	4,513,902

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	2,297,974	(1,271)	2,296,703

기타수취채권	1,256,056	(628)	1,255,428

기타장기수취채권	335,809	0	335,809

매출채권 및 기타유동채권 합계	3,889,839	(1,899)	3,887,940

기타수취채권의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권	1,822,974

기타수취채권	기타수취채권	1,449,322

기타수취채권	단기미수금	267,899

현금성자산으로 분류된 단기예금	1,151,340

단기미수수익	19,499

단기보증금	10,584

기타장기수취채권	373,652

기타장기수취채권	장기미수금	82,827

장기예금	206,119

장기대여금	64,963

장기보증금	19,743

사용이 제한된 금융자산	206,100

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 206,100백만원(전기말: 206,100백만원)은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 19백만원(전기말: 19백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권	1,591,237

기타수취채권	기타수취채권	1,255,428

기타수취채권	단기미수금	224,089

현금성자산으로 분류된 단기예금	1,000,000

단기미수수익	14,332

단기보증금	17,007

기타장기수취채권	335,809

기타장기수취채권	장기미수금	66,785

장기예금	206,119

장기대여금	44,531

장기보증금	18,374

사용이 제한된 금융자산	206,100

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 206,100백만원(전기말: 206,100백만원)은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 19백만원(전기말: 19백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타채권

연체상태	연체되지 않은 채권	2,674,207	1,820,810

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	16,819	15

3개월 초과 6개월 이하	1,506	2,149

6개월 초과	1,107	0

사고채권	142	628

연체상태 합계	2,693,781	1,823,602

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권	기타채권

연체상태	연체되지 않은 채권	2,267,281	1,588,971

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	27,114	2,266

3개월 초과 6개월 이하	1,069	0

6개월 초과	1,058	0

사고채권	1,452	628

연체상태 합계	2,297,974	1,591,865

대손충당금의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,271)	0	(628)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,583)	0	0	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0	0	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	1	0

기말금융자산	(2,853)	0	(628)	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,091)	0	(628)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(35)	0	(1,402)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	41	0	1,208	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(186)	194

기말금융자산	(1,271)	0	(628)	0

매출채권 및 기타수취채권의 공정가치
당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익 파생상품 자산	당기손익인식금융부채	금융보증계약

자산

자산	기타유동금융자산	201,940	201,940

기타비유동금융자산	190,146	774,921	355,969	1,321,036

기타금융자산	1,522,976

부채

부채	기타유동금융부채	676,459	6,856	683,315

기타비유동금융부채	55,682	55,682

기타금융부채	738,997

전기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익 파생상품 자산	당기손익인식금융부채	금융보증계약

자산

자산	기타유동금융자산	198,740	198,740

기타비유동금융자산	188,417	738,915	249,295	1,176,628

기타금융자산	1,375,367

부채

부채	기타유동금융부채	677,171	4,083	681,254

기타비유동금융부채	39,531	39,531

기타금융부채	720,785

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타금융자산

기초 기타금융자산	927,332

매입, 공정가치측정, 자산	2,986

매도, 공정가치측정, 자산	(6,312)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	36,006

당기손익으로 인식된 손익	5,055

기말 기타금융자산	965,067

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타금융자산

기초 기타금융자산	791,697

매입, 공정가치측정, 자산	30,824

매도, 공정가치측정, 자산	(142,612)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	211,880

당기손익으로 인식된 손익	35,543

기말 기타금융자산	927,332

기타금융자산의 손상차손에 대한 기술
당분기와 전기 중 기타금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	20,732	(392)	20,340

유동제품	1,238,707	(67,983)	1,170,724

재공품	20,203	0	20,203

원재료	762,635	(12,889)	749,746

저장품	214,391	0	214,391

미착품	401,005	0	401,005

합계	2,657,673	(81,264)	2,576,409

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	33,730	(670)	33,060

유동제품	1,244,225	(96,513)	1,147,712

재공품	19,666	0	19,666

원재료	776,105	(12,302)	763,803

저장품	209,633	0	209,633

미착품	347,025	0	347,025

합계	2,630,384	(109,485)	2,520,899

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,598,260

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,111,985

## 10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업 및 공동기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 회사는 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd의 주식 7,311백만원을 추가 취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 회사는 엔지코릭스 주식회사의 지분 15%를 240백만원에 신규 취득하였습니다. 회사의 엔지코릭스 주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 회사는 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.의 주식 19,712백만원을 추가 취득하였으며, 동 주식은 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 당분기 중 회사는 해당 주식의 매각을 완료하였습니다.
(*4) 보유한 주식에 대한 주주간 약정에 따라, 각 주주는 등기일로부터 10년간 제 3자에 대한 지분 매각이 제한됩니다.
(*5) 보유한 주식에 대한 주주간 약정에 따라, 각 주주는 약정에 따른 Lock-up 기간동안 상대방 주주의 동의 없이 제 3자에 대한 지분매각이 제한됩니다.
(*6) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 각 주주는 약정의 상대방 주주가 보유한 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.
(*7) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 각 주주는 약정의 상대방 주주가 보유한 주식에 대한 우선매수권 및 동반매각참여권을 보유하고 있습니다.
(*8) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 귀책으로 인한 해지사유 발생 시 귀책사유가 없는 당사자는 약정 조건에 따라 귀책 당사자가 보유한 주식에 대한 매수청구권 또는 매도청구권을 보유합니다.
(*9) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 교착상태 발생 시 각 주주는 약정 조건에 따라 상대방 주주가 보유한 주식에 대한 매수청구권 또는 매도청구권을 보유합니다.
(*10) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 청산사유 발생 시 각 주주는 약정 조건에 따라 피투자회사의 자산을 우선적으로 매수할 수 있는 선택권을 보유합니다.
(*11) 보유한 주식에 대해 주주간 약정에 따라, 대주주는 회사에 대한 동의 없이 제 3자에 대한 지분매각이 제한되며 회사는 대주주가 보유한 주식에 대한 우선매수권 및 동반매각참여권을 보유하고 있습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액

기초 유형자산	10,162,484

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	816,579

처분, 유형자산	(744,953)

감가상각비, 유형자산	(257,786)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(7,279)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명

매각예정비유동자산 대체	(1,307)

기말 유형자산	9,967,738

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액

기초 유형자산	12,138,943

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,739,697

처분, 유형자산	(978,385)

감가상각비, 유형자산	(1,132,761)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(1,389,382)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	1,453

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명

매각예정비유동자산 대체	(217,081)

기말 유형자산	10,162,484

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0429

자본화된 차입원가	5,609

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0353

자본화된 차입원가	10,498

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	221,402

판매비와 일반관리비	36,267

중단영업	117

기능별 항목 합계	257,786

전분기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	252,023

판매비와 일반관리비	36,574

중단영업	2,294

기능별 항목 합계	290,891

사용권자산 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산	사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

자산	부동산	73,784

기계장치	22

차량운반구	6,330

자산 합계	80,136	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산	사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

자산	부동산	54,290

기계장치	23

차량운반구	5,471

자산 합계	59,784	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	30,876

비유동 리스부채	54,822

리스부채 합계	85,698

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	8,888

비유동 리스부채	57,917

리스부채 합계	66,805

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

리스의 양적 정보에 대한 공시, 리스이용자
당분기 (단위 : 백만원)

부동산	기계장치	차량운반구	자산 합계

리스 현금유출	10,921

감가상각비, 사용권자산	5,921	12	1,121	7,054

리스부채에 대한 이자비용	499

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	123

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,836

사용권자산의 추가	41,403

전분기 (단위 : 백만원)

부동산	기계장치	차량운반구	자산 합계

리스 현금유출	12,100

감가상각비, 사용권자산	6,249	20	1,381	7,650

리스부채에 대한 이자비용	423

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,682

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	2,192

사용권자산의 추가	4,487

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액

기초 순장부금액	1,185,355

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	20,128

처분, 무형자산 및 영업권	(11,465)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(48,061)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

매각예정자산 대체	(10)

기말 순장부금액	1,145,947

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액

기초 순장부금액	1,375,420

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	121,872

처분, 무형자산 및 영업권	(34,654)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(201,068)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(74,053)

매각예정자산 대체	(2,162)

기말 순장부금액	1,185,355

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

기능별 항목	매출원가	5,874

판매비와 일반관리비	42,180

중단영업	7

기능별 항목 합계	48,061

전분기 (단위 : 백만원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

기능별 항목	매출원가	6,470

판매비와 일반관리비	44,326

중단영업	639

기능별 항목 합계	51,435

비용으로 인식한 연구와 개발비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	208,381

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	228,031

4차 계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량
온실가스 배출권기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다.의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권4차 계획기간(2026년~2030년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

4차 계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량에 대한 공시

2026	2027	2028	2029	2030	계약의 존속 기간 합계

무상할당배출권	7,755천톤	7,669천톤	7,579천톤	7,489천톤	7,399천톤	37,891천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량
당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량에 대한 공시
당분기말

2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	계약의 존속 기간 합계

기초/무상할당	8,592천톤	7,755천톤	7,669천톤	7,579천톤	7,489천톤	7,399천톤	46,483천톤

매입/매각	0	0	0	0	0	0	0

교환	0	0	0	0	0	0	0

차입/이월	1,825천톤	0	0	0	0	0	1,825천톤

정부제출	0	0	0	0	0	0	0

기말	10,417천톤	7,755천톤	7,669천톤	7,579천톤	7,489천톤	7,399천톤	48,308천톤

전기말

2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	계약의 존속 기간 합계

기초/무상할당	8,140천톤	9,555천톤	9,841천톤	8,382천톤	9,468천톤	8,592천톤	53,978천톤

매입/매각	-144천톤	-214천톤	-590천톤	-357천톤	-365천톤	0	-1,670천톤

교환	100천톤	-100천톤	0	0	0	0	0

차입/이월	-24천톤	-401천톤	-752천톤	104천톤	-752천톤	1,825천톤	0

정부제출	-8,072천톤	-8,840천톤	-8,499천톤	-8,129천톤	-8,351천톤	0	-41,891천톤

기말	0	0	0	0	0	10,417천톤	10,417천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액
당분기 (단위 : 백만원)

2020	2021	2022	2023	2024	2025	계약의 존속 기간 합계